Дипломная работа: Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Содержание

Введение

1. Анализ методов, применяемых при определении прочности клеевых соединений при производстве верхней одежды

1.1 Теория склеивания

1.2 Анализ методик на определение прочности клеевого соединения

2. Исследование влияния технологических параметров на прочность клеевого соединения

2.1 Исследование влияния температуры дублирования на прочность клеевых соединений

2.2 Исследование влияния давления дублирования на прочность клеевых соединений

2.3 Исследование влияния времени дублирования на прочность клеевых соединений

2.4 Исследование влияния скорости расслоения на результаты прочностных характеристик клеевого соединения

2.5 Применение анализа размерностей для исследования зависимости прочности склеивания от определяющих факторов

3. Разработка методики на экспресс оценку прочности клеевых соединений при производстве верхней одежды

4. Исследование конъюнктуры рынка термоклеевых прокладочных материалов

5. Охрана труда и промышленная экология

5.1 Охрана труда

5.2 Промышленная экология

Заключение

Введение

Выбор клеевых материалов для изготовления одежды осуществляется в зависимости от ассортимента, назначения и выбранной технологии швейных изделий; условий эксплуатации одежды, способов ухода за изделиями; вида и свойств используемых для одежды основных материалов (материалов верха); химического состава, физико-химических и физико-механических свойств клеевых материалов; вида оборудования, применяемого для склеивания [2].

При появлении фронтального дублирования на швейных предприятиях значительно улучшились внешний вид изделия, и упростилась технология их пошива. При фронтальном дублировании происходит соединение основных (крупных) деталей одежды (например, полочек пальто, костюмов, плащей) с термоклеевыми прокладками по всей поверхности детали или её части [1].

Удельный вес операций клеевой технологии в общей трудоемкости пошива верхней одежды сейчас составляет 0,9…6,5%, а в абсолютном выражении на их длительность приходится от 12 до 600 с. Степень распространения операций клеевой технологии непосредственно влияет на качество и общую трудоемкость изготовления одежды, объемы потребляемых энерготехнологических сред (электроэнергии, сжатого воздуха), производительность труда. Внедрение операций клеевой технологии потребовало оптимизации и совершенствования процессов раскроя, ниточного соединения, влажно-тепловой обработки [3].

Термоклеевые прокладочные материалы – это невидимый каркас, придающий швейным изделиям объёмную форму. Их стоимость в цене швейных изделий невелика (в среднем 10%), но они оказывают решающее воздействие на товарный вид изделий.

В данной дипломной работе исследуется зависимость прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды. Прочность клеевых соединений определяется прочностью адгезионной связи, т.е. связи между пленкой клея и склеиваемым материалом, и прочностью самой клеевой пленки. Однако при фронтальном дублировании деталей одежды не всегда слои клеевой системы соединяются достаточно прочно. На прочность склеивания отрицательно влияют операции увлажнения изделия, например, в процессах пропаривания при окончательной обработке, при чистке и стирке. В некоторых случаях от воздействия влаги возможно самопроизвольное расклеивание деталей при эксплуатации. Кроме того, на предприятиях подбирать и проверять режимы дублирования сложно, а иногда и невозможно, так как в настоящее время не налажен серийный выпуск приборов для контроля прочности склеивания – главного критерия качества клеевого соединения слоёв материала [3].

Для анализа и решения изложенной проблематики проводятся исследования по обработке рациональных режимов дублирования, ведется поиск в области дублирования новых материалов и создания приборов для контроля за процессом дублирования на предприятиях. Целью дипломной работы анализ существующих методик на исследование прочности клеевого соединения.

1. Анализ методов, применяемых при определении прочности клеевых соединений при производстве верхней одежды

1.1 Теория склеивания

Процесс образования клеевого соединения является многостадийным и многофакторным. Склеиванию подвергают многие виды текстильных материалов с различным строением, химической и волокнистой природой. Для этого используют адгезивы с соответствующим химическим составом. Чтобы выбрать нужный адгезив для соединения деталей одежды, необходимо знать сущность адгезии.

Интерес к адгезии возник примерно в середине 40-х гг. XX в. Одним из основных затруднений при исследовании механизма адгезии является то обстоятельство, что предмет исследования относится к нескольким отраслям науки: учению о макромолекулах, физической химии поверхностей и промежуточных поверхностей, материаловедению, механике, теории разрушения [4].

В настоящее время при изучении и объяснении особенностей проявления адгезии используют разные теории, которые находятся в большой зависимости от области их применения. Многие теоретические модели адгезии дополняют друг друга, а некоторые находятся в противоречии между собой. Наиболее распространенными являются следующие теории:

механическая;

адсорбционная теория высокополимерных материалов;

электронная;

реологическая (теория пограничных слоев и промежуточных фаз);

поглощения (термодинамическая);

диффузии;

химических связей;

склеивания текстильных материалов.

Каждая из перечисленных теорий имеет преимущественное значение для определенного вида твердых тел в зависимости от условий склеивания. Поэтому они не отвергают друг друга, а формируют общее многостороннее явление, которое называют адгезией.

Почти все основные теории были разработаны не для текстильных материалов, а для твердых тел, поэтому при использовании их в применении к текстильным материалам необходимо учитывать, что все компоненты адгезионного взаимодействия (клеи и текстильные материалы) представляют собой высокополимерные материалы.

Механическая теория. Общепризнанным фактом является то, что адгезия определяется не только межмолекулярным взаимодействием на границе фаз, но и механическим поведением материалов.

Механическая связь между клеем и субстратом с этой точки зрения подобна шиповому или заклепочному соединению. Наиболее наглядный пример механического сцепления представляет собой пара «каучук — текстильный материал». Проникновение концов волокон в каучук является наиболее важным фактором, влияющим на прочность клеевого соединения. Для расчета силы Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды разрушения клеевого соединения используют следующее выражение:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.1)

где Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — постоянный коэффициент;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды— компонент механического взаимодействия (пора, трещина и т.п.);

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды— площадь взаимодействия компонентов поверхностей склеенных тел.

Согласно уравнению (1.1) сильное сцепление может быть достигнуто путем регулирования формы поверхности и показателей ее физико-механических свойств, т.е. величины S. В частности, увеличение шероховатости поверхности способствует повышению прочности клеевого соединения. Шероховатость поверхности текстильных материалов может быть повышена как механическими способами, в частности ворсованием, так и физико-химическими способами с применением плазмы. Оба способа пригодны для повышения прочности клеевых соединений текстильных материалов и используются на практике. Шероховатость поверхности текстильных материалов, описываемая с помощью специальных материаловедческих терминов, влияет на площадь адгезионного контакта [4].

Адсорбционная теория высокополимерных материалов наиболее полное развитие получила в 1944—1947 гг. Образование адгезионного соединения согласно этой теории происходит в две стадии.

На первой стадии после нанесения жидкого адгезива на поверхность субстрата происходит миграция макромолекул адгезива из раствора к поверхности субстрата вследствие броуновского движения. Полярные группы макромолекул адгезива приближаются к полярным участкам (активным центрам) субстрата. Действие внешнего давления и высокая температура ускоряют этот процесс.

На второй стадии имеет место сорбция. При расстоянии между молекулами адгезива и субстрата менее 5 нм начинают действовать молекулярные силы, энергия которых составляет (кДж/моль), до: водородные – 50; диполь-дипольные – 20; дисперсионные — 41,8; индуцированные дипольные – 2.

Слабость этой теории обычно видят в несовпадении значений фактической работы расслаивания клеевого соединения и теоретически рассчитанной энергии всех межмолекулярных сил, которые могут возникнуть: первая всегда больше второй.

Применительно к объектам швейного производства данная теория не объясняет, почему возникает адгезионное соединение между неполярным полиэтиленом и некоторыми видами неполярных волокон. Использование ее в практических целях, например для прогнозирования прочности клеевых соединений деталей одежды, невозможно [4].

Электронная теория впервые была выдвинута группой российских ученых под руководством Б.В.Дерягина в 1948 г. В ее основе лежит физическое явление — выравнивание уровней Ферми за счет передачи электронов от адгезива к твердому телу при их контакте. Это явление может способствовать появлению на промежуточной поверхности двойного слоя электронов, в котором возникшие электростатические силы могут существенно увеличить адгезию. По этой теории соединение адгезива и твердого тела можно рассматривать как конденсатор.

При разрушении такого клеевого соединения, т.е. при отделении двух пластинок конденсатора друг от друга, происходит увеличение разности потенциалов на всем протяжении существующих зарядов, что обычно экспериментально подтверждается. Сцепление между адгезивом и твердым телом образуется благодаря силам электростатического притяжения, действующим в двойном электрическом слое. Энергия отделения Ge зависит от потенциала разряда Ve следующим образом:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.2)

где h — расстояние, на котором происходит разряд;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды— диэлектрическая постоянная.

В соответствии с таким подходом адгезия может изменяться при изменении давления газа, в атмосфере которого происходит измерение величины Ge. В этой теории не учитывается энергия, которая выделяется при изменении вязкости или пластичности адгезива во время его плавления.

Вместе с тем необходимо отметить, что применительно к соединениям текстильных материалов зависимость прочности клеевых соединений от эмиссии электронов при нарушении соединений существует. При разрушении прочных клеевых соединений электрические явления наиболее выражены. Реологическая теория (теория пограничных слоев и промежуточных фаз). При образовании клеевых соединений возникают промежуточные зоны, показатели свойств которых отличны от аналогичных показателей компонентов клеевого соединения. Принцип этой теории формулируют следующим образом, если нарушение клеевого соединения происходит в пограничных зонах, то работа разрушения будет зависеть от силы адгезии наиболее слабого пограничного слоя. Поэтому сила адгезии G всегда равна энергии адгезии в наиболее слабом промежуточном слое Gc.

Соединения бывают слабыми в том случае, когда возникают слабые адгезионные связи (или недостаточное число связей). На поверхности субстрата образуется слой адсорбированных молекул газа, воды, низкомолекулярных продуктов из клея. Этот слой ослабляет адгезионное взаимодействие; под его влиянием формируется слабая зона, которая и обусловливает малую прочность всего клеевого соединения. Эти слои называют переходными. Соединение субстрата с клеем следует рассматривать как систему, состоящую из нескольких слоев (рисунок 1.1).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

А, В — текстильные материалы; Б — клей; 1, 9 — слои текстильных материалов, не участвующих в склеивании; 2, 8 — слои текстильных материалов, близких к поверхности раздела; 3, 7 — слои клея атомарной или молекулярной толщины; 4, 6 — слои клея, структура которых отличается от структуры основной массы; 5 — слой клея, на свойствах которого влияние поверхности раздела не сказывается

Рисунок 1.1 — Клеевое соединение

Молекулы адгезива, находящиеся в глубине, и молекулы адгезива, находящиеся на поверхности раздела фаз, различаются между собой по свойствам. Для молекул, находящихся внутри адгезива, все силы межмолекулярного взаимодействия полностью компенсированы. Молекулы, находящиеся на поверхности, имеют нескомпенсированные силы. Поверхностные силы имеют ту же природу, что и силы межатомного и межмолекулярного взаимодействий. Однако закономерности действия поверхностных сил имеют особенности. Так, силы притяжения Ван–дер-Ваальса уменьшаются пропорционально седьмой степени расстояния между контактирующими объектами, а поверхностные силы того же происхождения — пропорционально третьей-четвертой степени. Поэтому возникновение слабых пограничных слоев неизбежно, но этот процесс является управляемым. Правильно сформированным и прочным является соединение, переходные слои которого прочны так же, как и сам клей. В слабом непрочном соединении разрушение происходит в пограничном слое, называемом слабым. К возникновению таких слоев приводит наличие на поверхности субстрата адсорбированных газов и жидкостей, а также твердых частиц. Для их удаления в других отраслях промышленности прибегают к очистке поверхностей, которая для текстильных материалов в массовом производстве одежды мало приемлема. Значительно повысить прочность клеевых соединений можно путем химической обработки материалов.

Эта теория хорошо объясняет влияние различного вида аппретов заключительной отделки, находящихся на поверхности текстильных материалов, на изменение адгезионной способности последних. Наличие между волокном и адгезивом промежуточного слоя из аппретов может привести и к ослаблению клеевого соединения, и к его упрочнению. Согласно данной теории следующего разрушения клеевого соединения никогда не происходит только вдоль границы поверхностей. Получение прочного клеевого соединения возможно при условии устранения всех слабых пограничных слоев в клее и субстрате.

В развитие этой теории создана концепция «мощных промежуточных слоев», или «промежуточных фаз». Такие промежуточные фазы возникают на молекулярном уровне в пограничном слое толщиной в несколько нанометров. Причиной образования таких фаз являются многие физические, физико-химические и химические явления:

ориентация химических групп, направленная на снижение свободной энергии на поверхностях волокна и адгезива;

движение наполнителей или фракций с низкой молекулярной массой вдоль поверхностей;

развитие кристаллической структуры;

образование ложной кристаллической зоны в результате уменьшения подвижности молекулярной цепи из-за взаимодействия с твердым телом;

изменение термодинамических и химических факторов полимеризации или перекрестной реакции в результате действия катализаторов.

Учитывать влияние таких пограничных слоев на адгезию необходимо для полного понимания этого явления и управления им, а также для разработки рациональных условий заключительной отделки текстильных полотен в текстильном производстве.

Теория поглощения (термодинамическая) является самой распространенной в настоящее время. Она объясняет способность материалов при их сближении к адгезии за счет действия межатомных и межмолекулярных сил в пограничных поверхностях. Наиболее распространенными видами пограничных сил являются силы Ван-дер-Ваальса.

Необходимым условием образования межатомных и межмолекулярных сил является хорошая смачиваемость твердого тела жидкостью.

Состояние равновесия в системе, состоящей из твердого тела и жидкости, описывается уравнением Юнга:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.3)

где Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — поверхностное натяжение соответственно твердой, жидкой, газообразной фаз в точке их соприкосновения;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — краевой угол смачивания.

Поверхностное натяжение Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды характеризует свободную энергию на поверхности твердого тела после равновесного поглощения пара из жидкости. Иногда эта величина может быть меньше свободной энергии Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды твердого тела в вакууме. Для полимеров, в том числе и для текстильных волокон, в первом приближении можно принять, что:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.4)

Когда краевой угол является конечной величиной Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды > 0°, жидкость не растекается по твердой поверхности. Если 9 = 0°, жидкость увлажняет твердую поверхность и растекается по ней. Для произвольного увлажнения справедливы условия:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды; (1.5)

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (2.6)

где S — коэффициент рассеивания.

Уравнение (1.6) следует рассматривать как критериальное при увлажнении поверхностей твердых тел. Примечательно, что такие факторы, как шероховатость поверхности твердого тела и внешнее давление, могут ограничить возможность использования этого критерия. Он неприменим для текстильных материалов, если шероховатость их поверхности превышает Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одеждым.

Многие исследователи определяют свободную поверхностную энергию твердого тела по краевому углу смачивания.

Энергию Wж системы «твердое тело (текстильный материал) — жидкость (клей)» определяют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.7)

Одной из наиболее важных моделей в науке об адгезии является реологическая модель, или модель умножения факторов. В этой модели сила адгезии Sa равняется произведению энергии W на функцию потери Ф, которая характеризует рассеянную энергию при вязкоупругой или пластической деформации материалов и зависит от степени излома Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды и температуры t:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.8)

Значение Ф обычно гораздо больше, чем значение W, а рассеянную энергию можно рассматривать как важный фактор в образовании сил адгезии.

Сила сопротивления срезу Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды измеренная на промежуточном участке между волокном и матрицей из клея, находится в прямой зависимости от свободной энергии адгезии W. Работа сопротивления срезу G эквивалентна:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.9)

где к — постоянная, равная 0,5 нм, что соответствует среднему расстоянию между молекулами при протекании физических явлений;

Еm, Ef— соответственно модули упругости матрицы (адгезива) и волокна.

Влияние образованных промежуточных слоев, свойства которых резко отличаются от свойств адгезива, на упрочнение клеевого соединения подтверждено многочисленными экспериментами [4].

Теория диффузии основана на том, что возникновение адгезии между полимерами происходит из-за взаимной диффузии макромолекул в пограничные области. В результате образуется промежуточная фаза. Такой подход предложен С.С.Воюцким на основе изучения подвижности цепей макромолекул высокополимеров и их растворимости друг в друге. Теория диффузии предполагает проникновение как молекул жидкого адгезива в субстрат, так и молекул субстрата в адгезив в результате его набухания. Оба процесса приводят к исчезновению границы между фазами и образованию зоны, в которой один высоко полимер постепенно переходит в другой. В этом случае адгезия рассматривается не как поверхностное, а как объемное явление.

Диффузия макромолекул полимеров через поверхность раздела при ее большой протяженности возможна только при температуре выше температуры их плавления. Для развития диффузии в области раздела полимеры должны иметь термодинамическую совместимость. Кроме того, большинство полимеров не предрасположено к образованию однородных смесей друг с другом, это объясняется тем, что суммарная энтропия смеси двух полимеров значительно меньше, чем исходных низкомолекулярных компонентов. Вместе с тем энтальпия раствора выступает в качестве движущего фактора для его образования.

Следует отметить, что для клеевых соединений деталей одежды смешиваемость невозможна из-за сохранения каждым текстильным материалом своих собственных свойств. Сила адгезии будет зависеть, в частности, от продолжительности контакта, температуры, свойств и молекулярной массы полимеров. Такие зависимости установлены для многих пар полимеров и характерны для процесса склеивания текстильных материалов.

Р.М. Васенин создал количественную модель теории, в соответствии с которой количество Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды материала, диффундирующее в направлении х через единицу площади поверхности, зависит от соотношения концентрации Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды и температуры t:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.10)

где Df — коэффициент диффузии;

с — концентрация материала.

Для определения глубины проникновения диффундируемых молекул в области контакта за время tc. P.M.Васенин предложил, что изменение коэффициента диффузии Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одеждысо временем определяется по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.11)

где Dd — постоянная, характеризующая подвижность цепей макромолекул полимеров.

Глубину проникновения 1р, а также число молекулярных цепей Nc, пересекающих поверхность раздела, определяют по формулам:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды; (1.12)

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.13)

где к, Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — постоянные;

N — число Авогадро;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — плотность полимера;

М — молекулярная масса полимера.

Энергия адгезии G пропорциональна глубине проникновения и числу цепей, пересекающих промежуточную поверхность между адгезивом и твердым телом. Из предыдущих уравнений (1.11 — 1.13) получено выражение:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.14)

где к — постоянная, зависящая от молекулярных особенностей полимеров, соприкасающихся друг с другом.

Теория и результаты экспериментов полностью соответствуют друг другу в случае соединения полимеров одного состава, но с разными молекулярными массами.

Существенная критика предложенных моделей сводится к невозможности определить количественно к и Dd.

Подтверждено, что коэффициент диффузии Df, характеризующий диффузию центра массы, пропорционален М-2.

Данная теория подтверждает, что явление диффузии для многих соединений полимеров существенно влияет на адгезию. Однако эта теория не объясняет, почему склеиваются материалы, взаимно не диффундирующие. Последнее обстоятельство не позволяет уверенно использовать ее для объяснения склеивания текстильных материалов.

Теория химических связей. Совершенно очевидно, что химические связи, которые возникают в местах соприкосновения адгезива с твердым телом, могут повлиять на силу адгезии между двумя веществами. Эти связи имеют более важное значение, чем, например, физические силы Ван-дер-Ваальса, которые называют вторичным взаимодействием.

«Первичная» и «вторичная» связи обязаны своим названием энергии каждого вида соединения. Энергия химических связей составляет (кДж/моль):

Ионные0… 1050

Ковалентные… 710

Металлические 110…350

Образование химических связей зависит от реакционной способности адгезива и твердого тела. Их инициирование возможно за счет дополнительных связующих веществ, вводимых между адгезивом и твердым телом и образующих химические связи с обоими веществами. Для текстильных материалов такими дополнительными веществами могут служить отделочные препараты, наносимые на них при заключительной отделке.

Установление химического взаимодействия или возникновение физических сил в пограничной области клеевого соединения различных материалов необходимо для описания этапа промежуточной диффузии и дальнейшего увеличения сил адгезии, т.е. сил прилипания, или сцепления.

В целом использование этой теории всегда требует экспериментального подтверждения возникновения химических связей. Очень трудно доказать, что, например, увеличение прочности склеивания связано с протеканием химических реакций.

Таким образом, следует констатировать, что адгезия — это очень сложное явление, чтобы объяснить его какой-то единственной моделью или теорией. Практически одновременно может действовать несколько механизмов соединения. Вместе с тем выявление преобладающей тенденции при обязательном признании присутствия других тенденций позволит: управлять процессом склеивания текстильных полотен; проектировать термоклеевые текстильные прокладочные материалы с заданной адгезионной способностью.

В теория склеивания текстильных материалов впервые были рассмотрены особенности текстильных материалов и адгезивов, как компонентов клеевого соединения, выбран универсальный показатель адгезионной способности текстильных материалов, описаны механизмы формирования поверхности адгезионного контакта и разрушения адгезионных соединений с учетом специфики строения компонентов клеевого соединения и протекания процесса склеивания [4].

Текстильные материалы (пряжа, ткань, нетканые и трикотажные полотна) — это сложные анизотропные материалы капиллярно-пористой структуры с развитой внутренней и внешней поверхностями. По сравнению с металлами, древесиной, полимерами и другими твердыми телами текстильные материалы имеют неоднородный химический состав как на уровне первичных элементов — волокон, так и на уровне комплексного продукта — нетканого или трикотажного полотна.

Число нитей или волокон разной химической природы варьируется в очень широких пределах. Например, в пряже, получаемой путем скручивания волокон и нитей, всегда более легкие волокна вытесняются на периферию, из-за чего существуют различия в химическом составе внутри материала и на его поверхности. Это делает невозможным выделение и строгое количественное описание тех компонентов, которые будут формировать внешнюю поверхность текстильного материала.

Краситель и отделочный препарат (или препараты), ассортимент которых включает в себя свыше 1000 наименований, в совокупности могут составлять до 12 % поверхностной плотности текстильного материала. Будучи нанесенными на его поверхность, они блокируют активные центры волокнообразующих полимеров, а из-за своей инертности снижают и химическую активность текстильного материала.

Содержащийся внутри текстильных материалов воздух соотносится с объемом волокнистой массы как 1:5… 1:4. Поры внутри текстильного материала значительно увеличивают гипотетическую площадь адгезионного контакта между ним и адгезивом. Однако вследствие «захлопывания» пор жидким адгезивом возможность проникновения его внутрь текстильного материала может значительно уменьшаться.

Шероховатость поверхности текстильных материалов очень значительна и затрудняет протекание реологических процессов при адгезионном контакте, делает невозможным применение реологической теории склеивания.

Особенностью клеев, применяемых для склеивания текстильных материалов, является их низкая адгезионная активность. Между функциональными группами основных видов клеев — полиэтиленового (ПЭ), полиамидного (ПА), акрилового (Пакр)- и функциональными группами волокнообразующих полимеров (например, целлюлозы) возможно возникновение различных межмолекулярных связей. Слабая энергия этих связей не позволяет рассматривать их как движущий фактор при установлении межфазного взаимодействия. Известно, что возникновение взаимодействия на границе «текстильный материал — адгезив» возможно только при приложении к компонентам сжимающего давления 30…50 кПа.

Таким образом, описание особенностей текстильных материалов как субстратов адгезионного взаимодействия представляет собой сложную проблему, решение которой должно быть найдено путем выявления присущих всем без исключения текстильным материалам свойств.

Теория склеивания текстильных материалов разработана на базе механической теории, а в качестве основополагающей адгезионной характеристики текстильных материалов взята ворсистость.

Постулат разработанной теоретической концепции звучит следующим образом: чем выше ворсистость текстильного материала, тем большая по величине площадь адгезионного контакта будет сформирована на границе раздела фаз, тем более благоприятные условия возникнут для получения прочного адгезионного соединения.

Процесс разрушения адгезионного соединения при прикладывании расслаивающей нагрузки представляет собой последовательное деформирование клея и всех компонентов текстильного материала (пряжи, волокон) вплоть до их смещения, деформирования (вытягивания) или разрушения. Внешняя расслаивающая нагрузка может вызывать:

разрыв волокон, ранее выступавших над поверхностью текстильного материала (рис. 1.2, а);

отслаивание клея без разрушения элементов текстильного материала (рис. 1.2, б);

разрушение по массе клея (рис. 1.2, в).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

а — с разрывом волокон; б — без разрыва волокон; в — с разрушением по массе клея

Рисунок 1.2 — Разрушение клеевых соединений текстильных материалов

Экспериментальный анализ перечисленных видов разрушения большого числа адгезионных соединений позволил установить основную причину их расслаивания, заключающуюся в разрушении волокон (см. рис. 1.2, а) и нитей, формирующих приповерхностный слой.

Вторым постулатом разработанной теории является следующий: чем выше прочность волокон текстильного материала, тем прочнее будет адгезионное соединение. Прочность адгезионного соединения текстильных материалов будет зависеть от следующих количественно определяемых величин: суммарной площади адгезионного контакта клея с текстильным материалом; усилия разрушения ворсового покрытия на поверхности текстильного материала.

Таким образом, ворсистость текстильного материала и показатели свойств составляющих его волокон — диаметр и разрывная нагрузка — являются определяющими факторами при формировании адгезионного контакта и его разрушении [4].

1.2 Анализ методик на определение прочности клеевого соединения

Теоретические разработки в настоящее время не позволяют надежно предсказать прочность и другие свойства клеевых соединений. Но исследования все время ведутся по подобным испытаниям и большое значение придается выбору метода.

Например, в Американской ассоциации по проведению испытаний и изучению материалов (ASTM) существует комитет D-14, который занимается разработкой стандартов для проведения испытаний адгезионных материалов. В большинстве стран Европы и Азии существуют национальные организации с аналогичными целями, но многие из действующих в этих странах стандартов, в том числе и в России, основаны на стандартах ASTM.

Классификация методов испытаний клеевых соединений приведена на рисунке 1.2.

Информация, получаемая после испытаний, может быть представлена:

количественными показателями, т.е. числовыми значениями физических величин, например упругости, прочности, адгезионной способности, изменения линейных размеров и т.п.;

качественными оценками.

В соответствии с этим разделением контроль процесса проектирования и получения клеевых соединений можно проводить как с помощью приборов, так и без них. Например, отслоение термоклеевых прокладочных материалов от основного материала, относящееся к дефектам внешнего вида, обнаруживается визуально. Перед проведением количественных измерений рекомендуют провести качественный эксперимент, необходимость которого поясняется следующим очевидным рассуждением. Все пары из адгезивов и текстильных материалов не являются идеально совместимыми. Адгезив, который может прочно соединяться с одним материалом, может образовывать очень слабые связи с другим. Между этими двумя состояниями существуют разные степени адгезии, усиливаемые параметрами процесса склеивания, в частности температурой [4].

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.2 — Классификация методов испытаний исходных компонентов, клеевых соединений и контроля параметров процесса склеивания

На рисунке 1.3 показан внешний вид проб разных текстильных материалов после расслаивания клеевых соединений в ходе предварительных экспериментов.

В зависимости от места и времени проведения испытаний они могут быть входными, технологическими и итоговыми. Из показателей входных испытаний наиболее важным является адгезионная способность компонентов будущего клеевого соединения.

После определения показателей свойств исходных материалов проводят их сравнение с контрольными значениями, что, в свою очередь, может вызвать проведение других дополнительных испытаний.

Например, если клеевой материал укорачивается после нагревания, то готовое клеевое соединение обязательно проверяют на усадку. По температуре плавления клея, который нанесен на термоклеевой прокладочный материал, назначают температуру склеивания (температуру поверхности рабочих органов оборудования).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

а — клей остается на прокладочном материале; б — клей остается на основном материале; в — клей остается на обоих материалах; 1 — основной материал; 2 — прокладочный материал; 3 — клей

Рисунок 1.3 – Внешний вид текстильных материалов после расслаивания клеевых соединений

Методы технологических испытаний процесса склеивания аналогичны методам контроля параметров другого процесса — влажно-тепловой обработки швейных изделий.

Итоговые методы испытаний клеевых соединений классифицируются по признаку сохранения целостности клеевого соединения и могут быть неразрушающими и разрушающими.

Неразрушающие методы испытаний реализуют как на пробах, так и, что особенно важно, на готовых швейных изделиях, т.е. при контроле качества одежды.

Основными показателями, определяемыми при этих методах, являются:

способность клеевых соединений к растяжению;

изменение линейных размеров;

жесткость;

упругость;

пространственная формоустойчивость;

дефекты внешнего вида.

К сожалению, объем информации, формируемый после неразрушающих методов испытаний, не дает представления о прочности клеевых соединений, которая оказывает решающее влияние на сроки и условия их эксплуатации.

Разрушающие методы испытаний реализуют на пробах, что ограничивает область их распространения только рамками лаборатории. Тем не менее разрушающие методы испытаний исключительно информативны и важны. При разрушающих методах испытаний определяют:

прочность клеевых соединений при нормальных условиях влажности и температуры;

термомеханическую зависимость прочности клеевого соединения от температуры;

прочность после эксплуатационных воздействий (стирки, химические чистки).

Испытания на прочность делят на три группы:

испытания на сдвиг;

разрыв;

расслаивание (отслаивание).

Разнообразие тестов на прочность огромно с помощью, которых определяют показатели адгезионной способности текстильных материалов и клеев.

Адгезионная способность текстильных материалов — возможность взаимодействия их с клеем и образование с ним при определенных условиях адгезионных связей, обеспечивающих в Дальнейшем получение клеевых соединений при изготовлении одежды.

Подобно тому как воздухопроницаемость текстильных материалов определяют путем продувания через них воздуха, так и показатели адгезионных свойств определяют в момент взаимодействия текстильных материалов с клеем.

Показатели адгезионных свойств должны отвечать следующим требованиям:

быть восприимчивыми к изменениям в поверхностных слоях волокон или отделочных препаратов, которые наблюдаются после внешнего воздействия на текстильные материалы, например после заключительной отделки;

должны комплексно характеризовать морфологию (рельеф и строение) опорной поверхности, а также архитектонику приповерхностных слоев;

должны быть основаны на одновременном испытании по меньшей мере двух объектов, один из которых адгезив, а другой — текстильный материал;

внешние условия (температура, усилие сжатия) должны соответствовать условиям склеивания деталей одежды в швейном производстве.

Адгезионная способность текстильных материалов, зависящая от их волокнистого состава, структуры, предшествующих заключительных отделок, проявляется при формировании адгезионного контакта с расплавленными клеями, т. е. влияет на прочность клеевых соединений. Поэтому адгезионная способность, т.е. способность к соединению, с некоторыми допущениями может быть оценена противоположным показателем — усилием, необходимым для нарушения клеевого контакта в момент его образования, иначе говоря, разрушения адгезионных связей [4].

Для определения адгезионной способности основной ткани и клеевого материала необходимо их совместить и приложить нормальную сжимающую нагрузку для сближения контактирующих поверхностей на расстояние не менее 0,5 нм. Затем, нагрев зоны контакта до температуры перехода клея в вязкотекучее состояние, необходимо приложить нагрузку, разъединяющую склеенные поверхности. Числовое значение нагрузки может служить показателем адгезионных способностей контактирующих материалов.

Для определения адгезионной способности текстильных материалов и клеев используют разные приборы.

Методы оценки адгезионной способности текстильных материалов приведены на рисунке 1.4.

Методика и приборы, используемые для равномерного расслаивания. Для определения показателей прочностных свойств клеевых соединений проводят, как было отмечено выше, испытания на разрыв, сдвиг, расслаивание.

Наиболее распространенным видом испытаний клеевых соединений текстильных материалов является равномерное расслаивание.

Равномерное расслаивание предполагает симметричное приложение усилий в концах обоих субстратов, отсутствие изгибающего момента и постоянную скорость приложения усилий.

Методика испытания заключается в определении нагрузки при постоянном угле между вектором нагрузки и клеевым швом (соединением), который должен равняться 90°. О прочности склеивания при расслаивании судят по удельной нагрузке, которая представляет собой отношение усилия Рk к ширине пробы l (как правило, 1 см). При расслаивании клеевого соединения сначала растягиваются и рвутся самые короткие и наименее прочные адгезионные связи, затем — длинные и прочные. Из-за беспорядочного поверхностного рельефа поверхности текстильных материалов при сильной нагрузке клеевого соединения в некоторых точках возникают деформации напряжений, приводящие к разбросу экспериментальных данных.

При регулярной структуре микрорельефа поверхностей ткани разброс данных уменьшается. Ориентация макромолекулярных цепей полимерного клея в одном направлении также повышает прочность клеевого соединения и снижает разброс экспериментальных данных.

При расслаивании клеевых соединений часть усилий затрачивается не на преодоление адгезионного взаимодействия, а на деформацию текстильных материалов (распрямление, растяжение, выдергивание волокон, нитей и пряжи).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.4 — Методы оценки адгезионной способности текстильных материалов

В общем виде сопротивление А расслаиванию следует рассматривать как результирующую двух слагаемых:

А = Аад + Адеф, (1.15)

где Аад — работа расслаивания на преодоление адгезионных сил (химических, Ван-дер-Ваальса и др.),Н • м;

Адеф — работа деформирования компонентов клеевого соединения (клея, основной ткани, прокладочного материала), Н-м; (Адеф = 55.„65% А).

Усилие расслаивания зависит от скорости приложения нагрузок: с увеличением скорости оно возрастает из-за увеличения Адеф. Величина Aдеф зависит от вида материалов, составляющих клеевое соединение: для трикотажных полотен, обладающих высокой растяжимостью, Адеф гораздо больше, чем для тканей.

Схема приложения нагрузки к концам испытываемой пробы показана на рисунке 1.5.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1,3— текстильные материалы; 2 — адгезив (Р — усилие; l — длина зоны адгезионного контакта)

Рисунок 1.5 — Схема равномерного расслаивания и получаемая адгезиограмма

Из-за растяжения текстильных материалов вдоль одной системы нитей при расслаивании происходит их сжатие вдоль другой системы нитей. Это приводит к уменьшению длины зоны адгезионного контакта, что также вносит систематическую погрешность в результаты испытаний.

Указанные особенности позволяют с известной долей осторожности соотносить получаемые значения усилий с истинной прочностью клеевых соединений, особенно состоящих из растяжимых материалов.

Деформация текстильных материалов при расслаивании клеевых соединений является иногда причиной несоответствия экспериментальных значений и теоретической прочности клеевых соединений, рассчитанных по энергии химических связей. Однако ввиду относительной простоты испытаний, несложной формы проб метод равномерного расслаивания получил преимущественное распространение в швейной промышленности.

Другим его достоинством является хорошая воспроизводимость результатов (коэффициент вариации обычно составляет 2 – 5 % для пяти параллельных испытаний).

Метод определения прочности склеивания растяжимых материалов. При расслаивании клеевого соединения по схеме, показанной на рисунке 1.5, усилие Р расходуется частично и на деформацию растяжения текстильных материалов. Растяжение материалов вдоль линии действия нагрузки, приложенной, как правило, к нитям основы, вызывает удлинение последних и приводит к сокращению поперечных размеров другой системы нитей — уточных. Это проявляется, как было отмечено выше, в деформации зоны разрушения: ее искривлении и сокращении по длине. В этом случае происходит не одновременное, а последовательное разрушение мест клеевого контакта: вначале слабых, затем наиболее сильных, затем слабых и т.д. Такой характер разрушения обнаруживается по показаниям силоизмерителя и является причиной достаточно большого разброса результатов измерений, что снижает их статистическую достоверность.

Расслаивание клеевого соединения можно проводить жестким (недеформирующимся) элементом, перемещаемым между текстильными материалами (рисунок 1.6).

Перед испытанием несклеенные концы пробы зажимают неподвижно. Между ними размещают жесткий элемент таким образом, чтобы он располагался перпендикулярно длине клеевого соединения и направлению приложения силы Р. При своем перемещении силовой элемент одновременно разрушает все адгезионные связи по ширине расслаиваемой пробы.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1,2— несклеенные концы пробы; 3 — жесткий элемент {Р — усилие; l — длина

Рисунок 1.6 — Схема расслаивания клеевых соединений жестким элементом

Пробу расслаивают с одного конца. Клеевое соединение закрепляют расслоенными концами в зажиме. К противоположному концу пробы прикрепляют дополнительный груз массой Р1; усилие, создаваемое Р1 меньше разрывной нагрузки клеевого соединения. Разрывная нагрузка клеевого соединения равна усилию, необходимому для одновременного разрушения обоих материалов [4].

Между несклеенными концами текстильных материалов помещают жесткий элемент (например, из стали) шириной h. Ширину жесткого элемента выбирают из условия h > l, где l — ширина зоны адгезионного контакта.

К жесткому элементу через тяги прикладывают силу Р, достаточную для перемещения элемента 3 между материалами и разрушения адгезионных связей между ними и клеем.

Силу Р периодически замеряют, например через каждый 1 см перемещения жесткого элемента вдоль клеевого соединения.

Сравнение двух методов испытания — традиционного расслаивания и расслаивания жестким элементом — проведено в таблице 1.

Таблица 1.1 – Результаты определения прочности клеевых соединений разными методами

Метод испытания

Клеевое соединение из пальтовой ткани и ТПМ арт. 86040

Клеевое соединение из пальтовой ткани и ТПМ арт. 276-1
Прочность, даН на 5 см

Коэффициент вариации, %

Прочность, даН на 5 см

Коэффициент вариации, %
Традиционный

4,8

0,2

2,08

0,2
Расслаивание жестким элементом

14,33

0,1

6,03

0,1

Из таблицы 1.1 видно, что относительная ошибка при испытании жестким элементом уменьшается в 2 раза. Благодаря одновременности разрушения всех адгезионных связей жестким элементом фиксируется большее значение прочности, чем при традиционном расслаивании.

Предлагаемый способ отличают простота, наглядность, широкие возможности в получении точных результатов. Использование данного способа обеспечивает по сравнению с традиционным следующие преимущества:

отсутствие ограничений по видам клеевых соединений;

учет специфики свойств текстильных материалов.

Метод расслаивания клеевых соединений, состоящих из ткани и нетканого объемного материала. Перечисленные выше методы испытаний непригодны для испытания клеевых соединений, одним из компонентов которых является легко растяжимый объемный нетканый материал типа синтепона.

При изготовлении утепленной одежды объемные нетканые материалы типа синтепона склеивают с тканями. Эти материалы имеют разные значения разрывных нагрузок. Поэтому определение прочности таких клеевых соединений методом равномерного расслаивания невозможно, поскольку часто при испытаниях объемный нетканый материал разрушается, если его разрывная нагрузка ниже нагрузок, необходимых для расслаивания клеевых соединений.

Для большинства таких клеевых соединений, состоящих из ткани, клея и нетканого материала, характерно соотношение

Q1<P<Q2, (1.16)

где Q1, Q2 — разрывные нагрузки при растяжении соответственно ОМ и объемного нетканого материала;

Р— усилие расслаивания клеевого соединения.

Клеевые соединения, состоящие из ткани, клея и объемного нетканого утепляющего материала, могут быть испытаны методом сдвига менее прочного материала относительно более прочного. По значению усилия, необходимого для сдвига нетканого материала по поверхности ткани, судят о прочности склеивания материалов в клеевом соединении (рисунок 1.7).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 — ткань; 2 — иглы для сдвига; 3 — нетканый материал (Р — усилие; / — длина клеевого соединения)

Рисунок 1.7 — Схема определения прочности сцепления ткани и объемного нетканого материала в клеевом соединении

На рисунке 1.8 показана последовательность реализации метода с помощью специального приспособления, содержащего иглы для сдвига. Метод применим для клеевых соединений, одним из компонентов которых являются синтепоны, ватины разного способа получения толщиной более 5 см. Если толщина нетканого объемного материала невелика, например, как у флизелина, то данным методом разрушить клеевое соединение невозможно.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 — ткань; 2 — нетканый материал; 3 — иглы; 4 — клеевые точки

Рисунок 1.8 — Положение склеенных между собой ткани и нетканого объемного материала перед испытаниями (а), после введения игл в объемный утепляющий материал (6) и во время испытаний (в)

При проведения испытаний основную ткань склеивают с нетканым материалом, например ватином, с помощью клея. Клей может быть предварительно нанесен на один из материалов в виде точек. Прочность к растяжению нетканого материала определяют одним из известных способов, например на разрывной машине. Закрепляют один из концов пробы в тисках разрывной машины.. В противоположных тисках закрепляют элемент, несущий ряд параллельных игл. Иглы вводят через нетканый материал внутрь клеевого соединения на всю толщину нетканого материала по всей ширине пробы. К элементу, несущему иглы, прикладывают нагрузку. Иглы, расположенные с такой же частотой, что и частота точек клея, начинают перемещаться вдоль клеевого соединения, «соскабливая» нетканый материал с поверхности основной ткани. Развиваемое усилие фиксируют по шкале разрывной машины. Значения усилия записывают через каждый 1 см перемещения игл, а затем находят среднее арифметическое. Прочность склеивания рассчитывают по формуле:

P=Pсд/n, (1.17)

где Р — прочность склеивания;

Рсд — сопротивление сдвигу менее прочного к растяжению слоя;

n — количество клеевых точек по ширине пробы.

В ходе дипломной работы производится поиск существующих методик на исследование прочности клеевых соединение и производится анализ их.

Так в соответствии с ГОСТ 26589-94 Мастики кровельные и гидроизоляционные. Методы испытаний [5], устанавливаются методы испытаний следующих показателей:

внешнего вида;

условной прочности, условного напряжения и относительного удлинения;

прочности сцепления с основанием;

прочности сцепления промежуточных слоев;

прочности на сдвиг клеевого соединения;

паропроницаемости;

водостойкости;

водопоглощения;

водонепроницаемости;

условного времени вулканизации;

гибкости;

теплостойкости;

температуры размягчения.

Применение методов и периодичность проведения испытаний устанавливаются в технических нормативных правовых актах (далее — ТНПА) на мастики конкретного вида.

Отбор проб, приготовление объединенной пробы, подготовка к испытанию и изготовление образцов мастики или пленки для испытаний должны проводиться в соответствии с ТНПА на мастики конкретного вида (примеры изготовления пленок из мастик различных видов приведены в приложениях А — Г). Подготовку мастики и образцов к испытанию и проведение испытаний, если в ТНПА на мастики конкретного вида нет других указаний, проводят при температуре (293±5)K [(20 ± 5) °С]. Время выдержки мастики или образцов перед испытанием должно быть указано в ТНПА на мастики конкретного вида. Количество образцов для каждого вида испытаний должно быть указано в ТНПА на мастики конкретного вида, но не менее трех.

Внешний вид мастики проверяют визуальным подсчетом посторонних включений на поверхности мастики, нанесенной на подложку (картон, сталь, стекло), наносят на подложку окунанием в горячую мастику или наливом холодной мастики на подложку.

Мастика считается выдержавшей испытание, если при осмотре невооруженным глазом количество включений не превышает указанных в ТНПА на конкретный вид мастики.

Для испытаний используется разрывная машина, обеспечивающая: предел допускаемой погрешности измерения нагрузки (усилий) не должен превышать ± 1%, начиная с 0,2 от наибольшего предельного значения каждого диапазона шкалы измерения; измерение расстояния между захватами при растяжении образца устройством с ценой деления шкалы не более 1 мм или градуированным в процентах относительного удлинения; скорость перемещения подвижного захвата (500 ± 50) мм/мин. Подложка в виде призмы с основанием шириной (50±2)мм, длиной не менее 30 мм и высотой, обеспечивающей формоустойчивость в процессе испытания образца. Отрывной элемент из стали марки Ст3. Клей, обеспечивающий прочность сцепления мастичного покрытия с отрывным элементом большую, чем прочность сцепления мастичного покрытия с подложкой.

Испытание проводят на образцах-лопатках типа 1 или 2, вырубленных из пленки, изготовленной штанцевым ножом. Типы и размеры образцов-лопаток должны соответствовать указанным на рисунке 1.9 (а и б). Тип образца-лопатки выбирают в зависимости от вида мастики и указывают в ТНПА на мастику этого вида.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.9 – Типы и размеры лопатки

Для обеспечения одинакового крепления образцов в захватах разрывной машины наносят установочные метки, расстояние между которыми (50±1) мм для образцов типа 1 и (35±1) мм для образцов типа 2. За длину рабочего участка принимают расстояние между установочными метками [5].

Толщину образца-лопатки измеряют в трех точках на рабочем участке. За результат измерения принимают наименьшее значение.

Образец помещают в захваты разрывной машины по установочным меткам, совместив продольные оси захватов и образца, устанавливают заданную скорость перемещения подвижного захвата, приводят в действие механизм и фиксируют силу и расстояние между метками в момент разрыва или максимального значения силы.

Затем производится обработка результатов испытания. Вычисляют условную прочность Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды в МПа (кгс/см2):

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.18)

где Pp – разрывная сила, H (кгс);

b – ширина образца-лопатки, м (см);

h0 – толщина образца-лопатки, м (см)

И вычисляется условное напряжение Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды образца-лопатки по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.19)

где Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды — максимальная сила при испытании на растяжение, Н (кгс)

Определение прочности сцепления с основанием осуществляют двумя методами А и Б. Для метода А необходимы следующие средства испытания и вспомогательные устройства: машина разрывная для испытаний; электрический сушильный, обеспечивающий поддержание температуры до 473 К (200°С); весы лабораторные с допускаемой погрешностью не более 0,05 г; приспособления для закрепления образцов в соответствии с рисунком 1.10 (а); подложка в виде призмы с основанием шириной (50±2) мм, длиной не менее 30 мм и высотой, обеспечивающей формоустойчивость в процессе испытания образца; отрывной элемент из стали марки Ст3 по ГОСТ 380 в соответствии с рисунком 1.10 (б); нож; уровень; клей, обеспечивающий прочность сцепления мастичного покрытия с отрывным элементом большую, чем прочность сцепления мастичного покрытия с подложкой.

Подготовка к проведению испытания. Заготавливается образец из подложки, мастичного покрытия и приклеенных к нему отрывных элементов. Подготавливается мастика к испытанию, в соответствии с ТНПА на мастику конкретного вида. Подложку с мастикой устанавливают горизонтально по уровню и на нее наклеивают отрывные элементы в соответствии с рисунком 1.10, б. Мастичное покрытие прорезают по окружности отрывного элемента при помощи ножа на всю толщину до подложки. Проведения испытания начинается с установки образца в приспособление (рисунок 1.10, а). В момент разрыва фиксируют максимальное усилие и характер разрушения образца.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.10 — Приспособления для закрепления образцов (а); отрывной элемент из стали(б)

Высчитывают прочность сцепления с основанием Rсц в МПа (кгс/см2) по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одеждыИсследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.20)

где Р – максимальное усилие разрыва, Н (кгс);

S – площадь склеивания до 0,01 МПа (0,1 кгс/см2).

В расчет принимают результаты испытаний образцов, разрушение которых произошло по материалу покрытия или по месту контакта покрытия и подложки. Метод Б. Средства испытания и вспомогательные устройства тоже самое что и в методе А. Порядок подготовки к проведению испытания: образец для испытания состоит из двух плиток с нанесенным на них мастичным слоем, склеенных крестообразно. Площадь склеивания [(30х30) ± 2] мм. Дальше по аналоги с методом А [5]. ГОСТ 15140-78 Материалы лакокрасочные. Методы определения адгезии [6]. Стандарт распространяется на лакокрасочные материалы и устанавливает методы определения адгезии лакокрасочных покрытий к металлическим поверхностям, среди которых – метод отслаивания. Сущность метода заключается в определении адгезии отслаиванием гибкой пластинки от армированного стеклотканью покрытия и измерении необходимого для этого усилия. Испытания проводятся на машине разрывной с максимальной нагрузкой не менее 30 Н (3 кгс), с погрешностью измерения нагрузки не более 1 %, снабженной приспособлением для сохранения постоянного угла расслаивания, прикрепляется к нижнему зажиму разрывной машины (рисунок 1.11).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.11 — Приспособление для сохранения постоянного угла расслаивания

Фольгу натягивают на стеклянную пластинку, выравнивают и обезжиривают ватным тампоном, смоченным в ацетоне.

Алюминиевую фольгу применяют для лакокрасочных материалов, отверждаемых при температуре не выше 300 °С, а медную фольгу для материалов, отверждаемых при температуре не выше 180 °С.

Лакокрасочный материал наносят тонким слоем на фольгу любым методом и сушат. После этого наносят второй слой, на который сразу накладывают стеклоткань, обезжиренную ацетоном и высушенную, плотно прижимают ее к фольге. Затем лакокрасочный материал кистью наносят на стеклоткань, полностью смачивая ее, удаляя все неровности и пузыри. Образец высушивают.

Толщина покрытия со стеклотканью после сушки должна быть не ниже 70 мкм. Высушенный образец снимают со стеклянной пластины и разрезают вдоль на 8 — 10 полосок размером 10ґ60 мм каждая. Крайние полоски отбрасывают, а на остальных вручную отслаивают фольгу от покрытия со стеклотканью на длину, несколько превышающую половину общей длины полоски (примерно 35 мм), и отгибают фольгу на 180 °С.

Допускается определять адгезию покрытия без армирования стеклотканью при большой толщине и низкой эластичности покрытий.

Перед определением адгезии образцы холодной сушки выдерживают при (20±2) °С и относительной влажности воздуха (65±5) % в течение 48 ч, а образцы горячей сушки не менее 3 ч.

Перед определением адгезии замеряют толщину покрытия не менее чем на трех участках поверхности испытуемого образца, при этом расхождение в толщине покрытия не должно превышать 10 %.

Испытание проводят при температуре (20±2) °С и относительной влажности воздуха (65±5) %. Полоску закрепляют на разрывной машине так, чтобы отогнутый край фольги был зажат в неподвижном зажиме, а покрытие со стеклотканью в подвижном зажиме. Образец расслаивают при скорости движения подвижного зажима 0,0010 — 0,0012 м/с (65 — 70 мм/мин) и угле расслаивания 180 °С. Адгезию в Н/м (гс/см) вычисляют как среднее арифметическое из восьми, десяти определений, допускаемые расхождения между которыми не должны превышать 10 % [6]. ГОСТ 6768-75 Резина и прорезиненная ткань. Метод определения прочности связи между слоями при расслоении [7]. Hаспространяется на резину, прорезиненную ткань и устанавливает метод определения прочности связи между слоями резина—резина, резина—ткань, резина— прорезиненная ткань и прорезиненная ткань — прорезиненная ткань при расслоении. Сущность метода заключается в расслоении образца и определении силы, необходимой для отделения двух испытуемых слоев друг от друга. Машина для испытания должна обеспечивать: надежное закрепление образцов в зажимах без перекоса; перемещение подвижного зажима со скоростью (100±10) мм/мин; погрешность измерения силы при прямом ходе (нагружении) ±1% от измеряемой силы, начиная с 0,2 от наибольшего предельного значения каждого диапазона измерения. Образцы для испытания имеют форму прямоугольного параллелепипеда шириной (25±1,0) мм, толщину не более 12 мм и длину, обеспечивающую расслоение на участке не менее 100 мм. Для образцов из готовых изделий допускается длина, обеспечивающая расслоение на участке не менее 60 мм. Образцы заготавливают не ранее чем через 16 часов после вулканизации. Время между вулканизацией и испытанием не должно превышать 30 суток. Заготовленные образцы выдерживаются не менее 24 часов при (23±2) оС и относительной влажности 50-70 %. Для готовых изделий время выдержки не должно превышать 2 часов. В зажимах машины закрепляют слои образца, между которыми определяют прочность связи. Включают машину и проводят расслоение на участке не менее 100 мм, а для образцов из готовых изделий на участке не менее 60 мм [7]. Прочность связи между слоями при расстоянии (σр) в ньютонах на сантиметр вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.21)

где Рср— средняя сила расслоения, Н;

b – ширина образца, см.

ГОСТ 7933-89 Картон для потребительской тары. Общие технические условия [8]. Стандарт распространяется на картон для изготовления потребительской тары и устанавливает требования к картону, предназначенному для нужд народного хозяйства и экспорта. В стандарте прописан ряд испытаний для картона, в т.ч. определение энергии связей между слоями. Сущность метода заключается в измерении работы, необходимой для расслаивания образца площадью 6,45 см2 при динамическом воздействии на образец. В качестве средства испытания используется прибор для измерения работы по расслаиванию образца «Bond Scott Testers» (рисунок 1.12) с диапазонами: от 0 до 0,339 Дж (от 0 до 0,25 фут-фунт-сила) и от 0,135 до 0,678 Дж (от 0,1 до 0,5 фут-фунт-сила), включающий маятник с ударным устройством, позволяющим измерять работу расслаивания, и устройство для подготовки образцов к испытаниям. Двухсторонняя липкая лента «Scotch Brand 400» шириной не менее 25,4 мм или другая липкая лента, обеспечивающая аналогичные условия испытания.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.12 — Прибор для измерения работы по расслаиванию «Bond Scott Testers»

Из листов пробы произвольно отбирают лист для испытания и из него вырезают в машинном и поперечном направлениях по одной полоске размером (155,0 +- 5,0) х (25,4 +- 0,5) мм.

Рулон двухсторонней липкой ленты укрепляют в устройстве для ее подачи. Помещают пять опорных пластин и углубления на штыри устройства для подготовки образцов.

Отматывают кусок липкой ленты длиной не менее 60 см, освобождают вручную от защитного бумажного слоя, помещают на опорные пластины направляющими штырями так, чтобы лента по ширине не выходила за края пластины. Образец картона кладут на липкую ленту так, чтобы края ленты и картона совместились по ширине, а по длине он должен выступать с обеих сторон за края пластин. Оставшимся свободным концом ленты покрывают верхнюю сторону образца. Поверх образца, покрытого липкой лентой, на установочные штифты помещают опору с пятью алюминиевыми уголками. Нажатием рычага в течение 1 мин создают давление, необходимое для склеивания многослойной полоски: опорная пластина — липкая лента — картон — липкая лента — алюминиевый уголок. Путем возврата рычага сбрасывают давление, освобождают и удаляют опору, оставив алюминиевые уголки прилипшими к многослойному образцу.

Многослойную полоску с пятью уголками разрезают на пять образцов.

Каждый из пяти подготовленных образцов поочередно помещают на испытательный стол и закрепляют гайкой. Отклоняют маятник на 90° вправо до защелки и указательную стрелку отсчетного устройства до соприкосновения со штырем на маятнике. Проводят испытания, приводя маятник в движение нажатием на защелку. При возвратном движении маятника останавливают его рукой во избежание вторичного соприкосновения с уголком. Отсчет результата измерения работы расслаивания производят с точностью до 0,001 фут-фунт-силы по шкале. Место разрыва образца исследуют визуально, при этом картон должен расслаиваться. При обнаружении отслаивания от пластины или алюминиевого уголка аннулируют полученные результаты и увеличивают силу прижима при изготовлении многослойных образцов путем установления прокладок, создающих большее давление. Подбор давления производится от получения пяти значений работы расслаивания в каждом направлении [8].

Подсчитывают значение работы, затраченной на расслаивание образца, как среднее арифметическое результатов десяти определений (пять в машинном и пять в поперечном направлениях).

Вычисляют энергию связей (Р) и Дж/м2 по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.22)

где Р» — среднее арифметическое результатов десяти определений, фут-фунт-сила;

13560 — коэффициент перевода несистемных единиц и единицы СИ;

6,45 — площадь образца, см2.

ГОСТ 28966.1-91 Клеи полимерные. Метод определения прочности при расслаивании [9]. Стандарт распространяется на полимерные клеи и устанавливает метод определения прочности при расслаивании клеевых соединений гибких пленочных материалов. Метод заключается в определении нагрузки, разрушающей клеевое соединение, путем измерения усилий, вызывающих расслаивание склеенных между собой в любой комбинации пленочных материалов и приведенных к линейным размерам клеевого шва.

При расслаивании усилие действует перпендикулярно к продольной оси плоскости клеевого шва.

Образец, предназначенный для испытания, представляет собой две склеенные между собой мягкие подложки: гибкие пленочные материалы с модулем упругости от 10-2 до 102 МПа и толщиной от 10 до 1000 мкм.

Общий вид и размеры подложек и образца для испытания представлены на рисунке 1.13.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

а — подложка; б — образец для испытания; 1 — площадь склеивания; 2 — захват

Рисунок 1.13 — Общий вид и размеры подложки и образца для испытания

На подготовленные поверхности подложки наносят полимерный клей. Для формирования клеевого шва, обеспечения его равномерности по толщине и по всей длине склеиваемой поверхности, а также устранения непроклеев склеенный образец пропускают через прорезь специального приспособления. В зависимости от толщины склеиваемых материалов и клеевого шва в приспособлении изменяется расстояние между подпружиненными валиками таким образом, чтобы в результате прохода образца через зону формирования в клеевом шве не создавалось дополнительное напряжение вследствие взаимного сдвига склеиваемых подложек. Допускаемое давление при формировании клеевого шва составляет от 0,7 до 1,0 МПа или указано в нормативно-технической документации на полимерный клей.

Склеенный образец после формирования клеевого шва выдерживают при температуре (23 ± 2) °С в течение 24 ч или в условиях, указанных в нормативно-технической документации на полимерный клей.

Перед испытанием измеряют толщину склеиваемых материалов, длину и ширину клеевого шва. При этом измеряют ширину участков не менее чем в пяти точках, равноудаленных друг от друга по длине нахлеста клеевого шва.

Испытание на расслаивание проводят при скорости передвижения подвижного захвата 100 мм/мин. При разрыве одной из подложек образца испытание проводят при выборочной скорости 30 — 100 мм/мин.

При испытании подложек из разнородных материалов подложку с большим модулем упругости зажимают в неподвижном захвате разрывной машины, а подложку с меньшим модулем упругости — в подвижном захвате.

Включают разрывную машину и проводят расслаивание до полного отделения подложек [9].

Образцы, разрушившиеся в ходе испытаний и после них, подлежат визуальному осмотру для определения вида разрушения (адгезионное, когезионное, смешанное). Виды разрушения образцов приведены в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Виды разрушения образцов

Вид разрушения образца

Наименование вида разрушения

Обозначение вида разрушения

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Разрыв подложки

ПР

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Когезионное разрушение по материалу

КМР

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Когезионное разрушение по клею

ККР

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Адгезионное разрушение

АР

Если в процессе испытания происходит разрыв подложки, то в протокол записывают разрушающее усилие, при котором произошел разрыв. Прочность клеевого соединения при расслаивании (Прас) в ньютонах на метр вычисляют по формуле

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.23)

где Р — разрушающее усилие, Н;

b — ширина клеевого шва, м.

При этом:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.24)

где Р — среднее арифметическое не менее 50 % наименьших значений максимумов, но не менее 5. Первое максимальное усилие не учитывают;

Рi — разрушающее усилие, Н;

i — число разрушающих усилий;

п — число наименьших значений максимумов;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.25)

где b — среднее арифметическое результатов пяти измерений ширины участка клеевого шва по длине нахлеста;

bi — ширина клеевого шва одного образца, м.

За результат испытания принимают среднее арифметическое результатов не менее трех параллельных определений, допускаемое расхождение между которыми устанавливается в нормативно-технической документации на полимерный клей и не должно превышать 10 % [9].

ГОСТ 28966.2-91 Клеи полимерные. Метод определения прочности при отслаивании [10]. Стандарт распространяется на полимерные клеи и устанавливает метод определения прочности при отслаивании клеевых соединений гибких пленочных материалов от жестких листовых и плоских материалов.

Метод заключается в определении нагрузки, разрушающей клеевое соединение, путем измерения усилий, вызывающих отслаивание гибкого пленочного материала от жесткого и приведенных к линейным размерам клеевого шва. Отслаивание проводят под углом 90 или 180° или под заданным углом от 90 до 150°.

Образец, предназначенный для испытания, представляет собой склеенные мягкую и жесткую подложки. Мягкая подложка — гибкие пленочные материалы с модулем упругости от 10-2 до 102 МПа и толщиной от 10 до 1000 мкм. Жесткая подложка — жесткие листовые и плоские металлические и неметаллические материалы толщиной от 1,5 до 10,0 мм.

Предпочтительная толщина жесткой подложки из стали, алюминия, латуни, меди, титана, молибдена и других металлов — 1,5 — 3,0 мм, из дерева, пластмассы — 1,5 — 10 мм, керамики, графита, фанеры — 3 — 10 мм, картона — 1,5 — 3,0 мм. В качестве жесткой подложки используют также бетонные плиты толщиной 8 — 10 мм. Образец, предназначенный для испытания, представляет собой склеенные мягкую и жесткую подложки (рисунок 1.14).

Испытания проводят на машине разрывной, снабженной прибором самопишущим для записи результатов испытания в координатах «усилие — перемещение подвижного захвата» или «усилие — время». При необходимости используют приспособление для испытания под различными углами от 90 до 150°, один из вариантов которого приведен на рисунке 1.15.

Перед испытанием измеряют толщину склеиваемых материалов, длину и ширину клеевого шва. Испытанию подвергают не менее трех образцов [10].

Испытание на отслаивание проводят при скорости передвижения подвижного захвата 100 мм/мин. При разрыве одной из подложек образца испытание проводят при выборочной скорости 30 — 100 мм/мин.

Жесткую подложку образца закрепляют в неподвижном захвате разрывной машины, мягкую подложку — в подвижном. При испытании под углом 180° образец закрепляют непосредственно в захватах разрывной машины. При испытании под углом 90° и под заданным углом от 90 до 150° образец закрепляют через приспособление, которое крепят в неподвижном захвате машины.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

а — жесткая подложка; б — мягкая подложка; в — образец для испытания под углом 180°; г — образец для испытания под углом от 90 до 150°

Рисунок 1.14 — Форма и размеры образцов для испытаний

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 — основание; 2 — направляющая; 3 — салазки; 4 — фиксатор; 5 — угломер; 6, 7 — прижимные гайки; планки и винты; 8 — образец; 9 — линейка; 10 — стрелка; 11 — переход; 12 — затяжные гайки

Рисунок 1.15 — Приспособление для отслаивания под различными углами от 90 до 150°

Включают разрывную машину и проводят испытание до полного отслоения мягкой подложки от жесткой. Результаты испытаний рассчитывают по диаграмме самопишущего прибора «усилие — перемещение подвижного захвата» или «усилие — время» в соответствии с приложением.

Прочность клеевого соединения при расслаивании (Прас) в ньютонах на метр вычисляют по формуле

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.23)

где Р — разрушающее усилие, Н;

b — ширина клеевого шва, м.

При этом:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.24)

где Р — среднее арифметическое не менее 50 % наименьших значений максимумов, но не менее 5. Первое максимальное усилие не учитывают;

Рi — разрушающее усилие, Н;

i — число разрушающих усилий;

п — число наименьших значений максимумов;

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.25)

где b — среднее арифметическое результатов пяти измерений ширины участка клеевого шва по длине нахлеста;

bi — ширина клеевого шва одного образца, м.

За результат испытания принимают среднее арифметическое результатов не менее трех параллельных определений, допускаемое расхождение между которыми устанавливается в нормативно-технической документации на полимерный клей и не должно превышать 10 % [10].

ГОСТ 14760-69 Клеи. Метод определения прочности при отрыве [11]. Стандарт распространяется на клеи и устанавливает метод определения статической прочности при равномерном отрыве клеевых соединений при нормальной, пониженной и повышенной температурах (от минус 196 до плюс 1200 °С). Сущность метода заключается в определении величины разрушающей силы при растяжении стандартного образца клеевого соединения встык, усилиями, направленными перпендикулярно плоскости склеивания. Предел прочности при отрыве определяют на испытательной машине, позволяющей производить испытание на растяжение и измерять величину нагрузки с погрешностью не более 1 % от измеряемой величины.

Испытания образцов производят в специальном приспособлении, установленном в губках испытательной машины. Схема приспособления приведена на рисунке 1.16.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 — образец; 2 — захват; 3 — тяга; 4 — шарнирная подвеска

Рисунок 1.16 — Схема приспособления для испытаний на прочность при отрыве клеевых соединений

Приспособление должно обеспечить центрирование образцов таким образом, чтобы линия действия растягивающих усилий совпадала с его продольной осью. Испытания при пониженной и повышенной температурах проводят на машинах, на которых проводят испытания при нормальной температуре, дополнительно оборудованных съемными охладительными или нагревательными камерами для нагрева или охлаждения испытуемых образцов, или на машинах, специально предназначенных для этих целей.

Форма и размеры образца приведены на рисунке 1.17. Для испытания необходимо брать не менее пяти образцов.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.17. Форма и размеры образцов.

Подготовленный для испытания образец устанавливают в укрепленное на машине приспособление. Испытание проводят постепенным нарастанием нагрузки до разрушения образца. Скорость движения зажима машины должна быть 10 мм/мин. Допускается проведение испытаний при скорости движения нагружающего зажима до 20 мм/мин [11].

Фиксируют наибольшую нагрузку, достигнутую при испытании.

Предел прочности клеевого соединения при отрыве (sотр) в Па вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.26)

где Р — разрушающая нагрузка в Н;

F — площадь склеивания в м2, вычисляемая с точностью до 0,05 м2 по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.27)

где d — наименьший диаметр образца в м.

Предел прочности при отрыве вычисляют до третьей значащей цифры.

По результатам испытаний вычисляют среднее арифметическое значение предела прочности:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.28)

где n — число испытанных образцов;

si отр — значения пределов прочности образцов.

ГОСТ 17317-88 Кожа искусственная. Метод определения прочности связи между слоями [12]. Стандарт распространяется на искусственную и синтетическую кожу для обуви, одежды, галантереи, технического назначения, состоящую из нескольких слоев, и на обувные дублированные и триплированные материалы и устанавливает метод определения прочности связи между слоями. Сущность метода заключается в расслаивании пробы и определении нагрузки, необходимой для отделения испытуемых слоев друг от друга.

От каждого отобранного для испытаний рулона по всей его ширине отрезают точечную пробу длиной (300±10) мм.

Для проведения испытаний из отобранной точечной пробы на расстоянии не менее 100 мм от кромки вырезают в форме полоски элементарные пробы.

Длина элементарной пробы должна быть (150±2) мм, ширина (20±1) или (50±1) мм.

Количество, но не менее трех в каждом выбранном направлении, ширина и направление вырезания проб должно быть указано в нормативно-технической документации на конкретную продукцию.

Общее количество вырезаемых проб (Л) для определения прочности связи между каждой парой слоев вычисляют по формуле

N—n(c— 1), (1.29)

где n — количество проб, отбираемое для определения прочности связи между слоями материала в одном направлении;

с — количество слоев в материале.

Для проведения испытания применяется разрывная машина, обеспечивающая измерение нагрузки с относительной погрешностью ± 1 % и скорость перемещения подвижного зажима (300±10) мм/мин.

Каждую пробу по длине размечают на участки: первый — (50±1) мм, второй— (80±1) мм. Первый участок предварительно расслаивают вручную.

Первоначальное расстояние между зажимами устанавливают — (50±5) мм. Пробы закрепляют в зажимы разрывной машины: в не подвижный (верхний) зажим — основу или слой с меньшим удлинением, в подвижный (нижний) — покрытие или слой (слон) с большим удлинением. Расслаивание пробы проводят до конца второго участка. При испытании определяют не менее десяти значений нагрузки по шкале нагрузок или по диаграмме «нагрузка — перемещение подвижного зажима» (рисунок 1.18).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.18 — Диаграмма расслоения

Прочность связи между слоями пробы (X) Н/мм вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.30)

где Р — средняя нагрузка расслаивания пробы, Н;

В— номинальная ширина пробы, мм

Среднюю нагрузку расслаивания пробы (Р) определяют:

из десяти показаний шкалы нагрузок разрывной машины, снятых через каждые 10 мм шкалы удлинения;

если записывается диаграмма расслаивания, участок оси абсцисс диаграммы делят на 10 частей и определяют десять значений нагрузки. Начальный участок на диаграмме, где отмечено нарастание нагрузки при расслаивании, не учитывают [12].

ГОСТ 30548-97 Полотна нетканые (подоснова) для линолеума. Методы испытаний [13]. Стандарт распространяется на нетканые иглопробивные, нитепрошивные, холстопрошивные, клееные, термоскрепленные и комбинированные полотна для линолеума (подоснову) и устанавливает методы определения ряда показателей, в т.ч. прочности при расслаивании.

В качестве средства испытания используется: машина разрывная, обеспечивающая: величину силы, измеряемой маятниковым силоизмерителем в пределах от 20 до 85 % предельного значения шкалы; измерение силы инерционным силоизмерителем с погрешностью не более ±1 % измеряемой величины; постоянную скорость перемещения подвижного захвата (100±10) мм/мин.

От каждого рулона, удовлетворяющего требованиям к внешнему виду и линейным размерам, на расстоянии не менее 1,5 м от конца полотна по всей его ширине отрезают острыми ножницами точечные пробы в виде отрезков площадью не менее 0,6 м2. Прочность при расслаивании полотна в рулоне определяют на элементарных пробах размерами [(15х200)±2] мм, вырезанных по пять из одной точечной пробы в продольном и поперечном направлениях по всей ширине полотна в шахматном порядке.

Измеряют ширину b1, каждой элементарной пробы. По длине пробы размечают четыре участка в соответствии с рисунком 1.19.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.19 — Размеченные пробы

На третьем участке, являющимся рабочим, отмечают десять точек, расположенных на расстоянии (10±2) мм одна от другой. Расслаивают вручную первый и второй участки элементарной пробы. Свободные концы элементарной пробы заправляют в зажимы разрывной машины и производят расслаивание до конца третьего участка.

Значение силы при расслаивании каждой элементарной пробы снимают со шкалы прибора по 10 точкам последовательного расслаивания третьего участка.

Прочность при расслаивании Р0, сН/см, вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.31)

где b1 — ширина элементарной пробы, см;

Р — сила, сН, вычисляемая по формуле

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.32)

где Рi — сила в i-й точке расслаивания, сН.

За величину прочности при расслаивании полотна в рулоне принимают среднеарифметическое значение результатов испытания элементарных проб соответственно в продольном и поперечном направлениях. Результат округляют до 1 сН/см [13].

ГОСТ 30019.3-93 Застежка текстильная. Метод определения прочности расслаивания [14]. Стандарт распространяется на текстильную застежку и устанавливает метод определения прочности расслаивания. Сущность метода заключается в измерении усилия расслаивания застежки и вычислении удельного усилия расслаивания.

Для проведения испытания применяют разрывную машину с погрешностью измерения не более 0,2 Н и скоростью движения нижнего зажима — (100±10) мм/мин.

Элементарную пробу заправляют в зажимы разрывной машин (рисунок 1.20) по все ширине симметрично нулевой разметки зажима. Свободные участки петельной и крючковой лент заправляют соответственно в верхний и нижний зажимы. Элементарную пробу подвергают расслаиванию на участке длиной (5,0±0,1) см.

Усилие расслаивания каждой элементарной пробы Q, в Н, определяется:

На разрывной машине, снабженной устройством, регистрирующим работу расслаивания вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.33)

где Аj—средняя работа расслаивания, Н·см;

L — длина участка элементарной пробы, подвергающегося расслаиванию, равная 5.0 см.

На разрывной машине, снабженной устройством для записи диаграммы расслаивания (рисунок 1.21), вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.34)

где Qi – i-тое значение усилия по диаграмме расслаивания или снятое по шкале нагрузок, Н, одной элементарной пробы;

n – число точек на диаграмме расслаивания, для которых определяется значение усилия, или показаний, снятых со шкалы нагрузок.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 — верхний зажим, 2 — петельная лента, 3 — крючковая лента, 4 — нижний зажим

Рисунок 1.20 — Заправка элементарной пробы в зажимы разрывной машины

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.21 — Диаграмма расслаивания

Удельное усилие расслаивания каждой элементарной пробы (Рр), Н/см, определяют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.35)

где b — ширина рабочей части застежки, ем, определяемая по ГОСТ 30019.4

ГОСТ 28832-90 Материалы прокладочные с термоклеевым покрытием. Метод определения прочности склеивания [15]. Стандарт распространяется на прокладочные материалы с дискретным или сплошным термопластическим полимерным покрытием, предназначенные для швейных изделий, и устанавливает метод определения прочности склеивания прокладочного материала с контрольным материалом. Сущность метода заключается в определении нагрузки при расслаивании склейки, полученной термосклеиванием прокладочного и контрольного материала при заданных условиях температуры, давления, увлажнения и времени термосклеивания.

Порядок отбора и количество точечных проб установлено в технических нормативных правовых актах на прокладочные материалы, но число проб не должно быть меньше четырех. Допускается ширину пробы доводить до 30 мм удалением нитей по длине пробы с обеих сторон.

Из контрольного материала на расстоянии не менее 50 мм от кромки в продольном направлении вырезают две полоски: одну – для термосклеивания с прокладочным материалом длиной (150±2) мм, шириной (35±1) мм; вторую – для увлажнения в случае использования при испытании режима термосклеивания с увлажнением длиной 78-79 мм, шириной (30±1) мм. Количество указанных полосок контрольного материала должно соответствовать количеству проб.

На пробах прокладочного материала от края отмечают участок, равный (40±1) мм, не подлежащий термосклеиванию.

Перед термосклеиванием пробы и полоски контрольного материала выдерживают в лабораторных условиях не менее 16 часов и кондиционируют не менее 3 часов.

Пробу прокладочного материала совмещают со стороны термопластичного полимерного покрытия с лицевой стороной полоски контрольного материала по отметкам середины ширины и при достижении заданной температуры накладывают на матрицу пресс-формы (на нижнюю часть пресса). При режиме термосклеивания с увлажнением непосредственно перед размещением элементарной пробы с контрольным материалом в пресс-форме (в прессе) на нее накладывают лицевой стороной увлажненную полоску. Полоску, предназначенную для увлажнения, используют сразу после ее погружение в дистиллированную воду и свободного стекания капель воды. Включают разрывную машину, смыкают пуансон с матрицей и нагружают пресс-форму до заданной нагрузки (P’) в Н (кгс), значение которой вычисляется по формуле:

P’=2400.p, Н(240.p, кгс), (1.36)

При достижении заданной нагрузки начинают отсчет времени по секундомеру. По истечении времени термосклеивания склейку элементарной пробы прокладочного материала с полоской контрольного материала вынимают из пресс-формы и выдерживают не менее 3 часов в условиях кондиционирования. Определяют среднюю нагрузку расслаивания пробы Р в Ньютонах (Н). Нагрузку вычисляют из 50% самых низких значений пиков нагрузки, которые определяют на центральном участке, составляющем 50% от общей длины диаграммы расслаивания; начальный участок на диаграмме, где отмечено нарастание нагрузки при расслаивании не учитывают (рисунок 1.22).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 1.22 — Диаграмма расслаивания

Нагрузку вычисляют из десяти показаний шкалы нагрузок разрывной машины, снятых через 10 мм шкалы удлинения. Прочность склеивания (R) в килоньютонах на метр (кН/м) вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (1.37)

где Р— средняя нагрузка расслаивания в Н.

За окончательный результат испытания принимают среднее арифметическое значение результатов испытаний всех элементарных проб, округление до 0,01 кН/м [15].

Проанализировав методики и оборудования для проведения испытаний на прочность клеевых соединений видно, что во всех методах используется угол расслоения равный 180є, кроме ГОСТ 28966.2-91. Но угол расслоения по этому стандарту точно не регламентирован.

Практически во всех методах предлагается использовать скорость расслоения от 100 до 300 мм/мин за исключением трех стандартов.

Размеров образцов во всех методах выбираются различные габариты.

Наиболее подходящими по свойствам исследуемых материалов являются три стандарта: ГОСТ 6768-75 (Резина и прорезиненная ткань. Метод определения прочности связи между слоями при расслоении (ширина образца 25 мм), ГОСТ 28832-90 (Материалы прокладочные с термоклеевым покрытием. Метод определения прочности склеивания (ширина образца 30 мм) и ГОСТ 28966.2-91 (Клеи поилмерные. Метод определения прочности при отслаивании (ширина образца 15 мм). Во всех случаях, регламентируется использование разрывной машины с различными приспособлениями, что сопряжено с определенными неудобствами, начиная от высокой стоимости оборудования и его обслуживания и невозможностью использования испытаний непосредственно в цеху, в процессе производства.

2. Исследование влияния технологических параметров на прочность клеевого соединения

Определения прочности склеивания клеевых соединений осуществлялось на разрывной машине по ГОСТ 28832-90 «Материалы прокладочные с термоклеевым покрытием. Метод определения прочности склеивания». Сущность метода состояла в определении нагрузки при расслаивании склейки, полученной термосклеиванием прокладочного материала и материала верха при заданных температуре, давлении и времени термосклеивания. Данная методика детально описана в подразделе 1.2.

2.1 Исследование влияния температуры дублирования на прочность клеевых соединений

В исследовании использовались три пакета материалов:

в качестве материала верха – ткань пальтовая: светлая артикул С227 (полушерстяная), поверхностная плотность 280 г/м2; черная артикул С 206 ИА (шерсть и полиакрилонитрильное волокно), поверхностная плотность 360 г/м2; черная артикул 3326 (шерсть и полиакрилонитрильное волокно), поверхностная плотность 380 г/м2;

в качестве прокладки – термоклеевой материал: артикул R 161; артикул 512 00 30; артикул 81040. Клеевое покрытие — полиамидное.

Общее правило, которым руководствуются при выборе температуры дублирования, следующее: Тгреющ. пов.>Тпл. клеяИсследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды+ (10-15єC).

При этом температура плавления клея (таблица 2.1) не должна превышать температуры термостойкости, которая определяется по температуре разложения, размягчения, плавления волокон или потери их прочности (таблица 2.2) [17].

Таблица 2.1 – Характеристики клеёв

Вид клея

Температура плавления клея,єC

Устойчивость к стирке

Устойчивость к химчистке
Полиэтиленовый

105-115

+

Полиамидный

110-130

+
Полиэфирный

115-120

При 60єC

+
поливинилхлоридный

80-180

+

слабая

Таблица 2.1 – Температурные характеристики волокон

Вид волокна

Температура, єC, при которой происходит
разложение

размягчение

плавление

потеря прочности
полиэфирное

230-240

250-255

160-170
хлопковое

150

120

чисто шерстяное

130-135

вискозное

180-200

полиамидное

170-235

215-255

90-100
полиакрилонитрильное

235

180-200

В нашем случае: Тгеющ. пов.>120-125єC. Дублирование осуществлялось на прессе «Certus» фирмы «Каннегиссер» (Германия). Время дублирования – 12,4 секунд, давление – 30 Н/см2. Температура (верхняя плита/нижняя плита пресса) изменялась от 130/135 до 140/145єC. Прочность клеевого соединения продублированных образцов определялось по ГОСТ 28832-90. Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3 – Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов при изменении температурного режима

Номер пакета материалов/Артикул основы и прокладочного материала

Режим (0С; сек; Н/см2)

Усилие расслоения, Н

Среднее усилие расслоения, Н

Проч-ность склеи-вания, R , Н/м

1. Основа: С227

Прокл: R161

130/135

12,4 сек;

300

0,515

0,405

0,5

0,36

0,435

0,443

89

135/140

12,4 сек;

3

0,555

0,508

0,585

0,56

0,48

0,538

108

140/145

12,4 сек;

300

0,495

0,545

0,585

0,535

0,58

0,548

110

2. Основа: С 206 ИА

Прокл: 5120030

130/135

12,4 сек;

300

1,2

1,1

1,135

1,065

1,005

1,101

220

135/140

12,4 сек;

300

1,1

1,325

1,150

1,225

1,150

1,190

238

140/145

12,4 сек;

300

1,305

1,190

1,075

1,350

1,245

1,233

247

3. Основа: 3326

Прокл: 81040

130/135

12,4 сек;

300

0,775

0,9

0,935

0,895

0,905

0,882

176

135/140

12,4 сек;

300

1,1

1,125

1,050

0,88

0,905

1,012

202

140/145

12,4 сек;

300

1,1

1,2

1,050

1,025

1,075

1,090

218

По значениям среднего усилия построена гистограмма влияния температуры дублирования на прочность клеевого соединения (рисунок 2.1).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

желтым цветом отмечен первый пакет материалов (основа артикул С227,прокладочный – R161); зеленый – второй пакет материалов (основа – С 206 ИА, прокладочный — 5120030); коричневый – третий пакет материалов (основа – 3326, прокладочный — 81040).

Рисунок 2.1 — Гистограмма влияния температуры дублирования на прочность клеевого соединения

Как видно из результатов испытаний, прочность клеевого соединения возрастает с увеличением температуры, а также значительно меняется в зависимости от видов материалов. Влияние данного параметра дублирования на адгезию прокладочных материалов можно объяснить следующим образом. Вязкость клея уменьшается по мере возрастания температуры. Наивысшую способность к склеиванию (адгезию) клея приобретают в определённом диапазоне вязкости, который находится между температурой размягчения и температурой плавления и составляет 130-160єC. Ниже диапазона оптимальных температур адгезия уменьшается, клей становится слишком твёрдым. Выше диапазона оптимальных температур клей становится чересчур текучим и впитывается верхней тканью и прокладкой, прочность клеевого соединения уменьшается [17].

2.2 Исследование влияния давления дублирования на прочность клеевых соединений

В исследовании использовались аналогичные виды основного и прокладочного материала, как и в раздели 2.1

Значение давления дублирования обычно выбирают в зависимости от типа от типа дублируемых материалов. Если ткань имеет ворсовое покрытие (или рельефную поверхность) и сжатие может привести к появлению блеска, то давление при дублировании желательно уменьшить.

Большинство современных прессов, предназначенных для дублирования, обеспечены устройствами, позволяющими регулировать давление прессования от 0 до 10 Н/см2. Практически все материалы дублируют при давлении, равном 20-60 Н/см2 [3].

Дублирование исследуемых образцов осуществлялось на прессе «Certus». Параметры дублирования следующие: температура – 130/135єC, время – 12,4 секунды, давление – 20; 35, 40 Н/см2.

Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов в таблице 2.4.

Анализ полученных данных говорит о том, что увеличение давления ведёт к увеличению прочности склеивания. При большом усилии прессования клеевая точка сплющивается, увеличиваясь в диаметре. В результате прочность склеивания увеличивается. Но слишком большое давление может вызвать утонение пакета соединяемых материалов, выдавливание клея в структуру тканей. Всё это ведёт к ухудшению гигиенических свойств изделия.

Таблица 2.4 — Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов при изменении давления

Номер пакета материалов/Артикул основы и прокладочного материала

Режим (0С; сек; Н/см2)

Усилие расслоения, Н

Среднее усилие расслоения, Н

Проч-ность склеи-вания, R , Н/м

1. Основа: С227

Прокл: R161

130/135;

12,4;

30

5,35

4,05

5,15

3,95

4,45

4,59

92

130/135;

12,4;

35

5,75

5,15

5,85

5,8

5

5,5

110

130/135;

12,4;

40

5,65

5,45

5,85

5,75

6,25

5,79

116

2. Основа: С 206 ИА

Прокл: 5120030

130/135;

12,4;

30

12,2

14,5

12,35

10,65

10,85

12,11

242

130/135;

12,4;

35

11,9

13,75

12,5

12,25

11,5

12,38

248

130/135;

12,4;

40

13,35

11,9

11,75

13,5

12,45

12,59

252

3. Основа: 3326

Прокл: 81040

130/135;

12,4;

30

8,75

9,05

9,25

9,1

9,15

9,06

181

130/135;

12,4;

35

10,9

11,05

10,55

9,05

9,75

10,26

205

130/135;

12,4;

40

11,25

12,35

10,65

10,95

10,75

11,19

224

По значениям среднего усилия построена гистограмма влияния давления дублирования на прочность клеевого соединения (рисунок 2.2).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

желтым цветом отмечен первый пакет материалов (основа артикул С227,прокладочный – R161); зеленый – второй пакет материалов (основа – С 206 ИА, прокладочный — 5120030); коричневый – третий пакет материалов (основа – 3326, прокладочный — 81040).

Рисунок 2.2 — Гистограмма влияния давления дублирования на прочность клеевого соединения

2.3 Исследование влияния времени дублирования на прочность клеевых соединений

В исследовании использовались аналогичные виды основного и прокладочного материала как и в раздели 2.2

Дублирование осуществлялось на прессе «Certus». Параметры дублирования следующие: температура – 130/135єC, давление 30 Н/см2, время 11,4; 12,4; 13,7; секунды. Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов и их статистическая обработка представлены в таблице 2.4.

Таблица 2.4 — Результаты испытаний прочности клеевых соединений продублированных образцов при изменении времени воздействия на материал

Номер пакета материалов/Артикул основы и прокладочного материала

Режим (0С; сек; Н/см2)

Усилие расслоения, Н

Среднее усилие расслоения, Н

Проч-ность склеи-вания, R , Н/см

1. Основа: С227

Прокл: R161

130/135;

13,7;

30

3,95

3,25

3,5

2,75

4,05

3,5

70

130/135;

12,4;

30

3,35

4,9

5

5,05

4,5

4,56

91

130/135;

11,4;

30

4,65

5,35

5,8

5,25

5,65

5,34

107

2. Основа: С 206 ИА

Прокл: 5120030

130/135;

13,7;

30

10,05

10,6

11,05

10,15

10,05

10,38

208

130/135;

12,4;

30

10,25

13,25

11,3

11,25

11,5

11,51

230

130/135;

11,4;

30

13

11

10,75

12,1

11,95

11,76

235

3. Основа: 3326

Прокл: 81040

130/135;

13,7;

30

7,75

8,65

9,15

8,75

8,85

8,63

173

130/135;

12,4;

30

11

10,25

10,05

8,8

8,75

9,77

195

130/135; 11,4;

30

10,1

11,05

10,3

10,05

10,25

10,35

207

По значениям среднего усилия построена гистограмма влияния времени воздействия при дублировании на прочность клеевого соединения (рисунок 2.3).

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

желтым цветом отмечен первый пакет материалов (основа артикул С227,прокладочный – R161); зеленый – второй пакет материалов (основа – С 206 ИА, прокладочный — 5120030); коричневый – третий пакет материалов (основа – 3326, прокладочный — 81040).

Рисунок 2.3 — Гистограмма влияния времени воздействия при дублировании на прочность клеевого соединения

Как видно из результатов исследований, прочность склеивания с увеличением времени дублирования уменьшилась. Возможно, для данного пакета материалов время дублирования, равное 11,4; 12,4; 13,7 секунды, оказалось слишком долгим. Это могло повлечь за собой перегрев клея, в итоге он расплавился бы, при этом впитался бы в прокладку, ткань стала бы жёсткой, а клеевое соединение слабым.

2.4 Исследование влияния скорости расслоения на результаты прочностных характеристик клеевого соединения

Были проведены испытания 80 образцов дублированного материала по 16 скоростям на разрывной машине РМ-3 с целью выявления влияния скорости расслоения на результаты определения прочности клеевого соединения, и выбора наиболее подходящей скорости движения подвижного зажима для разрабатываемого тестера. В качестве материала верха – ткань костюмная (шерсть 40% и полиакрилонитрильное волокно (ПАН) 60%), поверхностная плотность 280 г/м2. В качестве прокладки – нетканый термоклеевой материал, артикул 81 030 (090) 110, состав основы – полиэфир 100% , поверхностная плотность 30 г/м2, имеет полиамидное клеевое покрытие. Дублирование осуществлялось на прессе «Certus» фирмы «Каннегиссер» (Германия). Время дублирования – 13 секунд, давление – 32 Н/см2. Температура (верхняя плита/нижняя плита пресса) изменялась от 130/135

Результаты проведенных испытаний приводятся в Приложении А, на рисунке 2.4 показана тенденция изменения прочности клеевого соединения в зависимости от скорости расслоения.

Две кривые, показанные желтым и зеленым цветом, характеризуют верхний и нижний предел прикладываемой нагрузки, которая достаточно сильно изменяется в пределах испытаний.

Как видно из графика при увеличении скорости движения зажима диапазон между средним минимальным усилием расслоения Rmin.ср. и средним максимальным усилием расслоения Rmax.ср. уменьшается, при этом общее усилие расслоения увеличивается с увеличением скорости, что в принципе хорошо подтверждает общие положения теории адгезии.

Увеличение скорости разрыва приводит к упругим деформациям как к тканых материалах, так и в клеевом соединении, в результате усилие возрастает.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 2.4 – График зависимости нагрузки в момент расслоения образца от скорости расслоения

При расслаивании клеевых соединений часть усилий затрачивается не на преодоление адгезионного взаимодействия, а на деформацию текстильных материалов (распрямление, растяжение, выдергивание волокон, нитей и пряжи).

В общем виде сопротивление А расслаиванию следует рассматривать как результирующую двух слагаемых:

А=Аад+Адеф, (2.1)

где, Аад – работа расслаивания на преодаление адгезионных сил, Н·м;

Адеф – работа деформирования компонентов клеевого соединения (клея, основной ткани, прокладочного материала), Н·м; (Адеф=55…65%А)

Усилие расслаивания зависит от скорости приложения нагрузок: с увеличением скорости оно возрастает из-за увеличения Адеф. Величина Адеф зависит от вида материалов, составляющих клеевое соединение: для трикотажных полотен, обладающих высокой растяжимостью, Адеф гораздо больше, чем для тканей [4].

В соответствии с полученными значениями, для разрабатываемого тестера рекомендуется выбрать минимальную скорость передвижения подвижного зажима. Соответственно, для гармонизации с уже действующими методиками, определяем скорость в 100 мм/мин, как наиболее часто применяемую для проведения испытаний.

В результате, к определенным основным техническим требованиям, касающихся размеров исследуемых образцов и угла расслоения, принимаем значение скорости расслоения в 100 мм/мин. Указанное требование необходимо обеспечить при проектировании тестера для экспресс оценки прочности клеевых соединений дублированных материалов при производстве верхней одежды.

2.5 Применение анализа размерностей для исследования зависимости прочности склеивания от определяющих факторов

Содержание анализа размерностей определяется одной из теорем подобия, которая называется теоремой Букингема: если какое-либо уравнение однородно относительно размерностей, то его можно преобразовать к соотношению, содержащему набор безразмерных комбинаций входящих в него величин.

Однородным относительно размерностей является уравнение, вид которого не зависит от выбора основных единиц измерения. Безразмерные комбинации представляют собой произведения или отношения величин, составленные таким образом, что в каждой комбинации размерности величин сокращаются. Безразмерные комбинации величин ценны тем, что они входят в состав изучаемой зависимости, вид которой неизвестен заранее.

Таким образом, анализ размерностей даёт возможность устанавливать некоторые черты (особенности) математической структуры уравнения, описывающего реальный процесс или состояние объекта. Он, как правило, не даёт окончательного ответа на вопрос о точной форме уравнения, но позволяет значительно прояснить такой вопрос.

Для проведения анализа размерностей исследователь должен прежде всего выявить величины, входящие в состав уравнения, отображающего изучаемую зависимость. При этом одну из них, исходя из физического смысла, выбирают в качестве функции, а остальные рассматриваются в качестве её аргументов. При отборе величин следует учитывать, что они должны иметь характер фундаментальных переменных, то есть величин, обязательно оказывающих влияние на ту из них, которая выбрана в качестве функции. Признаком того, что данная переменная может рассматриваться как фундаментальная, является её способность изменяться независимо от других переменных.

Важно отметить, что можно не знать всех переменных, входящих в уравнение изучаемого процесса, но необходимо представлять себе, что эти переменные и связывающее их уравнение существуют независимо от того, известны они или нет.

При проведении анализа размерностей необходимо осуществить:

-выбор фундаментальных переменных, рассматривая в качестве таких переменных также и размерные коэффициенты и физические постоянные;

-выбор системы основных размерностей и составление формул размерностей;

-построение безразмерных комбинаций.

Анализ размерностей обладает важной зависимостью: если систему безразмерных комбинаций получить не удаётся, то есть, если хотя бы одна из комбинаций оказывается небезразмерной, то это указывает на то, что какие-то фундаментальные переменные были упущены или некоторые были выбраны неверно и от них следует отказаться. Во многих случаях результаты анализа размерностей позволяют скорректировать первоначальную группу фундаментальных переменных и сделать в конечном итоге их правильный выбор. Пусть R – показатель прочности склеивания. Предположим, что

R=f (P, T, t, γ) , (2.2)

где Р – давление дублирования, Н/м2;

Т – температура дублирования, К ;

t – время дублирования, с ;

λ – коэффициент теплопроводности системы, Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды .

Будем считать, что введённые факторы являются определяющими, то есть в решающей степени влияющими на прочность склеивания.

Представим выражение (2.2) в форме, содержащей безразмерные комбинации входящих в него величин.

Введём буквенные обозначения размерностей основных единиц в системе СИ:

единица массы – М;

единица длины – L;

единица времени – Θ;

единица температуры – К.

Используя эти обозначения, построим так называемые формулы размерностей для рассматриваемых величин (таблица 2.5).

Таблица 2.5- Результаты построения формул размерностей

Обозначение величины

Размерность в СИ

Математическое преобразование размерности

Формула размерности
R

Н/м

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одеждыMΘ-2

Р

Н/м2

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

МL-1Θ-2
T

K

K
T

С

с

Θ
Γ

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

МLΘ-3K-1

Совершенно очевидно, что выражение (2.2) является лишь общей формой зависимости между введёнными величинами. В действительности характер влияния аргументов на функцию неодинаков. Поэтому с точки зрения приближения к истинной зависимости можно использовать такую форму:

R=f (Pa, Tb , tc ,γd ) , (2.3)

где а, b, c, d – некоторые безразмерные показатели степени, отражающие характер влияния факторов P ,T, t , γ на выходной параметр «R».

Подставим в формулу (2.3) вместо символов переменных формулы их размерности из таблицы 2.5:

MΘ-2 = φ[ (ML-1Θ-2)a , Kb, Θc, (MLΘ-3K-1)d] (2.4)

Для того, чтобы соотношение (2.4) было однородным относительно размерностей, должны выполняться следующие соотношения между показателями степеней:

для М: 1 = a+d (2.5)

для L: 0 = -a+d (2.6)

для Θ: -2 = -2a+c-3d (2.7)

для K: 0 = b-d (2.7)

В итоге имеем четыре уравнения с четырьмя неизвестными. Решая эту систему, получаем a=0,5; b=0,5; c=0,5; d=0,5.

Подставим найденные значения в форму (2.3):

R= f (PЅ, TЅ, tЅ, γЅ) (2.9)

Для получения безразмерных комбинаций используется приём объединения степеней, имеющих одинаковые показатели степени. При этом, если величины из правой части объединяются с величиной, стоящей в левой части, то комбинация представляет собой дробь, числитель которой – величина, стоящая в левой части, а знаменатель – произведение величин из правой части, имеющих показатель степени равный единице. Получаем формулу (2.10):

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одеждысоnst = G (2.10)

Таким образом, окончательно имеем:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды (2.11)

Рассчитаем теоретическую прочность склеивания при температуре дублирования трех пакетов материалов, рассмотренной в подразделе 2.2. Преобразовав выражение (2.11), получаем [19]:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды (2.12)

Обозначим «Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды» символом V. Тогда:

V1=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (2.13)

где А1 – практическая прочность склеивания, полученная в 1-ом опыте (смотри таблицу 2.3);

Т1 — температура дублирования (среднее значение между температурами верхней и нижней плитами пресса) в 1-ом опыте, К.

Получаем :

для первого пакета материалов:

для опыта 1: V1=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 2: V2=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 3: V3=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для второго пакета материалов:

для опыта 4: V4=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 5: V5=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 6: V6=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для третьего пакета материалов:

для опыта 7: V7=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 8 V8=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды;

для опыта 9 V9=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды.

Среднее значение: для 1 пакета материалов — Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды=5,03; для 2 пакета — Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды=11,59; для 3 пакета — Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды=9,81. Теоретическая прочность склеивания рассчитывается следующим образом:

для первого пакета материалов:

для опыта 1: А1=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 2: А2=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 3: А3=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для второго пакета материалов:

для опыта 4: А4=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 5: А5=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 6: А6=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для третьего пакета материалов:

для опыта 7: А7=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 8 А8=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м;

для опыта 9 А9=Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, Н/м.

Для сравнения теоретических и практических значений прочности склеивания при разной температуре дублирования результаты расчётов представлены в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Теоретическая и практическая прочность склеивания при разной температуре дублирования

Темпера-тура дублиро-вания, К

Теоретическая прочность склеивания, Н/м

Практическая прочность склеивания, Н/м
Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов

Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов
405,5

101

233

198

89

220

176
410,5

102

235

199

108

238

202
415,5

102

236

200

110

247

218

Аналогично рассчитываем теоретические значения прочности склеивания при разном давлении дублирования и времени дублирования. Результаты расчётов представлены соответственно в таблице 2.7 и таблице 2.8.

Таблица 2.7 – Теоретическая и практическая прочности склеивания при разном давлении дублирования

Давление дублиро-ания, Н/м2

Теоретическая прочность склеивания, Н/м

Практическая прочность склеивания, Н/м
Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов

Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов
30

98

230

188

92

220

181
35

106

248

203

110

248

205
40

113

265

217

116

252

224

Таблица 2.8 — Теоретическая и практическая прочности склеивания при разном времени дублирования

Время дублиро-вания,с.

Теоретическая прочность склеивания, Н/м

Практическая прочность склеивания, Н/м
Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов

Первый пакет материалов

Второй пакет материалов

Третий пакет материалов
11,4

143

532

427

107

235

207
12,4

130

515

406

91

230

195
13,7

111

477

372

70

208

173

Для наглядности полученных результатов данные таблиц представлены в графической форме (Приложения В, Г, Д), причем для каждого пакета материалов свой цвет на графике: первый пакет материалов (основа — артикул С227; клеевой — артикул R 161) – малиновый; второй (основа — артикул С 206 ИА; клеевой — артикул 512 00 30) – коричневый; третий (основа — артикул 3326; клеевой — артикул 81040) – синий. Можно отметить, что теоретическая прочность склеивания возрастает с увеличением температуры, давления. А при увеличении времени дублирования, наоборот, уменьшается. На практике эта зависимость подтвердилась. И для разных пакетов материалов прочность склеивания различная, так как прочность склеивания зависит и от вида, и свойств материалов верха; химического состава, физико-химических и физико- механических свойств клеевых материалов; вида применяемого при дублировании оборудования, которые также необходимо принимать во внимание, учитывать при расчёте теоретической прочности склеивания.

3. Разработка методики на экспресс оценку прочности клеевых соединений при производстве верхней одежды

Настоящая методика распространяется на прокладочные материалы с дискретным или сплошным термопластическим полимерным покрытием, предназначенные для швейных изделий, и устанавливает метод определения прочности склеивания прокладочного материала с контрольным материалом. Сущность метода заключается в определении нагрузки при расслаивании склейки, полученной термосклеиванием прокладочного и контрольного материала при заданных условиях температуры, давления, увлажнения и времени термосклеивания.

Для испытаний пробы отбирают по ТНПА на прокладочные материалы. Из разных мест точечной пробы на расстоянии не менее (100±1) мм от края вырезают в продольном направлении элементарные пробы в форме полоски. Длина элементарной пробы должна быть (200±2) мм, ширина (50±3).

Количество элементарных проб должно быть указано в ТНПА на соответствующий вид прокладочного материала, но не менее четырех.

Испытания проводятся на тестере ТПКС-1 для экспресс-оценки прочности клеевых соединений, для проведения испытаний на устойчивость к расслаиванию дублированных материалов верхней одежды.

Тестер состоит из основания 13, на котором установлен гидроцилиндр 11 (рисунок 3.1). На штоке 10 выходящем из гидроцилиндра закреплен рабочий зажим, состоящий из нижней 7 и верхней 6 пластин, между которыми размещены резиновые накладки 5. Рабочий зажим снабжен рукояткой 9 для его перемещения и винтом 8 для фиксации образцов. Силоизмерительный зажим, который также состоит из нижней 3 и верхней 4 пластин, между которыми размещены резиновые накладки 5, прикреплен через силоизмерительное кольцо 2 к основанию. В силоизмерительное кольцо упирается шток индикатора 1. При расслаивании образца силоизмерительное кольцо деформируется, что фиксируется через перемещение штока индикатора. Показания усилия считываются по шкале индикатора.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

Рисунок 3.1 – Тестер ТПКС-1

При взведении рабочего зажима за рукоятку 9 он фиксируется при помощи стопорного устройства.

Перед испытанием пробы должны быть выдержаны в нормальных условиях (относительная влажность 65 ± 2 % и температура 20 ±2 єС) не менее 24 часов. При испытаниях должны быть обеспечены те же условия.

На каждом образце отмечается участок длиной 50 мм, который расслаивается вручную и служит для закрепления образцов в зажимы тестера.

Рабочий зажим за рукоятку подводится к силоизмерительному зажиму до момента щелчка, обозначающего его фиксацию с помощью стопорного устройства. Испытуемый образец заправляется в зажимы тестера: материал верха – в силоизмерительный зажим; дублирующий материал – в рабочий.

Нажатием на спуск стопорного устройства рабочий зажим приводится в действие. Скорость движения рабочего зажима 100 мм/мин, как наиболее оптимальная для снятия показаний. Расслаивание проводится на длине 100 мм. Показания усилия расслаивания считываются по шкале индикатора.

Схема расслаивания изображена на рисунке 3.2.

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды

1 – проба материала; 2, 3 – захваты тестера нагрузочный и силоимерительный соответственно

Рисунок 3.2 – Схема расслаивания тестером ТПКС-1

С помощью тарировочной шкалы результаты испытания переводятся в Ньютоны для нахождения нагрузки расслоения.

Затем прочность склеивания (R) в килоньютонах на метр (кН/м) вычисляют по формуле:

Исследование зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды, (3.1)

где P – средняя нагрузка расслаивания в Н.

За результат испытания принимаем среднее арифметическое результатов испытаний всех элементарных проб, округленное до 0,01 кН/м.

Результаты испытаний записывают в протокол, который должен содержать:

обозначение прокладочного материала, полимерной композиции и текстильной основы;

номер ТНПА на прокладочные материалы;

номер и обозначение тестера;

значение прочности склеивания испытанных проб и способ ее расчета;

среднее арифметическое значение прочности склеивания;

особенности процесса расслоения;

дату испытания; аппаратуру для термосклеивания.

Пример оформления протокола испытания, в соответствии с разработанной методикой, приведены в приложении Б.

4. Исследование конъюнктуры рынка термоклеевых прокладочных материалов

Рынок – явление динамическое, подверженное частым и быстрым изменениям. Можно отметить два основных подхода к его определению. Первый основан на выделении политико-идеологического и философского содержания: рынок рассматривается как способ организации общественного производства, поведения хозяйствующих субъектов, мышления. Второй подход акцентирует внимание на его конкретном экономическом содержании: рынок рассматривается как механизм, объединяющий спрос и предложение для обеспечения процессов купли-продажи товаров данное время и определенном месте. Обстановка на рынке складывается под воздействием комплекса факторов и обстоятельств, которые создают рыночную ситуацию. А рыночная ситуация определяет сложившуюся конъюнктуру рынка.

Конъюнктура (от лат. conjungere – соединяю, связываю) – экономическая ситуация на рынке в определенный момент как результат взаимодействия факторов и условий, определяющих соотношение спроса и предложения на товары, а также уровень и динамику цен на них.

Оценка конъюнктуры представляет собой важную составную часть не только анализа рынка, но и маркетинговых исследований в целом.

Маркетинговое исследование – целенаправленный сбор, анализ и интерпретация информации целью уменьшения неопределенности, сопутствующей принятию маркетинговых решений, относящихся к конкретной рыночной ситуации.

Конъюнктура во многом определяет позиции предприятия на рынке и содержание всей его маркетинговой деятельности [16].

Глубокое изучение товарного рынка должно быть комплексным, увязанным с оценками рынка ценных бумаг, рынка услуг, рынка инвестиций, рынка недвижимости, рынка труда и т.д. Многие процессы на товарном рынке объясняются или обусловлены ситуацией, сложившейся на других рынках.

Пространственный анализ рынка определяется его масштабами (числом его участников, объемом сделок, оборотом рынка) и структурой. Структура рынка – один из главных качественных показателей конъюнктуры. Он отражает главные пропорции рынка и в частности товарную структуру [17].

Состояние рынка охарактеризуется через систему количественных и качественных показателей, каждый из которых отражает определенную сторону конъюнктуры рынка:

масштаб рынка — его емкость, объем операций по купле-продаже товара (товарооборот), число предприятий различных типов, выступающих на рынке;

степень сбалансированности рынка — соотношение спроса и предложения;

тип рынка (конкурентный, монополистический и т.д.);

динамика рынка (изменения основных параметров рынка, их вектора, скорость и интенсивность, основные тенденции);

степень деловой активности (заполненность хозяйственного портфеля фирмы, число и размер заказов, объем и динамика сделок и т.п.);

уровень устойчивости/колеблемости основных параметров рынка в динамике и пространстве (географическом и экономическом – показатели вариации);

уровень рыночного риска (оценка вероятности потерпеть поражение на рынке);

уровень конкурентной борьбы (число конкурентов, их активность);

цикличность рынка, т.е. положение рынка в определенной точке/стадии экономического или сезонного цикла.

Конъюнктурный анализ позволяет всесторонне проанализировать рыночную ситуацию и дать комплексную характеристику состояния рынка; выяснить, насколько благоприятна конъюнктура для осуществления поставленных целей.

Важной составляющей конъюнктурного анализа является система рыночных индикаторов. Индикатор рынка — это качественный или количественный показатель, позволяющий единолично или в комбинации с другими показателями отразить или измерить рыночную ситуацию [17].

К рыночным индикаторам относятся:

вовлечение товарной массы в сферу рынка;

товарооборот;

товарные запасы (в стоимостном выражении или в днях оборота);

цены (в денежных единицах или в отношении к доходу);

прибыль (или рентабельность).

При изучении конъюнктуры товарного рынка ставиться задача не только определения ее состояния в тот или иной момент, но и предсказание вероятного характера дальнейшего развития. Конъюнктурный прогноз дает оценку перспектив развития рынка и является основой для выработки стратегии и тактики деятельности предприятия.

Рынки потребительских товаров и продукции производственно-технического назначения изучаются главным образом на основе использования двух подходов:

посредством анализа вторичной информации и прежде всего о выпуске и сбыте продукции;

путем исследования мотивации и поведения потребителей.

В рамках первого подхода изучаются все документы, представляющие интерес для организации, изданные статистическими органами, различными министерствами, торговыми палатами, региональными органами управления, а также являющиеся результатом специальных немаркетинговых исследований. Такая информация является достаточно дешевой, даже бесплатной, относительно легко доступной.

Второй подход к изучению рынка предполагает исследование мотивации и поведения потребителей путем проведения специальных обследований: интервьюирования, собеседований, заполнения анкет. В качестве опрашиваемых выступают как обычные потребители, так и профессионалы — эксперты.

В случае изучения продукции производственно-технического назначения выборка охватывает не отдельных людей, а предприятия. Когда проводят анкетирование в промышленной сфере, то выборка, как правило, невелика (исключение составляют рынки, где потенциальные потребители представлены большим количеством предприятий) и замены невозможны: существуют компании, которые надо обязательно опросить, — например, крупные фирмы — лидеры в своей отрасли.

Здесь важно учитывать одно важное обстоятельство. Спрос на продукцию производственно-технического назначения является производным от спроса на конечные потребительские товары, при изготовлении которых она используется. Поэтому в прогнозных целях необходимо изучать не только существующих и потенциальных потребителей продукции производственно-технического назначения, но также и рынок соответствующих конечных товаров.

При проведении маркетинговых исследований, особенно когда нет возможности получить надежную количественную информацию на основе одного из рассмотренных подходов, следует использовать одновременно все подходы [17].

Основными производителями термоклеевых прокладочных материалов в мире являются следующие фирмы: «Куфнер» (Kufner), «Хансель» ( ), «Текстильгмп Хоф» (Textilgmppe Hof), «Фройденберг» (с. Freudenberg), «Фулда» (Fulda) (Германия), «Ланур Пикарди» (Lainiere de Picardle) (Франция), «Кениг» (Konig), «Балдин» (Baldin) (Бельгия), «Вилен» (Vilene Organisation) (Великобритания) и др.

В России и Беларуси термоклеевые прокладочные материалы (ТПМ) производят: ОАО «Мамонтовка» (Московская обл.), ОАО «ТИМ-холдинг» (Красноярск), НТК «Джей» (Москва), ОАО «Ручайка» (Кобрин), ООО «АТЕМ» (Минск), ООО «Омега Текс» (Кобрин).

Прокладочные материалы известных фирм имеют отличительные символы, например: фирма «Куфнер» — оранжевую полосу, фирма «Хансель» — скачущую лошадь. Как правило, производители ТПМ указывают в рекомендациях по их применению вид оборудования для дублирования [4].

Фирмы, специализирующиеся на выпуске ТПМ, постоянно расширяют их ассортимент для использования в самых разнообразных швейных изделиях. В ассортименте могут быть выделены группы материалов, имеющие разные торговые обозначения (таблица 4.1).

Таблица 4.1 – Ассортимент ТПМ и их характеристика

Наименование фирмы-изготовителя

Наименование термоклеевых прокладочных материалов

Характеристика термоклеевых прокладочных материалов
Фирма «Хансель»

Polyfix

Тканая основа
Polyknit

Нетканая основа, выработанные на Рашель-машинах
Alrolherm

Многоцелевого назначения
Polyvlies

Нетканая основа
Polytape

Ленты
Specialise

Прокладочный материал для кожи, меха, нижнего воротника, поясов брюк и юбок
Polygnik

Для домашнего использования
Polydress

Цветные термоклевые прокладочные материалы для платьев и блузок
Фирма «Эсвег Бралтекс»

Variopoint

Нетканая основа с мягким туше для небольших зон мужских пальто
Softpoint

Нетканая основа с уточной нитью и очень мягким туше
Softpoint

Нетканая основа с уточной нитью для мужских пиджаков
Varipoint

Нетканая основа с точечных покрытием
Unipoint

Нетканая основа для небольших зон кожаной и спортивной одеждой
Unisoft

Нетканая основа, усиленный продольное нить
Bassopoint

Тканая основа для легких камвольных габаритных шерстяных нитей
Minipoint

Тканая основа, х/б для блузок и платьев.

Одним из известнейших и старейших производителей ТПМ в Европе является фирма «Хансель», которая постоянно совершенствует свои разработки в этой области. Ею освоен выпуск растяжимых прокладочных материалов, способных к удлинению на 14 %. Такие материалы позволяют повысить формуемость клеевых соединений в соответствии с формой тела человека. Такая по величине деформационная способность гарантирует выполнение двух противоположных требований: возможность беспроблемной переработки в швейном производстве, в частности при раскрое, и придание повышенной формоустойчивости деталям одежды при одновременном сохранении их способности к многократному растяжению при эксплуатации. Фирма «Хансель» выпускает термопрокладочные материалы разного целевого назначения, различающиеся поверхностной плотностью, режимами склеивания, цветом и т.д. Наиболее известной разработкой фирмы является тканая прокладка Hansel 901, имеющая вплетенный в уток конский волос.

Другим крупнейшим производителем ТПМ является фирма «Фройденберг», известная как первый разработчик и создатель флизелина. Половина объема выпускаемых в мире флизелинов сходит с производственных потоков этой фирмы. Помимо флизелина фирма выпускает перфорированные и нитепрошивные ленты, клеевой синтепон.

На рынке Республики Беларусь в настоящее время представлено обширный ассортимент клеевых прокладочных материалов.

Проанализируем данные, приведенные в сводных таблицах 4.2 — 4.4 некоторых термоклеевых прокладочных материалов по Республики Беларусь и Российской Федерации.

Из таблицы 4.2 видно, что цена на термоклеевые прокладочные материалы находится в пределах 1700 рублей за метр погонный. Оптимальными режимами для процесса дублирования деталей одежды является температура склеивания — от 120 0С до 140 0С; давление прижимания основы материала к клеевому прокладочному материалу – от 0,2 кгс/м2 до 0,4 кгс/ м2; время нахождения пакета материалов по воздействием температуры и давления – от 10 до 16 секунд.

Эти режимы обеспечивают при изготовлении изделий необходимое качество операции дублирования без дополнительных материальных затрат. Принимая во внимания качественные характеристики и цену из двух представленных видов бязи, наилучшем является бязь артикул Х.100.01.140.070-01.

Таблица 4.2 – Сравнительный анализ цен и характеристик бязи сорочечной производителей, присутствующих на рынке Республики Беларусь

Наименование и артикул ТПМ

Произво-дитель

Качественные характеристики

Цена, руб.
Ши-рина, см

Режимы склеива-ния (темпера-тура 0С; давление; время)

Повер-хностная плот-ность, г/м2

Длина материалв упаковке, п.м.

1.1

Х.100.01.140.070-01

Россия

94

130/140; 0,2-0,4; 15-20

140

50-150

1720,6

1.2

355

Россия

94

150/160; 0,3-0,4; 16-18

100

40-70

1750

Из таблицы 4.3 видно, что цена на дублерин на тканевой основе колеблиться от 1600 рубле до 3300 Сопоставив цены на дублерин на тканевой основе с его качественными характеристиками, среди представленных в таблице наилучшими качественными и ценовыми характеристиками обладают: дублерин на тканевой основе, белого цвета артикул 8В10ЛЦ по цене 2964,5 рублей за погонный метр и дублерин воротничковый артикул 355 по цене 1669,1 рублей.

Таблица 4.3 – Сравнительный анализ цен и характеристик дублерина на тканевой основе производителей, присутствующих на рынке Республики Беларусь

Наименование и артикул ТПМ

Произво-дитель

Качественные характеристики

Цена, руб.
Ши-рина, см

Режимы склеива-ния (темпера-тура 0С; давление; время)

Поверх-ностная плот-ность, г/м2

Длина материалв упаковке, п. м.

1.1

514/3,бязевый белый

г. Нефтекамск, Россия

135

160; 0,4-0,5; 20

140

100

2642,3

1.2

508, тканевый белый

Беларусь

106

150; 0,05; 30

120

100

2192,3

1.3

1.14, тканевый белый

Беларусь

150

130/140; 0,3-0,4; 10-16

80

100

3128,1

1.4

8501, 8501-3F, тканевый белый

Россия

90

130/140; 0,3-0,4; 10-16

105

50

2354,184

2433,072

1.5

8В10ЛЦ, тканевый

белый

серый

Беларусь

150

130/140; 0,3-0,4; 10-16

80

100

2964,5

1.6

ПР14, тканевый

Беларусь

150

130/140; 0,3-0,4; 10-16

80

100

3138,912

1.7

1,16(7с 30ПР), тканевый белый

Беларусь

150

130/140; 0,3-0,4; 10-16

80

100

3270,9

1.8

355, воротничко-вая ткань

Беларусь

80

130/140; 0,3-0,4; 10-16

105

100-150

1669,1

1.9

2.23Б, воротничко-вая ткань

Беларусь

95

130/140; 0,3-0,4; 10-16

105

100-150

2192,3

Таблица 4.4 – Сравнительный анализ цен и характеристик дублерина на трикотажной основе производителей, присутствующих на рынке Республики Беларусь

Наименование и артикул ТПМ

Произво-дитель

Качественные характеристики

Цена, руб.
Ши-рина, см

Режимы склеива-ния (темпера-тура 0С; давление; время)

Поверх-ностная плот-ность, г/м2

Длина материал в упаковке, п.м.

1.1

216/6,216/4,трикотажный, белый, черный

г. Нефтекамск, Россия

90

150; 0,5; 30

75

150

1809,4

2108,4

1.2

212, трикотажный белый

г. Нефтекамск, Россия

150

120/130; 0,3-0,4; 10-15

60

100

2840,8

1.3

212, трикотажный черный

г. Нефтекамск, Россия

90/150

120/130; 0,3-0,4; 10-15

66

150/100

2108,4

1.4

531, трикотажный,белый

черный

Беларусь

150

150; 0,5; 30

75

100

2391,6

2972,8

1.5

216/6, 216/4, трикотажный,белый

черный

г. Нефтекамск, Россия

150

150; 0,5; 30

75

100

2840,8

3461,9

1.6

1.13, трикотажный

Беларусь

150

150; 0,5; 30

75

100

3067,5

1.7

1.13В,трикотажный,белый

черный

Беларусь

150

150; 0,5; 30

75

100

3425,4

3632,2.

1.8

2138, эластичный,белый

Россия

90

150; 0,5; 30

75

50

3507,6

1.9

2158, эластичный,черный

Россия

90

150; 0,5; 30

75

50

3811,5

1.10

26 РА, 266 РА, тканевый,белый

черный

Беларусь

90

150; 0,5; 30

75

50

2985,3

3487,7

1.11

5832РА,тканевый,серый

Беларусь

90

150; 0,5; 30

75

50

3487,7

1.12

619А,трикотажный,белый

Россия

143

120/130; 0,3-0,4; 10-15

66

100

3487,7

1.13

619, трикотажный, белый

Россия

150

120/130; 0,3-0,4; 10-15

66

41

2864,9

По данным таблицы видно, что цена на дублерин на трикотажной основе лежит в пределах от 1600 до 3700 рублей за погонный метр. Наиболее приемлемо использование дублерина артикула 212 по цене 2108,4 рублей и артикула 519 по цене 2864,9 рублей.

Т.о. данные исследования позволяют выявить основных производителей термоклеевых прокладочных материалов, определить уровень цен на различные термоклеевые прокладочные материалы. Принимая во внимания наличие большого количества швейных предприятий в Республике Беларусь можно предположить наличия достаточно устойчивого спроса на этот вид материалов.

5. Охрана труда и промышленная экология

5.1 Охрана труда

Важнейший социальный эффект реализации мер по охране труда – сохранение жизни и здоровья работающих. Здоровье и безопасные условия труда способствуют повышению производительности труда, удовлетворенности работников своим трудом, созданию хорошего психологического климата в трудовых коллективах, что ведет к снижению текущих кадров, созданию стабильных трудовых коллективов. В обществе охрана труда — это система законодательных актов и соответствующих им экономических, гигиенических, санитарно-технических и организационных мероприятий и средств, обеспечивающих безопасность работающих, сохранение здоровья и работоспособности человека.

Соблюдение конституционного права работников на здоровье и безопасные условия труда обеспечивается осуществлением государственной политики в области охраны труда, а также имеет большое социально-экономическое значение. Состояние условий труда в значительной степени влияет на производительность труда. Так неудовлетворенность работника рабочим местом, недостатки, упущения в работе по созданию надлежащих условий труда, нарушение техники безопасности приводит к травматизму на производстве, профессиональной заболеваемости и т.д.

В систему законодательных актов, регулирующих вопросы охраны труда в Республике Беларусь, входят:

Трудовой кодекс РБ;

Конституция РБ, которая гарантирует право граждан на здоровье и безопасные условия труда;

Закон РБ «Об основах государственного социального страхования», где предусмотрены вопросы страхования граждан от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний;

Закон РБ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения», который направлен на предупреждение воздействия неблагоприятных факторов среды на здоровье населения и регламентирует действия органов государственной власти и управления, предприятий и организаций, должностных лиц и граждан по обеспечению санитарно-эпидемиологического благополучия;

Закон РБ «О коллективных договорах и соглашениях», который определяет правовые основы заключения и исполнения коллективных договоров и соглашений для содействия регулированию трудовых отношений и согласованию социально-экономических интересов работников и нанимателей, в частности в вопросах создания здоровых и безопасных условий груда, улучшения охраны здоровья, среды.

Закон РБ «О сертификации продукции, работ, услуг», направлен на обеспечение безопасности продукции для жизни, здоровья и имущества населения, а также окружающей среды.

Трудовое законодательство регулирует одну из важнейших сфер жизнедеятельности человека — сферу применения труда. Трудовой кодекс, принятый в 1999 году, регулирует трудовые отношения, складывающиеся на этапе формирования государства нового типа. Трудовое законодательство выполняет в обществе производственную и защитную функции, способствуя тем самым, с одной стороны, правовому обеспечению развития экономики, а с другой — осуществлению гарантий прав человека в сфере труда.

В лаборатории производятся исследования зависимости прочности клеевых соединений от технологических параметров склеивания при изготовлении верхней одежды. При исследовании используются электромеханическое оборудование. По степени опасности поражения людей электрическим током в окружающей среде, помещения подразделяются на три группы: помещения без повышенной опасности; помещения с повышенной опасности; помещения особо опасные. Испытательная лаборатория по всем параметрам относится к помещениям без повышенной опасности, так как помещение отапливаемое, пыль образуется, температура воздуха не выше 30°С, полы покрыты линолеумом, металлоконструкций, имеющих заземление с землей в помещении нет.

По пожаро-взрывоопасности помещение относится к: по пожароопасности к классу П-IIа — помещение, в котором содержатся твёрдые горючие вещества, неспособные переходить во взвешенное состояние; по взрывоопасности лаборатория относится к зоне класса В -IIа — помещение, в котором образование взрывоопасных смесей возможно лишь в результате аварии или неисправности технологического оборудования.

По пожароопасности помещения и здания подразделяются на пять категорий — А, Б, В, Г и Д. Категория определяется для наиболее неблагоприятного в отношении пожара или взрыва периода исходя из вида находящихся в аппаратах и помещениях горючих веществ и материалов, их количества и пожарных свойств, особенностей технологического процесса. Помещение лаборатории относится к категории В, разряду. Размер санитарно-защитной зоны — 50 метров с санитарной классификацией — V.

Так как в помещении лаборатории при проведение испытаний выделяется вредные пыль и газ в воздух, то это следует учесть. Для ограничения вредного воздействия на организм и самочувствие человека предусматривается в соответствии с санитарными нормами предельно допустимые концентрации (ПДК) пыли и газов в воздухе.

ПДК вредных веществ в рабочей зоне — это такие концентрации, которые при ежедневной работе по 8 часов или при другой продолжительности рабочего дня, но не более 40 часов в неделю в течение всего рабочего стажа не могут вызвать заболеваний или отклонений в состоянии здоровья.

Контроль за содержанием вредных веществ обязательно производится по стандартным методикам. ПДК вредных веществ в воздухе рабочей зоны приведены в СанПиН № 11-19-94 «Перечень регламентированных в воздухе рабочей зоны вредных веществ», а также в ГОСТ 12.1.005 «ССБТ. Воздух рабочей зоны. Общие санитарно-гигиенические требования».

К важным мероприятиям по оздоровлению воздушной среды в рабочей зоне испытательной лаборатории относятся вентиляция и кондиционирование воздуха.

Для поддержания в производственных помещениях постоянной температуры, влажности и чистоты воздуха, независимо от атмосферных условий и времени года применяется установка для кондиционирования воздуха.

Кондиционирование — это процесс автоматического поддержания в производственном помещении определённых параметров воздушной среды. При кондиционировании независимо от наружных метеорологических условий и режима работы технологического оборудования в помещении поддерживаются необходимые температура, относительная влажность, чистота, скорость движения воздуха. Различают комфортное и технологическое кондиционирование воздуха. В испытательной лаборатории комфортное кондиционирование воздуха.

Такая установка поддерживает в помещениях заданные климатические условия, автоматически создает самостоятельный микроклимат, не зависящий от внешней среды. При кондиционировании воздух нагревается или охлаждается до нужной температуры, осушается и увлажняется, подвергается очистке от примеси паров, газов или пыли. Воздуху, подаваемому на рабочие места, придается определенная наиболее благоприятная скорость. В помещении, оснащенном установкой для кондиционирования воздуха, двери и окна следует держать закрытыми. Контроль и регулирование заданных расчетных параметров воздуха проводиться автоматически. Баланс воздуха в помещении положительный. В помещении лаборатории вентиляция выполнена приточно-вытяжной. Аварийная вентиляция в помещении лаборатории служит для быстрого удаления из помещения значительных объёмов воздуха с большим содержанием вредных веществ, поступающих при нарушении технологического режима и авариях. Аварийная вентиляция, как правило, проектируется вытяжной.

Метеорологические условия на производстве нормируются такими нормативными документами, как СанПиН 9-80-98 «Гигиенические требования к микроклимату производственных помещений» и ГОСТ 12.1.005 «ССБТ. Воздух рабочей зоны. Общие санитарно-гигиенические требования». Метеорологические условия характеризуются такими основными параметрами, как температура, влажность, подвижность воздуха, и оказывают огромное влияние на функциональную деятельность человека, его работоспособность и здоровье. В основу нормирования метеорологических условий производственной среды положена оценка метеорологических условий как оптимальных и допустимых в зависимости от категории работ по тяжести, по периодам года, тепловой характеристики производственного помещения. Параметры микроклимата для лёгкой категории работ представлены в таблице 5.1 .

Таблица 5.1 — Параметры микроклимата

Период

Категория работ

Температура,°С

Относительная влажность, %

Скорость движения воздуха, м/с
Оптимальная

Допустимая на рабочем месте

Оптимальная

Допустимая на рабочем месте,

не более

Оптимальная

Допустимая на рабочем месте,

не более

Холодный

Легкая 1а

22-24

20-25

40-60

75

0,1

0,1
Теплый

Легкая 1 а

23-25

21-28

40-60

75

0,1

0,1-0,2

В лаборатории предусмотрена дежурно-водяная система отопления и используется теплоноситель с горячей температурой на входе — (+96) °С, на выходе — (+70)°С. Система отопления поддерживает в помещении температуру, соответствующую гигиеническим требованиям охраны труда.

Класс помещения лаборатории по опасности поражения электрическим током относится к помещениям с повышенной опасностю и категория помещения по пожаро- и взрывоопасности — В, так как лаборатория имеет электрооборудование с напряжением 220В/380 В.

Тип исполнения электрооборудования, установленного в лаборатории, — П-1 закрытый. По классу защиты от поражения электрическим током используется оборудование с классом защиты 01- электрооборудование, имеющее рабочую изоляцию и электрическую для заземления (для присоединения к системе защитного заземления), I — электрооборудование, которое присоединено к системе питания 4-х жильным кабелем и 4-х рожковой вилкой (жила кабельная и 1 ножка вилки является заземляющей). Способ отключения электрооборудования от сети тройной: 1) ручной (кнопка «Стоп»), 2) автоматический, 3) общий рубильник.

При наличии дистанционного или автоматического управления механизмами должна быть предусмотрена предварительная (перед пуском) сигнализация или звуковое оповещение о предстоящем пуске. Такую сигнализацию и такое оповещение не требуется предусматривать у оборудования, вблизи которых установлен аппарат аварийного отключения. При наличии дистанционного или автоматического управления испытательным оборудованием вблизи него должен устанавливаться аппарат аварийного отключения, исключающий возможность дистанционного или автоматического пуска оборудования до принудительного возвращения этого аппарата в исходное положение.

Органы управления оборудования снабжены надписями или символами, указывающими управляемый объект, к которому они относятся, его назначение и состояние («Включено», «Отключено», «Ход», «Тормоз» и т.п.) соответствующее данному положению органа управления. У оборудования, имеющего несколько органов управления, для осуществления одной и той же операции с разных постов, должна быть исключена возможность одновременного управления с различных постов. Кнопки аварийного отключения должны выполнятся без блокировки. Орган управления, которым осуществляется остановка, должен быть выполнен из материала красного цвета. Орган управления, которым осуществляется пуск (включение), должен иметь ахроматическую расцветку (чёрную, серую или белую). Допускается выполнять этот орган зелёного цвета. Рукоятки автоматических выключателей допускается выполнять жёлто-коричневого цвета.

Электрозащитные средства по характеру их применения подразделяются на две категории: средства коллективной защиты, средства индивидуальной защиты.

Испытательная лаборатория укомплектована диэлектрическими ковриками, как средством коллективной защиты от поражения электрическим током, а также плакатами и знаками безопасности. Для защиты людей от поражения электрическим током при повреждении изоляции должна быть применена одна из следующих защитных мер: заземление, зануление, защитное отключение, двойная изоляция, малое напряжение. Тип защитного заземления, используемый в лаборатории — контурный. К частям, подлежащим занулению или заземлению, относят: корпуса электрических машин, трансформаторов, светильников и т.п.; приводы электрических аппаратов; вторичные обмотки измерительных трансформаторов; металлические конструкции распределительных устройств, металлические кабельные конструкции и т.п.; металлические корпуса передвижных и переносных электроприёмников; электрооборудование, размещённое на движущихся частях станков, машин, механизмов. Сопротивление заземляющего устройства должно быть не более 4 Ом и 8 Ом соответственно при линейных напряжениях 380В и 220 В. Сопротивление изоляции токоведущих частей должно быть не менее 0,5 МОм.

Статическое электричество – это возникновение и сохранение электрических зарядов на поверхности и в объёме диэлектрических и полупроводниковых веществ, а также на изолированных проводниках.

Возникновение зарядов статического электричества в лаборатории незначительное. Так как в испытательной лаборатории есть технологические операции (дублирование деталей одежды на дублирующих прессах), способствующие накоплению зарядов статического электричества, поэтому в помещении рекомендовано с помощью кондиционирования воздуха поддерживать влажность порядка 65%-70% ,что гарантирует отвод зарядов статического электричества.

На оборудовании, установленном в лаборатории, все выступающие и движущиеся части имеют ограждения, которые в свою очередь, имеют блокировки, исключающие работу оборудования при снятом ограждении.

В лаборатории используются следующие виды знаков: указательные, предписывающие, запрещающие. Все движущиеся части окрашены в желтый цвет, ограждение внутри окрашено в красный цвет. Кнопки «Стоп» красного цвета выполнены в виде грибка. Каждая единица оборудования имеет инструкцию по эксплуатации, которая вывешена непосредственного на рабочем месте. Все электрооборудование, электрощиты соответственно замаркированы (знак в виде молнии). В лаборатории имеется набор знаков безопасности, таких как: «Не включать», «Высокое напряжение» и т.п..

Шум и вибрация являются результатом колебаний тел, передаваемых непосредственно телами через газообразные, жидкие и твердые среды. Шум и вибрация отличаются друг от друга лишь частотой этих колебаний и тем, что они по-разному воспринимаются человеком. Колебания с частотой 20 Гц -20000 Гц, передаваемые через газообразную среду, называются звуками, а беспорядочное сочетание разнообразных звуков представляет собой шум. Колебания менее 20 Гц, называются инфразвуками, а выше 20000Гц — ультразвуками. Они органами слуха человека не воспринимаются, однако оказывают на него влияние. Колебания твердых тел, передаваемые через твердые тела (машины, строительные конструкции и т.п.), называются вибрацией.

Шум представляет собой беспорядочное сочетание разнообразных звуков. Колебания источника звука приводят к попеременному сжатию и разряжению воздуха и возникновению вследствие того волн, распространяющих от источника звука во все стороны. Условно принято все шумы делить на: низкочастотные — с частотой колебаний не более 350 Гц, среднечастотные — от 350 Гц до 800 Гц и высокочастотные — более 800 Гц. Нормируемые среднегеометрические частоты при вибрации (63, 125, 250, 500, 1000, 7000, 4000, 8000) Гц. Лаборатория относится к помещениям с низкочастотными шумами. Допустимый уровень звукового давления в помещении 65дБ. Для уменьшения уровня шума всё оборудование регулярно смазывается, по мере возможности подшипники качения заменены на подшипники скольжения. В качестве средств индивидуальной защиты используются ушные втулки.

Вибрация – это механические колебания в области инфразвуковых и частично звуковых частот. Классификация методов и средств вибрационной защиты приведена в ГОСТ 12.4.046 «ССБТ. Методы и средства вибрационной защиты. Классификация». Вибрация распространяется по всему телу человека в связи с тем, что ткани тела человека и особенно костная ткань обладают хорошей проводимостью механических колебаний. Вибрация оказывает опасное действие на отдельные органы и организм человека в целом, вызывая вибрационную болезнь, относящуюся к профессиональным заболеваниям. Нормируемые среднегеометрические частоты при вибрации: 63, 125, 250, 500, 1000, 2000, 4000, 8000 Гц. Что касается вибрации, то в лаборатории она, как опасный фактор отсутствует. Для гарантии всё оборудование установлено на резинометаллические амортизаторы.

В помещении лаборатории используется естественное и искусственное освещение, которое используется в разное время суток. Естественный свет, источником, которого является солнце, проникает внутрь помещения через окна, расположенные в боковых стенах. Не менее двух раз в год окна должны подвергаться очистке, при этом один раз осенью обязательно. Искусственное освещение применяется при недостаточном естественном освещении и подразделяется на рабочее и аварийное. Рабочее освещение может быть общим и комбинированным. В нашем случае используется комбинированное освещение, то есть общее освещение плюс местное. Для общего освещения используются светильники с лампами люминесцентными типа ЛБ-65, мощность лампы-80 Вт. В качестве местного освещения используются бытовые настольные светильники, крепящиеся к столам, источником света является лампа накаливания мощностью 60 Вт. Норма освещенности в помещениях лаборатории согласно СНБ 2.04.05-98 «Естественное и искусственное освещение» при высокой точности зрительной работы III-А для комбинированного освещения 500 лк. Аварийное освещение нам необходимо только на случай эвакуации, либо чрезвычайных ситуаций, так как наш производственный процесс не является непрерывным, нужно осветить только лестничные марши, площадки, коридоры на пути эвакуации. Для этого достаточно освещенности в 20 лк. Количество эвакуационных выходов — четыре. Расстояние от наиболее удаленного рабочего места до эвакуационного выхода — не более 50 метров.

Здание, в котором находится лаборатория II степени огнестойкости, стены кирпичные, перекрытия выполнены железобетонными плитами, кровля из битумно-полимерного материала «Изопласт» марок «К» и «П». Огнестойкость стен — 2 часа, перекрытий — 0,75 часа. Внутри здания на каждом этаже расположено по 2 пожарных крана. Лаборатория обеспечена первичными средствами пожаротушения: огнетушитель ОХП-10, огнетушитель ОУ-2-1, вода и песок в емкостях. Извещатель о пожаре — телефон.

Категории молниезащиты здания III тип молнееприёмника металлическая сетка, сопротивление заземляющего устройства при молнеезащите не менее 10 Ом.

5.2 Промышленная экология

Проблема ухудшения экологической ситуации в Беларуси с каждым годом становится все более актуальной. С развитием рыночных отношений и промышленности увеличивается количество промышленных отходов, что, к сожалению, сопровождается нарушением экологического равновесия в нашей стране. Научно — технический прогресс поставил перед человечеством ряд новых, весьма сложных проблем, с которыми оно до этого не сталкивалось вовсе, или проблемы не были столь масштабными. Ухудшилось состояние окружающей среды: стойкое увеличение индекса загрязнения вод по всем рекам республики, техногенная деградация ландшафтов, загрязнение воздушного бассейна, почв, радиоактивное загрязнение, оскудение биологического разнообразия и т.д. Изменения окружающей среды под воздействием человека стали всемирными, то есть затрагивающими все без исключения страны мира, поэтому их стали называть глобальными. Дальнейшее ухудшение состояния окружающей среды может привести к отрицательным последствиям для человечества. Поэтому охрана природы и рациональное использование природных ресурсов является одной из важнейших экономических и социальных задач современного общества.

Основное направление её решения — создание экологически безопасных, малоотходных и безотходных производств, органически вписывающихся в природные системы и отличающихся высокой степенью инженерно-экологического совершенства. Важной организационно-правовой формой контроля в области природопользования и охраны окружающей среды является экологическая экспертиза. В настоящее время все проекты на строительство и реконструкцию лабораторий подвергаются экологической экспертизе и не утверждаются без решения всех вопросов охраны окружающей среды в соответствии с современным уровнем развития науки и техники. Законами Республики Беларусь «О государственной экологической экспертизе» (1993) и «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь «О государственной экологической экспертизе» (2000) определяются цели экспертизы, её место в системе принятия решений, устанавливается новый порядок организации и проведения экспертизы, оговариваются права и обязанности сторон. Проведение государственной экологической экспертизы возложено на органы Министерства природных ресурсов и охраны окружающей среды, а также на специализированные инспекции по государственной экологической экспертизе. 12 ноября 1998 г. Постановлением главного государственного санитарного врача Республики Беларусь №32 было утверждено «Положение о порядке осуществления государственной гигиенической регламентации и регистрации химических и биологических веществ, материалов и изделий из них, продукции производственно-бытового назначения, продуктов питания на территории Республики Беларусь».

Согласно Положению, Государственная гигиеническая регламентация — определение порядка производства и применения продуктов, веществ, материалов на основе результатов проведенных токсиколого-гигиенических исследований или научного анализа имеющейся в достаточном объёме информации, включая разрешение, ограничение или запрещение производства и применения, установление предельно допустимых уровней содержания, воздействия вредных веществ, факторов в различных объектах окружающей среды и методов контроля с целью предотвращения неблагоприятного влияния их на здоровье человека.

Государственная гигиеническая регистрация — система учёта продукции, производимой в Республике Беларусь или поступившей из-за её пределов, реализуемой и применяемой в народном хозяйстве и в быту, которая на основании экспертной оценки документации и лабораторных исследований признана соответствующей требованиям гигиенической безопасности, установленным нормативным документам. Государственной гигиенической регистрации подлежит продукция в соответствии с перечнем, утвержденным постановлением главного государственного санитарного врача Республики Беларусь на основании действующих законодательных актов и правительственных постановлений. Для предотвращения загрязнения окружающей среды при потреблении товаров, а также обеспечения безопасности среды для человека осуществляется экологическая экспертиза.

Экологическая экспертиза товаров — оценка экспертом вредного воздействия, которое оказывают товары на окружающую среду. Экологическими показателями, т.е. количественной и качественной характеристикой степени вредного воздействия товаров на окружающую среду, могут служить состав и количество вредных веществ, выделяемых товарами при их производстве, эксплуатации или утилизации и создающих химическое загрязнение окружающей среды, а также механическое и химическое разрушение окружающей среды под воздействием товаров. После проведения экспертизы выдается заключение экологической экспертизы — документ, подготовленный экспертной комиссией, содержащий обоснованные выводы о допустимости воздействия на окружающую природную среду хозяйственной или иной деятельности либо других объектов экспертизы и о возможности их реализации, одобренной большинством списочного состава экспертной комиссии. Целью санитарно-гигиенической экспертизы является подтверждение безопасности товаров для потребителей. Объектами санитарно-гигиенической экспертизы являются товары, услуги, процессы, а также факторы, обеспечивающие безопасность в течение всего жизненного цикла товара. В этом случае объектами санитарно-гигиенической экспертизы могут быть сырьё, технологические процессы производства, хранения, реализация, включая технологическое и торговое оборудование, транспортные средства, производственный и обслуживающий персонал.

Гигиеническая экспертиза — оценка экспертами соответствия сырья, продукции и упаковки установленным гигиеническим требованиям для обеспечения безопасности товаров для жизни, здоровья и имущества граждан. После проведения гигиенической экспертизы выдается гигиеническое заключение (сертификат) — технический документ о соответствии продукции (товара) гигиеническим требованиям безопасности. Сертификат является обязательным документом при постановке на производство продукции, для импортируемых товаров при пересечении таможенной границы. Основанием для выдачи гигиенического заключения является протокол испытания, содержащий данные о действительных значениях показателей безопасности. Гигиенический сертификат не заменяет сертификат соответствия, а может служить лишь основанием для его выдачи.

Технический кодекс установившейся практики ТКП 5.1.07–2004 «Национальная система подтверждения соответствия. Экологическая сертификация. Основные положения» устанавливает основные положения проведения работ по экологической сертификации, основные цели, задачи, объекты, организационную структуру подсистемы, определяет основные принципы и правила организации работ по экологической сертификации, функции её органов. Экологическая сертификация — деятельность по подтверждению соответствия объекта сертификации природоохранным требованиям, установленным действующим законодательством Республики Беларусь. При положительном заключении выдается экологический сертификат соответствия — документ установленной формы, выданный по правилам экологической сертификации для подтверждения соответствия объекта сертификации требованиям охраны окружающей среды.

Объектами экологической сертификации являются: продукция, способная оказывать вредное воздействие на окружающую среду, жизнь и здоровье населения; системы управления окружающей средой производственных, опытно-экспериментальных и других объектов, предприятий и организаций; территории.

Следует отметить, что актуальной сферой по-прежнему остаются отходы. Сертификация в этой области направлена на устранение опасного влияния отходов на среду обитания и максимальное их использование в качестве вторичного сырья.

Эффективность сертификации напрямую зависит от критериев безвредности продукции, услуг, процесса и др. Критерии экологической сертификации должны превосходить по своей сущности параметры экологичности, содержащиеся в стандартах и определить такие критерии можно на основе широких маркетинговых исследований, которые позволяют установить критерии для каждой конкретной группы товаров. Схемы экологической сертификации основаны на схемах, принятых в ИСО, дополненных применением заявления об экологическом соответствии продукции, и учитывают модульный подход оценки соответствия природоохранным методом.

Предприятиям и организациям предоставляется право маркировать свою продукцию знаком экологически чистой продукции продукцию, тару, упаковку и т.п. Стандарт ЭКО-ТЕКС 100 предусматривает маркирование продукции, удовлетворяющей всем требованиям этого стандарта, этикеткой с надписью «Текстиль, заслуживающий доверия. Проверенный на содержание вредных веществ текстиль».

Система управления охраной труда (СУОТ) организации предполагает разработку в организации политики в области охраны труда, которая должна:

— соответствовать характеру и масштабу рисков организации;

— включать обязательство руководства организации по постоянному ее улучшению;

— включать обязательство подчиняться действующему законодательству по охране труда и другим требованиям, которые распространяются на организацию;

— быть документально оформленной, осуществимой и ее следует придерживаться;

— быть доведена до сведения всех работников с тем, чтобы каждый из них знал и исполнял свои индивидуальные обязанности;

— быть доступной для заинтересованных сторон;

— периодически проверяться на соответствие целям и задачам организации.

Основные требования к СУОТ установлены в СТБ 18001-2005, в соответствии с которым организация должна разработать, внедрить и поддерживать в рабочем состоянии документально оформленные цели в области охраны труда на каждой соответствующей ступени и уровне в пределах организации. Для достижения своих целей организация должна разработать, внедрить и поддерживать в рабочем состоянии программы управления охраной труда.

Организация должна разработать, внедрить и поддерживать в рабочем состоянии процедуры для определения ответственности и полномочий за:

— устранение и расследование несчастных случаев, инцидентов, несоответствий;

— проведение действий по ослаблению последствий несчастных случаев, инцидентов или несоответствий;

— инициирование и завершение корректирующих и предупреждающих действий;

— подтверждение эффективности предпринятых корректирующих и предупреждающих действий.

Руководство организации должно через определенные промежутки времени анализировать систему управления охраной труда с целью обеспечения непрерывного соответствия, пригодности и эффективности.

Система управления окружающей средой (СУОС) — часть общей системы административного управления, которая включает в себя организационную структуру, планирование, ответственность, методы, процедуры и ресурсы, необходимые для разработки, внедрения, реализации, анализа и поддержания экологической политики. Основными принципами СУОС являются:

— организация должна определить свою экологическую политику и принять на себя обязательства в отношении СУОС;

— организация должна разработать план реализации своей экологической политики, т.е. определить целевые и плановые показатели своей деятельности в области охраны окружающей среды;

— с целью эффективной реализации организация должна создать возможности и разработать механизмы поддержки, необходимые для осуществления своей экологической политики и достижения целевых и плановых показателей;

— организация должна проводить измерения, контроль и оценку своей экологической эффективности;

— организация должна анализировать и постоянно улучшать свою СУОС с тем, чтобы повышать общую экологическую эффективность.

Требования к СУОС, определенные ИСО, соответствуют тому минимально необходимому уровню, который обязателен для предприятий, фирм, организаций, пытающихся выйти на международный рынок.

Заключение

Выполненная дипломная работа ставила целью исследование зависимости прочности склеивания при дублировании материалов для верхней одежды от технологических параметров дубления. Прочность склеивания – основной показатель качества клеевых соединений. Для достижения оптимальной прочности склеивания ориентироваться только на норму прочности недостаточно, так как прочность склеивания является неустойчивой величиной и в процессе эксплуатации изделий обычно снижается. Вследствие этого при дублировании материалов желательно создать определённый резерв прочности клеевого соединения, который без ущерба качеству мог бы расходоваться на различного рода потери при эксплуатации.

Операция дублирования характеризуется тремя основными параметрами: температурой, давлением и длительностью прессования.

Температура дублирования (температура подушки пресса) – температура, при достижении которой термопластичный клей переходит в вязко-текучее состояние, проникает в склеиваемые материалы на некоторую часть их толщины, где затем при охлаждении закрепляется с образованием клеевого соединения. Время склеивания – время от закрытия плитного пресса до его открытия, или, для пресса непрерывного действия, — время от момента входа в поле нагрева до выхода из него. Давление – параметр, определяющий нажим, осуществляемый верхней плитой на единицу её поверхности

Проведенными исследованиями установлено, что факторы давления и температуры оказывают большое воздействие на показатель прочности склеивания, поэтому их нужно постоянно контролировать на швейных фабриках.

Повышение температуры и давления дублирования ведёт к увеличению связей между звеньями мономеров адгезива и субстрата и способствует образованию более прочных и устойчивых к различного рода эксплуатационным воздействиям клеевых соединений.

Проведено исследование на зависимость величины нагрузки расслаивания клеевого соединения от скорости расслаивания, по результатам можно сделать вывод, чем больше скорость расслаивания, тем больше получатся величина нагрузки. Для получения данных по нагрузке достаточно небольшая скорость расслаивания в пределах от 80 до 300 мм/мин.

Разработана методика экспресс оценки прочности клеевого соединения на спроектированном и разработанном тестере. По результатам исследования влияния скорости расслаивания на нагрузку расслаивания установлена оптимальная скорость расслаивания, равная 100 мм/мин.

При анализе размерностей для исследования прочности склеивания от определяющих факторов установлено, что, теоретически, увеличение времени дублирования должно способствовать уменьшению прочности склеивания. Однако на швейных предприятиях увеличение данного параметра дублирования приведёт к снижению производительности труда.

Для выбора оптимального режима дублирования необходимо иметь следующие данные: вид изделия, способ ухода за ним , волокнистый состав (в частности , температура плавления волокон), тип основы прокладочного материала, марка клея (в частности, температура плавления клея), способ нанесения клеевого покрытия.

В ходе дипломной работы производился анализ рынка дублирующих материалов Республики Беларусь. Данные исследования позволяют выявить основных производителей термоклеевых прокладочных материалов, определить уровень цен на различные термоклеевые прокладочные материалы. Принимая во внимания наличие большого количества швейных предприятий в Республике Беларусь можно предположить наличия достаточно устойчивого спроса на этот вид материалов.

Охрана труда – это система обеспечения безопасности жизни и здоровья работников в процессе трудовой деятельности, включающая правовые, социально-экономические, организационные, технические, психофизические, санитарно-гигиенические, лечебно-профилактические, реабилитационные и иные мероприятия и средства.

Важнейший социальный эффект реализации мер по охране труда – сохранение жизни и здоровья работающих.

Здоровье и безопасные условия труда способствуют повышению производительности труда, удовлетворенностью работников своим трудом, созданию хорошего психологического климата в трудовых коллективах, что ведет к снижению текучести кадров, созданию стабильных трудовых коллективов.

Учебное пособие: Право внешних сношений

План

Вступительная часть

1. Понятие и источники права внешних сношений.

2. Дипломатическое право.

3. Консульское право.

Заключительная часть

Литература:

Основная

Венская конвенция о дипломатических сношениях (1961г.). Венская конвенция о консульских отношениях (1963г.). Конвенция о специальных миссиях (1969г.) // Международное публичное право: Сборник документов -М., 1996г., Т.1.

Бирюков П.Н. Международное право: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2002. Гл. 12,14.

Международное право. Сборник документов / Отв. ред. А.Н.Талалаев. – М.: Юридическая литература, 2000.

Международное право: Учебник для вузов. – 2-е изд., изм. и дополн./ Под ред. Г.В. Игнатенко, О.И. Тиунова. – М.: НОРМА, 2003. Гл. 13,14.

Международное публичное право: Учебник. Издание 2-е, перераб. и дополн./ Под ред. К.А. Бекяшева. – М.: ООО «ТК Велби»,2003. Гл. 9,10.

Дополнительная

Абашидзе А.Х. Неправительственные организации: международно-правовые аспекты: Учебное пособие. – М.: Изд-во РУДН, 2002.

Борунков А.Ф. Дипломатический протокол в России. – М., 2000.

Нешатаева Т.Н.. Международные организации и право: Новые тенденции в международно-правовом регулировании. – (2-е изд.). – М.: Дело, 1999.

Плотникова О.В. Консульские отношения и консульское право. Учебник для вузов. — М.: Норма-Инфра, 1999.

Смирнов Ю.М. Консульское право: практика применения: Курс лекций. – М.: Издательство «НИМП», 2001.

Введение:

Международное право представляет собой комплекс международно-правовых норм, регулирующих межгосударственные отношения, поэтому изучающие международное право должны иметь отчетливое представление об органах государства, представляющих его интересы, защищающих права граждан на международной арене.

Право внешних сношений включает международно-правовые нормы, определяющие правовое положение дипломатических представительств, консульских учреждений, специальных миссий, представительств государств в международных организациях, делегаций государств на международных конференциях. Эти органы выполняют важные функции по защите прав граждан, интересов государства, юридических лиц.

Актуальность данной темы связана с необходимостью понимания сотрудниками ОВД особенностей правового положения сотрудников, работающих в органах внешних сношений.

Вопрос № 1. Понятие и источники права внешних сношений.

Право внешних сношений – совокупность международно-правовых норм, регламентирующих структуру, порядок формирования и деятельности, функции и юридический статус органов государства, обеспечивающих представительство в сфере межгосударственного общения.

Основу данной отрасли составляют нормы дипломатического и консульского права, в связи с чем традиционно этот комплекс норм именовали дипломатическим и консульским правом.

Однако постепенно сложились группы норм, относящихся к представительствам государств при международных организациях и к деятельности специальных миссий. Кроме того, есть основания для дополнения традиционными комплексными нормами, регулирующими статус и деятельность международных конференций, следовательно, право внешних сношений шире, нежели дипломатическое и консульское право.

Традиционными источниками права внешних сношений является договор и обычай. Причем длительное время доминировали обычные нормы. Первым соглашением общего характера явился Венский протокол 1815г. «О ранге дипломатических представителей», который дополнен Аахенским протоколом 1818г.

В современном праве основными источниками являются Венская конвенция о дипломатических сношениях, 1961г., Венская конвенция о консульских сношениях, 1963г., Конвенция о специальных миссиях, 1969г., Венская конвенция о представительстве государств в их отношениях с международными организациями универсального характера, 1975г., Конвенция о привилегиях и иммунитетах ООН, 1946г., Конвенция о привилегиях специализированных учреждений ООН, 1947г. и др.

Органы внешних сношений – органы государства, посредством которых осуществляются его связи с другими государствами и иными субъектами международного права.

Органы внешних сношений подразделяются на внутригосударственные и зарубежные. Внутригосударственные органы, в свою очередь, являются либо органами общей компетенции, либо специализированными. Группу органов общей компетенции образуют глава государства, парламент и правительство.

К специализированным органам относятся: министерство иностранных дел, министерство внешнеэкономических связей, таможенные органы, пограничная служба.

Указом Президента России от 14.03.1995г. утверждено Положение о министерстве иностранных дел Российской Федерации.

Основными задачами министерства иностранных дел являются:

реализация внешнеэкономического курса России;

координация международных связей субъектов РФ;

обеспечение дипломатическими средствами защиты суверенитета, безопасности, территориальной целостности, других интересов России на международной арене;

защита прав и интересов граждан и юридических лиц страны за рубежом;

обеспечение дипломатических и консульских сношений России с иностранными государствами, сношений с международными организациями;

координация деятельности и контроль за работой других федеральных органов исполнительной власти в целях обеспечения проведения единой политической линии в отношениях с иностранными государствами и международными организациями.

Зарубежные органы – расположены за пределами государства и выполняют функции защиты прав и интересов своего государства, граждан и юридических лиц.

Зарубежные органы подразделяются на постоянные (дипломатические представительства, консульские учреждения, торговые представительства, представительства при международных организациях) и временные (делегации государств на сессиях международных организаций, на международных конференциях, специальные миссии).

Торговые представительства – зарубежные органы государства, осуществляющие внешнеторговую деятельность на государственном уровне.

На торговые представительства распространяется действие норм Венской конвенции о дипломатических сношениях.

Функции:

а) представляют интересы государств в области внешней торговли и содействуют развитию торговли;

б) производят различные операции по внешней торговле;

в) выдают разрешение на совершение в стране пребывания действий по внешней торговле государственными предприятиями, а также утверждают сделки по внешней торговле;

г) изучают общие экономические условия и торговую конъюнктуру страны пребывания.

По обязательствам торгпредства несет ответственность государство. В качестве ответчика торгпредство может выступать перед иностранными судебными органами лишь по спорам, вытекающим из торговых сделок, заключенным торговым представительством и при том только в тех государствах, в которых правительство РФ выразило согласие на подчинение торгпредства местному суду по указанным вопросам (торговое представительство РФ на Тайване).

Специальные миссии.

Развитие взаимодействие государств обусловило распространение такой формы представительства как специальные миссии. Конвенция о специальных миссиях 1969г., определяет такого рода миссии, как временное представительство государства, которое направляется одним государством в другое государство с согласия последнего для решения специальных вопросов или для выполнения специального задания (дипломатия ad hoc).

Особенно высоко значение миссий на высшем уровне с участием глав государств и правительств.

Специальные миссии могут направляться и приниматься без наличия дипломатических или консульских отношений между государствами, а разрыв этих отношений не прекращает деятельности специальных миссий.

Граждане принимающего государства не могут назначаться в состав специальной миссии иначе, как с согласия этого государства, причем это согласие может быть в любое время аннулировано.

Вопрос № 2. Дипломатическое право.

Дипломатическое право – совокупность норм, регулирующих правовое положение и деятельность дипломатических представительств государств.

Оно необходимо для осуществления государством права посольства, которое включает активное право посольства (право направлять посольства) и пассивное право посольства (принимать посольства).

Дипломатические представительства – орган аккредитующего государства, учрежденный на территории государства пребывания для поддержания дипломатических отношений между ними.

Учреждение дипломатического представительства осуществляется по взаимному согласию, выраженному в форме совместного коммюнике, обмена нотами, что часто совпадает с достигнутой договоренностью об установлении дипломатических отношений.

Международным правом устанавливаются виды дипломатических представительств:

1) посольства – представительство высшего уровня, возглавляется чрезвычайным и полномочным послом, к ним приравниваются представительства Ватикана – нунциатуры, а также представительства, которыми обмениваются государства Британского содружества;

2) миссии – представительства, возглавляемые чрезвычайными и полномочными посланниками или постоянными поверенными в делах;

3) иные официальные представительства, имеющие специфический статус (например, представительство РФ в Ватикане и наоборот).

Все дипломатические представительства, независимо от вида, имеют официальный правовой статус, одни и те же привилегии и иммунитеты.

Штат дипломатического представительства состоит из главного представительства, дипломатического и административно-технического и обслуживающего персонала.

Члены дипломатического персонала – лица, имеющие дипломатический ранг, который присваивается дипломатам в соответствии с существующими в стране правилами прохождения дипломатической службы (послы, посланники, советники, торговые представители).

Дипломатический ранг сохраняется пожизненно. К дипломатическому персоналу относятся также торговые представители и их заместители, военные атташе (военно-морские, военно-воздушные) + 1,2,3 секретари и специалисты по областям сотрудничества.

В РФ устанавливаются следующие дипломатические ранги:

— чрезвычайный и полномочный посол, чрезвычайный и полномочный посланник 1 и 2 класса, первый секретарь 1 и 2 класса, второй секретарь 1 и 2 класса, 3 секретарь, атташе.

Дипломатические ранги посла и посланника присваиваются Президентом, а остальные ранги – министерством иностранных дел.

Административно-технический персонал включает в себя заведующего канцелярией, финансовых работников, переводчиков, делопроизводителей. К обслуживающему персоналу относятся врачи, курьеры, шоферы, повара.

Главы представительств государств согласно ст.14 Венской конвенции о дипломатических сношениях 1961г. делятся на 3 класса:

послов и нунциев, аккредитируемых при главах государств;

посланников и интернунциев, аккредитируемых также при главах государств;

класс поверенных в делах, аккредитируемых при министрах иностранных дел.

Класс главы дипломатического представительства определяется соглашением заинтересованных государств. Назначение главы представительства осуществляется в соответствии с общепринятыми международными правилами и национальным законодательством аккредитирующей страны и сводится к следующим стадиям:

запрос агремана – согласие государства пребывания на назначение данного лица в качестве главы дипломатического представительства;

издание после получения агремана акта, оформляющего назначение представительства;

вручение верительных грамот, т.е. документа, удостоверяющего официальный статус главы дипломатического представительства и аккредитирующего в этом качестве в государстве пребывания.

Верительные грамоты подписываются главой аккредитирующего государства и адресуются главе государства, принимающего дипломатического представителя.

Аккредитирующее государство может назначить главу представительства в одно или несколько государств, если не заявлено возражений со стороны любого из этих государств.

Члены дипломатического персонала назначаются аккредитирующим государством без предварительного запроса. Назначение производится ведомством иностранных дел. Своеобразно решается вопрос относительно военного атташе. Согласно Венской конвенции государство пребывания может предложить, чтобы имена военного, морского или авиационного атташе заранее сообщались, с целью их одобрения.

В РФ действует правило, предусматривающее обязательное согласие на назначение того или иного лица в качестве военного атташе.

Прекращение дипломатической миссии может произойти при:

разрыве дипломатических отношений;

вооруженном конфликте;

исчезновении одной из сторон в качестве субъекта международного права (например, в результате слияния с другим государством);

Функции члена дипломатического персонала могут прекратиться в связи с:

отозванием аккредитирующим государством;

объявлением его persona non grata (нежелательным лицом);

в случае так называемого дисмисла, т.е. объявления дипломата частным лицом;

инсуррекции, т.е. отказа дипломата выполнять свои функции.

Функции дипломатического представительства:

представительство аккредитирующего государства в государстве пребывания;

защита в государстве пребывания интересов аккредитирующего государства и его граждан в пределах, допустимых международным правом;

ведение переговоров с правительством государства пребывания;

выяснение всеми законными средствами условий и событий в государстве пребывания и сообщение о них правительству аккредитирующего государства;

поощрение дружеских отношений между аккредитирующим государством и государством пребывания и развитие их взаимоотношений в области экономики, культуры, науки.

По постановлению Правительства РФ от 26.06.1995г. при посольствах РФ в государствах СНГ, в странах Балтии и в КНР учреждаются представительства Федеральной миграционной службы России.

Посольство РФ является государственным органом внешних сношений, осуществляющим представительство РФ в государстве пребывания. Посольство учреждается по решению Правительства РФ, в связи с установлением на основании указа Президента дипломатических отношений с соответствующим государством.

Посольство входит в систему министерства иностранных дел и обеспечивает проведение единой политической линии в РФ в отношениях с государством пребывания и в этих целях осуществляет координацию деятельности и контроль за работой находящихся в государстве пребывания представительств федеральных органов, российских государственных учреждений, организаций, предприятий, их делегаций и групп специалистов, а также представительств субъектов РФ.

Основные задачи и функции:

представительство РФ в государстве пребывания;

обеспечение национальных интересов, реализация внешнеполитического курса РФ;

выполнение поручений Президента, Правительства, министерства иностранных дел;

изучение деятельности других государств, международных организаций в регионе;

обеспечение сотрудничества с государством пребывания;

участие в подготовке проектов международных документов;

защита прав и интересов российских граждан и юридических лиц;

выполнение консульских функций, общее руководство деятельностью консульских учреждений.

Посольство возглавляет чрезвычайный и полномочный посол РФ. В случае его отсутствия – временный поверенный в делах РФ, назначаемый из числа старших дипломатических сотрудников посольства.

Иммунитеты и привилегии дипломатических представительств и его сотрудников.

Работники дипломатических представительств пользуются определенным иммунитетом (изъятие из-под юрисдикции государства пребывания) и привилегиями (льготами, преимуществами). Иммунитет и привилегии предоставляются не для личных выгод, а с целью создать максимально благоприятные условия для осуществления функций дипломатических представительств.

В Венской конвенции 1961г. дипломатические иммунитеты и привилегии подразделяются на иммунитеты и привилегии дипломатического представительства и личные иммунитеты и привилегии членов дипломатического персонала и их семей.

К первой группе относятся:

1) неприкосновенность помещений дипломатических представительств – она обеспечивается двумя обязанностями государства пребывания обеспечить надлежащую внешнюю охрану помещений и не допускать вступления властей (следователей, пожарных, судебных исполнителей) в эти помещения без согласия главы представительства.

2) иммунитет имущества и средств передвижения, корреспонденции и архивов.

Средства передвижения не могут быть подвергнуты обыску, реквизиции, аресту. Это не исключает права ГАИ (ГИБДД) фиксировать нарушения правил уличного движения и сообщать о них в МИД. Иммунитет транспортных средств не распространяется на водителей, если они не являются дипломатами (в сентябре 1995г. в Москве был арестован, а затем передан суду водитель посла Саудовской Аравии, обвиняемый в захвате заложника, который был вывезен в Подмосковье на машине посольства).

Дипломатические представительства обладают привилегией пользоваться своим государственным флагом и эмблемой, внеочередной телеграфной и телефонной связью. Дипломатическая почта не подлежит вскрытию, а сопровождающие ее дипломатические курьеры пользуются личной неприкосновенностью.

3) фискальный иммунитет – освобождение от прямых налогов;

4) таможенный иммунитет – освобождение от пошлин на предметы, предназначенные для личного пользования, личный багаж не подлежит досмотру. Исключение составляют случаи, когда есть серьезные основания полагать, что он содержит предметы, запрещенные к ввозу или вывозу. В таком случае досмотр должен производиться в присутствии дипломата или его представителя.

Ко второй группе относятся:

1) неприкосновенность личности.

Свобода передвижения по территории государства пребывания с учетом правил о закрытых зонах. Дипломат не обязан давать свидетельские показания в судах страны пребывания, но это не исключает согласия дипломата дать такие показания по просьбе властей страны пребывания.

2) иммунитет от уголовной юрисдикции, но иммунитет от гражданской юрисдикции имеет ограничения, которые относятся к тем случаям, когда дипломат выступает не в официальном качестве. Можно предъявлять судебный иск по поводу недвижимого имущества, которым дипломат или член его семьи владеет лично, иск по наследственному делу, в котором эти лица выступают в качестве наследника, иск по поводу профессиональной или коммерческой деятельности, которой они занимаются в целях личной выгоды, хотя Венская конвенция в принципе запрещает заниматься в стране пребывания профессиональной или коммерческой деятельностью в целях личной выгоды (ст. 42). Пренебрегая этим, дипломаты нередко нарушают не только международное право, но и законы страны пребывания.

Государства могут пользоваться в полной мере правом защиты своего суверенитета, пресекая преступные акции некоторых дипломатических представителей. В июне 1958 года второй секретарь посольства Великобритании в ЧССР Е.Бедфорд пытался при выезде из Чехословакии в ФРГ тайно вывезти в багажнике своей автомашины чехословацкого гражданина Л. Махачека. Когда правонарушение было раскрыто пограничниками ЧССР, они изъяли у Махачека полный чемодан денег и драгоценностей. На допросе Махачек показал, что он обещал заплатить Бедфорду за «услугу» 40 тыс. крон.1

Дипломат Андрей Князев 27 января 2001 года, находясь в нетрезвом состоянии, сбил своим автомобилем в Оттаве двух канадок. Одна из них, адвокат Кэти Маклейн, скончалась на месте, другая – Кэтрин Доре – попала в тяжелом состоянии в больницу.

Канадский суд предъявил российскому дипломату обвинение в непреднамеренном убийстве и управлении машиной в нетрезвом состоянии и требовал, чтобы он отбывал наказание в местной тюрьме. Однако МИД отказался лишить его дипломатического иммунитета, и 29 января Князев вернулся в Москву. Тверской муниципальный суд Москвы, приговорил дипломата к четырем годам в «колонии-поселении».

В октябре 1998 года во Владивостоке бывший генконсул США Даглас Кент, сидя за рулем служебного «Шевроле» и грубо нарушив правила дорожного движения, сбил иномарку. Ее пассажир, 23-летний Александр Кашин, получил перелом позвоночника и, несмотря на операции, стал инвалидом – ноги потеряли чувствительность, и Саша передвигается на инвалидной коляске. Господин Кент сразу после клиники оплатил пострадавшему пребывание в пригородном владивостокском санатории и, видимо, посчитав, что исполнил свой долг до конца, скрылся в неизвестном направлении. Следствие полностью доказало вину дипломата, и дело было направлено в один из районных судов Владивостока. Неизвестно, сколько бы оно там пылилось, если бы не откликнулись по ту сторону океана адвокаты юридического офиса Джона Галагера из Филадельфии (штат Пенсильвания). В интересах пострадавшего ими был подготовлен иск в федеральный суд восточного региона Пенсильвании. Назначению даты слушания дела мешает одно: умышленное уклонение ответчика от получения иска лично в руки. Сюжет почти детективный. Не без труда, но было установлено, что из Владивостока Дагласа Кента перебросили в «горячую точку» – аж в Сектор Газа, где виновник ДТП влился в состав спецподразделения гражданских наблюдателей от ООН. Но и там Кент разъезжал столь «лихо», что был лишен водительских прав. Казалось бы, крах карьеры. Но Даглас Кент вернулся в Вашингтон и добился восстановления на работе в госдепартаменте. Но там отказываются давать домашний адрес ответчика – господин Кент, дескать, имеет право на частную жизнь, и незваные гости ему ни к чему.2

3) неприкосновенность жилища, таможенный, фискальный иммунитет. Иммунитетом пользуются и члены семьи дипломата, совместно с ним проживающие, если они не являются гражданами государства пребывания.

Предоставляя иностранным дипломатическим представительствам и их персоналу «все возможности для выполнения функций представительства» (ст. 25 Венской конвенции), государства, включая РФ, исходят из того, что дипломатический персонал и все лица, пользующиеся привилегиями и иммунитетами, «обязаны уважать законы и постановления государства пребывания. Они также обязаны не вмешиваться во внутренние дела этого государства» (п.1 ст.41 Конвенции).

Однако история дипломатии дает немало примеров такого вмешательства. В октябре 1969 года посол Бельгии в Бурунди был объявлен «персоной нон грата» и был вынужден покинуть страну. Объясняя свое решение, власти Бурунди сообщили об участии посла и правительства Бельгии «в заговоре с целью свержения существующего режима». Министр иностранных дел Бурунди Л. Нтуваришира отметил: «Расследование обстоятельств заговора выявило также, что подлинным его мотивом было недовольство некоторых держав политикой независимости и неприсоединения к блокам, которую проводит наше правительство».3

Вопрос № 3. Консульское право.

Консульское право – совокупность принципов и норм, регулирующих правовое положение консульских учреждений, а также определяющих порядок назначения (отзыва), функции, привилегии и иммунитеты консульских должностных лиц.

Консульские учреждения.

Консульские учреждения в отличие от дипломатических представительств функционируют не в масштабах всего государства пребывания, а в пределах консульского округа, определяемого по взаимному соглашению.

Консульские отношения возникают с установлением дипломатических отношений, а при их отсутствии на основе специального соглашения заинтересованных государств. Консульские функции выполняются как специальными консульскими учреждениями, так и дипломатическими представительствами, в составе которых создаются консульские отделы.

Предусмотрено 4 вида консульских учреждений: генеральные консульства, консульства, вице – консульства, консульские агенства.

В консульских отношениях РФ наиболее распространены генеральные консульства. На территории РФ действуют генеральные консульства США (в Санкт-Петербурге, Екатеринбурге, Владивостоке), Японии (в Санкт-Петербурге, Владивостоке), КНР (в Хабаровске), ФРГ (в Санкт-Петербурге), Монголии (в Иркутске) и т.д.

Порядок формирования:

Консул, как правило, назначается ведомством иностранных дел с уведомлением страны пребывания. При этом назначаемому консулу выдается специальное удостоверение о его полномочиях – консульский патент. Патент выдается главой государства, главой правительства или министром иностранных дел (в РФ – министр иностранных дел).

Страна, принимающая консула, выдает ему специальное разрешение на исполнение обязанностей консула – консульскую экзекватуру. С момента ее получения начинается деятельность консула.

Заведующий консульским отделением при дипломатическом представительстве не нуждается в получении консульского патента и консульской экзекватуры. Его назначение происходит в порядке, установленном для дипломатического персонала.

Кроме штатных консулов практике известны нештатные (почетные) консулы.

Нештатный консул – лицо, не состоящее на государственной службе представляемого государства, но выполняющее по его поручению и с согласия государства пребывания консульские функции.

Нештатными консулами могут быть граждане представляемого государства, государства пребывания или третьего государства. Назначается в тех случаях, когда содержание штатного консула себя не оправдывает из-за недостаточного развития связей. За выполнение консульских функций нештатный консул жалованья не получает, но может обращать в свою пользу консульские сборы.

В настоящее время за рубежом действует свыше 2200 консульских загранучреждений (в том числе консульские отделы посольств и самостоятельные консульства) Российской Федерации, практическая деятельность которых, как она определена Консульским уставом 1976г. и Положением о консульском учреждении Российской Федерации от 1998г., направлена на защиту прав и интересов Российской Федерации, ее граждан и юридических лиц.

Функции консульских учреждений:

паспортно-визовая работа: выдача, продление, аннулирование паспортов или других проездных документов представляемого государства, а также выдает и продлевает визы и другие аналогичные документы лицам, направляемым в представляемую страну;

учет граждан представляемого государства, проживающих или находящихся на территории консульского округа, включая учет и выполнение формальностей, связанных с воинской повинностью и призывом граждан;

регистрация актов гражданского состояния: регистрация рождения и смерти граждан страны консула с выдачей соответствующих свидетельств; регистрация брака между гражданами представляемого государства с выдачей свидетельства о браке, если это допускается государством пребывания; производство усыновления (удочерения), если усыновляемый и усыновитель – граждане представляемого государства;

нотариальные действия: составление и прием на хранение завещаний граждан своей страны; удостоверение подписи на сделках и других актах; перевод и удостоверение перевода документов на государственный язык представляемого государства и государства пребывания;

вопросы опеки и попечительства для граждан своей страны, если это не противоречит законодательству обоих стран;

меры по обеспечению наследства, открывшегося в стране пребывания; присутствие при описи наследства; участие в принятии мер для его сохранности;

правовая защита граждан представляемого государства: право свободно сноситься со своими гражданами, посещать их, обеспечивать адвоката, предложить переводчика или самому выступать в этом качестве. При аресте или лишении свободы в иной форме – не позднее трех дней с этой даты – консул должен быть извещен об этом;

в отношении транспортных средств своего государства осуществляет надзор и инспекцию в отношении судов, плавающих под флагом своего государства, а также самолетов, зарегистрированных в этом государстве, равно, как и в отношении их экипажей. Осматривают суда и самолеты, оформляют судовые документы, расследуют любые происшествия, имевшие место в пути, разрешают споры между капитаном и экипажем.

В рамках своей компетенции консульские должностные лица должны предоставлять российским гражданам, временно находящимся в консульском округе, информацию и разъяснения относительно их пребывания в иностранном государстве и оказывать им помощь и содействие, и в частности:

информировать о законах, правилах и обычаях страны пребывания, особенностях правового положения иностранцев.

Нарушение иностранцами режима регистрации, передвижения по стране и правил устройства на работу может повлечь за собой штраф, тюремное заключение и высылку из страны с одновременным запрещением на въезд в страну на срок до десяти лет. Переезд из одной европейской страны в другую без визы (т.е. нелегальный въезд), проживание по просроченной визе и т.п., как правило, влекут за собой аналогичные санкции. Иностранцу, нарушившему законодательство и высланному за это из одного государства – члена Шенгенского соглашения, грозит запрет на въезд во все страны шенгенского пространства;

в случае ареста или задержания принимать все меры по выяснению обстоятельств ареста или задержания граждан Российской Федерации и защите их нарушенных прав. Обязан требовать разрешения на встречу с ним, а также следить, чтобы в отношении граждан Российской Федерации строго соблюдались процессуальные нормы, обеспечивающие их право на защиту и объективный ход расследования.

Консул имеет право и обязан обращаться с запросом к надлежащим официальным органам не только по жалобам и претензиям граждан, но и по своей собственной инициативе, и истребовать сведения относительно любого дела и инцидента;

принимать все необходимые меры по обеспечению безопасности российских граждан при стихийных бедствиях или возникновении чрезвычайных ситуаций, а в случае необходимости – и эвакуации из страны;

по заявлениям заинтересованных лиц или по поручению руководства принимать меры по розыску пропавших без вести граждан Российской Федерации в пределах консульского округа; обычно этот розыск осуществляется с помощью местных правоохранительных органов;

оказывать содействие гражданам Российской Федерации, проживающим или временно находящимся в пределах консульского округа, в реализации избирательных прав и права на участие в референдуме, предусмотренных ст. 32 Конституции РФ, в соответствии с законами Российской Федерации;

в случае утраты паспорта гражданином Российской Федерации оформить ему свидетельство на въезд (возвращение) в Российскую Федерацию. Утрата загранпаспорта при любых обстоятельствах представляет собой чрезвычайное происшествие. Существует следующий порядок оформления свидетельства на возвращение. Утративший паспорт гражданин РФ заполняет заявление установленного образца в присутствии консульского должностного лица. Кроме этого, он должен представить протокол (справку) органов внутренних дел страны пребывания о подтверждении факта его обращения по поводу утраты паспорта, а также две фотографии. После получения ответа на запрос в органы внутренних дел Российской Федерации ему выдается свидетельство на возвращение;

в пределах своей компетенции выдавать по заявлениям граждан необходимые им документы для предоставления в местные официальные органы, а также легализовать иностранные документы для ввоза и использования их в России;

предоставлять российским юридическим и физическим лицам информацию и сведения из имеющегося в консульстве банка данных по законодательству государства пребывания и фирмам государства пребывания, заинтересованным в сотрудничестве с российскими партнерами; оказывать в этой связи на платной основе информационно-консультационные услуги, не запрещенные законодательством государства пребывания; кроме того, по запросам российских юридических лиц сообщать данные о деловой репутации и финансовой принадлежности интересующих их фирм, действующих в консульском округе, а также о возможности получения товаров, услуг, инвестиций, капиталов, технологий и т.д. из консульского округа в Россию;

в случае заболевания гражданина Российской Федерации – оказать помощь по его госпитализации, а после выздоровления оказывать содействие по его возвращению в Россию; в случае смерти (гибели) гражданина РФ оформить необходимые документы и принять необходимые меры по отправке его тела на Родину. Как в том, так и в другом случае информировать о происшедшем по соответствующим каналам родных и близких гражданина РФ;

оказывать помощь по страховым случаям гражданам РФ, находящимся на территории консульского округа;

по просьбе заинтересованных лиц сообщать им адреса местных юридических контор и представительств Инюрколлегии;

информировать граждан об эпидемиологической и санитарной обстановке в консульском округе;

указать адрес, куда необходимо обратиться для получения дополнительной информации по интересующим граждан вопросам.

За консульские действия, совершаемые на территории государства пребывания, консульским учреждением взимаются в соответствии с законодательством РФ консульские сборы.

В отношении российских граждан, проживающих в консульском округе, основными функциями консульских должностных лиц являются:

принятие мер к тому, чтобы граждане РФ пользовались в полном объеме всеми правами, предоставленными им государством пребывания и международными договорами, участниками которых являются Российская Федерация и государство пребывания;

по заявлениям граждан РФ – принятие всех необходимых мер для восстановления их нарушенных прав и интересов. Если восстановление нарушенных прав и интересов не последовало в результате обращения консула в компетентные местные органы консульского округа, то консул информирует об обстоятельствах дела главу дипломатического представительства РФ в государстве пребывания и при необходимости – МИД Российской Федерации;

осуществление регистрации и ведение учета российских граждан;

представительство или обеспечение надлежащего представительства граждан РФ в судебных и иных учреждениях государства пребывания с соблюдением законодательства последнего, если в связи с отсутствием или по другим причинам такие граждане не в состоянии своевременно осуществить защиту своих прав и интересов;

осуществление в пределах своей компетенции нотариальных действий, государственной регистрации актов гражданского состояния, функций по вопросам гражданства, установления опеки и попечительства, легализации и истребования документов, функций в отношении наследства с соблюдением законодательства государства пребывания;

защита прав и интересов детей, являющихся гражданами Российской Федерации, и усыновленных иностранными гражданами или лицами без гражданства;

посещение граждан РФ, помещенных под стражу, задержанных по подозрению в совершении преступления или отбывающих наказание в виде лишения свободы;

исполнение поручений следственных и судебных органов Российской Федерации в отношении российских граждан, если это не противоречит законодательству государства пребывания и международным договорам, участниками которых являются Российская Федерация и государство пребывания.

Согласно тексту Консульского устава (ст. 28) консул содействует проведению культурно-просветительских мероприятий для постоянно проживающих в консульском округе граждан РФ. Эта работа проводится с учетом ряда факторов: состояния межгосударственных отношений, внутриполитической обстановки в стране пребывания консула, численности состава колонии российских граждан, их места жительства и др.

Привилегии и иммунитеты консульских учреждений примерно такие же, как у дипломатических представительств.

Привилегии и иммунитеты консульских должностных лиц:

не подлежат юрисдикции в отношении действий, совершенных ими при выполнении консульских функций, т.е. в том, что касается служебной деятельности и (не при исполнении служебных обязанностей).

В ст. 41 Венской конвенции о консульских сношениях:

консульские должностные лица не подлежат аресту, ни предварительному заключению, иначе как на основании постановления компетентных судебных властей в случае совершения тяжких преступлений;

за исключением указанных случаев не могут быть заключены в тюрьму и не подлежат никаким ограничениям личной свободы, иначе как во исполнение судебного постановления, вступившего в законную силу (но данное положение по-разному отражено в двусторонних консульских конвенциях).

Консульские должностные лица (включая главу) могут быть приглашены для дачи свидетельских показаний, кроме показаний, связанных с выполнением ими служебных функций. Однако, в случае отказа к ним могут применить меры принуждения или наказания.

В большинстве двусторонних конвенций вообще нет форс-мажорной оговорки на случай стихийных бедствий. Например, она отсутствует в Консульской конвенции между РФ и Республикой Польша. Но в некоторых из них найдена более гибкая формула, запрещающая в этих случаях просматривать или изымать консульские архивы и документы (Консульская конвенция между РФ и Беларусью, РФ и Литвой – «могут вступать в консульские помещения, но властям не разрешается ни в коем случае нарушать принцип неприкосновенности архива и консульских помещений, в особенности изучать или конфисковывать его» (ст.45).

Заключение:

Основу прав внешних сношений составляют дипломатическое и консульское право. Правовой статус дипломатических представительств (посольств, миссий) определяется Венской конвенцией о дипломатических сношениях 1961 г. Штат дипломатического представительства включает главу, дипломатический, административно-технический и обслуживающий персонал. Члены дипломатического персонала обладают привилегиями и иммунитетами: фискальный, таможенный, иммунитет от уголовной юрисдикции. Иммунитет дипломатических представительств включает неприкосновенность помещений, средств передвижения, связи, корреспонденции, дипломатического багажа.

Функции дипломатических представительств сводятся к представительству государства в сфере межгосударственного общения, ведению переговоров с правительством государства пребывания, получению информации о происходящих в государстве событиях и передача ее своему правительству, поддержанию и развитию дружественных отношений в сфере науки, образования, культуры.

Функции консульских учреждений более разнообразны и связаны с выполнением отдельных полномочий паспортно-визовой службы, нотариальных действий, органов записи актов гражданского состояния, принятие мер по сохранности наследуемого имущества, инспекцией воздушных и морских судов, защитой прав граждан представляемого государства.

Список используемой литературы

Венская конвенция о дипломатических сношениях (1961 г.); Венская конвенция о консульских отношениях (1963 г.); Конвенция о специальных миссиях (1969 г.) // Международное публичное право: Сборник документов: в 2-х тт. — М., 1996 г., Т.1.

Абашидзе А.Х. Неправительственные организации: международно-правовые аспекты: Учебное пособие. – М.: Изд-во РУДН, 2002.

Бирюков П.Н. Международное право: Учебное пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Юристъ, 2002. Гл. 12, 14.

Борунков А.Ф. Дипломатический протокол в России. – М., 2000.

Ганюшкин Б.В. Широта прав консульских учреждений // Московский журнал международного права. 1999. № 2.

Международное право. Сборник документов / Отв. ред. А.Н.Талалаев. – М.: Юридическая литература, 2000.

Международное право: Учебник / Отв. ред. Ю.М. Колосов, Э.С. Кривчикова. – М.: Международные отношения, 2000. Гл. 10, 13, 14.

Международное право: Учебник для вузов. – 2-е изд., изм. и дополн./ Под ред. Г.В. Игнатенко, О.И. Тиунова. – М.: НОРМА, 2003. Гл. 13,14.

Международное право: Учебник. Изд. 2-е, доп. и перераб. Отв. ред. Ю.М. Колосов, В.И. Кузнецов. – М.: Международные отношения, 1998. Гл. 10, 11.

Международное публичное право: Учебник. Издание 2-е, перераб. и дополн. / Под ред. К.А. Бекяшева. – М.: ООО «ТК Велби»,2003. Гл. 9,10.

Нешатаева Т.Н.. Международные организации и право: Новые тенденции в международно-правовом регулировании. – (2-е изд.). – М.: Дело, 1999.

Плотникова О.В. Консульские отношения и консульское право. Учебник для вузов. — М.: Норма-Инфра, 1999. – 208 с.

Смирнов Ю.М. Консульское право: практика применения: Курс лекций. – М.: Издательство «НИМП», 2001.

1 Борунков А.Ф. Дипломатический протокол в России. – М.: Международные отношения, 2000. – с. 35.

2 Комсомольская правда. 2003 год. 20 марта.

3 Борунков А.Ф. Дипломатический протокол в России. – М.: Международные отношения, 2000. – с. 35.

Реферат: Кейнс иего система

План:

1. Биография Дж. М. Кейнса.

2. «Общая теория занятости, процента и денег», предмет и метод изучения.

3. Психологические склонности человека и «основной психологический закон» Дж. М. Кейнса.

4. Связь и расхождения взглядов Дж. М. Кейнса с другими экономическими направлениями.

5. Концепция мультипликатора инвестиций.

6. Меры государственного регулирования экономики.

7. Список литературы.

Джон Мейнард Кейнс

Дж. М. Кейнс (1883-1946) – выдающийся ученый-экономист современности. Он учился у не менее именитого ученого, основателя Кембрижской школы экономической мысли А. Маршалла и вопреки ожиданиям, не стал его наследником, едва не затмив славу своего учителя.
Незаурядные способности к математике, обнаруженные еще в школе, стали важным подспорьем в годы учебы в Итоне и Королевском колледже в Кембридже, где он учился с 1902 по 1906 год.
С 1906 по 1908 он являлся сотрудником в министерстве, проработав первый год в военном отделе, а в дальнейшем – в отделе доходов, статистики и торговли Управлении по делам Индии.
В 1908 году по приглашению А. Маршалла ему предоставляется возможность прочитать курс лекций по экономической проблематике в Королевском колледже, после чего с 1909 по 1915 год занимается здесь же преподавательской работой на постоянной основе одновременно и как экономист, и как математик. Уже первая его экономическая статья под названием «Индексный метод» (1909) вызвала ощивленный интерес. Затем Дж. М. Кейнс получает и общественное призвание. Так, с 1912 года он становится редактором «Экономического журнала», сохранив за собой этот пост до конца жизни. В 1913-1914 гг. является членом Королевской комиссии по финансам и денежнему обращению Индии. Широкую популярность принесла ему и первая, изданная в 1913 году, книга «Денежное обращение и финансы Индии».
Далее Кейнс дает согласие перейти на службу в британское казначейство, где с 1915 по 1919 год занимается проблемами международных финансов. В частности, в 1919 году он являлся главным представителем казначейства на мирной конференции в Париже и одновременно представителем британского министра финансов в Высшем экономическом совете Антанты. В том же году изданная им книга «Экономические последствия Версальского мирного договора» приносит ему всемирную известность.
Затем Дж. М. Кейнс на значительный период времени оставляет службу в государственных учреждениях, сосредоточившись на преподавательской работе в Кембриджском университете и подготовке научных публикаций. В их числе появляются «Трактат о вероятности» (1921), «Трактат о денещной реформе» (1923), «Экономические последствия мистера Черчилля» (1925), «Конец свободного препринимательства» (1926), «Трактат о деньгах» (1930) и некоторые другие, приближавшие великого ученого к самому главному труду — «Общая теория занятости, процента и денег», вышедшему в 1936 году.
К активной общественно-политической деятельности Дж. М. Кейнс возвращается в конце 1929 года, когда его назначают членом правительского комитета финансов и промышленности. В годы второй мировой войны (1940) он назначается советником британского казначейства. В 1941 году его включают в состав английской правительственной делегации для участия подготовке материалов по договору ленд-лиза и других финансовых документов с правителством США. Следующий – 1942 году стал годом назначения на пост одного из директоров английского банка. В 1944 году он утверждается главным представителем своей страны на Бреттон-Вудской валютной конференции, которая разработала планы создания международного валютного фонда и Международного банка восстановления и развития, а затем назначается одним из членов правлений этих международных финансовых организаций. Наконец, в в 1945 году Дж. М. Кейнс вновь возглавляет английскую финансовую миссию – на этот раз в США – для проведения переговоров в связи с окончанием помощи по ленд-лизу и соглосованием условий для получения у США крупного займа.

2. «Общая теория занятости, процента и денег», предмет и метод изучения.
По оценкам многих экономистов, «Общая теория» Дж. М. Кейнса явилась поворотным пунктом в экономической науке ХХ века и во многом определяет экономическую политику стран и в настоящее время. Её главная и новая идея состоит в том, что система рыночных экономических отношений отнюдь не является совершенной и саморегулируемой и что максимально возможную занятость и экономический рост может обеспечить только активное вмешательство государства в экономику. Новаторство экономического учения Кейнса в части предмета изучения и в методологическом плане проявилось, во-первых, в предпочтении макроэкономического анализа микроэкономическому подходу, сделавшего его основоположником макроэкономики как самостоятельного раздела экономической теории, и, во-вторых, в обосновании концепции о так называемом «эффективном спросе», то есть потенциально возможном и стимулируемом государством спросе. Опираясь на собственную методологию исследования Дж. М. Кейнс в отличии от своих предшественников и наперекор господствующим экономическим воззрениям утверждал о необходимости недопущения с помощью государства урезания зарплаты как основного условия ликвидации безработицы, а так же о том, что потребление ввиду психологически обусловленной склонности человека к сбережению, растет гораздо медленнее доходов.

3. Психологические склонности человека и «основной
психологический закон» Дж. М. Кейнса.
По Кейнсу, психологическая склонность человека сберегать определенную часть дохода сдерживает увеличесние дохода из-за сокращения объема капиталовложений, от которых зависит перманентное получение доходов. Что касается предельной склонности человека к потреблению, то она, по мнению автора «Общей теории», якобы постоянно и может поэтому обусловливать устойчивое соотношение между увеличением инвестиций и уровнем дохода. Это свидетельствует о том, что в методологии исследования Дж. М. Кейнса учитывается немаловажное влияние на экономический рост и неэкономических факторов: государство и психология людей. Вместе с тем кейнсианское учение являет собой по преимуществу продолжение основополагающих методологических принципов неоклассического направления экономической мысли, поскольку и сам Кейнс, и его последователи, следуя идее «чистой экономической теории», исходят из приоритетного значения в хозяйственной политике общества прежде всего экономических факторов, определяя выражающие их количественные показатели и их связи между ними, как правило.на базе методов предельного и функционального анализа, экономико-математического моделирования.
Суть «Основного психологического закона» такова: «Психология общества такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, однако не в такой же мере, в какой растет доход». И в этом определении его недвусмысленная позиция, в соответствии с которой для выявления причин неполной занятости и неполной реализации, неравновесности экономики, а также для обоснования методов ее внешнего регулирования «психология общества» имеет не меньшее значение, чем «законы экономики».
В частности, поэтому Дж. М. Кейнс утверждает, что «воспитание… государственных деятелей на принципах классической экономии» не позволит им «какой-то лучший путь», стимулирующий увеличение богатства, кроме как надежда на «сооружение пирамид, землетрясения, даже войны». Отсюда, по его мнению, «если только психологические склонности участнико вэкономического процесса действительно оказываются примерно такими, какими мы их здесь предполагали, то можно считать, что существует закон, согласно которому расширение занятости, непосредственно связанное с инвестициями, неизбежно должно оказать стимулирующее влияние на те отрасли, которые производят потребительские блага, и, таким образом, повести к увеличению совокупной занятости, причем такое увеличение превосходит прирост первичной занятости, непосредственно связанной с дополнительными инвестициями».

4. Связь и расхождения взглядов Дж. М. Кейнса с другими экономическими направлениями.
Дж. М. Кейнс не отрицал влияния меркантилистов на созданную им концепцию государственного регулирования экономических процессов. Его общие с ними суждения очевидны и заключаются:
— в стремлении увеличения массы денег в стране, как средство их удешевления и соответственно снижения ставок ссудного процента и поощрение инвестиций в производство.
— в одобрении роста цен, как способ, стимулирующий расширение торговли и производста.
— в признании того, что недостаток денег служит причиной безработицы.
— в понимании национального характера экономической политики.
В «Общей теории» Дж. М. Кейнса отчетливо прослеживается мысль о нецелесообразности чрезмерной бережливости и накопительства и, наоборот, возможной пользе всемерного расходования средств, поскольку в первом случае средства приобретут неэффективную ликвидную (денежную) форму, а во втором случае – могут быть направлены на увеличение спроса и занятости. Он также резко критикует тех экономистов, которые привержены догматическим постулатам «закона рынка» Ж. Б. Сея и другим сугубо «экономическим» законам, называя их представителями «классической школы». В данной связи Кейнс писал: «Со времен Сея и Рикардо экономисты-классики учили: предложение само порождает спрос… что вся стоимость продукции должна быть израсходована прямо или косвенно на покупку товаров». На основании учений Дж. С. Милля и А. Маршалла Дж. М. Кейнс заключает, что у классиков и их преемников «теория производства и занятости может быть построена на основаниии натурального обмена; деньги же никакой самостоятельной роли в экономической жизни не играют», поэтому «закон Сея … равносилен предложению, что не существует препятствий к достижению полной занятости».

5. Концепция мультипликатора инвестиций
Наращивание инвестиций и обусловленный этим рост национального дохода и занятости населения может рассматриваться как целесообразный экономический эффект. Последний, получивший в экономической литературе название эффекта мультипликатора, означает, что «увеличение инвестиций приводит к увеличению национального дохода общества, причем на величину большую, чем превоночальный рост инвестиций». В специфичной разгадке мезанизма этого эффекта заключается ответ на вопрос, почему в научных изысканиях Кейнса столь много внимания уделено концепции мультипликатора, которую ввел в экономическую теорию еще в 1931 году Р. Ф. Кан.
Однако, характеризуя «мультипликатор занятости» Р. Ф. Кана как показатель, позволяющий измерять «отношение между увеличением совокупной занятости в отраслях, непосредственно связанных с инвестициями», рекомендуемый собственный коэффицент Дж. М. Кейнс назвал «мультипликатором инвестиций», который в отличии от мультипликатора Р. Ф. Кана характеризует положение о том, что «когда происходит прирост общей суммы инвестиций, то доход увеличивается на сумму, которая в К раз превосходит прирост инвестиций». Причина такого положения заключается в постоянно упоминаемом им же «психологическом законе», в силу которого «по мере того, как реальный доход возрастает, общество желает потреблять постоянно уменьшающуюся его часть».
Далее он приходит к выводу о том, что «принцип мультипликатора позволяет дать общий ответ на вопрос о том, каким образом колебания инвестиций, составляющих относительно небольшую долю национального дохода, способны вызывать такие колебания совокупной занятости и дохода, которые характеризуются гораздо большей амплитудой». Но, по его убеждению, хотя в бедном обществе размеры мультипликатора сравнительно велики, влияние колебаний в размерах инвестиций на занятость окажется много сильней в богатом обществе, так как можно предположить, что именно в последнем текущие инвестиции составляют гораздо большую долю текущей продукции.

6. Меры государственного регулирования экономики
Итогом своего исследования Дж. М. Кейнс считал создание качественно новой экономической тоерии. Последняя указывает на жизненную необходимость создания централизованного контроля в вопросах, которые ныне в основном предоставлены частной инициативе. Государство должно будет оказывать свое руководящее влияние на склонность к потреблению частично путем соответствующей системы налогов, частично фиксированием нормы процента и другими способами, так как именно в определении объема занятости, а не в распределении труда тех, кто уже работает, существующая система оказалась непригодной. Вот почему, по убеждению Дж. М. Кейнса, «учреждение централизованного контроля, необходимого для обеспечения полной занятости, потребует значительного расширения традиционных функций правительства… но все же остаются широкие возможности для проявления частной инициативы и ответственности».
Эффективность регулирования государством экономических процессов, на взгляд Кейнса, зависит от изыскания средств под государственные инвестиции, достижения полной занятости населения, снижения и фиксирования нормы процента. Он писал: «Рикардо и его преемники просмотрели тот факт, что даже в долгосрочном периоде занятость не обязательно стремиться к уровню полной занятости, что уровень занятости может изменяться и что каждой отдельной банковской политике соответствует отличающийся от других уровень занятости. Таким образом, существует много состояний долгосрочного равновесия, соответсвующих различным мыслимым вариантам процентной политики органа, регулирующего денежную систему».
Как полагал Дж. М. Кейнс, государственные инвестиции в случае их нехватки должны гарантироваться выпуском дополнительных денег, а возможный дефицит бюджета будет предотвращаться возрастанием занятости и падением нормы процента. Иначе говоря, по концепции Дж. М. Кейнса, чем ниже норма ссудного процента, тем выше стимулы к инвестициям, к росту уровня инвестиционного спроса, что, в свою очередь, расширяет границы занятости, ведет к преодолению безработицы. При этом исходным для себя он считал такое положение о количественной теории денег, в соответсьвии с которым в реальной действительности «вместо постоянных цен при наличии неиспользованных ресурсов и цен, растущих пропорционально количеству денег в условиях полного использования ресурсов, мы практически имеем цены, постепенно растущие по мере увеличения занятости факторов».

Список литературы:

1. Я. С. Ядгаров: «История экономичесикх учений» Москва –1999

2. Н. Менкью: «Макроэкономики»

3. Кэмнбелл Р. Макконел, Стенли А. Брю “Экономикс“

4. Йоахим Геблер «Макроэкономика»

Статья: Командообразование: основные характеристики и особенности формирования

Людмила Евгеньевна Чeрeдникoвa, проректор по научной работе Сибирского института финансов и банковского дела, кандидат экономических наук.

Эффективный процесс построения команды основан на понимании целей, для которых нужна команда, регулярной оценке профессионализма персонала, а также укреплении навыков разрешения и предупреждения конфликтов. Руководителям, начинающим процесс развития команд в организации, важно избавиться от некоторых стереотипов и заблуждений относительно командного стиля работы, динамики взаимоотношений в команде, коллективной ответственности и сплоченности.

Развитие командного стиля работы в компании возможно при соблюдении трех условий:

формирование управленческой команды;

развитие функциональных команд;

развитие межфункционального взаимодействия (уровень всей организации, т.е. метакоманды).

Руководителям, начинающим процесс развития команд в организации, важно избавиться от некоторых стереотипов и заблуждений, которые представлены в таблице.

Таблица 1. Команда: стереотипы и заблуждения.

Встречающиеся стереотипы и заблуждения

Как реализуется в профессиональной команде

Что необходимо сделать
В нашей команде всем комфортно, всегда царит дружеская приятная обстановка

Участники команд, действующие в ситуации неопределенности, испытывают в процессе решения задачи дискомфорт чаще и сильнее, чем в индивидуальной деятельности. Состояние комфорта у членов команды наступает в момент достижения результата и прекращается действиями лидера, ведущего команду к новой цели

Сформировать у сотрудников готовность к изменениям, способность принять дискомфорт как атрибут развития. Такая готовность к новым вызовам во многом основывается на доверии к своим коллегам, прежде всего лидерам
В нашей команде не бывает конфликтов

Конфликт — это источник развития, необходимый для создания энергии и определения проблемных областей в работе

Научить персонал правилам конструктивной конфронтации, создать процедуры разрешения спорных ситуаций, выработать стандарты взаимодействия
В команде всегда высокая сплоченность

Профессиональные команды поддерживают средний уровень сплоченности на основе согласованной единой цели и правил взаимодействия, принимаемых всеми. В то же время присутствует и средний уровень конфликтности, основанный на различиях в индивидуальных особенностях участников, амбициозности и последовательности лидеров

Научить персонал ориентироваться на задачу. Осознать и сформулировать единую философию. Изжить двойные стандарты, подрывающие уважение и доверие друг к другу
Лидеры — это те, кого считают «своими» в команде

Лидер — это тот, кто наиболее соответствует философии компании, является примером для всех членов команды и отличается своей целеустремленностью, последовательностью, инициативой, ответственностью и результативностью

Контрастно выделить центры власти, создать лидерскую позицию для всех руководителей, поскольку в нашей культурной среде формальный менеджмент и административная власть малоэффективны без неформального авторитета
В команде всегда выслушивают и учитывают мнение всех

В условиях дефицита времени это невозможно. В первую очередь выслушиваются те, кто обладает наибольшей компетентностью в отношении актуальной задачи. Именно так строятся процедуры взаимодействия. Те, кого нет возможности выслушать, полностью разделяют принятое решение и считают его своим

Определить процедуры принятия решения для различных вариантов задач. Сформировать доверие к лидерам-руководителям. Научить лидеров принимать решения по процедуре, наиболее подходящей к условиям задачи, а не их личным предпочтениям
В команде решения принимаются большинством

Большинство принимает удобные, устраивающие всех решения. Независимо от процедуры принятия решения (консенсус, большинством, меньшинством, на основе экспертного мнения, авторитарно), окончательное решение — решение лидера, а все члены команды после его принятия считают его своим, безусловно доверяя тому, кто несет ответственность за достижение результата (лидеру)

Научить персонал активно участвовать в процессе принятия решения (создать процедуры обсуждений, вовлечь персонал в процесс выработки решений), а принятые решения воспринимать как данность, как руководство к действию. Научить персонал навыкам «неформального» принятия мнений своих лидеров
В команде преобладает коллективная ответственность

Коллективная ответственность в команде основывается прежде всего на высокой личной ответственности в соответствии с требованиями рабочих мест и стандартов взаимодействия, а также установки на взаимопомощь и поддержку

Сформировать у персонала навык эффективного планирования процесса, формирования структуры, учитывающей индивидуальные особенности состава, создания процедур. Главное — научить соответствовать взятым на себя обязательствам
Лидеров назначают или выбирают

Лидеры появляются прежде всего сами как наиболее целеустремленные, ответственные и инициативные участники команды, которым все остальные доверяют право принимать решения, в том числе и непопулярные. Административный ресурс (назначение) передается лидерам как признание их авторитета менеджментом компании

Формировать кадровый резерв менеджмента из людей-«победителей», обладающих страстью «жить», соответствующих корпоративной философии, отличающихся высочайшей критичностью по отношению к себе, ответственностью и результативностью
Для команды наиболее важно сохранить целостность, состав

Если это становится самоцелью, то команда теряет свою конкурентоспособность и постепенно становится не способной решать задачи в соответствии с требованиями внешней среды (клиентов, конкурентов, государственных органов), требований корпоративной культуры

Научиться принимать возможность изменения состава в соответствии с требованиями цели. Побуждать себя к развитию путем постановки амбициозных целей и высокой требовательности к личной результативности. Научить лидеров принимать стратегические, а не удобные решения
Команду можно сформировать путем проведения корпоративного праздника, спортивных соревнований, туристического похода и т.п. неформальными мероприятиями

Неформальные мероприятия безусловно связаны с тимбилдингом, но вносят скорее добавочный вклад и особенно эффективны в случае встраивания их в единую систему процесса развития командных эффектов в организации. При проведении активных и экстремальных форм обучения навыкам командной работы наибольшая отдача и долгосрочное закрепление знаний и навыков достигается при совмещении и переплетении «теоретических» и «активных» форм

Формирование профессиональной команды — это путь, полный возможностей для проявления лидерами, ориентированными на достижение самых амбициозных целей, своей управленческой воли. Необходимо поставить долгосрочную цель и спланировать процесс построения команды организации (метакоманды)
Сформировать команду возможно путем проведения краткосрочного курса обучения, например командного тренинга

Обучение технологиям формирования команды и командной работы используется для начала и дальнейшего повышения эффективности процесса командообразования в организации

Вместе с сотрудниками осознать существующие проблемы эффективности, определить, какие знания и умения были бы полезны для их решения, организовать обучение как один из этапов общего процесса развития командных эффектов в организации

Для развития командных эффектов используются комплексные методы, направленные на развитие командного духа и развитие навыков командной работы.

Действия, направленные на развитие командного духа, направлены на решение следующих задач:

повышение лояльности персонала к организации;

создание неформальных содержательных и полезных для компании отношений между сотрудниками;

усиление неформального авторитета руководителей;

создание опыта высокоэффективных совместных действий;

повышение мотивации на совместную работу;

более глубокое понимание индивидуальных особенностей друг друга, повышение степени принятия друг друга, развитие доверия между сотрудниками;

создание яркой совместной истории, усиливающей осознание и принятие философии компании.

Для того чтобы действия организации по развитию командного духа были эффективными, необходима:

связь с текущей результативностью и оперативными целями организации;

активное участие сотрудников организации различных уровней (особенно членов управленческой команды и руководителей среднего звена).

К методам развития командного духа следует отнести проведение проблемных совещаний, круглых столов и конференций, издание корпоративной газеты, совместный активный отдых и многое другое. Необходимо сделать акцент на том, что подобные мероприятия лишь развивают и укрепляют командный дух, но не формируют его. Если нет командного взаимодействия, чувства принадлежности сотрудников к единому целому, то корпоративными праздниками и отдыхом построить его не удастся.

Таким образом, эффективный процесс построения команды основан на понимании целей, для которых нужна команда, регулярной оценке профессионализма персонала, а также укреплении навыков разрешения и предупреждения конфликтов.

Контрольная работа: Экономика здравоохранения

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

Новгородский Государственный Университет имени Ярослава Мудрого

Медицинский институт

Контрольная работа по экономики здравоохранения.

Выполнила: студентка гр.6331 (з)

Кондратьева Ольга

Проверил: Лисицын В.И.

В.Новгород

2010г

Предмет экономики здравоохранения. Задачи экономики здравоохранения

Экономика здравоохранения – отрасль науки, которая изучает место здравоохранения в народном хозяйстве, разрабатывает методы рационального использование ресурсов для обеспечения охраны здоровья населения.

Экономика как область научных знаний возникла в весьма отдаленные времена. Автор термина «экономика» Аристотель занимался изучением экономических процессов за 2300 лет до наших дней.

На всех этапах своего развития экономика с достаточным вниманием относилась к исследованиям хозяйственных процессов, связанных с медициной. Однако выделение экономики здравоохранения, как науки состоялось лишь во второй половине XX века (50-х годах). Это было обусловлено следующими обстоятельствами:

Во-первых, именно в XX веке наряду с развитием основных сфер материального производства получила развитие и социальная сфера, включающая здравоохранение. Появилась реальная база, объект исследования — экономические отношения в здравоохранении, что обусловило формирование отдельной области конкретных экономических знаний — экономики здравоохранения.

Во-вторых, именно в то время проблемы медицины, здравоохранения стали рассматриваться с точки зрения экономической эффективности организации и деятельности различных служб охраны здоровья с целью получения желаемых результатов при наименьших материальных, финансовых, трудовых и прочих ресурсах, так как здравоохранение является ресурсоемкой отраслью хозяйства.

В-третьих, именно в середине XX века была осознана значимость экономических проблем, вытекающих из воспроизводства рабочей силы, и взаимосвязи здравоохранения с другими отраслями экономики. Следовательно, инвестиции в развитие человеческого фактора, в программы, связанные с охраной и укреплением здоровья населения экономически оправданы и, в конечном счете, приносят «доход» обществу в целом.

Все выше изложенное предопределило формирование новой научной дисциплины «экономики здравоохранения», необходимость подготовки специалистов в этой области.

В настоящее время делаются серьезные шаги в развитии экономики здравоохранения, как самостоятельной науки. Этому способствует появление и развитие рыночных отношений, процессов коммерциализации здравоохранения, проявляющихся, в частности, в росте объемов платных услуг населению. Кроме того, развивается система медицинского страхования. Это все обуславливает фактическое изменение экономического положения медицинского учреждения, приобретающего черты «услугопроизводящего» предприятия. Изменение статуса медицинского учреждения ведет к изменению характера всех экономических связей и отношений, которые устанавливаются в процессе практической деятельности медицинских учреждений, вынужденными все в большей степени действовать на коммерческой основе, с учетом принципов самоокупаемости.

Кроме того, условием и одновременно следствием развития рыночных отношений является появление многоукладности в здравоохранении, когда реальным стало функционирование медицинских учреждений с различной формой собственности.

Одним из последствий осуществления медицинской деятельности в разнообразных хозяйственных формах является изменение экономического положения работников здравоохранения и, прежде всего, практических врачей. От количества и качества их труда зависит экономический результат деятельности ЛПУ в целом, а также уровень их материального вознаграждения. Исследованием всех указанных процессов в современном здравоохранении и занимается экономика здравоохранения.

Предмет экономики здравоохранения

Прежде чем сформулировать предмет экономики здравоохранения необходимо отметить, что при анализе экономических проблем здравоохранения важно рассматривать его, с одной стороны, как область человеческой деятельности, а с другой — как отрасль хозяйства.

В здравоохранении, как и в любой другой области деятельности человека, могут быть выделены профессиональная и экономическая стороны. Профессиональная — составляет содержательный аспект медицинской деятельности. Экономическая же сторона предполагает хозяйственные формы, в рамках которых совершается данная профессиональная деятельность. Действительно, ни один вид профессиональной деятельности не осуществляется в отрыве от какой-либо конкретной экономической формы. Указанные стороны деятельности существуют в неразрывной связи при любых условиях, в любом обществе.

От решения экономических проблем здравоохранения зависит успех профессиональной деятельности медицинских работников, решение многих проблем, существующих в настоящее время в этой отрасли хозяйства.

Экономика здравоохранения исследует хозяйственные формы медицинской профессиональной деятельности, что в современных условиях имеет существенную научно-практическую значимость.

Следовательно, экономику здравоохранения можно определить, как комплекс экономических знаний о формах, методах, результатах хозяйственной деятельности области медицины.

Предметом экономики здравоохранения являются экономические отношения, объективно складывающиеся и возникающие между людьми в процессе оказания медицинских услуг, т.е. медицинской профессиональной деятельности.

Данные отношения делятся на две крупные группы. Первая группа носит название организационно-экономических отношений. Их характер определяется технологией самого лечебно-профилактического процесса и отражает те общие черты, которые имеет вся совокупность медицинских учреждений данного типа (все стационары, все поликлиники, все диагностические центры и т.д.). Примером организационно-экономических отношений может служить система финансирования ЛПУ (включающая принцип определения тарифов на медицинские услуги, порядок взаиморасчетов и т.д.).

Другая группа отношений носит название социально-экономических отношения. Их анализ дает возможность выявить специфические, особенные черты хозяйственной деятельности медицинских учреждений, которые функционируют в различных условиях (государственные, частные, кооперативные, акционерные и др.). Например, размер и порядок начисления заработной платы существенно отличаются в этих учреждениях при равном объеме количества и качества оказываемых медицинских услуг.

Обе эти группы отношений тесно взаимосвязаны. Их изучение позволяет, например, выбрать оптимальную хозяйственно-правовую модель предпринимательской деятельности в здравоохранении на определенном этапе его развития.

В зависимости от того, на каком уровне внутри системы здравоохранения или вне ее рассматриваются экономические отношения, они могут быть разделены на макро-, микро- и миди-экономические.

На макроэкономическом уровне отношения складываются в рамках национальной экономики в целом и, прежде всего, в тех отраслях, которые непосредственно связаны со здравоохранением, а таких отраслей насчитывается около тридцати. Таким образом, макроэкономика рассматривает взаимодействие системы здравоохранения с государством и обществом в целом и с другими отраслями народного хозяйства.

Микроэкономический уровень охватывает деятельность каждого отдельного лечебно-профилактического учреждения, предприятия, его звеньев и структур.

На миди-экономическом уровне исследуются хозяйственные связи внутри системы здравоохранения, как отрасли экономики, состоящей из целого ряда подотраслей, производств и специализаций, связанных решением одной функциональной задачи — охраны и укрепления здоровья населения.

Цель, задачи экономики здравоохранения в современных условиях

а). Общая цель экономики и организации системы здравоохранения – изучение экономических и организационных отношений, которые объективно возникают между людьми в процессе осуществления медицинской профессиональной деятельности.

б). Предмет экономики здравоохранения – разработка методов рационального использование ресурсов для достижения цели в охране здоровья населения.

в). Обозначенные отношения формируются в двух плоскостях: организационно-экономические и социально-экономические.

– Организационно-экономические отношения. Их характер определяется технологией самого лечебно-профилактического процесса и отражает те общие черты, которые присущи всей совокупности медицинских учреждений данного типа (стационары, поликлиники, диагностические центры и др.).

– Социально-экономические отношения. При помощи их анализа проявляются специфические, своеобразные черты хозяйственной деятельности медицинских учреждений, которые функционируют в разных условиях (государственные, частные, кооперативные, акционерные и др.).

Место экономики здравоохранения в современной структуре экономической науки

1). Объект исследование экономики здравоохранения.

Определение: Объектом исследование экономики здравоохранения выступает экономическая практика системы здравоохранения и медицинской деятельности, которая осуществляется в определенных организационно-хозяйственных формах. При этом следует отметить, что:

а). В экономической теории экономика здравоохранения заимствует терминологию.

б). Прикладные экономические науки используются в основном для экономических исследований здравоохранения на микроуровне, а специальные – для исследований на макроуровне.

в). У гуманитарных наук, прежде всего у философии, экономика здравоохранения перенимает определенную методологию, идеологию, мировоззрение.

2). Экономика здравоохранения как самостоятельная отрасль научного знания.

а). Историческая справка:

Выделение экономики здравоохранения в отдельную область научного знания произошло только во второй половине ХХ столетия. Это произошло под влиянием ряда факторов. Самыми важными из них считаются:

— Двадцатый век – это век небывалого ранее увеличения объема и социально-экономической значимости сферы услуг. Именно в этот период медицина сформировалась в крупную отрасль народного хозяйства. Возрастает объект исследования и, как следствие, возрастает научный интерес к нему.

— Охрана здоровья одновременно заявляет о себе как чрезвычайно ресурсоемкая отрасль, которая способная использовать разнообразные материальные, финансовые, трудовые и другие ресурсы.

— В ХХ веке охрана здоровья стала рассматриваться как выгодная, экономически целесообразная отрасль вложения инвестиционных средств.

б). Основною особенностью сферы здравоохранения как отрасли народного хозяйства заключается в том, что она способствует сохранению и укреплению физического и психического здоровья каждого человека, каждого субъекта хозяйствования, поддержки их активности, предоставления медицинской помощи. Для достижения и удержания позиций на мировом ринку в сферу здравоохранения направлено совокупность мероприятий политического, экономического, правового, социального, культурного, научного, медицинского, санитарно-гигиенического, противоэпидемического характера.

Экономика и управление охраной здоровья как отрасль общественного здоровья и здравоохранения

1). Предпосылки возникновения экономики здравоохранения как новой научной дисциплины:

– Возрастание спроса на медицинские услуги и формирование на этой основе системы здравоохранения как крупнейшей отрасли народного хозяйства;

– Необходимость рационального планирования и эффективного использования материальных, трудовых и финансовых средств здравоохранения как ресурсоемкой отрасли народного хозяйства;

– Роль здравоохранения в системе общественного производства как ресурсосохраняющей отрасли;

– Возрастание экономического эффекта и экономической значимости системы здравоохранения в сохранении и укреплении здоровья населения.

2). Объект исследование экономики здравоохранения – экономические отношения в сфере здравоохранения, а именно, отношения производства, распределения, обмена и потребления медицинских благ и услуг.

3). Основные задания экономики здравоохранения:

– Определение роли и места здравоохранения в системе общественного производства;

– Расчеты объемов экономических ресурсов здравоохранения и их эффективное использование;

– Изучение тенденций в изменении структуры здравоохранения и их связи с общественным производством;

– Расчет и оценка экономической эффективности лечебно-диагностической и профилактической работы учреждений здравоохранения;

– Оценка экономической эффективности новых организационных форм обеспечения медицинской помощи населению (стационарозаменяемые технологии, диагностические центры и др.);

– Экономическое обоснование новых организационных форм медицинской деятельности;

– Разработка и оценка эффективных форм оплати труда медицинских работников;

– Расчеты нормативов деятельности специалистов, включая определение оптимального соотношения медицинских работников (врач и средний медицинский работник, врач и работники немедицинских специальностей);

– Подготовка врачей у отрасли экономики и формирования системы подготовки экономистов в сфере здравоохранения.

4). Методы экономики здравоохранения.

а). Экономика здравоохранения, як отрасль общественного здоровья и здравоохранения, использует все методы этой дисциплины. В частности важнейшие из них: статистический, балансовый, экспериментальный.

– Статистический метод разрешает оценить количественную и качественную связь между медико-диагностическими и профилактическими процессами.

– Балансовый метод обеспечивает оптимальное соотношение между лечебными, диагностическими и реабилитационными процессами.

– Экспериментальный метод разрешает выработать наиболее эффективные меры по улучшению качества здоровья населения и хозяйствования органов и учреждений здравоохранения.

б). Экономика здравоохранения тесно связана с экономикой страны в целом. Существует тесная взаимосвязь здравоохранения со всеми отраслями народного хозяйства. Эта взаимосвязь прежде всего касается:

– влияния здоровья населения и здравоохранения на развитие народного хозяйства в целом и отдельных его отраслей;

– влияние экономики отдельных отраслей на здоровье населения.

Это означает, что экономика здравоохранения – отраслевая наука, которая изучает взаимодействие здравоохранения с экономикой народного хозяйства, формирования, распределения и использования в охране здоровья материальных, трудовых и финансовых ресурсов.

в). Охрана здоровья имеет влияние на развитие экономики народного хозяйства посредством сбережения здоровья населения (снижение смертности, особенно в трудоспособном возрасте, смертности детей, заболеваемости и инвалидности, увеличение средней продолжительности жизни).

5). Важнейшие направления развития экономики здравоохранения:

– Определение видов, объемов медицинских услуг и их организационно-правовое обеспечение;

– Экономическая оценка эффективности использования ресурсов здравоохранения;

– Финансовое обеспечение деятельности лечебно-профилактических учреждений с их экономическим обоснованием;

– Экономическая оценка профессиональной деятельности работников здравоохранения;

– Наработка и использование экономических методов хозяйствования с учетом особенностей здравоохранения;

– Разработка системы менеджмента и маркетингу, включая отработку действенных форм пропагандирование новых методов лечебно-профилактической деятельности.

Воздействие рынка на изменение экономических процессов в здравоохранении

Развитие рыночных отношений в целом не могло не сказаться на развитии экономических процессов в здравоохранении. Наблюдается коммерциализация дела охраны здоровья населения. Хотя государство, согласно Конституции, является гарантом обеспечения права граждан на охрану здоровья, однако, в настоящих условиях экономической нестабильности проблема получения качественной медицинской помощи все в большей степени становится частной проблемой граждан.

Государство не только реально не обеспечивает полностью всю систему здравоохранения, но и отказывается от стопроцентного финансирования той ее части, которая продолжает входить в государственный сектор. Отсюда и неизбежный перевод здравоохранения на коммерческие рельсы.

Одним из проявлений коммерциализации является возрастающее увеличение объема платных медицинских услуг. Прямая оплата предполагает непосредственный расчет пациентов с производителем услуг, как это имеет место в частной медицине. В системе страховой медицины плательщиками могут быть и пациенты, и предприятия, и государство.

В условиях рыночных отношений происходит также изменение статуса медицинского учреждения в направлении его сближения с предприятием: на медицинское учреждение распространяется вся совокупность экономических прав, обязанностей и ответственности, присущих ранее предприятию.

Само экономическое содержание хозяйственной деятельности медицинских учреждений в условиях рыночных отношений ставит его в разряд самостоятельных хозяйствующих субъектов, специализированных на медицинских услугах. Следствием изменения статуса медицинских учреждений является изменение характера экономических связей медицинских учреждений.

Здравоохранение, как сложная система, включающая ряд подсистем, имеет многообразные по содержанию, взаимному расположению, иерархии экономические связи. Их можно объединить в несколько групп.

Прежде всего, это связь по линии: медицинское учреждение — государство. В современных условиях медицинские учреждения не всегда являются субъектами государственной собственности, государство не в полной мере финансирует медицинские

учреждения, которые остаются в его собственности. Медицинское учреждение интересует государство как налогоплательщик.

В условиях рынка развиваются связи по линии: медицинское учреждение — партнеры. Партнерами являются поставщики различных материальных условий деятельности в здравоохранении: лекарственных препаратов, медицинского оборудования, и др. В настоящее время медицинским учреждениям самим приходится искать партнеров, которые согласятся осуществить необходимые поставки по ценам, приемлимым для обеих сторон. Особую группу партнеров составляют финансово-кредитные учреждения, а также учебные заведения, готовящие кадры.

Связь по линии медицинские учреждения — аналогичные им учреждения предполагает как совместные решения однотипных проблем в производстве медицинских услуг, так и конкурентную борьбу.

Большое значение приобретает в последнее время развитие связи по линии: медицинское учреждение — потребитель медицинских услуг. Если раньше пациент рассматривался как «клинический случай», то теперь он — потенциальный источник прибыли ЛПУ со всеми вытекающими отсюда возможными последствиями в области дифференциации пациентов. При этом пациент думает не только о своей болезни но и о затратах на лечение.

Нельзя обойти вниманием и дальнейшее развитие и изменения внутрихозяйственных связей внутри медицинских учреждений: между руководством и персоналом, коллективами различных составных звеньев ЛПУ.

Наконец, воздействие рынка сказывается на появлении многообразных форм собственности, а, следовательно и видов хозяйствования в здравоохранении: от частных клиник до акционерных форм. Множество разнообразных производителей медицинских услуг образуют конкурентную среду, без которой рынок не может существовать. Результатом осуществления экономической деятельности в разнообразных формах, является изменение экономического положения самих работников здравоохранения, в частности их дифференциация по стажу, уровню дохода: от безработного до кооператора, акционера и даже владельца, собственника медицинского учреждения, использующего труд наемного персонала.

Механизм рыночных отношений в здравоохранении

Механизм рынка услуг здравоохранения функционирует благодаря взаимодействию трех составляющих: спрос, предложение и цена.

Каково же их экономическое содержание?

Спрос — это количество медицинских услуг, которое желают и могут приобрести пациенты за некоторый период по определенной цене. Иными словами спрос выступает как платежеспособная потребность в медицинских услугах. Спрос изменяется под влиянием цены. При снижении цены на услуги пациент желает приобрести больше услуг — спрос увеличивается. Услуга дешевеет относительно других услуг и приобретать ее становится относительно выгодно.

Таким образом, при прочих равных условиях спрос на услуги изменяется в обратной зависимости от цены.

Однако на спрос оказывают влияние и другие факторы:

1. Уровень доходов населения (чем выше доход, тем больше возможностей получать медицинские услуги).

Демографическая ситуация (численность населения — количество потенциальных пациентов, изменения в структуре населения, например, постарение населения увеличивает спрос на медицинское обслуживание и лекарства).

«Форсирование спроса» на медицинские услуги со стороны врачей (их диагнозы и рекомендации способны изменять спрос).

Изменение «вкусов» пациентов (мода на определенные пластические операции увеличила спрос на этот вид медицинских услуг).

На каждом определенном этапе развития общества возникают и другие факторы, влияющие на спрос.

Предложение — это количество медицинских услуг, которое врачи могут оказать за определенный период времени населению. Предложение, при прочих равных условиях, изменяется в прямой зависимости от изменения цены: по мере роста цен производители предлагают пациентам большее количество услуг, и большее количество производителей согласны оказывать данные услуги, при падении цены соответственно уменьшается количество производителей, представленных на этом рынке и уменьшается количество оказываемых услуг.

На предложение медицинских услуг оказывают влияние и такие факторы, как:

1. Совершенствование медицинского оборудования и техники (ввод более совершенного оборудования снижает издержки, что ведет к оказанию большего количества услуг);

2. Появление на рынке новых медицинских услуг, оказываемых конкурентами, также увеличивает их предложение;»

3. Количество медицинских работников — чем их больше, тем больше предложение медицинских услуг;

4. Повышения ставок налогов ведут к снижению предложе¬ния и т.д.

Цена — это денежное выражение стоимости услуг. Она фор¬мируется под воздействием спроса и предложения, т.е. в ре¬зультате взаимодействия пациента и производителя. Если вопрос о цене решен, то услуга может быть оказана. В основе этой рыночной операции лежит получение прибыли.

Механизм действия рыночных отношений предполагает режим свободной конкуренции

Это значит, что на рынке множество потребителей услуг. При этом потребитель располагает определенным объемом совокупного денежного дохода, предназначенного для оплаты полученных медицинских услуг. Пациенты, желающие получить медицинские услуги, предлагают за них такие цены, которые соотносятся с их доходом. Это, так называемая, цена спроса. Цена спроса это та максимальная цена, по которой пациент согласен получить данную услугу. Выше цены спроса рыночная цена подниматься не может, т.к. у пациентов нет больше денег для оплаты услуги.

Производителем руководит в условиях рынка желание оказывать услуги по наиболее высоким ценам. В результате образуется цена предложения. Цена предложения — это та минимальная цена, по которой производители еще готовы оказывать данную услугу пациентам. Рыночная цена не должна опускаться ниже цены предложения, потому что тогда предпринимательская деятельность окажется неэффективной. Цена предложения на медицинские услуги должна окупать затраты на их оказание и приносить прибыль. В результате пересечения интересов потребителей и производителей формируется точка рыночного равновесия. Цена в этой точке устраивает наибольшее количество производителей и потребителей медицинской услуги и, поэтому, она получила название «равновесная цена».

Особенностью равновесной цены является ее эластичность: если под влиянием некоторых факторов произойдет повышение спроса при неизменном предложении, или снижение предложения при неизменном спросе, то цена возрастет; если при неизменном предложении произойдет снижение спроса, или возрастет предложение при неизменном спросе, то цена снизится. В результате достигается оптимальный объем производства, соответствующий возможностям потребления.

Потребности в медицинских услугах характеризуются неустойчивостью и изменчивостью. Предположим, что на рынке услуг здравоохранения увеличился спрос. Точка рыночного равновесия переместится. Экономический смысл этого перемещения выражается в том, что у пациентов возросла необходимость в получении данной услуги, они согласны больше платить за нее. Как реагирует на это рынок? Первая реакция рыночного механизма — это рост цен, увеличение доходов тех медицинских учреждений, которые предоставляют услуги данного типа. Вторая реакция стремление предпринимателей вложить свои деньги в прибыльное дело, что естественно, увеличивает объем предложения данных услуг. Обостряется конкуренция. Преуспевает лишь тот, кто быстрее увеличит объем данных услуг при одновременном снижении затрат, а следовательно и цен. Это происходит путем освоения прогрессивных технологий.

Положение на рынке вновь изменится. Предложение все больше соответствует спросу. Повышенную цену невозможно долго удерживать. Она начинает снижаться в направлении новой отметки равновесия.

В другой последовательности рынок реагировать на увеличение спроса не может, так как для организации дополнительного производства медицинских услуг требуется время, а финансовой стороной такого увеличения как раз и послужат дополнительные доходы, полученные в результате роста цен.

Таким образом, рыночный механизм характеризуется способностью достигать подвижного, динамического равновесия между спросом и предложением. Рынок действует как саморегулирующаяся система. При этом участник рыночных отношений (предприниматель) должен постоянно контролировать действие рыночного механизма, следить за тем, каково соотношение на каждый момент между затратами, ценой и прибылью.

Наряду с рынком медицинских услуг, описанным выше, понятие ранок в здравоохранении включает в себя целую систему отдельных элементов, взаимосвязанных рынков: рынок лекарственных препаратов, рынок труда медицинского персонала, рынок научных медицинских разработок, рынок медицинского оборудования и техники, рынок ценных бумаг (последний элемент имеет место только при развитом рынке).

Рынок вообще, в том числе в здравоохранении, выполняет рад существенных функций:

1. Информационная. Через меняющиеся цены рынок дает участникам производства объективную информацию об общественно необходимом количестве и качестве услуг, другой продукции, поставляемой на рынок.

2. Посредническая. Экономически обособленные производители должны обмениваться результатами своей деятельности. Без рынка не возможно определить взаимовыгодность их деятельности.

3. Ценообразующая. На рынок поступают услуги одного назначения, но различающиеся по затратам. Рынок признает лишь те затраты, которые соответствуют условиям предоставления основной массы услуг данного вида, именно их согласен оплачивать потребитель.

4. Регулирующая. Через конкуренцию рынок регулирует снижение затрат на единицу оказываемых услуг, повышение их качества, поощряет научно-технический процесс.

Говоря о развитии рыночных отношений в здравоохранении, нельзя абсолютизировать значение этого процесса. Здравоохранение, как специфическая сфера, затрагивающая жизненно важные вопросы не сможет, очевидно, целиком и полностью ориентироваться только на рыночные отношения (по крайней мере сейчас). Будут оставаться социально значимые виды медицинской помощи, которые должны субсидироваться государством — борьба со СПИДом, туберкулезом, эпидемиями, инфекционными заболеваниями и т.д.

Для того, чтобы погоня за прибылью, за выгодными видами медицинских услуг не сказалась пагубно на всей системе здравоохранения, должен быть выработан действенный хозяйственный механизм, сочетающий бюджетное финансирование, финансирование из местных бюджетов, использование страховых взносов и перевод отдельных видов медицинской помощи на платную основу.

Решение этих вопросов связано как с общим улучшением экономической ситуации в стране, так и с изменением хозяйственного механизма самого здравоохранения.

Социально-экономические модели здравоохранения

Организация системы здравоохранения в прежней советской экономике, как признается сейчас, была одной из самых прогрессивных в мире. Это в значительной мере достигалось с помощью больших государственных затрат. В последние три десятилетия во всех странах, в том числе и России, происходит удорожание медицинских услуг. Это связано с внедрением нового оборудования и лекарств, новых средств диагностики, затратами на переподготовку персонала и т.п. В условиях экономической реформы существующая система здравоохранения России оказалась не способной эффективно использовать имеющиеся ресурсы. В настоящее время в России обострились проблемы, связанные с состоянием здоровья населения. Нарастающие негативные явления в самой структуре населения, ухудшение медико-демографических показателей, все это увеличивает потребность населения в медицинских услугах. В связи с этим особое значение приобретает проблема разработки методологических подходов к формированию источников финансового обеспечения здравоохранения на основе анализа зарубежного и отечественного опыта.

Для анализа существующих систем, определения их недостатков и достоинств, экономическая теория традиционно использует метод моделирования.

Экономическая модель, отображая экономические явления, процессы и объекты, должна выявить их основные черты, не вдаваясь во второстепенные детали. Этот же принцип многих политических течений, социальных групп.

В каждой стране исторически складывается свой способ привлечения экономических ресурсов для оказания медицинской помощи. Система экономических, политических, морально-этических и иных отношений, особенности национальных условий, исторически сложившихся в данной стране, определяет количество и качество выделяемых обществом ресурсов, эффективность их использования в сфере здравоохранения.

Под системой здравоохранения понимается единое целое составляющих его элементов в их взаимосвязи и взаимообусловленности. Из этого следует, что каждая страна обладает своей собственной, индивидуальной системой здравоохранения. Экономическая модель здравоохранения – это общая схема здравоохранения, отражающая заложенные в ней принципы. Следует отметить, что в реальности определенные модели здравоохранения не реализуются в чистом виде, так как различные особенности конкретной страны вносят свои коррективы. Исходя их этого, систему здравоохранения следует рассматривать как реализованную модель с наличием суммы имеющихся особенностей, связанных с процессом её реализации.

Формы организации системы здравоохранения в различных странах отличаются огромным разнообразием. Это приводит к трудностям при создании единой системы классификации имеющихся систем и моделей здравоохранения. В реальности за основу классификации используются самые различные признаки. Нет разногласий только при разграничении бисмарковской (страховой) и бевериджской (национальной) систем здравоохранения. С другой стороны это конкретные системы, имеющие определенные национальные и исторические особенности, в результате чего их нельзя рассматривать как эталонные системы. В связи с отсутствием единой классификации, различные авторы выделяют различные модели здравоохранения.

Несмотря на все различия в системах здравоохранения разных стран, отображающие их экономические модели, могут быть разделены в зависимости от того, какую роль и функции выполняет государство в этих процессах. В зависимости от этого признака выделяются страны, где роль государства весьма невелика; и другие, где эта роль очень значительна.

Использование механизмов рыночного типа в здравоохранении связано со следующими проблемами. С одной стороны здравоохранение рассматривается в качестве общественного блага, когда предоставление медицинских услуг каждому человеку имеет большое значение и для общества в целом. Подобная позиция в большинстве стран Европы стала частью традиционного консенсуса относительно важности соблюдения принципа солидарности и всеобщего охвата населения при разработке программ финансирования населения.

С другой стороны рыночные стимулы основаны на допущении, что каждая услуга является товаром, который продается на открытом рынке. Представление о том, что рыночные механизмы всегда обеспечивают лучшие результаты, чем государственное планирование, также может оказаться привлекательным для того, кто не учитывает социальные последствия. Рыночные механизмы неизбежно приведут к созданию условий, при которых уязвимые группы населения, особенно наименее обеспеченные, не будут иметь равного доступа к качественному медицинскому обслуживанию, а порождаемый рынком индивидуализм – к разрушению коллективной ответственности, на которой основана легитимность государства всеобщего благосостояния.

Исходя из этого, все существующие системы здравоохранения сводят к основным трем базовым моделям:

1.Государственно-бюджетная, финансируемая преимущественно (до 90%) из бюджетных источников (Англия, Дания, Ирландия, Португалия, Испания, с 1930-ых годов до недавнего времени была свойственна России).

2.Социально-страховая, финансируемая за счет целевых взносов предпринимателей, трудящихся граждан и субсидий государства (Франция, Бельгия, Австрия, Япония, Германия).

3.Рыночная или частная (США, Израиль, Ю.Корея)

Государственно-бюджетная модель здравоохранения характеризуется значительной ролью государства; финансирование осуществляется преимущественно из той части общественных ресурсов, которая складывается за счет налоговых поступлений в государственный бюджет. Эта модель традиционно базируется на системе государственных медицинских учреждений. В рамках государственных программ медицинской деятельности обеспечивается оказание медицинской помощи всем категориям населения (общедоступность). Государство само определяет, в каком объеме оказывать медицинскую помощь населению. Управление и планирование медицинской помощи осуществляется центральными и местными органами исполнительной власти. Население страны получает медицинскую помощь бесплатно, за исключением небольшого набора медицинских услуг. В целом эта модель обеспечивает равенство граждан в получении медицинской помощи. Обеспечивая высокие социальные гарантии, эта модель в то же время характеризуется низкой экономической эффективностью, нерациональным использованием средств, отсутствием действенных стимулов к своему дальнейшему развитию. Эта модель до недавнего времени была свойственна России, некоторым странам Восточной Европы, а также многим развивающимся странам. Таким образом, государство является главным покупателем и поставщиком медицинской помощи, обеспечивая удовлетворение большей части общественной потребности в услугах здравоохранения. Рынку здесь отведена второстепенная роль, обычно контролируемая государством.

Социально-страховая модель также управляется государственными органами, но в отличие от государственно-бюджетных моделей финансируются на трехсторонней основе: за счет бюджетных ассигнований, взносов работодателей и самих работников. Эта модель характеризуется в первую очередь наличием обязательного медицинского страхования (ОМС) всего или почти всего населения страны. Ее также называют системой регулируемого страхования здоровья. При этом лица с низкими доходами и социально незащищенное население, как правило, уплату страховых взносов не производят. Отличительной чертой социально-страховой модели является одновременное сочетание в них двух противоположных принципов: принципа «общественной солидарности», когда здоровый платит за больного, молодой за старшего, богатый за бедного и принципа «участия в издержках», когда медицинские услуги оплачиваются населением самостоятельно, помимо общественных фондов. Государство здесь играет роль гаранта в удовлетворении общественно необходимых потребностей всех или большинства граждан в медицинской помощи независимо от уровня доходов, не нарушая рыночных принципов оплаты медицинских услуг. Роль платного рынка медицинских услуг сводится к удовлетворению потребностей населения сверх гарантированного уровня. Многоканальная система финансирования создает необходимую гибкость и устойчивость финансовой базы социально-страховой медицины. Такая модель типична для большинства экономически развитых стран; наиболее ярко она представляется здравоохранением Германии, Франции, Нидерландов, Бельгии, Японии. Системы здравоохранения ряда стран, оставаясь в рамках этой модели, по ряду характеристик значительно приближаются к государственно-бюджетной. Такие системы часто выделяют в особый вариант, именуемый бюджетно-страховым. Это системы здравоохранения стран Скандинавии и, по ряду характеристик, Канады.

Рыночная, или частная модель в своем классическом виде базируется на частной медицинской практике с оплатой медицинских услуг за счет средств пациента. Для данной модели характерно предоставление медицинской помощи преимущественно на платной основе, за счет самого потребителя медицинских услуг, отсутствие единой системы государственного медицинского страхования. Главным инструментом удовлетворения потребностей в медицинских услугах является платный рынок медицинских услуг. Эта модель опирается на широкое использование рыночных отношений – оплату по рыночным ценам производит сам потребитель медицинской услуги. Он сам (основываясь на мнении врача и личных финансовых возможностях) определяет объем потребляемой медицинской помощи. В данной ситуации каждый платит сам за себя. Это приводит к высокой экономической эффективности подобной модели, способствует научно-техническому прогрессу для увеличения прибыли в конкурентной борьбе. Но в связи с различными финансовыми возможностями населения становятся различными и объемы получаемых отдельными пациентами медицинских услуг. В итоге часть населения оказывается фактически лишенной медицинской помощи, что ведет к негативным последствиям. В экономически невыгодном положении оказываются люди, более подверженные болезням, имеющие тяжелые хронические заболевания, инвалиды. Ту часть потребностей, которая не удовлетворяется рынком, берет на себя государство путем разработки и финансирования общественных программ медицинской помощи. Вследствие этого масштабы государственного сектора малы. Наиболее ярко данная модель представлена в США. Такую модель обычно называют платной, рыночной, американской, иногда частно-страховой или преимущественно частным здравоохранением.

С экономической точки зрения существует следующая классификация моделей здравоохранения. Она характеризуется как классификация по признакам отношений собственности и способов оплаты оказанной медицинской помощи.

1. Частное здравоохранение:

-с прямой формой оплаты медицинской помощи (оплачивает сам потребитель);

-с опосредованной (страховой) формой оплаты;

2. Общественное здравоохранение:

-с прямой формой оплаты (оплачивает государство);

-с опосредованной (страховой) формой оплаты.

При частном здравоохранении возможно использование государственных медицинских учреждений, когда оплата медицинской помощи, предоставляемой государственными медицинскими учреждениями, осуществляется самими пациентами. С другой стороны, общественное здравоохранение не обязательно должно базироваться только на системе государственных медицинских учреждений, возможно заключение государством договоров с частными медицинскими учреждениями.

Более развернутый вариант классификации представлен в работе Л.Н.Шолпо .

-Универсалистская модель (Англия, Ирландия). Национальная система здравоохранения, финансируемая в значительной части за счет общего налогообложения. Медицинское обслуживание осуществляется в основном в государственных медицинских учреждениях (больницах) наемными служащими либо привлеченными по контракту работниками (первичная медицинская помощь, стоматология, фармацевты).

В Англии используется принятая в 1948г. по инициативе лорда Бевериджа модель здравоохранения. Суть этой модели состоит в том, что бюджет Британского здравоохранения формируется в основном из налоговых поступлений. Источники финансирования здравоохранения: 78% субсидии государства, 10% взносы предпринимателей, 3,8% страховые взносы граждан, 8,2% прямые доплаты граждан .

В основу британской системы организации и финансирования здравоохранения заложен приоритет первичной медико-санитарной помощи. Доля врачей общей практики в здравоохранении Англии составляет около 50% всего числа врачей. Эта категория врачей оказывает медицинскую помощь почти 90% больным.

Основными достоинствами данной организации здравоохранения являются:

-государственный характер финансирования здравоохранения;

-государственное регулирование региональных бюджетов здравоохранения путем перераспределения финансовых ресурсов из регионов с более высоким уровнем жизни в регионы с более низким уровнем жизни;

-относительно невысокие (в сравнении с другими экономически развитыми странами) затраты на здравоохранение обеспечивают высокие показатели состояния здоровья населения;

-дифференцированная система оплаты труда врачей общей практики в зависимости от численности и структуры населения обслуживаемой территории.

Однако данная система имела и ряд существенных недостатков, которые в конечном итоге и предопределили реформу британского здравоохранения в 1992-1993 гг. Сущность реформирования сводится к децентрализации финансирования, управления здравоохранением, что позволит сблизить уровни медицинской помощи для разных социальных групп и разных регионов страны. В системе государственного регулирования помимо традиционных мер появились новые механизмы, ориентированные на рынок и основанные на использовании соответствующих стимулов. В свою очередь, эффективное регулирование направлено на мониторинг и оценку конечных результатов.

Континентальная модель (Германия, Австрия, Франция, Нидерланды, Бельгия, Люксембург) – финансирование посредством отчислений из фонда заработной платы и из специальных государственных фондов, которые составляют примерно ѕ совокупных расходов на здравоохранение.

В Германии бюджет здравоохранения формируется следующим образом: 14,2% финансовых ресурсов поступают из государственных источников, 72,5% составляют взносы предпринимателей, 6,9% из личных ресурсов граждан, 6,4% составляют средства частного страхования .

Существующие в Германии почти 1200 страховых больничных касс охватывают своей помощью 88% населения страны. В основном эти кассы финансируются за счет средств работающих и работодателей. Однако около 9% членов больничных касс пользуются также услугами частного страхования, а 10% населения застраховано только в частных организациях.

В Германии бюджет здравоохранения формируется следующим образом: 73% финансовых ресурсов поступают из государственных источников, 11% из личных средств граждан, 16% средства частного страхования.

В соответствии с принципами медицинского страхования, заложенными ещё в годы правления канцлера Отто Бисмарка, каждый гражданин Германии имеет право получить медицинскую страховку, причем страховой взнос не может быть повышен вследствие плохого состояния здоровья пациента. В основу указанных законодательных актов был положен принцип: здоровье – капитал, увеличивающий эффективность общественного труда. Таким образом, в бисмарковской модели здоровье играет по отношению к труду ту же роль, что и капитал. Здоровье увеличивает эффективность труда, стоимость так называемого «человеческого капитала».

Современное медицинское страхование Германии в целом сохранило основные принципы бисмарковской организации системы здравоохранения.

Каждый застрахованный, а также члены его семьи имеют возможность выбирать лечащего врача и получать необходимую медицинскую помощь, включая амбулаторное и стационарное лечение, лекарственные средства и т.д. Ежемесячный страховой взнос составляет в среднем 12,8% от фонда оплаты труда. Этот взнос выплачивается равными долями работающими и работодателями. Страховые взносы за пенсионеров вносятся пенсионным страхованием и самими пенсионерами. Страхование безработных осуществляется федеративным ведомством по трудоустройству.

Такой подход к финансированию здравоохранения в Германии приводит к снижению ответственности индивидуума за своё здоровье, а также к росту затрат на медицинскую помощь, так как объем предоставляемых медицинских услуг постоянно увеличивается.

Существующая в Германии модель здравоохранения может эффективно функционировать только в стране с высоким уровнем национального дохода.

Южная модель (Испания, Португалия, Греция и частично Италия) – финансирование системы здравоохранения в значительной степени за счет взносов из фондов занятости. Медицинское обслуживание осуществляется государственными и частными медицинскими учреждениями.

В Испании до 90-х годов XX века система финансирования здравоохранения из бюджетных источников, являвшаяся непомерным грузом для государства, была похожа на российскую. Из наиболее острых проблем, стоявших перед правительством, можно назвать: неоправданное расширение медицинских услуг, подлежащих госфинансированию; тенденция увеличения госрасходов на дотации фармацевтическому сектору.

Однако в 1997 г. были произведены следующие преобразования: предусмотрено снижение бюджетных расходов путем упорядочения медицинских услуг; был утвержден перечень основных услуг национальной системы здравоохранения, финансируемых государством. Были введены ограничения по компенсации стоимости лекарственных препаратов.

В целом, реформы не ставили под сомнение необходимость сохранения основ всеобщего медицинского страхования, гарантирующего бесплатное медобслуживание. Однако многие положения предусматривали значительное расширение платных медицинских услуг, что означало отход от устоявшейся модели государственного финансирования здравоохранения.

Скандинавская модель (Швеция, Финляндия и Дания) – финансирование здравоохранения в этих странах осуществляется в основном за счет подоходного налога (взимаемого как на национальном, так и на местном уровне), причем размер выплачиваемых пособий напрямую зависит от заработка. Медицинские услуги оказываются как государственными, так и частными лечебно-профилактическими учреждениями.

Финансирование здравоохранения в развитых странах:

-субсидии государства 71%;

-взносы предпринимателей 18,4%;

-страховые взносы граждан 2%;

-прямые доплаты граждан 8,6%.

Шведская модель здравоохранения признана одной из самых лучших в мире. Она предполагает не только доступность и высокое качество медицинского обслуживания, но и создание равных для всех предпосылок в сохранении здоровья.

В стране действуют 23 областных совета, которые отвечают за доступность каждого жителя соответствующей области к медицинскому обслуживанию (бесплатному или частично оплачиваемому). Данные Советы являются владельцами клиник, медицинских центров; они выступают в роли работодателей для большинства медицинских работников.

Значительную долю расходов на медицинскую помощь несет государство, однако около 10% услуг оплачивает само население. При покупке лекарств, назначенных врачом, медицинская страховка возвращает больному от 50 до 100% расходов.

Швеция в 1999 г. отошла от применения конкурентных стимулов в качестве движущей силы реформы в здравоохранении, был возрожден интерес к планированию на базе отдельных общин, а также к национальному регулированию, особенно расходов на фармацевтические препараты.

Преимущественно частная модель (США) – финансирование здравоохранения в этих странах осуществляется за счет частных и, в значительной меньшей степени, государственных источников, причем оказание медицинской помощи осуществляется частными производителями медицинских услуг.

В США общий бюджет средств на здравоохранение складывается из следующих фондов

-государственная программа Медикейд – 10%;

-государственная программа Медикер – 17%;

-другие правительственные программы – 15%;

-средства частного медицинского страхования – 33%;

-средства из других частных источников – 4%;

-личные средства граждан – 21%.

За период с 1980 по 1992гг. расходы на охрану здоровья в США возросли с 9% ВНП до 14%.

В 1970г. расходы на оборону в США составили 8,2% ВНП и превышали на 0,4% расходы на здравоохранение (7,8%). Однако в 1990 г. на оборону американское правительство затрачивало 3% ВНП, на образование 6%, на здравоохранение 12%.

В США применяются два типа частного медицинского страхования: индивидуальное и групповое. В последнем случае предприниматель и все его сотрудники приобретают единый страховой полис. Групповым страхованием охвачено 74% работников частного сектора экономики и 80% государственного сектора. Из федерального бюджета, бюджетов штатов, местных органов управления финансируются принятые в 1965 г. программы «Медикер» и «Медикейд».

Программа «Медикер» предусматривает обязательное страхование людей старше 65 лет на случай госпитализации. Вторая часть программы предполагает дополнительное добровольное страхование, по условиям которого государство покрывает 80% стоимости лечения, а остальные 20% оплачивают сами пациенты.

По программе «Медикейд» бесплатная медицинская помощь предоставляется нуждающимся семьям с детьми, слепым и инвалидам.

Роль государства в оказании медицинской помощи незначительна, так как даже по государственным программам Медикер и Медикейд платежи поступают через частные страховые организации в частные больницы и к частным врачам.

Основными достоинствами организационной системы здравоохранения в США являются:

 высококвалифицированная медицинская помощь, в основе которой лежат федеральные стандарты качества;

 наличие скоординированной системы научно-медицинских исследований и разработок в области охраны здоровья нации.

 высокая степень ответственности государства и бизнеса за сохранение здоровья нации в целом.

 высокая степень правовой защищенности пациентов.

 распределение между штатами федерального бюджета здравоохранения по программе «Медикейд» в обратно пропорциональной зависимости от дохода на душу населения в штате.

 отлаженная система подготовки высококвалифицированных медицинских кадров.

Однако американская система организации здравоохранения имеет и ряд существенных недостатков:

 высокие темпы роста уровня затрат на здравоохранение, зачастую не соответствующие темпам роста и уровню качества медицинских услуг. Это приводит к тому, что при самых больших в мире расходах на здравоохранение результирующие показатели здоровья населения США отстают от показателей других экономически развитых стран, что свидетельствует о низкой эффективности здравоохранения в США. Кроме того, в себестоимости медицинских услуг достаточно высока доля административных расходов (в ряде случаев до 20%).

 оплата труда медицинских работников осуществляется по принципу «гонорар за услугу», вследствие чего пациентам назначаются лишние медицинские процедуры и лекарственные средства.

 значительный разброс стоимости одних и тех же медицинских услуг в разных штатах, иногда эта стоимость отличается в 10-15 раз.

 сложная система медицинского страхования.

Перечисленные недостатки порождают неудовлетворенность населения США национальной системой организации здравоохранения и приводят к необходимости ее реорганизации. Основные направления намечаемой в США реформы здравоохранения сводятся к следующему:

 расширение сферы действия программы «Медикейд».

 введение национальной системы страхования, предусматривающей финансирование здравоохранения через налоговые поступления (в настоящее время реализуются лишь отдельные её элементы).

Модель, используемая в странах с переходной экономикой (страны Восточной Европы, некоторые страны СНГ, включая Россию) – финансирование, сочетающее элементы государственной и страховой медицины; постепенное внедрение института оказания платных медицинских услуг.

История медицинского страхования в дореволюционной России ведет свой отсчет с 1861 года, когда был принят первый закон, вводивший элементы обязательного медицинского страхования. Законом предписывалось создание на казенных горных заводах товариществ и вспомогательных касс, для выдачи пособий по временной нетрудоспособности в размере от 1/6 до 3/4 заработка. Вспомогательные кассы формировались за счет взносов рабочих, составлявших 2-3% от заработной платы, а также ежегодных доплат нанимателя .

В 1866г. был принят Закон, обязывающий владельцев фабрик обеспечивать рабочих медицинской помощью, строить больницы из расчета 1 койка на 100 рабочих с бесплатным лечением.

При развитии железнодорожного транспорта в России была создана система медицинского обеспечения для железнодорожных рабочих и служащих. Из ежемесячных взносов в размере 6% от получаемого заработка формировались кассы. Из этой суммы выплачивалось содержание по болезни, пенсии или единовременные пособия по инвалидности и в случае смерти кормильца.

Во второй половине XIX века начинает развиваться общественная система страхования ремесленников и наемных рабочих. Основным учреждением страхования становятся больничные кассы, первая подобная касса образовалась в 1859 году в Риге при фабрике «П.Х.Розенкранц».

В 1903г. принят закон «О вознаграждении граждан, потерпевших вследствие несчастного случая рабочих и служащих, а равно членов их семейств в предприятиях фабрично-заводской, горной и горнозаводской промышленности». По закону пособие составляло половину заработка и выплачивалось со дня несчастного случая по день восстановления трудоспособности. Данный закон заставил предпринимателей объединяться в страховые товарищества, в которые систематически отчислялись средства.

Законодательное закрепление системы выплат посредством специальных страховых организаций произошло в 1912г., когда III Государственная Дума приняла следующие законы: «Об учреждении Присутствий по делам страхования рабочих», «Об учреждении Совета по делам страхования рабочих», «Об обеспечении рабочих на случай болезни», «О страховании рабочих от несчастных случаев». С данного момента в России формируется система социального страхования. Органом проведения страхования становится больничная касса, учреждаемая на каждом предприятии с числом работающих не менее 200. Средства больничных касс составляли взносы рабочих и предпринимателей, при этом взносы рабочих в 1,5 раза превышали взносы предпринимателей. Основной функцией больничной кассы была выдача пособий в случае болезни, увечья, родов, смерти.

После Октябрьской революции 1917г. система медицинского и социального страхования изменилась коренным образом. Была произведена жесткая централизация средств, направляемых на социальное обеспечение. Совнарком издал следующие декреты: «О бесплатной передаче больничным кассам всех лечебных учреждений», «О страховании на случай болезни», «О страховании на случай безработицы». На основании данных декретов в России вводилось полное социальное страхование. В его основу были заложены следующие принципы: распространение страхования на всех наемных рабочих, охват страхованием всех видов потери трудоспособности. Все лечебные фабрично-заводские учреждения со всем имуществом передавались больничным кассам. Были отменены взносы рабочих, а взносы с предпринимателей повышены.

С принятием Декрета 1918г. «О социальном обеспечении трудящихся» процесс централизации страховой медицины усилился, само медицинское страхование было заменено сугубо социальным, а затем понятие «страхование» заменили понятием «обеспечение».

После принятия постановления Совнаркома в 1919г. «О передаче всей лечебной части бывших больничных касс Народному комиссариату здравоохранения», страховая медицина как таковая была фактически упразднена. Была попытка частично возродить её в период НЭПа. Постановлениями Совнаркома в 1921-1923 гг. для работодателей различных форм собственности были определены страховые взносы, за счет которых возмещались расходы по временной нетрудоспособности, инвалидности, безработице. В 1922г. размер страхового взноса составлял от 21 до 28,5% фонда оплаты труда. Целевой взнос на медицинское страхование исходя из условий труда находился в пределах 5,5-7% фонда оплаты труда. Для государственных учреждений общий социальный взнос устанавливался в размере 12% фонда оплаты труда, в том числе на медицинское страхование -3%. Из них 10% собираемых взносов направлялось Наркомздраву, а 90% губернским и местным органам здравоохранения. Однако ОМС служило только дополнением к государственному финансированию здравоохранения.

Существовавшая в советский период система бесплатной медицины, финансируемой непосредственно из бюджета, была недостаточно эффективной.

В России происходит переход от полностью государственной системы финансирования здравоохранения к бюджетно-страховой модели, в которой медицинское страхование сочетается с бюджетным и платным здравоохранением, однако концепцией реформирования здравоохранения предусматривается переход к чисто страховой модели с расширением добровольного (частного) медицинского страхования. Данное решение весьма спорно, так как частная модель является наиболее затратной, не позволяющей эффективно использовать ресурсы здравоохранения. В США, стране с частной моделью здравоохранения, в связи с наличием ряда недостатков, (см. выше), в результате проводимых реформ, происходит усиление роли государства в финансировании отрасли путем перераспределения налоговых поступлений.

За достаточно короткий период совершен переход от централизованного планирования и бюджетного финансирования к планированию развития здравоохранения на региональном уровне, от системы финансирования конкретных объектов здравоохранения к принципам, предусмотренным системой ОМС. Существовавший в нашей стране бюджетный метод финансирования был ориентирован на возможности бюджета, а не на реальные расходы, складывающиеся в этой сфере.

В настоящее время в России действуют как государственная система, так и частное медицинское страхование. Государство оплачивает расходы медицинских учреждений через посредников – страховые компании. По сути дела это распределительная система с элементами страхования. Частное медицинское страхование в нашей стране реализуется только страховыми компаниями и в самых различных формах.

Государственная система здравоохранения до настоящего времени была направлена на оказание медицинских услуг государственными (федеральными и муниципальными) лечебными учреждениями всем категориям граждан России – 41 статья Конституции России. Перечень бесплатных медицинских услуг ограничен. Финансирование услуг производится посредством обязательного страхования затрат на медицинскую помощь по узкому перечню услуг. Расходы по обязательному медицинскому страхованию включаются в общие расходы на социальное обеспечение граждан.

Дополнительные медицинские услуги население может оплачивать самостоятельно, а также покрывать расходы полисами добровольного медицинского страхования. Платные услуги разрешено оказывать как частным, так и государственным медицинским учреждениям.

Таким образом, в России в настоящее время существует 3 финансовые модели здравоохранения:

1.Государственное здравоохранение (в виде формирований федерального и регионального фондов обязательного медицинского страхования).

2.Система добровольного медицинского страхования.

3.Оплата населением платных медицинских услуг.

Данная реформа была произведена в связи с невозможностью качественного медицинского обслуживания, рассчитывая только на ассигнования из государственного бюджета. Преобразование системы здравоохранения в РФ стало выражением стремления увеличить финансирование государственного здравоохранения путем расширения источников поступления средств и изменения структуры финансовых потоков.

Замена социалистической идеологии на рыночную определила ориентацию реформ в здравоохранении на заимствование моделей организации здравоохранения, используемых в странах с развитой рыночной экономикой.

Следует отметить, что данные модели только начинали применяться в странах, находящихся на принципиально ином уровне развития экономики и демократии, и были призваны решать качественно иные проблемы в иных институциональных условиях: в развитой рыночной экономике, при сформировавшихся механизмах ее государственного регулирования и при том состоянии гражданского общества, которое способно эффективно защищать интересы населения [Шишкин С.В. Реформа финансирования российского здравоохранения.- М.: Теис, 2000.-С.42].

Повышению эффективности функционирования здравоохранения и внедрению механизмов рационального использования ограниченных финансовых ресурсов отрасли будут способствовать:

-разработка плана приватизации части медицинских учреждений;

-формирование единой системы оплаты медицинских услуг, что будет способствовать достижению социальных целей и повышению эффективности использования имеющихся ресурсов, которые обеспечивают возможность экономической жизнеспособности медицинских учреждений;

-совершенствование системы контрактов между территориальными фондами обязательного медицинского страхования и страховыми медицинскими организациями, страховыми медицинскими организациями и медицинскими учреждениями;

-требуется, по-видимому возврат к определенной централизации финансирования медицинских учреждений. В настоящее время более половины общего объема бюджетного финансирования приходится на местные бюджеты;

-создание системы сбора и распространения информации, способствующей свободному выбору пациентами медицинских учреждений;

-принятие мер по созданию условий, препятствующих развитию неформального рынка медицинских услуг.

В связи с этим значительный интерес представляет опыт стран, как со смешанной системой финансирования, так и стран с преимущественно частной медициной. К настоящему времени многие страны пытались ввести системы по моделям Западной Европы и Северной Америки. Эти страны обычно сталкивались с отсутствием опытного административного аппарата, способного заставить функционировать эти системы эффективно. Кроме того, системы здравоохранения, основанные на моделях Бисмарка и Бевериджа, оказались плохо приспособленными к гибкому, неформальному рынку труда, который в данное время широко распространен.

Следует указать на недопустимость упрощенного толкования моделей здравоохранения исходя лишь из классического их описания. Нельзя рассматривать проблему классификации как классификацию по одному единственному, хотя и важнейшему признаку. Любая совокупность характеризуется не только разнообразием по какому-либо признаку, но и разнообразием самих признаков. Это полностью относится и к моделям здравоохранения.

Многообразие возможных моделей здравоохранения делает проблему выбора конкретной её разновидности достаточно сложной.

Идеальной модели здравоохранения не существует, да и существовать в действительности не может. Любую систему здравоохранения необходимо рассматривать в непосредственной связи с особенностями развития и функционирования определенной страны. Достоинства и недостатки каждой конкретной модели определяются комбинацией различных факторов. В зависимости от конкретных условий каждая из моделей имеет свои преимущества перед другими по определенным показателям.

По сути, выбор модели здравоохранения не является однажды решенной проблемой. В современных системах здравоохранения всего мира постоянно идут процессы реформирования, заключающиеся в многовариантном сочетании различных вышеописанных моделей здравоохранения.

В идеальном варианте система, построенная на принципе универсализма, предполагает предоставление каждому основных форм социальной защиты. Это означает, что определенный уровень льгот по пользованию услугами здравоохранения должен бесплатно предоставляться государством. Характерной чертой экономической политики в странах с переходной экономикой была минимизация роли государства. Теперь уже ясно, что в условиях переходного периода, обладающего затяжным характером и сложной природой, ответственность государства должна, скорее увеличиваться, чем уменьшаться. Вмешательство государства должно быть активным в те важные области, где рыночные силы не могут обеспечить эффективного размещения ресурсов или где доступ к основным, наиболее важным благам и условиям жизни людей является несправедливым.

Таким образом, опыт стран с переходной экономикой демонстрирует важность поддержания дееспособности государства, которая была ослаблена в процессе реформ. В рыночных экономиках государство играет центральную роль в сохранении экономической стабильности, регулировании рынка, обеспечении необходимых социальных услуг.

Используемая литература

1.Герасименко Н.И. Реформа здравоохранения: некоторые итоги и перспективы//Экономика здравоохранения.-1997.-№1.с.250

2.Кадыров Ф.Н. Экономические методы управления научно-техническим прогрессом в здравоохранении. Дисс. д.э.н. 1997. с. 249

3.Шолпо Н.Л. Стимулирование развития частного (негосударственного) сектора здравоохранения в России. Доклад по программе ТАСИС EDRUS 9605, -М. 2000. С.14

4.Румянцев Ю. Финансирование здравоохранения в развитых странах.//Врач.-1999,№1.-С.42.

5.Кузьменко М.М.,Баранов В.В Финансовый менеджмент в здравоохранении России.-М.:Медицина, 1995, С.66

6.Малишевский Б.Ф. Теория и практика пенсионных касс. С.-П, 1889, т.2, гл.IX

Курсовая работа: Применение радионуклидов в ядерной медицине

Введение

Достижения в области физики атомного ядра оказывают очень большое влияние на развитие почти всех отраслей человеческого знания. Овладение атомной энергией дало в руки ученых самых разнообразных специальностей новые средства и способы научного исследования. Неизмеримо выросли возможности научного познания. Научная медицина с самого своего зарождения черпает в физике и химии новые идеи и средства для предупреждения болезней и борьбы с ними. Стоит напомнить, например, что открытие в конце прошлого века рентгеновских лучей привело к тому, что теперь без рентгеновского аппарата не обходится даже небольшое лечебное учреждение. Исключительное значение имеет для медицины использование атомной энергии. Эта отрасль науки обогатилась новыми, весьма ценными методами изучения жизненных процессов, диагностики и лечения болезней.

Областью массового использования радионуклидов является ядерная медицина. На ее нужды расходуется более 50 % годового производства радионуклидов во всем мире. Как известно, в состав живого организма входят, помимо 5 основных элементов (кислорода, водорода, углерода, азота и кальция), еще 67 элементов периодической системы Менделеева, поэтому в настоящие время трудно представить клинику у нас или за рубежом, в которой при установлении диагноза заболевания не использовались бы различные радиоактивные препараты и меченные ими соединения. Радионуклиды применяются в ядерной медицине в основном в виде радиофармацевтических препаратов (РФП) для ранней диагностики заболеваний различных органов человека и для целей терапии. Радиофармацевтическим препаратом (РФП) называется химическое соединение, содержащие в своей молекуле определенный радиоактивный нуклид, разрешенное для введения человеку с диагностической или лечебной целью. Отличительной особенностью диагностического РФП при этом является отсутствие фармакологического эффекта. Облучение в медицине направлено на исцеление больного. Однако нередко дозы оказываются неоправданно высокими. Пациент должен получать минимальную дозу при обследовании. В связи с этим одной из важнейших задач, стоящих перед разработчиками РФП, является снижение доз облучения пациентов во время проведения различных исследований с использованием радионуклидов, то есть выбор таких радионуклидов и меченных ими соединений, применение которых позволяет получать необходимую диагностическую информацию при минимально возможных дозах облучения пациентов.

Систематически радионуклиды для медицинских целей стали применять с начала 40-х годов. Именно тогда была установлена строгая закономерность распределения радиоактивного йода при различных патологических состояниях щитовидной железы. В дальнейшем, использование соединений, меченных радиоактивными нуклидами, позволило определить локализацию и размеры первичных опухолей, выявить распространение опухолевых процессов, контролировать эффективность лекарственного лечения. Благодаря большому разнообразию радионуклидов и меченных ими препаратов в настоящее время можно изучать практически любую физиологическую и морфологическую системы организма человека: сердечно-сосудистую и кроветворную, мочевыделительную и водно-солевого обмена, дыхательную и пищеварительную, костную и лимфатическую и т.п.

1. Радиоактивность и радиоактивные изотопы

Радиоактивные изотопы и соединения, меченные радиоактивными изотопами, широко применяются в самых разных областях человеческой деятельности. Промышленность и технологический контроль, сельское хозяйство и медицина, средства связи и научные исследования — охватить весь спектр применения радиоактивных изотопов практически невозможно, хотя все они возникли чуть более, чем за 100 лет.

Радиоактивность (radioactivity) — это обозначение удивительного явления природы, открытого Беккерелем в конце XIX века, суть которого заключается в самопроизвольном спонтанном превращении атомных ядер некоторых элементов в другие, которое сопровождается выделением трёх видов «лучей».

Природу лучей установили быстро: α-лучи — это двукратно ионизированные атомы гелия, β-лучи — это электроны, γ-лучи — это жесткое коротковолновое электромагнитное излучение. Элементы, способные к таким превращениям стали называться радиоактивными, т.е. способными к этому превращению. В зависимости от типа излучения, радиоактивные атомы стали определять соответственно как α, β или γ излучатели или источники. Правда, вскоре было установлено, что некоторые радиоактивные атомы излучают сразу два (а возможно, и три) вида лучей, поэтому такая классификация дополняется пояснениями — это «чистый» α-излучатель или имеется сопутствующее γ-излучение.

К первоначальным трём типам ядерных превращений (α, β и γ — радиоактивный распад) добавились новые, однако, общие закономерности для всех остались неизменными. В конце ХХ века было рекомендовано термин «изотоп» заменить на «нуклид» и, соответственно, «радиоактивный изотоп» на «радионуклид».[3]В 1808 английский ученый натуралист Джон Дальтон впервые ввел определение химического элемента как вещества, состоящего из атомов одного вида. В 1869 химиком Д.И.Менделеевым была открыт периодический закон химических элементов.

Одна из трудностей в обосновании понятия элемента как вещества, занимающего определенное место в клетке периодической системы, заключалась в наблюдаемой на опыте нецелочисленности атомных весов элементов. В 1866 английский физик и химик – сэр Вильям Крукс выдвинул гипотезу, что каждый природный химический элемент представляет собой некоторую смесь веществ, одинаковых по своим свойствам, но имеющих разные атомные масс, однако в то время такое предположение не имело еще экспериментального подтверждения и поэтому прошло мало замеченным. Важным шагом на пути к открытию изотопов стало обнаружение явления радиоактивности и сформулированная Эрнстом Резерфордом и Фредериком Содди гипотеза радиоактивного распада: радиоактивность есть не что иное, как распад атома на заряженную частицу и атом другого элемента, по своим химическим свойствам отличающийся от исходного.

В результате возникло представление о радиоактивных рядах или радиоактивных семействах, в начале которых есть первый материнский элемент, являющийся радиоактивным, и в конце – последний стабильный элемент. Анализ цепочек превращений показал, что в их ходе в одной клеточке периодической системы могут оказываться одни и те же радиоактивные элементы, отличающиеся лишь атомными массами. Фактически это и означало введение понятия изотопов.В настоящее время известно 106 химических элементов. Из них только 81 элемент имеет как стабильные, так и радиоактивные изотопы. Для остальных 25 элементов известны только радиоактивные изотопы. В общей сложности в настоящее время доказано существование около 1700 нуклидов, причем число изотопов, известных для отдельных элементов, колеблется от 3 (для водорода) до 29 (для платины). Из этих нуклидов только 271 нуклид стабилен, остальные радиоактивные. Около 300 из них находят или могут найти практическое применение в различных сферах человеческой деятельности. Основные источники производства радионуклидов для ядерной медицины следующие: ядерные реакторы, ускорители заряженных частиц, как правило, циклотроны и радионуклидные генераторы (как вторичный источник). В мировом объеме производства радионуклидов громадная его часть -–на ускорителях заряженных частиц, которые в большинстве своем являются циклотронами различных типов и уровней. Этот факт обычно связывают с большим количеством исследовательских их доступностью в самые первые годы развития ядерной медицины на рубеже 40-х и 50-х годов, а также с дешевизной производства на них большинства радионуклидов. К середине 80-годов ежегодная наработка радионуклидов только для ядерной медицины на реакторах всего мира достигла в стоимостном выражении 500 млн. долларов.

Однако за последние два десятилетия обнаруживается существенный рост в использовании ускорителей заряженных частиц для указанных целей, который обьясняется более приемлемыми ядерно-физическими характеристиками получаемых с их помощью нейтронодефицитных радионуклидо.[4]

Радиация по самой своей природе вредна для жизни. Малые дозы облучения могут «запустить» не до конца еще установленную цепь событий, приводящую к раку или к генетическим повреждениям. При больших дозах радиация может разрушать клетки, повреждать ткани органов и явиться причиной скорой гибели организма.

Повреждения, вызываемые большими дозами облучения, обыкновенно проявляются в течение нескольких часов или дней. Раковые заболевания, однако, проявляются спустя много лет после облучения – как правило, не ранее чем через одно – два десятилетия. А врожденные пороки развития и другие наследственные болезни, вызываемые повреждением генетического аппарата, по определению появляются лишь в следующем или последующем поколениях: это дети, внуки и более отдаленные потомки индивидуума, подвергшегося облучению. За единицу активности (радиоактивности) радиоактивного вещества в Международной системе СИ принята скорость радиоактивного распада, равная 1 распаду в секунду, которая получила название беккерель — Бк (в английской версии Bq). Устаревшая, но по-прежнему используемая единица активности кюри — Ки (в английской версии Ci) — это активность препарата, эквивалентная активности 1 г металлического радия-226 и равная 3,7х1010 распадов в секунду, т.е. 3,7х1010 Бк.

Радиоактивный распад — это превращение ядра атома радиоактивного элемента, которое сопровождается выделением продуктов такого превращения. Например, электронный захват представляет собой поглощение электрона ядром с выделением г-кванта, и такой тип «радиоактивного распада» более точно следует называть «ядерным превращением». Впрочем, оба термина используются в литературе на равных, несмотря на предпочтительность «ядерного превращения».Природная радиоактивность обусловлена радиоактивными изотопами естественного происхождения, присутствующими во всех оболочках земли — литосфере, гидросфере, атмосфере и биосфере. Сохранившиеся на нашей планете радиоактивные элементы условно могут быть разделены на три группы:

1. радиоактивные изотопы, входящие в состав радиоактивных семейств, родоначальниками которых являются уран (U238), торий (Th232) и актиний–уран (AcU235);

2. генетически не связанные с ними радиоактивные элементы: калий (К40), кальций (Ca48), рубидий (Rb87) и др;

3. радиоактивные изотопы, непрерывно возникающие на земле в результате ядерных реакций, под воздействием космических лучей. Наиболее важные из них — углерод (С14) и тритий (Н3).Естественные радиоактивные вещества широко распространены во внешней среде. Это в основном долгоживущие изотопы с периодом полураспада 108–1016 лет. В процессе распада они испускают a- и b-частицы, а также g-лучи.Радиоактивные изотопы имеют широкий спектр применения.Метод меченых атомов для исследования биологических процессов в организме основан на том, что химические свойства всех изотопов одинаковы, а обнаружить радиоактивный (меченый) атом очень легко. Метод применяется в биологии, физиологии, медицине. Радиоактивные изотопы — источники излучений. Эти изотопы применяются в медицине для постановки диагноза и лечения злокачественных опухолей. Радиоактивные изотопы применяются в сельском хозяйстве для селекции.

2. Радионуклидная диагностика

Радионуклидная диагностика – один из видов лучевой диагностики, основанный на внешней радиометрии излучения, исходящего из органов и тканей после введения радиофармацевтических препаратов непосредственно в организм пациента. Это метод функциональной визуализации, позволяющий качественно и количественно оценить наличие функционирующей ткани в исследуемом органе. Особенности технологий ядерной медицины — распознавание патологического процесса на молекулярном уровне, в ряде случаев на доклинической стадии. Технологии радионуклидной диагностики являются функциональными и физиологичными (т.е. не влияющими на течение нормального или патологического процесса жизнедеятельности органа и системы, который они отражают).

Радионуклидная диагностика основана на дистанционной радиометрии и использовании радиофармпрепаратов (РПФ), отличительная черта которых – способность накапливаться и распределяться в исследуемом органе в зависимости от наличия функционирующей ткани и отражать динамику протекающих в органе процессов. Когда радиоактивный изотоп вводят в организм человека, появляется возможность с помощью счетчика измерить создаваемое излучение и определить локализацию, количество и характер распределения введенного изотопа. Подобная информация неоценима для диагностики ряда медицинских нарушений. Благодаря высокой чувствительности счетчиков, определяющих излучение, в организм человека вводят очень небольшое количество радиоактивных веществ. Поэтому подобные обследования проводят при довольно низких дозах облучения тканей, что одновременно означает необходимость введения очень небольшой массы радиопрепарата. Во многих происходящих в организме процессах, особенно включающих взимодействие с гормонами или витаминами, нормальное равновесие веществ легко нарушить. Радиоактивное же обследование редко когда требует введения более чем 1 мкг (одна миллионная часть грамма) вещества, путь которого в организме необходимо проследить, что не приведет к нарушению указанного выше нормального равновесия. Это ценное качество радиоизотопного метода, которое используют при проведении медицинских и биологических исследований. Радионуклидная диагностика – это метод диагностики основанный на введении пациенту радиофармакологического препарата (РФП), обладающего следующими свойствами: 1.тропностью (сродством) к исследуемому органу или ткани (например, участие в метаболизме исследуемой ткани) 2. наличие радиоактивной метки, позволяющей определить динамику и количество накопившегося РФП с помощью внешнего датчика.Радиофармацевтическим препаратом называется химическое соединение, предназначенное для введения человеку с диагностической или лечебной целью и содержащее в своей молекуле определенный радиоактивный нуклид. Он вводится в организм вместе с фармацептическими препаратами, при помощи инъекции, заглатывания или ингаляции. Это не больно и безопасно, а эффект феноменален: слабое радиоизлучение, идущее из организма, дает точнейшую информацию о различных органах и возможных патологиях; получение подобной информации другими способами требует дорогостоящих исследований или хирургического вмешательства, либо вовсе невозможно. Уникальность метода состоит в том, что радиоизлучение идет изнутри органа, а не транслируется извне, как при использовании рентгена, компьютерной томографии или отображения магнитного резонанса (излучателем является не внешнее устройство, а т.н. радиоизотоп — радиоактивная часть вводимого в организм препарата) . Это позволяет исследовать интересующий орган на более высоком уровне: полученная картина отображает не только анатомические аномалии, как в вышеупомянутых случаях, но и биологические процессы.Ядерная медицина использует гамма-лучи, подобные х-излучению, используемому в рентгеноскопии. Слабое излучение, идущее из исследуемого органа, фиксируется специальной камерой, которая устанавливается в нескольких сантиметрах от тела пациента. Это занимает несколько минут, камеры работают бесшумно, не беспокоя обследуемого, а получаемая информация может оказаться незаменимой в целом ряде случаев: при исследовании работы сердца и кровообращения в головном мозге, в исследованиях клеток головного мозга, адекватности работы почек, легких и желудка, усвояемости витаминов и исследования плотности костной ткани. Ядерная медицина позволяет обнаружить мельчайшие костные переломы до того, как они станут заметны при помощи рентгена. Она также может идентифицировать рак и возможность его излечимости, локализовать эпилептические схватки, болезнь Паркинсона и Альцхеймера, последствия сердечного приступа и состояние трансплантированных органов.В конце 20-х годов ХХ века впервые были использованы меченые соединения в клинической практике. Тогда Блюмгарт и Вейз в 1927 г. опубликовали работы по использованию газа радона для определения гемодинамики у больных с сердечной недостаточностью. Появление в распоряжении у медиков радиоактивно меченных атомов открыло целую область, известную как радиоизотопная медицина и уже вступившую в качестве новой специальности в свои законные права.

Новая область медицины основана на использовании радиоактивных изотопов. Химические свойства изотопа идентичны с таковыми обычного соответствующего элемента. Имея слишком много или слишком мало нейтронов в ядре, некоторые из изотопов являются радиоактивными, т. е. испускают излучение, которое можно обнаружить с помощью чувствительного прибора, например счетчика Гейгера или сцинтилляционного счетчика. Излучение может состоять из гамма- или альфа -лучей, или из лучей обоих видов. Существуют определенные изотопы, которые используют в радиоизотопной медицине. Выбор радиоактивного нуклида осуществляется со следующими требованиями: низкая радиотоксичность, приемлемый период полураспада (от нескольких минут до нескольких часов), удобное для регистрации гамма – излучение. Радиоактивный нуклид, который тем или иным способом был введен в структуру препарата, выполняет роль его маркера. Излучения радионуклида становятся переносчиками координированной информации от исследуемого пациента к информационно-измерительному комплексу.

Физическая характеристика излучений радионуклида решающим образом предопределяет объем и глубину залегания подлежащего исследованию участка тела. В этом случае радиоактивное излучение, исходящее из организма пациента, в неявном виде несет сведения о функциональном состоянии различных физиологических механизмов и структурно-топографических особенностях различных органов и систем. Наблюдая за особенностями распределения радиоактивного препарата во времени (динамику распределения), либо в выбранном объеме тела (органа), или в целом организме, мы получаем возможность судить о функциональном состоянии органов и систем.

Изучая же характер пространственного распределения, мы приобретаем сведения о стуктурно-топографических особенностях той или иной части тела, органа или системы. Поэтому по своим функциональным свойствам РПФ могут быть разделены на физиологически тропные и инертные. Из чего следует, что первые являются оптимальным средством для проведения структурно – топографических исследований, каждое из которых проводится, начиная с момента установления более или менее стабильного распределения РФП в исследуемом органе или системе. Вторые, которые часто называют индикаторами ” транзита ”, используются главным образом для исследования методами гамма – хронографии.

При этом высокая удельная активность препарата и приемлемая энергия гамма – квантов, испускаемых радионуклидом – меткой, гарантируют хорошие пространственное разрешение, а быстрый распад радионуклидов позволяет проводить серию динамических наблюдений через минимальный интервал времени при отсутствии органного фона от предшествовавшего радионуклидного обследования. Хорошей иллюстрацией использования радиоактивных веществ в медицине является закономерность распределения радиоактивного йода при различных заболеваниях щитовидной железы, проведенные в 1939 г. Гамильтоном.

Известно, что щитовидная железа непременно захватывает весь йод, попадающий в организм, независимо от пути проникновения. Пациенту было предложено принять внутрь раствор 131I, радиоактивность которого была предварительно сосчитана счетчиком Гейгера и принята за 100%. Тем же счетчиком проводились измерения радиоактивности в области щитовидной железы через 2 часа, через 4 часа и через сутки после введения радиоактивного йода.

Таким образом, была эмпирически определена норма накопления препарата в щитовидной железе. Если накопление произошло быстрее, то имеем дело с гиперфункцией щитовидной железы, а если накопление шло медленнее, чем в норме, то с гипофункцией. Этот пример использования радиоактивного индикатора в клинических целях наглядно демонстрирует сущность и возможности радионуклидной диагностики.

Несмотря на использование более совершенных регистраторов излучения, современных радиофармпрепаратов и радиоактивных меток, принцип регистрации и оценки накопления индикатора именно в функционирующей ткани остается неизменным. Радиобиологи утверждают, что малые дозы ионизирующего излучения увеличивают среднюю продолжительность жизни в популяции и стимулируют умственные способности. Люди, работающие в области применения радионуклидов, отличаются неординарностью и быстротой мышления. Поэтому радионуклидная диагностика всегда находилась на передовых рубежах медицинской науки и техники.

Важным этапом развития радионуклидной диагностики стало техническое переоснащение регистрирующей аппаратуры, замена счетчиков Гейгера, характеризующимися длительным временем ионизации и деионизации (т.е. «мертвым» временем), на сцинтилляционные датчики.

Сцинтилляционный датчик представляет собой кристалл соли галогена и щелочного металла (чаще соль KI), активированного 3-х валентным таллием. В середине 50-х годов, с развитием атомной промышленности, появилась возможность производить в достаточных количествах различные радионуклиды, что привело к расширению ассортимента органотропных радиофармпрепаратов. В это же время совершенствовались и радиометрические приборы. Так появилась возможность ввести радиоактивную метку в гиппуровую кислоту, которая традиционно использовалась для определения функционального состояния канальцевого аппарата почек. Для определения функции почек гиппуровую кислоту вводили пациенту и наблюдали динамику ее появление в моче. При введении меченого гиппурана и внешней радиометрии раздельно каждой из почек к датчику двухканального радиометра присоединяли самописец, который регистрировал изменение радиоактивности во времени. Получали две кривые, которые представляли собой суммарный график накопления и выведения препарата каждой из почек – ренограммы. Изменение формы и высоты кривых характеризовали ту или иную патологию.

Описанная методика представляет собой классический случай динамического, так называемого функционального, исследования. Следующим этапом в развитии радионуклидной визуализации стало создание сканера. Было предложено измерять радиоактивность, перемещая датчик радиометра по прямой линии вдоль исследуемого органа, останавливаясь на определенное время счета через равные значения расстояния, при этом получался линейный срез. Далее датчик перемещался на одно значение расстояния перпендикулярно предыдущему передвижению и снова двигался параллельно первой прямой. Подобное движение повторялось последовательно до получения полного изображения проекции органа. Такая совокупность линейных срезов или сканов получила название сканограммы, а метод – сканирование. Создание новых приборов стимулировало создание новых радиофармпрепаратов. Появилась возможность для визуализации на сканере различных органов: щитовидной железы с 131I, печени c 197Au, почек c 169Yb, сердца c 201Tl, легких c 133Xe, поджелудочной железы с 75Se, и т.д. При отсутствии ультразвуковой диагностики и компьютерной томографии радионуклидное сканирование являлось единственным методом визуализации очагового поражения органов и тканей.

Большинство из перечисленных радиофармпрепаратов имело повышенную радиотоксичность, в основном из-за большего периода полураспада (max у 75Se – 121 день). Оптимальным для проведения исследования являлся бы препарат с наименьшим периодом полураспада, идеально несколько часов или минут. Такие препараты практически не могли быть использованы на практике, т.к. для того, чтобы доставить необходимую для введения дозу от производителя до пользователя, приходится вывозить дозы препарата превышающие предельно допустимые уровни во много раз. Эта, на первый взгляд, не имеющая решения проблема была снята с помощью использования генераторов радиоактивных изотопов. Принцип работы генератора основывается на том, что распад некоторых нестабильных элементов заканчивается не образованием стабильного изотопа, а созданием дочернего, нового нестабильного элемента.

В медицинской диагностической практике используются чаще всего две генераторные пары 113Sn – 113mIn и 99Mo – 99mTc. В Росси чаще работают с радиоактивным изотопом 99mTc, имеющим идеальный для сцинтиграфии моноэнергетический спектр гамма излучения 140 кэВ и период полураспада — 6 часов. Для его получения используется 99Mo – период полураспада ~ 7 суток. Технологически 99MoО42– прочно соединяется с сорбентом – окисью алюминия и опускается в стеклянную колонку, заполненную стерильным физиологическим раствором. При этом оксид молибдена (99MoО42–) остается жестко присоединенным к сорбенту, и в результате ?– — распада превращается в водорастворимый оксид технеция (99mTcО42–), который оказывается в растворе в виде пертехнетата натрия – Na+(99mTcO4)–. В медицинское учреждение привозят генератор с находящимся внутри защитного контейнера молибденом 99MoО42–, из которого в течение недели и более, непосредственно на рабочем месте, можно получать соединения технеция 99mTc с периодом полураспада всего 6 часов.

Таким образом, создаются условия для минимальной лучевой нагрузки на пациента. Период полураспада радиоактивной метки всего 6 часов, т.е., если бы препарат вообще не выводился из организма, то через 6 часов его осталась половина, через 12 часов ?, через 18 – 1/8 и через сутки 1/16 часть от введенной дозы – значения близкие к естественному фону.

С учетом биологического выведения препарата (в случае с исследованием почек биологическое полувыведение – 15 минут) лучевые нагрузки на пациента невелики и в большинстве исследований не превышают облучение при флюорографии. [7]Технеций является радионуклидной меткой, общей для различных радиофармпрепаратов. Многие фирмы, в том числе и в России, производят леофилизированные химические наборы для приготовления технециевых радиофармпрепаратов. Большинство из них требует только добавления перхенетата, который после растворения леофилизата жестко соединяется с химическим веществом, тропным для того или иного органа.

Таблица 1

Коллективная эффективная доза и возможный риск отдаленных последствий.

Вид обследования

Доза, чел-зв./год.

Возможное число дополнительных смертей, случай/год.
Рентгенография

1,03*105

1700
Рентгеноскопия

2,12*105

3500
Флюрография

0,68*105

1120
РФП

0,09*105

132
Всего

3,92*105

6452

В конце 60-х, начале 70-х годов бурное развитие технологии создания крупных кристаллов, химии полимеров и радиоэлектроники позволили создать качественно новый вид радиометрического прибора – гамма-камеру (см. приложения 1). Проблема заключалась в том, что для ее создания требовался кристалл KI большего диаметра, с тщательно отполированными параллельными стенками, полностью изолированный от воздушной среды. Соль KI является исключительно гигроскопичной, при контакте с воздухом впитывает находящиеся там пары воды, и теряет свои оптические свойства.

Сложность заключалась в создании и напылении на кристалл прозрачной полимерной пленки, коэффициент преломления которой был бы равен коэффициенту преломления кристалла. Поверх кристалла на специальной смазке (для полного оптического контакта) устанавливались фотоэлектронные умножители для регистрации сцинтилляционных вспышек. При попадании гамма-частицы кристалл засвечивается целиком, но с разной интенсивностью, наибольшей в месте попадания частицы. Несложная плечевая электронная схема опроса ФЭУ позволяет определить координаты попадания частицы и вывести их на дисплей прибора. Изображения полученные на гамма-камере получили название сцинтиграмм, а метод – сцинтиграфии.

На первых гамма-камерах регистрация количества частиц происходила за счет длительного «запоминающего» свечения люминофора дисплея. С развитием компьютерной техники все гамма-камеры снабжались компьютерами, где сразу же были созданы программы обработки изображения. Бурное развитие компьютерной техники в 80-е годы привело к созданию новых систем обработки сцинтиграмм, в частности к созданию эмиссионного компьютерного томографа.

Эмиссионный компьютерный томограф представляет собой гамма-камеру, детектор которой имеет возможность вращаться вокруг стола с пациентом, делая несколько кадров под различными углами наклона.

Компьютерная программа реконструирует срезы в любом направлении и любой толщины и дает возможность получить объемное изображение исследуемого органа.

Новейшим достижением развития радионуклидной диагностики стало создание позитронного эмиссионного томографа (ПЭТ). Регистрирующее устройство – детекторы позитронного эмиссионного томографа – по принципу действия мало, чем отличается от регистрирующего устройства обычной 2-х детекторной гамма-камеры. Сам же позитрон сразу же после излучения аннигилирует с электроном, испуская при этом два фотона, двигающихся строго в противоположных направлениях. Регистрируются только те частицы, которые одновременно попали в идентичные координаты обоих детекторов. Это позволяет значительно увеличить разрешающую способность прибора при введении меньших доз радиофармпрепарата., Небольшой период полураспада не позволяет перевозить позитронные радиофармпрепараты на большие расстояния. На позитронном эмиссионном томографе можно исследовать сложные процессы метаболизма, диагностировать новообразования и т.д. (см. приложение 2).

3. Лечение с помощью радиоактивных элементов

Помимо диагностики, ядерная медицина выполняет лечебные функции. Она эффективно используется при лечении некоторых видов рака (лимфомы), раковых болей в костях и базедовой болезни (с использованием радиоактивного йодина). Количество радиоактивного материала, используемого в ядерной медицине, очень мало, поэтому риск облучения не превышает риска от обычной рентгеноскопии. Не следует забывать, что организм человека непрерывно подвергается радиоизлучению от естественных и искусственных источников: воздуха, воды, почвы, скал. Радиоактивны даже атомы человеческого тела, а также многие промышленные товары (например, детекторы дыма, цветные телевизоры, светящиеся знаки «выход» и люминесцентные диски наручных часов). Способ и место применения радиоактивных материалов в ядерной медицине строго нормированы, для диагностического исследования в среднем используется радиоактивная доза в 300 микроБЭР. Это равняется среднему уровню фоновой радиации для жителей США и других развитых стран.

Один из самых ранних случаев ядерной медицины относится к 1946г., когда для исследования щитовидной железы в составе т.н. «атомного коктейля» был впервые применен радиоактивный йод. Радиация уничтожила раковые клетки! Широко распространенное клиническое использование ядерной медицины началось в начале 1950-ых. Первый сканер для ядерной диагностики был введен Бенедиктом Кассеном в 1951 г. В дополнение к лечению рака щитовидной железы, радиоактивный йод, в значительно меньших дозах, использовался чтобы исследовать функционирование щитовидной железы и диагностировать связанные с ней заболевания. По мере углубления научных знаний об основных биохимических процессах развивались методы использования радиоактивных версий определенных элементов, чтобы «проследить» эти метаболические процессы, и это стало вехой в развитии диагностической медицины. В 1960-ых годах наблюдался беспрецедентный рост популярности ядерной медицины как самостоятельной специализации. К 1970-ым ядерная медицина получила доступ к большей части органов, включая печень, локализацию опухоли головного мозга, и исследования желудочно-кишечного тракта. В 1971 американская Медицинская Ассоциация официально признала ядерную медицину как медицинскую специальность. В 1980-ых были разработаны радиоактивные медицинские препараты для таких критических диагнозов как сердечная болезнь и рак. Основным методом лечения онкологических заболеваний является лучевой метод.Как самостоятельный метод может применяться при лечении рака кожи, нижней губы, слизистых оболочек полости рта, гортани, рака шейки матки, лимфосарком, злокачественных опухолей носоглотки, миндалин, лимфогранулематоза. Однако при этих локализациях возможны разные сочетания и применение других методов в зависимости от распространения процесса. При других локализациях и гистологических формах злокачественных опухолей лучевое лечение сочетается с хирургическими и химиотерапевтическими методами.Метод предусматривает применение различных источников ионизирующего излучения. Облучение является не только ведущим методом консервативного лечения многих опухолей, но применяется как важный компонент комбинированного лечения. В качестве основного и радикального метода лучевая терапия применяется для лечения ранних стадий рака кожи, губы, языка, гортани, шейки матки. Неоперабельным больным лучевую терапию назначают в сочетании с лекарственным лечением. Используют различные источники облучения.Лучевое лечение осуществляется рентгеновскими лучами и гамма-лучами радиоактивных элементов. Достижения современной физики позволили значительно усовершенствовать метод лучевого лечения, оснастив лечебные учреждения аппаратами сверхвысокого напряжения, дающими жесткие лучи высокой проникающей активности (бетатрон, линейные ускорители). Искусственные радиоактивные элементы, заменив дорогостоящий радий, позволили широко внедрить этот наиболее эффективный вид лучевого лечения. Такие аппараты имеют мощный заряд радиоактивного изотопа кобальта. Радиоактивным цезием заряжены короткофокусные гамма-установки. Лечение радиоактивными изотопами производится не только воздействием заряда на расстоянии (дистанционного), но и путем непосредственного введения радиоактивного элемента в ткань опухоли или около нее в виде радиоактивных игл, зерен или жидких изотопов. В настоящее время разработаны шланговые аппараты, позволяющие производить внутриполостное облучение. Например, облучение шейки, цервикального канала матки при поражении их раковым процессом. [2]Широко внедрено лечение жидкими изотопами: радиоактивным йодом при раке щитовидной железы, радиоактивным фосфором при лечении костной системы и при заболевании кроветворной системы.Сочетание наружного облучения с внутритканевым или внутриполостным, рентгенотерапии с телегамматерапией часто повышает эффективность лечения. Такой метод лучевого лечения называется сочетанно-лучевой терапией. Методика лучевого лечения, а также величины разовых и суммарных очаговых доз определяются задачами лечения, локализацией, распространением опухолей и ее гистологической структур.Дистанционные методы лучевой терапии осуществляются статической и подвижной гамма-терапией, которая проводится установками типа «Луч» и «Рокус». Гамма-излучение образуется при торможении электронов (бетатрон, линейный ускоритель). Контактные методы облучения. К ним относятся внутриполостная, радиохирургическая, аппликационная, близкофокусная рентгенотерапия, метод избирательного накопления изотопа.

Сочетанные методы лучевой терапии. Осуществляются сочетанием одного из способов дистанционного и контактного облучения.

Рентгенотерапия: статическая (открытыми полями через свинцовую решетку), подвижная — ротационная, маятниковая, тангенциальная.

Применение указанных методов зависит от локализации и морфологической структуры опухоли, стадии заболевания и общего состояния больного. Все виды ионизирующих излучений (альфа- и бета-частицы, нейтроны, протоны, рентгеновское или гамма-излучение) вызывают однотипное, но различное по степени ионизации действие.

Биологическая эффективность зависит от вида излучения, плотности ионов, распределения их вдоль пути пробега ионизирующей частицы. Радиобиологический эффект зависит от площади облучения, дозы и вида излучения, фактора времени, метода терапии и индивидуальной чувствительности больного. Измерение величины рентгеновского или гамма-излучения производят экспозиционной дозой Р (рентген) и поглощенной дозой (рад). В клетке ионизирующее излучение действует на молекулу ДНК, что приводит к гибели клетки. Ионизирующее излучение в результате радиолиза воды оказывает токсическое воздействие с нарушением всех видов обмена.

Терапевтическая активность лучевого лечения во многом зависит от стадии митотического цикла. Высокой радиочувствительностью обладают гематосаркомы, эмбриональные опухоли (семиномы), мелкоклеточный низкодифференцированный рак. Радиочувствительны плоскоклеточный рак кожи, рак ротоглотки, пищевода, мочевого пузыря. Средней чувствительностью обладают сосудистые и соединительнотканные опухоли, низкой — аденокарциномы молочной железы, почек, печени, поджелудочной железы, ободочной кишки. Очень низкой чувствительностью обладают опухоли из нервной и мышечной тканей (рабдомиосаркомы, леомиосаркомы).

В зависимости от режимов облучения различают:

одномоментное облучение;

непрерывное облучение (доза 5000-6000 рад);

фракционно-дробное облучение при дистанционной гамма-терапии.

Лучевая терапия противопоказана при:

общем тяжелом состоянии больного;

обширном поражении опухолью с распадом, кровотечением, прорастанием в сосуды, полые органы, множественными метастазами;

активном туберкулезе легких, инфаркте миокарда, сердечно-сосудистой недостаточности, диабете;

выраженной анемии, лейкопении;

острых или хронических лучевых повреждениях.

Лечение опухолей производят естественными и искусственными радиоактивными элементами. Из естественных элементов наибольшее применение нашел радий (продукт промежуточного распада урана). Из искусственных радиоактивных элементов применяются радиоактивное золото, радиоактивный фосфор, радиоактивный йод. Радиоактивные изотопы используются в виде аппликаций, сделанных из пластмассы, содержащей соответствующий изотоп, и нанесенных на пораженную ткань при помощи специальных платиновых игл. Лучевое лечение может быть радикальным, если применяется полная доза облучения, и паллиативным при небольшой дозе.

Лечение с помощью радиоактивного йода требуется для контроля за возможными изменениями в органах и системах, связанными с болезнью щитовидной железы. Радиоактивный йод (I131) — радиоактивная форма йода, которая используется для того, чтобы обследовать и лечить различные заболевания щитовидной железы человека.

Йод — это элемент, необходимый для нормальной работы щитовидной железы. Она расположена у основания шеи, по передней поверхности, и участвует в процессах обмена практически всех жизненно важных органов и систем организма. Подобно обычному йоду, радиоактивный йод проникает и накапливается в клетках щитовидной железы. Это позволяет использовать его в тестировании, диагностике и лечении заболеваний щитовидной железы. Лечебный эффект основан на радиоактивности I131, который облучает изнутри всю железу бета- и гамма-излучением. 90% терапевтического эффекта обусловлено именно бета-излучением с пробегом радиоактивных частиц в 2-3 мм. Радиоактивность уничтожает как клетки железы (остатки самой ткани), так и опухолевые клетки, распространившиеся за её пределы. Лечение проходит практически безболезненно.

Данное лечение назначается пациентам, подвергшимся оперативному удалению щитовидной железы. После операции тиреоидные гормоны не назначаются. Через 4 недели больному вводится радиойод. Возможные остатки ткани щитовидной железы и опухолевые клетки обладают способностью захватывать йод и накаливают его. Через сутки после приёма капсулы радиойода на специальном аппарате, представленном на фотографии ниже, с области шеи получают информацию о наличии или отсутствии функционирующей ткани. Сразу же производится обследование на гамма-камере с целью визуального определения места возможного расположения ткани. Если тест положительный, то в дальнейшем необходимо проведение радиойодтерапии. Последняя также проводится по данным других обследований о распространенности Вашего заболевания (ультразвуковым, рентгенологическим, лабораторным).Прием радиоактивного йода обычно осуществляется через рот, путем проглатывания обычного вида и размеров желатиновых капсул, содержащих сам радиоактивный элемент. Капсулы без вкуса и запаха проглатываются, не разжевывая, и запиваются одним — двумя стаканами воды (не сока). В исключительных случаях, возможно, Вам будет предложена жидкая форма радиойода с аналогичными характеристиками. В этом случае после приема необходимо хорошо прополоскать полость рта водой, а последнюю сразу выпить. Если Вы носите съемные зубные протезы, скорее всего Вас будут просить удалить их перед приемом жидкого йода. Широко применяется в терапевтической медицине радиоактивный газ ксенон. Кроме общеизвестного его использования, как анестетика при хирургических операциях, газ применяется при обследованиях мозга. Ксенон сильно поглощает рентгеновское излучение и помогает найти места поражения. При этом он совершенно безвреден. Поэтому ксеноном пользуются при рентгеноскопических обследованиях головного мозга. Радиоактивный изотоп элемента №54, ксенон-133, используют при исследовании функциональной деятельности легких и сердца. Проводятся исследования для использования ксенона в качестве лекарства.

Экперименты показали, что инертный газ ксенон помогает уменьшить последствия инсультов, мозговых травм и других поражений, которые вызывают омертвение нервных тканей. Как обнаружили биофизики из Имперского колледжа в Лондоне, ксенон способен блокировать работу рецепторов, управляющих нервными клетками, и предотвратить их гибель. Специфическое действие ксенона было обнаружено в ходе испытаний новых средств анестезии. Профессор Имперского колледжа Мервин Мейз, работающий анестезиологом в госпитале Челси и Вестминстера (Лондон) считает, что это поможет создать эффективные средства для борьбы с поражениями нервной системы. Хотя такой метод не позволяет восстановить нервные клетки, но он позволит сохранить их и создать условия для последующего лечения. Профессор Ник Френк, обнаруживший это действие ксенона, считает, что этот инертный газ неплохой кандидат на роль лекарственного средства, поскольку он входит в наше природное окружение и не токсичен.

Имперский колледж выступил учредителем компании Protexeon, которая займется разработкой клинических применений ксенона совместно с фирмой Air Products and Chemicals Inc.Ксенон применяется при лечении наркомании. Использование ксеноновой терапии позволяет сократить срок снятия абстинентного синдрома (болезненное состояние, появляющееся при употреблении наркотиков и алкоголя) в 1,5 – 2 раза по сравнению с применяемыми в настоящее время методами. Процент лиц, не употребляющих наркотики после прохождения полного курса ксеноновой терапии (включая реабилитацию) и находящихся под наблюдением в течение одного года, составил не менее 50% (на базе около 60 больных). Пациент становится практически здоровым человеком. Применение ксенона в комплексной терапии опийной наркомании позволяет успешно преодолевать негативные и болезненные проявления абстинентного синдрома, при этом:

уменьшает проявления вегетативных нарушений;

купирует болевой синдром;

нормализует сон у больных, даже в варианте монотерапии или с минимальной фармакологической нагрузкой;

в 1.5-2 раза уменьшает время снятия абстинентного синдрома, значительно уменьшает фармакологическую нагрузку.

Применение данного метода позволяет эффективно лечить не только абстинентный синдром, но и постабстинентное состояние при опийной наркомании, особенно у больных, имеющих нарушения функции печени и непереносимость специфических фармпрепаратов, используемых при терапии наркотической зависимости.

Широкое применение газ ксенон получил в анестезиологии. Ученые медики давно искали оптимальный вариант анестетика возможность проведения полноценного и безопасного наркоза. Первое сообщение в наркотических свойствах ксенона принадлежит наличие русскому ученому Н.В.Лазареву. В 1946 году он экспериментально подтвердил наличие у ксенона наркотических свойств.

10 ноября 2004 года, через 58 лет после сообщения Лазарева, в Томском НИИ онкологии прошла показательная операция для анестезиологов России. Ведущий анестезиолог страны Николай Буров и его томские коллеги продемонстрировали, как можно вместо обычного наркоза использовать газ ксенон. В операционной Томского НИИ онкологии необычно много врачей. Они приехали учиться в Томск из разных регионов России. На операционном столе – женщина. Хирурги-онкологи проводят удаление молочной железы. Операция, казалось бы, одна из немногих, только наркоз используется с применением ксенона. Именно академик Николай Буров стал основоположником ксенонового наркоза. Понадобилось 8 лет, чтобы газ попал в операционные.

Развитие ксеноновой анестезии долгое время сдерживали дефицит, дороговизна и отсутствие директивных фармакопейных документов. Но и признанный в начале ХIХ века общий наркоз из хлороформа или закиси азота с эфиром больные переносили плохо. Однако недавно немецкие ученые из Университета Ульма (University of Ulm) сумели создать устройство, позволяющее использовать газ повторно. Отработанная наркозная смесь закачивается под давлением в сосуд, где охлаждается до нуля градусов, объясняет Томас Арцт. При этом кислород и азот остаются в виде газов, а ксенон снижается, и его легко выделить из смеси и пустить в ход по второму кругу. Наши ученые изобрели другой способ повторного использования ксенона, но об этом Ксенон расскажет чуть позже.

Помимо безопасности для окружающей среды, медики отмечают, что ксенон в качестве наркозного средства почти не дает побочных эффектов (но только у взрослых), сокращает период нахождения больных в реанимации после тяжелых операций, в том числе операций на сердце. Кроме того, ксенон не вредит здоровью медперсонала так сильно, как другие газы, используемые для наркоза.

В настоящее время анестезиологи почти отказались от взрывоопасных и токсичных веществ, таких как эфир и циклопропан. Вместо них используются галогенизированные углеводороды, которые тем не менее оказывают негативное влияние на воздух в операционной, а, попадая в атмосферу, вызывают парниковый эффект и разрушают озоновый слой. Только в Германии во время хирургических операций в окружающую среду ежегодно выделяется 40 миллионов литров галогенизированных углеводородов.

Исполнилось 105 лет с момента открытия инертного газа ксенона (1898) и 50 лет его первого клинического применения в качестве средства для наркоза (1951). Ограниченные запасы ксенона (Хе) в мире и высокая стоимость газа являлись в прошлые годы главными причинами замедленного его распространения в клинической анестезиологии. Не менее важной задачей остается задача реального снижения стоимости медицинского ксенона, цена на который достигает ныне шести долларов. Даже при бережном расходе этого газа на двухчасовую анестезию потребуется 15-20 литров ксенона (75 — 120 долларов).

Однако, бурный рост промышленного производства и научно-технического процесса второй половины ХХ века привели к тому, что уже не дефицит и высокая стоимость ксенона стали сдерживать клиническое применение ксенона, а отсутствие нормативно-правовой базы для его широкого использования. Этот вопрос не решен пока во всех странах, за исключением России. Нами впервые в мире выполнен весь комплекс доклинических и клинических испытаний ксенона в соответствии с высокими требованиями Фармкомитета и приказом министра здравоохранения РФ от 8.10.1999 г № 363 инертный газ ксенон (Хе) разрешен к медицинскому применению в качестве средства для наркоза.

Таким образом, Россия стала первой страной мира, в которой успешно заложена нормативно-правовая основа для ксеноновой анестезии и созданы реальные условия для более широкого клинического применения этого великолепного анестетика. Увеличено годовое производство ксенона в стране и созданы запасы этого газа в достаточных объемах. Успешно налаживается производство наркозной и газоаналитической аппаратуры по ксеноновой анестезии, составлены и утверждены учебный план и программа тематического усовершенствования по технологии ксенон-сберегающей анестезии на базе кафедры анестезиологии и реаниматологии РМАПО. Издана первая в мире монография «Ксенон в анестезиологии».М.Пульс.2000. С применением ксенона в клинической практике открывается новая страница в истории отечественной анестезиологии.

У ксеноновой анестезии имеется потенциальный резерв снижения стоимости за счет применения способа рециклинга (газ, выдыхаемый из наркозного аппарата, утилизируется путем адсорбции специальным устройством (блок адсорбера), который после заполнения подвергается температурной десорбции, очищенный ксенон возвращается потребителю для повторного использования, что резко снижает стоимость и дефицит ксеноновой анестезии), чего нет у перечисленных анестетиков. Кроме того, окислы закиси азота и радикалы углерода при использовании галогеносодержащих жидких анестетиков, рассеиваются в окружающей среде и представляют экологическую опасность.

Ксенон может быть применен в качестве средства анестезии при различных хирургических операциях, болезненных манипуляциях, снятия болевого приступа и лечения болевых синдромов. Он применяется в масочном или и в эндотрахеальном варианте как в виде мононаркоза, так и в виде комбинированной анестезии в сочетании с различными внутривенными седативными средствами, наркотическими и ненаркотическими аналгетиками, нейроплегиками, транквилизаторами, ганглиолитиками и другими средствами. Практически ксенон может применяться в качестве анестетика в тех же ситуациях, что и закись азота: в общей хирургии, урологии, травматологии, ортопедии, неотложной хирургии, особенно у больных с сопутствующими заболеваниями сердечно-сосудистой системой, находящихся в группе высокого риска.

Незаменим ксенон при операция в нейрохирургии центральной и периферической нервной системы в особенности при использовании микрохирургической техники когда необходим словесный контакт с пациентом для дифференциации чувствительных и двигательных пучков при операциях на нервных стволах, в детской хирургии в масочном и эндотрахеальном вариантах, в акушерстве и оперативной гинекологии (оперативное родоразрешение, аборты, расширенные операции в гинекологии, диагностические исследования, обезболивание родов), при болезненных манипуляциях, перевязках, биопсиях, обработке ожоговой поверхности, с лечебной целью при снятии болевого приступа (при травматическом шоке, при стенокардии, инфаркте миокарда, почечной и печеночной колике), а также при моторной афазии, лечении дизартрии, снятия эмоционального стресса и других функциональных неврологических расстройств.

Ксенон может быть использован как в варианте мононаркоза при сохранении спонтанного дыхания, так и в сочетании с различными внутривенными средствами анестезии.

Противопоказаний к ксенону не установлено, однако, применение ксенона в качестве анестетика, возможно лишь при наличии сертифицированной аппаратуры и специалиста врача-анестезиолога-реаниматолога, прошедшего специальную подготовку по «технологии ксенон – сберегающей анестезии»

4. Инновации в сфере использования радиоактивных элементов в медицине

4.1 Понятие инновации

Инновация — нововведение в области техники, технологии, организации труда или управления, основанное на использовании достижений науки и передового опыта, обеспечивающее качественное повышение эффективности производственной системы или качества продукции.

Понятие инновация относится как к радикальным, так и постепенным (инкрементальным) изменениям в продуктах, процессах и стратегии организации (инновационная деятельность). Исходя из того, что целью нововведений является повышение эффективности, экономичности, качества, удовлетворенности клиентов организации, понятие инновационности можно отождествлять с понятием предприимчивости — бдительности к новым возможностям улучшения работы организации (коммерческой, государственной, благотворительной).

Всякое инновационное развитие – это не только основной инновационный процесс, но и развитие системы факторов и условий, необходимых для его осуществления. Переход России на инновационный путь развития важен и для научно-технической сферы, и для повышения конкурентоспособности отечественной экономики. При этом развитие инновационной сферы было провозглашено на государственном уровне в качестве важнейшей стратегической задачи.

Потребность в инновациях возникает под воздействием как внешних, так и внутренних факторов. К внешним относятся: конкурентная борьба, задачи завоевания новых рынков, изменение политической, демографической, правовой ситуации и пр.; к внутренним: неблагоприятные условия труда, рост производственных затрат.

4.2 Элемент с радиоактивным веществом и способ его производства

Настоящее изобретение относится к радиотерапии. Конкретнее, изобретение относится к радиоактивным источникам в брахитерапии и способам подготовки этих источников.Брахитерапию предложено использовать для лечения различных состояний, включая артриты и рак, например рак груди, мозга, печени, яичников и в особенности рак простаты у мужчин. Радиоактивный источник находится вблизи участка тела, подвергаемого лечению. Достоинством последнего является то, что высокая доза радиации достигает участка лечения, а окружающие и здоровые ткани при этом получают сравнительно малые дозы радиации.

Применение радионуклидов в ядерной медицине

Рис. 1.Элемент с радиоактивным веществом.

Представленное изобретение, как показано на рис.1. является элементом 10 с радиоактивным веществом для использования в брахитерапии. Элемент 10 с радиоактивным веществом включает удлиненный биоабсорбируемый носитель 12 с размещенными в нем через промежутки радиоактивными источниками 14. В одном варианте осуществления представленного изобретения элемент 10 с радиоактивным веществом образуется формованием. Далее, в представленном изобретении рассматривается, что носитель 12 является, в основном, сплошным.Как показано на рис.3.1. носитель 12 включает множество участков 18 размещения зерен и промежуточных участков 20. Носитель 12 может определять наличие одного или более отверстий 22, образованных в результате процесса формования в соответствии с представленным изобретением, в которых расположены маленькие стержни. Эти стержни находятся на любом из концов участков 18 размещения зерен, чтобы сохранять и регулировать положение радиоактивных источников 14 внутри носителя 12.Элементы с радиоактивным веществом в соответствии с данным изобретением могут быть использованы для лечения различных заболеваний, включая рак головы и шеи (включая рак полости рта, губ и языка), опухоли мозга, опухоли легких, опухоли шейки матки, вагинальные опухоли и рак простаты. Они могут использоваться как первичное лечение (например, при лечении рака простаты или неоперабельных опухолей) или для лечения остаточных явлений после удаления первичной опухоли. Они могут быть использованы совместно с другими методами лечения или при завершении других курсов лечения, например лучевой терапии, химиотерапии или гормонотерапии. [8]

4.3 Устройство для разделения радиоактивных элементов, обладающих различной способностью к образованию амальгам

Изобретение относится к устройствам для разделения и глубокой очистки радиоактивных элементов, обладающих различной способностью к образованию амальгам, и может найти применение в радиохимической промышленности для выделения радиоактивных изотопов, используемых в медицине, в аналитической химии для выделения анализируемого элемента. Изобретение содержит полупротивоточное устройство для разделения радиоактивных элементов, обладающих различной способностью к образованию амальгам, методом цементации одного из элементов, электролизную, разделительную и регенерационные ячейки, расположенные вертикально одна под другой, снабженные мешалками, расположенными на одном валу, емкость для сбора регенерированной ртути и транспортирующим шнеком, плотно посаженным в трубу и вращающимся вместе с трубой, а ртуть перемещается из ячейки в ячейку через гидрозатворы под действием силы тяжести. Техническим результатом заявленного изобретения является работа дистанционно управляемого устройства в условиях радиационно-защитных камер.

Применение радионуклидов в ядерной медицине

Рис.2. Устройство для разделения радиоактивных элементов

Устройство для разделения радиоактивных элементов, обладающих различной способностью к образованию амальгам, представленное на чертеже, состоит из электролизной ячейки 1, разделительной ячейки 2, регенерационных ячеек 3, емкости для сбора ртути 4, транспортирующего шнека 5, привода шнека 6, мешалок 7, с электроприводом 8 и гидрозатворов 9.Образование амальгамы натрия происходит в электролизной ячейке под действием электрического тока. Анодом служит платиновое кольцо, расположенное в растворе натриевой щелочи, постоянно протекающей через ячейку, ртуть является катодом. Дозирование ртути в электролизную ячейку осуществляется транспортирующим шнеком, плотно посаженным в трубу и вращающимся вместе с трубой с помощью отдельного привода. При вращении шнека ртуть поднимается по винтовой канавке и поступает в электролизную ячейку. Концентрация образующейся амальгамы в ячейке регулируется скоростью вращения шнека и силой тока.

Амальгама натрия заданной концентрации из электролизной ячейки перетекает через гидрозатвор в разделительную ячейку, расположенную под электролизной. В разделительную ячейку заливают водный раствор разделяемых элементов такого состава, при котором амальгама натрия восстанавливает только один элемент, оставляя другой в ионном виде. Образовавшаяся в результате этого процесса амальгама поступает через гидрозатвор в регенерирующие ячейки, расположенные под разделительной ячейкой.

Из регенерационных ячеек очищенная ртуть поступает в сборник ртути и далее шнеком в электролизную ячейку. Таким образом, элемент, обладающий большей способностью к образованию амальгамы, выводится из системы с регенерирующим раствором в отдельную фракцию. Второй разделяемый элемент остается в неподвижной водной фазе в разделительной ячейке и по окончании процесса извлекается из нее. [9]

Заключение

Применение радиоактивных элементов оказывает огромное значение в достижениях современной медицины. Радиоактивные элементы нашли широкое применение как в диагностике, так и в лечении различных заболеваний.

В настоящее время с помощью радионуклидной диагностики можно исследовать практически любой орган или ткань организма, а некоторые из них несколькими способами. При четко поставленной задаче и непрерывно действующей обратной связи между врачом-радиологом и врачами клинических отделений, возможности радионуклидной диагностики практически безграничны, а помощь в постановке сложных диагнозов неоценима. В развитых странах удвоение числа радионуклидных обследований происходит каждые 3 – 5 лет.

В немалой мере этому способствует внедрение в медицинскую практику этих стран исследований РФП 99mTc, а также короткоживущих циклотронных радио нуклидов (67Ga, 111 In, 113 I, 201 Tl) и ультракороткоживущих позитроноизлучающих радионуклидов (11 C,13 N, 15O, 18F).Число обследованных с помощью методов радионуклидной диагностики составило в расчете на 1000 человек населения в Канаде – 59, в США – 32, в Австрии – 18, в Японии и Швеции – 15, в Англии – 10, и в России – 7 [8]В США в 1990 году было проведено 10 млн. диагностических процедур с радионуклидами.

Количество процедур по изучению перфузии Миокарда с 201 Tl увеличилось с 700 000 в 1988 году до 1 000 000 в 1989 году и до 1 300 000 в 1990 году.В нашей стране до последнего времени РФП с 99mTc применялись только у 15% пациентов, тогда как меченные 131 I и 198 Au препараты, создающие значительные дозы облучения — у 80%. В коллективной дозе, вызванной применением радионуклидов в диагностике в нашей стране, препараты на основе 131 I обеспечивают 20 – 30% облучения почек и печени, 40 – 50% облучения всего тел. В настоящее время радиоактивные генераторы практически вытеснили другие радиоактивные изотопы из клинической практики.

Развитие химии радиофармпрепаратов идет по пути создания новых наборов для 99mTc. За прошедшие несколько лет в России прошли клинические испытания и допущены к применению препараты Российского производства: 99mTc-макротех – для исследования легочного кровотока, 99mTc-теоксим – для исследования перфузии головного мозга, 99mTc-технетрил – для исследования перфузии миокарда.

Практически завершены клинические испытания препарата 99mTc-глюкорат, который является маркером некроза и может быть использован для визуализации инфарктных зон сердца. Использование радиофармацевтики лицензировано администрацией США. Предусмотрены программы по обучению физиков, фармацевтов и радиохимиков, работающих в этой области. На данный момент в США существует около 5 000 центров ядерной медицины, производящих порядка 18 млн. процедур ежегодно. Примерно столько же процедур выполняется центрами ядерной медицины, существующими в других странах мира. Их количество непрестанно растет. Благодаря тесному сотрудничеству ученных разных стран мировая медицина добилась существенного прогресса в области применения радиоактивных элементов.

Список используемых источников

Куренков, Н.В. Радионуклиды в ядерной медицине [Текст] : справочное издание / Н.В. Куренков, Ю.Н. Шубин ; под общ ред. Н.В. Куренкова. – Обнинск.: ФЭИ, 1998. – 163с.

Звонов, И.А. Лучевые нагрузки от радиофармацевтики[Текст] / И.А. Звонов, — М.: Атоминформ, 1999. – 237с.

Трофимова, Т.И. Справочник по физике[Текст] : справочное издание / Т.И.Трофимов, — М.: Издательский дом «Дрофа», 2001. -208с.

Жданов, В.М. Тайны разделения изотопов[Текст] / В.М. Жданов. – М.: МИФИ, 2004. – 38с.

Чазова, Е.И. Неотложные состояния и экстренная медицинская помощь [Текст] : справочное издание / Е.И. Чазова. — М.: Медицина, 1997. – 78с.

Воробьёва, А.И. Справочник практического врача [Текст] : справочное издание / А.И.Воробьёв. – М.: Медицина, 2001. – 107с.

Яблоков, В.А. Миф о безопасности малых доз радиации [Текст] / В.А. Яблоков // Гражданская инициатива. – 2000. – №1. – С. «23–25.

Пат. 2277953 Российская Федерация, МПК A 61 N 5/10, A 61 M 36/00. Элемент с радиоактивным веществом и способ его производства [Текст] / Рэйпач Майкл, Хелл Кевин, Рид Джей. ; заявитель и патентообладатель МЕДИ-ФИЗИКС, ИНК. – 2003112010/14 ; заявл. 01.11.2001 ; опубл. 20.06.2006, Бюл. №17. – 20 с. : ил.

Пат. 2294314 Российская Федерация, МПК C 01 G 56/00, C 01 А 17/00. Устройство для разделения радиоактивных элементов, обладающих различной способностью к образованию амальгам [Текст] / Андрейчку Н.Н., Андреев В.П., Лебедев В.М; заявитель и потентообладатель Федеральное государственное унитарное предприятие «Государственный научный центр Российской Федерации — Научно-исследовательский институт атомных реакторов». – 2005103870/06 ; заявл. 14.02.2005 ; опубл. 27.02.2007, Бюл. №6. – 6 с. : ил.

Приложение

Применение радионуклидов в ядерной медицине

Рис. 3. Позитронно-эмиссионный томограф (ПЭТ)

Учебное пособие: Алгоритм и его свойства

1.1. РАЗЛИЧНЫЕ ПОДХОДЫ К ПОНЯТИЮ «АЛГОРИТМ»

Понятие алгоритма — одно из фундаментальных понятий информатики. Алгоритмизация наряду с моделированием выступает в качестве общего метода информатики. К реализации определенных алгоритмов сводятся процессы управления в различных системах, что делает понятие алгоритма близким и кибернетике.

Алгоритмы являются объектом систематического исследования пограничной между математикой и информатикой научной дисциплины, примыкающей к математической логике — теории алгоритмов.

Особенность положения состоит в том, что при решении практических задач, предполагающих разработку алгоритмов для реализации на ЭВМ, и тем более при использовании на практике информационных технологий, можно, как правило, не опираться на высокую формализацию данного понятия. Поэтому представляется целесообразным познакомиться с алгоритмами и алгоритмизацией на основе содержательного толкования сущности понятия алгоритма и рассмотрения основных его свойств. При таком подходе алгоритмизация более выступает как набор определенных практических приемов, особых специфических навыков рационального мышления в рамках заданных языковых средств. Можно провести аналогию между этим обстоятельством и рассмотренным выше подходом к измерению информации: тонкие математические построения при «кибернетическом» подходе не очень нужны при использовании гораздо более простого «объемного» подхода при практической работе с компьютером.

Само слово «алгоритм» происходит от algorithmi — латинской формы написания имени великого математика IX века аль-Хорезми, который сформулировал правила выполнения арифметических действий. Первоначально под алгоритмами и понимали только правила выполнения четырех арифметических действий над многозначными числами.

1.2. ПОНЯТИЕ ИСПОЛНИТЕЛЯ АЛГОРИТМА

Понятие исполнителя невозможно определить с помощью какой-либо формализации. Исполнителем может быть человек, группа людей, робот, станок, компьютер, язык программирования и т.д. Важнейшим свойством, характеризующим любого из этих исполнителей, является то, что исполнитель умеет выполнять некоторые команды. Так, исполнитель-человек умеет выполнять такие команды как «встать», «сесть», «включить компьютер» и т.д., а исполнитель-язык программирования Бейсик — команды PRINT, END, LIST и другие аналогичные. Вся совокупность команд, которые данный исполнитель умеет выполнять, называется системой команд исполнителя (СКИ).

В качестве примера (рис.1.11) рассмотрим исполнителя-робота, работа которого состоит в собственном перемещении по рабочему полю (квадрату произвольного размера, разделенному на клетки) и перемещении объектов, в начальный момент времени находящихся на «складе» (правая верхняя клетка).

Рис.1.11. Исполнитель-робот

Одно из принципиальных обстоятельств состоит в том, что исполнитель не вникает в смысл того, что он делает, но получает необходимый результат. В таком случае говорят, что исполнитель действует формально, т.е. отвлекается от содержания поставленной задачи и только строго выполняет некоторые правила, инструкции.

Это — важная особенность алгоритмов. Наличие алгоритма формализует процесс решения задачи, исключает рассуждение исполнителя. Использование алгоритма дает возможность решать задачу формально, механически исполняя команды алгоритма в указанной последовательности. Целесообразность предусматриваемых алгоритмом действий обеспечивается точным анализом со стороны того, кто составляет этот алгоритм.

Введение в рассмотрение понятия «исполнитель» позволяет определить алгоритм как понятное и точное предписание исполнителю совершить последовательность действий, направленных на достижение поставленной цели. В случае исполнителя-робота мы имеем пример алгоритма «в обстановке», характеризующегося отсутствием каких-либо величин. Наиболее же распространенными и привычными являются алгоритмы работы с величинами — числовыми, символьными, логическими и т.д.

1.3. ГРАФИЧЕСКОЕ ПРЕДСТАВЛЕНИЕ АЛГОРИТМОВ

Алгоритм

1.4. СВОЙСТВА АЛГОРИТМОВ

Алгоритм должен быть составлен таким образом, чтобы исполнитель, в расчете на которого он создан, мог однозначно и точно следовать командам алгоритма и эффективно получать определенный результат. Это накладывает на записи алгоритмов ряд обязательных требований, суть которых вытекает, вообще говоря, из приведенного выше неформального толкования понятия алгоритма. Сформулируем эти требования в виде перечня свойств, которым должны удовлетворять алгоритмы, адресуемые заданному исполнителю.

1. Одно из первых требований, которое предъявляется к алгоритму, состоит в том, что описываемый процесс должен быть разбит на последовательность отдельных шагов. Возникающая в результате такого разбиения запись представляет собой упорядоченную совокупность четко разделенных друг от друга предписаний (директив, команд, операторов), образующих прерывную (или, как говорят, дискретную) структуру алгоритма. Только выполнив требования одного предписания, можно приступить к выполнению следующего. Дискретная структура алгоритмической записи может. Например, подчеркиваться сквозной нумерацией отдельных команд алгоритма, хотя это требование не является обязательным. Рассмотренное свойство алгоритмов называют дискретностью.

2. Используемые на практике алгоритмы составляются с ориентацией на определенного исполнителя. Чтобы составить для него алгоритм, нужно знать, какие команды этот исполнитель может понять и исполнить, а какие — не может. Мы знаем, что у каждого исполнителя имеется своя система команд. Очевидно, составляя запись алгоритма для определенного исполнителя, можно использовать лишь те команды, которые имеются в его СКИ. Это свойство алгоритмов будем называть понятностью.

3. Будучи понятным, алгоритм не должен содержать предписаний, смысл которых может восприниматься неоднозначно, т.е. одна и та же команда, будучи понятна разным исполнителям, после исполнения каждым из них должна давать одинаковый результат.

Запись алгоритма должна быть настолько четкой, полной и продуманной в деталях, чтобы у исполнителя не могло возникнуть потребности в принятии решений, не предусмотренных составителем алгоритма. Говоря иначе, алгоритм не должен оставлять места для произвола исполнителя. Кроме того, в алгоритмах недопустимы также ситуации, когда после выполнения очередной команды алгоритма исполнителю неясно, какая из команд алгоритма должна выполняться на следующем шаге.

Отмеченное свойства алгоритмов называют определенностью или детерминированностью.

4. Обязательное требование к алгоритмам — результативность. Смысл этого требования состоит в том, что при точном исполнении всех предписаний алгоритма процесс должен прекратиться за конечное число шагов и при этом должен получиться определенный результат. Вывод о том, что решения не существует — тоже результат.

5. Наиболее распространены алгоритмы, обеспечивающие решение не одной конкретной задачи, а некоторого класса задач данного типа. Это свойство алгоритма называют массовостью. В простейшем случае массовость обеспечивает возможность использования различных исходных данных.

1.5. ПОНЯТИЕ АЛГОРИТМИЧЕСКОГО ЯЗЫКА

Достаточно распространенным способом представления алгоритма является его запись на алгоритмическом языке, представляющем в общем случае систему обозначений и правил для единообразной и точной записи алгоритмов и исполнения их. Отметим, что между понятиями «алгоритмический язык» и «языки программирования» есть различие; прежде всего, под исполнителем в алгоритмическом языке может подразумеваться не только компьютер, но и устройство для работы «в обстановке». Программа, записанная на алгоритмическом языке, не обязательно предназначена компьютеру. Практическая же реализация алгоритмического языка — отдельный вопрос в каждом конкретном случае.

Как и каждый язык, алгоритмический язык имеет свой словарь. Основу этого словаря составляют слова, употребляемые для записи команд, входящих в систему команд исполнителя того или иного алгоритма. Такие команды называют простыми командами. В алгоритмическом языке используют слова, смысл и способ употребления которых задан раз и навсегда. Эти слова называют служебными. Использование служебных слов делает запись алгоритма более наглядной, а форму представления различных алгоритмов — единообразной.

Алгоритм, записанный на алгоритмическом языке, должен иметь название. Название желательно выбирать так, чтобы было ясно, решение какой задачи описывает данный алгоритм. Для выделения названия алгоритма перед ним записывают служебное слово АЛГ (АЛГоритм). За названием алгоритма (обычно с новой строки) записывают его команды. Для указания начала и конца алгоритма его команды заключают в пару служебных слов НАЧ (НАЧало) и КОН (КОНец). Команды записывают последовательно.

Последовательность записи алгоритма:

АЛГ название алгоритма

НАЧ

серия команд алгоритма

КОН

Например, алгоритм, определяющий движение исполнителя-робота, может иметь вид:

АЛГ в_склад

НАЧ

вперед

поворот на 90° направо

вперед

КОН

При построении новых алгоритмов могут использоваться алгоритмы, составленные ранее. Алгоритмы, целиком используемые в составе других алгоритмов, называют вспомогательными алгоритмами. Вспомогательным может оказаться любой алгоритм из числа ранее составленных. Не исключается также, что вспомогательным в определенной ситуации может оказаться алгоритм, сам содержащий ссылку на вспомогательные алгоритмы.

Очень часто при составлении алгоритмов возникает необходимость использования в качестве вспомогательного одного и того же алгоритма, который к тому же может быть весьма сложным и громоздким. Было бы нерационально, начиная работу, каждый раз заново составлять и запоминать такой алгоритм для его последующего использования. Поэтому в практике широко используют, так называемые, встроенные (или стандартные) вспомогательные алгоритмы, т.е. такие алгоритмы, которые постоянно имеются в распоряжении исполнителя. Обращение к таким алгоритмам осуществляется так же, как и к «обычным» вспомогательным алгоритмам. У исполнителя-робота встроенным вспомогательным алгоритмом может быть перемещение в склад из любой точки рабочего поля; у исполнителя-язык программирования Бейсик это, например, встроенный алгоритм «SIN».

Алгоритм может содержать обращение к самому себе как вспомогательному и в этом случае его называют рекурсивным. Если команда обращения алгоритма к самому себе находится в самом алгоритме, то такую рекурсию называют прямой. Возможны случаи, когда рекурсивный вызов данного алгоритма происходит из вспомогательного алгоритма, к которому в данном алгоритме имеется обращение. Такая рекурсия называется косвенной. Пример прямой рекурсии:

АЛГ движение

НАЧ

вперед

вперед

вправо

движение

КОН

Алгоритмы, при исполнении которых порядок следования команд определяется в зависимости от результатов проверки некоторых условий, называют разветвляющимися. Для их описания в алгоритмическом языке используют специальную составную команду — команда ветвления. Она соответствует блок-схеме «альтернатива» и также может иметь полную или сокращенную форму. Применительно к исполнителю-роботу условием может быть проверка нахождения робота у края рабочего поля (край/не_край); проверка наличия объекта в текущей клетке (есть/нет) и некоторые другие:

ЕСЛИ условие ЕСЛИ условие ЕСЛИ край

ТО серия 1 ТО серия ТО вправо

ИНАЧЕ серия2 ВСЕ ИНАЧЕ вперед

ВСЕ ВСЕ

Ниже приводится запись на алгоритмическом языке команды выбора (см. рис.1.14, б), являющейся развитием команды ветвления:

ВЫБОР

ПРИ условие 1: серия 1

ПРИ условие 2: серия 2

ПРИ условие N: серия N

ИНАЧЕ серия N+1

ВСЕ

Алгоритмы, при исполнении которых отдельные команды или серии команд выполняются неоднократно, называют циклическими. Для организации циклических алгоритмов в алгоритмическом языке используют специальную составную команду цикла. Она соответствует блок-схемам типа «итерация» и может принимать следующий вид:

ПОКА условие НЦ

НЦ серия

Серия ДО условие

КЦ КЦ

В случае составления алгоритмов работы с величинами можно рассмотреть и другие возможные алгоритмические конструкции, например, цикл с параметром или выбор. Подробно эти конструкции будут рассматриваться при знакомстве с реальными языками программирования.

В заключение данного параграфа приведем алгоритм, составленный для исполнителя-робота, по которому робот переносит все объекты со склада в левый нижний угол рабочего поля (поле может иметь произвольные размеры):

АЛГ перенос АЛГ в_угол3 АЛГ до_края

НАЧ НАЧ НАЧ

в_угол3 до_края ПОКА не_край

ЕСЛИ есть вправо НЦ

ТО до_края вперед

взять вправо КЦ

в_угол3 КОН КОН

установить

перенос

ИНАЧЕ

в_угол3

ВСЕ

КОН

Реферат: Методы измерения параметров состояния окружающей среды и экологических показателей транспортных объектов

Введение

Методы оценки загрязнения газовых потоков

Методы оценки параметрических загрязнений

Методы оценки загрязнения водной среды, почв, грунтов и растительности

Список литературы

Введение

Количественная оценка промышленно-транспортных воздейст­вий на окружающую среду необходима для:

определения значимости отдельных факторов и выявления со­ответствующих закономерностей;

разработки эффективных механизмов управления природо­охранной деятельностью и рациональным использованием природ­ных ресурсов в промышленности и на транспорте.

Она осуществляется в результате мониторинга промышлен­но-транспортных объектов и окружающей среды, т.е. слежения за промышленно-транспортными объектами как источниками загряз­нений и изменением состояния окружающей природной среды, а также предупреждения о создающихся критических ситуациях, вред­ных или опасных для здоровья людей и других живых организмов.

Особенности мониторинга объектов промышленности и транс­порта, диктующие требования к измерительным приборам, обо­рудованию, программным средствам и расчетным методикам, связаны с:

множественностью подвижных источников загрязнения пере­менной интенсивности выбросов во времени и в пространстве;

распределенностью источников загрязнений на значительной площади территории;

наличием большого числа параметров, которые необходимо измерять регулярно или непрерывно с высокой степенью достовер­ности.

В связи с этим возникают особые требования к конструкции приборов, использованию специальных методов измерений и оцен­ки экологически значимых показателей транспортных средств, ма­териалов, технико-эксплуатационного состояния инженерных сооружений, параметров состояния окружающей среды. Речь идет о создании комплексной системы мониторинга на основе аэрокос­мического зондирования и наземного оперативного сопровожде­ния с использованием стационарных и передвижных постов наблюдений.

Обязательным условием успешной работы такой системы явля­ется широкое использование специальных программных средств и математических методов обработки, анализа массивов текущей ин­формации о промышленно-транспортных объектах и изменении со­стояния окружающей среды, восстановления информации о харак­теристиках транспортных потоков, уровнях загрязнения воздуха, воды, почвы, растительности на значительной площади территории (до 1000 км2), используя в качестве исходных данных результаты из­мерений этих параметров в отдельных (репрезентативных) точках пространства. Эти методы и средства необходимы для визуализации и представления результатов мониторинга в форме, удобной для принятия эффективных управляющих решений.

Методы оценки загрязнения газовых потоков

Для определения концентраций вредных примесей в атмосфер­ном воздухе вблизи автомагистралей и в отработавших газах двига­телей используются разные методы оценки, когда анализируются индивидуальные пробы газа, взятые дискретно и при непрерывных измерениях.

Основные требования к отбору проб газа и его анализу следую­щие:

все части системы отбора должны быть инертны по отноше­нию к исследуемому компоненту;

температура системы отбора проб должна поддерживаться на уровне, исключающем конденсацию паров или взаимодействие ком­понентов исследуемой газовой смеси друг с другом;

объем пробы должен быть точно измеренным и достаточным для обеспечения требуемой точности измерений.

Автоматические приборы непрерывного действия используются для оперативного контроля уровня загрязнения атмосферного воз­духа вблизи интенсивных источников выбросов (объектов энергети­ки, автомагистралей, химических производств и др.). Для определе­ния токсичности автомобилей (двигателей) используют приборы анализа индивидуальных проб на определенном режиме работы дви­гателя или при испытаниях по ездовым циклам, а также приборы не­прерывного действия.

В газоаналитической аппаратуре реализуются следующие мето­ды измерений:

Непосредственное измерение показателя, характеризующего вредное вещество, без изменения химического состава пробы газа.

Используются приборы, построенные на принципах избирательной абсорбции света в инфракрасной, ультрафиолетовой и видимой час­тях спектра, парамагнетизма, изменения плотности, теплопроводно­сти, показателя преломления света.

2. Вредное вещество, подлежащее измерению, переводится путем химических реакций в состояние, обладающее свойствами, доступ­ными автоматическому измерению. Используются приборы фото­метрического, гальванометрического, потенциометрического, тер­мохимического принципов действия.

В конструкциях наиболее распространенных анализаторов раз­личных газов используются разнообразные методы (табл.1).

Таблица 1. Методы анализа загрязнения воздуха

Метод анализа

Вещество

Абсорбционный метод спектрального анализа (инфракрасная и ультрафиолетовая области спек­тра)

Пламенно-ионизационный

Хемилюминесцентный

Флуоресцентный, пламенно-фотометрический

Радиометрический, гравиметрический

Электрохимический

СО, О3

Углеводороды, органические вещества

NO, NO2, О3

SO2, H2S

Пыль

СО, SO2,H2S

Абсорбционный метод спектрального анализа газов основан на свойстве веществ избирательно поглощать часть проходящего через них электромагнитного излучения. Специфичность спектра погло­щения позволяет качественно определять состав газовых смесей, а его интенсивность связана с количеством поглощающего энергию вещества. Каждому газу присуща своя область длин волн поглоще­ния. Это обусловливает возможность избирательного анализа газов.

Сущность метода заключается в следующем: если поочередно (путем обтюрации) пропускать поток монохроматического инфра­красного (ИК) излучения, образованный после прохождения им ин­терференционного фильтра, через кювету с используемой газовой смесью и без нее, то на приемнике ИК-излучения будет регистриро­ваться переменный сигнал, который несет информацию о количест­ве ИК-энергии, поглощенной анализируемым газом с частотой об­тюрации и, следовательно, о концентрации анализируемого газа. Анализаторами этого типа производится в частности оценка кон­центрации СО в атмосферном воздухе.

Недисперсионные оптико-акустические (инфракрасные) газоана­лизаторы широко применяются при контроле содержания СО, про­пана СзH8, гексана С6H14 в отработавших газах бензиновых двигате­лей при работе на холостом ходу и под нагрузкой. Разработаны и комбинированные приборы для одновременного определения содержания суммарных углеводородов, СО в отработавших газах и частоты вращения коленчатого вала в двигателях автомобилей и мотоциклов.

В энергетике используются газоанализаторы, в которых для оценки концентраций газовых примесей вместо инфракрасных излу­чателей используются ультрафиолетовые.

Здесь концентрации примесей также определяются по спектру поглощения. При прохождении светового луча через газовую среду часть его энергии поглощается или рассеивается. Молекула опреде­ленного вещества (SO2, NO, NO3, NH3) поглощает энергию в своем специфическом диапазоне длин волн. Измерение концентраций в ав­томатическом режиме рассматриваемых веществ происходит одно­временно без сложной процедуры сканирования спектра.

Электрохимический метод газового анализа основан на исполь­зовании химических сенсорных датчиков, состоящих из двух чувст­вительных элементов и определенного химического покрытия, которое непосредственно контактирует с анализируемой средой и на котором происходит адсорбция анализируемого вещества. В за­висимости от того, какие физические свойства, зависящие от коли­чества адсорбированного вещества, измеряются, датчики делятся на потенциометрические, кулонометрические, полярографические и др.

Электрохимические газоанализаторы отличаются сравнитель­ной простотой, низкой чувствительностью к механическим воздей­ствиям, малыми габаритами и массой, незначительным энергопо­треблением.

Пламенно-ионизационные газоанализаторы используются для из­мерения суммарной концентрации углеводородов различных клас­сов, контроль которых избирательными методами анализа весьма сложен. Они обеспечивают надежное измерение в диапазоне концен­траций 10—10 000 млн-1, отличаются высокой чувствительностью (до 0,001 млн1) и малой инерционностью. Позволяют раздельно оп­ределять содержание метана и реакционноспособных углеводоро­дов, образующих в атмосфере фотохимический смог.

Метод основан на ионизации углеводородов в водородном пламени. В чистом водородном пламени содержание ионов не­значительно. При введении углеводородов в пламя количество об­разующихся ионов значительно возрастает и под действием прило­женного электрического поля между коллектором и горелкой возникает ионизационный ток, пропорциональный содержанию уг­леводородов. Некоторые из газоанализаторов данного типа имеют встроенный генератор водорода, что позволяет отказаться от внеш­них источников этого газа — газогенераторов или баллонов с водо­родом.

Хемилюминесцентный метод газового анализа применяется для измерения концентраций NOx, О3 и основан на реакции этих компо­нентов, подающихся одновременно в реакционную камеру, которая имеет вид:

NO+O3→ NO2 (NO2′)+O2

Возбужденная молекула NO2 ‘ (образуется 5—10% от общего ко­личества молекул NO2) отдает избыток энергии в виде излучения (в диапазоне волн длиной 600—2400 нм, с максимумом при 1200 нм)

NO2′ → hv+NO2

Интенсивность излучения, измеряемого фотоумножителем, про­порциональна концентрации оксидов азота. Озон получают в гене­раторах в результате воздействия тлеющего разряда или ультрафио­летового излучения на кислородсодержащую смесь (воздух).

Для определения концентрации Оз в атмосфере используют ре­акцию озона с органическим красителем на поверхности активиро­ванного вещества, при которой также наблюдается хемилюминесценция.

Кроме того, используют в качестве газа-реагента этилен высо­кой степени очистки. Под действием ультрафиолетового излучения озон вступает в реакцию с этиленом, которая сопровождается лю­минесцентным излучением в области длин волн 330—650 нм. Газоанализаторы этого типа отличаются высокой чувствительностью и селективностью, а при наличии встроенного озонатора, высоким уровнем автоматизации и длительным сроком автономной работы без обслуживания.

Метод ультрафиолетовой флуоресценции используется в прибо­рах для контроля SO2 и H2S. Явление флуоресценции заключается в способности определенных веществ излучать свет под воздействием излучения источника возбуждения.

Для молекул SO2 это облучение пробы газа светом в области длин волн 200—500 нм (максимум при 350 нм), когда эти молекулы переходят из возбужденного состояния в нормальное, разряжаясь частично через флуоресценцию.

Интенсивность излучения, пропорциональная содержанию SO2, регистрируется фотоумножителем. Включение в состав прибора конвертора, обеспечивающего каталитическое окисление сероводо­рода до диоксида серы, позволяет создать аппаратуру для одновре­менного контроля в газовой смеси этих веществ.

Преимущество указанного метода по сравнению с методом пла­менной фотометрии в отсутствии вспомогательных газов.

Гравиметрический (весовой) метод — традиционный метод опре­деления концентрации твердых частиц в газовых смесях, связанный с отбором пробы, пропусканием ее через фильтр, взвешиванием фильтра или определением его степени черноты по эталону. Этот метод реализован в дымомерах, которые используются для опреде­ления дымности отработавших газов дизелей.

Необходимость непрерывного контроля содержания твердых частиц в отработавших газах двигателей или атмосферном воздухе привела к широкому распространению оптических, радиоизотоп­ных методов анализа. Оптический метод анализа (рис. 6.2) основан на измерении ослабления излучения твердыми частицами при про­хождении луча света через измерительный канал определенной длины.

Метод используется для качественной оценки содержания частиц на выходе из двигателей, горелочных устройств, очи­стных сооружений (в единицах оптиче­ской плотности газового потока при просвечивании его заданной толщины с замером на фотоэлементе степени погло­щения света).

Например, автомобильный дымомер типа «Хартридж» имеет шкалу, разделенную на 100 единиц. За единицу принята степень ослабления интенсивности светового потока на 1%. Но количественное определение содержания частиц этим методом неэффективно, так как на измерение существенное влияние оказывают цветность и дис­персность частиц. Поэтому погрешность оценки концентраций может достигать десятки процентов.

Широкое распространение получил радиоизотопный метод, ли­шенный этого недостатка и основанный на ослаблении β-излучения частицами. Концентрация твердых частиц (пыли) вычисляется по результатам измерений на фильтре (лента из стекловолокна) до и после нанесения пробы. Лента транспортируется в детекторный блок, где расположен радиоизотопный источник, и производится замер.

Хроматографический метод широко распространен и основан на использовании свойства разделения сложных смесей на хроматографической колонке, заполненной сорбентом.

Проба газа вводится в поток соответствующего газа-носителя простейшей форсункой и вместе с ним пропускается через колонки с твердыми адсорбирующими поверхностями (адсорбционная газо­вая хроматография), или с нанесенными на твердые поверхности нелетучими жидкостями (газожидкостная хроматография). Отдель­ные компоненты смеси с различными скоростями перемещаются в колонке, выходят из нее раздельными фракциями и регистрируются.

Газ-носитель, транспортирующий молекулы исследуемой газо­вой смеси, протекает с постоянной скоростью. Колонки, по кото­рым проходит газ, калибруются для того, чтобы установить время прохождения того или иного компонента. Соответствующий детек­тор используется для обнаружения или определения количества то­го или иного компонента смеси. Количественная оценка осуществ­ляется по интенсивности сигнала детектора или с помощью электронных интеграторов. Этим методом могут регистрироваться химически однородные вещества (индивидуальные углеводороды) со слабо выраженной качественной реакцией (N2O, СО), которые идентифицируются по специфичному времени удерживания.

Важнейшая часть газового хроматографа — детектор. В прибо­рах, предназначенных для измерений загрязнения атмосферного воздуха, получили распространение следующие виды этих датчиков:

пламенно-ионизационный детектор, который реагирует прак­тически на все органические соединения, включая бензол, толуол, ксилол, фенол, формальдегид;

электронно-захватный детектор — чувствителен к хлорсодержащим веществам;

фотоионизационный детектор используется для контроля ор­ганических соединений и неорганических веществ (NH3, H2S, РНз);

детектор по теплопроводности используется для контроля продуктов горения (СО, СО2, H2, SO2).

В связи с внедрением современных средств электроники и ми­ниатюризацией аналитической части хроматографов созданы пор­тативные (переносные) приборы для осуществления газового анализа в полевых условиях (передвижные лаборатории на транс­портных средствах). Наибольший интерес представляют переносные газовые хроматографы, запрограммированные для иденти­фикации определенных компонентов газовой смеси. Результаты выражаются непосредственно в концентрации контролируемого вещества.

Лидарная система контроля загрязнения реализует лазерно-локационный метод — комбинационное рассеяние и дифференциальное поглощение загрязняющих веществ с использованием источника ла­зерного излучения и предназначена для дистанционного зондирова­ния качества атмосферы. Состоит из лидара кругового обзора, ко­торый устанавливается в промышленных зонах или вблизи автомагистралей на доминирующих строениях, и предназначен для непрерывного контроля выбросов аэрозолей, NOx, SO2 на террито­рии радиусом 7—15 км и измерения азимута и расстояния до источ­ника загрязнения. Лидар второго типа на базе автомобиля — ком­бинационного рассеяния используется для многокомпонентного анализа концентрации примесей в воздухе.

Методы оценки параметрических загрязнений

Измерение уровня шума производят с помощью шумомеров как с присоединением к ним октавных фильтров (анализаторов спектра), так и без них.

Шумомеры состоят из датчика (микрофона или акселерометра), воспринимающего звуковое давление, усилителя и выходного звена, представляющего собой стрелочный индикатор, градуированный непосредственно в децибелах.

Наибольшие требования предъявляются к датчикам. Они долж­ны иметь широкий рабочий диапазон частот, обладать высокой и стабильной чувствительностью, не искажать воспринимаемое звуко­вое поле, иметь небольшие габариты и массу. Датчики бывают электродинамические, керамические, конденсаторные, пьезоэлек­трические.

Шумомеры измеряют суммарные уровни интенсивности звука в четырех частотных характеристиках: А, В, С и линейной в диапазо­не частот 2—40 000 Гц. Анализатор спектра шума — усилитель, ко­торый в зависимости от настройки позволяет выделять определен­ную полосу частот. Он устанавливает не абсолютные уровни интенсивности шума в этих полосах частот, а их соотношение, что позволяет определить полосу с максимальной энергией (интенсив­ностью шума).

Анализаторы спектра шума бывают фильтровые и гетерогенные. Фильтровые состоят из набора электрических фильтров, каждый из которых пропускает определенную полосу частот. В гетерогенных анализаторах получение определенной полосы пропускания обеспе­чивается с помощью узкополосных кварцевых фильтров. Регистра­ция уровней шума может осуществляться также с помощью само­писца, магнитографа, магнитофона.

Методы оценки загрязнения водной среды, почв, грунтов и растительности

Для оценки уровня загрязнения водной среды используются тра­диционные приборы физико-химического анализа, а также хроматографы. Контролируется мутность, цвет, запах, жесткость, удель­ная электрическая проводимость, коэффициент светопропускания, редокс-потенциал, активность водородных ионов (рН), уровень на­сыщения кислородом, активность и концентрация ионов различных веществ, поступающих в воду в виде загрязнений, и другие парамет­ры (температура, давление, скорость потока).

Химический анализ воды осуществляется с помощью лаборатор­ных комплектов анализа воды. В эти комплекты входят химические растворы, фарфоровая и стеклянная посуда, вспомогательное обо­рудование, необходимое для сбора и обработки проб, выполнения химического анализа. Физико-химические свойства воды определя­ются с использованием фотоколориметров, атомно-абсорбционных, инфракрасных, калориметрических спектрометров, ионометров, комплексных анализаторов качества воды.

Для контроля состояния поверхности земель, качественного и количественного состава почв и грунтов, оценки уровня и состава загрязнений используются приборы и оборудование, приведенные выше (анализ водной вытяжки грунта), а также ряд специальных приборов, предназначенных для определения плотности, свойств почв, грунтов (твердомер, глубинный гамма-плотномер, сдвиговый прибор, измеритель объемной влажности), параметров снегового покрова. Широко используется переносной лабораторный ком­плект определения гидрофизических и физико-механических свойств грунтов.

Седиментация атмосферных транспортных аэрозолей, в частно­сти тяжелых металлов, приводит к загрязнению растительности. Наземные части растений аккумулируют атмосферные загрязнения, и их химический состав может быть индикатором для выделения территорий с высоким уровнем воздействия транспортных средств.

Измеряемые параметры:

физиологическое состояние растений;

элементный состав тканей растения.

Визуальная оценка загрязнения — проявление чрезмерного (вы­ше установленных норм) содержания различных веществ в зеленой массе строится на идентификации явно выраженных изменений вида растений:

медь — темно-зеленые листья, толстые короткие корни;

железо — темно-зеленая окраска листьев, замедленный рост надземных частей растения;

цинк — хлороз и некроз концов листьев, междужилковый хлороз молодых листьев;

свинец — темно-зеленые листья, бурые короткие корни, скру­чивание старых листьев;

кадмий — бурые края листьев, красноватые жилки и черешки, скрученные листья и бурые недоразвитые корни.

Определение концентрации токсичных элементов в тканях расте­ний осуществляется по водной вытяжке в лабораторных условиях методами, рассмотренными выше.

Список литературы

Промышленно-транспортная экология: Учеб. для вузов / В.Н. Луканин, Ю.В. Трофименко; Под ред. В.Н. Луканина. – М.: Высш. Шк., 2003

Мазур И.И., Молдаванов О.И., Шишов В.Н. Инженерная экология. Общий курс. В 2-х т. / Под ред. И.И. Мазура. – М.: Высшая школа, 1996.

Богдановский Г.А. Химическая экология: Учеб. пособие. М.: Изд-во МГУ, 1994.

Реферат: Кейнсианская теория занятости

СОДЕРЖАНИЕ

1. Введение
2. Кейнсианская экономическая теория
2.1. Несоответствие инвестиционных планов и планов сбережений
2.2. Дискредитация эластичности соотношения цен и заработной платы
3. Соотношение совокупного спроса и совокупного предложения
4. Инструментарий кейнсианской теории занятости
5. Потребление и сбережения
5.1. Взаимозависимость доход – потребление и доход – сбережения
5.2. График потребления
5.3. График сбережений
5.4. Средняя склонность к потреблению и к сбережению
5.5. Предельная склонность к потреблению и к сбережению
5.6. Факторы потребления и сбережений, не связанные с доходом
5.7. Смещение и стабильность графиков
6. Инвестиции
6.1. Ожидаемая норма чистой прибыли
6.2. Реальная ставка процента
6.3. Кривая спроса на инвестиции
6.4. Сдвиги в спросе на инвестиции
6.5. Инвестиции и доход
6.6. Нестабильность инвестиций
7. Заключение
7.1. Долевое участие – эластичность заработной платы
7.2. Государственное регулирование экономики
7.3. Альтернативные концепции государственного регулирования
экономики
8. Список литературы

1. Введение
Со времен зарождения экономики, одна из напряжённейших дискуссий ведется вокруг вопроса: существует ли в экономике тенденция о долгосрочном равновесии с полной занятостью. Применяя современный экономический язык, определим «как классические теории и подходы акцентируются на могучих самокритичных силах экономики». Классическая макроэкономическая мысль имеет свое рождение во взглядах А. Смита, Ж. Б. Сэя, Дж. См. Милля.
Альтернативный подход, который сегодня называется кейнсианской экономикой, не был последовательно высказан вплоть до появления работы Дж. М. Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег». Основное отличие между классическим и кейнсианским подходами можно найти в их разных взглядах на поведение совокупного предложения. Кейнсианцы считают, что цены и заработная плата устанавливаются постепенно, поэтому уравновешивающим силам, возможно, необходимы многие годы или даже десятилетия, чтобы в экономике появилось равновесие. Согласно классическому подходу цены и заработная плата гибкие, поэтому экономика двигается к своему долгосрочному равновесию очень быстро.
Перед тем как Кейнс написал в 1936 году «Общую теорию занятости, процента и денег», экономисты-теоретики в целом придерживались классического подхода к экономике. Ранние экономисты были вытеснены промышленной революцией с её разделением труда, накоплением капитала и ростом международной торговли. Они знали о деловых циклах, но рассматривали их как временные самостоятельно возникающие отклонения. Их анализ вращался вокруг закона Ж. Б. Сэя. Этот закон, сформулированный в 1803 году французским экономистом Сэем, утверждает, что перепроизводство не возможно по своей природе. Позицию Сея иногда выражают так: “предложение порождает свой собственный спрос“. Что же является основою закона Сэя? Он основывается на взглядах, что нет истинного отличия между экономикой, в которой обмен совершается при помощи денег от бартерной экономики. Если предприятия могут производить больше продукции, то потребители будут больше ее покупать.
Долгое время большинство выдающихся экономистов, включая Д. Рикардо, Дж. С. Милля и А. Маршалла, придерживались классического макроэкономического подхода, что перепроизводство невозможно. Даже во времена Великой депрессии, когда четверть рабочей силы США была безработной, такой известный экономист как А. Пигу, писал: “Рядом с досконально свободной конкуренцией всегда существует сильная тенденция к полной занятости. Безработица существующая в любой промежуток времени, возникает полностью вследствие ряда затруднений, которые сдерживают соответственное приспосабливание заработной платы и цен, что должно происходить немедленно“.
Как подтверждает фрагмент работы А. Пигу, основным фактором, что лежит в основе классического подхода является то, что заработная плата и цены достаточно гибки, чтобы возвращаться в состояние равновесия очень быстро. Если цены и заработная плата приспосабливаются быстро, следовательно, краткосрочный период, в котором цены жесткие, будет настолько коротким, что его можно не брать во внимание для всех практических целей. Классические или практические макроэкономисты считают, что экономика всегда функционирует по полной занятости потенциального объема производства.
До наступления Великой американской депрессии ученые всячески подчеркивали способность экономической системы приспосабливаться к изменению условий и всячески амортизировать всякого рода потрясения. Разумеется, они признавали, что время от времени деловые циклы прерывают периоды процветания. Однако практически единодушно считалось, что эти эпизоды носят временный характер, причем восстановление экономики наступает автоматически. Крах рынка ценных бумаг 1929 года и последовавшая за ним Великая депрессия привели экономику в столь плачевное состояние, что, казалось, надежд на восстановление просто нет. Резко упали цены, а за ними и зарплата. Реальный объем производства сокращался. Росла безработица. Вскоре почти четверть трудоспособного населения США оказалась за бортом жизни. И все это продолжалось не месяцы, а целые годы. Экономика достигла низшей точки своего падения лишь к 1933 году. Вернутся же к уровню 1929 года по объему реального выпуска продукции она смогла лишь через 10 лет! Что же произошло?
Наиболее исчерпывающий ответ на этот вопрос был предложен английским экономистом Джоном Мейнардом Кейнсом. Кейнс отрицал не только эффективное функционирование, но и само существование стабилизирующих механизмов, обеспечивающих плавное развитие экономики. Он настаивал на серьезном расширении роли правительства в процессе стабилизации экономики и предотвращении в будущем потрясений, подобных кризису 30-х годов. Не все положения работы Кейнса выдержали проверку временем; однако в целом его подходы к данной проблеме сохранили свое значение вплоть до настоящего времени .

2. Кейнсианская экономическая теория

Положением классической теории занятости упорно противоречил один существенный факт – повторяющиеся периоды длительной безработицы и инфляции. Если можно было объяснить незначительный спад, такой, как кратковременное падение производства в 1924 и 1927 гг., войнами и аналогичными внешними обстоятельствами, то глубокие и продолжительные спады, каковой была «Великая депрессия» 30-х годов, не поддавались какому-либо разумному объяснению. Существует поразительное несоответствие между теорией, согласно которой безработица, по существу, невозможна, и фактической десятилетней «осадой» экономики весьма значительной безработицей. В связи с этим многие экономисты стали критиковать как теоретические постулаты, так и основополагающие принципы классической теории занятости.
В 1936 году известный английский экономист Джон Мейнард Кейнс выдвинул новое объяснение уровня занятости в капиталистической экономике. В своей работе «Общая теория занятости, процента и денег» Кейнс обрушился на основы классической теории, чем совершил великую революцию в экономической мысли по макроэкономическим вопросам. Кейнс является родоначальником современной теории занятости. Многие другие экономисты продолжали разрабатывать и совершенствовать его учение.
Кейнсианская теория занятости резко отличается от классического подхода. Жёсткий вывод этой теории состоит в том, что при капитализме просто не существует никакого механизма, гарантирующего полную занятость. Утверждается, что экономика может и быть сбалансированной – то есть может достичь равновесия совокупного объёма производства – при значительном уровне безработицы и при существенной инфляции. Полная занятость скорее случайна, а не закономерна. Капитализм не является саморегулирующейся системой, способной к бесконечному процветанию; нельзя полагаться на то, что капитализм «развивается сам по себе». Более того, нельзя связывать экономические колебания исключительно лишь с внешними факторами, такими, как воины, засуха и другие подобные аномалии. Наоборот, причины безработицы и инфляции кроются в значительной мере в отсутствии полной синхронности в принятии некоторых основных экономических решений, в частности решений о сбережениях и инвестициях. Кроме того, цены на продукцию и заработная плата устойчивы к понижению – значительному снижению цен и заработной платы предшествуют, таким образом, внутренние факторы, которые в дополнение к внешним вносят свой вклад в нестабильность экономики.
Кейнсианцы подкрепляют свои утверждения тем, что отрицают сам механизм, на котором основана классическая платформа, — автоматическое регулирование ставки процента и соотношения цен и заработной платы.

2.1. Несоответствие инвестиционных планов и планов сбережений

Кейнсианская теория отвергает закон Сэя, ставя под сомнение положение о том, что ставка процента способна привести в соответствие сбережения домохозяйств с инвестиционными планами предпринимателей. Тот факт, что современному капитализму присущ отлаженный денежный рынок и широкое многообразие финансовых институтов, не снижает скептицизма в отношении ставки процента как механизма, способного соединять сливную трубу сбережений и кран инвестиций. Кейнсианцы считают несостоятельными утверждения классиков о том, что фирмы будут инвестировать больше, если домохозяйства повысят уровень сбережений. В конце концов, не означает ли увеличение сбережений уменьшение потребления? Можно ли в действительности ожидать, что предприниматели будут расширять свои производственные мощности, когда сужаются рынки их продукции? В целом кейнсианцы полагают, что субъекты сбережений и инвесторы представляют собой, по существу, различные группы, разрабатывающие планы своих сбережений и инвестиций на разных основаниях. В частности, уровень сбережений слабо зависит от ставки процента.
Субъекты сбережений и инвесторы – разные группы. Кто в капиталистической экономике решает, сколько следует сберечь и сколько инвестировать? Предприятия всех видов, и особенно корпорации, принимают огромное количество инвестиционных решений. А кто принимает решения о сбережениях? Здесь картина более неопределённая. В условиях здоровой экономики, какой является американская, домохозяйства сберегают значительные суммы, по крайней мере, когда наступает стадия процветания. Корпорации также имеют большие сбережения в виде нераспределённой прибыли. Важно, что решения о сбережениях и инвестициях принимаются, по существу, различными группами людей.
Субъекты сбережений и инвесторы руководствуются различными мотивами. Различия между субъектами сбережений и инвесторами не было бы столь фатальным для классической теории, если бы их решения мотивировались и приводились бы в соответствие одним и тем же фактором, таким, как ставка процента. Но кейнсианцы утверждают, что это не так. Решение о сбережениях мотивируются различными соображениями. Некоторые сберегают, что бы сделать крупные покупки, стоимость которых превышает размер зарплаты; домохозяйства сберегают, чтобы уменьшить бремя взносов за жильё, чтобы приобретать автомобили или телевизоры. Некоторые сбережения осуществляются исключительно ради удобства: для того чтобы иметь запас ликвидных средств и можно было произвести в любой момент непредвиденную покупку. Сбережения осуществляются и в целях удовлетворения будущих потребностей индивидуумов и их семей: домохозяйства сберегают, чтобы обеспечить уход на пенсию главы семьи или дать образование в колледже детям. Сбережения выступают и как мера предосторожности, запас для защиты от таких непредвиденных случаев, как продолжительная болезнь или безработица. Сбережения осуществляются и в силу глубоко укоренившейся привычки, которая действует почти автоматически; то есть сбережения делаются и без всяких особых причин. Многие сбережения тесно связаны с установившимися традициями и заключёнными контрактами: например, платежи по страхованию жизни, по страхованию ренты и пенсии или участия в программе «облигация в месяц». Видно, что не один из этих различных мотивов сбережений не является особо «чувствительным» к ставке процента. Кейнсианцы полагают, что можно легко представить ситуацию, в которой, в противовес представлению классиков (рис. 1), сбережения находятся в обратной зависимости от ставки процента. Проиллюстрируем это: если семья намерена в результате сбережений обеспечить годовой доход в виде пенсии величиной 6 тыс. дол., то ей необходимо накопить 100 тыс. дол. при ставке процента равной 6, и только 50 тыс. дол., если ставка процента достигает 12!
А что же, по мнению кейнсианцев, определяет уровень сбережений? Абсолютно очевидно, что основным фактором, определяющим как сбережения, так и инвестиции является национальный доход.
Почему предприниматели покупают средства производства? Мотивация расходов на инвестиции является сложной. Ставка процента – плата за приобретение денежного капитала для инвестирования – учитывается при составлении планов инвестиций. Но ставка процента не является единственным фактором. Важным фактором, определяющим величину инвестиций, также является норма прибыли, которую фирмы ожидают получить от инвестиций. Во время же спада производства надежды на прибыль столь призрачны, что уровень инвестиций будет низким, а возможно, будет ещё и падать, несмотря на значительное снижение ставки процента. И наоборот, когда потребность в инвестициях крайне велика, снижение ставки процента не является главным стимулом.

Сокращение денежных запасов и предоставление банковских ссуд
Повышение денежных запасов и погашение банковских ссуд
Рис. 1

Денежные накопления и банки. Кейнсианской теорией занятости представление классиков о денежном рынке (рис. 1) оцениваются как слишком упрощённые и в определённом смысле неверные. В частности, согласно классикам, денежный рынок предполагает, что единственным источником средств финансирования инвестиций являются текущие сбережения. В кейнсианской же теории утверждается, что на денежном рынке есть два других источника средств: наличные сбережения домохозяйств и кредитные учреждения, которые увеличивают и предложение денег.
В кейнсианской теории особо оговаривается, что население хранит деньги на руках, не только чтобы производить повседневные сделки, но и для накопления богатства в наличной форме. Важно отметить, что при уменьшении части этих денежных средств и предоставлении их инвесторам на денежном рынке может образоваться избыток средств по сравнению с текущими сбережениями. Аналогично, когда кредитные учреждения предоставляют ссуды, они увеличивают предложение денег. Кредиты, предоставляемые банками и другими финансовыми учреждениями, также являются средством возрастания текущих сбережений, используемых в качестве источника средств для инвестиций. В результате получается, что уменьшение денежных средств на руках у домохозяйств и предоставление ссуд банками могут привести к превышению величины инвестиций суммы текущих сбережений. Это означает, что закон Сэя не действует и что уровни производства, занятости и цен могут колебаться. В результате превышения инвестиций над сбережениями происходит возрастание общих расходов, что, в свою очередь, приводит к оживлению экономики. Если экономика изначально находилась в стадии экономического спада, то объёмы производства и размер занятости увеличиваются; если в экономике уже достигнута полная занятость, то дополнительное расходование порождает инфляцию спроса.
Наоборот, классическая теория неправильно утверждает, что все текущие сбережения окажутся на денежном рынке. Если домохозяйства оставляют какую-то часть текущих сбережений на руках, а не направляют на денежный рынок или текущие сбережения используются для погашения банковской задолженности, то сумма средств на денежном рынке будет меньше суммы, изображённой кривой сбережений на рисунке 1. Из этого следует, что сумма текущих сбережений будет превышать сумму инвестиций. Вновь не действует закон Сэя, и наступает макроэкономическая нестабильность. В этом случае избыток сбережений над инвестициями будет означать ускорение сокращения совокупного спроса; объём производства и занятость будут сокращаться. Суммируем: позиция кейнсианцев состоит в том, что планы сбережений и инвестиций не соответствуют друг другу, и поэтому могут происходить колебания общего объёма производства, дохода, занятости и уровня цен. И только случайно домохозяйства и предприниматели намерены сберегать и инвестировать одни и те же суммы. Кейнсианцы считают себя более умелыми «водопроводчиками», чем были их предшественники-классики, поскольку считают, что сливная труба сбережений и кран инвестиций не соединяются.

2.2. Дискредитация эластичности соотношения цен и заработной платы

Как быть со вторым аспектом теоретического положения классиков, согласно которому регулирование цен и заработной платы в направлении их понижения устраняет воздействие безработицы на общие расходы?
Наличие явления. Эластичность соотношения цен и заработной платы, утверждают кейнсианцы, просто не существует в той степени, которая необходима для восстановления полной занятости при снижении совокупного спроса. Рыночная система при капитализме никогда не была совершенно конкурентной, а в настоящее время на ней сказывается несовершенство рынка, практические и политические трудности, которые препятствуют эластичности соотношения цен и заработной платы. В соответствии с эффектом храповика у монополистов производителей, доминирующих на рынках многих важных продуктов, есть и возможность, и желание противостоять снижению цен на продукцию в условиях падения спроса. Да и на рынках ресурсов сильные профсоюзы также настойчиво выдерживают линию против снижения заработной платы. Коллективные договоры профсоюзов предотвращают падение заработной платы в течение двух- трёхлетнего срока действия данных договоров. На рынках труда рабочих, не объединённых в профсоюзы, принято регулировать зарплату лишь раз в году. Кроме того, наниматели весьма осторожно относятся к снижению заработной платы, учитывая её отрицательное влияние на взаимоотношение в коллективе и производительность труда рабочих. Короче говоря, практически нельзя рассчитывать, что эластичность соотношения цен и заработной платы компенсирует воздействие безработицы на снижение сокращения совокупного спроса.
Польза. Более того, даже если снижение цен и заработной платы сопровождается снижением общих расходов, сомнительно, чтобы это сокращение способствовало бы снижению уровня безработицы. Почему? Объём совокупного спроса на деньги не может оставаться постоянным, когда падают цены и снижается заработная плата. Более низкие цены и заработная плата неизбежно ведут к более низким денежным доходам, а последние, в свою очередь, вызывают дальнейшее сокращение общих расходов. В результате вероятны небольшие или вообще нулевые изменения в снизившемся уровне производства и занятости.
Кейнсианцы подчёркивают, что классики запутались в своих обоснованиях из-за ошибочности теоретических построений. Поскольку определённая группа рабочих обычно покупает только небольшое количество того, что она производит, то кривые спроса на продукт и соответственно на труд отдельной фирмы можно рассматривать как независимые от каких-либо изменений заработной платы (дохода), принятых рабочими данной фирмы. Другими словами, правомерно утверждение, что снижение ставок заработной платы в отдельной фирме означает движение вниз по кривой спроса на труд, в результате фирма наймёт больше рабочих, то есть занятость повышается. Но такие рассуждения, утверждают кейнсианцы, неприменимы к экономике в целом, к общему снижению заработной платы. Почему? Потому что заработная плата является основным источником доходов в экономике. Всеобщее снижение заработной платы соответственно вызовет общее снижение доходов, а также снижение спроса, как на продукцию, так и на применяемый для её производства труд. В результате в условиях общего снижения заработной платы предприниматели будут нанимать небольшое число или вообще не будут нанимать новых рабочих. То, что правомерно для отдельной фирмы, когда снижение заработной платы её работникам не оказывает неблагоприятного воздействия на спрос на труд, не является правомерным для всей экономики, когда общее снижение заработной платы будет понижать денежные доходы и вызывать общее падение спроса на продукцию и труд.
Таким образом, кейнсианцы утверждают, во-первых, что цены и заработная плата фактически не являются эластичными в направлении понижения. Во-вторых, если бы они и были таковыми, то весьма сомнительно, что понижение цен и заработной платы смягчило бы широко распространившуюся безработицу.

3. Соотношение совокупного спроса и совокупного предложения

Экономисты классики утверждают, что кривая совокупного спроса представляет собой вертикальную линию и определяет только уровень реального объёма производства. С другой стороны, нисходящая кривая совокупного спроса стремится быть стабильной и определяет лишь уровень цен.
Основополагающим в кейнсианской теории является положение о том, что цены на продукцию и заработная плата, по крайней мере, в краткосрочном периоде, неэластичны в направлении понижения, а следовательно, кривая совокупного предложения представляет собой горизонтальную линию. Кроме того, совокупный спрос подвергается периодическим изменениям, вызванным изменениями одного или нескольких неценовых факторов совокупного спроса. Рассмотрим эти два момента.
Горизонтальная кривая совокупного предложения. Неэластичность цен и заработной платы в направлении понижения приводит к тому, что кривая совокупного предложения располагается горизонтально, как представлено на рис. 2. В этом случае снижение реально объёма производства с Qf до Qu не окажет воздействия на уровень цен. И наоборот, увеличение объёма производства с Qu до Qf не вызовет изменения на уровень цен. Поэтому кейнсианский отрезок кривой совокупного предложения располагается справа от нулевого уровня реального объёма производства до уровня при полной занятости или до уровня потенциального объёма производства Qf. Согласно кейнсианцам, как только достигается уровень полной занятости, кривая совокупного предложения превращается в вертикаль. Это и показано вертикальной линией, поднимающейся вверх от горизонтальной кривой совокупного предложения в точке Qf.
Нестабильный совокупный спрос. Кейнсианцы считают, что совокупный спрос нестабилен, даже если и не происходит никаких изменений в предложении денег. В частности, такой компонент совокупного спроса, как инвестиции, подвержен колебаниям, в связи с чем изменяется положение кривой совокупного спроса. Предположим, например, что совокупный спрос падает с AD1 до AD2. Такое изменение в совокупном спросе повлияет лишь на объём производства и занятость; соответственно реальный объём производства понизится с Qf до Qu, а уровень цен останется постоянным – P1. Более того, кейнсианцы полагают, что пока не произойдёт случайного взаимоуравновешивающегося расширения совокупного спроса, реальный объём производства будет постоянно находиться в точке Qu, что ниже уровня объёма производства при полной занятости Qf.
Отличие от классической точки зрения очевидно. Для кейнсианцев изменчивость совокупного спроса и неэластичность цен в направлении понижения означают, что безработица может увеличиться и сохраняться в рыночной экономике в течение длительного периода. Чтобы избежать гигантских потерь от спадов и кризисов, необходима активная макроэкономическая политика регулирования совокупного спроса со стороны государства. По этой причине кейнсианцы уделяют особое значение совокупному спросу. В своих наиболее простых моделях кейнсианцы предполагают, что уровень цен является постоянным, то есть кривая совокупного предложения представляет собой горизонтальную линию в соответствующем диапазоне. Они также считают, что для лучшего понимания совокупного спроса необходимо ввести в анализ четыре компонента ВНП: потребление, инвестиции, государственные закупки и чистый экспорт.

рис. 2

4. Инструментарий кейнсианской теории занятости

Как определяются уровни производства и занятости в современном капиталистическом обществе, согласно кейнсианской экономической теории? Критерием правильности ответа на данный вопрос служит следующее положение: количество произведённых товаров и услуг и соответственно уровень занятости находятся в прямой зависимости от уровня общих, или совокупных, расходов. В зависимости от производственного потенциала, определяемого наличием редких ресурсов, предприниматели будут производить такой объём продукции, который они смогут прибыльно реализовать. Как рабочие, так и оборудование не находят применения если нет рынка товаров и услуг, которые они способны производить. Совокупные расходы, общий объём производства и занятость изменяются в прямой зависимости друг от друга.

5. Потребление и сбережения

Потребление выступает главным элементом совокупных расходов. Поэтому важно понять основные факторы, определяющие расходы на потребление. Экономисты определяют личные сбережения как «то, что не израсходовано» или как «ту часть доходов после уплаты налогов (DI), которая не потребляется»; другими словами, доход после уплаты налогов равен потреблению плюс сбережения. Значит, при рассмотрении факторов, определяющих потребление, одновременно рассматриваются факторы, определяющие сбережения.

5.1. Взаимозависимость доход – потребление и доход – сбережения

Существует много факторов, которые влияют на уровень потребительских расходов. Но здравый смысл и статистические данные подсказывают, что самым важным фактором является доход, в частности доход после уплаты налогов. А поскольку сбережения являются той частью дохода, которая не потребляется, то доход после уплаты налогов представляет основной фактор, определяющий и личные сбережения.

рис. 3

Рассмотрим некоторые данные последних лет. На рис. 3 каждая точка показывает взаимозависимость между потреблением и доходом после уплаты налогов в каждом году (начиная с 1960 г.). Эти точки определили траекторию прямой С. Потребление непосредственно связано с доходом после уплаты налогов и в действительности домохозяйства, очевидно, тратят большую часть своего дохода. Но и это не всё. На графике в качестве линии отсчёта проведена биссектриса. Поскольку она делит пополам прямой угол, образуемый осями координат графика, то каждая точка на этой прямой должна находиться на одинаковом расстоянии от обеих осей. Поэтому можно рассматривать расстояние по вертикали от любой точки на горизонтальной оси до биссектрисы как потребление либо как доход после уплаты налогов. Если рассматривать его как доход после уплаты налогов, то разность между величиной фактического потребления в любом конкретном году и соответствующем значении на биссектрисе определяет величину сбережений в данном году. Итак, доход после уплаты налогов минус потребление равняется сбережениям. Измеряя вертикальные отрезки по мере продвижения вправо заметно, что сбережения изменяются адекватно изменениям уровня дохода после уплаты налогов. В годы очень низкого дохода, например в самые худшие годы «Великой депрессии», потребление превышало доход после уплаты налогов. Точки для этих лет располагались бы выше биссектрисы. Потребление домохозяйств фактически превышало их текущие доходы, то есть они бы жили в долг, влезая в кабалу и «проедая» ранее накопленное.
Суммируем: домохозяйства потребляют большую часть дохода после уплаты налогов и как потребление, так и сбережения находятся в непосредственной зависимости от уровня дохода.

5.2. График потребления

На рис. 3 представлены данные за ряд лет. С его помощью показано, сколько домохозяйства фактически потребляли за какой-то период времени при различных уровнях дохода после уплаты налогов. В аналитических целях необходимо показать взаимозависимость дохода и потребления – график потребления, отражающий соотношения различных сумм, которые домохозяйства планируют потреблять при различных возможных уровнях дохода после уплаты налогов в какой-то определённый момент времени. Предполагаемые данные для графика потребления представлены в колонках 1 и 2 таблицы 1.
Таблица 1
Уровень производства и дохода
(ЧНП = DI)

Потребление, С

Сбережения, S

(1) — (2)
Средняя склонность к потреблению (APC)
(2) / (1)
Средняя склонность к сбережению (APS)
(3) / (1)
Предельноя склонность к потреблению (MPS)
?(2) / ?(1)
Предельная склонность к сбережению (MPS)
?(3) / ?(1)
1
2
3
4
5
6
7
(1) 370
375
— 5
1,01
— 0,01
0,75
0,25
(2) 390
390
0
1,00
0,00
0,75
0,25
(3) 410
405
5
0,99
0,01
0,75
0,25
(4) 430
420
10
0,98
0,02
0,75
0,25
(5) 450
435
15
0,97
0,03
0,75
0,25
(6) 470
450
20
0,96
0,04
0,75
0,25
(7) 490
465
25
0,95
0,05
0,75
0,25
(8) 510
480
30
0,94
0,06
0,75
0,25
(9) 530
495
35
0,93
0,07
0,75
0,25
(10) 550
510
40
0,93
0,07
0,75
0,25

График, изображённый на рис. 4.1, отражает взаимосвязь между потреблением и доходом после уплаты налогов на основе эмпирических данных рис. 3 и основан на многочисленных эмпирических исследованиях бюджетов семей. Взаимосвязь эта прямая, что можно предположить логически. Домохозяйства будут тратить большую часть маленького дохода после уплаты налогов, чем большого.

5.3. График сбережений

Составим график сбережений (рис. 4.2). Поскольку доход после уплаты налогов равен потреблению плюс сбережения (DI = C + S), то для того, чтобы определить величину сбережений при каждом уровне DI (колонка 3), исключить потребление (колонка 2) из соответствующего дохода (колонка 1). Значит, DI – C = S. Следовательно, величины в колонках 1 и 3 таблицы 1 представляют данные для построения графика сбережений. Отметим, что между сбережениями и DI существует прямая зависимость. Однако сбережения представляют меньшую часть небольшого DI. Если при увеличении DI домохозяйства потребляют всё меньшую его долю, то они должны сберегать всё большую и большую долю DI.
Каждая точка биссектрисы — есть точка, в которой DI равен потреблению, следовательно, «жизнь в долг» наступает при относительно низкой величине DI, скажем 370 млрд. дол. Значит, домохозяйства будут потреблять сверх своих текущих доходов путём снижения сбережений или занимая средства в долг. На графике 4.1 величина, на которую потребление выше биссектрисы, равна величине, на которую сбережения ниже оси абсцисс на графике 4.2 при уровне объёма производства и дохода в 370 млрд. дол. В данном случае каждый из этих двух отрезков по вертикали равен «влезанию в долги» на сумму 5 млрд. дол. Это происходит при доходах в 370 млрд. дол. Уровень дохода в 390 млрд. дол. (строка 2) является пороговым доходом. При этом уровне домохозяйства потребляют свои доходы полностью. Графически на этом уровне прямая потребления пересекает биссектрису, а прямая сбережений – ось абсцисс (сбережения равны нулю). При всех других, более высоких доходах домохозяйства будут планировать сбережения части своего дохода. Величина, на которую прямая потребления ниже биссектрисы, показывает уровень сбережений точно также, как и величина, на которую прямая сбережений выше оси абсцисс.

рис. 4.1

рис. 4.2

5.4. Средняя склонность к потреблению и к сбережению

Выраженная в процентах доля любого данного общего дохода, которая идёт на потребление, называется средней склонностью к потреблению (APC), а та доля общего дохода, которая идёт на сбережения, называется средней склонностью к сбережению (APS). То есть: и .
Рассчитав APC и APS при каждом из 10 уровней DI, указанных в таблице 1, увидим, что с увеличением DI APC падает, а APS возрастает. Тем самым количественно подтверждается сделанный только что вывод: потребляемая доля общего дохода после уплаты налогов снижается и возрастает по мере его увеличения. Поскольку доход после уплаты налогов либо потребляется, либо сберегается, сумма потребляемой и сберегаемой частей должна поглотить всю величину дохода любого уровня (APC + APS = 1).

5.5. Предельная склонность к потреблению и к сбережению

То, что домохозяйства потребляют определённую долю данного общего дохода, например 45/47 часть дохода после уплаты налогов в 470 млрд. дол., еще не гарантирует, что они будут потреблять туже самую долю при изменении величины дохода. Доля, или часть прироста дохода, которая потребляется, называется предельной склонностью к потреблению (MPC). Или же, другими словами, это отношение любого изменения в потреблении к тому изменению в величине дохода, которое привело к изменению потребления: .
Аналогично: доля любого прироста дохода, которое идёт на сбережение, называется предельной склонность к сбережению (MPS). MPS – это отношение любого изменения в сбережениях к тому изменению в доходе, которое его вызвало: .
Так, если текущий доход после уплаты налогов и доход домохозяйств, составлявший 470 млрд. дол. (строка 6), возрос на 20 млрд. дол. и достиг 490 млрд. дол. (строка 7), то видно, что они будут потреблять 15/20, или 3/4, и сберегать 5/20, или 1/4, от данного прироста дохода. Другими словами, MPC составляет 3/4, или 0,75, а MPS – 1/4, или 0,25. Сумма MPC и MPS для любого изменения в доходе после уплаты налогов должна всегда быть равной единице. То есть прирост дохода может идти либо на потребление, либо на сбережения; та доля любого изменения в величине дохода, которая не потребляется, по существу, идёт на сбережения. Поэтому потреблённая доля (MPC) и сбережённая доля (MPS) должны поглотить весь прирост дохода: MPC + MPS = 1. В нашем примере: 0,75 + 0,25 = 1.
Математически MPC – это числовое значение угла наклона линии потребления, а MPS – числовое значение угла наклона линии сбережений. Наклон любой кривой можно определить отношением вертикального смещения к горизонтальному смещению, которые происходят от одной точки к другой на данной линии. Итак, из данных таблицы 1 и рис. 4.1 видно, что потребление изменяется на 15 млрд. дол. (вертикальное смещение) при каждом изменении в доходе после уплаты налогов на 20 млрд. дол. (горизонтальное смещение); то есть угол наклона линии потребления равняется 0,75 (= 15 : 20), что и является величиной MPC. Из таблицы 1 и рис. 4.2 также видно, что сбережения изменяются на 5 млрд. дол. (вертикальное смещение) при каждом изменении дохода после уплаты налога на каждые 20 млрд. дол. (горизонтальное смещение). Поэтому угол наклона линии сбережений составляет 0,25 (= 5 : 20), что и является величиной MPS.
Не все экономисты полностью согласны с подобной зависимостью изменений MPC и MPS от возрастания дохода. В течение многих лет утверждалось, что с ростом дохода MPC понижается, а MPS увеличивается. То есть считалось, что потребляться будет уменьшающаяся доля прироста дохода, а сберегаться – возрастающая. Теперь же многие экономисты полагают, что для экономики в целом MPC и MPS относительно постоянны. Статистические данные, в том числе приведенные на рис. 3, подтверждают такую точку зрения.

5.6. Факторы потребления и сбережений, не связанные с доходом

Уровень дохода после уплаты налогов является основным фактором, определяющим величину потребления и сбережений в домохозяйствах, точно также, как цена является основным фактором, определяющим спрос на отдельный продукт. Вспомним, что изменение других факторов, кроме цены, таких, как вкусы потребителей, доходы и т.д. приводят к смещению кривой спроса на данный продукт. Аналогичным образом, помимо дохода существуют и другие факторы, которые побуждают домохозяйства потреблять меньше или больше при каждом возможном уровне. При этом положение графиков потребления и сбережений изменяется. Рассмотрим, как эти факторы воздействуют на взаимозависимость между потреблением и доходом после уплаты налогов, а также между сбережениями и доходом после уплаты налогов.
Богатство. Вообще говоря, чем больше накопленного богатства домохозяйства, тем больше величина потребления и меньше величина сбережений при любом уровне текущего дохода. Под богатством мы подразумеваем как недвижимое имущество (дом, автомобили и другие предметы длительного пользования), так и финансовые средства (наличные деньги, сбережения на счетах, акции, облигации, страховые полисы, пенсии), которыми обладает домохозяйство. Домохозяйства сберегают, воздерживаясь от потребления, чтобы накапливать богатство. При прочих равных условиях, чем больше богатства накопили домохозяйства, тем слабее у них будет стимул для сбережений, чтобы накапливать дополнительное богатство. Говоря иначе, увеличение богатства смещает график сбережений вниз, а график потребления вверх.
Пример: в результате разыгравшейся в 1929 г. драмы – кризиса на фондовой бирже – финансовое благосостояние многих семей было значительно подорвано всего за одну ночь. Это, несомненно, явилось фактором снижения уровня потребления в кризисные 30-е годы. В основном же, однако, величина богатства домохозяйств изменяется из года в год незначительно и потому обычно не вызывает серьёзных сдвигов в графиках потребления и сбережений.
Уровень цен. Возрастание уровня цен ведёт к смещению графика потребления вниз, а снижение уровня цен – к смещению вверх. Этот вывод имеет прямое отношение к нашему анализу богатства как фактора потребления, поскольку изменения уровня цен изменяют реальную стоимость, или покупательную способность, некоторых видов богатства. Точнее говоря, реальная стоимость финансовых средств, номинальная стоимость которых выражается в деньгах, будет обратно пропорциональна изменениям уровня цен. Это и есть эффект богатства, или эффект реальных кассовых остатков. Пример: предположим, у вас есть государственная облигация на 10 тыс. дол. Если уровень цен повышается, скажем, на 10 %, то реальная стоимость ваших финансовых средств снизится приблизительно на 10 %. Поскольку ваше реальное финансовое богатство уменьшилось, вы менее склонны к потреблению текущего дохода. Наоборот, снижение уровня цен увеличит ваше реальное финансовое богатство и будет побуждать вас потреблять большую часть вашего текущего дохода.
Отсюда следует заслуживающий внимания вывод: где бы на рис. 4 мы не проводили кривые уровня потребления или сбережения, мы считаем, что уровень цен постоянный. Это означает, что по оси ординат на данном графике откладывается реальный, а не номинальный доход после уплаты налогов.
Ожидания. Ожидания домохозяйства, связанные с будущими ценами, денежными доходами и наличием товаров, могут оказать существенное воздействие на текущие расходы и сбережения. Ожидание повышения цен и дефицита товаров ведут к повышению текущих расходов и снижению сбережений. То есть к смещению графика потребления вверх, а графика сбережений вниз. Почему? Потому что для потребителей естественно стремление избегать уплаты более высоких цен или жить по принципу «обойдусь без этого». Ожидаемая инфляция и ожидаемые дефициты побуждают людей «покупать впрок» во избежание более высоких будущих цен и пустых полок. Ожидание прироста денежных доходов в будущем, в свою очередь, ведёт к тому, что потребители поступают более вольно со своими текущими расходами. Наоборот, ожидаемое падение цен, предчувствие снижения доходов, ощущения того, что товары будут в изобилии, может побудить потребителей сокращать потребление и увеличивать сбережения.
Потребительская задолженность. Можно ожидать, что и уровень потребительской задолженности вызовет у домохозяйств желание направлять текущий доход либо на потребление, либо на сбережение. Если задолженность домохозяйств достигла такой величины, что, скажем, 20 или 25 % их текущих доходов отчисляется для уплаты очередных взносов по предыдущим закупкам, то потребители будут вынуждены сокращать текущее потребление, чтобы снизить задолженность. Наоборот, если потребительская задолженность относительно низка, то уровень сбережения домохозяйств может необычно повыситься, что приведёт к возрастанию их задолженности.
Налогообложение. Изменения в налогообложении приведут к смещению графиков потребления и сбережений. Налоги выплачиваются частично за счёт потребления и частично за счёт сбережений. Поэтому рост налогов переместит как график потребления, так и график сбережений вниз. Наоборот, доля дохода, полученная от снижения налогов, будет частично потребляться и частично идти на сбережения домохозяйств. Таким образом, снижение налогов вызовет сдвиг как графика потребления, так и графика сбережений вверх.

5.7. Смещение и стабильность графиков

Для анализа графиков сбережения и потребления важно учесть ещё три последних взаимосвязанных момента.
Терминология. Перемещение из одной точки в другую на приведённом графике постоянного потребления (например, из точки А в В на линии С на рис. 5.1) называется изменением в величине потребления. Единственной причиной этого изменения является изменение в уровне дохода после уплаты налогов. С другой стороны, изменением в графике потребления считается смещение всей прямой вниз или вверх, например из С0 до С1 или С2 на рис. 5.1. Перемещение графика потребления явно вызывается изменениями одного или нескольких факторов, не связанных с доходом. Аналогичное терминологическое разграничение относится и к графику сбережений на рис. 5.2.
Сдвиги на графике. Суть данного аспекта заключается в том, что с изменением первых четырёх не связанных с доходом факторов потребления графики потребления и сбережений будут непременно смещаться в противоположных направлениях. Если домохозяйства решают потреблять больше при каждом возможном уровне дохода после уплаты налогов, это означает, что они хотят меньше сберечь, и наоборот. На графике это выглядит так: если график потребления перемещается вверх из С0 до С1 на рис. 5.1, то график сбережений переместится вниз из S0 в S2 на рис. 5.2. Аналогично: сдвиг вниз кривой потребления из С0 до С1 означает перемещение вверх кривой сбережений из S0 в S2. Исключением является воздействие не связанного с доходом фактора – налогообложения. Домохозяйства будут меньше потреблять и меньше сберегать в силу необходимости выплачивать более высокие налоги. Значит, рост налогов смещает вниз как график потребления, так и график сбережений, в то время как снижение налогов перемещает вверх оба графика.
Стабильность. Экономисты – представители всех школ – едины во мнении, что графики потребления и сбережений являются неизменными, если государство не предпринимает преднамеренных действий для их изменений. Возможно, это происходит потому, что на решение домохозяйств потреблять или сберегать значительное влияние оказывает соответствующая привычка. Кроме того, учитывается, что факторы, не связанные с доходом, многообразны и изменения в них зачастую действуют в противоположных направлениях и потому взаимоуравновешиваются.

рис. 5.1

рис. 5.2

6. Инвестиции

Теперь обратимся к инвестициям (расходам на строительство новых заводов, на станки и оборудование с длительным сроком службы и т.п.) – второму компоненту чистых расходов. Что определяет уровень чистых расходов на инвестиции? Два основных фактора: ожидаемая норма чистой прибыли, которую предприниматели рассчитывают получать от расходов на инвестиции и ставка процента.

6.1. Ожидаемая норма чистой прибыли

Побудительным мотивом осуществления расходов на инвестиции является прибыль. Предприниматели приобретают средства производства только тогда, когда ожидается, что подобные закупки будут прибыльными. Рассмотрим простой пример. Предположим, владелец небольшой мастерской по производству сервантов пытается принять решение об инвестициях на новый шлифовальный станок стоимостью 1000 дол. и сроком службы в один год. Новая машина, вероятно, увеличит производство продукции и выручку фирмы. Так, предположим, что чистый ожидаемый доход (без эксплуатационных расходов) составляет 1100 дол. Другими словами, после учёта эксплуатационных расходов оставшийся ожидаемый чистый доход покроет стоимость машины в 1000 дол. и принесёт доход в 100 дол. Сравнивая этот доход, или прибыль, в 100 дол. и стоимость машины в 1000 дол., находим, что ожидаемая норма чистой прибыли от применения машины равна 10 % (100 дол. /1000 дол.).

6.2. Реальная ставка процента

Но есть ещё один компонент расходов, связанных с инвестированием, который не учтён в нашем примере. Это ставка процента – цена, которую фирма должна заплатить, чтобы занять денежный капитал, необходимый для приобретения реального капитала (шлифовального станка). Вывод: если ожидаемая норма чистой прибыли (10 %) превышает ставку процента (например, 7 %), то инвестирование будет прибыльным. Но если ставка процента (например, 12 %) превышает ожидаемую норму чистой прибыли (10 %), то инвестировать будет невыгодно.
Следует подчеркнуть, что именно реальная ставка процента, а не номинальная играет существенную роль в принятии инвестиционных решений. Номинальная ставка процента выражается в текущих ценах, а реальная ставка процента – в постоянных или скорректированных с учётом инфляции ценах. Другими словами, реальная ставка процента – это номинальная ставка за вычетом уровня инфляции. В примере со шлифовальным станком мы допускали неизменный уровень цен.
Ну а если имеет место инфляция? Предположим, инвестиции на сумму 1000 дол. должны принести реальную (скорректированную с учётом инфляции) норму ожидаемой чистой прибыли 10 %, а номинальная норма ставки процента, скажем, равна 15 %. На первый взгляд может показаться, что инвестиции не прибыльны и их не следует делать. Но допустим, что имеющая место инфляция составит 10 % в год. Это значит, что инвестор будет платить долларами, покупательная способность которых уменьшилась на 10 %. Если номинальная ставка процента равна 15 %, то реальная ставка составит только 5 % (= 15 % — 10 %). Сравнив эти 5 % реальной ставки процента с 10 % ожидаемой нормы чистой прибыли, мы увидим, что инвестиции являются выгодными и их следует осуществить.

6.3. Кривая спроса на инвестиции

Теперь нам следует перейти от микро- к макроэкономике, то есть от инвестиционных решений отдельной фирмы к пониманию общего спроса на инвестиционные товары всего предпринимательского сектора. Допустим, каждая отдельная фирма произвела оценку ожидаемой нормы чистой прибыли от всех соответствующих инвестиционных объектов и все эти данные сведены воедино. Теперь эти оценки можно суммировать, то есть последовательно сложить, и задать вопрос: какова должна быть суммарная стоимость инвестиционных проектов, способных принести ожидаемую норму чистой прибыли, равную скажем, 16 % и более; или 14 % и более; или 12 % и более? И так далее.
Предположим, что вообще нет перспективных инвестиций, которые бы давали ожидаемую норму чистой прибыли, равную 16 и более процентам. Но есть возможность инвестировать 5 млрд. дол. при ожидаемой норме чистой прибыли между 14 % и 16 %; дополнительные 5 млрд. дол. обеспечат норму чистой прибыли между 12 % и 14 %; ещё дополнительные 5 млрд. дол. – между 10 % и 12 %; а любые последующие дополнительные 5 млрд. дол. – на 2 % меньше до интервала от 0 % до 2 %. Суммируя эти величины, получаем данные таблицы 2, которые в виде графика представлены на рис. 6 в виде кривой спроса на инвестиции.
Таблица 2
Ожидаемая норма чистой прибыли (в %)
Величина инвестиций (млрд. дол. в год)
16
14
12
10
8
6
4
2
0
0
5
10
15
20
25
30
35
40

рис. 6

Имея эту обобщённую информацию об ожидаемой норме чистой прибыли на все потенциальные инвестиционные объекты, мы вводим реальную ставку процента (цену инвестиций). Из примера со шлифовальным станком следует, что инвестиции будут осуществляться в том случае, если норма ожидаемой чистой прибыли превышает реальную ставку процента. Используем данный аргумент при анализе графика на рис. 6. Предположим, ставка процента составляет 12 %. Затраты на инвестиции в сумме 10 млрд. дол. будут выгодными, то есть инвестиционный проект на сумму 10 млрд. дол. принесёт ожидаемую норму чистой прибыли в 12 и более процентов. Иначе говоря, спрос на инвестиционные товары на сумму 10 млрд. дол. будет при «цене», равной 12 процентам. Аналогично, если ставка процента была бы ниже, скажем, 10 %, стали бы выгодными инвестиционные проекты ещё на 5 млрд. дол. и величина спроса на инвестиционные товары составила бы 15 млрд. дол. И так далее. Помня о том, что все инвестиционные проекты осуществлялись бы до точки, в которой ожидаемая норма чистой прибыли равна ставке процента, мы обнаруживаем, что кривая на рис. 6 представляет собой кривую спроса на инвестиции. То есть различные возможные значения «цен» инвестиций (различные значения реальной ставки процента) даны на оси абсцисс, а соответствующие значения спроса на инвестиционные товары откладываются по оси ординат. По своей сути любая прямая или кривая, построенная с учётом таких данных, и есть кривая спроса на инвестиции. Если мы сравним её с кривыми спроса на продукцию и ресурсы, то увидим обратную зависимость между ставкой процента (ценой) и величиной расходов на инвестиционные товары (требуемое количество).
Такая модель инвестиционных решений позволяет предусмотреть важный аспект макроэкономической политики. Государство может изменять ставку процента, меняя предложение денег. Это делается главным образом для того, чтобы изменить уровень расходов на инвестиции. Давайте рассуждать в следующем направлении: в любой момент в распоряжении у всех фирм имеется широкий выбор инвестиционных проектов. При высокой ставке процента будут осуществляться только те инвестиционные проекты, которые обеспечивают самую высокую ожидаемую норму чистой прибыли. Значит, уровень инвестиций будет небольшим. При снижении ставки процента становятся коммерчески выгодными также проекты, ожидаемая норма чистой прибыли от которых меньше. И соответственно уровень инвестиций возрастает.
При фиксированном предложении денег изменения в уровне цен влияют на величину инвестиций вследствие действия эффекта процентной ставки. С ростом уровня цен увеличивается количество денег, которое потребители и предприниматели хотели бы иметь в наличии для закупки продукции по возросшим ценам. Значит, если цены возрастут, скажем, на 10 %, люди захотят иметь на 10 % больше денег в кошельках и на счетах. При фиксированном предложении денег такое расширение спроса на неиспользованные деньги приведёт к снижению цены денег – процентной ставки, — что, в свою очередь, уменьшает инвестиции. Подобным же образом более низкий уровень цен вызывает сокращение спроса на неиспользованные деньги, понижает ставку процента и увеличивает инвестиции.

6.4. Сдвиги в спросе на инвестиции

При рассмотрении графика потребления видно, что, хотя доход после уплаты налогов и является ключевым фактором, определяющим величину потребления, есть и другие факторы, которые влияют на потребление. Эти «не связанные с доходом факторы» вызывают смещение графика потребления. То же самое происходит и с графиком спроса на инвестиции. На рис. 6 показана динамика ставки процента как основного фактора, определяющего инвестиции, при данной ожидаемой норме чистой прибыли для различных возможных величин инвестиций. Но на положение кривой спроса на инвестиции влияют и другие факторы, или переменные. Рассмотрим несколько из наиболее важных «не связанных с доходом факторов», определяющих спрос на инвестиции, и выясним, как изменения в этих факторах могут вызывать смещение кривой спроса на инвестиции. Сразу же видно, что любой фактор, вызывающий прирост ожидаемой чистой доходности инвестиций, сместит эту кривую вправо. Наоборот, всё, что приводит к снижению ожидаемой чистой доходности инвестиций, будет смещать данную кривую влево.
Издержки на приобретение, эксплуатацию и обслуживание оборудования. Как показал пример со шлифовальным станком, первоначальные расходы на основной капитал вместе с расходами на его техническое обслуживание, текущий ремонт и эксплуатацию очень важны при исчислении ожидаемой нормы прибыли от любого определённого инвестиционного проекта. В той мере, в какой эти расходы будут возрастать, в такой же мере ожидаемая норма чистой прибыли от предполагаемого инвестиционного проекта будет снижаться, а кривая спроса на инвестиции – смещаться влево. И наоборот, если эти расходы падают, то ожидаемая норма чистой прибыли возрастает и кривая спроса на инвестиции сдвигается вправо. Заметим, что проводимая профсоюзами политика в отношении заработной платы может повлиять на кривую спроса на инвестиции, ибо заработная плата представляет собой основной элемент издержек производства большинства фирм.
Налоги на предпринимателя. При принятии инвестиционных решений владельцы предприятий рассчитывают на ожидаемую прибыль после уплаты налогов. Значит, возрастание налогов на предпринимателей приводит к снижению доходности и вызывает смещение кривой спроса на инвестиции влево; сокращение налогов приводит к её смещению вправо.
Технологические изменения. Технический прогресс – разработка новой и совершенствование имеющейся продукции, создание новой техники и новых производственных процессов – является основным стимулом для инвестирования. Разработка более производительного оборудования, например, снижает издержки производства или повышает качество продукции, тем самым увеличивая ожидаемую норму чистой прибыли от инвестирования на данное оборудование. Рентабельные новые виды продукции – такие, как горные велосипеды, персональные компьютеры, новые виды лекарств и т.п. – вызывают резкое увеличение инвестиций, поскольку фирмы стремятся расширять производство. Короче говоря, ускорение технического прогресса смещает кривую спроса на инвестиции вправо, и наоборот.
Наличный основной капитал. Точно также как имеющиеся в наличии потребительские товары оказывают воздействие на принятие домохозяйствами решений по поводу потребления и сбережений, так и наличный основной капитал влияет на ожидаемую норму прибыли от дополнительных инвестиций в любой отрасли производства. Если данная отрасль хорошо обеспечена производственными мощностями и запасами готовой продукции, то в этой отрасли инвестирование будет сдерживаться. Причина ясна: такая отрасль достаточно оснащена, чтобы обеспечить текущий и будущий спрос по ценам, которые обеспечивают среднюю прибыль. Если в отрасли имеются достаточные или даже избыточные мощности, то ожидаемая норма прибыли от прироста инвестиций будет низкой, и поэтому инвестирование будет незначительным или его не будет совсем. Излишние производственные мощности ведут к смещению кривой спроса на инвестиции влево; относительный недостаток основного капитала – к её смещению вправо.
Ожидания. Как известно, основой проекта является ожидаемая прибыль. Основной капитал находится в длительном пользовании, его срок службы может исчисляться 10 или 20 годами, и поэтому доходность любого капиталовложения будет зависеть от прогнозов будущих продаж и будущей рентабельности продукции, производимой с помощью этого основного капитала. Ожидания предпринимателей могут базироваться на разработанных прогнозах будущих условий предпринимательства, которые включают ряд «показателей предпринимательства». Вместе с тем такие неопределённые и труднопредсказуемые факторы, как изменения во внутреннем политическом климате, осложнения в международной обстановке, рост населения, условия на фондовой бирже и т.д., должны приниматься во внимание на субъективной и интуитивной основе. Если руководители предприятия настроены оптимистично в отношении будущих условий предпринимательства, то кривая спроса на инвестиции будет смещаться вправо; пессимистические настроения приводят к смещению кривой влево.

6.5. Инвестиции и доход

Чтобы соотнести инвестиционные решения предпринимателей с планами потребления домохозяйств, необходимо выразить планы инвестиций через уровень дохода после уплаты налогов DI, или ЧНП. Это значит, что нужно построить график инвестиций, показывающий объёмы средств, которые все фирмы планируют инвестировать при любом потенциальном уровне дохода или объёма производства. Такой график отражает инвестиционные планы или намерения владельцев и управляющих фирм, также как графики потребления и сбережений отражают планы потребления и сбережений домохозяйств.
Предположим, что предприниматели начинают инвестировать, ожидая получение прибыли в течение длительного периода вследствие технического прогресса, роста населения и т.д. Поэтому инвестирование автономно от уровня текущего дохода после уплаты налогов или объёма производства. Далее предположим, что кривая спроса на инвестиции имеет такой вид, как представлено на рис. 6, и что текущая ставка процента равна 8 %. Это значит, что для предпринимательского сектора будет прибыльным потратить 20 млрд. дол. на инвестиционные товары. Из колонок 1 и 2 таблицы 3 мы видим, что такой уровень инвестиций ожидается при любом уровне дохода. Графически это представлено линией In на рис. 7.
Таблица 3
Уровень производства и доход
Инвестиции
In
Инвестиции
I’n
1
2
3
370
390
410
430
450
470
490
510
530
550
20
20
20
20
20
20
20
20
20
20
10
12
14
16
18
20
22
24
26
28

рис. 7

Подобное допущение независимости инвестиций и дохода конечно же упрощение. Повышение уровня деловой активности может вызвать дополнительные расходы на основной капитал, что показано в колонках 1 и 3 таблицы 3 и графика In (рис. 7). Существует, по крайней мере две причины, почему инвестиции могут изменяться непосредственно с изменением дохода. Во-первых, инвестиции связаны с прибылью; крупные инвестиции финансируются из предпринимательской прибыли. Поэтому весьма правомерно утверждать, что с возрастанием дохода после уплаты налогов и ЧНП будет возрастать прибыль и соответственно уровень инвестирования. Во-вторых, при низком уровне дохода и объёма производства в предпринимательском секторе будут иметься неиспользованные или излишние производственные мощности, то есть на многих предприятиях будет простаивать оборудование. А это значит, что стимул для закупки дополнительного основного капитала будет незначительным. Но как только уровень дохода вырастет, этот излишек мощностей исчезнет, и у фирмы появится стимул пополнять свой основной капитал. Наше упрощение, однако, не сильно расходится с действительностью и в значительной степени облегчит дальнейший анализ. Но в действительности график инвестиций может слегка подниматься, как показано с помощью кривой I’n.

6.6. Нестабильность инвестиций

По сравнению с графиком потребления график инвестиций не является неизменным. Это естественно, так как инвестиции являются самым изменчивым компонентом общих расходов. Эта изменчивость значительно больше, чем изменчивость ВНП. Приведенные данные также свидетельствуют, что наш упрощённый подход к инвестициям как к независимым от объёма производства не является таким уж нереалистичным; расходы на инвестиции не находятся в строгом соответствии с ВНП.
Рассмотрим некоторые наиболее важные факторы, которые объясняют изменчивость инвестиций.
Продолжительные сроки службы. Инвестиционные товары в силу своей природы имеют довольно неопределённый срок службы. В каких-то пределах закупки инвестиционных товаров носят дискретный характер и поэтому могут быть отложены. Старое оборудование или здания можно либо полностью ликвидировать и заменить, либо отремонтировать и использовать ещё несколько лет. Оптимистичные прогнозы могут побудить плановиков предприятия принять решение о замене устаревшего оборудования, то есть модернизировать производство, что увеличит уровень инвестиций. Чуть менее оптимистичный взгляд, однако, может привести к очень небольшому инвестированию.
Нерегулярность инноваций. Технический прогресс является основным фактором инвестиций. Новая продукция и новые технологии – главный стимул к инвестированию. Однако история свидетельствует, что крупные нововведения – железные дороги, электричество, автомобили, компьютеры и т.д. – появляются не столь регулярно. Но когда это случается, происходит огромный рост, или волна, инвестиционных расходов, который со временем снижается. Классический пример: широкое распространения автомобилей в 20-е годы нашего века не только привело к значительному росту инвестиций в саму автомобильную промышленность, но и повлекло за собой огромные инвестиции в такие смежные отрасли, как сталелитейная, нефтеперерабатывающая, производство стекла и резинотехнических изделий, не говоря уже о государственных инвестициях на строительство дорог и магистралей. Но когда инвестиции в смежные отрасли были окончательно «завершены», то есть когда они обеспечили достаточный основной капитал для удовлетворения потребностей автомобильной промышленности, общий уровень инвестиций стабилизировался.
Изменчивость прибылей. Известно, что на ожидание будущей доходности в значительной степени влияет размер текущей прибыли. Кроме того, владельцы и управляющие предприятий инвестируют только тогда, когда чувствуют, что это будет прибыльно. Текущая прибыль сама очень непостоянна. Следовательно, непостоянство прибыли придаёт изменчивый характер инвестиционным стимулам. Более того, нестабильность прибыли может вызвать инвестиционные колебания, так как прибыль выступает как основной источник средств для предпринимательских инвестиций. Американские предприниматели склонны предпочитать этот внутренний источник финансирования росту внешней задолженности или выпуску акций. Короче говоря, рост прибыли даёт плановикам фирмы как больше стимулов, так и больше средств для инвестирования; уменьшение прибыли имеет обратный эффект. Непостоянство прибыли увеличивает нестабильность инвестиций.
Изменчивость ожиданий. Поскольку основной капитал имеет длительный срок службы, принятие инвестиционных решений осуществляется на основе ожидаемой чистой прибыли. Однако фирмы склонны прогнозировать условия предпринимательства с учётом реалий сегодняшнего дня. Поэтому правомерно предположить, что какие-либо события или сочетание событий могут привести к значительным изменениям в условиях предпринимательства в будущем, ожидания подвергаются радикальному пересмотру. Какого же рода события могут поколебать предпринимателей? Существенно повлиять на оптимизм или пессимизм предпринимателей способны изменения внутриполитической обстановки, усиление «холодной войны», разработки новых источников энергии, изменение роста населения и связанного с ним спроса на рынке, решения суда по основным трудовым и антитрестовским вопросам, новые законодательные инициативы, забастовки, изменения государственной экономической политики и многие другие подобные факторы.
В связи с этим особого внимания заслуживает фондовая биржа. Плановики фирмы зачастую рассматривают фондовую биржу как показатель или барометр общей уверенности общества в будущей стабильности предпринимательства; повышение курса акций на бирже придаёт уверенность в будущем, и, наоборот, понижение курса акций снижает уверенность. Фондовая биржа, однако, чрезвычайно подвержена спекуляции, и первоначально незначительные изменения курсов акций могут быть серьёзно усилены биржевиками, которые греют руки на скупке и продаже акций. Более того, резкие изменения курсов акций, влияя на величину выручки, полученной от их продажи, оказывают воздействие на уровень инвестиций, то есть на величину закупок основного капитала.
По этим и подобным причинам вполне справедливо констатировать зависимость большинства колебаний в объёме производства и занятости с изменениями в инвестициях.

7. Заключение

Кейнсианской теорией занятости отвергается положение о том, что ставка процента уравнивает сбережения и инвестиции, поскольку считается, что субъекты сбережений и инвесторы представляют совершенно разные группы, принимающие решения о сбережениях и инвестициях по разным причинам, которые, в основном для субъектов сбережений, не связаны со ставкой процента. Кроме того, из-за изменений в величине денег на руках у населения и ссудах предоставляемых банками и другими финансовыми учреждениями, предложение средств может превысить или быть меньше текущих сбережений, в связи с тем, что сбережения и инвестиции не равны.
Кейнсианцы ставят под сомнение положение об эластичности цен и заработной платы, исходя из практических и теоретических соображений. Они утверждают, что: наличие профсоюзов и монополий, законодательства о минимальной ставке заработной платы и масса других подобных факторов, по существу, устраняют возможность существенного снижения цен и заработной платы и что снижение цен и заработной платы уменьшает общий доход, а значит, и спрос на труд.
Кейнсианцы считают, что горизонтальная кривая совокупного предложения проходит ниже кривой, соответствующей объёму производства продукции при полной занятости, и что кривая совокупного спроса нестабильна.
Основными инструментами кейнсианской теории занятости выступают графики потребления, сбережений и инвестиций, показывающие, какие суммы домохозяйства намереваются потреблять и сберегать, а предприниматели – инвестировать в зависимости от различных возможных уровней дохода и производства, но при определённом уровне цен.
Расположение кривых потребления и сбережений определяются такими факторами, как: размер богатства домохозяйств; уровень цен; ожидания будущего дохода, цен и продукции; соответствующий размер потребительской задолженности; налогообложение. Графики потребления и сбережений относительно стабильны.
Средняя склонность к потреблению и сбережению характеризует часть, или долю, любого уровня общего дохода, который потребляется или сберегается. Предельная склонность к потреблению и сбережению характеризует часть, или долю, любого изменения в общем доходе, которая потребляется или сберегается.
Непосредственными факторами, определяющими инвестиции, являются ожидаемая норма чистой прибыли и реальная ставка процента. Кривую спроса на инвестиции в экономике в целом можно построить, сведя вместе инвестиционные объекты и расположив их по нисходящей в соответствии с ожидаемой чистой доходностью от них и применив правило о том, что инвестиции будут выгодными до точки, при которой реальная ставка процента равна ожидаемой норме чистой прибыли. Кривая спроса на инвестиции отражает обратную зависимость между ставкой процента и уровнем совокупных инвестиций.
Смещение кривой спроса на инвестиции могут произойти в результате изменений в издержках на приобретение, эксплуатацию и обслуживание основного капитала; налогах на предпринимателя; технологии; наличном основном капитале; ожиданиях.
Длительные сроки службы основного капитала, нерегулярность кривых нововведений, изменчивая природа прибыли и непостоянство ожиданий определяют нестабильность расходов на инвестиции.

7.1. Долевое участие – эластичность заработной платы

Можно ли добиться эластичной заработной платы в направлении понижения, чтобы смягчить воздействие уменьшения совокупного спроса на безработицу? Мартин Вейцман из Массачусетского технологического института недавно предложил способ достижения указанной цели.
Большинство современных экономистов считают, что долгосрочные договоры профсоюзов, наряду с другими причинами, делают заработную плату неэластичной в направлении понижения, по крайней мере в первую очередь влияет на занятость. В предложении профессора Вейцмана содержится попытка повысить эластичность ставок заработной платы в направлении понижения, с тем, чтобы функционирование рынков труда в большей степени соответствовала требованиям классической модели и тем самым приводило бы к повышению стабильности занятости.
По существу предложение Вейцмана состоит в том, что часть заработной платы должна быть непосредственно связана с рентабельностью фирмы; какая-то часть вознаграждения рабочих должна представлять собой долю в прибылях. Например, вместо гарантированной ставки заработной платы 10 дол. в час Вейцман предлагает, чтобы рабочим было гарантированно 5 дол. в час (основная ставка заработной платы) и дополнительное вознаграждение в размере заранее установленного процента от полученной прибыли фирмы (долевая заработная плата). Общее вознаграждение (основная ставка плюс долевая ставка) может превысить 10 дол. в час или упасть ниже этого значения в зависимости от экономического положения фирмы.
Как повлияет такая перспектива на занятость? Пусть рабочие получают 10 дол. в час: 5 дол. в виде гарантированной ставки заработной платы, а другие 5 дол. как вознаграждение от долевого участия в прибыли. Теперь предположим, что происходит спад производства и снижение как реализации продукции, так и прибыли предпринимателя. В результате этого доход от участия в прибылях может снизиться и упасть с 5 дол. до нуля, так что фактически выплаченная фирмой заработная плата понизится с 10 до 5 дол. При данном новом пониженном спросе на труд, когда заработная плата упала до 5 дол., а не осталась на фиксированном уровне в 10 дол., фирма, по предложению Вейцмана, предпочтёт нанимать больше рабочих. Вейцман утверждает, что его предложение в отношении заработной платы побудит предпринимателей нанимать рабочей силы больше, чем раньше, и одновременно приведёт к сокращению циклической безработицы. При обычной системе заработной платы рабочий получит работу только тогда, когда он или она произведут продукции больше, чем гарантированная заработная плата в 10 дол. При системе долевого участия в прибылях будет выгодным нанимать дополнительное количество рабочих, так как они произведут дополнительную продукцию стоимостью больше 5 дол.
Система заработной платы с долевым участием в прибылях подвергается серьёзной критике. Утверждается, например, что данная система ставит под угрозу исторические завоевания рабочих и приведёт к замораживанию заработной платы. Кроме того, критикуется и предположение, что при пониженных гарантированных ставках заработной платы предприниматели будут охотнее применять технологии с использованием относительно меньшего объёма капитала и относительно большего объёма труда. Поскольку количество средств производства на одного рабочего оказывает основное влияние на производительность труда и экономический рост, то в длительном периоде рост реального ВНП может замедляться. В более прагматическом плане возникает принципиальный вопрос: устроит ли рабочих перспектива появления большего количества рабочих мест и более высокой стабильности занятости в обмен на пониженную гарантированную заработную плату? Следует заметить, однако, что в 80-е годы возросло количество профсоюзных и непрофсоюзных трудовых соглашений, в которых содержалось условие о долевом участии в прибыли. Таким образом, хотя идея о всеобъемлющем долевом участии представляется неправдоподобной, в какой-то мере она получает всё большее распространение.

7.2. Государственное регулирование экономики

В свободном обществе с рыночной экономикой регулирование экономики государством возможно лишь с помощью финансовой политики, но не принудительным, «плановым» распределением ресурсов. Ключевым понятием финансовой политики являются налоги (T) и государственные расходы (G); величина разности этих величин, D = G — T, называемая бюджетным дефицитом, играет важнейшую роль в обще оценке действий правительства.
В глобальной картине циркуляционного потока налоги и государственные расходы можно изобразить, введя отток величиной в Т долларов и приток величиной G долларов, как это показано на рис. 8.

Рис. 8

Таким образом, суммарный приток составляет (I + G) долларов, а отток — (S+T) долларов. Условия макроэкономического равновесия состоят в равенстве агрегированного спроса AD национальному доходу Y.
AD = Y,
причем агрегированный спрос AD и национальный доход Y можно выразить как суммы трех составляющих
AD = C + S + T, Y = C + I + G ( где С — потребительский спрос).
и, следовательно, условия равновесия могут быть переписаны в виде
S + T = I + G.
Кардинальный смысл последнего соотношения состоит в том, что теперь в случае, если величина накоплений домохозяйств S превысит величину инвестиций фирм I, это одно, само по себе не будет с неизбежностью приводить к нарушению экономического равновесия, спаду производства, уменьшению национального дохода и, как следствие, росту безработицы. В руках государства оказывается механизм, с помощью которого оно способно выровнять возникающий перекос и восстановить равенство левой и правой частей последнего соотношения. Этого можно достигнуть либо соответствующим уменьшением налогов T, при постоянной величине государственных инвестиций G в экономику; величина суммарных потоков в левой и правой частях соотношения при этом остается на прежнем уровне. Либо увеличить государственные расходы G, оставив на прежнем уровне величину налогов T; величина суммарных потоков при этом возрастает. В обоих случаях компенсация достигается за счет бюджетного дефицита D = G — T. Очевидна также экономическая нецелесообразность первого способа: домохозяйства увеличивают свои накопления, а им представляются налоговые льготы.
Приведенный пример демонстрирует основную идею регулирования: изъяв у домохозяйств определенную сумму дохода, можно воздействовать затем на циркуляционный поток, добиваясь его равновесия. Очевидна также схема действий в случае, когда фирмы при постоянной величине накоплений домохозяйств S, по каким-либо причинам снизят величину инвестиций I.
Суммарный отток (S+T) , одна часть которого идет в карман домохозяйств, а другая — в карман государства, можно рассматривать как совокупный поток сбережений; обозначим его буквой О. Суммарный приток (I+G), одна часть которого направляется фирмами, а другая государством, можно рассматривать как совокупный поток инвестиций. Следовательно, увеличение (уменьшение) совокупных сбережений на 1 доллар, приводит к снижению (увеличению) национального дохода на m долларов вследствие взаимодействия спонтанных интересов и намерений огромного числа домохозяйств и фирм с мощным рычагом, сосредоточенным в одних руках — руках правительства.
Имея в руках два таких рычага как налоговая ставка и государственные расходы (инвестиции), правительство может ими пользоваться, сообразуясь с состоянием экономики и политической конъюнктурой. Увеличение налогового пресса всегда невыигрышно, особенно перед выборами. Увеличение государственных расходов (инвестиций) — это строительство школ, больниц, «укрепление обороны страны» — как правило привлекательная мера. Цена этой привлекательности — бюджетный дефицит, инфляция, падение реальной заработной платы и т.д.

7.3. Альтернативные концепции государственного регулирования экономики

Главным идеологом активного вмешательства государства в экономику стал известнейший английский экономист Кейнс. Кейнсианская политика ставила своей целью контроль над общим спросом и его регулирование таким образом, чтобы он находился в соответствии с общим предложением при достижении полной и высокой занятости населения. Модель Кейнса предусматривала стимулирование совокупного спроса путем побуждения к инвестированию частного капитала, а также через государственное финансирование общественных работ и некоторое перераспределение через бюджет национального дохода в пользу неимущих. Основными инструментами регулирования в модели Кейнса были государственный бюджет, дефицитное финансирование экономики, а также манипулирование учетной ставкой процента. Целевые приоритеты модели Кейнса — занятость и стабильность экономического роста, а инструменты — государственный бюджет и кредитно-денежная политика. Кейнс и его последователи исходят из того, что чисто рыночный механизм не в состоянии обеспечить стабильный экономический рост и полную занятость, и именно поэтому требуется вмешательство государства. Доктрина Кейнса нашла наиболее полное применение в США, показав нам хорошую результативность.
Противники же кейнсианской школы были сторонники неоклассической теории. Они исходят из постулата о тенденции капиталистической экономики к равновесию, устойчивости и стабильности. Они утверждают, что рынок и конкуренция, гибкость цен — лучшие механизмы установления экономического равновесия. Они подчеркивали инфляционный характер кейнсианских рецептов дефицитного финансирования. “ Восстание” против Кейнса возглавил американский экономист Милтон Фридман. Он разделял концепцию экономического роста Смита и подвергает критике идею государственного регулирования. Опору он видит в свободной конкуренции и предпринимательстве. Особенно резко Фридман выступает против вмешательства государства в денежное обращение.
Сторонники неолиберальных концепций считают, что надо отказаться от кейнсианских рецептов антициклического регулирования, ведущих к резким колебаниям денежной массы, и перейти на строгое регулирование денег в обращении независимо от конъюнктуры. Денежная масса должна увеличиваться лишь в соответствии с долгосрочным темпом роста национального дохода. Выступая против роста доходов государства, они считают, что лучшее, что может сделать государство, это сократить собственные доходы и расходы и снизить налоги.

8. Список литературы

1. Современная экономика. Под ред. Мамедова О.Ю. Ростов-на-Дону, 1996.
2. Избранные произведения, Дж.М. Кейнс./ пер.с англ./ М., 1993
3. В.С. Афанасьев. Буржуазная экономическая мысль 30-80-х годов XX века. Москва,
«Экономика», 1986.
4. Макконелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс. Принципы, проблемы и политика. Том 1. Под
ред. Пороховского А.А. Москва, 1996.
5. Макроэкономика. / М.К.Бункина, В.А.Семенов — М., АО «ДИС» — 1996 г.

Реферат: Существенность и риск в аудите

СОДЕРЖАНИЕ
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ………………………………………………………………
I. СУЩЕСТВЕННОСТЬ В АУДИТЕ ………………………………………………
1.1. Понятие существенности в аудите……………………………………………
1.2. Общие подходы к определению существенности…………………………
1.3. Взаимосвязь существенности и объема аудиторских процедур…………
1.4. Взаимосвязь существенности и аудиторского риска………………………
1.5. Этапы определения существенности…………………………………………
1.6. Подходы к оценке существенности сегмента. Дедуктивный подход.
Индуктивный подход…………………………………………………………
1.7. Оценка существенности аудиторских доказательств………………………
1.8. Влияние существенности на формирование мнения аудитора о
достоверности отчетности……………………………………………………
1.9. Требования к содержанию внутрифирменного стандарта определения
существенности …………………………………………………………………
II. АУДИТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ…………………………………
1. Понятие и бухгалтерский учет расчетов по долгосрочным инвестициям
2. Цели и задачи аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой)
отчетности по долгосрочным инвестициям…………………………………
3. Нормативные документы, используемые при аудите………………………
4. Этапы проведения аудита………………………………………………………
4.1. Подготовительная деятельность до начала проверки……………………
4.2. Подготовка рабочей документации (извлечения)…………………………
4.3. Сбор аудиторских доказательств, применяемых при аудите……………
4.4. Оформление результатов аудиторской проверки…………………………
ПРИЛОЖЕНИЯ……………………………………………………………………
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………
СЛОВАРЬ ТЕРМИНОВ
Существенность (Материальность – Materiality) — принцип аудита, согласно которому в аудиторском заключении должны быть изложены все существенные обстоятельства, обнаруженные при проведении аудита и никакие иные существенные обстоятельства не были обнаружены аудиторской организацией при проведении аудита.
Существенность (Материальность) — это максимально допустимый размер ошибочной суммы, которая может быть, показана в отчетности и рассматривается, как несущественная (то есть, не вводящая пользователей отчетности в заблуждение).
Существенные обязательства — в аудите — обстоятельства, значительно влияющие на достоверность бухгалтерской отчетности экономического субъекта. По вопросу оценки материальности отчетности нет единого мнения. Существуют различные методики определения существенности. Чаще всего считается, что отклонение показателей до 5% будут незначительными, а более 10% — существенными.
Уровень существенности — предельное значение искажения бухгалтерской отчетности, начиная с которой квалифицированный пользователь этой отчетности перестанет быть в состоянии делать на ее основе правильные выводы и принимать правильные экономические решения.
Абсолютная величина ошибки — эта оценка не может выступать в качестве единственного критерия материальности. Так, например, сумма в 50000 рублей может считаться приемлемой в одном случае, когда она составляет приблизительно 0,3% от суммы выручки от реализации, и неприемлемой (слишком большой или слишком маленькой) в других случаях.
Относительная величина ошибки — эта оценка устанавливается в процентах к какой-либо базовой величине. При этом опыт аудитора проявляется в выборе именно этой базовой величины, которая становится точкой отсчета в погрешности. Например, возможные ошибки по счету 80 или счету 81 соотносятся с данными о балансовой прибыли или прибыли, остающейся в распоряжении предприятия после налогообложения, представленными в отчете о финансовых результатах (форма №2). Возможные ошибки в статьях баланса соотносятся с такими промежуточными показателями, как текущие активы II и III раздела баланса.
Содержание статьи отчетности — это качественный фактор. Он имеет важное значение при определении материальности. Возможность появления ошибок по счетам более ликвидных активов (кассы, дебиторской задолженности, производственных запасов) более вероятна, чем по другим счетам (расходы будущих периодов, основные средства и др.). Хищения или злоупотребления с ликвидными активами являются существенными не из-за своего абсолютного или относительного размера, а вследствие своей незаконности. Таким образом, ошибки по этим счетам могут быть незначительными с точки зрения предприятия в целом, но существенными при анализе группы счетов.
Конкретные условия — аудитор, при оценке материальности, должен учитывать, для кого предназначена отчетность.
Неопределенность — если аудитор оценил вероятность продолжения предприятием своей деятельности низко, то есть в соответствии с установленными критериями, предприятие является неплатежеспособным или может утратить платежеспособность в ближайшее время, то аудитор должен исходить из более строгих критериев материальности.
Существенная ошибка — аудитору следует оценить общий размер известных и всевозможных ошибок. Можно рассмотреть каждую из пяти ошибок на сумму 2000 рублей, как несущественную, но если каждая из них увеличивает балансовую прибыль, и материальной ошибкой у балансовой прибыли является сумма в 10000 рублей, то отношение к вышеуказанным пяти ошибкам как к несущественным – недопустимо.
Аудиторский риск – это опасение, что аудитор может выразить несоответствующее мнение о финансовой отчетности, имеющей существенную недостоверную информацию.
Подтверждающий аудит — его суть заключается в проверке очень большого количества фактического материала, различных бухгалтерских записей, для того, чтобы сделать общий вывод.
Процедурный аудит — с его использованием объем работы аудитора сокращается в связи с тем, что на предприятии действуют заранее определенные процедуры обработки данных, а аудитор проверяет их надежность. В этом случае аудитор может применять несоответствующие методы получения аудиторских документов, что также представляет собой аудиторский риск.
Системный аудит — оценивается эффективность функционирования систем (бухгалтерского учета и внутреннего контроля) предприятия-клиента. Поэтому, нужно предусмотреть и оценить риск того, что в этих системах в определенных местах могут возникать сбои или они являются несовершенными, то есть, оценивается качества получения данных и их контроля.
Аудит зон риска — более значительное внимание определению аудиторского риска уделяется при использовании этого похода. При этом подходе определяются более существенные позиции объекта проверки (финансовая отчетность предприятия) с учетом особенностей деятельности предприятия, которая проверяется (отрасль, структура, управления, организация системы учета и контроля, их методики и др.), а также зоны риска по всем направлениям аудиторской проверки, то есть в местах, где существует более высокая вероятность возникновения, допущения и возможного не выявления ошибок или обмана. Такой подход к проведению аудита является более перспективным, так как он более экономичен, так как сокращаются сроки проведения аудиторской проверки, ее трудоемкость и увеличивается ее эффективность.
I. СУЩЕСТВЕННОСТЬ В АУДИТЕ
1.1. Понятие существенности в аудите.
Концепция существенности существует как в бухгалтерском учете, так и в аудите. Существенность, или иногда говорят “материальность” (буквальный перевод английского термина materiality), является одним из основных понятий аудита.
Существенными в аудите признаются обстоятельства, значительно влияющие на достоверность бухгалтерской отчетности экономического субъекта.
Аудитор обязан принимать во внимание две стороны существенности в аудите: качественную и количественную. С качественной точки зрения аудитор должен использовать свое профессиональное суждение для того, чтобы определить, носят или не носят существенный характер отмеченные в ходе проверки отклонения порядка совершенных экономическим субъектом финансовых и хозяйственных операций от требований нормативных актов, действующих в Российской Федерации. С количественной точки зрения аудитор должен оценить, превосходят ли по отдельности и в сумме обнаруженные отклонения (с учетом прогнозируемой величины неотмеченных отклонений) количественный критерий — уровень существенности.
Для определения уровня существенности при планировании и проведении аудита аудитор должен основываться на собственных стандартах, если нормативные акты, регулирующие аудиторскую деятельность в Российской Федерации, не устанавливают более жесткие требования.
Установить четкие и однозначные критерии существенности совсем непросто.
Для того, чтобы адекватно интерпретировать смысл информации, полученной в ходе аудита, аудитор должен продумать вопрос о том, какие именно документы следует получить и насколько они необходимы для пополнения его знаний о деятельности проверяемого экономического субъекта.
Аудитор документирует и систематизирует знания о деятельности экономического субъекта в виде постоянных файлов:
а) история развития экономического субъекта;
б) перечень осуществляемых видов деятельности;
в) положения учетной политики и ее последовательные изменения;
г) другая информация, имеющая значение не только для последующего аудита проверяемого в настоящий момент экономического субъекта, но и для будущих аудиторских проверок.
Основными методами получения знаний о деятельности экономического субъекта являются:
а) изучение общеэкономических условий деятельности проверяемого экономического субъекта (например, национальная экономическая политика, система налогообложения и таможенного контроля, установление лимитов и квот);
б) анализ региональных особенностей, влияющих на деятельность экономического субъекта (например, географическое положение, экономические и налоговые условия региона);
в) учет отраслевых особенностей сферы деятельности экономического субъекта;
г) знакомство с организацией и технологией производства;
д) сбор информации о персонале экономического субъекта, ассортименте выпускаемой продукции, применяемых методах ведения бухгалтерского учета (форма, учетная политика, степень автоматизации);
е) сбор информации о структуре собственного капитала, анализ размещения и котировок акций;
ж) сбор информации об организационной и производственной структурах; проводимой маркетинговой политике; основных поставщиках и покупателях;
з) анализ деятельности экономического субъекта на рынке ценных бумаг (например, выдача векселей, операции с финансовыми векселями, покупка и продажа акций);
и) учет наличия и взаимоотношений с филиалами и дочерними (зависимыми) обществами и методов консолидации финансовой отчетности, порядка распределения прибыли, остающейся в распоряжении организации;
к) сбор информации о юридических и финансовых обязательствах экономического субъекта (имеет важное значение на этапе планирования при определении уровня существенности и расчета внутрихозяйственного риска);
л) знакомство с организацией системы внутреннего контроля.
Аудитор может получить знания о деятельности экономического субъекта из следующих источников:
а) официальные публикации в юридических изданиях, профессиональных, отраслевых и региональных журналах и монографиях;
б) статистические данные, официальные отчеты экономических субъектов, банковские отчеты;
в) нормативные и законодательные акты, регламентирующие деятельность проверяемого экономического субъекта;
г) результаты посещения специальных семинаров, конференций, других аналогичных мероприятий;
д) разъяснения и подтверждения, полученные от персонала проверяемого экономического субъекта.
е) запросы третьим лицам;
ж) консультации с аудитором, который проводил аудит в предыдущие периоды;
з) учредительные документы, протоколы собраний совета директоров и акционеров, контракты и договоры, бухгалтерская отчетность прошлых периодов, планы и бюджеты, положение о бухгалтерии, учетной политике, документообороте; рабочий план счетов и проводок; схема организационной и производственной структур;
и) осмотр цехов, складов и служб проверяемого экономического субъекта, а также опрос персонала, непосредственно не связанного со сферой учета;
к) результаты проведения аналитических процедур; выявление необычных хозяйственных операций, порядок оформления которых неоднозначно трактуется действующим законодательством;
л) идентификация филиалов и структурных подразделений, выделенных на отдельный баланс; хозяйственных операций, методов учета и налогообложения в них;
м) результаты работы с привлеченными специалистами — экспертами;
н) знакомство с реестром акционеров;
о) использование знаний, накопленных из предыдущего опыта аудитора;
п) материалы налоговых проверок и судебных процессов
Предварительное суждение может включать оценки того, что является важным для разделов баланса, отчета о прибылях и убытках и отчета о движении денежных средств, взятых по отдельности и для финансовых отчетов в целом. Одна из целей предварительного суждения о существенности — сфокусировать внимание аудитора на более значительных пунктах финансового отчета при определении стратегии аудиторской проверки.
Порядок определения существенности в международной аудиторской практике регулируется стандартом “Существенность в аудите” (ISA 320 “Audit Materiality”). Национальный аудиторский стандарт “Существенность и аудиторский риск” принят Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 22 января 1998 года.(Приложение 1).
В американских стандартах финансовой отчетности существенность определяется как величина пропуска, неточного или неправильного трактования факта бухгалтерской информации, которая в свете сопутствующих обстоятельств делает вероятным, что суждение, сделанное на основе этой информации, могло бы измениться или на него мог бы повлиять неточный или неправильный факт (2).
Исходя из данного определения, только пользователь финансовых отчетов вправе определить уровень существенности информации. Поскольку финансовая отчетность имеет достаточно широкий круг пользователей, каждый из них имеет разное представление об уровне существенности. Так, для вкладчиков компании существенной является информация о результатах деятельности предприятия, динамике прибыли и реальности активов. Для потенциальных инвесторов будет существенной информация о финансовой устойчивости предприятия, потенциальных изменениях спроса на производимую продукцию, рентабельности вложений и реальности инвестиционных проектов.
Комиссия по ценным бумагам и биржам США определяет существенность следующим образом: термин “Существенность” при использовании квалификации требования к представлению информации по любому предмету ограничивает требуемую информацию то тех вопросов, о которых нужно проинформировать среднего вкладчика”. В судебной американской практике применяется понятие “средний держатель акций”, а в изданиях Американской ассоциации аудиторов “информированный вкладчик”.
Разработчики российского аудиторского стандарта “Существенность и аудиторский риск” используют термин “квалифицированный пользователь отчетности”. В целом, под данным определением понимается держатель акций, который должен быть информирован, но при этом не обязан глубоко разбираться в финансовых отчетах.
Определение уровня существенности в национальном стандарте аналогично международным понятиям, под ним понимается то предельное значение ошибки бухгалтерской отчетности, начиная с которой квалифицированный пользователь этой отчетности с большей степенью вероятности перестанет быть в состоянии делать на ее основе правильные выводы и принимать правильные экономические решения (пункт 2.4).
Аудиторы используют концепцию существенности (материальности) следующим образом:
1) как основу для планирования проверки при определении важных, нетипичных и содержащих ошибки статей и счетов, которым следует уделить особое внимание,
2) как основу оценки собранных аудиторских доказательств,
3) как основу для принятия решения о типе аудиторского заключения.
Формулировка стандартного аудиторского заключения признает отчетность достоверной во всех существенных аспектах. Фраза “во всех существенных аспектах” должна информировать пользователей о том, что мнение, выраженное аудитором в его заключении, относится исключительно к существенной финансовой информации.
Понятие существенности важно потому, что ни один аудитор не в состоянии гарантировать точность финансовой отчетности вплоть до последнего цента или копейки.
Существенность имеет как качественный, так и количественный аспекты. Искажение факта в финансовом отчете может быть не существенно, но, тем не менее, дать основание для его раскрытия. Из-за двойственного влияния качественных и количественных факторов на определение существенности концепцию трудно применить в работе и попытка установить, единый согласованный стандарт бесполезна. Кроме того, понятию существенности неизбежно присущ значительный субъективизм: то, что один аудитор считает существенным, другой оценит как незначительное. Однако точно определить границу существенности невозможно из-за недостатка возможностей измерений в бухгалтерском деле и ограничений, накладываемых на процесс и технологию аудиторской проверки.
1.2. Общие подходы к определению существенности
Существенность может определяться как абсолютное значение и как относительное. Установление абсолютной границы существенности используется достаточно редко. Действительно, сумма в десять тысяч рублей может быть значительной для небольшого предприятия, однако для крупного холдинга она вряд ли будет существенной. С другой стороны, некоторые аудиторы считают, что погрешность свыше определенного размера будет существенной в любых условиях(3). Например, сумма в сто тысяч рублей будет являться существенной (материальной) вне зависимости от других обстоятельств.
На практике наиболее распространенным является определение существенности в относительных величинах от базовых показателей, то есть в процентах или долях. Относительные величины могут устанавливаться как в виде точечных, так и в виде диапазонных значений. Например, при величине балансовой прибыли в 500 рублей, уровень существенности может быть установлен в 3% (тогда рублевое выражение составит 15 рублей), или в диапазоне 2-4%) (тогда эквивалентный рублевый диапазон составит от 10 до 20 рублей). При этом 2% будет называться нижней границей существенности, a 4% соответственно верхней.
Факторы, которые принимаются во внимание при установлении уровня существенности, будут рассмотрены в следующих разделах.
С точки зрения использования предварительного суждения о существенности как базы для принятия решения о достоверности проверяемой статьи, применение диапазонных границ предпочтительнее. При установлении точечной границы в 3%, при ошибке в 2,999% статья будет признана достоверной в существенных аспектах, а при ошибке в 3,001% недостоверной. При этом разница может составлять несколько копеек. Установление диапазонных границ позволяет подойти к данной проблеме более рационально. В нашем примере при ошибке до 2% проверяемая статья будет считаться достоверной во всех существенных аспектах, а свыше 4% -недостоверной. Если ошибка находится в диапазоне нижней и верхней границ существенности аудитор, скорее всего, должен будет расширить количество проводимых аудиторских процедур. Если при дополнительной проверке доказательства достоверности данных отчетности будут превалировать, аудитор скорее примет решение о достоверности проверяемого сегмента, и наоборот.
Стандартной точечной границей существенности считается 5%. (Аналогичный уровень существенности применяется и при раскрытии информации бухгалтерской (финансовой) отчетности). В аудиторской практике чаще всего считается, что отклонение до 5% по все видимости будет незначительным, а отклонение свыше 5% — существенным. Соответственно стандартной диапазонной границей считается 5-10%.
Критерий существенности определяется как к отчетности в целом (суммарная погрешность), так и к значимым статьям бухгалтерского баланса. Определение значимых, или существенных для проверки статей вытекает из выборочной природы проведения аудита.
Действительно проверить операции за отчетный период по всем счетам бухгалтерского учета с одинаковой тщательностью вряд ли возможно, и так же вряд ли необходимо. При определении существенных статей баланса принимаются во внимание как количественные, так и качественные параметры. (Для избежания двойственности понятий в дальнейшем существенные статьи бухгалтерского баланса будем называть значимыми, а критерий их достоверности — существенностью.)
В качестве количественного параметра, прежде всего, используется абсолютное значение оборотов и сальдо конкретного счета бухгалтерского баланса, или их доля в общем, итоге оборотов или валюте баланса. При определении значимости учитывается также и качество статьи баланса, или ее содержание. Например, при одинаковом суммовом выражении статья “Касса” может быть признана существенной, а статья “Расходы будущих периодов” нет. При этом аудитор будет исходить из того, что вероятность ошибки на счетах наличных денежных средств выше, в силу возможности махинаций персонала.
Применение критериев существенности к счетам бухгалтерского баланса (сегментам) затрудняется следующими моментами:
1) аудиторы предполагают, что одни счета содержат больше ошибок, чем другие,
2) учитывать необходимо как преуменьшение, так и преувеличение данных
3) затраты на аудит должны быть сопоставимы с критериями существенности.
Рассмотрим последний аспект более подробно.
1.3. Взаимосвязь существенности и объема аудиторских процедур.
При планировании аудитор должен учесть факторы, которые могут вызвать существенные искажения бухгалтерской отчетности.
На основе анализа того, какое значение уровня существенности аудитор принимает для проверки и каковы особенности остатков и оборотов по счетам бухгалтерского учета, аудитор обязан решить, какие статьи он будет изучать особенно внимательно и в каких случаях будет применять выборку или аналитические процедуры, с тем, чтобы снизить общий аудиторский риск до приемлемого уровня.
В общем, виде связь между установленным уровнем существенности и объемом аудиторской выборки можно представить на примере руководства по получению аудиторских выборок АIСРА. В таблице 1 представлены рекомендуемые объемы выборки в зависимости от установленной аудитором допустимой нормы отклонений. Определение допустимой нормы отклонений является результатом оценки существенности тестируемой совокупности, и для ее определения можно воспользоваться следующими критериями (условные) (4).
Оценка статей бухгалтерского баланса Допустимая норма отклонений
Статьи, имеющие наиболее значительное сальдо 4%
Статьи, имеющие значительное сальдо 5%
Статьи, имеющие менее значительное сальдо 6%
Конкретный порядок определения существенности устанавливается самостоятельно каждой аудиторской фирмой. Не вдаваясь в технически детали работы с таблицей, можно отметить, что при допущении отклонений в 2% объем выборки составит 149 документов, а при установлении менее строгого допущения в 5% — уже только 59. (Вопрос определения объема аудиторской выборки более подробно рассматривается в следующих разделах)
Таблица 1. Определение объема выборки

Норма отклонений Допустимая норма отклонений, в %
2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
0,00 149 99 74 59 49 42 36 32 29 19 14
0,25 236 157 117 93 78 66 58 51 46 30 22
0,50 * 157 117 93 78 66 58 51 46 30 22
0,75 * 208 117 93 78 66 58 51 46 30 22
1,00 * * 156 93 78 66 58 51 46 30 22

* Выборка на таких условиях нецелесообразна.
Чем менее строгие устанавливаются критерии существенности, тем меньше объем аудиторской выборки, и, следовательно, меньше объем аудиторских процедур по существу.
Аудиторские процедуры по существу являются наиболее трудоемкими. Соответственно, можно сделать вывод о том, что при установлении более строгих критериев существенности, трудоемкость и стоимость аудиторской проверки увеличиваются, и наоборот.
Аудиторам не рекомендуется применять ни слишком низкие, ни слишком высокие уровни существенности.
В первом случае проверка займет больше времени и сил, чем у аудитора, применяющего средний уровень существенности. Такая проверка будет дороже, продолжительнее по времени, и как следствие неконкурентная. При слишком высоком уровне существенности, при проверке будет проведено меньше аудиторских процедур, и, как следствие, увеличивается риск не обнаружения, а, следовательно, и общая величина аудиторского риска. Общее снижение качества проводимой проверки также делает такую политику неконкурентоспособной.
Поэтому западные аудиторские фирмы полуэмпирическим путем выходят на оптимальный или близкий к нему уровень существенности (5). Определенные отклонения от него вверх или вниз имеют место, что отражает предпочтение и политику руководства аудиторской фирмы.
1.4. Взаимосвязь существенности и аудиторского риска
Проведение аудита всегда сопровождается определенным риском. Аудитор должен четко уяснить себе, в чем заключается аудиторский риск, его сущность, составные части, как его определить и его максимально допустимый уровень. Это очень важная проблема, так как от ее решения зависит согласие аудитора на проведение проверки финансовой отчетности или отказ от нее, составление плана проверки и ее сроков, выбор направлений, подходов, методов и приемов аудиторской проверки.
Особо важное значение определение аудиторского риска приобретает при применении подхода системного аудита и аудита зоны риска.
Общий аудиторский риск, согласно международным и отечественным нормативам, включает:
1. Собственный риск.
2. Риск контроля.
Собственный риск – это всевозможные риски, связанные с функционированием предприятия, то есть это все ошибки, неточности, которые могут быть допущены в результате деятельности предприятия.
Риск возникновения таких ошибок связан с действием различных факторов (внешних и внутренних, зачастую непосредственно прямо не связанных с предприятием-клиентом), а также следующих обстоятельств связанных с:
* рынком сбыта продукции;
* политикой управления и хозяйствования;
* кадровой политикой, штатами;
* квалификацией работников;
* ненадлежащим исполнением своих профессиональных обязанностей.
Собственный риск оценивается аудитором на подготовительной (начальной) стадии аудита, когда он только знакомится с деятельность предприятия, условиями его работы и другими вопросами. Аудитор для этого использует как информацию, предоставленную предприятием-клиентом, так и информацию из внешних источников.
При оценке собственного риска аудитор обращает внимание на те моменты, которые могут влиять на качество бухгалтерской отчетности, то есть, риск оценивается на уровне финансовой отчетности.
Риск контроля — это опасение того, что недостоверная информация, которая может возникнуть и быть существенной отдельно или вместе с другой недостоверной информацией, не будет выявлена или своевременно предупреждена системой внутреннего контроля.
Риск системы бухгалтерского учета состоит в том, что, возможно, будут допущены ошибки или обман в результате документирования хозяйственных операций (неправильное отражение в регистрах бухгалтерского отчета и составление финансовой отчетности), то есть система учета окажется неэффективной и не полностью надежной.
Для оценки величины риска системы бухгалтерского учета, аудитор должен:
* изучить характер деятельности предприятия-клиента;
* изучить наиболее часто повторяющиеся хозяйственные операции (выделить необычные, нетрадиционные, чрезвычайные хозяйственные операции) и изучить причины их вызвавшие;
* проанализировать систему бухгалтерского учета, применяемую на предприятии, а также сам процесс ведения учета, составления отчетности, состав и квалификацию работников бухгалтерии (в том числе и главного бухгалтера), а также должностные инструкции и распределение функциональных обязанностей между учетным персоналом, и другие вопросы.
На величину риска контроля влияет также факт обнаружения ошибок, неточностей в системе бухгалтерского учета, выявленных предыдущей аудиторской проверкой, что снижает доверие к системе бухгалтерского учета и увеличивает риск. Этот факт должны учитывать аудиторы при проведении последующих аудиторских проверок.
В основу оценки эффективности действия системы внутреннего контроля положено предположение аудитора, что существующая система внутреннего контроля не сможет выявить допущенные существенные ошибки в системе бухгалтерского учета или не сможет их предотвратить.
Аудитор должен детально изучить (еще на подготовительном этапе аудиторской проверки) структуру внутреннего контроля. С этой целью он изучает порядок обработки данных на предприятии и устанавливает, как осуществляется внутренний контроль (вручную или автоматизировано) и, соответственно, определяет степень доверия.
Внутренний контроль включает:
1. Организационную систему.
2. Систему документации и информации.
3. Материальные средства защиты.
4. Штат.
5. Систему наблюдения.
Аудиторский риск заключается в следующем: аудитор делает вывод и отражает в заключении тот факт, что финансовая отчетность у клиента составлена правильно. В действительности же она содержит существенные ошибки.
Аудиторский риск содержит несколько компонентов. Для анализа его составляющих представим аудиторский риск в виде следующей упрощенной предварительной модели:
ПАР = ВХР * РК * РН,
где ПАР — приемлемый аудиторский риск (относительная величина). Выражает меру готовности аудитора признать тот факт, что финансовая отчетность может содержать существенные ошибки, после того как уже завершен аудит и дано положительное аудиторское заключение.
ВХР — внутрихозяйственный риск (относительная величина). Выражает вероятность существования ошибки, превышающей допустимую величину, до проверки системы внутрихозяйственного контроля.
РК — риск контроля (относительная величина). Выражает вероятность того, что существующая ошибка, превышающая допустимую величину, не будет ни предотвращена, ни обнаружена в системе внутрихозяйственного контроля;
РН — риск не обнаружения (относительная величина). Выражает вероятность того, что применяемые аудиторские процедуры и подлежащие сбору доказательства не позволят обнаружить ошибки, превышающие допустимую величину.
Применяя модель аудиторского риска при планировании проверки, аудитор может воспользоваться следующими способами.
Первый способ поможет в оценке плана с точки зрения квалификации аудитора. Например, аудитор полагает, что внутрихозяйственный риск составляет 80%, риск контроля — 50% и риск не обнаружения — 10%. После простых вычислений получаем значение риска при аудите 4% (0,8 х 0,5 х 0,1).
Если аудитор пришел к заключению, что приемлемый уровень аудиторского риска в данном случае должен быть не выше 4%, то он может считать план приемлемым. Подобный план может помочь аудитору получить приемлемый уровень аудиторского риска, но он малоэффективен.
Для составления более эффективного плана можно использовать второй способ вычисления риска, а именно, определить риск не обнаружения и соответствующее количество подлежащих сбору свидетельств.
Возвращаясь к предыдущему примеру, предположим, что аудитор установил для себя приемлемый аудиторский риск на уровне 5%, так что план аудита мог быть изменен, в связи с необходимостью согласовать количество отбираемых свидетельств с риском не обнаружения на уровне 10%, поскольку 0,05/0,8 * 0,5 =0,125.
При этой форме модели риска ключевым фактором становится риск не обнаружения, ибо он предопределяет необходимое количество свидетельств. Требуемое количество свидетельств обратно пропорционально уровню риска не обнаружения. Чем меньше уровень риска не обнаружения, тем больше требуется свидетельств.
На основе модели аудиторского риска можно сделать вывод о том, что существует прямая зависимость между приемлемым аудиторским риском и риском не обнаружения, а также обратная зависимость между приемлемым аудиторским риском и планируемым количеством подлежащих сбору свидетельств. Например, если аудитор решает сократить уровень приемлемого аудиторского риска, то тем самым он сокращает риск не обнаружения и увеличивает количество подлежащих сбору свидетельств;
Третий, более общий, способ использования модели аудиторского риска нацелен лишь на то, чтобы напомнить аудитору о взаимосвязи между различными рисками и о связи рисков со свидетельствами. Понимать эти взаимосвязи важно для организации сбора необходимого количества свидетельств.
Между уровнем существенности и степенью аудиторского риска имеется обратная зависимость:
а) при более строгих критериях существенности уровень аудиторского риска ниже,
б) при мене строгих критериях существенности аудиторский риск выше. Данное положение прямо вытекает из предыдущего параграфа, где была рассмотрена взаимосвязь уровня существенности и объема аудиторских процедур.
В случае, если в ходе аудита принимается решение об использовании менее строгих значений уровня существенности по сравнению с запланированными (например, 8% вместо планируемых 5%), аудитор обязан принять меры по снижению аудиторского риска.
Для этого, возможно, сделать следующее:
а) произвести дополнительные процедуры тестирования средств контроля для снижения контрольного риска,
б) для снижения риска не обнаружения следует увеличить количество аудиторских процедур, увеличить затраты времени на проверку, а также повысить объемы аудиторских выборок
В общем, виде взаимосвязь существенности, объема аудиторских процедур и аудиторского риска можно представить следующим образом:

Параметр Нижняя граница Верхняя граница
Уровень существенности 1-2% 10-15%
Объем требуемых аудиторских процедур Больше меньше
Риск не обнаружения Низкий высокий
Аудиторский риск Низкий высокий
Употребляемые в данной главе термины более строгий уровень существенности менее строгий уровень существенности
 
1.5. Этапы применения существенности
Последовательность применения критериев существенности можно представить следующим образом.

Шаг 1 Предварительное суждение о существенности

Шаг 2 Применение предварительного суждения к сегментам
Этап планирования существенности
 
Шаг 3 Оценка общей погрешности в сегменте

Шаг 4 Оценка суммарной погрешности

Шаг 5 Сравнение суммарной оценки с предварительным суждением о существенности
Этап оценки результатов

Рассмотрим эти процедуры более подробно.
В идеале аудитор уже на начальной стадии аудита определяет ту сумму погрешности в финансовой отчетности, которую он будет рассматривать как критерий существенности. Установленный критерий называют “предварительным суждением о существенности”, поскольку он является суждением профессионала, которое может измениться во время аудита, если изменяться обстоятельства.
Предварительное суждение о существенности определяет ту максимальную суммарную погрешность, которая, по мнению аудитора, хотя и свидетельствует о наличии ошибок в финансовой отчетности, еще не сказывается на решениях квалифицированных пользователей. Суждение о существенности требует высокого профессионализма от аудитора.
Предварительное суждение о существенности формируют с целью облегчить аудитору сбор соответствующих свидетельств. Если аудитор устанавливает в качестве существенности невысокую сумму, ему нужно набрать большее количество свидетельств при проверке данной отчетности, чем в случае установления более высокого уровня существенности. По ходу работы аудитор часто меняет предварительное суждение о существенности. Основанием для пересмотра оценки и установления “уточненной оценки существенности” может являться целый ряд факторов. Чтобы эффективно провести проверку, аудитор должен непрерывно оценивать результаты проведенных процедур и многократно проверять на основе этих данных, является ли объем запланированных процедур достаточным или чрезмерным.
Новые факты и обстоятельства могут также изменить сумму, которую аудитор считает существенной для отдельных статей финансового отчета или для финансовых отчетов, взятых в целом. Например, если поправки в отчетность вносятся в ходе аудиторской проверки, параметры, определенные на стадии планирования могут меняться. К концу аудиторской проверки степень существенности может быть иной, чем на стадии планирования. Аудитор, который в ходе работы не переоценивает степень значимости и масштабы проверки, имеет более высокие шансы провести проверку неэффективно. Оценки степени важности и планирования аудиторской проверки должны рассматриваться скорее как динамические, а не статические аудиторские предположения (6).
1.6. Подходы к оценке существенности сегмента
Предварительное суждение о существенности сегмента необходимо, потому что ошибки накапливаются на бухгалтерских счетах, а не в отчетности в целом. Когда аудитор составляет предварительное суждение о существенности сегмента, это помогает ему в последствии принять более качественное решение о достоверности отчетности в целом.
При определении существенности сегмента возможны два подхода:
дедуктивный — когда первоначально определяется общая существенность финансовой отчетности, которая затем распределяется между значимыми статьями проверяемого бухгалтерского баланса,
индуктивный — когда первоначально определяется существенность значимых статей проверяемого бухгалтерского баланса, а затем путем суммирования полученных значений существенности определяется общая существенность финансовой отчетности.
Российский национальный стандарт “Существенность и аудиторский риск” не устанавливает четкой процедуры определения уровня существенности. Такая методика должна быть разработана и утверждена в качестве внутрифирменного аудиторского стандарта. Как рекомендательный, в приложении к стандарту приведен порядок определения единого уровня существенности, то есть дедуктивный подход. В том же приложении допускается устанавливать несколько уровней существенности к различным статьям бухгалтерского баланса, то есть использовать индуктивный подход.
Дедуктивный подход.
Дедуктивный подход является предпочтительным с теоретической точки зрения. При его использовании можно избежать ситуации, когда сумма оценок существенности по отдельным счетам превышает допустимую величину для отчетности в целом.
Общую погрешность финансовой отчетности можно установить несколькими способами:
1) как относительную величину базового показателя,
2) как результат комплексного расчета.
В первом случае в качестве базового показателя наиболее часто выступают прибыль до или после налогообложения или валюта баланса. Для некоммерческих организаций базовой величиной может быть общая сумма поступлений или расхода, а также основные показатели отчеты о движении денежных средств (7).
В качестве примера можно привести внутрифирменный стандарт определения существенности Полного консультационно-аудиторского товарищества “Авдеев и К”, в соответствии, с которым общая абсолютная величина существенности рассчитывается аудитором как процент от валюты баланса на конец отчетного периода.
Комплексный расчет предусматривает существование набора показателей, участвующих в расчете и методики операций с ними. Примером может служить приведенная в стандарте методика определения единого показателя уровня существенности.
Предлагается рассчитывать данный показатель исходя из установленных уровней существенности основных показателей бухгалтерской отчетности:
1) 5% от балансовой прибыли организации,
2) 2% валового объема реализации,
3) 2% валюты баланса,
4) 10% собственного капитала (итог 4 раздела бухгалтерского баланса),
5) 2% общих затрат организации.
В соответствии с требованиями стандарта единый показатель уровень существенности должен выражаться в той валюте, в которой ведется бухгалтерский учет и готовится бухгалтерская отчетность.
Попробуем его определить на основе рекомендуемых стандартом показателей (на условном примере):

Показатель Значение, тыс. рублей Уровень существенности, % Уровень существенности, тысяч рублей
1 2 3 4
Балансовая прибыль предприятия 434 5 22
Валовой объем реализации 2765 2 55
Валюта баланса 1056 2 21
Собственный капитал 378 10 38
Общие затраты предприятия 2331 2 47

Находим среднее значение показателей графы 4 таблицы:
(22+55+21+38+47)/5-37
Аудитор может отбросить значения, сильно отклоняющиеся в большую и (или) меньшую сторону от среднего значения. Подробный порядок оценки отклонений и условий отбрасывания значений должен определяться внутрифирменным аудиторским стандартом.
В нашем примере минимальное значение отклоняется от среднего на 43,2%:
(21-37)/37х100% = 43,2%
Максимальное значение отличается от среднего на 48,6%:
(55-37)/37 х 100% = 48,6%
Если допустимый уровень отклонений установлен на уровне 50%, крайние значения не будут отбрасываться. Для удобства дальнейшей работы производится округление среднего значения, при этом погрешность не должна превышать 20%. В нашем примере округленное значение составит 40 (погрешность при округлении 8,1%). Рассчитанный таким образом единый уровень существенности составит 40 000 рублей.
Если допустимый уровень отклонений составляет 30%, будут отброшены и максимальное и минимальное значение.
Новая средняя составит:
(22+38+47)/3=36
Тогда единый уровень существенности составит округленное значение новой средней.
При установлении допустимого уровня отклонений в 45% будет отброшено только максимальное значение.
Тогда средняя составит:
(22+21+38+47)/4=32
Единый уровень существенности в этом случае составят 30 000 рублей (погрешность округления 6,3%).
Аудиторская организация может изменять систему базовых показателей, а также значение их уровней существенности, выдерживая при этом общие требования к методике расчета.
При изменении уровней существенности показателей следует принимать во внимание как минимум два фактора:
1) уровень риска. Чем выше риск, тем более строгие границы существенности следует установить.
2) масштаб деятельности организации. При росте объемов деятельности выбираются более строгие границы существенности (8).
В качестве базовых показателей некоммерческих организаций стандарт рекомендует использовать валюту баланса и общий объем расходов организации. Если полученные рублевые значения уровней существенности базовых показателей слишком отличаются друг от друга, аудитору рекомендуется не находить среднеарифметическое значение, а использовать в качестве единого значение существенности показателя, наиболее точно отражающего деятельность организации. Полученное значение единого уровня существенности распределяется между значимыми статьями бухгалтерского баланса. На практике эта процедура вызывает наибольшую трудность. Как правило, в основу распределения закладывается удельный вес значимых статей бухгалтерского баланса в общем итоге. Допустим, в условном примере единый уровень существенности составил 100 рублей. Его значение распределяется между значимыми статьями актива и пассива бухгалтерского баланса, пропорционально их удельному весу в общем, итоге отобранных для проверки статей (см. Таблицу 2).
Аналогичный подход используется при распределении единого уровня существенности между дебетовыми и кредитовыми оборотами по значимым статьям бухгалтерского учета.
При этом значимые статья оборотного баланса не всегда эквивалентны выбранным статьям сальдового баланса. Например, счет основных средств может иметь высокий удельный вес в валюте баланса, и иметь незначительные обороты за период, и наоборот, счет дебиторов и кредиторов может иметь незначительное сальдо на конец периода и самые крупные обороты за период.
На практики процесс распределения единого уровня существенности между оборотами счетов вызывает значительные трудности, так как в некоторых предприятиях суммарные обороты за период в несколько раз превышают валюту бухгалтерского баланса (в основном это характерно для торговых предприятий).
Применение стандартного единого уровня существенности в этом случае будет составлять минимальное значение к значимым оборотам, что необоснованно увеличить трудозатраты, а соответственно стоимость аудита.
Из данной ситуации можно предложить два выхода:
1) ввести в качестве базового показателя при определении единого уровня существенности суммарный оборот по бухгалтерским счетам за период,
2) использовать повышающий коэффициент для единого уровня существенности, рассчитанного по стандартной схеме. При этом повышающий коэффициент учитывает превышение суммарных оборотов над валютой баланса.
Таблица 2. Порядок распределения единого показателя уровня существенности

Активы Сумма, рублей Значимые для аудита статьи Уровень существенности статей, рублей Пассивы Сумма, рублей Значимые для аудита статьи Уровень существенности статей, рублей
Основные средства 89 89 16 Уставный фонд 2
Незавершенное строительство 7 Добавочный капитал 28
Запасы 14 Нераспределенная прибыль 81 81 15
Дебиторы 481 481 84 Кредиторы 472 472 85
Денежные средства 1 Фонд потребления 9
Итого 592 570 100 Итого 592 553 100
 
Недостатком дедуктивного подхода является стандартный уровень существенности в процентах к статьям бухгалтерского баланса, что не позволяет учитывать риски системы внутреннего контроля, значение которых на разных участках учета может колебаться. Также не учитываются направления проверки (при квартальных проверках в одном квартале может большее внимание быть уделено дебитором, в другом квартале — материалам), вероятности ошибок на счетах (счет 70 “Расчеты по оплате труда” как правило, не содержит существенных ошибок, даже выявленные ошибки связаны либо с занижением сальдо счета 68 “Расчеты по подоходному налогу”, либо счета 69 “Расчеты с органами социального страхования”), и другие факторы. В некоторых случаях влияние таких факторов нивелируется поправочными коэффициентами, что значительно усложняет систему расчета показателей, используемых при аудиторской проверке.
Индуктивный подход
Практикующие аудиторы определяют планируемую границу существенности ошибки отчетности, как суммарное значение границ существенности, установленных к значимым статьям бухгалтерского баланса.
При определении последних учитываются следующие факторы:
• общее значение аудиторского риска (чем выше риск, тем строже устанавливаются границы существенности, следовательно, возрастает объем выборки и снижаются риски ошибки при проведении аудита)
• абсолютное значение статьи (при увеличении доли статьи в валюте баланса, стандартная граница существенности 5% снижается)
• требуемая глубина проверки статьи (по счетам, требующим более детальной проверки стандартная граница существенности снижается)
• планируемые трудозатраты времени на проверку статьи (чем ниже планируемая граница существенности, тем больше объем проверки)
• направленность отчетности. Отчетность для внешних пользователей требует более строгих критериев, чем внутренняя. Также отчетность для более широкого круга пользователей требует более строгих критериев, чем для узкого круга (специальная отчетность).
• неопределенность. Проблемы, связанные с неопределенностью будущих событий, обычно приводят к использованию более строгих критериев материальности.
• другие факторы
Некоторые из указанных факторов действуют в противоположном направлении (например, уровень аудиторского риска и объем трудозатрат), поэтому при определении планируемых границ ошибки статьи используется в основном опыт и интуиция аудитора.
Суммарная граница существенности ошибки отчетности, рассчитанная таким способом, как правило, не должна превышать 5-10% от валюты бухгалтерского баланса.
Рассчитать предварительные границы существенности ошибок можно и к статьям отчета о прибылях и убытках. Однако большинство аудиторов считает, что при проверке статей баланса обнаруживается большинство ошибок отчета о прибылях и убытках (через счет “Нераспределенная прибыль”), поэтому критерии существенности применяются именно к балансу. На практике можно определить границы существенности к обеим формам отчетности.
Рассмотрим условный пример:
Баланс предприятия на 1 января 200х года

Активы тыс. руб. Пассивы тыс. руб.
Основные средства 85700 Уставной капитал 10
Капитальные вложения 678 Добавочный капитал 34506
Запасы 368 900 Нераспределенная прибыль 19405
НДС по приобретенным ценностям 1340 Кредиты банков 400 000
Дебиторская задолженность 356 870 Кредиторская задолженность 369 502
Денежные средства 18142 Фонды потребления 8207
Баланс 831630 Баланс 831630
 
Аудитор при проверке, скорее всего, расценить статьи «Капитальные вложения», «НДС по приобретенным ценностям», “Фонды потребления» как несущественные, и может исключить их из проверки. Общая сумма исключенных сумм составит 10 225 тыс. рублей или 1,2% к валюте баланса.
По существенным статьям баланса аудитор установил следующие границы существенности:
Предварительное суждение о границах существенности ошибки

Наименование статьи баланса тыс. руб. Уровень существенности Уровень существенности, тыс. р.
Основные средства 85700 5 4285
Запасы 368 900 5 18445
Дебиторская задолженность 356 870 5 17844
Денежные средства 18142 3 544
Уставной капитал 10 0 0
Добавочный капитал 34506 10 3450
Нераспределенная прибыль 19405 5 970
Кредиты банков 400 000 3 12000
Кредиторская задолженность 369 502 5 18475
Итого 1663 260 4.5 76013
 
Установленный таким образом уровень существенности ошибки финансовой отчетности составит 76013 тысяч рублей.
1.7. Оценка существенности аудиторских доказательств
При обнаружении ошибки аудитор должен определить ее природу (качественную сторону), а затем произвести количественную оценку погрешности. Отдельные показатели в отчетности и некоторая информация, содержащаяся в приложениях к ней, могут быть недостаточно точными. Однако на этом основании нельзя делать вывод, что отчетность в целом неточна или что она не выражает реального положения дел.
Неточности могут быть вызваны:
* а) ошибками в расчетах;
* б) тем, что отдельные показатели являются оценочными (срок полезного использования материальных активов, безнадежная дебиторская задолженность и др.).
Аудитор допускает неточности в бухгалтерской отчетности в следующих случаях:
* Если неточности мелкие и не влияют на решение, принимаемое пользователями отчетности.
* Если затраты на выявление и исправление мелких ошибок слишком велики.
* Если время, затраченное на выявление и исправление мелких ошибок, может отсрочить публикацию бухгалтерской отчетности.
В ходе проверки аудитор должен оценить существенность полученной информации. При этом также учитывается как количественная, так и качественная сторона выявленных нарушений или ошибок. Любое нарушение, выявленное аудитором, имеет в своей основе качественную природу, и в зависимости от характера нарушений может иметь или не иметь количественной оценки.
Например, при применении неправильной корреспонденции счетов можно выявить завышение или занижение оборотов или остатков по счетам, а вот замечание в виде отсутствия журнала регистрации приходных кассовых ордеров вряд ли можно определить в количественном выражении. Но и в том и другом случае обнаруженные замечания можно признать и существенными и несущественными (рисунок 1).
Рисунок 1. Оценка существенности аудиторских доказательств.

Ситуация признания существенными ошибок, не имеющих количественного выражения, является достаточно сложной, и как правило, основывается на субъективном мнении аудитора. В качестве примера можно привести случай обнаружения аудитором незаконных операций на предприятии. Такие нарушения будут признаны существенными вне зависимости от их объема и суммарного измерения.
С другой стороны, одна и та же количественная ошибка может быть рассмотрена и как существенная, и как несущественная, в зависимости от обстоятельств и характера операций по счету. Например, ошибка в 1000 рублей по счету “Касса”, выявленная в результате обнаружения мошенничества, будет признана более существенной, чем ошибка на ту же сумму в статье “Расходы будущих периодов”, связанная с неправильной корреспонденцией счетов. (Иначе говоря, существенность преднамеренной ошибки выше, чем не преднамеренной).
Классификация ошибок, выявленных аудитором, приведена в стандарте “Действия аудитора при выявлении искажений бухгалтерской отчетности”.
В соответствии со стандартом, и преднамеренные и непреднамеренные искажения могут быть оценены как существенные или несущественные.
Рисунок 2. Оценка существенности аудиторских доказательств.

Существенность ошибки может зависеть и от последующих за такой ошибкой обстоятельств. Например, в оценке чистых активов обнаружено завышение на 100 рублей. В общем случае такая ошибка, конечно же, несущественна. Но если в конкретной ситуации, с учетом такой поправки величина чистых активов окажется меньше уставного капитала организации, такая ошибка будет признана существенной.
Существенной может быть признана и ошибка, влияющая на тенденцию основных показателей.
Например, обнаруженная ошибка в завышении балансовой прибыли на 500 рублей, несущественная в обычных условиях, может быть признана существенной, если с учетом такой корректировки, ранее отмечавшийся устойчивый рост прибыли сменяется на падение. Аналогичное правило может применяться и к другим статьям, например, объемов реализации или дивидендных выплат.
В любом случае при завершении проверки аудитор обязан оценить кумулятивный эффект выявленных ошибок. В некоторых случаях несущественные погрешности по каждой из статей бухгалтерского баланса могут в суммарном измерении обусловить выдачу аудиторского заключения, отличного от, безусловно положительного.
1.8. Влияние существенности на формирование мнения аудитора о достоверности отчетности.
Различают три уровня существенности для выбора аудиторского заключения:
1. Несущественные суммы.
Если в финансовой отчетности есть неточности, но эти неточности вряд ли повлияют на принятие решения пользователем финансовой отчетности, то эта неточность считается несущественной, и в этом случае выдается стандартное заключение без оговорок.
2. Суммы являются существенными, но не искажают общего впечатления от финансовой отчетности в целом.
Второй уровень существенности имеет место тогда, когда наличие неточностей в финансовой отчетности окажет воздействие на решение пользователей, хотя в целом финансовая отчетность объективно отражает состояние дел. Например, если при проведении проверки аудитор выявил, что стоимость запасов существенно завышена, однако величина запасов незначительна в общей величине активов компании и все остальные статьи баланса сформированы, верно.
Чтобы принять решение относительно типа аудиторского заключения аудитор должен оценить все возможные последствия обнаруженной ошибки, в том числе на балансовую прибыль и налоговые платежи, и, если совокупное влияние всех рассчитанных факторов не будет признано существенным для отчетности в целом, выдается условно положительное аудиторское заключение (заключение с оговорками).
3. Суммы столь существенны и настолько часто встречаются, что под вопрос ставится объективность финансовой отчетности в целом.
Если существует уверенность, что пользователи проверяемой финансовой отчетности неминуемо примут на ее основе неверные решения, аудитор должен отказаться от мнения о достоверности отчетности или выдать отрицательное аудиторское заключение.
Возвращаясь к предыдущему примеру, можно предположить, что если запасы имеют достаточно высокий удельный вес в активе баланса, аудитор скорее выдаст отрицательное аудиторское заключение. При выборе между условно-положительным аудиторским заключением и отрицательным, необходимо выяснить влияние обнаруженной существенной ошибки статьи баланса на отчетность в целом. Это обычно называется степенью распространения неточности.
Например, завышение стоимости запасов, оказывает влияние только на статью запасов и нераспределенной прибыли, а вот обнаруженные ошибки на такую же сумму в определении объемов реализации оказывают влияние и на счет дебиторов, и налоговых платежей и нераспределенной прибыли. Во втором случае вероятность выдачи отрицательного аудиторского заключения выше, поскольку степень распространенности ошибки выше.
На практике же в каждой конкретной ситуации принять решение об имеющей место степени существенности достаточно трудно.
Российский аудиторский стандарт определяет условие выдачи положительного аудиторского заключения следующими условиями:
1) отмеченные в ходе аудита и предполагаемые искажения должны быть много меньше уровня существенности,
2) качественные отклонения порядка ведения учета и подготовки отчетности от требований соответствующих нормативных актов не должны быть существенными.
При этом оба этих условиях должны выполняться одновременно.
1.9. Требования к содержанию внутрифирменного стандарта определения существенности
Обычно в западной практике аудиторские фирмы сами определяют процедуры установления уровня существенности. Эти процедуры могут быть оформлены в виде инструкций, методических рекомендаций и т.п.
Российский национальный стандарт содержит ряд специфических определений в этой области. В нем указывается, что аудиторы должны иметь формальный внутренний документ, регламентирующий порядок определения уровня существенности. Такой документ должен быть утвержден решением исполнительного органа аудиторской фирмы и применяться на постоянной основе. Причинами для изменения такого порядка могут быть как внешние, так и внутренние причины, перечень которых также приведен в стандарте.
К внешним причинам относятся:
а) изменения законодательства в области бухгалтерского учета,
б) изменения законодательства в области налогообложения,
в) изменения законодательства в области аудиторской деятельности.
К внутренним причинам относятся:
а) изменение специализации аудиторской организации (например, проводился только общий аудит, а потом была получена лицензия на аудит банков),
б) изменение структуры клиентуры (например, прежде проверялись в основном промышленные предприятия, а затем перешли к аудиту предприятий розничной торговли).
в) смена руководства аудиторской организации и связанное с этим изменение ее политики.
В соответствии с положениями стандарта внутрифирменный стандарт определения существенности является открытой информацией, Заинтересованные лица (например, существующие и потенциальные клиенты, пользователи внешней отчетности) должны иметь возможность ознакомиться с порядком определения уровня существенности в данной аудиторской организации.
Требования национального стандарта в этом отношении более жесткие, чем международный аналог. Разработчики отечественного стандарта опасались манипуляций со стороны аудиторов с уровнем существенности для обоснования выдачи положительного аудиторского заключения даже при наличии серьезных ошибок в отчетности (9). Предполагается, что любой желающий сможет периодически запрашивать аудиторскую организацию и контролировать, не меняет ли она порядок расчета существенности1.
II. АУДИТ ДОЛГОСРОЧНЫХ ИНВЕСТИЦИЙ
1. Понятие и бухгалтерский учет расчетов по долгосрочным инвестициям
Долгосрочные инвестиции — затраты на создание увеличения размеров приобретения внеоборотных активов длительного пользования (более 1 года) не предназначенных для продажи, за исключением инвестиций в ценные бумаги и уставные капиталы других предприятий.
Классификация долгосрочных инвестиций:
По характеру воспроизводства основных фондов:
* новое строительство;
* расширение;
* реконструкция;
* перевооружение.
По технологической структуре:
* строительные работы;
* работы по монтажу оборудования;
* затраты на приобретение оборудования;
* прочие капитальные затраты.
По назначению:
* работы производственного характера;
* работы непроизводственного характера.
По способу производства строительных работ:
* подрядный способ;
* хозяйственный способ выполнения работ.
По уровню централизации источников финансирования:
* централизованные средства:
* средства федерального бюджета;
* средства субъектов федерации;
* средства местного бюджета.
* нецентрализованные средства:
* собственные средства;
* заемные и привлеченные финансовые ресурсы.
Бухгалтерский учет долгосрочных инвестиций организуется по направлениям вложений капитального характера:
1. Строительство объектов основных средств:
* для незавершенного строительства;
* для завершенного строительства.
2. Приобретение отдельных объектов основных средств.
3. Приобретение объектов природопользования.
4. Приобретение нематериальных объектов.
Инвентаризационная стоимость долгосрочных инвестиций определяется в следующем порядке (оценка инвестиций):
Инвентарная стоимость зданий, сооружений, оборудования, транспортных средств и других объектов приобретенных отдельно от строительства определяется из фактических затрат на их приобретение и доведение их до состояния в котором они пригодны к использованию в запланированных целях.
Инвестиционная стоимость земельных участков и объектов природопользования формируется из расходов по их приобретению включая затраты по улучшению их качественного состояния, комиссионного вознаграждения и других платежей.
Инвестиционная стоимость нематериальных активов формируется из затрат по их приобретению или созданию и расходов по доведению их до состояния в котором они пригодны к использованию.
Инвентаризационная стоимость объектов, на которых закончено строительство определяется:
Инвентаризационная стоимость зданий и сооружений формируется из затрат на строительные работы и приходящихся на них прочих капитальных затрат.
Инвентарная стоимость оборудования требующего монтажа формируется из фактических затрат по приобретению оборудования, расходов на строительные и монтажные работы, прочих капитальных затрат.
Инвентарная стоимость оборудования не требующего монтажа определяется из совокупной стоимости затрат по установке и других расходов связанных с приобретением.
Источники финансирования долгосрочных вложений.
К источникам относятся:
1. Собственные средства:
* амортизация основных и нематериальных активов;
* прибыль в распоряжении предприятия;
* прочие средства.
2. Привлеченные и заемные средства:
* кредиты банков;
* заемные средства других организаций;
* долевое участие в строительстве;
* бюджетное и внебюджетное финансирование;
* прочие средства.
Вариант 1 учетной политики — учет заемных средств и кредитов без причитающихся к выплате процентов:
Д50(51, 52)К90(92, 94, 95) — отражены суммы полученных заемных средств.
Д90(92, 94, 95)К50(51, 52) — погашение задолженности по заемным средствам без учета процентов.
Д08/3К50(51,52) — перечислены проценты в пределах учетной ставки ЦБ РФ (LIBOR по валюте) + 3 пункта.
Д08/5К50(51, 52) — перечислены проценты сверх учетной ставки.
Вариант 2 учетной политики — учет заемных средств и кредитов с причитающимися к выплате процентами:
Д50(51, 52)К90(92, 94, 95) — отражены суммы полученных заемных средств.
Д08/3К90(92, 94, 95) — ежемесячное начисление процентов в пределах учетной ставки ЦБ РФ + 3 пункта.
Д08/5К90(92, 94, 95) — ежемесячное начисление процентов сверх учетной ставки.
Д90(92, 94, 95)К50(51, 52) — погашение.
(в соответствии с п.2.6 «Об основах бухгалтерского учета» проценты относятся на счет собственных средств предприятия)
Долевое участие в строительстве осуществляется на основании письма Минфина РФ от 3 апреля 1996 года № 37.
У предприятия осуществляющего строительство:
Д50(51, 52)К76(78) — получены денежные средства на долевое строительство (сч. 78 — если от дочерних и зависимых предприятий).
Д76(78)К08 — отражены затраты предприятия осуществляющего строительство по капитальным вложениям при условии делимости объекта.
У предприятия осуществляющего вложения в долевое строительство:
Д76(78)К50(51,52) — перечислены денежные средства на долевое строительство.
Д08К76(78) — получение профинансированной части объектов согласно договора по окончании строительства.
Д01К08 — принят на баланс объект законченного строительства.
Поступления из бюджета, внебюджетных фондов на целевое финансирование.
Бюджетные ассигнования или спонсорские поступления получаемые безвозмездно.
Д50(51, 52)К96 — получены бюджетные ассигнования на строительство.
Д08К50(51, 52) — затраты связанные со строительством произведенные за счет целевых средств.
Д01К08 — затраты в размере инвентарной стоимости оприходованы по завершении строительства (порядок и форма оформляется п.3.2.1 письмо № 160).
Д96К87(88) — отражены суммы профинансированных бюджетных (спонсорских) ассигнований (87 — если объект имеет производственное назначение, 88 — если объект имеет непроизводственное назначение).
Поступления от инвесторов.
Д50(51, 52)К96 — получены денежные средства в соответствии с договором на реализацию инвестиционного объекта.
Д08К50(51, 52) — затраты связанные со строительством.
Д96К08 — по окончании строительства капитальные затраты в размере их инвентарной стоимости списываются в соответствии с п.3.2.1 письма № 160.
Учет затрат по капитальному строительству.
Письмо № 160 Минфина РФ.
08/3 — строительство объектов основных средств.
08/5 — затраты увеличивающие стоимость основных средств.
На 08/3 осуществляется учет капитальных затрат в соответствии с инструкцией по заполнению форм федерального государственного статистического наблюдения по капитальному строительству утвержденному Госкомстатом РФ от 3 октября 1996 г. № 123.
К таким затратам относятся:
* строительные работы;
* работы по монтажу оборудования;
* приобретение оборудования требующего и не требующего монтажа;
* другие капитальные затраты.
На 08/5 осуществляется учет затрат связанных со строительством и приобретением основных средств по существующим правилам не включаемых в первоначальную стоимость возводимых объектов.
После ввода в эксплуатацию законченных строительных работ, затраты в размере инвентарной стоимости объекта включая расходы по оплате процентов за кредит в пределах учетной ставки списываются со счета 08/3 в Д01.
Затраты не увеличивающие стоимость основных фондов включая расходы по оплате процентов сверх учетной ставки списываются со счета 08/5 за счет источников финансирования.
Хозяйственные операции:
Затраты связанные с приобретением объектов основных средств:
Д08К60 — поступление основных средств.
Д08К10(69,70,76) — расходы, связанные с доставкой, монтажом, установкой.
Д08К67 — налог на приобретение автотранспортных средств.
Д08К51 — проценты за кредит.
Д08К76 — оплата таможенных пошлин и сборов.
Операции с оборудованием требующего монтажа:
Д07К60(76) — оприходовано оборудование, требующее монтажа.
Д07К60(69, 70, 76) — затраты связанные с доставкой, разгрузкой, хранением оборудования.
Д08К07 — стоимость оборудования переданного в монтаж.
Д01К08 — оприходовано на баланс объекты основных средств по инвентарной стоимости.
Порядок учета на строительные работы зависит от способа их производства — подрядного или хозяйственного.
Подрядный способ осуществляется подрядными организациями на основании договоров.
Д08К60 — поступление основных средств.
Д01К08 — отражена стоимость объектов с учетом НДС при осуществлении работ подрядным способом.
Работы, выполненные хозяйственным способом осуществляются, общими силами застройщика на основании внутренних документов по предприятию.
Д08К02(05, 10, 13, 23, 25, 26, 69, 70, 71, 76) — отражены затраты по строительству.
Д08К68/НДС — начислен НДС на объем работ, выполненных собственными силами.
Д01К08 — введен в эксплуатацию построенный объект (у организаций не специализирующихся в области строительства).
Д46К08, Д01К46 — ввод в эксплуатацию объекта у организации специализирующейся в области строительства.
2. Цели и задачи аудиторской проверки бухгалтерской (финансовой) отчетности 
по долгосрочным инвестициям
Цель аудита долгосрочных инвестиций – проверить законность, обоснованность, достоверность операций, отражающих учет операций по долгосрочным инвестициям.
Задачи аудиторской проверки (далее по тексту — аудита) бухгалтерской (финансовой) отчетности по долгосрочным инвестициям представлены в Таблице 1.
Таблица 1
Состав и методика решения задачи
“Аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности по долгосрочным инвестициям”

№ п/п Наименование задачи № п/п Наименование подзадачи Методика решения подзадач
1 Аудит денежных средств и документов 1.1  Аудит кассовых операций —
1.2 Аудит операций расчетного счета —
1.3 Аудит операций прочих счетов в банках —
1.4 Аудит краткосрочных финансовых вложений —
2 Аудит операций с основными средствами 2.1 Аудит сохранности и использования основных средств —
2.2 Аудит правильности отнесения предметов к основным средствам, их классификации по принадлежности, по характеру участия в производствен ном процессе —
2.3 Аудит оценки основных средств в бухгалтерском учете —
2.4 Аудит оформления и отражения в учете операций по поступлению и выбытию основных средств —
2.5 Аудит операций с арендованными основными средствами —
2.6 Аудит лизинговых операций —
2.7 Аудит начисления амортизации основных средств —
2.8 Аудит затрат на ремонт основных средств —
3 Аудит долгосрочных инвестиций     Проверить:
а) правильность учета завершенного производства;
б) правильность учета затрат на строительные работы по монтажу оборудования;
в) правильность списание затрат, не увеличивающих стоимость основных средств (счета 08, 81, 88, 96 и др.)
г) правильность учета затрат на приобретение оборудования, сданного в монтаж;
д) правильность учета оборудования, не требующего монтажа;
е) правильность учета прочих капитальных затрат;
ж) правильность учета законченного строительства;
з) правильность учета приобретения основных средств, земельных участков, объектов природопользования и нематериальных активов;
и) определение инвентарной стоимости законченных строительством объектов;
к) правильность ведения аналитического и синтетического учета (ж/о N 16 по кредиту сч. 07, 08; ведомость учета затрат по капвложениям N18, 18-1);
л) правильность составления бухгалтерских записей по учету долгосрочных инвестиций;
м) правильность движения данных аналитического и синтетического учета в Главной книге и бухгалтерском балансе.
4 Аудит нематериальных активов     Проверить:
а) оформлен ли документально факт наличия объекта нематериальных активов (объекта интеллектуальной собственности);
б) правильность отражения первоначальной оценки стоимости нематериальных активов;
в) имеется ли документация, подтверждающая факт получения Предприятием данного объекта интеллектуальной собственности (ОИС);
г) правильность списания ОИС с баланса Предприятия;
д) правильность начисления амортизации на ОИС;
е) правильность ведения синтетического и аналитического учета нематериальных активов (НМА):
ведомость учета НМА N 17 по дебету и кредиту сч. 04, ж/о N 10 по кредиту сч. 05, ж/о N13 по кредиту сч. 04, расчет износа НМА;
ж) правильность составления бухгалтерских проводок по учету НМА;
з) соответствие данных синтетического и аналитического учета НМА и их износа записям в Главной книге и бухгалтерском балансе.
5 Аудит финансовых результатов и их использования     Проверить:
а) правильность определения в предлагаемой прибыли и выручки от реализации продукции (работ, услуг) для исчисления авансовых платежей в бюджет. В качестве источников проверки использовать заключенные с покупателями договоры на поставку продукции (выполнения работ, оказание услуг), гарантийные письма, плановые калькуляция себестоимости единицы продукции;
б) наличие приказа (распоряжения) по Учетной политике указанием метода определения выручки от реализации продукции (работ, услуг);
в) правильность определения и законность отражения фактической прибыли от реализации продукции (работ, услуг) на счетах бухгалтерского учета;
г) законность и обоснованность создания резервов по сомнительным долгам.
д) правильность определения прибыли от реализации основных средств и иного имущества;
е) правильность отражения данных о сделках, совершаемых на бартерной основе. При этом установить, нет ли случаев неправомерного отражения этих операций, минуя сч. 46 и правильно ли исчислен финансовый результат от реализации продукции (работ, услуг) по бартерной сделке;
ж) правильность отражения прибыли, полученной от покупателей в виде финансовой помощи, краткосрочного кредита (без наличия лицензии ЦБ РФ), пополнения фондов специального назначения и др. поступлений;
з) правильность отражения в учете выручки от реализации продукции при осуществлении внешнеэкономической деятельности. При этом проверить, отражены ли операции по продаже валюты (включая обязательную продажу части валютной выручки) по сч. 48;
и) правильность отражения в учете коммерческих расходов;
к) правильность отражения в учете убытков, полученных от безвозмездной передачи основных средств и прочих активов;
л) правильность отражения в учете финансовых санкций подлежащих изъятию в бюджет за превышение допустимых выбросов (сбросов) загрязняющих веществ в окружающую среду, за сокрытие или занижение уплаты платежей в бюджет, внебюджетный и др. фонды;
м) правильность в учете результатов от сдачи имущества в аренду;
н) правильность отражения выручки от произведенного капитального ремонта основных средств, выполненного хозяйственным способом;
о) правильность ведения аналитического и синтетического учета по сч. 80, 82, 81, 87;
п) правильность списания убытков прошлых лет;
р) правильность и полноту отражения доходов (убытков) от присужденных или признанных должниками штрафов, пени, неустоек за нарушение условий хозяйственных договоров, а также от возмещения причиненных убытков;
с) полноту получения процентов по суммам средств, числящихся на расчетных, текущих, валютных и др.
счетах Предприятия. Проверить договоры Предприятия с учреждениями банков, в которых находятся счета Предприятия;
т) правильность отражения доходов (расходов) от курсовых разниц по операциям с валютой;
у) правильность отражения дополнительных расходов по заказам, расчеты по которым закончены в истекших годах.
Выяснить причины их несвоевременного списания на себестоимость;
ф) правильность списания долгов и дебиторской задолженности. Проверить соблюдение сроков исковой давности;
х) правильность получения и документального оформления доходов от долевого участия в других предприятиях;
ц) полноту перечисления и получения доходов от сдачи имущества в аренду;
ч) законность списания расходов на содержание законсервированных мощностей и объектов. При этом выявить, имелось ли постановление соответствующих правительственных структур или решение акционеров о консервировании данного объекта, выделены ли средства на охрану этих объектов, не относится ли на них часть затрат по охране, освещению, поддержанию в порядке подразделений действующего предприятия;
ш) соответствие записей аналитического и синтетического учета выручки от реализации, фактических затрат, прибыли от прочей реализации и вне реализационных доходов записям в Главной книге, балансе и формах бухгалтерской отчетности.
Примечание.
По итогам аудита прибыли необходимо разработать мероприятия, направленные на ускорение реализации продукции, снижение себестоимости, предотвращение потерь. Проверить соответствие записей аналитического и синтетического учета по сч. 80, 82 записям в Главной книге, балансе и формам бухгалтерской отчетности.
6 Аудит фондов и резервов     Проверить:
а) законность создания фондов специального назначения и правильность их начисления;
б) правильность и обоснованность расходования фонда потребления;
в) правильность ведения аналитического и синтетического учета по счетам 85, 86, 87, 88;
г) соответствие записей в синтетическом и аналитическом учете по вышеуказанным счетам записям в Главной книге, балансе и формам бухгалтерской отчетности.
Уделить внимание проверке отражения в учете неиспользованных сумм ремонтного фонда и резерва на ремонт основных средств. В случае недоиспользования ремонтного фонда его остаток переносится на следующий год;
д) правильность ведения синтетического и аналитического учета по сч. 89;
е) правильность составления бухгалтерских проводок по созданию резервов.
7 Аудит кредитов и займов     Проверить:
а) на какие цели использован кредит, соответствуют ли эти цели условиям договора на получение кредита;
б) полноту и своевременность погашения кредитов;
в) правильность уплаты процентов за кредит в соответствии с заключенным договором;
г) правильность отнесения процентов за кредит на себестоимость продукции (работ, услуг);
д) законность и обоснованность получения от других предприятий ссуд (займов), а также полноту и своевременность их погашения, правильность списания расходов по уплате процентов за полученные ссуды;
е) правильность ведения синтетического и аналитического учета по сч. 90, 92, 94, 95, соответствие записей синтетического и аналитического учета по этим счетам записям в Главной книге, балансе и формах бухгалтерской отчетности.
8 Аудит состояния и организации бухгалтерского учета и отчетности     Проверить:
а) имеются ли должностные инструкции на каждого работника бухгалтерии;
б) Есть ли график работ всех подразделений бухгалтерии с указанием сроков выполнения работ;
в) имеется ли утвержденный генеральным директором график представления в бухгалтерию от других подразделений и лиц первичных документов, необходимых для ведения бухгалтерского учета с указанием сроков и лиц ответственных за их выполнение;
г) назначены ли приказом материально-ответственные лица и заключены ли с ними договоры о полной индивидуальной и материальной ответственности;
д) имеется ли приказ об Учетной политике, существует ли соответствие методических вопросов Учетной политики действующему законодательству;
е) соблюдается ли в течение отчетного года принятая Учетная политика отражения отдельных хозяйственных операций и оценки имущества в соответствии с Положением о бухгалтерском учете и отчетности в РФ;
ж) полноту отражения в учете за отчетный период (месяц, квартал, год) всех хозяйственных операций, осуществленных в этом периоде;
з) проведена ли инвентаризация имущества и обязательств, правильно ли оформлены ее результаты;
и) правильность отнесения доходов и расходов к отчетным периодам;
к) правильность отнесения расходов на соответствующие объекты бухгалтерского учета ( не были ли отнесены затраты по законсервированным производствам на действующие производства);
л) правильность разграничения в учете текущих затрат на производство и долгосрочных инвестиций;
м) правильность оформления первичных учетных документов, фиксирующих факт совершения операции;
н) правильность ведения аналитического и синтетического учета в соответствии с выбранной организационной формой и методами бухгалтерского учета;
о) разработана ли система внутрипроизводственного хозяйственного расчета и действует ли она на Предприятии;
п) разработана ли система внутрихозяйственного контроля и действует ли она на Предприятии;
р) уровень автоматизированной системы обработки данных бухгалтерского учета;
с) применяются ли типовые формы первичной учетной документации, разработанные и утвержденные Минфином России, Госкомстатом России;
т) соответствуют ли записи в первичных учетных документах записям в аналитическом и синтетическом учете Предприятия;
у) нет ли запущенности в ведении бухгалтерского учета;
ф) соответствуют ли записи в аналитическом и синтетическом учете записям в Главной книге и балансе на отчетную дату;
х) правильность заполнения форм бухгалтерской и статистической отчетности, а также отчетности в Пенсионный фонд, Фонд занятости, Фонд обязательного медицинского страхования;
ц) правильность составления сводной бухгалтерской отчетности.
Примечание 1. В процессе аудита бухгалтерской (финансовой) отчетности следует проверить соблюдение Предприятием действующих положений по бухгалтерскому учету (ПБУ), утвержденных приказами Минфина России.
Примечание 2. Аудит бухгалтерской (финансовой) отчетности Предприятия должен выполняться с соблюдением действующих законодательных и нормативных актов, регулирующих бухгалтерский учет и аудиторскую деятельность в Российской Федерации, а также правил (стандартов) аудиторской деятельности, одобренных Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации.
3. Нормативные документы, используемые при аудите
Закон РФ N 39-ФЗ “Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений” (в ред. Федерального закона от 02.01.2000 N 22-ФЗ)
“О бухгалтерском учете”. Федеральный закон от 21.11.96 N 129-ФЗ
Правила (стандарты) аудиторской деятельности:
«Аналитические процедуры» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 22 января 1998 г., протокол N 2)
«Аудит в условиях компьютерной обработки данных» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 22 января 1998 г., протокол N 2)
«Аудит оценочных значений в бухгалтерском учете» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 августа 1999 г. протокол N 5)
«Аудиторская выборка» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Аудиторские доказательства» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Дата подписания аудиторского заключения и отражение в нем событий, произошедших после даты составления и представления бухгалтерской отчетности» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Действия аудитора при выявлении искажений бухгалтерской отчетности» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Документирование аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Изучение и оценка систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля в ходе аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Использование работы эксперта» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Общение с руководством экономического субъекта» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 18 марта 1999 г. протокол N 2)
«Первичный аудит начальных и сравнительных показателей бухгалтерской отчетности» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 15 июля 1998 г., протокол N 4)
«Письменная информация аудитора руководству экономического субъекта по результатам проведения аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Письмо-обязательство аудиторской организации о согласии на проведение аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Планирование аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 25 декабря 1996 г., протокол N 6)
«Понимание деятельности экономического субъекта» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 27 апреля 1999 г. протокол N 3)
Правило (стандарт) аудиторской деятельности «Порядок составления аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности» (утв. Комиссией по аудиторской деятельности РФ 9 февраля 1996 г.)
«Права и обязанности аудиторских организаций и проверяемых экономических субъектов» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 октября 1999 г., протокол N 6)
«Проверка прогнозной финансовой информации» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 августа 1999 г. протокол N 5)
«Проверка соблюдения нормативных актов при проведении аудита» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 15 июля 1998 г., протокол N 4)
«Прочая информация в документах, содержащих проаудированную бухгалтерскую отчетность» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 августа 1999 г. протокол N 5)
«Разъяснения, предоставляемые руководством проверяемого экономического субъекта» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 15 июля 1998 г., протокол N 4)
«Существенность и аудиторский риск» (Одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте Российской Федерации 22 января 1998 г., протокол N 2)
«Требования, предъявляемые к внутренним стандартам аудиторских организаций» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 октября 1999 г., протокол N 6)
«Цели и основные принципы, связанные с аудитом бухгалтерской отчетности» (одобрено Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 20 августа 1999 г. протокол N 5)
Гражданский Кодекс Российской Федерации
Положение по бухгалтерскому учету «Учет договоров и контрактов на капитальное строительство» ПБУ-2-94 утвержденное приказом Минфина РФ от 20 декабря 1994 года № 167.
Положение по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, письмо Минфина РФ от 30 декабря 1993 года № 160. 
План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности предприятий и инструкция по его применению, утвержден ПРИКАЗОМ Минфина СССР от 01.11.91 N 56 (ред. от 17.02.97)
Положение о составе затрат по производству и реализации продукции (работ, услуг), включаемых в себестоимость продукции (работ, услуг), и о порядке формирования финансовых результатов, учитываемых при налогообложении прибыли (утверждено постановлением Правительства РФ от 05.08.92 N 552 (ред. от 31.12.97)
Состав первичных документов и учетных регистров
Операции по долгосрочным инвестициям находит свое отражение в следующих бухгалтерских регистрах:
журнал-ордер № __, объединяющий в себе аналитический и синтетический учет (при журнально-ордерной форме учета);
главная книга;
иные регистры аналитического и синтетического учета, в зависимости от принятой на предприятии форме счетоводства.
4. Этапы проведения аудита
4.1. Подготовительная деятельность до начала проверки
Для принятия обоснованного решения необходимо целенаправленно и, по возможности, оперативно ознакомиться с вероятным клиентом. Прежде всего, необходимо ознакомиться с учредительными документами, в которых оговорены виды деятельности предприятия, причем очень часто предусматривается достаточно широкий спектр разнородных видов хозяйственной и коммерческой деятельности. Можно предположить, что в этом случае персонал бухгалтерии клиента, будучи недостаточно подготовленным, в области учета разнородной деятельности, допустит значительное количество ошибок и нарушений. Вероятно, в результате этого обстоятельства осложнится проверка, увеличатся время на ее проведение и оплата.
При знакомстве с потенциальным клиентом аудитор получает, в частности, материалы заседаний акционеров и отчетность по хозяйственной деятельности, уясняет направления и масштабы работы, проводит беседы с администрацией и персоналом бухгалтерии, получает необходимую информацию от банков, налоговой службы и других организаций, с которым клиент имеет деловую связь.
В результате предварительного ознакомления аудитор делает вывод о степени деловой безупречности клиента и принимает решение о проведении аудиторской проверки или отказе от нее. Например, едва ли аудитору имеет смысл осуществлять проверку сомнительных хозяйствующих субъектов (фирм, товариществ), возглавляемых лицами криминогенных наклонностей, ставящих целью получение максимальных доходов любым путем.
4.2. Подготовка рабочей документации (извлечения)
Общий план аудита
по договору № _____ от __________________

Проверяемый субъект предпринимательской деятельности  
Период аудита  
Количество человеко-часов  
Руководитель аудиторской группы
(аудитор)  
Состав аудиторской группы  
Аудиторский риск  
Уровень существенности  
 
№ Планируемые виды работ
(объем аудита) Срок
проведения Исполнитель Примечание
1 Сбор необходимой информации об экономическом субъекте      
2 Предварительное планирование, оценка риска и уровня существенности      
3 Инструктирование всех членов группы об их обязанностях, ознакомление их с финансово-хозяйственной деятельностью экономического субъекта, и с положениями общего плана аудита      
4 Инвентаризация      
5 Оценка состояния внутреннего контроля      
6 Аудит учредительных и регистрационных документов экономического субъекта      
7 Аудит уставного капитала      
8 Аудит общего состояния бухгалтерского учета      
9 Аудит бухгалтерской отчетности      
10 Аудит операций по учету основных средств, нематериальных активов и капитальных вложений (долгосрочные инвестиций) (счета 01, 02, 03, 04, 05, 07, 08, 47, 48, 84)      
11 Аудит операций по кредитам и займам (ссудам), включая валютные, и аудит целевого финансирования (счета 90, 92, 93, 94, 95, 96, 008, 009)      
12 Аудит финансовых вложений (счета 06, 58)      
13 Аудит финансовых результатов и использование прибыли, фондов и резервов (счета 80, 81, 82, 83, 88)      
14 Анализ финансового состояния организации      
15 Контроль руководителя группы за выполнением плана, качеством работы аудиторов и ассистентов аудитора, за ведением ими рабочей документации и надлежащим оформлением результатов аудита      
16 Разъяснение руководителем аудиторской группы методических вопросов, связанных с практической реализацией аудиторских процедур      
17 Определение необходимости привлечения экспертов в процессе аудита      
18 Работа в офисе      

Программа аудита
по договору № _____ от __________________

Проверяемый субъект предпринимательской деятельности  
Период аудита  
Количество человеко-часов  
Руководитель аудиторской группы
(аудитор)  
Состав аудиторской группы  
 
№ Перечень аудиторских процедур
по реализации плана аудита Срок
проведения Исполнитель Рабочая
документация
аудитора Прим.
1 Аудит учредительных и регистрационных документов        
2 Аудит Уставного капитала        
3 Аудит общего состояния бухгалтерского учета        
4 Аудит операций по учету основных средств, нематериальных активов и капвложений        
5 Аудит финансовых результатов и использования прибыли        
6 Оформление справки по проверке финансово-хозяйственной деятельности        
7 Оформление аудиторского заключения        
8 Оформление акта выполненных работ        
 
ТЕХНИЧЕСКОЕ ЗАДАНИЕ
к договору №__________ от «____»__________________2001г.
В соответствии с предметом договора «Исполнитель» проводит аудит бухгалтерской отчетности и других документов «Заказчика», а также оказывает другие аудиторские услуги по следующим вопросам:

№ Перечень проверяемых объектов аудита Методы проверки Прим.
сплошной выборочный
1 Аудит учредительных и регистрационных документов      
2 Аудит Уставного капитала      
3 Аудит общего состояния бухгалтерского учета      
4 Аудит операций по учету основных средств, нематериальных активов и капвложений      
5 Аудит финансовых результатов и использования прибыли      
6 Оформление справки по проверке финансово-хозяйственной деятельности      
7 Оформление аудиторского заключения      
8 Оформление акта выполненных работ      
Дополнительные вопросы
1 Постановка Бухгалтерского учета    
2 Восстановление Бухгалтерского учета    
3 Автоматизация Бухгалтерского учета    
4 Разработка финансовых схем хозяйствования    
5 Консультирование по налоговому и финансовому законодательству    
6 Организация запросов в контролирующие органы    
     

Договор на проведение аудиторской проверки №37АП
г. Москва «___» ______________ 2001г.
Аудиторская компания __________, именуемая в дальнейшем «ИСПОЛНИТЕЛЬ», в лице Генерального директора ________, действующего на основании Устава, с одной стороны, и _____ «____________________» именуемое в дальнейшем «ЗАКАЗЧИК», в лице директора ____________________________., действующего на основании ____________, с другой стороны, заключили настоящий Договор о нижеследующем:
1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА И ОБЯЗАННОСТИ СТОРОН
1.1. ЗАКАЗЧИК поручает, а ИСПОЛНИТЕЛЬ принимает на себя выполнение следующих работ: аудиторская проверка достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности, отражающих деятельность предприятия за период работы с «___» ___________ 2001г. по «___» _____________ 2001г.
В результате проведенной проверки:
1.1.1. Дается оценка состояния бухгалтерского учета и сохранности материальных ценностей и денежных средств.
1.1.2______________________________________________________________________
1.1.3. Составляется аудиторское заключение.
При этом обязанности сторон распределяются следующим образом:
1.2. ЗАКАЗЧИК принимает следующие обязательства:
1.2.1. До начала проведения проверки ИСПОЛНИТЕЛЕМ, провести полную инвентаризацию товарно-материальных ценностей, денежных средств и расчетов ЗАКАЗЧИКА собственными силами и за счет средств ЗАКАЗЧИКА, а также обеспечить выведение окончательных результатов инвентаризации в порядке, установленном нормативными актами.
1.2.2. Предоставить ИСПОЛНИТЕЛЮ в срок до «___» ____________ 2001г. бухгалтерскую, финансово-банковскую документацию и отчетность, а также иную информацию, необходимую для осуществления работ, предусмотренных п. 1.1 настоящего Договора, в полном объеме и в сроки, обеспечивающие выполнение плана работ по проверке.
1.2.3. Отсутствие указанных документов, отчетности и иной информации является основанием расторжения настоящего Договора в порядке, установленном п.7.2. Увеличение сроков предоставления указанных документов, отчетности и иной информации, независимо от того, произошло ли это увеличение по вине ЗАКАЗЧИКА или без его вины, если это привлечет невозможность завершить работы, предусмотренные п.1.1 настоящего Договора в обусловленный срок, является основанием автоматического продления срока Договора на период, необходимый для завершения работ. При этом ЗАКАЗЧИК возмещает причиненный ИСПОЛНИТЕЛЮ ущерб, в том числе упущенную выгоду.
1.2.4. Предоставлять по требованию ИСПОЛНИТЕЛЯ объяснения должностных лиц ЗАКАЗЧИКА, а также справки и копии необходимых документов по вопросам, связанным с проведением работ, предусмотренных п.1.1 настоящего Договора.
1.3. ИСПОЛНИТЕЛЬ принимает на себя следующие обязательства:
1.3.1. Провести аудиторскую проверку хозяйственно-финансовой деятельности ЗАКАЗЧИКА за период с «___» __________ 2001г. по «___» ___________ 2001г., в соответствии с законодательством РФ.
1.3.2. Выполнить работу в соответствии с предметом Договора и в установленные сроки.
1.3.3. Организовать работу и руководить ею в пределах обязательств, обусловленных настоящим Договором.
1.3.4 По результатам выполненной работы оформить Акт приемки-сдачи выполненных работ с аудиторским заключением.
2. СТОИМОСТЬ РАБОТ И ПОРЯДОК РАСЧЕТОВ
2.1. За выполненную и оформленную надлежащим образом работу согласно настоящему Договору (п. 1.1) ЗАКАЗЧИК уплачивает ИСПОЛНИТЕЛЮ вознаграждение в размере, оговоренном отдельно в Протоколе согласования цены, являющимся неотъемлемой частью настоящего договора. Итоговая сумма договора определяется по окончании проведения проверки.
2.2 Стоимость работ, предоставляемых ИСПОЛНИТЕЛЕМ в соответствии с п. 1.1 настоящего Договора, определяется умножением количества часов, потраченных на проведение работ, на стоимость одного часа работ, проведенных одним специалистом (в соответствии с Протоколом согласования цены, являющимся неотъемлемой частью настоящего Договора. (Приложение № 1). Стоимость работ по Договору может быть изменена по соглашению сторон в связи с уменьшением или увеличением количества затраченных на проверку человек/часов.
2.3. Окончательный расчет по Договору производится ЗАКАЗЧИКОМ в течение 5 (пяти) банковских дней после подписания Акта сдачи — приемки выполненных работ.
2.4. В случае нарушения ЗАКАЗЧИКОМ пункта 2.3. настоящего договора, ИСПОЛНИТЕЛЬ имеет право списать с расчетного счета ЗАКАЗЧИКА причитающиеся ему по Договору суммы в без акцептном порядке, путем выставления платежного требования. 
3. ПОРЯДОК СДАЧИ И ПРИЕМКИ РАБОТ
3.1. При завершении работ, на основании проведенной проверки, ИСПОЛНИТЕЛЬ предоставляет ЗАКАЗЧИКУ результаты аудиторской проверки, оформленные: аудиторским заключением и актом сдачи-приемки результатов работ, который подписывается ИСПОЛНИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМ.
3.2. Передача ИСПОЛНИТЕЛЕМ оформленной в установленном порядке документации ЗАКАЗЧИКУ осуществляется немедленно после выполнения работ.
3.3. ЗАКАЗЧИК обязуется в течение 3 (Трех) календарных дней со дня получения акта сдачи-приемки работ рассмотреть, при отсутствии возражений, подписать и направить ИСПОЛНИТЕЛЮ подписанный акт сдачи-приемки работ или мотивированный отказ от приемки работ.
3.4. Мотивированным отказом не является то, что ЗАКАЗЧИК, по каким либо причинам не согласен с выводами, сделанными в ходе аудиторской проверки предприятия и указанными в аудиторском заключении.
3.5. В случае мотивированного отказа ЗАКАЗЧИКА сторонами составляется двусторонний акт с перечнем необходимых доработок и сроков их выполнения.
3.6. В случае досрочного выполнения работ ЗАКАЗЧИК вправе досрочно принять и оплатить работы по договорной цене.
3.7. Если при приемке результатов работ выявлена необходимость доработки, восстановления либо приведения в соответствие с законодательством отдельных участков деятельности предприятия, в отличие от первоначально установленных договором требований к ИСПОЛНИТЕЛЮ, а в соответствии с этим изменения объема работ и сроков выполнения, по требованию ЗАКАЗЧИКА эти работы проводятся по дополнительному соглашению сторон за отдельную оплату, по установленным расценкам.
4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН
4.1. За неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по настоящему Договору ЗАКАЗЧИК И ИСПОЛНИТЕЛЬ несут ответственность в соответствии с действующим законодательством и условиями настоящего Договора.
4.2. ИСПОЛНИТЕЛЬ несет ответственность перед ЗАКАЗЧИКОМ за реальный ущерб, нанесенный последнему, неправильными сведениями, содержащимися в аудиторском заключении, но не более суммы настоящего договора.
4.3. Увеличение сроков проверки, указанных в п.10.1 настоящего Договора, в связи с увеличением объема работ (дополнительных документов, отчетности, восстановление отдельных участков учета и иной дополнительной информации), если это повлечет невозможность завершить работы, предусмотренные п.п.1.1 и 1.2, в срок, является основанием автоматического продления срока Договора на период, необходимый для завершения работ. При этом ЗАКАЗЧИК увеличивает стоимость работ.
4.4. В случае не завершения работы в срок, определенный настоящим Договором (п.10.1), если это произошло по вине ИСПОЛНИТЕЛЯ, ИСПОЛНИТЕЛЬ выплачивает ЗАКАЗЧИКУ пеню в размере 0,1% от суммы стоимости работ за каждый день просрочки.
4.5. За нарушение условий оплаты, предусмотренных п.п.2.1, 7.3 настоящего Договора, и просрочку приема выполненных работ ЗАКАЗЧИК выплачивает ИСПОЛНИТЕЛЮ пеню в размере 0,1% от суммы, подлежащей выплате, за каждый день просрочки.
5. КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТЬ
5.1. Стороны обязуются хранить в тайне любую информацию и данные, представленные каждой из сторон в связи с данным Договором, не раскрывать и не разглашать в общем или в частности факты или информацию какой-либо третьей стороне без предварительного письменного согласия одной из сторон настоящего Договора. ИСПОЛНИТЕЛЬ обязуется не использовать факты или информацию для каких-либо целей без предварительного письменного согласия ЗАКАЗЧИКА и наоборот.
5.2. Обязательства по конфиденциальности не распространяются на общедоступную информацию, а также на информацию, которая может стать, известна не по вине ИСПОЛНИТЕЛЯ.
5.3. Информация, предоставляемая ЗАКАЗЧИКУ в соответствии с настоящим Договором, предназначена исключительно для него и не может передаваться третьим лицам или использоваться каким-либо иным способом, с участием третьих лиц, в части и полностью, без согласия ИСПОЛНИТЕЛЯ.
6. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ
6.1. Все споры и разногласия между двумя сторонами настоящего Договора, которые могут возникнуть по настоящему Договору, если они не могут быть разрешены путем переговоров, должны окончательно решаться в соответствии с действующим законодательством в Арбитражном суде г. Москвы.
7. ПРЕКРАЩЕНИЕ ДОГОВОРА РАНЕЕ НАМЕЧЕННОГО СРОКА
7.1. Любая из сторон имеет право немедленно прервать действие настоящего Договора путем передачи письменного уведомления в случае, если произойдет одно из следующих событий:
а) невыполнение одной из сторон обязательств, обусловленных настоящим Договором;
б) приостановление или угроза приостановления ее обычных деловых операций;
в) неплатежеспособность, несостоятельность, ликвидация или реорганизация;
г) передача всей или значительной части информации третьим лицам.
7.2. В случае расторжения Договора в порядке, предусмотренном п.7.1 настоящего Договора, оплата услуг и работ ИСПОЛНИТЕЛЯ будет производиться ЗАКАЗЧИКОМ на основании одностороннего акта с указанием объема и стоимости фактически оказанных услуг и выполненных работ по фактически отработанному времени из расчета договорной цены.
8. ФОРС МАЖОРНЫЕ ОБСТОЯТЕЛЬСТВА
8.1. Под форс мажорными обстоятельствами подразумеваются такие бедствия, как войны, оккупация, гражданская война, общественные беспорядки, акты органов государства, стихийные бедствия и т.д. В каждом случае наступление такого события находится вне контроля сторон и во всех таких случаях выполнение обязательств согласно настоящему договору становится невозможным.
8.2. Если форс мажорные обстоятельства имеют место и препятствуют сторонам своевременно выполнять свои обязательства, то стороны, находящиеся в таких экстремальных условиях, освобождаются от исполнения обязанностей до прекращения действия указанных форс мажорных обстоятельств при условии, что сторона, подвергавшаяся действию форс мажорного обстоятельства, немедленно уведомит другую сторону о случившемся с подробным описанием создавшихся условий.
9. ПРОЧИЕ (ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ) УСЛОВИЯ
9.1. ИСПОЛНИТЕЛЬ по своему усмотрению осуществляет набор специалистов и имеет право заключать договора подряда с третьими лицами для проведения работ, предусмотренных настоящим Договором.
9.2. Стороны не вправе вмешиваться в процессе работы в оперативную деятельность другой стороны.
9.3. Отказ ИСПОЛНИТЕЛЯ внести изменения (исправления, дополнения) по требованию ЗАКАЗЧИКА в акт проверки или заключение, противоречащие требованиям законодательства, не могут являться основанием для расторжения Договора и неоплаты выполненных работ (услуг).
9.4. Цены за работы, указанные в настоящем Договоре, определены только для настоящего Договора и не могут служить прецедентом или конкурентным материалом при заключении аналогичных Договоров в будущем.
10. СРОК ДЕЙСТВИЯ. ЮРИДИЧЕСКИЕ АДРЕСА И РЕКВИЗИТЫ СТОРОН
10.1. Срок действия настоящего Договора:
Начало: не позднее 3-х рабочих, при условии соблюдения ЗАКАЗЧИКОМ п.п 1.2.1., 1.2.2. , 1.2.3. настоящего Договора
Окончание: не позднее тридцати дневного срока с момента получения ИСПОЛНИТЕЛЕМ всех документов необходимых для проведения проверки.
10.2. Адреса и расчетные счета сторон:
ИСПОЛНИТЕЛЬ:
ЗАКАЗЧИК:
Настоящий Договор составлен в 2-х экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, и хранится у Сторон по одному экземпляру.
ПОДПИСИ СТОРОН
Приложение № 1
к Договору № ______
от «___ » _______ 2001
ПРОТОКОЛ СОГЛАСОВАНИЯ
договорной цены
Мы, нижеподписавшиеся, от лица ЗАКАЗЧИКА директор _____ «__________________» _______________________________________. и от лица ИСПОЛНИТЕЛЯ Генеральный директор _________________ удостоверяем, что сторонами достигнуто соглашение о величине договорной цены на аудиторскую проверку достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности, отражающих деятельность предприятия за период работы с «___» ______________ 2001г по «___» ___________________ 2001г. в сумме _________________________ (____________________ тысяч) рублей, в том числе НДС 20% в сумме ______________ (________________________) рублей.
Настоящий протокол является основанием для проведения расчетов и платежей между ИСПОЛНИТЕЛЕМ и ЗАКАЗЧИКОМ.
ЗАКАЗЧИК ИСПОЛНИТЕЛЬ
4.3. Сбор аудиторских доказательств, применяемых при аудите
При аудиторской проверке используются различные методы получения аудиторских доказательств:
наблюдение или участие в инвентаризации;
наблюдение за выполнением хозяйственных или бухгалтерских операций;
устный опрос;
получение письменных подтверждений;
проверка документов, полученных клиентом от третьих лиц;
проверка документов, подготовленных на предприятии клиента;
проверка арифметических расчетов;
анализ.
Указанные методы применяются к различным объектам контроля и служат для выявления одного или нескольких возможных нарушений.
4.4. Оформление результатов аудиторской проверки
Аудиторская проверка заканчивается оформлением двух итоговых документов — аудиторского заключения и акта аудиторской проверки бухгалтерского учета и достоверности отчетности.
Аудиторское заключение — официальный документ, дающий оценку достоверности бухгалтерского учета и отчетности аудируемого предприятия, подтвержденный подписью имеющего лицензию руководителя проверяющей группы аудиторской фирмы и печатью этой фирмы. В случае, если проверка осуществлялась самостоятельным независимым аудитором, имеющим лицензию, то подтверждение заключения производится его подписью и личной печатью.
Возможны четыре вида аудиторских заключений:
заключение без замечаний (безоговорочное заключение);
заключение с замечаниями (заключение с оговорками);
отрицательное заключение;
заключение не дается совсем, либо дается отказное заключение.
Первый вид заключения аудиторами дается в том случае, если не было обнаружено ошибок и недостатков в отчетности, а финансовое положение устойчиво и, по мнению аудиторов, не вызывает каких-либо опасений. Однако такое положение маловероятно и, скорее всего, имеет место один из двух вариантов: ошибки аудиторами найдены, но вносить соответствующие исправления нецелесообразно, либо аудиторская проверка произведена недостаточно профессионально или недобросовестно.
Заключение с замечаниями делается при выявлении аудиторами отдельных легко устранимых недостатков, в целом не меняющих положительной оценки состояния бухгалтерского учета и отчетности. По всем выявленным недостаткам аудиторы обязаны дать свои рекомендации и проконтролировать их выполнение.
Отрицательное заключение дается в случае выявления серьезных нарушений и запущенности бухгалтерского учета и отчетности, в связи с чем бухгалтерская документация квалифицируется как недостоверная.
Четвертый вариант завершения аудиторской проверки возможен, если аудиторам не предъявляются все материалы, необходимые для оценки состояния бухгалтерского учета и отчетности. В результате аудиторы вынуждены прекратить проверку, официально уведомив об этом предприятие и свою вышестоящую организацию.
В акте аудиторской проверки с достаточной подробностью и доказательностью, однако, без включения малосущественных деталей, аудиторы сообщают клиенту о проделанной работе, о ее основных направлениях и о том, какие из этих направлений подвергнуты сплошной проверке, а какие — выборочной. После этого указываются выявленные недостатки в последовательности, соответствующей их значимости. При этом в акте наряду с отмеченными недостатками должны быть изложены конкретные рекомендации по их исправлению и недопущению в будущем. Вместе с тем аудиторы не должны сами делать такие исправления, то есть выполнять работу персонала бухгалтерии.
Акт аудиторской проверки является строго конфиденциальным документом, с содержанием которого аудиторы не вправе без согласия на это клиента знакомить третьих лиц, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством (выявление хищений, мошенничества и других особых случаев). В связи с этим акт аудиторской проверки составляется в двух экземплярах, одни из которых передается аудиторами лично главному бухгалтеру предприятия или лицу, его замещающему, а второй экземпляр остается в аудиторской организации, проводившей проверку, для последующего контроля за устранением выявленных недостатков.
После подготовки проекта акта аудиторы знакомят с его содержанием руководство предприятия, рассматривают высказанные при этом возражения и замечания, при необходимости вносят в акт соответствующие коррективы и подписывают его.
В соответствии с вышеизложенным в результате решения задач акт должен содержать следующую информацию:
а) описание вскрытых нарушений, приведение аудиторских доказательств фактов нарушений, отражение порядка исправления нарушений по каждой задаче предметной области;
б) составление на выходе предметной области 2-х ведомостей:
“Сводной ведомости исправления нарушений правил ведения бухгалтерского учета” — приложение 1 и “Свода рекомендаций, разработанных по результатам аудита финансовой отчетности Предприятия” — приложение 2.
Акт аудиторской проверки должен содержать следующие приложения.
Приложения к аудиторскому отчету
Приложение 1
Сводная ведомость исправления нарушений правил ведения бухгалтерского учета.
№ п/п Вид нарушения Причина нарушения Исправительная запись Рекомендация по недопущению нарушений впредь
1 2 3 4 5
 
Приложение 2
Свод рекомендаций, разработанных по результатам аудита финансовой отчетности Предприятия.
№ п/п Содержание рекомендации Ожидаемый результат от выполнения рекомендации Расчетный экономический эффект от выполнения рекомендации (тыс. руб.)
Прямой Косвенный
1 2 3 4 5
 
Приложение 3
Полный состав годовой бухгалтерской отчетности Предприятия за аудируемый и предшествующий аудиту год:

а) Ф. N1 “Бухгалтерский баланс”;
б) Ф. N2 “Отчет о прибылях и убытках”;
в) Ф. N3 “Отчет о движении капитала”;
г) Ф. N4 “Отчет о движении денежных средств”;
д) Ф. N5 “Приложение к бухгалтерскому балансу”.
е) Ф. “Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности”;

Приложение 4
Общая информация о Предприятии.
№ п/п Наименование показателя Значение показателя
1 2 3
1 Полное наименование Предприятия  
2 Сокращенное наименование Предприятия  
3 Основные виды деятельности  
4 Юридический адрес  
5 Фактический адрес  
6 Регистрационный номер  
7 Дата регистрации  
8 Уставный капитал  
9 Свидетельство о внесении в реестр государственного имущества:
— реестровый номер
— дата присвоения реестрового номера  
10 Включено в государственный реестр Российской Федерации предприятий-монополистов  
11 Адрес налоговой инспекции, контролирующей предприятие  
12 Код ИНН  
13 Идентификационный код ОКПО  
14 Код территории по СОАТО  
15 Код группировки по СООГУ  
16 Код собственности (ОКСФ)  
17 Код организационно-правовой формы  
18 Код отрасли по ОКОНХ  
19 Расчетный счет  
 
Приложение 5
Информация об официальном аудиторе Предприятия.
№ п/п Показатель Значение показателя
1 2 3
1 Полное наименование официального аудитора, его юридический и фактический адреса, номер телефонов, факсов, электронной почты  
2 Сокращенное наименование официального аудитора  
3 Номер, дата выдачи и срок действия лицензии на осуществление аудиторской деятельности в соответствующей области, выданной в установленном порядке Минфином России, ЦАЛАК Минфина России, ЦАЛАК Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью либо ЦАЛАК Центрального банка Российской Федерации  
4 Номер и дата уведомления Минкомимущества России о результатах прохождения уполномоченной аудиторской организацией конкурсного отбора  
 
Приложение 6
Ксерокопия лицензии на осуществление аудиторской деятельности в соответствующей области, выданной в установленном порядке Минфином России, ЦАЛАК Минфина России, ЦАЛАК Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью либо ЦАЛАК Центрального банка Российской Федерации.
Приложение 7
Ксерокопия уведомления Мингосимущества России о результатах прохождения уполномоченной аудиторской организацией конкурсного отбора.
Приложение 8
Информация о филиалах, дочерних и зависимых организациях Предприятия.
№ п/п Полное и сокращенное наименование организации Статус (филиал, дочерняя, зависимая организация и т.п.) Год учреждения организации Наличие отдельного
1 2 3 4 Расчетного счета (да, нет) Баланса (да, нет)
5 6

Доля предприятия в уставном капитале организации Виды производственной деятельности Юридический, почтовый адреса, банковские реквизиты организации Фамилии, имена, отчества, служебные телефоны высших Руководителей организации
Тыс. руб. 
(по состоянию на 01.01.2000 г.) В % 9 10 11
7 8
 
Приложение 9
Номенклатура производимой Предприятием продукции.
№ п/п Наименование Назначение Динамика объемов реализации Доля в общей Реализации (%) Наименование основных потребителей
1 2 3 Предыдущий период Отчетный период 6 7
4 5
 
Приложение 10
Характеристика учтенных Предприятием нематериальных активов,
в т.ч. объектов интеллектуальной собственности.
№ п/п Вид НМА, в т.ч. ОИС Регистрирующий орган, номер и дата регистрации Балансовая стоимость Срок амортизации
1 2 3 4 5
 
Приложение 11
Характеристика кредиторов Предприятия.
№ п/п Наименование кредитора, его адрес Дата последнего перечисления предприятием денежных средств в уменьшение кредиторской задолженности Сумма кредиторской задолженности предприятия
(тыс. руб.)
1 2 3 4
 Приложение 12
Характеристика дебиторов Предприятия на дату аудиторской проверки.
№ п/п Наименование дебитора, его адрес Дата последнего получения предприятием денежных средств в уменьшение дебиторской задолженности Сумма дебиторской задолженности предприятия
(тыс. руб.)
1 2 3 4
 
Приложение 13
Относительные показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Группа Показатель Значение
1 2 3
Показатели рентабельности хозяйственной деятельности Общая рентабельность
Рентабельность собственного капитала
Рентабельность инвестиций
Показатели ликвидности Коэффициент текущей ликвидности  
Коэффициент абсолютной ликвидности  
Показатели финансовой устойчивости Коэффициент обеспеченности собственными средствами  
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств  
Показатели деловой активности Период оборота текущих активов  
Период оборота запасов и затрат  
Данные об основных средствах Стоимость основных средств  
Стоимость мобилизационных мощностей  
Доля основных средств в активах  
Коэффициент износа основных средств  
Данные о доле расчетов в не денежной форме Уровень взаимозачетов  
 
Приложение 14
Абсолютные показатели оценки финансово-хозяйственной деятельности предприятия.
Наименование показателя Расчет
1 2
Чистая прибыль (прибыль в распоряжении предприятия) Прибыль до налогообложения —
сумма процентов по кредиту —
налог на прибыль
Скорректированный на величину убытков собственный капитал Собственный капитал — убытки прошлых лет и отчетного года
Чистые активы Дебиторская задолженность + запасы + Прочие текущие активы + Краткосрочные кредиты — кредиторская задолженность — прочие текучие пассивы + основные средства
Собственные оборотные средства Собственный капитал — внеоборотные активы
Скорректированная по срокам дебиторская задолженность По данным вводимой формы отчетности
Скорректированная по срокам кредиторская задолженность По данным вводимой формы отчетности
 
Приложение 15
Показатели, характеризующие состояние основных средств и их воспроизводство.
Группа Показатели Расчет Начало
периода Конец
периода Примечание
1 2 3 4 5 6
Состояние основных средств Коэффициент
износа Сумма износа/ первоначальная стоимость      
Доля производственных фондов в % к обшей сумме фондов      
Доля зданий и сооружений в % к обшей сумме фондов      
в % к производственным фондам      
Доля машин, механизмов и передаточных
устройств в % к обшей сумме фондов      
в % к производственным фондам      
Доля транспортных средств в % к обшей сумме фондов      
в % к производственным фондам      
Доля основных средств, сданных в аренду в % к обшей сумме фондов      
Доля законсервированных 
средств в % к обшей сумме фондов      
в % к производственным фондам      
Объекты жилищно-
коммунальной и соц.-культ. сферы в % к обшей сумме фондов      
Природоохранные объекты в % к обшей сумме фондов      
Воспроизводство основных средств Индекс производственных фондов остаток
на конец года/ остаток на начало года х Рассчитывается 
по всем видам основных производственных фондов
Коэффициент обновления Поступило/ остаток
на конец года х Рассчитывается 
по всем видам 
основных производственных фондов
Поступило / выбыло х  
Коэффициент интенсивности обновления Выбыло / поступило     Рассчитывается
по всем видам 
основных производственных фондов
Коэффициент масштабности обновления Поступило/ остаток
на конец года х  
Срок обновления 1/ Коэффициент 
масштабности * 365 х  
Коэффициент стабилизации (Остаток на начало года — выбыло) / остаток на начало года х Рассчитывается 
по всем видам 
основных производственных фондов
Фактический срок эксплуатации 1/ Коэффициент выбытия * 365 х  
 
Приложение 16
Справка об имуществе Предприятия, сданном в аренду.
№ п/п Наименование имущества Балансовая стоимость (тыс. руб.) Доходы, полученные от сдачи имущества в аренду, в отчетном году
(тыс. руб.) В т.ч. перечислено в федеральный бюджет (тыс. руб.)
1 2 3 4 5
  Приложение 17 Справка об имуществе, используемом в целях получения дохода,
включая переданное в залог или обремененное иным образом
(за исключением имущества, сданного в аренду).
№ п/п Наименование имущества Балансовая стоимость (тыс. руб.) Доходы, полученные от использования имущества
(тыс. руб.) В т.ч. перечислено в федеральный бюджет (тыс. руб.)
1 2 3 4 5
  Приложение 18 Справка о неиспользуемом имуществе.
№ п/п Наименование имущества Балансовая стоимость
(тыс. руб.) Коэффициент износа
1 2 3 4
  Приложение 19 Справка об имуществе, реализованном в течение отчетного периода.
№ п/п Наименование имущества Балансовая стоимость (тыс. руб.) Доходы, полученные от продажи имущества
(тыс. руб.) В т.ч. перечислено в федеральный бюджет (тыс. руб.)
1 2 3 4 5
  Приложение 20 Показатели качества пассивов.
Показатели Расчет Начало периода Конец периода
1 2 3 4
Доля собственных источников в пассиве баланса в % к сумме пассивов
По структуре собственных источников:
Уставный капитал в % к сумме пассивов
в % к собственным средствам
Добавочный капитал в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
Нераспределенная прибыль в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
Фонды в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
Доходы будущих периодов и резервы в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
Целевое финансирование в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
Доля обязательств в пассиве баланса в % к сумме пассивов    
в % к собственным средствам    
По структуре обязательств:
Кредиты и займы в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
Из них долгосрочные в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
Кредиторская задолженность в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
В том числе по заработной плате в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
в % к сумме кредиторской задолженности    
Перед бюджетом и внебюджетными фондами в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
в % к сумме кредиторской задолженности    
Перед поставщиками в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
в % к сумме кредиторской задолженности    
Из них векселя выданные в % к сумме пассивов    
в % к сумме обязательств    
в % к сумме кредиторской задолженности    
Источники оборотных средств Собственные оборотные средства + краткосрочные обязательства    
  Приложение 21 Показатели занятости и оплаты труда.
Группа Показатели Расчет Начало периода Конец периода Примечание
1 2 3 4 5 6
Занятость Доля управленческого персонала в % к общей численности      
Доля специалистов в % к общей численности      
Доля рабочих в % к общей численности      
Доля работников непроизводственной сферы в % к общей численности     Рассчитывается по всем категориям
Коэффициент обновления Поступило / х
численность на конец года     Рассчитывается по всем категориям
Коэффициент интенсивности обновления выбыло / х
поступило      
Коэффициент текучести выбыло / х
численность на начало года      
Оплата труда Доля оплаты труда руководящих работников в % к общему фонду      
Средняя оплата труда по категориям работников фонд оплаты труда / средняя численность      
Коэффициент оплаты труда руководства Средняя оплата труда руководства / средняя оплату труда работников и специалистов      
Доля социальных доплат в % к общему фонду     По категориям
Доля заработной платы и дополнительных выплат социального характера в % к добавленной стоимости      
Доля валовой прибыли и амортизации в % к добавленной стоимости      
  Приложение 22 Характеристика основных оценочных показателей, производственно-
хозяйственной и финансовой деятельности Предприятия.
Задача и вопрос Ответы
Да Нет Нехарактерно
1 2 3 4 5
1 Имеют ли благоприятную тенденцию по итогам года: Показатели оценки прибыльности и эффективности хозяйственной деятельности, а именно: Коэффициент реинвестирования Коэффициент роста собственного капитала Коэффициент рентабельности собственного капитала (ROE) Экономический рост Предприятия Рентабельность чистых активов (ROA) Рентабельность продаж (ROS) Показатели оценки деловой активности, а именно: Оборачиваемость чистых активов Оборачиваемость оборотных фондов Оборачиваемость запасов Оборачиваемость кредиторской задолженности Оборачиваемость дебиторской задолженности Показатели оценки ликвидности и рыночной устойчивости, а именно: Коэффициент финансовой зависимости Текущий коэффициент ликвидности Коэффициент автономии собственных средств Обеспеченность запасов собственными оборотными средствами Индекс постоянного актива Абсолютные показатели, а именно: Чистая прибыль (прибыль в распоряжении Предприятия) Скорректированный на величину убытков собственный капитал Чистые активы Собственные оборотные средства Скорректированная по срокам дебиторская задолженность Скорректированная по срокам кредиторская задолженность Соблюдение и направление использования полномочий руководством (с точки зрения достижения наилучших показателей работы Предприятия) Должное качество управления рисками хозяйственной деятельности: Наличие внутреннего учета и отчетности по всем видам профессиональной деятельности, в том числе:
— по основной деятельности
— другие виды, составляющие существенную долю в общем объеме хозяйственной деятельности
Наличие финансового планирования и контроля за исполнением бюджета Предприятия: Должная организация контроля за деятельностью филиалов и дочерних обществ      
2 Имеется ли место по итогам отчетного периода по сравнению с предыдущим отчетным периодом нарастания: Дебиторской задолженности с истекающими сроками погашения Кредиторской задолженности с истекающими сроками погашения Не денежных форм расчета от реализации продукции, работ, услуг, в том числе:
— Банковскими векселями
— Векселями субъектов РФ и органов местного самоуправления
— Векселями прочих организаций
— Зачетами по встречным требованиям
— Бартерными операциями
— Другими видами (указать какими)
     
  Приложение 23 Аналитическая таблица продажных цен по основной производимой продукции.
№ п/п Наименование изделия Продажная цена
(руб.) Нормативная себестоимость
(руб.) Отклонение (+,-)
1 2 3 всего В т.ч. прямых затрат гр.4-
гр.3 гр.5-
гр.3
4 5 6 7
  Приложение 24 Ведомость сопоставления максимально возможного объема продаж 
с величинами безубыточных партий основной производимой продукции.
№ п/п Наименование изделия Безубыточная партия (шт.) Максимально возможный объем продаж (шт.) Отклонение (+,-)

гр.4- гр.3
1 2 3 4 5
  Приложение 25 Ведомость анализа продажных рыночных цен, нормативной
фактической себестоимости основной производимой продукции.
№ п/п Наименование изделия Продажная цена
(руб.) Нормативная себестоимость
(руб.) Фактическая себестоимость
(руб.) Отклонение (+,-)
1 2 3 всего В т.ч. прямых затрат всего В т.ч. прямых затрат гр.
6-
гр.
3 гр.
7-
гр.
3 гр.
6-
гр.
4 гр.
7-
гр.
5
4 5 6 7 8 9 10 11
  Приложение 26 Справка об объектах незавершенного строительства по форме.
№ п/п Наименование объекта
незавершенного строительства Сметная стоимость
(тыс. руб.) Год ввода в эксплуатацию по плану капитального строительства Процент готовности объекта
1 2 3 4 5
Приложение 27 Расшифровка долгосрочных финансовых вложений.
№ п/п Наименование юридических лиц, учрежденных со взносом Предприятия Величина взноса организации в уставный капитал
(тыс. руб.) Величина отчислений от чистой прибыли (дивидендов), полученных Предприятием
в отчетном периоде от юридических лиц, учрежденных со взносом Предприятия
(тыс. руб.)
1 2 3 4
ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Одобрено
Комиссией по аудиторской
деятельности при Президенте РФ
15 июля 1998 г.
Протокол N 4 ПРАВИЛО (СТАНДАРТ) АУДИТОРСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
«СУЩЕСТВЕННОСТЬ И АУДИТОРСКИЙ РИСК» Содержание: 1. Общие положения
2. Понятие уровня существенности
3. Требования, предъявляемые к нахождению уровня существенности
4. Применение уровня существенности в аудите
5. Понятие риска в аудите и его компонентов
6. Внутрихозяйственный риск
7. Риск средств контроля
8. Риск не обнаружения
9. Взаимосвязь между уровнем существенности и аудиторским риском 1. Общие положения
1.1. Настоящее Правило (Стандарт) подготовлено для регламентации аудиторской деятельности и соответствует Временным правилам аудиторской деятельности в Российской Федерации, утвержденным Указом Президента Российской Федерации N 2263 от 22 декабря 1993 г.
1.2. Целью Правила (Стандарта) является определение действий аудиторской фирмы или аудитора, работающего самостоятельно в качестве индивидуального предпринимателя , по вопросам оценки уровня существенности и аудиторских рисков, возникающих в ходе проверки экономического субъекта.
В дальнейшем аудиторские фирмы и аудиторы, работающие самостоятельно в качестве индивидуальных предпринимателей, именуются «аудиторские организации».
1.3. Задачами Правила (Стандарта) являются: а) определить понятие уровня существенности в аудите и порядок его расчета;
б) определить понятие риска в аудите и основных его компонентов: внутрихозяйственного риска, риска средств контроля и риска не обнаружения; в) сформулировать единые требования, которыми должны руководствоваться аудиторы, используя эти понятия в ходе осуществления аудиторских проверок. 1.4. Требования данного Правила (Стандарта) являются обязательными для всех аудиторских организаций при осуществлении аудита, предусматривающего подготовку официального аудиторского заключения, за исключением тех его положений, где прямо указано, что они носят рекомендательный характер.
1.5. Требования данного Правила (Стандарта) носят рекомендательный характер при проведении аудита, не предусматривающего подготовку по его результатам официального аудиторского заключения, а также при оказании сопутствующих аудиту услуг. В случае отклонения при выполнении конкретного задания от обязательных требований данного Правила (Стандарта) аудиторская организация в обязательном порядке должна отметить это в своей рабочей документации и в письменном отчете руководству экономического субъекта, заказавшего аудит и (или) сопутствующие ему услуги. 2. Понятие уровня существенности
2.1. Основной целью аудита является установление достоверности бухгалтерской отчетности экономических субъектов и соответствия совершенных ими финансовых и хозяйственных операций нормативным актам, действующим в Российской Федерации. Аудиторские организации в ходе проведения проверок не должны устанавливать достоверность отчетности с абсолютной точностью, но обязаны установить ее достоверность во всех существенных отношениях. 2.2. Под достоверностью бухгалтерской отчетности во всех существенных отношениях понимается такая степень точности показателей бухгалтерской отчетности, при которой квалифицированный пользователь этой отчетности оказывается в состоянии делать на ее основе правильные выводы и принимать правильные экономические решения. Существенность информации — это ее свойство, которое делает ее способной влиять на экономические решения разумного пользователя такой информации. 2.3. Аудитор обязан принимать во внимание две стороны существенности в аудите: качественную и количественную. С качественной точки зрения аудитор должен использовать свое профессиональное суждение для того, чтобы определить, носят или не носят существенный характер отмеченные в ходе проверки отклонения порядка совершенных экономическим субъектом финансовых и хозяйственных операций от требований нормативных актов, действующих в Российской Федерации. С количественной точки зрения аудитор должен оценить, превосходят ли по отдельности и в сумме обнаруженные отклонения (с учетом прогнозируемой величины неотмеченных отклонений) количественный критерий — уровень существенности. 2.4. Под уровнем существенности понимается то предельное значение ошибки бухгалтерской отчетности, начиная с которой квалифицированный пользователь этой отчетности с большой степенью вероятности перестанет быть в состоянии делать на ее основе правильные выводы и принимать правильные экономические решения. 2.5. При нахождении абсолютного значения уровня существенности аудитор должен принимать за основу наиболее важные показатели, характеризующие достоверность отчетности экономического субъекта, подлежащего аудиту, далее называемые базовыми показателями бухгалтерской отчетности. 3. Требования, предъявляемые к нахождению уровня существенности
3.1. Аудиторские организации обязаны установить систему базовых показателей и порядок нахождения уровня существенности, которые должны быть оформлены документально и применяться на постоянной основе. Для аудиторских фирм такой документ должен быть утвержден решением исполнительного органа аудиторской фирмы. 3.2. Основанием для изменения аудиторской организацией системы базовых показателей и порядка нахождения уровня существенности могут служить: а) изменения законодательства в области бухгалтерского учета и налогообложения, затрагивающие порядок определения статей баланса или базовых показателей бухгалтерской отчетности; б) изменения законодательства в области аудита, устанавливающие требования к методам определения уровня существенности; в) изменение аудиторской специализации аудиторской организации; г) значительное изменение состава экономических субъектов, подлежащих аудиту, с точки зрения их принадлежности к другим отраслям производства или другому роду деятельности; д) смена руководства аудиторской организации. 3.3. Документ, описывающий систему базовых показателей и порядок нахождения уровня существенности, должен иметь открытый характер. Аудиторская организация может знакомить заинтересованных лиц по их требованию с принятым аудиторской организацией порядком нахождения уровня существенности.
3.4. Аудиторские организации обязаны вычислять уровень существенности, беря определенную долю от каких-либо базовых показателей: числовых значений счетов бухгалтерского учета, статей баланса или показателей бухгалтерской отчетности. При этом могут использоваться как базовые показатели текущего года, так и усредненные показатели текущего и предшествующих лет, а также любые расчетные процедуры, которые могут быть формализованы. Допускается как единый показатель уровня существенности для данной конкретной проверки, так и набор разных значений уровня существенности, каждый из которых должен быть предназначен для оценки какой-то определенной группы счетов бухгалтерского учета, статей баланса, показателей отчетности. Пример системы базовых показателей и порядка нахождения уровня существенности, имеющий рекомендательный характер, приведен в Приложении 1. В Приложении 3 приведены условные числовые примеры практического определения единого показателя уровня существенности, основанные на методике, рекомендованной в Приложении 1. 3.5. Уровень существенности должен быть выражен в той валюте, в которой ведется бухгалтерский учет и готовится бухгалтерская отчетность. 3.6. Значение уровня существенности для данной аудиторской проверки должно быть определено по завершении этапа планирования аудиторской проверки. Полученное значение уровня существенности должно быть в обязательном порядке зафиксировано в общем плане аудита. 3.7. Аудитор в случае обстоятельств, которые станут, известны ему по ходу проверки, имеет право изменить (скорректировать) значение уровня существенности. При этом факт изменения уровня существенности, новое значение уровня существенности, соответствующие расчеты и развернутая аргументация аудитора должны быть в обязательном порядке зафиксированы в рабочих документах аудиторской проверки. 3.8. Значение уровня существенности, полученное по окончании этапа планирования аудита, а также любые корректировки значения уровня существенности в ходе проверки, должны быть утверждены руководителем данной проверки, что должно найти отражение в рабочей документации проверки. 4. Применение уровня существенности в аудите
4.1. Аудитор обязан принимать во внимание уровень существенности: а) на этапе планирования при определении содержания, затрат времени и объема применяемых аудиторских процедур; б) в ходе выполнения конкретных аудиторских процедур; в) на этапе завершения аудита при оценке эффекта, оказываемого обнаруженными искажениями и нарушениями на достоверность бухгалтерской отчетности. 4.2. Аудитор должен иметь в виду, что отдельные отмеченные им искажения могут не иметь существенного характера сами по себе, а искажения, взятые в совокупности, а также отмеченные искажения вместе с предполагаемыми (в результате распространения отмеченных в результате выборочной проверки ошибок, на всю совокупность данных) — могут иметь существенный характер. 4.3. В том случае, если одновременно: а) отмеченные в ходе аудита и предполагаемые искажения в сумме составляют величину, которая намного меньше уровня существенности; и б) качественные расхождения отмеченных отклонений порядка ведения учета и подготовки отчетности экономического субъекта от требований соответствующих нормативных документов по профессиональному суждению аудитора являются несущественными, аудитор вправе сделать вывод о том, что отчетность проверяемого экономического субъекта является достоверной во всех существенных отношениях. 4.4. В том случае, если выполняется хотя бы одно из двух следующих условий: а) отмеченные в ходе аудита и предполагаемые искажения в сумме составляют величину, которая намного больше уровня существенности; либо б) качественные расхождения отмеченных отклонений порядка ведения учета и подготовки отчетности экономического субъекта от требований соответствующих нормативных документов по профессиональному суждению аудитора имеют существенный характер, аудитор обязан сделать вывод о том, что отчетность проверяемого экономического субъекта в существенных отношениях не может быть признана достоверной. 4.5. В том случае, если: а) отмеченные в ходе аудита и предполагаемые искажения бухгалтерской отчетности больше либо меньше, но в целом близки по величине значению уровня существенности; и (или) б) имеются расхождения порядка ведения учета и подготовки отчетности экономического субъекта с требованиями соответствующих нормативных документов, но расхождения, однако, однозначно не могут быть признаны существенными, аудитор, используя свое профессиональное суждение, обязан взять на себя ответственность и принять решение о том, сделать или нет в данной ситуации вывод о существенных нарушениях в проверяемой бухгалтерской отчетности, либо сделать вывод о необходимости включения соответствующих оговорок в аудиторское заключение. При этом для уточнения ситуации может потребоваться проведение дополнительных аудиторских процедур. 4.6. Аудитору следует предложить руководству проверяемой организации внести в установленном порядке исправительные проводки по устранению замеченных им нарушений. В случае, если отмеченные в ходе аудита и предполагаемые искажения бухгалтерской отчетности имеют существенный характер, несогласие руководства проверяемого предприятия с внесением исправлений может служить для аудитора основанием для подготовки по итогам проверки аудиторского заключения, отличного от, безусловно положительного. 5. Понятие риска в аудите и его компонентов
5.1. Риск аудитора (аудиторский риск) означает вероятность того, что бухгалтерская отчетность экономического субъекта может содержать не выявленные существенные ошибки и (или) искажения после подтверждения ее достоверности, или признать, что она содержит существенные искажения, когда на самом деле таких искажений в бухгалтерской отчетности нет. 5.2. Аудиторский риск состоит из трех компонентов: а) внутрихозяйственный риск; б) риск средств контроля; в) риск не обнаружения. 5.3. Аудитор обязан изучать эти риски в ходе работы, оценивать их и документировать результаты оценки. При оценке рисков аудитор обязан использовать не менее трех следующих градаций: а) высокий; б) средний; в) низкий. Аудиторские организации могут принять решение о применении в своей деятельности большего количества градаций при оценках рисков, чем три вышеупомянутые, либо об использовании для оценки рисков количественных показателей (процентов или долей единицы). 5.4. Аудитор при проведении аудита должен предпринять необходимые меры для того, чтобы снизить аудиторский риск до разумного минимального уровня. 6. Внутрихозяйственный риск 6.1. Под внутрихозяйственным риском (чистым риском) понимают субъективно определяемую аудитором вероятность появления существенных искажений в данном бухгалтерском счете, статье баланса, однотипной группе хозяйственных операций, отчетности экономического субъекта в целом до того, как такие искажения будут выявлены средствами системы внутреннего контроля или при условии допущения отсутствия таких средств. 6.2. Внутрихозяйственный риск характеризует степень подверженности существенным нарушениям счета бухгалтерского учета, статьи баланса, однотипной группы хозяйственных операций и отчетности в целом у проверяемого экономического субъекта. 6.3. Аудитор должен дать оценку внутрихозяйственному риску проверяемого экономического субъекта на этапе планирования, используя свое профессиональное суждение. При подготовке общего плана аудита аудитор должен оценить внутрихозяйственные риски в отношении отдельных статей баланса и показателей бухгалтерской отчетности. При подготовке программы аудита аудитор должен оценить внутрихозяйственные риски для счетов бухгалтерского учета и операций, сальдо и (или) обороты по которым превышают заданный уровень существенности. 6.4. При оценке внутрихозяйственного риска в отношении баланса и отчетности аудитору необходимо принимать во внимание такие факторы, как: а) особенности функционирования и текущего экономического положения отрасли, в которой действует экономический субъект; б) специфические особенности деятельности, осуществляемой данным экономическим субъектом; в) честность персонала экономического субъекта, осуществляющего руководство и ответственного за ведение учета и подготовку отчетности; г) опыт и квалификацию работников, ответственных за ведение учета и подготовку отчетности; д) возможность наличия внешнего давления на руководителей и персонал экономического субъекта с целью достижения любой ценой определенных показателей бухгалтерской отчетности; е) возможность контроля за деятельностью предприятия со стороны его собственников. 6.5. При оценке внутрихозяйственного риска в отношении конкретных счетов учета и однотипных групп хозяйственных операций аудитору необходимо принимать во внимание такие факторы, как: а) отдельные счета учета, для которых характерно появление в них непреднамеренных искажений; б) отдельные счета учета, для которых характерно появление в них преднамеренных искажений вследствие высокой вероятности использования их для совершения злоупотреблений; в) сложность учитываемых хозяйственных операций, которая требует для их правильного оформления высокой квалификации исполнителей; д) наличие хозяйственных операций, бухгалтерское оформление которых может быть основано полностью или частично на субъективном мнении исполнителей; е) наличие хозяйственных операций, порядок правильного оформления которых неоднозначно трактуется действующим законодательством; ж) наличие редких, необычных, хозяйственных нестандартных операций. 6.6. При оценке внутрихозяйственного риска аудитор может использовать данные аудита прошлых лет, однако при этом он обязан убедиться в том, что оценки величины этого риска, сделанные в предыдущем году, справедливы и для проверяемого года. 7. Риск средств контроля
7.1. Под риском средств контроля (контрольным риском) понимают субъективно определяемую аудитором вероятность того, что существующие на предприятии и регулярно применяемые средства системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля не будут своевременно обнаруживать и исправлять нарушения, являющиеся существенными по отдельности или в совокупности, и (или) препятствовать возникновению таких нарушений. 7.2. Риск средств контроля характеризует степень надежности системы бухгалтерского учета и системы внутреннего контроля экономического субъекта. 7.3. Надежность средств контроля и риск средств контроля являются взаимодополняющими категориями: а) высокой надежности соответствует низкий риск; б) средней надежности соответствует средний риск; в) низкой надежности соответствует высокий риск. 7.4. Аудитор обязан в ходе аудита изучить и оценить систему внутреннего контроля экономического субъекта, контрольную среду и отдельные средства контроля, что следует делать не менее чем в три следующих этапа: а) общее знакомство с системой внутреннего контроля; б) первичная оценка надежности системы внутреннего контроля; в) подтверждение достоверности оценки надежности системы внутреннего контроля. 7.5. Для оценки риска средств контроля аудитор должен применять специальные аудиторские процедуры, называемые тестированием средств контроля. 7.6. Тестирование средств контроля имеет своей целью убедить аудитора в том: а) надежно ли работают предусмотренные на предприятии системы бухгалтерского учета и внутреннего контроля и способны ли эти системы эффективно препятствовать появлению существенных искажений бухгалтерской отчетности и выявлять их; б) работают ли средства контроля с одинаковой эффективностью на протяжении всего отчетного периода 7.7. Тестирование средств контроля может включать в себя: а) проверку документов, отражающих проведение финансово — хозяйственных операций, и получение в связи с этим аудиторских доказательств того, что средства контроля функционировали надлежащим образом; б) опросы и наблюдение за оформлением операций с целью получить аудиторские доказательства функционирования средств контроля в случаях, когда невозможно получить прямые документальные подтверждения этого; в) использование результатов других аудиторских процедур для получения данных о работоспособности средств контроля. 7.8. При анализе результатов тестирования средств контроля аудитор обязан принимать во внимание, что некоторые средства контроля могут быть эффективны в целом, но не быть эффективными в отдельные периоды времени. Это может быть связано со следующими факторами: а) кратковременная замена учетного работника, ответственного за осуществление данного средства контроля, в связи с отпуском или болезнью; б) особенности работы бухгалтерии экономического субъекта, отражающие сезонные периоды работы повышенной интенсивности; в) появление ошибок, имеющих единичный и случайный характер. Аудитор обязан принимать эти факторы во внимание, анализировать отрицательные результаты тестирования средств контроля и планировать с учетом этого свои аудиторские процедуры. 7.9. Аудитор тестирует средства контроля во всех случаях, кроме тех, когда он оценивает риск средств контроля как высокий. Чем в большей степени аудитор собирается опираться при подготовке своего мнения на определенные средства контроля, тем тщательнее он должен проверять их надежность и эффективность. 7.10. При оценке риска средств контроля аудитор может использовать данные аудита прошлых лет, однако при этом он обязан убедиться в том, что оценки величины этого риска, сделанные в предыдущем году для соответствующих средств контроля, справедливы и для проверяемого года. 7.11. Результаты оценки риска средств контроля аудитор должен отразить в общем плане аудита, а уточняющие оценки (если таковые имеются) — в рабочей документации по проверке. 8. Риск не обнаружения
8.1. Под риском не обнаружения понимают субъективно определяемую аудитором вероятность того, что применяемые аудитором в ходе проверки аудиторские процедуры не позволят обнаружить реально существующие нарушения, имеющие существенный характер по отдельности либо в совокупности. 8.2. Риск не обнаружения является показателем эффективности и качества работы аудитора, он зависит от порядка проведения конкретной аудиторской проверки, а также от таких факторов, как квалификация аудиторов и степень их предыдущего знакомства с деятельностью проверяемого экономического субъекта. 8.3. Аудитор обязан на основе оценки внутрихозяйственного риска и риска средств контроля определить допустимый в своей работе риск не обнаружения и с учетом минимизации риска не обнаружения спланировать соответствующие аудиторские процедуры. 8.4. Существует обратная связь между риском не обнаружения и комбинацией внутрихозяйственного риска и риска средств контроля: а) высокие значения внутрихозяйственного риска и риска средств контроля обязывают аудитора организовать проверку так, чтобы снизить, насколько возможно, величину риска не обнаружения и тем самым свести общий аудиторский риск до приемлемого значения; б) низкие значения внутрихозяйственного риска и риска средств контроля позволяют аудитору допустить в ходе проверки более высокий риск не обнаружения и при этом получить приемлемое значение общего аудиторского риска. Допустимые значения риска не обнаружения для различных соотношений внутрихозяйственного риска и риска средств контроля приведены в Приложении 2. 8.5. В случае, если аудитору требуется снизить риск не обнаружения, он обязан: а) модифицировать применяемые аудиторские процедуры, предусмотрев увеличение их количества и (или) изменение их сути; б) увеличить затраты времени на проверку; в) повысить объемы аудиторских выборок. 8.6. Если аудитор придет к выводу, что он не в состоянии снизить риск не обнаружения в отношении имеющих существенный характер статей баланса или однотипной группы хозяйственных операций до приемлемого уровня, это может служить для аудитора основанием для подготовки по итогам проверки аудиторского заключения, отличного от, безусловно положительного. 9. Взаимосвязь между уровнем существенности и аудиторским риском
9.1. При планировании аудита аудитор обязан учесть факторы, которые могут вызвать существенные искажения бухгалтерской отчетности. На основе анализа того, какое значение уровня существенности принимает аудитор для проверки и каковы особенности остатков и оборотов по счетам бухгалтерского учета, аудитор обязан решить, какие статьи учета он будет изучать особенно внимательно и в каких случаях будет применять аудиторскую выборку и (или) аналитические процедуры с тем, чтобы снизить общий аудиторский риск до приемлемо низкого уровня. 9.2. Аудитор обязан принимать во внимание, что между уровнем существенности и степенью аудиторского риска имеется обратная зависимость: а) чем выше уровень существенности, тем ниже общий аудиторский риск; б) чем ниже уровень существенности, тем выше аудиторский риск. 9.3. В случае, если по ходу выполнения аудиторской проверки аудитор принимает решение об использовании более низких значений уровня существенности, он обязан принять меры по снижению аудиторского риска, для чего ему следует уточнить значения риска средств контроля и риска не обнаружения следующим образом: а) снизить, если это возможно, риск средств контроля, для чего необходимо предусмотреть выполнение в ходе проверки дополнительных процедур тестирования средств контроля; б) снизить, если это возможно, риск не обнаружения, для чего поступить в соответствии с указаниями п. 8.5. При этом следует иметь в виду, что значения внутрихозяйственного риска остаются постоянными и могут измениться лишь в случае обнаружения в ходе проверки объективно существующих фактов, не учтенных в ходе подготовки общего плана проверки. Приложение 1 РЕКОМЕНДУЕМАЯ СИСТЕМА БАЗОВЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ И ПОРЯДОК НАХОЖДЕНИЯ УРОВНЯ СУЩЕСТВЕННОСТИ Для нахождения уровня существенности можно использовать следующую таблицу:
Наименование базового показателя Значение базового показателя бухгалтерской отчетности проверяемого экономического субъекта Доля (%) Значение, применяемое для нахождения уровня существенности
1 2 3 4
Балансовая прибыль предприятия   5  
Валовой объем реализации без НДС   2  
Валюта баланса   2  
Собственный капитал (итог раздела IV баланса)   10  
Общие затраты предприятия   2  
Уровень существенности рассчитывается следующим образом. По итогам финансового года в экономическом субъекте, подлежащем проверке, определяются финансовые показатели, перечисленные в первом столбце таблицы. Их значение может быть занесено во второй столбец в тех денежных единицах, в которых подготовлена бухгалтерская отчетность. От этих показателей берутся процентные доли, приведенные в третьем столбце таблицы, и результат заносится в четвертый столбец. Допускается, что часть показателей включить в таблицу не удастся. Например, предприятие может не иметь прибыли по итогам года либо может иметь небольшую прибыль, которая, по мнению аудитора, с учетом анализа показателей за предыдущие годы является не характерной для данного предприятия. Предприятие может не иметь реализации, если это бесприбыльное, некоммерческое предприятие либо организация, которая финансируется в основном не за счет выручки от реализации товаров, работ, услуг. В этих случаях в соответствующих клетках таблицы могут быть поставлены прочерки. Аудитор должен проанализировать числовые значения, записанные в четвертом столбце. В том случае, если какие-либо значения сильно отклоняются в большую и (или) меньшую сторону от остальных, он может отбросить такие значения. На базе оставшихся показателей рассчитывается средняя величина, которую можно для удобства дальнейшей работы округлить, но так, чтобы после округления ее значение изменилось бы не более чем на 20% в ту или иную сторону от среднего значения. Данная величина и является единым показателем уровня существенности, который может использовать аудитор в своей работе. Процедура нахождения уровня существенности, все арифметические расчеты, усреднения, округления и причины, на основании которых аудитор исключил какие-либо значения из расчетов, должны быть отражены в рабочей документации проверки. Конкретное значение уровня существенности должно быть одобрено по окончании этапа планирования аудита руководителем аудиторской проверки. * * * Данный порядок приведен для образца и имеет рекомендательный характер. Аудиторские фирмы должны с учетом обязательных требований настоящего Правила (Стандарта) разработать собственный порядок нахождения уровня существенности. Например, в отличие от предложенного порядка они могут: а) изменить значения коэффициентов в столбце 3; б) вводить, убирать, менять финансовые показатели, приведенные в столбце 1; в) менять порядок усреднения при нахождении показателя; г) принимать во внимание значения финансовых показателей за предыдущие годы и учитывать динамику их изменения; д) предусмотреть не один показатель уровня существенности, а несколько — для различных статей баланса; е) самостоятельно разработать таблицу и ввести схему расчетов уровня существенности. Приложение 2 ВЗАИМОСВЯЗЬ МЕЖДУ КОМПОНЕНТАМИ АУДИТОРСКОГО РИСКА
  Аудиторская организация оценивает риск средств контроля как:
  Высокий Средний Низкий
  При этом уровень риска не обнаружения, который можно допустить, будет:    
Аудиторская организация оценивает внутрихозяйственный риск как: Высокий Наинизший Ниже Средний
Средний Ниже Средний Выше
Низкий Средний Выше Наивысший
Приложение 3 УСЛОВНЫЕ ЧИСЛОВЫЕ ПРИМЕРЫ ПРАКТИЧЕСКОГО ОПРЕДЕЛЕНИЯ ЕДИНОГО ПОКАЗАТЕЛЯ УРОВНЯ СУЩЕСТВЕННОСТИ Пример 1
Наименование базового показателя Значение базового показателя бухгалтерской отчетности проверяемого экономического субъекта (тыс. руб.) Доля (%) Значение, применяемое для нахождения уровня существенности (тыс. руб.)
1 2 3 4
Балансовая прибыль предприятия 21 289 5 1 064
Валовой объем реализации без НДС 135 968 2 2 719
Валюта баланса 128 038 2 2 561
Собственный капитал (итог раздела IV баланса) 20 500 10 2 050
Общие затраты предприятия 101 341 2 2 027
Порядок расчетов В столбец 2 записываем показатели, взятые из бухгалтерской отчетности экономического субъекта. Показатели в столбце 3 должны быть определены внутренней инструкцией аудиторской фирмы и применяться на постоянной основе. Столбец 4 получают умножением данных из столбца 2 на показатель из столбца 3, разделенный на 100%. Среднее арифметическое показателей в столбце 4 составляет: (1064 + 2719 + 2561 + 2050 + 2027) / 5 = 2084 тыс. руб. Наименьшее значение отличается от среднего на: (2084 — 1064) / 2084 x 100% = 49%, т.е. почти вдвое. Наибольшее значение отличается от среднего на: (2719 — 2084) / 2084 x 100% = 30%. Поскольку значение 1064 тыс. руб. отличается от среднего значительно, а значение 2719 тыс. руб. — не так сильно и, кроме того, второе по величине значение 2561 тыс. руб. очень близко по величине к 2719 тыс. руб., принимаем решение отбросить при дальнейших расчетах наименьшее значение, а наибольшее — оставить. Новое среднее арифметическое составит: (2719 + 2561 + 2050 + 2027) / 4 = 2339 тыс. руб. Полученную величину допустимо округлить до 2500 тыс. руб. и использовать данный количественный показатель в качестве значения уровня существенности. Различие между значением уровня существенности до и после округления составляет: (2500 — 2339) / 2339 x 100% = 7%, что находится в пределах 20% (см. Приложение 1). Пример 2
Наименование базового показателя Значение базового показателя бухгалтерской отчетности проверяемого экономического субъекта (тыс. руб.) Доля (%) Значение, применяемое для нахождения уровня существенности (тыс. руб.)
1 2 3 4
Балансовая прибыль предприятия 63 672 5 3 184
Валовой объем реализации без НДС 170 652 2 3 413
Валюта баланса 80 240 2 1 605
Собственный капитал (итог раздела IV баланса) 43 500 10 4 350
Общие затраты предприятия 102 536 2 2 051
Порядок расчетов В столбец 2 записываем средние значения показателя за 3 года: за отчетный период и два предшествующих ему года. Среднее арифметическое показателей в столбце 4, рассчитанное непосредственным образом, составляет: (3184 + 3413 + 1605 + 4350 + 2051) / 5 = 2921 тыс. руб. Наименьшее значение отличается от среднего на: (2921 — 1605) / 2921 x 100% = 45%. Наибольшее значение отличается от среднего на: (4350 — 2921) / 2921 x 100% = 49%. Поскольку и в том, и в другом случаях отклонение наибольшего и наименьшего показателей от среднего и от всех остальных является значительным, принимаем решение отбросить значения 1605 тыс. руб. и 4350 тыс. руб. и не использовать их при дальнейшем усреднении. Находим новую среднюю величину: (3184 + 3413 + 2051) / 3 = 2883 тыс. руб. В данном примере отбрасывание одновременно наибольшего и наименьшего показателей мало сказалось на среднем значении, однако в общем случае может оказаться иначе. Полученную величину допустимо округлить до 3000 тыс. руб. и использовать данный количественный показатель в качестве значения уровня существенности. Различие между значением уровня существенности до и после округления составляет: (3000 — 2883) / 2883 x 100% = 4%, что находится в пределах 20%. Пример 3
Наименование базового показателя Значение базового показателя бухгалтерской отчетности проверяемого экономического субъекта (тыс. руб.) Доля (%) Значение, применяемое для нахождения уровня существенности (тыс. руб.)
1 2 3 4
Балансовая прибыль предприятия Не используется 5 —
Валовой объем реализации без НДС Не используется 2 —
Валюта баланса 210 500 2 4 210
Собственный капитал (итог раздела IV баланса) Не используется 10 —
Общие затраты предприятия 179 302 2 3 586
Порядок расчетов Данный пример иллюстрирует способ расчетов показателя уровня существенности в неприбыльной организации. Для расчетов используются показатели валюты баланса и общий объем затрат предприятия. Находим среднее значение: (4210 + 3586) / 2 = 3898 тыс. руб. В качестве показателя уровня существенности выбираем 4000 тыс. руб. Если для расчетов показателя существенности, возможно, использовать только два числовых показателя и они сильно отличаются (например, в 2 раза и более), можно порекомендовать аудитору, использовать свое профессиональное суждение для определения того, какой из двух базовых показателей имеет более характерное значение, и использовать для расчета показателя уровня существенности только какой-либо один базовый показатель, а не производить усреднение. СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ: Гутцайт Е. M., Островский 0. M., Ремизов И. А, Отечественные правила (стандарты) аудита и их использование. — М.: ФБК-ПРЕСС, 1998 год” с.99 FASB, Изложение финансовых концепций № 2 “Количественные характеристики бухгалтерской информации”. Робертсон Дж. Аудит. Перевод с англ. — М.: KPMQ, Аудиторская фирма “Контакт”, 1993 год. — с. 111 Арене А., Лоббек Дж. Аудит. Пер. с англ. Главный редактор серии проф. Я. В, Соколов, М.: Финансы и статистика, 1995- с. 376 Гутцайт Е. М., Островский О. М., Ремизов Н. А, Отечественные правила (стандарты) аудита и их использование. — М.: ФБК-ПРЕСС, 1998 год- с. 105 Аудит Монтгомери/Ф. Л. Дефлиз, Г.Р. Дженик, В.М. Орейли, пер. с англ. под редакцией Я. В, Соколова. — М.: Аудит, ЮНИТИ,1997 год. — с. 146. Робертсон Дж. Аудит. Перевод с англ. — М.: KPMG, Аудиторская фирма “Контакт”, 1993 год. — с. 111 Данилевский Ю.А., Шапигузов С.М., Ремизов Н. А., Старовойтова Е. В. Аудит. Учебное пособие. — М.: ИД ФБК-Пресс,1999 год. — с. 127 Алборов Р.А. Аудит в организациях промышленности, торговли и АПК: Учебно-практическое пособие. — М.: Дело и сервис, 1998. — 464 с. Аудит: Учебник/ Под ред. Подольского В.И. — М.: Аудит, 1997. — 432 с. Барышников Н.П. Организация и методика проведения общего аудита. — 4 изд., перераб. и доп. — М.: ФИЛИНЪ, 1998. — 528 с. Бухгалтеру и аудитору: Справочное пособие, Т.1,2 — СПб, 1997 Воронов В.В. и др. Общий аудит. Законодательная и нормативная база, практика, рекомендации и методика осуществления — М.: Международная школа управления “Интенсив” РАГС, Издательство “ДИС”, 1997 г. — 544 с. Камышанов П.И. Практическое пособие по аудиту — 2-е изд. М.: ИНФРА, 1998 Сотникова Л. Аудит хозяйственных операций: методы и процедуры// Аудит и налогообложение — 1997 — № 8
1 В комментариях разработчики стандарта отмечают сложной выполнения данного требования, поскольку применяемый в аудиторской фирме порядок определения существенности обычно является коммерческой тайной.

45
Контрольная работа ПЫРХ С.В.

Курсовая работа: Биологическое обоснование выращивания белого амура в ильменях дельты Волги

Введение

Коренные изменения в гидрологическом и биологическом режимах, которые произошли в Каспийском море в связи со значительным снижением его уровня и зарегулирование стока Волги, весьма отрицательно повлияли на условия существования проходных и полупроходных рыб. Обмеление и интенсивное зарастание низовьев дельты и предустьевого пространства подводной и надводной растительностью обусловили значительное сокращение нагульной площади Северного Каспия. Уловы таких рыб, как сазан, судак, лещ и вобла в несколько раз уменьшились в сравнении с уловами в тридцатых и сороковых годах. С вводом в действие в 1985 г. вододелителя ухудшились условия нереста полупроходных рыб и резко сократился ареал размножения осетровых и проходных сельдей. Пополнение запасов этих рыб за счет искусственного разведения пока недостаточное, поскольку рыбоводные предприятия строились до сих пор очень медленно и не компенсировали потери, нанесенные рыбному хозяйству гидростроительству на Волге.

Вместе с тем, немалое значение в увеличении количественного и качественного состава рыб могут также иметь мероприятия по реконструкции ихтиофауны. Имеется ввиду акклиматизация растительноядных рыб, преимущественно белого амура. Этот вид не вступает в острую конкуренцию с аборигенами и может успешно занять совершенно свободные ниши, используя сильно заросшие мягкой растительностью низовья дельты Волги, ильмени и предустьевое пространство. В этом случае пищевая цепь будет самой короткой. По материалам И.А.Скриптунова (1958г.), предустьевое , представляющее собой обширный опресненный мелководный район, расположенный вдоль морского края дельты, составляет 25300км3. С учетом акватории Волги и Ахтубы до Волгограда, а также западных и восточных подстепных ильменей и полойно-ильменной системы во время разлива весенних полых вод, сотавит 35 тыс.км2.

Для интенсивно растущего теплолюбивого вселенца имеется также благоприятные экологические условия (высокая температура воды в летний период и повышение в паводковый период скорости течения), что является надежной основой для вселения белого амура в дельту Волги. К тому же эта рыба может служить в качестве биологического мелиоратора в борьбе с зарастанием рыбоходных банков, ериков и протоков, на очистку которых ежегодно расходуются большие средства. Экспериментальное доказательство данного предложения и явилось целью настоящей работы.

Исходя из поставленной цели сформулированы следующие задачи:

— определить сроки зарыбления и выращивания личинок

— показать возможность выращивания амура в монокультуре

— определить массу посадочного на нагул материала в условиях отсутствия интенсификации

Обзор литературы

Вопрос об акклиматизации растительноядных рыб в водоемах Европейской части СССР ставился давно (Михайлов, 1937; Державин, 1938, Анищенко, 1939; Васнецов, 1951 и др.). Однако это важное мероприятие стало осуществляться лишь в последние 30 лет. Толчком тому явились исследования Амурской ихтиологической экспедиции 1944 – 1949гг. и успешно разработанная научными организациями и Центральной производственно-акклиматизационной станцией Главрыбвода (ЦПАС) методика перевозки растительноядных рыб в живорыбных вагонах и на самолетах в полиэтиленовых пакетах (Рыженко, 1953; Ахмеров, Богданов, Богородицкий и Вовк, 1955; Никольский; Веригин, 1958; Суховерхов, 1960; Князев, Кружалина, Орлов, 1963, Виноградов, 1983 – 1987, 1990 и др.). За этот период был проведен ряд опытных работ, подтвердивших возможность развития и интенсивного роста растительноядных рыб во многих районах СССР (Боруцкий, 1952; Писаренкова, 1953, Абросов и Бауэр, 1955; Вовк, 1958; Суховерхов и Писаренкова, 1958; Строганов, 1955; Березовская, Дорошин и Луканин, 1961; Веригин, 1961, 1963; Никольский, 1963, Сокольский, 1991, 1993, 1995 и др.).

В последнее время на практике была доказана возможность полового созревания растительноядных рыб реки Амура в прудовых условиях и получения от них доброкачественных половых продуктов путем гормонального воздействия (Алиев, 1961; Виноградов, Ерохина, Конрадт, Савин, 1963, 1965; Приходько и Посаль, 1963). В 1964г. на опытном рыбопитомнике ВНИИПРХа «Горячий ключ» Краснодарского края выход личинок растительноядных рыб исчисляется десятками миллионов. В еще больших масштабах эта работа в том же году проводилась Академией наук Туркменской ССР. По материалам И.Н. Бизнева (1964), белый амур и другие виды растительноядных рыб нашли в бассейне р. Кубани благоприятные условия для питания, роста и размножения. Аналогичное явление в отношении этих рыб наблюдается и в бассейне Аму-Дарьи (Алиев, 1965), а также ильменях дельты Волги (Сокольский, 1999).

Акклиматизация амурских рыб в Европейской части России коснулась также районов Каспия. В 1955 – 1956гг. Главгосрыбвод высадил в водоемы низовьев дельты Волги 857 шт. трехсотграммовых белых амуров в 2 – 3 летнем возрасте и 656 шт. двухсотграммовых толстолобиков. За 5 лет (с 1956 по1960г.) в различных районах дельты и Нижней Волге было поймано 10 экземпляров белого амура, причем длина и вес их, в особенности в 1959 – 1960гг., колебались в пределах 65-74, в среднем 70 см и 5,26 – 7,2, в среднем 6, 17кг. Возраст их не превышал 7 лет, а половые железы самок были в III-IV и IV стадии зрелости, самцов в III стадии. Один экземпляр прошел в восточную часть Северного Каспия и был пойман в дельте Урала в 1959г. (Танасийчук, 1961). Однако повторных поимок с 1960г. не было, не обнаружена также молодь от производителей белого амура, которые в 1961г. по зрелости гонад могли здесь нерестовать. Этого следовало ожидать; выпуск незначительного количества рыб, которые оказались в окружении крупных хищников, как сом, щука, судак, не мог дать нужного эффекта. Успех акклиматизации может быть обеспечен только в том случае, если вселение белого амура в дельту Волги будет производиться в широких масштабах. Можно ожидать, что в дальнейшем увеличение запасов белого амура будет происходить двумя путями: либо путем естественного размножения на Нижней Волге, где повышение уровня весенних полых вод может наподобие летних муссонных ливней в материнском водоеме послужить сигналом к нереста; либо путем сохранения сырьевых ресурсов этой рыбы на высоком уровне систематически ее искусственным разведением в нужных масштабах. Важно также, что эта рыба не нуждается в нерестилищах с растительным субстратом, и выметанная ею пелагическая икра может спокойно развиваться в потоке воды, что в условиях зарегулированного стока Волги и сокращения площади заливания полойно-ильменной системы имеет немалое значение.

Вселение белого амура, который предпочитает питаться мягкой подводной растительностью – урутью, рдестами, ряской, сальвинией, роголистником, ежеголовкой, сусаком и др., вряд ли причинит большой вред произрастанию камыша в водоемах дельты Волги.

Материал и методика

Начатые нами в 2007 г. исследования в 2008 г. были продолжены, но они проходили в производственных условиях на ильмене «Соленый».

Для осуществления опыта выращивания сеголетков белого амура с целью акклиматизации их в ильмени дельты Волги мы воспользовались возможностью получения 4 – 5 дневных личинок этой рыбы из рыбопитомника «Чаганский» Астраханской области. Предусматривалось, что намеченые нами исследования позволят применительно условиям Нижней Волги разработать биотехнику разведение растительноядных рыб в вырастных водоемах, определить бионормативы и наметить направление дальнейших работ в этой области.

Первые опыты проводились в прудах, а затем они были перенесены в производственные условия на один из ильменей Астраханской области – «Соленый».

Водоем и посадочные материалы

Ильмень «Соленый», расположенный в границах западно-подстепных ильменей Икрянинского района, представляет собой естественный водоем среднего заливания, кругом обвалованный земляными дамбами. Для регулирования подачи и сброса воды построен двухпролетных деревянный шлюз с двойными пазами и шандорными досками. Шлюз использовался для наполнения и сброса воды из водоема. Согласно методики КаспНИРХа, площадь ильменя оставалась в течение всей весны сухой и только в конце мая и начале июни за несколько дней до поступления личинок белого амура ее начали заполнять водой. Воду, пропускали через деревянные ящики, дно и боковые стороны которых обшивались металлической сеткой, с ячеей в 1 мм. Эти биотехнические мероприятия сыграли положительную роль. Они позволили намного повысить выживание сеголетков растительноядных рыб. В 2001г., когда указанные рекомендации не соблюдались и личинки белого амура выращивались совместно с молодью сазана, результаты нагула на этом хозяйстве были крайне неудовлетворительные. Выживание сеголетков белего амура составило только 0,65%.

Ильмень Соленый, эксплуатируемый более 10 лет под выращивание молоди полупроходных рыб, не оставлялся на летование. К тому же пористая почва, особенно земляных валов, после спада паводка сильно фильтрует воду, способствуя выносу биогенных элементов в реку и колебанию площади акватории. Только благодаря насосной станции, которая периодически накачивала воду, представилась возможность поддерживать в водоеме нужный уровень и компенсировать потери на фильтрацию, испарения и транспирации. Площадь зеркала и объем воды в «Соленом» постепенно нарастали (табл.1).

Таблица 1 Интенсивность нарастания акватории

Месяцы

Июнь

Июль

Август
декады

1

2

3

4

5

6

7

8

9
Площадь (га)

120

150

160

165

165

170

170

183

180
Объем воды (тыс. м3)

325

525

550

575

575

600

600

910

780

Рельеф дна водоема – плоский. Сбор материалов производился на двух станциях. На первой – максимальная глубина – 1,0-1,2м, а на второй – 0,5 – 0,6м.

Наполнение, как и сброс воды идет начиная от шлюза широким фронтом. Такой рельеф местности может использоваться как образец при выборе участков для организации хозяйств под выращивание растительноядных рыб. Он способствует ускорению спада воды и рыбы и не дает возможности задерживаться сеголеткам белого амура в остаточных плесах. Наоборот, на других озерных хозяйствах, где наиболее низменная часть площади расположена вдали от водоспусков заливается по длинным магистральным каналам, протяженностью в несколько километров, растительноядные рыбы в массе задерживаются на мелководных неспускных участках. Для спасения этих рыб от гибели тратиться много сил и средств.

Посадочным материалом для заселения хозяйства являлись 4-х дневные личинки белого амура. (табл. 2).

Таблица 2. Размещение личинок на нагул

Дата посадки личинок в водоем

Количество личинок, полученных в рыбопитомнике (тыс. шт.)

Отход личинок в пути

Посажено личинок в водоем (тыс. шт.)

Норма посадки личинок (тыс. шт./га)
Тыс. шт.

%

1 июня

5 июня

2720

7700

136

616

5

8

2584

7084

52,7
Итого

10420

752

9668

Для выяснения жизнеспособности личинок часть из них отсаживалась в садках, за которыми в первые дни велись наблюдения. Личинки проявляли достаточную активность, вскоре стали питаться, можно было рассчитывать, что они будут здесь успешно нагуливаться.

Сбор и анализ воды для гидрохимического и гидробиологического анализа осуществлялся по общепринятым методикам (Алекин,1970; Горбунов и др., 1987, Сокольский,1990).

Размер и массу выращиваемых рыб определяли путем прямых измерений размера и массы. Исследования питания рыб осуществляли путем вскрытия кишечника и подсчета в нем кормовых объектов. Накормленность определялась, как отношение массы пищевого комка к массе рыбы и выражалась в продецемилях (Строганов,1964). Упитанность по Фультону определялась, как отношение массы рыбы к кубу длины.

Собственные исследования. Условия существования белого амура в хозяйстве «Соленом

К началу посадки личинок белого амура на нагул температура воды была уже относительно высокой (21 ). Далее она беспрерывно повышалась и в наиболее теплый период лете достигла в среднем до 27 (рис.2). долголетняя эксплуатация «Заречного» привела к обеднению его биогенными элементами. В июне, когда водоем жил, главным образом, за счет поступлений минеральных солей, растворенных в паводковой воде., содержание фосфора и аммиака было сравните но небольшим.. только в июне и отчасти в августе водоем стал обогащаться биогенными элементами. (таб.3).

Таблица 3. Содержание фосфора, аммиака и других элементов (мг/мі).

Био-

генные элементы

Месяцы

Июнь

Июль

Август

Декады

1

2

3

1

2

3

1

2

3

Фосфор

Аммиак

Нитриты

Кремний

4,0

32,5

27,7

5952

7,5

54,0

38,4

2873

9,0

82,0

10,6

5555

104,0

119,0

6,4

9434

104,0

2,1

7463

64,0

98,0

6,2

5003

41,0

31,0

10,0

3226

75,7

185,0

следы

1470

3,5

333,0

0,36

3846

В первые 2 декады июля содержание фосфора увеличилось в сравнении с июнем в 13 раз, а аммиачного азота в 2 раза. В августе эти элементы также держались еще на высоком уровне и только к концу месяца количество фосфора резко сократилось. Наоборот, количество нитритов в июне было большим, чем в последующий период.

Видовой состав жесткой и мягкой растительности в водоеме сравнительно беден, но зато биомасса ряда видов была очень большой. Надводная растительность состояла преимущественно из широколистного рогоза, тростник обыкновенный встречался в небольшом количестве. К этой группе относится также водяной перец (Polygonum hydropiper ). Он густо произрастал в мелководной зоне и высоко поднимался над поверхностью воды. Встречались редкие побеги зонтичного сусака, ежеголовки и др.

Подводная растительность представлена различными видами роста (potamogetotinatus, P. pusillus, P. nataus и др.), гречихой земноводной, урутью, роголистником и др., а растительность с плавающими листьями – преимущественно кувшинкой и в небольшом количестве сальвинией, ряской трехдольной и др. В первое время встречался также пырей ползучий ( Agropyrum repens) и канареичник (Phalaris arunginacea).

В июле и августе значительная часть площади покрывалась кувшинкой. Это растение не только затеняло воду и снижало ее температуру на 1,20, но также препятствовало перемешиванию ее и соприкосновению с атмосферой. В результате кислородный режим значительно ухудшился в это время, в особенности на мелководной станции 2, которая больше всего зарастала кувшинкой. Наиболее низкое насыщение воды кислородом наблюдалось в конце июля и в середине августа, когда в дневное время оно падало на 26-17%. Проба воды в зоне зарастания кувшинкой, взятая 10 августа на рассвете, показала полное отсутствие кислорода. Относительно удовлетворительный газовый режим был на глубоководной станции 1, которая менее зарастала кувшинкой (рис. 3 и 4). Активная реакция PH была щелочной (7,62 — 8,10).

Развитие кормовой базы находилось в прямой зависимости от содержания в водоеме биогенных элементов. Это особенно выражено в отношении зоопланктона на станции 1, на которой остаточная биомасса планктических организмов была максимальной в июле и августе (рис. 5). Качественный состав был на 95% представлен организмами групп Cocepoda и Cladocera. В июне преобладали Moina, Daphnia longispina и Ceriodaphnia, а в июне и августе – Diaphanosoma, Bosmina, Alona и др. Незначительный удельный вес имели коловратки (Asplanchna, Br. Pala и Br. Andulasis, Jynchaeta, Euchlanis), и личинки хиромид и статобласти мшанок. На стадии 2 первая вспышка воопланктона наблюдалась вскоре после залития водоема (в начале). Затем биомасса периодически понижалась и достигла максимума в августе.

Остаточная биомасса бентоса, состоящая в основном из личинок хиромид-(Chironomus группы plummosus, родов Cricotopus, Polypedilum, Tanytarsus, Cryptochironomus и др.) и олигохет, характеризуется следующими материалами (рис. 6). Личинки жуков, ручейников и др. представлены в незначительном количестве. В июне особо высокую биомассу составили листоногие рачки – Zeptestheria. Они достигали в данный период 6,9 – 32,7, в среднем 18, — г/м2. Низкая биомасса бентоса на станции 1 – результат сравнительно благоприятных абиотических условий. Поэтому белый амур мог здесь наиболее интенсивно использовать кормовую базу дна. На станции 2 таких возможностей для рыбы было меньше, поскольку газовый режим в июле и августе оказался неудовлетворительным.

Состав пищи и рост белого амура в первое лето жизни

Личинки белого амура в первый же день посадки в водоем на нагул начали потреблять копеподитные и прочие мелкие формы зоопланктона. Этот период длился сравнительно недолго и в дальнейшем в кишечниках молоди стали преобладать более крупные организмы группыCladocera (Moina. Daphnia longispina. Diaphanosoma. Alona и др.) и личинки хирономид (Janyfarsus, Cricofopus, Cryptochironomus и др). В конце июня белый амур полностью не удовлетворялся уже этим кормом и предпочитал растительность, хотя животная пища по-прежнему имела еще некоторое значение, в особенности листоногие рачки – Zeptestheria и насекомые. В июне он почти полностью.перешел на растительную пищу, состоящую из рдестов (Potamogefon pectinatus, P. pusillus и др), трехгранки (Scipusmaritimus) ряски, листьев тростника и рогоза и ряда других видов, определение которых в переваренном виде было крайне затруднительно. Важно отметить, что эти растения – многолетние и все время восстанавливаются. Листоногие рачки и в этот период по-прежнему изредка встречались в кишечниках молоди. В августе, кроме растительности, некоторое значение в питании белого амура имели также насекомые, преимущественно личинки и взрослые клопы. (Corix’a).

По собранным материалам, весовое соотношение отдельных групп животных и растительной пищи в кишечниках молоди выражено в следующих показателях (табл.4).

Таблица 4 Состав пищи белого амура (в %)

дата

Животный корм

Растительный корм
месяц

Число

Copepoda

Cladocera

Хирономиды

Насекомые

Листоногие

Олигохеты

Статобласты

мианок

Детрит

Трехгранка

Рдесты

Ряска

Листья тростника

Листья рогоза

Пузырчатка

Водоросль

(Melosira)

Детрит
Июнь

10

20

30

40,6

0,2

46,8

50,0

12,4

0,5

7,8

1,3

1,2

0,1

50,0

89,0

0,1

Июль

10

20

30

0,05

0,05

0,05

0,05

0,05

0,4

0,3

4,4

5,2

0,05

0,05

0,05

22,7

60,7

57,7

67,4

4,1

15,0

9,8

6,8

22,8

1,7

0,2

20,4

август

10

20

30

0,1

0,1

51,2

16,7

0,1

3,2

41,6

17,5

57,2

3,5

41,7

2,6

8,0

35,2

7,0

9,5

4,8

Из таблицы 4 видно, что в первые 20 дней жизни решающее значение в пище молоди имели мелкие и крупные формы зоопланктона, личинки хирономид и детрит. В последующее время основой питания являлось растительность, но белый амур охотно поедал также водных насекомых, листоногих рачков и другой животной корм. Во второй пятидневке августа, например, насекомые составляли в пищевом комке более 50%. Это говорит о том, что белый амур может быть отнесен к полифагам. Потребление в этот период клопов и других водных насекомых является, вероятно, пищей вынужденной.

Накормленность молоди определялась путем вычисления индексов наполнения кишечников пищей (табл.5)

Таблица 5. Накормленность белого амура,%00

Июнь

Июль

Август
15

20

30

10

20

30

10

20

30
Общие индексы наполнения кишечников

637

910

600

518

841

449

11

61

С переходом в конце июня на смешанное питание животной м растительной пищей общие индексы наполнения кишечников повысились (с 637 до 910). В июле они по-прежнему были еще достаточно высокими, а в конце августа резко снизились. Кормовая база к этому времени сократилась, тем более, что нагульная площадь в связи с ухудшением кислородного режима полностью не могла использоваться рыбами. В рационе белого амура стали преобладать в августе насекомые.

Линейно-весовой рост показан в табл.6.

Таблица 6. Рост и упитанность белого амура.

Июнь

Июль

Август
10

20

30

10

20

30

10

20

30

Длина (см)

Все (г)

Упитанность (по Фультану)

1,03

0,02

2,0

3,55

0,84

1,9

5,56

4,27

2,5

7,25

8,76

2,3

3,9

16,2

2,3

8,3

10,5

24,2

2,1

11,5

33,6

2,2

В июне за сравнительно короткий срок молодь достигла 4,27 г, однако максимальный рост происходил в июне и августе, когда в питании доминировал растительный корм. Несмотря на равноценный посадочный материал и одинаковые условия нагула, развитие личинок и молоди шло крайне неравномерно.

В контрольных обловах, которые из-за чрезмерной зарастаемости водоема крайне затруднялось, попадались мелкие и крупные сеголетни. Более достоверную картину роста белого амура представится возможность получить на массовом материале при спуске водоема.

Результаты выращивания сеголетков белого амура

В августе условия существования рыбы в озерном хозяйстве стали заметно ухудшаться. Задержка сеголетков в водоеме до конца сентября, как в начале предполагалось, биологически не оправдывалось. Было решено в первых числах сентября открыть шлюз и начать спуск сеголетков с целью выпуска их в тракты, где условия для растительноядных рыб в осеннее время достаточно благоприятны. Здесь они смогут нагуливаться до наступления морозов и успешно зимовать в естественных условиях.

Для удобства работы и исключения возможности травмирования рыбы вода через двухпролетний шлюз спускалась из водоема по длинному деревянному лотку (желобу), конец которого лежал на прорези, стоявший у берега (рис.7). в одном из ее отсеков была выстелена килечная дель, куда вместе с водой скатывались по лотку сеголетки белого амура. Здесь они концентрировались, по мере накопления выливались в эмалированные ведра и выпускалась в районе хозяйства. Молодь в каждом десятом ведре просчитывалась и, таким образом, определялось общее количество сеголетков за день и за весь период спуска водоема. Этот период учета является удобным и достаточно репрезентативным, в особенности, когда в короткий срок нужно определить численность поголовья в несколько миллионов экземпляров. В течение всего периода спуска водоема, который длился более 3-х недель (с 5 по 27 сентября )производились ежедневные промеры и взвешивания сеголетков, а также собирались и другие материалы, позволяющие дать оценку качества выращенных сеголетков. Всего размерно-весовому анализу подверглись более 12 тыс. экземпляров, что позволило получить наиболее достоверные показатели, характеризующие потенциальные возможности роста белого амура в условиях дельты Волги и удельный вес различных размерных и весовых групп его (табл.7).

Таблица 7 Размерно-весовой состав сеголетков белого амура

Длина (см)

6-7

8-9

10-11

12-13

14-15

16-17

18-19

20-21

22-25

Всего
Кол-во

Шт.

%

222

1,88

645

5,34

4294

34,81

5247

43,63

1281

10,54

270

2,32

160

1,33

37

0,30

26

0,20

12182

100

Сумма весов (кг)

2,0

10,0

134,4

232,0

84,0

24,6

20,4

6,6

5,3

519,3
Индивидуальный вес (г)

Минимум

Максимум

Средний

5,0

22,0

9,0

8,0

32,0

15,5

20,2

48,0

31,5

28,0

70,0

44,2

58,0

100,0

65,6

77,0

137,0

91,0

100

150

127,5

150,0

230,0

180,0

165,0

260,0

204

Из таблицы 7 видно, что почти 89% всех выращенных сеголетков составляет размерные группы 10-15см, средний вес которых варьирует в пределах 31,5-65,6 г. Остальное количество представлено более мелкими (7,2%) и крупными особями (4,1%). Средний вес выращенной молоди – 42,6 г, она росла в водоеме на естественной норме в течение 36-х летних месяцев (июль-август). Мероприятия по интенсификации не применялись. К тому же в конце июля и, особенно, в августе было немало неблагоприятных для нагула дней, поскольку в местах массового зарастания кувшинкой наблюдался дефицит кислорода.

Всего учтено 1935214 сеголетков, что по отношению к посадке личинок составляет 20,0%. Наибольшая гибель произошла, вероятно, в личиночной стадии, но немало уничтожилась она также лягушками, ужами, рыбоядными птицами и хищными рыбами (окунем, щукой и др.), проникшими в водоем во время заливания. По сравнению с рыбопитомниками Астраханской области, где сеголетки белого амура выращивались в небольших прудах (5-10 га)и выживание их было равно 50-60% , выращивание сеголетков того же вида в производственных условиях ильменей дельты Волги (на площади 183 га) дало менее удовлетворительные результаты. Однако, если судить по крайне низкой выживаемости сеголетков белого амура на этом водоеме в 2001г. (0,65%), то в текущем году сделан шаг вперед и указанные показатели являются удовлетворительными. Даже у личинок осетровых, у которых период выращивания на волжских рыбоводных заводах до навески 2-3 г. длится не более 30-35 дней, отход за этот короткий промежуток времени нередко составляет до 70%.

Мы попытались определить примерное количество растительного корма, съеденного выращенной рыбой за 2 летних месяца (июль – август). Прирост за июнь (округлено 4,5г.) не учитывается, так как в это время белый амур питался преимущественно животной пищей. Зная конечную численность сеголетков, полученную при спуске водоема, и средний индивидуальный вес(38.1г.), мы определяем общий их вес в 73.7 т. Для получения такого количества рыбы при кормовом коэффициенте 1:30 (Беригин, Нгуен Вьет, Нгуен Донг, 1963г.) потребовалось 2211т. различной растительной пищи. В пересчете на всю акваторию максимального заливания (183 га) устанавливается, что каждый гектар озерного хозяйства, не принимая во внимание животный корм, продуцировал в среднем за указанный период 12,1т. растительности. И это полностью не характеризует еще потенциальные возможности водоема, поскольку на многих участках возвышались над водой густые заросли рогоза, водяного перца и было много подводной и водоплавающей растительности, которая не использовалась рыбой. Приводимые расчеты – приближенные и весьма условные, но они дают общее представление об ильменях дельты Волги, богатых водной растительностью. Многие виды могут широко использоваться растительноядными рыбами в пищу и намного повысить эффективность рыборазведения.

Конечный результат выращивания сеголетков белого амура в озерном хозяйстве «Соленое» приводится в таб. 8.

Полученная рыбопродуктивность является достаточно высокой. Эти результаты более наглядны при сравнении с материалами В.М.Ильина и Л.М. Соловьева (1995г) по совместному выращиванию сеголетков растительноядных рыб с карпом в выростном пруде Курской области (табл.9).

Таблица 8. Рыбопродуктивность водоема

Первоначальная посадка личинок

(тыс. шт.)

Выловлено сеголетков

(тыс. шт.)

Кол-во сеголетков с га максимальной площади

(тыс. шт.)

Выживаемость

(%)

Средний индивидуальный вес сеголетков (г)

Общий вес сеголетков (г)

Рыбопродуктивность водоема (кг/га)

При средней арифметической площади

(163 га)

При максимальной площади

(180 га)

9668

1935,21

10,575

20,0

42,6

814,4

500,0

445,2

Таблица 9 Сравнительная оценка рыбопродуктивности по сеголеткам растительноядных рыб в Курской и Астраханской областей

область

культура

виды

Средний вес сеголетков (г)

Рыбопродуктивность (кг/га)

Примечание
Курская

Поликультура

Белый амур

12,3

31,4

Производились удобрения пруда и кормление рыбы
Белый толстолобик

17,0

60,4

Пестрый

48,7

19,5

Черный амур

7,0

0,16

Амурский лещ

12,0

0,20

Всего

111,7

Астраханская

монокультура

Белый амур

42,6

500

Предприятия по интенсификации не проводились

Часть сеголетков из ильменя подверглась в сентябре химическому анализу (табл.10).

Таблица 10. Химический состав сеголетков белого амура (в % к сырому веществу)

Длина и вес сеголетков

Влага

Жир

Протеин

Зола
см

г

Мелкие

11,0

11,5

11,6

29,7

33,6

35,7

79,55

79,62

80,64

1,82

2,40

1,77

17,71

15,68

15,92

1,47

1,42

1,38

Средние

12,9

13,4

14,1

44,0

50,7

62,0

78,68

77,73

79,07

3,59

3,34

3,12

16,17

18,20

16,57

1,62

1,49

1,52

крупные

16,9

19,5

20,0

104,0

163

143

81,76

79,86

79,73

1,52

1,62

2,44

15,92

16,65

16,65

1,59

1,65

1,53

Более высокая жирность наблюдается у средних сеголетков, вес которых колеблется в пределах 44-62г. Можно, следовательно, считать, что стандартный вес выпускаемых из озерных хозяйств сеголетков белого амура в естественные тракты должен быть не ниже 40 – 50г.

Перспективы акклиматизации белого амура в ильмени дельты Волги

Опытные и опытно-производственные работы, проведенные в 20001 г и 2002гг. показали, что белый амур успешно использует высокую продуктивность озерных водоемов дельты Волги, за сравнительно короткий срок летнего нагула (июнь — август) достигает в первый год жизни значительного размера и веса тела и перезимовывает в ильменях почти без потерь. И качества вида позволяют рассчитывать, что он акклиматизируется в новых условиях и со временем сможет занять видное место среди ихтиофауны ильменей. Однако для насыщения этого огромного района доброкачественным посадочным материалом и получения сравнительно быстрого и ощутимого промыслового эффекта от акклиматизации, искусственное разведение растительноядных рыб должно до выяснения возможности нереста их в дельте Волги проводиться в больших масштабах. В ближайшее время необходимо. Чтобы ежегодный выпуск 40-50 граммовых сеголетков белого амура составил не менее 10 млн. экземпляров. Мы исходим из того, что сеголетки и годовики растительноядных рыб в естественных условиях низовьев дельты и авандельты будут подвергаться интенсивному истреблению многочисленными хищными видами рыб. Только к концу второго года жизни, когда они к осени достигнут веса 600-700 г., пресс хищников будет снят. По материалам П.В.Тюрина (1963), коэффициент естественной смертности карповых и окуневых (леща и судака) с двухлетнего возраста намного снижается и выражается в 22-25%. В последующие годы можно ожидать, что потери акклиматизируемых рыб не только сократятся, но даже могут несколько увеличиться. Навеска белого амура будет возрастать, рыба, попадая во все орудия лова, будет использоваться в пищу и неминуемо измываться из водоемов надолго до полового созревания. В естественных условиях этот момент может наступить, вероятно, на 7-8 году жизни. До этого необходимо ежегодное ощутимое пополнение водоема посадочным материалом. Для обеспечения выпуска 10 млн. сеголетков нужно располагать пятью благоустроенными в озерными хозяйствами общей площадью 900 га. На зарыбление этих хозяйств ежегодно потребуется 40 млн. личи6нок белого амура и пестрого толстолобиков. Дополнительная подсадка личинок растительноядных рыб, которые вылупляются из икры в одно время с белым амуром и используют в пищу преимущественно фито и зоопланктон, позволит полнее использовать кормовые ресурсы и несколько повысить рыбопродуктивность вырастных водоемов.

В дальнейшем, когда нерест растительноядных рыб в естественных трактовых ильменях будет установлен и положительно оценен в отношении его эффективности, тогда представится возможным решить, насколько закрытие выпуска в Волгу этих рыб оправдано. К тому времени будет также накоплен достаточный фактический материал, который позволит изучить влияние растительноядных рыб на гидробиологический режим ильменей и предустьевого пространства, а также степень зарастания этих районов жесткой и мягкой растительностью в условиях промышленного разведения белого амура. Предлагаемые масштабы работ по воспроизводству должны быть внесены в план на 2003-2005гг и стать обязательными для производственных рыбохозяйственных организаций. В перерасчете только на площадь мелководной акватории авандельты – 22300 км2 (Скриптунов, 1958) плотность посадки при выпуске 10 млн. сеголетков белого амура составит ежегодно только 4,5 шт/га. Если учитывать район от взморья до Волгоградской ГЭС и площадь весенних разливов на полоях и ильменях, то указанное количество сеголетков на единицу площади нагула намного сократится.

Вопрос об организации систематического лова акклиматизированных рыб может быть поднят, когда достаточно вырастут сырьевые запасы и будет внесена ясность в возможность размножения их в естественных условиях.

Исследования 2002гг. представляют также и экономический интерес. Соблюдение рекомендуемой нами биотехники позволило намного повысить эффективность искусственного разведения белого амура и в сравнении с 2001г. увеличить выход сеголетков на 99,35%. Принимая стоимость одного сеголетка в размере 6,4 коп. шт. (из расчета 15рубл. за 1 кг. Посадочного материала карпа или сазана, установленного Госкомрыболовством, мы получаем общую стоимость всей выращенной продукции – 1238540 руб. Эта сумма несколько даже уменьшена, поскольку сеголеток белого амура в 42,6г. намного ценнее годовиков карпа или сазана, средний вес которых не превышает обычно 20 – 25г.

Заключение

Все изложенное дает основание для следующего заключения:

Белый амур достаточно пластичен и приспособлен к условиям нагула и зимовки в выростных водоемах дельты Волги.

Вылупление личинок растительноядных рыб в широтах Кубани, а также, вероятно, в Нижней Волге в первой половине июня полезно для вида. В связи с высокими температурами, потомство этих рыб попадает в благоприятные условия питания и не вступит, вероятно, в конкурентные отношения с молодью полупроходных рыб (воблы, леща, сазана и судака) в дельте Волге, в массе скатывающейся в это время из полоев на морские пастбища.

Во избежание травмирования и уничтожения сеголетков рыбоядными птицами, водоемы под выращивание растительноядных рыб должны быть тщательно мелиорированы с расчетом исключения образования остаточных плесов при спуске воды из них.

Непременное условие успешного развития личинок белого амура на ранних этапах развития – обеспечение их в течение июня и начала июля достаточным количеством животного корма (зоопланктона и бентоса). Это имеет решающее значение для дальнейшего роста молоди при переходе на растительную пищу.

Чрезмерно разреженные (25тыс. шт./га) и уплотненные (216 тыс. шт./га) посадки личинок белого амура сопровождаются снижением рыбопродуктивности. Некоторое повышение эффективности рыборазведения возможно за счет совместного с белым амуром выращивания белого и пестрого толстолобиков.

В благоприятных условиях нагула белый амур на первом году жизни обладает большими потенциальными возможностями роста и может за вегетационный период достигать значительного веса. Эта биологическая особенность вида может быть широко использована для повышения рыбопродуктивности выростных водоемов.

Сравнительно высокая естественная рыбопродуктивность прудов и озерных хозяйств, полученная при выращивании белого амура в монокультуре на естественном корме, может быть использована для интенсивного нагула сеголетков и массового выпуска их в естественные водоемы с целью акклиматизации.

На основании опытных и опытно-производственных исследований в 2001-2002годах разработана следующая схема искусственного воспроизводства белого амура применительно к условиям ильменей Нижней Волги:

Вырастные водоемы под выращивание личинок растительноядных рыб до стадии сеголетка содержатся без воды в течение осенне-зимнего и весеннего периодов (ноябрь — май). Заливание – за 2 – 3 дня до начала зарыбления посадочного материала. Вода в пруды пропускается через рыбозащитные сооружения, обшитые с боков и у дна металлической сеткой ячеей 1 мм. При этих условиях личинки и молодь белого амура, потребляющие первое время животный корм, будут более обеспечены пищей.

Сеголетки белого амура выращиваются в монокультуре на естественном корме. Возможна подкормка наземной (люцерна, луговые травы) и водной растительностью (молодой тростник и др.). Норма посадки 4 – 5 дневных личинок 40 – 50 тыс. шт./га, в зависимости от продуктивности водоемов. Допустима посадка личинок белого и пестрого толстолобиков по 2 тыс. шт./га. Зарыбление – не позднее первой половины июня.

При выращивании сеголетков растительноядных рыб для вселения в естественные водоемы продолжительность нагула – июнь – август включительно. Средняя навеска сеголетков – 40 – 50г.

При выращивании этих рыб в качестве посадочного материала для прудовых хозяйств дельты Волги, нагул сеголетков – на месяц дольше – до конца сентября. В октябре – учет и пересадка рыб в зимовальные пруды. Навеска сеголетков 25 – 30г.

Выживание сеголетков в производственных условиях озерных хозяйств на данном этапе – 20%, рыбопродуктивность при совместном выращивании трех видов растительноядных рыб 500 – 600 кг./га

Водоемы дельты Волги являются достаточно благоприятными для зимовки растительноядных рыб. Норма посадки мелких (12 – 15г.) сеголетков в зимовальные пруда до 200 тыс., а более крупных (50 — 80г.) — до 100 тыс. шт./га. Рекомендуется для зимовки брать пруды удлиненной формы с отношением ширины к длине 1:4.

Выкашивание чрезмерно зарастающих озерных водоемов жесткой (рогоз, тростник) и мягкой растительностью с плавающими листьями (кувшинка) предупреждает возможность ухудшение газового режима и условия нагула сеголетков белого амура в летний период.

Литература

Абросов В.И. и Бауэр О.Н. О разведении белого амура в СССР. «Вопросы ихтиологии», № 3 1955.

Алиев Р.С. Опыт получения потомства от дальневосточных растительноядных рыб в условиях Туркмении. «Вопросы ихтиологии», вып. 4/21/, 1961.

Алиев Д.С. Размножение белого амура, белого и пестрого толстолобиков, вселенных в бассейн Аму-Дарьи. «Вопросы ихтиологии». Т. 5, вып. 4/37/, 1965.

Анищенко И.А. К вопросу об акклиматизации амурских рыб в европейской части СССР. «рыбное хозяйство», №5, 1939.

Ахмеров Х., Богданов Е.А., Богородицкий П.В. и Вовк П.С.Опыт перевозки белого амура и толстолобика для акклиматизации в водоемах Европейской части СССР. «Рыбное хозяйство», 10, 1955г.

Березовский В.И. Дорошин Г.Я. и Луканин А.П. Выращивание китайских рыб в Краснодарском крае. Изд-во Краснодар, 1961г.

Бизяев И.Н. О вселении растительноядных рыб в водоемы Краснодарского края. Научн. Технич. Бюллетень. Гос НИОРХа, № 16 1962г.

Бизяев И.Н. предварительные данные о естественном размножении растительноядных рыб в бассейнах р. Кубани. Сборник научно-технической информации ВНИРО, вып. 6 1964.

Боруцкий Г.В. Материалы по питанию белого амура и мелкочешуйчатого желтопера. Тр. Амурской ихтиологич. Экспедиции 1945 – 1949гг. т.3 1952.

Бурмакин Е.В. акклиматизация пресноводных рыб в СССР. ИзвестиЯ Гос НИОРХа т.53. 1963.

Васнецов В.В. Об акклиматизации рыб р.Амура в водоемах Европейской части СССР. Тр. Института морфологии животных АН СССР, вып.5, 1951г.

Веригин Б.В. Перевозка молоди амура и толстолобика «Рыбное хозяйство», №9 1958.

Веригин Б.В. Итоги работ по акклиматизации дальневесточных растительноядных рыб и мероприятия по их дальнейшему освоению, изучению в новых районах «Вопросы ихтиологии», вып.4/21/, 1961.

Веригин Б.В. Современное состояние и перспективы рыбохозяйственного использования толстолобика и белого амура в водоемах СССР. Изд-во АН Туркменской ССР, 1963.

Веригин Б.В., Нгуен Вьет, Нгуен Донг. Материалы по избирательности в пище и суточным рационам белого амура. Изд-во АН Туркмнской ССР 1963.

Виноградов В., Ерохина Л., Кондрадт А. Савин Г. Методы получения потомства растительноядных рыб. Журнал «Рыбоводство и рыбоводство» №6 1963г.

Виноградов В., Ерохина Л., Кондрадт А. Савин Г. О биотехнике разведения растительноядных рыб тр. ВНИИПРХа, т XIII, 1965г.

Вовк П.С. Выращивание белого амура и толстолобика в Рыбхозе «Нивка», «Рыбное хозяйство» № 12 1957г.

Вовк П.С. Выращивание белого амура и толстолобика в Рыбхозе «Нивка», «Рыбное хозяйство» № 12 1958г.

Вовк П.С., Приходько В.А. Состояние и задачи в области акклиматизации белого амура и толстолобика на Украине. Тр. Института рыбного хозяйства Укрсовнархоза 1963,

Гинзбург И.И. О биологии и урожайности молоди рыб в Цимлянском водохранилище. Известия ЦНИОРХа, т. 45 1958г

Державин А.П. Об акклиматизации рыб в бассейне Каспия «Рыбное хозяйство» № 7 1938г.

Ильин В.М. и Соловьева Л.М. Выращивание и зимовка сеголетков растителоьноядных рыб. Тр. Всероссийского Института прудового рыбного хозяйства, т.XIII 1965г.

Кирпичников В.С. К вопросу об определении норм полсадки рыб при акклимакизии и зарыблении водоемов. Известия Гос НИОРХа т. 51. 1961г.

Князев А.К., Кружалина Т.И. и Орлов Ю.И. Опыт перевозки молоди белого амура и толстолобика в водоемы СССР. Сборник по акклиматизации водных организмов ЦПАС. Изд-во «Рыбное хозяйство», 1965г.

Кондрадт А.Г. Опыт выращивания белого амура в прудах Ленинградской области. Научно-технический бюллетень ГосНИОРХа, № 15 1962г.

Луканин А.П. Опыты по выращиванию белого амура в прудах Ангелинского рыбопитомника. «Рыбное хозяйство», № 6, 1959г.

Михайлов Ф.Н. Акклиматизация амурского толстолобика в прудах. «Рыбное хозяйство», № 12, 1937г.

Пекай В. Толстолобик и амур в Молдавии. Журнал «Рыбоводство и рыболовство», №6 1963.

Никольский Г.В. Рыбы бассейна Амура. Изд-во АН СССР, 1956г.

Никольский Г.В. О теоретических основах работ по акклиматизации рыб. Изд-во АН Туркменской ССР 1963г.

Павлов А.В. и Неловкин П.Д. Некоторые сведения о результатах пересадки белого амура и толстолобика в бассейн Нижней Волги изд-во АН Туркменской ССР 1963г.

Писаренкова А.С. Выживание и рост белого амура в прудах «Рыбное хозяйство» №4, 1953г.

Приходько В.А. Акклиматизация белого амура и толстолобика в прудах Украины. Сборник докладов на II пленуме комиссии по рыбохозяйственному исследованию Западной части Тихого океана. Пищепромиздат, 1962г.

Приходько В.А. и Носаль А.Д. Опыт получения потомства белого амура в Рыбхозе «Нивка», изд-во АН Туркменская ССР 1963г.

Рыженко М.И. новые объекты прудового рыбоводства. Тр. Совещания по вопросам прудового рыбоводства. Изд-во АН СССР 1953г.

Скриптунов И.А. Гидрология предустьевого взморья Волги. Гирометеоиздат. 1958г.

Соин С.Г. Морфо-экологические особенности развития белого амура и толстолобика. Изд-во АН Туркменской ССР 1963г.

Строганов Н.С. Подкармливание осетров и амуров в прудах. «Рыбное хозяйство», № 10 1955г.

Строганов Н.С. Рост и половое созревание амурских рыб в прудах Московской области. «Вопросы ихтиологии», т. 4, вып..4/33/, 1964

Сокольский А.Ф. Биопродуктивность малых озер. Астрахань,1990.

Сурков П.Г. Рыборазведение в дельте Волги в условиях зарегулированного стока. «Рыбное хозяйство», № 10, 1963.

Суховерхов Ф.М. Опыт транспортировки и выращивания амуров и толстолобиков. «Рыбное хозяйство», №12, 1960г.

Суховерхов Ф.М. и Писаренкова А.С. Опыт выращивания белого амура и толстолобика в прудах. Обмен передов. Технич. Опытов в рыбной промышленности, 1958г.

Суховерхов Ф.М. и Писаренкова А.С. Выращивание в прудах Московской области двухлетков амура и толстолобика совместно с карпом при уплотненной посадке. Тр. Совещаний ихтиолог. Комиссии АН СССР. Вып. 14, 1962г.

Танасийчук Н.Н. Об акклиматизации белого амура в низовьях Волги. «Вопросы ихтиологии», вып. 17, 1961,

Тюрин П.В. Биологические обоснования регулирования состава рыб во внутренних водоемах. Материалы совещания по проблеме повышения рыбной продуктивности внутренних водоемов Карело-Финской ССР, 1954.

Тюрин П.В. Биологические обоснования регулирования рыболовства на внутренних водоема. Пищепромиздат, 1963.

Ушаков Н.И. и Исаев Л. Зимние работы. Журнал «Рыбоводство и рыболовство» №1, 1961г.

Авторский материал: Судьба советского марксизма

Судьба советского марксизма

С.И.Рудаков (Воронеж)

Кризис советского общества носит характер реставрации буржуазных отношений. Перерождение общества заставляет по-новому осмысливать целостность исторического развития страны после 1917 года. Мы убеждены, что эволюция советского строя представляет собой закономерный поступательный процесс, что всякому новому этапу экономического и политического развития предшествовала выработка новых духовных ориентиров, и что, следовательно, нынешнему кризису способствовали определенные особенности советского марксизма.

Более семидесяти лет развития советской марксистской мысли обнаружили ее удивительно противоречивую природу. Наши обществоведы, пытавшиеся овладеть методом К.Маркса и одновременно развить его в новых социальных условиях, на самом деле, с одной стороны, во многом упрощали марксизм и, с другой стороны, занимались его апологетикой. Догматизм был продолжением и следствием в значительной степени домарксистского прочтения К.Маркса. В философии это выражалось в чрезмерном сближении диалектического материализма либо с домарксистским материализмом, либо С домарксистской диалектикой. В политэкономии теория прибавочной стоимости трактовалась с уступками вещистскому и количественному пониманию экономических отношений. В научном коммунизме отказ от идеи диктатуры пролетариата с построением основ социализма знаменовал собой понимание коммунистической формации как «нормального» общества, соответствующего природе человека. Советский марксизм, приближаясь к Марксу, одновременно содержал в себе и червоточину, из которой развились нынешние его ренегаты.

Все это отчетливо выявилось уже в 20-е годы. Дискуссии механистов и деборинцев были для последующего развития советской философии таким же источником, каким для буржуазной классики стала философия XVII в. Механисты толковали диалектический материализм с уступками не всему материализму ХУП-ХУШ веков, а именно механицизму XVII в., представленному Гоббсом. Родство между ними состояло в серьезных рецидивах плюралистического номинализма и механицизма, допускавшихся В.И.Сарабьяновым, И.И.Степановым и др. Любопытно было бы посмотреть, как К.Маркс отреагировал бы на слова своего советского последователя: «Свести вещь или процесс к физическим процессам означает объяснить эту вещь во всех ее проявлениях движением последних известных нам самодвижущихся частиц, из которых она состоит. Механисты ХУП-ХУШ веков формулировали так же, но атомы или виды, с их точки зрения, не обладали самодвижением, и на этом механика того времени сорвалась»[1] [1]. Мир понимался механистами как простая совокупность вещей. О нем нельзя говорить в целом, так как «мир как все, как бесконечное единство нельзя определить, ибо его нельзя подвести под что-то большее, его нельзя сравнивать с чем-нибудь другим, то есть с миром нельзя оперировать с помощью категории качества»[2] [2]. Материалистический монизм толковался как нахождение простого сходства, одинаковости в многообразии действительности. Механисты тем самым «не дотягивали» не только до Маркса, но и до Гегеля, и до французских материалистов. Вместе с тем первые советские философы осознавали необходимость соединения материализма и диалектики, они понимали, последователями кого они являются.

Механистская философия стала идеологией политики и экономики «военного коммунизма». Философия метафизической одинаковости была методологией упрощенного обобществления, развернувшегося в первые годы Советской власти. Однако и философия, и политика были объективно обусловлены. Ведущая роль в экономической системе пролетариата, находящегося в окружении патриархального крестьянства, неизбежно требовала таких форм в бытии и сознании. Обоснованно писали Г.Бордюгов и В.Козлов: «Мы солидарны с теми историками и публицистами, которые на основе анализа фактического материала, либо руководствуясь политической интуицией, почувствовали, что разгадка ряда ключевых проблем нашей истории в спрессованном виде лежит в периоде «военного коммунизма»[3] [3]. Первый этап нового общества всегда связан с воинствующим материализмом, так как стоит задача защитить новые отношения. Однако затем наступает эволюционно-диалектическая стадия.

Механистов сменила деборинская школа. Всячески подчеркивая рациональное содержание метода -Гегеля, деборинцы, в действительности своим диалектическим плюрализмом мышления делали уступки Лейбницу. Так, например, А.М.Деборин писал: «Действительность есть совокупность «активных» идей-реальностей»[4] [4].

Деборинская школа имела своей социальной основой переход общества от политики «военного коммунизма» к НЭПу. Сочетание противоположностей на практике требовало такого же сочетания и в теории. Вместе с тем НЭП, будучи продолжением политики «военного коммунизма» в новых условиях, отличался существенным ограничением свободы товарно-денежных отношений со стороны пролетарского государства[5] [5]. Неудивительно поэтому, что и понимание диалектики НЭПа деборинцами и механистами при всех их различиях было близким друг другу. Для механистов НЭП как синтез противоположностей был политикой, «…развивающей социализм и способствующей (пока) абсолютному (не относительному) росту капитализма»[6] [6]. Деборин же писал, что «НЭП есть реальная возможность социализма Социализм в НЭПе есть «внутренняя» сторона, еще не развившаяся, но в процессе дальнейшей эволюции становящаяся внешним, то есть осуществляющимся»[7] [7]. В одном случае противоположности трактовались как внешние друг Другу, в другом — как встроенные друг в друга, но и там, и там не видно механизма их взаимопорождения, взаимообусловливания.

Как в философии XVII в. обозначившиеся полюса упрощенного материализма и витиевато-диалектического идеализма стимулировали рождение и развитие философских систем Гассенди, Спинозы, так и в конце 20-х годов философские идеи Н.И.Бухарина, А.А.Варьяша, пытавшихся синтезировать идеи механистов и диалектиков, лишь четче обозначили, что последние составляют две стороны одного и того же процесса, и что попытки синтеза, остающиеся на той же методологической основе, грешат непоследовательностью и по части материализма, и по части диалектики. Отсюда эклектика Бухарина. Его идея о равновесии, периодически нарушаемом, есть деборинская ветвь, к которой привили механицизм.

Философия НЭПовского периода была неразрывно связана с философией и политикой. В политэкономии господствовала школа И.И.Рубина, в политике диалектические тона определяли Г.Е.Зиновьев и Л.Б.Каменев. Политика сочетания противоположностей неизбежно подводила к необходимости перелома. Равномерное развитие и общественного, и частного хозяйства не могло происходить долго. Представляется вполне обоснованной позиция И.В.Сталина, которую он высказал на конференции аграрников-марксистов в 1929 году: «Можно ли в продолжение более или менее долгого периода времени базировать Советскую власть и социалистическое строительство на двух разных основах — на основе самой крупной и объединенной социалистической промышленности и на основе самого раздробленного и отсталого мелкотоварного крестьянского хозяйства? Нет, нельзя. Это когда-нибудь должно кончиться развалом всего народного хозяйства»[8] [8].

Переход к новому уровню целостности советского общества сопровождался в философии переходом от издержек плюралистического мышления 20-х годов к монизму. Этот переход аналогичен процессу развития домарксистской философии. Классический материализм французских просветителей знаменовал собой вступление рождающегося капитализма в зрелую фазу становления. Философский монизм стал другим выражением монизма гражданского. В советской философии преобладание материалистической проблематики в 30-50-е годы явилось первой фазой монистического прочтения К.Маркса советскими философами. М.Б.Митин и другие справедливо упрекали деборинцев за чрезмерный отрыв метода Гегеля от его системы и сближение этого метода с марксистской философией. Однако монизм философов этого периода был непоследовательным. Он толковался с уступками французским материалистам. Как и у последних, непонимание идеальной природы сознания оборачивалось тем, что черты организменности и субъектности переносились на саму природную субстанцию. В итоге, диалектический материализм оставался упрощенным. Гегелевская философия оценивалась как аристократическая реакция на французскую революцию.

Как материализм XVIII в. стал идеологией французской революции, так этап «метафизического материализма» 30-х — 50-х годов в нашей философии освящал «советское якобинство». И равно как якобинцы пришли к тому, что не справляясь с жизненной диалектикой и упрощая ее, стали заносить в число врагов своих вчерашних сторонников, так и в сталинский период, делая необходимый шаг в направлении более жесткой целостности, сталинисты совершили множество непростительных ошибок.

Выражением незрелости философского принципа монизма в социальной теории и практике явилось упрощенное понимание социально-экономического и политического единства советских людей. Отсюда — искусственное стирание различий между общегосударственной и кооперативной формами собственности, не говоря уже о мелкой трудовой частной собственности. В политической сфере советское государство понималось как общенародное в той степени, в какой с врагами народа было покончено. В этом смысле при всей противоположности сталинский и горбачевский периоды советской истории (остальные можно пропустить как промежуточные) имеют общую основу (как имели ее в свое время якобинство и империя Наполеона I). Таковой основой было преувеличение социального и политического единства общества, неоправданное рассмотрение его как уже построенного в основе своей социализма. Горбачевское «новое мышление» явилось закономерным результатом того внутреннего содержания, которое было заложено в понимании социализма в конце 30-х годов. Идеи общенародного государства, сочетание плана и рынка, Советской власти и плюрализма явились следствием концепции построенного социализма, в котором все слои и группы едины. Патриархальность крестьянской страны, обусловившая специфику сталинского периода, в новых, неэкстремальных условиях обернулась раковой опухолью перерождения общества, которая, если ее не удалить, ведет к гибели социального организма.

Философской основой горбачевского периода стала диалектика советских «гегельянцев», главой которых по праву считался Э.В.Ильенков[9] [9]. Чрезмерное сближение Гегеля и Маркса вело к абсолютизации антиномичности, хитрой замысловатости развития. Разрешение противоречия отодвигалось в неопределенность. «Метафизическо-материалистический» период 30-х — 50-х годов третировался. Бонапартистская тактика лавирования М.Горбачева с целью примирить и правых и левых, и сепаратистов и федералистов, возвысившись при этом и над теми, и над другими, и давая процессу отчасти развиваться самотеком, имела своей основой рецидивы созерцательно-гегелевского подхода к диалектике. Измена Горбачева облегчалась тем, что разложение «гегельянско-бонапартистского» периода становления социализма в стране породило, как свое логическое завершение, крайне вульгарные представления о диалектике, товаре, государстве даже среди тех, кто не отрекся от Маркса и Ленина.

Сегодня нельзя быть марксистом, не развивая марксизм и не оставаясь при этом приверженцем идей диктатуры пролетариата — пока существует государство трудящихся, классовости общества — пока существует неодинаковое отношение к средствам производства, разных форм собственности — пока сохраняется технологическая неоднородность. Однако, чтобы отстоять эти идеи, многое в марксизме следует уточнить, сказать много нового.

Процесс зрелого марксистского видения К.Маркса в советском обществознании уже начался. Мы имеем в виду работы проф. В.А.Вазюлина. Ему впервые удалось снять противопоставление материализма и диалектики, столь свойственное для всей истории философии, и в значительной степени для философии советской. В результате вскрытая им логика, метод «Капитала» К.Маркса предстает не как логика предмета вообще, а как логика определенного, реально существующего предмета, из чего следует, что никакая диалектическая схема развития не может быть превращена в догму. Такой подход стал возможен благодаря зрелому освоению материалистического понимания истории, рассмотренному философом в работе «Логика истории». Следует предполагать, что широкое распространение и всеобщая популярность идей В.А.Вазюлина совпадут с окончанием кризисных явлений советского строя и вступлением общества в стадию зрелого[10] [10] социализма, когда возможность новых реставраций станет чисто формальной.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.ilhs.tuc.gr/

[1] [1] Сарабьянов Вл. В зящиту философии марксизма. М.-Л., 1929. С. 154.

[2] [2] Коммунист. 1990. N 12. С. 5.

[3] [3] Коммунист. 1990. N 12. С. 30.

[4] [4] Деборин   А.М.   Введение   в   философию   диалектического материализма. М.-Л. 5-е изд. 1930. С. 244.

[5] [5] См., например, НЭП и хозрасчет.  М., 1990. С. 19-26.

[6] [6] Сарабьянов Вл. В защиту философии марксизма.  М.-Л., 1929. С. 117.

[7] [7] Под знаменем марксизма. 1926. N 1-2. С. 76.

[8] [8] Сталин И.В. К вопросам аграрной политики в СССР. М., 1951. С. 7.

[9] [9] Это утверждение представляется спорным. Несмотря на свои серьезные недостатки и ограниченность, концепция Э.В.Ильенкова представляет собой важный этап в истории советского марксизма. На ее основе возникла научная философская школа, пока единственная в советском марксизме. Тот факт, что в частных науках идеи Э.В.Ильенкова нашли широкое распространение, свидетельствует о том, что они имеют не случайный характер и отвечают потребностям философии частных наук на определенном уровне ее развития. По нашему мнению, Э.В.Ильенков относится к классикам советской науки и его концепция представляет собой этан восходящею развития советского марксизма. Во время же «перестройки», связываемой с именем М.Горбачева, господствует процесс разложения и разрушения советского марксизма, нигилистическое отрицание всякой, в том числе и гегелевской, диалектики с позиции обыденного сознания, и пресловутого «здравого смысла» – Прим. ред.

[10] [10] Выделение особой стадии «зрелого социализма» представляется весьма спорным – Прим. Ред.

Контрольная работа: Экономическое учение Дж.М. Кейнса

СОДЕРЖАНИЕ

Основная часть

1.Труд Дж.М.Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег»………3

2.Учение Кейнса и другие направления экономической мысли……………….3

3.Основные идеи работы Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег»………………………………………………………………………….……5

4.Макроэкономические процессы в учении Дж.М. Кейнса………………….…7

5.Мультипликатор, его роль в теории Кейнса…………………………………10

Список используемой литературы………………………………………12

1.Труд Дж.М.Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег»

Мировой экономический кризис 1929—1933 гг. обрушился с ко­лоссальной силой как на развитые, так и на неразвитые в про­мышленном отношении страны. Становилось очевидным, что прежние методы неоклассической политики — поддержание сбалансированного бюджета и устойчивого валютного курса — являются недостаточными. Практические мероприятия в области экономической политики требовали теоретического обоснования.

Кризисное состояние экономики ставило на повестку дня не проблему выбора в условиях ограниченных ресурсов, а проблему их отно­сительного переизбытка (массовой безработицы, неиспользуемых мощностей). Чтобы найти выход из возникших противоречий, требо­вался более широкий подход — «общая теория». Следовало перейти от анализа частных вопросов к рассмотрению фундаментальных условий функционирования экономики, из области микроэкономики — в сферу макроанализа. Поэтому совершенно очевидно, что, поскольку «сила» неоклассической теории конца XIX — нача­ла XX в. распространялась главным образом на микроэкономичес­кий анализ, в условиях нетипичного, можно сказать, кризиса, со­провождавшегося всеобщей безработицей, стал необходим еще и иной — макроэкономический анализ, к которому, в частности, обратился один из величайших экономистов XX столетия английс­кий ученый Джон Мейнард Кейнс (1883—1946).

Своеобразное осмысление Кейнсом последствий самого длительного и тяжелого экономического кризиса 1929—1933 гг. отразилось в совершенно неординарных в тот период положениях изданной им в Лондоне книги под названием «Общая теория занятости, процента и денег» (1936). По оценкам многих экономистов этот труд явился поворотным пунктом в экономической науке XX в. и во мно­гом определяет экономическую политику стран и в настоящее время. Теоретическое значение кейнсианских разработок заключается в том, что идеи и положения, высказанные Кейнсом, его терминология, методологические подходы к анализу макропроцессов вошли в арсе­нал современной науки и продолжают уточняться, углубляться сто­ронниками кейнсианской школы, оспариваться и трансформировать­ся ее противниками.

2.Учение Кейнса и другие направления экономической мысли

Кейнсианское учение являет собой по пре­имуществу продолжение основополагающих методологических прин­ципов неоклассического направления экономической мысли, по­скольку и сам Дж.М. Кейнс, и его последователи (впрочем, как и неолибералы), следуя идее «чистой экономической теории», исхо­дят из приоритетного значения в хозяйственной политике обще­ства прежде всего экономических факторов, определяя выражающие их количественные показатели и связи между ними, как правило, на базе методов предельного и функционального анализа, эконо­мико-математического моделирования. Но в то время как Маршалл рассматривал спрос, предложение, цены преимущественно на уровне отдельных фирм, потребителей, т.е. на микроуровне, Кейнс пришел к выводу, что, прежде всего, следует вы­явить функциональные связи на уровне национального хозяйства. Анализ совокупных, агрегированных экономических параметров по­ложил начало новым подходам в экономической науке. Кейнс пока­зал, что экономический рост зависит от структуры общественного продукта, что все рынки взаимосвязаны и их необходимо изучать как единую, цельную систему.

Прежде чем искать оптимум, надо было ответить на вопрос: как решить проблему занятости, преодолеть депрессию? Изменились ус­ловия равновесия. Требовался переход к анализу агрегированного спроса, совокупного предложения, потоков доходов, инвестиций, потребления и накопления в масштабе всего общества.

Дж.М. Кейнс также не отрицал влияния меркантилистов на созданную им концепцию государственного регулирования экономических про­цессов. Его общие с ними суждения очевидны и заключаются:

• в стремлении увеличения массы денег в стране (как сред­ство их удешевления и соответственно снижения ставок ссуд­ного процента и поощрения инвестиций в производство);

•в одобрении роста цен (как способ, стимулирующий расшире­ние торговли и производства);

•в признании того, что недостаток денег служит причиной безработицы;

•в понимании национального (государственного) характера экономической политики.

В работе Кейнса отмечаются методологические расхождения с классиками и неоклассиками. В «Общей теории» Дж.М. Кейнса отчетливо прослеживается мысль о нецелесообразности чрезмерной бережливости и накопительства и, наоборот, возможной пользе всемерного расходования средств, поскольку, как полагал ученый, в первом случае средства, скорее всего, приобретут неэффективную ликвидную (денежную) форму, а во втором — могут быть направлены на увеличение спроса и заня­тости. Он также резко и аргументированно критикует тех эконо­мистов, которые привержены догматическим постулатам «закона рынков» Ж.Б.Сэя.

Кейнс показал несостоятельность так называемого закона Сэя, согласно которому производство само формирует доходы, обеспечивая равновесие спроса и предложения. Конечно, когда осуществляется производство, то одновременно (тем самым) формируются доходы. Но где гарантия, что деньги, полученные в форме доходов, будут тот­час же израсходованы на покупку произведенных товаров? Почему продавец товаров должен немедленно использовать вырученные им средства на приобретение других товаров?

Нет, размер спроса не следует автоматически за предложением. В обществе происходят не бартерные сделки, товары реализуются и «обмениваются через посредство денег. Спрос, определяемый уровнем доходов, отстает от их динамики. Если же спрос меньше производи­мого продукта (и предложения), то часть продукции не находит сбыта. «Возникает общее перепроизводство.

Кейнс приходит к выводу: доходы не равнозначны спросу. В случае нарушений (спрос не поспевает за предложением) цены реагируют не сразу и не успевают уравновесить спрос и предложение.

Вопреки классикам Кейнс утверждал, что цены не являются достаточно гибкими регуляторами рыночного хозяйства. Они относительно консервативны. О ситуации, складывающейся на рынке, обычно судят не по динамике цен, а прежде всего, по наличию товарных запасов, по динамике потребительского спроса. Что касается рынка труда, то здесь цены (номинальная заработная плата) плохо выполняют роль регулятора спроса на рабочую силу. При падении указанного спроса они, как правило, не снижаются.

В отличие от классиков Кейнс показал, что рост сбережений не равнозначен росту инвестиций. Более того, при известных условиях рост сбережений может вести не к росту, а к уменьшению объема ин­вестиций.

В результате рыночный «автоматизм» не срабатывает, равновесие не восстанавливается.

Классики рассматривают процессы, протекающие в рыночной экономике, в несколько условном, абстрактном виде. Они не учиты­вают, что в условиях олигополии цены не изменяются автоматически, они не столь гибки, как это обычно изображается на схемах; что информация о положении на рынке оказывается неполной и порой не­достоверной.

3.Основные идеи работы Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег»

Главная и новая идея «Общей теории» состоит в том, что система рыночных экономических отношений отнюдь не является совершенной и саморегулируемой и что максимально возможную занятость и экономи­ческий рост может обеспечить только активное вмешательство го­сударства в экономику. Восприятие этой идеи прогрессивной обще­ственностью как должной и правильной обусловлено, по словам современного американского экономиста Дж.К. Гэлбрейта, тем, что «к 30-м гг. XX столетия тезис о существовании конкуренции между многими фирмами, которые неизбежно являются мелкими и выступают на каждом рынке, стал несостоятельным», посколь­ку «неравенство, возникающее в результате существования моно­полии и олигополии, распространяется на сравнительно узкий круг людей и в силу этого в принципе может быть исправлено вмеша­тельством государства»

Новаторство экономического учения Дж.М. Кейнса в части пред­мета изучения и в методологическом плане проявилось, во-пер­вых, в предпочтении макроэкономического анализа микроэконо­мическому подходу, сделавшего его основоположником макроэко­номики как самостоятельного раздела экономической теории, и, во-вторых, в обосновании концепции так называемого «эффективного спроса», т.е. по­тенциально возможного и стимулируемого государством спроса. Кейнс пришел к выводу, что уровень занятости и производства национального дохода, его динамика определяются не факторами предложения (размерами применяемого труда, капитала, их произво­дительностью), а факторами платежеспособного спроса. Чтобы пояснить, почему именно спрос является решающим фак­тором при определении занятости, Кейнс вводит понятия совокупного предложения и совокупного спроса.

Совокупное предложение определяется соотношением совокуп­ных (для общества) издержек и занятости. В течение короткого перио­да времени это соотношение не изменяется. Совокупный спрос отражает соотношение ожидаемых доходов (в масштабах общества) и занятости. Это соотношение весьма по­движно. Поэтому динамика занятости в решающей степени попадает в зависимость от факторов спроса. Совокупный спрос характеризует зависимость между реальным объемом национального производства, который готовы купить потре­бители (домашние хозяйства, фирмы, правительство, зарубежные им­портеры), и уровнем цен (при прочих равных условиях). Это реальная сумма товаров и услуг, которая обеспечена платежеспособным спро­сом. Зависимость между ценами и объемом производства националь­ного продукта — обратная. Точка пересечения совокупного предложения и совокупного спро­са характеризует объем занятости. Кейнс называет ее точкой эффек­тивного спроса. Эффективный спрос — это совокупный платежеспо­собный спрос, определяющий уровень занятости.

Проблема в том, как стимулировать совокупный спрос? Какие факторы стоят за ним? Иначе говоря, каковы основные компоненты совокупного спроса? Ими являются потребление С и инвестиции I, т.е.

У=С + I

Проблема совокупного спроса (и занятости) связана с проблемой потребительского спроса, который зависит от совокупного денежного дохода и от того, как расходуется этот доход. Иными словами, от при­роста дохода и от пропорции, в которой доход распадается на потреб­ление С и сбережения S.

Структура потребления населения меняется. Структура потребле­ния наемных рабочих начинает напоминать структуру потребления собственников, основная функция которых заключается в накопле­нии денежных средств, умножении капитала.

Кейнс отмечает мотивы поведения людей, ведущие к известному сдерживанию расходов, направляемых на приобретение потребитель­ских товаров. Среди них — скупость, предусмотрительность, расчет­ливость, всего восемь мотивов.

В результате предельная склонность к потреблению в обществе па­дает. А именно с ней связан потребительский спрос. Расширяющийся объем сбережений не успевает поглощаться спросом на инвестицион­ные товары. Опираясь на собственную, «революционную» по тем временам ме­тодологию исследования Дж.М. Кейнс в отличие от своих пред­шественников и наперекор господствовавшим экономическим воз­зрениям утверждал о необходимости недопущения с помощью госу­дарства урезания заработной платы как основного условия ликвида­ции безработицы, а также о том, что потребление ввиду психологи­чески обусловленной склонности человека к сбережению растет го­раздо медленнее доходов.

По Кейнсу, психологическая склонность человека сберегать оп­ределенную часть дохода сдерживает увеличение дохода из-за со­кращения объема капиталовложений, от которых зависит перма­нентное получение доходов Что касается предельной склонности человека к потреблению, то она, по мнению автора «Общей тео­рии», якобы постоянна и может поэтому обусловливать устойчивое соотношение между увеличением инвестиций и уровнем дохода. Дж.М. Кейнс определил «Основной психологический закон». Суть этого «закона»: «Психология общества, такова, что с ростом совокупного реального дохода увеличивается и совокупное потребление, однако не в такой же мере, в какой растет доход». И в этом определении его недвусмысленная теоретико-ме­тодологическая позиция, в соответствии с которой для выявления причин неполной занятости и неполной реализации, нерав­новесности экономики, а также для обоснования методов ее внеш­него (государственного) регулирования «психология общества» име­ет не меньшее значение, чем «законы экономики».

Сказанное свидетельствует о том, что в методологии исследо­вания Дж.М. Кейнса учитывается немаловажное влияние на эко­номический рост и неэкономических факторов, как-то: государ­ство (стимулирующее потребительский спрос на средства произ­водства и новые инвестиции) и психология людей (предопреде­ляющая степень осознанных взаимоотношений хозяйствующих субъектов).

4.Макроэкономические процессы в учении Дж.М. Кейнса

Модель макроэкономики Кейнс представил как слож­ную систему взаимосвязи и взаимодействия всех сфер и секторов, где рыночный механизм находится под воздействием психологических факторов, кругооборот товаров органично связан с финансово-денеж­ными потоками, развитие частной инициативы сочетается с воздейст­вием макрорегулирования, процесс общественного воспроизводства является многоуровневой и многомерной системой.

Получатели доходов не обязаны и не торопятся расходовать их целиком на покупку товаров. В этом случае, по представлению «класси­ков», должны вмешаться цены. Если предложение товаров обогнало спрос, то цены должны снизить­ся, и запасы произведенных товаров будут реализованы. Однако этого не происходит. Цены не поспевают уравнивать спрос и предложение. Цены снижаются мгновенно только на графиках экономистов. В действи­тельности же при падении спроса цены «зависают» на прежнем уров­не, т.е. остаются неизменными. А потому и производство сокращается не сразу. Процесс приспособления носит длительный характер.

Решающую роль Кейнс отводил инвестициям. Объем производства фактически формируется в соответствии с предпринимательскими ожиданиями: какой будет уровень эффективного (совокупного) спроса в предстоящем периоде. Эти ожидания соответствуют определению объема инвестиций. Инвестор сравнивает процентную ставку (стои­мость наличных денег для инвестирования) с предельной эффектив­ностью капитала.

Функция потребления обычно остается стабильной во времени, но, как выяснено, отстает от роста доходов. Компенсацией отставания потребительского спроса может служить только увеличение инвестиционного спроса. Иначе неизбежен рост безработицы и падение тем­пов роста национального дохода. Вот почему, прежде всего, необходимо стимулировать инвестици­онную деятельность.

По Кейнсу, росту совокупного спроса препятствуют два «тормоза»: «Психология потребителя и падение эффективности капиталовложе­ний».

Суть первого «тормоза» рассмотрена выше.

Второй «тормоз» связан с тем, что ввиду значительных и постоян­но растущих размеров накопленного капитала перспективы инвести­рования становятся все менее благоприятными. Кейнс считает, что имеет место снижение нормы прибыли в силу закона убывающей про­изводительности капитала.

«Предельная эффективность капитала, — отмечал Кейнс, —уменьшается по мере того, как растут инвестиции, — отчасти потому, |что ожидаемый доход будет падать с ростом предложения данного вида капитала, отчасти же потому, что, как правило, усиление нагрузки на мощности по производству соответствующих капитальных благ вызовет возрастание их цены предложения».

Раз сбережения обгоняют потребление (склонность к потребле­нию снижается, к сбережению — растет), надо возрастающие сбере­жения направить в инвестиционную сферу. Проблема инвестиций — проблема перевода сбережений в инвес­тиции. Как добиться того, чтобы сбережения без особых задержек транс­формировались в инвестиции?

В отличие от классиков, для которых стремление к сбережению выступало в качестве позитивного фактора, Кейнс приходит к другому выводу: рост сбережений может не способствовать, а препятствовать экономическому росту. Аргументация Кейнса состоит в следующем. Динамика сбереже­ний и инвестиций зависит от различных факторов. Сбережения растут по мере роста дохода. Инвестиции зависят от ожидаемой прибыльнос­ти капиталовложений и уровня процентной ставки.

Избыточные сбережения ведут к избыточному предложению. В итоге прибыльность инвестиций снижается. Денежные сбережения растут, но не направляются в виде реальных инвестиций в отрасли, обеспечивающие экономический рост. Величина сбережения изменяется в зависимости не от уровня про­центной ставки, а от роста совокупного дохода С.

Размеры инвестиций, по Кейнсу, зависят от ожидаемого объема доходов от капиталовложений или от их предельной эффективности) и от нормы процента. Предприниматели продолжают процесс инвестирования, пока предельная эффективность капиталовложений остается выше нормы процента. Если норма процента высока, то владельцы сбережений не станут вкладывать средства в инвестиции, в капиталовложения. Ведь можно без особых усилий получить достаточно надежные и относительно вы­сокие доходы более легким способом. В тех случаях, когда уровень ожидаемой прибыльности от инвести­ций снижается и приближается к норме процента, инвестиционная деятельность сворачивается, наступает депрессия. Норма процента определяет нижний предел прибыльности буду­щих инвестиций. Чем ниже она, тем оживленнее инвестиционный процесс. И наоборот.

Процент, по Кейнсу, представляет собой автономный «монетар­ный феномен». Процент — это не цена сбережений. Они делаются лишь тогда, когда потребности удовлетворены. Поэтому повышение процентной ставки не стимулирует роста сбережений. По мнению Кейнса, процент — это та цена, которую платят за отказ от ликвидности. Уровень процентной ставки определяется в зависимости от пред­ложения и спроса на деньги или денежные остатки (сбережения в де­нежной форме).

Спрос на деньги регулируется законом предпочтения ликвидности. Желание иметь при себе наличность Кейнс называл «предпочте­нием ликвидности». То есть предпочтение ликвидности — это стремление сохранять сбережения в денежной форме как наиболее ликвидной, чтобы иметь возможность в удобный момент обратить их в выгодные инвестиции.

Отказ от ликвидности рассматривается как жертва, требующая компенсации. За отказ от ликвидности владелец денег получает процент. Он выплачивается обладателю денежных средств, предоставляемых им взаймы. Ликвидность — психологический феномен. Неустойчивая конъ­юнктура усиливает склонность к ликвидности. Для ее преодоления требуется высокий процент, тогда деньги будут обращены в ценные «бумаги, депозиты.

Стабильность денежного рынка, напротив, понижает предпочтение ликвидности, а вместе с тем и процентную ставку.

Формирование нормы процента Кейнс рассматривает в качестве связующего звена, посредством которого денежная масса влияет на производство национального дохода. Итак, в центре концепции Кейнса два положения: 1) совокупный доход больше спроса и больше потребления; 2) норма прибыли и спрос на инвестиции зависят от нормы про­цента.

Процентная ставка держится на слишком высоком уровне, что ог­раничивает инвестиции. Недостаточность совокупного спроса объясняется недостаточностью потребительского спроса и дефицитом инвестиционного спроса. Как выйти из этого положения?

Поскольку основой экономического роста служит спрос, то его надо стимулировать. Если этого не сделать, то часть дохода застрянет в форме праздных сбережений, и это обострит проблему реализации произведенной продукции.

Помочь может вмешательство государства. Оно должно повлиять на склонность к потреблению, на предельную эффективность капитала, на норму процента. А через них — на национальный доход и заня­тость.

Первое. Проводимая политика должна быть направлена на по­нижение процентной ставки посредством увеличения денежной массы. При неполной занятости это приведет к ее увеличению и росту производства и в меньшей степени скажется на росте цен. Пока существует безработица, увеличение денежной массы будет стимулировать спрос. Дешевый кредит активизирует капиталовложе­ния, поднимет их эффективность. Но Кейнс признавал, что воздейст­вие прироста денежной массы на инвестиции может тормозиться рос­том цен и заработной платы до наступления полной занятости. Здесь есть опасность. Кейнс назвал ее «ловушкой ликвидности». Ее суть заключается в том, что денежная масса растет, но на каком-то этапе (очень низкий процент) понижение процентной ставки оста­навливается. «Накачивание» денег теряет смысл. Решающее значение Кейнс придавал не денежно-кредитной, а бюджетной политике.

Второе. Суть бюджетной политики, по Кейнсу, — организация ин­вестиций. Частные инвестиции растут недостаточно. Их надо компен­сировать за счет государства. Отсюда рецепт — расширение государст­венных инвестиций, организация общественных работ, даже если они

бесполезны. Не столь важно, куда пойдут бюджетные средства, важно, чтобы они через эффект мультипликатора привели к росту занятости и уве­личению национального дохода. В перспективе даже бесполезные ин­вестиции, подобно строительству египетских пирамид, оказывают по­лезное действие.

Бюджетные средства должны использовать частные инвесторы через систему государственных заказов и закупок.

Третье. Кейнс не исключал государственного воздействия на по­требительский спрос, но считал это делом второго ранга. Он выступал за более равномерное распределение национального дохода. Увеличение доходов и покупательной способности малообес­печенных слоев населения (через повышение пенсий, стипендий, льготное налогообложение) способствовало бы росту эффективного спроса на предметы потребления. Стимулирование потребления как канала подкачки эффективного спроса, по Кейнсу, носит подчиненный характер.

5.Мультипликатор, его роль в теории Кейнса

Важную роль в кейнсианской теории играет концепция мультипликатора (от лат. умножающий). Мультипликатор выражает количественную связь между приростом инвестиций и прирос­том дохода, усиливает (множит) воздействие инвестиционного спроса на увеличение доходов. В чем состоит мультипликационный эффект? В том, что увеличение инвестиционного спроса неизбежно сопро­вождается увеличением потребительского спроса, причем в большей степени, чем первого. Рост доходов работников, занятых в инвестиционном секторе, означает увеличение их спроса на потребительские товары. Следовательно, растут выпуск и доходы в отраслях, производящих предметы потребления. В свою очередь это вызывает расширение производства и доходов в «третичном» секторе. Первоначальный «толчок» к расширению производства будет нарастать по принципу цепной связи между отраслями. Увеличение (в связи с ростом доходов) потребительского спроса в отрасли, куда вложены дополнительные инвестиции, например, в дорожном строительстве, стимулирует выпуск продукции в отраслях, за­нятых производством предметов потребления для дорожников, т.е. дополнительный выпуск в пищевой, легкой промышленности. У работников этих отраслей также увеличиваются доходы в связи с расши­рением производства. Отсюда растет и их спрос на соответствующую продукцию. И так процесс подталкивания вторичного, третичного, четвертичного спроса развертывается дальше. Спрос передается из отрасли в отрасль, но не в нарастающей, а в убывающей прогрессии.

Эффект мультипликации зависит от первоначального «толчка» и доли дохода, выделяемого его получателями на потребление, т.е. от предельной склонности к потреблению. Чем больше предельная склонность к потреблению, тем выше коэффициент мультипликации. Величина мультипликации — это не производственный эффект инвестиций, а результат прироста доходов и соответственно спроса в инвестиционных и сопряженных с ними отраслях. На практике (по статистическим данным США и ряда других (Стран Запада) прирост инвестиций вызывает примерно в 2—2,5 раза больший прирост доходов и потребления.

У Кейнса мультипликатор занятости равен мультипликатору инвестиций.

Мультипликатор и прирост потребления (предельная склонность к потреблению) находятся в прямой пропорциональной зависимости. Чем больше часть дохода, идущая на потребление, тем сильнее дейст­вует мультипликатор. Напротив, мультипликатор и прирост сбережений находятся в об­ратно пропорциональной зависимости. Мультипликатор — величина, обратная к предельной склонности к сбережению.

Совокупный эффект мультипликатора проявляет себя не мгновен­но, а как бы «растягивается» на некоторый период. Эффекты мульти­пликатора могут наслаиваться и добавляться. В жизни действует многосложный мультипликатор. Мультипликатор проявляет себя при наличии неиспользованных производственных мощностей и незанятой рабочей силы. Эффект мультипликации обычно имеет место в условиях подъема, а не спада. Мультипликатор способен не только усиливать, но и сокращать (причем кумулятивно) национальный доход в случае, если инвести­ции и инвестиционный спрос падают. Чем больше потребляемая часть прироста дохода, тем дольше дей­ствует мультипликационный эффект.

Рассматривая эффект мультипликации, Кейнс имел в виду в пер­вую очередь расходы из государственного бюджета, в том числе на общественные работы. Он иронично замечал, что можно было бы организовать и бессмысленные работы, чтобы только занять безработ­ных. Например, наполнять старые бутылки банкнотами и закапывать их в землю в бездействующих шахтах, предоставив возможность без­работным выкапывать эти банкноты из земли. Это способствовало бы исчезновению безработицы и увеличению как реальных доходов об­щества, так и его капитального богатства.

Стимулирующий эффект мультипликатора зависит от многих фак­торов. Если увеличиваются налоги, то величина реального мультипли­катора снижается. Если слишком значителен импорт, то часть новых доходов «уплывет» за границу, увеличится дефицитность платежного баланса.

Инвестиционная деятельность, как известно, наименее стабильна, она сильнее подвержена внешним воздействиям, чем, скажем, сфера потребления. На учете действия мультипликационных связей строится экономическая политика, принимаются решения по регулированию экономической жизни.

Список используемой литературы

1.Бартенев С.А. История экономических учений: Учебник. – М.: Экономистъ, 2004.

2.Костюк В.Н. История экономических учений. – М.: Центр, 1998.

3.Негиши Т. История экономической теории: Учебник /Пер. с англ. – М., 1995.

4.Сурин А.И. История экономики и экономических учений: Учебно-метод. Пособие. – М.: Финансы и статистика, 2000.

5.Ядгаров Я.С. История экономических учений: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 1999.

Реферат: Статистический учет экспорта нефти в 1998-2002 гг.

МИНИСТНРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РФ

ТЮМЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИНСТИТУТ ФИНАНСОВ, УПРАВЛЕНИЯ И БИЗНЕСА

Кафедра экономики и управления собственностью

Контрольная работа по дисциплине

«Таможенная статистика» на тему: «Статистический учет экспорта нефти в 1998-2002 гг.»

Выполнил: ст. гр. 1404

Харлан Елена

Проверил: доцент

Юшков О.А.

Тюмень, 2003

Содержание

Введение……………………………………………………………………………2

Глава 1: Основные аспекты нефтяного рынка России………………………….5

1. Структура отрасли…………….………………………………………5

2. Особенности и факторы размещения нефтяной промышленности

России………………………………………………………………….7

3. Государственное регулирование экспорта нефти…………………15
Глава 2: Особенности экспорта нефти в России………………………………20

1. Россия на мировом рынке нефти……………………………………20

2. Основные рынки сбыта российской нефти…………………………25

3. Динамика экспорта нефти в 1998-2002 гг. и факторы, ее обусловившие………………………………………………………..27
Заключение………………………………………………………………….……43
Приложение 1…………………………………………………………………….47
Список литературы……………………………………………………………….48

Введение

Развиваясь, человечество начинает использовать все новые виды ресурсов
(атомную и геотермальную энергию, солнечную, гидроэнергию приливов и отливов, ветряную и другие нетрадиционные источники). Однако главную роль в обеспечении энергией всех отраслей экономики сегодня играют топливные ресурсы. Добыча и потребление этих ресурсов, пришедших в начале XX века на смену дереву и углю, растет с каждым годом.

Топливно-энергетический комплекс тесно связан со всей промышленностью страны. На его развитие расходуется более 20% денежных средств и 30% основных фондов и 30% стоимости промышленной продукции России. Он использует 10% продукции машиностроительного комплекса, 12% продукции металлургии, потребляет 2/3 труб в стране, дает больше половины экспорта РФ и значительное количество сырья для химической промышленности. Его доля в перевозках составляет 1/3 всех грузов по железным дорогам, половину перевозок морского транспорта и всю транспортировку по трубопроводам.

В наше время контроль за топливно-энергетическими ресурсами и средствами их транспортировки играет не последнюю роль в определении геополитической ситуации той или иной страны. С ними напрямую связано благосостояние всех граждан России, такие проблемы, как безработица и инфляция.

Наибольшее значение в топливной промышленности страны принадлежит трем отраслям: нефтяной, газовой и угольной, из которых особо выделяется нефтяная.

Нефть является одной из основ российской экономики, важнейшим источником экспортных поступлений страны. В силу конкурентных факторов
Россия на сегодняшний день не способна существенно увеличить долю готовых изделий и, прежде всего машинно-технических, в своем экспорте. Экспорт жидких углеводородов останется в ближайшем будущем основным источником внешнеторговых валютных поступлений и, следовательно, основным источником финансирования импорта, который необходим не только для наполнения потребительского сектора экономики страны, но и для обеспечения развития промышленной и сельскохозяйственной базы за счет ввоза современных высокотехнологичных и эффективных инвестиционных товаров.

Нефтяная промышленность сегодня — это крупный хозяйственный комплекс, который живет и развивается по своим закономерностям. Нефть — национальное богатство, источник могущества страны, фундамент ее экономики.

Целью данной контрольной работы исследование статистики экспорта нефти за период 1998-2000 гг.

В данной работе я поставила перед собой следующие задачи:
. Рассмотреть структуру нефтяной отрасти РФ;
. Изучить особенности сырьевых баз основных нефтедобывающих регионов;
. Раскрыть особенности законодательной базы, регулирующей поставки нефти за рубеж;
. Определить положение России на моровом нефтяном рынке;
. Изучить динамику экспорта нефти в 1998-2002 гг.

Предметом исследования курсовой работы являются структура и основные аспекты экспорта нефти из России, проблема государственного регулирования экспорта энергоносителей, основные рынки сбыта нефтяного сырья.

Стоит отметить, что ввиду своей актуальности данная тема широко освещается как в специализированной, так и в общеэкономической периодической печати. При подготовке работы я использовала такие авторитетные издания как журнал «Эксперт», «МЭ и МО», «Бизнес и политика»,
«Финансовая газета» и специализированные издания «Бизнес-Нефть», «Нефть
России», «Нефтяная торговля» и «ТЭК России», также ресурсы Интернет.

При обработке информации я использовала метод сравнения, метод динамических рядов, для определения темпов роста показателей экспорта, индексный метод, позволяющий определить средние изменения, произошедшие в структуре экспорта нефти с1998 по2002 г., долю отдельных частей в общей структуре экспорта нефти, а также графический метод, позволяющий более наглядно проследить основные тенденции экспорта нефти.

Глава 1: Основные аспекты нефтяного рынка России.
1.1. Структура отрасли

В наше время контроль за топливно-энергетическими ресурсами и средствами их транспортировки играет не последнюю роль в определении геополитической ситуации той или иной страны. Специфика современной ситуации для России состоит в том, что во-первых, наша страна столкнулась с новой для себя расстановкой сил на так называемом «постсоветском» пространстве. Во-вторых, ее определяющая роль в топливно-энергетической сфере заметно модифицируется.

Распад СССР расколол нефтяную отрасль на отдельные, прежде тесно взаимосвязанные сегменты. В России осталась основная добывающая база, а почти вся транспортная инфраструктура экспорта нефти оказалась на территории ныне независимых от нее соседей. Здесь же сосредоточена и значительная часть нефтепереработки.

Нефть является одной из основ российской экономики, важнейшим источником экспортных поступлений страны. Россия занимает восьмое место в мире по запасам нефти и третье – по ее экспорту. Более 40% нефти Россия экспортирует, главным образом, в Европу (в Великобританию, Германию,
Францию, Италию, Испанию).

В отрасли практически завершены структурные преобразования, связанные с переходом к рыночной экономике.

Добычу нефти в стране осуществляют 132 предприятия-недропользователя.
В России действует 12 нефтяных холдингов, 10 из них имеют разветвленную структуру и являются вертикально-интегрированными нефтяными компаниями
(ВИНК). Основной прирост добычи нефти обеспечили нефтяные компании
“ЛУКойл”, “Сургутнефтегаз”, “Роснефть”, “КомиТЭК”, “Юкос”, «Татнефть»,
«ТНК», «Сибнефть», «Роснефть», «Башнефть», «Славнефть».

Диаграмма 11

Нефтегазовый комплекс имеет ярко выраженную экспортоориенти-рованную направленность. В силу конкурентных факторов Россия на сегодняшний день не способна существенно увеличить долю готовых изделий и, прежде всего машинотехнических, в своем экспорте. Несмотря на разговоры о распродаже невосполнимых природных ресурсов России, экспорт жидких углеводородов останется в ближайшем будущем основным источником внешнеторговых валютных поступлений, и, следовательно, основным источником финансирования импорта.
Вопрос заключается не в том: вывозить или не вывозить нефть и нефтепродукты, а в обеспечении максимально возможной эффективности экспорта жидких углеводородов.
На сегодняшний момент страна обладает мощностями НПЗ (нефтеперерабатывающие заводы) чуть ли не втрое превосходящими внутреннее потребление нефтепродуктов. При суммарной мощности наших НПЗ более полумиллиарда тонн сырой нефти в год реально не перерабатывается и четверти миллиарда.
Загрузка мощностей — менее 50 %. Такого низкого показателя нет нигде в мире. Это результат развала экономики и сокращения внутреннего потребления нефти. Наши избыточные мощности работают не на экспорт, а просто простаивают. Мы свободно могли бы перерабатывать всю добываемую у нас нефть
(360 млн. т. в год), но экспортируем главным образом нефть сырую.

Традиционно в СССР и в России проблемы торговли нефтью и газом были не только и не столько экономическими, сколько политическими. Стратегия развития отрасли и экспортной политики определяется исходя из интересов сиюминутной внешней и внутренней политики страны и правящих групп. В настоящее время в стране отсутствует долгосрочная стратегия использования нефтяных ресурсов. Правительство России не осознало необходимость проведения целенаправленной политики защиты интересов своих нефтегазовых компаний за рубежом. Руководители исполнительной власти еще не привыкли рассматривать топливно-энергетический комплекс как средоточие рабочих мест, как один из немногих конкурентоспособных сегментов отечественной экономики.

1.2. Особенности и факторы размещения нефтяной промышленности России.

Россия относится к немногим странам мира, имеющим возможность в течение длительного времени развивать крупномасштабную нефтяную промышленность, полностью ориентируясь на собственные природные ресурсы. Нефтяной потенциал
России реализован менее чем наполовину, и сохраняются значительные резервы для обеспечения долгосрочных потребностей промышленности. Ниже кратко рассмотрим основные характеристики сырьевой базы нефтяной промышленности субъектов Российской Федерации. В силу специфики геологических условий каждая из этих территорий имеет индивидуальную направленность геологоразведочных работ и сопутствующие технико-экономические проблемы.

Западная Сибирь — крупнейший нефтеносный и нефтедобывающий район
России, включающий территорию Тюменской, Томской, Новосибирской и Омской областей, Ханты-Мансийского и Ямало-Ненецкого автономных округов, а также прилегающий шельф Карского моря. Добыча нефти ведется с 1964 г., когда почти одновременно были введены в разработку Трехозерное, Мегионское и Усть-
Балыкское месторождения.

Важнейшая особенность сырьевой базы нефти Западной Сибири заключается в исключительно благоприятной структуре разведанных запасов. Главный фактор — высокая концентрация запасов в крупных и крупнейших месторождениях
(Самотлорском, Федоровском и др.).

Ханты-Мансийский автономный округ — богатейший нефтяной регион Западной
Сибири и России в целом, он производит 2/3 добываемой в стране нефти (90% разведанных запасов) и имеет развитую инфраструктуру. В его пределах открыто 273 месторождения нефти, из которых 120 введено в разработку.

Ямало-Ненецкий автономный округ также характеризуется крупнейшими запасами и ресурсами нефти, но по сравнению с Ханты-Мансийским автономным округом структура последнего сложнее, так как преобладающую роль имеет нефть высокой плотности и вязкости (Русское, Северо-Комсомольское,
Тазовское, Западно-Мессояховское месторождения).

Томская область образует третий по значению центр нефтедобывающей промышленности Западной Сибири, обладающий развитой сырьевой базой и нефтяной инфраструктурой. В разработку вовлечено 18 из 84 нефтяных месторождений, в том числе все крупные (Советское, Первомайское,
Лугинецкое, Игольско-Талое). Неразведанные ресурсы нефти в Томской области превышают согласно геологическому прогнозу уже разведанные запасы в 1.8 раза, что создает возможность многолетней сырьевой обеспеченности нефтедобывающих предприятий.

Остальные административно-территориальные субъекты Западной Сибири (юг
Тюменской, а также Новосибирская и Омская области) играют незначительную роль в региональном балансе запасов и добычи нефти Западной Сибири. В трех областях открыто 16 небольших месторождений, из которых только три —
Кальчинское в Тюменской области, Прирахтовское в Омской и Малоичское в
Новосибирской областях — находятся в промышленной или опытной разработке.
Геологические перспективы развития сырьевой базы в целом незначительны.

Уральский и Поволжский районы — районы, объединяющие ряд республик и областей Приуралья, Среднего и Нижнего Поволжья, составляют второй по значению (после Западной Сибири) крупнейший нефтедобывающий центр России, известный как Урало-Поволжье.

Для Урало-Поволжья характерно наличие большой группы крупнейших нефтяных месторождений, включая Ромашкинское, Арланское, Туймазинское,
Мухановское, Шкаповское, Кулешовское, Батырбайское и др.

Республики Татарстан и Башкортостан являются центрами нефтяной промышленности Урала-Поволжья, на долю которых приходится 65% добычи нефти.

В Татарстане в разработку вовлечено 87% разведочных запасов при средней выработанности открытых месторождений на 67%, в том числе по крупнейшим:
Ромашкинскому, Ново-Елховскому и Бавлинскому — на 73-85%. Уже длительное время подготовка запасов нефти осуществляется за счет мелких месторождений и нефти ухудшенного качества. Неразведанные ресурсы нефти в Татарстане оцениваются в 500 млн. т., некоторые перспективы связываются с малоизученными западными ее районами.

В Башкортостане разрабатываются 146 из 158 открытых месторождений, включающих 98.4% разведанных запасов нефти. Средняя выработанность начальных запасов месторождений составляет 78%. Неразведанные запасы нефти в республике оцениваются в 385 млн. т.

Потенциал нефтеносности Самарской области реализован почти на 80%, сохраняя лишь перспективы небольших открытий. В разработку вовлечены 101 из
145 месторождений, в них заключено 92.7% разведанных запасов нефти.

Пермская и Оренбургская области относятся к «старым» нефтедобывающим районам Урало-Поволжья. В Оренбургской области открыто 178 нефтяных месторождений, из которых 82 разрабатываются; доля последних в объеме текущих запасов нефти 75%. В Пермской области открыто 163 нефтяных месторождения, из которых 98 разрабатываются. В разрабатываемых месторождениях сосредоточено 92% разведанных запасов. Средняя по области выработанность запасов составляет 50%, в том числе по основным месторождениям: Ярино-Каменоложскому —90%, Павловскому — 37%, Батырбайскому
—58%, Осинскому —52%.

Перечень основных нефтедобывающих центров Урало-Поволжья завершает
Республика Удмуртия, которая стала осваиваться значительно позже всех рассмотренных выше, вследствие чего выработанность запасов открытых нефтяных месторождений является наименьшей (30%). Разрабатываются 23 из 67 месторождений, в том числе все крупные (Чутырско-Киенгопское, Мишкинское и
Ельниковское). Относительно низкий темп освоения запасов нефти в республике во многом объясняется сложностью структуры запасов, где преобладает тяжелая нефть (83%).

Европейский Север включает территорию Республики Коми, Архангельской области и Ненецкого автономного округа, а также прилегающий шельф Баренцева моря. Северный район в основном соответствует Тимано-Печорской нефтегазоносной провинции. Сухопутная часть Тимано-Печорской провинции расположена в Республике Коми и Ненецком автономном округе (НАО).
Месторождения, находящиеся в Коми, достаточно разведаны, наиболее изученные из них разрабатываются АО «Коми ТЭК». Шельфовая зона Тимано-Печоры изучена в меньшей степени. На долю Ненецкого АО сегодня приходится 52.7% начальных суммарных ресурсов этой нефтяной провинции. Успешное развитие нефтегазопоисковых работ в данном районе вывело Тимано-Печору на третье место по запасам нефти в России после Западно-Сибирского и Волго-Уральского бассейнов.

В Северо-Западном экономическом районе России к середине 90-х годов в
Северо-Западном районе были открыты 18 небольших месторождений, общие начальные запасы нефти которых оценивались приблизительно в 40 млн. тонн.
На сегодняшний день 13 из этих месторождений введены в разработку и выработаны уже в среднем на 75%. Калининградская область является, вот уже более 30 лет, нефтедобывающим регионом, однако все же будущее нефтяной отрасли здесь связано именно с шельфом. Во-первых, все разрабатываемые сухопутные месторождения региона — небольшие по размерам. Во вторых, из-за того, что ландшафт области, с многочисленными речками, ручейками, озерами, развитой сетью дорог, не позволяет бурить «где захочется», нефть трудно добывать. Кравцовское месторождение, которое расположено в 12 морских милях от побережья, содержит, по предварительным оценкам, около 8 млн т нефти.
Отметим, что ряд морских месторождений (например, Кравцовское и
Калининградское) находятся в многолетней консервации, несмотря на то, что содержат не менее половины разведанных запасов нефти Калининградской области. Перспективы расширения сырьевой базы в целом ограниченные.

Восточно-Сибирский экономический район Росси — сегодня единственный крупный нефтяной район России, полностью лишенный нефтяной инфраструктуры и реально действующих нефтедобывающих предприятий. К 1995 году на территории
Красноярского края, Таймырского и Эвенкийского АО и Иркутской области открыто 15 нефтяных месторождений, из которых 7 подготовлено для промышленной разработки и 8 разведываются. Почти 95% разведанных запасов нефти Восточной Сибири сосредоточены в крупнейшем Юрубчено-Тохомском и семи крупных месторождениях. Территориальная отдаленность, слабая обжитость и отсутствие необходимой инфраструктуры в сочетании с экстремально тяжелой природно-климатической обстановкой являются факторами, сдерживающими освоение нефтяных месторождений Восточной Сибири. В Таймырском (Долгано-
Ненецком) АО открыты крупные Сузунское и Пайяхинское месторождения с запасами нефти более чем в 1,5 млрд. Прогнозные ресурсы нефти Эвенкийский
АО превышают 5 млрд. тонн. Открыто 4 нефтяных месторождения с запасами нефти около 360 млн. т, однако с высшей категорией геологической сложности
На остальных территориях Красноярского края открыты крупные Лодочное,
Тагульское и Ванкорское нефтегазовые месторождения. Определенные перспективы сохраняются и в крайних южных районах Красноярского края, относящихся к Республике Хакасия. В Иркутской области открыто 6 нефтяных месторождений, включая крупное Верхнечонское месторождение с начальными извлекаемыми запасами нефти 170,5 млн. тонн. Прогнозные ресурсы нефти в
Иркутской области оценены в 1,8 млрд. тонн.

Центральный и Волго-Вятский экономические районы России. Центральный район (Ивановская, Костромская, Ярославская и смежные с ними области) в виду непосредственной близости к Урало-Поволжью уже давно привлекает внимание геологов-нефтяников. С 50-х годов ведутся, хотя и с перерывами, специальные нефтепоисковые работы, включая бурение глубоких скважин. На отдельных разведочных площадях были получены прямые проявления нефти, однако этого недостаточно для однозначной оценки перспектив на открытие промышленных месторождений. Волго-Вятский район включает территорию республик Марий-Эл, Мордовии, Чувашии, Кировской и Нижегородской областей.
Этот район непосредственно примыкает и частично входит в Волго-Уральскую нефтегазоносную провинцию и рассматривается как перспективный для поисков нефтяных месторождений, хотя прогноз ресурсов нефти невысокий. В Кировской области открыто два месторождения (Золотаревское и Ильинское), законсервированные в с вязи с небольшими запасами и сложным составом нефтей.

Северокавказский экономический район России — это старейший и наиболее разведанный нефтяной район России. Поиск, разведка и разработка нефтяных месторождений ведутся в Краснодарском крае с 1864 года, в Ставропольском крае с 1946 года. За столь длительный период изучения и промышленного освоения на Северном Кавказе открыто 191 нефтяное месторождение и добыто
823 млн. тонн нефти. Северный Кавказ уже давно прошел пик развития добычи нефти и практически не имеет реальных геологических перспектив для оптимального воспроизводства сырьевой базы и предотвращения дальнейшего спада добычи нефти. Основные месторождения находятся в поздней стадии разработки, сильно выработаны и обводнены. Краснодарский край сохраняет ведущее положение в добыче нефти на Северном Кавказе. Однако из 75 месторождений в разработку вовлечены 65. В них заключено 92,5% разведанных запасов нефти в крае. Прогнозные ресурсы нефти оценены в 113 млн. тонн и не позволяют рассчитывать на существенное обеспечение добычи запасами.
Аналогичная ситуация в нефтедобывающей промышленности Республики Чечня, включая смежные с ней территории Ингушетии, Кабардино-Балкарии, Северной
Осетии. Добыча нефти здесь ведется на 24 из 29 месторождений, начальные запасы выработаны в среднем на 89%. В том числе по Старогрозненскому месторождению на 94%, Молгабек-Горскому на 97%, Октябрьскому на 95%.
Прогнозные остаточные ресурсы нефти составляют менее 100 млн. тонн и наполовину связаны с отложениями на глубине свыше 5 км. Несколько более благоприятное положение в Ставропольском крае, где в разработку вовлечены
35 из 49 месторождений, которые в среднем выработаны на 67% в том числе по наиболее крупным Величаевско-Колодезному и Зимне-Ставкинско-Правобережному соответственно на 81 и 73%. Прогнозные ресурсы составляют 150 млн. тонн, т.е. являются наибольшими на Северном Кавказе. В Дагестане за 110 лет изучения открыто 37 небольших месторождений, из которых за все годы добыто
37 млн. тонн нефти при остающихся на балансе запасов 9,9 млн. тонн нефти.
Перспектива выявления новых месторождений на суше в целом ограничена.
Невелики перспективы открытий нефти и в Ростовской области.

Дальневосточный экономический район России

Дальний Восток — это сложный геологичекий регион с неоднородным распределением нефтяных ресурсов, которые изучены и освоены промышленностью очень слабо и неравномерно. К 1995 году на Дальнем Востоке открыто 60 нефтяных месторождений, но 45 из них находятся на острове Сахалин и прилегающем к нему шельфе Охотского моря. 12 — в Республике Саха (Якутия) и
3 — в Чукотском АО. В то время как другие территории (Камчатка, Хабаровский и Приморский края, Амурская область и особенно крупнейшие по площади акватории Охотского, Японского, Берингова, Чукотского, Восточно-Сибирского морей и шельфа Тихого океана) исследованы в отношении нефтеносности очень мало. Остров Сахалин является единственным нефтедобывающим районом Дальнего
Востока и одним из старейших в России. Он базируется на сложных запасах нефти, заключенных в многочисленных, но небольших по объему месторождениях и залежах. Начальные извлекаемые запасы нефти открытых островных месторождений составляют 154 млн. тонн, из которых 99 млн. тонн или 64% уже добыты. В разработку вовлечено 24 месторождения. В них сосредоточен 91% разведанных запасов нефти. морские месторождения (Одопту-море, Чайво,
Лунского, Пильтун-Астохского, Аркутун-Дагинского), разведанные на северо- восточном шельфе острова в пределах глубин моря до 50 метров. По сравнению с месторождениями суши их отличают большие размеры, более благоприятное тектоническое строение и более высокая концентрация запасов. Имеется значительный резервный фонд морских перспективных площадей в различных участках шельфа, где можно рассчитывать на открытие 11-12 крупных месторождений нефти и газа. Нефтяной потенциал Республики Саха (Якутия) связан главным образом с юго-западной частью ее территории. В этом районе открыто 12 нефтяных и нефтегазовых месторождений, в том числе крупные
Среднеботуобинское и Талаканское, не вовлеченные, однако, в разработку. По геологичеким оценкам Республика Саха располагает крупнейшими неразведанными ресурсами нефти, превышающими несколько миллиардов тонн. Но как показывает практика геолого-разведочных работ, природные геологические условия для поиска месторождений очень сложные и многие новые районы недостаточно подготовлены методически.

1.3. Государственное регулирование экспорта нефти.

Государственное регулирование экспорта нефти и газа осуществляется в соответствии с постановлением правительства РСФСР от 15 ноября 1991 года №7
«О регулировании поставок нефти и продуктов ее переработки за пределы
РСФСР» (действующая редакция от 15.09.97) и указом президента Российской
Федерации «Об упорядочении экспорта природного газа» (в ред. Указа
Президента РФ от 16.05.97 N 491).

В целях усиления контроля за вывозом энергоресурсов Государственный таможенный комитет Российской Федерации приказом от 10 ноября 1994 года
№576 утвердил «Положение об энергетической таможне». Энергетическая таможня осуществляет контроль за таможенным оформлением товаров в соответствии с
Приказом от 30 ноября 1995 года «О таможенном оформлении товаров, перемещаемых трубопроводным транспортом». На энергетическую таможню возложены обязательства по декларированию товаров и валютному контролю.

Важной формой регулирования экспорта нефти и газа за пределы
Российской Федерации является и ставка акциза. В соответствии с Федеральным законом «Об акцизах» ставка акциза для всех предприятий была единой. Для более эффективного регулирования экспорта Правительство РФ 15 января 1997 года приняло постановление «Об установлении дифференцированных ставок акциза на нефть, добываемую на территории Российской Федерации». В соответствии с данным постановлением при экспорте по решениям Правительства
Российской Федерации нефти и газового конденсата организациями, закупающими нефть и газовый конденсат у нефтедобывающих предприятий по внутренним ценам российского рынка, взимание акциза таможенными органами производится по установленной для соответствующего нефтедобывающего предприятия ставке акциза.

Сегодня в распоряжении госструктур остаются самые разные рычаги воздействия на нефтегазовые корпорации. Первый из них – это собственно экономическая политика в применении к отрасли. Она включает в себя установление налогов, пошлин и тарифов, предоставление льгот и квот, выдачу лицензий на разработку месторождений, утверждение соглашений о разделе продукции, назначение руководителей госкомпаний. На политическом уровне делается выбор в пользу приоритетного развития тех или иных регионов (где зачастую присутствуют интересы нефтегазового сектора), усиления или ослабления фискального давления на ТЭК, защиты (или, наоборот, отказа от защиты) прав инвесторов на конкретных предприятиях.

Второй рычаг влияния государства на ситуацию в нефтегазовом секторе– это его политика в отношениях с “олигархическими” группами, владеющими значительной частью российской “нефтянки”. По многим признакам, в руководстве исполнительной власти пока нет четкого видения будущей системы взаимоотношений с “олигархами”. Полностью отказаться от услуг крупного бизнеса будущему руководству страны вряд ли удастся: с ними, как минимум, придется консультироваться по важнейшим экономическим вопросам, а как максимум, активно использовать их ресурсы для пополнения бюджета, снижения социальной напряженности, реализации различных политических проектов, обеспечения влияния Центра на события в регионах.

В настоящее время главным органом государственного регулирования топливно-энергетического комплекса является Министерство топлива и энергетики. Министерство имеет статус головного разработчика или согласователя ряда правительственных документов, регулирующих ситуацию в
ТЭКе.

27 февраля 1998 года Министерство топлива и энергетики Российской
Федерации приняло приказ «О совершенствовании организации поставок нефти на экспорт». В целях повышения эффективности экспорта российской нефти, совершенствования организации государственного контроля при планировании экспорта и повышения ответственности работников центрального аппарата Министерства и нефтедобывающих организаций и предприятий топливно — энергетического комплекса с 1 марта 1998 г. вводится новый порядок разработки, движения и утверждения документов, касающихся поставок нефтяногосырья за пределы таможенной территории Российской
Федерации, утвержденный Министерством топлива и энергетики
Российской Федерации 27 февраля 1998 г. В соответствии с данным приказом начата работа по совершенствованию координации поставок нефти по экспортным направлениям и подготовка предложения по организации работы координаторов экспортных направлений с учетом изменения транспортных схем экспорта, структуры нефтяных компаний ТЭК и условий рынка сбыта российской нефти.

В контексте топливного обеспечения северных регионов России роль
Минтопэнерго проявляется в разработке совместно с Госкомсевером Программы использования альтернативных источников энергии.

Далеко идущая цель, которую Минтопэнерго связывает с балансовыми заданиями, состоит в формировании Энергетического союза России, Казахстана,
Туркмении и Белоруссии. Инструментом его создания рассматривается разработка и принятие консолидированного четырехстороннего баланса ТЭР. По итогам визита Калюжного в Казахстан в феврале 2000 г. уже принято решение о начала работы двухсторонней группы по формированию российско-казахстанского баланса ТЭР.

Непременно в задачи государственного регулирования входит координация внешнеэкономической деятельности нефтегазовых компаний. Минтопэнерго принципиально настаивает на информировании госорганов о всех значимых внешнеэкономических договоренностях и контрактах, заключаемых российскими нефтегазовыми компаниями.

На сегодня рыночная экономика предлагает нам две альтернативы регулирования экспорта – квоты и налоги (акцизы).

Что такое квота? Это показатель, определяющий, сколько нефти будет продано за текущий временной отрезок, и сколько достанется каждой компании.
Квоты хороши тем, что, являясь нерыночным инструментом регулирования, они позволяют государству более четко и оперативно реагировать на изменения конъюнктуры рынка. Еще один плюс такого решения в том, что квоты позволяют координировать российский экспорт с экспортными квотами ОПЕК, что дает возможность, в свою, очередь, избегать резких падений цен.

Вторая альтернатива – налоговое регулирование. С точки зрения соответствия стандартам рыночной экономики налоговое регулирование предпочтительнее. Налоговое регулирование позволяет правительству адаптировать экспортные пошлины к тенденциям мировых цен на нефть. Как известно, роль экспортных пошлин на нефть двойственна. С одной стороны, они формируют значительную часть доходов бюджета и при этом, что особенно важно, валютные поступления в бюджет. Их непосредственный эффект прост – чем выше пошлины, тем лучше бюджету, хотя, впрочем, отдаленные эффекты могут быть иные и их можно обнаружить, например, при сравнении экономической эффективности работы бюджетных денег и денег, которыми оперирует нефтяной сектор. С другой стороны, экспортные пошлины непосредственно влияют на финансовые показатели нефтяных компаний. Чем выше экспортные пошлины, тем финансовые показатели нефтяных компаний хуже.
Отсюда уровень экспортной пошлины – это всегда компромисс между интересами бюджета и интересами нефтяных компаний.

В России либерализация государственного регулирования в области экспорта энергоносителей привела к росту экономической преступности. Стала возрастать коррупция. Больших размеров достиг отток российских нефтедолларов в зарубежные банки. Одновременно это привело к неоправданному снижению цен на российскую нефть на мировом рынке. Мировой опыт показывает, что в крупнейших странах-экспортерах топлива осуществляется достаточно жесткий государственный контроль за его экспортом. Это относится как к промышленно развитым, так и развивающимся странам. Сохранение жесткого государственного контроля над внешней торговлей топливом дает возможность странам более эффективно бороться с коррупцией, отстаивать национальные интересы государства на, мировых рынках.

Сейчас наступает время, когда остро необходимо сочетание плановых и рыночных механизмов. Оно и понятно: рынок должен беспрепятственно формировать цену бензина на заправочных станциях, а государству пристало в плановом порядке регулировать освоение своих нефтяных ресурсов, косвенно воздействуя этим на цену нефти и бензина.

Глава 2. Особенности экспорта нефти в России
2.1. Россия на мировом рынке нефти
В наше время контроль за топливно-энергетическими ресурсами и средствами их транспортировки играет не последнюю роль в определении геополитической ситуации той или иной страны. Нефтяная промышленность сегодня — это крупный хозяйственный комплекс, который живет и развивается по своим закономерностям.

Доказанные запасы нефти в мире оцениваются в 140 млрд. т., а ежегодная добыча составляет около 3.5 млрд. т. Однако, вряд ли стоит предрекать наступление через 40 лет глобального кризиса в связи с исчерпанием нефти в недрах земли, ведь экономическая статистика оперирует цифрами доказанных запасов, то есть запасов, которые полностью разведаны, описаны и исчислены.
А это далеко не все запасы планеты. Наиболее яркой особенностью размещения запасов нефти является их сверхконцентрация в одном сравнительно небольшом регионе — бассейне Персидского залива. Здесь, в арабских монархиях Иране и Ираке, сосредоточены почти 2/3 доказанных запасов, причем большая их часть (более 2/5 мировых запасов) приходится на три аравийские страны с немногочисленным коренным населением — Саудовскую Аравию, Кувейт и ОАЭ.
Среди стран, обладающих очень большими запасами (более 10 млрд. т. в каждой, или более 6 % мировых), — Ирак, Иран и Венесуэла.

Основным центром силы который в наибольшей степени влияет на развитие ситуации на нефтяном рынке, на сегодняшний день является Организация стран- экспортеров нефти (ОПЕК).

ОПЕК — Организация стран-экспортеров нефти, в нее входят: Индонезия,
Иран, Ирак, Катар, Кувейт, ОАЭ, Саудовская Аравия, Алжир, Ливия, Нигерия,
Венесуэла, Габон, Эквадор.

Диаграмма 21

Распределение доказанных запасов нефти

по странам и группам стран мира, %
[pic]

ОЭСР — Организация экономического сотрудничества и развития, включает в себя 29 экономически развитых стран. В состав ОЭСР входят: Австралия,
Австрия, Бельгия, Великобритания, Венгрия, Германия, Греция, Дания,
Ирландия, Исландия, Испания, Испания, Италия, Канада, Люксембург, Мексика,
Нидерланды, Новая Зеландия, Норвегия, Польша, Португалия, США, Турция,
Финляндия, Франция, Швеция, Чехия, Швейцария, Южная Корея, Япония.

Россия с ее семью миллиардами тонн сильно отстает от шести «великих нефтяных держав». Мы не так уж намного впереди Мексики и Ливии. Слабым утешением может служить то, что США и Китай обладают еще меньшими запасами.
Многие аналитики считают, что США сознательно занижает свои нефтяные запасы, чтобы, по возможности, беречь свою нефть в недрах «на черный день» и в то же время, прибедняясь таким образом, утверждать свое присутствие на
Ближнем Востоке, мотивируя это «жизненными интересами».

В Европе исчерпание запасов связано со сравнительно небольшой природной нефтеносностью региона и очень интенсивной добычей в последние десятилетия: форсируя добычу, страны зарубежной Европы стремятся разрушить монополию ближневосточных экспортеров. Однако шельф Северного моря — главная нефтяная бочка Европы — не бесконечно нефтеносен.

Заметное уменьшение доказанных запасов на территории бывшего СССР, связано не столько с физическим исчерпанием недр, как в Западной Европе, и не столько с желанием попридержать свою нефть, как в США, сколько с кризисом в отечественной геологоразведочной отрасли. Темпы разведки новых запасов отстают от темпов растрачивания старого багажа.

Однако, Россия входит в тройку крупнейших нефтедобытчиков Земли, уступая в этой области лишь Саудовской Аравии и США. На эти три страны приходится треть добываемой в мире нефти. Эти страны удерживают лидерство на протяжении последних десятилетий, однако занимаемые ими места в группе лидеров постоянно меняются. Значение гигантской нефтедобычи в каждой из трех стран — лидеров — свое. В США добыча, которая по мировым меркам кажется огромной, на самом деле мала. Для страны, сжигающей и перерабатывающей ежегодно чуть не миллиард тонн нефтепродуктов, четырехсот миллион тонная добыча — не решение проблем. Очевидно, что будущее экономики США связано с импортом нефти. Нефть же, добываемая внутри самих
США, не оказывает большого воздействия на мировой рынок.

В Саудовской Аравии добычу нефти можно без преувеличения назвать огромной. Из полу миллиардно тонной добычи страна «усваивает» лишь 50 млн., да и то с трудом. Ей заведомо не нужно столько нефти. Не нефтедобыча возникла здесь в ответ на потребности экономики в нефти, а сама нефтепотребляющая экономика стала позднейшим ответом на огромную нефтедобычу, которая начала вестись в интересах внешних потребителей.
Страна — крупнейший в мире продавец нефти, во многом определяющий состояние мирового рынка первичных источников энергии.

Россия занимает промежуточное положение между полюсами «сверх потребителя» — США и «сверх добытчика» — Саудовской Аравии. Страна с мощной многоотраслевой экономикой, емким внутренним рынком издавна и в больших количествах успешно переваривает собственную нефть. Основной смысл добычи нефти — не в получении за нее валюты, как в Саудовской Аравии, а в питании своей энергетики, своей промышленности, своей армии, своего транспорта, своего коммунального хозяйства. Вместе с тем при меньшем, чем в США, потреблении и при больших запасах, страна имеет значительные излишки нефти для поставки их на мировой рынок. Ныне Россия добывает примерно 300 млн. т. нефти в год. Потребляет же 130 млн., что очень мало. Сравнительно маленькая и теплая Германия потребляет немного больше нас, Китай — в полтора раза больше, Япония — вдвое больше! Уровень потребления нефти в РФ
— кризисный. В годы Советской власти, при функционирующей экономике РСФСР потребляла 250 млн. т. нефти в год. Если мы вернемся (а рано или поздно это произойдет) к настоящей, развитой, многоотраслевой, энергонасыщенной экономике, к боеспособной армии и флоту, к нормально обогреваемым городам и посёлкам, а уровень добычи нефти при этом останется таким же, как сегодня, то РФ практически не будет иметь излишков нефти для экспорта. Лишние наши
50 млн. т. не сделают погоды на мировом рынке, да и нашей стране — при ее масштабах — не дадут сколько-нибудь чувствительных доходов. Для нас валютно- ощутимые размеры экспорта начинаются с сотен миллионов тонн в год. Страна должна выбрать — либо форсированно гнать нефть на экспорт и из поступающей валюты строить в столице псевдопроцветающую экономику на манер арабских шейханатов, либо закачивать живую нефть (а не нефтедоллары) в собственную энергетику и химию и реанимировать свою индустриальную и военную мощь (но тогда сознательно идти на сокращение валютных доходов и самоограничение в потребительском импорте. И тот и другой путь чреват многими проблемами и неожиданностями. Попытавшись сделать ставку на первый путь, РФ уже столкнулась с ощутимыми проблемами: падение мировых цен на нефть, нежелание нефтяного рынка потесниться, чтобы пустить конкурента. Но опыт мирового развития учит: на продаже минеральных ресурсов устойчивого развития не построишь.

Международная торговля жидким топливом в последние годы продолжает неуклонно расти. Следующие данные дают представление о географической структуре внешней торговли жидким топливом в мире в 1997 году (Таблица
1)[1]

Таблица 1.1

Географическая структура внешней торговли нефтью, млн. т
|Регион |Импорт |Экспорт |
|Всего |1543.8 |1543.8 |
|США |398.1 |5.6 |
|Канада |37.9 |56.5 |
|Мексика |- |85.4 |
|Центральная и Южная Америка |51.3 |112.6 |
|Западная Европа |389.1 |45.4 |
|Бывший СССР |- |110.1 |
|Центральная Европа |52.5 |0.1 |
|Ближний и Средний Восток |4.3 |784.1 |
|Северная Африка |7.3 |101.0 |
|Западная Африка |2.1 |153.0 |
|Восточная и Южная Африка |23.0 |- |
|Австралия |23.3 |9.3 |
|КНР |35.5 |20.7 |
|Япония |233.1 |- |

2.2. Основные рынки сбыта российской нефти

Экспорт нефти играет важнейшую роль в развитии экономики России.
Экспорт топлива способствует формированию единого энергетического пространства на европейском континенте. Проблема энергообеспечения приобрела глобальный характер, и эффективное ее решение невозможно без широкого международного сотрудничества, без усиления интеграционных процессов в Европе и мировом сообществе в целом. Общеевропейское сотрудничество в энергетике позволит радикально ускорить переход всей российской экономики к рынку.

До настоящего времени нефтяную политику определяли два картеля — западный и восточный. Первый объединяет 6 крупнейших нефтяных компаний, на которые приходятся 40% нефтедобычи стран, не входящих в ОПЕК. Совокупный объем продаж этих компаний в 1991 году составил почти 400 млрд. долларов. В восточный картель (ОПЕК) входят 13 стран, дающих 38 % всей мировой добычи и
61 % мирового экспорта нефти. Добыча России состовляет 10% мировой, поэтому можно с уверенностью сказать, что страна занимает сильные позиции на международном рынке нефти. Например, эксперты ОПЕК заявили, что государства, входящие в эту организацию, не смогут восполнить нехватку нефти, если мировой рынок покинет РФ.

Кроме того, в обозримом будущем нефть заменить нечем. Мировой спрос будет расти на 1,5 процента в год, а предложение существенно не возрастет.
Однако сейчас из стран — членов ОПЕК располагающих 66% мировых запасов, лишь четыре страны могут ощутимо увеличить объем нефтедобычи (Саудовская
Аравия, Кувейт, Нигерия, Габон). Тем более существенной становиться роль
России, иначе ряд экспертов не исключают возможность скорого возникновения очередного энергетического кризиса.

Итак, российская нефтяная промышленность имеет важнейшее значение для нашей страны и всего мира в целом.

Основные рынки сбыта российской нефти – это Великобритания и Ирландия
(четверть экспорта в дальнее зарубежье), Восточная Европа (доля РФ в импорте нефти Болгарии составляет примерно 90%, Польши 40-50%)[2],
Средиземноморье (Италия, Греция, Кипр, Турция), «материковые страны»
Западной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, Швеция, Дания, Финляндия,
Бельгия, Лихтенштейн – от 18 до 20%) США и Канада – 7%.[3]

Девяносто пять процентов российской нефти транспортируется по трубопроводам компании «Транснефть». Небольшое количество нефти перевозится по железной дороге, в основном на нефтеперерабатывающие заводы на Дальнем
Востоке. По нефтепроводу «Дружба» нефть поставляется в Венгрию, Словакию,
Чехию, Польшу, Восточную Германию, а так же в порт Вентспилс (Латвия).
Распад СССР осложнил использование «Дружбы» вследствие появления дополнительных рисков для продавцов и покупателей нефти. Российским экспортерам приходится теперь договариваться о транзите с Украиной и
Беларусью. В последние годы загрузка «Дружбы» составляет 50% проектной. В связи с этим появилась возможность поставлять дополнительное количество российской нефти в Западную Европу, в частности в Германию и Австрию. В настоящее время Россия предпринимает усилия диверсифицировать пути поставок нефти за рубеж. С распадом Советского Союза Россия так же потеряла пять из восьми портов на Балтике, которые являлись важными путями транспортировки российской нефти. Только 10% добываемой в России нефти проходит через отечественные бухты. В результате Россия недополучает от экспорта (в счет сборов на территориях других государств) до 1,5 млрд. долларов ежегодно[4].

Своеобразие географического и геополитического положения обусловило исключительную важность для России транзита нефти и нефтепродуктов.
Нынешняя неурегулированность вопросов транзита чревата нарушением стабильности поставок энергоресурсов на рынки сбыта, удорожанием и снижением их конкурентоспособности. А это реально угрожает подрывом основ экономической и энергетической безопасности России.

Наша нефть по трубопроводам тоже путешествует немало, пересекая границы Украины, Венгрии, Чехии, Словакии, Польши, Германии. Транзит энергоресурсов дорого обходится России. Только за транспортировку нефти в страны Западной Европы через территории Балтии и Украины приходится платить ежегодно около 600 млн долларов.

2.3.Динамика экспорта нефти в 1998-2002 гг. и факторы, ее обусловившие

Ценовый фактор для российского нефтяного комплекса, начиная с 90-х гг. стал, пожалуй, основным в определении стратегии его развития. В 1998 г. он оказал решающее воздействие на принятие решения о практическом дефолте, в
2000-2001 гг., наоборот, способствовал экономическому росту и решению проблемы внешней задолженности страны.

Ключевым в оценке экспортоориентированной модели отечественной экономики, которая, в принципе существовала довольно долго, уходя корнями в историю СССР, стал 1998 г., когда Россия испытала настоящий шок, связанный с резким падением мировых цен на энергоносители (среднегодовая цена нефти снизилась до уровня 12,3 доллара за баррель). Именно в этот период выявилось, что ценовый фактор мирового рынка нефти определяет перспективы, практически всей российской экономики. Естественно, в еще большей мере это сказалось на самом нефтегазовом комплексе России. Отошли в прошлое амбициозные проекты, компании занялись сокращением производственных расходов, изменились принципы и масштабы налогообложения и т.д.

1998 год стал для России критическим по динамике топливных цен экспорта, и это сразу же отразилось на макроэкономических показателях страны. За январь-ноябрь 1998 г. экспортные цены на нефть уменьшились на
34%, на нефтепродукты – на 33% (мировая почти на треть). В результате этого суммарная стоимость российского экспорта этих продуктов за год была на 9,3 млрд. долларов ниже стоимости за 1997 г. В ноябре средняя экспортная цена на нефть упала на 45% по сравнению с тем же месяцем 1997г., на нефтепродукты – на 44%.

Российские производители нефти были вынуждены компенсировать эти потери за счет роста физических объемов экспорта (в отличие от стран ОПЕК). Страна не имела иных вариантов нейтрализации ценового кризиса на мировом рынке нефти. За пределы страны было вывезено примерно на 10% больше нефти чем в
1997 г. Нефтяные компании были вынуждены развернуть программу «экспорт за долги», когда для покрытия обязательств перед госбюджетом привлекались внешние кредиты, погашавшиеся экспортом энергоносителей. В результате доля экспорта в добыче нефтяных компаний возросла с 28% в 1997 г. до 34% в 1998 г. Во внутренней политике компаний подобная ситуация выразилась в резком сокращении эксплуатационных расходов, инвестиций, занятости. Рентабельность экспорта стала отрицательной, и это повлекло за собой ряд мер по изменению налоговой политики в нефтяном комплексе и сокращению поддержки экономики
России и ее регионов за счет нефтяных доходов. В целом в 1998 г. на экспорт было поставлено 136, 5 млн. т нефти или на 11 млн. т (8,6%) больше, чем в
1997 г. В страны Дальнего зарубежья было поставлено 117, 6 млн. т нефти
(рост на 8,3%), в страны СНГ – 18,9 млн. т (рост на 10, 8%).

Как отмечают экспортеры, после того, как биржевые котировки на нефть марки «Brent» в конце 1998 и начале 1999 г. упали ниже уровня 10 долларов за баррель, в последующие пять месяцев они поднялись почти вдвое превысив отметку 19 долларов за баррель. Цена российской нефти сорта «Urals» примерно на 2-3 доллара за баррель ниже, но ценовая динамика была аналогичной.

Последующее повышение цен на нефть было связано, прежде всего, с политикой ОПЕК (на долю ОПЕК приходится 75% мировых запасов нефти, 40% мировой нефтедобычи и примерно 2/3 мирового экспорта нефти и нефтепродуктов).

Страны ОПЕК в 1999 г., придерживаясь строгой дисциплины соблюдения квот, удалили с мирового рынка большое количество избыточной нефти, с целью стимулировать потребителей к сокращению объемов накопленных запасов жидкого топлива. Благодаря последовательной политике ограничения поступления нефти на мировой рынок, странам ОПЕК вместе с примкнувшими к ним Мексикой,
Оманом, Норвегией и Россией в 1999 г. удалось добиться повышения в три раза цен на «черное золото».

В августе-октябре 1999 г. экспортные поставки российской нефти за рубеж несколько снизились, что сказалось на итоговых показателях года, которые были на 3% меньше, чем 1998 г. и составили 132,9 млн. т. При этом снижение экспорта произошло как в страны Дальнего зарубежья (на 2%), так и в СНГ (на
3%) – в основном за счет сокращения поставок в Казахстан (на 1.539 тыс. т).
В Украину общие поставки за год увеличились на 12%, в Белорусию – на 2%.

Период 1999-2000 гг. в целом стал для России благоприятным, в основном, за счет благоприятной конъюнктуры цен на мировом рынке энергоносителей.
Практически весь прирост национальной экономики в этот период был обеспечен двумя факторами: снижением курса рубля к доллару после дефолта осени 1998 г. и повышением мировых цен на нефть. В последнее время экспортный потенциал России существенно расширился. За последние два года (1999-2000) добыча нефти выросла на 29 млн т в год и достигла 324 млн т. При этом внутренний платежеспособный спрос не успевает за растущей добычей, а экспорт продолжает расти. Благоприятная ценовая конъюнктура способствует увеличению загрузки экспортных направлений и заставляет нефтяников искать новые пути доставки сырья на мировой рынок. Так, экспорт нефти через литовский нефтетерминал в Бутинге в феврале и марте превышал 500 тыс. т в месяц, а в апреле нефтекомпания ЮКОС вывезла 400 тыс. т нефти через польский порт Гданьск — рекордные значения для этих маршрутов. Несмотря на неблагоприятные погодные условия, объем экспорта сырья через крупнейший терминал России Новороссийск в первом квартале вырос по сравнению с аналогичным периодом прошлого года на 1,5 млн т и достиг 9,3 млн т. Кроме того, в последнее время растет объем экспорта нефти по железной дороге. Эта же ситуация сохранилась, отчасти, и в начале 2001 года.

Начало XI в. характеризуется постепенным укреплением позиций России в мировом нефтяном бизнесе. Довольно долго Россия играла пассивную роль на мировом рынке энергоносителей, являясь, однако, одним из ведущих поставщиков топлива на этом рынке. Ситуация была обусловлена традиционным дистанцированием страны от ОПЕК, унаследованным еще от советской экономики.

Перелом наметился в 2000 г., когда контакты России с ОПЕК заметно интенсифицировались. Причин для этого несколько:
1. Изменилось отношение внешних партнеров к России, заслужившей существенное улучшение инвестиционных рейтингов, по сравнению с положением, сложившимся после дефолта 1998 г. Заметно выросла инвестиционная привлекательность отдельных нефтегазовых компаний. Как фактор улучшения ситуации отметим, что заметно изменилась конъюнктура цен на мировом топливном рынке, и сейчас она предвещает довольно стабильные условия для экспортеров нефти.
2. Существенно модифицировалась обстановка в основных регионах, обеспечивающих мировое энергопотребление (Ближний и Средний Восток) – нарастание арабско-израильского конфликта, антитеррористические действия. В этих условиях возможности других нефтеэкспортеров расширяются, и это в полной мере относится к России.
3. Повышение стабильности всей российской экономики, а также укрепление контактов страны с ее партнерами по СНГ и в отношениях с ОПЕК.

2000 г. характеризовался резким ростом спроса, обусловленный рядом факторов, действие которых совпало в этот период. Во-первых, год от года расширялась транспортная экспортная инфраструктура, возможности которой в начале 90-х официально оценивались в 112 млн. т в год. Вместе с тем экспорт российской нефти в последние годы устойчиво рос: в 1998 — 136,5, в 1999 —
132,9 млн. т, в 2000 — 144,2 млн. т. При этом регулярно снижалась доля экспорта в СНГ и, соответственно, росла — в Дальнее зарубежье. В 2000 г. первая упала на 26,9%, вторая возросла на 13,9%. В 2000г. нефтедобыча скакнула сразу на 6,1% и составила на 18,7 млн. т больше, чем в 1999 г.

Однако благоприятная ценовая конъюнктура привела к значительному возрастанию экспорта черного золота из России. Причем рост вывоза нефти превысил рост добычи. Экспорт нефти из России (включая транзит азербайджанской и казахстанской нефти, а также экспорт нефти, минующей систему магистральных трубопроводов) вырос в 2000 году до 144,2 млн. тонн со 132,9 млн. тонн в 1999 году (рост на 11,3%). Лидерами по объемам экспорта стали, как и в 1999 году, компании ТНК (увеличили показатели добычи на 42,4%), «Лукойл» (16,5%), «Юкос» (10,8%), «Сургутнефтегаз» (8,1%) и «Татнефть» (1,1%). В сумме они обеспечили 72 % российского экспорта.

Основной вывод – мировая конъюнктура 1999-2000 гг. была благоприятной для российских экспортеров нефти. Колебания цен определялись, как политикой экспортеров, так и ситуацией с потреблением энергоресурсов в основных странах-потребителях. Для России ситуацию на рынке энергоресурсов в 1999-
2000 гг. можно признать вполне удачной, что и сказалось на макроэкономических показателях страны.

Важным стимулом для роста добычи в 2000 г. были очень высокие цены на нефть, державшиеся практически в течение всего года. Нефтедобывающие предприятия стремились произвести как можно больше нефти сверх обязательных заданий и экспортировать.

С 16 января 2001 года увеличены экспортные пошлины на сырую нефть и нефтепродукты, вывозимые с территории России за пределы государств-членов
Таможенного союза (РФ, Белоруссия, Казахстан, Киргизия, Таджикистан). Новая ставка вывозной таможенной пошлины на сырую нефть выросла с 34 до 48 евро за тонну, на дизельное топливо — с 32 до 39 евро за тонну, мазут — с 27 до
31 евро за тонну. Это стало основным сдерживающим фактором для экспортеров топлива.

Попытки правительства ограничить экспорт привели к затовариванию внутреннего рынка нефтепродуктов и заставили правительство увеличить объем экспорта в первом квартале 2001 г. на 3 млн. т против намеченного.

Столь резкое изменение ситуации на рынке не могло не сказаться на экономике стран-потребителей нефти. форума настаивали на увеличении добычи странами ОПЕК до 2-2,5 млн баррелей в сутки. В результате острых дебатов нефтяной картель принял решение о повышении с 1 апреля 2000 г. суммарных квот добычи на 7,5% (до уровня марта 1999 г. — 24,692 млн баррелей в сутки).

А что же рынок? Он отреагировал немедленно. Наметившаяся еще до начала конференции плавная траектория снижения цен после ее завершения буквально
«сорвалась в штопор».

Изменение конъюнктуры на мировом рынке нефти привело к существенному падению мировой цены и, соответственно, цены экспортируемой Россией нефти.
К середине марта 2001 г. мировые цены на нефть заметно упали, хотя и не достигли предкризисного уровня. В частности, цена российской нефти «Urals» сократилась до критических показателей. Если в I квартале 2001 г. стоимость экспортной смеси «Urals» составила в среднем 26,6 доллара за баррель (194 долларов за тонну), то во II квартале 2001 г. она составляла уже меньше 19 долларов (139 долларов за тонну). Объясняется это, в частности, тем, что после окончания отопительного сезона в большинстве индустриально развитых стран спрос на нефть существенно снижается. В этих условиях нефтеэкспортеры оперативно отреагировали снижением нефтедобычи.

По итогам мартовской встречи стран – экспортеров нефти, было решено сократить с 1 апреля 2001 г. поставки нефти на мировые рынки на 4% или на 1 млн. баррелей в сутки. ОПЕК пытается таким путем предотвратить снижение спроса на энергоносители из-за спада в экономике США и Японии, а также сезонного изменения конъюнктуры цен. Представители России присутствовали на очередной встрече стран ОПЕК в качестве наблюдателей. Однако Россия в силу ее внутриэкономических причин не полностью солидаризируется с мерами ОПЕК, хотя именно они дают ей шанс на сохранение запланированных бюджетных доходов. Россия поддерживает ОПЕК идеологически, но не может провести адекватное сокращение добычи из-за жесткой привязки госбюджета к объему доходов от экспорта нефти. В этом и заключается основная специфика российского нефтяного комплекса на фоне общемировых тенденций.

Основным лейтмотивом сентября 2001 г. в нефтегазовой отрасли, несомненно, стало изменение мировых цен на нефть. Сразу же после трагических событий в США последовал резкий скачок вниз этих цен, который, однако, был кратковременным. Мировые финансовые и товарные рынки пришли в состояние неустойчивости с явной тенденцией к спаду. Естественно, что нефть была товаром, испытавшим одно из сильнейших снижений спроса, поскольку одним из главных его потребителей были США, понесшие большие экономические потери. Обвал цен, который достиг 30%, мог бы быть еще больше, если бы не эскалация напряженности на Ближнем Востоке, угрожавшая катастрофическими перерывами в поставках и заставлявшая соответствующим образом реагировать нефтяные биржи. Последовавшие затем ожидания спада в мировой экономике, прежде всего – в США, повлекли за собой еще более значительное снижение мировых цен на нефть до рекордно низкой для последних двух лет отметки.
Российская нефть «Urals», к примеру, подешевела до 20 долл. за баррель. Эта тенденция сохранялась в течение месяца, и только в последних числах сентября нефтяные цены начали медленно повышаться.

В 2001 г. на долю НК приходилось 15% товарной продукции российской промышленности, 52,3% экспортных поступлений, около трети всех поступлений налогов и сборов в консолидированный и до 45% — в федеральный бюджет
России.

Россия заняла второе место в мире по экспорту нефти, уступив Саудовской
Аравии, и третье по добыче, пропустив вперед также и США. В 2001 г. Россия в среднем добывала 7,2 млн баррелей в сутки (Саудовская Аравия – 8,84 млн.,
США – 8,08), экспортируя 4,74 млн. (Саудовская Аравия–7,43).

По данным Госкомстата РФ в 2001 году объем экспорта нефти составил
159,8 млн. тонн (т.е. вырос на 10,8% по сравнению с прошлым). В декабре на экспорт поставлено 13,0 млн. т нефти, на 8% больше, чем год назад. В целом за год, экспорт увеличился на 11% по сравнению с предыдущим 2000 г. и составил 159.809 тыс. т. В том числе в страны Дальнего зарубежья и страны
Балтии экспорт составил 136.837 тыс. т (85,6% от общего объема), государства СНГ – 22. 972 тыс. т (14,4%).

Экспорт нефтерподуктов в 2001 г. составил 41.408 тыс. т (26%), то есть уменьшился на 1.046 тыс. т (2,5%) по сравнению с 2000 г. (42.454 тыс. т).
Это во многом объясняется тем, что для поставок нефтепродуктов в страны
Западной Европы (а именно они являются основными потребителями нефтепродуктов, поставляемых на экспорт) необходимо соответствие их качества европейским стандартам, недавно вступившим в действие.

В структуре перевозок экспортируемой нефти лидирующую позицию занимают поставки по нефтепроводу «Дружба» (53%).

Экспорт нефти из России и транзит из стран СНГ через морские порты сократится. Согласно портовым позиционным графикам, вывоз сырья через
Новороссийск, Туапсе, Одессу и Вентспилс в декабре снизится на 568 тыс. т и составит 5,657 млн т. Поставки нефти через Новороссийск резко снизятся из- за неблагоприятных погодных условий в акватории порта. В целом экспорт через морские порты составил 45%, в том числе через Новороссийск – 51%,
Вентспилс – 29%, Туапсе –9%, Одессу – 7%, СМП Приморск – 4%.

Диаграмма 31

[pic]

Экспорт нефти и нефтепродуктов из России железнодорожным транспортом в
2001 г. увеличился на 1 млн т (2%) и составил 57 млн т. За прошедший год вывоз продуктов переработки по РЖД сократился на 771 тыс. т и составил 48,6 млн т, а нефтяные перевозки выросли на 1,85 млн т до 8,4 млн т. Здесь лидирующее место занимают эстонские терминалы. Перевозки на этом направлении увеличились почти на 2 млн т до 24,3 млн т, что составило около
43% суммарного экспорта нефти и нефтепродуктов из России по железной дороге. Для сравнения, транзит через Клайпеду упал на 40% и составил 1,5 млн. т, а поставки на латвийском направлении снизились на 6% до 7,9 млн. т.
Из российских портов наибольший прирост железнодорожных поставок пришелся на Туапсе. Экспорт на этом направлении вырос на 760 тыс. т и достиг 3,65 млн. т. Перевозки экспортных нефтеналивных грузов до Новороссийска за прошедший год увеличились на 306 тыс. т до 2,35 млн. т, а до Калининграда — на 115 тыс. т до более 1 млн. т. После перерыва в несколько лет возобновился экспорт энергоносителей через порты Архангельск и Витино, составивший в 2001 г. 320 тыс. т и 150 тыс. т соответственно.
Дальневосточные порты Находка и Владивосток повысили показатели перевалки нефтепродуктов соответственно на 240 тыс. т и 280 тыс. т. Экспорт через сухопутные пограничные переходы снизился из-за относительно высоких железнодорожных тарифов. Однако, доля перевозок ж/д транспортом по прежнему очень мала и составляет всего 2% от общего объема экспорта.

Таблица 21

Экспорт нефтепродуктов из России по железной дороге, тыс. т

| |2001 г. |± 2000 г. |
|Мазут |18441 |484 |
|Дизельное топливо |16879 |100 |
|Бензин, керосин, ТС |6073 |-961 |
|Газоконденсат и сжиженный газ |3732 |448 |
|Прочие нефтепродукты |3469 |-841 |
|ИТОГО |48594 |-771 |

Экспорт нефти Россией в 2001 г. по компаниям ( млн т): ЮКОС – 22.7;
Сургутнефтегаз – 16.2; ТНК – 14.7; Татнефть – 9.2; Сибнефть – 7.2; Роснефть
– 5.5; Славнефть – 5.3; Башнефть – 4; Сиданко – 2.7; Газпром – 1.2; прочие
– 13.5. (данные об экспорте Лукойла) отсутствуют.

Диаграмма 41

[pic]

Тенденции снижения мировых цен на нефть, наметившиеся в конце 2001г., вновь возбудили интерес к перспективам России, ее экономике в меняющейся ситуации с мировыми ценами на нефть. В Европе появляется все больше сырья из государств, не входящих в ОПЕК (в первом квартале 2001 года увеличение экспорта составило 700 тыс. баррелей в сутки), причем лидерами поставок выступают как раз Россия и страны СНГ (500 тыс. баррелей в сутки). Уже тогда, в конце 2001г., нам приходилось прогнозировать возможное развитие событий на среднесрочную перспективу. Наиболее вероятными виделись три сценария.

Первый сценарий – сохранение цены на нефть на среднем приемлемом уровне
– 20-25 долларов за баррель на достаточно длительное время (3-5 лет).
Российская экономика в этом случае получает возможность для относительно динамичного и прогнозируемого развития.

Второй – резкое повышение мировых цен на энергоносители (до 28-30 долларов за баррель) в результате распространения антитеррористических мер
США на государства — нефтедобытчики (Иран, Ирак, Ливия) с последующим падением мировых цен на нефть по мере завершения операций (до 15-17 долларов за баррель). В этом случае Россия должна оптимальным образом использовать период высоких топливных цен для создания резерва на будущее.

Третий – снижение и стагнация мировых цен на нефть (на уровне 12-15 долл. за баррель) в результате развития долгосрочного спада в мировой экономике. Это наиболее сложный для России вариант развития событий, способный повлечь за собой обращение России за новыми займами к международным финансовым организациям.

Как показала практика, реальный сценарий развития событий на мировом рынке в 2002 г. оказался близок к наиболее вероятному, первому сценарию. В такой ситуации наиболее организованная сила мирового нефтяного рынка — ОПЕК
— начала готовить меры для его стабилизации и возвращения цен в желательное русло. ОПЕК было принято решение уменьшить свое суммарное производство нефти с 1 января 2002 г. на 1,5 млн баррелей в сутки при условии, если другие экспортеры, не входящие в эту организацию, снизят свой экспорт на
0,5 млн баррелей. При этом, если снижение производить пропорционально текущему экспорту, на долю России приходилось около 200 тыс. баррелей.
После долгих споров, а также угрозы со стороны ОПЕК обвалить цены до 5-7 долларов, увеличив свой экспорт на 5 млн баррелей в сутки, правительство решило снизить экспорт нефти на 150 тыс. баррелей в сутки с 1 января 2002 г. Нефтеэкстортерам удалось поддержать мировую цену на уровне выше 20 долл. за баррель.

И все же конкретные позиции России в мировой нефтяной игре служат предметом пристального внимания и многочисленных спекуляций. Эти спекуляции служат цели побудить Россию к конкретным действиям в интересах либо производителей либо потребителей нефти.

Позиция американцев вполне понятна: побудить Россию выступить в противовес ОПЕК против сокращения квот на добычу и экспорт нефти. При этом, однако, США весьма осторожно стимулируют инвестиции в нефтедобывающий сектор экономики России. В целом же интересы России и США в части цен на энергоносители отнюдь не совпадают. Россия, будучи вторым после Саудовской
Аравии, мировым экспортером нефти более заинтересована в поддержании относительно высоких цен на нефть, США, являющиеся крупнейшим импортером нефти – напротив, в их достаточно низком уровне.

Поэтому основное внимание Россия уделяет, все же, отношениям с ОПЕК.
Известно, что падение цены барреля нефти на 1 долл. адекватно недобору млрд. долларов в российском бюджете. Поэтому Россия склонна считаться с требованиями ОПЕК. В отношениях между Россией и ОПЕК отмечается сложная комбинация интересов сторон, тесно взаимосвязанных на мировом нефтяном рынке.

Как известно, Россия пошла на сокращение своего нефтяного экспорта в
I квартале 2002 г. на 150 млн. т в рамках единой с ОПЕК стратегии за повышение нефтяных цен. Позднее Россия приняла решение ограничить свой экспорт нефти и на II квартал 2002 г. до уровня, обозначенного ранее достигнутыми договоренностями с ОПЕК.

Однако, исходя из укрепления своих позиций на мировом нефтяном рынке,
Россия решилась на отмену своего решения по сокращению экспорта нефти, во многом рассчитывая на сохранение благоприятной ценовой конъюнктуры.

Сокращение ежедневных поставок российской нефти на мировые рынки на 2 млн. баррелей позволило стабилизировать мировую цену на нефть в коридоре 20-
25 долл. за баррель.

Россия обязалась сдерживать свой нефтяной экспорт до конца I полугодия
2002 г. На самом же деле, ограничения соблюдались лишь до конца I квартала года, а 17 мая 2002 г. страна официально отказалась от договоренностей с
ОПЕК. Было решено, что в предстоящие два месяца Россия постепенно выйдет на свои обычные объемы добычи и экспорта нефти. Решение восстановить объемы экспорта не было неожиданным. Этому есть свои причины. Российские нефтяные компании давно выступали за снятие квот и ограничений на экспорт и оказывали давление на правительство с тем, чтобы отказаться от соглашения с
ОПЕК, не дожидаясь конца второго квартала, ведь основную прибыль они получают от экспорта, так как на внутреннем рынке потребители платят за нефть гораздо более низкую цену.

Кроме того, специфика России в том, что она, в отличие от стран ОПЕК, не способна варьировать объемы добычи и экспорта: слишком велика и односторонне выражена зависимость ее экономики от нефтедолларов. В России, как известно, правительство ставит возможность выплаты по долгам в зависимости от ценовой конъюнктуры рынка энергоносителей и вытекающих отсюда перспектив дополнительных доходов бюджета.

В 2002 г. средства от реализации минерально-сырьевых ресурсов, а также продуктов их переработки пополнили федеральный бюджет на 721,5 млрд. руб., что составило 42% доходной части. А валютные поступления от поставок за рубеж ТЭР (топливно-энергетических ресурсов) превысили 70% общего объема российского экспорта. Доходы от продажи нефти составили около 20% экспортных поступлений России.

Экспорт нефти из России в январе-ноябре 2002 года составил 171,47 млн. тонн, что на 17% выше аналогичного показателя прошлого года. Как передает агентство нефтяной информации, выручка за экспортные поставки в 2002 г. выросла на 12% и составила $26,1 млрд. В марте экспорт нефти российскими компаниями также был на рекордно высоком уровне — 11,56 млн. т (2,723 млн. барр./сут.) по сравнению с 9,95 млн. т (2,590 млн барр./сут.) в феврале.

Темпы трубопроводного экспорта нефти российскими компаниями в I квартале 2002 г. достигли исторического максимума в 2,635 млн барр./сут. по сравнению с 2,534 млн. барр./сут. в IV квартале прошлого года. Суммарные отгрузки российской, каспийской и белорусской нефти за пределы СНГ в январе- марте составили 42,26 млн. т против 40,03 млн т в октябре-декабре 2001 г.
Снижение тарифов «Транснефти» на прокачку нефти на экспорт с начала февраля позволило отправить за рубеж дополнительные объемы. Стоимость транспортировки в латвийский Вентспилс сократилась на $3,7/т, и, в результате, экспорт составил 1,3 млн. т против запланированных 1,04 млн т.

Сокращение стоимости прокачки нефти в Германию и Польшу на $3,74/т позволило поставить туда близкие к рекордным 3,5 млн т. «Юкос» и ТНК в марте отгрузили из польского порта Гданьск, соответственно, три и одну танкерные партии суммарным объемом 419 тыс. т. Наибольшие объемы сырья были поставлены из России в Германию (18,98 млн. тонн), Италию (17,86 млн. тонн), Нидерланды (14,95 млн. тонн) и Польшу (13,87 млн. тонн). В страны
СНГ в январе-ноябре было вывезено свыше 29 млн. тонн нефти на сумму 3188,6 млн. долл.

Подведем итоги.

В период с 1998-2002 гг. в любом случае, можно констатировать достаточно благоприятную для России ситуацию на мировых нефтяных рынках, когда, во-первых, возрастает ее роль как существенного игрока на этих рынках, во-вторых – конъюнктура спроса сулит возможности маневра во внутриэкономической и внешнеэкономической политике. Достигнут некоторый консенсус между федеральным правительством и нефтяными компаниями по поводу
«правил игры». Российские нефтяники не выступают единым фронтом по поводу ограничений добычи, но, в целом, они поддерживают правительственные решения.

За исследуемый период суммарный экспорт российской нефти составил 758 млн. т, т.е. увеличился по сравнению с базисным 1998 г. на 48 млн. т. После дефолта 1998 г. основные показатели экспорта возрастают в среднем на 3,5% ежегодно. Вместе с тем, важно отметить наметившуюся тенденцию роста продуктов нефтепереработки в общем объеме экспорта, который, однако, незначителен (0,75%) и не может свидетельствовать о переориентации направленности экспорта с сырьевой на готовую продукцию. Доля нефтепродуктов в общем объеме экспорта нефти на протяжении всего исследуемого периода существенно не меняется и составляет, в среднем,
27,5%.

Возвращаясь к России, отметим, что она впервые продемонстрировала свою готовность к скоординированным с ОПЕК действиям и подтвердила их реально.
Второе – Россия стремиться играть все более активную роль на пространстве, неконтролируемом ОПЕК – стран СНГ и некоторых новых нефтедобывающих государств вне этой зоны. Третье – для Росси важна дифференциация цен на нефть на основных мировых рынках. В последнее время подорожание нефти в
Европе идет активнее, чем в США. При этом западноевропейские партнеры
России обещают компенсировать ей возможное понижение цен на нефть выделением новых кредитных линий.

Подводя итог анализу современных тенденций участия России в мировом, прежде всего, в европейском нефтегазовом бизнесе, можно отметить, что страна постепенно вписывается в глобальные схемы энергоснабжения, не забывая, при этом, и о своих интересах.

Приведенные выше факты свидетельствуют о том, что Россия, как субъект международных отношений на нефтяном рынке, и ее крупнейшие корпорации все в большей мере становятся полноправными участниками «игры». На государственном уровне это выражается в диверсификации контрактов с производителями и потребителями энергоресурсов. На корпоративном – в выходе российских ВИНК за рамки государственных границ, в активном поиске стратегических партнеров за рубежом. В целом, эта тенденция соответствует глобальным геостратегическим интересам России, хотя, очевидно, развитие в данном направлении будет происходить с большими проблемами и противоречиями.
Заключение

Нефть является одной из основ российской экономики, важнейшим источником экспортных поступлений страны. В силу конкурентных факторов
Россия на сегодняшний день не способна существенно увеличить долю готовых изделий в своем экспорте. Экспорт жидких углеводородов останется в ближайшем будущем основным источником внешнеторговых валютных поступлений и, следовательно, основным источником финансирования импорта.

Россия занимает восьмое место в мире по запасам нефти и второе – по ее экспорту. Более 40% нефти Россия экспортирует, главным образом, в Европу (в
Великобританию, Германию, Францию, Италию, Испанию), Восточная Европа (доля
РФ в импорте нефти Болгарии составляет примерно 90%, Польши 40-50%)[5] и
Средиземноморье (Италия, Греция, Кипр, Турция), «материковые страны»
Западной Европы (Австрия, Швейцария, Нидерланды, Швеция, Дания, Финляндия,
Бельгия, Лихтенштейн – от 18 до 20%) США и Канада – 7%. Россия относится к немногим странам мира, имеющим возможность в течение длительного времени развивать крупномасштабную нефтяную промышленность, полностью ориентируясь на собственные природные ресурсы.

К основным нефтедобывающим районам страны относят: Западная Сибирь — крупнейший нефтеносный и нефтедобывающий район России, Уральский и
Поволжский районы, Европейский Север, Восточно-Сибирский экономический район, Центральный и Волго-Вятский экономические районы России. Центральный район (Ивановская, Костромская, Ярославская и смежные с ними области)
Северокавказский и Дальневосточный экономический район России.

Ценовый фактор для российского нефтяного комплекса, начиная с 90-х гг. являлся, пожалуй, основным в определении стратегии его развития. 1998 год стал для России критическим по динамике топливных цен экспорта, Благодаря последовательной политике ограничения поступления нефти на мировой рынок, странам ОПЕК вместе с примкнувшими к ним Мексикой, Оманом, Норвегией и
Россией в 1999 г. удалось добиться повышения в три раза цен на «черное золото».

Период 1999-2000 гг. в целом стал для России благоприятным, в основном, за счет благоприятной конъюнктуры цен на мировом рынке энергоносителей.
Практически весь прирост национальной экономики в этот период был обеспечен двумя факторами: снижением курса рубля к доллару после дефолта осени 1998 г. и повышением мировых цен на нефть. Начало XI в. характеризуется постепенным укреплением позиций России в мировом нефтяном бизнесе, экспорт российской нефти в это время устойчиво рос: в 1998 — 136,5, в 1999 — 132,9 млн. т, в 2000 — 144,2 млн. т.
Таким образом, мировая конъюнктура 1999-2000 гг. была благоприятной для российских экспортеров нефти. Колебания цен определялись, как политикой экспортеров, так и ситуацией с потреблением энергоресурсов в основных странах-потребителях. Для России ситуацию на рынке энергоресурсов в 1999-
2000 гг. можно признать вполне удачной, Важным стимулом для роста добычи в
2000 г. были очень высокие цены на нефть, державшиеся практически в течение всего года. Россия заняла второе место в мире по экспорту нефти, уступив
Саудовской Аравии, и третье по добыче, пропустив вперед также и США. В 2001 г. Россия в среднем добывала 7,2 млн баррелей в сутки (Саудовская Аравия –
8,84 млн., США – 8,08), экспортируя 4,74 млн. (Саудовская Аравия–7,43).

В период с 1998-2002 гг. в любом случае, можно констатировать достаточно благоприятную для России ситуацию на мировых нефтяных рынках, когда, во-первых, возрастает ее роль как существенного игрока на этих рынках, во-вторых – конъюнктура спроса сулит возможности маневра во внутриэкономической и внешнеэкономической политике. За исследуемый период суммарный экспорт российской нефти составил 758 млн. т, т.е. увеличился по сравнению с базисным 1998 г. на 48 млн. т. Приведенные выше факты свидетельствуют о том, что Россия, как субъект международных отношений на нефтяном рынке, и ее крупнейшие корпорации все в большей мере становятся полноправными участниками «игры». В целом, эта тенденция соответствует глобальным геостратегическим интересам России, хотя, очевидно, развитие в данном направлении будет происходить с большими проблемами и противоречиями.

Однако у российского нефтегазового комплекса есть объективные положительные причины для дальнейшего развития. По прогнозам экспертов в начале 21 века предложение нефтепродуктов на мировом рынке увеличится. Ряд промышленно развитых стран перейдет на дешевое газовое топливо, к тому же на подходе разработка уже открытых крупных месторождений (в частности на российском Севере). Будет расти международная конкуренция в сфере экспорта и транспортировки. В этих условиях возникает необходимость выработать оптимизированную экспортную стратегию. Основным ориентиром энергетической дипломатии России стран является тезис о том, что наша долгосрочная политика в области энергетики не может ориентироваться на сохранении роли
России исключительно как крупнейшего в международном сообществе поставщика энергетического сырья.

Стратегической целью внешнеэкономического сотрудничества в ТЭК является значительное повышение его эффективности путем изменения структуры присутствия России на зарубежных энергетических рынках и созданию необходимых условий по привлечению в рациональных масштабах и на взаимовыгодных условиях зарубежных инвестиций для развития и повышения конкурентоспособности добычи и производства энергоносителей в России.

Экспортная политика России должна содействовать интеграции отечественной экономики в мирохозяйственные отношения. Это означает, с одной стороны, необходимость сближения внутренних и мировых цен на энергоресурсы и другие виды продукции (и уровней оплаты труда), а с другой
— возможности широкого доступа иностранных инвестиций (вместе с технологиями и методами организации работ) к освоению наших энергетических ресурсов, в том числе для нужд экспорта.

Подводя итог, можно отметить, что страна постепенно вписывается в глобальные схемы энергоснабжения. Россия, как субъект международных отношений на нефтяном рынке, и ее крупнейшие корпорации все в большей мере становятся полноправными участниками «игры». В целом, эта тенденция соответствует глобальным геостратегическим интересам России, хотя, очевидно, развитие в данном направлении будет происходить с большими проблемами и противоречиями.

Приложение 1.

Таблица Структура поставок нефти на экспорт по годам, тыс. т

|Поставки |1998 г. |1999 г. |2000 г. |2001 г. |2002 г |
|Всего |136 457 |132 897 |144 200 |159 809 |184 523 |
|Нефть сытая |
| |98 162 |98 066 |101 746 |118 401 |182 220 |
|Нефтепродукты |
|Всего |38 295 |34 831 |42 454 |41 408 |52 303 |
|Бензин автомобильный |2 187 |1 634 |3 175 |2 576 |2 633 |
|Дизельное топливо |19 483 |17 089 |20 465 |20 655 |24 783 |
|По странам |
|Дальнее зарубежье и |117 560 |114 488 |124 943 |136 837 |151 588 |
|страны Балтии | | | | | |
|Страны СНГ |18 897 |18 409 |19 257 |22 972 |32 935 |

Список использованной литературы

1. В. П. Гаврилов. «Черное золото планеты»// М.: 1999 г.
2. В. А. Нуршанов. «Природное топливо планеты»// М.: 2000 г.
3. Б. Топорский, О. А. Махолин. «Нефть вчера и сегодня» // С-Пб. 2002 г.
4. Что целесообразно экспортировать нефть или нефтепродукты? //под ред.

Елисеева А.М., 2000г. №10.С.33-35.
5. «ТЭК России» //2002, 2003
6. Нефть и Газ //БИКИ – 1998 № 86
7. Финансовые известия // 1998 № 19
8. Эксперт // 1998 г. № 12
9. МЭ и МО // 1999 № 4,12
10. Бизнес и политика // 2000-2002 № 1
11. Финансовая газета //1998, декабрь
12. Бизнес – Нефть // 2001 № 1-12, 2002 №11,12
13. Нефтяная торговля //1998,1999
14. Нефть России //1998-2002, №№ 1-12
15. http://www.csr.ru
16. http://www.polit.ru/documents/l
17. http://www.rusoil.ru/fsprav
18. http://www.economics.ru/econom/akdi.htm

————————
1 AAA88» ! 3, 2002 3., AB@74
1 AAA88» ! 2, 2001 3.
[1]520@K. 5DBL 8 307 // см. «Нефть
России» № 3, 2002 г., стр74
1 см. «ТЭК России» № 2, 2001 г.
[2]Землянский С.А. Сырьевые промышленные товары. Нефть и газ // БИКИ.-
1998.- №86.- С.14-15.

[3] Там же. С. 59.
[4] Нарзикулов Р. Нефть, газ и внешняя политика России // Финансовые известия. – 1998.- №19.- С. 6.
[5] Митрофанов С. За сырьевую державу обидно // Эксперт. – 1998. -№12. –
С. 15.
1 см. «ТЭК России» №1 2002 г.
1 см. «ТЭК России» № 1 2002 г.
1 см. «ТЭК России» № 1 2002 г.
[6] Там же. С. 59.

————————
[pic]?????????????????

[pic]

Контрольная работа: Подготовка и проведение аудита

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Всероссийский заочный финансово-экономический институт

Филиал в г. Барнауле

Контрольная работа

Вариант №7

Подготовка и проведение аудита

г. Барнаул, 2009 г.

Содержание

Задание 1. Подготовить письмо о проведении аудита

Задание 2. Оценить эффективность системы внутреннего контроля ОАО «Пекарь»

Задание 3. Рассчитать величину аудиторского риска

Задание 4. Рассчитать уровень существенности для каждого показателя отчетности

Задание 5. Составить план и программу аудита

Задание 1. Подготовить письмо о проведении аудита

Генеральному директору ОАО «Пекарь»

Иванову И.И.

от руководителя ООО «Премьер»

Сидорова И.П.

Исходящий № 59 от 01.05.2007 г.

Уважаемый Иванов И.И., Вы обратились к нам с просьбой о проведении обязательного аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Пекарь» за 2008 год в составе:

– форма №1 «Бухгалтерский баланс»;

– форма №2 «Отчет о прибылях и убытках»;

– форма №3 «Отчет об изменениях капитала»;

– форма №4 «Отчет о движении денежных средств»;

– форма №5 «Приложение к бухгалтерскому балансу»;

– пояснительная записка.

Настоящим письмом мы подтверждаем принятие Вашего предложения. Аудит будет проведен нами с целью выражения мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации. Объектом проведения аудита является порядок организации аудита ОАО «Пекарь» и его структурных подразделений.

Проведение аудиторской проверки ОАО «Пекарь» будет осуществляться в два этапа:

1. В срок до 01.09.2008 г.;

2. В срок до 01.03.2009 г.

По результатам каждого этапа будет представлен отчет при условии формирования ОАО «Пекарь» финансовой (бухгалтерской) отчетности в срок до 01.08.2008 г. и 01.02.2009 г. соответственно. По этим результатам заключение будет готово в срок до 01.03.2009 г.

Мы будем проводить аудит в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации:

– Федеральный закон «Об аудиторской деятельности» № 119-ФЗ от 07.08.01г. (с последними изменениями и дополнениями);

– Федеральные правила (стандарты) аудиторской деятельности;

– Российские правила (стандарты) аудиторской деятельности;

– Правила (стандарты) Института Профессиональных Бухгалтеров и Аудиторов России;

– Внутренне правила (стандарты) аудита фирмы ООО «Премьер».

Согласно требованиям стандартов планирование и проведение аудита осуществляется с целью обеспечения разумной уверенности в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность не содержит существенных искажений. Аудит проводится на выборочной основе и включает в себя изучение на основе тестирования доказательств, подтверждающих числовые значения в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности. Аудит также включает оценку применяемых принципов и методов бухгалтерского учета, правил подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности, определение основных оценочных значений, сформированных руководством аудируемого лица, а также оценку общей формы представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. В связи с тем, что в ходе аудита применяются выборочные методы и тестирование, и в связи с другими присущими аудиту ограничениями, наряду с ограничениями, присущими любой системе бухгалтерского учета и внутреннего контроля, существует неизбежный риск того, что некоторые, даже существенные, искажения могут остаться необнаруженными. В дополнение к аудиторскому заключению, содержащему наше мнение о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, мы планируем предоставить Вам отдельный отчет в письменной форме, касающийся любых замеченных нами существенных недостатков в ведении бухгалтерского учета и в системе внутреннего контроля. Напоминаем, что в соответствии с законодательством Российской Федерации ответственность за подготовку финансовой (бухгалтерской) отчетности, в том числе за раскрытие в ней необходимой информации, несет руководство Вашей организации. Это включает ведение бухгалтерского учета в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации, наличие и надлежащую работу средств внутреннего контроля, выбор и применение учетной политики, а также меры по сохранности и надлежащему использованию активов организации. Нам потребуются от руководства организации (и это является частью процесса аудита) официальные письменные подтверждения, касающиеся наиболее важных разъяснений и заявлений, сделанных в связи с аудитом.

Надеемся на сотрудничество с Вашей стороны:

в направлении запросов кредитным организациям и контрагентам с целью получения информации, необходимой для проведения аудита;

в предоставлении любых записей, документации и иной информации, запрашиваемой в связи с аудитом;

в использовании результатов проверок аудиторских проверок в ОАО «Пекарь» за 2006 – 2007 год.

В процессе проведения проверки обращаем Ваше внимание о необходимом участии представителей аудитора при проведении инвентаризации ОАО «Пекарь» для исключения несоответствие данных, а также о возможном привлечении эксперта по оценке основных средств Николаенко И.Н.

Средства за проведение аудита, выплачиваемые на основе счетов, которые будут выставляться по мере оказания услуги, рассчитываются исходя из времени, затраченного специалистами на выполнение задания. Почасовая оплата варьируется в зависимости от уровня ответственности используемых специалистов, их опыта и квалификации. Порядок и сроки осуществления расчетов будут определены в договоре на проведение аудита.

Данное письмо считается действительным в будущем до тех пор, пока оно не будет изменено или заменено другим либо его действие не будет прекращено. Просим Вас подписать и вернуть прилагаемый экземпляр данного письма в подтверждение того, что оно соответствует Вашему пониманию договоренности о проведении нами аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности Вашей организации.

Руководитель аудиторской организации

Сидоров И.П.

С условиями проведения аудиторской проверки достоверности бухгалтерской отчетности согласен.

Генеральный директор ОАО «Пекарь» ______________ Иванов И.И.

« __» ___________ 200 __ г.

М.П.

Задание 2. Оценить эффективность системы внутреннего контроля ОАО «Пекарь»

1. Произвести первичную оценку надежности и эффективности СВК, используя данные, приведенные в исходной информации.

Таблица 1.Первичная оценка надежности СВК.

Проверяемые вопросы

Да

Нет

Не знаю
А

1

2

3

4
Стиль управления
1

Руководством осознается значимость и необходимость бухгалтерского учета и финансовой отчетности

Х

2

Руководство принимает ответственность за организацию и состояние системы внутреннего контроля

Х

3

Руководство готово к своевременному исправлению допущенных ошибок и искажений

Х

4

Руководство аудируемого лица обращается к внешним консультантам по вопросам учета и отчетности

Х

5

Руководство выполняет рекомендации, сформулированные в результате проверок, проводимых в рамках финансового контроля

Х

Организационная структура
6

Разработана и утверждена схема организационной структуры Общества

Х

7

Разработана и утверждена схема организационной структуры подразделения ответственного за ведение бухгалтерского учета и подготовку финансовой отчетности

Х

8

Имеется разработанный и утвержденный график документооборота

Х

Распределение ответственности и полномочий
9

Распределены обязанности и полномочия между сотрудниками, осуществляющими финансово-хозяйственную деятельность и сотрудниками, отражающими ее результаты в бухгалтерском учете

Х

10

Разработаны и утверждены должностные инструкции

Х

11

Установлен круг должностных лиц, имеющих право подписи первичных документов

Х

12

Установлен круг материально ответственных лиц и с ними заключены договора

Х

Контроль
13

Созданы условия для обеспечения сохранности (наличных средств; чеков, ценных бумаг, векселей; товарных запасов; основных средств; прочего имущества)

Х

14

Создана система защиты от несанкционированного доступа к офисам; бухгалтерской документации; компьютерным установкам; компьютерным программам, дискетам и другим средствам хранения информации; информации на жестких носителях

Х

15

Разработана номенклатура дел

Х

16

Все документы брошюруются и последовательно нумеруются

Х

17

Бухгалтерские документы хранятся в специально оборудованном помещении

Х

Утверждены и действуют внутренние контролирующие органы:

18

— служба внутреннего контроля

Х

19

-ревизионная комиссия

Х

20

— инвентаризационная комиссия

Х

21

-комиссия по приему (передаче), вводу в эксплуатацию, списанию основных средств

Х

22

Утвержден график проведения инвентаризации активов и обязательств

Х

23

Внутренними контролирующими органами проводятся плановые проверки

Х

24

Внедрена практика проведения внезапных инвентаризаций активов и обязательств

Х

Учет и отчетность
25

Сформирована учетная политика

Х

26

Разработан рабочий план счетов

Х

27

Определены ли как элемент учетной политики формы учетных регистров бухгалтерского учета на предприятии

Х

28

Содержание и последовательность действий хозяйственного процесса описаны

Х

29

Разработаны и утверждены формы первичной документации и бланков

Х

30

Разработаны формы внутренней отчетности, для целей управленческого учета и осуществления внутреннего контроля

Х

31

Промежуточная бухгалтерская отчетность формируется регулярно

Х

32

Своевременно учитываются изменения в порядке ведения бухгалтерского учета и подготовки отчетности

Х

33

Соблюдается ли график предоставления отчетности

Х

Кадры
34

Определена кадровая политика

Х

35

Подбор кадров осуществляется на основе разработанных параметров и требований к персоналу

Х

36

Определены требования к специалистам и критерии, которым должен соответствовать претендент на занимаемую должность

Х

37

Утвержден и реализуется порядок проведения аттестации персонала

Х

38

Осуществляется подготовка и повышения квалификации кадров

Х

Оценка системы внутреннего контроля определяется по формуле:

Подготовка и проведение аудита * 100;

29/38*100 = 72 %;

На основе полученного результата можно сделать следующий вывод: система внутреннего контроля оценивается как высокая.

На основании первичной оценки СВК произведем оценку по каждому разделу. Полученные результаты занесем в таблицу 2.

Таблица 2.Результаты выведения оценок

Наименование раздела

Оценка эффективности СВК

Последствия
Стиль управления

высокая

4/5*100% = 80%
Организационная структура

высокая

3/3*100%= 100%
Разделение ответственности и полномочий

высокая

4/4*100% = 100%
Контроль

средняя

8/12*100% = 67% — ввиду отсутствия на предприятии службы внутреннего аудита и комиссии по приему (передаче) ОС, происходит отрицательное влияние на осуществление внутреннего контроля. Последствиями этого являются хищения и недостачи.
Учет и отчетность

низкая

4/9*100% = 44% На предприятии не определены формы учетных регистров и не разработаны формы внутренней отчетности, что отрицательно влияет на управление и внутренний контроль. А несвоевременный учет изменений законодательства увеличивает вероятность ошибок и приводит к искажению отчетности. Требуется более ответственный подход к учету последних изменений и повышении уровня информированности о нормативной базе в области бух. учета.
Кадры

высокая (100%)

5/5*100% = 100%

2. На втором этапе подтвердим достоверность оценки СВК, путем изучения, анализа и оценки сведений об определенных сторонах хозяйственной деятельности Общества

Таблица 3. Тест оценки эффективности функционирования системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета

Вопрос

Ответ

Примечание
1

2

3

4

5
Договорные обязательства

1

Установлены полномочия лиц, подписывающих договора

Х

2

Форма договоров соответствует их фактическому содержанию

Х

3

Отдельные условия договора соответствуют требованиям действующего законодательства

Х

Не зарегистрированы договора на срок более одного года
Основные средства

1

Созданы условия для сохранности

Х

2

Определен круг МОЛ, обеспечивающих сохранность

Х

3

Проводится инвентаризация

Х

4

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

5

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

6

Все операции отражены в учете

Х

7

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

8

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

9

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

10

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

11

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

12

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

13

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Долгосрочные финансовые вложения

1

Созданы условия для сохранности

Х

2

Определен круг МОЛ, обеспечивающих сохранность

Х

3

Проводится инвентаризация

Х

4

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

5

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

6

Все операции отражены в учете

Х

7

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

8

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

Займы выданные, по которым не предполагается получение дохода учитываются в составе финансовых вложений
9

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

10

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

11

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

12

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

13

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Запасы

1

Созданы условия для сохранности

Х

2

Определен круг МОЛ, обеспечивающих сохранность

Х

3

Проводится инвентаризация

Х

4

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

Не определен перечень лиц, имеющих право подписи первичных документов на прием и отпуск ценностей
5

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

6

Все операции отражены в учете

Х

7

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

В мае 2004 г. оприходовано зерно от поставщика, фактически не отгруженное поставщиком
8

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

9

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

10

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

11

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

12

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

13

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Дебиторская задолженность

1

Проводится инвентаризация

Х

2

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

3

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

Имеются случаи несоответствия фактически применяемых цен, указанных в договоре
4

Все операции отражены в учете

Х

5

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

6

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

7

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

8

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

9

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

Имеются случаи несвоевременного перевода авансов, выданных покупателями в погашение задолженности за отгруженную продукцию
10

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

11

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Несвоевременно регистрируются в бухгалтерском учете факты продажи продукции
Касса

1

Созданы условия для сохранности

Х

Отсутствует помещение для хранения денежных средств и документов
2

Определен круг МОЛ, обеспечивающих сохранность

Х

3

Проводится инвентаризация

Х

4

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

5

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

6

Все операции отражены в учете

Х

7

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

8

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

9

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

10

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

11

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

12

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

13

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Расчетный счет

1

Созданы условия для сохранности

Х

Ключи от системы банк-клиент хранятся у бухгалтера, осуществляющего операции с безналичными денежными средствами
2

Определен круг МОЛ, обеспечивающих сохранность

Х

3

Проводится инвентаризация

Х

4

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

5

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

6

Все операции отражены в учете

Х

7

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

8

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

9

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

10

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

11

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

12

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

13

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Затраты на производство

1

Проводится инвентаризация

Х

2

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

3

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

Отсутствуют производственные отчеты
4

Все операции отражены в учете

Х

5

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

6

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

7

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

8

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

9

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

10

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

11

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Имеет место неверное распределение затрат по временным периодам
Выпуск готовой продукции и реализация

1

Проводится инвентаризация

Х

2

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

3

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

4

Все операции отражены в учете

Х

5

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

6

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

7

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

8

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

10

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

11

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

12

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Расчеты с кредиторами

1

Проводится инвентаризация

Х

2

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

3

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

При проведении зачета однородных требований, документы подтверждающие обоснованность проведенного зачета не оформляются
4

Все операции отражены в учете

Х

5

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

6

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

7

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

8

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

9

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

10

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

11

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Капитал и резервы

1

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

2

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

3

Все операции отражены в учете

Х

4

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

5

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

6

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

7

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

8

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

10

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

11

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Займы и кредиты. Целевые поступления

1

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

2

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

3

Все операции отражены в учете

Х

4

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

5

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

6

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

7

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

8

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

9

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

10

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Прибыли и убытки

1

Санкционированы операции надлежащим образом

Х

2

Все первичные документы оформлены надлежащим образом

Х

3

Все операции отражены в учете

Х

4

Все операции отражаются на основании первичных документов

Х

5

Все операции зарегистрированы на надлежащих счетах

Х

6

При отражении операций используется типовая корреспонденция счетов

Х

7

Остатки по счетам синтетического учета в Главной книге соответствуют остаткам по счетам в журналах-ордерах

Х

8

Данные аналитического учета соответствуют данным первичных документов

Х

9

В регистрах бухгалтерского учета исходящее сальдо на конец отчетного периода соответствуют входящим сальдо на начало следующего отчетного периода

Х

10

Операции в учете отражаются по моменту их совершения

Х

Оценка эффективности функционирования системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета определяется по формуле:

Подготовка и проведение аудита * 100;

Количество отрицательных ответов – 19

Количество положительных ответов – 121

Всего вопросов – 141

Таким образом, 121/140*100 = 85,8%;

На основе полученного результата можно сделать следующий вывод: эффективность функционирования системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета оценивается как высокая.

На основании первичной оценки, эффективности функционирования системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета, произведем оценку по каждому разделу. Полученные результаты занесем в таблицу 4.

Таблица 4. Результаты выявления оценок

Наименование раздела

Расчет

Оценка эффективности СВК
1

Договорные обязательства

2/3*100% = 67%

средняя
2

Основные средства

11/13*100 %= 85%

высокая
3

Долгосрочные финансовые вложения

10/12*100% = 83%

высокая
4

Запасы

10/13*100 %= 77%

высокая
5

Дебиторская задолженность

8/11*100 %=73%

высокая
6

Касса

11/13*100 %= 85%

высокая
7

Расчетный счет

12/13*100% = 92%

высокая
8

Затраты на производство

8/11*100% = 73%

высокая
9

Выпуск готовой продукции и реализация

10/10*100% = 100%

высокая
10

Расчеты с кредиторами

9/11*100% = 82%

высокая
11

Капитал и резервы

10/10*100% = 100%

высокая
12

Займы и кредиты. Целевые поступления

10/10*100% = 100%

высокая
13

Прибыли и убытки

10/10*100% = 100%

высокая

Задание 3. Рассчитать величину аудиторского риска

Аудиторский риск можно найти следующим образом:

АР = НР * РН * РК, где

НР — неотъемленмый риск;

РН – риск необнаружения;

РК – риск средств контроля.

Для расчета величины неотъемлемого риска используем таблицу №5

Таблица №5. Оценка неотъемлемого риска

Факторы риска

Ответ
Да

Нет
1

Характер бизнеса клиента не ведет к увеличению риска

х

2

Внешняя среда не ведет к увеличению риска

х
3

Качество управления не ведет к увеличению риска

х

4

Деятельность устойчива

х
5

Необходимы существенные кредиты или инвестиции

х
6

Уровень собственного оборотного капитала достаточен для поддержания текущей деятельности (коэффициент обеспеченности выше норматива)

х

7

Оборотный капитал достаточен. Ликвидность велика

х

8

Текущая ликвидность близка к нормативу

х

9

Вероятность банкротства низкая или отсутствует

х

10

Вся продукция рентабельна, случаев реализации ниже себестоимости не отмечается

х

11

Доля дебиторской задолженности в текущих активах низкая, либо период оборота составляет меньше месяца

х

12

Уровень чистых активов высокий и стабильный

х

13

Рентабельность финансовых вложений выше, чем рентабельность функционирующего капитала (активов за минусом финансовых вложений)

х

14

Состояние системы бухгалтерского учета хорошее

х

2. Внешняя среда ведет к увеличению риска, так как существует высокий уровень конкуренции на рынке, высокий уровень инфляции и налогового бремени, зависимость от урожайности.

3. Качество управления ведет к увеличению риска, т.к. от принимаемых руководством управленческих решений непосредственно зависит деятельность самого предприятия.

4. Устойчивость организации рассчитаем с помощью коэффициента финансовой устойчивости. Норматив ≥ 0,7.

Кфу = (СК+ДО)/ВБ = 415 994 / 878 230 = 0,47,

где

СК – собственный капитал

ДО – долгосрочные обязательства

ВБ – валюта баланса

Организация неустойчива, т.к. Кфу < 0,7

5. Необходимость привлечения дополнительных ресурсов рассчитаем с помощью коэффициента автономии, норматив ≥ 0,5, коэффициента финансовой зависимости, норматив ≤ 0,5 и коэффициента финансового левериджа, норматив ≤ 0,5

Кавт = СК/ВБ = 351 329 / 878 230 = 0,4

Кфзав = ЗК/ВБ = 526 901 / 878 230 = 0,6

Кфл = ЗК/СК = 526 901 / 351 329 = 1,5

Нормативы не соблюдаются – доля СК = 40%, а доля ЗК = 60%. Это свидетельствует, что организация привлекает дополнительные ресурсы.

Соотношение СК и ЗК показывает сколько заемных средств организация привлекает на 1 руб. собственных средств, т.е. на 1 руб. собственных средств приходится 1,5 заемных средств. Займов у организации достаточно, поэтому организация не нуждается в существенных кредитах.

6. Уровень собственного оборотного капитала рассчитаем с помощью коэффициента обеспеченности, норматив ≥ 0,1:

Коб СОС = (СК+ДО–ВА)/ОА

Коб СОС = (351 329 + 64 665 – 347 948) / 530 282 = 68 046 / 530 282 = 0,13.

Коэффициент обеспеченности показывает, какая часть оборотных активов сформирована за счет собственных средств. Норматив выполняется, следовательно, уровень собственного оборотного капитала достаточен.

7. Уровень достаточности оборотного капитала определяется условием: ОА>КО

На начало периода: 445 632 > (193 485 + 99 566); 445 632 > 293 051.

На конец периода: 530 282 > (362 219 + 100 017); 530 282 > 462 236.

8. Коэффициент текущей ликвидности. Норматив (1;2).

Ктл = ОА/КО = 530 282 / 462 236 = 1,15, следовательно, уровень текущей ликвидности удовлетворяет нормативу.

9. Вероятность банкротства организации оценим с помощью модели Альтмана:

Z = 1,2k 1+1,4k 2+3,3k 3+0,6k 4+ k 5, где

k 1 = ОА/ВБ = 530 282 / 878 901 = 0,6

k 2 = Приб до нобл / ВБ =47 225 / 878 901 = 0,05

k 3 = Приб от продаж / ВБ = 79 949 / 878 901 = 0,09

k 4 = СК/ЗК = 351 329 / 526 901 = 0,67

k 5 = Выр от продаж / ВБ = 2 244 912 / 878 901 = 2,55

Z = 1,2*0,6 + 1,4*0,05 + 3,3*0,09 + 0,6*0,67 + 2,55 = 4,039

Значение Z > 3 (Z = 4,07), что свидетельствует об очень низкой вероятности банкротства.

10. Рентабельность продукции определяется как отношение чистой прибыли к выручке от продаж: стр. 190 ф. №2/стр. 010 ф. №2 * 100%= 35785/2244912 * 100% = 1,59%, т.е. вся продукция рентабельна.

11. Для определения доли дебиторской задолженности в текущих активах, рассчитаем коэффициент оборачиваемости.

ДЗ/ВБ = 248 349 / 878 901 = 0,28

Коб = Выр/ср ост ДЗ = 2 244 912 / 124 174, 5 = 18,08

Период погашения ДЗ = 360/ Коб = 360 / 18,08 = 20 дней

Таким образом, доля дебиторской задолженности в текущих активах низкая, а период погашения составляет меньше месяца.

12. Рассчитаем уровень чистых активов.

ЧА = ВБ–ЗК

На начало периода: 688 477 – (63 435 + 193 485 + 99 566) = 331 991

На конец периода: 878 230 – (64 665 + 362 219 + 100 017) = 351 329

Таким образом, уровень чистых активов высокий и стабильный.

13. Рассчитаем и сравним рентабельность финансовых вложений с рентабельностью функционирующего капитала.

Rфв = ЧП/ФВ = 35 785 / 21 795 = 1,64

Rфк = ЧП/ФК = 35 785 / 834 640 = 0,04, где ФК = ВБ-ФВ

Таким образом, рентабельность финансовых вложений выше рентабельности функционирующего капитала.

Таким образом, рассчитаем величину неотъемлемого риска, как отношение количества отрицательных ответов к общему числу вопросов

* 100% = 3/14 * 100% = 21,4%

Для расчета величины риска необнаружения ошибок и искажений бухгалтерской отчетности используем таблицу №6

Таблица 6.Оценка риска необнаружения ошибок и искажений бухгалтерской отчетности

Вопрос

Ответ
Да

Нет
1

Данный клиент является для Аудитора новым

Х

2

Для проведения аудиторской проверки клиента рабочая группа сформирована в прежнем составе

Х
3

Техническое оснащение аудиторской группы полностью соответствуют объему и характеру работ

Х

4

Методологическое обеспечение проведения аудита полное (обеспечение в требуемом объеме

Х

5

Информационное обеспечение проведения аудита присутствует в полном объеме

Х

6

Опыт проведения проверок в организациях такого же профиля, что и клиент имеется у всех аудиторов группы

Х
7

Планирование предстоящей проверки было выполнено в полном объеме

Х

8

Клиент заинтересован в предоставлении информации, а состояние учета не позволяет получить существенную информацию

Х
9

Существует полная психологическая совместимость членов аудиторской группы, группа не раз работала в таком составе

Х
10

Условия работы аудиторской группы у клиента способствуют более качественному выполнению работ

Х

Для расчета риска необнаружения ошибок применяется следующая формула:

Подготовка и проведение аудита * 100;

Таким образом, риск необнаружения равен 4/10*100 = 40%, что больше рекомендуемой величины (10%). Следует принять меры по его снижению, например, поменять состав группы.

Для расчета риска средств контроля используем данные таблицы № 3 «Тест оценки эффективности функционирования системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета». По результатам данного теста были получены следующие результаты:

Количество отрицательных ответов – 19

Количество положительных ответов – 121

Всего вопросов – 141

Риска средств контроля определяется по формуле:

Подготовка и проведение аудита* 100;

19/141*100 = 13,4%;

Таким образом, риска средств контроля оценивается в 13,4%.

Отсюда аудиторский риск = 0,214 * 0,40 * 0,134 = 0,011*100%=1,1 %

Результаты расчета аудиторского риска занесем в таблицу №7

Таблица №7. Определение аудиторского риска

Неотъемлемый риск

21,4%
Риск средств контроля

13,4%
Риск необнаружения

40%
Величина аудиторского риска

1,1%

Величина аудиторского риска не превышает 5 %, следовательно, он является приемлемым.

Задание 4. Рассчитать уровень существенности для каждого показателя отчетности

Определим общий уровень существенности и занесем результаты в таблицу №8

Таблица 8. Определение общего уровня существенности

Показатель

Среднее значение

Доля %

Уровень существенности (руб.)
1

2

3

4
Собственный капитал

340660

5

17033
Выручка

2244912

1

22449
Себестоимость продаж

1807240

2

36145
Прибыль до налогообложения

47225

10

4723
Валюта баланса

782354

3

23471
Величина уровня существенности

20984
Округленная величина общего уровня существенности

21000

Уровень существенности рассчитывался следующим образом:

1. Подготовка и проведение аудита = 20764 (тыс.руб.)

2. Показатели, используемые для расчета на должны отклоняться от среднего значения более чем на 40 %.:

Подготовка и проведение аудита = 74%,

следовательно, исключаем этот показатель из дальнейших расчетов, так как он больше 40%.

Подготовка и проведение аудита = 77%,

аналогично исключаем показатель из расчетов.

3. Находим среднеарифметическое значение оставшихся показателей и находим новое значение максимально допустимой ошибки:

Подготовка и проведение аудита = 20984 (тыс.руб.) – новое значение

Округленное значение равно 21000 и оно не должно отклоняться от расчетного более чем на 5%:

Подготовка и проведение аудита = 0,08%,

следовательно, 21000 может быть признана общим уровнем существенности.

Уровень существенности, приходящийся на актив и на пассив баланса = 21000 : 2 = 10500 руб.

Уровень существенности рассчитываем для статей, составляющих более 1% в удельном весе валюты баланса.

Удельный вес рассчитываем по формуле: среднее значение остатков/валюта баланса * 100%.

Уровень существенности рассчитываем по формуле: (удельный вес * 10500)/100%.

Таблица 9. Распределение существенности по элементам

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
АКТИВ

Код стр.исх. баланса

01.01._, т.р.

31.12._, т.р.

Удельный вес, %%

Уровень существенности, т.р.
1

2

3

4

5

6
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы(04,05)

110

77

0,01

Основные средства(01,02,03)

120

264581

33,82

3551,1
Незавершенное строительство (07,08)

130

7779

1

105
Доходные вложения в материальные ценности (03)

135

Долгосроч. финансовые вложения (58)

140

17906

2,29

240,45
Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

294397

37,63

3951,15
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

275070

35,16

3691,8
в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10)

211

228649

29,23

3069,15
животные на выращивании и откорме (11)

212

затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 25, 26, 29, 44)

213

готовая продукция и товары для перепродажи (41,43)

214

31966

4,09

429,45
товары отгруженные (45)

215

13611

1,74

182,7
расходы будущих периодов (97)

216

846

0,1

прочие запасы и затраты

217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19)

220

5661

0,72

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

6547

0,84

в том числе:

покупатели и заказчики (62,76)

231

6547

0,84

прочие

232

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

174666

22,33

2344,65
в том числе:

покупатели и заказчики (62,76)

241

78504

10,03

1053,15
прочие дебиторы

242

96162

12,29

1290,45
Краткосрочные финансовые вложения (58)

250

13693

1,75

183,75
Денежные средства (50,51,52)

260

12321

1,58

165,9
Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

487957

62,37

6548,85
БАЛАНС(сумма строк 190+290+390)

300

782354

100

10500
ПАССИВ

Код стр.исх. баланса

01.01._, т.р.

31.12._, т.р.

Удельный вес, %%

Уровень существенности, т.р.
1

2

3

4

5

6
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал (80)

410

85

0,01

Добавочный капитал (82)

420

135888

17,37

1823,85
Резервный капитал (83)

430

в том числе:

резервные фонды, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами

432

6,5

0,0008

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного года (84)

470

204681

26,16

2746,8
Итого по разделу III

490

340660

43,54

4571,7
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

510

30000

3,83

402,15
Отложенные налоговые обязательства (77)

515

645

0,08

Прочие долгосрочные пассивы

520

33406

4,27

448,35
Итого по разделу IV

590

64050

8,19

859,95
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

610

277852

35,52

3729,6
Кредиторская задолженность

620

99792

12,76

1339,8
в том числе:

поставщики и подрядчики (60,76)

621

61252

7,83

822,15
задолженность перед персоналом организации (70)

622

970

0,12

задолженность перед государственными внебюджетными фондами (69)

623

775

0,1

задолженность по налогам и сборам (68)

624

3624

0,46

прочие кредиторы

625

33172

4,24

445,2
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75)

630

Доходы будущих периодов (98)

640

Резервы предст. расх. и платежей (96)

650

Прочие краткосрочные пассивы

660

Итого по разделу V

690

377644

48,27

5068,35
БАЛАНС (сумма строк 490+590+690)

700

782354

100

10500

Задание 5. Составить план и программу аудита

Общий план аудита

Проверяемая организация

ООО «Пекарь»
Период аудита

с 01.08.2008 по 29.08.2008 г. и

с 01.02.2009 по 27.02.2009 г.

Количество человеко-часов

768
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т. И.
Состав аудиторской группы

Петров А. А. — аудитор;

Николаенко И. Н. — бухгалтер-эксперт;

Тарасова О. Ю. — помощник аудитора.

Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

21 000 рублей

№ п/п

Планируемые виды работ

Период проведения

Исполнитель
1

Аудит учредительных документов

01.08.08 — 02.08.08

02.02.09 — 03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

2

Аудит учетной политики

03.08.08 — 04.08.08

04.02.09 — 05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О. Ю.

3

Аудит операций с основными средствами

05.08.08 — 07.08.08

06.02.09- 08.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

4

Аудит операций с нематериальными активами

08.08.08 — 10.08.08

09.02. 09 – 11.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

5

Аудит операций с материально-производственными запасами

11.08.08 — 12.08.08

12.02.09 — 14.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

6

Аудит кассовых операций

13.08.08 — 15.08.08

15.02.09 — 16.02.09

Петров А.А. Тарасова О.Ю.
7

Аудит операций по движению денежных средств на расчетном счете

16.08.08 — 18.08.08

17.02.09 — 19.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

8

Аудит выпуска готовой продукции и ее реализации

20.08.08 — 21.08.08

20.02.09 — 21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

9

Аудит формирования финансовых результатов и распределения прибыли

22.08.08 — 24.08.08

22.02.09 — 23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

10

Подготовка письменной информации (отчета) руководству экономического субъекта (отчета) по результатам аудита

25.08.08. — 27.08.08

24.02.09 — 25.02.09

Петров А.А., Матвеева Т.И.
11

Подготовка аудиторского заключения по результатам аудита

26.02.2009 — 27. 02.2009

Петров А.А. Матвеева Т. И.

Программа аудита учредительных документов

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

01.08.2008 — 02.08.2008 и 02.02.2009 — 03.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

64
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

1,05 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

01.08.08 02.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

Проверка наличия лицензии на право заниматься данными видами деятельности

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка документов, подтверждающих право собственности учредителей на имущество, вносимое в качестве вклада в уставный капитал.

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Выяснение числа и состава учредителей предприятия и размера их долей вкладов в уставном капитале

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Проверка правильности отражения в бухгалтерском учете взносов в уставный капитал

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Определение величины уставного капитала

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка оплаты уставного капитала на момент государственной регистрации предприятия и по истечении одного года после нее

01.08.08

02.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Установление соответствия осуществляемых предприятием видов деятельности зафиксированным видам деятельности в его уставе

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Сопоставление учредительных документов, решений акционеров, собственников, руководства экономического субъекта с данными бухгалтерского учета

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка регистрации изменений учредительных документов

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка наполнения уставного капитала по учредителям и по срокам

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

02.08.08

03.02.09

Петров А.А.

Программа аудита учетной политики

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

03.08.2008 — 04.08.2008 и 04.02.2009 — 05.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

64
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

1,05 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

03.08.08 04.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

03.08.08

04.02.09

Петров А.А.

Анализ положений учетной политики

03.08.08 04.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ рабочего плана счетов

03.08.08 04.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ системы документации и документооборота

03.08.08 04.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

Установление соответствия организационной структуры бухгалтерии и формы бухгалтерского учета условиям организации и управления предприятия

03.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка полноты отражения особенностей деятельности предприятия в учетной политике

03.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Установление соответствия элементов и правил реализации учетной политики требованиям, установленным ПБУ 1/2008 «Учетная политика организации»

03.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

04.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности оформления учетной политики и вносимых в нее изменений

04.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ соответствия основных элементов учетной политики их применению в бухгалтерском учете

04.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

04.08.08

05.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

04.08.08 05.02.09

Петров А.А.

Программа аудита операций с основными средствами

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

05.08.2008 — 07.08.2008 и 06.02.2009 — 08.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

144
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Николаенко И.Н., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

3551,1 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

ОПУ01

Анализ положений учетной политики

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

05.08.08

06.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

ПС011

Проверка правильности оформления материалов инвентаризации основных средств и отражения результатов инвентаризации в учете.

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Экспертиза договорной дисциплины

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Аудит оформления первичных учетных документов.

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Проверка правильности отнесения имущества к ОС для целей бухгалтерского и налогового учета

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности формирования первоначальной и восстановительной стоимости основных средств.

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности определения рыночной стоимости объектов основных средств.

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

ПС017

Проверка обоснованности применения норм и достоверности начисления амортизации в бухгалтерском и налогом учете

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности учета и оформления затрат на ремонт основных средств

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Проверка результатов переоценки основных средств

06.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

07.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Проверка соответствия стоимости приобретаемых и выбываемых основных средств данным учета

07.08.08

07.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

07.08.08

08.02.09

Петров А.А.

Николаенко И.Н.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

07.08.08

08.02.09

Петров А.А.

Программа аудита операций с нематериальными активами

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

08.08.2008-10.08.2008 и 09.02.2009 — 11.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

96
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

1,05 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета.

08.08.08

09.02.09

Петров А.А.
Тестирование системы внутреннего контроля.

Петров А.А.
ОПУ02

Анализ положений учетной политики

08.08.08

09.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР02

Анализ рабочего плана счетов

08.08.08

09.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

08.08.08

09.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД02

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

08.08.08

09.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

ПС011

Проверка правильности оформления материалов инвентаризации нематериальных активов и отражения результатов инвентаризации в учете

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Экспертиза договорной дисциплины

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Аудит оформления первичных учетных документов.

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Проверка правильности отнесения имущества к НМА для целей бухгалтерского и налогового учета

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности оценки НМА

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ПС017

Проверка обоснованности применения норм и достоверности начисления амортизации НМА в бухгалтерском и налогом учете

09.08.08

10.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

10.08.08

11.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка соответствия стоимости приобретаемых и выбываемых НМА данным учета

10.08.08

11.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

10.08.08

11.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

10.08.08

11.02.09

Петров А.А.

Программа аудита операций с материально–производственными запасами

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

11.08.2008 — 12.08.2008 и 12.02.2009 — 14.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

80
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

3691,8 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

ОПУ01

Анализ положений учетной политики

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

ПС011

Проверка качества инвентаризации материально – производственных запасов и отражение инвентаризации в бухгалтерском учете. Сверка оформления результатов инвентаризации

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Экспертиза договорной дисциплины

11.08.08

12.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка полноты оприходования материальных ценностей.

12.08.08

13.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Изучение организации хранения материальных ценностей

12.08.08

13.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности оценки МПЗ

12.08.08

13.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

12.08.08

14.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности отражения в учете операций по поступлению и отпуску материально – производственных запасов в учете

12.08.08

14.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

12.08.08

14.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

12.08.08

14.02.09

Петров А.А.

Программа аудита кассовых операций

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

13.08.2008 — 15.08.2008 и 15.02.2009 — 16.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

80
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

82,4 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

ОПУ01

Анализ положений учетной политики

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

13.08.08

15.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

ПС011

Проверка инвентаризации кассовой наличности.

Проверка полноты оприходования денежных средств в кассу с расчетного счета

14.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка наличия договора с кассиром о полной материальной ответственности

14.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

14.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности списания денежных средств в расход, исчисления остатков денежных средств на конец дня по кассовой книге

15.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности заполнения отчета о движении денежных средств

15.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

15.08.08

16.02.09

Петров А.А.

Программа аудита операций по движению денежных средств на расчетном счете

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

16.08.2008 – 18.08.2008 и 17.02.2009 — 19.02.2009

Планируемые трудозатраты (Чел.час)

96
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.

Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

82,45 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

ОПУ01

Анализ положений учетной политики

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности

16.08.08

17.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

Сверка наличия денежных средств на расчетном счете в учете с ответом на запрос банку

17.08.08

18.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка наличия договора с банком об открытии расчетного счета

17.08.08

18.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка полноты банковских выписок по расчетному счету

17.08.08

18.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

17.08.08

18.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка полноты и своевременности зачисления денежных средств на расчетный счет, контроль операций по списанию денежных средств с расчетного счета

17.08.08

18.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

18.08.08

19.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

18.08.08

19.02.09

Петров А.А.

Программа аудита выпуска готовой продукции и ее реализации

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

20.08.2008 – 21.08.2008 и 20.02.2009 — 21.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

64
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

430,5 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета.

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тестирование системы внутреннего контроля.

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

ОПУ01

Анализ положений учетной политики

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

ПС011

Проверка правильности отражения в учете результатов инвентаризации готовой продукции

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Экспертиза договорной дисциплины

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Аудит оформления первичных учетных документов

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Подтверждение обоснованности выбора и правильности применения варианта оценки готовой продукции

20.08.08

20.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Установление полноты оприходования готовой продукции

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Своевременность отражения в бухгалтерском учете отгруженной и реализованной готовой продукции

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности расчета и отражения в учете отклонений фактической производственной себестоимости готовой продукции от стоимости её по учетным ценам.

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

21.08.08

21.02.09

Петров А.А.

Программа аудита формирования финансовых результатов и распределения прибыли

Проверяемая организация

ОАО «Пекарь»
Период аудита

22.08.2008 – 24.08.2008 и 22.02. 2009- 23.02.2009
Планируемые трудозатраты (Чел.час)

80
Руководитель аудиторской группы

Матвеева Т.И.
Исполнитель

Петров А.А., Тарасова О.Ю.
Планируемый аудиторский риск

1,1%
Планируемый уровень существенности

2746,8 руб

Индекс процедуры

Аудиторские процедуры

Срок проведения

Исполнитель

Общие процедуры

Тестирование системы бухгалтерского учета.

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.
Тестирование системы внутреннего контроля.

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.
ОПУ01

Анализ положений учетной политики

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

ОПР01

Анализ рабочего плана счетов

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Анализ графика документооборота

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

АТД01

Анализ тождественности данных регистров синтетического учета и показателей финансовой (бухгалтерской) отчетности.

22.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Процедуры по существу

Существование, права, полнота

Экспертиза договорной дисциплины

23.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Аудит оформления первичных учетных документов

23.08.08

22.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Существование, стоимостная оценка

Проверка правильности определения и отражения в учете прибыли (убытков) от продаж товаров, работ, услуг

23.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Проверка правильности учета операционных и внереализационных доходов и расходов

23.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Установление правомерности и обоснованности распределения чистой прибыли

23.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Возникновение, точность, стоимостная оценка

Проверка соответствия совершенных операций проверяемому периоду

24.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Представление и раскрытие

Проверка правильности раскрытия в отчетности всей существенной информации

24.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Тарасова О.Ю.

Итоги

ВОН

Выводы по разделу

24.08.08

23.02.09

Петров А.А.

Реферат: Шифрование в Delphi

Шифрование в Delphi

Данные надо беречь. Сам посуди, обидно, если открытие ценой в сто миллионов енотов или рецепт безалкогольной водки, над которым ты корпел три вечера в мрачном подвале нелегального компьютерного клуба, — уплывет к злостному ленивому конкуренту, который, пользуясь твоим похмельем, наложил грязную лапу на приватные дискеты с ценнейшей инфой?! Дальше можно не продолжать. Шифруем, шифруем, шифруем!..

Добрый дядюшка Borland предоставил нам несколько занятных функций для работы со строками, о которых не все знают. Сосредоточены они в модуле StrUtils.pas. Такие функции, как RightStr, LeftStr совмещают стандартные команды Copy и Delete: так, LeftStr возвращает значение левой части строки до указанной вами позиции (что вытворяет RightStr, догадайся сам), а функция ReverseString и вовсе делает зеркальное отображение данной строки: 321 вместо 123. Используем ее в особенности, чтобы осложнить жизнь хитрому дешифровщику.

Алгоритм шифрования будет прост, как Win 3.1. С каждым символом кодируемого документа проделаем следующее:

1. Преобразуем символ в число командой Ord.

2. Преобразуем каждый символ пользовательского пароля в число и сумму этих чисел прибавим к полученному в пункте 1.

3. От результата отнимаем число, равное позиции данного символа. То есть буковки будут шифроваться по-разному в зависимости от их позиции в строке :).

4. То, что получилось, запишем обратно из чисел в символы командой Chr. Как видишь, после всех наших манипуляций этот символ уже будет другим.

5. Запишем всю строку навыворот командой ReverseString.

Дешифровка, как ты догадываешься, будет производиться в обратном порядке.

Теперь, когда алгоритм намертво засел в голове, реализуем соответствующую программу. Внимание! Не исключено, что это будет первая твоя программа с настоящим синтаксисом команд:

<команда> <путь> <пароль>

— так будет выглядеть он в консоли нашего приложения (да, оно будет консольным!). Команд всего две: crypt и decrypt — соответственно зашифровать и дешифровать файл, путь к которому указывается после пробела, а затем — твой пароль. НЕ ЗАБУДЬ ЕГО! Предупреждаю совершенно серьезно. Запомнил? В бой!

Crypt C:file.txt linuxmustsurvive

— закодируем File.txt. Результат (зашифрованный текст) сохраниться в той же директории, что и исполняемый файл нашего приложения под именем Translated_File.txt.

Decrypt C:Translated_file.txt linuxmustsurvive

— дешифровка.

Реализовывается это вот как:

program Crypter;

{$APPTYPE CONSOLE}

uses

SysUtils,

StrUtils; //!!

var

F, //входящий файл

F1: TextFile; //результат (файл с переводом)

ToDo, FileName, PassW, Line, TranslatedFile: string;

position, IsCrypt: integer;

//находим сумму числовых значений символов пароля

function Password(Psw: string): integer;

var

i,res: integer;

begin

res:=0;

for i:=1 to Length(psw) do res:=res+ord(psw[i]);

result:=res;

end;

function Crypt(CryptStr: string): string;

var

s: string;

i: integer;

begin

if CryptStr<>EmptyStr then

for i:=1 to Length(CryptStr) do begin

s:=LeftStr(CryptStr,1);

CryptStr:=RightStr(CryptStr,Length CryptStr)-1);

//ШИФРОВКА:

s:=chr(ord(s[1])+Password(PassW)-i);

result:=result+s;

end;

result:=ReverseString(result);

end;

function Decrypt(DecryptStr: String): String;

var

i: integer;

s: String;

begin

DecryptStr:=ReverseString(DecryptStr);

if DecryptStr<>EmptyStr then

for i:=1 to Length(DeCryptStr) do begin

s:=LeftStr(DeCryptStr,1);

DeCryptStr:=RightStr(DeCryptStr,Length DeCryptStr)-1);

//ДЕШИФРОВКА:

result:=result+chr(ord(s[1])-password(PassW)+i);

end;

end;

begin

while true do begin

isCrypt:=0;

writeln(#10+’Crypter >’+#10);

//Какую команду ввел юзер?

readln(ToDo);

if UpperCase(ToDo)=’EXIT’ then Exit;

if AnsiContainsText(ToDo,’decrypt’) then isCrypt:=1

else if AnsiContainsText(ToDo,’crypt’) then isCrypt:=2;

//прочитав команду, удаляем ее из строки и читаем дальше

position:=pos(‘ ‘,ToDo);

if position>0 then ToDo:=RightStr(ToDo,Length(ToDo)-position);

//Читаем путь к файлу

position:=pos(‘ ‘,ToDo);

if position>0 then FileName:=LeftStr(ToDo,position-1);

//Читаем пароль

PassW:=RightStr(ToDo,Length(ToDo)-position);

//Всё правильно? Начинаем!

if (isCrypt<=0) or (PassW=EmptyStr) or (not FileExists(FileName)) then writeln(‘Wrong command’)

else begin

TranslatedFile:=ExtractFilePath(paramStr(0)) + ‘translated_’ + ExtractFileName(FileName);

//соединяемся с файлами

AssignFile(F, FileName);

AssignFile(F1, TranslatedFile);

//переходим в начало файла

Rewrite(F1);

Reset(F);

//читаем строки, пока не дойдем до конца файла

while not EOF(F) do begin

//читаем из переводимого файла

ReadLn(F, Line);

if isCrypt=1 then Line:=Decrypt(Line);

if isCrypt=2 then Line:=Crypt(Line);

//записываем в файл с переводом

Writeln(F1, Line);

end;

//отсоединямся от файлов

CloseFile(F);

CloseFile(F1);

end;

end;

end.

Вот, собственно, и всё. Еще раз напоминаю, что результат (файл с переводом) сохранится В ТОЙ ЖЕ ДИРЕКТОРИИ, что и наше приложение, а не в той, где лежит исходный файл. В заключение процитирую отрывок из статьи «Криптография в C++» в номере 3.03 журнала «Хакер»:

(с) Николай «GorluM» Андреев

Но я хочу тебя предупредить: в нашей стране, согласно указу № 334 от 1995 года, производить и распространять любые шифрующие средства можно, только имея лицензию ФАПСИ. Соответственно, шифровать нельзя :). Поэтому пиши программы только для личного пользования и только в познавательных целях.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.soch.imperium.by

Реферат: Управление персоналом промышленного предприятия в условиях формирования рыночных отношений

смотреть на рефераты похожие на «Управление персоналом промышленного предприятия в условиях формирования рыночных отношений»

Тема дипломной работы: “Управление персоналом промышленного предприятия в условиях формирования рыночных отношений”.

План.

Введение.

Глава. 1.

Теоретические основы управления персоналом.

1.1. Эволюция теории и практики управления персоналом.

1.2. Планирование и управление персоналом в структуре общих управленческих задач предприятия.

1.3. Специфика управления персоналом в условиях рыночных отношений

Глава 2.

Система управления персоналом предприятия.

2.1. Характеристика системы управления персоналом предприятия.

2.2. Функции системы управления персоналом.

2.3. Проблемы формирования и управления персоналом.

Глава 3. Совершенствование управления персоналом предприятия.

3.1. Современные методы и стили управления персоналом.

3.2. Рекомендации по формированию трудового коллектива.

3.3. Рекомендации по использованию этики в управлении персоналом.

Заключение.

Литература.

Введение.

С начала века (т.е. момента зарождения современной теории управления как науки) и до 60-х годов руководителей мало интересовали проблемы, возникающие за пределами предприятий, а именно: конкуренция, вопросы сбыта и другие внешние проблемы. Работа фирмы рассматривалась с точки зрения закрытой системы.

На таких принципах до настоящего времени базировалась управленческая деятельность и в нашей стране.

Лишь с развитием общества, усложнением выпускаемой продукции, ростом наукоемких производств управленческая наука стала подходить к решению возникающих проблем, исходя из того обстоятельства, что работа фирмы во многом обусловлена внешней средой.

С другой стороны, в своем развитии управленческая мысль постепенно пришла к пониманию того, что эффективное функционирование производственных структур, получение максимальной прибыли, что особенно актуально в условиях рынка, возможно лишь при совпадении интересов и целей фирмы с интересами персонала, т.е. руководителей, рабочих и служащих.

В последние годы в науке об управлении производственными организациями наблюдается коренное изменение представлений о роли персонала в деятельности предприятия. В отличии от господствовавших ранее взглядов, экономически включавших персонал в категорию издержек, подлежащих строгому контролю и возможно большему сокращению, появилась концепция управления человеческими ресурсами, в соответствии с которой персонал представляет собой один из важнейших ресурсов предприятия, который по своей экономической природе нуждается в эффективном и многоплановом управлении, включающем, как необходимый фактор, обеспечение социального, профессионального и структурного развития персонала. Согласно современным представлениям, стратегия управления персоналом является существенной составной частью стратегии предприятия и должна разрабатываться и реализовываться в соответствии перспективными задачами развития предприятия.

В настоящей дипломной работе одной из основных целей является исследование возможностей и перспектив планирования, формирования и управления персоналом как одной из важных управленческих проблем предприятия.

Эта цель в дипломной работе достигается на базе конкретного предприятия электротехнической промышленности – заводе “Электрощит” г.
Самара.

В первой главе работы даны теоретические основы управления персоналом, а во второй и третьей главах – отражен опыт работы с персоналом на исследуемом предприятии, а также разработки и рекомендации по совершенствованию управления персоналом предприятия.

Глава 1. Теоретические основы управления персоналом

1.1.Эволюция теории управления персоналом.

Теории управления и прежде всего управления людьми в процессе производственной деятельности описывается авторами с различных позиций. Например, Р. Скотт, рассматривал теорию управления в развитии с двух точек зрения: с точки зрения закрытой и открытой систем и с точки зрения рационального и социального факторов[1]. Он выделил четыре этапа в развитии теории и практики управления. При этом под открытой системой он понимал систему, воспринимающую и реагирующую (в отличии от замкнутой) на внешние воздействия, будь то изменение цен на сырье, ужесточение конкурентной борьбы или другие факторы.

Рациональный же фактор управления, в противовес социальному, низводит роль человека в процессе производства до простого механизма, отдавая приоритет чисто техническим аспектам.

Выделенные Р. Скотом четыре этапа достаточно удачно конкретизируются и дополняются классификацией А. Силадьи[2], который характеризует теории управления на фоне эволюции среды (прежде всего науки и промышленности), а также управленческим континуумом Клода Ст.
Джоржа – младшего (табл. 1)[3].

Таблица 1.

Эволюция теории управления персоналом.
|Вклад в развитие науки|Выдающиеся представители |Внешняя среда |
|Классическая школа |
|Научное управление; |Гант (1908), Тейлор |Рост размеров |
|система контроля; |(1911), Гилберт (1914), |организации; рост |
|хронометраж; |Черч (1914), Файоль |рынка товаров и услуг;|
|Изучение движений; |(1916), Муни и Рейли |первая мировая война; |
|функции управления; |(!931), Девис (1935), |депрессия; |
|административная |Урвик (1943), Гьюлик |постиндустриальная |
|теория |(1943). |революция; снижение |
| | |роли собственника в |
| | |управлении; рост |
| | |влияния |
| | |профессиональных |
| | |менеджеров. |
|Поведенческая школа |
|Партисипативный |Ротлисбергер (1939), |Вторая мировая война; |
|подход; прикладная |Барнард (1938), Мэйо |рост профсоюзов; |
|мотивация; |(1945), Друкер (1945), |потребность в |
|профессиональные |Макгрегор (1960), Ликерт |подготовленных |
|менеджеры; хоторнские |(1961). |менеджерах. |
|исследования; | | |
|управление в целом. | | |
|Школа управленческой науки |
|Исследование операций;|Черчмен (1957), Марч и |Рост размеров |
|моделирование; теория |Саймон (1958), Форрестер |корпораций,; |
|игр; теория решений; |(1961), Райфа (1968). |конгломераты; |
|математические модели.| |“холодная война”; спад|
| | |производства; |
| | |военно-промышленный |
| | |комплекс. |
|Ситуационный подход в управлении |
|Динамическое |Бернс Сталкер (1961), |Расширяющаяся |
|окружение; |Вудфорт (1965), Томпсон |экономика; космическое|
|органикомеханистическа|(1967), Лоуренц и Лорш |соперничество; |
|я теория; матричные |(1967). |высокотехнологичные |
|разработки; социальная| |продукты; война во |
|ответственность; | |Вьетнаме; борьба за |
|организационные | |гражданские права; |
|изменения; | |рост числа профессий, |
|информационная | |требующих высокой |
|система. | |квалификации. |

С другой стороны, как это видно в табл. 1, имеет место эволюция и в другом направлении – от рационального фактора к социальному.
Рациональный (можно назвать – механический ) фактор имеет в виду достижение конкретных целей – прежде всего максимизацию прибыли.
Исходя из этого построена вся работа организации.

Таблица 2.

| |Закрытая система |Открытая система |
|Фактор |1900-1930 |1960-1970 |
|рациональности |Вебер |Чандлер |
| |Тейлор |Лоуренс |
| | |Лорш |
|Фактор |1930-1960 |1970 – по |
|социальный |Мэйо и др. |настоящее время |
| |Барнард |Уэйк |
| |Селзинк |Марч |

1.2. Планирование и управление персоналом в структуре общих управленческих задач предприятия.

Одним из подходов к планированию персонала на предприятии может быть следующий . Анализируя миссию предприятия и состояние окружающей его среды ( в это понятие включаются: социальная, экологическая, экономическая, конкурентная, технологическая и другие составляющие) предприятие формулирует основную стратегическую цель — состояние, которое необходимо достигнуть к определенному моменту времени.
Например, для предприятия электротехнической отрасли основная цель может быть следующей : “к 2005 году войти в десятку крупнейших производителей электротехнической продукции в России”, или “обеспечить в 2003 году выплаты акционерам по дивидендам в размере 25% текущей курсовой стоимости акций”. Далее необходимо определить способы достижения цели, т.е. разработать собственно стратегию. Под стратегией в данном случае подразумевается стратегия включающая определенный набор и последовательность действий, совокупность методов, реализация которых обеспечит достижение поставленной цели. Например, “расширение сбыта за счет снижения цен на основе применения прогрессивных технологий”, “повышение рентабельности производства за счет выпуска новых, более конкурентоспособных изделий” и т.д.

Для формирования эффективной стратегии, ее авторы должны хорошо прогнозировать изменения внешней среды (характер потребностей клиентов, возможное поведение конкурентов и поставщиков, региональную экологическую и социальную ситуацию, значимые для отраслевой экономики действия государства, изменения на международной экономической арене и т.д.) и состояние внутренних ресурсов предприятия (динамика рабочей силы, состояние производственных мощностей, уровень технологии, финансовое положение и т.д.). Один из эффективных методов анализа состоит в последовательном изучении сильных и слабых сторон предприятия на фоне изучения внешней среды. В основу стратегии кладутся действия, использующие сильные стороны предприятия, реализующие возможности, внешней среды, и блокирующие или уменьшающие действие угроз. На эффективное использование возможностей персонала можно рассчитывать, если стратегия планирования и управления персоналом является составной частью общего стратегического планирования предприятия.

Проведение в жизнь принятой стратегии обеспечивается за счет стратегического и оперативного управления. Укрупненная структура функций, а также роль и место стратегического и оперативного управления, в руководстве персоналом предприятия показана на рис.1[4].

[pic]

Рис.1 Структура функций управления персоналом

Кадровое планирование включает применение базисного процесса планирования к решению потребностей человеческого ресурса в организации. Чтобы быть эффективным, любой план человеческого ресурса должен быть основан на долговременных планах организации. В сущности, успех кадрового планирования зависит в значительной степени от того, насколько тесно отдел кадров в состоянии объединить эффективное планирование персонала с плановым процессом организации. К сожалению кадровое планирование подчас недостаточно адекватно связано с полным общим планированием. Ниже проиллюстрированы результаты опроса, имеющего отношение к этой проблеме.

При опросе более чем 9000 менеджеров в 60 компаниях США выяснилось, что кадровое планирование требует значительного усовершенствования[5]. Реципиенты идентифицировали несколько главных препятствий успешному стратегическому планированию:

1) отказ синхронизировать планирование персонала с циклом стратегического планирования;

2) тенденция планировать в ответ на краткосрочные, текущие проблемы;

3) неадекватная база данных для планирования;

Многие из описанных проблем являются следствием недостаточной координации между проведением плановых операций в отделе кадров и общим планированием.

На эти же проблемы в области управления часто указывают специалисты завода “Электрощит”.

Стратегическое планирование должно отыскивать факторы, которые являются ключевыми для успеха организации.

Процесс планирования должен обеспечивать:

— определение цели организации;

— определение предположений, допущений;

— план действия в свете имеющихся ресурсов, включая обученный персонал.

Кадровое планирование способно оказать значительную поддержку стратегическому процессу планирования при обеспечении средствами для достижения желаемых результатов.

Распространенная ошибка при кадровом планировании — сосредоточение на краткосрочных потребностях и отсутствие коордмнации их с долгосрочными планами организации. Сосредоточенность на краткосрочных потребностях — естественное следствие неинтегрирования кадрового планирования со стратегическим планированием. Этот подход почти всегда ведет к неожиданностям, которые вынуждают отдел кадрового планирования сконцентрироваться на краткосрочных кризисах (замкнутый круг).

Хотя кадровое планирование методически имеет много общего с другими областями планирования, тем не менее по ряду важных аспектов оно от них отличается.

Проблемы кадрового планирования состоят в следующем:

Трудность процесса планирования кадров, обусловленная сложностью прогнозирования трудового поведения, возможностью возникновения конфликтов и так далее. Возможности использования кадров в будущем и будущее отношение их к работе прогнозируется, если это вообще возможно, с высокой степенью неопределенности. В связи с этим в процессе планирования они представляют собой ненадежные элементы. К тому же участники организации сопротивляются тому, чтобы быть
“объектами” планирования, не соглашаются с результатами планирования и реагируют на это так, что не исключается возможность возникновения конфликта.

Двойственность системы экономических целей в кадровой политике.
Если при планировании в области маркетинга, инвестиций и так далее цели планирования затрагивают экономические аспекты, то при планировании кадров сюда добавляются компоненты социальной эффективности. Если в других областях можно можно оперировать количественными величинами (суммы денег), то данные при кадровом планировании носят преимущественно качественный характер (данные о способностях, оценки проделанной работы).

Итак, полностью эффективным кадровое планирование является лишь в том случае, если оно интегрировано в общий процесс планирования (рис.
2 и 3 ). В качестве интегрированной составной части кадровое планирование обеспечивает предоставление работникам рабочих мест в нужный момент и в необходимом количестве в соответствии с их способностями и склонностями.

Особого внимания заслуживают стратегии управления персоналом, применяемые за рубежом. Основными чертами стратегии, применяемой, например, в Японии, являются :

— система пожизненного найма на одной фирме, до достижения 55- летнего возраста;

— интенсивное вовлечение работников в процессы планирования и принятия решений;

— повышение квалификации на рабочем месте и систематическая ротация персонала;

— высокая степень самоуправления, личной ответственности и самоконтроля работников при различных формах групповой работы;

— относительно большое значение фактора старшинства для продвижения по службе и повышения заработной платы посредством системы бонусов, причем величина зарплаты зависит от прибыльности фирмы.

Во многих странах Европы и США в наиболее сложных (наукоемких) отраслях промышленности, например, автомобилестроения, авиастроения в целях повышения продуктивности труда пытаются изменить традиционные стратегии управления персоналом. Эти стремления вызваны отчасти и боязнью острой конкурентной борьбы с преуспевающими японскими компаниями. Форсируется ведение на производстве работы в группах качества. Создаются более “плоские”, “горизонтальные” управленческие иерархии, за счет значительного сокращения уровней управления, при которых функции координации в основном передаются тем же группам[6].

Стратегическое планирование персонала является интегральной составляющей всего планирования на предприятии особенно в таких сферах, как:

— планирование программы и методов сбыта;

— планирование производства и необходимых для этого человеческих ресурсов;

— планирование обеспечения сырьем, материалами и привлечения услуг со стороны;

— планирование капитальных вложений на приобретение имущества долгосрочного пользования;

— финансовое планирование, важным элементом которого является согласование доходов и расходов, в т.ч. и по человеческим ресурсам;

— организационное планирование структуры труда, обеспечивающее выполнение стоящих перед предприятием задач.

В основе стратегического планирования персонала лежит сравнение потребностей производства в человеческих ресурсах и фактическим их наличием. При обосновании качественного и количественного состава персонала должны быть соблюдены существующие ограничения на финансовые ресурсы, а также учтены внешние и внутренние факторы. На заводе
“Электрощит”, в частности, наблюдается следующая показательная, на наш взгляд, тенденция. Некоторые цеха и другие технологические подразделения завода отказываются от планирования численности персонала по принципу лимитов, то есть заранее согласованной и утвержденной на некоторой срок максимальной численности работников и фонда заработной платы, а вместо этого напрямую увязывают свои потребности в трудовых ресурсах исходя из портфеля заказов и оценки производственных перспектив.

Рис.2. Планирование персонала исходя из результатов планирования других сфер.

Рис. 3. Интегральное планирование персонала.

1.3.Специфика управления персоналом в условиях рыночных отношений.

В настоящее время сложилось устойчивое мнение, что эффективность
(производительность) предприятия зависит от трех важнейших условий : благоприятной деловой окружающей среды; правильной стратегии предприятия; качества человеческих (особенно управленческих) ресурсов.

Остальные классические факторы производства — капитал, технологии и др. — результат вышеназванных условий. Первые два условия
— так же результаты третьего (качества менеджеров и всего человеческого потенциала организации). Многочисленные исследования в разных странах свидетельствуют, что компании, эффективно управляющие человеческими ресурсами, достигают более высокого уровня прибыльности и финансового роста, чем их конкуренты.

Происходящий сдвиг от “кадровой политики” к управлению человеческими ресурсами вызван многими причинами, лежащими в основе структурных перестроек и возрастания роли человека на всех уровнях организации, принятии решения в связи с децентрализацией и приватизационными процессами. В процессе перехода к рыночной экономике руководители должны не только распознавать возможные выгоды и риск, связанный с рынком, не только развивать на базе имеющихся ресурсов соответствующие стратегии, но и управлять процессом развития сознания и основанным на нем организационным процессом. Успех рыночных реформ зависит от того, насколько руководители и менеджеры российских предприятий в состоянии справиться с этой трудной задачей.

Задачи менеджера в условиях рыночной экономики отличаются большим разнообразием. Наряду с профессиональной компетенцией большое значение приобретает методическая подготовленность, как способность к восприятию и интерпретации информации, структурированию проблем, системному мышлению. Менеджер в условиях рынка при управлении персоналом должен основное внимание уделять организационным и социальным взаимосвязям.

Особое значение имеет социальная компетентность менеджера, способность к обобщению, сотрудничеству, разрешению конфликтов, иначе, способность к руководству. Кроме этих способностей руководство персоналом невозможно без умения вести переговоры, достигать поставленных целей, способности к адаптации, обучению, проявление личной инициативы, готовности принимать решения, быть контактным. В условиях рыночных отношений необходимо по новому организовывать и координировать работу, сокращать излишнее потребление ресурсов. На смену практике “план любой ценой” должна придти индивидуальная активность, направленная на качественное улучшение продукции и производственного процесса. В условиях, когда многие исполнители теряют уверенность в себе, для них необходимо руководство со стороны уверенных в себе и в “правоте своего дела” менеджеров. Несмотря на неопределенность положения, необходимо не допускать распространения настроений неуверенности и использовать атмосферу “рывка вперед”.

Менеджер должен уметь справляться с конфликтами, порожденными неуверенностью, разницей в трудовой нагрузке сотрудников, уметь объединять отдельных сотрудников в группы. Требуется в значительной степени больше, чем раньше привлекать персонал к сотрудничеству.

На заводе “Электрощит”, например, создаются группы сотрудников по производственным темам и проектам на ограниченный срок для выполнения конкретных, обычно, инновационных задач, и действующих в значительной мере на принципах внутреннего самоуправления. Использование таких групп имеет важное значение именно в переходный период, поскольку оно:

— приводит сотрудников к выполнению заданий под их собственную ответственность и приучает их оказывать влияние на принятие решений,

— поднимает уровень квалификации и выявляет потенциал сотрудников как руководителей;

— в условиях недостатка соответствующих руководящих сотрудников фирмы или предприятия члены группы могут сыграть замещающую роль.

Планирование потребности в персонале включает:

— оценку наличного потенциала трудовых ресурсов;

— оценку будущих потребностей;

— разработку программ по развитию персонала.

Конкретное определение потребности в персонале представляет собой расчет необходимого числа работников по их количеству, квалификации, времени, занятости и расстановке в соответствии с текущими и перспективными задачами развития предприятия. Расчет производится на основе сравнения расчетной потребности в рабочей силе и фактического состояния обеспеченности на определенную дату и представляет собой информационную основу для принятия управленческих решений в области привлечения персонала, его подготовки и переподготовки.

Таблица 3.

Действующие взаимосвязи в планировании потребности в персонале.

|Факторы |Их влияние |Методы определения |
|1. Факторы, существующие вне предприятия. |
|1.1.Изменение конъюктуры| |Анализ тенденций, |
| | |оценка |
| |Сбытовые возможности | |
| |предприятия | |
| | | |
| | | |
| |Себестоимость | |
|1.2.Изменение структуры | |Анализ рынка |
|рынка | | |
|1.3.Конкурентные | |Анализ положения на|
|отношения | |рынке |
|1.4.Данные, определяемые| |Анализ |
|экономической политикой | |экономических |
| | |данных и процессов |
|1.5.Тарифное соглашение | |Прогноз |
| | |последствий, анализ|
| | |принятых соглашений|
|2. Факторы, существующие на предприятие (внутренние) |
|2.1.Запланированный |Количественные и |Принятие |
|объем сбыта |качественные потребности|предпринимательских|
| |в кадрах (новый спрос |решений в |
| |или пониженный спрос) |соответствии с |
| | |оценкой факторов, |
| | |перечисленных в |
| | |пункте 1. |
|2.2.Техника, технология,|Численность необходимого|Показатели на |
|организация производства|персонала |основе эмпирических|
|и труда |Объем и качество готовой|данных |
| |продукции |организационного |
| | |характера и науки о|
| | |труде |
|2.3.Текучесть кадров |Дополнительная |Учет убытков |
| |потребность в работниках| |
| |для замены выбывших | |
|2.4.Простои |Нерациональное |Определение доли |
| |использование персонала |текучести кадров и |
| |Сокращение объема |простоев |
| |производства | |
|2.5.Стратегия профсоюза |Кадровая политика |Переговоры |

В условиях рыночной экономики на смену административным методам управления персоналом все активнее приходят формы работы с кадрами, основанные прежде всего на заинтересованности в количестве и качестве труда, росте квалификации и профессионализма, конечных результатов работы. Усиливается роль и значение потребностей, интересов, мотивов и стимулов.

Подробное исследование проблемы формирования и развития моти- вационного механизма эффективного труда, роли зарплаты в условиях рыночных отношений проведено в ряде фундаментальных работ. Отмечено, что традиционно действующая, основанная на гарантированных тарифных ставках и должностных окладах, система оплаты труда не заинтересовывает работника трудиться более производительно и качественно, максимально реализовывать свой физический и интеллектуальный потенциал. Поэтому одной из главных задач в управлении персоналом становится возрождение экономической функции заработной платы.

В качестве перспективных форм оплаты труда применяются различные виды бестарифных систем, в том числе с использованием шкалы социальной справедливости, шкалы оценки квалификации, коэффициентов трудового участия, или трудового вклада, “плавающих” окладов и т.п. Однако, несмотря на разные точки зрения и подходы как отечественные, так и зарубежные ученые подтверждают необходимость взаимосвязи вознаграждений за работу и результативности производства.

Характерной особенностью управления персоналом в современных рыночных условиях является вынужденное или плановое высвобождение (сокращение) персонала, вызванное чаще всего продолжающимся сокращением объема промышленного производства в основных отраслях народного хозяйства. С экономической токи зрения высвобождение персонала означает устранение излишней численности персонала и его качественного несоответствия предъявляемым требованиям с целью воссоздания нарушившегося равновесия между количественными и качественными характеристиками рабочих мест и количественными и качественными характеристиками персонала. Это означает преодоление ситуации, при которой расходы на соответствующих работников непропорциональны их трудовому вкладу. Поэтому сокращение персонала и изменение его качественного состава является экономической необходимостью.

Конкретными обстоятельствами, при которых происходит сокращение персонала, являются:

— сокращение происходит на тех рабочих местах и в том количестве, где имеется избыток и несоответствие персонала;

— используемый вариант сокращения должен быть реально осуществим и выверен с правовой точки зрения;

— необходимо минимизировать расходы, связанные с сокращением персонала;

— не должно возникать последующих затрат, связанных с ухудшением климата на предприятии, потерей имиджа или необходимостью производить набор новых работников при изменившихся внешних условиях. Чтобы избегать конфликтов при сокращении, доводы и решения по сокращению должны быть убедительны, а так же чтобы в каждой конкретной ситуации находились компромиссные решения. В настоящее время рекомендуется применять различные варианты высвобождения персонала. Наиболее широко встречаются следующие, используемые, в частности, и на заводе
“Электрощит”.

Прекращение найма. Это обозначает, что на рабочие места, высвобождаемые в результате естественной текучести персонала новые сотрудники не нанимаются. Опыт показывает, что прекращение приема обеспечивает за год сокращение на 5% и более от общей численности.

Перемещение с закрываемых рабочих мест на новые, которые могут вводится как ввиду резких изменений в сфере деятельности предприятия, так и ввиду их открытия в связи с переходом на новое штатное расписание.

Сокращение регулярной продолжительности рабочего дня.

Отмена (сокращение) сверхурочных.

Введение сокращенного рабочего дня и активизация использования договоров о занятости неполный рабочий день.

Прекращение выдачи на сторону заказов, которые предприятие может выполнить собственными силами.

Введение укороченной рабочей недели. Сокращение рабочего времени практически становится “мотором” рационализации и повышения производительности. В этом варианте происходит сокращение заработной платы.

Отдельные мероприятия по сокращению персонала, включающие денежные компенсации (тем сотрудникам, которые добровольно уйдут с предприятия).

Может быть принята следующая формула для расчета компенсации (К), действующая на заводе “Электрощит”:

К= Возраст х Стаж х Месячная зарплата /100

Максимальный размер при этом ограничен 12 месячными зарплатами квалифицированного рабочего ( примерно, 30 тыс. руб)[7]

На промышленных предприятиях возможны различные подходы к управлению персоналом. В современной производственной практике можно наблюдать основные черты тейлоровской стратегии управления на производствах с технологически расчлененными, мало меняющимися работами, например, монтажные работы, обслуживание прессов, швейные работы, ввод данных в компьютеры и т.д. Предпочтение в этих случаях отдается работоспособным, исполнительным работникам с относительно невысокой квалификацией. Нанимаемые работники при соответствующем инструктаже в короткий срок надежно осваивают свои обязанности. За надлежащим выполнением задания и норм следит мастер. Главным инструментом мотивации является вознаграждение в зависимости от объема выполняемой работы в сочетании с заданной нормой производительности. В условиях все более и более усложняющихся производственных и экономических отношений и, обусловленного этим повышения функциональных требований к персоналу, такой подход часто не обеспечивает достижения поставленных целей.

В настоящее время, особенно за рубежом, находит все более широкое применение интегрированная стратегия управления персоналом.
Концепция этой стратегии предполагает, что работающий человек мыслит самостоятельно и заинтересованно относится к труду. Поэтому человека на производстве воспринимают как главный ресурс, как ценность, стимулируют его развитие и используют в соответствии с его конкретными возможностями. Здесь привлекают высококвалифицированных сотрудников с желанием трудиться. Работникам назначаются задания, которые позволили бы им полностью реализовать и повысить имеющуюся у них квалификацию.
Функция оплаты труда становится не только инструментом достижения наибольшей производительности, сколько эквивалентом производительности, достигаемой на основе высокой квалификации, сознательного отношения к труду и соответствия профессиональным нормам.

Глава 2. Система управления персоналом предприятия.

2.1 Характеристика системы управления персоналом предприятия.

В условиях перехода к рыночной экономике резко сократился спрос на отечественную электротехническую продукцию. Из-за этого на ОАО

“Самарский завод “Электрощит” скопились большие запасы готовой продукции, произошел резкий спад производства и реализации продукции.

Финансовое положение предприятия последовательно ухудшалось.

Динамику объема реализованной продукции (в денежном выражении) можно проследить по таблице 4. В 1994г. объем реализованной продукции по отношению к 1991 г. (в сопоставимых ценах) сократился на 60%, средняя заработная плата сократилась на 42%. Начался отток квалифицированной рабочей силы.

В начале 90-х гг. на предприятии был разработан стратегический план “выживания” и последующего подъема производства. С применением методов системного анализа и декомпозиции, разработанных было обосновано дерево целей и задач предприятия на периоды 1991 — 94 гг. и

1995 — 98 гг. с детализацией до целей и задач отдельных подразделений.

Генеральную цель предприятия для первого периода определили так:

“Реализация скопившейся на складах электротехнической

Таблица 4

Динамика объема реализованной продукции

|Наименование показателей|1991 |1992 |1993 |1994 |1995 |1996 |1997 |1998 |
| | | | | | | | | |
|( годы) | | | | | | | | |
|Объем |В |163,3|2090,|18824,|54044,|18494|21926|33000|39170|
|реализов|действительных| |5 |7 |0 |5 |5 |0 |0 |
|ан | | | | | | | | | |
|продукци|ценах | | | | | | | | |
|и | | | | | | | | | |
|(млн. | | | | | | | | | |
|руб.) | | | | | | | | | |
| |в сопоставимых|53658|44700|345000|228000|23610|26940|33000|36200|
| | |5 |0 | | |0 |0 |0 |0 |
| |ценах | | | | | | | | |
| |в % к 1991 г. |100 |83,3 |64,3 |42,5 |44,0 |50,2 |61,5 |73,0 |

Таблица 5

Динамика структуры выпускаемой продукции

|Структура выпускаемой N. |1991|1992 |1993|1994|1995|1996|1997 |1998 |
|годы продукции в % N. | | | | | | | | |
|Электротехника |58,6|57,6 |47 |43,8|54 |66.5|63,0 |68,0 |
|Профили и панели |30.1|34,2 |36,8|35,9|28,8|19,3|16,9 |19,0 |
|Товары народного |2,7 |1,9 |13.4|18,6|15,6|12,8|13.5 |12,0 |
|потребления | | | | | | | | |
|Прочая продукция |8,6 |6,3 |2,8 |1,7 |1,6 |1,4 |6,6 |1,0 |
|Итого |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |100 |
|Доля новой продукции в |- |8 |12 |14 |19,6|54,4|30,9 |40,0 |
|общем | | | | | | | | |
|объеме (%) | | | | | | | | |

продукции. Диверсификация производства”, для второго периода

-“Увеличение выпуска электротехнической продукции на 12- 13%. Доведение объема реализации продукции до уровня не ниже 0,75 от объема 1991 г.

Результаты обоснования целей предприятия в целом и системы управления персоналом как составной части предприятия легли в основу разработки комплекса взаимосвязанных мер по реорганизации производства и повышению эффективности управления персоналом.

Ниже излагаются наиболее значимые аспекты этого комплекса, характеризующие систему управления предприятия в целом и систему управления персоналом, как ее составной части, функционирующих в совершенно новых экономических и организационных условиях:

Для достижения целей первого этапа были реализованы следующие меры.

1. Расширены направления маркетинга, что позволило выявить новую нишу для электротехнической продукции на отечественном рынке — поставка оборудования для оснащения нефтяных и газовых месторождений, т.к. в следствии некоторого увеличения объема добычи нефти и газа и освоения новых месторождений изменилась потребность в электротехнической аппаратуре для обустройства месторождений.

2. Произведена диверсификация производства — освоен выпуск таких новых видов продукции, как строительные профили и настилы, профилированные строительные панели с утеплителем из пенополиуретана, гаражи, торговые павильоны и киоски, теплицы из перечисленных выше профилей и панелей, металлический штакетник, лопаты и т.п. Их доля в общем объеме производства увеличилась в 1.7 раза и достигла в 1994г.

54,5%. Освоено исполнение так называемых давальческих заказов по производству продукции из материала (металла) заказчика. Динамика изменения структуры выпускаемой продукции представлена в таблице 5.

3. Проведено сокращение численности персонала на 15% (в основном за счет работников непромышленной группы).

В результате предпринятых действий удалось значительно сократить запасы ранее произведенной продукции. Изменилась структура выпускаемой продукции. В итоге уменьшилась численность персонала, темпы падения экономических показателей существенно снизились. Выполненные в этот период маркетинговые исследования показали, что для получения преимуществ перед конкурентами необходимо значительно повысить качество электротехнической продукции. Наиболее перспективным путем решения данной задачи был переход на новые технологии и прогрессивное оборудование. Однако для реализации таких нововведений требовалось существенно повысить уровень квалификации персонала. Поэтому в ходе выполнения первого этапа стратегический план управления персоналом был откорректирован и дополнен новыми деталями.

Рис. 4 Динамика численности рабочих промышленно-производственной сферы

Численность персонала

[pic]

Численность персонала

[pic]

Рис. 3.2 Динамика численности инженерно-технических работников и служащих

Стало ясно, что простое уменьшение количества без одновременного повышения качества персонала не дает ожидаемого эффекта. Анализ позволил рекомендовать перейти к новому пониманию роли персонала — как ресурса предприятия, а его развитие рассматривать как инвестиционный проект. Наряду со стратегическим планом производства и реализации продукции, финансовым планом, был разработан комплексный план повышения качества продукции, развития и повышения эффективности производства с экономической оценкой каждого мероприятия плана в целом. Обобщенный вариант структуры и содержания плана предусматривает следующие разделы:

— научно-исследовательские, опытно-конструкторские, опытно- технологические и проектные работы;

— освоение новой техники;

— усовершенствование и модернизация продукции;

— внедрение передовой технологии, механизация и автоматизация производственных процессов, погрузочно-разгрузочных и складских работ;

— улучшение качества выпускаемой продукции, сертификация, метрологическое обеспечение производства;

— обеспечение производства трудовыми ресурсами требуемого качества;

— улучшение условий труда, мотивация труда и техники безопасности;

— информационное обеспечение производства и стандартизация;

— охрана водоемов, воздушного бассейна и другие меры по экологии;

— маркетинг, реклама;

— экономия материальных и топливно-энергетических ресурсов;

— капитальное строительство, реконструкция, ремонт и благоустройство;

— пожарная безопасность.

Прогнозная оценка экономической эффективности комплексного плана производится по следующим показателям:

— затраты;

— прибыль всего: в том числе:

• за счет увеличения объемов производства серийной продукции;

• за счет внедрения новой техники;

• за счет совершенствования технологий, модернизации;

• экономии материальных и топливно-энергетических ресурсов;

• за счет совершенствования персонала

— прибыль последующих лет.

Оценка экономической эффективности разделов плана производится по следующим показателям:

— расчетная прибыль;

— затраты на внедрение;

— статьи затрат: (себестоимость, прибыль).

2.2. Функции системы управления персоналом.

Для реализации плана руководство стратегическим планированием и управлением персоналом было централизовано и возложено на заместителя генерального директора предприятия по перспективному развитию, реконструкции и персоналу. Данная мера прямо вытекала из анализа целей задач предприятия в целом, но была не единственной. В 1994-95 гг. предприятие перешло на новую структуру управления, в которой было предусмотрено четыре направления: производственное (подготовка производства, диспетчеризация, техническое обеспечение), коммерческое

(маркетинг, сбыт, планирование, финансирование, экономика), техническое

(инженерные разработки, управление качеством, технологии), перспективного развития, реконструкции и персонала (капитальное строительство, инженерные сети, персонал, соцкультбыт).

Для достижения генеральной цели предприятия были приняты следующие меры по повышению качества продукции.

1. Расширены функциональные возможности с одновременным улучшением показателей надежности изделий электротехники. Осуществлен переход на блочно-модульный принцип их проектирования и создания, что позволило выполнять заказы на мелкосерийные и единичные образцы. Такие изделия получили хороший спрос у нефте- и газодобытчиков, т.к. каждое месторождение уникально и его обустройство требует индивидуального подхода.

2. Внедрены новые технологии и технологические линии.

2.1. Приобретено и освоено технологическое оборудование таких известных фирм, как “Беренс”, “Триумф”, “МАХО”, “Эластогран”

(Германия), “Редман” (Англия), “Комек” (Франция), новейшие станки электроэрозионной и лазерной резки металла швейцарских фирм BISTRONYC и

HAMMERLI с автоматизированным управлением на основе ЭВМ. Это позволило, в частности, вместо трех заготовительных цехов иметь один. На порядок возросла точность резки, сократились отходы. Высвободившееся оборудование было продано.

2.2. Освоена автоматизированная линия покраски с применением травления, электрофорезной грунтовки, покраски на водяной экран и сушкой после каждой операции. Произведен переход на применение новых красок повышенного качества. В результате резко возросла стойкость красочного покрытия, значительно улучшился внешний вид готовых изделий.

2.3. Произведен переход на применение новых режущих инструментов и их более частую замену, что позволило повысить качество нагрузки строительных панелей. Освоена мерная рука панелей по размерам заказчика с предварительной окраской. Ранее нарезка производилась крупными партиями в один размер для специально подобранных заказов и без покраски. Затем стан перенастраивался на новый размер и выполнялись другие заказы. Сроки выполнения заказов были большие (2-3 месяца). В

1991 -94 гг. по этой причине завод потерял целый ряд заказов от предприятий мелкого бизнеса.

3. За счет инженерных решений снижена на 30% трудоемкость изготовления гаражей, при одновременном повышении качества. Их реализация дает “быстрые” деньги, что позволяет своевременно выплачивать заработную плату рабочим, содержать инженерные сети.

4. Внедрены информационные технологии в деятельность управленческих подразделений, в т.ч. в управление персоналом.

Принятые меры существенно изменили качественный и количественный состав персонала (см. рис. 3.1 и 3.2). Численность работников сократилась до уровня 0,72 от списочной численности в 1990 г. Однако при этом численность рабочих основных цехов сократилась лишь на 3%, а

ИТР производственной сферы — на 6 — 7%. Резко сократилось количество маляров, резчиков металла, грузчиков и т.п. Вместо них, но уже в меньшем количестве, потребовались работники новых специальностей: наладчики оборудования, инженеры по радиоэлектронике, инженеры- операторы автоматизированных станков, инженеры-наладчики, инженеры- программисты и т.п.

В соответствии с генеральной целью системы управления персоналом предприятия для удержания на заводе наиболее трудоспособных и активных работников было организовано обучение персонала с целью их переподготовки и повышения квалификации, включая обучение за рубежом. В период 1995 — 96 гг. расходы на обучение персонала возросли в 1.5 — 3,0 раза, причем пик расходов пришелся на 1995 г. Динамика расходов на обучение персонала в сопоставлении с динамикой объема реализованной продукции представлена на рис. 6. В настоящее время расходы на обучение персонала несколько снизились, но превосходят аналогичные расходы на одного работающего в 1994 г. примерно в два раза.

Анализ данных, представленных на рис. 6 позволяет сделать вывод, что дополнительные расходы на персонал оказались оправданными и привели к повышению эффективности предприятия.

Одновременно был проведен комплекс мер по стимулированию труда.

Принятые меры (перечисленные и оставшиеся вне рамок диссертации) по стратегическому планированию предприятия и его персонала с использованием разработанных автором научных методов и моделей позволили остановить падение объема производства и обеспечить его подъем при одновременном уменьшении числа работников. Динамика объема реализованной продукции и численности персонала предприятия за период

1990 — 98 гг. представлена на рис. 7. Данные показывают, что поставленная генеральная цель — увеличение выпуска электротехнической продукции на 12- 13%, доведение реализации продукции до уровня 0,75 от объема 1991 г. достигнута, что позволяет сделать вывод о практической ценности полученных результатов.
[pic]
Рис. 6 Динамика расходов на обучение персонала.

[pic]
Рис. 7 Динамика объема реализованной продукции и численности персонала

Полученные результаты легли в основу стандарта предприятия
“Комплексная система управления охраной труда в ОАО “Самарский завод
“Электрощит”.

Настоящий стандарт устанавливает систему работ по предупреждению несчастных случаев, повышению степени безопасности, снижению заболеваемости, улучшению условий труда и повышению культуры производства на заводе.

Стандарт предусматривает:

— разработку и выполнение мероприятий по предупреждению несчастных случаев, обеспечению безопасности на производстве, снижению заболеваемости, общему улучшению условий труда и повышению культуры производства;

— организацию надзора за объектами повышенной опасности и порядок аттестации лиц, участвующих в их эксплуатации;

— постоянный контроль со стороны всех инженерно- технических работников завода за соблюдением работающими правил техники безопасности и производственной санитарии;

— осуществление мер по своевременному выявлению и ликвидации факторов, приводящих к нарушению правил безопасной работы;

— систематический учет и контроль по установленным на заводе показателям проводимой профилактической работы по технике безопасности, а также анализ и ежемесячную оценку этой работы в каждом цехе (службе, участке);

— организацию лечебно-профилактического, санитарно-бытового обслуживания работающих;

— моральные стимулы и материальную ответственность за невыполнение мероприятий по технике безопасности и культуре производства.

2.3. Проблемы формирования и управления персоналом.

Среди комплекса многообразных проблем по формированию и управлению персоналом на исследуемом предприятии – самарском заводе
“Электрощит” в настоящей работе целесообразно остановиться на следующих, имеющих на наш взгляд, принципиальное значение для кадровой политики предприятия.

1. Управление деловой карьерой.

Значение профессионального и должностного роста в структуре управления персоналом трудно переоценить. Это, очевидно один из основных, наряду с материальным вознаграждением, мотивационных факторов, определяющих отношение работников к труду. Осознание невозможности добиться повышения при помощи высоких результатов в производственной деятельности однозначно отрицательно влияет на качество и производительность труда.

Кроме того, правильная и обоснованная ротация персонала (здесь это означает движение по служебной лестнице) создает в коллективе обстановку здоровой конкуренции и, одновременно, уверенности в закономерности и справедливости кадровых решений администрации.

На заводе “Электрощит” действует система должностной ротации на основе периодической переаттестации кадров всех уровней.

Для рабочих специальностей 2-3 раза в год проводится разрядная тарификация. Эта система осталась от советских времен и не является в настоящее время определяющей. На заводе практикуется (частично) выборный характер среднего управленческого звена (бригадиров, помощников мастеров и мастеров). В условиях внедрения контрактной системы найма это находит все большее применение.

В отношении ИТР проводится ежегодная переаттестация и зачисление в резерв управления.

2. Работа с кадровым резервом.

По результатам переаттестации в кадровый резерв ежегодно зачисляются до 5% ИТР. Формирования персонала управления на 90% осуществляется за счет кадрового резерва.

Среди значительной части кадрового резерва наблюдается определенное повышение уровня заинтересованности в результатах производственной деятельности.

В условиях проводимой предприятием широкомасштабной кампании по переподготовке кадров кадровый резерв занимает особое место. Доля ИТР, зачисленных в кадровый резерв, в структуре переподготовки персонала составляет более 60 %.

3. Методы подбора кадров.

При подборе кадров основными являются следующие методы и оценки:

— профессиональный уровень,

— уровень образования,

— характер профессиональной подготовки,

— отношений к труду,

— заинтересованность в работе на конкретном предприятии,

— профессиональный опыт,

— частота перемен места работы,

— готовность осваивать новые специальности,

— квалификация,

— состояние здоровья,

— психологическая устойчивость,

— семейное положение,

— место жительства.

При приеме на работу на завод “Электрощит” проводится собеседование с психологом и психологическое тестирование.

Несмотря на кажущийся избыток трудовых ресурсов и наличие высокого уровня безработицы в регионе, предприятие испытывает определенные трудности с подбором кадров. Это в первую очередь касается следующих специальностей:

— станочники,

— электромонтажники,

— гальваники,

— конструкторы электроаппаратуры,

— мастера производственных цехов,

— начальники участков,

— рабочие строительных специальностей.

Глава 3. Совершенствование управления персоналом предприятия.

3.1. Современные методы и стили управления персоналом.

Управленческий контроль в управлении персоналом.

Контроль — это процесс, обеспечивающий достижение целей предприятия. Он необходим для обнаружения и разрешения возникающих проблем раньше, чем они станут слишком серьезными, и может также использоваться для стимулирования успешной деятельности персонала.

Процесс контроля состоит из установки стандартов, изменения фактически достигнутых результатов и проведения корректировок в том случае, если достигнутые результаты существенно отличаются от установленных стандартов производственной деятельности.

Контроль — это критически важная и сложная функция управления персоналом. Одна из важнейших особенностей контроля, которую следует учитывать в первую очередь, состоит в том, что контроль должен быть всеобъемлющим. Каждый руководитель, независимо от своего ранга, должен осуществлять контроль как неотъемлемую часть своих должностных обязанностей, даже если никто ему специально этого не поручал.

Контроль есть фундаментальный элемент процесса управления персоналом. Ни планирование, ни создание организационных структур, ни мотивацию нельзя рассматривать полностью в отрыве от контроля.
Действительно, фактически все они являются неотъемлемыми частями общей системы контроля. Функционально процесс контроля может быть разделен: предварительный, текущий и заключительный. По форме осуществления все эти виды контроля схожи, так как имеют одну и ту же цель: способствовать тому, чтобы фактически получаемые результаты были как можно ближе к требуемым. Различаются они только временем осуществления.

Предварительный контроль обычно реализуется в форме определенной политики, процедур и правил. Прежде всего, он применяется по отношению к трудовым, материальным и финансовым ресурсам. Текущий контроль осуществляется, когда работа уже идет и обычно производится в виде контроля работы подчиненного его непосредственным начальником.
Заключительный контроль осуществляется после того, как работа закончена или истекло отведенное для нее время.

Текущий и заключительный контроль основывается на обратных связях. Управляющие системы в организациях имеют разомкнутую обратную связь, так как руководящий работник, являющийся по отношению к системе внешним элементом, может вмешиваться в ее работу, изменяя и цели системы, и характер ее работы.

В процессе контроля есть три четко различимых этапа: выработка стандартов и критериев, сопоставление с ними реальных результатов и принятие необходимых корректирующих действий. На каждом этапе реализуется комплекс различных мер.

Первый этап процесса контроля — это установка стандартов, т.е. конкретных, поддающихся измерению целей, имеющих временные границы.
Для управления необходимы стандарты в форме показателей результативности объекта управления для всех его ключевых областей, которые определяются при планировании.

На втором этапе сравнения показателей функционирования с заданными стандартами определяется масштаб допустимых отклонений. В соответствии с принципом исключения, только существенные отклонения от заданных стандартов должны вызывать срабатывание системы контроля, иначе она станет неэкономичной и неустойчивой.

Следующий этап — измерение результатов — является обычно самым хлопотным и дорогостоящим. Сравнивая измеренные результаты с заданными стандартами, менеджер получает возможность определить, какие действия необходимо предпринимать.

Такими действиями могут быть изменения некоторых внутренних переменных системы, изменение стандартов или невмешательство в работу системы.

Люди являются неотъемлемым элементом контроля, как, впрочем, и всех других стадий управления. Поэтому при разработке процедуры контроля менеджер должен принимать во внимание поведение людей.

Конечно, то обстоятельство, что контроль оказывает сильное и непосредственное воздействие на поведение, не должно вызывать никакого удивления. Менеджеры часто намеренно делают процесс контроля нарочито видимым, чтобы оказать воздействие на поведение сотрудников и заставить их направить свои усилия на достижение целей организации.

К сожалению, хотя большинство менеджеров хорошо знают о том, что процесс контроля может быть использован для оказания положительного воздействия на поведение сотрудников, некоторые забывают о возможностях контроля вызывать непреднамеренные срывы в поведении людей. Эти негативные явления часто являются побочными результатами наглядности действия системы контроля.

Контроль часто оказывает сильное влияние на поведение системы.
Неудачно спроектированные системы контроля могут сделать поведение работников ориентированным на них, т.е. люди будут стремиться к удовлетворению требований контроля, а не к достижению поставленных целей. Такие воздействия могут также привести к выдаче неверной информации.

Проблем, возникающих вследствие воздействия системы контроля, можно избежать, задавая осмысленные приемлемые стандарты контроля, устанавливая двустороннюю связь, задавая напряженные, но достижимые стандарты контроля, избегая излишнего контроля, а также вознаграждая за достижение заданных стандартов контроля.

Поведение людей, естественно, не единственный фактор, определяющий эффективность контроля. Для того чтобы контроль мог выполнить свою истинную задачу, т.е. обеспечить достижение целей организации, он должен обладать несколькими важными свойствами.

Контроль является эффективным, если он имеет стратегический характер, нацелен на достижение конкретных результатов, своевременен, гибок, прост и экономичен.

Когда организации осуществляют свой бизнес на зарубежных рынках, функция контроля приобретает дополнительную степень сложности.

Контроль на международном масштабе является особенно трудным делом из-за большого числа различных областей деятельности и коммуникационных барьеров. Результативность контроля можно улучшить, если периодически проводить встречи ответственных руководителей в штаб- квартире организации и за границей. Особенно важно не возлагать на иностранных управляющих ответственность за решение тех проблем, которые от них не зависят.

Контролировать надо уметь, необходимо оценивать свои действия в каждой конкретной ситуации находить наиболее целесообразные формы контроля. Здесь можно выделить ряд правил, лежащих в основе корректного контроля (этика контроля)
1. Контроль не должен ограничиваться инцидентами.

Нормальный контроль – постоянная задача. При соблюдении этого правила контроль не получит негативной окраски со стороны управленца и подчинённых.
2. Тотальный контроль делает людей неуверенными и несамостоятельными.

Если подвергать контролю всё и вся, из принципа, что не было критически проверено, чревато ошибками, то подчинённые стремятся освободиться от ответственности в силу своей неуверенности.
3. Контроль должен быть открытым.

Срытый контроль, т. е. основанный на подозрениях, порождает всеобщее недоверие, что подрывает моральный климат в коллективе.
4. Контролю должны подвергаться не только наиболее известные участки деятельности.

Слабое знание определённых участков зачастую ведёт к притуплению контроля в целом и создаёт почву для проступков со стороны рядовых работников.
5. Не превращать контроль в проформу.

Некоторые руководители считают себя большими демократами, и это приводит к осуществлению поверхностного контроля. С надеждой на лучшее.
6. Не контролировать из недоверия.

Неверно то мнение, что контроль можно считать успешным, если выявлен “негатив”. Нельзя считать, что сотрудники всегда делают что-то не так, а тем более не доверять им. Это снижает удовлетворённость сотрудника своей работой, а соответственно сказывается на качестве и эффективности выполняемых заданий.
7. Не держать своих выводов при себе.

Любому сотруднику небезразлично, что о нём думает руководитель.
Негативные результаты контроля бесплодны, если не становятся предметом обсуждения. Только вовремя доведённые выводы до сотрудника позволят ему сделать правильные заключения.

Принятие управленческих решений в сфере руководства персоналом

В современных условиях даже очень опытный руководитель не всегда оказывается в состоянии без применения специальных средств и методов объективно сопоставить преимущества и недостатки вариантов решения в области управления персоналом и выбрать из них наилучший. Как добиться того, чтобы решения, принимаемые руководителями, были наилучшими?
Частично ответить на этот вопрос нам поможет Теория обоснования решений.

В последние годы в нашей стране и за рубежом у некоторой части хозяйственных руководителей и специалистов увлечение экономико- математическими методами сменилось некоторым скептицизмом по отношению к ним. Они считают, что применение количественных методов при обосновании решения сложных проблем не всегда способствует повышению качества решений. Причину неудач эти руководители и специалисты видят в несовершенстве математического аппарата. Математики же полагают, что безуспешность отдельных попыток применения математических методов для нахождения наилучшего решения, в том числе в области управления персоналом, — следствие неумения поставить задачу.

Принятие решения — это процесс, в результате которого из ограниченного числа предварительно отобранных вариантов руководитель выбирает один, по его мнению, наилучший, или одобряет предложенный специалистами единственный вариант.

В ходе обоснования решения специалисты в области кадров отсеивают неэффективные (нерациональные) варианты и отбирают один или несколько вариантов, обладающих определенными преимуществами перед остальными, и представляют их руководителю ответственному за принятие решения.

Теория обоснования решений указывает некоторые общие принципы подготовки и обоснования решений:

— комплексный подход к анализу проблемы (предполагает учет всех факторов, прямо или косвенно влияющих на решение проблемы);

— системный подход к оценке ее возможных решений (системный подход, на основе системного анализа, ориентирует на выбор такого решения, которое в наибольшей степени соответствует целям, стоящим перед системой, благодаря этому может быть обеспечено соответствие всех решений по частным вопросам общим целям).

Основное назначение системного анализа — представлять сущность проблем, стоящих перед руководителями, по возможности в более простом, обозримом виде, не предлагая при этом окончательных решений. Одна из целей применения системного анализа при исследовании той или иной проблемы — получить количественные характеристики преимуществ и недостатков возможных вариантов решения. Количественный анализ помогает лицу, принимающему решение, более объективно сравнивать варианты решения и выбирать из них наилучший.

Значительным резервом повышения эффективности управления персоналом является широкое использование для выработки решений математических моделей хозяйственных процессов, реализованных на ЭВМ, создание автоматизированных систем управления персоналом. В настоящее время разработано множество экономико-математических моделей общего назначения, на основе которых составлены алгоритмы и программы решения задач на ЭВМ.

В результате работы по выработке решений мы получаем следующие виды управленческих решений: Приказы и рекомендации.

. Приказы

Чётко сформулированное решение, рассчитанное на конкретное подразделение, подлежащее безукоснительному, обязательному исполнению.

. Рекомендации

Некое управленческое решение, направленное на конкретное подразделение, рекомендательного характера, несущее в себе информацию к размышлению и выработанное для улучшения работы учреждения.

Методы принятия управленческих решений — это конкретные способы, с помощью которых может быть решена проблема.

В условиях завода “Электрощит” применяются следующие методы в решении как общих, так и кадровых управленческих задач.
1. Декомпозиция — Представление сложной проблем, как совокупности простых вопросов.
2. Диагностика — Поиск в проблеме наиболее важных деталей, которые решаются в первую очередь. Используется при ограниченных ресурсах.
3. Экспертные оценки — Формируются какие-либо идеи, рассматриваются, оцениваются, сравниваются.
4. Метод Делфи — Экспертам, которые не знают друг друга даются вопросы, связанные с решением проблемы, мнение меньшинства экспертов доводится до мнения большинства. Большинство должно либо согласиться с этим решением, либо его опровергнуть. Если большинство несогласно, то их аргументы передаются меньшинству и там анализируются. Этот процесс повторяется до тех пор, пока все эксперты не придут к одному мнению, либо перейдут к тому, что выделятся группы, которые не меняют своего решения. Этот метод используется для достижения эффективности.
5. Метод неспециалиста — Вопрос решается лицами, которые никогда не занимались данной проблемой, но являются специалистами в смежных областях.
6. Линейное программирование.
7. Имитационное моделирование.
8. Метод теории вероятности.
9. Метод теории игр — Задачи решаются в условиях полной неопределенности.

3.2. Рекомендации по формированию трудового коллектива.

Интерес представляет динамика расходов на персонал, изменения структуры расходов и другие аспекты, характерные для управления персоналом в рыночных условиях. Рассмотрим данный вопрос на примере ОАО “Самарский завод “Электрощит”.

Результаты обработки и обобщения данных о расходах на персонал в ОАО за период с 1991 по 1998 г. представлены в таблице 6. Анализ произведен по следующим статьям:

Таблица 6.

Расходы на персонал в ОАО “Самарский завод “Электрощит” (в тыс. руб.)

|НаименованиеХ годы |1991 |1992 |1993 |1994 |1995 |1996 |1997 |1998 |
|показателей | | | | | | | | |
|Среднесписочная |3396 |3393 |3221 |3073 |2872 |2554 |2470 |2480 |
|численность персонала| | | | | | | | |
|Фонд |в действ, |13124|19765|20757|77922|17142|24249|31990|37690000|
|заработной|ценах | |9 |16 |29 |700 |316 |000 | |
|платы | | | | | | | | | |
| |в сопост. |43112|42288|38032|32760|21772|29826|31990|37950000|
| |ценах |000 |000 |000 |00 |000 |00 |000 | |
| |в относит.|1,0 |0,98 |0,88 |0,76 |0,5 |0,69 |0,74 |).85 |
| |мере | | | | | | | | |
|Средняя |в действ, |0,333|5,117|53,73|211,3|503,7|822,6|1122 |1260 |
|зарплата |ценах | | | | | | | | |
| |в сопост. |1105 |1106 |989 |886 |640 |1012 |1122 |1235 |
| |ценах | | | | | | | | |
| |в относит.|1,0 |1,0 |0,89 |0,8 |0,58 |0,92 |1,02 |1,12 |
| |мере | | | | | | | | |
|Расходы на|в действ, |57.7 |886 |10571|80882|76759|33763|48526|741600 |
|обучение |ценах | | | | |8 |3 |7 | |
|персонала | | | | | | | | | |
| |в сопост. |18960|18960|19360|33970|97480|41520|48526|682400 |
| |ценах |0 |0 |0 |0 |0 |0 |7 | |
| |в отн. |0,17 |0,17 |0,2 |0,35 |1,0 |0,48 |0,58 |0,81 |
| |мере на 1 | | | | | | | | |
| |раб. | | | | | | | | |
|Расходы на|в действ, |65,12|1005 |15230|88570|41600|75500|65000|802000 |
|охрану |ценах | | | | |0 |0 |0 | |
|труда | | | | | | | | | |
| |в сопост. |21400|21400|27900|37200|52900|92900|65000|743000 |
| |ценах |0 |0 |0 |0 |0 |0 |0 | |
| |в отн. |0,17 |0,17 |0,25 |0,33 |0,51 |1.0 |0,72 |0,82 |
| |мере на 1 | | | | | | | | |
| |раб. | | | | | | | | |
|Расходы на|в действ, |917,5|14087|84200|23541|40608|63760|57500|7020000 |
|социальную|ценах | | | |16 |00 |00 |00 | |
|сферу | | | | | | | | | |
| |в сопост. |ЗОГ50|30130|15420|78870|51570|78420|57500|6500000 |
| |ценах |00 |00 |00 |00 |00 |00 |00 | |
|Расходы на|в действ, |432,1|6625 |13364|20671|55700|59300|12000|1395000 |
|материальн|ценах | | | |6 |0 |0 |00 | |
|ую помощь | | | | | | | | | |
| |в сопост. |14200|14170|24480|86820|70740|72940|12000|1284000 |
| |ценах |00 |00 |0 |0 |0 |0 |00 | |
| |в отн. |1,0 |1,0 |0,18 |0,67 |0,49 |0,68 |1,16 |1,24 |
| |мере на 1 | | | | | | | | |
| |раб. | | | | | | | | |
|Доля зарплаты в |0.9 |0,9 |0,94 |0,74 |0,75 |0,75 |0,8 |0,77 |
|расходах на персонал | | | | | | | | |
|Доля расходов на |0,1 |0,105|0,117|0,191|0,123|0,147|0,121|0,127 |
|персонал в объеме | | | | | | | | |
|реализованной | | | | | | | | |
|продукции | | | | | | | | |

— расходы на зарплату;

— расходы на обучение персонала;

— расходы на охрану и улучшений условий труда;

— расходы на социальную сферу;

— расходы на материальную помощь.

Одним из показателей, определяющих расходы на зарплату, является численность персонала.

Объяснение этого факта следует из материалов, где отмечено изменение качественного состава персонала вследствие перехода на новые технологии. В результате все большую долю в трудоемкости производства составляет высококвалифицированный, а следовательно и более дорогой, труд. Анализ позволяет сделать вывод, что между ростом расходов на персонал и увеличением объема реализованной продукции есть хорошо просматривающаяся корреляционная зависимость: инвестирование развития персонала ведет к повышению эффективности предприятия.

Вместе с тем использование высококвалифицированного персонала позволило сократить численность работников. Это является отражением изложенных выше методов и реализованной на предприятии стратегической линии в управлении персоналом: повышение качества продукции за счет внедрения новых технологий и применения высококвалифицированного труда.

Доля зарплаты в расходах уменьшилась с 0,9 — 0,94 до 0,75 — 0,77, что соответствует общей тенденции в развитых странах, где она составляет 0,5 — 0,7. В то же время средняя зарплата по отношению к

1991 г. повысилась на 12% . Однако из-за сокращения численности персонала фонд заработной платы уменьшился на 15%. Размер материальной помощи вырос на 24%, увеличились расходы на социальную сферу, на обучение персонала, на улучшение условий и охрану труда.

В упоминавшемся комплексном плане был предусмотрен комплекс мер по стимулированию труда с акцентом на восстановление экономической функции зарплаты. В ходе его реализации было произведено повышение окладов на 4

— 7% (в зависимости от трудовой активности) для компенсации инфляции.

Произведена аттестация и по ее результатам, пересмотрены оклады инженерно-технических работников (ИТР). Однако в качестве основной меры материального стимулирования было выбрано премирование.

Премирование производится при условии выполнения плана производства и реализации продукции, а также в зависимости от качества труда, определяемого путем расчета коэффициента качества труда. Максимальный размер премии работников производственно-промышленной группы может устанавливаться до 55% от их дополнительного оклада. Для каждого подразделения определены показатели по категориям работников и видам работ, при выполнении которых производится премирование. Для начальников цехов, участков, старших мастеров и мастеров, например, премии начисляются за выполнение следующих показателей:

— соблюдение плановой себестоимости товарной продукции;

— выполнение плана выпуска товарной продукции в заданной номенклатуре;

— выполнение плана по ритмичности производства;

— обеспечение плановой выработки одного рабочего-сдельщика.

Работник может быть лишен премии полностью или частично за производственные упущения или нарушения, определенные в специальном перечне. Среди них следует отметить следующие:

— приписки и искажения в отчетности;

— наличие претензий на качество выпускаемой продукции;

— нарушение технических правил эксплуатации оборудования и др.

Для повышения роли начальников цехов им предоставлены большие права по стимулированию труда работников. Начальнику цеха разрешается:

— повышение до 50% размера премии относительно существующего по положению о премировании за основные результаты хозяйственной деятельности;

— выплата премии из фонда начальника цеха;

— выплата премии за выполнение особо важных производственных заданий;

— установление доплаты за совмещение профессии, расширение зоны обслуживания или увеличения объема работ (до 50%);

— установление надбавок к тарифным ставкам за профессиональное мастерство (до 24%);

— повышение квалификации разрядов (до 7, 8);

— установление окладов взамен тарифных ставок высококвалифицированным рабочим.

Начальникам цехов созданы специальные премиальные фонды. Фонды используются для индивидуального поощрения наиболее отличившихся рабочих за высокие производственные показатели в работе, успешное выполнение заданий, освоение новых технологий и высокое качество продукции. Выплата премии производится по отдельной ведомости, подписанной начальником цеха и инженером по нормированию труда при согласовании с отделом организации труда и заработной платы.

Дополнительно на предприятии введено положение о премировании работников завода за создание и внедрение новой техники и мероприятий комплексного плана развития и повышения эффективности производства.

Премирование производится за счет прибыли от снижения себестоимости продукции .

Конкретный размер вознаграждения определяется объемом, сложностью и экономической эффективностью проделанных работ. Расчет экономической эффективности утверждается коммерческим директором предприятия.

Дополнительной и хорошо себя зарекомендовавшей на практике мерой стало внедрение заводского соревнования за высокопроизводительный труд и материальное стимулирование по его результатам.

Основными задачами соревнования являются:

— повышение эффективности работы и качества труда каждого работника, каждого коллектива АО;

— обеспечение роста производительности труда, квалификации и профессионального мастерства работников, лучшего использования рабочего времени, укрепление трудовой дисциплины, внедрение передовых форм организации труда;

— соблюдение режима экономии, рациональное использование материальных ресурсов;

— выполнение и перевыполнение месячных производственных заданий;

— улучшение использования основных производственных фондов, увеличение коэффициента сменности работы оборудования. Работа по организации соревнования предусматривает:

— доведение до всего коллектива работников месячных производственных заданий;

— распространение передового опыта победителей соревнования и опыта его организации;

— организация учета и отчетности соревнования;

— регулярное подведение итогов соревнования, доведение его результатов до каждого работника коллектива, моральное и материальное поощрение победителей.

Выбор победителей соревнования производится по набору показателей.

Для производственных подразделений (цехов) определены, например, следующие показатели:

— выполнение плана по товарной продукции в заданной номенклатуре;

— выполнение плана по себестоимости (смете затрат);

— освоение выпуска новых изделий и технологий;

— обеспечение занятости работников (обеспечение плановой выработки

1-го работника);

— выполнение коэффициента качества продукции;

— уровень воспитательной работы в коллективе (отсутствие нарушений трудовой дисциплины, прогулов и т.п.).

Классные места не присуждаются коллективам цехов, не обеспечивших выполнение плана по выпуску товарной продукции, допустивших несчастные случаи на производстве и перерасход фонда заработной платы.

Выплата надбавок к премии победителям производится ежеквартально в размере: за первое место — на 20%, руководителю подразделения- на 40%, за второе место — на 10%, руководителю — на 20%.

Наиболее отличившиеся получают ценный подарок и заносятся на доску почета, которая обновляется один раз в год.

За общие результаты работы по итогам года при условии выполнения заводом плана по реализации продукции и прибыли работники могут поощряться дополнительным вознаграждением. Размер вознаграждения определяется в зависимости от трудовой активности работника, размера полученной им за год средней заработной платы и продолжительности трудового стажа на предприятии.

Важным элементом управления персоналом является работа с молодежью.

Молодые работники чаще нетрадиционно мыслят, проявляют инициативу, обладают большей работоспособностью. Из их числа могут вырасти будущие начальники цехов, руководители производств и завода в целом. В то же время у молодежи своеобразная шкала ценностей и собственные социальные ориентиры, несложившиеся, порой легко меняемые взгляды на жизнь, малый трудовой и жизненный опыт. Поэтому в работе с молодыми сотрудниками по рекомендации был избран путь интенсивной поддержки положительных свойств личности, способствующих повышению эффективности производства.

3.3. Рекомендации по использованию этики в управлении.

За последние несколько лет вопросы культуры и этики и, особенно, этики управления в больших организациях и предприятиях, все больше привлекают внимание теоретиков и исследователей. Действительно, мы живем в такое время, когда тысячи людей знают, чем характеризуется культурная обстановка в организации, и любят порассуждать об этом.

Почему история развития организаций вызывает такой интерес?

Можно различить четыре вида эмоций, которые охватывают людей, принадлежащих к определенной организационной культуре, когда они внимают истории своего коллектива, и это помогает объяснить, почему сам предмет культуры столь популярен и почему руководители и другие заинтересованные лица считают концепцию культуры столь многообещающей.

Во-первых, все элементы той культуры, которую мы хорошо знаем, которая нам импонирует, представляется нам такими заманчивыми! Мы переживаем, радость узнавания, возбуждаются глубины памяти. Мы видим себя в различных сценах, окруженными различными людьми. У нас возникает удивительное чувство уверенности, когда мы заполняем свое сознание определенной культурной субстанцией, понятной только нам, культурная информация не несет в себе ничего нового для нас; фактически сама суть ее в том, что она не нова. Но, придавая информации форму рассказа, мы делаем ее занимательной и интересной, короче говоря, члены культурной общности любят заново переживать основные события культуры.

Во-вторых, несмотря на то, что такая информация очень впечатляющая и может вызвать различные чувства, она все-таки не травмирует психику.

Это означает, что вы можете сообщить группе сотрудников такое об этике их компании, что имеет для них исключительно личное значение, вещи серьезные и отрезвляющие, а иногда даже опасные и противозаконные.

Концепция культуры и этики позволяет говорить об отношениях, ценностях и действиях людей, принадлежащих к данной культуре, среди руководителей быстро растет интерес к «человеческому фактору».

Суждение об этике позволяет руководителю или руководству почувствовать, что они действительно заботятся о своих сотрудниках, уделяют внимание людям. Это — третье ощущение, имеющее место при разговоре о культуре организации.

Но затем может произойти странная перемена, это и есть четвертое ощущение, возникающее при обсуждении этики. Становится все яснее, что вся структура этики в значительной степени определяет эффективность использования, в которой заинтересовано руководство. Это «странная перемена представляет собой постоянный переход от разговоров о культуре и этике к размышлениям, о том, как лучше направить энергию культуры и возможности этики в желательном для руководителей направлении на повышение эффективности работы организации. Едва осознав это, руководство, подталкиваемое штатными сотрудниками, внештатными консультантами, книгами и рассказами о других организациях, а также острым ощущением необходимости, начинает рассматривать организационную этику, как инструмент управления и серьезно прислушиваться к планам изменения этой этики в более желательном направлении, предмет организационной культуры этики одна из наиболее благовидных новых форм воздействия на организацию наиближайшее время.

Руководство использует этику для привлечения работников определенных типов и для стимулирования определенных типов поведения.

Культура, образ формы подкрепляются или ослабляются репутацией компании. Хорошая ли репутация у фирмы в отношении достижения целей?

Какова эта компания по сравнению с другими в данной отрасли? Привлекает ли она хороших людей? Ответы на эти вопросы покажут, насколько удачными являются культура и образ компании. Уже отмечалось, что разным культурам соответствуют различные психологические контакты и различная этика, что определенные типы людей будут счастливы и удачливы в одной культуре, а в другой нет; это важная отправная точка для эффективного управления. Развивая эту тему, можно выделить следующие гипотезы:
1. Личности, не допускающие неопределенности, предпочтут более жесткие ролевые этические правила.
2. Большой потребности в безопасности будет отвечать ролевая культура.
3. Потребность утвердить свою личность будет удовлетворяться этикой власти или задачи. В ролевой культуре это будет проявляться в ориентации на

«личность» и отрыве мышления.
4. Навыки и таланты личности будут более замечены в культуре и этике власти и задачи. Следовательно, следует уделять большее внимание отбору и оценке личностей в этих культурах.
5. Потребности людей с низкими качествами в смысле интеллекта и умений подталкивают организацию к ролевой культуре, где уровень труда очерчивается уровнем имеющейся рабочей силы. И наоборот, потребности людей с высокими качествами привели бы к культуре задачи или власти.

Этот тезис подтверждается многими излучениями и наблюдениями различных видов организаций и подчеркивает важность понимания факторов культуры при найме. Это зависит от того, должна ли цель усиливать существующую культуру и структуру, чтобы сохранить статус-кво, или цель должна вызывать изменения культуры и структуры.

Наконец, «ключевые» сотрудники в организации, или «доминирующая коалиция», как считают, является важным детерминантом ее культуры и этики . Многое зависит от их личных взглядов и их способности понять и объяснить конфликтные ситуации, возникающие из других пяти факторов, рассмотренных выше. Рассмотренные нами теоретические понятия культуры и этики организации позволяют сделать следующие основные выводы:

1. культура и этика организации это пути выполнения работы и характер отношения к людям в организации.
2. Различные типы организаций имеют различные идей, убеждении традиции; они отличаются внешним видом, атмосферой и методами работы.
3. На этику организации влияют следующие факторы: происхождение, вид собственности, технология, яркие события.
4. Многие основные идеи, убеждения и традиции, из которых складывается этика организации и предприятия, является, скорее, неявными, многое принимается без доказательств и редко подвергается сомнению.
5. Этика важный фактор в достижении эффективности организации.

На наш взгляд, от того, какие мы сами зависит то, что мы делаем.

Поэтому сотрудники предприятия постоянно (по мере возможности) должны стараться повышать свой этический, культурный и образовательный уровень. Это может выражаться в непрерывном повышении своего профессионализма и развитии культурных личных предпочтений. Необходимо быть вежливым со всеми абсолютно. Работники должны хорошо выглядеть, в соответствии с рекомендациями стилистов фирмы. На заводе “Электрощит” разработаны стандарты на документооборот внутри предприятия.

Руководство разрабатывает программу по формированию корпоративной лояльности. Например, совместное празднование различных дат, праздников и Дней рождений. Руководство должно быть образцовым примером для своих подчиненных. Руководству необходимо с пониманием относится к ошибкам или небрежностям своих подчиненных.

Заключение.

Рыночная экономика, основанная на конкуренции, свободе производителей, а не на иерархическом подчинении хозяйственных процессов воле центра, требует никак не меньше, а даже больше менеджеров, чем прежняя система. Но менеджеры эти должны быть совсем иными, нежели раньше, обладать новыми качествами. Ведь не случайно доля административно-упрвленческих работников (вместе с инженерами и учеными) в общей численности занятых даже в обрабатывающей промышленности США повысилась с 15.0% в конце 50-х годов до 40% в начале годов 90-х, а не некоторых фирмах эта доля достигает и 70-%. И это несмотря на то, что огромная масса специалистов по управлению ушла из административного аппарата фирм в самостоятельные, действующие на основах жесткой самоокупаемости компании по оказанию деловых услуг. Нет никаких заметных тенденций сокращения и государственного аппарата в ведущих капиталистических странах. Повышение численности, удельного веса управленцев происходит в условиях, когда в частном бизнесе идет учет каждого цента или пенни, затраченного на управление, а государственные бюджеты находятся под контролем демократических институтов.

По-видимому, нам следует сделать важный вывод из этого — дело не в механических сокращениях, а в глубоких преобразованиях аппарата управления. Идея приспособления к принципиально новым условиям — вот то главное, что должно выйти на первый план. Разумеется, далеко не все способны на такого рода приспособление. Многим, возможно, придется уступить свое место более молодым, прогрессивным и энергичным менеджерам. Однако основная масса существующих работников управления — это весьма ценный потенциал людей, знающих реальность, имеющих немалую профессиональную подготовку, приученных к дисциплине, упорному целенаправленному труду, обладающих чувством ответственности. С этими людьми необходимо внимательно, вдумчиво работать, обеспечивать их правильную расстановку в новых условиях, обучение, переквалификацию.

Нужно создать им стимулы к эффективному труду, защиту их прав, наконец, сформировать активную среду социального отбора руководителей и специалистов нового типа, в которой выживут и добьются успеха именно те, кто быстрее и лучше приспособится к новым условиям.

В заключение можно вспомнить старую, проверенную временем истину:

“Именно на управленцах всех уровней лежит задача сделать все возможное для создания подходящего варианта будущего и не дать втянуть себя в водоворот неудач”. Конечно, современный мир многообразен, зависит от многих факторов, но этот тезис должен стать путеводным для тех, кто хочет взять на себя бремя ответственности за руководство хозяйством и кто готов сделать все для того, чтобы быть на уровне этой ответственности.

.

Литература

1. Алан Хоскинг. Курс предпринимательства: Практическое пособие, пер. с англ. — М. Международные Отношения, 1994 г.
2. Виханский О.С. Стратегическое управление. – М.: Издательство

Московского Университета, 1995.
3. Вудкок М., Фрэнсис Д., Раскрепощенный менеджер. – М.: Дело, 1994.
4. Герчикова И. Н., Менеджмент. — М.: Юнити, 1994.
5. Грейсон Дж. Младший, О,Делл К. Американский менеджмент на пороге XXI века. – М.: Экономика, 1991.
6. Гусев Ю.В. Стратегия развития предприятий.- СПб.: Изд-во СПбУЭФ,1992.
7. Дэвид Мерсер, ИБМ: Управление в самой преуспевающей корпорации мира. –

М.: Прогресс, 1991.
8. Джексон Грейсон младший, Карла О’Делл. “Американский менеджмент на пороге XXI века” М., Экономика 1993.
9. Зигерт В., Ланг Л., Руководить без конфликтов. – М.: Экономика, 1990.
10. Комарова Н. Мотивация труда и повышение эффективности работы. ||

Человек и труд 1997 №10.
11. Майкл Мескон и др., “Основы менеджмента”, — М., 1995 г.
12. Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента: Пер. с англ. –

М.: Дело, 1998.
13. Мирская М.И., Дикарева А.Л. Социология труда.
14. Семёнова О. К. Менеджмент. – Братск: Лот, 1993.
15. Ф.Тейлор Основы научного менеджмента, Прогресс, Москва, 1992 г.
16. Телор Фредерик Уинслоу, Менеджмент, — М., 1992 г.
17. Трейси Д., Менеджмент с точки зрения здравого смысла. – М.: Автор,

1993г.
18. Управление исследованиями и инновациями. – М.: Наука, 1993.
19. Щегин Г.В., Как работают с людьми за рубежом. – Киев: 1992.
20. Экономика предприятия / Под ред. Семёнова В. М. – М.: Ника, 1996.
21. Michael H. Mescon, Michael Albert, Franklin Khedouri, «Management»,

Third-edition, Harper & Row, Publishers, New York, 1988.
22. Berniker, «Sociotechnical systems analysis and design», lectures course, Estonian Business School, 1990
23. Michael Hammer, James Champy, «Reengineering the corporation»,

HarperCollins Publishers, 1993.

————————
[1] Скотт Р. Теория управления. Пер с англ. “Прогресс” М.,1991.С. 35-37.
[2] Силадьи А. Персонал в структуре управления предприятием.Пер.с англ.
Терра. М., 1994. С.243.
[3] Джоржа К. Проблемы управления.Пер с англ. М., 1982. С. 357.
[4] Попов Р.А.Актуальный проблемы управления персоналом // Управление персоналом № 6 1995.
[5] Assert R.Е. American management. NY.1994. P.463/

[6] Гарон П.О. Управление персоналом в экономически развитых странах// Экономика №9 1993.

[7] Отчеты завода “Электрощит” 1990 – 1998 гг.

————————

Планирование персонала

Планирование инвестиций

Планирование сбыта

Планирование производства

Планирование производства

Планирование сбыта

Планирование персонала

Планирование инвестиций

Планирование финансов

Реферат: Сертификация работ по охране труда

Положение о системе сертификации работ по охране труда в организациях

В соответствии с Трудовым кодексом РФ работодатель обязан обеспечить сертификацию работ по охране труда в своей организации.

Сертификат соответствия работ по охране труда (сертификат безопасности) – это документ, удостоверяющий соответствие проводимых организацией работ по охране труда, установленным государственным нормативным требованиям охраны труда.

Минтруд России постановлением от 24 апреля 2002 года № 28 утвердил:

1. Положение о системе сертификации работ по охране труда в организациях (ССОТ);

2. Правила сертификации работ по охране труда;

3. Положение о знаке соответствия работ по охране труда в организациях.

Основной целью ССОТ является содействие методами и средствами сертификации поэтапному решению проблемы создания здоровых и безопасных условий труда на основе их достоверной оценки, а также учета результатов сертификации при реализации механизма экономической заинтересованности работодателей в улучшении условий труда.

Объектами сертификации в ССОТ являются работы по охране труда, выполняемые организациями независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, в том числе:

· деятельность работодателя по обеспечению безопасных условий труда в организации;

· деятельность службы охраны труда;

· работы по проведению аттестации рабочих мест по условиям труда;

· организация и проведение инструктажа по охране труда работников и проверки их знаний требований охраны труда.

Проведение сертификации работ по охране труда обеспечивается путем формирования сети органов по сертификации и испытательных лабораторий (центров), аккредитованных в установленном порядке.

Органы по сертификации осуществляют непосредственное проведение сертификации работ по охране труда в организациях, и на них возлагаются следующие основные функции:

· формирование и совершенствование базы нормативных правовых актов, необходимых для сертификации работ по охране труда в организациях;

· проведение сертификации работ по охране труда в организациях по заявкам заявителей;

· оформление и выдача сертификатов соответствия работ по охране труда;

· инспекционный контроль за сертифицированными работами по охране труда в организациях;

· приостановка либо отмена действия выданных сертификатов;

· представление заявителю по его требованию необходимой информации в пределах своей компетенции;

· ведение банка данных организаций — обладателей сертификатов безопасности и др.;

Испытательные лаборатории:

· осуществляют измерения (оценку) параметров опасных и вредных производственных факторов;

· выдают протоколы измерений (оценок).

Работодатели обеспечивают следующее:

· составляют документы, отражающие результаты аттестации рабочих мест и представляют их органу по сертификации;

· подают заявку на сертификацию работ по охране труда в организациях;

· обеспечивают беспрепятственный допуск в организацию должностных лиц и экспертов по сертификации;

· разрабатывают комплекс мероприятий по приведению объектов сертификации в соответствие с требованиями нормативных правовых актов по охране труда при отрицательных результатах сертификации;

· обеспечивают поддержание на сертифицированных объектах условий труда, отвечающих требованиям охраны труда, на соответствие которым объекты были сертифицированы;

· извещают орган по сертификации об изменениях состояния охраны труда на сертифицированных объектах.

Положение о знаке соответствия работ по охране труда в организациях

Знак соответствия работ по охране труда в организациях, это зарегистрированный в установленном порядке знак, который подтверждает, что проводимые в организациях работы по охране труда соответствуют государственным нормативным требованиям охраны труда (рисунок 3).

Сертификация работ по охране труда

Рис. 3. Знак соответствия работ по охране труда в организациях

Знак соответствия наносится на сертификат соответствия работ по охране труда в организациях (сертификат безопасности).

Изображение знака соответствия должно быть одноцветным. Маркирование знаком соответствия следует осуществлять любым технологическим способом, обеспечивающим его четкое и ясное изображение Место нанесения знака соответствия на документацию устанавливает обладатель сертификата безопасности.

Знак соответствия может использоваться организацией в рекламе, печатных изданиях, на официальных бланках и вывесках, при демонстрации экспонатов на выставках и ярмарках и т.п. после регистрации сертификата безопасности в органе по сертификации.

Право на его использование прекращается одновременно с прекращением действия сертификата безопасности.

Правила сертификации работ по охране труда

Настоящие правила разработаны в соответствии со следующими нормативными правовыми актами Российской Федерации:

1. Трудовым кодексом Российской Федерации;

2. Правилами по проведению сертификации в Российской Федерации, утвержденными постановлением Госстандарта России от 10 мая 2000 года № 26.

Объектами сертификации являются работы по охране труда, выполняемые организациями независимо от их организационно-правовых форм и форм собственности.

Органы по сертификации сертифицируют работы по охране труда и выдают сертификаты безопасности.

Сертификация работ по охране труда в организациях осуществляется посредством проверки и оценки соответствия элементов деятельности работодателя по обеспечению охраны труда государственным нормативным требованиям охраны труда с учетом проведения аттестации рабочих мест по условиям труда.

В соответствии с законодательством, оплата работ по сертификации работ по охране труда в организациях производится заявителем (работодателем).

Сертификация работ по охране труда в организациях включает следующие этапы:

1. Подачу заявки на проведение сертификации работ по охране труда в организациях, рассмотрение заявки и принятие по ней решения;

2. Проведение проверки и оценки соответствия работ по охране труда в организации установленным государственным нормативным требованиям охраны труда;

3. Анализ полученных результатов проверки и оценки соответствия работ по охране труда в организации установленным государственным нормативным требованиям охраны труда, принятие решения о возможности выдачи (отказе в выдаче) сертификата безопасности;

4. Выдачу сертификата безопасности;

5. Инспекционный контроль за сертифицированными работами.

Для рассмотрения жалоб при Минтруде России формируется комиссия по апелляциям.

Комиссия по апелляциям выполняет функции:

· регистрирует поступающие апелляции участников сертификации;

· рассматривает апелляции, связанные с сертификацией работ по охране труда, и принимает по ним решения;

· обеспечивает объективность принимаемых решений по всем видам своей деятельности;

· взаимодействует с организациями, осуществляющими государственный контроль и надзор, общественными и другими организациями;

· обеспечивает своевременное оформление результатов работы и доведение принятых решений до заинтересованных сторон и др.

Комиссия по апелляциям рассматривает апелляции, оформляет решение и направляет его заявителю и в центральный орган ССОТ в течение одного месяца со дня поступления, а не требующие дополнительного изучения и проверки — не позднее 15 дней.

В тех случаях, когда для рассмотрения апелляции необходимо проведение специальной проверки, сроки рассмотрения апелляции могут быть продлены не более чем на один месяц.

Кроме вышеназванных документов Министерством труда и социального развития Российской Федерации постановлением от 10 декабря 2002 года № 77 утверждены:

· «Правила аккредитации органов по сертификации»;

· «Правила аккредитации испытательных лабораторий».

В Новосибирской области аккредитованными органами по сертификации являются:

1. Новосибирский областной центр охраны труда;

2. Региональный центр охраны труда при Сибирском государственном университете телекоммуникаций и информатики (СибГУТИ).

Курсовая работа: Аудит амортизационных отчислений основных средств и нематериальных активов

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ТВЕРСКОЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИНСТИТУТ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКИЙ УЧЕТ, АНАЛИЗ И АУДИТ

Курсовая работа

по дисциплине «Аудит» на тему «Аудит амортизационных отчислений основных средств и нематериальных активов»

Выполнил студент группы ТБА – 1з-424-06 Васильева Оксана Сергеевна

Проверил: преподаватель кафедры

«Бухгалтерский учет, анализ и аудит» Азарова Любовь Владимировна

«____»_______ 200_ г.

Оценка _____________________

г. Тверь, 2010

Содержание

Введение

1. Аудит операций с основными средствами

2. Проверка правильности начисления амортизации, ремонта и переоценки основных средств

3. Аудит операций с нематериальными активами

4. Аудиторская проверка основных средств

Выводы и предложения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Целью аудита операций с основными средствами и нематериальными активами является выражение мнения относительно реальности оценки, законности операций и достоверности их отражения в учете и отчетности.

В процессе аудита решается комплекс задач, связанных с выполнением следующих контрольных действий:

контроль за наличием и сохранностью основных средств и нематериальных активов, поддержанием их в исправном состоянии;

реальность оценки объектов основных средств и нематериальных активов, законность переоценки основных средств и отражения ее результатов в учете и отчетности;

правильность и законность документального оформления и отражения в учете операций по движению основных средств, нематериальных активов и прочих доходных вложений в нематериальные ценности;

контроль правильности начисления амортизации основных средств и нематериальных активов и отражение операций в учете;

инспектирование законности организации синтетического и аналитического учета операций с основными средствами и нематериальными активами, в том числе арендных операций;

подтверждение достоверности показателей в бухгалтерской отчетности организации;

анализ эффективности использования основных средств.

Программа аудита операций с основными средствами и нематериальными активами отражает последовательность применяемых аудиторских процедур и комплект аудиторских доказательств, необходимых для проведения проверки.

1. Аудит операций с основными средствами

Информация о наличии и движении основных средств организации аккумулируется на активном счете 01 «Основные средства». Последовательность аудита операций с основными средствами представлена следующими направлениями.

Начальным этапом аудита является проверка наличия и сохранности основных средств. В процессе аудита определяются обеспеченность организации основными средствами, размещение отдельных объектов основных средств по подразделениям организации, соблюдение действующего порядка их учета. Бухгалтерский учет основных средств должен вестись в целях обеспечения контроля за их сохранностью.

Аудитору необходимо:

убедиться в наличии инвентарных номеров, присвоенных каждому объекту основных средств при принятии их к бухгалтерскому учету;

установить соблюдение документального оформления учета основных средств при их оприходовании, перемещении и выбытии;

определить правильность ведения аналитического учета объектов основных средств по их видам;

установить условия эксплуатации основных средств и своевременность проведения ремонта.

При аудите устанавливаются перечень должностных лиц организации, на которых возложена ответственность за поступление, выбытие и внутреннее перемещение объектов основных средств, и наличие договоров о материальной ответственности. Проверка основных средств сопровождается инспектированием инвентаризационных материалов. Обращается внимание на сроки проведения инвентаризации основных средств, закрепленные и учетной политике для целей бухгалтерского учета, и соблюдение установленных сроков.

Проверка инвентаризационных материалов осуществляется в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств: соблюдение порядка проведения инвентаризации, состав инвентаризационной комиссии, оформление результатов инвентаризации.

Результаты проверки инвентаризационной работы позволяют оценить эффективность организации внутреннего контроля основных средств.

Аудитор может провести выборочную инвентаризацию основных средств. Задачами инвентаризации являются:

а) выявление фактического наличия основных средств;

б) контроль сохранности основных средств путем сопоставления фактического наличия с данными бухгалтерского учета;

в) выявление морально устаревших и неиспользуемых объектов;

г) проверка соблюдения правил содержания и эксплуатации машин, оборудования и других основных средств;

д) проверка реальности стоимости учтенных на балансе объектов основных средств.

Инвентаризация проводится по местам хранения и материально ответственным лицам. Сведения о фактическом наличии основных средств отражаются в инвентаризационной описи или акте, которые составляются по типовым формам: «Инвентаризационная опись основных средств» (форма № ИНВ-1); «Акт инвентаризации незаконченных ремонтов основных средств» (форма № ИНВ-10).

Инвентаризационная опись составляется в двух экземплярах. Один экземпляр передается в бухгалтерию для составления сличительной ведомости, а второй остается у материально ответственных лиц. На объекты основных средств, взятые в аренду, описи составляются в трех экземплярах (третий экземпляр высылается арендодателю).

При инвентаризации основных средств комиссия производит осмотр объектов и заносит в описи полное их наименование, назначение, инвентарные номера и основные технические или эксплуатационные показатели.

Следующим направлением проверки со стороны аудитора является инспектирование первичных документов по движению основных средств, которое включает проверку документов по форме и по существу отраженных операций. Аудитор должен установить наличие первичных документов по учету основных средств: актов о приеме-передаче объектов основных средств, инвентарных карточек, накладных на внутреннее перемещение, актов о списании.

Не соблюдая документальное оформление операций по движению основных средств, организация нарушает ст. 9 Федерального закона от 21 ноября 1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», постановление Госкомстата россии от 21 января 2003 г. № 7 «Об утверждений унифицированных форм первичной учетной документации по учету основных средств». Согласно Закону «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операций должны оформляться оправдательными документами. Они являются первичными учетными документами, на оснований которых и ведется бухгалтерский учет.

Бухгалтерский учет основных средств ведется на оснований первичных документов. Акт формы №ОС-1 применяется для учета ввода объектов в эксплуатацию, оформления внутреннего перемещения основных средств из одного структурного подразделения организаций в другое, оформления передачи основных средств со склада (из запаса) в эксплуатацию, а также для исключения из состава основных средств при передаче, продаже другой организации.

При оформлений приемки основных средств акт составляется в одном экземпляре на каждый объект членами приемочной комиссии, назначенной распоряжением (приказом) руководителя организации. После оформления с приложенной технической документацией, относящейся к данному объекту, акт передается в бухгалтерию, подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем организаций или лицом, на это уполномоченным.

При оформлении внутреннего перемещения основных средств акт выписывается в двух экземплярах работником структурного подразделения организации-сдатчика. Первый экземпляр с распиской получателя и сдатчика передается в бухгалтерию, второй — структурному подразделению организации-сдатчика.

Пообъектный аналитический учет основных средств ведется в инвентарных карточках учета основных средств. В них приводятся основные данные по объекту: первоначальная стоимость, срок полезного использования, способ начисления и норма амортизации, освобождение от начисления амортизации, если оно имеется.

Проверка операций по выбытию основных средств предполагает обязательную проверку наличия первичных документов на выбытие основных средств, а именно актов о списании основных средств (форма № ОС-4), о списании автотранспортных средств (форма № ОС-4а), актов о приеме-передаче объекта основных средств (форма № ОС-1).

Акты на списание оформляются при выбытии вследствие физического и морального износа, ликвидации при авариях, стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях. Акты составляются в двух экземплярах, подписываются членами комиссии, назначенной руководителем организации, утверждаются руководителем или уполномоченным им лицом.

Первый экземпляр передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность основных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации материальных ценностей и металлолома, оставшихся в результате списания. Данные результатов списания вносятся в инвентарную карточку объекта основных средств. Акты о приеме-передаче основных средств оформляются при продаже, безвозмездной передаче, передаче в виде вклада в уставный (складочный) капитал других организаций.

Проверка представленных аудиту первичных документов по форме подразумевает соответствие унифицированной форме документа; проверка по существу — законность и целесообразность данной операции по движению основных средств.

При проверке документов по форме может составляться рабочий документ, представленный в табл. 1

Таблица 1 Аудит оформления первичных учетных документов по движению основных средств в ООО «Тверь 2010»

Наименование проверяемого документа

Дата составления документа

Номер документа

Заключение об отсутствии нарушений или характере выявленных нарушений
Счет-фактура

01.12.2009г.

524

Нетиповая форма документа, не соответствует требованиям оформления согласно НК РФ в целях применения налоговых вычетов по НДС
Акт о приеме-передаче объекта основных средств

06.12.2009г.

000297

Отсутствие информации: об основании для составления акта; о месте нахождения объекта в момент приеме-передачи; о сроке полезного использования; о лице, осуществившем приемку объекта
Инвентарная карточка учета объекта основных средств

06.12. 2009 г.

00003378

Отсутствие информации о месте нахождения объекта основных средств и организации-изготовителе, о сроке полезного использования
Акт о приеме (поступлении) оборудования

29.12. 2009 г.

00000016

Отсутствие информации об организации-изготовителе, месте приема оборудования, о лице, осуществившем приемку объекта
Акт о приеме-передаче оборудования в монтаж

14.10.2009г.

00000013

Отсутствие информации о структурном подразделении заказчика, об основании для составления акта, месте составления акта, организации-поставщике, дате поступления на склад и номере акта приемки
Акт о приеме-передаче объекта основных средств

31.12. 2009 г.

000337

Не указана норма начисления амортизации

Результаты проверки документов свидетельствуют о наличии нарушений и неудовлетворительной организации бухгалтерского учета операций с основными средствами.

Заключительным этапом аудита является контроль организации учета основных средств. Он предполагает проверку организации бухгалтерского учета операций с основными средствами по общей и детальной методике.

Суть общей методики заключается в проверке остатков основных средств в бухгалтерской отчетности, Главной книге и журнале-ордере с ведомостью по счету 01 «Основные средства». И бухгалтерском балансе основные средства оцениваются по остаточной стоимости (первоначальная стоимость минус сумма начисленной амортизации). Первоначальная стоимость и сумма начисленной амортизации приводятся в форме № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

Проверка по счету 01 «Основные средства» предполагает проверку объектов основных средств, принятых к бухгалтерскому учету (введенных в эксплуатацию).

Следующим этапом является проверка журнала-ордера с ведомостью по счету 01 «Основные средства», которая включает проверку по корреспондирующим счетам. При вводе объекта и эксплуатацию анализируется корреспонденция счетов по дебету счета 01 «Основные средства» и кредиту счета 08 «Вложения ни внеоборотные активы».

Проверка организации синтетического учета приобретения и строительства основных средств способствует выявлению нетиповых записей, недостатков в ведении аналитического учета и фактов неправильного отражения первоначальной стоимости объектов.

При аудите выбытия основных средств учитываются направления их выбытия: продажа основных средств, передача по договорам мены и дарения, передача в качестве вклада в уставный капитал, списание по причине морального и физического износа, списание в случае недостачи, порчи и чрезвычайных обстоятельств и др.

Аудитор устанавливает наличие отдельного аналитического счета для учета выбытия объектов основных средств 01, субсчет «Выбытие основных средств». Проверка операций по выбытию основных средств осуществляется в рамках данного субсчета. В дебет этого субсчета должна переноситься первоначальная стоимость выбывающего объекта, а в кредит — сумма начисленной амортизации. При проверке корреспонденции счетов по дебету счета 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту счета 01, субсчет «Выбытие основных средств» подтверждается остаточная стоимость выбывающего объекта.

Проверка синтетического и аналитического учета операций с основными средствами предполагает сверку сумм в регистрах синтетического и аналитического учета. Проверке подвергаются журнал-ордер с ведомостью по счету 01 «Основные средства» и инвентарные карточки учета основных средств или инвентарный список объектов основных средств.

2. Проверка правильности начисления амортизации, ремонта и переоценки основных средств

Стоимость объектов основных средств погашается путем начисления амортизации.

При аудите начисления амортизации осуществляется проверка актов о приеме-передаче объекта основных средств, инвентарных карточек учета объекта основных средств и ведомостей начисления амортизации объектов основных средств.

Аудитор устанавливает наличие основных средств, первоначальную их стоимость, срок полезного использования и порядок начисления амортизации в соответствии с действующими нормами амортизации.

При этом следует учитывать, что согласно ПБУ 6/01 «Учет основных средств» по используемым для реализации законодательства Российской Федерации о мобилизационной подготовке и мобилизации объектам основных средств, которые законсервированы и не используются в производстве продукции, при выполнении работ или оказании услуг, для управленческих нужд организации либо для предоставления организацией за плату во временное владение и пользование или во временное пользование, амортизация не начисляется.

По объектам жилищного фонда, которые учитываются в составе доходных вложений в материальные ценности, амортизация начисляется в общеустановленном порядке.

Не подлежат амортизации объекты основных средств, потребительские свойства которых с течением времени не изменяются (земельные участки, объекты природопользования; объекты, отнесенные к музейным предметам и музейным коллекциям, и др.).

Аудиторской проверке подлежит порядок начисления амортизации основных средств согласно учетной политике.

Применяют следующие методы начисления амортизации для целей бухгалтерского учета:

линейный;

уменьшаемого остатка;

списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования;

списания стоимости пропорционально объему продукции (работ).

Использование одного из способов начисления амортизации по группе однородных объектов основных средств производится в течение всего срока полезного использования объектов, входящих в эту группу.

При этом в налоговом учете применяют только два метода начисления амортизации: линейный и нелинейный.

Аудитор контролирует расчет годовой суммы амортизационных отчислений с учетом срока полезного использования объекта. В течение отчетного года амортизация по объектам основных средств начисляется ежемесячно независимо от применяемого способа начисления в размере ‘/12 годовой суммы.

Порядок определения годовой суммы амортизационных отчислений и контролируемые элементы представлены в табл. 2.

Таблица 2. Порядок определения годовой суммы амортизационных отчислений

Способ начисления амортизации

Алгоритм расчета годовой суммы амортизационных отчислений

Линейный способ

Исходя из первоначальной или текущей стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта

Способ уменьшаемого остатка

Исходя из остаточной стоимости объекта основных средств на начало отчетного года и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полез ного использования этого объекта, и коэффициента не выше 3, установленного организацией

Способ списания стоимости по сумме чи-:ел лет срока полезного использования

Исходя из первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости (в случае проведения переоценки) объекта основных средств и соотношения, в числителе которого — число лет, остающихся до конца срока полезного использования объекта, а в знаменателе — сумма чисел лет срока полезного использования объекта

Способ списания стоимости пропорционально объему продукции(работ)

Исходя из натурального показателя объема продукции (работ) в отчетном периоде и соотношения первоначальной стоимости объекта основных средств и предполагаемого объема продукции (работ) за весь срок полезного использования объекта основных средств

Для подтверждения срока полезного использования устанавливается наличие приказов руководителя и технических документов на объекты основных средств (технических паспортов, инструкций, гарантийных талонов).

Срок полезного использования объекта основных средств определяется организацией самостоятельно при принятии объекта к бухгалтерскому учету.

Определение срока полезного использования объекта основных средств производится исходя из:

ожидаемого срока использования этого объекта в соответствии с ожидаемой производительностью или мощностью;

ожидаемого физического износа, зависящего от режима эксплуатации (количества смен), естественных условий и влияния агрессивной среды, системы проведения ремонта;

нормативно-правовых и других ограничений использования этого объекта (например, срок аренды).

В случаях улучшения (повышения) первоначально принятых нормативных показателей функционирования объекта основных средств в результате проведенной реконструкции или модернизации организацией пересматривается срок полезного использования по этому объекту.

Для правильного определения срока полезного использования можно руководствоваться постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы».

При проверке правильности начисления амортизации исследуются инвентарные карточки и ведомости начисления амортизации по следующим позициям: применяемый метод начисления амортизации, срок полезного использования объекта, норма амортизации, сумма амортизации.

Проверяется период, в течение которого начисляется амортизация. При этом следует учитывать, что начисление ее начинается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем принятия объекта основных средств к бухгалтерскому учету, и производится до полного погашения стоимости объекта либо списания его с бухгалтерского учета.

Начисление амортизационных отчислений по объекту основных средств прекращается с 1-го числа месяца, следующего за месяцем полного погашения стоимости этого объекта либо списания этого объекта с бухгалтерского учета. Несоблюдение периода начисления амортизации может привести к завышению расходов и занижению налогооблагаемой прибыли.

Осуществляется проверка организации бухгалтерского учета начисления и списания сумм амортизации по счетам: по дебету счетов 20 «Основное производство», 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 91 «Прочие доходы и расходы» и кредиту счета 02 «Амортизация основных средств»; по дебету счета 02 «Амортизация основных средств» и кредиту счета 01 субсчет «Выбытие основных средств».

В процессе эксплуатации основные средства независимо от их назначения в процессе производства постоянно изнашиваются. Для поддержания их в рабочем состоянии требуется ремонт. По характеру и объему ремонтных работ различают текущий, средний и капитальный ремонт.

Проверка расходов на ремонт основных средств зависит от способа проведения ремонта (подрядным или хозяйственным способами) и способа отражения в бухгалтерском учете произведенных расходов на ремонт основных средств, избранного организацией и закрепленного в учетной политике.

Аудитор осуществляет проверку первичных документов по произведенным расходам на ремонт основных средств по форме и по существу отраженных операций.

При проведении ремонта подрядным способом осуществляется проверка договоров с подрядными ремонтными организациями по существу: предмет договора, цена работ, условия выполнения работ, сроки сдачи работ и т. д. Выполнение работ подтверждается сметой расходов и актом выполненных работ

При проведении ремонта хозяйственным способом проверяется формирование затрат по элементам (например, материалы, заработная плата рабочих, занятых ремонтными работами, отчисления от заработной платы и др.). При этом анализируются документы по учету отпуска (расхода) материальных ценностей, начисления оплаты труда и других расходов.

При аудите устанавливается и проверяется соответствие избранного и закрепленного в учетной политике метода учета расходов на ремонт основных средств фактическому отражению операций в бухгалтерском учете.

Различают три способа отражения в учете расходов на ремонт основных средств:

фактически произведенные расходы отражаются в бухгалтерском учете в том отчетном периоде, к которому они относятся;

фактически произведенные затраты списываются за счет резерва расходов на ремонт основных средств;

фактически произведенные затраты могут быть учтены как расходы будущих периодов и равномерно в течение отчетного года включаться в текущие расходы.

При создании резерва на ремонт основных средств проверяются документы, подтверждающие правильность определения ежемесячных отчислений в ремонтный фонд: дефектные ведомости (обосновывающие необходимость проведения ремонтных работ), сметы на проведение ремонтов, нормативы и данные о сроках проведения ремонтов, итоговый расчет отчислений в резерв расходов на ремонт основных средств.

Проводится аудит организации бухгалтерского учета расходов на ремонт по корреспондирующим счетам. Анализируются бухгалтерские записи по дебету счетов: 23 «Вспомогательные производства», 25 «Общепроизводственные расходы», 26 «Общехозяйственные расходы», 29 «Обслуживающие производства и хозяйства», 44 «Расходы на продажу», 96 «Резервы предстоящих расходов», 97 «Расходы будущих периодов» и кредиту счетов: 10 «Материалы», 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению», 70 «Рас четы с персоналом по оплате труда», 96 «Резервы предстоящих расходов».

Одновременно аудитор проверяет соответствие записей в первичных документах, отражающих расходы на ремонт, записям и суммам по корреспондирующим счетам бухгалтерского учета.

Проводится проверка правильности отражения в налоговом учете расходов на ремонт основных средств в зависимости от избранного в учетной политике для целей налогообложения метода списания расходов в налоговом учете: единовременно в размере фактически произведенных затрат в том отчетном периоде, в котором расходы были осуществлены; равномерно в течение нескольких отчетных периодов посредством создания резерва под предстоящие расходы на ремонт основных средств.

При аудите переоценки основных средств нужно установить своевременность проведения переоценки основных средств. При отражении сроков проведения переоценки в учетной политике организации при аудите проверяется своевременность переоценок в соответствии с учетной политикой.

При проверке текущей (восстановительной) стоимости объектов, сформированной в результате переоценки, изучаются:

методы переоценки, отраженные в учетной политике организации и фактически использованные;

распорядительные документы на проведение переоценки (приказ, распоряжение);

перечни переоцениваемых объектов, в которых должны быть указаны название, дата приобретения, сооружения, изготовления, принятия объекта к бухгалтерскому учету;

ведомости результатов переоценки за весь период эксплуатации объекта;

наличие инвентарных карточек по объектам.

Согласно ПБУ 6/01 «Учет основных средств» организация может не чаще одного раза в год (на начало отчетного года) переоценивать группы однородных объектов основных средств по текущей (восстановительной) стоимости.

При принятии решения о переоценке по таким основным средствам следует учитывать, что в последующем они переоцениваются регулярно, чтобы стоимость основных средств, по которой они отражаются в бухгалтерском учете и отчетности, существенно не отличалась от текущей (восстановительной) стоимости.

Механизм подтверждения рыночной цены изложен в Методических указаниях по бухгалтерскому учету основных средств, утвержденных приказом Минфина России от 13 ноября 2003 г. № 91н. В соответствии с п. 43 Методических указаний «при определении текущей (восстановительной) стоимости могут быть использованы данные на аналогичную продукцию, полученные от организаций-изготовителей; сведения об уровне цен, имеющиеся у органов государственной статистики, торговых инспекций и организаций; сведения об уровне цен, опубликованные в средствах массовой информации и специальной литературе; оценка бюро технической инвентаризации; экспертные заключения о текущей (восстановительной) стоимости объектов основных средств».

Переоценка объекта основных средств производится путем пересчета его первоначальной стоимости или текущей (восстановительной) стоимости, если данный объект переоценивался ранее, и суммы амортизации, начисленной за все время использования объекта.

Результаты проведенной по состоянию на 1-е число отчетного года переоценки объектов основных средств отражаются в бухгалтерском учете обособленно. Результаты переоценки не включаются в данные бухгалтерской отчетности предыдущего отчетного года и принимаются при формировании данных бухгалтерского баланса на начало отчетного года.

Аудитор обращает внимание на соблюдение принципов переоценки основных средств: требования о переоценке группы однородных объектов и способа проведения переоценки — путем прямого пересчета по документально подтвержденным ценам. Аудитор осуществляет проверку документов на переоценку: приказ руководителя о проведении переоценки, экспертное заключение о стоимости отдельных объектов основных средств, оценка бюро технической инвентаризации и пр.

При аудиторской проверке устанавливается правильность порядка отражения результатов переоценки, которая зависит от двух факторов:

наличия переоценки объектов основных средств в предыдущие отчетные периоды;

результатов переоценки объектов основных средств в прошлые отчетные периоды (дооценка, уценка).

От этих факторов зависит порядок отражения в учете результатов переоценки основных средств.

По впервые переоцениваемым объектам основных средств сумма дооценки зачисляется в добавочный капитал организации и отражается по кредиту счета 83 «Добавочный капитал», а сумма уценки относится на нераспределенную прибыль и отражается по дебету счета 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)».

По ранее переоцениваемым основным средствам порядок отражения уценки и дооценки зависит от того, как изменилась их первоначальная стоимость в результате предыдущих переоценок.

Сумма дооценки объекта основных средств, равная сумме уценки его, проведенной в предыдущие отчетные периоды и отнесенной на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), зачисляется на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка).

Сумма уценки объекта основных средств относится в уменьшение добавочного капитала организации, образованного за счет сумм дооценки этого объекта, проведенной в предыдущие отчетные периоды. Превышение суммы уценки объекта над суммой дооценки его, зачисленной в добавочный капитал организации в результате переоценки, проведенной в предыдущие отчетные периоды, относится на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка). Сумма, отнесенная на счет учета нераспределенной прибыли (непокрытого убытка), должна быть раскрыта в бухгалтерской отчетности организации.

При выбытии объекта основных средств сумма его дооценки переносится с добавочного капитала организации в нераспределенную прибыль организации.

Осуществляется проверка организации бухгалтерского учета результатов переоценки основных средств по корреспондирующим счетам.

3. Аудит операций с нематериальными активами

Аудит нематериальных активов осуществляется аналогично аудиту основных средств.

Для проверки системы бухгалтерского учета нематериальных активов организации используются тесты средств внутреннего контроля и аудиторские процедуры проверки по существу.

В процессе аудита следует получить ответы на вопросы, которые позволят составить мнение о состоянии системы внутреннего контроля и бухгалтерского учета операций с нематериальными активами:

соответствует ли оценка нематериальных активов действующему законодательству;

правильно ли организован документальный учет операций с нематериальными активами при их приобретении, оприходовании и выбытии;

организован ли раздельный синтетический и аналитический учет нематериальных активов в организации;

полно и своевременно ли отражены нематериальные активы в аналитическом учете;

осуществляется ли инвентаризация нематериальных активов;

осуществляется ли контроль за нематериальными актива ми со стороны руководства организации;

правильно ли начисляется амортизация нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете;

соответствует ли порядок организации бухгалтерского учета нематериальных активов типовому Плану счетов бухгалтерского учета и Инструкции по его применению и рабочему Плану счетов организации.

Проверка достоверности данных бухгалтерского учета нематериальных активов осуществляется с помощью аудиторских процедур, позволяющих выявить существенные искажения в учете и отчетности нематериальных активов.

Последовательность аудита, содержание аудиторских процедур и используемые документы приводятся в табл. 3.

Таблица 3. Этапы, аудиторские процедуры и документы для проверки нематериальных активов

Этапы аудита

Аудиторские процедуры

Используемые документы
Проверка соблюдения положений учетной политики в части нематериальных активов

Отнесение обьектов к нематериальным активам. Оценка нематериальных активов. Начисление амортизации нематериальных активов

Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета
Аудит правильности определения первоначальной стоимости

Контроль правильности определения первоначальной стоимости с учетом источников поступления нематериальных активов

Накладные, счета-фактуры, учредительные договоры, договоры дарения, соглашения
Проверка документального оформления приобретения нематериальных активов

Наличие первичных документов, отражающих приобретение нематериальных активов. Проверка правильности использования унифицированных форм документов

Накладные, счета-фактуры учредительные договоры, договоры дарения, соглашения, : точки учета нематериальна активов
Контроль правильности учета суммы НПО при приобретении нематериальных активов

Наличие счетов-фактур. Правильность оформления счетов-фактур в соответствии с требованиями налогового законодательства. Применение налоговых вычетов по НДС

Платежные документы, счета-фактуры, карточки по счетам: 19 «Налог на добавленную

стоимость по приобретенным ценностям», 68 «Расчеты по налогам и сборам»

Проверка соответствия используемых способов начисления амортизации требованиям бухгалтерского и налогового учета

Контроль применяемых способов начисления амортизации для целей бухгалтерского учета: линейный; уменьшаемого остатка; списания стоимости пропорционально объему продукции (работ). Для целей налогового учета — линейный и нелинейный метод

Учетная политика организации для целей бухгалтерского и налогового учета, ПБУ 14/2007, гл. 25 НК РФ
Контроль правильности начисления амортизации по нематериальным активам

Определение первоначальной стоимости объектов. Определение срока полезного использования. Пересчет суммы амортизации. Проверка периода начисления амортизации

Ведомости по учету амортизации, карточки учета нематериальных активов, карточка по счету 05 «Амортизация нематериальных активов»
Аудит организации бухгалтерского учета амортизации нематериальных активов

Проверка закрепленного способа учета в учетной политике организации (с применением счета 04 «Нематериальные активы» или 05 «Амортизация нематериальных активов»)

Учетная политика организации, журналы-ордера, карточки по счетам 04 «Нематериальные активы» или 05 «Амортизация нематериальных активов»
Аудит документального оформления операций по выбытию объектов

Контроль выбытия нематериальных активов в зависимости источников выбытия

Акты о приеме-передаче, акты о списании, карточки учета нематериальных активов
Проверка правильности ведения аналитического (по видам) и синтетического учета нематериальных активов

Контроль бухгалтерских записей на соответствие Инструкции по применению Плана счетов бухгалтерского учета. Проверка рабочего Плана счетов, прилагаемого к учетной политике, в соответствии с типовым Планом счетов бухгалтерского учета

Учетная политика, рабочий План счетов, карточки, ведомости учета нематериальных активов, журналы-ордера, карточки по счетам бухгалтерского учета
Аудит достоверности показателей в бухгалтерской (финансовой) отчетности

Проверка соответствия отчетных показателей (формы № 1 и № 5) соответствующим показателям в регистрах синтетического и аналитического учета

Бухгалтерский баланс, приложение к бухгалтерскому балансу, Главная книга

Выполнение аудиторских процедур позволяет выразить мнение о достоверности суммы нематериальных активов, отраженных в бухгалтерском балансе. Следует учесть, что сумма нематериальных активов, указанная в бухгалтерском балансе на конец года, соответствует остаточной стоимости нематериальных активов (первоначальная стоимость по дебету счета 04 «Нематериальные активы» за минусом суммы начисленной амортизации по кредиту счета 05 «Амортизация нематериальных активов»).

Данные о первоначальной стоимости и амортизации сверяются с формой № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу».

4. Аудиторская проверка основных средств ООО «Тверь 2010»

Выполненная работа

Аудиторская проверка основных средств заключается в проверке соблюдения норм, установленных Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01) и другими нормативными актами. Аудит основных средств проводился с таким расчетом, чтобы обеспечить достаточную уверенность в том, что учетная информация соответствует реальному состоянию основных средств. С этой целью в ходе проведения аудиторской проверки была выполнена работа по проверке того, что:

основные средства зарегистрированы в государственном реестре;

нормы амортизации, использованные для расчета ежемесячных амортизационных отчислений, не завышены;

основные средства существуют;

реестр основных средств заполнен;

учетные записи соответствуют данным Главной книги или бухгалтерского баланса;

поступления и выбытия основных средств правильно отражены в бухгалтерском учете;

существует первичная учетная документация по операциям с основными средствами;

правильно начислена ежемесячная амортизация;

вновь приобретенные или введенные в эксплуатацию основные средства, право собственности на которые не зарегистрировано, не отражены на счете 01;

сальдо по счетам 01, 02 на начало отчетного периода соответствует сальдо на конец предыдущего отчетного периода;

корректно определена стоимость имущества, полученного по договорам долевого участия;

рекомендации прошлого года не были отражены в учетных записях;

передача основных средств отражена в соответствующем периоде.

В ходе аудита было проанализировано следующее:

оформление материалов инвентаризации земельных участков и отражение ее результатов в учете;

оформление правоустанавливающих документов на земельные участки;

определение балансовой стоимости земельных участков;

начисление и перечисление в федеральный бюджет земельного налога;

оформление материалов инвентаризации основных средств и отражение ее результатов в учете;

отражение в учете капитального ремонта основных средств;

начисление амортизации;

отражение в учете операций поступления, внутреннего перемещения и выбытия основных средств;

начисление и перечисление в федеральный бюджет арендной платы за использование земельных участков, федеральных зданий, помещений, сооружений, машин и оборудования.

Выводы и предложения

В ходе проверки нами не обнаружены факты, свидетельствующие о несоответствии оформления учредительных документов законодательству. Вместе с тем обращаем внимание на следующие факты, которые хотя и являются нарушениями установленного порядка ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности, но в силу своего характера и величины не оказывают существенного влияния на бухгалтерскую отчетность предприятия за год. Далее на основе выводов даются предложения об изменении бухгалтерского учета и отчетности.

Заключение

Аудит основных средств — ответственная часть аудиторской проверки финансово-хозяйственной деятельности хозяйствующего субъекта. Его целью является установление соответствии применяемой на предприятии методики учета основных средств, отраженной в приказе руководителя «Учетная политика», нормативным и законодательным актам, действующим на территории России и регулирующим учет поступления, наличия и дни движения основных средств.

Аудит начисления амортизации основных средств, как правило, включает в себя следующие этапы:

проверку правильности установления и документального оформления срока полезного использования основных средств;

проверку корректности установления в учетной политике и правильности применения способов начисления амортизации основных средств;

проверку правильности расчета суммы амортизационных отчислений.

Список используемой литературы

Н.В. Парушина, Е.А. Кыштымова «Аудит: основы аудита, технология и методика проведения аудиторских проверок» 2009г.

А.Д. Шеремет, В.П. Суйц «Аудит» 2009г.

Р.П. Булыга «Аудит: учебник для бакалавров» 2009г.

4. Подольский В.Н. Аудит: Учебное пособие. – М, Финансы и статистика, 2000

27

Реферат: Факторы и механизмы организационного развития

Содержание

Введение

Стимулирование и самоорганизация

Организационно-экономические механизмы организационного развития

Становление управленческой команды как фактор эффективного развития организации. Основные подходы к анализу группового функционирования

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Область стратегических решений достаточно широка: это выбор направления развития организации и достижения конкурентного преимущества, партнеров и организационных форм партнерства, а также решение других стратегических задач, необходимых для осуществления миссии организации и ее целей. Необходимость принятия стратегических решений возникает в связи с тем, что стратегический характер приобретают и ресурсы, их логистика, функции структурных звеньев, бизнес-процессы.

Правильно поставленные цели, учет уровня конкуренции и анализ перспектив развития отрасли помогают компаниям в конкурентной борьбе. Стратегия развития определяет ориентиры и направления развития компании.

Большинство российских компаний не имеют формализованной стратегии, однако это не мешает им добиваться успеха. Более того, отсутствие стратегического плана вовсе не означает, что руководство компании «плывет по течению». Руководители успешных компаний, как правило, понимают, в чем состоят их преимущества перед конкурентами, и предпринимают целенаправленные действия по усилению своих позиций на рынке. В этом смысле у них есть стратегия. Проблема в том, что стратегия находится у них в головах, ее не знают, не понимают или не принимают те, кто должен активно участвовать в ее выполнении — персонал. Отсюда проблемы с управляемостью бизнесом, сопротивлением изменениям. Тогда главное назначение формализованной стратегии — согласовать усилия сотрудников и руководителей всех уровней.

Особенностью и одновременно сложностью является то, что стратегическое управление строится не на рутинных процедурах, а на творческом подходе: теория стратегического управления формируется на основе обобщения практики успешного решения стратегических задач и не дает унифицированных рецептов. Иными словами, теория описывает инструменты стратегического менеджмента, с помощью которых можно добиться успеха, дает представление об аналитических процессах, методах, способах, приемах и процедурах и их комбинациях, позволяющих достичь эффективных результатов. Сам же выбор «инструмента» должен быть увязан с конкретной ситуацией и в большей степени является творческим процессом.

Следует констатировать, что большое число российских (особенно постсоветских) организаций оказались совершенно не готовы к глобальным социально-экономическим изменениям, происходящим в стране. Результат — серьезное нарушение внутренних и внешних организационных связей, механизмов функционирования организации и, в ряде случаев, ее «распад и смерть». Появляется объективная необходимость такой реструктуризации деятельности организаций, которая бы способствовала их устойчивому функционированию и развитию. В такой ситуации применение командного подхода в управлении организацией оказывается, на наш взгляд, одним из наиболее перспективных. Только хорошо сформированная управленческая команда способна самостоятельно ставить и эффективно решать крупные междисциплинарные проблемы и задачи за минимально короткий срок (особенно в условиях мирового финансового кризиса).

Жизнеспособность организаций определяется их восприимчивостью к быстро изменяющимся условиям, способностью к адаптации, что обусловливает необходимость постоянного совершенствования управления на основе организационных инноваций. Организации, заинтересованные в увеличении своей эффективности, становятся все более вовлеченными в поиск и использование возможностей обучения сотрудников.

1. Стимулирование и самоорганизация

Обновление структуры всегда осуществляется для упрощения движения новых потоков, которые выполняют функции, преследуя новые цели. Поэтому организации обычно мыслятся как самоорганизующиеся системы.

С функциональной точки зрения это означает, что при внутреннем или внешнем воздействии на систему некоторые ее элементы приобретают дисфункциональные свойства, и в целях самосохранения система стремится нейтрализовать эти дисфункции. Следовательно, самым общим механизмом регуляции оказывается непрерывный процесс нейтрализации дисфункций, а это значит, что регуляция носит организованный характер.

Если система организована так, что ее структура в достаточной степени соответствует среде, то, следовательно, она располагает большими возможностями для устойчивого состояния, чем любая иная система. При этом надо иметь в виду, что, когда система находится на уровне наивысшей организованности, она имеет способность, с одной стороны, в наибольшей мере взаимодействовать с другими системами, а с другой — сохранять себя от разрушающего воздействия среды. Таким образом, при проведении организационных мер, направленных на повышение уровня организованности, необходимо рационализировать не только внутренние, но и внешние связи системы.

Способность любой системы сохранять устойчивость структуры и функций при внешних возмущениях не безгранична. Возмущающее воздействие может быть такого рода, что его компенсация в системе вообще «не запрограммирована». Возможность компенсации предусмотренных возмущений зависит от их интенсивности. Если условия внешней среды выходят за те границы, в которых система с данной структурой устойчиво функционирует, то вначале обычно наступает нарушение основных функций, а при более интенсивных возмущающих воздействиях происходят структурные изменения, представляющие непосредственную опасность для самого существования системы. Следовательно, для любой системы существует определенная область устойчивости. Положение границ этой области меняется вместе с эволюцией системы. Любое действие по ее изменению влияет на положение и размер области устойчивости. В результате становится почти невозможно определить положение этих границ и, следовательно, быть уверенным, что система все еще находится в области устойчивости. Применительно к системе стимулирования это положение заставляет отказаться от жесткой документированной привязки к структуре премирования или обобщенной иерархии моральных и материальных поощрений, принятых на большинстве предприятий России.

Самоорганизация системы заключается в том, что в ней при любом воздействии, изменяющем ее относительное равновесие, разворачиваются процессы, направленные на сохранение этого равновесия.

Открытая система — это система, которая обменивается материей, энергией или информацией со средой, осуществляет импорт или экспорт, синтез или расчленение материальных компонент среды.

Системы, которые служат целям, просто реагируют на среду с запрограммированными выходами. Целями являются предпочитаемые результаты, которые достигаются в течение определенного и сравнительно короткого периода времени. Макроцели достигаются за более длительные периоды и требуют предшествующего удовлетворения одной или более целей. Идеалы — это состояния системы, которые никогда не достигаются, но к которым система просто приближается, удовлетворяя попутно некоторые цели и макроцели. Однако стоит отметить, что назначение системы не является детерминистически фиксированным. Оно может развиваться со временем и необязательно единственным образом.1

Группы людей формируют организации и выборы для удовлетворения общих целей: что производить и какую цену назначать за продукцию; какие налоги взимать и какие магистрали прокладывать. Во всех этих ситуациях выборы, сделанные сегодня, формируют завтрашние альтернативы. Несмотря на то, что понятия выбора и назначения могут считаться сами по себе разумеющимися, они являются основными при восприятии отдельной системы. Назначение системы, построенной людьми, на первом уровне бывает задано теми, кто ее проектировал. Позднее пользователи системы приспосабливают ее к своим собственным целям. «Окончательная» цель или назначение могут быть не осознаны создателем системы, как было в случае использования ядерной энергии. В этом смысле систему следует всегда рассматривать в связи с ее пользователями, а не с создателями, так как не они определяют ее окончательное назначение.

Если основные цели и точки зрения создателей и пользователей различаются, то описанные ими системы могут также различаться, особенно это касается вопросов политических и социальных воздействий. Эти различия могут привести к конфликту, если одна группа нуждается в действиях, которые блокируются другой группой. Система может иметь более чем одно назначение в зависимости от точки зрения наблюдателя. Очевидно, различное восприятие назначения системы может приводить к существенным различиям оценок или мер поведения системы. При попытке оценить поведение различного рода систем исследователи обнаруживают, что многочисленные методы оценки терпят неудачу при объяснении множественных и конфликтных восприятий назначения системы. Поэтому без конфликтующих точек зрения невозможно оценить поведение системы.

Какое-то лицо может не рассматривать систему все время одинаково. Его точка зрения может зависеть от того, как она взаимодействует с другими системами, которыми он также пользуется. Разные люди (или даже один и тот же человек) могут находить, что существующая система имеет различные назначения. Наоборот, заданное назначение может быть удовлетворено многими различными системами. Так как назначение существенно для определения оценки системы и связано с точкой зрения людей, являющихся частью системы, необходимо включить в определение множество перспектив и возможных различий между ними, которые могут приводить к конфликту. Таким образом, любая система обладает потенциалом для конфликта по целям и выполняемым функциям. Мы можем говорить о системах различного вида как о потенциально конфликтной среде. Основная проблема в теории систем, и особенно в социальных системах, — как достигнуть соглашения по назначению в качестве первого этапа разрешения конфликтов.

В системологии обычно рассматриваются три основные категории открытых систем:

1) системы перехода, в которых происходят изменения из состояния в состояние с какой-либо целью или без нее;

2) системы адаптивного управления, которые могут быть построены для проведения изменений в текущем состоянии или перехода к другому желательному состоянию посредством соответствующей обратной связи и информации;

3) обучающиеся системы, которые могут изменяться от состояния к состоянию, переопределяя цели системы (процесс, который требует воображения, приспособляемости и оригинальности).2

Основным методом характеристики систем в предлагаемой концепции является отождествление их с открытыми или замкнутыми системами.

Основное различие между открытыми и замкнутыми системами состоит в том, что последние должны со временем достигнуть неизменного состояния равновесия, в то время как открытые системы могут при определенных обстоятельствах достигнуть независимого от времени состояния, которое называется устойчивым. Одно и то же устойчивое состояние может быть достигнуто при различных начальных условиях. В этом состоянии состав системы остается постоянным, несмотря на непрерывное взаимодействие элементов со средой. Специалисты по теории систем определили несколько свойств открытых систем, которые могут быть полезны при изучении организационных систем. Некоторые из свойств могут быть несовместимыми, так что одна и та же система не может обладать всеми этими свойствами.

1. Целостность — система ведет себя как целое, если изменения одной переменной вызывают изменение всех других переменных (это может иметь место в пространстве, во времени, в пространстве и во времени одновременно). Изменения могут произойти не сразу. Наилучшим примером, иллюстрирующим целостность, является человеческий организм, в котором правильное функционирование частей зависит друг от друга. Организации, в частности промышленные фирмы, также ведут себя как целое, так как успех каждой фазы процесса производства обусловлен успехом предыдущей и последующей фазы.

2. Суммируемость. В системах каждая переменная может быть рассмотрена независимо от других переменных. Отклонение всей системы есть (физическая) сумма отклонений ее отдельных элементов. Суммируемость есть свойство, которое изредка присуще социальным системам, таким как организации.

3. Дифференциация. Открытые системы развиваются в направлении дифференциации и совершенствования, например специализация производства. Ясно, что в большинстве систем различные части выполняют различные функции, и части системы не могут быть взаимозаменяемыми. Фактически части предназначены для специализации по функциям.

4. Механичность. Постепенное обособление: взаимосвязь некоторых элементов уменьшается со временем. В результате этого можно выявить возрастающую тенденцию к изменениям в элементах, которая определяется только самими элементами. Постепенное обособление приводит к потере регулируемости. До обособления система является единым целым, в котором управление может быть избирательно применено к одной или нескольким переменным для наиболее сильного воздействия на остальные.

5. Централизация. Со временем одна из частей системы становится все более и более доминирующей. Изменения в этой части вызывают изменения в других частях, однако обратное не имеет места.

По мере того как организации растут и происходит обособление отдельных частей, для достижения, по крайней мере, минимального приемлемого уровня координации между частями может быть необходима децентрализация. Кроме того, некоторым типам организаций свойственна большая централизация, чем другим. Правительственная бюрократия, например, стремится к большей централизации, чем частные корпорации.

6. Информационный вход, отрицательная обратная связь и процесс кодирования. Простейшая форма обратной связи в системе — отрицательная обратная связь, которая позволяет системе корректировать отклонения от программы (например, условий контракта или правил поведения). Если отрицательная обратная связь в системе прерывается, то исчезают установившиеся состояния, а также границы системы. В этом случае система, состоящая из управляющего и управляемого устройств, временно прекращает функционирование. При положительной обратной связи система сообщает себе программу последующего функционирования.

Кодирование представляет собой избирательный механизм, согласно которому возможный входной поток либо принимается и используется, либо отвергается.

В экономике также вырабатываются способности ощущать изменения в конъюнктуре и отфильтровывать релевантную информацию, используя знание и опыт аналитиков рынка, маркетологов, плановиков и экспертов по общественным отношениям.

7. Рост и развитие с течением времени.

8. Равновесие, устойчивость, установившееся состояние и динамический гомеостаз. Динамический гомеостаз подразумевает сохранение состояния, так как характерная для гомеостаза постоянная физическая среда уменьшает влияние непостоянства и возмущающих эффектов внешних стимулов. Поэтому организация не просто восстанавливает прежнее состояние равновесия, а устанавливает более сложное и разностороннее равновесие.

9. Цикличность событий. Устойчивость также характеризуется циклическим повторением событий, происходящих в системе. Большинство систем, естественных или созданных человеком, осуществляют свои функции циклично через определенные промежутки времени. В течение этого процесса к системе добавляются разные функции.

10. Завершенность назначения. Статическая завершенность, или соответствие, означает, что система реагирует одинаково независимо от внешнего стимула. Она может полностью подходить для одних стимулов, но полностью не соответствовать другим.

Равновесие в замкнутых системах и стационарное «равновесие» в открытых системах представляет определенную аналогию, так как система в целом и расположение ее функциональных частей остается постоянным.3

2. Организационно-экономические механизмы организационного развития

Особенностью современного этапа экономического развития является переход к постиндустриальной экономике, основанной на знаниях как ключевом экономическом ресурсе. Отличительными признаками постиндустриальной экономики являются глобализация и информатизация. На уровне отдельных отраслей постиндустриальные тенденции выражаются в возросшей изменчивости технологий в результате постоянных инноваций, в увеличении мобильности отраслевых структур, усилении внутриотраслевой интеграции и глобальной конкуренции. На уровне организаций происходит виртуализация ресурсов, концентрация организаций на своих «ключевых» компетенциях и передача прочих функций внешним подрядчикам, распространение сетевых и виртуальных организационных форм.

В этих условиях доминирующие ныне концепции стратегического и инновационного менеджмента приходят в противоречие со средой, приобретающей все более динамичный характер. Причем проблемы стратегического и инновационного менеджмента необходимо рассматривать в комплексе, хотя традиционно эти два направления развиваются самостоятельно. Дело в том, что в современной ситуации успешное стратегическое развитие организации во многом определяется ее инновационными возможностями, под которыми понимается способность своевременно проводить необходимые изменения в основных подсистемах деятельности организации.

Рассмотрим противоречия, которые возникают в связи с ориентацией организации на традиционные постулаты стратегического и инновационного менеджмента:

1. Главной целью организации должно быть долгосрочное выживание. Для характеристики продолжительности жизни ведущих американских организаций Р. Фостер и Н. Каплан предложили использовать длительность их пребывания в составе индекса Standard and Poor’s (S&P). Так, если в 1920 — 1930-е гг. ротация предприятий в индексе составляла около 1,5% в год и длительность пребывания была равна примерно 65 годам, то в 1998 г. ротация составила уже 10%, а средняя продолжительность пребывания сократилась до 10 лет.

2. Стратегический менеджмент предприятия должен быть нацелен на обеспечение непрерывного развития организации. Согласно проведенным исследованиям в последние десятилетия периоды непрерывного эволюционного развития имеют тенденцию к сокращению. Для характеристики современного процесса экономического развития целесообразно использовать термин не «непрерывная», а «дискретная эволюция». Таким образом, развитие рынка сопровождается постоянными процессами созидания (возникновения новых организаций, организационных форм, знаний и их быстрого эволюционного развития) и разрушения. Успешная деятельность организаций в долгосрочном периоде возможна лишь при ориентации на использование принципа «созидательного разрушения».

3. Одним из важнейших факторов успеха организации в конкурентной борьбе является сильная организационная культура. Действительно, организационная культура может служить одним из ключевых факторов успеха организации. Однако оборотной стороной силы организационной культуры зачастую является сложность изменения сложившихся стереотипов, норм и правил поведения. Как показывают Р. Фостер и С. Каплан, причиной кризиса (а в ряде случаев и банкротства) крупнейших американских организации послужила косность ментальных моделей их топ-менеджеров, что позволило ученым говорить о «тормозе культурных традиций».4

4. Наличие конкретного, имеющего достаточно четкие границы объекта управления, жизнеспособность которого необходимо обеспечить. Если ранее для проведения границ организации достаточно было выделить лишь базовые производственные функции, то сейчас успех предприятия обеспечивается всей цепочкой создания стоимости, а поддерживающие функции зачастую имеют не менее важное значение, чем производственные. Распространение гибридных форм координации также ведет к тому, что границы предприятия размываются, особенно если посторонние фирмы вовлекаются в развитие ключевых компетенций.

5. Одной из ключевых целей менеджмента должно быть обеспечение стабильности трудового коллектива. Однако согласно последним данным средняя продолжительность принадлежности работников к определенному предприятию сокращается. Уровень ежегодного обновления персонала составил: в США с 1984 по 1991 г. — 23,4%, в Германии с 1983 по 1990 г. — 16,5%. Там же в 1995 г. доля работников, занятых на своем предприятии менее года, достигла 16,5% (в 1985 г. — 8,5%). Средняя продолжительность работы на одном предприятии в 1995 г. составила 7,4 г. в США, 9,7 г. — в Германии и 11,3 г. — в Японии. С течением времени уменьшается роль индустриальных работников, а с нею и социального равновесия как цели западных корпораций.

6. Все НИОКР необходимо проводить внутри организации, так как это обеспечивает ей преимущество и защиту от конкурентов. Однако, как отмечает Т. Чезборо, в современных условиях ориентация только на собственные силы является неэффективной, так как ведет к потере времени и дополнительным затратам ресурсов. Более разумно применять так называемые открытые инновации, предполагающие использование партнерств, альянсов в инновационной области.

Таким образом, можно сделать вывод, что в современной конкурентной среде шансы на длительный успех имеют лишь организации, готовые к совершению прорывов и проведению постоянных организационных изменений. Для выполнения подобных задач необходимо формирование специфических механизмов, обеспечивающих организационную поддержку инновационного процесса на предприятии или механизмов реализации управленческих инноваций.

Традиционно в инновационном менеджменте основное внимание уделяется процессу формирования и использования производственных или технологических инноваций.

В целом же можно выделить следующие виды инноваций, имеющие отношение к развитию организаций:

— технико-технологические инновации;

— организационно-производственные инновации;

— управленческие инновации;

— рыночные инновации.

Эффективная организация инновационного процесса на предприятии должна способствовать реализации всех приведенных выше видов инноваций. Причем основное значение здесь имеют управленческие инновации, так как именно они обеспечивают адекватность организационных подсистем постоянно изменяющимся задачам инновационного управления.

Под управленческими инновациями понимаются изменения в системе управления организации, обеспечивающие эффективную настройку внутренней среды организации в соответствии с динамикой внешней среды.

Отличительными признаками управленческих инноваций являются.

Во-первых, гораздо более значимая роль внешних агентов. Речь идет прежде всего об ученых и консультантах. Эти внешние агенты редко развивают новые практики самостоятельно, но они осуществляют важный вклад как в процесс экспериментирования, так и в последующий этап ратификации инновации.

Во-вторых, имеет место большая рассеянность и постепенность процесса, чем это обычно наблюдается, например, в технологических инновациях. Внедрение большинства новых идей в менеджменте занимает несколько лет, и иногда невозможно сказать с уверенностью, когда инновация на самом деле возникла.5

Перечисленные отличия обусловлены спецификой каждого типа инноваций. Так, технологические инновации в большинстве случаев представляют собой некие активы знаний, которые могут быть систематизированы, поскольку состоят из нескольких физических процессов или продуктов и относительно легко воспроизводимы. Управленческие инновации в большей степени специфичны по отношению к той системе, в которой они были сформированы. Кроме того, инновации в управлении труднее (по сравнению с технологическими) поддаются обоснованию до своего внедрения и оценке после него.

Для характеристики сущности и структуры управленческих инноваций необходимо выделить основные классы управленческих нововведений. Прежде всего, определим систему требований к классификации. В данную систему вошли как общие требования (критерии качества), так и специфические, вытекающие из задач настоящего исследования:

— системность;

— полнота;

— единство основания;

— непересекаемость классов;

— однородность;

— устойчивость;

— инвариантность конкретному типу организации;

— возможность выявления специфики управления.

Для того чтобы обеспечить полное соответствие сформулированной выше системе требований, предлагается использовать для классификации управленческих инноваций два признака: уровень воздействия и форма адаптационного механизма.

Предлагается использовать скорректированный перечень адаптационных механизмов. Так, вместо административного механизма будет использоваться механизм принятия решений. Такая корректировка связана с тем, что механизм принятия решений, включая в себя административную подсистему, содержит и дополнительные составляющие: правила и процедуры принятия решений, ментальные модели, организационную культуру, которые не были учтены в традиционном перечне адаптационных механизмов.6

Полученные в результате виды управленческих нововведений представлены в таблице.

Таблица 1. Классификация управленческих инноваций по уровню воздействия и форме адаптационного механизма.

Форма

адаптационного

механизма

Уровень воздействия

Трансформационные

изменения

Значимые

изменения

Эволюционные

изменения

1. Структурный

механизм

1.1. Трансформационные

изменения, связанные

со структурным

механизмом

1.2. Значимые

изменения,

связанные

со структурным

механизмом

3.1. Эволюционные

изменения,

связанные

со структурным

механизмом

2. Механизм

принятия решений

2.1. Трансформационные

изменения, связанные

с механизмом принятия

решений

2.2. Значимые

изменения,

связанные,

с механизмом

принятия

решений

3.2. Эволюционные

изменения,

связанные

с механизмом

принятия решений

3. Информационный

механизм

3.1. Трансформационные

изменения, связанные

с информационным

механизмом

3.2. Значимые

изменения,

связанные с

информационным

механизмом

3.3. Эволюционные

изменения,

связанные

с информационным

механизмом

Как правило, управление эволюционными инновациями не вызывает значительных сложностей. Проблемы возникают при необходимости разработки и внедрения значимых, и особенно трансформационных инноваций. Причем именно внедрение часто оказывается наиболее трудным этапом в управлении такого рода инновациями. Причинами являются: организационное сопротивление, сложившиеся культурные традиции и ментальные модели, желание избежать риска в результате серьезных преобразований деятельности организации и т.д.

Однако именно адекватное управление инновациями первых двух типов способно обеспечить долгосрочную эффективную деятельность организации в эпоху «дискретной эволюции».

Для разрешения данного противоречия в организации должен быть сформирован управленческий механизм, обеспечивающий организационную поддержку реализации инноваций всех типов.

Х. Вольберд и Ч. Баден-Фуллер выделяют четыре характерных механизма, через которые организации накапливают и растрачивают новые навыки и способности: селекция, иерархия, время и организация сети. Именно эти подсистемы позволяют превратить отличительные компетенции на уровне отдельной организации в источники конкурентного преимущества на уровне отрасли.

С нашей точки зрения, формирование механизма реализации управленческих инноваций организации должно обеспечиваться с помощью: структурного механизма (аналогично иерархии по Вольберду и Баден-Фуллеру), механизма принятия решений, дающего возможность, в частности, осуществлять внутреннюю и внешнюю селекцию в организации, и информационного механизма, обеспечивающего деятельность первых двух. Общая структура механизма организационной поддержки управленческих инноваций приведена на рисунке.

Таблица 2. Общая структура механизма организационной поддержки управленческих инноваций.

┌────────────────────────────────────────────────────────────┐

│Механизмы организационной поддержки управленческих инноваций│

└──────────────────────────────┬─────────────────────────────┘

┌──────────────────────────┼─────────────────────────┐

│/ │/ │/

┌──────────┴─────────┐ ┌────────────┴──────────┐ ┌──────────┴─────────┐

│Структурный механизм│<->│Информационный механизм│<->│ Механизм принятия │

│ │ │ │ │ решений │

└────────────────────┘ └───────────────────────┘ └────────────────────┘

Целью структурного механизма является поддержание организационных форм, в наибольшей степени соответствующих структуре и динамике компетенций организации. Согласно мнению ведущих зарубежных ученых в данной области (А. Чэндлер, С. Гоушэл, П. Моран, Р. Майлс, Р. Нельсон, Э. Пенроуз и др.) концепция организационных форм включает в себя общую логику формирования стратегии, структуры и процессов управления организации.

Каждая организационная форма базируется на ряде стандартных организационных процедур для накопления знаний и в наибольшей степени способствует развитию определенной системы компетенций.

Кроме того, она обладает специфическим потенциалом создания добавленной стоимости за счет разработки и эффективного использования специфических комбинаций операционных, инвестиционных и адаптационных процессов.

Операционные процессы связаны с повышением производительности труда в организации. Инвестиционные процессы предназначены для пополнения текущих активов и формирования новых ресурсов для развития организации. Адаптационные процессы руководят реакцией организации на рыночные изменения (появление новых возможностей) и направлены на накопление и использование знаний.

Таким образом, успешная деятельность организации в долгосрочной перспективе предполагает формирование и развитие тех организационных форм, которые в наибольшей степени соответствуют развитию необходимых компетенций.7

Основной целью механизма принятия решений является поиск, отбор и внедрение необходимых инноваций, в частности, путем селекции, необходимой для развития потенциально ценных ресурсов и способностей организации.

В соответствии с механизмом селекции конкурентное окружение фирмы, а также ее внутренняя среда оказывают основное влияние на формирование и эволюцию компетенции организации. Формула «селекция приводит к компетенции» предполагает, что интенсивность влияния внутренней и внешней селекции является решающей для развития потенциально ценных ресурсов и способностей, которые могут дать организационно сложным организациям значимые конкурентные преимущества. Выживут только те подразделения организации, которые способны привести свой креативный потенциал в соответствие с внешней и внутренней селективной средой, остальные подразделения погибнут.

Основными задачами механизма принятия решений должны служить:

— создание условий для внутренней и внешней селекции в организации;

— определение и поддержание необходимых границ для системы внутреннего контроля;

— обеспечение возможностей для проведения экспериментов в темпе и масштабах рынка;

— формирование системы поощрения, соотносящей размер вознаграждения со степенью риска;

— поддержка дивергентного мышления и креативности.

Информационный механизм опосредует функционирование вышеперечисленных компонентов за счет организации адекватного по объему, структуре и времени информационного обеспечения их деятельности.

Высокая стоимость и значительные затраты времени, связанные с модернизацией информационных систем, служат одним из серьезных барьеров на пути эволюции организации. Так как системы сбора, преобразования, передачи и интерпретации информации обычно бывают достаточно дорогими, их гибкость и возможности к адаптации можно рассматривать как специфическое конкурентное преимущество.8

Становление управленческой команды как фактор эффективного развития организации. Основные подходы к анализу группового функционирования

Прежде чем приступить к описанию методики создания собственной технологии командообразования, кратко рассмотрим некоторые наиболее значительные подходы к анализу группового функционирования в отечественной и зарубежной социальной психологии.

В советской социальной психологии существовало несколько подходов к развитию группы, которые фиксируют те или иные стадии и уровни в этом движении. Следует особо подчеркнуть, что для советской социальной психологии не характерно понятие «команда», а высший этап развития группы характеризуется понятием «коллектив».

Одна из наиболее фундаментальных моделей развития групп содержится в стратометрической концепции, или психологической теории коллектива А.В. Петровского. В основе всей модели лежит положение о том, что «деятельностное опосредование выступает как системообразующий фактор коллектива».

Здесь группа представляется как состоящая из трех слоев-страт. Центральное положение занимает сама предметная деятельность группы. Второй слой — ЦОЕ («ценностно-ориентационное единство») — отражает отношение каждого члена группы к групповой деятельности, ее целям и задачам. Последний слой — это непосредственные контакты между членами группы, основанные на эмоциональной симпатии, где ни цели совместной деятельности, ни общезначимые ценностные ориентации не имеют решающего значения.

Для определения уровня развития группы А.В. Петровский выделяет два основных вектора:

1) степень опосредованности межличностных отношений в группе содержанием совместной деятельности — дает возможность отделить «диффузные группы» от более высокоразвитых групп;

2) общественная значимость групповой деятельности — позволяет вычленить коллектив среди других высокоразвитых групп.9

Эти вектора образуют пространство, в котором можно расположить все группы, функционирующие в реальном обществе. Общая схема представлена на рис. 1.

Рис. 1. Типология групп в стратометрической концепции А.В. Петровского.

│ ┌─────────┐ ┌─────────┐

│ │ 2 │ │ 1 │

│ └─────────┘ └─────────┘

├─────────┐ Степень

│ 5 ├─────────────────────────────────────────────── опосредованности

├─────────┘

│ ┌─────────┐ ┌─────────┐

│ │ 4 │ │ 3 │

│ └─────────┘ └─────────┘

Обозначенные пять фигур соответствуют разным типам групп:

1 — коллектив (высокие позитивные показатели по обоим критериям);

2 — общность с высокой степенью общественной значимости, но низкой степенью опосредованности (например, только что созданная группа);

3 — асоциальная группа, где высока степень опосредованности межличностных отношений антиобщественной деятельностью (например, преступная группа, банда, мафия);

4 — асоциальная группа с низкими показателями по обоим критериям;

5 — диффузная группа (общность, в которой практически отсутствует совместная деятельность).

Позитивной стороной подобной схемы группового развития является отчетливая реализация в ней принципа деятельности, позволяющая вывести анализ проблемы за пределы отдельно взятой малой группы. Существенным недостатком стратометрической концепции группового функционирования является сложность ее конкретного приложения к множеству реально функционирующих групп.

Следует отметить, что далеко не все исследования развития групп в советской социальной психологии шли в русле этой концепции, хотя основные позиции, представленные в ней, разделяются большинством авторов.

Советские исследователи выделяли особую стадию развития группы — приобретение ею элементов корпоративности, становление корпорации. К корпорациям обычно относили псевдоколлективы, группы бизнесменов, религиозные общины, банды, в то время как к коллективам — коммунистические коллективы, бригады коммунистического труда, творческие, трудовые, учебные коллективы. Возможно, что аналогом понятию «команда» в советской социальной психологии выступает именно «группа-корпорация» в том ее понимании, которое содержится в параметрической концепции Л.И. Уманского, где для группы-корпорации характерно преобладающее развитие системы деловых отношений.

Среди современных отечественных моделей формирования команд следует отметить подход Т.Ю. Базарова, И.В. Рыбкина, Т.С. Пырковой, которые выделяют следующие стадии процесса командообразования: 1) адаптация (с точки зрения деловой активности характеризуется как этап взаимного информирования и анализа задач); 2) группирование (характеризуется созданием объединений (подгрупп) по симпатиям и интересам); 3) кооперация (происходит осознание желания работать над решением задачи); 4) нормирование деятельности (разрабатываются принципы группового взаимодействия); 5) функционирование (стадия принятия решений, характеризующаяся конструктивными попытками успешного решения задачи).

В основе представленной модели, так же как и в стратометрической модели Петровского, лежит совместная деятельность. Но, на наш взгляд, данная модель является сугубо теоретической, она не показывает, каким образом осуществляется переход от одной стадии к другой. Также к недостаткам данной модели следует отнести то, что здесь нет каких-либо промежуточных этапов на пути от группы к команде.

В зарубежной социальной психологии в качестве наиболее известной модели развития группы можно привести модель Б. Такмэна. В ней описывается динамика развития группы исходя из условий, в которых она формируется, и выделяются две сферы групповой активности: деловая (решение групповой задачи) и межличностная (развитие групповой структуры). Согласно модели в каждой из указанных сфер предполагается прохождение группой четырех последовательно сменяющих друг друга стадий.

В сфере межличностной активности к ним относятся:

— стадия «проверки и зависимости», предполагающая ориентировку членов группы в характере действий друг друга и поиск взаимоприемлемого межличностного поведения;

— стадия «внутреннего конфликта», основная особенность которой — нарушение взаимодействия и отсутствие единства между членами группы;

— стадия «развития групповой сплоченности», достигаемая посредством постепенной гармонизации отношений, исчезновения межличностных конфликтов;

— стадия «функционально-ролевой соотнесенности», в основном связанная с образованием ролевой структуры группы, являющейся «своеобразным резонатором», посредством которого «проигрывается» групповая задача.10

В сфере деловой активности Такмэн выделяет:

— стадию «ориентировки в задаче», то есть поиск членами группы оптимального способа решения задачи;

— стадию «эмоционального ответа на требования задачи», состоящую в противодействии членов группы требованиям, предъявляемым им содержанием задачи вследствие несовпадения личных намерений индивидов с предписаниями последней;

— стадию «открытого обмена релевантными интерпретациями» — этап групповой жизни, на котором имеет место максимальный информационный обмен, позволяющий партнерам глубже проникнуть в намерения друг друга, предложить альтернативную трактовку информации;

— стадию «принятия решений» — этап, характеризующийся конструктивными попытками успешного решения задачи.

Модель Такмэна очень популярна в западной социальной психологии и часто используется при анализе процесса развития групп. Однако в ней не учитывается связь между обеими сферами групповой активности, не раскрывается при этом содержание этой связи.

Попытка трансформации модели Такмэна применительно к процессу командообразования была осуществлена сразу несколькими исследователями. Наиболее известная из них принадлежит М. Келли, который выделяет пять стадий развития команды: 1) стадия первоначальной ориентации; 2) стадия конфликта, конфузии и сопротивления; 3) стадия консолидации вокруг задачи; 4) стадия командой работы и решения задачи; 5) стадия перехода к решению другой задачи.

Р. Уеллинс, У. Байхэм, Дж. Уилсон при той же теоретической основе ограничиваются описанием четырех стадий развития команды: 1) «старт»: оптимизм, определение миссии, границ, ролей; 2) «вход в круговорот»: стресс в отношении ролей, внутренний конфликт; 3) «выход на курс»: принятие различий, сильная преданность группе; 4) «полный ход вперед»: совершенствование системы, большие перспективы, помощь другим командам.

Основу модели Дж. Катценбаха и Д. Смита также составляет концепция Такмэна, однако здесь уделяется особое внимание роли лидера в процессе формирования команды.

Близкую интерпретацию становления команды дают Дж. В. Ньюстром и К. Дэвис. Обобщая их работы, можно выделить следующие этапы: 1) формирование (forming); 2) бурление (storming); 3) нормирование (norming); 4) функционирование (performing); 5) перемена или расставание (английское название этого этапа нам не известно).

Вообще, если проанализировать существующую литературу, те или иные статьи и публикации по командам, то практически в каждом источнике будет упоминаться именно данная модель (берущая свое начало в модели Такмэна). Это может быть связано с тем, что эта модель выступает в качестве квинтэссенции большинства представлений западных исследователей, которые придерживаются психоаналитического направления в вопросах развития группы.

Подведем некоторые итоги рассмотрения основных подходов к моделям развития групп.

1. В советской социальной психологии высшей формой развития группы является коллектив, в основе развития лежит деятельностное опосредование.

2. Скорее всего, аналогом термину «команда» в советской социальной психологии является термин «группа-корпорация».

3. В современной отечественной социальной психологии самостоятельной комплексной модели развития группы до уровня команды не существует, те модели, что имеются, являются аналогами зарубежных представлений.

4. Практически все зарубежные психологи сходятся в том, что в модели развития команды после первой стадии — старта проходит стадия конфликта, стресса, противоречий, которые решаются либо путем консолидации вокруг цели, либо с помощью эффективного лидерства.11

Заключение

Организации, их признаки, законы развития, виды и структуры дают нам необходимые представления о сложном процессе взаимосвязи и взаимообусловленности процессов общественного и внутрипроизводственного разделения труда, результатом которых и являются наилучшие способы совместной работы людей.

Человек, работник составляет основу организации, ее главную движущую силу. Менеджер должен хорошо понимать, что все его действия, направленные на изменение вида или структуры организации, сталкиваются со сложившимися условиями, привычками, правилами и процедурами, характерными для работников данной организации. Поэтому сломать устаревшую структуру сложно не только технически, но, что более важно, психологически.

Общественное производство, как постоянно изменяющаяся система, не терпит остановившихся в своем развитии организаций. Они должны быть эффективными и отвечать потребностям людей не только в самой организации, но и во внешней среде. Таким требованиям отвечают организации, в которых:

1) оптимально соотносятся количественные пропорции между руководителями и исполнителями, между горизонтальными функциональными отделами и всей иерархией управления, между количеством и качеством техники, технологии и объемом выпускаемой продукции или представляемых услуг, между финансовыми возможностями предприятия и уровнем оплаты сотрудников и др.;

создана отвечающая времени организационная структура, экономически выгодная, а также планово эффективно и быстро вбирающая

все новое и передовое, что дает современный научно-технический прогресс;

основательно и серьезно проявляется забота о работниках организации, охране их труда и здоровья, улучшении условий труда и отдыха, а, кроме того, проводятся мероприятия по охране окружающей среды и применению передовых и безотходных технологий;

введена система контроля качества товаров и услуг, ведется работа по стандартизации и сертификации продукции, налажена система

связи с рынком и другими структурами, от которых зависят финансирование, поставки и сбыт, другие важные стороны успешной деятельности.

Сейчас стоит сложная проблема исследования и практического применения структур управления на всех уровнях хозяйствования и во всех его звеньях. Для решения такой задачи необходима теоретико-методологическая база, глубокое и основательное изучение возникших в народном хозяйстве страны новых управленческих отношений, анализ соответствия организационных структур новых промышленных и производственных образований их управленческим структурам. Работа по совершенствованию структур управления должна вестись на высоком профессиональном уровне, регулярно, а в сложившейся обстановке и централизованно.

Традиционно в менеджменте основное внимание уделяется процессу формирования и использования производственных или технологических инноваций.

В целом же можно выделить следующие виды инноваций, имеющие отношение к развитию организаций:

— технико-технологические инновации;

— организационно-производственные инновации;

— управленческие инновации;

— рыночные инновации.

Эффективная организация инновационного процесса на предприятии должна способствовать реализации всех приведенных выше видов инноваций. Причем основное значение здесь имеют управленческие инновации, так как именно они обеспечивают адекватность организационных подсистем постоянно изменяющимся задачам инновационного управления.

Под управленческими инновациями понимаются изменения в системе управления организации, обеспечивающие эффективную настройку внутренней среды организации в соответствии с динамикой внешней среды.

Отличительными признаками управленческих инноваций являются.

Во-первых, гораздо более значимая роль внешних агентов. Речь идет прежде всего об ученых и консультантах. Эти внешние агенты редко развивают новые практики самостоятельно, но они осуществляют важный вклад как в процесс экспериментирования, так и в последующий этап ратификации инновации.

Во-вторых, имеет место большая рассеянность и постепенность процесса, чем это обычно наблюдается, например, в технологических инновациях. Внедрение большинства новых идей в менеджменте занимает несколько лет, и иногда невозможно сказать с уверенностью, когда инновация на самом деле возникла.

Список использованной литературы:

Вотякова И.В. Оценка эффективности инвестиций в кадровый потенциал при формировании стратегии развития организации // «Управление персоналом», 2008, N 16.

Горшенин В.П. Путь к достижению эффективности, гармоничного развития личности и организации // «Управление персоналом», 2009, N 17.

Гуляева М. Специфика работы руководителя в России // Финансовая газета. Региональный выпуск 2007 г., №4.

Исаенко Е.В. Концепция устойчивого развития предприятия // менеджер №4, 2008.

Кибанов А. Философия управления // Кадровик. Кадровый менеджмент 2008 г., №7.

Маймина М.В. Развитие реинжиниринга организации как направление реструктуризации ее деятельности // «Экономический анализ: теория и практика» 2009, N 20.

Первенцев А. Развитие системы управления персоналом в условиях организационных изменений // «Кадровик. Кадровый менеджмент», 2008, N 6.

Плотникова Н.И. Управление ресурсами организационных изменений // Управление персоналом №11, 2008.

Рамперсад Х. Путь к достижению эффективности, гармоничного развития личности и организации // «Управление персоналом», 2008, N 19.

Рукин Б.П. Диагностика устойчивого развития организаций // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 8.

Саенко К.С. Организационно-экономические механизмы развития управленческих инноваций компаний // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 2.

Тарев В.В. Исторические аспекты формирования и развития системы внутреннего контроля // «Внутренний контроль в кредитной организации», 2009, N 1.

Фомин В.П. Анализ сбалансированности показателей развития организации в структурном и временном аспектах // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 7.

Хусаинов М. Модели развития организационной структуры управления // «Управление персоналом», 2007, N 5.

Череповский А. Инновационное развитие организаций и трансформация ролей управляющих и специалистов // «Кадровик. Кадровый менеджмент», 2008, N 6.

Эртштейн О. Стратегии роста и решений в управлении развитием организаций // «Управление в кредитной организации», 2008, N 4.

1 Горшенин В.П. Путь к достижению эффективности, гармоничного развития личности и организации // «Управление персоналом», 2009, N 17.

2 Исаенко Е.В. Концепция устойчивого развития предприятия // менеджер №4, 2008.

3 Первенцев А. Развитие системы управления персоналом в условиях организационных изменений // «Кадровик. Кадровый менеджмент», 2008, N 6.

4 Кибанов А. Философия управления // Кадровик. Кадровый менеджмент 2008 г., №7.

5 Гуляева М. Специфика работы руководителя в России // Финансовая газета. Региональный выпуск 2007 г., №4.

6 Маймина М.В. Развитие реинжиниринга организации как направление реструктуризации ее деятельности // «Экономический анализ: теория и практика» 2009, N 20.

7 Вотякова И.В. Оценка эффективности инвестиций в кадровый потенциал при формировании стратегии развития организации // «Управление персоналом», 2008, N 16.

8 Эртштейн О. Стратегии роста и решений в управлении развитием организаций // «Управление в кредитной организации», 2008, N 4.

9 Фомин В.П. Анализ сбалансированности показателей развития организации в структурном и временном аспектах // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 7.

10 Саенко К.С. Организационно-экономические механизмы развития управленческих инноваций компаний // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 2.

11 Рукин Б.П. Диагностика устойчивого развития организаций // «Экономический анализ: теория и практика», 2009, N 8.

Реферат: Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

********

Реферат

Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

****

2007

Содержание

Интерфейсы V5.1 и V5.2. Общие положения

Архитектура протокола

Основы протокола ТфОП

Состояния FSM на стороне сети доступа (PSTN_AN)

Состояния FSM на стороне АТС (PSTN_LE)

Примитивы и сигналы, связанные с элементарными функциями

Сообщения и их структура

Общий формат сообщения и кодирование информационных элементов

Идентификаторы информационных элементов сообщений

Однобайтовые информационные элементы

Многобайтовые информационные элементы постоянной длины

Многобайтовые информационные элементы переменной длины

Процедуры протокола ТфОП

Общие сведения

Процедуры обработки ошибочных ситуаций

Процедуры связанные с сигнальным путем

Процедуры, не связанные с сигнальным путем

Использование таймеров

Интерфейсы V5.1 и V5.2. Общие положения

V5 — технология доступа к сети. Стандарты V5 (V5.1-ETS 300 324-1 и V5.2-ETS 300 347-1) должны обеспечить интерфейс взаимодействия между сетью доступа и телефонной станцией для поддержания узкополосных услуг связи. Стандарты серии V5 определяют требования (электрические, физические, процедурные и протокол) для соединений сети доступа и АТС. Сеть доступа — это система между АТС и оконечным оборудованием пользователя, заменяющая часть или всю локальную распределенную сеть. Она обеспечивает общее взаимодействие с такими устройствами, как аналоговый телефон ТфОП, аналоговая или цифровая офисная АТС, терминальное оборудование ISDN базового и первичного доступа, оконечное оборудование локальной сети и арендуемая линейная аппаратура. Она также обеспечивает мультиплексирование, ввод, вывод и передачу данных. Сеть доступа отвечает за распознавание тональных посылок доступа аналоговых сигналов, их продолжительность, напряжение и частоту импульсов, за вызывной тон, а также за конкретные характеристики последовательности передачи сигналов. АТС отвечает за управление вызовами посредством обеспечения коммутации, формирования тональных посылок набора номера, декодирования номера и т.д.

Имеется два типа V5: V5.1 и V5.2. Протокол V5.1 функционирует на одном потоке Е1, тогда как протокол V5.2 функционирует на группе потоков Е1 (до 16). Оба этих протокола могут использовать временные интервалы 15, 16 и 31 для передачи сигналов (конечно, с ограничениями по распределению сигналов по временным интервалам).

Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

Рис 1. V5.1 и V5.2

Интерфейс V5.1 функционирует на одном потоке Е1 для каналов данных и каналов управления. Он поддерживает следующие услуги: связь с ТфОП, базовый доступ ISDN и выделенную линию. Каналы данных задаются заранее. Поэтому, этот интерфейс может поддерживать только до 30 каналов связи с ТфОП или 15 каналов базового доступа ISDN.

Интерфейс V5.2 может функционировать на группе (до 16) потоков Е1. Поэтому, он может поддерживать до нескольких тысяч каналов данных. Это объясняется тем, что каналы данных распределяются динамически по запросу, а также поддерживается концентрация вызовов на группе потоков. Коэффициент концентрации обычно составляет примерно 8. Из-за возможного существования многочисленных каналов V5.2 обеспечивает идентификацию отдельных каналов, что позволяет проверить целостность потока. Отдельные потоки могут блокироваться для технического обслуживания или когда характеристики среды данных ниже удовлетворительных. Кроме того, этот протокол состоит из протоколов защиты, предназначенных для защиты звеньев сигнализации, посредством переключения канала управления из неисправного потока на другой исправный поток. Этот протокол поддерживает ISDN PRI в дополнение ко всем услугам, поддерживаемым V5.1.

Основные различия между протоколами V5.1 и V5.2:

V5.2 состоит больше из служебных протоколов, а именно, протокола назначения канала (BCC — протокол), протокола защиты и протокола управления каналом.

V5.2 использует дополнительные резервные канальные интервалы для повышения безопасности связи.

V5.2 может поддерживать до 16 потоков Е1.

Определены следующие функции связанные с переносом информации через интерфейс V5.2:

— функции несущих каналов, которые обеспечивают двухскоростной перенос через интерфейс информации передаваемой/принимаемой пользователями по В-каналам портов ISDN или по каналам 64 кбит/с с портов ТфОП;

— функции поддержки D-каналов ISDN, которые обеспечивают двухсторонний перенос через интерфейс информации D-каналов портов ISDN (сигнальной информации данных, передаваемых в пакетном режиме и данных, передаваемых в режиме трансляции данных);

— функции поддержки сигнализации ТфОП, которые обеспечивают двухсторонний перенос сигнальной информации портов телефонной сети общего пользования;

— функции управления портами, которые обеспечивают двухсторонний перенос через интерфейс управляющей и контрольной информации, связанной с блокировкой и разблокировкой отдельных пользовательских портов ISDN и ТфОП, а так же с рядом функций, специфических для портов ISDN (активизацией/деактивизацией доступа, индикацией ошибок, контролем характеристик работы: управлением потоком сигнальной информации;

— функции общего управления, обеспечивающие управление реконфигурацией интерфейса, временную блокировку D-каналов отдельных портов ISDN в условиях перегрузки, рестарт протокола ТфОП и проверку согласованности обеих сторон интерфейса V5;

— функции назначения канальных интервалов ИКМ-трактов для несущих каналов, предоставляемых пользователям, обеспечивающие концентрацию нагрузки.

-функции защиты служебной информации, которые обеспечивают переключение логических каналов сигнализации и управления на резервные физические каналы при обнаружении отказов ИКМ-трактов, а также контроль ошибок протокола и перезапуск средств нумерации сообщений;

-функции тактирования, предоставляющие необходимую тактовую информацию для передачи битов, идентификации байтов и цикловой синхронизации. Эта информация может также использоваться для организации синхронной работы сети доступа и АТС.

В интерфейсе V5.1 выполняются лишь некоторые из этих функций.

Архитектура протокола

Структура интерфейса V5 состоит из протоколов трех уровней: Уровень 1, Уровень 2 и Уровень 3 (рисунок 2).

Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

Рис 2. Структура протокола V5

Уровень 1 известен как физический уровень. Этот уровень определяет физические параметры, линейное кодирование, линейную скорость и т.д. Стандарты ETSI ETS 300 166 или ITU-T G.703 используются для определения этих электрических и физических характеристик.

Уровень 2 известен как уровень канала передачи данных (звена данных). Этот уровень определяет передачу цифровых данных по физической линии и направляет информацию между объектами уровня 3 через протокол V5. Протокол LAPV5, версия протокола LAPD ETSI ETS 300 125 или ITU-T Q.920 и Q.921, управляет уровнем канала передачи данных для обеспечения гибкого мультиплексирования разных потоков информации. Для сообщений ISDN информация, направляемая по каналу D, мультиплексируется на уровне канала передачи данных и без изменений передается через интерфейс V.5. Функция преобразования данных (mapping) используется, когда кадры принимаются подуровнем LAPV5-EF от локальной АТС, и если адрес LAPV5-DL находится в пределах диапазона, резервируемого для подуровня равноправных данных, как определено в адресе LAPS-EF, и должны быть переданы на подуровень LAPV5-DL.

Уровень 3 — сетевой уровень, определяемый стандартами ETSI ETS 300 324-1 (для интерфейсов V5.1) и ETSI ETS 300 347-1 (для интерфейсов V5.2). Этот уровень обеспечивает создание, завершение и поддержание связи в сети между объектами связи.

Сетевой уровень представлен следующими протоколами интерфейса V5.1:

-протокол поддержки сигнализации ТфОП;

-служебный протокол управления, который реализует функции управления пользовательскими портами и функции общего управления;

Сетевой уровень интерфейса V5.2, в дополнение к вышеназванным, содержит следующие служебные протоколы:

-протокол назначения несущих каналов (ВСС);

-протокол управления трактами интерфейса (Link Control);

-протокол защиты (Protection Protocol).

Основы протокола ТфОП

Протокол, обеспечивающий перенос через интерфейс V5 сигнальной информации при обслуживании вызовов абонентов ТфОП, не управляет процедурами обработки вызова в сети доступа и поэтому используется совместно с национальным протоколом сигнализации, реализованным в АТС. Большинство сигналов не интерпритируется протоколом ТфОП, а просто переносится им от пользовательского порта сети доступа к логическому оьъекту национального протокола АТС и в обратном направлении.

Протокол ТфОП интерфейсов V5.1 и V5.2

Главная функция протокола ТфОП – поддержка протокола управления соединениями телефонной сети. С этой целью для каждого вызова абоненте (как исходящего, так и входящего) протокол ТфОП предусматривает создание в интерфейсе V5 логического соединения, называемого сигнальным путем (signaling path) и использующего ресурс того С-пути, который предназначен для сигнализации ТфОП. Кроме того, протокол ТфОП может использовать этот же С путь и без создания в нем сигнального пути, когда возникает необходимость в передачи информации, не связанной с управлением соединениями ТфОП ( например в передаче со стороны сети доступа к АТС данных об абонентской линии).

Сигнальный путь существует в течении всех фаз соединения ТфОП и обеспечивает прозрачный обмен сообщениями уровня 3 между логическими объектами протокола ТфОП, расположенными по разные стороны интерфейса.

АТС, в отличие от сети доступа, имеет полную информацию о состоянии процесса обслуживания вызова и поэтому отвечает за обеспечение и поддержку услуг. Передатчики и приемники многочастотного набора (DTMF), генераторы тональных сигналов и автоинформаторы должны размещать на АТС. Это значит, что информация об адресе в форме сигналов DTMF должна передаваться «прозрачно» между портом пользователя и АТС, тогда как линейные сигналы должны интерпретироваться в сети доступа и затем передаваться через интерфейс V5 посредством сообщений уровня 3.

Состояния логических объектов протокола ТфОП

Протокол ТфОП представлен с каждой стороны интерфейса V5 одним или несколькими логическими объектами, функционирование которых описывается в терминах конечных автоматов.

Конечный автомат (FSM – Finite State Machine) – это модель процесса с конечным числом состояний, с конечным числом входных/выходных сигналов и с дискретным временем. Переход FSM из одного состояния в другое может происходить только под воздействием входного сигнала. Такой моделью, как правило, описываются процессы в логических объектах протоколов. Выходными сигналами могут быть сообщения 3 уровня, примитивы и команды/ответы с элементарными функциями логических объектов, а входными сигналами – также и срабатывания таймеров.

Состояния FSM на стороне сети доступа (PSTN_AN)

«Вне обслуживания» (AN0)

В этом состоянии FSM пребывает, когда системой эксплуатационного управления инициирована процедура перезапуска. Все порты ТфОП выведены из обслуживания.

«Нулевое» (AN1)

В этом состоянии порт неактивен – он не занят обслуживанием вызова, но способен обнаружить (возможно уже существующее) занятие линии абонента.

«Сеть доступа инициирует создание сигнального пути» (AN2)

В это состояние FSM переходит, когда в порту обнаружен сигнал «занятие». К АТС передается сообщение ESTABLISH (создать сигнальный путь), и от нее ожидается подтверждение дающее сообщение ESTABLISH ACK. Если подтверждение не поступает, например из-за перегрузки АТС, сообщение ESTABLISH периодически повторяется с частотой, определяемой таймером Т1.

В этой фазе обслуживания вызова может возникнуть необходимость разрешения конфликта со встречным вызовом.

«Отмена создания сигнального пути» (AN3)

В состоянии AN3 FSM переходит , если абонент дает отбой, когда сообщение ESTABLISH передано к АТС, но подтверждение ESTABLISH ACK еще не получено. При повторном занятии порта это состояние используется для ограничения количества сообщений ESTABLISH, которые будут переданы в направлении к АТС без получения подтверждения (возможно, из-за перегрузки АТС). По истечении интервала времени, определяемого таймером Т1 (или Т2), FSM возвращается в нулевое состояние AN1.

«Обработка данных о линии» (AN4)

В этом состоянии FSM переходит, когда сеть доступа передала данные об абонентской линии на АТС, и та ведет их обработку. В состояние AN4 можно перейти только из состояния AN1, и переход из него возможен только в состояние АN1.

«Путь активен» (AN5)

Это состояние, в котором для данного порта активны нормальные функции сигнализации ТфОП. В состоянии AN5 пользователь может устанавливать нужное ему соединение, участвовать в сеансе связи и прекратить эту связь.

«Порт блокирован» (AN6)

Перейти в это состояние FSM может из любого другого состояния, а выход из него возможен только в нулевое состояние AN1. Когда порт блокирован, его работа прекращается, и его можно деактивизировать, например, путем отключения питания.

«Сеть доступа требует освободить сигнальный путь» (AN7)

В это состояние FSM переходит, когда сеть доступа передает к АТС сообщение DISCONNECT (освободить сигнальный путь), и выходит из него при приеме от АТС сообщения DISCONNECT COMPLETE (путь освобожден). Если такого сообщения нет, соответствующее извещение передается в систему эксплуатационного управления.

Состояния FSM на стороне АТС (PSTN_LE)

«Вне обслуживания» (LE0)

В этом состоянии FSM пребывает, когда системой эксплуатационного управления инициирована процедура перезапуска. Все порты ТфОП выведены из обслуживания.

«Нулевое» (LE1)

В этом состоянии порт неактивен – он не занят обслуживанием вызова.

«АТС инициирует создание сигнального пути» (LE2)

В этом состояние FSM переходит, когда АТС, обслуживая входящий вызов, занимает порт и передает к сети доступа сообщение ESTABLISH (создать сигнальный путь). Здесь возможна ситуация, требующая разрешения конфликта со встречным вызовом.

«Сеть доступа инициирует создание сигнального пути» (LE3)

В этом FSM переходит, когда сеть доступа передала АТС сообщение ESTABLISH и ожидает от нее подтверждающее ESTABLISH ACK. Здесь тоже может возникнуть ситуация, требующая разрешения конфликта со встречным вызовом.

«Путь активен» (LE4)

Это состояние, в котором для данного порта активны нормальные функции сигнализации ТфОП. В состоянии LE4 пользователь может устанавливать нужное ему соединение, участвовать в сеансе связи и прекратить эту связь.

«АТС требует освободить сигнальный путь» (LE5)

В это состояние FSM переходит, когда сеть доступа передает к АТС сообщение DISCONNECT (освободить сигнальный путь), и выходит из него при приеме от АТС сообщения DISCONNECT COMPLETE (путь освобожден). Если такого сообщения нет, соответствующее извещение передается в систему эксплуатационного управления.

«Порт блокирован» (LE6)

Перейти в это состояние FSM может из любого другого состояния, а выход из него возможен только в состояние LE1. Когда порт блокирован, его работа прекращается.

Примитивы и сигналы, связанные с элементарными функциями

Примитив – это абстрактное представление данных, несущих сигнал, уведомление, команду или ответ и передавемых от одного функционального блока к другому, причем оба эти блока находятся на одной и той же стороне интерфейса V5, а данные передаются через внутренний интерфейс. Таким функциональны блоком может быть логический объект протокола (и его модель – FSM) или система эксплуатационного управления. Чтобы FSM мог взаимодействовать с функциональными блоками своей стороны интерфейса V5, каждый из них должен содержать функции формирования, передачи, приема и обработки примитивов, которые использует этот FSM.

Имя примитива начинается с прописных букв, идентифицирующих ту группу функций, с которыми взаимодействует FSM, использующий этот примитив. Затем, через дефис, пишется собственно имя, и если оно содержит больше одного слова, эти слова разделяются символом «_».

В приводимых ниже таблицах прописные буквы MDU-CTRL означают, что FSM взаимодействует с системой эксплуатационного управления его стороной интерфейса V5.

Прописные буквы FE означают сигнал, который относится к взаимодействию FSM с функциями порта в сети доступа или с логическим объектом национального протокола в АТС.

Сигналы, используемые FSM на стороне сети доступа при взаимодействии с пользовательским портом

Имя

Направление

Описание
FE-line_information

PSTN_AN←SUB

Статус абонентской линии изменился
FE-line_signal

PSTN_AN↔SUB

Электрический сигнал к/от порта ТфОП
FE-subscriber_seizure

PSTN_AN←SUB

Абонент требует создать сигнальный путь
FE-suscriber_release

PSTN_AN←SUB

Абонент дал отбой во время создания сигнальго пути
SUB

Пользовательский порт

PSTN_AN

FSM протокола ТфОП на стороне сети доступа

Примитивы, используемые FSM на стороне сети доступа при взаимодействии с системой эксплуатационного управления

Имя

Направление

Описание
MDU-CTRL-(port_blocked)

PSTN_AN←SYS

Система эксплуатационного управления AN отмечает блокировку порта в AN
MDU-CTRL-(port_unblocked)

PSTN_AN←SYS

Система экспл. управления AN отмечает разблокировку порта в AN
MDU-CTRL-(reatart_request)

PSTN_AN←SYS

Требование системы экспл. управления AN перезапустить логический объект ТфОП
MDU-CTRL-(restart_complete)

PSTN_AN←SYS

Система экспл. управления AN сообщает, что процедура перезапуска завершена
MDU-CTRL-(restart_ack.)

PSTN_AN→SYS

Подтверждение запроса перезапуска
MDU-error_indication

PSTN_AN→SYS

Индикация ошибки в сети доступа
SYS

Система эксплуатационного управления сетью доступа

Примитивы, используемые FSM на стороне АТС при взаимодействии с системой эксплуатационного управления отличаются от примитивов, используемых FSM на стороне сети доступа лишь направлением.

Сигналы, используемые FSM на стороне АТС при взаимодействии с национальным протоколом.

Имя

Направление

Описание
FE-disconnect_request

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол требует освободить сигнальный путь
FE-disconnect_complete_request

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол требует передать в сеть доступа подтверждение освобождения
FE-establish_acknowledge

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол положительно подтверждает требование создать сигнальный путь
FE-establish_request

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол требует создать сигнальный путь
FE-line_signal_request

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол требует передать сигнал пользовательскому порту в сети доступа
FE-protocol_parameter_request

PSTN_LE ←NAT

Национальный протокол требует изменить параметры протокола ТфОП
FE-disconnect_complete_ind.

PSTN_LE ←NAT

Индикация освобождения сигнального пути
FE_establish_indication

PSTN_LE →NAT

Индикация запроса создать сигнальный путь
FE-establish_acknowledge_ind.

PSTN_LE →NAT

Индикация приема подтверждения запроса создать сигнальный путь
FE-line_signal_indication

PSTN_LE→NAT

Индикация приема сигнала от пользовательского порта в сети доступа
NAT

Национальный протокол

PSTN_LE

FSM протокола ТфОП на стороне АТС

Сообщения и их структура

Полный перечень сообщений ТфОП представлен в таблице

Тип сообщения

ESTABLISH (создать сигнальный путь)
ESTABLISH ACKNOWLEDGE (подтверждение создания пути)
SIGNAL (сигнал)
SIGNAL ACKNOWLEDGE (подтверждение приема сообщения SIGNAL)
STATUS (состояние)
STATUS ENQUIRY (запрос сведений о состоянии)
DISCONNECT (освободить сигнальный путь)
DISCONNECT COMPLETE (сигнальный путь освобожден)
PROTOCOL PARAMETER (параметр протокола)

Ниже эти сообщения специфицируются таким образом, то основное внимание уделяется функциональному определению и информационному содержанию каждого из них.

Спецификация включает в себя:

а) краткое описание сообщения с указанием того, для чего оно служит и в каком направлении передается – от сети доступа к АТС (AN→LE) или от АТС к сети доступа (LE→AN);

б)таблицу, где перечислены информационные элементы сообщения в порядке их следования. Для каждого информационного элементы в таблице указывается:

— направление, в котором это элемент может быть передан, т.е. AN→LE, LE→AN или оба направления;

— обязательность («М») или необязательность («О») его присутствия;

— длина информационного элемента в байтах.

ESTABLISH (создать сигнальный путь)

Сообщение содержит требование создать сигнальный путь для обслуживания исходящего от абонента или входящего к нему вызова.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Данные о линии

AN→LE

О

1
Автономная сигнализация

LE→AN

О

1
Модулированный вызов

LE→AN

О

3
Импульсный сигнал

LE→AN

О

3-5
Непрерывный сигнал

Оба

О

3

Сообщение может содержать только один необязательный информационный элемент.

ESTABLISH ACKNOWLEDGE (подтверждение создания пути)

Сообщение подтверждает, что действия, затребованные сообщение ESTABLISH, выполнены.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Автономная сигнализация

LE→AN

О

1
Импульсный сигнал

Оба

О

3-5
Непрерывный сигнал

Оба

О

3

Сообщение может содержать только один необязательный информационный элемент.

SIGNAL (сигнал)

Сообщение служит для передачи АТС сведений о режиме, в котором находится абонентская линия ТфОП, и для передачи сети доступа указания установить нужный режим.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Порядковый номер

Оба

М

3
Импульсный сигнал передан

AN→LE

О

1
Автономная сигнализация

LE→AN

О

1
Результат автономной сигнализации

AN→LE

О

1
Модулированный вызов

LE→AN

О

3
Импульсный сигнал

Оба

О

3-5
Непрерывный сигнал

Оба

О

3
Цифра

Оба

О

3
Ресурс недоступен

LE→AN

O

3-8

Сообщение может содержать только один необязательный информационный элемент и должен обрабатываться как обязательный.

SIGNAL ACKNOWLEDGE (подтверждение приема сообщения SIGNAL)

Сообщение служит для подтверждения приема сообщения SIGNAL, а также сообщения PROTOCOL PARAMETER.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Порядковый номер

Оба

М

3

STATUS (состояние)

Служит для передачи сведений о состоянии FSM протокола ТфОП в сети доступа. Оно передается либо в ответ на сообщение STATUS_ENQUIRY, поступившее от АТС, либо в случае, когда от АТС поступает неожидаемое сообщение.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

AN→LE

М

1
Адрес уровня 3

AN→LE

М

2
Тип сообщения

AN→LE

М

1
Состояние

AN→LE

М

1
Причина

AN→LE

М

3-5

STATUS ENQUIRY (запрос сведений о состоянии)

Сообщение служит для запроса сведений о состоянии FSM протокола ТфОП в сети доступа.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

LE→AN

М

1
Адрес уровня 3

LE→AN

М

2
Тип сообщения

LE→AN

М

1

DISCONNECT (освободить сигнальный путь)

Сообщение, предаваемое от АТС, говорит о том, что обслуживание вызова завершено и FSM протокола ТфОП в сети доступа может вернуться нулевое состояние, а при передаче от сети доступа – о том, что сигнальный путь должен быть освобожден.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Непрерывный сигнал

Оба

О

3

DISCONNECT COMPLETE (сигнальный путь освобожден)

Сообщение говорит о том, что FSM выполнил действия, предписанные сообщением DISCONNET.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

Оба

М

1
Адрес уровня 3

Оба

М

2
Тип сообщения

Оба

М

1
Непрерывный сигнал

LE→AN

О

3

PROTOCOL PARAMETER (параметр протокола)

Сообщение АТС используют для того, чтобы изменить параметр протокола в сети доступа.

Информационный элемент

Направление

Присутствие

Длина
Дискриминатор протокола

LE→AN

М

1
Адрес уровня 3

LE→AN

М

2
Тип сообщения

LE→AN

М

1
Порядковый номер

LE→AN

М

3
Время распознавания

LE→AN

О

4
Автономная реакция на сигналы от абонента

LE→AN

О

3-6
Отмен автономной реакции на сигналы

LE→AN

О

3

Сообщение должно содержать по крайней мере один необязательный информационный элемент. Каждый такой элемент может присутствовать в сообщении только один раз. Все такие информационные элементы должны обрабатываться как обязательные.

Общий формат сообщения и кодирование информационных элементов

Формат типового сообщения протокола ТфОП иллюстрирует рисунок.

Байт
Дискриминатор протокола

1
Адрес уровня 3

1

2
Адрес уровня 3 (младшие биты)

3
0

Тип сообщения

4
Другие информационные элементы

и т.д.

Дискриминатор протокола

Является первым информационным элементом любого сообщения и кодируется в соответствии с таблицей

Биты

8

7

6

5

4

3

2

1

Быйт
0

1

0

0

1

0

0

0

1

Адрес уровня 3

Идентифицирует пользовательский порт ТфОП, к которому относится данное сообщение. Адрес кодируется двоичным кодом, и все значения от 0 до 32767 должны быть доступны.

Тип сообщения

Информационный элемент идентифицирует, какому протоколу принадлежит сообщение и какую функцию оно выполняет. Таблица иллюстрирует общее правило, определяющее принадлежность сообщения протоколу ТфОП.

Биты

Типы сообщений протоколов интерфейса V5
7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

Сообщения протокола ТфОП

«Тип сообщения» — это третий информационный элемент любого сообщения. Типы сообщений ТфОП кодируются в соответствии с таблицей.

Биты

Типы сообщений протоколов интерфейса V5
7

6

5

4

3

2

1

Сообщения создания и активной фазы сигнального пути
0

0

0

0

0

0

0

ESTABLISH (создать сигнальный путь)
0

0

0

0

0

0

1

ESTABLISH ACKNOWLEDGE (подтверждение создания пути)
0

0

0

0

0

1

0

SIGNAL (сигнал)
0

0

0

0

0

1

1

SIGNAL ACKNOWLEDGE (подтверждение приема сообщения SIGNAL)
Сообщения освобождения сигнального пути
0

0

0

1

0

0

0

DISCONNECT (освободить сигнальный путь)
0

0

0

1

0

0

1

DISCONNECT COMPLETE (сигнальный путь освобожден)
Другие сообщения
0

0

0

1

1

1

1

STATUS ENQUIRY (запрос сведений о состоянии)
0

0

0

1

1

0

1

STATUS (состояние)
0

0

0

1

1

1

0

PROTOCOL PARAMETER (параметр протокола)

Все остальные коды типов сообщений протокола ТфОП – резервные.

Идентификаторы информационных элементов сообщений

В таблице приведен перечень идентификаторов информационных элементов и их кодирование по правилам, определенным в ETS 300 102-1.

Биты

Информационные элементы

Длина
8

7

6

5

4

3

2

1

1

x

x

x

x

ОДНОБАЙТОВЫЕ

1
1

1

0

0

0

0

0

0

Импульсный сигнвл передан (Pulse_notification)

1
1

0

0

0

x

x

x

x

Данные о линии (Line_information)

1
1

0

0

1

x

x

x

x

Состояние (State)

1
1

0

1

0

x

x

x

x

Автономная сигнализация (Autonomus_signalling_sequence)

1
1

0

1

1

x

x

x

x

Результат автономной сигнализации (Sequence_responce)

1
0

МНОГОБАЙТОВЫЕ ПОСТОЯННОЙ ДЛИНЫ

0

0

0

0

0

0

0

0

Порядковый номер (Sequence_number)

3
0

0

0

0

0

0

0

1

Модулированный вызов (Cadenced_ringin)

3
0

0

0

0

0

0

1

1

Непрерывный сигнал (Steady_signal)

3
0

0

0

0

0

1

0

0

Цифра (Digit_signal)

3
0

0

0

1

0

0

1

0

Oтмена автономной реакции на сигналы (Disable_autonomous_acknowfedge)

3
0

0

0

1

0

0

0

0

Время распознавания (Recognition_time)

4
0

МНОГОБАЙТОВЫЕ ПЕРЕМЕННОЙ ДЛИНЫ

0

0

0

0

0

0

1

0

Импульсный сигнал(Pulsed_signal)

3 до 5
0

0

0

1

0

0

0

1

Автономная реакция на сигналы абонента (Enable_autonomus_acknowledge)

4 до 6
0

0

0

1

0

0

1

1

Причина(Cause)

3 до 5
0

0

0

1

0

1

0

0

Ресурс недоступен(Reasource_unavailable)

3 до 8

Однобайтовые информационные элементы

Импульсный сигнал передан (Pulse_notification)

Цель этого информационного элемента – сообщить на АТС, что затребованная ею передача из пользовательского порта ТфОП в терминал абонента импульсного сигнала закончена. Сам информационный элемент не содержит информации о том, какой именно импульсный сигнал был передан. Имеется в виду тот импульсный сигнал (или цифра), запрос передачи которого был послан.

Данные о линии (Line_information)

Цель информационного элемента — при отсутствии сигнального пути передать от сети доступа к АТС сведения о состоянии абонентской линии. Этот элемент кодируется в соответствии с таблицами.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

1

1

0

0

Параметр

1

Кодирование значений параметра

Биты

Значение

4

3

2

1

0

0

0

0

Маркировка импеданса отменена
0

0

0

1

Введена маркировка импеданса
0

0

1

0

Низкое сопротивление шлейфа

0

0

1

1

Ненормальное сопротивление шлейфа
0

1

0

0

Аномальное состояние линии

Все остальные коды резервные

Состояние (State)

Этот информационный элемент предназначен для передачи АТС, по ее запросу, сведений о состоянии FSM сети доступа. Он кодируется в соответствии с таблицами.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

1

0

0

1

Состояние

FSM

1

Кодирование данных о состоянии FSM сети доступа

Биты

Значение

4

3

2

1

0

0

0

0

AN0
0

0

0

1

AN1
0

0

1

0

AN2

0

0

1

1

AN3
0

1

0

0

AN4

0

1

0

1

AN5

0

1

1

0

AN6

0

1

1

1

AN6

1

1

1

1

Резервный код

Автономная сигнализация (Autonomus_signalling_sequence)

С помощью этого информационного элемента АТС предписывает сети доступа начать автономный обмен с терминалом абонента определенной последовательностью сигналов, номер которой задается в поле «Тип_последовательности».

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

1

0

1

0

Тип_последовательности

1

Результат автономной сигнализации (Sequence_responce)

В этом информационном элементе сеть доступа сообщает местной АТС результат предписанного ей автономного обмена последовательностью сигналов. В битах 1-4 указывается (из заранее определенных) значений ответа.

Многобайтовые информационные элементы постоянной длины

Порядковый номер (Sequence_number)

Этот информационный элемент может передаваться в обоих напрвлениях. Нго присутствие обязательно в сообщениях SIGNAL, PROTOCOL PARAMETER, SIGNAL ACKNOWLEDGE, а в других сообщениях – запрещено. Длина данного элемента всегда равна 3 байтам.

В сообщениях SIGNAL и PROTOCOL PARAMETER информационный элемент «Порядковый номер» содержит номер сообщения в передаваемой последовательности сообщений M(S), а в сообщениях SIGNAL ACKNOWLEDGE – номер сообщения в принимаемой последовательности M(R).

«Порядковый номер» должен кодироваться двоичным кодом в соответствии с таблицей.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

0

0

1
Длина содержимого

2
1 ext

Порядковый номер

3

Модулированный вызов (Cadenced_ringin)

С помощью этого информационного элемента АТС сообщает сети доступа о том, что пользовательский порт ТфОП должен начать передачу в терминал абонента вызывного сигнала, тип которого заранее определен. Этот элемент передается только в сообщениях от АТС к сети доступа, его длина равна 3 байтам.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

0

1

1
Длина содержимого

2
1 ext

Тип_модулированного_вызова

3

Непрерывный сигнал (Steady_signal)

С помощью этого информационного элемента АТС сообщает сети доступа о том, что пользовательский порт ТфОП должен начать передачу в терминал абонента определенного непрерывного сигнала, а сеть доступа информирует АТС о том, что определенный непрерывный сигнал, переданный абонентским оборудованием, был обнаружен в пользовательском порту ТфОП.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

0

1

1
Длина содержимого

2
1 ext

Тип_сигнала

3

Кодирование типа сигнала

Биты

7

6

5

4

3

2

1

Значение
0

0

0

0

0

0

0

Нормальная полярность
0

0

0

0

0

0

1

Обратная полярность
0

0

0

0

1

0

0

Шлейф замкнут
0

0

0

0

1

0

1

Шлейф разомкнут
0

0

1

0

1

0

1

Низкое сопротивление шлейфа
0

0

1

0

1

1

0

Высокое сопротивление шлейфа
0

0

1

0

1

1

1

Аномальное сопротивление шлейфа

Цифра (Digit_signal)

Длина этого информационного элемента всегда равна 3 байтам. В битах 1-4 передается двоичным кодом одна цифра номера, принятая сетью доступа от абонента, или цифрой, которую АТС передает в сеть доступа. Нулевое значение всех битов 1-4 не имеет смысла – это ошибка.

Поле «Индикатор_запроса_подверждения» (7 бит) позволяет АТС потребовать, чтобы сеть доступа указала конец передачи цифры в порт пользователя. В направлении от сети доступа к АТС этот бит должен всегда иметь значение «О».

Биты 5 и 6 третьего байта должны иметь значение «0».

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

0

0

1
Длина содержимого

2
1 ext

Индикатор

Свободное

Инф. о цифре

3
запроса

поле

подтверж-

дения

Седьмой бит 3 байта может иметь два значения:

«0» — не требуется подтверждения окончания передачи;

«1» — требуется подтверждения окончания передачи.

Время распознавания (Recognition_time)

С помощью этого информационного элемента АТС может дать указание сети доступа изменить время существования определенного сигнала, чтобы оно было достаточным (но не чрезмерно долгим) для распознавания этого сигнала. Длина этого элемента всегда составляет 4 байта, а передается он только в сообщении от АТС к сетидоступа.

Поле «Указатель_длительности» содержит индекс той строки предварительно определенной в сети доступа таблицы, где указано время, в течении которого сигнал должен оставаться активным. Бит 7 четвертого байта всегда имеет значение 0.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

1

0

0

0

0

1
Длина содержимого

2
1 ext

Сигнал

3
Свободное

4
1 ext

поле

Указатель_длительности

Oтмена автономной реакции на сигналы (Disable_autonomous_acknowfedge)

Этот информационный элемент передается в сообщении от АТС и указывает сети доступа, что предшествовавшее ему предписание автономно реагировать на сигнал абонента отменяется. Длина элемента всегда 3 байта.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

0

1

1
Длина содержимого

2
1 ext

Сигнал

3

Многобайтовые информационные элементы переменной длины

Импульсный сигнал(Pulsed_signal)

При передаче от АТС к сети доступа это информационный элемент указывает на то, что в пользовательском порту ТфОП должен быть сформирован импульсный сигнал, определяемый в следующей таблице.

Биты

7

6

5

4

3

2

1

Значение
1

1

1

1

1

1

1

Импульс нормальной полярности
1

1

1

1

1

1

0

Импульс обратной полярности
1

1

1

1

0

0

1

Начальный вызов
1

1

1

1

0

0

0

Тарифный импульс
1

1

1

0

1

1

0

Повторный вызов регистра – калиброванный разрыв шлейфа

Передача такого сигнала от сети доступа к АТС означает, что порт ТфОП получил импульсный сигнал от абонента или от УАТС.

Длительность импульсного сигнала указываетсяв поле «Тип_длительности_импульса». Каждому типу длительности соответствует предварительно определенный набор характеристик импульсов и пауз между ними. Поле «Индикатор_подавления» (биты 6 и 7 в байте 4) дает сигнал.

Биты

7

6

Значение
0

0

Не подавать
0

1

Подавать, если от АТС принято сообщение SIGNAL
1

0

Подавать, если принят линейный сигнал от терминала
1

1

Подавать, если от АТС принято сообщение SIGNALили принят линейный сигнал от ТЕ

Поле «Индикатор_запроса_подтверждения» (биты 6 и 7 в байте 4а) позволяет АТС запросить подтверждение исполнения запроса передать импульсный сигнал: началась передача сигнала, закончилась передача сигнала или передача одной из серий импульсов.

Биты

7

6

Значение
0

0

Подтверждение не требуется
0

1

Требуется подтверждение окончания передачи каждого импульса
1

0

Требуется подтверждение окончания передачи всех импульсов
1

1

Требуется подтверждение начала передачи импульсов

Поле «Число_импульсов» содержит двоичное число, показывающее, сколько импульсов должно быть передано (значение «0» -неправильное).

Формат данного информационного элемента представлен таблицей.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

1

0

1
Длина содержимого

2
1 ext

Тип_импульса

3
Индикатор_

Тип_длительности_

4
0/1 ext

подавления

импульса

Индикатор_

1 ext

запроса_подтв.

Автономная реакция на сигналы абонента (Enable_autonomus_acknowledge)

Вводя этот информационный элемент в сообщение, передаваемоесети доступа, АТС дает ей указание самостоятельно отвечать на определенный сигнал, получаемый от абонентского оборудования. Это делается для того, чтобы ускорить реакцию на сигнал со стороны абонента. Если реакция должна быть в форме непрерывного сигнала, информационный элемент кодируется в соответствии с рисунком.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

0

0

0

1

0

1
Длина содержимого

2
1 ext

Сигнал

3
Реакция

4
1 ext

Если реакция должна быть в форме импульсного сигнала, этот же информационный элемент кодируется в соответствии с таблицей, а кодирование полей «Тип_длительности_импульса», «Индикатор_подавления», «Индикатор_запроса_подтверждения» и «число импульсов» производится по тем же правилам, чтои в информационном элементе «Импульсный сигнал».

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

1

0

0

0

1

1
Длина содержимого

2
1 ext

Сигнал

3
Ответ

4
1 ext

Индикатор_

Тип_длительности_

5
0/1 ext

подавления

импульса

Индикатор_

1 ext

запроса_подтв.

Число импульсов

Причина(Cause)

Информационный элемент «Причина» может присутствовать только в сообщениях, передаваемых от сети доступа к АТС. Цель этого элемента – сообщить о причине возникновения ошибки в сети доступа. Его длина может составлять 3,4 или 5 байтов.

При ошибках некоторых типов в элементе «причина» присутствует поле диагностики, куда помещается дополнительная информация, относящаяся к этим ошибкам. Поле диагностики содержит один или два байта, где размещается копия идентификатора типа принятого сообщения, вызвавшего передачу ответного сообщения с информационным элементом «Причина», и, если нужно, идентификатор соответствующего информационного элемента внутри принятого сообщения.

При отсутствии поля диагностики длина информационного элемента составляет 3 байта. Если в поле диагностики указывается только идентификатор типа сообщения, вызвавшего передачу сообщения о причине ошибки, то длина элемента составляет 4 байта. Если же в поле диагностики указываются и идентификатор принятого сообщения, и идентификатор информационно элемента, вызвавшего передачу сообщения о причине ошибки, то элемент «Причина» имеет длину 5 байтов.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

1

0

0

1

1

1
Длина содержимого

2
1 ext

Тип_причины

3
Диагностика

4
0

(идентификатор типа сообщения)

Диагностика

(идентификатор информационного элемента)

Кодирование поля «Тип_причины»

Биты

7

6

5

4

3

2

1

Тип причины
0

0

0

0

0

0

0

Ответ на сообщение STATUS ENQUIRY
0

0

0

0

0

0

1

Ошибка в дискриминаторе протокола
0

0

0

0

0

1

1

Ошибка в адресе уровня 3
0

0

0

0

1

0

0

Тип сообщения не опознан
0

0

0

0

1

0

1

Нарушен порядок следования информационных элементов
0

0

0

0

1

1

0

Повторный необязательный информационный элемент
0

0

0

0

1

1

1

Пропущен обязательный информационный элемент
0

0

0

1

0

0

0

Неопознанный информационный элемент
0

0

0

1

0

0

1

Ошибка в содержании обязательного информационного эл.
0

0

0

1

0

1

0

Ошибка в содержании необязательного инф. эл.
0

0

0

1

0

1

1

Сообщение, не совместимое с состоянием сигнального пути
0

0

0

1

1

0

0

Повторный обязательный информационный элемент
0

0

0

1

1

0

1

Слишком много информационных элементов

Ресурс недоступен(Reasource_unavailable)

С помощью этого информационного элемента сеть доступа извещает АТС о том, что затребованный ею ресурс в данный момент недоступен. Элемент передается от сети доступа к АТС только в сообщении SIGNAL и содержит поле, в которое помещается копия того информационного элемента сообщения, принятого от АТС, в котором содержится требование действия, невыполнимого из-за отсутствия нужного ресурса. Длина информационного элемента зависит от длины этой копии и может составлятьот 3 до 8 байтов. Элемент кодируется согласно рисунку.

Биты

Байт
8

7

6

5

4

3

2

1

0

0

0

1

0

0

1

1

1
Длина содержимого

2
Копия принятого информационного

3
элемента

n-1

Процедуры протокола ТфОП

Общие сведения

Специфицированы процедуры следующих типов:

1) Процедуры, связанные с сигнальным путем.

Основная задача этих процедур – организовать сигнальный путь, обеспечивающий передачу линейных сигналов между аналоговым портом в сети доступа и логическим объектом национального протокола ТфОП в АТС. Процедуры синхронизируют работу логических объектов на обеих сторонах интерфейса V5 и дают возможность разрешать вопросы, связанные с перегрузкой АТС и со встречными вызовами. Содержимое сигналов FE-line_signal, передаваемых аналоговым портом ТфОП, протокол V5 не интерпретирует, и соответствующая информация передается через интерфейс «прозрачно».

2) Процедуры, не связанные с сигнальным путем.

Эти процедуры, не имеющие прямого отношения к созданию сигнального пути, позволяют сети доступа:

— изменять некоторые параметры протокола;

— блокировать или разблокировать порты;

— производить необходимые действия при запросе перезапуска.

3) Процедуры обработки ошибочных ситуаций.

Это, в частности, процедуры обнаружения таких ошибок уровня 3, защита от которых не обеспечивается функциональной частью протокола (сообщений SIGNAL и PROTOCOL PARAMETER).

Процедуры обработки ошибочных ситуаций

Прежде чем производить какие-либо действия, связанные с полученным сообщением, принявшая его сторона интерфейса V5 должна выполнить процедуры обнаружения и обработки ошибочных ситуаций.

Любое сообщение должно содержать, как минимум, информационные элементы «Дискриминатор протокола», «Адрес уровня 3» и «Тип сообщения», поэтому, если принимаемое сообщение содержит 4 байтов, принявший его логический объект должен сообщить об ошибке системе эксплуатационного управления и игнорировать сообщение.

Если в сообщении обнаружено более трех необязательных информационных элементов, сообщение считается слишком длинным и должно быть усечено после третьего необязательного элемента. Предполагается, что вся удаляемая информация повторяет содержимое оставшихся элементов. При сокращении сообщения логический объект должен выполнить действия, описанные п.13.5.2.5 рекомендации ITU-T G.964.

При приеме каждого сообщения, содержащего формально верный «Дискриминатор протокола», должны выполняться (в порядке их значимости) проверки, описанные в п.13.5.2.1-13.5.2.12 рекомендации ITU-T G.964. Во время этих проверок состояние логического объекта не изменяется.

После того как сообщение проверено с помощью процедур обработки ошибочных ситуаций, и если его не следует игнорировать, могут выполняться:

-либо процедуры, связанные с сигнальным путем;

-либо процедуры, не связанные с сигнальным путем.

Выражение «игнорировать сообщение» означает, что с его содержимым, т.е. с заголовком и с информационными элементами, никаких действий не произойдет.

Процедуры связанные с сигнальным путем

Эти процедуры применяются при приеме логическим объектом протокола V5 сообщений ESTABLISH, ESTABLISH ACK, SIGNAL, SIGNAL ACK, DISCONNECT, DISCONNECT COMPLETE и при приеме:

-от порта пользователя – сигналов FE-subscriber_seizure, FE-subscriber_release, FE-line_information, FE-line_signal;

-от национального протокола – сигналов FE-establish_request, FE-establish_ack, FE-disconnect_request, FE-disconnect_complete_request, FE-line_signal_request.

Если состояния FSM логических объектов сети доступа и АТС согласованы между собой, процедуры выполняются в нормальном режиме. Если состояния рассогласованы, процедуры выполняются в режиме особой ситуации. Алгоритмы процедур должны соответствовать описанным в п.13.5.3 рекомендации ITU-T G.964.

Сообщения управления сигнальным путем защищены процедурой обнаружения ошибок уровня 3, выполняемой функциональной частью протокола ТфОП.

Процедуры, не связанные с сигнальным путем

Эти процедуры применяются при приеме логическим объектом протокола V5 сообщений PROTOCOL PARAMETER и при приеме:

-от национального протокола – сигнал FE-protocol_parameter_request;

-от системы эксплуатационного управления – примитивов MDU-CTRL(port_blocked),

MDU-CTRL(port_unblocked), MDU-CTRL(restart_request), MDU-CTRL(restart_complete).

Для этих процедур также существует нормальный режим и режим особой ситуации. Алгоритмы процедур должны соответствовать описанным в п.13.5.4 рекомендации ITU-T G.964.

Использование таймеров

Таймеры предусматриваются в FSM на стороне сети доступа и в FSM на стороне АТС. Значения таймеров и варианты поведения FSM при срабатывании каждого из них в разных ситуациях представлены в таблице. Все таймеры, за исключением Т2, обеспечивают указанную в таблице выдержку времени с точностью ±10%.

Имя

Значение

Состояние

Причина

Причина

Действия FSM после срабатывания
таймера

таймера,с

FSM

пуска таймера

остановки

таймера и передаваемые им сообщения
таймера

Первое

Второе
срабатывание

срабатывание
таймера

таймера
Т1

4

AN1

FE-subscriber_

Принято

Повторение

seizure

ESTABLISH ACK

ESRABLISH

FE-line_information

или

и пуск Т2

Передано

DISCONNECT

ESRABLISH

COMPLETE

Т2

5-30

AN2

Срабатывание

Принято

Повторение

Повторение
AN4

Т1 и Т2

ESTABLISH ACK

ESRABLISH

ESRABLISH до
или

и перезапуск Т2

приема
DISCONNECT

FE-subscriber-release
COMPLETE

T!

2

LE1

Передано

Принято

Повторение

Пуск Т3; передача
LE2

ESRABLISH

ESTABLISH ACK

ESRABLISH

DISCONNECT;
LE3

то сети доступа

и перезапуск Т1

передача
FE-disconnect_
request
T3

2

LE2

Передано

Принято

Повторение

Повторение
LE3

DISCONNECT

DISCONNECT

DISCONNECT

DISCONNECT
LE4

или

и перезапуск Т3

и перезапуск Т3
LE5

DISCONNECT

COMPLETE

Т3

2

AN3

Передано

Принято

Повторение

Повторение
AN5

DISCONNECT

DISCONNECT

DISCONNECT

DISCONNECT
AN7

или

и перезапуск Т3

и перезапуск Т3
DISCONNECT

COMPLETE

T4

2

LE1

Передано

Принято

Повторение

Повторение
LE2

STATUS

STATUS

STATUS

STATUS
LE3

ENQUIRY

в ответ

ENQUIRY

ENQUIRY
LE4

STATUS

и перезапуск Т4

и перезапуск Т4
ENQUIRY

Tr

5

AN5

Принято SIGNAL

Истекла выдержка

Передача

или PROTOCOL

времени

SIGNAL ACK

PARAMETER

Tr

5

LE4

Принято

Истекла выдержка

Передача

SIGNAL

времени

SIGNAL ACK

Tt

10

AN5

Принято

Принято

Передача

SIGNAL

SIGNAL ACK

DISCONNECT

Tt

10

LE4

Принято SIGNAL

Принято

Передача

или PROTOCOL

SIGNAL ACK

DISCONNECT

PARAMETER

В случае, если таймер Т3 или Т4 срабатывает после третьего запуска, FSM должен передать сигнал об ошибке в систему эксплуатационного управления.

Список сокращений

АЛ

абонентская линия
АМТС

автоматическая междугородняя телефонная станция
АТС

автоматическая телефонная станция
ИД

идентификатор
ИКМ

импульсно-кодовая модуляция
ИЭ

информационный элемент
КА

конечный автомат
КИ

канальный интервал
ЛО

логический объект
МККТТ

международный консультативный комитет по телеграфии и телефонии
НПР

национальный протокол (абонентской сигнализации)
ОКС

общий канал сигнализации
ПД

передача данных
СФРГ

советско-финская рабочая группа
ПфОП

телефонная сеть общего пользования
ФЭ

функциональный элемент
ЦС

цифровая секция
ACK

Acknowledgement
AN

Acces Network
BCC

Beaner Channel Connection
BSC

Base Station Controller — Контроллер базовой станции
BSS

Base Station System — Оборудование базовой станции
CRC

Cyclic Redundancy Check
DS

Digital Section
EA

Extention Address
ET

Exchangt Termination
FE

Function Element
FSM

Finite State Machine
ISDN

Integrated Services Digital Network
ITU-T

International Telecommunications Union — Telecommunication
LE

Local Excange
PL

Permanent Line
TE

Terminal Equipment

Контрольная работа: Трудности вступления России в современную цивилизацию

Московский Университет МВД России

Контрольная работа

Предмет: Отечественная история.

Тема: Трудности вступления России в современную цивилизацию.

Выполнил(а): студент(ка) 1 курса

группа №_______,заочное отделение,

зачетная книжка №_______________

специальность: __________________

кафедра: ________________________

Домашний адрес: ___________________________________

№ тел: ________________________

__________________

Проверил(а): __________________

Москва 2005г.

Тема № 8: ТРУДНОСТИ ВСТУПЛЕНИЯ РОССИИ В СОВРЕМЕННУЮ ЦИВИЛИЗАЦИЮ

План:

Влияние центров европейской цивилизации на историческое развитие России.

Переплетение средневековых и индустриальных процессов в российской действительности.

Вопросы охраны исторических свидетельств вступления России в современную цивилизацию.

Влияние центров европейской цивилизации на историческое развитие России.

Влияние центров европейской цивилизации на историческое развитие России является достаточно неоднозначным. В качестве исторически сложившихся связей между Россией и европейскими странами, начиная с эпохи Ярослава Мудрого, вопрос влияния европейской цивилизации на российский этнос остается достаточно неоднозначным и открытым. Наблюдение за взаимопроникновением и влиянием разных цивилизаций и культур само собою выводит наличие законов культурно-исторического развития этносов.

И Данилевский вводит эти законы:

«Закон 1. Всякое племя или семейство народов, характеризуемое отдель­ным языком или группою языков, довольно близких между собою для того, чтобы сродство их ощущалось непосредственно, без глубоких филологичес­ких изысканий,— составляет самобытный культурно-исторический тип, если оно вообще по своим духовным задаткам способно к историческому развитию и вышло уже из младенчества.

Закон 2. Дабы цивилизация, свойственная самобытному культурно-исто­рическому типу, могла зародиться и развиваться, необходимо, чтобы народы, к нему принадлежащие, пользовались политическою независимостью.

Закон 3. Начала цивилизации одного культурно-исторического типа не передаются народам другого типа. Каждый тип вырабатывает ее для себя при большем или меньшем влиянии чуждых, ему предшествовавших или совре­менных цивилизаций.

Закон 4. Цивилизация, свойственная каждому культурно-историческому типу, тогда только достигает полноты, разнообразия и богатства, когда разно­образны этнографические элементы, его составляющие, — когда они, не будучи поглощены одним политическим целым, пользуясь независимостью, со­ставляют федерацию или политическую систему государств.

Закон 5. Ход развития культурно-исторических типов всего ближе упо­добляется тем многолетним одноплодным растениям, у которых период рос­та бывает неопределенно продолжителен, но период цветения и плодоноше­ния — относительно короток и истощает раз и навсегда их жизненную силу»1.

Рассмотрим подробнее способы распространения цивилизации.

Простейший способ — пересадка с одного места на другое посредством колонизации. Так финикияне передали свою цивилизацию Карфагену, греки – Южной Италии и Сицилии, англичане – Северной Америке и Австралии. Если бы существовала общечеловеческая цивилизация, то в ее интересах было бы повсеместно употребить этот способ. То есть других народов, не принадлежащих к этой цивилизации, просто не должно существовать. Точно так же, как в интересах земледелия не должно существовать сорняков.

Другая форма распространения цивилизации, которую часто рассматривают как передачу цивилизации, — прививка. Но почка, вставленная в разрез дерева, или черенок, прикрепленный к свежему срезу ствола, нисколько не меняют характер растения. Цезарь привил римскую культуры кельтам. Надо быть убежденным в негодности самого дерева, чтобы решиться на подобную операцию. Прививка не приносит пользы тому, к чему она прививается, ни в физиологическом, ни в культурно-историческом смысле.

Еще один способ воздействия одной цивилизации на другую заключается в том, что народы одного культурно-исторического типа знакомятся с результатами чужого опыта, заимствуя то, “что, так сказать, стоит вне сферы народности, то есть выводы и методы положительной науки, технические приемы и усовершенствования искусств и промышленности”. А все то, что относится к познанию человека и общества и, в особенности, к практическому применению этого познания ни в коем случае не может быть заимствовано. Это можно лишь принять к сведению. Так Египет воздействовал на Грецию, Греция — на Рим, Рим и Греция – на германо-романскую Европу.

Согласно четвертому закону культурно-исторического движения цивилизация данного типа достигает разнообразия и богатства тогда, когда составляющие ее этнографические элементы разнообразны, но составляют или федерацию, или политическую систему государств. Но тогда возникает вопрос: где проходит граница между требованием национальной самобытности, необходимым для свободного выражения жизненных проявлений культурно-исторического типа, и требованием национального единства, обеспечивающим политическую независимость? “Черта эта, кажется мне, проведена весьма ясно самой природой”. Народ, говорящий на языке с близкими наречиями, дающими возможность свободно понимать друг друга при общении, должен составлять политическое целое. Несмотря на различие в наречиях (великорусское, малорусское, белорусское) русский народ составляет единое государство. То же самое можно сказать и о немецком народе. Напротив, народы, говорящие на отдельных языках, принадлежащих к одному лингвистическому семейству, соответствующему культурно-историческому типу, должны предпочесть менее тесную связь (федерацию или политическую систему государств, основанную на межгосударственных договорах). Такая более или менее тесная связь должна осуществляться только между членами одного культурно-исторического типа, так как она подразумевает подчинение частных интересов интересам высшей группы — всего типа. Тогда можно сказать, что сам культурно-исторический тип – понятие, подчиненное в отношении к человечеству. Но человечество не представляет собой некого определенного понятия, сознательно идущего к какой-нибудь определенной цели.

Европейская традиция сближает свободу и индивидуализм, заботится в первую очередь о том, чтобы выработать систему правил, обеспечивающих индивиду формальное право жить там, где хочется и как ему хочется, не придя в противоречие с формальным правом. Свобода — решающая ценность. Свобода духа — необходимая предпосылка всех остальных форм свободы. Однако в новых условиях вслед за Бердяевым можно поставить вопрос: “для чего, во имя чего должно было совершаться освобождение? Этого не знает дух нового времени”. Даже если не соглашаться с Бердяевым, что “нельзя освободить человека во имя свободы человека, не может быть сам человек целью человека”, то и тогда правомерен вопрос: можно ли считать освобождением систему социальных отношений, подрывающих природные основания человеческого бытия? Не пора ли. пока не поздно, осознать, что демократия в новоевропейском смысле исчерпала себя, ибо индивидуализм, свобода и демократия, “раскрепостив” потенциальные возможности личности, способствовали наступлению сегодняшней экологической ситуации? Ведь прав Бердяев, когда утверждает, что “индивидуалистическая цивилизация XIX века с ее демократией, с ее материализмом, с ее техникой, с общественным мнением, прессой, биржей и парламентом способствовала понижению и падению личности, отцветению индивидуальности, нивелировке и всеобщему смешению”.

Текущая ситуация является закономерным результатом длительного влияния центров европейской цивилизации на русскую культуру и российскую действительность.

Отдельный самобытный культурно-исторический тип составляют и славяне. Следовательно, если они откажутся от самостоятельного развития, то должны отказаться от всякого исторического значения и стать этнографическим материалом для чужих целей (в частности – для целей Европы). Но Запад, Европа находятся сейчас в апогее своего цивилизованного величия, а это не очень удобно для начала новой культуры. Кажется, что новая культура и не нужна.

Но уже не раз во времена блеска старой культуры зарождалась новая. Видимо, когда начинает жить новый культурно-исторический тип, старый должен угасать. Ни это ли является причиной вражды старого к новому?

«Момент развития тех сил, которые производят известный ряд явлений, не совпадает с моментом наибольшего обилия результатов деятельности этих сил. Этот момент наступает значительно позднее. Каким образом могут слабеть силы целых обществ, непонятно. Однако история указывает, что это так. Обилие результатов европейской цивилизации в XIX в. указывает на то, что творческая сила Европы спадает»2.

Кульминация творческих общественных сил происходит тогда когда процветают искусство и философия. А процветание положительных наук свидетельствует об упадке.

Европа: XVI – XVII вв. – расцвет творческих сил (Микеланджело, Рафаэль, Шекспир, Кеплер). XIX в. – накопление результатов. Цвет – конец весны, плод – начало осени.

Россия не является частью Европы “ни по происхождению, ни по усыновлению”. Основой, почвой, на которой может вырасти самобытная славянская цивилизация, может стать Всеславянский союз — новая политическая система государств во главе с Россией, служащая противовесом Европе во всей ее целостности. То есть Европе как таковой, а не конкретным европейским государствам или союзам европейских государств.

Для западного славянства значение этого союза еще важнее, чем для России. Если Россия не станет представителем славянства, то она лишиться исторической цели своего существования. Но только цели. При этом она еще долго будет оставаться заметной политической силой, “хотя и лишенною внутреннего смысла и со­держания”. Но для других славянских народов вопрос стоит не о смысле их существования, а просто о существовании.

Надо преодолеть свойственную славянам обязанность жертвовать своими интересами общечеловеческим целям — целям, которых просто не существует. Тем более, что при смешивании понятия “общечеловеческого” и “европейского”, эта жертва идет на пользу все той же Европе. Но необходима не только независимость славян, но и политическое могущество. Политическая сила Славянского союза ни в коей мере не угрожает порабощением всему миру; наоборот, Славянский союз – единственная преграда на пути Европы к мировому господству. “Всеславянский союз имел бы своим результатом не всемирное владычество, а равный и справедливый раздел власти и влияния между теми народами или группами народов, кото­рые в настоящем периоде всемирной истории могут считаться активными ее деятелями: Европою, Славянством и Америкою, которые сами находятся в различных возрастах развития”.

Каким же способом можно ослабить стремление Европы ко всемирному владычеству? Главным препятствием на пути этого стремления была внутренняя борьба европейских государств между собой. Следовательно, равновесие политических сил Европы вредно для России, а отсутствие этого равновесия – выгодно. При нарушении равновесия и тот, кто его нарушил, и потерпевший от этого нарушения будут заинтересованы в дружбе с Россией. Если Европа стабильна, то ее внимание переносится на внешние дела, и ее враждебность к России “высказывается во все просторе”. Но все предлоги для нарушения политического равновесия Европы постепенно исчезают, а само политическое равновесие укрепляется. То есть это препятствие все больше сходит на нет.

«Европа – это не одно государство, а система независимых государств. Таким образом, говорить о стремлении Европы к господству вроде бы некорректно. Но Данилевский подчеркивает, что опасность для истории заключается не в политическом господстве одного государства, а в культурном господстве одного культурно-исторического типа. И совершенно неважно, каково внутреннее устройство этого типа. “Настоящая, глубокая опасность заключается именно в осуществлении того порядка вещей, который составляет идеал на­ших западников: в воцарении не мнимой, а действительной, столь любезной им, общечеловеческой цивилизации. Это было бы равнозначно прекра­щению самой возможности всякого дальнейшего преуспеяния или прогресса в истории внесением нового миросозерцания, новых целей, новых стремле­ний, всегда коренящихся в особом психическом строе выступающих на дея­тельное поприще новых этнографических элементов”. С уменьшением противоречий между европейскими государствами и достижением стабильности Европы бороться с соединенной Европой может только соединенное славянство – Всеславянский союз»3.

Европейская индустриальная цивилизация занимает одно из главных мест в жизни человечества, т. к. она положила основу для дальнейшего развития всех отраслей человеческой деятельности, таких как: промышленность, культура, искусство, наука, медицина, экономика и сельское хозяйство и др.

Вывод: Как показывает история, цивилизация не передается от одного культурно-исторического типа другому. Но это не значит, что они не воздействуют друг на друга. Но это воздействие – не передача.

Переплетение средневековых и индустриальных процессов в российской действительности.

Ситуация в конце XX века осложняется тем, что для дальнейшего развития производства — основной цели общества — требуются еще более глубокая специализация, более широкая, чем сегодня, информатизация, проникновение технических средств в самые интимные стороны человеческой деятельности вообще и производства, и потребления в особенности.

Такая тенденция опасна прежде всего тем, что специализация плохо совместима с необходимостью целостного восприятия мира культуры. В подобной атмосфере человека формируют не действительность во всей ее полноте и разнообразии, не общение с природой, а во многом средства массовой информации (СМИ) и массовая культура. Человек становится все более легко управляемым и даже манипулируемым.

Западная цивилизация смотрит на мир вообще и на конкретные объекты в частности с точки зрения их полезности, практической значимости, тогда как для более целостного восприятия мира и “бесполезные” вещи не менее важны и ценны. Чтобы человек мог выйти из кризиса, он должен изменить доминирующую установку: “предмет дорог, самоценен, потому что полезен”.

Кризис, который переживает современное общество, несомненно, связан с проблемами экономики, экологии, энергетики и т. д. Однако поскольку в основании современной экономики и политики, энергетики и экологии лежат научные программы, все эти вопросы связаны с типом рациональности современного человека, форм его самосознания и познания. Кризис свидетельствует о том. что господствующая в мире форма рациональности неуниверсальна, т. е. не отвечает всем культурным и ценностным ориентациям, необходимым для выживания, а тем более гармоничного развития человеческого сообщества.

Европейская индустриально-техническая цивилизация, достигшая значительных успехов, стремится завоевать планету не только технологически, но и мировоззренчески. Между тем односторонность развития европейского человека, превращающая все сущее не только в объект рационализации и познания, но и обладания, и потребления, сегодня очевидна многим мыслителям, в том числе и европейским. Именно это лежит в основе юнговского замечания “мы стали богатыми в познаниях, но бедными в мудрости”, а также хайдеггеровской метафоры наука не мыслит”.

Увлечение наукой и перенос научных методов на другие сферы человеческого бытия поначалу были неизбежны в силу их практической эффективности. Однако практическая полезность, ставшая основной доминантой, вытесняет другие проблемы, в частности духовного характера, на периферию бытия. Между тем еще в 1938 году И. Хейзинга справедливо отмечал, что “наука, не сдерживаемая более уздой высшего морального принципа, без сопротивления отдает свои секреты гигантски развившейся, толкаемой меркантилизмом технике, а техника, еще менее удерживаемая высшим принципом, на котором держится культура, создает с помощью предоставленных наукой средств весь инструментарий, который требует от нее организм власти”.

Вместе с тем трудно согласиться с Хейзинга, будто “диктат рационализма остался в прошлом” и будто мы теперь знаем, что “не все можно мерить меркой разумности”. Хейзинга в своей классической книге, из которой взяты приведенные цитаты, считает, что “само поступательное развитие мышления научило нас, что одного разума бывает недостаточно. Взгляд на вещи более глубокий и разносторонний, нежели чистый рационализм, открыл нам в этих вещах дополнительный смысл”.

В современной России наиболее распространено выделение цивилизаций по национально-этническому принципу: японская, китайская, русская и т.д. Повышенный интерес к роли национального в жизни человека в нашем обществе понятен. Длительное время национальное растворялось в социально-классовом. Его значение в жизни человека сводилось к минимуму. Теперь наступила обратная реакция и происходит педалирование национального. Понятия “народ”, “нация” обретают значение мистических сакральных символов. Все это далеко не безобидно. Попытка совместить цивилизационные ценности с национальными символами подпитывает национализм и национальный экстремизм. Но дело не только в этом.

История нашей страны является частью мировой и не может рассматриваться вне ее контекста. Каково же место России в мировом сообществе цивилизаций? К какому типу цивилизаций ее можно отнести? В переломный период, который переживает общество, споры по этим вопросам как никогда горячи. Рассмотрим основные направления этой дискуссии.

В соответствии с марксистско-ленинской точкой зрения, цивилизационные особенности не имеют значения. Понятие “цивилизация” при таком подходе не используется. Но поскольку марксизм – это продукт западной культуры, то фактически предлагается рассматривать Россию по аналогии с обществами, относящимися к западной цивилизации. Главное сводится к следующему. В стране происходила смена общественно-экономических формаций, хотя и с отставанием от Европы и со значительными особенностями. Однако во второй половине XIX в., утверждают сторонники этой точки зрения, она резко ускорила свое развитие. Практически одновременно с развитыми странами на рубеже Х1Х-ХХ вв. перешла к империализму и, наконец, раньше Других стран подошла к рубежу перехода к высшей формации – коммунизму (ее первая ступень – социализм). Уже шла речь о том, что социализм – это общественный идеал и он, как всякий идеал, не может быть реализован на практике. Но даже если отвлечься от этого, то для принятия такой концепции в качестве основной при рассмотрении истории России необходимо дать убедительные ответы, по крайней мере, на два вопроса. Почему страна, которая отставала от европейских стран, относилась ко второму эшелону, оказалась первой при переходе к социализму? Почему ни одна из стран первого эшелона, т.е. развитых, за Россией в социализм не последовала? При всем обилии марксистско-ленинской литературы, издававшейся многотысячными тиражами в советское время, убедительного ответа на эти вопросы не существует, если не считать утверждений о коварстве мировой буржуазии и предательстве социал-демократии, вторые нельзя принимать всерьез. Тем не менее, сторонники этой точки зрения существуют до сих пор, и в немалом числе, особенно среди профессиональных обществоведов старшего поколения. Априори, под заранее заданную теоретическую концепцию подобраны подходящие исторические факты.

Следующая точка зрения в определенной мере близка к первой, поскольку предлагает рассматривать Россию как часть западной цивилизации. Ее сторонники признают только западный опыт и применяют к России только западные категории. Они считают, что Россия, хотя и с отставанием, развивалась в русле западной цивилизации. Накануне первой мировой войны ее развитие стало очень динамичным, обещало выход России в категорию развитых стран уже в ближайшем будущем. Однако в ослабленной первой мировой войной стране большевики, опираясь на неграмотные, люмпенизированные массы, взяли власть, и Россия сошла с цивилизационной магистрали. В ней развилась охлократия – власть толпы, которая привела к тоталитаризму (насилию в массовых масштабах). Лишь сейчас, утверждается, ли условия для возвращения в цивилизацию, которая понимается исключительно как западная. Таким образом, на этой позиции стоят те, кто выступает за быстрый переход России на чисто западный развития. Это, как правило, самые радикальные демократы из числа экономистов, историков, политологов. Эта точка зрения не имеет развитой историографии, во многом заимствована из зарубежной историографии, где она имеет давнюю историю. Предлагаемая концепция – это большевизм наоборот. Раньше говорили социализм со знаком плюс, теперь предлагается говорить охлократия со знаком минус. Но дело не только в этом. Россия – страна своеобразная, она не может быть полностью описана в категориях только западной культуры. В ней слишком много такого, что не имеет аналогов на Западе. Например, Советская власть, феномен РКП(б) – ВКП(б) – КПСС и т.д. Вызывает сомнение подобная оценка и по другому поводу: как страна, являвшаяся мировой державой, одной из опор мирового баланса сил, на 75 лет оказалась во власти толпы. Эта позиция представляется непродуктивной.

Есть обществоведы, которые предлагают отнести Россию к странам восточного типа. Предпринимались, считают они, попытки включит Россию в европейский путь развития: принятие христианства, реформ Петра I. Но эти попытки окончились неудачей. После Октябрьской революции и нескольких лет борьбы страна превратилась в обычную восточную деспотию во главе с тираном – партийным вождем. На первый взгляд очень похоже, особенно про тирана – партийного вождя. На второй взгляд, можно констатировать наличие явных черт восточного типа советском обществе. В период существования СССР в обществе функционировали исключительно вертикальные связи (через власти структуры). Все было замкнуто на партийной и государственной номенклатуре. Еще недавно два завода, разделенные только забором, могли общаться между собой исключительно через министерство. В истории России, в том числе и советского периода, можно проследить цикличность, которая была выделена на примере истории Китая. За периодом реформ неизбежно следовал период контрреформ, за революцией – контрреволюция и т.д. Действительно, эта точка зрения отвечает, на мой взгляд, на многие вопросы, особенно советского периода истории. Однако многие из них остаются без ответа. Обратите внимание: от 65,5% (в дооктябрьский период) до 70% (в советский) население нашей страны было славянским (русские, украинцы, белорусы). Оно исповедует христианство. Прибавьте к этому католическую Прибалтику, православную Грузию, григорианскую Армению. Очевидно, что подавляющее большинство населения страны исповедовало ценности христианства, которые лежат в основе западной цивилизации. И, несмотря на то, что в советский период христианские ценности интенсивно разрушались, все же в общественном сознании они были сильны. Не случайно православная церковь так быстро вышла на первый план после 1985 г. Можно найти и другие доказательства, что Россия не вписывается полностью в восточный тип развития. Что наиболее болезненно воспринимается сейчас, в условиях критики прошлого старшим поколением? Утверждения, что за 75 лет советского строя страна не имела достижений. Люди старшего поколения считают, что подобная критика лишает их жизнь смысла, хотя они много и тяжело трудились. Они не хотят и не могут принять такую оценку прошлого. Но ведь это типично европейский тип мышления: жизнь должна быть потрачена на продвижение вперед себя и общества в чем-то конкретном. Что касается досоветского периода, то там очень многое не укладывается восточный тип цивилизации. Существовала частная собственность, предпринимательство, рынок, классы, многопартийность, элементы парламентаризма и т.д.

Р. Киплинг сказал однажды: “Восток есть Восток. А Запад есть Запад, и они никогда не сойдутся”. Однако есть точка зрения, в соответствии с которой Восток и Запад сошлись, и сошлись они в России. Это – евразийская концепция. Она сейчас активно развивается, вокруг нее идет сплочение разных сил – от национал-патриотов до приверженцев коммунизма, от фанатичных поклонников православия до ярых атеистов. Рассмотрим несколько подробнее эту концепцию. Идея о евразийской, особой сущности России присутствует в общественном сознании и в теоретических разработках давно, несколько столетий. П.Я. Чаадаев в первом философическом письме в 1836 году писал: “Одна из самых печальных особенностей нашей своеобразной цивилизации состоит в том, что мы все еще открываем истины, ставшие избитыми в других странах… Дело в том, что мы никогда не шли вместе с другими народами, мы не принадлежим ни к одному из известных семейств человеческого рода, ни к Западу, ни к Востоку, и не имеем традиций ни того, ни другого”4.

Крутой поворот, который совершила страна в 1917-1920 гг., вызвал к жизни евразийское течение, распространившееся среди молодой интеллигенции в эмиграции. Молодые философы, историки, литераторы, правоведы увлеклись поисками смысла российской истории. Впервые евразийство громко заявило о себе в начале 20-х гг. Группа российских ученых – князь Н.С. Трубецкой, П.Н. Савицкий, Г.В. Флоровский и др., сначала в Софии, затем в Берлине и Праге выпустили подряд несколько сборников с характерными названиями. Позже к этому течению примкнули еще несколько представителей эмигрантской интеллигенции: философ Л.П. Карсавин, историк Г.В. Вернадский, юрист Н.Н. Алексеев и некоторые другие. Вокруг евразийства в эмиграции кипели страсти. Были сторонники, но больше – противников, которые видели в этом увлечении попытку оправдать большевизм. Большая часть тех, кто начинал эти изыскания, в конце 20-х гг. отошли от евразийства. Тогда же в их ряды чекистскими органами СССР были внедрены агенты, которые использовали евразийцев как “крышу”. В 1928 г. на деньги “органов” в Париже издавалась газета “Евразия”. Это привело к распаду и дискредитации евразийства. Оно окончательно затухло с началом второй мировой войны. Для советских людей в то время евразийство было закрытой страницей. Сейчас активно публикуются работы евразийцев, комментируются и развиваются их идеи. В чем суть их позиции и почему наблюдается всплеск интереса к ним сегодня? Евразийцы предлагали свою трактовку исторического процесса. Настроенные резко отрицательно по отношению к Западу, они западничество считали чуждым для России. Антизападничество настолько ярко выражено в их концепции, что они отделяли Россию не только от Европы, но и от славянского мира. Они критиковали славянофильскую модель мира, которая (по В. Соловьеву) включала три силы: Запад, мусульманский Восток и славянский мир во главе с Россией. Утверждали, что в таком случае русский народ растворялся в славянстве, русское национальное сознание расплывалось в панславизме, в основе которого лежит идея об исключительности, особости славянства. Евразийцы же настаивали на исключительности России и русских.

Одним из главных (а может быть, и главным) фактором истории евразийцы считали связь культуры и жизни народа с географической средой – “месторазвитием” народа. Именно здесь они искали истоки самобытности различных стран и народов, в том числе и причини своеобразия России и русского национального самосознания. Громадные пространства России, утверждали они, охватывающие все части света, лишенные естественных резких географических рубежей, наложили отпечаток на историю страны, способствовали созданию своеобразного культурного мира. Наряду с этим подчеркивалось особое влияние на российское (русское) самосознание восточного – “туранского” (преимущественно тюркско-татарского) фактора, без учета которого, по мысли евразийцев, нельзя понять ход русской истории. Отсюда проистекало противопоставление Европы и Азии, педалировалась связь России с Азией. Они больше гордились азиатским Чингисханом, чем европейским Платоном. В связи с этим и события 1917 года они восприняли как финал давнего кризиса европейского республиканизма и социализма. Кризис европейской культуры, по их мнению, свидетельствовал о начале великого поворота истории к Востоку и возрождению Азии. России в этих условиях отводилась роль спасительницы всего мира.

Основные идеи евразийства об историческом месте России состояли в следующем. Они считали, что Россия отличается как от Запада, так и от Востока, это особый мир – Евразия. Какие аргументы приводились в подтверждение этого тезиса? Русская национальность, формировавшаяся под сильным влиянием тюркских и угро-финских племен, приняла на себя инициативу объединения разноязычных этносов в единую многонациональную нацию евразийцев, которые объединены в единое государство – Россию. Ведущий теоретик евразийства Н.С. Трубецкой утверждал, что национальным субстратом российского государства является совокупность населяющих его народов, называемая евразийской, – единая многонациональная нация. Подчеркивалась исключительность, неповторимость российской культуры, которая являлась евразийско-русской: “Культура России не есть ни культура европейская, ни одна из азиатских, ни сумма или механическое сочетание из элементов той и других… Ее надо противопоставить культурам Европы и Азии как срединную, евразийскую культуру”5. Много писалось о симфонизме, соборности, целостности российского мира. Таким образом, выделялась идейно-религиозная основа России. Евразийцы отводили решающую роль в этой части православию и православной церкви. Они считали, что русская церковь – это средоточие русской культуры, она определяет ее существо. Суть православия в понятии соборности, то есть единении всех под покровительством церкви для того, чтобы всем вместе найти спасение в царстве Божием.

Важное место в системе аргументации евразийцев занимала идея об идеократическом государстве. Абсолютизируя роль православной церкви в духовной жизни, они идеализировали и абсолютизировали роль государства в жизни общественной. Государство выступало в их концепции верховным хозяином общества, обладающим сильной властью, но в то же время сохраняющим связь с народом. Согласно утверждениям евразийцев, монголы первыми решили историческую задачу – положили начало единству безбрежного океана-континента, заложили основы его государственного устройства. Их прямой наследницей стала Московская Русь. “Без “татарщины” не было бы России”, – говорил П.Н. Савицкий. Разделяя эту позицию, Н.С, Трубецкой считал, что основателями русского государства были не киевские князья, а московские цари, ставшие восприемниками монгольских ханов. Свержение татарского ига, по его мнению, свелось к перенесению ханской ставки из Сарая в Москву. Распавшаяся Золотая Орда возродилась в новом обличье Московского царства. Чудо превращения татарской среды в русскую государственность произошло благодаря православию, религиозно-духовному подъему. Российское государство для евразийцев олицетворяло одновременно и общественную организацию, и церковную, это идеократическое государство. Можно указать на утверждения о самодостаточности российского общества. Россия рассматривалась как замкнутый океан-континент. В ней все есть. Как величайшее достижение русской цивилизации рассматривается создание мощного государства.

Вывод: Как будет дальше развиваться Россия? По какому пути нужно идти? Это главный вопрос, который ставился после поражения коммунистической системы, да и сейчас тоже. После августа 1991 г. был взят курс на построение рыночной экономики. Но в данный момент идеи либерализма в общественном сознании дискредитированы. Это связано и с ошибками в проведении реформ, и с отсутствием “снисхождения” и объяснений простым людям целей и способов реформ, и с антилиберальным массовым сознанием. В данное время много говорится об особом пути России. Самое главное определиться: будет ли это путь, сходный с путем Японии (соединение традиций и новейших технологий) или путь Северной Кореи (вынужденное вегетарианство). Будем надеяться, что это будет первый путь, ведь и европейские страны развивались различным образом, а Россия исторически является частью Европы, в силу объективных причин оказавшаяся в изоляции от нее.

Вопросы охраны исторических свидетельств вступления России в современную цивилизацию.

Вопросы охраны исторических свидетельств вступления Росси с современную цивилизацию имеют первостепенное значение в деле сохранения культурного наследия нашей страны. Исторические свидетельства, документы и архивы в настоящее время находятся в опасности.

Вопросы фальсификации исторических свидетельств и документов всегда оставались весьма актуальными для исторической науки в целом, и историографии в частности.

Многие исторические документы, архивы и библиотеки пострадали в результате мировых и гражданских войн, борьбы политических партий и различных научных школ.

Вывод: Сильному государству, которым являлась и является Россия, необходимо пристальное внимание к своему прошлому и историческим свидетельствам его реального пути развития.

Общий вывод: В России всегда важнейшей составляющей общественного сознания являлось историческое миропонимание. То миропонимание, которым руководствовались несколько поколений людей в советскую эпоху, в значительной мере разрушено. Новое складывается медленно и трудно. Сейчас нашему обществу необходимо понять, каким оно хочет быть, по какой модели должна развиваться Россия: хочет ли оно возвращения в “светлое прошлое” (которое сейчас во многом идеализируется, ведь человеку свойственно забывать плохое) или двигаться к не очень понятному будущему. Для этого нужно понять собственное прошлое и изучить опыт других стран.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Бердяев Н.А. Истоки и смысл русского коммунизма. М., 1990.

Восток – Запад. Исследования, переводы, публикации. М., 1982, 1985, 1988, 1989.

Гумилев Л.Н. От Руси к России. М., 1992.

Данилевский Н.Я. Россия и Европа. М., 1991.

Ильин И.А. О путях России. М., 1992.

Ионов И.Н. Россия и современная цивилизация // 0течественная история. 1992.

№ 4.

История России с древнейших времен до конца XX века: Учебное пособие для студентов вузов. – 5-е изд., стереотипное – М.: Дрофа, 2004. – 656 с;

История России ХХ в. Справочные материалы./Данилов А.А. — М.,1996.

История России в 2-х т.: Учеб. пособие для вузов / М.М. Горинов, А.А. Горский, А.А. Данилов; Под ред. А.А. Данилова. — М. : ВЛАДОС, 1998, Т.1. — 256 с.

История России под общей ред. Рыбкина А.А., Саратов, 1997 – 215 с;

История Отечества. Люди, идеи, решения. Очерки истории России 9 — нач. 20 века. М., 1991.

История Отечества. Люди, идеи, решения. Очерки истории советского госу-дарства. М., 1991.

Киреевский И. В. О характере просвещения Европы и о его отношении к про-свещению России //И.В. Киреевский. Избр. Статьи М., 1984.

Ключевский В.О. Курс русской истории. Лекция IV.

Ламберг-Карловски К., Саблов Дж. Древние цивилизации. Ближний Восток и Мезамерика. М., 1992.

Милов Л.В. Природно-климатический фактор и особенности российского ис-торического процесса // Вопросы истории. 1992. № 4/5.

Милюков П.Н. Очерки по истории русской культуры. М., 1992.

Михайлова Н.В. Отечественная история. Учебное пособие. Гриф МВД. М. «Щит-М», 2003. 165 с.;

Михайлова Н.В. Познание истории – ключ к прошлому, настоящему и будущему. Пособие для студентов юридических вузов. М. «Щит-М», 2003. 217 с.;

Платонов О.А. Русская цивилизация. М., 1992.

Платонов С.Ф. Лекции по русской истории. М., 1993.

Полный православный богословский энциклопедический словарь.

Пути Евразии. М., 1992.

Пути Евразии: Русская интеллигенция и судьбы России. М., 1992.

Россия и мир. В 2 ч. / Под общей ред. проф. А.А. Данилова. М., 1995.

Россия между Европой и Азией: Евразийский соблазн. М., 1993.

Семенникова Л.И. Россия в мировом сообществе цивилизаций. Брянск, 1996.

Соловьев С.М. История России с древнейших времен. Т.1.

Соловьев С.М. Публичные чтения о Петре Великом. М., 1984. С. 18 – 19.

Сорокин П. Человек, цивилизация, общество. М., 1992.

Темейникова Л.И., Россия в мировом сообществе цивилизаций, М., «Дрофа», 1998 г. 278 с.;

Тойнби А. Постижение истории. М., 1991.

Христианство. Энциклопедический словарь. В 2 т. M., 1993.

Чаадаев П.Я. Сочинения. М., 1989.

Шпенглер О. Закат Европы. М., 1992.

1 Данилевский Н.Я. Россия и Европа. М., 1991.

2 Россия между Европой и Азией: Евразийский соблазн. М., 1993.

3 Россия между Европой и Азией: Евразийский соблазн. М., 1993.

4 Чаадаев П.Я. Сочинения. М., 1989. С. 18.

5 Ильин И.А. О путях России. М., 1992.

Курсовая работа: Общая теория занятости, процента и денег

Министерство общего и профессионального образования

Российской Федерации

Иркутская государственная экономическая академия

Факультет ускоренной подготовки

Кафедра «Экономическая теория»

Специальность «Финансы и кредит»

КУРСОВАЯ РАБОТА

Общая теория занятости, процента и денег

Исполнил: Воропанова

Ольга Борисовна

Проверил: __________________

___________________________

___________________________

г.Иркутск

1997 г.

1. Микро- и макроэкономика.

Опубликованный в 1936 году главный труд Дж.Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег» знаменовал собой революционный переворот в развитии экономической мысли. Автор в предисловии противопоставляет свой метод классическому наследию А.Смита и Д.Рикардо.

Общий экономический анализ Дж.Кейнса явился следствием впервые тогда произведенного, ставшего теперь уже привычным, деления науки на микро- и макроэкономику. Многие ошибки экономистов докейнсианской эпохи проистекали из их попыток дать микроэкономические ответы на макроэкономические вопросы. Кейнс показал, что экономика страны в целом не может быть адекватно описана в терминах простых рыночных отношений. Кейнсу принадлежит открытие того, что факторы, управляющие «большой» экономикой, не являются просто увеличенной версией факторов, управляющих поведением ее «малых» частей. Различие между микро- и макросистемами предопределяет разницу в методах анализа. Дж.Кейнс считается создателем системы государственного регулирования экономики.

Классическая теория безработицы.

Пытаясь понять причины депрессии 29-32 гг., Кейнс решительно отверг обычные объяснения «классиков» с привлечение кривых D-S ( спроса-предложения ) на рынке труда и «препятствиями», мешающими нормальному функционированию свободного конкурентного рынка. В рамках кривых D-S и категорий частичного равновесия нет и намека на сведение всех рынков воедино, как сказали бы теперь, в «единое экономическое пространство». Внимание Кейнса остановил очевидный, казалось бы, факт: безработица возникает как следствие неспособности и нежелания производителей и покупателей в совокупности купить все, что вынесено на совокупный рынок, и тем самым предоставить всем желающим работать — работу. Следуя этой мысли он объединил свою модель агрегированного спроса ( AD ) с рыночными понятиями D-S кривых. В этом смысл и цель его «Общей теории». Отлично понимая тех, кто утверждал, что постепенно снижая цены и зарплату можно в конце — концов достигнуть полной занятости, Кейнс раз за разом повторял: «В конце концов мы все умрем». Общая теория занятости, процента и денег. Он рассматривал модель экономической системы, которая за достаточно короткий отрезок времени приходит в равновесие, будучи выведенной из него. Его рекомендации правительству в экономической политике — в период спада целенаправленно создавать бюджетный дефицит, расходовать больше, чем собрано налогов — не были откровением для «классиков», и их больше удивило то, что изложенное в «Общей теории» и ничего нового, по их мнению, в плане рецептов не содержащее, вдруг стало называться «новой экономикой».

Спрос на труд определяется спросом на конечный продукт этого труда, так как на свободном рынке можно продать лишь то, на что есть спрос, а не то, что вы можете преложить для продажи. И чем выше спрос на продукт труда, тем выше его рыночная цена и тем выше спрос на труд, который этот товар производит. Спрос на труд — это та цена, которую наниматель согласен заплатить за каждый час труда, покупая заданное его количество. Чем выше цена, назначаемая продавцом — рабочим, тем меньшее количество его будет куплено. Спрос — это кривая спроса в координатах: количество покупаемых часов ( ось абсцисс ) и цена — заработная плата, в долларах за час ( ось ординат). Ясно, что, как и всякая кривая спроса, она идет сверху — вниз — направо. Увеличение спроса — это рост цены за каждый час труда, и наоборот. Спрос на труд зависит от его производительности и рыночной цены конечного продукта; он растет или падает вместе с ними.

Основная проблема любого нанимателя — это определить, сколько часов труда он может купить ( сколько рабочих нанять ). При этом он должен учитывать закон убывающей доходности: чем больше часов труда добавлено к имеющемуся у него фиксированному количеству зданий и оборудования ( основной капитал ), тем меньшее количество конечного продукта получается на каждый вновь добавленный час труда, хотя общее количество продукта при этом непрерывно возрастает. Количество произведенного за 1 час предельного продукта, умноженное на его рыночную цену, определяет предельную стоимость продукта, и наниматель не может заплатить работающему цену ( заработную плату ) выше этой цены. Этим определяется количество часов труда, которое он купит.

Предложение труда, то есть количество товара, которое его владельцы желают продать, тем больше, чем выше его цена. Легко уяснить, что за 7 долларов в час всегда найдется больше желающих выполнить определенную работу, чем ту же работу — за 5 долларов в час, и значит кривая предложения в тех же координатах ( количество труда — цена ) должна идти снизу — вверх — направо.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег Избыток труда

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег W2

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег W3

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег Q1 Q2 Q3

Рис.1

Предложение труда на данном конкретном рынке, например, в производстве велосипедов, может упасть, если рядом откроется автомобильный завод и «заберет» часть рабочих. Кривая предложения сдвинется влево — цена за час возрастет. Наоборот, если автомобильный завод закроется, то часть рабочих с него захочет перейти на велосипедный завод, и предложение труда на этом рынке возрастет. Кривая предложения сдвинется вправо — цена за час упадет.

Изложенные соображения, то есть ситуацию на некотором рынке труда иллюстрирует рис.1, где Q означает количество рабочих ( часы, деленные на продолжительность рабочего дня ) W — заработная плата, долл./час, D и S — кривые спроса и предложения. Как и на любом свободном рынке, ни один продавец и ни один покупатель не способен повлиять на цену — кривые D и S в данный момент на данном рынке неподвижны, и равновесные значения цены и количества определяются точкой пересечения кривых ( W, Q ). Если кто-то захочет получить более высокую заработную плату W, то возникнет избыток предложения Q3 — Q1 , и всегда найдутся такие рабочие, которые согласятся работать за меньшую плату. Этот избыток будет давить на зарплату вниз и она вернется к равновесному значению W. Наоборот, если предприниматель захочет понизить заработную плату до величины W, то появится недостаток предложения Q3 — Q1, который будет давить на зарплату вверх, и равновесие опять будет восстановлено.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Рис. 2

Равновесие означает отсутствие на данном рынке труда безработицы: все, кто хотел получить работу за равновесную зарплату, ее получил. Те, кто хочет получить большую плату, ищут ее. Есть и другие категории людей, которые хотели бы работать по найму, но не имеют права, например, не достигшие 16 лет, или такие, кто не имеет работы и не жаждет ее, хотя является работоспособным и не занят в домашнем хозяйстве ( «бичи», «бомжи» … ). Этот контингент людей образует минимальный, никогда не исчезающий уровень безработицы, который по разным оценкам колеблется в пределах 3-5 % от всех способных к работе по найму.

Согласно классическим представлениям, безработица ( превышение над минимальным, «естественным» уровнем ) возникает в результате ограничений, накладываемый на свободный конкурентный рынок труда. На рис.2 и рис.3 показаны 2 характерных механизма возникновения безработицы.

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Рис.3

Пусть, например, как это иллюстрирует рис.2, правительство в законодательном порядке устанавливает минимальный уровень заработной платы W2 ( в 1938 г. он составлял 0,25 долл./час, в 1977 г. — 2,3 долл./час), который превышает равновесный уровень W1 для данного рынка. Возникает избыток рабочей силы: производитель может нанять только Q1 человек, число желающих наняться на такую зарплату составляет Q3 человек, число уволенных равно Q2 — Q1, а число безработных составит Q3 — Q1 ( хотят наняться, но не могут). Таким образом Q1 человек улучшили свое материальное положение за счет Q2 — Q1 человек, потерявших работу.

Рис.3 иллюстрирует ситуацию, когда регламентируется качество жилищных условий рабочих-мигрантов. Поскольку наниматель вынужден нести дополнительные издержки по улучшению жилищных условий, он снижает на величину этих издержек свой спрос на рабочую силу, так что кривая спроса сдвигается из положения D1 в положение D2. Положение равновесия переходит из точки (W2, Q2) в точку (W1, Q1), уволено будет Q2 — Q1 человек, нанятых останется Q1 человек, а число желающих наняться за цену W3 и жить в прежних условиях составит Q3 человек, так что число безработных составить Q3 — Q1 человек.

Любые регламентации, накладываемые на свободный рынок труда извне, а также расовые, политические, религиозные барьеры, равно как и барьеры, связанные с полом работающего и многие другие, ограничивающие, затрудняющие свободное перемещение рабочей силы между отдельными рынками, приводят к возникновению безработицы, которая при их устранении релаксирует к минимальному, «естественному уровню» — такова точка зрения «классиков» на причины безработицы.

3. Циркуляционный поток и равновесие.

Чтобы не затемнять основную идею, исключим вначале государство (G) из экономики, хотя потом оно станет играть роль движущей в кейнсианской философии. Итак, вся экономика, а она вся — частная, так как государства нет, разделяется на 2 типа субъектов: «частников» ( households ) и «фирмы». Суть не в том, как они названы, а в том, каковы их функции. Частники потребляют товары и услуги, производимые фирмами, и отдают им свой труд и капитал в виде строений и других благ, которыми они владеют. Экономика страны сосредоточена, таким образом, на двух полюсах, что схематически изображено на рис.4.

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Рис.4 Рис.5

Это — бартерная модель экономики, в которой нет денег, а если их в нее не вводить, то в ней никогда не появятся ни перепроизводство товаров ни избыток рабочей силы. На уровне натурального обмена в циркуляционном потоке не возникают ни тромбы ни утечки: соленые огурцы все равно протухнут, построенные и не заселенные дома — сгниют, и свой труд я тоже не могу накопить впрок.

Бартерный, натуральный поток товаров и услуг непрерывен, и Жан Батист Сэй ( 1767 — 1832 ) выразил это одной фразой: «Предложение товара рождает на него спрос». И тот же Сэй отчетливо понимал, что деньги опрокидывают эту изящную формулу. Рис.5 показывает, что делают деньги: за товары и услуги, получаемые от фирм, частник расплачивается деньгами ( правая крайняя стрелка вниз ) , полученными от тех же фирм ( левая крайняя стрелка вверх ) за предоставленные им труд и капитал.

Что же изменилось с введением денег? Очень многое. Уберем внутренние стрелки — остались только денежные потоки, как показано на рис.6

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

рис.6

Никто теперь не приходит с лопатой и предложением вырыть яму в обмен на соленые огурцы. Приходят с деньгами и покупают огурцы. Но могут и не прийти, и не купить, а сберечь, накопить. Остаться без огурцов, но с деньгами, ограничить свой потребительский спрос ( С ), но накопить сбережения ( S ). При этом агрегированный спрос ( AD ) не уменьшится, но фирмы не смогут продать все, что они произвели — весь валовой национальный продукт ( GNP ) за вычетом амортизации ( A ), то есть то, что в денежном выражении называется национальным доходом ( Y ). Они смогут продать товаров и услуг только на величину потребительских затрат частников ( C ). Таким образом, сбережения ( S ) являются по существу изъятием, оттоком средств из национального дохода, если фирмы будут, ориентируясь на упавший спрос ( C), сокращать производство товаров и услуг. Они могут, однако, произвести капитальные вложения, инвестиции ( I ), в точности покрывающие отток ( S ), и тогда величина циркуляционного потока сохранится постоянной. Приток капиталов изображен на рис.6 входящей в поток стрелкой.

Итак, условия макроэкономического равновесия состоят в равенстве агрегированного спроса национальному доходу.

AD = Y

причем эти величины могут быть разложены на свои составляющие

AD = C + S, Y = C + I

так, что условие равновесия может быть записано также в виде

I = S.

4. Макроэкономические переменные и мультипликатор Кейнса.

Введенные макроэкономические переменные Y, AD, C, S, I взаимосвязаны друг с другом, и кроме того каждая из них зависит еще от ряда факторов, или сил, не вошедших в этот список. В качестве главной, «независимой» переменной следует принять национальный доход Y, поскольку это основной показатель состояния экономики и важнейший измеряемый фактор. Такие понятия, как спад, подъем отражают динамику изменения прежде всего этой переменной. Рассматривая силы, которые приводят к установлению в данный момент определенного уровня национального дохода, Кейнс вводит функцию потребления C как зависимую от Y переменную: C = C(y), отражающую потребительские расходы частников, их потребительский спрос.

Общий вид этой функции, помимо статистических расчетов, можно выяснить, заметив, что потребление растет вместе с доходом и не может его превышать. Эта функция представлена на рис.7, где проведенная также прямая под углом в 45° к осям, которая в условиях равновесия ( Y = AD ) изображает агрегированный спрос AD как функцию дохода Y.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Рис. 7

Из приведенных раннее соотношений следует также, что вертикальный отрезок, равный разности AD и C при заданном Y, соответствует величине сбережений ( накоплений ) S. Построенная отдельно на рис. 8-9 в зависимости от Y она называется функцией накоплений: S = S(y).

Наклон, точнее тангенс угла наклона функций С и S к оси Y, ( для модельных «кривых», изображенных прямыми для простоты, он одинаков во всех точках) получил особое название: «предельная склонность к потреблению» (MPC) и «предельная склонность к накоплению» ( MPS ). Из рисунков видно, что

MPC = DC/DY, MPS = DS/DY, MPC + MPS = I.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Рис. 8 Рис. 9

Далее вводится величина, обратная MPS, то есть котангенс угла наклона функции S, и где для нее — название : мультипликатор Кейнса m. Итак,

m = DY/DS = I/MPS = 1/(I — MPC).

Смысл названия ( множитель, в экономике лучше усилитель ) становится немедленно ясен при рассмотрении рис.8 и 9. На них в виде горизонтальной линии расположена функция инвестиций I, причем горизонтальность линии, означающая независимость инвестиций от дохода Y, следует рассматривать лишь как модельное упрощение, выбранное для пояснения основной идеи. А именно, как видно из рисунков, увеличение сбережений на 1 доллар уменьшает национальный доход на m долларов, и увеличение инвестиций на 1 доллар увеличивает его на m долларов. И наоборот, уменьшение накоплений на 1 доллар, увеличивает национальный доход на m единиц, а уменьшение инвестиций на 1 доллар уменьшает его на m единиц. Напомним. Что равновесная величина национального дохода соответствует точке пересечения функций накопления S и инвестиций I.

5. Причины безработицы по Кейнсу.

Как все это связанно с безработицей? На рис.10 а представлена кривая, связывающая уровень безработицы U ( в процентах ) с уровнем национального дохода Y ( в долларах , которую можно рассматривать как приемлемую модель такой связи в краткосрочном плане. Она просто отражает тот очевидный факт, что чем больше будет производиться товаров и услуг, тем больше для их производства потребуется ресурсов, включая рабочую силу, а следовательно уровень безработицы падает, если национальный доход растет. Согласно «классической» точке зрения ( чистые рыночники ), экономика будет стремиться к равновесному состоянию, которое соответствует минимальному уровню безработицы U в результате того, что с ростом национального дохода реальная зарплата будет снижаться до своего равновесного значения на всех рынках труда. По Кейнсу же, и в этом состоит один из главных моментов его теории, равновесный уровень национального дохода ( Y1 на рис.10 b) , то есть макроэкономическое равновесие, соответствует условию равенства инвестиций I сбережениям S. При этом полная занятость может и не достигаться, либо потому, что «частники» слишком много откладывают ( потребляют слишком мало), либо потому, что «фирмы» не имеют необходимых стимулов для достаточных инвестиций в производство, обеспечивающее полную занятость.

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Рис. 10

Повышение уровня инвестиций и снижение уровня накоплений мультипликативно увеличивает национальный доход и снижает уровень безработицы. В этом легко убедиться, заметив, что точка равновесия на рис.8 и 9 сдвигается тогда вправо и, согласно рис.10 а, точка U1 опускается по кривой вниз. «Больше тратить!» — вот основной рецепт процветания.

Кейнс занимается в основном безработицей, поскольку эта проблема была главной в 30-50-х годах. Однако позднее экономистам, в том числе и последователям Кейнса, пришлось столкнуться и с другой проблемой — инфляцией, ростом цен, которая особенно остро встала перед Соединенными Штатами во второй половине 60-х годов. И хотя проблему инфляции достаточно трудно встроить в кейнсианскую макроэкономику, тем не менее последователи Кейнса доказывали, сто поскольку рост национального дохода и агрегированного спроса толкает экономику к полной занятости, то уровень инфляции при этом должен расти. В качестве правдоподобной модели такой связи между уровнем безработицы U и уровнем инфляции i они предлагали рассматривать так называемую «кривую Филлипса», изображенную на рис.11 и названную так по имени предложившего ее автора.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Рис. 11

Кривая имеет вид гиперболы, то есть отражает обратно пропорциональную связь между инфляцией и безработицей: чем ниже уровень безработицы ( выше занятость ) , тем выше уровень инфляции ( рост цен). Не останавливаясь на правдоподобных, но отнюдь не прямых и бесспорных соображениях, положенных в основу этой изобретенной Филлипсом связи, необходимо отметить, что любое правительство оказывается перед не решаемой в принципе проблемой одновременного обуздания и безработицы и инфляции. И тогда оно должно находить социально приемлемый компромисс, способы и средства социальной защиты.

6. Государственное регулирование экономики.

В свободном обществе с рыночной экономикой регулирование экономики государством возможно лишь с помощью финансовой политики, но не принудительным, «плановым» распределением ресурсов. Ключевым понятием финансовой политики являются налоги ( T ) и государственные расходы ( G ); величина разности этих величин, D = G — T, называемая бюджетным дефицитом, играет важнейшую роль в обще оценке действий правительства.

В глобальной картине циркуляционного потока налоги и государственные расходы можно изобразить, введя дополнительный отток величиной в Т долларов и дополнительный приток величиной G долларов, как это показано на рис.13.

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денегОбщая теория занятости, процента и денег

Общая теория занятости, процента и денег

Рис. 13

Таким образом, суммарный приток составляет ( I + G ) долларов, а отток — (S+T) долларов. Как и ранее, должны выполняться условие макроэкономического равновесия

AD = Y,

причем теперь уже агрегированный спрос AD и национальный доход Y выражаются как суммы трех составляющих

AD = C + S + T, Y = C + I + G

и , следовательно, условия равновесия могут быть переписаны в виде

S + T = I + G

( где С — потребительский спрос ).

Кардинальный смысл последнего соотношения состоит в том, что теперь в случае, если величина накоплений «частников» S превысит величину инвестиций «фирм» I, это одно, само по себе не будет с неизбежностью приводить к нарушению экономического равновесия, спаду производства, уменьшению национального дохода и, как следствие, росту безработицы. В руках государства оказывается механизм, с помощью которого оно способно выровнять возникающий перекос и восстановить равенство левой и правой частей последнего соотношения. Этого можно достигнуть либо соответствующим уменьшением налогов T, при постоянной величине государственных инвестиций G в экономику; величина суммарных потоков в левой и правой частях соотношения при этом остается на прежнем уровне. Либо увеличить государственные расходы G, оставив на прежнем уровне величину налогов T; величина суммарных потоков при этом возрастает. В обоих случаях компенсация достигается за счет бюджетного дефицита D = G — T. Очевидна также экономическая нецелесообразность первого способа: частники увеличивают свои накопления, а им представляются налоговые льготы.

Приведенный пример демонстрирует основную идею регулирования: изъяв у частников определенную сумму дохода, можно воздействовать затем на циркуляционный поток, добиваясь его равновесия. Очевидна также схема действий в случае, когда фирмы при постоянной величине накоплений частников S, по каким-либо причинам снизят величину инвестиций I.

Суммарный отток ( S+T) , одна часть которого идет в карман частника, а другая — в карман государства, можно рассматривать как совокупный поток сбережений; обозначим его буквой О. Суммарный приток (I+G), одна часть которого направляется фирмами, а другая государством, можно рассматривать как совокупный поток инвестиций; обозначим его буквой П. Если теперь построить графики, аналогичные изображенным на рис.8 и 9, с заменой обозначений S на О и I на П, то получим точно те же выводы. А именно, увеличение ( уменьшение ) совокупный сбережений на 1 доллар, приводит к снижению ( увеличению ) национального дохода на m долларов и т.д.. Мультипликатор m будет работать также, как и в частной экономике, и величина его останется в точности той же самой, но теперь это уже не просто равнодействующая спонтанных интересов и намерений огромного числа частников и фирм, но результат их взаимодействия с мощным рычагом, сосредоточенным в одних руках — руках правительства.

Поясним, почему величина мультипликатора остается той же самой. Раннее отмечалось, что она определяется углом наклона функции накопления частников S ( их «предельной склонностью к накоплению») к горизонтали, которая изображала функцию инвестиций фирм I. Горизонталь — это независимость от величины национального дохода Y, что является вполне удовлетворительной идеализацией реальности: на фоне «векового тренда» национального дохода страны величина инвестиций за короткий период делового цикла от глобальной характеристики практически не зависит. Аналогичным образом на протяжении коротких периодов не зависят от величины национального дохода налоговые ставки и государственные инвестиции. Они могут быть разными, скажем в фазе рецессии и фазе подъема, но в эти короткие периоды, они суть горизонтали. Стало быть угол наклона не меняется и величина мультипликатора тоже.

Имея в руках два таких рычага как налоговая ставка и государственные расходы ( инвестиции ), правительство может ими пользоваться, сообразуясь с состоянием экономики и политической конъюнктурой. Увеличение налогового пресса всегда невыигрышно, особенно перед выборами. Увеличение государственных расходов ( инвестиций ) — это строительство школ, больниц, «укрепление обороны страны» — как правило привлекательная мера. Цена этой привлекательности — бюджетный дефицит, инфляция, падение реальной заработной платы и т.д.. Но для «простого человека» это не так уж очевидно…

Список использованной литературы:

Макроэкономика. Гальперин В.М., … — С.Петербург . 1994 г.

Курс экономической теории. / под ред. М.Н. Чепурина, 1994 г.

Макроэкономика. / М.К.Бункина, В.А.Семенов — М., АО «ДИС» — 1996 г.

Макроэкономика. Мэнкью Н.Г./ пер. с англ., М. 1994 г.

Избранные произведения., Дж.М. Кейнс./ пер.с англ./ М., 1993

Сочинение: «Тот город, мной любимый в детстве…»(по лирике А. А. Ахматовой)

«Тот город, мной любимый в детстве…»(по лирике А. А. Ахматовой)

Невозможно представить лирику Анны Андреевны Ахматовой без темы Царского Села и Петербурга. Красота этих мест окружала ее с детства, сформировала в ней художника, и позже поэт отдала в полной мере дань этой красоте. Живя в Царском Селе, Ахматова всем существом осознавала, что это духовная родина Пушкина, здесь он сложился как поэт, и это трогало ее душу, заставляло выливаться в прекрасные и трепетные строки.

Смуглый отрок бродил по аллеям,

У озерных грустил берегов,

И столетие мы лелеем

Еле слышный шелест шагов.

Впитывая окружающую гармонию и красоту, сформировался классический строгий стиль стихов Анны Андреевны. Прекрасные дворцы, беседки и статуи навевали и некоторую меланхолию об ушедшем “золотом веке”. И в поэзии Ахматовой чувствуется эта тоска о сильном чувстве, которое испытывает лирическая героиня ее стихов, но нет достойного избранника, сумевшего оценить, понять это великое чувство.

Знаю: гадая, и мне отрывать

Нежный цветок маргаритку.

Должен на этой земле испытать

Каждый любовную пытку.

Жгу до зари на окошке свечу

И ни о ком не тоскую,

Но я не хочу, не хочу, не хочу

Знать, как целуют другую.

Как бы любовь ни была горька, она прекрасна. Благодаря ей только и чувствует жизнь лирическая героиня Ахматовой. Эту сладкую боль она ни за что не поменяет на покой, который для нее сродни смерти.

Проводила друга до передней

Постояла в золотой пыли

С колоколенки соседней

Звуки важные текли.

Брошена! Придуманное слово —

Разве я цветок или письмо?

А глаза глядят уже сурово

В потемневшее трюмо.

Темы Петербурга, любви и творчества тесно переплетаются в поэзии Анны Ахматовой. Порой трудно отделить одну от другой, они скорее гармонично дополняют друг друга, выливаясь в прекрасные стихи. Великолепные здания Петербурга — не просто декорации, в которых живет, борется и страдает лирическая героиня Анны Андреевны, они живые существа, помогающие действовать или равнодушно взирающие на чужие страдания.

Сердце бьется ровно, мерно,

Что мне долгие года!

Ведь под аркой на Галерной

Наши тени навсегда…

Оттого, что стали рядом

Мы в блаженный миг чудес,

В миг, когда над Летним садом

Месяц розовый воскрес.

В этом величественном, прекрасном и холодном городе пришлось пережить Ахматовой лучшие и горчайшие страницы своей доли. Но она знала, что без родного города, России ей не жить. Как бы ни была трудна ее судьба, Анна Андреевна оставалась “дома”, не хотела искать легкого счастья. Она была величайшей женщиной и поэтом, сумевшей даже горе и страдания вылить в бессмертные стихи.

Мне голос был. Он звал утешно.

Он говорил: “Иди сюда.

Оставь свой край глухой и грешный,

Оставь Россию навсегда.

Я кровь от рук твоих отмою.

Из сердца выну черный стыд,

Я новым именем покрою

Боль поражений и обид”.

Но равнодушно и спокойно

Руками я замкнула слух,

Чтоб этой речью недостойной

Не осквернился скорбный дух.

Знакомясь с творчеством Анны Андреевны Ахматовой, все больше поражаешься и восхищаешься стойкостью, силой воли, духовной красотой этой женщины. Неудивительно, что она была удостоена титула “императрицы русской поэзии”. Выстояв, она сумела создать в своей поэзии образ русской женщины, хрупкой и ранимой, но необыкновенно стойкой и прекрасной в своей верной любви.

Сказал, что у меня соперниц нет.

Я для него не женщина земная,

А солнца зимнего утешный свет

И песня дикая родного края.

Когда умру, не станет он грустить,

Не крикнет, обезумевши: “Воскресни!” —

Но вдруг поймет, что невозможно жить

Без солнца телу и душе без песни.

А что теперь?

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.coolsoch.ru/

Реферат: Русский флотоводец Ф.Ф. Ушаков – жизненный путь и деятельность

РЕФЕРАТ

по курсу «Военная история»

по теме: «Русский флотоводец Ф.Ф. Ушаков – жизненный путь и деятельность»

1. Краткая биография

Замечательный русский флотоводец Федор Федорович Ушаков [1744 г., дер. Алексеевка, ныне Темниковского района Мордовии, – 2(14) октября 1817 г., там же]. Родился в небогатой дворянской семье. В шестнадцать лет он поступил кадетом в морской корпус в Петербурге, который окончил в 1766 г.

Служил на Балтийском флоте. Мичманом Ушаков прибыл на Дон в числе офицеров, командированных в распоряжение адмирала Сенявина, строившего русский флот в Таганроге. 30 июля 1769 г. он получил звание лейтенанта. В составе Донской (Азовской) флотилии, участвовал в русско-турецкой войне 1768–1774 гг. На четвертом году войны Ушаков получил в командование посыльный бот «Курьер», а потом и более крупное судно – 16-пушечный корабль «Модон». В конце войны Ушаков участвовал в обороне первой русской базы на побережье Крыма – в Балаклаве. С 1775 г. командир фрегата Балтийского флота. В 1780 г. Ушаков стал командиром линейного корабля «Виктор», который охранял в Средиземном море русские торговые суда от враждебных действий британского флота.

С 1783 г. на Черноморском флоте, наблюдал за постройкой кораблей в Херсоне, участвовал в строительстве главной базы в Севастополе. С именем Ушакова связаны победы русского Черноморского флота над численно превосходившими силами турецкого флота в ходе русско-турецкой войны 1787–1791 гг., в начале которой он командовал линейным кораблём «Святой Павел». В сражении у о. Фидониси (1788 г.) решающую роль в победе над противником сыграл авангард русской эскадры под командованием Ушакова. С 1790 г. Ушаков – командующий Черноморским флотом, который одержал крупные победы над турецким флотом в Керченском морском сражении (1790 г.), в сражениях у о. Тендра (1790 г.) и у мыса Калиакрия (1791 г.). В 1793 г. Ушаков был произведен в вице-адмиралы.

Во время Средиземноморского похода 1798–1800 гг. проявил себя как крупный флотоводец, искусный политик и дипломат при создании греческой Республики Семи Островов. Русские экспедиционные силы под его командованием успешно решили сложные задачи по блокаде вражеского побережья, высадке морских десантов и атаке крепостей. Штурм крепости Корфу (1799 г.) под его руководством является ярким примером чётких совместных действий кораблей и морских десантов. Ушаков умело организовал взаимодействие армии и флота при овладении Ионическими островами, освобождении от французов Италии, во время блокады Анконы и Генуи, при овладении Неаполем и Римом. Он правильно оценивал роль экспедиционных сил России на Средиземном море в общем ходе войны. С выходом в апреле 1799 г. армии А.В. Суворова в Северную Италию экспедиционные силы, ведя активные боевые действия, нарушали морские сообщения противника и прикрывали с моря русско-австрийские войска, действовавшие в Италии. Ушакова как флотоводца высоко оценивали прогрессивные деятели того времени.

Заслуги Ушакова, однако, не были оценены императором Александром I, который после возвращения русской эскадры из Средиземного моря в Севастополь (1800 г.) в 1802 г. назначил его на второстепенную должность главного командира Балтийского гребного флота и начальника флотских команд в Петербурге, а в 1807 г. уволил в отставку. Во время Отечеств, войны 1812 г. Ушаков избран начальником ополчения Тамбовской губернии, но из-за болезни отказался от этой должности. Похоронен в Синаксарском монастыре близ Темника. В 1944 г. Президиум Верховного Совета СССР учредил военный орден Ушакова двух степеней и медаль Ушакова. Именем Ушакова названы бухта в Анадырском заливе Берингова моря и мыс на северном побережье Охотского моря. Имя Ушакова носили корабли русского флота, оно присвоено также одному из крейсеров современного ВМФ.

2. Военное искусство Ф.Ф. Ушакова в сражении у о. Тендра (1790 г.)

В ходе русско-турецкой войны 1787–1791 гг. Черноморский флот под командованием контр-адмирала Ф.Ф. Ушакова (с марта 1790 г.) последовательными ударами в сражениях у Синопа в Керченском проливе и у о. Тендра нанес поражение турецкому флоту.

В 1787 г. Турция, подстрекаемая Великобританией, вновь начала войну против России, стремясь лишить ее завоеванного выхода на Черное море. В ходе русско-турецкой войны 1787–1791 гг. Черноморский флот под командованием адмирала Ф.Ф. Ушакова одержал ряд блистательных побед над турецким флотом, одну из них – в Тендровском сражении 28 августа 1790 г.

В начало августа 1790 г. русская армия предприняла крупное наступление против турецких крепостей Килия, Исакчи и Измаил, расположенных на Дунае. Для содействия сухопутным войскам на Дунае в Херсоне была сформирована гребная флотилия, которая должна была совершить переход в Дунай. Между тем в середине августа появившийся в северо-западной части моря турецкий флот занял позицию между Хаджибеем и Тендрой и преградил путь гребной флотилии. 25 августа русская эскадра из 10 линейных кораблей, 6 фрегатов, бомбардирского корабля и 20 вспомогательных судов (всего около 826 орудий) под командованием Ушакова вышла из Севастополя. В 10 ч 28 августа, следуя трехкильватерной колонной, русская эскадра обнаружила между Тендрой и Хаджибеем турецкий флот, стоявший на якоре. Он состоял из 14 линейных кораблей, 8 фрегатов и 23 вспомогательных судов, имевших в общей сложности 1400 орудий. Так как командующий турецким флотом Хуссейн не вел разведки и не обеспечил якорную стоянку своего флота дозором, появление русской эскадры у Тендры явилось для турок полной неожиданностью. Они стали поспешно рубить якорные канаты и в беспорядке отходить в юго-западном направлении.

Стремясь как можно полнее использовать внезапность, Ушаков приказал прибавить парусов и начать атаку неприятельского флота прямо из походного ордера. Около 12 ч, когда головные русские корабли были близки к тому, чтобы отрезать и уничтожить турецкий арьергард, Хуссейн, желая прикрыть свои концевые корабли, повернул на обратный курс. Таким образом, выиграв время и создав угрозу неприятельскому арьергарду, Ушаков вынудил турецкий флот, пытавшийся уклониться от боя, вступить в сражение с русской эскадрой.

Поворот турецкого флота на обратный курс продолжался до 13 ч. Воспользовавшись этим, Ушаков в 12 ч 30 мин. перестроил эскадру в одну кильватерную колонну и, сделав поворот на 180°, лег на параллельный с противником курс, продолжая удерживать наветренное положение. Около 14 ч Ушаков, выделив в качестве тактического резерва 3 фрегата, приказал им держаться на ветре своего авангарда и не допустить охвата головы русской эскадры противником.

В 15 ч русские корабли, сблизившись с турецким флотом на дистанцию карточного выстрела, решительно атаковали его, сосредоточив главный удар против флагманских кораблей, находившихся в центре. Превосходство русских артиллеристов в скорострельности и точности наводки сказалось сразу же. В 15 ч 30 мин. турки попытались увеличить расстояние, но русские корабли снова навязали им решительный бой. После полуторачасового напряженного сражения турецкие флагманские корабли, не выдержав атаки, сделали поворот через фордевинд1 и начали спускаться под ветер. За ними последовали остальные корабли. Строй турецкого флота окончательно нарушился. В момент поворота противника русские дали несколько продольных залпов под корму турецким кораблям и причинили им серьезные повреждения. Русская эскадра преследовала противника, отходившего к Хаджибею, до 20 ч и с наступлением темноты стала на якорь.

На следующий день Ушаков возобновил погоню за турецким флотом, пытавшимся укрыться в Босфоре. В ходе преследования русские захватили линейный корабль «Мелеки-Бахри», два других линейных корабля потопили. Потери турок в личном составе превысили 2 тыс. человек, потери русских — 21 убитыми и 25 ранеными. Победа русского флота у Тендровской косы обеспечила проводку гребной флотилии в Дунай и активное участие ее в совместных действиях с армией Суворова при взятии турецкой крепости Измаил 11 декабря 1790 г.

Русский флот одержал победу над численно превосходящим противником благодаря высокому искусству русских моряков. Тактика Ушакова, успешно примененная в Тендровском сражении, характеризовалась стремительностью атаки неприятеля, принуждением турецкого флота к бою в невыгодных для него условиях, быстрым перестроением в ходе сражения флота из походного ордера в боевой, нанесением артиллерийского удара с короткой дистанции, сосредоточением огня против флагманских кораблей противника, использованием тактического резерва для поддержки авангарда и усиления атаки против турецких флагманов, решительным преследованием противники с предоставлением полной инициативы командирам кораблей. Важными условиями, обеспечившими победу Черноморского флота, были хорошая подготовка и высокие морально-боевые качества личного состава русских кораблей.

3. Штурм острова Корфу 1799 г.

Начавшиеся в 1792 г. революционные войны Французской республики против коалиции Великобритании, Австрии и Пруссии в скором времени превратились в захватнические, ведущиеся в интересах крупной французской буржуазии.

В 1796–1797 гг. благодаря победам Наполеона Бонапарта французское правительство установило свое господство в Северной и Центральной Италии. Затем к Франции была присоединена Бельгия. В 1798 г. французы вошли в Швейцарию, установив там зависимый от Парижа режим. Весной 1799 г. Бонапарт высадился в Египте.

В 1798 г. против республиканской Франции сложилась вторая антифранцузская коалиция, в которую вошли Великобритания, Австрия, Россия, Турция, Неаполитанское королевство и другие страны [о ходе боевых действий русских флота и армии в войне России с Францией в 1798–1799 гг., проходившей в период войны второй антифранцузской коалиции с Францией 1798–1802 гг., подробнее см. 2.5.1. Ход военных действий в войне с Францией (1798–1799 гг.)].

Одной из самых выдающихся побед, одержанных над французами в той войне, было взятие под руководством адмирала Ф.Ф. Ушакова сильно укрепленной крепости Корфу в феврале 1799 г., расположенной на крупнейшем из Ионических островов.

Боевые действия по освобождению островов начались 28 сентября 1798 года. В период с 1 октября по 1 ноября французские гарнизоны были выбиты с островов Цериго, Занте, Кефалония и Санта-Мавра. Таким образом в кратчайшие сроки был завершен первый этап кампании. В результате побед русских моряков французы потеряли 4 острова и 1,5 тыс. человек убитыми, ранеными и взятыми в плен. Теперь все силы Ушаков предполагал бросить против Корфу.

Город Корфу (или главная крепость) располагался между двумя крепостями: Старой – венецианской, расположенной на восточной оконечности города, и Новой – на западе, – чрезвычайно укрепленной и переоборудованной французами. Эта крепость состояла из трех отдельных могучих укреплений, соединенных заминированными подземными переходами. Главная крепость была отделена от берега двумя валами, сухим рвом и размещала в себе 650 крепостных орудий и 3 тыс. солдат гарнизона. С моря главную крепость прикрывал хорошо укрепленный остров Видо, горные возвышенности которого господствовали над городом и крепостью Корфу. На острове Видо было расположено пять береговых батарей и 500 человек гарнизона. В гавани между Корфу и Видо стояли 2 неприятельских корабля, 2 галеры и 4 полугалеры.

Взять с ходу подобную крепость было очень трудно. Поэтому было принято решение подвергнуть Корфу блокаде. 8 ноября 1798 г. корабли соединенной эскадры обложили остров со всех сторон и начали осаду, которую возглавил лично главнокомандующий.

Осада продолжалась около трех с половиной месяцев. За это время гарнизон крепости убедился в решительности действий союзников, которые намеревались взять крепость Корфу любой ценой. Тяготы осады выпали на долю не только французов. Холодная зима, с пронзительным ветром и дождем косила ряды осаждавших сильнее, чем пули и ядра неприятеля. Однако русские моряки и гренадеры десанта мужественно сносили все невзгоды и не теряли стойкости духа. Они смело отражали вылазки осажденных, нанося им моральный и физический урон.

В середине февраля 1799 г., пополнив свои силы солдатами, присланными турецкими правителями с берега, Ушаков начал интенсивную подготовку решительного штурма. Матросы учились преодолевать различные препятствия. В большом количестве изготавливались лестницы, разрабатывались условные сигналы для управления кораблями и десантом.

17 февраля на флагманском корабле «Святой Павел» состоялся военный совет, на котором был разработан непосредственный план операции. Он заключался в том, чтобы силами корабельной артиллерии заставить замолчать береговые батареи противника, высадить десант и взять штурмом передовые укрепления. Главный удар должен был быть нанесен на о. Видо. Основная роль в разработанном плане отводилась кораблям союзного флота, которые, по мнению Ушакова, должны были заменить ему 50 тыс. сухопутного войска. Ведущая роль во всей операции отводилась русской эскадре и ее десанту, так как надежда на турок и вспомогательные войска была слишком мала.

На рассвете 18 февраля, в 7 ч утра, с флагманского корабля прогремел условный выстрел – сигнал для береговых батарей, устроенных на северной и южной частях острова, открыть огонь по главной крепости. В то же время соединенная эскадра снялась с якорей и на всех парусах понеслась к о. Видо.

Первыми в бой с французскими батареями вступили фрегаты «Казанская Богородица» и «Херим-Капитана». Они подошли на расстояние картечного выстрела к вражеской батарее № 1 на северо-западной оконечности острова и обрушили на нее шквал огня. В то же время к батарее № 2 подошли фрегат «Николай» и корабль «Мария Магдалина», они встали на шпринг1 и также открыли артиллерийский огонь.

По плану операции против каждой французской батареи действовала определенная группа кораблей. Флагманский корабль «Святой Павел» показывал всей эскадре примеры бесстрашия и мужества. Ушаков приказал встать на шпринг у западного мыса острова и обоими бортами громил сразу две вражеские батареи. Занятая адмиралом позиция позволяла ему зорко следить за ходом сражения и вовремя определять момент высадки десанта.

Страшный грохот сотни орудий и взрывов оглашал окрестности островов Видо и Корфу. Едкий пороховой дым, смешанный с дымом пожарищ, застилал небо. Ядра и картечь сыпались на французов со всех сторон. Осажденные оборонялись отчаянно. На канонаду союзников они отвечали выстрелами своих батарей, но не могли соревноваться с метким огнем русских канониров. Шквал ядер и картечи не ослабевал ни на минуту, он разил везде и всюду; калечил пушки, выкашивал артиллерийскую прислугу, сносил деревья и рвал на части камни. Обезумевшие от столь сильного огня защитники острова искали спасения в укрытиях, окопах, прятались за скалами.

К 11 ч утра почти все пушки с французских батареи были сбиты. На флагманском корабле взвился сигнал к высадке десанта. Под прикрытием корабельной артиллерии специальные гребные суда с десантом устремились от кораблей к о. Видо и начали высадку с двух сторон. Всего на берег было высажено более 2 тыс. человек, которые в едином штурмовом порыве пошли к середине острова. Выбивая из окопов и укрытий ожесточенно сопротивлявшихся французов, солдаты пробились к центральному редуту и, после трехчасового боя, овладели им. Во время боя русские солдаты и матросы не забывали о милосердии к побежденным. Участвовавшие вместе с русскими турки, их союзники, ожесточенные упорным сопротивлением французов, убивали всех, кто попадался им на пути, включая раненых и сдававшихся в плен. По приказу офицеров вокруг пленных французов были образованы плотные ряды солдат, которым было приказано в случае, если турки попытаются наброситься на пленных, открывать огонь.

К 14 ч о. Видо был взят, и над ним взвились союзные флаги. Из 800 человек, оборонявших остров, в плен попало 422. Остальные были перебиты. Из 21 офицера в плен попало 15, включая коменданта. Русские потери были значительно меньше. Они составили 125 человек убитыми и ранеными. Турок и албанцев, участвовавших в этой операции, выбыло из строя 180 человек убитыми и ранеными.

После падения Видо ключ к Корфу был в руках Ушакова. Расположившиеся на захваченном острове русские батареи открыли огонь по укреплениям Новой и Старой крепостей. Но все же оставалось решить самую сложную задачу – овладеть этими крепостями. Высаженные заблаговременно сухопутные войска уже были готовы к штурму передовых укреплений Новой крепости – Святого Авраама, Святого Рока и Святого Сальвадора.

По условному сигналу на штурм бастиона Святого Рока бросились албанцы, но вскоре они были отбиты осажденными. Тогда в дело пошли русско-турецкие силы. Французы открыли по нападавшим сильный огонь из ружей, палили картечью, засыпали гранатами. Однако русские не дрогнули и, увлекая за собой оробевших турок и албанцев, под огнем неприятеля преодолели ров, подошли к стенам и, при помощи лестниц, ворвались в укрепления. Видя невозможность сдержать нападавших, французы, заклепав пушки и взорвав пороховые погреба, отступили к укреплению Святого Сальвадора, которое они решили отчаянно защищать. Но русские солдаты на плечах отступавших ворвались и через полчаса ожесточенной рукопашной схватки также овладели им. Отступление французов с этого рубежа произошло так поспешно, что они даже не успели заклепать пушек. Через некоторое время последний передовой форпост Новой крепости – укрепление Святого Авраама пал под натиском штурмующих.

Столь быстрое занятие хорошо укрепленных позиций показало французам, что развязка наступит очень скоро. Падение о. Видо и передовых укрепления Новой крепости, непрестанная пальба союзных пушек и смелый штурм сделали свое дело. Моральный дух французского гарнизона был сломлен. Видя бесполезность дальнейшего сопротивления, командующий французскими войсками ген. Л.Ф.Ж. Шабо прислал 19 февраля Ушакову трех офицеров с предложением принять капитуляцию гарнизона и начать переговоры. Ушаков согласился и отдал приказ о прекращении огня. 20 февраля акт о капитуляции был подписан. По его условиям французы сдавали крепости Корфу со всеми находившимися в них трофеями и обязывались не воевать против России и ее союзников в течение 18 месяцев.

Военными трофеями победителей стали: 114 мортир, 21 гаубица, 500 пушек, 5500 ружей, 37 394 бомбы, 137 тыс. ядер и т.д. В порту Корфу были захвачены корабль «Леандр», фрегат «Брюне», бомбардирское судно, 2 галеры, 4 полугалеры, 3 купеческих судна и несколько других кораблей.

Таким образом, 20 февраля 1799 года пала сильнейшая морская крепость с многочисленным и храбрым гарнизоном. Взятие Корфу завершало полную победу Ушакова – освобождение Ионических островов из-под власти французов. Грандиозная победа при Корфу и освобождение всего Архипелага имело большое военно-политическое значение. На освобожденных островах под временным протекторатом России и Турции была создана Республика Семи Островов с демократической конституцией, основы которой были предложены Ушаковым. Россия приобрела на Средиземном море военную базу, которую успешно использовала в войну 3-й коалиции европейских держав против Франции.

Взятие Корфу явилось триумфальным завершением боевого пути российского военно-морского флота в XVIII веке и как бы подвело итоги первому столетию его существования.

Литература

Павлов С.В. История Отечества. М., 2006.

Панков Г.В. История Отечества. М., 2005.

Михалков К.В. Военная история. СПб., 2007.

Богданов С.К. Военная история России. М., 2007.

1 Фордевинд – 1) курс парусного судна, совпадающий с направлением ветра. 2) Поворот парусного судна носом по ветру.

1 Шпринг – морская цепь, закрепленная одним концом на корме, а другим соединенная со становым якорем для удержания судна в требуемом положении.

Контрольная работа: Прогноз годовой прибыли

ВАРИАНТ 5

Изучается зависимость средней ожидаемой продолжительности жизни от нескольких факторов по данным за 1995 г., представленным в табл. 5.

Таблица 5

Страна

Y

X1

X2

X3

X4

Мозамбик

47

3,0

2,6

2,4

113
Бурунди

49

2,3

2,6

2,7

98
……………………………………………………………………………………..
Швейцария

78

95,9

1,0

0,8

6

Принятые в таблице обозначения:

Y — средняя ожидаемая продолжительность жизни при рождении, лет;

X1 — ВВП в паритетах покупательной способности;

X2 — цепные темпы прироста населения, %;

X3 — цепные темпы прироста рабочей силы, %;

Х4 — коэффициент младенческой смертности, %.

Требуется:

Составить матрицу парных коэффициентов корреляции между всеми исследуемыми переменными и выявить коллинеарные факторы.

Построить уравнение регрессии, не содержащее коллинеарных факторов. Проверить статистическую значимость уравнения и его коэффициентов.

Построить уравнение регрессии, содержащее только статистически значимые и информативные факторы. Проверить статистическую значимость уравнения и его коэффициентов.

Пункты 4 — 6 относятся к уравнению регрессии, построенному при выполнении пункта 3.

Оценить качество и точность уравнения регрессии.

Дать экономическую интерпретацию коэффициентов уравнения регрессии и сравнительную оценку силы влияния факторов на результативную переменную Y.

Рассчитать прогнозное значение результативной переменной Y, если прогнозные значения факторов составят 75 % от своих максимальных значений. Построить доверительный интервал прогноза фактического значения Y c надежностью 80 %.

Решение. Для решения задачи используется табличный процессор EXCEL.

1.С помощью надстройки «Анализ данных… Корреляция» строим матрицу парных коэффициентов корреляции между всеми исследуемыми переменными (меню «Сервис» ® «Анализ данных…» ® «Корреляция»). На рис. 1 изображена панель корреляционного анализа с заполненными полями1. Результаты корреляционного анализа приведены в прил. 2 и перенесены в табл. 1.

Прогноз годовой прибыли

рис. 1. Панель корреляционного анализа

Таблица 1

Матрица парных коэффициентов корреляции

Y

X1

X2

X3

X4
Y

1

X1

0,780235

1

X2

-0,72516

-0,62251

1

X3

-0,53397

-0,65771

0,874008

1

X4

-0,96876

-0,74333

0,736073

0,55373

1

Анализ межфакторных коэффициентов корреляции показывает, что значение 0,8 превышает по абсолютной величине коэффициент корреляции между парой факторов Х2–Х3 (выделен жирным шрифтом). Факторы Х2–Х3 таким образом, признаются коллинеарными.

2. Как было показано в пункте 1, факторы Х2–Х3 являются коллинеарными, а это означает, что они фактически дублируют друг друга, и их одновременное включение в модель приведет к неправильной интерпретации соответствующих коэффициентов регрессии. Видно, что фактор Х2 имеет больший по модулю коэффициент корреляции с результатом Y, чем фактор Х3: ry,x2=0,72516; ry,x3=0,53397; |ry,x2|>|ry,x3| (см. табл. 1). Это свидетельствует о более сильном влиянии фактора Х2 на изменение Y. Фактор Х3, таким образом, исключается из рассмотрения.

Для построения уравнения регрессии значения используемых переменных (Y, X1, X2, X4) скопируем на чистый рабочий лист (прил. 3). Уравнение регрессии строим с помощью надстройки «Анализ данных… Регрессия» (меню «Сервис» ® «Анализ данных…» ® «Регрессия»). Панель регрессионного анализа с заполненными полями изображена на рис. 2.

Результаты регрессионного анализа приведены в прил. 4 и перенесены в табл. 2. Уравнение регрессии имеет вид (см. «Коэффициенты» в табл. 2):

ŷ = 75.44 + 0.0447 · x1 — 0.0453 · x2 — 0.24 · x4

Уравнение регрессии признается статистически значимым, так как вероятность его случайного формирования в том виде, в котором оно получено, составляет 1.04571·10-45 (см. «Значимость F» в табл. 2), что существенно ниже принятого уровня значимости a=0,05.

Вероятность случайного формирования коэффициентов при факторе Х1 ниже принятого уровня значимости a=0,05 (см. «P-Значение» в табл. 2), что свидетельствует о статистической значимости коэффициентов и существенном влиянии этих факторов на изменение годовой прибыли Y.

Вероятность случайного формирования коэффициентов при факторах Х2 и Х4 превышает принятый уровень значимости a=0,05 (см. «P-Значение» в табл. 2), и эти коэффициенты не признаются статистически значимыми.

Прогноз годовой прибыли

рис. 2. Панель регрессионного анализа модели Y(X1,X2,X4)

Таблица 2

Результаты регрессионного анализа модели Y(X1, X2, X4)

Регрессионная статистика
Множественный R

0,97292594
R-квадрат

0,946584884
Нормированный R-квадрат

0,944359254
Стандартная ошибка

2,267611945
Наблюдения

76

Дисперсионный анализ

df

SS

MS

F

Значимость F

Регрессия

3

6560,929292

2186,98

425,31101

1,04571E-45

Остаток

72

370,2286032

5,14206

Итого

75

6931,157895

Уравнение регрессии

Коэффициенты

Стандартная ошибка

t-статистика

P-Значение

Нижние 95%

Верхние 95%

Нижние 95,0%

Верхние 95,0%
Y-пересечение

75,43927547

0,998411562

75,5593

2,545E-70

73,44897843

77,4295725

73,44897843

77,42957252
X1

0,044670594

0,01380341

3,2362

0,0018316

0,017154

0,07218719

0,017154

0,072187188
X2

-0,045296701

0,421363275

-0,1075

0,914691

-0,885269026

0,79467562

-0,885269026

0,794675624
X4

-0,239566687

0,013204423

-18,1429

1,438E-28

-0,265889223

-0,2132442

-0,265889223

-0,213244151

3.По результатам проверки статистической значимости коэффициентов уравнения регрессии, проведенной в предыдущем пункте, строим новую регрессионную модель, содержащую только информативные факторы, к которым относятся:

факторы, коэффициенты при которых статистически значимы;

факторы, у коэффициентов которых t статистика превышает по модулю единицу (другими словами, абсолютная величина коэффициента больше его стандартной ошибки).

К первой группе относится фактор Х1 ко второй — фактор X4. Фактор X2 исключается из рассмотрения как неинформативный, и окончательно регрессионная модель будет содержать факторы X1, X4.

Для построения уравнения регрессии скопируем на чистый рабочий лист значения используемых переменных (прил. 5) и проведем регрессионный анализ (рис. 3). Его результаты приведены в прил. 6 и перенесены в табл. 3. Уравнение регрессии имеет вид:

ŷ = 75.38278 + 0.044918 · x1 — 0.24031 · x4

(см. «Коэффициенты» в табл.3).

Прогноз годовой прибыли

рис. 3. Панель регрессионного анализа модели Y(X1, X4)

Таблица 3

Результаты регрессионного анализа модели Y(X1, X4)

Регрессионная статистика
Множественный R

0,972922
R-квадрат

0,946576
Нормированный R-квадрат

0,945113
Стандартная ошибка

2,252208
Наблюдения

76
Дисперсионный анализ
df

SS

MS

F

Значимость F
Регрессия

2

6560,87

3280,435

646,7175

3,65E-47
Остаток

73

370,288

5,072439

Итого

75

6931,158

Уравнение регрессии

Коэффициенты

Стандартная ошибка

t-статистика

P-Значение

Y-пересечение

75,38278

0,843142

89,40701

2,44E-76

X1

0,044918

0,013518

3,322694

0,001395

X4

-0,24031

0,011185

-21,4848

2,74E-33

Уравнение регрессии статистически значимо: вероятность его случайного формирования ниже допустимого уровня значимости a=0,05 (см. «Значимость F» в табл.3).

Статистически значимым признается и коэффициент при факторе Х1 вероятность его случайного формирования ниже допустимого уровня значимости a=0,05 (см. «P-Значение» в табл. 3). Это свидетельствует о существенном влиянии ВВП в паритетах покупательной способности X1 на изменение годовой прибыли Y.

Коэффициент при факторе Х4 (годовой коэффициент младенческой смертности) не является статистически значимым. Однако этот фактор все же можно считать информативным, так как t статистика его коэффициента превышает по модулю единицу, хотя к дальнейшим выводам относительно фактора Х4 следует относиться с некоторой долей осторожности.

4.Оценим качество и точность последнего уравнения регрессии, используя некоторые статистические характеристики, полученные в ходе регрессионного анализа (см. «Регрессионную статистику» в табл. 3):

множественный коэффициент детерминации

n

∑ (ŷi — y)2

R2= _i=1____________ =0.946576

n

∑(ŷi — y)2

i=1

Прогноз годовой прибылиR2=показывает, что регрессионная модель объясняет 94,7 % вариации средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении Y, причем эта вариация обусловлена изменением включенных в модель регрессии факторов X1, X4;

стандартная ошибка регрессии

Прогноз годовой прибыли

показывает, что предсказанные уравнением регрессии значения средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении Y отличаются от фактических значений в среднем на 2,252208 лет.

Средняя относительная ошибка аппроксимации определяется по приближенной формуле:

Sрег

Eотн≈0,8 · — · 100%=0.8 · 2.252208/66.9 · 100%≈2.7

− y

где Прогноз годовой прибыли тыс. руб. — среднее значение продолжительности жизни (определено с помощью встроенной функции «СРЗНАЧ»; прил. 1).

Еотн показывает, что предсказанные уравнением регрессии значения годовой прибыли Y отличаются от фактических значений в среднем на 2,7 %. Модель имеет высокую точность (при Прогноз годовой прибыли — точность модели высокая, при Прогноз годовой прибыли — хорошая, при Прогноз годовой прибыли — удовлетворительная, при Прогноз годовой прибыли — неудовлетворительная).

5.Для экономической интерпретации коэффициентов уравнения регрессии сведем в таблицу средние значения и стандартные отклонения переменных в исходных данных (табл. 4). Средние значения были определены с помощью встроенной функции «СРЗНАЧ», стандартные отклонения — с помощью встроенной функции «СТАНДОТКЛОН» (см. прил. 1).

Таблица 4

Средние значения и стандартные отклонения используемых переменных

Переменная

Y

X1

X4

Среднее

66,9

29,75

40,9

Стандартное отклонение

9,6

28,76

34,8

1) Фактор X1 (ВВП в паритетах покупательной способности)

Значение коэффициента b1=0,044918 показывает, что рост ВВП в паритетах покупательной способности на 1 %. приводит к повышению средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении на 0,044918 лет.

Средний коэффициент эластичности фактора X1 имеет значение

x1 29.75

Е1= b1 · ― = 0.044918 · ____ ≈ 0.01997

y 66.9

Он показывает, что при увеличении ВВП в паритетах покупательской способности на 1 % годовая прибыль увеличивается в среднем на 0,01997 %.

2) Фактор X4 (коэффициент младенческой смертности)

Значение коэффициента b4=(-0,24031) показывает, что рост коэффициента младенческой смертности на 1 %. приводит к уменьшению средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении в среднем на -0,24031 лет.

Средний коэффициент эластичности фактора X4 имеет значение

x4 40.9

Е4 = b4 · ― = — 0.24031 · ____ ≈ 0.1469

y 66.9

Он показывает, что при увеличении коэффициента младенческой смертности на 1 % средняя ожидаемая продолжительность жизни увеличивается в среднем на 0,1469 %.

Средний коэффициент эластичности для фиктивных переменных лишен смысла, поэтому не рассчитывается.

Сравним между собой силу влияния факторов, включенных в регрессионную модель, на годовую прибыль, для чего определим их бета–коэффициенты:

Sx1 28.76

B1 = b1 · ― = 0.044918 · ____ ≈ 0.1346;

Sy 9.6

Sx4 3 4.8

B4 = b4 · ― — 0.24031 · ____ ≈ — 0.8711

Sy 9.6

Сравнивая по абсолютной величине значения бета–коэффициентов, можно сделать вывод о том, что на изменение средней ожидаемой продолжительности жизни при рождении Y сильнее всего влияет ВВП в паритетах покупательской способности Х1, далее по степени влияния следует коэффициент младенческой смертности Х4.

Определим дельта–коэффициенты факторов:

ry,x1 0.780235

Δ1 = B1 · ___ = 0.1346 · _______ ≈ 0.11094;

R2 0.946585

ry,x4 — 0.96876

Δ4 = B4 · ___ = — 0.8711 · _______ ≈ 0.8915;

R2 0.946585

где ry,x1=0,780235; ry,x4=(–0,96876); — коэффициенты корреляции между парами переменных Y–X1 и Y–X4 соответственно (см. табл. 1); R2=0,946585 — множественный коэффициент детерминации (см. табл. 3).

Сумма дельта–коэффициентов факторов, включенных в модель, должна быть равна единице. Небольшое неравенство может быть вызвано погрешностями промежуточных округлений.

Таким образом, в суммарном влиянии на среднюю ожидаемую продолжительность жизни при рождении Y всех факторов, включенных в модель, доля влияния ВВП в паритетах покупательной способности X1 составляет 11,094 %, коэффициента младенческой смертности Х4 — 89,15 %.

6.Рассчитаем прогнозное значение годовой прибыли, если прогнозные значения факторов составят 75 % от своих максимальных значений в исходных данных. Максимальные значения факторов были определены с помощью встроенной функции «МАКС» (см. прил. 1). Прогнозные значения рассчитываются только для количественных факторов X1 и X4:

фактор Х1: х01=0,75*х1max=0.75*100=75;

фактор Х4: x04=0.75*x4max=0.75*124=93.

Среднее прогнозируемое значение (точечный прогноз) годовой прибыли государственной компании (x06=0) составляет:

Прогноз годовой прибыли

Для частной компании (x06=1) этот показатель равен

Прогноз годовой прибыли

Стандартная ошибка прогноза фактического значения годовой прибыли y0 рассчитывается по формуле

Прогноз годовой прибыли

Так как фиктивная переменная Х6 может принимать два значения — 0 или 1, то Sy0 определяется для обоих случаев:

для государственных компаний (x06=0):

Прогноз годовой прибыли

для частных компаний (x06=1):

Прогноз годовой прибыли

Построим интервальный прогноз фактического значения годовой прибыли y0 с доверительной вероятностью g=0,8. Доверительный интервал имеет вид:

Прогноз годовой прибыли,

где tтаб=1,321 — табличное значение t-критерия Стьюдента при уровне значимости Прогноз годовой прибыли и числе степеней свободы Прогноз годовой прибыли (p=4 — число факторов в модели) (см. Справочные таблицы).

Для государственных компаний:

Прогноз годовой прибыли тыс. руб.

Таким образом, с вероятностью 80 % годовая прибыль государственных компаний при заданных значениях факторов будет находиться в интервале от 272,4 до 945,4 тыс. руб.

Для частных компаний:

Прогноз годовой прибыли тыс. руб.

С вероятностью 80 % годовая прибыль частных компаний будет находиться в интервале от 499,1 до 1173,7 тыс. руб.

1Для копирования снимка окна в буфер обмена данных WINDOWS используется комбинация клавиш Alt+Print Screen (на некоторых клавиатурах — Alt+PrtSc).

Реферат: Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Федеральное агентство по образованию

Пензенский Государственный Университет

Кафедра «Информационная безопасность систем и технологий»

Реферат

на тему: «Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars»

Дисциплина: КМЗИ

Группа:

Выполнил:Принял:

Пенза 2006

Содержание

1. Алгоритм шифрования AES

2. Алгоритм шифрования MARS

3. Алгоритм шифрования RC4

4. Алгоритм шифрования RC5

5. Алгоритм шифрования RC6

6. Алгоритм шифрования Twofish

Список использованных источников

1. Алгоритм шифрования AES

Алгоритм DES (Data Encryption Standard), разработанный корпорацией IBM и являвшийся с 1977 федеральным стандартом шифрования данных США, использовался для шифрования не только правительством США, но и получил широкое распространение по всему миру среди частных пользователей. С ростом вычислительной мощности компьютеров стали возникать вопросы о криптостойкости DES’a перед вскрытием методом «грубой силы», но стандарт успешно проходил повторные сертификации, проводившиеся в 1983, 1988 и 1993. Хотя к середине 90х годов стало очевидным несоответствие общепринятого стандарта шифрования DES (Data Encryption Standard) современным требованиям. В первую очередь из-за недостаточной длины ключа всего в 56 бит. По данным Брюса Шнайера уже в 1993 году существовали устройства способные вскрыть DES за приемлемое время.

Процесс разработки нового федерального информационного стандарта (FIPS) для шифрования данных Advanced Encryption Standard (AES) был инициирован Национальным Институтом стандартов и технологий (NIST).

В начале января 1997 года NIST объявил о начале разработки AES, выпустив документ «Announcing development of a federal information processing standard for advanced encryption standard», содержащий первичные требования к алгоритму. [2]

Алгоритм шифрования AES должен быть открыто опубликован.

Алгоритм должен быть симметричным блочным шифром.

AES должен предусматривать возможность увеличения длины ключа.

AES должен быть легко реализуем и аппаратной и программно.

AES должен распространяться бесплатно или быть общедоступным в рамках патентов ANSI.

В сентябре 1997 года вышел уточняющий документ «Call for AES Candidate Algorithms», объявлявший о проведении конкурса на AES и содержащий официальные требования к кандидатам. В частности алгоритм должен поддерживать следующие комбинации длин блока и ключа 128-128, 128-192 и 128-256 битов. К 15 июню 1998 году был заявлен 21 криптографический алгоритм, но только 15 из которых удовлетворяли первоначальным требованиям. [3]

Страна происхождения

Алгоритм

Авторы
Australia

LOKI97

Lawrie Brown, Josef Pieprzyk, Jennifer Seberry
Belgium

RIJNDAEL

Joan Daemen, Vincent Rijmen
Canada

CAST-256

Entrust Technologies, Inc
DEAL

Richard Outerbridge, Lars Knudsen
Costa Rica

FROG

TecApro Internacional S.A.
France

DFC

Centre National pour la Recherche Scientifique
Germany

MAGENTA

Deutsche Telekom AG
Japan

E2

Nippon Telegraph and Telephone Corporation
Korea

CRYPTON

Future Systems, Inc
USA

HPC

Rich Schroeppel
MARS

IBM
RC6

RSA Laboratories
SAFER+

Cylink Corporation
TWOFISH

Bruce Schneier, John Kelsey, Doug Whiting, David Wagner, Chris Hall, Niels Ferguson
UK, Israel, Norway

SERPENT

Ross Anderson, Eli Biham, Lars Knudsen

В конце августа 1998 года в Калифорнии состоялась конференция, посвященная отбору кандидатов на AES, получившая название AES1. На конференции давались краткие описания алгоритмов шифрования, и были даны ответы на накопленные вопросы.

В качестве основных критериев оценки алгоритмов были [3]:

— Криптостойкость. Проводилось сравнение алгоритмов на степень независимости выходного блока от случайной перестановки битов входного блока, подверженность известным криптоатакам. Каждый кандидат должен был представить оценочную криптостойкость алгоритма.

-Стоимость. Кандидат предоставлял информацию о лицензионных соглашениях и патентах на алгоритм. Также учитывалась производительность алгоритма (скорость шифрования), необходимый для шифрования размер памяти.

-Особенности алгоритма и его реализации. Гибкость, аппаратное и программное удобство реализации.

В апреле 1999 года в Риме состоялась конференция AES2, в рамках которой проводились сравнение производительности программных реализаций алгоритмов с оптимизациями под языки С и Java. Наибольшую скорость шифрования/дешифрования показал алгоритм Crypton (40 Мбайт/с), наименьшую Magenta и НРС (2Мбайт/с). Хотя при проведении тестов на разных платформах и с различными компиляторами, полученные результаты довольно сильно различались. Все блочные алгоритмы можно разбить на две основные группы:

использующие сети Фейстеля

сети перестановок-подстановок (SP-сети) основанные на последовательных перестановках и подстановках, зависящих от ключа.

Среди алгоритмов-претендентов к первым относятся CAST-256, DEAL, DFC, E2, LOKI97, MAGENTA, MARS, RC6, TWOFISH, ко вторым CRYPTON, Rijndael, SAFER+ и SERPENT. Алгоритмы FROG и НРС не подпадали ни под одну из категорий, но входе обсуждения кандидатов не выявлено каких-либо выдающихся качеств данных алгоритмов.

В результате первичного обсуждения была выявлена слабая криптостойкость алгоритма MAGENTA, вскоре появились данные по криптоанализу алгоритмов FROG, LOKI, показывающие слабости алгоритмов относительно других алгоритмов. Также часть алгоритмов имели низкие шансы на успех из-за крайне малой скорости шифрования/дешифрования.

Отбор финалистов по названным критериям продолжался до начала августа 1999г.

9августа NIST выпустила пресс-релиз «Announces AES Finalists», в котором объявлялось о пяти финалистах: MARS, RC6, Rijndael, Serpent, TwoFish.

Rijndael

Формат блоков данных и число раундов

RIJNDAEL — это симметричный блочный шифр, оперирующий блоками данных размером 128 и длиной ключа 128, 192 или 256 бит — название стандарта соответственно «AES-128», «AES-192», и «AES-256».

Введем следующие обозначения:

Nb — число 32-битных слов содержащихся во входном блоке, Nb — 4;

Nk — число 32-битных слов содержащихся в ключе шифрования, Nk = 4,6,8;

Nr — число раундов шифрования, как функция от Nb и Nk, Nr = 10,12,14.

Входные (input), промежуточные (state) и выходные (output) результаты преобразований, выполняемых в рамках криптоалгоритма, называются состояниями (State). Состояние можно представить в виде матрицы 4 х Nb, элементами которой являются байты (четыре строки по Nb байт) в порядке S00,S10,S20,S30,Sm,Sn,S21,S31,—. Рисунок 1.1 демонстрирует такое представление, носящее название архитектуры «Квадрат».

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.1 «Пример представления блока в виде матрицы 4xNb».

На старте процессов шифрования и дешифрования массив входных данных то, щ, …, щ 5 преобразуется в массив State по правилу s[r,c] = in[r + 4c], где 0<г<4 и 0 < с < Nb. В конце действия алгоритма выполняется обратное преобразование out[r + 4c] = s[r,c], где 0<г<4 и 0<c<Nb — выходные данные получаются из байтов состояния в том же порядке.

Четыре байта в каждом столбце состояния представляют собой 32-битное слово, если г — номер строки в состоянии, то одновременно он является индексом каждого байта в этом слове. Следовательно состояние можно представить как одномерный массив 32-битных слов wo,…,wN , где номер столбца состояния с есть индекс в этом массиве. Тогда состояние можно представить так:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Ключ шифрования также как и массив State представляется в виде прямоугольного массива с четырьмя строками. Число столбцов этого массива равно Nk.

Для алгоритма AES число раундов Nr определяется на старте в зависимости от значения Ж (Таблица 1.1):

Nk

Nb

Nr
AES-128

4

4

10
AES-192

6

4

12
AES — 256

8

4

14

Таблица 1.1 «Зависимость значения Nr от Nk и Nb »

Функция зашифрования

Введем следующие обозначения:

SubBytes() — замена байтов- побайтовая нелинейная подстановка в State-блоках (S-Вох) с использованием фиксированной таблицы замен размерностью 8×256 (affain map table);

ShiftRows() — сдвиг строк — циклический сдвиг строк массива State на различное количество байт;

MixColumns() — перемешивание столбцов — умножение столбцов состояния, рассматриваемых как многочлены над GF(28);

AddRoundKey() — сложение с раундовым ключом — поразрядное XOR содержимого State с текущим фрагментом развернутого ключа.

На псевдокоде операция зашифрования выглядит следующим образом:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.2 «Операция зашифрования, реализованная на псевдокоде»

После заполнения массива State элементами входных данных к нему применяется преобразование AddRoundKeyQ, далее, в зависимости от величины Nk, массив State подвергается трансформации раундовой 10, 12 или 14 раз, причем в финальный раунд является несколько укороченным — в нем отсутствует преобразование MixColumnsQ. Выходными данными описанной последовательности операций является шифротекст — результат действия функции зашифрования AES.

Функции расшифрования

В спецификации алгоритма AES предлагаются два вида реализаций функции расшифрования отличающихся друг от друга последовательностью приложения преобразований обратных преобразованиям функции зашифрования и последовательностью планирования ключей (см. ниже).

Введем следующие обозначения:

InvSubBytes() — обратная SubBytes() замена байтов- побайтовая нелинейная подстановка в SWe-блоках с использованием фиксированной таблицы замен размерностью 8×256 (inverse affain map);

InvShiftRows() — обратный сдвиг строк ShiftRows()— циклический сдвиг строк массива State на различное количество байт;

InvMixColumns() — восстановление значений столбцов — умножение столбцов состояния, рассматриваемых как многочлены над GF(28);

Функция обратного расшифрования

Если вместо SubBytes{), ShiftRows{ ), MixColumns{) и AddRoundKey{) в обратной последовательности выполнить инверсные им преобразования, можно построить функцию обратного расшифрования. При этом порядок использования раундовых ключей является обратным по отношению к тому, который используется при зашифровании. На псевдокоде она выглядит так:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.3 «Операция обратного расшифрования реализованная на псевдокоде»

Функция прямого расшифрования

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.4 «Операция прямого расшифрования реализованная на псевдокоде»

Алгоритм обратного расшифрования, описанный выше имеет порядок приложения операций-функций обратный порядку операций в алгоритме прямого зашифрования, но использует те же параметры развёрнутого ключа. Изменив определенным образом после- довательность планирования ключа можно построить еще один алгоритм — алгоритм прямого расшифрования (Рисунок 3.4).

Два следующих свойства позволяют сделать это:

Порядок приложения функций SubBytes() и ShiftRows() не играет роли. То же са мое верно и для операций InvSubBytes() и InvShiftRows(). Это происходит потому, что функции SubBytes() и InvSubBytes() работают с байтами , а операции ShiftRows() и InvShiftRows() сдвигают целые байты, не затрагивая их значений.

Операция MixColumns() является линейной относительно входных данных, что означает InvMixColumns(State XOR RoundKey) = = InvMixColumns(State) XOR InvMixColumns(RoundKey)

Эти свойства функций алгоритма шифрования позволяют изменить порядок применения функций InvSubBytes() и InvShiftRows(). Функции AddRounKey() и InvMixCol-umns() также могут быть применены в обратном порядке, но при условии, что столбцы (32-битные слова) развёрнутого ключа расшифрования предварительно пропущены через функцию InvMixColumns().

Таким образом, можно реализовать более эффективный способ расшифрования с тем же порядком приложения функций как и в алгоритме зашифрования.

Алгоритм выработки ключей (Key Schedule)

Введем следующие обозначения: Rconf] — массив 32-битных раундовых констант;

RotWord() — операция циклической перестановки входного 4-байтного слова в выходное по следующему правилу [а0, ai, а2, а3 ] —> [ах, а2, а3, а0 ];

SubWord() — операция замены в 4-байтном слове с помощью S-Box каждого байта;

Е — операция исключающего или XOR.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.5 «Операция планирования (расширения) ключа реализованная на псевдокоде»

Раундовые ключи получаются из ключа шифрования посредством алгоритма выработки ключей. Он содержит два компонента: расширение ключа (Key Expansion) и выбор раундового ключа (Round Key Selection). Основополагающие принципы алгоритма выглядят следующим образом:

общее число битов раундовых ключей равно длине блока, умноженной на число раундов, плюс 1;

ключ шифрования расширяется в расширенный ключ (Expanded Key);

раундовые ключи берутся из расширенного ключа следующим образом: первый раундовый ключ содержит первые Nb слов, второй — следующие Nb слов и т. д.

Расширение (планирование) ключа

Расширенный ключ (Рисунок 3.6) представляет собой линейный массив w[i] состоящий из A(Nr +1) 4-байтовых слов, i = О,4(Nr +1).

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.6 «Процедуры расширения и выборки раундового ключа для Nk = 4».

Светло-серым цветом выделены слова расширенного ключа, которые формируются без использования функций SubWord() и RotWord().

Темно-серым цветом ,выделены слова расширенного ключа, при вычислении которых используются преобразования SubWord() и RotWord())»

Первые Nk слов содержат ключ шифрования. Каждое последующее слово w[i] получается посредством XOR предыдущего слова w[i-1] и слова на Nk позиций ранее:

w[i- Nk]: w[i]= w[i-1] Е w[i- Nk].

Для слов, позиция которых кратна Nk, перед XOR применяется преобразование к w[i-1], а затем еще прибавляется раундовая константа Rcon[i] . Преобразование реализуется с помощью двух дополнительных функций: RotWord() и SubWord().

Значение Rcon[j] равно 2j-1 . Значение w[i] в этом случае определяется выражением: w[i] = SubWord(RotWord(w[i-1]) Е Rcon[i/Nk] Е M[i-Nk].

Выбор раундового ключа i-тый раундовый ключ выбирается из слов массива расширенного ключа в промежутке от W[Nb * i] до W[Nb * (i+1)].

Для функции зашифрования расширенный ключ генерируется алгоритмом Рисунок 1.5. Для функции обратного расшифрования используется этот же ключ, но в обратной последовательности начиная с последнего раундового подключа зашифрования.

Для функции прямого расшифрования используется несколько модифицированный алгоритм планирования ключа. При формировании развёрнутого ключа в процедуру планирования необходимо добавить в конце дополнительное преобразование (Рисунок 3.7), причем расширенный ключ используется при прямом расшифровании в той же последовательности, что и при зашифровании.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.7 «Дополнительное преобразование расширенного ключа для функции прямого расшифрования»

Раундовое преобразование

Раундовое преобразование состоит из последовательного применения к массиву State ряда трансформаций.. Сейчас обсудим детали его реализации.

Нелинейная замена байтов массива состояния посредством трансформации SubBytesQ имеет вид:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Многократное вычисление в процессе зашифрования данного выражения оказывало бы неоправданную вычислительную нагрузку на исполняющую систему, поэтому для практической реализации наиболее приемлемым решением является использование предварительно вычисленной таблицы замены S-Box. Логика работы S-Box при преобразовании байта {ху} отражена в шестнадцатеричном виде на Рисунке 1.8:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.8 «Таблица S-Box замены байт»

Ее использование сводит операцию SubBytesQ к простейшей выборке байта из массива λ(f) = Sbox[f].

В функциях расшифрования применяется операция обратная InvSub-Bytes().

Она реализуется так же просто, как и предыдущая посредством инверсной таблицы S-Box – λ-1(f) = InvSbox[f]., ее логика работы при преобразовании байта {ху} отражена в шестнадцатеричном виде на Рисунке 1.9

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.9 «Таблица S-Box инверсной замены байт»

Рисунок 1.10 иллюстрирует применение преобразования замены байт к состоянию в функциях зашифрования и расшифрования:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.10 «Преобразование состояния посредством таблицы замены S-Box»

В преобразовании сдвига строк (ShiftRows) последние 3 строки состояния циклически сдвигаются ВЛЕВО на различное число байтов. Строка 1 сдвигается на С1 байт, строка 2 — на С2 байт, и строка 3 — на Сз байт. Значения сдвигов С1, С2 и С3 в Rijndael зависят от длины блока Nb .

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.11 «Преобразование сдвига строк в функции зашифрования»

В преобразовании обратного сдвига строк InvShiftRows последние 3 строки состояния циклически сдвигаются ВПРАВО на различное число байтов. Строка 1 сдвигается на С1байт, строка 2 — на С2 байт, и строка 3 — на С3 байт.

Перемешивание столбцов

В преобразовании перемешивания столбцов (MixColumns) столбцы состояния рассматриваются как многочлены над GF(2S) и подвергаются преобразованию /j,(g) = с * gmod(Y4 +1), где с = (Х,1,1,Х +1), т.е умножаются по модулю х4 + 1 на многочлен с(х), выглядящий, как: с(х) = {03}х3 + {01}х2 + {01}х + {02}.

Это преобразование может быть представлено в матричном виде следующим образом:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Применение этой операции ко всем четырем столбцам состояния обозначается, как MixColumns(State). Рисунок 1.13 демонстрирует применение преобразования MixColumnsQ к столбцу состояния.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 1.13. «Операция перемешивания действует на столбцы состояния»

В обратном преобразовании InvMixColumnsQ столбцы состояния рассматриваются как многочлены над GF(2S), но, естественно, подвергаются обратному преобразованию v(g) = ^-1(g) = d-gmod(Y4+l), где d = (Х3+Х2 + Х,Х3+l,X3+X2+l,X3+X + 1), т.е умножаются по модулю х4 + 1 на многочлен d(x), выглядящий следующим образом: d(x) = {Ob}x3 + {0d}x2 + {09}х + {0e}.

Это может быть представлено в матричном виде следующим образом:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Добавление раундового ключа AddRoundKey()

В данной операции раундовый ключ добавляется к состоянию посредством поразрядного XOR. Длина ключа (в 32-разрядных словах) равна длине блока Nb .

Рисунок 1.14 иллюстрирует действие данной операции на состояние. Это преобразование обозначается как AddRoundKey(State, RoundKey).

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Основные особенности AES

В заключении сформулируем основные особенности AES:

новая архитектура «Квадрат», обеспечивающая быстрое рассеивание и перемеши вание информации, при этом за один раунд преобразованию подвергается весь входной блок;

байт-ориентированная структура, удобная для реализация на 8-разрядных микро контроллерах;

• все раундовые преобразования суть операции в конечных полях, допускающие эффективную аппаратную и программную реализацию на различных платформах

2. Алгоритм шифрования MARS

Коропорация IBM, создавшая DES, представила алгоритм MARS, обладающий как хорошей криптостойкостью так и высокой скоростью шифрования.

Процесс шифрования состоит из трех стадий: прямого и обратного перемешивания, которые оборачивают шифрование и состоят из 8 раундов, и 16 раундового шифрования. Обратное перемешивание производят для более быстрого достижение лавинного эффекта и нарушения симметричности при перемешивании. Стадии прямого и обратного перемешивания инвертированы относительно друг друга.

Перед прямым перемешиванием происходит входное забеливание (добавление к входному блоку ключей). Далее в течение 8 раундов производится перемешивание без использования ключа. На стадии перемешивания используются операции битового сдвига, исключающего «ИЛИ», сложения и Sbox’ы.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рис. 2.1 Схема алгоритма MARS

Непосредственное шифрование представляет собой сеть Фейстеля с 4 ветвями. От первой ветви вычисляется функция F. На вход функции F подается 32 битное слово, функция выдает на выход три 32 битных слова. Полученные слова складываются с тремя оставшимися ветвями, далее выполняется перестановка ветвей. Структура функции представлена на рис. 2.2

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рис 2.2 Структура функции зашифрования и расшифрования алгоритма MARS

B первых восьми раундах производится прямое шифрование, в следующих восьми раундах обратное. Прямое и обратное шифрование отличаются порядком функций, выполняемых над выходами функции F.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

MARS поддерживает переменную длину ключа от 128 до 448 битов, используя процедуру расширения входного ключа до 40 32-битовых слов, которые используются при шифровании и дешифровании.

Одним из недостатков алгоритма является сложность его криптоанализа из-за использования двойного перемешивания. Алгоритм показал хорошую скорость шифрования. Скорость шифрования на Intel-Pentium 200 МГц достигала 65 Мбит/с, скорость выполнения блока прямого и обратного шифрования достигала 100 Мбит/с.

3. Алгоритм шифрования RC4

Алгоритм RC4 состоит из трех частей:

Создание ключа (иногда называют — расширение ключа).

Алгоритм шифрования.

Алгоритм расшифровки.

Создание ключа

Ключ в RC4 представляет собой последовательность байтов произвольной длинны, по которой строится начальное состояние шифра S — перестановка всех 256 байтов. Алгоритм получения начального состояния изображен на рис.3.1.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рис 3.1 Алгоритм получения начального состояния шифра RC4

Первоначально S заполняется последовательными значениями от 0…255. Затем каждый очередной элемент S обменивается местами с элементом , номер которого определяется элементом ключа K, самим элементом и суммой номеров элементов, с которыми происходил об мен на предыдущих итерациях.

Значения счетчиков i и с изначально равны 0. Сплошные стрелки означают передачу значений между элементами схемы ( присваивание ), двусторонние стрелки — обмен значениями, пунктирные стрелки — индексацию в массиве.

Алгоритм шифрования.

Алгоритм схематически изображен на рис. 3.2.

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рис 3.2 Алгоритм шифрования RC4

Очередной элемент псевдослучайной перестановки S всех байтов обменивается с другим, номер которого равен сумме элементов, выбрнных на предыдущих шагах. В качестве очередного байта выдается значение третьего элемента S, номер которого равен сумме первых двух. Значение счетчика x первоначально равно 0, но оно увеличивается на 1 уже перед первой выборкой S(x). Значение y первоначально равно 0. Но затем высчитывается как элемент ключа по номеру x + предыдущее значение y и вся сумма по mod 256.

Некоторые полезные свойства алгоритма RC4.

Преобразование очередного состояния генератора (S,x,y) обратимо, так что все возможные состояния повторяются с одинаковой частотой с некоторым периодом.

Поскольку S содержит каждый байт ровно один раз, маловероятно, что одни байты будут выдаваться в качестве результата чаще, чем другие.

4. Алгоритм шифрования RC5

RC5 представляет собой блочный фильтр с большим числом параметров: размером блока, размером ключа и количеством этапов. Он был изобретен Роном Ривестом и проанализирован в RSA Laboratories [1324, 1325].

Используется три действия: XOR, сложение и циклические сдвиги. На большинстве процессоров операции циклического сдвига выполняются за постоянное время, переменные циклические сдвиги являются нелинейной функцией. Эти циклические сдвиги, зависящие и от ключа, и от данных, представляют собой интересную оп е-рацию.

RC5 использует блок переменной длины, но в приводимом примере мы остановимся на 64-битовом блоке данных. Шифрование использует 2r+2 зависящих от ключа 32-битовых слов — So, Si, S2, … S2r+i – где r — число этапов. Эти слова мы сгенерируем позднее. Для шифрования сначала блок открытого текста делится на два 32-битовых слова: А и В. (RC5 предполагает следующее соглашение по упаковке байтов в слова: первый байт занимает младшие биты регистра А, и т.д.) Затем:

A=A + S0

B = B + S1

For i = 1 to r:

A = ((AЕ B) <« B) + S2i

В = ((В Е A) <« A) + S2i+1

Результат находится в регистрах А и В.

Дешифрирование также просто. Блок открытого текста разбивается на два слова, А и В, а затем:

For i = r down to 1:

B = ((B-S2i+1)>>>A) Е A

A = ((A-S2i)>>>B) Е B

B = B – S1

A=A — S0

Символ «>>>» обозначает циклический сдвиг направо. Конечно же, все сложения и вычитания выполняются по модулю 232.

Создание массива ключей более сложно, но также прямолинейно. Сначала, байты ключа копируются в ма с-сив L из с 32-битовых слов, дополняя при необходимости заключительное слово нулями. Затем массив S инициализируется при помощи линейного конгруэнтного генератора по модулю 232:

S = P

For I =1 to 2(r+1)-1

Si = (Si-1 + Q) mod 232

P = 0xb7el5163 и Q = 0х9е377989, эти константы основываются на двоичном представлении е и phi. Наконец, подставляем L в S:

i=j = 0

А=В = 0

выполнить п раз (где п — максимум 2(r + 1) и с):

А = Si = (Si + А+ В)<<<3

B = Li = (Li +A+B) <<< (А + В) ;

i = (i+1) mod 2(r+l)

j = (j + 1 ) mod с

По сути, RC5 представляет собой семейство алгоритмов. Только что мы определили RC5 с 32-битовым cл овом и 64-битовым блоком, не существует причин, запрещающих использовать тот же алгоритм с 64-битовым словом и 128-битовым. Для w = 64, Р и Q равны 0xb7el51628aed2a6b и 0x9e3779b97f4a7cl5, соответственно. Ривест обозначил различные реализации RC5 как RC5- wlrlb, где w — это размер слова, r — число этапов, а b -длина ключа в байтах.

RC5 является новым алгоритмом, но RSA Laboratories потрптила достаточно много времени, анализируя его работу с 64-битовым блоком. После 5 этапов статистика выглядит очень хорошо. После 8 этапов каждый бит открытого текста влияет по крайней мере на один циклический сдвиг. Дифференциальное вскрытие требует 2 24 выбранных открытых текстов для 5 этапов, 245 для 10 этапов, 253 для 12 этапов и 268 для 15 этапов. Конечно же, существует только 264 возможных открытых текстов, поэтому такое вскрытие неприменимо против алгоритма с 15 и более этапами. Оценка для линейного криптоанализа показывает, что алгоритм безопасен после 6 этапов. Ривест рекомендует использовать не меньше 12 этапов, а лучше 16 [1325]. Это число может меняться.

RSADSI в настоящее время патентует RC5, а это названия заявлено, как торговая марка. Компания утверждает, что плата за лицензирование будет очень мала, но это лучше проверить.

5. Алгоритм шифрования RC6

Авторы: Рональд Райвест (Ronald Rivest), а также:М. Робшоу (M. Robshaw), Р. Сидни (R.Sidney), Y. Yin. Архитектура:Архитектура на базе сбалансированной сети Файстеля с существенными отклонениями от классического варианта:

другая схема разбиения блока на части: блок делится на четыре подблока одинакового размера, изменяемые и неизменные подблоки чередуются, между раундами подблоки циклически меняются местами;

другой способ использования ключевой информации: ключевой элемент не используется при выработке функции шифрования, вместо этого его половины прибавляются к модифицируемым подблокам на выходе каждого раунда, перед первым и после последнего раунда к двум подблокам также прибавляются половинки ключевого элемента;

после комбинирования с результатом вычисления функции шифрования и до прибавления половины ключевого элемента каждый изменяемый на раунде подблок циклически сдвигается на переменное число разрядов.

Параметры:

pазмер блока, бит

переменный (w), степень 2
pазмер ключа, бит

8-256 (целое число байт)
число раундов

переменное (r)
pазмер ключевого элемента, бит

w/2 (половина размера блока)
число ключевых элементов

r+2 (на 2 больше числа раундов)

Особенности:

RC6 представляет собой целое семейство шифров с переменным размером блока, переменным размером ключа от 1 до 32 байт и переменным числом раундов. В шифре вовсе не используются узлы замен, вместо этого используется умножение и циклические сдвиги на переменное число разрядов w/4-битовых чисел, где w — размер блока данных в битах. В силу этого алгоритм неэффективно реализуется на процессорах без быстрой команды умножения и без команды циклического сдвига на переменное число битов. Кроме того, операция умножения ресурсоемка при аппаратной реализации. По указанным причинам RC6 не был избран в качестве усовершенствованного стандарта шифрования США, хотя на ряде 32-битовых платформ его реализация оказалась существенно эффективней, чем реализация AES.

Замечания

(1) В версии RC6, номинировавшейся на место нового стандарта размер блока фиксировани и равен 128 бит, число раундов также фиксировано и равно равно 20, размер ключа может принимать одно из трех значениий: 128, 192 или 256 бит.

Схема алгоритма представлена RC6 на рис 5.1

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рис. 5.1 Схема алгоритма RC6

Характерной особенностью алгоритма является отказ от привычных Sbox’ов и введение операция квадратичной трансформации. Простота и высокая скорость шифрования являются его основными достоинствами, к тому же RC6 имеет наибольшую скорость среди финалистов AES (12.6 Мбайт/с)

6. Алгоритм шифрования TwoFish

Алгоритм, разработанный Шнайером, является модификацией алгоритма BlowFish, созданного в 1993г. Алгоритм TwoFish основан на 16 раундовой сети Фейстеля. В алгоритме используются преобразование РНТ (Pseudo-Hadamard Transforms), MDS матрицы, зависимые от ключа Sbox’ы, по сравнению с другими алгоритмами TwoFish имеет довольно сложную структуру, которая представлена на рисунке 6.1

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

Рисунок 6.1 Структура алгоритма Twofish

Входное отбеливание

Один раунд шифрования

Еще 15 раундов

Отмена последнего обмена местами пар слов

Выходное отбеливание

128-битовый блок P открытого текста (16 байт p0 ,…, p15) разбивается на четыре 32-битовых слова P0, P1, P2 и P3 c сохранением прямого порядка байтов (Little-Endian Convention):

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

На этапе входного «отбеливания» выполняется операция XOR между этими словами и четырьмя ключами K0, K1, K2 и K3:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

После этого следуют 16 раундов шифрования. В каждом раунде два «левых» слова являются входными для функций g (биты одного из входных слов сначала циклически сдвигаются на 8 позиций влево). К полученным выходным словам функций g затем применяется псевдопреобразование Адамара (PHT — Pseudo-Hadamard Transform) и добавляются два раундовых ключа K2r+8 и K2r+9, где r — номер раунда шифрования. Далее между модифицированными таким образом «левыми» словами и двумя «правыми» словами (биты одного из которых прежде циклически сдвигаются на одну позицию влево) выполняется операция XOR, после чего циклическому сдвигу на 1 бит вправо подвергается другое из теперь уже видоизмененных «правых» слов. «Левая» и «правая» пары слов затем меняются местами для следующего раунда шифрования. Таким образом,

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

где r = 0 , …, 15, а аббревиатурами ROR и ROL обозначены функции двух аргументов, выполняющие побитовый циклический сдвиг первого аргумента вправо и влево соответственно на число позиций, равное второму аргументу.

После реализации всех 16-ти раундов шифрования последний обмен местами «левой» и «правой» пар слов отменяется, и между полученными 32-битовыми словами и ключами K4, K5, K6 и K7 выполняется операция XOR (этап выходного «отбеливания»):

Сi = R16,(i+2)mod4 Е K i=0,…,3

Полученные слова C0, C1, C2 и C3 затем объединяются в 128-битовый блок C (16 байт c0 ,… , c 15) зашифрованного текста:

Схемы шифрования AES, RC4, RC5, RC6, Twofish, Mars

где лxы — целая часть х.

Несколько слов по поводу криптостойкости Twofish.

Разработчики алгоритма уже изначально были уверены в неприступности своего творения для криптоаналитиков. Во время первого раунда конкурса на новый американский правительственный стандарт шифрования Б. Шнайером был даже объявлен конкурс на лучшую криптоатаку против Twofish с призовым фондом в 10 тысяч долларов. Задача была действительно непростая: сложность алгоритма сыграла свою роль (и стала, кстати, одной из причин, по которой Twofish не стал новым стандартом шифрования США).

Тем не менее, определенные успехи в криптоанализе Twofish все же были достигнуты. Один из известных методов (Impossible Differential Attack), принадлежащий Ларсу Нудсену (Lars Knudsen), для 6-раундового Twofish (без «отбеливаний») имеет сложность 2128 для 128-битового ключа, 2160 для 192-битового ключа и 2192 для 256-битового ключа. Также была предложена атака на 7-раундовый Twofish (опять же без «отбеливаний») со сложностью 2256 для 256-битового ключа.

С «отбеливаниями» наилучшая атака «ломала» 6-раундовый Twofish cо сложностью 2256 и только с длиной ключа, равной 256 бит.

Таким образом, значительный запас криптостойкости Twofish очевиден.

Список использованных источников

1. Брюс Шнайер Прикладная криптография 2-е издание

2.О процессе принятия AES. Б. Киви http://byrd.narod.ru/aes/aes2.htm

3.Конкурс на новый криптостандарт AES. Б. Киви http://kiwibyrd.chat.ru/ru/aes1 .htm

4.Общие сведения о конкурсе AES http://www.citforum.ru/internet/infsecure/its2000 21 .shtml

23

Контрольная работа: Экономическая деятельность здравоохранения

Федеральное агентство по образованию

Рязанский государственный университет им. С.А. Есенина

Факультет социологии, экономики и управления

Отделение «Национальной экономики»

«Экономика социальной сферы»

Контрольная работа

«Экономическая деятельность здравоохранения»

Вариант № 23

Выполнила студентка

Костырина С. И.

3 курс, группа «А»

Проверил

Чикина С. Ю.

Рязань, 2007 г

СОДЕРЖАНИЕ

1. СУЩНОСТЬ МЕДИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ИССЛЕДОВАНИЙ. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРЕДМЕТА «ЭКОНОМИКА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ» 3

2. МЕСТО ЭКОНОМИКИ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ

СТРУКТУРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАУКИ 12

3. ЗДРАВООХРАНЕНИЕ КАК ОТРАСЛЬ ЭКОНОМИКИ 13

3.1. ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЕМ КАК ОТРАСЛЬ ОБЩЕСТВЕННОГО ЗДОРОВЬЯ И ЗДРАВООХРАНЕНИЯ 13

3.2. МЕТОДЫ ЭКОНОМИКИ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ 14

4. УСЛУГА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И ЕЕ ХАРАКТЕРНЫЕ ЧЕРТ 16

5. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ УСЛУГ ЗДРАВООХРАНЕНИ 18

ЛИТЕРАТУРА 25

1. СУЩНОСТЬ МЕДИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ

ИССЛЕДОВАНИЙ. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПРЕДМЕТА

«ЭКОНОМИКА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ»

Экономика здравоохранения — отрасль науки экономики, изучающая место здравоохранения в народном хозяйстве, раз­рабатывающая методы рационального использования ресурсов для обеспечения охраны здоровья населения.

Цель экономики здравоохранения — удовлетворение потреб­ности населения в медицинской помощи.

Предмет экономики здравоохранения — разработка методов рационального использования ресурсов для достижения целей в охране здоровья населения.

Отправной точкой анализа экономических проблем здраво­охранения является его рассмотрение как области человеческой деятельности и как отрасли народного хозяйства.

При этом в здравоохранении, подобно любой другой облас­ти деятельности человека, может быть выделено две стороны. Одна — профессиональная, которая составляет содержательный аспект медицинской деятельности. Нет такой сферы применения способностей человека, которая бы не требовала наличия опре­деленных профессиональных навыков или в которой отсутство­вало бы содержание. Другая сторона — экономическая. Она представлена той хозяйственной формой, в ограниченных объек­тивных рамках которой неизбежно совершается данная деятель­ность. Нет такого вида профессиональной деятельности, кото­рая бы содержательно осуществлялась в отрыве от какой-либо конкретной экономической формы.

В чем выражается воздействие рынка на изменение экономи­ческих процессов, протекающих в здравоохранении! Обобщая известные факты и тенденции, отражающие существо рассмат­риваемой проблемы, и представляя их в концентрированной форме, целесообразно отметить ряд обстоятельств.

Во-первых, рынок коммерциализирует дело охраны здоро­вья в целом, а также отношение каждого человека (пациента) к своему здоровью. Это приводит к смене парадигмы здравоохра­нения, формированию качественно других типов экономическо­го мышления, стилей практического хозяйственного поведения субъектов отрасли.

Во-вторых, и это является важнейшим следствием коммер­циализации, — происходит быстро возрастающее изменение объема платных и полуплатных (медицинское страхование) услуг здравоохранения, оказываемых населению.

В-третьих, осуществляется фактическое изменение экономи­ческого статуса медицинского учреждения. При этом медицин­ское лечебно-профилактическое учреждение все более отчетли­во приобретает экономические черты услуго-производящего предприятия.

В-четвертых, изменения в статусе медицинского учреждения приводят к изменению характера экономических связей, кото­рые возникают в их деятельности (экономический агент).

В-пятых, возникает чрезвычайное многообразие форм соб­ственности и видов хозяйствования в здравоохранении, кото­рое является одновременно и условием и следствием развития рынка.

Наконец, в-шестых, как результат осуществления экономи­ческой деятельности в разнообразных хозяйственных формах, под воздействием рынка в широком диапазоне видоизменяется и экономическое положение самого работника здравоохране­ния.

Отмеченные изменения связаны главным образом со значи­тельной дифференциацией этого экономического и социального положения.

Таковы основные изменения, привносимые в экономическую деятельность в области здравоохранения в современных усло­виях.

Теперь мы можем перейти к определению целей и задач эко­номики здравоохранения в современных условиях.

Общая цель экономики и организации здравоохранения — это изучение экономических и организационных отношений, объективно складывающихся между людьми и возникающих в процессе осуществления медицинской профессиональной дея­тельности.

При этом необходимо отметить, что данные отношения неиз­бежно формируются в двух плоскостях. Одна группа носит названия организационно-экономических отношении. Их характер определяется технологией самого лечебно-профилактического процесса и отражает те общие черты, которые имеет вся совокупность медицинских учреждений данного типа (все стационары, все поликлиники, все диагностические центры, и т.д.) Другую группу составляют социально-экономические отно­шения. Посредством их анализа выявляются специфические, сво­еобразные черты хозяйственной деятельности медицинских уч­реждений, функционирующих в различных условиях (государ­ственные, частные, кооперативные, акционерные и др.).

Обе эти группы тесно взаимосвязаны. Их изучение позволя­ет, например, выбрать оптимальную хозяйственно-правовую модель предпринимательской деятельности в здравоохранении. Далее следует учесть, что экономические отношения возни­кают на трех крупных информационных уровнях.

На микроэкономическом уровне они охватывают деятель­ность каждого индивидуума, отдельных участков, звеньев и структур производства медицинских услуг. Главный микроэко­номический элемент здравоохранения — это лечебно-профилак­тическое учреждение, по своей сути выступающее как своеоб­разное услугопроизводящее предприятие (фирма). Что же каса­ется частнопрактикующего врача, то он, по сути дела, во­площает, персонифицирует целое медицинское учреждение, вы­ступая попеременно в качестве основного персонала, менедже­ра, обслуживающего работника и т.п., если, конечно, речь не идет об использовании наемной рабочей силы.

В рамках национальной экономики в целом, и прежде всего в тех отраслях, которые непосредственно связаны со здравоохра­нением, а таких отраслей насчитывается около тридцати (меди­цинская промышленность, фармацевтическая промышленность, приборостроение, специальные отрасли текстильной, пищевой промышленности, транспортного машиностроения, строитель­ства, торговли и т.п.), складываются макроэкономические от­ношения. В современных условиях интегрирования многих ви­дов лечебно-профилактической деятельности на интернацио­нальном уровне макроэкономические отношения выходят в сфе­ру всемирного хозяйства, функционирования рынка услуг здра­воохранения в мировом масштабе.

Наконец, в последнее время в специальной экономической литературе обосновывается и все более отчетливо проявляется тенденция к выделению еще одного уровня экономических отно­шений, а следовательно, и осуществления анализа хозяйственной деятельности. Речь идет о миди-экономическом уровне (лат. — medius, англ. — middle — средний). На этом уровне исследуются хозяйственные связи в здравоохранении, рассматриваемом как большая отрасль в экономике (суперотрасль), состоящая из целого ряда подотраслей, производств и специализаций, объединенных решением одной функциональной задачи — охраны и укрепления общественного и индивидуального здоровья.

Вместе с тем формулировка основной цели экономики здравоохранения как изучения различных групп и уровней хозяйственных контактов, несмотря на всю реальную значимость этих последних, звучит слишком неопределенно.

Поэтому кроме общей цели изучения выделяют еще ряд более частных задач, соединяемых в несколько проблемных групп. Причем как сами эти задачи, так и их группировки, стоящие перед экономикой здравоохранения и решаемые ею, определены самой практикой.

Если вы решили организовать медицинское услугопроизводящее предприятие или заняться частной индивидуальной врачебной практикой (в данном случае эта разница не имеет существенного значения), то сразу же вы включаетесь в определенный круг экономических отношений или хозяйственных контактов, без наличия которых подобная деятельность реально просто неосуществима.

Приняв этот тезис за исходный, далее целесообразно разобраться в нескольких группах проблем, последовательно, логически вытекающих одна из другой. Их изучением как раз и занимается такая отрасль экономических знаний, как экономика здравоохранения.

Первая группа проблем выражается вопросом: что и как делать? Иными словами, какие услуги здравоохранения, кому и с использованием каких организационно-правовых форм мы будем оказывать? В плане возможного решения этих проблем экономика здравоохранения рассматривает условия и методы хозяйствования на всех стадиях лечебно-профилактического процесса.

Вторая группа проблем связана с выяснением того, с какими ресурсами вы реально можете приступить к оказанию опреде­ленного вами вида услуг и какие ресурсы вам еще необходимо будет приобрести для этого дополнительно. Давая ответ на этот вопрос, экономика здравоохранения занимается изучением фак­торов хозяйственной деятельности в медицине. Речь здесь идет об исследовании материально-технической базы, использование которой возможно в большей или меньшей степени при данных конкретных обстоятельствах. Экономические ресурсы бывают: во-первых:

а) материальные,

б) трудовые,

в) финансовые;
во-вторых:

а) собственные,

б) заемные;
в-третьих:

а) заменяемые,

б) незаменяемые;

в-четвертых, различные по степени распространения (и соответственно — по ценности) — от весьма распространенных до уникальных. Причем эта классификация относится как к материальным, так и к трудовым и финансовым ресурсам;

в-пятых:

а) воспроизводимые,

б) частично воспроизводимые,

в) не воспроизводимые.

Выяснив структуру подлежащих к использованию ресурсов, необходимо определить также и область состава и процентного соотношения основных и оборотных средств медицинской организации, выявить особенности их применения, своеобразие экономического движения (т.е. кругооборота и оборота ресурсов), специфику амортизации.

Далее на первый план выступает решение вопроса о кадровом обеспечении деятельности вашего медицинского учреждения, структуре трудового потенциала и экономических формах привлечения квалифицированных специалистов к работе в вашем учреждении или на предприятии. Важнейший элемент данного комплекса вопросов — это определение возможных стимулов и мотиваций труда, включая оптимальное сочетание материального и морально-психологического стимулирования. Третья группа проблем выражается вопросом «Кто оплатит оказываемые вами услуги?».

Решая эти вопросы, экономика здравоохранения использует возможности и виды инвестиционного процесса в данной отрасли народного хозяйства. Три основные группы инвесторов вкладывают свои средства в обеспечение функционирования и развития здравоохранения. К ним относятся сами пациенты, государство и страховые организации. Этим трем группам инвести­ционных источников соответствуют и три наиболее распространённые системы финансирования здравоохранения част­ное, бюджетное и страховое. С внедрением системы обязатель­ного медицинского страхования в Российской Федерации при­оритетно формируется механизм смешанного бюджетно-страхового финансирования здравоохранения.

Четвертая группа проблем связана с выяснением того, каким может быть ожидаемый результат профессиональной и одно­временно экономической деятельности.

Располагая для оказания определенного нами набора услуг объективно ограниченными материальными, трудовыми и фи­нансовыми ресурсами, вы должны достаточно четко определить те цели, которые хотите достигнуть. При этом необходимо иметь представление об экономической оптимизации, т.е. путях раци­онального использования имеющихся в вашем распоряжении ве­щественно-энергетических факторов медицинского труда, денеж­ных средств и привлеченных работников самых разнообразных специальностей и различной квалификации. Немаловажно так­же проанализировать степень соответствия ваших ресурсов до­стижениям научно-технического прогресса и сложившейся прак­тике их профессионального и хозяйственного использования. В зависимости от того, какими ресурсами вы располагаете — ус­таревшими, физически и морально изношенными, стандартны­ми, распространенными в средних по своей оснащенности меди­цинских учреждениях данного типа или отражающими после­дние достижения мировой научной и технической мысли, — мож­но предполагать и то, каким будет результат их использования. Очень важным является возникающий здесь вопрос о возмож­ной эффективности применения ресурсов. В целом, изучение эф­фективности это отдельная экономическая проблема. При этом необходимо отметить, что для здравоохранения вопрос об эффективности приобретает особую сложность и специфическую окраску в связи с тем, что эффективность здравоохранения не может быть определена однозначно. Применительно к здраво­охранению определяются три типа эффективности как соот­ношение затрат и полученных результатов. И если к подсчету затрат может быть применена какая-либо одна математическая методика, то результаты в силу своей специфичности могут быть не только различными, но и не всегда поддающимися количе­ственно точному определению. Речь идет о медицинской, эконо­мической и социальной эффективности здравоохранения. К при-

меру, затраты на предоставление услуг неизлечимому больном с медицинской точки зрения совершенно неэффективны. Болезнь лечить не удается, зло в данном случае (по определению Гип­пократа) превосходит средства медицины. Экономической эф­фективности мы здесь также не можем обнаружить, так как пациент уже не только не вернется в число полноценных работников, не будет участвовать в создании прибыли, производстве национального дохода и т.д., но и во многих случаях просто не сможет оплатить свое лечение. Но с точки зрения социальной эффективности, эти, казалось бы, бесперспективные затраты приобретают совершенно особое значение и имеют вполне опре­деленный результат, воплощенный в человеколюбивой нрав­ственной атмосфере, господствующей в данном обществе. По­этому социальная эффективность в плане ожидаемых резуль­татов должна быть поставлена на первое место, медицинская на второе, а экономическая, соответственно, на после­днее, третье место. Именно такое расположение приоритетов при их практическом сочетании в целом характерно для любого этапа развития медицины на макроэкономическом уровне.

Сложное дело обстоит с этими же приоритетами на микроэко­номическом уровне. Если медицинское учреждение или частно­практикующий врач на первое место ставит экономическую эф­фективность, то их функционирование как хозяйствующих субъек­тов происходит по обычной модели любого коммерческого пред­приятия. Если же приоритетными становятся медицинская и соци­альная эффективность, то экономический агент неизбежно воз­вращается в третью группу проблем: кто за все это будет платить? Пятая группа проблем связана с определением полученного (фактического) результата вашей услугопроизводящей деятель­ности. Известно, что от желаемого до действительного расстоя­ние иногда бывает очень большим. Это тем более характерно для здравоохранения, медицины, где достижение поставленной цели может натолкнуться на значительное число самых неожи­данных препятствий. Однако, несмотря на всю неопределенность и непредсказуемость здравоохранения, подсчитать фактические результаты все же представляется возможным. Для этого эконо­мика здравоохранения занимается разработкой экономической нормативной базы отрасли. Создана и постоянно совершенству­ется определенная система натуральных стоимостных и от­носительных показателей, количественно характеризующих результаты как медицинской профессиональной работы, так и хозяйственной деятельности в здравоохранении.

Эта нормативная база используется в следующих целях: во-первых, для определения стартовых условий функциони­рования данного экономического агента;

во-вторых, для анализа текущего финансово-экономическо­го положения конкретного медицинского учреждения или част­нопрактикующего врача;

в-третьих, система показателей применяется не только для фиксации экономического положения в каждый данный момент, но и для контроля за динамикой изменения тех или иных пара­метров деятельности медицинского учреждения;

в-четвертых, такой же анализ может быть осуществлен при­менительно к отрасли в целом, подотрасли или региону;

наконец, в-пятых, зная содержание анализируемых показате­лей, имея представление о методике расчетов, можно в целом оп­ределить изменение в состоянии здоровья населения или группы пациентов и осуществить социально-экономические коррективы. Шестая группа проблем состоит в том, как управлять экономи­ческими процессами, протекающими в медицинских учреждениях. Очевидно, что в настоящее время уже не имеет смысла подроб­но останавливаться на том факте, что стихийное, неуправляемое развитие рыночной экономики — это примитивная логика псев­дореформаторов отечественной экономической системы. Труд, производство, т. е. экономическая деятельность как таковая, будучи сознательным целенаправленным процессом, совершае­мым человеком разумным, должна быть управляемой, исходя уже из самого определения. И все дело заключается лишь в степени и условиях управляемости, методах осуществления управленчес­кой деятельности. Что же касается здравоохранения, то это от­расль, изначально подверженная управлению на различных уров­нях и в разнообразных формах. Изучение вопросов медицинского менеджмента, экономического и административно-правового регулирования хозяйственного механизма отрасли составляет важный раздел экономики здравоохранения.

Седьмая и последняя из рассматриваемых здесь групп про­блем может быть сформулирована следующим образом: «Как достичь экономического успеха?» В рамках этого комплекса проблем экономика здравоохранения исследует такие вопросы, как спрос, предложение и ценообразование в области медицинских услуг, медицинский маркетинг, реклама, экономическая эмбле­матика (товарные знаки, фирменные наименования, символы и т.п.), психология потребителя и целый ряд других чрезвычайно важных вопросов.

В любом случае современная экономика здравоохранения рассматривает медицинскую организацию как:

во-первых, специфический хозяйствующий субъект, наделенный всеми основными экономическими правами и обязан-

ностями;

во-вторых, как самостоятельного участника рыночных отношений, взятых во всей их сложности и противоречивости и одновременно с учетом всей специфики здравоохранения.

2. МЕСТО ЭКОНОМИКИ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ В СОВРЕМЕННОЙ СТРУКТУРЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ НАУКИ

Естественно, что экономика здравоохранения не может су­ществовать в отрыве от родственных ей экономических наук и медицины. Медицинская деятельность, осуществляемая в оп­ределенных организационно-хозяйственных формах, дает эко­номике здравоохранения объект исследования, воплощаемый в то, ради чего, собственно говоря, эта наука и существует — в экономическую практику здравоохранения. У экономической те­ории (общей экономики) экономика здравоохранения заимству­ет терминологию. Прикладные экономические науки привлека­ются в основном для экономических исследований здравоохра­нения на микро-, а специальные — для исследований на макро­уровне. Наконец, у гуманитарных наук, прежде всего у филосо­фии, экономика здравоохранения неизбежно воспринимает оп­ределенную идеологию, мировоззрение.

Выделение экономики здравоохранения в область самостоя­тельных научных знаний состоялось лишь во второй половине XX века. Это произошло под влиянием ряда причин. Укажем важнейшие из них.

1. Двадцатый век — это столетие небывалого ранее увеличе­ния объема и социально-экономической значимости сферы ус­луг. И хотя медицина «стара как мир», но никогда ранее она не формировалась в столь крупную отрасль народного хозяйства, притягивающую к себе миллионы людей. А раз объект исследо­вания столь быстро и значительно вырос, то возрос, соответ­ственно, и научный к нему интерес.

2. Здравоохранение одновременно заявило о себе как о нео­бычайно ресурсоемкой отрасли, способной использовать раз­личные материальные, финансовые, трудовые и прочие ре­сурсы.

3. В XX в. здравоохранение стало рассматриваться как вы­годная, экономически целесообразная область приложения ин­вестиционных средств.

Таким образом, была сформирована новая научная и учеб­ная дисциплина — экономика здравоохранения.

3. ЗДРАВООХРАНЕНИЕ КАК ОТРАСЛЬ ЭКОНОМИКИ

(Очевидно, нет необходимости лишний раз доказывать, что производство жизненных благ, организованное в рамках любой (социально-экономической модели, объективно носит обществен­ный характер. Пожалуй, лучше всего об этом сказал Адам Смит, когда, анализируя цели отдельного предпринимателя, указал на то, что предприниматель имеет при этом в виду свою собствен­ную выгоду, а отнюдь не выгоды общества. Но когда он прини­мает во внимание свою собственную выгоду, это естественно или, точнее, неизбежно приводит его к предпочтению того заня­тия, которое наиболее выгодно обществу.

3.1. ЭКОНОМИКА И УПРАВЛЕНИЕ ЗДРАВООХРАНЕНИЕМ

КАК ОТРАСЛЬ ОБЩЕСТВЕННОГО ЗДОРОВЬЯ

И ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

В процессе перехода России к рыночной экономике сформи­ровалась новая отраслевая экономика здравоохранения. Воз­никновение новой научной дисциплины — экономики здравоох­ранения обусловлено:

— формированием здравоохранения как крупнейшей отрас­ли народного хозяйства, что связано с ростом спроса на меди­цинские услуги;

— необходимостью рационального планирования и эффективного использования материальных, трудовых и финансовых
средств здравоохранения, как ресурсоемкой отрасли народного хозяйства;

— особым местом здравоохранения в системе общественного производства как ресурсосберегающей отрасли;

— повышением экономической значимости системы здравоохранения в сохранении и укреплении здоровья населения, что приносит огромный экономический эффект.

Экономическая деятельность здравоохраненияЦель экономики здравоохранения — изучение экономичес­ких отношений, хозяйственных (производственных) контактов, складывающихся между людьми в процессе обеспечения меди­цинской деятельности.

Объектом исследований экономики здравоохранения явля­ются экономические отношения в сфере здравоохранения.

Основные задачи экономики здравоохранения:

определение роли и места здравоохранения в системе общественного производства;

расчет объема экономических ресурсов здравоохранения и их эффективное использование;

— изучение тенденций в изменении структуры здравоохране­ния;

—расчет и оценка экономической эффективности лечебно диагностической и профилактической работы учреждений здра­воохранения;

оценка экономической эффективности новых организаци­онных форм обеспечения медицинской помощи населению (стационарозамещающие технологии, диагностические центры и др.);

экономическое обоснование новых организационных форм медицинской деятельности;

разработка и оценка эффективных форм оплаты труда ме­дицинских работников;

расчет нормативов деятельности специалистов, включая определение оптимального соотношения медицинских работни­ков (врач и средний медицинский работник, врачи и работники немедицинских специальностей);

подготовка врачей в области экономики и формирования системы подготовки экономистов в сфере здравоохранения.

3.2. МЕТОДЫ ЭКОНОМИКИ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

Экономика здравоохранения, являясь отраслью обществен­ного здоровья и здравоохранения, использует все методы этой дисциплины. Среди них важнейшими являются:

математически-статистический метод, позволяющий оце­нить количественную и качественную связь между медико-диаг­ностическими и профилактическими процессами;

балансовый метод, обеспечивающий оптимальное соот­ношение между лечебными, диагностическими и реабилитаци­онными процессами;

экспериментальный метод, позволяющий отработать наи­более эффективные меры по улучшению качества здоровья на­селения и хозяйствования органов и учреждений здравоохране­ния.

Экономика здравоохранения тесно связана с экономикой страны в целом. Существует тесная взаимосвязь здравоохране­ния со всеми отраслями народного хозяйства. Это взаимодействие, прежде всего, касается:

влияния здоровья населения и здравоохранения на развитие народного хозяйства в целом и отдельных его отраслей;

влияния экономики отдельных отраслей на здоровье насе­ления.

Это значит, что экономика здравоохранения — отраслевая экономическая наука, которая изучает взаимодействие здраво­охранения с экономикой народного хозяйства, формирование, распределение и использование в здравоохранении материаль­ных, трудовых и финансовых ресурсов.

Здравоохранение влияет на развитие экономики народного хозяйства через сохранение здоровья населения (снижение сме­ртности, особенно в трудоспособном возрасте, младенческой и повозрастной смертности детей, заболеваемости и инвалиднос­ти, увеличение средней продолжительности жизни).

Важнейшие направления развития экономики здравоохране­ния:

определение видов, объемов медицинских услуг с органи­зационно-правовым обеспечением;

экономическая оценка эффективности использования ре­сурсов здравоохранения;

— финансовое обеспечение деятельности ЛПУ с экономическим его обоснованием;

— экономическая оценка профессиональной деятельности

работников здравоохранения;

— отработка экономических методов хозяйствования с учетом особенностей здравоохранения;

—разработка системы менеджмента и маркетинга, включая
отработки действенных форм пропаганды новых методов лечеб­но-профилактической деятельности.

4. УСЛУГА ЗДРАВООХРАНЕНИЯ И ЕЕ ХАРАКТЕРНЫЕ ЧЕРТЫ

Структура производства определяется в конечном итоге составом совокупных потребностей, выдвигаемых данным об­ществом. Состав потребностей общественного организма (жиз­ненных благ, необходимых для существования и развития каждого о индивидуума, тех или иных социальных групп, а также об­щества в целом) включает в себя создание материальных благ и услуг. Производство материальных благ и производство мате­риальных услуг представляют собой крупные сферы обществен­ного производства. Здравоохранение — это одна из ведущих отраслей сферы производства услуг.

Содержательно сфера услуг в целом и здравоохранение в их числе относятся к разряду потребительского производства: там происходит потребление материальных благ, созданных в от­раслях соответствующей сферы. Одновременно в здравоохра­нении происходит создание физической и психологической ос­новы деятельности, трудового потенциала, производство лич­ного фактора жизни общества.

С точки зрения функционирования предприятий (фирм) и лиц, действующих за пределами сферы производства материальных благ, сфера услуг не имеет принципиальных отличий. Родовые особенности производства в данной сфере определяются лишь характером самих создаваемых услуг.

Услуга, наряду с материальным благом, рассматривается, таким образом, как одна из разновидностей проявления резуль­тата конкретной профессиональной деятельности. При этом необходимо отметить, что сфера производства услуг чрезвычайно разнообразна по своему отраслевому составу. Сфера услуг — это совокупность отраслей, подотраслей и видов деятельности, функциональное назначение которых в системе общественного производства выражается в создании и реализации той части комплекса жизненных благ, предназначенных для совокупного потребителя, которая выходит за рамки продукции, изготовляе­мой сферой материального производства. К сфере услуг отно­сятся жилищно-коммунальное хозяйство, бытовое обслужива­ние населения, народное образование, здравоохранение, соци­альное обеспечение, спорт и туризм, культура и искусство, транс­порт, связь, торговля и общественное питание, государственное управление.

В зависимости от роли услуг в процессе непрерывного и ло­гически обусловленного производственного процесса (т.е. вос­производства), а также от характера удовлетворяемых теми или иными услугами потребностей отрасли сферы услуг можно объ­единить в две информационно-статистические группы. Одна из этих групп представляет отрасли, деятельность которых направ­лена на удовлетворение социально-культурных, духовных, ин­теллектуальных запросов человека, поддержание его нормальной жизнедеятельности. К ней относятся образование, здравоохранение спорт и туризм, социальное обеспечение, культура,

искусство и др. Другая группа охватывает отрасли бытового обслуживания, транспорта, связи, торговли и т.п. Эти отрасли призваны способствовать сокращению затрат совокупного труда, расширению возможностей для достижения большей профессиональной специализации.

Несколько иной квалификационный подход позволяет раз­делить все услуги на услуги производственного и личного назначения, исходя из различий в потребителях, пользователях.

Далее, как среди производственных, так и среди личных ус-Чуг правомерно выделить материальные (материализован­ные) и чистые услуги. В чем смысл этого последнего способа классификации? Дело заключается в том, что любая услуга связана с получением, производством определенного, скажем, полезного результата, выступающего в форме (или получаю­щего «экономическую маску») полезного эффекта. Однако ма­териальные услуги используются потребителем через какой-либо вещественный объект — например произведение искусст­ва, а чистые услуги воплощают свой результат непосредствен­но в самом человеке.

Основная масса услуг, предлагаемых здравоохранением, от­носится к категории личных услуг. Вместе с тем услуги здраво­охранения относятся по большей части к чистым услугам, не имеющим самостоятельно существующего материального объек­та-носителя.

Экономическая деятельность здравоохраненияНеобходимо отметить, что здравоохранение как отрасль на­родного хозяйства очень неоднородна и разнообразна. В соста­ве современного здравоохранения, относимого статистиками к категории так называемых больших отраслей, выделяется мас­са довольно-таки самостоятельных и одновременно чрезвычай­но тесно взаимодействующих между собой структурных элемен­тов, которые определяются как подотрасли специализации и про­изводства. В качестве иллюстрации достаточно указать лишь некоторые из них: терапия, хирургия, педиатрия и санитария; рентгенология, радиология, иммунология, диетология и др.; кли­ническая, медико-профилактическая, научно-исследовательс­кая, организационно-управленческая специализации; стационар­ная, диспансерная, санаторно-курортная, амбулаторно-поликлиническая, хосписная и другие виды медицинской помощи; дер­матология, гистология, микробиология, нейрофизиология, пси­хиатрия, стоматология, онкология, кардиология, диабетология, отоларингология, гастрология, эндокринология, цитология и многие другие виды специализированной помощи имеют свою специфику.

Таким образом, услуги здравоохранения столь же разнооб­разны по своему проявлению, сколь многопланова и сложна сама отрасль здравоохранения.

5. ЭКОНОМИЧЕСКИЕ ОСОБЕННОСТИ УСЛУГ ЗДРАВООХРАНЕНИЯ

Экономические особенности медицинских услуг могут быть сведены в три большие взаимообусловленные классификацион­ные группы.

Первую группу составляют особенности услуг здравоохранения, связанные со спецификой проявления самого резуль­тата профессиональной деятельности яиц, занятых в рассматри­ваемой нами области человеческой деятельности. Что это за особенности?

1. Результат профессиональной деятельности в здравоохранении, как правило, воплощен в самом человеке. Матери­альные услуги — скорее исключение для здравоохранения (на­пример, это рентгеновские снимки, электрокардиограммы, ре­цепты, на которых зафиксировано клинико-диагностическое мышление врача и которые, будучи выписаны, начинают, по­добно книгам, жизнь, независимую от воли и сознания автора, и т.д.). При этом стоит обратить внимание на то, что между мате­риальными и чистыми услугами вовсе не лежит непреодолимая грань. Напротив, они во многих случаях взаимопроникают и дополняют друг друга, образуют переходные, пограничные, смешанные формы и модификации.

2. Услуга, как отраслевой результат здравоохранения, всегда носит индивидуальный характер. Хотя само оно имеет дело с миллионами людей, в здравоохранении нет не только массового, но и мелкосерийного производства. Нельзя также произвести (оказать) услуги здравоохранения заранее, так сказать, впрок, а затем дождаться возникновения спроса и реализации этого своеобразного товара. На рынок услуг здравоохранения (и это характерно для многих видов чистых услуг) «выносятся» отнюдь не сами услуги, а лишь информация о тех услугах, которые могут быть оказаны пациентам.

Потребление значительного числа услуг здравоохранения во времени совпадает с их производством. Индивидуальность оказания услуг здравоохранения и творческий характер многих форм медицинской деятельности приводит к тому, что необходимый результат (эффект) зачастую может быть достигнут лишь действиями достаточно ограниченного круга специалистов или даже действиями одного человека. Поэтому данная особенность Проявления результата в здравоохранении приводит к тому, что местный (локальный) рынок услуг здравоохранения гораздо чаще и значительно легче смыкается со своей противоположностью — мировым рынком. Для высоко стандартизированной про­мышленной продукции сферы материального производства та­ков соединение представляется менее вероятным.

3. Рассматриваемый нами результат, несмотря на всю свою индивидуальность, может быть разнообразным по своему физическому объему. В связи с этим в здравоохранении реально осуществление различных вариантов. Мы можем представить себе врача, который имеет дело только с одним пациентом, — личный врач какой-нибудь знаменитости. В этом случае резуль­тат его труда будет индивидуален в буквальном смысле. Впро­чем, для поддержания собственной квалификации и этому вра­чу, очевидно, необходимо будет иметь более обширную прак­тику.

Семейная медицинская сестра, исходя из многопланового характера своих функций, должна добиваться получения адек­ватных потребностям результатов уже в более широком физи­ческом объеме, имея дело с рядом индивидуумов разного возра­ста (как правило, начиная с детей школьных лет) и социального положения. Оказывая помощь каждому члену семьи с учетом конкретных условий, семейная медсестра может добиться жела­емого эффекта, только решая широкий круг профессиональных задач. Она должна быть также компетентна в вопросах плани­рования семьи, воспитания детей, психологии и физиологии раз­вития ребенка, проблем преодоления стрессов и эмоциональных барьеров, сексуального поведения, знаний гериатрии и т.п.

4. Результат здравоохранения имеет сложную структуру и может распадаться на много подрезультатов (или квазире­зультатов). Отсюда следует важность осознания того, что для достижения общего истинного результата — здоровья — необ­ходимы усилия как врачей — узких специалистов, так и врачей общей практики, а также и других категорий работников здра­воохранения.

При этом целесообразно остановиться на самом понятии здо­ровья как результата медицинской деятельности.

Укрепление здоровья населения является не только необхо­димым, но и, быть может, единственно возможным универ­сальным показателем получения определенного положительно­го результата труда работников здравоохранения в форме полезного эффекта. Здоровье определяется рядом демографи­ческих и других факторов. Оно характеризуется несколькими основными группами показателей. К первой группе относятся такие демографические показатели, как численность населения, его состав, рождаемость, смертность, естественный прирост и др. Вторую группу составляют показатели заболеваемости на­селения. И в третью группу входят показатели физического раз­вития отдельных групп жителей. Многие конкретные методы оценки результата врачебной деятельности и соответственно здоровья населения основаны на определении ряда показателей лечебно-профилактического характера, которые непосредствен­но и более тесно связаны с трудом медицинских работников.

5. Результативность в здравоохранении напрямую не связа­на с величиной затрат.

6. Результат разнообразен по сроку проявления и необходимости повторного воздействия. Диапазон этого разнообразия
может быть весьма значителен: от мгновенного достижения ре­зультата, как это бывает, например, при снятии болевых ощущений, и до долговременных, зачастую мучительных, повторяющихся с определенной периодичностью врачебных воздействий, которые только в своей совокупности могут привести к достижению поставленной цели.

7. Характер расчетов за достигнутый результат (оказан­ную услугу) также может быть различным. Это и прямая оп­лата, и оплата через бюджетные средства, и оплата из фондов, формирующихся в страховых организациях.

Вторая группа определения особенностей услуг здраво­охранения связана с выражением количественных характерис­тик ее стоимости. Здесь важно выделить несколько моментов:

Услуга может предоставляться как в товарной (и имен­но в этом случае она начинает обладать стоимостными пара­метрами), так и внетоварной форме. Товарный характер услуг здравоохранения, а, следовательно, и первоначальный рынок медицинских услуг возник уже в эпоху древних цивили­заций (6—8 тыс. лет назад). С появлением эквивалента стоимос­ти товарные отношения в здравоохранении трансформировались в товарно-нежные, которые являются господствующими в отрасли и сегодня, хотя еще отец медицины Гиппократ советовал врачу чтобы тот «не слишком негуманно вел себя, но чтобы обращал внимание не на обилие средств у больного и на их умеренность, а иногда лечил бы и даром, считая благодарную память выше минутной славы».

Исходя из уже приведенных положений, можно отметить, что определение величины стоимости услуг здравоохранения может иметь несколько вариантов, при выборе которых врач неизбежно сталкивается с необходимостью решения комплекс­ной клинико-экономической задачи. Далее отметим, что стоимость услуги здравоохранения не есть некая постоянная, данная раз и навсегда величина. На­оборот, она имеет тенденцию к изменению, причем чаще в сторо­ну увеличения (особенно при длительном лечении).

Возможно, несмотря на всю неопределенность и непред­сказуемость лечебно-профилактического процесса, создание эко­номических нормативов, включающих ряд взаимозависимых натуральных, стоимостных и относительных показателей и по­зволяющих, хотя бы ориентировочно, определить, во что обой­дется предполагаемый процесс лечения или охраны здоровья.

Наконец, третья группа особенностей связана с процессом оказания (производства) услуг здравоохранения.

К этим особенностям целесообразно отнести следующие черты:

Наличие большого количества инвесторов (пациент, се­мья, предприятие, работодатель, общественные организации, включая конфессии, страховые компании, государство и меж­дународные структуры), оплачивающих процесс оказания ус­луг. Только совместное использование различных инвестицион­ных ресурсов позволяет сделать процесс оказания услуг здраво­охранения непрерывным, качественным и эффективным.

Многообразие хозяйственных связей, которые проявляют­ся в ходе оказания медицинских услуг и без наличия которых не мыслится деятельность современного, подвергшегося значитель­ной индустриализации здравоохранения.

Зависимость хода оказания услуги здравоохранения от местных природно-климатических условий, которые могут пре­пятствовать или, наоборот, быть благоприятными для осуще­ствления процесса лечения или профилактики различных забо­леваний.

4. Наличие активной взаимосвязи по линии «врач—пациент».
В процессе оказания услуг здравоохранения используются все известные методы воздействия на предмет труда: механические, физические, химические, биологические, социально-психологические. Пациент же, как объект медицинского воздействия, обладает наибольшей активностью, которая также может быть направлена как во вред ему, так и на благо. При этом в необходимых случаях сознательная активность пациента отклю­чается (наркоз, гипноз).

Возможность территориальных перемещений в процес­се оказания услуг здравоохранения также отличает отрасль от многих видов деятельности в сфере материального производства, где процесс создания благ, как правило, территориально проис­ходит в одном определенном месте.

В процессе оказания услуг здравоохранения существует возможность ограничения усилий достижением промежуточно­го результата с последующим возобновлением оказания услуги при соответствующем изменении условий осуществления этого процесса.

7. Длительность процесса оказания услуги здравоохранения может быть разной.В целом же она охватывает всю жизнь,
а в определенных случаях даже выходит за рамки пределов жиз­
ни конкретного человека.

Рассмотрев некоторые проблемы, связанные с общей харак­теристикой хозяйственной стороны деятельности в здравоохра­нении, представляется логически возможным перейти к анализу предпосылок формирования структуры и механизма действия рынка услуг здравоохранения, специфические особенности ко­торого определяются своеобразием самого объекта данной груп­пы рыночных отношений — т. е. услуги.

Экономика здравоохранения проводит экономический анализ:

—влияния показателей здоровья населения на общественное
производство;

—экономического эффекта ликвидации определенных забо­леваний;

стоимости лечебно-профилактической деятельности;

экономической эффективности профилактических мероп­риятий;

использования материально-технической базы здраво­охранения и выявления ее внутренних ресурсов.

Различают следующие виды эффективности здравоохранения:

1. Медицинская эффективность — это степень достижения поставленных задач в области-профилактики, диагностики, ле­чения и реабилитации.

2. Социальная эффективность — оценка улучшения здоровья

населения.

3. Экономическая эффективность — прямые и косвенные показатели влияния здравоохранения на экономику страны за счет улучшения показателей здоровья населения и проведения профилактических мероприятий.

ЛИТЕРАТУРА

Экономика и управление здравоохранением: Учебник/ Л. Ю. Трушкина и др. – Изд. 4 –е. Ростов – на – Дону:Феникс, 2005. – 384с.

Лаврова И. Г. Социальная гигиена и организация здравоохранения.М., 1981. 256с.

Кохно П.А. / Микрюков В.А./ Коморов С.Е. Менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1993.

М.Ф. Гуськова, П.Ф. Стерликов, Ф.Ф. Стерликов «Экономика 100 вопросов» «Владос» М : 1999г.

Виноградов В.В. Экономика России. – М.: Юристъ, 2001. — 398с

Минаев В. А., Вишняков Н. И., Юрьев В. К. Лучкевич В. С. Социальная медицина и организация здравоохранения. Т2, С-ПБ.,1997. 443с.

Реферат: Положение о системе сертификации работ по охране труда в организациях

Положение о системе сертификации работ по охране труда в организациях

В соответствии с федеральным законом «Об основах охраны труда в Российской Федерации» и Трудовым кодексом Российской Федерации работодатель обязан обеспечить сертификацию работ по охране труда в своей организации.

Сертификат соответствия работ по охране труда (сертификат безопасности) — это документ, удостоверяющий соответствие проводимых организацией работ по охране труда установленным государственным нормативным требованиям охраны труда.

Министерство труда и социального развития Российской Федерации постановлением N 28 от 24 апреля 2002 года утвердило:

положение о системе сертификации работ по охране труда в организациях (ССОТ);

правила сертификации работ по охране труда;

положение о знаке соответствия работ по охране труда в организациях.

Основной целью ССОТ является содействие методами и средствами сертификации поэтапному решению проблемы создания здоровых и безопасных условий труда на основе их достоверной оценки, а также учета результатов сертификации при реализации механизма экономической заинтересованности работодателей в улучшении условий труда.

Организаторами работ по сертификации работ по охране труда в организациях являются:

Министерство труда и социального развития Российской Федерации;

Государственный комитет Российской Федерации по стандартизации и метрологии;

другие федеральные органы исполнительной власти;

органы исполнительной власти по труду субъектов Российской Федерации.

Объектами сертификации в ССОТ являются работы по охране труда, выполняемые организациями независимо от форм собственности и организационно-правовых форм, в том числе:

деятельность работодателя по обеспечению безопасных условий труда в организации;

деятельность службы охраны труда;

работы по проведению аттестации рабочих мест по условиям труда;

организация и проведение инструктажа по охране труда работников и проверки их знаний требований охраны труда.

Проведение сертификации работ по охране труда обеспечивается путем формирования сети органов по сертификации и испытательных лабораторий (центров), аккредитованных в установленном порядке.

В работе комиссий органов по сертификации участвуют эксперты по сертификации, аттестованные на право проведения одного или нескольких видов работ в области сертификации.

Организационную структуру ССОТ, обеспечивающую ее деятельность, образуют:

Минтруд России;

центральный орган ССОТ, определяемый Минтрудом России;

центральные органы отраслевых подсистем ССОТ;

аккредитованные органы по сертификации;

аккредитованные испытательные лаборатории (центры).

Органы по сертификации осуществляют непосредственное проведение сертификации работ по охране труда в организациях, и на них возлагаются следующие основные функции:

формирование и совершенствование базы нормативных правовых актов, необходимых для сертификации работ по охране труда в организа циях;

проведение сертификации работ по охране труда в организациях по заявкам заявителей;

оформление и выдача сертификатов соответствия работ по охране труда (сертификатов безопасности), далее — сертификат безопасности;

инспекционный контроль за сертифицированными работами по охране труда в организациях;

приостановка либо отмена действия выданных сертификатов безопасности;

представление заявителю по его требованию необходимой информации в пределах своей компетенции;

ведение банка данных организаций — обладателей сертификатов безопасности;

ведение реестра привлекаемых для целей сертификации работ по охране труда в организациях независимых организаций и экспертов по сертификации;

подготовка и представление в центральный орган ССОТ отчетной информации и других сведений, необходимых для включения в государственный реестр участников и объектов сертификации работ по охране труда в организациях.

Испытательные лаборатории (испытательные центры), аккредитованные в установленном порядке, обеспечивают следующее:

осуществляют измерения (оценку) параметров опасных и вредных производственных факторов для целей сертификации работ по охране труда в организациях;

выдают протоколы измерений (оценок) для целей сертификации работ по охране труда в организациях.

Заявители (работодатели) реализуют свои функции и права в соответствии с правилами сертификации работ по охране труда. При этом заявители обеспечивают следующее:

составляют документы, отражающие результаты аттестации рабочих мест и представляют их органу по сертификации;

подают заявку на сертификацию работ по охране труда в организациях;

определяют соответствующие структуры и должностных лиц, представляющих организацию при проведении в ней сертификации работ по охране труда в организациях;

обеспечивают беспрепятственный допуск в организацию должностных лиц и экспертов по сертификации для осуществления ими своих полномочий;

разрабатывают комплекс мероприятий по приведению объектов сертификации в соответствие с требованиями нормативных правовых актов по охране труда при отрицательных результатах сертификации работ по охране труда в организациях;

обеспечивают поддержание на сертифицированных объектах условий труда, отвечающих требованиям охраны труда, на соответствие которым объекты были сертифицированы;

извещают орган по сертификации об изменениях состояния охраны труда на сертифицированных объектах, а также об изменениях, внесенных в техническую документацию (включая проектно-конструкторскую) или в технологический процесс применительно к сертифицированным объектам.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.ssga.ru/

Реферат: Кейнсианская революция (Общая теория занятости, процента и денег)

Иркутская Государственная Экономическая Академия.

Кафедра Экономической Теории

Курсовая работа

Кейнсианская революция
(Дж. М. Кейнс “Общая теория занятости, процента и денег”)

Выполнила: студентка группы ЗКБ-97-57
Паньковская Н.В.

Проверил:
Сергеева С.В.
Трофимова Т.И.

Иркутск 1998

Содержание.

Великая Депрессия в США. 3
Кейнсианская экономическая теория. 4
Негибкие сбережения и инвестиции. 5
Критика механизма гибких цен. 7
Неизменность заработной платы. 7
Эластичность совокупного спроса. 8
Реакция экономики на сокращение совокупного спроса и предложения. 10
Мультипликативный эффект. 12
Последствия сокращения плановых инвестиций. 13
Теория Кейнса и экономическая политика. 15
Роль денег в период депрессии: взгляд кейнсианца. 16
Схема: Кейнсианская теория предпочтения 19 ликвидности 19
Кейнсианская теория занятости. 20
Схема: Кейнсианская модель рынка труда 23
Кейнсанство и роль фискальной политики в антицикличном регулировании.
24
Джон Мейнард Кейнс и его «Общая теория». 27
Литература: 31

Великая Депрессия в США.

До начала Великой Депрессии ученые всячески подчеркивали способность экономической системы приспосабливаться к изменению условий и амортизировать разного рода потрясения. Разумеется, они признавали, что время от времени деловые (промышленные) циклы прерывают периоды процветания. Однако практически единодушно считалось, что периоды эти носят временный характер, при чем восстановление экономики наступает автоматически. Крах рынка ценных бумаг 1929 года и последовавшая за ним депрессия привели экономику в столь плачевное состояние, что, казалось, надежд на восстановление просто нет. Резко упали цены, а за ними и зарплата. Реальный объем производства сокращался. Росла безработица. Вскоре почти четверть трудоспособного населения США оказалась за бортом жизни. И все это продолжалось не месяцы, а целые годы. Экономика достигла низшей точки своего падения лишь к 1933 году. Вернуться же к уровню 1929 года по объему реального выпуска продукции лишь через десять лет… Что же произошло?

Наиболее исчерпывающий ответ на этот вопрос был предложен английским экономистом Джоном Мейнардом Кейнсом. Кейнс отрицал не только эффективное функционирование, но и само существование стабилизирующих механизмов, обеспечивающих плавное развитие экономики. Он настаивал на серьезном расширении роли правительства в процессе стабилизации экономики и предотвращения в будущем потрясений, подобных кризису 1930-х годов. Не все положения работы Кейнса выдержали испытание временем; однако, в целом его подходы к данной проблеме сохранили свое значение вплоть до настоящего времени.

Кейнсианская экономическая теория.

В своей работе «Общая теория занятости, процента и денег» Кейнс обрушился на основы классической теории, чем совершил великую революцию в экономической мысли по макроэкономическим вопросам. Кейнс является родоначальником современной теории занятости. Многие другие экономисты продолжали разрабатывать и совершенствовать его учение.

Кейнсианская теория занятости резко отличается от классического подхода. Жесткий вывод этой теории состоит в том, что при капитализме просто не существует никакого механизма, гарантирующего полную занятость.
Утверждается, что экономика и может быть сбалансирована, – то есть, может достичь равновесия совокупного объема производства – при значительном уровне безработицы и при существенной инфляции. Полная занятость скорее случайна, а не закономерна. Капитализм не является саморегулирующей системой, способной к бесконечному процветанию; нельзя полагаться на то, что капитализм «развивается сам по себе». Более того, нельзя связывать экономические колебания исключительно лишь с внешними факторами, такими как войны, засуха и другие подобные аномалии. Наоборот, причины безработицы и инфляции кроются в значительной мере в отсутствии полной синхронности в принятии некоторых основных экономических решений, в частности решений о сбережениях и инвестициях. Кроме того, цены на продукцию и заработная плата устойчивы к понижению – значительному снижению цен и заработной платы предшествуют, таким образом, внутренние факторы, которые в дополнение к внешним вносят свой вклад в нестабильность экономики.

Кейнсианцы подкрепляют свои утверждения тем, что отрицают сам механизм, на котором основана классическая платформа – автоматическое регулирование ставки процента и соотношения цен и заработной платы.

Негибкие сбережения и инвестиции.

Кейнс слабо верил в то, что изменения процентной ставки в состоянии уравновесить сбережения и инвестиции, как это утверждали классики. По его мнению, ни кривая плановых инвестиций, ни кривая сбережений не обладают необходимой для этого чувствительностью к изменению величины процентной ставки.

Кейнс полагал, что наибольшее влияние на реальные сбережения сказывает уровень реального располагаемого дохода. Что же касается процентной ставки, то она, по мнению Кейнса, играет в данном случае второстепенную роль. «Лишь очень немногие люди, — писал он, — изменяют свой образ жизни единственно потому, что уровень процентной ставки упал с пяти до четырех». Поэтому, считал Кейнс, не стоит возлагать на сбережения особенно большие надежды. Едва ли они «сами» в состоянии уравновесить себя с инвестициями.

Что касается инвестиций, то тут Кейнс признавал, что, при прочих равных условиях, падение процентной ставки должно привести к росту плановых инвестиций. Однако «прочие условия» ненадолго остаются «равными». Изменения ожиданий вполне могут привести к сдвигу кривой плановых инвестиций, а ожидания, по Кейнсу, обладают крайней изменчивостью. Психологические и сугубо умозрительные импульсы играют большую роль в процессе принятия решения о начале того или иного проекта, чем экономические расчеты. По этому поводу Кейнс писал: «То, что большая часть нашей позитивной деятельности зависит скорее от спонтанного оптимизма, чем от математических ожиданий, составляет одно из характерных свойств человеческой природы вообще… Вполне вероятно, что большинство наших решений… принимаются исключительно под влиянием животных инстинктов – спонтанного стремления к деятельности, а не к бездействию… Решения не являются продуктом произведения средневзвешенного количества благ на количественные оценки их вероятностей».

Рисунок 1. Кейнс: критика классического механизма инвестиций и сбережений.

Кейнс считал, что сбережения не изменяются при изменении величины процентной ставки. Поэтому кривая сбережений у Кейнса совершенно неэластична. Он полагал также, что инвестиции гораздо менее эластичны по отношению к изменениям процентной ставки, чем предполагали классики, однако он никогда не утверждал, что инвестиции совершенно неэластичны. На графике реальные плановые инвестиции равны по объему реальным сбережениям в точке
Е1 (пересечение кривых PI1и SS1). Если кривая плановых инвестиций сместится влево и займет положение PI2 (а подобное может произойти в период депрессии), то процентная ставка просто не сможет спуститься до величины настолько малой, чтобы уравнять плановые инвестиции и сбережения при условии, что национальный продукт и доход останутся на естественном уровне.
Равновесие может быть восстановлено при положительной величине процентной ставки только в том случае, если произойдет сокращение национального дохода и продукта, что приведет к смещению кривой сбережений влево до положения
SS2.

Критика механизма гибких цен.

Подвергнув сомнению эффективность действия механизма гибких процентных ставок, Кейнс обратился к проблеме гибких цен. Он признавал, что падение совокупного спроса вызывает скольжение всей экономической системы вниз – влево вдоль кривой совокупного предложения, имеющей положительный наклон. Это непременно сопровождается снижением цен, сокращением реального выпуска и ростом безработицы (падением занятости). Однако Кейнс был категорически не согласен с утверждением классиков о том, что длительное снижение цен на ресурсы и готовую продукцию возвратит реальный выпуск к его естественному уровню. В качестве доказательства правильности своей позиции он использовал два главных аргумента: неизменность (регидность) заработной платы и наклон кривой совокупного спроса.

Неизменность заработной платы.

Первое утверждение Кейнса было о том, что заработная плата, являющаяся важнейшим видом цен на ресурсы, изменяется в сторону понижения отнюдь не с той легкостью и простотой, как того бы хотелось представителям классической школы. Действительно, рабочие иногда соглашаются на понижение их номинальной заработной платы. Такое в 1930 –х годах случалось, и неоднократно. Однако подобные действия предпринимателей наталкивались на мощное сопротивление трудящихся, которое принимало форму забастовок и разного рода акций протеста. Это сопротивление было настолько сильным, считал Кейнс, что в качестве рабочей гипотезы целесообразнее исходить из допущения о совершенной регидности заработной платы, подразумевая фактическую невозможность ее понижения, нежели предполагать, что заработная плата обладает абсолютной гибкостью. Так как заработная плата составляет весьма значительную часть всех цен на ресурсы, то и цены остальных ресурсов следует признать негибкими, их снижение также маловероятно.
Даже при наличии негибких цен на ресурсы, полагал Кейнс, средний уровень цен на готовую продукцию все равно будет падать, если совокупный спрос сокращается.

В условиях регидности заработной платы кривая совокупного предложения на долгосрочных временных интервалах совпадает для данной экономической системы с краткосрочной кривой совокупного предложения. В условиях падения совокупного спроса экономическая система будет смещаться вниз вдоль кривой совокупного предложения, пока не опустится ниже естественного уровня. Далее движение прекратится. До тех пор, пока заработная плата, равно как и цены на другие виды ресурсов, не снизятся, кривая совокупного предложения не двинется вниз, а экономическая система не возвратится к своему естественному уровню реального выпуска.

Эластичность совокупного спроса.

Разрабатывая этот вопрос, Кейнс не был уже столь далек от позиции классической школы. В 30 – е годы многие сторонники классической школы независимо от Кейнса указывали, что регидность заработной платы способствует растягиванию депрессии во времени. Они выступали за принятие правительственных мер, обеспечивающих общее снижение заработной платы, считая, что таким образом удастся возвратить реальный выпуск к его естественному уровню. Однако именно по этому поводу Кейнс выдвинул свое второе утверждение: даже если все цены на все виды ресурсов и готовую продукцию будут способны уменьшаться в любой момент и на любую величину, это практически никак не повлияет на размеры совокупного спроса. Если номинальная заработная плата понизится, утверждал Кейнс, то и номинальная покупательная способность работающего населения уменьшится на ту же величину. Даже если фирмы опустят цены на ту же величину, на которую сократилась заработная плата рабочих, последние все равно не смогут покупать реально больше товаров, чем они могли это делать прежде. Если же фирмы сочтут возможным временно увеличить объемы выпуска продукции в надежде продать побольше товаров по более низким ценам, то и на этом пути их ожидает горькое разочарование. Излишки продукции будут громоздиться на складах, а фирмам, предпринявшим эту попытку, придется поскорее «вернуться в окоп». «Таким образом, — указывал по этому поводу Кейнс, — нет никаких оснований для уверенности в том, что политика гибкой заработной платы способна обеспечить достижение стабильного состояния полной занятости…
Подобными методами невозможно превратить экономическую систему в саморегулирующуюся».

Вывод: кривая совокупного спроса обладает совершенной неэластичностью или близка к ней. Поэтому ее следует представлять не так, как мы представляем себе «нормальную» кривую спроса (т.е. обладающую отрицательным наклоном), а как вертикальную линию.

Но как же поступить с теми четырьмя факторами, которые придают кривой совокупного спроса отрицательный наклон? Два из них – влияние цен на потребление через изменение реальной величины номинальных денежных балансовых остатков и влияние цен на государственный бюджет – Кейнсом вообще не рассматривались. Третий фактор – благоприятное воздействие более низких цен на нетто – экспорт – рассматривался им как имеющий, возможно, определенное значение для Англии, но не для Соединенных Штатов (в те годы сумма экспорта и импорта составляла всего 8% ВНП США; сегодня она близка к
25%). Наконец, четвертый фактор – воздействие падения цен на инвестиционную активность через механизм понижения процентных ставок – допускался Кейнсом к рассмотрению лишь в качестве некоторой сугубо теоретической возможности.
Поскольку Кейнс считал, что плановые инвестиции неэластичны относительно изменения процентных ставок, и что существуют сугубо технические пределы падения последних, то и влияние четвертого фактора оценивалось им как несущественное.

Реакция экономики на сокращение совокупного спроса и предложения.

Рисунок 2. Реакция экономики на сокращение совокупного спроса: взгляды Кейнса и версия классической школы экономической мысли.

Кейнсианский подход.

Классический подход.

На рисунке противопоставлены кейнсианская и классическая версии реакции приспособления к левостороннему сдвигу кривой совокупного предложения из точки Е0 в точку Е1. В классическом варианте ожидаемый фирмами уровень цен снижается, что ведет к смещению кривой совокупного предложения вниз до состояния нового равновесия в точке Е2 при достижении естественного уровня реального выпуска.
Кейнс считал, что сопротивление, которое не позволяет снизить уровень номинальной заработной платы, будет препятствовать смещению вниз кривой совокупного предложения. Поэтому экономическая система будет оставаться в точке Е1, а не скользить вниз – вдоль кривой совокупного спроса. Более того, Кейнс полагал, что даже если бы номинальная заработная плата и цены на другие ресурсы снизить, кривая совокупного спроса все равно слишком неэластична, чтобы дать возможность установиться новому равновесному состоянию, соответствующему уровню реального выпуска. Поэтому, даже если цены на конечную продукцию и на ресурсы будут продолжать падать и в дальнейшем, экономика будет характеризоваться подавленным, депрессивным выпуском и высоким уровнем безработицы в течение длительного периода времени.

В условиях катастрофического состояния экономики США и некоторых других стран в период, когда Кейнс писал свою книгу, этот сценарий соответствовал реальностям в гораздо большей степени, чем классическая история саморегулировании.

Мультипликативный эффект.

В «Общей теории» Кейнс утверждал, что сдвиги в реальных плановых инвестициях представляют собой большую угрозу для общей экономической стабильности, чем можно было бы предположить. Падение объема плановых инвестиций, например, на 100 миллионов долларов, приведет к смещению кривой совокупного спроса влево, и реальная величина этого сдвига, по утверждению
Кейнса, будет в несколько раз больше, чем 100 миллионов – например, 400 миллионов, 500 миллионов, а возможно и еще больше. Это явление получило название мультипликативного эффекта.

Происхождение мультипликативного эффекта связано со спецификой взаимосвязи между величиной располагаемого дохода и объемов потребления.
Кейнс утверждал, сто при изменении величины располагаемого дохода на 1 доллар потребители изменяют объем реального потребления в том же направлении лишь на некоторую часть этого доллара. Именно эту часть он и назвал предельной склонностью к потреблению. Допустим, например, что семейные хозяйства расходуют на потребление 75 центов из каждого вновь полученного доллара, увеличивающего объем их располагаемого дохода.
Оставшиеся 25 центов идут на сбережения. В этом случае предельная склонность к потреблению равна 0,75. При такой величине предельной склонности к потреблению увеличение располагаемого дохода во всей экономике, скажем, на 100 миллионов долларов, приведет к приросту совокупных расходов на потребление в объеме 75 миллионов долларов.
Аналогичным образом уменьшение величины располагаемого дохода на 100 миллионов долларов вызовет падение объема потребления на 75 миллионов долларов.

Последствия сокращения плановых инвестиций.

Проследим, к чему приведет уменьшение плановых инвестиций на 100 миллионов долларов, если предельная склонность к потреблению составляет
0,75. Для примера представим себе, что это сокращение выразилось в замедлении темпов строительства новых производственных предприятий. В результате совокупный спрос уменьшился на 100 миллионов долларов. В таблице, изображенной на рисунке 3, этот результат назван эффектом первого цикла последствий сокращения строительства.

Рисунок 3. Мультипликативный эффект.
|Цикл |Сокращение |Сокращение реальных |
| |реальных доходов |расходов (долл.) |
| |(долл.) | |
|1 | |100.000.000 (плановые|
| | |инвестиции) |
|2 |100.000.000 |75.000.000 |
| | |(потребление) |
|3 |75.000.000 |56.250.000 |
| | |(потребление) |
|4 |56.250.000 |42.187.500 |
| | |(потребление) |
|5 |42.187.500 |31.640.625 |
| | |(потребление) |
|Итого для |400.000.000 |400.000.000 |
|неопределенно | |(общие планируемые |
|большого | |расходы) |
|количества | | |
|циклов. | | |

Сокращение объемов строительства производственных предприятий на 100 миллионов долларов означает, что множество строительных рабочих, субподрядчиков и поставщиков строительных материалов и готовых конструкций столкнутся со снижением своих доходов именно на эту сумму. Учитывая, что величина предельной склонности к потреблению равна 0,75, эта категория людей снизит свои расходы на потребление на 75 миллионов долларов (во втором цикле). Далее, все те, кто обеспечивал этих строительных рабочих потребительскими благами (бакалейщики, парикмахеры и т.д.), теряют доход в сумме 75 миллионов долларов и соответственно урезают объем своего потребления на сумму 56250000 долларов (75 миллионов долларов х 0,75). И так – цикл за циклом. К тому моменту, когда описанный процесс повторится неопределенно большое число раз, величина совокупных планируемых расходов
(плановые инвестиции плюс потребление) уменьшится на сумму, в четыре раза превосходящую первоначальное изменение плановых инвестиций. Таким образом, мы приходим к заключению, что сокращение плановых инвестиций на 100 миллионов долларов приведет к снижению объема совокупного спроса не на 100, а на 400 миллионов долларов.

Величина мультипликатора расходов зависит от предельной склонности к потреблению. Большая предельная склонность к потреблению приведет к соответственно большему сокращению потребления в каждом цикле и, естественно, увеличит мультипликатор. Меньшая предельная склонность к потреблению приводит к меньшему сокращению в каждом цикле и, соответственно, уменьшит величину мультипликатора. Численное значение мультипликатора расходов для любого заданного значения предельной склонности к потреблению (трс) может быть исчислено –по следующей формуле:

Мультипликатор расходов = 1/(1-mpc)

Таким образом, очевидно, если предельная склонность к потреблению равна 0,75, то мультипликатор равен 4.

Теория Кейнса и экономическая политика.

Мультипликативный эффект наряду с целым рядом прочих теоретических построений Кейнсианства имеет множество применений в экономической политике. Согласно Кейнсу, Внутренняя нестабильность имманентна экономическим системам. Так, весьма незначительное по абсолютной величине изменение объемов плановых инвестиций (или любого другого составляющего элемента реальных планируемых расходов) будет усилено действием мультипликативного эффекта и, тем самым, вызовет значительный сдвиг кривой совокупного спроса. Более того, когда этот сдвиг происходит, экономическая система оказывается не в состоянии вернуться к своему естественному уровню реального выпуска, поскольку, как утверждал Кейнс, в ней начисто отсутствует надежный автоматически действующий механизм саморегуляции.
Единожды начавшись, депрессия может длиться годами. Именно это и случилось в тридцатые годы в США.

Указав на то, что частный сектор в экономике обладает имманентной нестабильностью. Кейнс высказал суждение, согласно которому в руках правительства всегда есть достаточный набор эффективных инструментов, с помощью которых экономику можно излечить от этой нестабильности. Главным из этих инструментов Дж. М.Кейнс считал федеральный бюджет. Государственные закупки, подобно плановым инвестициям, также подвержены действию мультипликативного эффекта. Поэтому, полагал Кейнс, если ставшие безработными строительные рабочие смогут вновь получить работу на сооружении, например, автомагистралей или плотин, финансируемом правительством из средств государственного бюджета, то и обслуживающие их бакалейщики, парикмахеры, портные и бармены и прочие и прочие также смогут сохранить работу. Несколько менее эффективным, но все же вполне приемлемым средством увеличения объема располагаемого дохода Кейнс считал снижение налогов. Политика правительства, относящаяся к осуществлению государственных закупок и взиманию чистых налогов, носит название фискальной или налогово-бюджетной политики.

Роль денег в период депрессии: взгляд кейнсианца.

В «Общей теории занятости, процента и денег» механизм денежной политики, которая действует от денег через процентные ставки к инвестициям, признавался Кейнсом, однако он считал его воздействие мало эффективным, — по крайней мере, в условиях депрессии.

Во-первых, Кейнс полагал, что инвестиции малочувствительны к изменениям процентных ставок. График плановых инвестиций относительно неэластичен. Кроме того, он думал, что в период депрессии процентные ставки, по-видимому, достигают некоего минимального уровня. Ниже которого их падение уже невозможно. Это соответствовало утверждению о том, что кривая спроса на деньги при низких нормах процента станет чрезвычайно эластичной, фактически, почти горизонтальной. Такое парадоксальное положение вещей было названо «ликвидной ловушкой». Объяснение столь необычного термина: склонность людей накапливать ликвидные активы (деньги) будет препятствовать падению процентных ставок, удерживая как в ловушке экономику, так как высокий уровень процентных ставок не способствует увеличению объемов плановых инвестиций.

Рисунок 4. Деньги в период депрессии: взгляд кейнсианцев. a)

б)

в)

Часть а рисунка 4 иллюстрирует совокупность условий, существование которых предполагал Кейнс. Изображенная здесь кривая спроса на деньги при низкой норме процента имеет горизонтальный «хвост», а график плановых инвестиций представляет собой почти вертикальную линию. Слабость передаточного механизма при этих обстоятельствах обуславливает два вывода для экономической политики.

Во-первых, она означает, что снижение уровня цен окажет незначительное воздействие на совокупный спрос. Падение уровня цен при постоянном реальном национальном доходе подразумевает уменьшение величины номинального национального дохода. Как показано в части б рисунка, такое уменьшение номинального национального дохода будет сдвигать кривую спроса на деньги влево из положения MD1 в MD2. Однако вследствие предполагаемого вида этой кривой едва ли ее сдвиг отразится существенным образом на значении нормы процента. При условии неэластичности графика плановых инвестиций возможное увеличение их реального объема может быть лишь весьма незначительным. Если падение уровня цен не оказывает воздействия на плаговые инвестиции, то как было показано на рисунке 2, кривая совакупного спроса займет вертикальное или почти вертикальное положение. Это означает, что экономическая система не обладает никакой “встроенной” в нее способностью восстанавливаться после депрессии.

Во-вторых, слабость передаточного механизма подразумевает, что экспансионистская денежно-кредитная политика малопригодна для восстановления экономической системы в постдепрессионный период. Попытка объяснения создавшегося положения вещей приводится в части в рисунка 4.
Сдвиг кривой положения денег из MS1 и MS2 не оказывает почти никакого воздействия на норму процента. В той степени, в какой имеет место некоторое снижение нормы процента, воздействия на плановые инвестиции является столь незначительным, что им вообще можно пренебречь.

Следовательно, слабость передаточного механизма означает одновременно следующее: экономическая система не обладает способностью самопроизвольно восстанавливать свой потенциал после депрессии, экспансионистская денежно- кркдитная политика не способствует восстановлению экономики в постдепрессионный период. Из этих рассуждений логически следует, что только экспансионистская налогово-бюджетная политика может спасти экономическую систему от длительной и тяжелой депрессии.

Схема: Кейнсианская теория предпочтения ликвидности

Деньги рааматриваются как один из типов богатства.
Хозяйственные агенты сохраняют свое богатство в форме денег прежде всего вследствие их высокой ликвидности.
Существует три побудительных мотива хранения части богатства в форме денег:

а) трансакционный мотив или мотив хранения денег, возникающий из удобства их использования в качестве средства платежа; б) мотив предосторожности или мотив хранения денег как полезного ресурса покупательной способности, чтобы иметь в будущем возможность осуществлять незапланированные расходы; в) спекулятивный мотив или мотив хранения денег, который возникает в результате неизвестности будущей рыночной стоимости других финансовых активов и желания избежать потерь.
Спрос на деньги зависит от: а) величины номинального дохода, с увеличением которого спрос на деньги возрастает, а с уменьшением – падает; б) нормы ссудного процента, со снижением которой спрос на деньги возрастает вследствие спекулятивного мотива.

Кейнсианская теория занятости.

До наступления Великой депрессии считалось, что экономическая система способна приспосабливаться к изменяющимся условиям и амортизировать разного рода потрясения. Деловые (промышленные) циклы рассматривались как временные эпизоды, практически единодушно считалось, что восстановление экономики наступает автоматически.

Основой разногласий между кейнсианской и классической школами о механизме формирования занятости и подходах к решению проблем безработицы являются достаточно глубокие расхождения мировоззренческого характера.
Классическая школа исходит из тезиса о том, что только рыночная и дух конкуренции обеспечивают наилучшую организацию общества. Для кейнсианцев право индивидуальной собственности и свобод действий на рынке не являются безусловными, их необходимо подчинить принципу общественной пользы.

Классический анализ экономической системы в целом и занятости, в частности, построен на посылке полного использования ресурсов и автоматического достижения равновесия. Кейнсианский анализ экономической системы исходит из предложения о неполном использовании производственных факторов в связи с недостаточным совокупным эффективным спросом. Жесткий вывод этой теории состоит в том, что при капитализме просто не существует никакого механизма, гарантирующего полную занятость. Экономика может быть сбалансированной (то есть может достичь равновесия совокупного объема производства) как при высоком уровне безработицы, так и при значительной инфляции.

Достижение полной занятости рассматривалось как случайное, а не закономерное явление. Кейнсианцы отрицают сам механизм, на котором основана классическая теория – автоматическое регулирование заработной платы.

Если в кейнсианской модели занятости исходить не из абсолютной жесткости денежной заработной платы, а взять более общий случай ее медленного приспособления к падению совокупного спроса, то тогда основное различие между кейнсианским и классическим подходом к формированию уровня занятости будет сведено к тому, насколько быстро экономическая система способна двигаться от одного состояния равновесия к другому. Кейнсианцы, в конечном счете, считают возможным достижения равновесия, но отличают, что оно достигается слишком медленно для того, чтобы сам по себе этот факт имел значение для экономической политики. Для того чтобы снизить уровень вынужденной безработицы, которая неизбежно в рассматриваемых условиях проявляется, необходимо проводить антициклические мероприятия. Государство с помощью последних стабилизирует уровень совокупного спроса путем приспособления величины своих собственных расходов для компенсации любых изменений в уровне расходов частного сектора. Таким образом, решение проблемы занятости в рамках кейнсианской концепции отходит от классического принципа невмешательства, когда роль государства сводится лишь к созданию благоприятных условий для –функционирования рынка труда.

Рисунок 5. Определение уровня занятости.

Y(N) – производная функция. На оси ординат откладывается значение равновесного дохода YF, проводится прямая, параллельная оси абцисс, и из точки ее пересечения с кривой Y(N) опускается перпендикуляр к оси абцисс.
Уровень занятости, соответствующий доходу YF, равен NF. Величина NENF дает меру безработицы.

В концепции Кейнса главным, решающим фактором формирования занятости выступали инвестиции. Во-первых, в силу действия «основного психологического закона» вместе с ростом уровня доходов уменьшается склонность к потреблению и увеличивается склонность к сбережению. Поэтому инвестиции должны расти таким образом, чтобы заполнить разрыв в эффективном спросе, вызванный ростом сбережений, поскольку в противном случае занятость и объем производства сократятся. Во-вторых, именно прирост инвестиций вызывает кумулятивный рост доходов и занятости.

Инвестиции, способные обеспечить полную занятость или приближения к ней, имеют некоторые особенности. Такие инвестиции направлены не на расширение существующих производственных мощностей и не на вовлечение дополнительного объема факторов производства, а на более полное использование имеющихся. Далее, поскольку инвестиции должны обеспечить реализацию той части реального национального дохода, которая не была потреблена, то соответствующий спрос может исходить только из инвестиционного сектора экономики. В то же время мультипликационным эффектом в отношении доходов и занятости обладают не только инвестиции, направленные в общественный сектор экономики, которые вообще не связаны с производством. Наконец, инвестиции, обладающие мультипликационным эффектом, являются по своему характеру автономными, т.е. осуществляются не в связи с общим ростом доходов, а за счет государственных (общественных) расходов.

К расширению занятости в условиях неполного использования производственных факторов в принципе может привести и увеличение количества денег. Однако, поскольку это происходит, прежде всего, через действие нормы процента и инвестиций, то реальные возможности влияния кредитно-денежной политики на уровень совокупного спроса и занятость ограничены.

Решающая роль инвестиций в деле расширения занятости свидетельствует о том, что политика стимулирования потребительского спроса в целях увеличения совокупного спроса и занятости ограничены.

Схема: Кейнсианская модель рынка труда

В экономике не существует никакого механизма, гарантирующего полную занятость.
Полная занятость скорее случайна, а не закономерна.
Отрицается возможность воздействовать на рынок труда при помощи колебания ставки процента и эластичности соотношения цен и заработной платы.
Цена рабочей силы жестко фиксирована и практически не меняется, особенно в сторону уменьшения.
Цена рабочей силы не является регулятором рынка труда.
Роль регулятора рынка труда отводится государству, которое, уменьшая или увеличивая совокупный спрос, может ликвидировать неравновесие на рынке труда.
Спрос на рабочую силу регулируется не колебаниями рыночных цен на труд, а совокупным спросом или объемом производства.
Признается вынужденный характер безработицы, хотя и не отрицается при этом, что некоторая часть безработицы может иметь добровольный характер.

Кейнсанство и роль фискальной политики в антицикличном регулировании.

С тоски зрения Кейнса, для развитой рыночной экономики характерна несовершенная конкуренция и, следовательно, неспособность к полному автоматическому саморегулированию. Для преодоления возможной макроэкономической нестабильности, как полагал Кейнс, нужна активная государственная политика. Причем поскольку рост совокупного спроса отстает от роста совокупных доходов, то эта государственная политика должна быть направлена прежде всего и главным образом на стимулирование совокупного спроса.

Кейнс не считал денежную политику самым эффективным средством, стабилизирующим экономику. Анализируя возможности этой политики применительно к Великой Депрессии 30-х годов, Кейнс пришел к выводу, что в условиях глубоких спадов денежная политика может оказаться не в состоянии существенно переломить ситуацию в экономике. Этот вывод Кейнса в последующем был развит и углублен его последователями, так называемыми кейнсианцами первого поколения. Опираясь на опыт той же Великой Депрессии, они, в частности, указывали, что использование денежной политики в форме манипулирования объемами предложения денег и нормой процента может привести к крайне трудной, фактически неразрешимой для экономики, ситуации.

По сравнению с денежной политикой при решении задачи стабилизации экономики Кейнс считал гораздо более эффективной фискальную политику, проводимую с помощью манипулирования государственными расходами и налогами.

Характер решения вопроса о том, в какой мере при антициклическом регулировании опираться на манипулирование правительственными расходами и в какой – на налоги во многом зависит от доли государственного сектора в экономике той или иной страны, а точнее – от того, насколько оптимальной представляется эта доля тем экономистам или государственным служащим, которые вырабатывают рекомендации по антициклическому регулированию. Если преобладает точка зрения о целесообразности дальнейшего расширения государственного сектора (чтобы компенсировать «погрешности» и «пороки» рыночной системы), то на случай спада могут преобладать рекомендации о необходимости расширять совокупные расходы за счет роста государственных закупок, а в период роста инфляции — рекомендации ограничивать совокупные расходы за счет увеличения налогов.

Финансировать дефицит бюджета предпочтительнее за счет выпуска новых денег, а не за счет займов у населения с тем, чтобы не допустить рост ставки процента. При достижении положительного сальдо госбюджета предпочтительнее не использовать его для погашения внутреннего долга (это может вызвать снижение ставки процентов), а изымать избыточные суммы из оборота. Полное изъятие бюджетного избытка дает гораздо больший сдерживающий эффект для экономики, чем использование этого избытка для погашения государственного долга.

Если же будет преобладать точка зрения о чрезмерном «разбухании» и низкой эффективности государственного сектора, то в период спада будет рекомендоваться сокращение налогов для обеспечения роста совокупных расходов, а в период инфляции – сокращение государственных расходов для того, чтобы сократить совокупные расходы в обществе в целом.

Определенную роль в антициклическом регулировании играют
«второстепенные стабилизаторы», в экономике это также действующие механизмы и рычаги, которые обеспечивают реализацию каких-либо целей фискального характера как бы в «автоматическом режиме», т.е. без принятия всякий раз особых специальных решений и мер со стороны государственных органов.

В системе встроенных стабилизаторов различают в основном налоги
(подоходный налог, налог с прибыли корпорации, налоги с оборота и акцизы) и так называемые трансфертные платежи (выплаты пособий по безработице, пособий по бедности, субсидий фермерам).

Стабилизирующая роль налогов (имеется в виду чистые налоги, т.е. общая величина того или иного налога за вычетом трансфертных платежей и субсидий) связана с тем, что в большинстве стран преобладает прогрессивный принцип налогообложения. Благодаря этому размеры изъятий чистых налогов изменяются, как правило, пропорционально величине чистого национального продукта (ЧНП), т.е. увеличиваются, когда объем ЧНП возрастает (это ведет к относительному снижению покупательной способности экономики в период инфляции), и сокращаются. Когда ЧНП замедляет свой рост (это ведет к относительному росту покупательной способности экономики в условиях спада).

Стабилизирующая роль трансфертных платежей связана с их обратной зависимостью от положения дел в экономике. В период спада размеры выплат пособий по безработице, бедности, субсидий фермерам возрастают, что вызывает рост совокупного спроса и, тем самым, способствует оживлению экономики. В периоды же экономического подъема размеры данных платежей сокращаются, что способствует торможению чрезмерно быстрого роста совокупного спроса и, тем самым,- снижению темпов инфляции.

Антициклическая роль второстепенных стабилизаторов не настолько велика, чтобы совсем избавить экономику от циклов. Кроме того, эта роль может быть ослаблена в связи с теми или иными изменениями в государственной политике или законодательстве. В целом, по оценке американских специалистов, сейчас в США встроенные стабилизаторы обладают способностью уменьшать колебания национального дохода примерно на треть.

Джон Мейнард Кейнс и его «Общая теория».

Джон Мейнард Кейнс (1883-1946) родился в семье экономиста. Его отец,
Джон Невилл Кейнс, был преподавателем экономики и логики в Кембриджском университете. Джон Мейнард Кейнс начал свое образование в Кембридже с изучения математики и философии. Его способности настолько поразили
Альфреда Маршалла, что выдающийся ученый убедил его сосредоточиться на изучении экономики. В 1908 году, после того, как Кейнс закончил университет и некоторое (весьма непродолжительное) время отработал на государственной службе, Маршалл предложил ему чтение лекций по экономике в Кембридже. Кейнс согласился.

В 1935 Джордж Бернард Шоу получил письмо от Джона Мейнарда Кейнса, в котором Кейнс отмечал: «Мне кажется, я пишу книгу по экономической теории, которая совершит революцию в подходах к экономическим проблемам». И действительно, книга Кейнса «Общая теория занятости, процента и денег»
(1936) совершила революцию в анализе экономики и сделала Кейнса одним из самых блестящих и влиятельных экономистов всех времен. В этой работе Кейнс отходит от классической и неоклассической теорий. И, несмотря на то, что
«Общая теория» отнюдь не была первой значительной работой Кейнса, именно ома принесла ему славу выдающегося экономиста своего поколения. Главными чертами этой работы является смелость теории, построенной на широких макроэкономических обобщениях, а также убедительность аргументов, выдвинутых в поддержку активной интервенционистской экономической политики.

Кейнс был не только экономистом. Он был невероятно активным, многосторонним человеком, который выполнял разнообразные функции. Он был главным представителем Британского казначейства на Парижской мировой конференции во время первой мировой войны, заместителем канцлера казначейства, членом совета директоров Английского банка, членом попечительного совета национальной галереи, председателем Совета по поддержке музыки и искусств, казначеем в Королевском колледже, лектором кембриджского «Экономического журнала», возглавлял журналы «Нейнш» и «Нью стрейтсмен», а также Национальное общество по страхованию жизни. Кроме того, он был управляющим организационной компании, организовывал балетную труппу Камарго (его жена Лидия Лопокова была знаменитой звездой русского императорского балета) и построил (не без выгоды для себя) художественный театр в Кембридже. Будучи широко одаренной натурой, Кейнс никогда не замыкался в узком академическом мирке экономистов-теоретиков. В круг его интересов входили проблемы финансовой политики Великобритании, дипломатии государственного устройства и управления. Даже в аристократических и литературный кругах Британии он пользовался неизменным авторитетом. Чем бы он ни занимался – от финансовых спекуляций до восхождения вместе с альпинистами на горные вершины – во всем ему сопутствовал головокружительный успех. Занимая пост казначея Кейнс колледжа, он увеличил размеры вкладов в казну колледжа с 30000 до 380000 фунтов.

Кроме того, Кейнс нашел время, чтобы нажить личное богатство в 2 миллиона долларов игрой на фондовой и товарной бирже. Он был также ведущим деятелем «Блумсберской группы», которая состояла во главе авангардной элиты и оказывала огромное влияние на художественные и литературные вкусы Англии.

Но самое важное состоит в том, что Кейнс был разносторонним ученым. В своих книгах он рассматривает такой широкий круг проблем, как проблемы теории вероятностей, монетарной экономики и последствия мирного договора, заключенного после первой мировой войны.
Однако его главный труд – это вышеупомянутая «Общая теория», о которой Джон
Кенней Гэлбрейт в свое время писал, что «она абсолютно непонятна, плохо написана и преждевременно опубликована». Тем не менее, в «Общей теории» убедительно критикуется утверждение экономистов классической школы о том, что экономический спад может самоисцелиться. Кейнс утверждал, что в капиталистической системе нет автоматического механизма, способного привести ее к полной занятости. Экономика может долго оставаться в состоянии депрессии и бедности. В самом деле, массовая безработица во время охватившей весь мир депрессии 1930-х годов, является достаточным эмпирическим доказательством правоты Кейнса. Его основная рекомендация правительству, поразившая всех в то время, состояла в том, что оно должно увеличить расходы, чтобы стимулировать производство и вернуть безработных на рабочие места.

В «Общей теории» Кейнс писал: «…Идеи экономистов и политических мыслителей — и когда они правы, и когда ошибаются, – имеют гораздо большее значение, чем принято думать. В действительности только они и правят миром.
Люди практики, которые считают себя совершенно неподтвержденными интеллектуальным влиянием, обычно являются рабами какого-нибудь экономиста прошлого… В области экономической и политической философии не так уж много людей, поддающихся влиянию новых теорий после того, как они достигли
25- или 30-летнего возраста, и поэтому идеи, которые государственные служащие, политические деятели и даже агитаторы используют при оценке текущих событий, по большей части, не являются новейшими».

Что это? Предупреждение? В любом случае в словах этих скрыта известная доля иронии: ведь сам Кейнс стал в области экономической теории фигурой исторического масштаба, а его идеи продолжают влиять на многие умы и поныне.

Литература:

Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. Москва: Дело Лтд, 1995г.
Макконнелл К., Брю С. Экономикс. Москва: Республика, 1992г.
Долан Э.Дж., Линдсей Д. Макроэкономика. Санкт-Петербург: Литера плюс,
1997г.
Протас В.Ф. Макроэкономика: структурно-логические схемы: Учебное пособие для ВУЗов. Москва: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997г.
Мальтус Т., Кейнс Д., Ларин Ю. Антология экономической классики. Москва:
Эконов-Ключ, 1993г.
Экономическая теория: Курс лекций, часть 2. Под общей ред. Акад. Деминой
М.П. Иркутск: ИГЭА, 1995г.
————————
[pic]

SS2

SS1

E2

E1

pl2

pl1

AD2

AD2

AD2

AD1

Совокупное предложение

Даже в том случае, когда снижаются цены ресурсов, объем выпуска остается ниже естественного уровня.

Естественный уровень реального выпуска продукции

Сдвиг кривой спроса приводит к спаду.

Уровень цен.

Реальный национальный продукт.

E0

E1

E1

E0

Реальный национальный продукт.

Уровень цен.

Сдвиг кривой спроса приводит к спаду.

Естественный уровень реального выпуска продукции

По мере падения цен на ресурсы, объем выпуска возвращается к естественному уровню.

Совокупное предложение

AD1

AD2

AD2

AD2

E2

AS1

AS2

MS

MD

Норма процента

Количество денег

Норма процента

График плановых инвестиций

Плановые инвестиции

Норма процента

График плановых инвестиций

Норма процента

MD

MS

Норма процента

Норма процента

MD

MS1

MS2

MD

Количество денег

Количество денег

Плановые инвестиции

Плановые инвестиции

График плановых инвестиций

Кейнсианская теория предпочтения ликвидности

Теория спроса на деньги, в которой главную роль играет понятие нормы процента

Автор: Джон Мейнард Кейнс

Основные положения

Y(N)

Y

YF

YE

NE

NF

N

Кейнсианская модель рынка труда

Экономическая теория, утверждающая, что рынок труда находится в состоянии постоянного и фундаментального неравновесия.

Основные представители

Дж. Кейнс

Р. Гордон

Основные положения

Реферат: Чичерин

Новосибирский государственный технический университет.

Реферат по политологии.

«Борис Николаевич Чичерин — русский политолог»

Студент : Ануфриков Павел

Преподаватель : Коновалова Н.В.

Группа : А-74

Дата : 29.11.97

Новосибирск 97.

Борис Николаевич родился в 1828 г. в семье богатого помещика, владевшего в Тамбовской губернии благоустроенным имением — с. Караул, которое Чичерин сохранил в качестве родового гнезда в пореформенное время, когда помещики — в большинстве своем из-за неумения взяться за хозяйствование в новых условиях — проматывали выкупные платежи и распродавали дворянские наследственные владения. Так что Борис Николаевич — землевладелец нетипичный, как вообще нетипичный для России характер. Это не российский Обломов, кем вполне мог бы быть по рождению и состоянию, а российский Штольц, только не в предпринимательстве, а в духовной жизни.
Своим дворянством Чичерин гордился и считал, что оно накладывает на него обязанности, в частности, по поддержанию наследия отцов, однако в этом не было ничего сословно-эгоистического. Всю жизнь он был связан с любимым
Караулом и Москвой, неприязненно относясь к чиновному Петербургу.

В 1844 г. семья Чичериных приехала в Москву, где Борису предстояло сдать экзамены в Московский университет, по тем временам лучший в России.
Он оказался в Москве в самый разгар ожесточенных споров между складывавшимися тогда течениями российской общественной мысли: западниками и славянофилами. Интересно, что юный провинциал не испытал колебаний, он сразу же стал в ряды западников и всегда оставался среди них, придерживаясь той точки зрения, что славянофильство — идеология бесплодная, умозрительная. своего пода словесная софистика, за которой ничего не стоит.
Патриотические проповеди славянофилов претили ему своей демонстративностью и декларативностью, и он, горячий патриот, видел задачу патриотов не в воспевании самобытности, а в продвижении к европейским достижениям. Чичерин намеревался поступать на словесный факультет, но переменил намерение и остановился на юридическом, поскольку именно там собрались профессора западнической ориентации. Учился этот человек, сам себя сделавший, превосходно; учителем его был Т.Н. Грановский.

Окончание университета (а Чичерин с блеском завершил обучение, не получив за все время ни одной четверки) и получение университетского диплома тогда, в 1849 г., ставило перед выпускником альтернативу: либо продолжение научной деятельности, либо карьера чиновника в ведомстве
Министерства юстиции. Борис Николаевич выбрал науку и не ошибся. Как бы дальше ни складывалась его судьба, он с интересом и большой внутренней собранностью занимался научным трудом. После окончания университета он был оставлен в университете для подготовки к профессорскому званию, однако в это время произошли события, направившие его усилия в иное русло.

Смена царствований в феврале 1855 г., да еще в условиях шока от национального унижения страны из-за неудач Крымской войны, подвигли наиболее граждански зрелых российских интеллигентов к попытке повлиять на власть, объяснить ей пагубность политики застоя, развернуть программу преобразований. Среди людей, которые взялись за перо, оказался и Чичерин, причем он был наиболее плодовитым и крупно мыслящим человеком. На первых порах это были «записки», переписываемые доброхотами и ими же распространяемые. Встав в 1855 г. на стезю публициста, Борис Николаевич с тех пор уже не оставлял ее никогда. Из множества его сочинений 1855-1857 годов выделим одно — «Современные задачи русской жизни».

Помеченная июнем 1855 г., она была напечатана в 1857 г. А.И. Герценом в Лондоне. Это был естественный путь всех толковых «записок»: в конце концов они находили издателя за границей. Подчеркнем еще раз время написания этого сочинения: 1855 год, июнь. Все еще взволнованы неожиданной смертью Николая I, еще только осмеливаются выговориться, назвать по имени то, что вызывает наибольшую тревогу и недовольство. Словом, самые лучшие люди России еще застряли на стадии вопроса «кто виноват?». А Чичерин уже размышляет над следующим, гораздо более важным, — «что делать?». В
«Современных задачах» он разъясняет российскому обществу, что его
«лозунгом» должен стать либерализм, что в этой доктрине заключена «вся будущность» России, ключ к излечению и развитию. Сказав, что либерализм должен исповедовать всякий «образованный и здравомыслящий человек», автор
«записки» сначала растолковывает самое существо этой идеологии, основанной на понятии «свобода», и уже тогда, когда свобода казалась чем-то весьма далеким, предупреждает, что либеральная идеология предусматривает не безбрежную свободу, а свободу «ограниченную», поставленную в строгие рамки.
В этом был весь Чичерин, который потом разошелся со многими коллегами и знакомыми из-за того, что никогда не поддерживал радикализм, попытки решить дело массовыми выступлениями, не говоря уже о насилии. И в этой же работе он разворачивает целую программу преобразований, которая и для государственных деятелей в то время была более чем неопределенной. Он назвал: освобождение крестьян, свободу общественного мнения, печати, преподавания, публичность правительственной деятельности и судопроизводства.

Начиная с 1856-1857 гг. возможности российской публицистики сильно расширяются за счет возникновения новых и преобразования старых журналов, открывающих общественно-политические разделы. И Чичерин сразу же включается в деятельность развивающейся российской журналистики. Это еще одно из поприщ, на котором он всю жизнь выступает. Считая задачей образованного, а тем более исповедующего либеральные идеи человека помощь реформаторскому правительству, он участвует в политике реформ своим словом и убеждением.
Одна из его стойких и заветных идей состояла в том, что реформы должны проводиться сверху, сильной властью, не допускающей ни перехлестов, ни беспорядков.

Эта его напряженная публицистическая деятельность вовсе не оборвала его научной работы: в 1861- 1868 гг. он преподает в Московском университете читает лекции тогдашнему наследнику престола, издает большое исследование
«О народном представительстве». Об этой работе, всего лишь одной из многих, стоит сказать особо. Споры о том, должна ли Россия вводить конституцию и когда, разом или поэтапно, начались давно, но когда Александр II проявил преобразовательные намерения, они возобновились с новой силой и уже как бы на реальной почве. Чичерин, рассмотрев все за и против народного представительства, все его особенности, модификации, хотел подвести читателя к заветной мысли о преимуществах конституционной монархии перед самодержавной, о неизбежности создания в России института народных представителей, но! — в будущем. Общество и монархия, По его мнению, должны созреть для сотрудничества.

Б.Н.Чичерин жил на протяжении четырех царствований: Николая I,
Александра II, Александра III и Николая II и был деятелем всех этих эпох.
Но если все же задать отвлеченный вопрос о том, в какой из них он был наиболее «своим» человеком, какой оптимально соответствовал и для которой сделал максимально много, то, как представляется, это будет все же время правления Александра II. Но даже в эту, cамую адекватную ему эпоху, он оказался ею востребованным лишь частично. В 1868 г.. протестуя против нарушений университетского устава 1863 г. и поведения Совета университета, он ушел в отставку, навсегда покончив с преподаванием, и его не удерживали, в том числе и Александр II. Но недаром в Чичерине было что-то от Штольца.
Его достоинство, гордость, ответственность не позволяли ему предаться сельскому ничегонеделанью. В сорок лет он начинает новую жизнь.

Осуществленные к тому времени реформы потребовали новых деятелей, и в большом количестве мировых посредников, мировых судей, адвокатов, учителей, земцев. Чичерин, обладавший необходимым для избрания земельным цензом, вошел в состав тамбовского земства и начал там, как всегда основательно и добросовестно, работать, упрочивая только-только нарождавшийся институт местного самоуправления. Но он никогда не прерывал, даже будучи оторванным от университета, занятий наукой. После ухода из университета он выпустил пять томов «Истории политических учений», три части «Курса государственной науки», две части сочинения «Собственность и государство», том «Философии права». Казалось бы, достаточно для одного человека. Но он продолжает работать как публицист, откликаясь на самые злободневные события.

Убийство народовольцами Александра II ошеломило Чичерина, прекрасно видевшего человеческие слабости императора, но глубоко почитавшего его за поистине великие дела, свершенные им. Борис Николаевич как бы возвращается на четверть века назад, к эпохе 1855 г., и опять садится за письменный стол, чтобы написать «записку» «Задачи нового царствования». Его цель при этом — дать анализ политики Александра II, со всеми ее достижениями и
«незавершёнкой», и попытаться предотвратить переход правительства к бессмысленной реакции. Он прямо противопоставлял свои воззрения расхожим мнениям о расширении свободы и ратовал за твердую власть, но власть, опирающуюся не на военную силу, а на нравственную поддержку общества. И здесь он отошел от прежней своей позиции 1866 г. Относительно целесообразности введения полноправного народного представительства в условиях подготовленного общества и высказался за промежуточный шаг (как, кстати, предлагали и все государственные деятели, выступившие в это время со своими проектами правительственного конституционализма). Его идея сводилась к дополнению состава высшего законодательного учреждения —
Государственного совета, состоявшего из высшего чиновничества. — депутатами, избранными от дворянства и земства. Но так как сам Александр
III и складывавшийся вокруг него корпус государственных деятелей вообще либерального направления в политике не принимали, предложения Чичерина не могли иметь успеха. Более того, если эпоха Александра II как бы вытолкнула его из области государственной службы и привела на службу общественную, то царствование Александра III не оставило ему места и в сфере общественной.

Нужно сказать, что Чичерин не питал иллюзий относительно возможностей нового императора как государственного деятеля. «Боже мой, что же готовит нам будущее?» — вопрошал он себя «с ужасом» (по его собственному выражению) после своей аудиенции у наследника престола. И вот это будущее наступило, а с ним вместе и прямое столкновение с императором. В 1882 г. Б.Н. Чичерин был избран московским городским головой ив этом качестве как лицо официальное произнес речь на обеде по случаю коронации. В ней он высказался за «общественную самодеятельность», за «объединение земских людей на пользу отечества» и «смыкание рядов против врагов общественного порядка».
Собственно, это была прежняя идея сотрудничества общества с монархом, властью, а речь — это протянутая власти рука. Однако тем и отличалось наступившее царствование, что оно отвергало общественную самодеятельность даже в прежних скромных размерах и делало ставку на власть, администрацию.
Чичерин был обвинен в том, что в речи своей «требовал» конституции.

Итогом этого инцидента было требование императора об оставлении
Чичериным поста, которое и было последним немедленно удовлетворено.
Российская власть в очередной раз отвергла помощь одного из лояльнейших своих приверженцев. На этом, собственно, общественная Деятельность Б.Н.
Чичерина и окончилась, во всяком случае, на поприще местного самоуправления. Он, правда, еще некоторое время состоял гласным городской думы, но принимал участие в ее заседаниях только случайно, наезжая в
Москву.

Обычно же он живет в Карауле, продолжая работать (ибо быть праздным созерцателем, очевидно, не мог), но уже только в одиночку, занимаясь изданием научных трудов и отчасти публицистикой. Работает он и над мемуарами.

Воцарение Николая II, увы, не изменило ситуацию. Надежды на перемены, которые могут последовать за воцарением молодого, не связанного с установками прежней политики монарха, были развеяны заявлением: «никаких мечтаний!» И только сильное гражданское чувство боли за отечество, уверенность ученого в неизбежности выхода России на путь европеизма и конституционализма да самодисциплина понуждали Чичерина снова и снова браться за «инструмент» — пишущее перо. Наступление нового века он отметил изданием за границей брошюры «Россия накануне XX столетия» (Берлин, 1900).
Он умер в феврале 1904 г., за год до потрясшей Россию революции, выплеснувшей на улицы и усадьбы столько ненависти и агрессии, революция, которую Чичерин так хотел предотвратить.

Древние говорили: «Я сделал все, что мог, пусть кто может сделает больше». Не всякий в конце жизни имеет право сказать так. Борис Николаевич
Чичерин такое право имел.

Список литературы :

1. Русское общество 40-50-х годов ХIХ в. Часть II. Воспоминания Б.Н.

Чичерина. — М.: Изд-во МГУ, 1991.

2. Звезда 1994, № 10 с. 108-117

3. Независимая газета 1994, 16 февраля с. 8

4. Новое время 1996, № 1,2 с. 60-61

5. Социально-политические науки 1992, №1 с.87

Курсовая работа: Основные правовые принципы охраны здоровья населения в республике Беларусь

ВВЕДЕНИЕ

Здоровье является состоянием полного физического, душевного и социального благополучия, а не только отсутствием болезней или физических дефектов. Обладание наивысшим достижимым уровнем здоровья является одним из основных прав всякого человека без различия расы, религии, политических убеждений, экономического или социального положения. Укрепление и защита здоровья — важнейшее условие для обеспечения благополучия и достойного существования человека. Все государства должны нести ответственность за здоровье своих граждан и, хотя они не могут гарантировать всем хорошее здоровье, однако должны создать определенные предпосылки для охраны и улучшения здоровья людей. В отношениях между врачами и их пациентами есть нравственное начало. Хотя многие из этих отношений регулируются юридическими нормами, однако, большинство граждан, обращающихся к врачу, недостаточно хорошо знают свои права и обязанности. Этому способствовало то обстоятельство, что в течение долгого времени отношения врача и пациента в нашей стране регулировались в основном приказами и инструкциями Министерства здравоохранения, издаваемыми с грифом «для служебного пользования» и потому мало доступными для населения, а многие данные медицинской статистики были закрыты. Право на здоровье, в отличие от других прав человека, сравнительно недавно стало предусматриваться конституциями многих стран мира. В конституциях XVIII — XIX вв. не было упоминаний о праве на здоровье, хотя другие права человека и провозглашались. В международном масштабе право человека на здоровье было признано в 1948 г. Всеобщей декларацией прав человека (ст. 25): «Каждый человек имеет право на такой жизненный уровень, включая питание, одежду, жилище, медицинский уход и требуемое социальное обслуживание, который необходим для поддержания здоровья и благополучия его самого и его семьи». Качество оказания медицинской помощи в последнее время становится одним из наиболее актуальных вопросов современной системы здравоохранения. Все чаще в повседневной жизни приходится сталкиваться с понятием ответственности за неадекватно проводимое лечение. Все это привело к появлению новой тенденции в практической медицине, когда ответственность медицинского работника должна резко повышаться и принципиально изменяться. Актуальность данной курсовой работы состоит в том, что каждый человек с момента его рождения и до смерти является потенциальным субъектом медицинских правоотношений, и от правильных или неправильных, ошибочных действий медицинского работника зависит не только его здоровье, но и самая главная ценность человека — его жизнь.

Целью работы является анализ юридического положения пациента, а также его правовой защиты в сфере медицинских и косметологических услуг. Цель курсового исследования обусловила стоящие перед ним задачи, которые заключаются в следующем:

рассмотреть основные принципы охраны здоровья населения в республике Беларусь, права и обязанности пациентов в сфере медицинского обслуживания;

изучить понятие врачебной ошибки и пределы ее допустимости;

проанализировать условия и основания привлечения к уголовной ответственности лиц, виновных в ненадлежащем оказании медицинских, косметологических услуг;

изучить процесс и особенности подачи искового заявления в уголовном процессе в сфере оказания медицинских услуг;

рассмотреть особенности правового положения пациентов и защиты их прав за рубежом (на примере Великобритании).

Курсовая работа состоит из введения, заключения и трех глав, в каждой из которых соответственно рассматриваются: права и обязанности пациентов; судебный процесс и условия для привлечения к уголовной ответственности в сфере медицинского обслуживания, особенности защиты прав граждан в сфере медицинского обслуживания в Великобритании. В конце имеется список использованной при написании курсовой работы литературы, а также приложение.

ГЛАВА 1. ОСНОВНЫЕ ПРАВОВЫЕ ПРИНЦИПЫ ОХРАНЫ ЗДОРОВЬЯ НАСЕЛЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ БЕЛАРУСЬ

1.1 Правовые гарантии и обязанности пациента в момент оказания медицинских и косметологических услуг

Охрана здоровья граждан — это совокупность мер политического, экономического, правового, социального, культурного, научного, медицинского, санитарно-гигиенического и противоэпидемического характера, направленных на сохранение и укрепление физического и психического здоровья каждого человека, поддержание его долголетней активной жизни, предоставление ему медико-социальной помощи в случае утраты здоровья.

Государство гарантирует охрану здоровья каждого человека в соответствии с Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами президента и правительства РБ, общепризнанными принципами и нормами международного права и международными договорами РБ [18].

Государство обеспечивает гражданам право на охрану здоровья независимо от пола, расы, национальности, языка, социального происхождения, должностного положения, места жительства, вероисповедания, принадлежности к общественным объединениям, а также других обстоятельств. Государство гарантирует гражданам защиту от любых форм дискриминации, обусловленной наличием у них каких-либо заболеваний. Лица, виновные в нарушении этого положения, несут установленную законом ответственность. «Способ государственной защиты» означает, что государство формулирует общеобязательный свод так (в России в него входит 15-ть правил), которыми обязаны руководствоваться медицинские работники и должностные лица медицинских организаций по отношению к своим клиентам. В нашей республике руководствуются Законом республики Беларусь от 11 января 2002 г. «О здравоохранении». Настоящий Закон определяет государственную политику в области охраны здоровья населения, правовые и экономические основы деятельности системы здравоохранения, регулирует общественные отношения в области охраны здоровья населения Республики Беларусь. Установлено, что при обращении за медицинской помощью и ее получении пациент имеет право на:

1) уважительное и гуманное отношение со стороны медицинского и обслуживающего персонала;

2) выбор врача, в том числе семейного и лечащего врача, с учетом его согласия, а также выбор лечебно-профилактического учреждения в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования;

3) обследование, лечение и содержание в условиях, соответствующих санитарно-гигиеническим требованиям;

4) проведение по его просьбе консилиума и консультаций других специалистов;

5) облегчение боли, связанной с заболеванием и (или) медицинским вмешательством, доступными способами и средствами;

6) сохранение в тайне информации о факте обращения за медицинской помощью, о состоянии здоровья, диагнозе и иных сведений, полученных при его обследовании лечении;

7) информированное добровольное согласие на медицинское вмешательство;

8)отказ от медицинского вмешательства;

9) получение информации о своих правах и обязанностях и состоянии своего здоровья, а также на выбор лиц, которым в интересах пациента может быть передана информация о состоянии его здоровья;

10) получение медицинских и иных услуг в рамках программ добровольного медицинского страхования;

11) возмещение ущерба в случае причинения вреда его здоровью при оказании медицинской помощи;

12) допуск к нему адвоката или иного законного представителя для защиты его прав;

13) допуск к нему священнослужителя, а в больничном учреждении на предоставление условий для отправления религиозных обрядов, в том числе на предоставление отдельного помещения, если это не нарушает внутренний распорядок больничного учреждения.

14) непосредственное знакомство с медицинской документацией, отражающей состояние его здоровья, и получение консультации по ней у других специалистов;

15) обращение с жалобой непосредственно к руководителю или иному должностному лицу лечебно-профилактического учреждения, в котором ему оказывается медицинская помощь, в соответствующие профессиональные медицинские ассоциации и лицензионные комиссии, либо в суд в случаях нарушения его прав [7].

При обращении за медицинской помощью и ее получении пациент имеет право на:

уважительное и гуманное отношение со стороны медицинского и обслуживающего персонала;

выбор врача, в том числе семейного, а также выбор лечебно-профилактического учреждения в соответствии с договорами обязательного и добровольного медицинского страхования;

обследование, лечение и содержание в условиях, соответствующих санитарно-гигиеническим требованиям;

проведение по его просьбе консилиума и консультаций у других специалистов;

облегчение боли, связанной с заболеванием и (или) медицинским вмешательством, доступными способами и средствами;

сохранение в тайне информации о факте обращения за медицинской помощью, о состоянии здоровья, диагнозе, а также иных сведений, полученных при его обследовании и лечении;

добровольное согласие на медицинское вмешательство;

отказ от медицинского вмешательства;

получение информации о своих правах и обязанностях, состоянии своего здоровья, а также на выбор лиц, которым может быть передана информация о состоянии его здоровья;

получение медицинских и иных услуг в рамках программ обязательного или добровольного медицинского страхования;

возмещение ущерба в случае причинения вреда его здоровью при оказании медицинской помощи;

допуск к нему адвоката или иного законного представителя для защиты его прав;

допуск к нему священнослужителя, а в больничном учреждении — на предоставление условий для отправления религиозных обрядов, в том числе на предоставление отдельного помещения, если это не нарушает внутреннего распорядка учреждения [7].

Пациент в случае нарушения его прав может обращаться с жалобой непосредственно к руководителю или иному должностному лицу ЛПУ, в котором ему оказывается медицинская помощь, в соответствующие медицинские ассоциации, лицензионные комиссии либо в суд.

При внимательном рассмотрении проблемы становится очевидным, что факт законодательного закрепления за каждым человеком, обращающимся за медицинской помощью, конкретного перечня прав, привел к возникновению существенных изменений в сфере здравоохранения.

Потребитель обязан:

своевременно оплатить стоимость платной медицинской услуги;

сообщить необходимые данные о состоянии здоровья;

соблюдать правила внутреннего распорядка в государственной организации здравоохранения;

своевременно информировать государственную организацию здравоохранения об обстоятельствах, которые могут повлиять на исполнение договора [7].

Потребитель имеет право:

требовать предоставления платных медицинских услуг в соответствии с протоколами обследования и лечения;

требовать сведения о наличии специального разрешения (лицензии);

получать информацию о расчете стоимости платной медицинской услуги [7].

Потребители платных медицинских услуг вправе предъявлять требования о возмещении убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением условий договора, возмещении ущерба в случае причинения вреда жизни или здоровью, компенсации за причинение морального ущерба в соответствии с законодательством Республики Беларусь.

В случае несоблюдения государственной организацией здравоохранения обязательства по срокам исполнения платных медицинских услуг потребитель имеет право по своему выбору (если другое не оговорено в договоре):

дать согласие на новый срок оказания платных медицинских услуг;

потребовать исполнения платной медицинской услуги другим специалистом;

расторгнуть договор и потребовать возмещения убытков [7].

В случае нарушения установленных договором сроков исполнения платных медицинских услуг потребитель вправе требовать выплату неустойки в порядке и размере, определяемых договором.

Как потребитель медицинской услуги пациент обладает следующими правами:

на безопасность услуги. При этом безопасной медицинская услуга признаётся при отсутствии недопустимого риска, не оправданного нуждами состояния здоровья пациента и соответствующими им потребностями медицинского воздействия. Медицинские услуги должны включать возможность допустимого вмешательства в состояние здоровья пациента ради устранения или приостановления имеющегося заболевания, предотвращения большего вреда от заболевания, а также включать вероятность проявления сопутствующих, побочных свойств медицинского воздействия (осложнений), специально оговорённых в договоре на возмездное оказание медицинских услуг;

на информацию об исполнителе услуги и самой услуге (ст. 8-10 Закона), при этом пациент вправе не обладать специальными познаниями о свойствах и характеристиках услуг;

на соблюдение исполнителем услуги сроков оказания медицинских услуг, в том числе на своевременность медицинских услуг, исходя из их специфики (ст. 27 Закона);

на соблюдение качества оказываемых услуг при соразмерности предпринятых в условиях обоснованного риска усилий тяжести патологического процесса (заболевания), а также на отсутствие недостатков оказанных медицинских услуг (Закон отдельно регулирует вопросы, связанные со сроками и порядком обнаружения недостатков оказанных услуг, что особенно актуально в тех случаях, когда пациент, одновременно с оказанием ему медицинской услуги, приобретает ещё и определённую работу медицинского характера (например, при оказании ему ортопедических услуг в стоматологии)) (ст. 4 Закона);

на информацию об обстоятельствах, которые могут повлиять на качество оказываемой услуги (ст. 36 Закона);

на выбор и использование санкций за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств по договору, а именно — безвозмездного устранения недостатков, соразмерного уменьшения цены за услугу, возмещение понесённых расходов по устранению недостатков своими силами или третьими лицами, расторжения договора и полного возмещения убытков [7].

Следует подчеркнуть, что особенность правового регулирования отношений по приобретению медицинской услуги заключается не только в том, что потребитель пользуется особой юридической защитой со стороны закона, но и в том, что Закон РБ «О защите прав потребителей» является едва ли не самым ярким примером рабочего белорусского закона, применяемого судебной системой столь часто, что судебная практика выработала устойчивую модель применения этого закона и разрешения споров между пациентом-потребителем и лицом, оказывающим ему медицинские услуги.

1.2 Врачебная ошибка и ее допустимость в сфере медицинских и косметологических услуг

Каждый человек с момента его рождения и до смерти является потенциальным субъектом медицинских правоотношений, и от правильных или неправильных, ошибочных действий медицинского работника зависит не только его здоровье, но и самая главная ценность человека — его жизнь. Особенностью медицинской деятельности является то, что не все медицинские манипуляции, диагностики и лечения приводят к положительным результатам. Некоторые из них при ошибочных медицинских работников заканчиваются смертельным исходом или инвалидностью пациента.

С интенсивным развитием новых технологий и лекарственных средств медицина XXI в. позволяет не только прогнозировать, корректировать здоровье, но и лечить самые сложные заболевания. Но вместе с тем не все медицинские достижения и манипуляции, которые в большинстве случаев связаны с проникновением внутрь организма человека, характеризуются положительными результатами. От правильных или неправильных -ошибочных — действий врача зависит не только здоровье, но и самая главная ценность человека — его жизнь. Поэтому врачебные ошибки вызывают огромный общественный резонанс, который выражается в моральном осуждении и общественном порицании.

Но прежде чем перейти к вопросу о юридической квалификации врачебных ошибок, необходимо проанализировать историю, так как, не познав прошлого, невозможно понять настоящее и увидеть будущее.

Первые законодательные нормы, которые регламентировали ответственность медицинских работников за врачебные ошибки, появились в рабовладельческом обществе. Особый интерес представляет высеченный на камне Свод законов (законник) Хаммурапи, который правил Вавилоном и объединенной Месопотамией (Вавилонией) в 1792 — 1750 гг. до н.э.

Свод законов состоял из 282 параграфов, которые регулировали различные сферы общественной жизни, в том числе 9 параграфов были посвящены регламентации медицинской деятельности, из которых 3 параграфа отводилось ответственности за врачебную ошибку. Например, если врач в процессе лечения в рабовладельческом государстве причинит вред здоровью пациенту то врачу отрезали пальцы, а в случае причинения вреда здоровью раба врач возмещал его владельцу стоимость или предлагал другого раба [1].

Как видно из данного примера ответственность врача за ошибки зависела от классовой принадлежности больного, но в то же время появление данных законов в ту далекую эпоху говорит только о прогрессе в области медицины и права. В Древней Индии согласно Своду законов Ману (X — V вв. до н.э.) врач за ошибочное лечение подвергался штрафу, размер которого определялся в зависимости от кастового положения больного.

В Древней Греции врачебное мастерство ценилось очень высоко, поэтому медики за ошибки освобождались от ответственности, если больной умирал «против воли врачующего».

Римское право предусматривало наказание врача за грубые ошибки, причем понятие «врачебные ошибки» было весьма широким. Сюда относились и неопытность, и неосторожность врачей, и неоказание медицинской помощи. Римское право уже допускало правомерность смерти больного вследствие тяжести заболевания. Умышленное умерщвление больного, отравление его с помощью яда, аборт, кастрация не относились к профессиональным преступлениям, ответственность медиков за них была такой же, как и других граждан. Это свидетельствует о том, что в римском праве ответственность медиков за врачебные ошибки была законодательно закреплена.

В Англии в XV в. хирург, который нанес ущерб пациенту, представал перед судом мэра города и по приговору последнего подвергался штрафу, тюремному заключению или на определенный срок лишался врачебной практики. Во Франции в период феодального и буржуазного общества врач не нес ответственности за свои ошибки, так как в законодательстве был закреплен принцип контракта, по которому пациент сам выбирал врача, а значит, и сам нес ответственность за ошибки, неумение и незнание врача.

После французской революции, провозгласившей правовой принцип отсутствия преступления, если оно не предусмотрено законом, ответственность медицинских работников стала признаваться лишь за умышленные правонарушения. Только в случаях совершения грубой врачебной ошибки допускалась возможность материального возмещения убытка, причем доказать законность данного иска в подобных случаях должен был сам истец, а роль защитников в таких делах могли играть приглашенные врачом его коллеги [1].

В истории Древней Руси врачевание приравнивалось к волхованию и чародейству. Поэтому за врачебные ошибки врач нес ответственность как за умышленное преступление. Примером может служить умерщвление лекаря Леона, который лечил больного сына великого князя Иоанна III, но не смог его спасти от смерти. В конце XVII в. (1686 г.) в одном из царских указов лекари предупреждались, что «буде из них кто нарочно или не нарочно кого уморят, а про то сыщется, им быть казненными смертью». При благоприятном эффективном лечении вопрос о врачебной ошибке, естественно, не возникает. Он не возникает и во многих других случаях, когда достижение положительного результата врачевания невозможна на современном уровне медицинской науки и практики в связи либо с тяжестью и стадией развития болезни, либо с возрастом пациента, а также с неизбежной ограниченностью жизни человека. Однако в медицинской практике возможны ситуации, при которых здоровье или жизнь пациента могут быть сохранены или не сохранены в зависимости от ряда субъективных и объективных факторов. Проблема врачебной ошибки и ее юридической квалификации связана именно с такими ситуациями. В медицинской литературе высказано несколько мнений по поводу понятия «врачебная ошибка». Некоторые специалисты под врачебной ошибкой понимают ненаказуемое добросовестное заблуждение при отсутствии небрежности, халатности, легкомысленного отношения врача к своим обязанностям, повлекшее ухудшение состояния здоровья пациента или его смерть. Согласно другому мнению врачебная ошибка — неправильные, небрежные, недобросовестные, невежественные действия при оказании медицинской помощи или уходе за больными. Неблагоприятные последствия для здоровья пациента могут наступить вследствие действий не только врача, но и другого медицинского персонала (например, фельдшера, медсестры). В этих случаях применяется термин «медицинская ошибка». Различие между названными понятиями состоит лишь в субъектах, а не по существу, и потому оба термина воспринимаются как синонимы.

В юридической литературе также нет единой точки зрения на квалификацию врачебной (медицинской) ошибки. В одних случаях ошибкой называют противоправное виновное деяние медицинских работников, повлекшее причинение вреда здоровью пациента, в других — случайное невиновное причинение вреда, а иногда — обстоятельство, смягчающее ответственность врача. Как видно из этих определений, они существенно отличаются по такому важному признаку, как наличие или отсутствие вины. А между тем единообразное юридическое понятие врачебной ошибки имеет и теоретическое, и практическое значение.

Представляется, что с юридической точки зрения среди ошибок необходимо различать противоправные виновные деяния медицинских работников (учреждений) и случаи причинения вреда пациенту при отсутствии вины. Первое из названных деяний квалифицируется как правонарушение (преступление, проступок), влекущее уголовную, дисциплинарную, гражданскую ответственность; во втором варианте налицо случай — отсутствие вины и ответственности [1].

Соответственно надо выделить субъективные и объективные причины ошибок в процессе врачевания. С точки зрения субъективных причин наказуемые врачебные ошибки совершаются вследствие неосторожности или недостаточности опыта и знаний врача, например, при невнимательном обследовании, неадекватной оценке клинических и лабораторных данных, небрежном выполнении операций и других лечебно-профилактических мероприятий, небрежном уходе и наблюдении за пациентом, неудовлетворительной организации деятельности медицинских учреждений. Незаконное производство аборта, неоказание помощи больному происходят вследствие умышленных действий медицинских работников, но их отношение к отрицательным последствиям (собственно врачебным ошибкам) также может быть только в форме неосторожности.

К врачебным ошибкам, не влекущим юридическую ответственность с учетом объективных причин, следует относить действия медицинских работников (учреждений), не нарушающие правила, установленные законом и подзаконными актами, но повлекшие повреждение здоровья или смерть, например, вследствие недостаточной обеспеченности медицинских учреждений специалистами, оборудованием, лечебными препаратами, атипичного развития болезни, аномальных анатомических особенностей пациента, неожиданной аллергической реакции, которые не могли быть предвидены медицинскими работниками.

Эта классификация и определение врачебных ошибок с учетом критерия вины медицинских работников (учреждений) подтверждается судебной практикой. Лечебные учреждения не могут нести ответственность за диагностические ошибки, обусловленные сложностью заболевания и не зависящие от внимания и добросовестности персонала. Если же эти ошибки явились результатом недобросовестного отношения к работе медицинского персонала, то лечебное учреждение обязано возместить вред, причиненный здоровью больного по вине его работников при исполнении ими своих обязанностей».Понятие врачебной ошибки как ненаказуемого причинения вреда медицинским работником (учреждением) пациенту может вызвать некоторые вопросы. Например, встречаются ситуации, когда лечебное учреждение причиняет вред здоровью пациента вследствие аномальных анатомических особенностей его организма. Ухудшение состояния здоровья или смерть пациента могут наступить вследствие атипичного развития болезни. Академик Амосов Н. М. описывает истории болезней, когда после безукоризненно проведенных операций на сердце наступают неожиданные, непредвидимые и необъяснимые осложнения с трагическим исходом. Таким образом, судебная практика признает отсутствие вины лечебного учреждения (его сотрудников), и юридическая ответственность не наступает, если медицинский персонал не предвидел и не мог предвидеть, что его действия причинят вред здоровью пациента. Понятие врачебной ошибки не может использоваться для оправдания противоправных, виновных действий (или бездействия) медицинских работников.

Врачебные ошибки встречаются в работе врачей всех специальностей. Можно выделить ошибки организационные, диагностические, лечебные, профилактические. Иногда в процессе лечения больного по поводу одного заболевания допускается несколько В. о. Причины В. о. могут быть объективными и субъективными. Из важнейших объективных причин следует отметить непостоянство отдельных постулатов и принципов в области теоретической и практической медицины, в связи с чем меняются взгляды ни этиологию, патогенез, лечение заболеваний. Даже опытные врачи могут быть введены в заблуждение неправильными результатами исследования, например за счет нечетко налаженного метрологического обеспечения эксплуатируемой медицинской техники. Могут иметь значение отсутствие объективных условий для использования необходимого метода обследования или лечения, недостаточно четкая организация работы в лечебном учреждении. Хотя объективные причины В. о. достаточно изучены, их не всегда можно предупредить [18].

Среди субъективных причин врачебных ошибок наиболее многочисленную группу составляют ошибки, которые обусловлены отсутствием у врача достаточного опыта, но не могут квалифицироваться как невежество. Современный швейцарский терапевт Хегглин (R.М. Hegglin) отмечает, что в основе В. о. могут быть недостаточно конструктивное мышление, установки на безошибочность своего диагноза, предвзятость мнения, самолюбие и тщеславие, нерешительность характера, стремление ставить «интересные диагнозы», пессимизм или излишний оптимизм.

Среди причин врачебных ошибок следует также отметить отрицательное влияние неизбежно нарастающей специализации медицины, ограничивающей иногда медицинский кругозор, приводящий к отсутствию целостного восприятия больного. Это ведет к недооценке анамнеза, к фетишизации инструментально-лабораторных исследований, к появлению у некоторых специалистов переоценки своих диагностических возможностей, к отсутствию должной преемственности между растущим количеством различных медицинских учреждений [18].

Таким образом, понятие «врачебная ошибка» охватывает случаи причинения вреда здоровью пациента как вследствие неосторожности, так и при отсутствии вины медицинского работника (учреждения).

ГЛАВА 2. СУДЕБНО-ИСКОВОЙ ПРОЦЕСС И УГОЛОВНАЯ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ПРИ НЕНАДЛЕЖАЩЕМ ОКАЗАНИИ МЕДИЦИНСКИХ И КОСМЕТОЛОГИЧЕСКИХ УСЛУГ

Основанием уголовной ответственности является совершение виновным запрещенного Уголовным Кодексом Республики Беларусь деяния в виде:

оконченного преступления;

приготовления к совершению преступления;

покушения на совершение преступления;

соучастия в совершении преступления.

Преступлением признается совершенное виновно общественно опасное деяние (или бездействие), характеризующееся признаками, предусмотренными настоящим УК РБ, и запрещенное им под угрозой наказания [Ст. 43 УК РБ].

Уголовная ответственность выражается в осуждении от имени Республики Беларусь по приговору суда лица, совершившего преступление, и применении на основе осуждения наказания либо иных мер уголовной ответственности в соответствии с УК РБ.

Целью уголовной ответственности является исправление лица, совершившего преступление, и предупреждение совершения новых преступлений, как осужденным, так и другими лицами. Уголовная ответственность призвана способствовать восстановлению социальной справедливости. Осуждение лица, совершившего преступление, является основанием для взыскания с него как имущественного ущерба, так и материального возмещения морального вреда.

Основаниями привлечения к уголовной ответственности в сфере оказания медицинских и косметологических услуг являются следующие виды преступлений, предусмотренные Уголовным Кодексом Республики Беларусь:

Неоказание помощи больному. Это преступление, совершенное без уважительных причин лицом, занимающимся медицинской или фармацевтической практикой, либо иным лицом, обязанным ее оказывать в соответствии с законом или со специальным правилом, — наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или ограничением свободы на срок до двух лет. Это же преступление, повлекшее по неосторожности смерть больного либо причинение тяжкого телесного повреждения, — наказывается лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения [Ст. 161 УК РБ].

Ненадлежащее исполнение профессиональных обязанностей медицинским работником, повлекшее причинение пациенту по неосторожности тяжкого или менее тяжкого телесного повреждения, — наказывается штрафом, или лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок до трех лет. Это же преступление, повлекшее по неосторожности смерть пациента либо заражение ВИЧ-инфекцией, — наказывается ограничением свободы на срок до пяти лет или лишением свободы на тот же срок с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

Принуждение лица к даче его органов или тканей для трансплантации, совершенное с угрозой применения насилия к нему или его близким, — наказывается лишением свободы на срок до двух лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения. Принуждение лица к даче его органов или тканей для трансплантации, совершенное с применением насилия либо в отношении лица, находящегося в материальной или иной зависимости от виновного, — наказывается лишением свободы на срок до пяти лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения [Ст. 163 УК РБ].

Hарушение условий и порядка изъятия органов или тканей человека либо условий и порядка трансплантации, предусмотренных законом, повлекшее по неосторожности причинение тяжкого или менее тяжкого телесного повреждения донору или реципиенту, — наказывается лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью, или исправительными работами на срок до двух лет, или лишением свободы на срок до трех лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения. Это же преступление, совершенное повторно, либо должностным лицом с использованием своих служебных полномочий, либо повлекшее по неосторожности смерть донора или реципиента, — наказывается лишением свободы на срок от шести до пятнадцати лет с лишением права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью или без лишения.

Ненадлежащее исполнение обязанностей по обеспечению безопасности жизни и здоровья малолетнего лицом, на которое такие обязанности возложены по службе, либо лицом, выполняющим эти обязанности по специальному поручению или добровольно принявшим на себя такие обязанности, повлекшее причинение малолетнему по неосторожности менее тяжкого телесного повреждения, при отсутствии признаков должностного преступления — наказывается штрафом, или исправительными работами на срок до двух лет, или ограничением свободы на срок до трех лет. Это же преступление, повлекшее по неосторожности смерть малолетнего либо причинение тяжкого телесного повреждения, — наказывается ограничением свободы на срок до четырех лет или лишением свободы на тот же срок [Ст. 165 УК РБ].

По статистическим данным, 82% граждан, обратившихся в суд с иском о причинении вреда здоровью результате врачебной небрежности, получили денежную компенсацию за причиненного вреда. Для того, чтобы обратиться в суд оформляются либо «исковое заявление», либо «жалоба на неправомерные действия органа (должностного лица)» Судебные жалобы в связи с ненадлежащим качеством медицинских и косметических услуг составляют примерно 1/10 часть всех судебных дел. Такое право на обжалование в судебном порядке решений и действий (бездействия) органов государственной власти, органов местного управления, общественных объединений и должностных лиц закреплено в ч.2 ст. 46 Конституции РБ. В соответствии с ним любой гражданин вправе обратиться с жалобой в суд, если считает, что неправомерными действиями или решениями государственных органов, органов местного самоуправления, учреждений, предприятий и их объединений, общественных объединений и их должностных лиц, государственных служащих нарушены его права и свободы. В случаях причинения вреда здоровью (жизни) пациентов судебная защита прав граждан начинается с подачи искового заявления.

Судебный иск — это материально-правовое требование одного лица (пациента) к другому (к больнице), заявленное в суд с соблюдением специальных процессуальных правил. С иском в суд можно обращаться в любых случаях, когда причинен вред вашим материальным или нематериальным благам. Жизнь и здоровье человека являются нематериальными благами, но компенсация за вред определяется в денежном выражении. Дела по случаям причинения вреда в здравоохранении рассматриваются по правилам гражданского судопроизводства. Исковые требования предъявляются не к конкретным медработникам, а к учреждению — юридическому лицу, которое несет финансовую ответственность за действия своих работников. Правом подачи иска обладает сам пострадавший, а также родители (опекуны) в защиту несовершеннолетних (недееспособных) граждан и прокурор — в защиту любого гражданина. При подаче искового заявления необходимо иметь в виду, что далеко не каждый отрицательный результат лечения бывает, вызван противоправными действиями медработников. Следовательно, не всегда факт ухудшения здоровья, либо смерти пациента будет признан судом как нарушение прав граждан и повлечет ответственность больницы с выплатой компенсации [18].

Прежде, чем подавать исковое заявление, необходимо определить для себя, какова причина неблагоприятного исхода: — либо — это естественное течение тяжелого заболевания; — либо — это несчастный случай в медицине; — либо — это недостатки лечебно-диагностического процесса. Только 3-я причина может явиться основанием для удовлетворения исковых требований.

Для правильного определения причин неблагоприятного исхода поможет экспертиза в страховой компании, консультация независимого специалиста («3-е мнение»), сведения из научной медицинской литературы и т.д.

При подаче искового заявления желательно подготовить доказательства, подтверждающие причинно-следственную связь между дефектами медицинской помощи и наступившими последствиями. Подготовка доказательств — очень важный компонент судебного процесса, поскольку в РБ (как и во всех нормальных странах) действует принцип «состязательности сторон». Согласно этому правилу стороны в процессе сами должны доказать те обстоятельства, на которые они ссылаются. Суд может помочь в сборе доказательств, но, как правило, по ходатайству (просьбе) участников заседания: например, направить судебный запрос, назначить судебную экспертизу и т.д. [38]. В качестве доказательств по «медицинскому» делу используются любые медицинские документы, заключения экспертов, показания свидетелей и специалистов. Чем больше их будет собрано в судебном процессе, тем выше вероятность выиграть дело.

Для достижения цели необходимо, чтобы ваши исковые требования были обоснованными, иными словами, вытекать из реально причиненного вреда в юридическом понимании этого термина. По нашему опыту, очень часто претензии пациентов обусловлены двумя другими причинами:

— либо грубым отношением медперсонала к больному и родственникам;

— либо неэтичными «подсказками» других врачей в отношении ошибок, якобы, допущенных коллегами. В этой связи следует помнить, что сама по себе грубость отдельных мало воспитанных медработников не является правовой категорией и, к сожалению, не служит основанием для применения юридических санкций. Что касается устных высказываний некоторых врачей по поводу чужих ошибок, то они не являются доказательствами по делу, до тех пор, пока не будут оформлены в письменном виде, например, как экспертное заключение или показания свидетеля (специалиста). Подавляющее большинство таких «суфлеров» отказывается в дальнейшем подтвердить свое мнение письменно, либо в суде, предпочитая из-под тишка опорочить более удачливого коллегу, а потом трусливо отсидеться, наблюдая за судебным процессом «со стороны».

Напротив, вызывает уважение только тот специалист, который, несмотря, на пресловутую «честь мундира», не побоится выступить в защиту пациента, действительно пострадавшего в результате небрежности отдельных медицинских работников.

Исходя из изложенного, следует с особой тщательностью относиться к подготовке доказательной базы ваших претензий, не перекладывая эту обязанность на судебные органы в надежде, что «суд сам во всем разберется». В этой связи будет очень полезной помощь вашего представителя — профессионального юриста, который вовремя подскажет как поступить в той или иной ситуации.

Алгоритм для обращения в суд граждан в связи с причинением вреда здоровью при некачественном оказании медицинской помощи с пошаговым комментарием:

1. Собрать и скопировать все доступные вам медицинские документы по данному делу: выписки, амбулаторные карты, истории болезни, заключения и консультации различных специалистов, справки МРЭК и т.п. При этом желательно заверить каждую светокопию «живой» печатью и подписью.

В случае невозможности добыть какой-либо документ из больницы (например, вследствие отказа главного врача предоставить вам копию истории болезни) его можно запросить через суд по вашему ходатайству после подачи искового заявления.

2. В случае, если медицинская специальность, по которой вы проходили лечение, входит в программу обязательного медицинского страхования, необходимо обратиться в медицинскую страховую компанию, выдавшую вам полис ОМС (ее название и адрес указаны в верхней части полиса).

По заявлению страховая компания бесплатно проведет досудебную экспертизу качества медицинской помощи и выдаст вам мотивированное заключение по качеству лечебных мероприятий [34].

3. Если ваш случай не относится к ОМС, можно обратиться за консультацией высококвалифицированного специалиста в данной области медицины, мнением которого можно аргументировать вашу позицию.

Однако важно, чтобы ваш консультант не побоялся подтвердить свою точку зрения в судебном заседании, как это иногда случается.

4. Следующий пункт подготовительного этапа — это письменное обращение в органы управления здравоохранением с требованием рассмотреть данный случай на специальной врачебной комиссии и дать подробный ответ по выявленным нарушениям.

Можно направить жалобу главе администрации муниципального образования или области — в любом случае ответ будут составлять органы здравоохранения.

Как правило, заключение по внутриведомственному рассмотрению вашей жалобы будет носить «оправдательный» характер, тем не менее, оно будет служить самостоятельным источником информации. Обращение в Министерство здравоохранения, по сути, не имеет каких-либо отличительных особенностей — это то же самое ведомство.

5. Обращение к руководителю медицинского учреждения, где был причинен вред вашему здоровью с требованием добровольной компенсации вреда.

Как уже отмечалось, отсталый менталитет большинства руководителей государственной системы здравоохранения в настоящее время не позволяет решать подобные проблемы на досудебном уровне — с меньшими затратами бюджетных средств для самого медицинского учреждения. Чиновниками обычно упускается из виду, что пострадавший пациент не требует денег «для хорошей жизни», а нуждается в дополнительных средствах на восстановление своего здоровья [19].

Несмотря на низкую эффективность таких обращений, нам известны отдельные примеры взаимоприемлемого досудебного разрешения медицинских конфликтов.

6. Оформление искового заявления.

Исковое заявление оформляется в машинописном виде с соблюдением определенной формы (образец приведен ниже).

7. Подача искового заявления.

Подготовленное исковое заявление можно доставить в суд двумя способами: или принести лично, или переслать по почте. В верхней части заявления надо указать свой почтовый адрес с индексом, желательно телефон. Через некоторое время после поступления заявления истцу и ответчику из суда направляются повестки с указанием времени и места судебного заседания. По опыту известно, что ответчик стремится затянуть рассмотрение дела как можно дольше, поэтому в целях документального подтверждения факта извещения ответчика мы рекомендуем самостоятельно взять в канцелярии суда повестку и лично занести в учреждение, являющееся ответчиком — под роспись.

План искового заявления. В первую очередь нужно самостоятельно подготовить «черновик» искового заявления, или обратится к адвокату чтобы юристу было проще составить окончательный вариант, поскольку иск — это самостоятельное, добровольное волеизъявление гражданина, а не «произведение адвоката», как ошибочно думают некоторые медработники.

1). События. Подробно описать ход событий с самого начала (что произошло). Понятие «подробно» означает не более 2-х страниц, лучше 1-1,5. Необходимо точно указать все даты, названия медицинских учреждений, и, по возможности, фамилии конкретных работников. Не следует описывать «кто что сказал, подумал и какие при этом сделал глаза». Судью интересуют только фактические обстоятельства дела.

2). Нарушения. Указать какие, по вашему мнению, были допущены нарушения со стороны работников ответчика — что было сделано неправильно.

3). Доказательства нарушений. Указать доказательства, подтверждающие допущенные нарушения (например, заключение независимого специалиста; экспертиза страховой компании) [34]. Если на момент подачи заявления у вас нет таких доказательств, это не является препятствием для возбуждения гражданского дела, однако необходимо иметь в виду, что доказательства придется изыскивать в ходе судебных заседаний, например, с помощью судебных запросов и судебной экспертизы.

4). Причиненный вред. Подробно описать какой вам причинен вред. Понятие «вред» следует разделить на 2 составляющие — моральный вред «физические и нравственные страдания», иными словами, душевные переживания и телесные ощущения негативного характера; — имущественный ущерб — это все расходы, связанные с повреждением здоровья, которые можно точно подсчитать (лечение, протезирование, спец. питание и т.п.), включая утраченный заработок.

5). Доказательства причиненного вреда. Указать документы, подтверждающие повреждение здоровья (справка МРЭК, заключения специалистов; квитанции, чеки, врачебные рекомендации о необходимости приобретении лекарств).

6). Нарушенные законы. Указать, какие нормы действующих законов нарушены ответчиком. В «медицинских» делах это, как правило, обязательства по оказанию безопасных медицинских услуг надлежащего качества.

7). Исковые требования. Указать суммы, которые вы просите суд взыскать с ответчика. Дать ссылку на статьи законов, где указана возможность такого взыскания. В медицинских делах это, как правило: ст.ст.: 15, 150, 151, 401, 1064, 1068, 1095, 1096, 1099, 1101 Гражданского кодекса РБ ст.ст.: 7, 14, 15 Закона РБ «О защите прав потребителей»; ст.ст.: 25, 91, 118, 126, 199 Гражданского процессуального кодекса РБ.

Далее идут слова: «ПРОШУ СУД», и под отдельными пунктами указывается сумма морального вреда и имущественного ущерба (Приложение 1).

Исковые требования, вытекающие из вреда здоровью (жизни) включают в себя: компенсацию морального вреда и возмещение имущественного ущерба.

Размер компенсации морального вреда указывается истцом произвольно, исходя из степени причиненных физических и нравственных страданий с его личной точки зрения. Однако окончательную сумму определяет суд с учетом объективных факторов, свидетельствующих о степени страданий истца, степени вины ответчика и других обстоятельств дела. Немаловажное значение имеет судебная практика по взысканию морального вреда, в здравоохранении по аналогичным делам.

С каждым годом суммы взыскания за вред здоровью существенно возрастают. Судебная практика по таким делам обогащается с каждым месяцем. Госпошлина. Иски по «медицинским» делам освобождаются от госпошлины на основании 3-х законов: ГПК РБ (ст. 80 п.4), а также Закона РБ «О защите прав потребителей» (ст.17) — как иски потребителей медицинских услуг.

8). Приложение. К исковому заявлению необходимо приложить все документы, какие вы сочтете нужными для судьи. Обязательным является приложение копий искового заявления по числу ответчиков. Желательно также приложить 3 почтовых конверта. Если в судебном заседании явно понадобится какой-либо документ, который вам не удалось получить на досудебном уровне, например, амбулаторная карта, напишите отдельное ходатайство с просьбой направить судебный запрос в организацию (указать точное название и адрес) для представления документов (указать название, дату документа).

ГЛАВА 3. ЗАЩИТА ПРАВ ПАЦИЕНТОВ ЗА РУБЕЖОМ (НА ПРИМЕРЕ ВЕЛИКОБРИТАНИИ)

Великобритания – страна традиций. Законы там если принимают, то потом соблюдают их веками. Свои установления уважают и изменения вносят очень осторожно и лишь в силу необходимости, потому что времена и ситуация ведь тоже меняются. Все это относится и к системе здравоохранения. Своей Национальной службой здравоохранения британцы гордятся, хотя и находят в ней много недостатков.

В законодательном отношении здравоохранение, как и многое другое в Соединенном Королевстве, имеет очень давнюю историю. Первый свод законов, обязывающих местные власти заботиться о благосостоянии и здоровье низших слоев, был издан в 1601 году при королеве Елизавете. В 1848 году был принят первый общенациональный закон о здравоохранении. Основы нынешней системы были заложены больше полувека назад, казалось бы, в самый неподходящий момент – в 1942 году, в разгар Второй мировой войны, когда на Лондон падали бомбы. Но именно тогда лорд У.Беверидж выдвинул проект «Государственной службы здравоохранения, основанной на четырех принципах: 1) всеобщий охват населения; 2) предоставление всеобъемлющих услуг для предупреждения, диагностики, лечения и реабилитации; 3) бесплатность помощи для пациента; 4) финансирование из общего налогообложения. В 1946 г. был принят закон, действующий до настоящего времени (в Великобритании законы не меняют в угоду каждому новому правителю). По этому закону все граждане страны независимо от уровня достатка получили равное право на медицинскую помощь. Человек не мог быть наказан в финансовом отношении за болезнь, являющуюся неизбежной частью жизни [19].

Государственная служба здравоохранения

Государственная служба здравоохранения чрезвычайно популярна в Великобритании, изменения ее, ухудшающие положение пациентов, чреваты для политика, проводящего эти изменения, потерей голосов избирателей. Однако изменения все-таки приходится производить, так как система была основана на потребностях людей, а не на возможностях государства. За прошедшие полвека многое изменилось – и экономическое положение, и демографическая ситуация. В Великобритании тоже рожают меньше. Но никто не кричит про «британский крест» – может быть, потому, что живут подданные ее величества значительно дольше, чем раньше: средняя продолжительность жизни – 77,6 года.

В центре британской модели здравоохранения – личность. Здоровье личности и общества в целом определяет ряд факторов, в которые включают уровень жизни, жилищные условия, а также стиль жизни (диета, наличие стрессов, сексуальное поведение, курение, двигательная активность). Программа общественного здоровья касается не только Министерства здравоохранения, но и всего правительства. Каждое министерство, получающее бюджетные деньги, должно отчитаться, чем оно хотя бы косвенно поддерживало здравоохранение.

В систему здравоохранения, кроме врачей и медсестер, входят также общественные организации. Финансируется здравоохранение налогоплательщиками (на содержание его выделяется 50 млрд. фунтов стерлингов) и отчитывается перед парламентом [18].

Ключевая фигура медицинского обслуживания – врач общей практики, то есть семейный врач. Пациенты сами выбирают себе семейного врача в своем районе проживания. Практически все население зарегистрировано у врачей общей практики, которые обеспечивают круглосуточную медицинскую помощь. Но на дом врачи не ходят. Это делают медицинские сестры. На прием к семейному врачу надо записываться за несколько дней. Работа у них тяжелая, круглосуточная, молодежь идет на такую работу неохотно. В последние годы врачи общей практики стали объединяться в кооперативы, создавая мини-поликлиники. Только 12% остались одиночками. Видимо, поликлиники, которые у нас как раз покушаются ликвидировать, все-таки целесообразная форма медицинского учреждения.

Врач общей практики – это, в сущности, диспетчер. Именно он направляет на консультацию к специалисту, на госпитализацию в больницу. Хотя в некоторых случаях семейный врач арендует места в больнице и сам лечит там своих больных. Истории болезни пациентов сохраняются у семейного врача в течение всей их жизни. Купить в аптеке серьезное лекарство (например, антибиотик) можно только по рецепту. Рецепт выписывает врач. Стоит рецепт 6,25 фунта стерлингов, причем на любое лекарство – от парацетамола до самых дорогих препаратов. Платят, впрочем, за рецепты не все – людям старше 65 лет и больным хроническими болезнями (например, диабетом) их выписывают бесплатно. Есть стандарты лечения, и то, как и чем лечат больных врачи, контролируется [19]. Так что если врач старается выписывать дешевые, но малоэффективные препараты, это может принести ему серьезные неприятности.

Большая многопрофильная больница в бедном районе неподалеку от Лондона. В отделении для неотложной помощи больной сразу попадает к медсестре, которая делает экспресс-анализы, оценивает его состояние и в случае необходимости сразу отправляет к врачу. 14 кабинетов предназначены для тех, кого привозят на «скорой». Четверть поступающих по «скорой» – дети с травмами. Их отправляют в педиатрическое отделение, где делают рентген, ушивают раны, снимают приступ астмы, если необходимо – отправляют в палату стационара. В отделение однодневной хирургии, где производят 75% всех хирургических вмешательств, больные приезжают утром в день операции (в течение предыдущих двух недель им проводят подготовку к ней, делают все анализы). После операций, выполняемых лапароскопически, больные несколько часов лежат в большой палате, где койки отделены друг от друга занавесками, и уезжают домой. Интерьер палаты, да и всей больницы, напоминает привычный нам интерьер советских больниц, только потолки и стены не облупленные. Но оснащение в этой далеко не роскошной больнице вполне современное. Смое больное место британского здравоохранения – очереди, листы ожидания. Ждать операции на сердце приходится год, эндопротезирования – фантастический срок – 6–7 лет. В платном госпитале, разумеется, сделают сразу, но это очень дорого. Поэтому главной своей задачей здравоохранения Англии считают сокращение сроков ожидания, сокращение разрыва между самым лучшим и самым худшим медицинским обслуживанием. Правовая защита пациентов сфере медицинских и косметических услуг в Англии осуществляет Служба Парламентского Уполномоченного по делам здравоохранения (Health Service Ombudsman) которая была основана в Великобритании в 1973 году. Она является отделом Парламентского Уполномоченного по правам человека (Parliamentary Ombudsmаn), специализированным на разрешении жалоб на дефекты в работе национальной системы здравоохранения (администрация и медперсонал стационаров и амбулаторных учреждений, дантисты, окулисты, семейные врачи) Должность неподотчетна правительству и независима от национальной системы здравоохранения [18]. Штат из 80 человек укомплектован специально подготовленными экспертами с медицинским и юридическим образованием, за каждым из 3-х регионов Великобритании закреплены группы экспертов, что позволяет экспертам хорошо знать проблемы и постоянно работать с жалобами из определенной территории страны. Для обращающихся граждан существенно, что юридическое рассмотрение и медицинская экспертиза при рассмотрении жалобы бесплатные, но условием является предварительное обращение с жалобой непосредственно в органы управления здравоохранением и получение оттуда ответа, а также, чтобы с момента возникновения оснований для жалобы не прошло более одного года. Служба имеет 3 региональных отдела (В Англии, Шотландии, Уэллсе). Для разрешения споров в сфере качества клинической диагностики и лечения привлекаются и внешние эксперты. В 1999 году от пациентов поступило 2869 жалоб, ежемесячно поступает около 400 телефонных звонков, за последние 10 лет ежегодное количество обращений практически удвоилось (ежегодный рост количества жалоб на 8%).

С 1996 года решением Парламента юрисдикция службы расширена и Парламентский уполномоченный по делам здравоохранения принимает жалобы не только на неправильные действия персонала и учреждений здравоохранения, но и жалобы на службу семейной медицины и жалобы, обусловленные несогласием с клинической тактикой медицинских работников и учреждений (такие жалобы в 1998-1999 гг. составляли почти половину обращений). Ежемесячно Парламентский Уполномоченный публикует пресс-релизы по основным проблемам здравоохранения, ежегодно предоставляет Парламенту и пациентам страны итоговый отчет за год или за несколько прошедших лет. С учетом материалов его докладов происходят и тематические заслушивания в Парламенте отчетов руководителей национального здравоохранения [19].

Цель деятельности службы Уполномоченного по делам здравоохранения независимая оценка государственного здравоохранения и помощь пациентам, посредством этого деятельность этой службы является существенным стимулом для совершенствование деятельности национальной системы здравоохранения. Каждый рассмотренный случай является основанием для обсуждения возможных улучшений в деятельности службы здравоохранения. Наиболее типичные и интересные случаи, рассмотренные Уполномоченным, регулярно публикуются с комментариями о возможных источниках проблем и предложениями конкретных действий, которые необходимы для предупреждения подобных случаев в будущем. Существенное внимание Уполномоченный уделяет совершенствованию процедуры рассмотрения жалоб в самой системе здравоохранения, что позволяет быстрее и непосредственно на месте разрешать обращения пациентов [18]. Проводится оценка состояния медицинской помощи в различных частях страны, в конкретных медицинских организациях, чьи действия послужили основанием для жалобы. В настоящее время Уполномоченным является сэр Michael Buckley.Движение в защиту жертв медицинских ошибок (Action for Victims of Medical Accidents — AVMA) возникло в 1982 году как благотворительная акция для оказания помощи пациентам, которым был причинен вред во время лечения. AVMA считает своей миссией достижения гарантий того, что в тех случаях, когда это возможно, пациент не становился бы жертвой медицинских ошибок, а неизбежные в медицине ошибки были бы сведены до минимума. В тех же случаях, когда подобный несчастный случай происходит, пациент и (или) его семья должны получать соответствующую и быструю компенсацию.

AVMA возникло как прямой результат просмотра населением по национальному телевидению в 1981 году фильма «Маленькие осложнения».

С момента создания в 1981 году AVMA имеет опыт анализа более 25 000 случаев с пациентами, потерпевшими в процессе получения медицинской помощи.

Опыт AVMA показал (59), что жертвы медицинских случаев желают:

объяснения случившегося;

извинений, если это возможно;

уверенности в том, что происшедшее с ними для медработников послужило уроком и подобное не должно повториться с другими;

своевременной и адекватной компенсации, когда был причинен вред здоровью [19].

Наиболее серьезной проблемой AVMA считает то, что никто не знает реального масштаба проблемы фактов причинения вреда пациентам при оказании им медицинской помощи. Несмотря на проведенные исследования, конференции, сделанные запросы неизвестна истинная статистика подобных случаев. Приблизительные данные можно получить экстраполируя на Великобританию данные, полученные в США и Австралии.

Необходимо помнить о том, что каждый случай, когда причинен вред или наступила смерть которую можно было бы избежать – это катастрофа для конкретной семьи с отдаленными последствиями для всего общества.

Опыт АVMA показал, что попытки получить у официальных лиц статистику подобных случаев безуспешны, даже если запрос в адрес министра здравоохранения делают члены Парламента.

AVMA обращает внимание на опасность имеющейся позиции системы медицинской помощи, считающей, что неблагоприятные последствия лечения пациентов — это неизбежный результат перегруженного работой и недофинансируемого здравоохранения. Как результат такой позиции — сокрытие и непризнание дефектов в работе. Что необходимо — это существенное изменение в культуре, только это может заставить медиков постоянно стремиться к снижению опасности медицинской помощи для пациента…. «Факт того, что ошибки порождает неправильно работающая система не может больше игнорироваться. Время самоуспокоения для лиц, оказывающих медицинские услуги прошло, и источником этого понимания должны быть не повторяющиеся судебные процессы, а реальные проблемы, касающиеся стандартов оказания медицинской помощи» [18].

AVMA на своем опыте убедилось, что проблема не решается разбирательством с конкретным медработником, связанным с данным случаем. Это самый примитивный путь, и он резко ограничивает возможности недопущения подобных случаев в будущем. Становится все более понятным, что наибольшие проблемы происходят не от ошибок отдельных профессионалов, а от системных дефектов работы здравоохранения.

Если удастся добиться повышения культуры медработников и прекращения замалчивания проблемы медицинских ошибок возможно совместное начало процесса исследования и предупреждения ошибок.

Без поддержки этой идеи профессионалами ошибки для всех так и останутся «борьбой под ковром». Необходимо признать факт наличия проблемы для того, чтобы работать с ней. АVMA видит и ряд других проблем. Следующая проблема-это длительное время, которое уходит на разрешение жалобы пациента. Существенная проблема-это неравность сил сторон, поскольку на стороне ответчика опытные юристы и эксперты, достаточное количество денег. До настоящего времени судебный процесс для получения компенсации пациентом рассматривается не иначе как скандал. Длительность всего процесса около 5 лет — это норма, а не исключение. Есть случай, когда процесс тянулся 17 лет. Дороговизна, сложная процедура, часто некомпетентность юристов делают подобные случаи кошмаром и для врачей и для пациентов.

Хотя все эти сложности одинаковы и для истца и для ответчика есть три аспекта особенно тяжких для истца (пациента):

Первое. Адвокаты ответчика были всегда более опытные в медицинских делах.

Адвокаты истца, обычно, не имели опыта, поскольку подобные дела бывают у них от случая к случаю. Как результат — это приводило к тому, что адвокаты ответчика оказывались гораздо более эффективными.

Второе. Ответчик всегда способен найти экспертов, которые его будут защищать. Для пациента крайне трудно найти эксперта, аналогичного «веса», а даже найдя его, он не имеет гарантий, что последний будет до конца искренен и объективен по отношению к ошибкам коллег;

Самая большая сложность, кстати, в том, что в отличие от других гражданских исков в основе решения суда лежит решение одних врачей по поводу действия других врачей».

Благодаря деятельности AVMA была поднята проблема компетентности юристов для ведения подобных дел. Через обучение, отбор и накапливающийся опыт сформировалась группа юристов, которые по своей компетентности в вопросах клинических случаев не уступают юристам ответчиков.

Удалось также привлечь на сторону пациентов ряд выдающихся докторов, что позволило гарантировать для пациентов большую объективность в экспертизе, удалось также наладить контакты с многими юристами, которые помогли находить экспертов, действующих более честно в интересах пациентов [18].

Если производители медицинских услуг будут способны принять участие в проблеме медицинских ошибок, ситуация изменится. Количество судебных процессов может существенно уменьшиться. Тогда врачи смогут больше заниматься пациентами, нежели судебными разбирательствами (Примечание — после в ведения в действие в 1999 году реформы судопроизводства по делам о медицинских ошибках, предусматривающей облегченную для пациента процедуру досудебного разрешения спора, количество исков уменьшилось на 2/3)».

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ни для кого из связанных с профессиональной медициной лиц — как врачей, так и организаторов оказания медицинской помощи — не секрет, что на протяжении последнего десятилетия правовой подход к медицинским и косметическим услугам и юридическому регулированию их оказания существенным образом изменился. Причиной такого изменения является переход оказания существенной части медицинской помощи на возмездную основу и, как следствие этого, приобретение конкретным объёмом медицинской помощи черт и свойств медицинской услуги и преобразование статуса пациента в статус потребителя с соответствующим увеличением объёма его прав и полномочий.

Государство гарантирует охрану здоровья каждого человека в соответствии с Конституцией Республики Беларусь и иными законодательными актами президента и правительства РБ, общепризнанными принципами и нормами международного права и международными договорами РБ.

Каждый человек с момента его рождения и до смерти является потенциальным субъектом медицинских правоотношений, и от правильных или неправильных, ошибочных действий медицинского работника зависит не только его здоровье, но и самая главная ценность человека — его жизнь. Особенностью медицинской деятельности является то, что не все медицинские манипуляции, диагностики и лечения приводят к положительным результатам. Некоторые из них при ошибочных медицинских работников заканчиваются смертельным исходом или инвалидностью пациента.

Основаниями привлечения к уголовной ответственности в сфере оказания медицинских и косметологических услуг являются следующие виды преступлений, предусмотренные Уголовным Кодексом Республики Беларусь:

Неоказание помощи больному.

Ненадлежащее исполнение профессиональных обязанностей медицинским работником, повлекшее причинение пациенту по неосторожности тяжкого или менее тяжкого телесного повреждения.

Принуждение лица к даче его органов или тканей для трансплантации, совершенное с угрозой применения насилия к нему или его близким.

Hарушение условий и порядка изъятия органов или тканей человека либо условий и порядка трансплантации, предусмот­ренных законом, повлекшее по неосторожности причинение тяжкого или менее тяжкого телесного повреждения донору или реципиенту.

Ненадлежащее исполнение обязанностей по обеспечению безопасности жизни и здоровья малолетнего лицом, на которое такие обязанности возложены по службе, либо лицом, выполняющим эти обязанности по специальному поручению или добровольно принявшим на себя такие обязанности, повлекшее причинение малолетнему по неосторожности менее тяжкого телесного повреждения, при отсутствии признаков должностного преступления.

Судебный иск — это материально-правовое требование одного лица (пациента) к другому (к больнице), заявленное в суд с соблюдением специальных процессуальных правил. С иском в суд можно обращаться в любых случаях, когда причинен вред вашим материальным или нематериальным благам. Жизнь и здоровье человека являются нематериальными благами, но компенсация за вред определяется в денежном выражении. Дела по случаям причинения вреда в здравоохранении рассматриваются по правилам гражданского судопроизводства. Исковые требования предъявляются не к конкретным медработникам, а к учреждению — юридическому лицу, которое несет финансовую ответственность за действия своих работников.

Таким образом, использование пациентом своих прав является ни чем иным, как механизмом его воздействия на окружающую медицинскую обстановку.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ:

Вальчук Э.А., Гулицкая Н.И., Царук Ф.П. Основы организационно-методической службы и статистического анализа в здравоохранении. – Минск, 2003.

Глоссарий Всемирной организации здравоохранения (ВОЗ).

Годовальников Г.В. Терминологический словарь по слову «лекарственное средство».

Гражданский кодекс Республики Беларусь.

Декрет Президента Республики Беларусь от 14.07.2003 г. №17 в ред. Декретов Президента Республики Беларусь от 03.05.2004 г. №2, от 08.11.2004 г. №13.

Закон Республики Беларусь «О демографической безопасности Республики Беларусь» от 11 декабря 2001 г.

Закон Республики Беларусь «О здравоохранении» от 18.06.1993 г. №2435-XII (в ред. Закона от 11.01.2002 г. №91-З).

Закон Республики Беларусь «О качестве и безопасности продовольственного сырья и пищевых продуктов для жизни и здоровья человека» от 29.06.2003 г. №217-З в редакции Закона Республики Беларусь от 05.07.2004 г. №302-З.

Закон Республики Беларусь «О предупреждении инвалидности и реабилитации инвалидов» от 17 октября 1994 г. №3317-XII (ред. от 28 ноября 2003 г).

Закон Республики Беларусь «О психиатрической помощи и гарантиях прав граждан при ее оказании» от 1 июля 1999 г. №274-З.

Закон Республики Беларусь «О санитарно-эпидемическом благополучии населения» от 23.11.1993 г. №2583-XII (в ред. Закона от 23 мая 2000 г. №397-З).

Закон Республики Беларусь «Об образовании» от 29.10.1991 г. №1202-XII (в ред. Законов Республики Беларусь от 19.03.2002 г. №95-З, от 04.08.2004 г. №311-З).

Закон Республики Беларусь «Об оценке соответствия требованиям технических нормативных правовых актов в области технического нормирования и стандартизации» от 05.01.2004 г. №269-З.

Закон Республики Беларусь от 05.01.2004 г. №262-З «О техническом нормировании и стандартизации».

Закон Республики Беларусь от 31 января 1995 г. №3559-XII «О донорстве крови и ее компонентов» ([Изм. и дополн.: Закон от 9 июля 1999 г. №291-З; Закон от 12 ноября 2001 г. №58-З].

Закон Республики Беларусь от 4 марта 1997 г. №28-З «О трансплантации органов и тканей человека».

Конституция Республики Беларусь.

Медик В.А., Юрьев В.К. Курс лекций по общественному здоровью и здравоохранению. – Часть III. – М.: Медицина, 2003.

Общественное здоровье и методы его изучения / Н.Н.Пилипцевич, Л.П.Плахотя, И.Н.Мороз, Т.В.Калинина. – Минск: БГМУ, 2003.

ОСТ 91500.01.0005-2001 «Термины и определения системы стандартизации в здравоохранении» // Проблемы стандартизации в здравоохранении. – 2001. – №1. – С.69–78

Постановление Минздрава Республики Беларусь и Министерства труда и соцзащиты Республики Беларусь от 09.07.2002 г. №52/97 «Об утверждении Инструкции о порядке выдачи листков о временной нетрудоспособности».

Постановление Минздрава Республики Беларусь от 01.04.2004 г. №13 «Об утверждении Инструкции о порядке исчисления себестоимости медицинской помощи и других услуг, оказываемых организациями здравоохранения, финансируемыми из бюджета».

Постановление Минздрава Республики Беларусь от 02.02.2005 г. №1 «Об утверждении Инструкции об организации деятельности больных сестринского ухода».

Постановление Минздрава Республики Беларусь от 11.08.2004 г. №31 «Об утверждении Инструкции о порядке организации повышения квалификации и переподготовки работников системы здравоохранения».

Постановление Минздрава Республики Беларусь от 21.06.2002 г. №34 «Об утверждении Положения о порядке проведения консультаций (консилиумов) в организациях здравоохранения Республики Беларусь».

Постановление Минздрава Республики Беларусь от 27.05.2002 г. №28 «Об утверждении Инструкции по разработке и реализации территориальных программ государственных гарантий по обеспечению медицинским обслуживанием граждан».

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 08.10.2003 г. №1276 «Об утверждении Концепции развития здравоохранения Республики Беларусь на 2003–2007 гг.».

Постановление Совета Министров Республики Беларусь от 18.07.2002 г. №963 «О государственных минимальных социальных стандартах в области здравоохранения».

Приказ Минздрава Республики Беларусь от 13.08.1999 г. №254 «Об утверждении правил проведения клинических испытаний лекарственных средств».

Приказ Минздрава Республики Беларусь от 16.04.2003 г. №70 «Об утверждении порядка составления штатного расписания организаций здравоохранения, финансируемых из бюджета, системы Министерства здравоохранения Республики Беларусь».

Проект Закона Республики Беларусь «О внесении изменений и дополнений в Закон Республики Беларусь «О здравоохранении»».

Проект Закона Республики Беларусь «О лекарственных средствах».

Проект Закона Российской Федерации «Об обязательном медицинском страховании» // Главврач. – 2004. – №8. –С.87–110.

Решетников А.В. Управление, экономика и социология обязательного медицинского страхования. – М.: Издательский Дом «ГЭОТАР-МЕД».

Руководство по применению стандарта ИСО 9001:2000 в области здравоохранения / Пер. с англ. Г.Е.Герасимовой. – М.: РИА «Стандарты и качество», 2002. – 112 с.

Словарь терминов и сокращений, используемых в доказательной медицине // Доказательная кардиология. – 2004. – №3. – С.53–56.

СТБ 1155-99 «Фармакопейные статьи. Порядок разработки, согласования и утверждения».

Терминология по общественному здоровью и здравоохранению // Проблемы соц. гигиены, здравоохранения и истории медицины. – 2002. – №3. – С.47–55.

ПРИЛОЖЕНИЕ 1

ИСКОВОЕ ЗАЯВЛЕНИЕ О ВОЗМЕЩЕНИИ ВРЕДА, ПРИЧИНЕННОГО ПОВРЕЖДЕНИЕМ ЗДОРОВЬЯ

Я, ФИО поступил в … отделение больницы № … дата …. для проведения лечения по поводу ….… Дата…… мне было проведено следующее лечение: ……..

При осуществлении медицинских мероприятий (указать каких именно) медицинскими работниками (ФИО) были допущены следующие дефекты: …..… (указать какие).

После указанных действий наступило ….… (указать).

Расстройство здоровья подтверждается следующими документами:… (справка МСЭК, амбулаторная карта и т.п.).

В настоящее время я испытываю следующие нравственные и физические страдания: …

Для восстановления здоровья мне необходимо следующее лечение: …

Утрата заработка составила (по справке бухгалтерии с места работы)…

Считаю, что вред моему здоровью причинен в результате ненадлежащего оказания медицинской помощи в больнице № ..

Ответчиком нарушено обязательство по качественному и безопасному оказанию медицинской помощи, предусмотренное законадательством РБ

ПРОШУ СУД:

1. Взыскать с ответчика … рублей в качестве компенсации морального вреда, причиненного повреждением здоровья.

2. Обязать ответчика возместить мне утраченный заработок, за период, начиная, с … по … в сумме … месяц.

3. Взыскать с ответчика стоимость приобретенных мной лекарств на сумму …

Приложение.

1. Копия искового заявления.

2. Копия выписки из больницы № ……………………….

3. Копия справки МРЭК об установлении …… группы инвалидности.

4. Копия рецепта, кассовых и товарных чеков на приобретение медикаментов.

5. Копия справки с места работы о среднем заработке

Дата «____» ________ 200 . Подпись ……

Реферат: Право внешних сношений

Право внешних сношений представляет собой отрасль международного права, которая состоит из принципов и норм, регулирующих отношения между государствами, а также между государствами и другими субъектами международного права по поводу осуществления дипломатической деятельности.

Представляется целесообразным дать определение понятию «дипломатическая деятельность государства». В литературе под подобного рода деятельностью понимают официальную деятельность государства, его органов и должностных лиц по защите прав и интересов данного государства, прав и законных интересов его физических и юридических лиц, поддержанию режима международного правопорядка и законности.

Основными источниками права внешних сношений являются Венская конвенция о дипломатических сношениях 1961 г., Венская конвенция о консульских сношениях 1963 г., Венская конвенция о представительстве государств в их отношениях с международными организациями универсального характера 1975 г., другие международные документы как универсального, так и локального характера.

Что касается внешних сношений РФ, то среди правовых актов РФ, регулирующих вопросы дипломатических и консульских сношений с иностранными государствами, следует выделить Конституцию РФ, Федеральный закон от 15 июля 1995 г. «О международных договорах Российской Федерации». Дипломатическая деятельность государств реализуется через систему органов внешних сношений. Различают внутригосударственные и зарубежные органы внешних сношений.

К внутригосударственным органам внешних сношений относятся: глава государства, парламент, правительство, министерство иностранных дел, другие ведомства и службы, в функции которых входит осуществление внешних сношений по отдельным вопросам.

Статья 86 Конституции РФ устанавливает следующие полномочия Президента:

1) осуществление руководства внешней политикой Российской Федерации;

2) ведение переговоров и подписание международных договоров Российской Федерации; подписание ратификационных грамот;

3) принятие верительных и отзывных грамот аккредитуемых при нем дипломатических представителей.

Статья 114 Конституции РФ определяет компетенцию в области внешних сношений Правительства: осуществление мер по обеспечению обороны страны, государственной безопасности, а также реализация внешней политики Российской Федерации. Более подробно его компетенция закреплена в Федеральном конституционном законе от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации» (с изм. и доп. от 31 декабря 1997 г., 19 июня, 3 ноября 2004 г., 1 июня 2005 г.).

Федеральный конституционный закон «О Правительстве Российской Федерации» устанавливает следующие общие полномочия Правительства Российской Федерации (ст. 13):

1) организация реализации внутренней и внешней политики Российской Федерации; осуществление регулирования в социально-экономической сфере;

2) обеспечение единства системы исполнительной власти в Российской Федерации, направление и контроль за деятельностью ее органов;

3) формирование федеральных целевых программ и обеспечение их реализации;

4) реализация предоставленного ему права законодательной инициативы.

Полномочия Правительства РФ в сфере внешней политики и международных отношений закреплены в ст. 21 Федерального конституционного закона «О Правительстве Российской Федерации»:

1) осуществление мер по обеспечению реализации внешней политики Российской Федерации;

2) обеспечение представительства Российской Федерации в иностранных государствах и международных организациях;

3) в пределах своих полномочий заключение международных договоров Российской Федерации, обеспечение выполнения обязательств Российской Федерации по международным договорам, а также наблюдение за выполнением другими участниками указанных договоров их обязательств;

4) отстаивание геополитических интересов Российской Федерации, защита граждан Российской Федерации за пределами ее территории;

5) осуществление регулирования и государственного контроля в сфере внешнеэкономической деятельности, в сфере международного научно-технического и культурного сотрудничества.

Таким образом, компетенции Президента РФ и Правительства РФ в области внешних сношений определены достаточно широко и подробно.

Согласно Положению о Министерстве иностранных дел Российской Федерации, утвержденному Указом Президента РФ от 11 июля 2004 г. N 865 (с изм. от 19 октября 2005 г.), МИД России осуществляет следующие полномочия:

1) разрабатывает и представляет в установленном порядке Президенту РФ и в Правительство РФ предложения по вопросам отношений Российской Федерации с иностранными государствами и международными организациями на основе анализа информации по всему комплексу двусторонних, многосторонних отношений и международных проблем;

2) вносит Президенту РФ и в Правительство РФ проекты федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента РФ и Правительства РФ, проекты других документов, по которым требуется решение Президента РФ или Правительства РФ, по вопросам, входящим в компетенцию МИДа России, а также проект плана работы МИДа России и прогнозные показатели его деятельности;

3) на основании и во исполнение Конституции РФ, федеральных конституционных законов, федеральных законов, актов Президента РФ и Правительства РФ самостоятельно принимает нормативные правовые акты по вопросам, относящимся к установленной сфере его деятельности, за исключением вопросов, правовое регулирование которых в соответствии с Конституцией РФ, федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента РФ и Правительства РФ осуществляется только федеральными конституционными законами, федеральными законами, актами Президента РФ и Правительства РФ;

4) реализует дипломатическими и международно-правовыми средствами усилия Российской Федерации по обеспечению международного мира, глобальной и региональной безопасности, в том числе с учетом ее ответственности как постоянного члена Совета Безопасности Организации Объединенных Наций, участника общеевропейского процесса и других региональных механизмов;

5) обеспечивает участие Российской Федерации в деятельности Организации Объединенных Наций, Содружества Независимых Государств, органов Союзного государства, международных организаций, в работе международных конференций, форумов, содействует повышению роли Российской Федерации как члена мирового сообщества в решении глобальных и региональных международных проблем;

6) участвует в разработке и реализации государственной политики в области обеспечения прав и свобод граждан Российской Федерации, обороны и безопасности государства, расширения торгово-экономических и финансовых связей, научно-технического, культурного и иного обмена Российской Федерации с иностранными государствами и международными организациями, связей с соотечественниками, проживающими за рубежом;

7) осуществляет дипломатическими и международно-правовыми средствами поддержку российских участников внешнеэкономической деятельности, защиту их законных интересов за рубежом;

8) участвует в работе правительственных и межведомственных координационных и совещательных органов по вопросам, входящим в компетенцию МИДа России;

9) ведет переговоры с иностранными государствами и международными организациями;

10) содействует осуществлению межпарламентских и других внешних связей Федерального Собрания РФ;

11) содействует развитию международных связей субъектов РФ и осуществляет их координацию, а также осуществляет иные полномочия.

Помимо вышеназванных к органам внешних сношений Российской Федерации относятся: Государственный таможенный комитет РФ, Федеральная пограничная служба и др.

Зарубежными органами внешних сношений являются дипломатические и консульские представительства, торговые представительства, представительства государств при международных организациях, делегации на международных совещаниях и конференциях, специальные миссии.

Дипломатическое право как подотрасль права внешних сношений представляет собой совокупность норм, регламентирующих статус и функции государственных органов внешних сношений.

В отношении источников дипломатического права необходимо отметить, что дипломатическое право на протяжении долгого времени основывалось на обычаях. В настоящее время дипломатическое право в основном кодифицировано. Основным договорным актом в данной области является Венская конвенция о дипломатических сношениях 1961 г. В 1969 г. Генеральной Ассамблеей ООН была также принята Конвенция о специальных миссиях, а в 1975 г. на дипломатической конференции в Вене — Конвенция о представительстве государств в их отношениях с международными организациями универсального характера. Российская Федерация является участницей Венских конвенций 1961 и 1975 гг.

Существуют два вида дипломатических представительств: посольства и миссии. Большинство государств предпочитает обмениваться дипломатическими представительствами — посольствами. Посольство возглавляет чрезвычайный и полномочный посол, миссию — чрезвычайный и полномочный посланник либо поверенный в делах. Дипломатические отношения, как правило, устанавливаются на основании соглашения между соответствующими государствами.

Главы дипломатических представительств подразделяются на три класса: чрезвычайные и полномочные послы, аккредитуемые при главах государств; чрезвычайные и полномочные посланники, аккредитуемые при главах государств; поверенные в делах, аккредитуемые при министрах иностранных дел. От поверенного в делах следует отличать временного поверенного в делах — лицо, временно исполняющее функции главы представительства любого класса во время его отсутствия (отпуска, отзыва и т.д.).

Класс, к которому принадлежит глава представительства в конкретном государстве, определяется соглашением между государствами об установлении дипломатических отношений.

Дипломатические представительства выполняют следующие функции:

1) представительство своего государства в стране пребывания;

2) защита интересов аккредитующего государства и его граждан в стране пребывания;

3) ведение переговоров с правительством страны пребывания;

4) выяснение всеми законными средствами условий и событий в стране пребывания;

5) поощрение дружественных отношений между аккредитующим государством и страной пребывания.

Перед назначением главы представительства аккредитующее государство запрашивает у компетентных властей страны пребывания агреман (согласие) на назначение конкретного лица главой представительства в данном государстве. Отказ в агремане или отсутствие ответа на запрос препятствуют назначению лица главой представительства. Государство не обязано мотивировать свой отказ в агремане.

По получении агремана лицо назначается главой представительства. Главе представительства выдается верительная грамота — документ, адресованный властям страны пребывания, в котором просят верить тому, что данное лицо будет излагать от имени этого государства. По прибытии в страну назначения глава представительства вручает свои верительные грамоты главе государства или министру иностранных дел (если глава представительства — поверенный в делах).

Персонал дипломатического представительства подразделяется на три группы: дипломатический персонал, административно-технический персонал и обслуживающий персонал.

Дипломатический персонал образуют лица, имеющие дипломатические ранги (специальные звания). К дипломатическому персоналу относятся: послы и посланники, советники, торговые представители, специальные атташе (военный, военно-морской, военно-воздушный), первые, вторые, третьи секретари, атташе.

Административно-технический персонал — это лица, осуществляющие административно-техническое обслуживание представительства (переводчики, референты, секретари и т.д.).

Обслуживающий персонал включает в себя лиц, выполняющих обязанности по обслуживанию представительства (водители, садовники, уборщицы и т.д.).

Члены дипломатического персонала, как правило, являются гражданами представляемого ими государства, члены административно-технического и обслуживающего персонала могут быть гражданами страны пребывания.

Представляется необходимым рассмотреть понятие «дипломатический корпус». В узком смысле дипломатический корпус — это совокупность глав иностранных дипломатических представительств, аккредитованных в данном государстве. Дипломатический корпус в широком смысле — совокупность членов дипломатического персонала иностранных дипломатических представительств в данном государстве и членов их семей.

Существование понятия дипломатического корпуса в первом значении обусловлено протокольными причинами; дуайеном (старшиной, старейшиной) среди глав всех иностранных дипломатических представительств считается, согласно обычаю, старший по классу и по времени пребывания в данной стране (или в некоторых странах папский нунций).

Понятие дипломатического корпуса во втором значении объясняется необходимостью установить круг лиц, которые вправе претендовать на дипломатические иммунитеты и привилегии.

В Российской Федерации установлены следующие дипломатические ранги: чрезвычайный и полномочный посол, чрезвычайный и полномочный посланник 1-го и 2-го класса, первый секретарь 1-го и 2-го класса; второй секретарь 1-го и 2-го класса; третий секретарь; атташе.

Посольство РФ является государственным органом внешних сношений Российской Федерации, осуществляющим представительство России в государстве пребывания.

Посольство учреждается по решению Правительства РФ в связи с установлением на основании указа Президента РФ дипломатических отношений с соответствующим иностранным государством.

Посольство входит в систему МИДа России и обеспечивает проведение единой политической линии РФ в отношениях с государством пребывания и в этих целях осуществляет в установленном порядке координацию деятельности и контроль за работой находящихся в государстве пребывания представительств федеральных органов исполнительной власти, российских государственных учреждений, организаций и предприятий, их делегаций и групп специалистов, а также представительств субъектов РФ, открываемых в установленном порядке на территории отдельных субъектов, административно-территориальных образований.

Посольство, его сотрудники и члены их семей пользуются в государстве пребывания привилегиями и иммунитетами в соответствии с международным правом и законодательством государства пребывания.

Основными задачами и функциями посольства являются:

1) представительство Российской Федерации в государстве пребывания;

2) обеспечение национальных интересов, реализация внешнеполитического курса Российской Федерации в государстве пребывания;

3) выполнение поручений Президента РФ, Правительства, МИДа России, а также согласованных с МИДом поручений других федеральных органов государственной власти и запросов органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, предприятий, учреждений и организаций. Поручения федеральных органов исполнительной власти и запросы органов государственной власти субъектов Федерации, органов местного самоуправления, предприятий, учреждений и организаций направляются посольству только через МИД России;

4) сбор информации о государстве пребывания, а также изучение деятельности других государств, международных организаций и союзов в регионе, в котором расположено государство пребывания;

5) обеспечение развития сотрудничества Российской Федерации с государством пребывания, оказание содействия государственным органам, общественным объединениям и представителям деловых кругов Российской Федерации в установлении контактов с представителями государства пребывания;

6) участие в подготовке проектов международных договоров РФ с государством пребывания, предложений о заключении, выполнении, прекращении и приостановлении действия договоров, осуществление контроля за выполнением договоров Российской Федерации с государством пребывания;

7) защита в государстве пребывания прав и интересов российских граждан и юридических лиц;

8) выполнение консульских функций, общее руководство деятельностью консульских учреждений Российской Федерации;

9) выполнение других функций.

Посольство возглавляется чрезвычайным и полномочным послом Российской Федерации. Посол представляет Российскую Федерацию, непосредственно руководит работой посольства, несет персональную ответственность за выполнение возложенных на посольство задач и осуществление им функций, определяет в соответствии с нормативными актами МИДа России структуру посольства, распределяет должностные обязанности между его сотрудниками. Основные права и обязанности посла регламентируются Положением о чрезвычайном и полномочном после Российской Федерации в иностранном государстве.

В случае отсутствия посла в государстве пребывания его функции исполняет Временный поверенный в делах Российской Федерации, назначаемый в установленном порядке из числа старших дипломатических сотрудников посольства.

В соответствии с законодательством РФ в посольстве не могут образовываться структуры политических партий, религиозных, общественных объединений, за исключением профессиональных союзов.

Под дипломатическими привилегиями понимаются особые права и преимущества, предоставляемые представительствам и их сотрудникам. Иммунитеты — это изъятия представительства и его сотрудников из юрисдикции и принудительных действий со стороны государства пребывания.

Различают привилегии и иммунитеты дипломатических представительств и привилегии и иммунитеты их сотрудников.

Дипломатические представительства пользуются следующими привилегиями и иммунитетами:

1) неприкосновенность помещений представительства: никто не может войти на территорию представительства иначе, как с согласия главы представительства. Под помещением представительства понимаются как здания и сооружения, занимаемые представительством, так и земельные участки представительства. Государство пребывания обязано принимать все меры для защиты помещений представительства от вторжения извне и нанесения им ущерба;

2) помещения представительства и находящееся в них имущество, а также средства передвижения представительства пользуются иммунитетом от обыска, реквизиции, ареста и исполнительных действий;

3) представительство освобождается от всех государственных, районных и муниципальных налогов, сборов и пошлин, кроме сборов за конкретные виды обслуживания. Сборы, взимаемые представительством при выполнении своих обязанностей (например, за выдачу виз), освобождаются от всех налогов и пошлин страны пребывания;

4) архивы и документы представительства неприкосновенны в любое время и независимо от их местонахождения. Официальная корреспонденция представительства неприкосновенна. Дипломатическая почта не подлежит ни вскрытию, ни задержанию.

Дипломатические курьеры пользуются личной неприкосновенностью и подлежат особой защите со стороны государства пребывания. Аккредитующим государством или представительством может быть назначен дипломатический курьер ad hoc. В этом случае иммунитеты прекращаются в момент доставки дипломатической почты по назначению. Дипломатическая почта может быть вверена также командиру экипажа гражданского самолета;

5) сотрудникам представительства предоставляется свобода передвижения по территории страны пребывания.

Сотрудники представительства пользуются следующими привилегиями и иммунитетами:

1) личность дипломатического агента неприкосновенна. Дипломат не подлежит аресту или задержанию в какой-либо форме;

2) частная резиденция дипломатического агента пользуется той же неприкосновенностью и защитой, что и помещение представительства;

3) дипломатический агент пользуется иммунитетом от уголовной юрисдикции государства пребывания;

4) дипломатический агент пользуется иммунитетом от гражданской и административной юрисдикции государства пребывания, кроме:

вещных исков, относящихся к частному недвижимому имуществу на территории страны пребывания, если только он не владеет этим имуществом для целей представительства;

исков, касающихся наследования, в отношении которых он выступает в качестве исполнителя завещания, попечителя, наследника или отказополучателя наследства;

исков, относящихся к любой профессиональной или коммерческой деятельности дипломатического агента за пределами его официальных функций.

Консульское право как подотрасль права внешних сношений можно охарактеризовать как совокупность международно-правовых принципов и норм, регулирующих деятельность консульских учреждений и членов их персонала и определяющих их статус, функции, права и обязанности.

Источниками консульского права являются международный договор и международный обычай. В настоящее время международные обычаи продолжают являться основой правового регулирования консульских связей между государствами при отсутствии их договорно-правового оформления.

Международные договоры по консульским вопросам заключаются как на двусторонней, так и на многосторонней основе. Среди международных договоров, регулирующих консульские отношения, можно назвать три многосторонние консульские конвенции. Две из них носят региональный характер: Каракасская конвенция о консульских функциях 1911 г. и Гаванская конвенция о консульских чиновниках 1928 г. Универсальный характер имеет Венская конвенция о консульских сношениях 1963 г. Конвенция вступила в силу 18 марта 1967 г. СССР ратифицировал ее 16 февраля 1989 г.

К источникам консульского права относятся также положения некоторых международных договоров, которые не посвящены исключительно консульским вопросам. Это прежде всего Венская конвенция о дипломатических сношениях 1961 г., ст. 3 которой предусматривает возможность выполнения консульских функций дипломатическими представительствами. Сюда же можно отнести и международные договоры о правовой помощи, об урегулировании случаев двойного гражданства, договоры и соглашения по вопросам торговли и мореплавания и ряд других.

Установление дипломатических отношений сопровождается, как правило, установлением и консульских отношений. В государствах, с которыми консульские отношения не установлены, функции консульских учреждений могут выполнять дипломатические представительства. В то же время в государстве, где нет дипломатического представительства, консульские учреждения могут осуществлять некоторые из дипломатических функций.

Различают четыре вида консульских представительств: генеральное консульство, консульство, вице-консульство, консульское агентство. Их возглавляют соответственно генеральный консул, консул, вице-консул, консульский агент. К консульским учреждениям относятся также консульские отделы дипломатических представительств.

Местонахождение консульского учреждения и его класс определяются по соглашению с государством пребывания. Консульское представительство, в отличие от дипломатического, действует не на всей территории страны пребывания, а в пределах установленного консульского округа.

В Российской Федерации консульские учреждения подчинены МИДу России и действуют под руководством главы дипломатического представительства. Консульские должностные лица и сотрудники консульских учреждений состоят на государственной службе в МИДе России.

Функции консульских представительств несколько уже, чем у посольств. В задачи консульских учреждений Российской Федерации входят:

1) защита за границей прав и интересов Российской Федерации, российских физических и юридических лиц;

2) содействие развитию дружественных отношений с государством пребывания;

3) учет постоянно проживающих и временно находящихся в его консульском округе граждан Российской Федерации;

4) воинский учет граждан Российской Федерации;

5) обеспечение и защита прав граждан Российской Федерации, находящихся под арестом, задержанных или лишенных свободы в иной форме или отбывающих наказание;

6) выдача, продление, погашение виз на въезд и выезд;

7) регистрация актов гражданского состояния;

8) совершение нотариальных действий;

9) легализация документов;

10) содействие военным кораблям Российской Федерации, морским и воздушным судам;

11) иные полномочия, предусмотренные законом и договорами.

Персонал консульских учреждений делится на три группы: консульские должностные лица, административно-технический и обслуживающий персонал.

Консульский корпус, как и дипломатический, возглавляется дуайеном, т.е. старшим по рангу и времени получения экзекватуры главой консульского представительства, который выполняет в основном церемониальные функции. В государстве пребывания может быть несколько консульских корпусов в зависимости от количества пунктов, где имеются консульские представительства.

Для заведующих консульскими отделами дипломатических представительств, как правило, не требуется направления консульского патента и получения экзекватуры. Они, как и другие сотрудники этих отделов, продолжают оставаться членами персонала дипломатического представительства и сохраняют статус таковых. Об их назначении извещаются власти государства пребывания.

Свои консульские сношения государства могут осуществлять и через посредство так называемых нештатных (почетных) консулов. Нештатный консул — это лицо, не состоящее на государственной службе представляемого государства, но выполняющее по его поручению и с согласия государства пребывания консульские функции. Нештатными консулами могут быть граждане представляемого государства, государства пребывания или какого-либо третьего государства. За выполнение консульских функций нештатный консул жалованья не получает, но может обращать в свою пользу консульские сборы.

Окончание миссии консула может иметь место в следующих случаях:

1) отозвание консула представляемым государством;

2) аннулирование экзекватуры государством пребывания;

3) истечение срока консульского патента;

4) закрытие консульского учреждения в данном пункте;

5) прекращение консульских отношений в целом;

6) война между государством пребывания и представляемым государством;

7) смерть консула;

8) выход территории, где находится консульский округ, из-под суверенитета государства пребывания.

Отозвание консула представляемым государством наиболее распространено и в основном имеет место при нормальной смене консулов в каком-либо пункте государства пребывания. При этом государство пребывания извещается заблаговременно о факте отозвания консула, а для его преемника испрашивается экзекватура.

Аннулирование экзекватуры происходит гораздо реже, как правило, в результате нарушения консулом законов государства пребывания. При этом, согласно ст. 23 Венской конвенции о консульских сношениях 1963 г., консул может быть объявлен persona non grata (нежелательным лицом) и перед представляемым государством может быть поставлен вопрос о его отзыве. Государство пребывания в этом случае не обязано мотивировать причины аннулирования экзекватуры.

В случае войны прекращающий свою миссию консул может поручить защиту интересов своих соотечественников в государстве пребывания консулу третьего государства.

Как и в дипломатическом праве, в консульском праве различают привилегии и иммунитеты консульских представительств и их сотрудников.

Выделяются следующие привилегии и иммунитеты консульских представительств:

1) неприкосновенность помещений представительства: никто не может войти на территорию представительства иначе, как с согласия главы консульского или дипломатического представительств.

Венская конвенция о консульских сношениях 1963 г. устанавливает ограничение неприкосновенности консульских представительств. Речь идет о так называемой «пожарной оговорке», когда на территорию представительства возможен доступ без разрешения в случае пожара. В заключенных нашим государством двусторонних консульских конвенциях «пожарная оговорка» отсутствует.

Государство пребывания обязано принимать все меры для защиты помещений представительства от вторжения извне и нанесения им ущерба;

2) консульское представительство может беспрепятственно сноситься со своим правительством, дипломатическим представительством и другими консульскими представительствами;

3) помещения консульского представительства и находящееся в них имущество, а также средства передвижения представительства пользуются иммунитетом от обыска, реквизиции, ареста и исполнительных действий;

4) представительство освобождается от всех государственных, районных и муниципальных налогов, сборов и пошлин, кроме сборов за конкретные виды обслуживания. Сборы, взимаемые представительством при выполнении своих обязанностей (например, за выдачу виз), освобождаются от всех налогов, сборов и пошлин страны пребывания;

5) архивы и документы консульского представительства неприкосновенны в любое время и независимо от их местонахождения;

6) официальная корреспонденция представительства неприкосновенна. Почта представительства не подлежит ни вскрытию, ни задержанию.

В отличие от сотрудников дипломатических представительств, сотрудники консульских представительств пользуются несколько меньшими привилегиями и иммунитетами. Они таковы:

1) консульские должностные лица пользуются личной неприкосновенностью и не могут быть подвергнуты задержанию или аресту, иначе как в случае преследования за совершение ими тяжкого преступления или исполнения вступившего в законную силу приговора суда. При этом понятие «тяжкое преступление» определяется по законодательству страны пребывания;

2) консульские агенты не могут отказываться от дачи свидетельских показаний, кроме показаний по вопросам, связанным с выполнением ими служебных обязанностей. В случае отказа консульских должностных лиц от дачи показаний к ним не могут применяться меры принуждения;

3) частная резиденция консульского агента пользуется той же неприкосновенностью и защитой, что и помещение представительства;

4) консульский агент пользуется иммунитетом от гражданской и административной юрисдикции государства пребывания, кроме случаев:

исков о возмещении вреда, причиненного дорожно-транспортным происшествием;

вещных исков, относящихся к частному недвижимому имуществу на территории страны пребывания, если только он не владеет этим имуществом для целей представительства;

исков, касающихся наследования, в отношении которых он выступает в качестве исполнителя завещания, попечителя, наследника или отказополучателя наследства;

исков, относящихся к любой профессиональной или коммерческой деятельности консульского агента за пределами его официальных функций.

Государство в международной организации может быть представлено постоянным представительством и миссией наблюдателей. Их правовое положение определяется прежде всего положениями устава этой организации, нормами Венской конвенции о представительстве государств в их отношениях с международными организациями универсального характера 1975 г., соглашениями о привилегиях и иммунитетах организации и другими документами.

Представительство государства в международной организации включает в себя главу представительства, членов дипломатического, административно-технического и обслуживающего персоналов. Полномочия главы представительства выдаются от имени главы государства, главы правительства, министра иностранных дел или иного компетентного органа. Аккредитующее государство уведомляет организацию о назначении, должности, звании сотрудников представительства, о прибытии и убытии персонала и членов их семей; о местонахождении помещений представительства и частных резиденций сотрудников и т.д.

Функции постоянных представительств состоят, в частности, в:

1) обеспечении представительства посылающего государства при организации;

2) поддержании связи между посылающим государством и организацией;

3) ведении переговоров с организацией и в ее рамках;

4) выяснении осуществляемой в организации деятельности и сообщении о ней правительству посылающего государства;

5) обеспечении участия посылающего государства в деятельности организации;

6) защите интересов посылающего государства по отношению к организации;

7) содействии осуществлению целей и принципов организации путем сотрудничества с организацией.

Функции постоянной миссии наблюдателей несколько уже, чем у представительств. В их числе:

1) обеспечение представительства посылающего государства и охрана его интересов по отношению к организации, поддержание связи с ней;

2) выяснение осуществляемой в организации деятельности и сообщение о ней правительству посылающего государства;

3) содействие сотрудничеству с организацией и ведение с ней переговоров.

Привилегии и иммунитеты постоянных представительств и миссий постоянных наблюдателей при международных организациях в принципе такие же, как и у дипломатических представительств: неприкосновенность помещений, неприкосновенность архивов и документов, освобождение от налогов и сборов и т.д.

В практике международных отношений широко используются специальные миссии (миссии ad hoc) — представители государств, направляемые в другое государство для выполнения конкретных функций (ведение переговоров, вручение документов и т.д.). Деятельность специальных миссий регламентируется Конвенцией о специальных миссиях 1969 г. (вступила в силу в 1985 г.). По своему характеру данная деятельность является дипломатией ad hoc.

Государство может направить специальную миссию в другое государство с согласия последнего, предварительно полученного через дипломатические или другие согласованные или взаимоприемлемые каналы.

Функции специальной миссии определяются по взаимному согласию между посылающим государством и принимающим государством.

Наличие дипломатических или консульских сношений не является необходимым для посылки или принятия специальной миссии.

Посылающее государство может по своему усмотрению назначить членов специальной миссии, сообщив предварительно принимающему государству всю необходимую информацию о численности и составе специальной миссии и, в частности, сообщив имена и должности лиц, которых оно намеревается назначить. Принимающее государство может не дать своего согласия на направление специальной миссии, численность которой оно не считает приемлемой ввиду обстоятельств и условий в принимающем государстве и потребностей данной миссии. Оно может также, не сообщая причин своего отказа, не дать согласия на назначение любого лица в качестве члена специальной миссии.

Специальная миссия состоит из одного или нескольких представителей посылающего государства, из числа которых это государство может назначить главу миссии. В специальную миссию может также входить дипломатический, административно-технический и обслуживающий персонал.

Члены постоянного дипломатического представительства или консульского учреждения, находящегося в принимающем государстве, включенные в состав специальной миссии, сохраняют свои привилегии и иммунитеты в качестве членов дипломатического представительства или консульского учреждения, помимо привилегий и иммунитетов, предоставленных Конвенцией 1969 г.

Представители посылающего государства в специальной миссии и члены ее дипломатического персонала должны быть гражданами посылающего государства. Граждане принимающего государства не могут назначаться в состав специальной миссии иначе, как с согласия этого государства, причем это согласие может быть в любое время аннулировано.

Министерство иностранных дел или другой орган принимающего государства, в отношении которого имеется договоренность, уведомляется:

1) о составе специальной миссии и о любых последующих его изменениях;

2) о прибытии и окончательном отбытии членов миссии и о прекращении их функций в миссии;

3) о прибытии и окончательном отбытии любого лица, сопровождающего члена миссии;

4) о назначении главы специальной миссии;

5) о местонахождении помещений, занимаемых специальной миссией, и личных помещений, пользующихся неприкосновенностью.

Принимающее государство может в любое время, не будучи обязанным мотивировать свое решение, уведомить посылающее государство, что какой-либо представитель посылающего государства в специальной миссии или какой-либо из членов ее дипломатического персонала является persona non grata или что любой другой член персонала миссии является неприемлемым. В таком случае посылающее государство должно, соответственно, отозвать данное лицо или прекратить его функции в миссии. То или иное лицо может быть объявлено persona non grata или неприемлемым до прибытия на территорию принимающего государства.

Функции специальной миссии начинаются с момента установления миссией официального контакта с министерством иностранных дел или с другим органом принимающего государства, в отношении которого имеется договоренность.

Глава специальной миссии или, если посылающее государство такового не назначило, один из представителей посылающего государства, указанный последним, уполномочен действовать от имени специальной миссии и вести переписку с принимающим государством.

Привилегии и иммунитеты миссии и ее членов аналогичны привилегиям и иммунитетам дипломатических сотрудников.

Литература

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 16.04.2003 N 221
(ред. от 24.08.2004)
«ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПРАВИЛ ПОГАШЕНИЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ ПЕРЕД ФЕДЕРАЛЬНЫМ БЮДЖЕТОМ, ВЫРАЖЕННОЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ, ГОСУДАРСТВЕННЫМИ ЦЕННЫМИ БУМАГАМИ И ПРАВАМИ ТРЕБОВАНИЯ ПО ОБЯЗАТЕЛЬСТВАМ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОСТАВЛЯЮЩИМ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ВНЕШНИЙ ДОЛГ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

РЕШЕНИЕ Верховного Суда РФ от 18.09.2001 N ГКПИ2001-1117
<ОБ ОТКАЗЕ В УДОВЛЕТВОРЕНИИ ЗАЯВЛЕНИЯ О ПРИЗНАНИИ ЧАСТИЧНО НЕДЕЙСТВИТЕЛЬНЫМ ПОСТАНОВЛЕНИЯ ПРАВИТЕЛЬСТВА РФ ОТ 14.07.1997 N 866 «О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИНСПЕКЦИИ ПО ТОРГОВЛЕ, КАЧЕСТВУ ТОВАРОВ И ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ МИНИСТЕРСТВА ВНЕШНИХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»>

ПОСТАНОВЛЕНИЕ Правительства РФ от 14.07.1997 N 866
«О ГОСУДАРСТВЕННОЙ ИНСПЕКЦИИ ПО ТОРГОВЛЕ, КАЧЕСТВУ ТОВАРОВ И ЗАЩИТЕ ПРАВ ПОТРЕБИТЕЛЕЙ МИНИСТЕРСТВА ВНЕШНИХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ СВЯЗЕЙ И ТОРГОВЛИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ»

25

Контрольная работа: Обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

СЕМЕСТРОВАЯ РАБОТА

по дисциплине

«Безопасность жизнедеятельности»

ЗАДАНИЕ

Вопрос 9. Перечислить основные обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

Вопрос 29. Какова роль технической эстетики в обеспечении охраны труда? Привести данные норм СН 181-70 по проектированию цветовой отделки производственных зданий. Понятие о цветовой тональности и насыщенности цвета. В зависимости от чего выбирается цветовая отделка производственного интерьера для предприятий химической отрасли? При помощи, каких приборов осуществляется контроль освещенности производственных помещений

Вопрос 49. Привести классификацию по устройству и эксплуатации электрооборудования взрыво- и пожароопасных производств по ПУЭ. Назвать методы борьбы со статическим электричеством

Вопрос 69. Воспроизвести схему подачи воды от электрических насосов и пожарных помп для тушения пожара

1. Вопрос 9. Перечислить основные обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

Руководство организации, несущее ответственность за охрану труда, должно обеспечивать разработку, внедрение и функционирование системы управления охраной труда в соответствии с установленными требованиями.

Руководство должно:

определять и документально оформлять политику, цели и задачи (обязательства) в области охраны труда;

обеспечивать доведение принятой политики до всех работников организации, ее поддержку на всех уровнях управления и ее реализацию;

периодически рассматривать (анализировать) и корректировать политику с целью обеспечения ее постоянного соответствия изменяющимся потребностям организации.

Политика организации в области охраны труда должна:

определять общие цели по улучшению условий и охраны труда работников;

соответствовать характеру и масштабу рисков, а также быть увязанной с хозяйственными целями организации;

включать обязательство руководства организации (работодателя) по соответствию условий и охраны труда в организации законодательству в области охраны труда (государственным нормативным требованиям охраны труда);

включать обязательство руководства организации по постоянному улучшению условий и охраны труда, формированию общественных органов и служб охраны труда, обеспечению социального партнерства, информированию работников об условиях труда на рабочих местах, о существующих производственных рисках, о полагающихся компенсациях за нанесение вреда здоровью;

предусматривать основу для установления целей и задач по охране труда и их анализа;

Администрация предприятия, (например, в лице директора, главного инженера) должна несет следующие обязанности:

1. Осуществляет общее руководство работой по созданию здоровых и безопасных условий труда.

2. Обеспечивает соблюдение положений федеральных законов и иных нормативных правовых актов Российской Федерации, а также нормативных технических документов.

3. Сообщает (немедленно) о несчастных случаях с тяжелым исходом, групповых несчастных случаях, авариях и пожарах, вызвавших остановку производства и прекращение выпуска продукции в соответствующие органы.

4. Принимает меры по защите жизни и здоровья работников в случае аварии на опасном производственном объекте.

5. Осуществляет мероприятия по локализации и ликвидации последствий аварий на опасном производственном объекте, оказывает содействие государственным органам в расследовании причин аварий.

6. Заключает договор страхования риска ответственности за причинение вреда при эксплуатации опасного производственного объекта.

7. Обеспечивает обязательное социальное страхование работников от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний в соответствии с федеральным законом.

8. Обеспечивает своевременное представление по установленной форме статистической отчетности о несчастных случаях на производстве.

9. Осуществляет общее руководство по организации работ по системе управления промышленной безопасностью.

Работодатель (администрация предприятия) обязан обеспечить:

безопасность при эксплуатации производственных зданий, сооружений, оборудования, безопасность технологических процессов и применяемых в производстве сырья и материалов, а также эффективную эксплуатацию средств коллективной и индивидуальной защиты;

условия труда на каждом рабочем месте, соответствующие требованиям законодательства об охране труда;

организацию надлежащего санитарно-бытового и лечебно-профилактического обслуживания работников;

режим труда и отдыха работников, установленный в соответствии с Трудовым кодексом РФ;

выдачу специальной одежды, специальной обуви и других средств индивидуальной защиты, смывающих и обезвреживающих средств в соответствии с установленными нормами работникам, занятым на производствах с вредными или опасными условиями труда, а также на работах, связанных с загрязнением;

эффективный контроль за уровнем воздействия вредных или опасных производственных факторов на здоровье работника;

возмещение вреда, причиненного работникам увечьем, профессиональным заболеванием либо иным повреждением здоровья, связанными с исполнением ими трудовых обязанностей;

обучение, инструктаж работников и проверку знаний работниками норм, правил и инструкций по охране труда;

информирование работников о состоянии условий и охраны труда на рабочем месте, о существующем риске повреждения здоровья и полагающихся работникам средствах индивидуальной защиты, компенсациях и льготах;

беспрепятственный допуск представителей органов государственного надзора и контроля и общественного контроля для проведения проверок состояния условий и охраны труда на предприятии и соблюдения законодательства об охране труда, а также для расследования несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;

своевременную уплату штрафа, наложенного органами государственного надзора и контроля за нарушения законодательства об охране труда и нормативных актов по безопасности и гигиене труда;

необходимые меры по обеспечению сохранения жизни и здоровья работников при возникновении аварийных ситуаций, в том числе надлежащие меры по оказанию первой помощи пострадавшим;

предоставление органам надзора и контроля необходимой информации о состоянии условий и охраны труда на предприятии, выполнении их предписаний, а также о всех подлежащих регистрации несчастных случаях и повреждениях здоровья работников на производстве;

обязательное страхование работников от временной нетрудоспособности вследствие заболевания, а также от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.

Инженерно-технический персонал:

1. Организует выполнение технологических операций и ведение технологических процессов с соблюдением установленных норм, правил и последовательности, гарантирующих безопасность труда работающих.

2. Обеспечивает рабочие места необходимой технической документацией и инструкциями.

3. Участвует в разработке служебной документации, плана ликвидации аварий и составлении инструкций по технике безопасности и пожарной безопасности.

4. Анализирует нарушения технологических процессов и операций, причины возникновения нарушений, определяет меры по их устранению.

5. Ежемесячно представляет в технический отдел (производственно-технический) предприятия сведения об имевших место нарушениях технологических процессов и операций с указанием причин этих нарушений и принятых мер по их устранению.

6. Осуществляет контроль за правильной подготовкой установок, отделений и участков цеха, а также отдельных видов оборудования и трубопроводов к чистке, техническому освидетельствованию и ремонту.

7. Обеспечивает соблюдение мер безопасности и санитарных норм при сбросе промстоков, удалении продуктов из технологического оборудования и трубопроводов, сборе и удалении отходов производства, выбросе в атмосферу.

8. Рассматривает предложения по изменению технологических схем и существующей прокладки трубопроводов, установке нового и перестановке оборудования.

9. Прекращает технологические процессы и операции, если создается угроза жизни и здоровью работающих.

10. При возникновении аварийных ситуаций действует согласно плану ликвидации аварий.

Работник обязан:

соблюдать технологические регламенты, производственные инструкции и инструкции по охране труда и пожарной безопасности, промсанитарии, Правила внутреннего трудового распорядка и другие нормативные документы, регламентирующие ведение производственных процессов;

правильно применять коллективные и индивидуальные средства защиты, спецодежду и спецобувь;

немедленно сообщать своему непосредственному руководителю о любом несчастном случае, происшедшем на производстве, о признаках профессионального заболевания, а также о ситуации, которая создает угрозу жизни и здоровью людей;

проходить обязательные первичные (при поступлении на работу) и периодические медицинские осмотры;

проходить обучение безопасным методам и приемам выполнения работ, инструктаж по охране труда, стажировку на рабочем месте и проверку знаний требований охраны труда и оказывать первую медицинскую помощь при несчастных случаях.

Вопрос 29. Какова роль технической эстетики в обеспечении охраны труда? Привести данные норм СН 181-70 по проектированию цветовой отделки производственных зданий. Понятие о цветовой тональности и насыщенности цвета. В зависимости от чего выбирается цветовая отделка производственного интерьера для предприятий химической отрасли? При помощи, каких приборов осуществляется контроль освещенности производственных помещений

Почти треть сознательной жизни человек проводит труде. Чтобы труд был одухотворенным, творческим, он должен быть окружен разумной красотой, осуществляться в благоприятных условиях, сопровождаться высокой культурой производства. Тогда труд становится первейшей жизненной потребностью человека, источником здоровья и радости, делается высокопроизводительным.

В связи с этим все большее и большее значение приобретает техническая эстетика.

Техническая эстетика изучает общественную природу и закономерности художественного конструирования предметов и предметных ансамблей Цель художественного конструирования — обеспечить удобство и безопасность пользования окружающими орудиями труда, а также создать благоприятную внешнюю обстановку, положительно влияющую на самочувствие и поведение человека на формирование его вкуса и настроения. Это новая, но быстро развивающаяся область знаний, в разработке которой принимают участие архитекторы, конструкторы, физиологи, работники искусств.

Доказано, что насыщенные, яркие тона окраски помещений вызывают большее утомление глаз работающих по сравнению с ненасыщенными спокойными тонами. Поэтому для больших площадей помещения применяют именно ненасыщенные тона окраски. Наоборот, там, где нужно что-либо подчеркнуть, обратить на что-либо внимание, применяют яркую насыщенную окраску. Например, для создания лучших условий предупреждения травматизма рекомендуется движущееся оборудование (тележки, электрокары и др.) окрашивать красным с черным или желтым с черным цветами; кнопки и рукоятки управления — цветами, применяемыми в технике безопасности (красным, оранжевым, зеленым); открытые трубопроводы опознавательной окраской согласно ГОСТ 14202-69: для пара — красной, воды — зеленой, кислот — оранжевой, щелочей — фиолетовой и т. д. При таких различиях в окраске работающие сразу видят назначение оборудования, опасные места, легче ориентируются в обстановке.

В цветовом оформлении окраска, линии, цветовые пятна должны быть строго продуманы, продиктованы целесообразностью, отвечать своему функциональному назначению.

Рациональная, научно обоснованная окраска способствует уменьшению утомляемости; броские предупреждающие цвета позволяют повысить безопасность труда; правильный подбор цветов дает возможность сократить время, необходимое для обзора и выбора предметов или орудий труда, повысить общий тонус работающих. Все вместе взятое, как показала практика, позволяет повысить производительность труда на 20% и более.

Содержание технической эстетики не исчерпывается только правильным выбором цветов для окраски. В ее задачи входит и внутреннее архитектурно-художественное оформление производственных и бытовых помещений, четкое выделение художественными средствами транспортных проездов, обычных и аварийных проходов; мест складывания материалов, зон отдыха; все это значительно повышает безопасность труда. В задачи технической эстетики входит и озеленение цехов. Растения не только оздоровляют воздух, но и создают уют, являются как бы элементом природного окружения и тем самым положительно воздействуют на психику работающих. Техническая эстетика, сочетая красоту и технологичность конструкций и оборудования, является важным средством воспитания художественных вкусов и культуры широких масс трудящихся.

Техническая эстетика тесно связана с научной организацией труда (НОТ) и инженерной психологией.

Оператору установки на современном химическом предприятии приходится следить за показаниями большого числа приборов и за работой отдельных частей установки. Если приборов очень много, они неудачно расположены на пульте, устройства для пуска, остановки, регулирования аппаратов и машин рассредоточены и пользование ими неудобно, то это приводит к излишней утомляемости, рассеиванию внимания и, следовательно, может затруднить принятие нужного решения. Основываясь на научной организации труда и инженерной психологии, учитывая особенности организма человека и его способность воспринимать внешние воздействия, ищут и находят рациональные пути устранения недостатков в организации труда. Известно, что около 85% всего объема внешней информации человек получает зрительно.

Наиболее ответственные приборы располагают перед глазами оператора. Вокруг них стараются сгруппировать приборы, обслуживающие один и тот же участок производства или связанные общей задачей, например измерением только температур или только давлений. Наблюдение требует перемещения глаз не только от прибора к прибору, но и по их шкалам. Выяснилось, что отсчеты по вертикальной шкале вызывают большее число ошибок, а по горизонтальной — меньшее, потому что глазу легче двигаться по горизонтали, чем по вертикали: сказывается привычка, выработанная при чтении. Все шире применяют так называемые нуль-приборы, которые показывают не абсолютные значения измеряемого параметра (например, температуры в градусах), а отклонения от некоторого заданного оптимального значения, условно обозначаемого нулем; такие приборы позволяют легче и быстрее принимать правильные решения.

Точность восприятия зависит не только от диаметра шкалы прибора, но и от расстояния между цифрами на делениях, от величины (цены) деления, степени контрастности фона и знаков. Важно расположение органов управления: маховичков вентилей, рукояток кранов; они должны быть удобно размещены и давать возможность видеть, закрыты они или открыты. При кнопочном управлении кнопки окрашивают в различные цвета, причем каждый цвет применяют лишь для кнопок одинакового назначения. Чтобы кнопки «Стоп» были хорошо заметны, их делают большего размера, чем остальные, и окрашивают в красный цвет, а также ставят дополнительные кнопки в местах, где чаще находится рабочий.

Большое значение для повышения производительности труда имеет форма инструмента и, особенно, рукояток. Применение несоответствующей условиям работы рукоятки снижает производительность труда, повышает утомляемость работающего.

Обстановка, в которой человек ежедневно начинает трудовой день, должна благотворно влиять на самочувствие, вызывать ощущение жизнерадостности желание трудиться еще лучше.

Согласно СН 181-70, при цветовом решении производственных помещений промышленных предприятий надлежит учитывать:

общий характер работ;

степень точности работ;

климатические и географические особенности района строительства, характер и интенсивность освещения, в том числе спектральный состав света, обусловленный типом источника или ориентацией помещения по странам света;

санитарно-гигиенические условия в помещении;

особенности объемно-пространственной структуры интерьера (абсолютные размеры и пропорции помещений, планировочное решение, степень насыщенности оборудованием и коммуникациями, характер конструктивного решения и др.);

требования техники безопасности (сигнально-предупреждающая и опознавательная окраска, знаки безопасности);

наличие поверхностей, не подлежащих цветовой отделке и окраске или цвет которых назначается исключительно по правилам применения функциональной окраски.

В зависимости от занимаемой площади и роли в цветовой композиции интерьера надлежит различать следующие цвета:

основные, применяемые для поверхностей большой площади (потолок, стены, крупногабаритное оборудование);

вспомогательные, применяемые для поверхностей средней площади (колонны, пол, отдельные виды оборудования);

акцентные, как правило, насыщенные цвета, применяемые для поверхностей малой площади и выбираемые по принципу большого контраста с основными цветами (акцентными, например, являются цвета, используемые в функциональной окраске).

Цветовое решение интерьера характеризуется:

цветовой гаммой;

цветовым контрастом;

количеством цвета;

коэффициентами отражения поверхностей.

Цветовая отделка интерьера должна проектироваться на основе общего архитектурно-композиционного решения интерьера с учетом физио- логического воздействия цвета и способствовать улучшению гигиенических условий труда в производственных помещениях, снижению утомляемости, повышению производительности труда, обеспечению безопасности производственных процессов, а также способствовать улучшению освещения помещений и повышению эстетического уровня промышленных предприятий.

При выборе цветового решения интерьеров следует учитывать характеристики помещений по категориям работ, характер освещения, а также санитарно-гигиенические условия в помещениях. Цвета строительных конструкций и оборудования при работах, связанных с высокими требованиями к цветопередаче должны быть ахроматическими.

При необходимости создания в производственных помещениях впечатления большого пространства следует отдавать предпочтение холодным цветовым гаммам и отступающим цветам.

В помещениях небольших размеров рекомендуется избегать больших цветовых контрастов между поверхностями.

В помещениях, имеющих небольшую высоту (менее 6 м), особенно при наличии под потолком большого числа различных коммуникаций, а также в более высоких помещениях при большом насыщении подвесным транспортом, в верхней зоне интерьера рекомендуется применять отступающие — зеленые, зелено-голубые или голубые цвета малой насыщенности или белый цвет независимо от условий освещения.

В узких производственных помещениях большой длины (при отношении длины к ширине более двух) для торцовых стен рекомендуется применять преимущественно теплые выступающие цвета.

При выборе цвета стен и потолков следует учитывать, что при содержании цветных пигментов в красочном составе или отделочных материалах более 40% снижается отражательная способность цветных поверхностей в ультрафиолетовой области спектра.

Окраске поверхностей строительных конструкций рекомендуется придавать матовую и полуматовую фактуру. Глянцевая фактура допускается только на отдельных элементах строительных конструкций, имеющих малую ширину (переплеты окон и т. п.), а также на тех поверхностях, которые не создают ослепляющего блеска.

Цвет серийно выпускаемого оборудования, а также оборудования, окрашиваемого на месте, следует принимать в соответствии с общей цветовой гаммой интерьера из следующего состава цветов:

Зеленый светлый; зеленый темный; серо-голубой светлый; серо-голубой темный; кремовый; коричневый; серый светлый; серый темный; белый; желтовато-белый.

Введение новых образцов цвета допускается в основном для уникального оборудования и оборудования, окрашиваемого на месте установки.

Число цветов в цветовом решении оборудования (станков, машин, агрегатов и др.), как правило, не должно быть более трех (не считая сигнальных и отличительных).

Цветовой контраст между цветами оборудования не должен превышать допустимого контраста, принятого для цветового решения интерьера в целом. Для крупногабаритного оборудования, как правило, рекомендуются светлые цвета с коэффициентом отражения не менее 50%. Элементы оборудования, служащие фоном для обрабатываемых деталей, должны иметь цвет, контрастный к цвету детали.

Сигнально-предупреждающую окраску элементов строительных конструкций, представляющих опасность аварий и несчастных случаев, опасных элементов производственного оборудования и внутрицехового транспорта, устройств и средств пожаротушения и обеспечения безопасности, а также цветовое решение производственных знаков безопасности надлежит выполнять в соответствии с требованиями ГОСТ 15548—70 «Цвета сигнальные и знаки безопасности для промышленных предприятий». Опознавательную окраску трубопроводов в производственных помещениях надлежит выполнять в соответствии с требованиями ГОСТ 14202-69 «Трубопроводы промышленных предприятий. Опознавательная окраска, предупреждающие знаки и маркировочные щитки». При параллельно расположенных коммуникациях участки опознавательной окраски на всех трубопроводах рекомендуется принимать одинаковой ширины и наносить их с одинаковыми интервалами.

Отличительные цвета для обозначения баллонов и бочек в производственных помещениях, а также текст и цвет надписей на них надлежит принимать в зависимости от их содержания согласно требованиям «Правил устройства и безопасной эксплуатации сосудов, работающих под давлением». Отличительные цвета для обозначения шин электроустановок в производственных помещениях надлежит принимать согласно требованиям «Правил устройства электроустановок» (ПУЭ).

Цветовой тон — характеристика цвета поверхностей, оценивается длиной волны отраженного излучения (l), выражаемой в нанометрах (нм);

Контраст по цветовому тону (Кт) характеризуется количеством цветовых порогов в расстоянии между двумя цветами. Для цветового решения интерьера контраст по цветовому тону приближенно следует определять в интервалах в дуговых градусах по условному цветовому кругу, который разделен на 10 цветов: красный, оранжевый, желтый, желто-зеленый, зеленый, зелено-голубой, голубой, синий, фиолетовый, пурпурный.

Контраст по цветовому тону считается:

большим при 110° < Кт Ј 180°;

средним при 70° < Кт Ј 110°;

малым при Кт Ј 70°.

Насыщенность краски определяется весовым содержанием чистого пигмента в красочном составе.

Насыщенность цвета, выражают в относительных порогах равноконтрастной цветовой системы Мак-Адама.

Обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

Для измерения освещенности следует использовать люксметры (например, Люксметр «Кварц-21» ПО «Кварц» (Россия), фотометр типа 1105 фирмы «Брюль и Къер» (Дания)) с измерительными преобразователями излучения, имеющими спектральную погрешность не более 10 %, определяемую как интегральное отклонение относительной кривой спектральной чувствительности измерительного преобразователя излучения от кривой относительной спектральной световой эффективности монохроматического излучения для дневного зрения по ГОСТ 8.332.

Допускается использовать для измерения освещенности люксметры, имеющие спектральную погрешность более 10 %, при условии введения поправочного коэффициента на спектральный состав применяемых источников света, определяемого по ГОСТ 17616. В зависимости от применяемых источников света показания люксметров Ю-116 и Ю-117 должны быть умножены на эти поправочные коэффициенты.

Люксметры должны иметь свидетельства о метрологической аттестации и поверке.

Вопрос 49. Привести классификацию по устройству и эксплуатации электрооборудования взрыво- и пожароопасных производств по ПУЭ. Назвать методы борьбы со статическим электричеством

Взрывоопасная зона — помещение или ограниченное пространство в помещении или наружной установке, в котором имеются или могут образоваться взрывоопасные смеси. Взрывозащищенное электрооборудование — электрооборудование, в котором предусмотрены конструктивные меры по устранению или затруднению возможности воспламенения окружающей его взрывоопасной среды вследствие эксплуатации этого электрооборудования.

КЛАССИФИКАЦИЯ И МАРКИРОВКА ВЗРЫВОЗАЩИЩЕННОГО ЭЛЕКТРООБОРУДОВАНИЯ

Взрывозащищенное электрооборудование подразделяется по уровням и видам взрывозащиты, группам и температурным классам.

Установлены следующие уровни взрывозащиты электрооборудования:

Уровень «электрооборудование повышенной надежности против взрыва» — взрывозащищенное электрооборудование, в котором взрывозащита обеспечивается только в признанном нормальном режиме работы. Знак уровня — 2.

Уровень «взрывобезопасное электрооборудование» — взрывозащищенное электрооборудование, в котором взрывозащита обеспечивается как при нормальном режиме работы, так и при признанных вероятных повреждениях, определяемых условиями эксплуатации, кроме повреждений средств взрывозащиты. Знак уровня — 1.

Уровень «особовзрывобезопасное электрооборудование» — взрывозащищенное электрооборудование, в котором по отношению к взрывобезопасному электрооборудованию приняты дополнительные средства взрывозащиты, предусмотренные стандартами на виды взрывозащиты. Знак уровня — 0.

Взрывозащищенное электрооборудование может иметь следующие виды взрывозащиты:

Взрывонепроницаемая оболочка

d
Заполнение или продувка оболочки под избыточным давлением защитным газом

р
Искробезопасная электрическая цепь

i
Кварцевое заполнение оболочки с токоведущими частями

q
Масляное заполнение оболочки с токоведущими частями

o
Специальный вид взрывозащиты

s
Защита вида «е»

e

Виды взрывозащиты, обеспечивающие различные уровни взрывозащиты, различаются средствами и мерами обеспечения взрывобезопасности, оговоренными в стандартах на соответствующие виды взрывозащиты.

Взрывозащищенное электрооборудование в зависимости от области применения подразделяется на две группы (табл. 1).

Электрооборудование группы II, имеющее виды взрывозащиты «взрывонепроницаемая оболочка» и (или) «искробезопасная электрическая цепь», подразделяется на три подгруппы, соответствующие категориям взрывоопасных смесей согласно табл. 2.

Электрооборудование группы II в зависимости от значения предельной температуры подразделяется на шесть температурных классов, соответствующих группам взрывоопасных смесей (табл. 3).

Таблица 1. Группы взрывозащищенного электрооборудования по области его применения

Электрооборудование

Знак группы
Рудничное, предназначенное для подземных выработок шахт и рудников

I
Для внутренней и наружной установки (кроме рудничного)

II

Таблица 2. Подгруппы электрооборудования группы II с видами взрывозащиты «взрывонепроницаемая оболочка» и (или) «искробезопасная электрическая цепь»

Знак группы электрооборудования

Знак подгруппы электрооборудования

Категория взрывоопасной смеси, для которой электрооборудование является взрывозащищенным
II

IIА, IIВ и IIС
IIА

IIА
IIВ

IIА и IIВ
IIC

IIА, IIВ и IIС

Примечание. Знак II применяется для электрооборудования, не подразделяющегося на подгруппы.

Таблица 3. Температурные классы электрооборудования группы II .

Знак температурного класса электрооборудования

Предельная температура, °С

Группа взрывоопасной смеси, для которой электрооборудование является взрывозащищенным
Т1

450

Т1
Т2

300

Т1, Т2
Т3

200

Т1-Т3
Т4

135

Т1-Т4
Т5

100

Т1-Т5
Т6

85

Т1-Т6

Предельная температура — наибольшая температура поверхностей взрывозащищенного электрооборудования, безопасная в отношении воспламенения окружающей взрывоопасной среды.

В маркировку по взрывозащите электрооборудования в указанной ниже последовательности входят:

знак уровня взрывозащиты электрооборудования (2, 1, 0);

знак Ех, указывающий на соответствие электрооборудования стандартам на взрывозащищенное электрооборудование;

знак вида взрывозащиты (d, i, q, o, s, e);

знак группы или подгруппы электрооборудования (II, IIА, IIВ, IIС);

знак температурного класса электрооборудования (Т1, Т2, Т3, Т4, Т5, Т6).

В маркировке по взрывозащите могут иметь место дополнительные знаки и надписи в соответствии со стандартами на электрооборудование с отдельными видами взрывозащиты. Примеры маркировки взрывозащищенного электрооборудования приведены в табл. 4.

Таблица 4. Примеры маркировки взрывозащищенного электрооборудования

Уровень взрывозащиты

Вид взрывозащиты

Группа (подгруппа)

Темпера-турный класс

Маркировка по взрывозащите
Электрооборудование повышенной надежности против взрыва

Защита вида «е»

II

Т6

2ExeIIT6
Защита вида «е» и взрывонепроницаемая оболочка

IIВ

Т3

2ExedIIBT3
Искробезопасная электрическая цепь

IIC

Т6

2ExiIICT6
Продувка оболочки под избыточным давлением

II

Т6

2ExpIIT6
Взрывонепроницаемая оболочка и искробезопасная электрическая цепь

IIB

Т5

2ExdiIIBT5
Взрывобезопасное электрооборудование

Взрывонепроницаемая оболочка

IIA

Т3

1ExdIIAT3
Искробезопасная электрическая цепь

IIC

Т6

1ExiIICT5
Заполнение оболочки под избыточным давлением

II

Т6

1ExpIIT6
Защита вида «е»

II

Т6

ExeIIT6
Кварцевое заполнение оболочки

II

Т6

1ExqIIT6
Специальный

II

Т6

1ExsIIT6
Специальный и взрывонепроницаемая оболочка

IIА

Т6

1ExsdIIAT6
Специальный, искробезопасная электрическая цепь и взрывонепроницаемая оболочка

IIВ

Т4

1ExsidIIBT4
Особовзрывобезопасное электрооборудование

Искробезопасная электрическая цепь

IIС

Т6

0ExiIICT6
Искробезопасная электрическая цепь и взрывонепроницаемая оболочка

IIА

Т4

0ExidIIAT4
Спец., и искробезопасная электрическая цепь

IIС

Т4

0ExsiIICT4

Выбор и установка электрооборудования (машин, аппаратов, устройств) и сетей для пожароопасных зон выполняются на основе классификации горючих материалов (жидкостей, пылей и волокон).

Пожароопасной зоной называется пространство внутри и вне помещений, в пределах которого постоянно или периодически обращаются горючие (сгораемые) вещества и в котором они могут находиться при нормальном технологическом процессе или при его нарушениях.

Классификация пожароопасных зон:

Зоны класса П-I — зоны, расположенные в помещениях, в которых обращаются горючие жидкости с температурой вспышки выше 61°С.

Зоны класса П-II- зоны, расположенные в помещениях, в которых выделяются горючие пыль или волокна с нижним концентрационным пределом воспламенения более 65 г/м3 к объему воздуха.

Зоны класса П-IIа — зоны, расположенные в помещениях, в которых обращаются твердые горючие вещества.

Зоны класса П-III -расположенные вне помещения зоны, в которых обращаются горючие жидкости с температурой вспышки выше 61°С или твердые горючие вещества.

Зоны в помещениях и зоны наружных установок, в которых твердые, жидкие и газообразные горючие вещества сжигаются в качестве топлива или утилизируются путем сжигания, не относятся в части их электрооборудования к пожароопасным.

Зоны в помещениях вытяжных вентиляторов, а также в помещениях приточных вентиляторов (если приточные системы работают с применением рециркуляции воздуха), обслуживающих помещения с пожароопасными зонами класса П-II, относятся также к пожароопасным зонам класса П-II.

Зоны в помещениях вентиляторов местных отсосов относятся к пожароопасным зонам того же класса, что и обслуживаемая ими зона.

Определение границ и класса пожароопасных зон должно производиться технологами совместно с электриками проектной или эксплуатационной организации.

В помещениях с производствами (и складов) категории В электрооборудование должно удовлетворять, как правило, требованиям к электроустановкам в пожароопасных зонах соответствующего класса.

При размещении в помещениях или наружных установках единичного пожароопасного оборудования, когда специальные меры против распространения пожара не предусмотрены, зона в пределах до 3 м по горизонтали и вертикали от этого оборудования является пожароопасной.

При выборе электрооборудования, устанавливаемого в пожароопасных зонах, необходимо учитывать также условия окружающей среды (химическую активность, атмосферные осадки и т.п.).

Неподвижные контактные соединения в пожароопасных зонах любого класса должны выполняться сваркой, опрессовкой, пайкой, свинчиванием или иным равноценным способом. Разборные контактные соединения должны быть снабжены приспособлением для предотвращения самоотвинчивания.

Защита зданий, сооружений и наружных установок, содержащих пожароопасные зоны, от прямых ударов молнии и вторичных ее проявлений, а также заземление установленного в них оборудования (металлических сосудов, трубопроводов и т. п.), содержащего горючие жидкости, порошкообразные или волокнистые материалы и т. п., для предотвращения искрения, обусловленного статическим электричеством, должны выполняться в соответствии с действующими нормативами по проектированию и устройству молниезащиты зданий и сооружений и защиты установок от статического электричества.

В пожароопасных зонах любого класса должны быть предусмотрены меры для снятия статических зарядов с оборудования.

В пожароопасных зонах любого класса могут применяться электрические машины с классами напряжения до 10 кВ при условии, что их оболочки имеют степень защиты по ГОСТ 17494-72 не менее указанной в таблице:

Таблица 5. Минимальные допустимые степени защиты оболочек электрических машин в зависимости от класса пожароопасной зоны

Вид установки и условия работы

Степень защиты оболочки для пожароопасной зоны класса
П-I

П-II

П-IIа

П-III
Стационарно установленные машины, искрящие или с искрящими частями по условиям работы

IP44

IP54*

IP44

IP44
Стационарно установленные машины, не искрящие и без искрящих частей по условиям работы

IP44

IP44

IP44

IP44
Машины с частями, искрящими и не искрящими по условиям работы, установленные на передвижных механизмах и установках (краны, тельферы, электротележки и т.п.)

IP44

IP54*

IP44

IP44

В пожароопасных зонах любого класса могут применяться электрические машины, продуваемые чистым воздухом с вентиляцией по замкнутому или разомкнутому циклу. При вентиляции по замкнутому циклу в системе вентиляции должно быть предусмотрено устройство для компенсации потерь воздуха и создания избыточного давления в машинах и воздуховодах.

Допускается изменять степень защиты оболочки от проникновения воды (2-я цифра обозначения) в зависимости от условий среды, в которой машины устанавливаются.

До освоения электропромышленностью крупных синхронных машин, машин постоянного тока и статических преобразовательных агрегатов в оболочке со степенью зашиты IP44 допускается применять в пожароопасных зонах класса II-IIа машины и агрегаты со степенью защиты оболочки не менее IP20.

Воздух для вентиляции электрических машин не должен содержать паров и пыли горючих веществ. Выброс отработавшего воздуха при разомкнутом цикле вентиляции в пожароопасную зону не допускается.

Электрооборудование переносного электрифицированного инструмента в пожароопасных зонах любого класса должно быть со степенью защиты оболочки не менее IP44; допускается степень защиты оболочки IP33 при условии выполнения специальных технологических требований к ремонту оборудования в пожароопасных зонах.

Электрические машины с частями, нормально искрящими по условиям работы (например, электродвигатели с контактными кольцами), должны располагаться на расстоянии не менее 1 м от мест размещения горючих веществ или отделяться от них несгораемым экраном.

Для механизмов, установленных в пожароопасных зонах, допускается применение электродвигателей с меньшей степенью защиты оболочки, чем указано в табл. 5, при следующих условиях:

электродвигатели должны устанавливаться вне пожароопасных зон;

привод механизма должен осуществляться при помощи вала, пропущенного через стену, с устройством в ней сальникового уплотнения.

В пожароопасных зонах могут применяться электрические аппараты, приборы, шкафы и сборки зажимов, имеющие степень защиты оболочки по ГОСТ 14255-69 не менее указанной в табл. 6. Электроустановки запираемых складских помещений, в которых есть пожароопасные зоны любого класса, должны иметь аппараты для отключения извне силовых и осветительных сетей независимо от наличия отключающих аппаратов внутри помещений.

Таблица 6. Минимальные допустимые степени защиты оболочек электрических аппаратов, приборов, шкафов и сборок зажимов в зависимости от класса пожароопасной зоны

Вид установки и условия работы

Степень защиты оболочки для пожароопасной зоны класса
П-I

П-II

П-IIа

П-III
Установленные стационарно или на передвижных механизмах и установках (краны, тельферы, электротележки и т.п.), искрящие по условиям работы

IP44

IP54

IP44

IP44
Установленные стационарно или на передвижных механизмах и установках, не искрящие по условиям работы

IP44

IP44

IP44

IP44
Шкафы для размещения аппаратов и приборов

IP44

IP54* IP44**

IP44

IP44
Коробки сборок зажимов силовых и вторичных цепей

IP44

IP44

IP44

IP44

В пожароопасных зонах любого класса складских помещений, а также в зданиях архивов, музеев, галерей, библиотек (кроме специально предназначенных помещений, например буфетов) применение электронагревательных приборов запрещается.

В пожароопасных зонах должны применяться светильники, имеющие степень защиты не менее указанной в табл. 7.

Таблица 7. Минимальные допустимые степени защиты светильников в зависимости от класса пожароопасной зоны

Источники света, устанавливаемые в светильниках

Степень защиты светильников для пожароопасной зоны класса
П-I

П-II

П-IIа, а также П-II при наличии местных нижних отсосов и общеобменной вентиляции

П-III
Лампы накаливания

IP53

IP53

2’3

2’3
Лампы ДРЛ

IP53

IP53

IP23

IP23
Люминесцентные лампы

5’3

5’3

IP23

IP23

Конструкция светильников с лампами ДРЛ должна исключать выпадание из них ламп. Светильники с лампами накаливания должны иметь сплошное силикатное стекло, защищающее лампу. Они не должны иметь отражателей и рассеивателей из сгораемых материалов. В пожароопасных зонах любого класса складских помещений светильники с люминесцентными лампами не должны иметь отражателей и рассеивателей из горючих материалов.

Электропроводка внутри светильников с лампами накаливания и ДРЛ до места присоединения внешних проводников должна выполняться термостойкими проводами.

Переносные светильники в пожароопасных зонах любого класса должны иметь степень защиты не менее IP54; стеклянный колпак светильника должен быть защищен металлической сеткой.

В пожароопасных зонах любого класса кабели и провода должны иметь покров и оболочку из материалов, не распространяющих горение. Применение кабелей с горючей полиэтиленовой изоляцией не допускается.

Через пожароопасные зоны любого класса, а также на расстояниях менее 1 м по горизонтали и вертикали от пожароопасной зоны запрещается прокладывать не относящиеся к данному технологическому процессу (производству) транзитные электропроводки и кабельные линии всех напряжений.

В пожароопасных зонах любого класса применение неизолированных проводов запрещается.

В пожароопасных зонах любого класса разрешаются все виды прокладок кабелей и проводов. Расстояние от кабелей и изолированных проводов, прокладываемых открыто непосредственно по конструкциям, на изоляторах, лотках, тросах и т. п. до мест открыто хранимых (размещаемых) горючих веществ, должно быть не менее 1 м.

Прокладка незащищенных изолированных проводов с алюминиевыми жилами в пожароопасных зонах любого класса должна производиться в трубах и коробах.

Средства защиты от статического электричества в соответствии с «Правилами защиты от статического электричества в производствах химической, нефтехимической и нефтеперерабатывающей промышленности» должны применяться во взрыво- и пожароопасных помещениях и зонах открытых установок, отнесенных по классификации «Правил устройства электроустановок» (ПУЭ) к классам В-I, B-Ia, B-Iб, B-Iг, В-II, В-IIа, П-I и П-II.

В помещениях и зонах, которые не относятся к указанным классам, защита должна осуществляться лишь на тех участках, где статическое электричество отрицательно влияет на технологический процесс и качество продукции.

Для предупреждения возможности возникновения опасных искровых разрядов с поверхности оборудования, перерабатываемых веществ, а также с тела человека необходимо, с учетом особенностей производства, обеспечивать стекание возникающих зарядов статического электричества.

Это достигается применением средств коллективной и индивидуальной защиты от статического электричества согласно ГОСТ 12.4.124—83.

Средства коллективной защиты от статического электричества по принципу действия делятся на следующие виды: заземляющие устройства; нейтрализаторы; увлажняющие устройства; антиэлектро- статические вещества; экранирующие устройства.

Заземление — наиболее простое и часто применяемое средство защиты от статического электричества. Все металлические и электропроводные неметаллические части технологического оборудования должны быть заземлены. Сопротивление заземляющего устройства, предназначенного исключительно для защиты от статического электричества, не должно превышать 100 Ом. Как правило, такие заземляющие устройства объединяют с заземляющими устройствами для электрооборудования. Металлическое и электропроводное неметаллическое оборудование, трубопроводы, вентиляционные короба и т. п., расположенные в цехе, а также на наружных установках, эстакадах и каналах, должны представлять собой на всем протяжении непрерывную электрическую цепь, которая присоединяется к контуру заземления не менее чем в двух точках.

Нейтрализация зарядов статического электричества. При невозможности использования простых средств для защиты от статического электричества рекомендуется нейтрализовать заряды. В промышленности в основном используют нейтрализаторы следующих типов:

коронного разряда (индукционные и высоковольтные);

радиоизотопные с α- и β-излучающими источниками;

комбинированные, объединяющие коронные и радиоизотопные нейтрализаторы в одной конструкции.

Во взрывоопасных помещениях всех классов для нейтрализации зарядов статического электричества применяют радиоизотопные нейтрализаторы. Для ионизации воздуха используют источники α- и β-излучения. Наибольшее применение в радиоизотопных нейтрализаторах получили плутоний-239, прометий-147 и тритий. Эффективная ионизирующая способность плутония-239 наблюдается на расстоянии до 40 мм от поверхности источника излучения, а прометия-147 — до 400 мм. Радиоизотопные нейтрализаторы (НР-1 и НР-6) имеют длительный срок службы, малые габариты, просты по конструкции, они представляют собой плоские или круглые контейнеры, закрепляемые на технологическом оборудовании.

В случаях, когда материал (пленка, ткань, лента, лист) электризуется настолько сильно, либо движется со столь высокой скоростью, что применение радиоизотопных материалов не обеспечивает нейтрализацию зарядов статического электричества, устанавливают комбинированные нейтрализаторы (НРИ-1, НРИ-7), представляющие собой сочетание радиоизотопного и индукционного (игольчатого) нейтрализаторов, либо взрывозащищенных индукционных, высоковольтных (постоянного и переменного напряжения), высокочастотных нейтрализаторов.

В помещениях, не являющихся взрывоопасными, во всех случаях, когда позволяет характер технологического процесса и конструкция машин, для нейтрализации зарядов статического электричества на плоских поверхностях (пленках, лентах, тканях, листах) применяют индукционные нейтрализаторы, как более простые и дешевые.

В случае невозможности применения индукционных нейтрализаторов или их недостаточной эффективности в помещениях, не являющихся взрывоопасными, применяют высоковольтные нейтрализаторы и нейтрализаторы скользящего разряда.

Для нейтрализации зарядов статического электричества в труднодоступных местах, где невозможна установка нейтрализаторов, применяют вдувание ионизированного воздуха. Ионизировать воздух в этом случае можно любым способом.

Отвод зарядов путем уменьшения удельного объемного и поверхностного электрического сопротивления применяется в тех случаях, когда заземление оборудования не предотвращает накопления опасных количеств статического электричества.

Для уменьшения удельного поверхностного электрического сопротивления диэлектриков повышают относительную влажность воздуха до 65—70%, если это допустимо по условиям производства. Для этой цели применяют общее или местное увлажнение воздуха в помещении при постоянном контроле относительной влажности воздуха. При увлажнении на поверхности твердых материалов образуется электропроводящая пленка воды.

Этот метод не эффективен, когда электризующийся материал гидрофобен, или когда его температура выше температуры окружающей среды. В этих случаях можно дополнительно применять обработку полимерных материалов и химических волокон растворами поверхностно-активных веществ (ПАВ).

Для уменьшения удельного объемного электрического сопротивления в диэлектрические жидкости и растворы полимеров (клеев) вводят различные растворимые в них антиэлектростатические вещества, в частности, соли металлов переменной валентности высших карбоновых, нафтеновые и синтетические жирные кислоты. Хороший эффект защиты диэлектрических поверхностей от статического электричества дает покрытие их электропроводящими эмалями, удельное электрическое сопротивление, которых 1 — 10 МОм·м.

Снижение интенсивности возникновения зарядов статического электричества достигается соответствующим подбором скорости движения веществ, исключением разбрызгивания, дробления и распыления веществ, отводом электростатического заряда, подбором поверхностей трения, очисткой горючих газов и жидкостей от примесей.

Безопасные скорости транспортирования жидких и пылевидных веществ в зависимости от удельного объемного электрического сопротивления (pv) нормируются «Правилами защиты от статического электричества». Так, для жидкостей с ρv<0,1 МОм·м установлена допустимая скорость uОбязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда10 м/с, при ρvОбязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда1000 МОм·м — до 5 м/с, а при ρv >1000 МОм·м, скорость устанавливается для каждой жидкости отдельно. Наиболее опасны по диэлектрическим и другим свойствам этиловый эфир, сероуглерод, бензол, бензин, этиловый и метиловый спирты. При подаче в резервуары и цистерны жидкостей сливную трубу необходимо удлинить до дна приемного сосуда и направить струю вдоль его стенки. Жидкости должны поступать в резервуары, как правило, на отметке ниже уровня содержащегося в них остатка жидкости. При первоначальном заполнении резервуаров жидкость подают со скоростью до 0,5—0,7 м/с.

Отвод зарядов статического электричества, накапливающихся на людях. Во взрывоопасных производствах для предотвращения опасных искровых разрядов, которые возникают вследствие накопления на теле человека зарядов статического электричества при контактном или индуктивном воздействии наэлектризованного материала или элементов одежды, необходимо обеспечить стекание этих зарядов в землю. К основным мерам, способствующим выполнению этого требования относятся устройство электропроводящих полов; обеспечение работающих средствами индивидуальной защиты (специальной антиэлектростатической обувью и одеждой); заземление помостов и рабочих площадок, ручек дверей, поручней лестниц, рукояток приборов, машин и аппаратов.

Заземленные рукоятки, поручни, помосты являются только дополнительными средствами отвода зарядов с тела человека.

Если рабочий выполняет работу в неэлектропроводной обуви, сидя, заряды статического электричества, накапливающиеся на его теле, отводят с помощью антиэлектростатического халата в сочетании с электропроводной подушкой стула, либо с помощью легкоснимающихся электропроводных браслетов, соединенных с землей.

Для обеспечения непрерывного отвода зарядов статического электричества с тела человека во взрывоопасных помещениях полы должны быть электропроводными, т. е. сделанными из материалов с удельным объемным сопротивлением не более 106 Ом·м [5].

К непроводящим покрытиям относятся асфальт, резиновый настил из нормальной резины, линолеум, нормальные террацевые плиты. Проводящими покрытиями являются бетон толщиной 30 мм, специальные бетон и пенобетон, ксилолит, настил из резины с пониженным сопротивлением, специальные террацевые плиты и другие покрытия.

При проведении работ внутри емкостей и аппаратов, где возможно создание взрывоопасных паро-, газо- и пылевоздушных смесей, недопустимо использование комбинезонов, курток и другой верхней одежды из электризующихся материалов.

Вопрос 69. Воспроизвести схему подачи воды от электрических насосов и пожарных помп для тушения пожара

Установка водяного пожаротушения состоит из:

источника водоснабжения (резервуар, водоем, городской водопровод и т.д.);

пожарных насосов (предназначенных для забора и подачи воды в напорные трубопроводы);

всасывающих трубопроводов (соединяющих водоисточник с пожарными насосами);

напорных трубопроводов (от насоса до узла управления);

распределительных трубопроводов (проложены в пределах защищаемого помещения);

узлов управления, устанавливаемых в конце напорных трубопроводов;

оросителей.

Кроме перечисленного, исходя из проектных решений, в схему установок пожаротушения могут быть включены:

бак с водой для заливки пожарных насосов;

пневмобак для поддержания постоянного давления в сети установки пожаротушения;

компрессор для подпитки пневмобака воздухом;

спускные краны;

обратные клапаны;

дозировочные шайбы;

реле давления;

манометры;

вакуумметры;

уровнемеры для измерения уровня в резервуарах и пневмобаке;

другие приборы сигнализации, управления и автоматики.

Принципиальная схема установки водяного пожаротушения приведена на рисунке:

Обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

Принципиальная схема установки водяного пожаротушения:

1 — резервуар хранения воды; 2 — пожарный насос (ПН) с электроприводом; 3 — напорный трубопровод; 4 — всасывающий трубопровод; 5 — распределительный трубопровод; 6 — пожарный извещатель (ПИ); 7 — узел управления; 8 — манометр; 9 — обратный клапан (ОК)

Для подачи воды при тушении пожара используют стационарные и передвижные установки. К стационарным системам относятся внутренний и внешний противопожарный водопровод, спринклерные и дренчерные установки. Передвижными установками являются пожарные автомобили, укомплектованные ручными или лафетными водяными стволами, мотопомпы для забора воды из внешних водоемов.

Подача воды из систем противопожарного водоснабжения осуществляется через стволы или оросители, которые создают сплошные, капельные, распыленные и мелкораспыленные водяные струи. На производстве наиболее широко используются спринклерные и дренчерные установки, пожарные стволы или оросители, которые подключаются через гидранты к пожарным системам водопровода или к пожарным автомашинам.

Обязанности администрации и инженерно-технического персонала в области охраны труда

Схема спринклерной установки пожаротушения

1 — компрессор; 2 — пневмобак; 3 — магистральный трубопровод; 4—приемная станция пожарной сигнализации; 5 — щит управления и контроля; 6 — контрольно-сигнальный клапан; 7—сигнализатор давления; 8 — питательный трубопровод; 9—оросители (спринклеры); 10—распределительный трубопровод; 11— центробежный насос

Список использованной литературы

ГОСТ Р 12.0.006-2002. Общие требования к системе управления охраной труда в организации.

СН 181-70. Указания по проектированию цветовой отделки интерьеров производственных зданий промышленных предприятий.

Кушелев, В.П. Основы техники безопасности на нефтепере- рабатывающих заводах / В.П. Кушелев. – Издание четвертое, переработанное. – М.: Химия, 1978.

Правила устройства электроустановок (ПУЭ) от 06.10.1999.

Охрана труда в химической промышленности / Г.В. Макаров [и др.]. – М.: Химия, 1989. – 496с.

Безопасность жизнедеятельности. Производственная безопасность и охрана труда: учебное пособие для студентов средних специальных учебных заведений / П.П. Кукин [и др.]. – М.: Высшая школа, 2001. – 431с.

Кельберт Д.Л. Охрана труда в текстильной промышленности: учебник для вузов. — 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Легпромбытиздат, 1990. – 304с.

Охрана труда в электроустановках: учебник для вузов / Под ред. Б.А. Князевского. — Издание 2-е, перераб. и доп. — М.: Энергия, 1977. – 320с.

Реферат: Внешнеэкономическая деятельность Мордовии

смотреть на рефераты похожие на «Внешнеэкономическая деятельность Мордовии»

МОРДОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМЕНИ Н.П. ОГАРЁВА

Факультет экономический

РЕФЕРАТ

по макроэкономике

Внешнеэкономическая деятельность Мордовии

Выполнил: студент 3 курса

экономического факультета

305 гр., специальность

«Финансы и кредит»

Муромцев А.В.

Проверила: Мишина О.В.

Саранск 2001

ВВЕДЕНИЕ

Республика Мордовия – сравнительно небольшой субъект Российской
Федерации. По территории (26,2 тыс. кв. км) и численности населения (950 тыс. чел.) она находится в последнем десятке российских регионов, однако плотность населения (34,5 чел. на 1 кв. км) здесь одна их самых высоких в
России. Мордовия – республика многонациональная (основные этносы: русские, мордва—эрзя и мокша, татары). Конфликтов на национальной почве нет.

Республика расположена в основании треугольника Москва – Нижний
Новгород – Самара, наиболее экономически развитых регионов и самых крупных индустриальных центров страны. С ними она связана железнодорожным, автомобильным и воздушным сообщением. Кроме того, республика имеет железнодорожные выходы к западным, северо-западным, северо-восточным, восточным и южным регионам РФ. На ее территории находятся две железнодорожные развязки (узлы).

Развитие производительных сил Республики Мордовия сдерживается рядом факторов. Во-первых, напряженностью топливно-энергетического баланса, высокой зависимостью от завоза топлива и получения электроэнергии со стороны (по топливу – 90%, по электроэнергии – 65%). Во-вторых, ее крупная многоотраслевая промышленность, в первую очередь отрасли машиностроения
(электротехника, светотехника, приборостроение, производство экскаваторов и автосамосвалов, литья и т.д.), а также химической промышленности
(резинотехника), формировалась и развивалась, ориентируясь на всесоюзный и российские рынки поставки сырья (металла, пластмасс и т.д.) и сбыта продукции, на кооперацию в рамках единого народно-хозяйственного комплекса страны, и полностью зависела от его состояния. В-третьих, республика исторически была крупным производителем сельскохозяйственной продукции, ее возможности в аграрной сфере и ранее (когда численность населения достигала
1,4 млн. чел.), и в годы, предшествовавшие реформе (конец 80-х – начало 90- х гг.), по производству превышали нужды местного потребления, ряд видов сельскохозяйственной продукции вывозился за пределы республики.

За десятилетия, предшествовавшие реформе, в Республике Мордовия был создан уникальный научно-технический и кадровый потенциал, способный решать задачи на самом высоком уровне (и по важнейшим направлениям современной науки и техники). В настоящее время он оказался невостребованным.

В Программе Правительства Российской Федерации (“Реформы и развитие российской экономики в 1995 – 1997 гг.”) республика была отнесена к числу проблемных регионов, которые выделялись в зависимости от уровня развития, глубины кризисных процессов, значения в решении общегосударственных социально-экономических задач.

1. Экспертная оценка общего рейтинга республики Мордовия в составе

социально-экономического пространства Российской Федерации

В современной ситуации Мордовия может быть одновременно отнесена к трем типам проблемных регионов: отстающим, депрессивным и кризисным (хотя и в разной степени). По такому важнейшему показателю, как уровень жизни (доходы на душу населения и, особенно, по средней заработной плате), республика, несомненно, является отстающей (так было и ранее, на нынешнем этапе разрыв продолжает увеличиваться). По уровню доходов населения Мордовия находится среди отстающих регионов России и Волго-Вятского экономического района. По уровню реальной заработной платы она стоит на 73-м месте в России и на последнем (5-м) в экономическом районе (отставая от средне российского и средне районного показателей соответственно на 41 и 18%). По величине прожиточного минимума республика находится, соответственно, на 29-м и 2-м местах. В целом по достигнутому уровню социально-экономического развития республика занимает 69-е место в Российской Федерации и 4-е — в районе (по уровню социального развития соответственно 72-е и 4-е места).

По глубине кризиса и спаду производства Мордовия относится к числу депрессивных и кризисных регионов. В 1996 г. среднедушевые объемы промышленного производства были на 49,2 % ниже средне российского значения
(52-е место) и на 31,4 % ниже средней величины данного показателя по Волго-
Вятскому району (4-е место). По состоянию сельского хозяйства Мордовия, даже с учетом значительного спада, сумела сохранить в основном свои позиции и в России, и в экономическом районе.

Признаки кризиса и депрессивности, наблюдаемые во всех сферах жизнедеятельности, вызваны преимущественно известными всем “внешними” причинами, не зависящими от республики.

Следует заметить, что за годы экономической реформы различия в уровне социально-экономического развития между отдельными субъектами Российской
Федерации существенно возросли. Если в 1990 г. среднедушевое производство промышленной продукции в Республике Мордовия отставало от соответствующего показателя наиболее развитых регионов примерно в 1,3 раза, то в 1995 г. – уже в 4,5 раза, т.е. разрыв увеличился более чем в 3 раза. Таким образом, оценивая состояние экономики Мордовии, особенно промышленности (республика была индустриально-аграрной, теперь считается аграрной), следует ориентироваться на точки наибольшей депрессии. Поэтому оценка депрессивности территории только с позиций спада производства или сокращения количества рабочих мест в условиях нынешнего общего кризиса уже недостаточна.

Власти Республики Мордовия, после нескольких лет политического противостояния субъекта Федерации и федерального центра, в последнее время наладили деловые и партнерские отношения в рамках Конституции РФ (договор о разграничении полномочий не заключался). Республика последовательно выступает за единство Российской Федерации, против сепаратистских тенденций.

В республике сохраняются существенные различия в уровне социально- экономического развития Западной зоны (Примокшанье), и Восточной зоны
(Присурье) Сложившиеся диспропорции, усугубленные экономическим кризисом, связаны с неравномерным размещением промышленности, особенно крупной, гипертрофированными масштабами ее развития и концентрацией в Восточной зоне. В ней находятся города Саранск и Рузаевка, а также п.г.т. Чамзинка
(Комсомольская промышленная зона), к которой примыкают Ромодановский,
Атяшевский и Тургеневский (Ардатовский район) промышленные узлы.

На долю Восточной зоны в 1990 г. приходилось 81,5% всей производимой в республике промышленной продукции, а в 1995 г. — 91,7%. Даже без учета городов республиканского подчинения (Саранск и Рузаевка — в Восточной зоне и Ковылкино — в Западной), соотношение между сельскими районами по уровню развития в них промышленности (долям в выпуске продукции) составляет 13,8% и 8,0% (1995 г.). При этом следует учесть, что кризис (спад промышленного производства) поразил Западную зону сильнее, чем Восточную.

В свое время возникновение и развитие крупной промышленности влекло за собой (хотя и не в такой же степени: в силу остаточного принципа финансирования) формирование и развитие социально-бытовой и социально- культурной инфраструктуры. В Западной зоне, кроме Ковылкинского,
Торбеевского, отчасти Инсарского и Краснослободского промышленных узлов, индустрия не получила какого-либо значимого развития, что не могло не сказаться на состоянии социальной сферы административных районов этой зоны, в том числе райцентров, а также трех из четырех имеющихся в республике исторических малых городов (Инсар, Краснослободск, Темников). Социальная инфраструктура на селе в последние годы находится на грани выживания.

Тяжелая обстановка сложилась в ряде районов Западной зоны, где есть явно депрессивные и кризисные районы. Атюрьевский, Зубово-Полянский,
Темниковский районы практически по всем показателям на 10—20% уступают как среднереспубликанскому, так и среднезональному уровню. По отдельным показателям эти и другие районы зоны достигли критической точки, в частности, по безработице — Инсарский (8,1%), Зубово-Полянский (6,1%),
Ковылкинский (6,7%); по доходам на душу населения — Атюрьевский, Зубово-
Полянский, Темниковский, Теньгушевский; по спаду промышленного производства
— Зубово-Полянский, Темниковский, Инсарский и Торбеевский районы. Очевидно, ряд районов Западной зоны республики следует отнести к кризисным, нуждающимся в государственной поддержке.

2. Финансовые ресурсы региона

Развитие производственного потенциала Республики Мордовия всецело связано с состоянием основных фондов предприятий. Доминирующей тенденцией является сокращение их реальной стоимости.

Изменения в распределении основных фондов по отраслям экономики и формам собственности происходят в условиях кризиса экономики, тяжелые последствия которого особенно видны в сельском хозяйстве. Отрасли же с малыми объемами основных средств, например, связь, более гибки и даже имеют возможность для наращивания основных фондов. В то же время прослеживается убывание доли государственной собственности в производственном обороте и, наоборот, устойчиво положение частной собственности и перспективно развитие предприятий со смешанной собственностью.

Для цикла воспроизводства основных фондов на современном этапе характерно преобладание их выбытия над их обновлением, одновременно коэффициенты обновления и выбытия остаются низкими, что означает старение и изнашивание оборудования. При этом следует учитывать, что часть оборудования, срок износа которого еще не наступил, не отвечает современным производственным требованиям, что еще более усугубляет сложившуюся ситуацию.

Процесс воспроизводства основных фондов не соответствует долгосрочным тенденциям и требованиям научно-технической политики. При высоком общем коэффициенте износа основных фондов (св. 37%) коэффициент их обновления лишь на немногих предприятиях превышает 3%, что является недостаточным и не способствует выводу предприятий из кризиса, а лишь фиксирует их положение на грани деградации промышленного потенциала. Предприятия республики достигли того предела, за которым откладывание обновления основных фондов угрожает их дальнейшему существованию.

Потребность в бюджетных ресурсах определялась по трем крупным направлениям: на создание условий функционирования и развития социально-культурной сферы;

финансирование приоритетных направлений развития экономики Мордовии; осуществление инвестиционных проектов.

Основными источниками консолидированного бюджета республики являются налоговые сборы и федеральный трансферт. Естественно, что базой наращивания налоговых сборов может быть, прежде всего, развивающееся производство.

Одним из реальных направлений формирования финансовых ресурсов региона могут стать отрасли с коротким технологическим циклом и достаточно несложной технологией. Это прежде всего предприятия, перерабатывающие сельскохозяйственное сырье, а также предприятия легкой промышленности.
Традиционно в рыночной экономике именно эти отрасли обеспечивали накопление финансовых средств для пополнения бюджета и инвестиций. В настоящее время их мощности сильно недоиспользуются.

Есть основание ориентироваться на восстановление в прежних объемах производства продукции светотехнической, полупроводниковой, кабельной, приборостроительной, цементной и некоторых других отраслей за счет пополнения их оборотных средств.

Не исчерпан потенциал внебюджетных фондов для финансирования, прежде всего, социальных программ и социальной защиты населения (пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского страхования, фонд социального страхования).
Набирает силу фонд развития сельского жилищного строительства, газификации и технического перевооружения.

Важным источником финансовых ресурсов республики становятся привлеченные средства, получение инвестиционных ресурсов через систему государственных гарантий, использование государственных и банковских кредитов.

Однако создание макроэкономических условий экономического роста само по себе не способно переломить негативные тенденции в преодолении производственного и финансового кризиса. Целью нового этапа реформы предприятий является содействие их реструктуризации, необходимой для успешной работы в условиях рыночной экономики, улучшение управления предприятиями, стимулирование их деятельности по повышению эффективности производства, конкурентоспособности выпускаемой продукции, производительности труда, улучшению финансово-экономических результатов деятельности.

3 Оценка хода реализации экономических реформ

Основной путь выхода промышленности республики из кризисного состояния — наращивание объемов промышленного производства. Есть две возможности обеспечить экономический рост:
1. за счёт более полной эксплуатации имеющихся производственных мощностей, которые в настоящее время используются на 20—40%. Однако сегодня реализовать ее не представляется возможным из-за ограниченности платежеспособного спроса (с учетом сложившегося уровня издержек).
2. возможность — перевооружение, реконструкция имеющихся производств и создание новых производственных мощностей. Решение этой задачи возможно только при условии развертывания и финансового обеспечения инвестиционных программ и повышения инвестиционной активности.

Потенциал реформирования экономики Республики Мордовия, опиравшийся до последнего времени на использование определенной системы льгот и дотаций, в основном исчерпал свои возможности. Перед республикой стоит принципиальная задача максимально повысить эффективность рыночной составляющей развития экономики.

На этапе реформ, ориентированных прежде всего на структурную перестройку экономики, особое значение приобретают институциональные преобразования, призванные создать необходимые предпосылки для перехода к стадии экономического роста, к повышению отдачи от инвестиций. Основная задача в области институциональных преобразований и развития рыночной инфраструктуры на ближайшую перспективу видится в стабилизации уже созданных рыночных институтов и развитии тех из них, в становлении которых республика отстает от других регионов.

В первую очередь это создание условий для укрепления банковской системы в республике, с тем чтобы банки начали активно наращивать свое присутствие в жизнеобеспечивающих отраслях экономики и стимулировать оживление экономических преобразований. Необходимо активизировать реализацию мер по созданию финансово-промышленных групп, трастового управления, страхованию инвестиций от некоммерческих рисков, развитию лизинга в инвестиционной деятельности. Если макроэкономические условия создадут в ближайшие годы возможность для возобновления экономического роста, то институциональные преобразования призваны прежде всего сформировать и совершенствовать институты, обеспечивающие рост экономики.

Негосударственный сектор в промышленности республики стал доминирующим.
Созданы условия для развития рыночной инфраструктуры, в первую очередь инфраструктуры товаропродвижения, состоящей из товаропроизводителей, посредников и потребителей (предпринимательского сектора, системы биржевой и внебиржевой торговли, обществ потребителей и т.д.).

На современном этапе экономических реформ значительно возросло значение внешнеэкономической деятельности Республики Мордовия. Она находится в стадии становления, хотя уже сегодня наблюдается устойчивость ее развития.
В настоящее время республика имеет экономические и производственные связи с
14 государствами дальнего зарубежья и почти со всеми странами СНГ.

Все большее значение приобретает сотрудничество с экономически развитыми странами Европы. В то же время сокращаются связи со странами ближнего зарубежья, главным образом в связи с уменьшением импортных поставок. Вместе с тем восстановление производственных связей со странами
СНГ, на которые и была ориентирована промышленность республики, должно стать одним из главных направлений приложения усилий по развитию внешнеэкономической деятельности.
В целях развития внешнеэкономического потенциала республики Комитет по внешнеэкономическим связям был преобразован в министерство и был принят республиканский Закон “Об иностранных инвестициях”, который позволит укрепить сотрудничество с иностранными партнерами.

Анализ основных показателей внешнеэкономической деятельности позволяет сделать вывод, что экспорт мордовской продукции характеризуется относительно постоянными величинами, за исключением 1996 г., когда наблюдался некоторый спад. Усилия, предпринимаемые по увеличению экспортных поставок, позволяют сделать благоприятный прогноз. Мордовия имеет реальные возможности выхода на международные рынки не только с сырьем, но и с высокотехнологичной продукцией, для этого требуется реализовать проекты по производству новых видов конкурентоспособной продукции. Относительно постоянными являются и показатели экспорта в страны СНГ.

К числу важнейших направлений экономической деятельности Республики
Мордовия относится привлечение в народное хозяйство иностранного капитала в форме кредитов и инвестиций. Их эффективное использование должно способствовать модернизации экономики и ее инфраструктуры, внедрению новых технологий, развитию экспортно ориентированных и импортозамещающих производств. Прогнозируется значительное увеличение привлекаемых в республику иностранных инвестиций.

Прогноз социально-экономического развития региона

В ближайшие годы преодолеть кризисное состояние экономики практически невозможно, поэтому главной задачей на прогнозируемый период (2001—2005 гг.) следует считать ее стабилизацию и улучшение относительного положения республики в Российской Федерации. Руководство республики осознает это и придерживается реалистичных позиций. В частности, в агропромышленном комплексе прогнозируется “догоняющий” вариант развития, направленный на производство высококачественных (в перспективе — экологически чистых) продуктов питания.

Ситуацию, сложившуюся в промышленности Мордовии, повсеместно осложняет то, что республика относится к энергодефицитным регионам (см. выше). В этой ситуации единственный выход — ввод в эксплуатацию собственных генерирующих мощностей. С этой целью в Республике Мордовия запланировано расширение IV очереди Саранской ТЭЦ-2 (стоимостью 206,1 млрд руб.).

Антикризисные меры предусматривают снижение зависимости от поставок сырья, комплектующих, энергии, восстановление экономических связей, сохранение научно-технического потенциала, развитие инфраструктуры. Выход из кризиса предприятий химической, нефтехимической и медико-биологической промышленности может быть ускорен за счет диверсификации производства, повышения рентабельности изделий. На период до 2005 г. по предприятиям этих отраслей планируется повысить производительность труда по сравнению с 1994 г. на 62% (доля прироста продукции за счет роста производительности труда составит 27%). Согласно прогнозу рентабельность до 17,6%. Одновременно должно произойти снижение материалоемкости, энерго- и электроемкости на 6%.
В лесоперерабатывающей промышленности и промышленности стройматериалов в настоящее время ситуации улучшается, уже к 2000—2005 гг. они станут новыми отраслями специализации экономики Мордовии.

Систематические исследования инвестиционной деятельности и ее перспектив в Республике Мордовия проводятся начиная с 1995 г. (по методикам и специалистами СОПС и ЭС, ИЭ РАН, Экспертного института Российского союза промышленников и предпринимателей и Лаборатории регионального анализа и политической географии Московского госуниверситета при участии Московского национального банка, Института экономики Мордовского госуниверситета).
Результаты исследований 1995—1997 гг. показывают, что интегральные значения текущей инвестиционной привлекательности Мордовии соответствуют группе с очень низкой привлекательностью (в нее входят 18% регионов Российской
Федерации, в том числе большинство ближайших соседей Мордовии).

В таких регионах требуется, по мнению экспертов, значительное финансирование инвестиций из федерального бюджета и страхование инвестиционных некоммерческих рисков имуществом из федеральной собственности, ввиду того что регионы не располагают достаточным собственным имуществом для залога. Управление инвестиционной деятельностью должно способствовать облегчению межрегионального перелива капиталов и участию субъектов РФ своими бюджетами и привлеченными средствами в конкурсах инвестиционных проектов с долевым государственным финансированием.

Вследствие низкого уровня развития реальных рыночных отношений в регионах указанной группы, многие из которых по уровню социально- экономического развития относятся к так называемым депрессивным регионам, инвестиционная активность в них слабо чувствительна к экономическим методам активизации инвестиционного процесса. Проведенный анализ показывает, что существует настоятельная потребность в повышении инвестиционной привлекательности республики и совершенствовании ее инвестиционной сферы в целях раскрытия недоиспользуемого в настоящее время потенциала. Укрупненный анализ изменения ситуации в 1998 г. свидетельствует, что в быстро меняющихся условиях регионального развития, особенно во второй половине года, с началом структурного финансового кризиса прогнозные оценки, в частности использование количественных показателей инвестиционного климата, теряют, по мнению ведущих социологов и специалистов в прогнозировании, практический смысл. Тем не менее следует подчеркнуть, что: в первой половине 1998 г. экономика Мордовии развивалась заметно лучше, чем в 1997 г.; существенно расширились межрегиональные и внешнеторговые договорные связи республики;
Мордовия имеет существенное (хотя и неполное) бюджетное финансирование по федеральным программам развития; наиболее ощутимо развитие межрегиональных связей проявляется в программах и договорных отношениях 11 субъектов — членов Ассоциации «Большая Волга», председателем которой с 1998 г. стал Глава Республики Мордовия; развивается правовая основа экономического развития республики, основной упор сделан на оптимизацию государственного регулирования социальных и экономических процессов; активизировались многие формы информационного и организационного обеспечения инвесторов — в каталоге инвестиционного паспорта Республики
Мордовия (подготовлен Республиканской торгово-промышленной палатой, 1998 г.) представлено 76 инвестиционных проектов 46 мордовских предприятий.

Все это вполне отвечает условиям улучшения инвестиционной привлекательности Мордовии, повышает рейтинг ее инвестиционного климата, а также вероятность достижения приведенных ниже финансовых показателей инвестиций в хозяйство Мордовии.

Следовательно, одна из основных задач в сфере экономики республики — стабилизация и постепенное преодоление деформаций в структуре народного хозяйства и размещении производительных сил, выравнивание экономического потенциала ее районов.

Агропромышленная направленность большинства районов как Западной, так и
Восточной зоны, в свое время считавшаяся негативным моментом, в условиях формирующихся рыночных отношений приобретает позитивное значение и становится их потенциалом, который позволяет развивать на современной технической основе промышленное производство по переработке сельскохозяйственного сырья, транспортировке, хранению и реализации продукции, пользующейся спросом на рынке.

Можно ожидать, что доходообразующими и экспортными (вывоз за пределы республики) отраслями в промышленности Мордовии станут именно отрасли агропромышленного комплекса. Процесс развития этих отраслей в максимальной степени приближает их к местам производства сырья и исходных материалов, т.е. к сельским районам республики, индустриально слаборазвитым. Это, прежде всего, трудоизбыточные западные (Ковылкинский, Зубово-Полянский,
Теньгушевский, Темниковский) и некоторые восточные (Кочкуровский,
Большеберезниковский, Атяшевский) районы.

4. По пути интеграции науки и производства

Основной целью научно-инновационной политики Республики Мордовия является повышение технологического уровня и конкурентоспособности производства, обеспечение выхода инновационной продукции на внутренний и внешний рынки, замещение импортной продукции на внутреннем рынке и перевод на этой основе промышленного производства в стадию устойчивого экономического роста.

Состав республиканского комплекса, его компактность, наработанный в рамках учебного округа опыт межведомственной интеграции позволяют использовать интеллектуальный потенциал ученых Мордовии в качестве основного компонента при разработке и осуществлении экономических, правовых и организационных механизмов, эффективного взаимодействия науки, образования и производства в современных условиях.

Примеры, показывающие, что интеграция науки и производства на современном этапе является единственным путем выживания в рыночных условиях, в республике есть. Это работа открытых акционерных обществ
“Сарансккабель”, “Электровыпрямитель”, “Лисма”, “Орбита”, “Биохимик”,
“Сарэкс”, “Мордовспирт”, “Ламзурь” и других, которые периодически и последовательно модернизирует производство для выпуска конкурентной наукоемкой продукции, причем сертифицированной по международным стандартам.
Поэтому изделия данных предприятий пользуются устойчивым платежеспособным спросом.

Огромным инновационным потенциалом обладают предприятия стройиндустрии.
Понимание того, что только на базе современных технологий можно исправить ситуацию, показательно и в аграрном секторе. В частности, формирование местного бюджета на принципиально новой, инновационной основе показывает хороший обнадеживающий результат, говорящий о том, что сельская община может содержать себя и развиваться. В этом году уже более 90 сельских сообществ, ставших на этот путь, полностью обеспечивают себя. Грамотный, научнообоснованный подход в земледелии и животноводстве, использовании техники позволили Октябрьской, Атемарской птицефабрикам, многим сельхозкооперативам устойчиво и прибыльно работать.

Учитывая названные обстоятельства, направление на широкое привлечение науки, новых технологий в производство всемерно поощрялось руководством республики, и за последние три года немало сделано для перевода народно- хозяйственного комплекса республики на инновационный путь развития, поддержания и развития научно-инновационного потенциала республики.

Формируется инфраструктура научно-инновационной деятельности, изыскиваются дополнительные резервы для финансирования научных и экспериментальных разработок, проводятся республиканские конкурсы НИОКР, инновационных проектов. В республиканском бюджете уже третий год подряд предусмотрены средства на проведение НИОКР силами ученых Мордовии и внедрение их результатов в производство. Причем если в республиканских бюджетах 1999-2000 годов на проведение научно-исследовательских, опытно- конструкторских и внедренческих работ было предусмотрено по 5 млн рублей, то в бюджете 2001 г. на эти цели заложено уже 10 млн рублей.

С поддержкой республиканского бюджета Республики Мордовия реализуется ряд крупных инновационных проектов, предполагающих разработку и освоение производства новой продукции и технологий, отличных по своим характеристикам от применявшихся ранее и принципиально новых для Республики
Мордовия.

Так, ОАО “Авторемонтный завод “Саранский” заканчивает разработку универсальной сеялки точного высева; ОАО “Сарэкс” проводит работы по освоению серийного производства комплекса сельскохозяйственных машин для предпосевной обработки почвы, которые в настоящее время проходят доработку по результатам полевых испытаний; ОАО “Орбита” разрабатывает выпрямительно- ограничительные блоки для мощных автомобильных генераторов, электронные монокристальные регуляторы напряжения бортовой сети автомобилей, электронный блок управления экономайзера принудительного холостого хода автомобилей; ОАО “Электровыпрямитель” проводит работы по разработке нового поколения полупроводниковых приборов для силовой импульсной техники.

Реализация названных и многих других проектов уже принесла ощутимые результаты. Разрабатываемые и уже освоенные производством изделия обладают высокой конкурентоспособностью. При этом ожидаемые конечные продукты имеют хорошие перспективы для тиражирования не только в масштабах республики, но и в масштабах России в целом.

Проводимые республиканские конкурсы также приносят определенные плоды.
Закончены работы по разработке и освоению производства нового поколения сельхозтехники, остро необходимой народному хозяйству республики; высокоэффективных источников света для медицины, осветительной техники, сельского хозяйства и некоторые другие проекты.

В республике ведется масштабная работа по закупке современной техники и технологий, в том числе за рубежом, в целях повышения конкурентоспособности продукции предприятий республики как на местном рынке, так и за его пределами. В настоящее время в стадии реализации находятся порядка 20 крупных инвестиционных проектов, таких как организация производства молибденовой проволоки на ОАО “Лисма”, создание новой элементной базы силовых полупроводниковых приборов на ОАО “Электровыпрямитель” и многие другие.

Проводится работа по созданию в Мордовии федерального центра науки и высоких технологий в области светотехники. Создание такого центра на базе светотехнического комплекса Мордовии оправдано как с экономической, так и с технической точек зрения, и позволит в короткие сроки и с минимальными затратами создать эффективно действующую структуру в реальном секторе экономики. Территориальная близость предприятий позволит наиболее полно и эффективно обеспечить связь науки с производством, рационально использовать научную и производственную базу, повысить уровень подготовки кадров светотехников, ускорить внедрение научных разработок в производство, привлечь в республику дополнительные бюджетные и внебюджетные инвестиции в научно-техническую и инновационную сферу, в значительной мере повысит эффективность использования бюджетных средств, выделяемых на научные исследования, обеспечит их возврат.

В то же время в научно-инновационной сфере республики существуют и достаточно серьезные проблемы, которые в некотором приближении характерны и для всех регионов Ассоциации “Большая Волга”: дефицит денежных ресурсов, неразвитость инновационной инфраструктуры, нехватка высококвалифицированных кадров, в том числе специалистов в области управления инновационными проектами, несовершенство действующего законодательства в области научно- инновационной деятельности, неразвитость сферы малого инновационного предпринимательства.

Данные проблемы, несмотря на всю их сложность разрешимы. И первым шагом на пути к их решению в Республике Мордовия должна стать Программа инновационного развития хозяйственного комплекса Республики Мордовия на перспективу.

Другим немаловажным фактором решения поставленных задач является налаживание эффективного информационного обмена между субъектами научно- инновационной деятельности. В немалой степени этому способствует организация выставочно-ярмарочной деятельности, проведение научно- практических конференций и семинаров.

Также предполагается участие предприятий и организаций, способных стать заказчиками инновационных проектов или внедрить инновационные разработки ученых и практиков республики в производство.

5. «Деловая Мордовия-99»

30 сентября, на территории «Мордовэкспоцентра состоялась выставка- ярмарка «Деловая Мордовия-99». Второй год подряд выставка имела статус международной. В ее работе приняли участие представители Германии, Италии,
Индии, Венгрии, Болгарии, Швеции, Франции, Турции, Югославии, Румынии,
Украины, Белоруссии и Азербайджана.

По словам министра внешнеэкономических связей Мордовии Николая
Калиниченко, «сегодня имеются неплохие перспективы для сотрудничества с фирмами и организациями этих стран. Мордовия уже осуществляла поставки цемента в Азербайджан, теперь заинтересована в реализации на перспективном восточно-кавказском рынке продукции «Рузхиммаша», «Лисмы» и
«Электровыпрямителя». Почти на 200 тысяч рублей были осуществлены в этом году болгарскими фирмами закупки грибов и ягод. На стадии детальной проработки находится проект розлива в Мордовии знаменитых болгарских вин и коньяка «Солнечный берег».

По мнению министра, выставка должна была не только способствовать лучшему знакомству иностранцев с Мордовией, но и реальному продвижению перспективных проектов. В этой связи большое значение для использования новых технологий изготовления мебели будут иметь контакты с румынскими бизнесменами. Проявляли интерес к картонажному производству и деревообработке немецкие фирмы. Поставку медикаментов и продуктов питания, в том числе в счет государственного долга своей страны, готовы обсудить индийцы. Не охладели к производству велосипедов и детских машин на
Саранском механическом заводе итальянцы. Сборкой бытовой техники,
Телевизионным заводом и «Электровыпрямителем» интересуются китайские предприятия. Важным для себя считают знакомство с Мордовией деловые круги
Франции, Югославии, а также шведская фирма «Электролюкс», задумавшая начать выпуск своей продукции в России.

Кроме зарубежных гостей, на выставку приедут представители регионов
России, с которыми у Мордовии имеются двусторонние соглашения. Большое желание побывать на «Деловой Мордовии» проявили крупнейшие внешнеэкономические объединения страны (Тяжпромэкспорт, Машиноэкспорт,
Техпромэкспорт), реализующие за рубежом масштабные проекты.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Ключевой задачей, требующей неотложного решения текущего этапа рыночных преобразований в России, является концентрация всех усилий, направленных на обеспечение устойчивого экономического роста в реальном секторе экономики.
Резкий спад объемов промышленного производства (по данным Госкомстата РФ практически вдвое), произошедший в последнее десятилетие, вывел проблемы промышленной политики в число государственных приоритетов. Ситуацию в этой области в 1999-2000 годах можно охарактеризовать как «медленный подъем».
Положительные экономические показатели последних годов носят преимущественно конъюнктурный характер и обусловлены факторами, практически не имеющими прямого отношения к подъему и развитию производственно- технологической базы России.

Для выхода на траекторию устойчивого роста, прежде всего, требуется экономическая политика, которая была бы ориентирована на усиление инновационной активности, на концентрацию ресурсов на приоритетных направлениях научно-технического развития, формирование инновационно — активных хозяйственных структур, которые способны успешно конкурировать на международном рынке. Решение этой проблемы лежит в двух взаимосвязанных плоскостях, обусловленных, во-первых, необходимостью создания внешних условий, благоприятствующих инновационному развитию, и во-вторых, разработка механизма формирования хозяйственных структур инновационного типа с учетом имеющегося промышленного и научно-технического потенциала.

Ситуация в Республике Мордовия также, как и в целом по Российской Федерации характеризуется медленным поступательным ростом объемов промышленного производства. К 2001 году, наибольших темпов роста объемов производства по сравнению с 1991 годом достигли следующие предприятия: ОАО «Лисма», ОАО
«Биохимик», ОАО » Завод «Сарансккабель», ОАО «Рузхиммаш», ОАО «Ардатовский светотехнический завод», ОАО «Кадошкинский электротехнический завод», ОАО
«Саранский приборостроительный завод», ОАО «Станкостроитель» и ГП
«Саранский тепловозоремонтный завод». Этот рост, прежде всего, связан с эффективными продуктовыми и технологическими новациями, осуществляемыми самими предприятиями с финансовой поддержкой государства.

К примеру, с реализацией проекта «Электрокабель» Федеральной программы экономического и социального развития Республики Мордовия было введено в эксплуатацию оборудование и новая технология производства волоконно- оптического кабеля с выпуском продукции 5 тысяч километров в год, что позволило увеличить объем товарной продукции практически в 2 раза. Из федерального и республиканского бюджетов направлено на реализацию проекта
280 млн. руб., что составило 10 процентов от общей стоимости проекта, остальная сумма была покрыта за счет банковских кредитов и собственных средств предприятия.

Проектом «Российский свет» с участием ОАО «Лисма» и ОАО «Лисма-
ВНИИИС им. А.Н. Лодыгина» предусмотрено проведение работ, направленных на расширение номенклатуры энергоэкономичных источников света, на создание нового высоко производительного оборудования, предназначенного для производства ламп накаливания, газоразрядных источников света, светильников бытового и промышленного назначения. На реализацию проекта было направлено
140 млн. руб. бюджетных средств, что составило 60 процентов от общего объема финансирования проекта. Осуществление инновационной деятельности оказало значительное влияние на увеличение объемов производства в 1998-1999 годах практически в два раза, 1999-2000 годах — еще на 25 процентов.

На ОАО «Ардатовский светотехнический завод» была введена новая технологическая линия фирмы «IDE» по производству рассеивателей, что позволило увеличить объемы производства на предприятии на 20 процентов.

Поддержан также проект ОАО «Биохимик», направленный на создание производства готовых лекарственных форм, ампульное и таблеточное производство. На реализацию проекта направлено 40,7 млн. руб. бюджетных средств. Кроме того, перспективный план развития ОАО «Биохимик» предусматривает реализацию проекта «Пенициллин-25», направленный на производство конкурентоспособного пенициллина и 6-АПК на его основе, освоение технологии получения антибиотиков при помощи пенообразующих смол, который во многом обусловил рост объемов производства на предприятии. Эти примеры можно продолжать и дальше.

Отрадно, что руководители многих предприятий стали понимать, как важно в современных условиях рыночной экономики настойчиво работать по освоению и выпуску новой продукции, осваивать новые технологии производства. В настоящее время практически пятая часть всех предприятий, закрепленных за
Министерством промышленности, транспорта и связи Республики Мордовия, осуществляют инновационную деятельность, доля этих предприятий достигает в общем объеме производства Республики Мордовия 75 процентов. К наиболее инновационно активным предприятиям, кроме выше перечисленных, можно отнести
ОАО «Электровыпрямитель» (разработки в области силовых полупроводниковых приборов и энергосберегающих технологий), ОАО «Сарэкс» (разработка и освоение новой высокоэффективной сельскохозяйственной техники, экскаваторов, машины для замены шпал), ОАО «Орбита» (продукция для автомобильной промышленности) и др.

Важным моментом осуществления инновационных изменений является то, что они идут «догоняющим вариантом», т.е. внедряются новые продукты и технологии, которые уже имеют аналоги как за рубежом, так и в России. Это, прежде всего, обусловлено состоянием внешней и внутренней среды: технологическим развитием, рыночной ориентированностью и другими факторами.
Особенно важно в создавшихся условиях хозяйствования перейти от догоняющего варианта к опережающему. Основным фактором, обусловившим этот переход, может выступить усиление государственного стимулирования инновационного развития в отраслях народного хозяйства республики.

В заключении хотелось бы отметить, что при создании отечественной технологически ориентированной экономики рост производства и индустриальное развитие, прежде всего, зависят от успешных инноваций, означающих, что результаты исследований и разработок эффективно коммерциализуются
(переходят в стадию коммерческого выпуска продукции). При этом доступ технологических компаний к финансовым ресурсам становится ключевым фактором в инновационном процессе. Но в то же время без высококвалифицированных кадров, без развитой системы трансферта наукоемкой продукции между государственным сектором и промышленными предприятиями невозможно достичь желаемого результата.

В конечном итоге, все меры направленные на реализацию инновационных проектов окупятся укреплением экономического потенциала и доходной базы бюджета Мордовии.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гуськова Н.Д., Домнина Ю.Ю. Инвестиционный рейтинг региона / Под ред.

Н.П. Макаркина. — Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2000. — 117 с.

На примере Республики Мордовия.
2. Кичеджи В.Н. Управление производительностью труда в рыночных условиях хозяйствования. -М., 1998. -24 с.
3. Ставцева Т.И. Информация и информационный рынок: теория и практика формирования — Орел, 1996. -18 с.
4.Подкопалова Г.Б.Развитие потребительского рынка и самообеспеченность региона (на примере республики Мордовия).-Саранск, 1996. -16 с.
5.Киселев А.Г. Государственное управление в регионах: новые подходы// журнал «Менеджмент в России и за рубежом» 2000 № 7.

Реферат: Формализация понятия алгоритма

Для глубокого, строгого изучения свойств алгоритма и его организации необходима формализация, хотя бы для того, чтобы иметь возможность делать доказательные утверждения о свойствах алгоритма. Подчеркнем, что цель математического уточнения понятия Алгоритма — изучение его свойств, а не создание практического инструмента для построения алгоритмов.

Один из возможных путей формализации состоит в том, чтобы подобрать понятия, уже известные в математике, и для которых уже разработан формализм. Одним из таких понятий-претендентов является функция. Действительно, на первый взгляд между функцией и алгоритмом есть много общего. У функции есть область определения, у алгоритма есть область применимости; у функции есть область допустимых значений, у алгоритма есть определенное множество результатов.

Рассмотрим взаимосвязь между функцией и алгоритмом. Сразу отметим, что основные свойства этой взаимосвязи мы будем здесь приводить без доказательства. Тому есть как минимум две причины. Первая — у читателя не предполагается знания необходимого математического аппарата; вторая — это увело бы нас в сторону от основной цели — формализации понятия алгоритма.

Определение 2.1. Говорят, что алгоритм А вычисляет функцию f(x), если:

Существует взаимно однозначное соответствие j между областью определения f(х) и областью применимости А;

Для любого х из области определения f верно: f(x)= А(j(x))

В этом случае функция f(x) называется вычислимой функцией.

Определение 2.2. Говорят, что Алгоритм А разрешает множество М относительно множества Х, где МÌХ, если:

Для любого х из множества М верно, что А(х) = “истина”;

Для любого у из Х, но у не принадлежит М, А(у) =“ложь”.

В этом случае говорят, что множество М разрешимое.

Примеры разрешающих алгоритмов — признаки делимости на 2, на 3, на 5. Эти алгоритмы разрешают множество натуральных чисел, кратных 2 (соответственно 3 либо 5), относительно всего множества натуральных чисел.

Определение 2.3. Говорят, что алгоритм А перечисляет множество В если область применимости А есть множество натуральных чисел N, а совокупность результатов есть множество В.

В этом случае В называется перечислимым множеством. Другими словами, в перечислимом множестве все элементы занумерованы целыми числами. Любой элемент в перечислимом множестве может быть найден по его номеру.

Изучение свойств вычислимой функции, а стало быть и алгоритма, показало, что:

Область применимости любого алгоритма — перечислимое множество; Следствие: алгоритмы не могут работать на множестве вещественных чисел.

Функция f(x) вычислима тогда и только тогда, когда перечислим ее график, т.е. множество {(x, f(x))} перечислимо.

Множество MÌX разрешимо относительно множества X, когда M и XM перечислимы.

Отсюда видно, что понятие алгоритма не сводимо к понятию функции. Множество функций мощнее множества алгоритмов.

Самое важное различие между этими понятиями для нас состоит в том, что алгоритм определяет некоторый процесс, который мы называем вычислительным. Понятие функции не предполагает и не определяет никакого процесса. Функция представляется в виде “черного ящика”, на вход которого подали аргументы и на выходе получили результат. Как этот результат был получен — умалчивается. Понятие алгоритма наоборот прежде всего сфокусировано на процессе вычисления результата. Алгоритм определяет именно то, как по аргументам вычислить результат. Итак, понятие функции, как оно есть в математике, нам не подходит, нужно строить формализацию, специально для алгоритма.

Всякое уточнение понятия алгоритма характеризуется следующими семью параметрами:

Совокупность возможных исходных данных (алфавит исходных данных).

Совокупность возможных результатов (алфавит результатов)

Совокупность возможных промежуточных результатов (алфавит  промежуточных результатов).

Множество действий.

Правило начала.

Правило окончания.

Правило определения расположения результата.

Здесь в качестве примеров уточнения понятия алгоритма мы рассмотрим Машину Тьюринга и Нормальные алгоритмы Маркова.

Машина Тьюринга.

Машиной Тьюринга называется формализм, предложенный для понятия алгоритма, английским математиком Аланом Тьюрингом. В 30-х годах нашего столетия Тьюринг занимался исследованием свойств вычислимых функций и объектом его внимания был вычислительный процесс.

В качестве исполнителя алгоритмов им был предложен автомат, состоящий из:

бесконечной ленты, разбитой на ячейки;

каретки, способной передвигаться над лентой, от ячейки к ячейке, считывать символы, записанные на ленте, записывать символы в ячейки.

В каждой ячейке ленты может быть записан только один из определенного множества символов, называемого алфавитом. За одно срабатывание каретка способна выполнить следующие действия:

считать символ из ячейки, над которой она находится;

записать символ в ячейку, над которой она находится;

переместиться либо влево, либо вправо на следующую ячейку, либо остаться на месте.

изменять свое внутреннее состояние.

Поясним последний пункт. Предполагается, что каретка может находиться в одном из состояний, из определенного множества состояний. Одним из ее действий, на ряду с перечисленными выше, является переход из одного состояния в другое.

В терминах, упомянутых выше семи параметров машину Тьюринга можно определить следующим образом.

Совокупность возможных исходных данных — алфавит D;

Совокупность возможных результатов — алфавит D;

Совокупность возможных промежуточных результатов — алфавит D;

Множество действий:

множество правил вида ap®bqw, где a,bÎ D;  p,qÎ Q;  wÎ {Л, П, Н}.

D — алфавит символов, которые могут появляться на ленте;

Q — множество символов, обозначающих состояния каретки.

Л, П, Н — символы, обозначающие передвижение каретки налево, направо или наместе соответственно.

Смысл правила  ap®bqw  состоит в следующем. Если каретка находится над ячейкой, в которой записан символ а, и каретка находится в состоянии p, то каретка должна:

записать в эту ячейку символ b (символ а при этом стирается),

из состояния p перейти в состояние q,

переместиться на следующую ячейку влево если w=Л, — вправо если w=П или остаться на месте если w=Н.

Правило начала: каретка всегда размещается над последним, считая слева направо, символом слова на ленте и находится в специальном начальном состоянии qo;

Правило окончания: есть специальное состояние, мы его будем обозначать символом ! из алфавита Q. Как только каретка переходит в состояние ! , она останавливается.

Например, если правило имеет вид  ap®b!w , то после его выполнения вычисление считается законченным.

Правило расположения результата: справа от каретки до первого символа пустоты.

Дело в том, что пустота — это тоже символ, который мы будем обозначать символом Формализация понятия алгоритмаL.

Пример 1. Построить Машину Тьюринга, вычисляющую функцию

U(n)=n+1  , где  nÎ {0,1,2,3,4,5,6,7.8.9}.

Машина Тьюринга с алфавитом D={0,1,2,3,4,5,6,7.8.9} и Q={qo, qs, !},

где qo  — начальное состояние, а  ! — конечное.

Нижеприведенная последовательность команд, реализует требуемую функцию.

№ команды

a

b
1

0qo®1qsH

0qs®0qsЛ
2

1qo®2qsH

1qs®1qsЛ
3

2qo®3qsH

2qs®2qsЛ
4

3qo®4qsH

3qs®3qsЛ
5

4qo®5qsH

4qs®4qsЛ
6

5qo®6qsH

5qs®5qsЛ
7

6qo®7qsH

6qs®6qsЛ
8

7qo®8qsH

7qs®7qsЛ
9

8qo®9qsH

8qs®8qsЛ
10

9qo®0qoЛ

9qs®9qsЛ
11

Lqo®1!Л

Lqs® L!H

Рис.1.

Рассмотрим таблицу на рисунке 1. Часть а) реализует увеличение цифры в текущей клетке на 1. Команда 9qo®0qoЛ учитывает возникновение единицы переноса в старший разряд. Обратите внимание, что состояние qo сохраняется. Именно в этом состоянии мы увеличиваем цифру, в очередной клетке на единицу. Команда 11 в столбце а) — L qo®1!Л учитывает тот случай, когда в результате переноса разрядность числа возрастает на единицу. Последовательность команд в столбце b) обеспечивает соблюдение правила расположения результата. А именно, надо позаботиться, чтобы после увеличения числа на единицу, вся запись числа на ленте оказалась справа от каретки, согласно правилу размещения результата.

Нетрудно заметить, что пара: символ на ленте под кареткой и текущее состояние каретки однозначно определяет ту команду, которую надо применять. Действительно, среди записанных команд нет двух с одинаковыми левыми частями. Именно благодаря этому свойству Машина Тьюинга обеспечивает свойство детерминированности алгоритма. Таким образом, каретка всякий раз однозначно определяет ту команду, которую надо выполнить. Заметим, что проверку последовательности команд Машины Тьюринга на детерминированность осуществить очень просто. Достаточно сравнить левые части всех команд и убедиться, что они все разные.

Теперь, когда мы немного освоились с работой Машины Тьюринга и ее устройством, сделаем одно замечание по поводу записи последовательности команд, которую мы будем называть программой Машины Тьюринга. Один способ записи показан на рисунке 1. Другой способ основан на том, что пара — (текущий символ, текущее состояние каретки) однозначно определяет правую часть любой команды.

Действительно, возьмем таблицу размером p×(m-1), где p=|D| — число символов алфавита, m=|Q| — число состояний каретки. В размерности указано (m-1) потому, что состояние ! не может встретиться в левых частях команд. Столбцы этой таблицы поименуем символами из D, а строки — символами из Q. Тогда в соответствующих полях таблицы надо будет записать лишь тройку из правых частей команд.

На рис. 2 показана табличная запись программы с рисунка 1.

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

L
qo

1qSЛ

2qSЛ

3qSЛ

4qSЛ

5qSЛ

6qSЛ

7qSЛ

8qSЛ

9qSЛ

0qoЛ

1!Л
qs

0qsЛ

1qsЛ

2qsЛ

3qsЛ

4qsЛ

5qsЛ

6qsЛ

7qsЛ

8qsЛ

9qsЛ

L!Н

Рис.2.

Рассмотрим в качестве примера работу только что построенной Машины Тьюринга U1 для случая n=231. Первой выполненной командой будет команда 1a): 1qo®2qsH; после этой последуют команды 4b): 3qs®3qsЛ и 2b): 2qs®2qsЛ и наконец, 11b): Lqs®L!H. Таким образом, сложность этого вычислительного процесса будет равна 4.

В общем случае сложность этого алгоритма будет равна k+1, где k — число десятичных цифр в записи числа. Докажем это утверждение. Для k=1 истинность этого утверждения очевидна. Пусть это утверждение верно для k=l. Докажем, что оно сохранит истинность и для k=l+1. Появление очередной цифры в старшем разряде числа потребует от нас вместо исполнения команды Lqs® L!H или команды Lqo®1!Л либо увеличить эту цифру на 1, т.е. выполнить одну из команд в столбце а), либо “перескочить” через эту цифру, выполнив одну из команд группы b), после чего остановиться, выполнив команду 11 b). Таким образом, после обработки k цифр наша Машина Тьюринга выполнит k команд, обработка последней цифры потребует 2-х команд. Тем самым, общее количество выполненных команд будет равно l+2=(l+1)+1, что и требовалось доказать.

Обратите внимание, что вместе с оценкой сложности мы фактически доказали свойство конечности нашего алгоритма, т.е., что он обязательно остановится.

Пример 2. Построить Машину Тьюринга, вычисляющую

U((n)1)=(n-1)1 ,

где n>0 и (n)1 означает запись числа n в унарной форме, т.е. в виде Формализация понятия алгоритмаФормализация понятия алгоритма. Другими словами, эта Машина Тьюринга с алфавитом D={ L, | }должна стирать одну палочку в записи числа. На рисунке 3 показана программа для этой машины.

|

L
qo

LqsЛ

|qoЛ
qs

|qsЛ

L!H

Рис.3

Обратите внимание, что если по ошибке в вход этой машине будет подано “пустое” слово, то она “зациклится”, т.е. будет бесконечно долго писать | . Действительно, единственно некоректной конфигурацией в начале работы будет сочетание qoL. По условию n>0. Поэтому в этом “неправильном” случае машина будет зацикливаться. Нетрудно подсчитать, что сложность этого алгоритма равна n+1.

Пример 3. Построить Машину Тьюринга

U((n)1)=(n)10 ,

где n>0 и (n)10 — запись числа n в десятичной системе. Другими словами эта Машина Тьюринга приводит запись числа n из унарной формы в десятичную. Работу этой машины организуем следующим образом.

Изначально на ленте находится слово из одних | символов и каретка находится над крайне правым | символом. Сотрем один символ |, а перед словом из символов | поставим цифру 1. Затем опять сотрем крайне правый символ | , а затем увеличим цифровую запись слева от слова из | на 1 и т.д. Обратим внимание, что стирать палочки  мы умеем, это делает Машина U2((n)1)=(n-1)1 и увеличивать десятичную запись числа на 1 тоже умеем, это делает машина U1((n)10)=(n+1)10. Программа для этой машины показана на рисунке 4.

L

|

1

2

3

4

5

6

7

8

9

0

Нач. состояние

Сти

раем палочку

(крайнеправый сим

вол |)

qo

LqerH

LqeH

1qerH

2qerH

3qerH

4qerH

5qerH

6qerH

7qerH

8qerH

9qerH

0qerH
ql

1qrП

|qlЛ

1qerH

2qerH

3qerH

4qerH

5qerH

6qerH

7qerH

8qerH

9qerH

0qerH

Про

дви-жение вправо до пер

вой | , либо если нет | , то пе

реход в q2l

qr

Lq2lЛ

|q2rH

1qrП

2qrП

3qrП

4qrП

5qrП

6qrП

7qrП

8qrП

9qrП

0qrП

Движе-ние влево до на

чала слова из цифр и стоп

q2l

L!H

|qerH

1q2lЛ

2q2lЛ

3q2lЛ

4q2lЛ

5q2lЛ

6q2lЛ

7q2lЛ

8q2lЛ

9q2lЛ

0q2lЛ

Движение вправо на | до пер

вой пусто-ты

q2r

Lq3lЛ

|q2rП

1qerH

2qerH

3qerH

4qerH

5qerH

6qerH

7qerH

8qerH

9qerH

0qerH

Сти

раем палочку.

Дви

жемся до пер

вой

циф

ры и увели

чива

ем ее на единицу

q3l

LqerH

LqdЛ

1qerH

2qerH

3qerH

4qerH

5qerH

6qerH

7qerH

8qrH

9q3lЛ

0q2lЛ
qd

1qrH

|qdЛ

2qrH

3qrH

4qrH

5qrH

6qrH

7qrH

8qrH

9qrH

0qrЛ

1qrЛ

Рис.4. Машина Тьюринга для U((n)1)=(n)10

Оценим сложность этого алгоритма. В начале работы каретка пройдет (n-1) символ при движении влево и (n-1) символ при движении обратно, т.е. 2(n-1). На втором проходе — 2(n-2) и т.д. Отсюда число пройденных палочек, а следовательно и выполненных команд будет равно n(n-1). Машина n раз выполнит команду, увеличения текущей цифры на 1. Количество просмотров цифр будет равно Формализация понятия алгоритма([log10n]+1)([log10n]).Таким образом, получаем

n(n-1)+n+[log10n]× ([log10n]+1) @ n2+[log10n(log10n+1)]

Пример 4. Построить машину Тьюринга, для сравнения двух чисел a и b, заданных в унарной форме.

Формализация понятия алгоритма  если  Формализация понятия алгоритма

Пусть на ленте числа a и b заданы в унарной форме. Каретка располагается над лентой так, как показано на рисунке 5,

Формализация понятия алгоритма  Формализация понятия алгоритма

Рис.5.

т.е. над крайне правым символом | числа a . Cравнивать числа a и b будем, стирая попарно одну палочку в записи a и одну палочку в записи b. Если останутся палочки только в записи a, то значит a>b, если только в записи b, то a TD width=106 style=’width:79.85pt;border-left:none;border-top:none;border-right:solid windowtext .75pt;border-bottom:solid windowtext .75pt’ P style=’margin-top:6.0pt’FONT style=’font-size:10.0PT’FONT style=’color:black;font-size:12.0pt’|qSUBa>bH

xqCHLЛ

qCHR

Lq’a=bЛ

|qab

Lq’a>bЛ

|qa>bП

xqa>bП

q’a>b

1!H

|qa>bЛ

Lq’a>bЛ

qa

Статья: Русский ответ на национальный вопрос

Емельянов-Лукьянчиков М. А.

В настоящее время, большинство представителей русской цивилизации затруднится дать четкое определение нации и национального вопроса, и как следствие, — обосновать разницу между позитивными и негативными редакциями национализма. В этой связи, актуальность четкой терминологической и идеологической базы, выведенной из наследия русских основателей цивилизационной историософии (Константин Николаевич Леонтьев и Николай Яковлевич Данилевский), не подлежит сомнению. Учитывая то, что большая часть этнических конфликтов XVI-XXI веков тесно связана с кризисом национального вопроса в Европе, органичным дополнением взглядов отечественных мыслителей в нашей работе станут представления великих европейцев — Освальда Арнольда Шпенглера и Арнольда Джозефа Тойнби.

В 1862–1875 гг. Леонтьев сделал судьбоносное открытие — мир состоит из ряда цивилизаций, которые представляют собой ограниченные во времени исторические образования, каждая из которых проходит через три стадии развития: первичной простоты, цветущей сложности и вторичного смесительного упрощения (1), и состоит из трех основных составляющих: религии, культуры и государственности (2). В 1865–1868 гг. Данилевский также пришел к выводу, что каждая из цивилизаций (культурно-исторических типов) проходит исключительно свой исторический путь развития, который состоит из трех периодов — этнографического, государственного и цивилизационного. К 1918 году, независимо от Леонтьева и Данилевского, Шпенглер открыл периоды предкультуры, культуры и цивилизации, характерные для всякого исторического типа, а начиная с 1934 года ту же периодизацию, — в терминологии роста, надлома (время не только прекращения роста, но и одновременного расцвета) и распада, — обосновал Тойнби.

Из представлений о трехсоставности и трехстадиальности развития цивилизации происходят характерные черты леонтьевского мировидения: во-первых, для долгого и плодотворного бытия любой цивилизации необходимо внимание ко всем ее составляющим (следствием чего было негативное отношение мыслителя к абсолютизации каких бы то ни было вырванных из контекста явлений или идеалов — будь то человеческая свобода, экономика или этническое происхождение), а во-вторых, актуальность, позитивность (или негативность) всякого явления различна в разные периоды существования цивилизации (поэтому «до дня цветения лучше быть парусом или паровым котлом; после этого невозвратного дня достойнее быть якорем или тормозом для народов, стремящихся вниз под крутую гору» (3).

В своих работах Леонтьев посвятил много времени как анализу подчиненных по отношению к цивилизации понятий «религии», «культуры» и «государственности», так и совокупному рассмотрению статуса жителей каждой конкретной цивилизации. Именно здесь он выходил на изучение национального вопроса. На первый взгляд, отмечал Константин Николаевич, дать определение «нации» очень просто: если знаешь географию и этнографию, филологию и национальную физиогномику, то понимаешь, что такое «нация» (4). Но при более пристальном рассмотрении приходит понимание, что в действительности дать определение нации очень трудно. Для этого нужно сначала понять, что такое «племя». Оно — совокупность вышеперечисленных физиологических признаков, в первую очередь языка и крови (5). Но разве кто-нибудь имеет право свести понятие нации к вопросам языка, пусть даже столь великого и могучего как русский, и крови, даже столь многочисленной как китайская (ханьская)? Конечно нет.

Пытаясь подойти к этому вопросу с другой, идеальной, стороны, мыслитель задавался вопросом: разве носители государственной основы цивилизации, наряду с носителями религиозности и культуры не составляют нацию, ведь они представляют все три составляющих цивилизации? Думается такой «арифметический» подход также далек от понятия «нация», как и лингвистический или «гематологический». Нация не есть явление чисто физиологическое, но тем не менее она состоит из «носителей», то есть живых людей, а стало быть нация является совокупностью идеального и материального (6).

Отсюда, Леонтьев представлял нацию графически, как площадь пересечения двух кругов: на одном написано — «цивилизация» (т. е. совокупность религиозных, культурных и государственных отличий), а на другом — «племя» (т. е. совокупность природно-физиологических и лингвистических отличий). Чем более гармонично выглядит пересечение кругов племени и цивилизованности, тем более плодотворна нация. С одной стороны, перетягивая жизнь в сторону более идеальную, мы усиливаем в нации цивилизованный слой (хотя при этом не нужно забывать, что человеку нельзя полностью оторваться от своего тела — это уже было бы иллюзией в духе манихейства). С другой стороны, перетягивая жизнь в сторону «этно-природную, почти чисто-физиологическую», — мы содействуем разрушению нации, превращению людей в животных, всеобщей ассимиляции (7).

Наиболее близким к леонтьевскому является, по сути гениальное, определение Шпенглера, писавшего о том, что «раса, которую имеет человек, — не та, к которой он принадлежит. Первая — этнос, вторая — зоология» (8). То есть, в «переводе» на леонтьевский язык, первая — цивилизованность; вторая — племя, и именно в гармонии обоих заключается нация. Опираясь на знание шпенглеровой терминологии (9), в данном контексте, можно применить его высказывания и о «нации» и о «народе» как относящиеся к тому образованию, которое Леонтьевым разбиралось под именем «нации». Как бы развивая его представления, Шпенглер писал, что при определении нации не являются решающими ни единство языка, ни единство физического происхождения: «Народы есть не языковые, политические или зоологические, а духовные общности». А стало быть, то, «что отличает народ от населения … во все времена это внутреннее сопереживание «Мы»». Народ означает единство души, поэтому он может в процессе исторического развития сменить не только язык, собственное имя и территорию, но даже расу (!), и объединять в себе людей самого разного происхождения (10). Поэтому главное в этом вопросе — не поверхностность, а суть — во времена Ганнибала римляне были нацией, ко времени Траяна она стали лишь только населением. «Народ — это взаимосвязь, которая осознаётся. … Народ — союз людей, ощущающих себя единым целым. Если это чувство угасает, пусть даже название и всякая отдельно взятая семья продолжают существовать дальше — народа больше нет» (11).

Итак, нация — это гармония между цивилизованностью (как совокупностью религиозности, культурности и государственности), и между племенем. Но гармония — всегда понятие не только зависящее от временных изменений, но и от количественно-качественных характеристик. А стало быть, необходимо сказать о том, что не все жители цивилизации и не во всякое время ее развития имеют право в одинаковой мере именоваться «нацией». Это право нужно заслужить.

Следовательно, Шпенглер различал народы до, в течение и после периода расцвета цивилизации. До — это «пранароды», после — «феллахские народы» — по яркому примеру, египтянам эпохи римского господства. Точно так же как имя «цивилизации» Шпенглер присваивал только периоду её расцвета, так и «нацией» он называл лишь народ, живущий в этом периоде, и отличал «от образований имеющих место до и после» (12). Немецкий мыслитель был настолько влюблен в цветущие цивилизации, что исторический человек для него — это человек преимущественно периода леонтьевской «цветущей сложности»: «до нее, после нее и вне ее он неисторичен» (13). Отсюда, космополитизм присутствует в начале и в конце всякой цивилизации, однако в первом случае потому, что люди просты, а во втором — потому, под нацией теперь «расстилается бесформенная масса» (14). В высшем смысле, именно жители периода расцвета цивилизации являются нацией, и последняя есть не творец, а произведение этого периода. Хотя, конечно точное вычленение этого этапа — дело сложное, ибо «нации умнеют и крепнут незаметно» (15). Этот процесс настолько сложен, что если Шпенглер полагал все великие события истории не совершёнными народами, а породившими на свет их самих (16), то Данилевский, напротив, считал, что «происхождение государства обусловливается» осознанием народом своей «национальности как чего-то особого и самобытного» (17).

Если нация во времени — это преимущественно жители периода расцвета, то нация в пространстве — это меньшинство этих жителей, ибо «перед историей всякую нацию представляет меньшинство» (18). Оно чаще всего бывает представлено подлинной духовной, культурной и военной аристократией. Это верно в первую очередь для расцвета (когда сословное деление находится на пике), тогда как в начальный период (в силу неоформленности сословий) и в период позднего смешения сословий, происходит демократическое представление им себя как нации. Это время, когда «кухарка управляет государством», возможно лишь среди «пранародов» и «феллахов». В нормальных же условиях «нация» является внутренним достоянием немногих людей.

Не достаточно родиться в нации, нужно родиться именно «к ней», как рождаются «к искусству и философии». И уже вслед за основными представителями нации, в случае необходимости, вся нация поднимается в порыве. В этом и отличие: элита нации — всегда нация, остальной народ — нация преимущественно в героические страницы своей истории. Чтобы сражаться за свою свободу или честь, подъём всегда начинает меньшинство, которое воодушевляет народ. Народ делают нацией Минины и Хмельницкие: «все эти индивидуумы, ещё только вчера суетившиеся с чувством «мы», простиравшимся лишь на семью, работу и, быть может, родную сторону, внезапно вдруг становятся прежде всего мужчинами своего народа. Их ощущение и мышление, их «я», а тем самым и «оно» в них преобразились до самых глубин: они сделались историческими» (19). Можно сказать, что чем ближе реальность нации как меньшинства приближается к идеалу нации как совокупности носителей цивилизации (при чем не только в период расцвета), тем более значительным становится весь исторический тип.

Эти размышления Леонтьева и Шпенглера приводят нас к пониманию того, что в основе нации лежит идея, которую Константин Николаевич называл «национальностью», подразумевая идеальное наполнение совокупности носителей религиозной, культурной и государственной составляющих, то есть то, что их единит, несмотря на разность служения. Но так как история существует только относительно времени, Леонтьев разделял настоящую идею нации и идею будущего — как реальную и идеальную. Национальность, писал он, это «какой-то идос — той нации, которую мы только что воображали себе во плоти». Когда речь идет о русской, европейской или китайской национальности, то вспоминаются такие общие качества или признаки, которые свойственны большинству людей, составляющих эту нацию, и совокупностью которых она отличается от других. Отсюда, чем эти признаки отчетливее, выразительнее, тем больше в нации национальности, то есть совокупности уже приобретенных историческим развитием признаков. Национальность — это отвлечение от нации; ее мысленная тень, ее отражение в нашем уме (20).

Вместе с тем, существует и идеал будущего нации, то есть, по Леонтьеву, «национальный идеал», как совокупность национальных признаков еще не приобретенных, «представление той же нации в будущем». Национальный идеал — это «представление разных граждан об идосе будущей реальной нации». Не различение национальности и национального идеала очень часто приводит к разногласиям о том, что представляет собой та или иная нация. Дело в том, что один из спорщиков в таком случае говорит о нации современной, другой же, о той которую он хотел бы видеть — и выдает желаемое за действительное (21). Шпенглер также различал «возможную и действительную» идею цивилизации, призванную воплотить её внутренние возможности, — от ее ставшим реальностью проявления в картине истории. Таким образом, он различал идею цивилизации и «тело этой идеи, как сумму сделавшихся доступными восприятию пространственных и ощутимых ее выражений», уже осуществленных на практике. К этим выражениям относятся религия, искусства и науки, государственность, народы и города, экономические и общественные формы, языки, право, обычаи, характеры, черты лица и одежды, то есть различные проявления составляющих цивилизации.

Так как человеку не свойственно останавливаться на достигнутом, то история собственно и есть осуществление возможной цивилизации, «страстная борьба за утверждение идеи» (22). Приоритет «становления», то есть движения к будущему, перед «ставшим», то есть настоящим — есть неотъемлемая черта явления развития: «как только становление закончилось, возможное осуществилось» — «приближающееся будущее стало покоящимся прошлым». Осуществление национального идеала — есть движение от прошедшего к будущему. «Духовно возможное, еще подлежащее завершению, называется будущим. Завершенное называется прошедшим. Направление (необратимость) жизни, обозначаемое на языках всех народов словами время, судьба, воля, объединяет и то и другое в феномене настоящего, моментального сознания». Поэтому настоящее — это короткое «сегодня» между прошлым и будущим (23).

Всякая цивилизация, писал Данилевский, неизбежно имеет свою собственную идею, а стало быть и задачу, которую должно решить. И тем более отлична и оригинальна национальная идея, чем «отличнее сама национальность от прочих в этнографическом, общественном, религиозном и историческом отношениях» (24). Самобытность идеи судьбы, своей национальной идеи изначально предполагает, что она не может быть понята вполне представителями другой цивилизации, чья жизнь является выражением собственной, принадлежащей ей идеи. «Великие мыслители отдельных культур похожи в этом отношении на людей, страдающих дальтонизмом, не сознающих своего недостатка и взаимно подсмеивающихся над ошибками других» (25). Идею надо чувствовать, а слова оказываются бессильны точнее передать содержание, что, конечно, не исключает необходимости вербального, письменного закрепления собственной идеи.

Движение же от национальности к национальному идеалу происходит за счет действий осуществляемых нацией. Это движение есть проявление в людях «национального начала», как начала, действующего во имя идеи. Это проявление есть «национализм» (26). Хорошо известно, что вкладывание в этот термин отрицательного смысла — явление позднее, и является продуктом терминологического беспорядка и бесчисленных этнических конфликтов, которые пережил мир. Нельзя не признать, что множество мыслителей и исследователей прошлых эпох разделяли национализм традиционный и национализм нетрадиционный, нездоровый. Так Иван Ильин писал, что «проблема истинного национализма разрешима только в связи с духовным пониманием родины: ибо национализм есть любовь к духу своего народа, и притом именно к духовному его своеобразию». При таком подходе он не ведёт к гипертрофированному самомнению и взаимной ненависти, все это относится «к больному, уродливому, извращённому национализму и совершенно не касается духовно здоровой любви к своему народу». Ибо «принимать свой народ за воплощение полного и высшего совершенства на земле было бы сущим тщеславием, больным националистическим самомнением» (27).

И здесь, на наш взгляд, необходимо выявить еще один аспект: то различение настоящей, имеющейся на лицо, национальности и будущего национального идеала, переход между которыми осуществляется посредством национализма, носит совершенно разный характер в зависимости от периода развития, в котором находятся нация и цивилизация. Если при зарождении, становлении цивилизации, обретение национального идеала только впереди, то с обретением его было бы сущим самообманом некое «прогрессивное» мировоззрение нации, желающей улучшить свой национальный идеал. Нет, добытое в расцвете, вот, что должно быть охраняемо во времена после расцвета, и этот идеал по праву можно именовать национальной идеей (русской идеей, европейской идеей, китайской идеей). Стало быть, прогрессивный настрой в начале, и деятельное охранение все последующее время — вот, что является задачей национализма.

Воспользовавшись законами развития, выявленными основателями цивилизационного подхода, можно дать следующий анализ периодов русской истории. Граница первичной простоты и цветущей сложности здесь пролегает в месте окончания междоусобных войн, закрепления церковной и государственной самостоятельности Руси и синхронных событий Ферраро-Флорентийской унии 1438–1439 годов и захвата Константинополя в 1453 году, которые дали России право окончательно принять на себя византийское наследие; начало конца периода расцвета приходится на убийство царской семьи Годуновых и Смутное время.

Конкретно-историческое наполнение русского расцвета весьма богато содержанием. Стоглав, ставший кульминацией симфонии церкви и царства, соборное прославление русских святых зафиксировали духовную составляющую, а Домострой — семейно-культурную. Наибольшее число актов было посвящено устроению государства — это Степенная и Царственная книги, Лицевой свод, Сводная Кормчая и Судебник 1497 года. Идеи симфонии и иерархичности русского расцвета выражены во множестве произведений культуры того времени, в том числе в патрональной иконе династии Годуновых, где небесные реалии проецируются на реалии земные. Во всех областях культуры расцвет приходится на второю половину XV — середину XVII веков — это касается иконописи, скульптуры, литературы, архитектуры, певческого искусства, книжной миниатюры, ювелирного искусства, стенописи, одежд, быта и церемоний. И хотя остатки цветущей сложности наблюдаются и при первых Романовых, тем не менее, это уже рудименты традиционной Руси, все более осознающей пограничность времени, в котором она оказалась.

Таким образом, Россия вступила в период цветущей сложности в половине XV века и вышла из него в середине XVII столетия. В период отечественного расцвета единство многообразия православной, культурной и монархической составляющих создало то, что и является русской национальной идеей. Она не только в вере, не только в государственности или культуре, тем более она не в «решении» социальных, экономических, научно-технических или военных проблем. Национальная идея России состоит в целокупности русского национального самосознания, основанного на вере, расцвеченного культурой и оформленного государственностью, в целокупности, которая будучи достигнута и осознана в период расцвета (то есть, когда происходило движение национализма от первоначальной национальности к цветущему идеалу) не может быть забыта, изменена, расторгнута или «возрождена». Она, должна быть охраняема, и именно русская идея есть тот «дух жив», который делает русский исторический тип не только самобытной цивилизацией, но и одним из величайших миров, когда-либо записанных на координатах истории. Русская национальная идея — то, без чего не может существовать русская цивилизация, и можно придумать сколько угодно новых идей, но они не только не станут той реальностью, которой был расцвет, но и отторгнут русскую нацию от собственной идентичности. Только такое образование уже нельзя назвать цивилизацией, а его носителей — нацией… (28)

Далее, писал Леонтьев, исходя из того, что нация есть гармония между племенем и цивилизованностью, можно говорить о том, что национальная политика «должна и за пределами своего государства поддерживать не голое, так сказать, племя, а те духовные начала, которые связаны с историей племени, с его силой и славой». Она благоприятствует сохранению и укреплению стародавних культурных особенностей данной нации и даже возникновению новых отличительных признаков, и только такая политика и заслуживает названия истинно национальной (29). Такая политика в межгосударственных и межцивилизационных отношениях есть внешняя сторона национализма. Нация представляет всю цивилизацию, а последняя имеет три составляющих. Поэтому не только политику чисто племенную, но и политику абстрагирующую какую-либо одну составляющую нельзя назвать национальной. Псевдонациональна, неполноценна, не только просто государственная политика (цель — крепкое, богатое, социальное государство) или политика направленная лишь на развитие культурной самобытности, но даже и чисто религиозная или теократическая политика (30).

Вообще, Леонтьев был убежден в том, что «национальное» бывает троякого рода — по происхождению, по усвоению и по пригодности. По определению пригодно-национальна сама цивилизация — нельзя передать свою цивилизацию кому-либо. Отдельные черты цивилизации могут быть усвоенно-национальны. Это то, что называется культурным обменом и преемством. Так русская цивилизация усвоила византийское наследие. И наконец национальное по-происхождению — наиболее обширная категория (31). Именно благодаря ей русские пьют турецкое кофе, а японцы слушают Чайковского.

Как уже было сказано, для племени важна территория — земля исторического проживания, а «дух дышит, где хочет, и голос его слышишь, а не знаешь, откуда приходит и куда уходит» (Ин., 3, 8). Но так как нация есть совокупность того и другого, то «родина» — есть идеальное представление связанное с определенной территорией, а «патриотизм» — отношение человека к своей родине. Естественно, что как космополитизм (атрофия чувства земли у бывшего представителя нации), так и гиперболизация вопросов «крови и почвы» (атрофия чувства идеального) — есть искажения патриотизма (с уклоном только в разные стороны), и надругательство над родиной. «Что может быть лучше и благороднее патриотизма, и можно ли запретить человеку сочувствовать каким-либо успехам народа, из которого он вышел, любить свое отечество»? — писал Леонтьев (32). Всякая цивилизация, вторил ему Шпенглер, «имеет свойственное ей понятие родины и отечества, трудно улавливаемое, трудно выражаемое словами, полное темных метафизических взаимоотношений, но, тем не менее, отмеченное вполне определенной тенденцией» (33). Патриотизм по отношению к Родине — есть совокупность не только чувств, но и деяний — от любви к своей церкви, своей культуре, своей стране, до защиты своих идеалов, своей земли, своего имущества и представителей своего народа.

Напротив, важнейшим искажением традиции, характеризующим не только период распада европейской цивилизации, но и третий период любой цивилизации вообще, является племенизм (34), низвергший идею «нации» до уровня вопросов крови и почвы. «Не кровь, но дух» — так можно охарактеризовать мнение Леонтьева, Шпенглера, Тойнби (а, в целом, и Данилевского) по этому поводу.

Леонтьев писал: «что такое племя без системы своих религиозных и государственных идей? За что его любить? За кровь?». И что такое опора на идеал «чистой крови»? Духовное бесплодие: «любить племя за племя — натяжка и ложь» (35). Как отмечал Шпенглер, не следует полагать, что какой бы то ни было народ, принадлежащий развитой цивилизации, еще не ступившей на путь смешения, могло сплачивать просто единство телесного происхождения — «этим идеалом чистой крови никакой народ не когда не вдохновлялся». Обладание нацией — совсем не материальное, «но нечто космическое, нечто направленное, ощущаемое созвучие судьбы, единого шага и поступи в историческом бытии» (36). Из непонимания этого, писал Тойнби, возникает племенизм, как патологическое внимание к крови, которое характерно для западного духа в нынешнем его состоянии (37).

Не только идеологическая, но и терминологическая неразбериха стоит за явлением племенизма. Поэтому Леонтьев и Шпенглер всячески уточняли национальную терминологию, — для того, чтобы не получалось таких недоразумений, как произошедшее с Питиримом Сорокиным, который долгое время полагал, что национальности не существует как таковой и «то, что обозначается этим словом, есть просто результат неглубокого понимания дела» (38), тогда как, в действительности, по справедливому выражению И. Ильина, национальное чувство не только объективно-реально, и «не чуждо добру и справедливости и праву, … но есть одно из высших проявлений духовности на земле» (39). Читая работы В. С. Соловьева, Леонтьев постоянно недоумевал по поводу либерального искажения национального вопроса даже в сознании столь значительного ума. Обратив внимание на слова Владимира Сергеевича: «что же? или христианство упраздняет национальность? Нет, но сохраняет ее. Упраздняется не национальность, а национализм», Леонтьев поставил знак вопроса, ибо в этих двух предложениях бездна неясностей, завязанных на неразличении положительного (традиционного) национализма и отрицательного «национализма» — племенизма (40).

Явление племенизма многогранно, поэтому необходимо обозначить основные его разновидности. Сам по себе, племенизм, по однозначному мнению Леонтьева и Шпенглера, является парой к таким видам нетрадиционной реакции уставшей цивилизации на собственный надлом как либеральная демократия и социализм. Другими словами, либеральное происхождение племенизма не вызывает сомнений — он есть одновременно реакция на либеральное уравнивание наций, и логичное развитие принципа свободы всего и вся — индивидуума, полов, наций, ибо национальное начало, взятое «вне религии, есть не что иное, как все те же идеи 1789 года, начала всеравенства и всесвободы, те же идеи, надевшие лишь маску мнимой национальности» (41). Кровавая сущность племенизма не должна смущать нас в этом понимании, ибо граница между моим «я» и «я» моего соседа в либерализме просто не существует, а стало быть любые средства для моего «освобождения», как бы они не были плачевны для соседа, для меня априорно хороши. Как пишет Н. А. Нарочницкая, идентифицируясь с мнением немецкого исследователя: «с тезисом Нольте, что явление фашизма возможно только в либеральном обществе, которое порождает крайности — коммунистические и фашистские, нельзя не согласиться» (42).

В зависимости от того в каком государственном состоянии находится нация — объединенном или раздробленном, таким образом она и ведет себя в условиях племенизма. Объединенная нация в этом случае пытается проявить себя, раздробившись на отдельные области (сепаратизм; например, в России так произошло с малороссийской частью русской нации, а в Испании — с басками), а раздробленная напротив — за счет скорейшего слияния по признаку крови (так называемый принцип «национальных государств»; в Европе такая судьба постигла немцев и итальянцев). Как подметил В. Розанов, — все обобщить, как и «все разорвать на отдельные миры и в каждом из них поставить центром личное «я» — это лишь две стороны кризиса европейской цивилизации (43).

В свою очередь, если племенизм — есть положение нации по отношению к самой себе, то вслед за этнической гордыней возникает и закономерное следствие этнического презрения к другим. Такая сторона племенизма здесь именуется расизмом. Непосредственно связанное с ним явление — это колониализм (если моя нация «лучше», а нация соседа «хуже», он — зря занимает землю, не пользуется ресурсами в должной мере, чего добру пропадать и т. д.) При этом, говоря о конкретно-национальных проявлениях расизма логично употреблять префикс «фобия», а характеризуя реакции на него унижаемого народа нужно выделить два их типа — пассивную и активную. Активная реакция — это собственно вторичный племенизм, в котором как и в первичном, два основных вида проявления. Это такие схожие реакции отторжения и выделения как антиколониализм и «международный терроризм», а также реакции объединения, представленные целым рядом пан-измов (пантюркизм, панисламизм и т. д.; также весьма по разному проявившихся). В качестве иллюстрации можно сказать, что европейский племенизм для русской цивилизации является славянофобией и русофобией, пассивная реакция русской нации — это, в терминологии Данилевского, европейничанье, а активная реакция — панславизм.

Нельзя не отметить, что племенизм, помимо прочего, обусловлен непониманием двух вещей. В современном мире считаются априорными истинами два тезиса — негативность политической зависимости народа и, наоборот, необходимость «национального самоопределения». Но это не так, что собственно говоря еще раз подтверждает либеральное происхождение нацизма и иже с ним, так как речь здесь ведется о положительной и безграничной свободе, и сугубо отрицательной дисциплине. Разберем эти явления.

Данилевский говорил о политической зависимости как о «историческом воспитании народа», об аскезе, заключающейся «в различных формах зависимости, которую выдерживает народ, предназначенный для истинно исторической деятельности». Великое психологическое значение этого явления заключается в том, что зависимость приучает народ подчинять свою волю какой-либо другой (пусть даже несправедливой), что полезно как умение подчиняться той воле, которая стремится к общему национальному благу. Понятия «расцвета» и «нации» всегда связаны с дисциплиной, — сословной, налоговой, военной, служебной и т. д., то есть с тем формообразованием, без которого не сможет развиться и содержание. Но раз искусство дисциплины придается народу временной зависимостью, то это, по яркому сравнению Николая Яковлевича, странствование по пустыне, которым народ ведется из состояния простоты в обетованную землю цветущей сложности, и называется «историческим воспитанием народа» (44). Нужно понимать, что привитие временными покорителями умения повиноваться, не значит привитие ценностей покорителя. Завоевателя в первую очередь интересует расширение территории, и потому угасание народа под завоевателем — есть признак исторической судьбы, слабости народа, несвоевременного покорения, а никак не всецелая вина завоевателя. Как писал Леонтьев, это «общее правило: что воспитание людей какой-нибудь нации учителями другой, более старой и более ученой нации никак не влечет за собою неизбежно подчинение интересов этой младшей и новейшей нации интересам ее воспитательницы» (45). Так что, в свете цивилизационной историософии, временная зависимость молодой нации может нести и положительный эффект. Он проявляется в том, что скопленная за века зависимости потенция, бурно проявляет себя во время объединения нации (как это и имело место в истории России, освободившейся от татаро-монгольского ига), или только некоторых ее областей (как это было в Элладе и Европе).

Чтобы понять, в каком случае зависимость полезна, а в каком — нет, нужно вспомнить о трехстадиальности исторического развития: значение политической независимости разнится в зависимости от периода, в котором находится цивилизация: плоды завоевания зависят от того, «в какой возраст нации и при каких обстоятельствах подпадает она под чужое иго» (46). Здесь не ставится под сомнение необходимость государства как признака цивилизации: государство, как «тело», форма цивилизации — необходимый атрибут самобытного исторического типа. Как писал Данилевский, не существует ни одной цивилизации, которая бы зародилась и развилась без политической самостоятельности. Это закон исторического развития: «дабы цивилизация, свойственная самобытному культурно-историческому типу, могла зародиться и развиваться, необходимо, чтобы народы, к нему принадлежащие, пользовались политической независимостью» (47). Под сомнение ставится лишь необходимость государственного суверенитета во все периоды развития.

Если народ, завоеван «слишком поздно», то есть в третьем периоде, — тогда, когда национальная идея его уже износилась, то он, иногда, сохраняет свои особенности и под игом («достигнув уже известной силы, цивилизация может еще несколько времени продолжаться и после потери самостоятельности» (48), но уже никогда достойно не выступит на театре истории.

Если народ завоеван «вовремя», то есть как можно ближе ко второму периоду, — тогда, «когда особенности его уже окрепли, но еще не износились, — и под игом будет обнаруживать очень долго признаки культурной жизни своей и, даже сбросив иго, разовьет свои национальные дары с небывалой дотоле силой». Нередко, развивал эту мысль Константин Николаевич, «под временным игом происходит та благотворная приготовительная работа национальных сил, которая приводит позднее эти силы к самому пышному расцвету». Это — тойнбианский стимул страдания: в тяжких условиях зависимости, «под влиянием общей скорби укрепляется в такой (вовремя порабощенной) нации то внутреннее единение умов и сердец, которое позднее, после свержения ига, после изгнания иноземцев (или иноверцев) — способствует установлению и внешнего государственного единства». Происходит единение нации, вдохновление народной поэзии: «эти стоны печали или восхваления борьбы не только оставляют неизгладимый след на всей позднейшей национальной литературе, но и сами по себе служат ее украшением» (49). Конечно же, пример зависимости цивилизации, которая находилась на полпути к эпохе расцвета, это Россия. Как писал о русском народе В. Г. Белинский, «Византия завещала ему благодатное слово спасения, оковы татарина связали крепкими узами его разъединенные части, рука ханов спаяла их его же кровию» (50).

И наконец, писал Данилевский, если народ завоеван «в раннем возрасте развития, то, очевидно, что самобытность … должна погибнуть» (51), а Леонтьев в свою очередь полагал, что «народ, подчиненный завоевателю слишком рано, не дорастает до национально-культурного состояния, не успевает выразить в истории свои национальные особенности» (52). И такой народ, чаще всего, остается лишь «этнографической примесью» истории: возможно прекрасной культурой, но никогда цивилизацией.

Перейдем к рассмотрению другого неоднозначного явления — национального объединения. Здесь обнаруживается актуальность такого историософского понятия как «синхронизм». Дело в том, что Леонтьев был далек от отрицания положительной национальной эмансипации (например, Россия в свое время также прошла через это). Но в том-то и дело, что слияние разрозненных областей какой-либо цивилизации в одно государство, как бывает вызвано различными причинами — в разные периоды развития, так и несет за собой различные последствия. То есть, объединение России в XV–XVI веках и централизация Китая «сражающихся царств» под жесткой рукой Цинь Ши-Хуанди, — это полюсное явление по отношению к современному объединению Европы. Разница в том, что два первых объединения — признаки национального роста на подходе к периоду цветущей сложности, а два последних — признаки вторичного смесительного упрощения. Леонтьев писал, что «в те времена, когда освобождающиеся от чуждой власти народы были руководимы вождями, еще не пережившими «веяний» XVIII века, — эмансипация наций не только не влекла за собой ослабления влияния духовенства и самой религии, но имела даже противоположное действие: она усиливала и то и другое». Потребности «русской племенной эмансипации» во времена великих князей XIV–XV веков сочетались с правами веры, тем, что Владимир Соловьев назвал «Боговластием», и освобождение русской нации от татарского ига и последующее объединение не повлекло за собою ни религиозного индифферентизма высших классов, ни общего космополитизма. В XIX веке, напротив, на первый план выходят «права человека, права народной толпы, права народовластия», и это, конечно, большая разница (53).

Одно место из переписки царя Иоанна IV с князем Курбским чрезвычайно ценно для этого анализа, равно как и для рассмотрения всякой зависимости и эмиграции (в том числе «внутренней»), то есть тех ситуаций, в которых человек или целый народ оказывается перед выбором — остаться и пострадать, или уйти и сохранится в физической невредимости. Русский царь писал «первому диссиденту»: «Аще праведен и благочестив еси, по твоему гласу, почто убоялся еси неповинныя смерти, еже несть смерть, но приобретение (мученического венца. — М. Е.-Л.)?» (54). Не только кончина мучеников первых веков христианства и новомучеников советского периода, но и жизнь многих «простых» русских людей — в тяжелейших условиях, но зато на родине, служат для традиционного сознания ответом на этот вопрос. Очень удачно его сформулировал замечательный современный мыслитель Леонид Бородин: «эмиграция, в сущности, есть всегда побег, в известной степени уклонение, потому что всегда имеется альтернатива: остаться и бороться, бороться и погибнуть. Кто рискнёт утверждать, что эта альтернатива противоестественная человеку? История показывает, что она, наоборот, человеку присуща и органична» (55). Здесь всегда есть не только выбор, но и некоторая сомнительность того помысла, который побуждает бежать от болезненных обстоятельств, чаще всего жертвуя собственным национальным достоинством. Поэтому кровавые освободительные движения (56) и всякого рода эмиграция есть только вариации на тему тойнбианского «ухода» от реальности, за которым «возврат» уже не возможен. В любом случае, практикуется уход от вызова. Похожим образом, в письме племяннице, характеризовал свою жизнь Константин Леонтьев: «я даже рад моей болезни горла без помыслов больше, чем моему здоровью с помыслами» (57). Это очень верное христианское чувство — разделение духовной и телесной субстанций человека. И здесь можно сказать, что за побегом (от турка ли, или от немилостивого правителя) таится какая-то слабость, немощь периода упростительного смешения, вызванная нетрадиционными «помыслами».

Для описания перехода между положительными собираниями своих земель и отрицательным племенизмом, очень полезен анализ Г.Ю. Любарского, который справедливо подмечает, на материале европейской истории, что «в прежние времена никакой связи между властью в данной территории и этнической принадлежностью племени не существовало» (58). Анализируя высказывание одного из исследователей, что «каждый народ мира стремится создать свою культуру, свою государственность и, наконец, свою империю», он пишет, что это высказывание характерно только для «Нового времени», тогда как его автору кажется, что он высказывает «нечто бесспорное и самоочевидное». Между тем, эта «очевидность» тождественности племени и государства (а тем более цивилизации) до XV века в Европе воспринималась не иначе как абсурд: «Право наций на самоопределение сейчас стало банальностью, но когда-то такой принцип государственного устройства еще не существовал». И граница между позитивными объединениями и негативными племенистскими движениями четко определяется периодом развития, в котором располагается народ на данный момент. Когда «давно сошедшие с исторической арены этносы осознают себя — и тут же, как само собой разумеющееся дополнение к факту национальной обособленности, стремятся к государственной самостоятельности» — это чистой воды племенизм (59).

Итак, ясно, что оформление новой государственности позитивно только в первые два периода развития: как верно то, что полезное для одной цивилизации, может вызвать взрывы в другой, так верно и то, что явление положительное для одного периода, пагубно для другого. Здесь Леонтьев еще раз подчеркивал, что он выступает не против объединений как таковых, а «противу политики племенных объединений [которая] есть не что иное, как приложение всё той же общей теории предсмертного смешения к особому лишь частному случаю» (60). Поэтому, так как в первые два периода развития объединения (и изгнания завоевателей) несли положительный заряд, так как народный дух, был движим высокими принципами, а «национализм имел в виду не столько сам себя, сколько интересы религии, аристократии, монархии» — поэтому нации становились разнообразнее и самобытнее. Теперь же, когда народы стали искать освобождения во имя единства и свободы самого племени, и результат везде получается однородный. Как удачно выразился Леонтьев, «национализм политический, государственный становится в наше время губителем национализма культурного, бытового» (61). По Любарскому, если «в Византии многоплеменность приводила к централизации, [то] в обществах Нового времени она же является децентрализующим фактором» (62). Это происходит от того, что «условия нынешней одновременности в высшей степени неблагоприятны для подобной обособляющей, национальной реакции». Это просто понять на примере двух людей, в разное время выпущенных из узилища. Оба свободны, но ведь большая разница, в какое время их выпустили: в здоровое время или во время ужасной эпидемии. «Во время эпидемии — он, вероятно, в затворе своем был бы целее», а значит племенизм противен национальной самобытности, потому что влияние «всеобщих космополитических вкусов слишком сильно» и «эпидемия еще не окончилась» (63).

Показательными здесь являются события, приведшие к созданию объединенной Германии и единой Италии: русские основатели цивилизационного подхода предвидели нацизм и фашизм, за полвека до их появления на почве, взрыхленной «национальными» движениями. Данилевский еще в середине XIX века писал, что рост числа немцев, которые «только от единой спасительной германской цивилизации чают спасения мира» — весьма опасный симптом (64). Леонтьев, наблюдая за kulturcumpf в Германии, говорил, что борьба эта «несправедливо была названа «культурной», ибо на стороне [папского] Рима есть своя культура, а на стороне либерализма, кроме медленного и пошлого разрушения, нет еще пока ничего. … Неудобства и зло, вносимые католицизмом в жизнь Германии при старых порядках, не помешали германским народам прожить государственно более 1000 лет (считая, например, от Карла Великого), … подарить человечеству столько великих творений по всем отраслям мысли», тогда как освобожденная Германия — еще не залог бурного развития (65). Дело здесь в том, что все государства средней и южной Германии, за исключением католической Баварии, политически уже умерли. На высоте только Пруссия, имеющая набожного и всевластного короля, плохую конституцию, (т. е. дававшую «возможность власти делать дело»), привилегированное и воинственное юнкерство. В такой ситуации — объединения единственного самобытного частного Пруссии с другими уже не самобытными частными, получилось регрессивное общее, уничтожившее влияние прусской аристократии и католической церкви. В итоге «аристократическая и поэтическая Пруссия безумно расплывается в либеральной, растерзанной, рыхлой и неверующей все-Германии; она забывает, что если раздробление было иногда вредно единству порядка, то за то же оно было и несподручно для единства анархии» (66). Леонтьев увидел в торжествующей и почти объединившейся Германии немедленно начавшееся «глубокое социальное брожение» (67): как только к власти стали допускать по этническому признаку, усилился атеизм и анархические наклонности людей (то есть, объединение подвело нацию к внутреннему отторжению традиции). Тот факт, что национально-государственное дело в Германии стало «чисто племенным, вне религии стоящим» очень насторожил Константина Николаевича. И здесь он дал четкий прогноз, что чем быстрее Германия присоединит австрийских немцев, тем это «дело» станет еще более «безосновным в религиозном отношении, тем сильнее выразится чисто племенной характер германского национального единства» (68). Надо понять, что в подобном объединении Германии было заложено зерно того, что через несколько десятков лет проросло в гитлеровском ответе на шпенглеров «Закат Европы»: «кровосмешение и связанное с этим понижение расового уровня — это единственная причина гибели старых культур» (69). Абсолютизацию племени придумал совсем не Гитлер. Высказывание Вильгельма II о том, что «необходимо поддерживать в солдатах религиозное чувство; но при этом обращать внимание не на различие догматов, а на нравственную сторону дела», было недвусмысленно истолковано Леонтьевым как признак новых кровавых событий. Сначала происходит внутренний переворот сознания, и лишь потом следуют революции и захваты, а отделение морали от религии (характерное для этого высказывания императора) всегда было знаком приближающейся угрозы. «Куда это ведет? — размышлял Леонтьев, — ведь и Робеспьер заботился о Верховном Существе и о чистой этике!» и «наши желябовы внимали голосу собственной совести» (70).

Не доживший до мая 1945 года, но однозначно отказавший Гитлеру в сотрудничестве немец Освальд Шпенглер, умел, как и Леонтьев в отношении русских, признавать неправоту своего народа. Он писал, что как раздутая «гордость итальянцев тем, что они являются потомками римлян, так и ссылки немцев на их германских предков» — диагноз национальной болезни. И корни этой эпидемии он видел в тех же краях, что и Константин Николаевич, говоря о том, что именно после того как Французская революция отделила «нацию» от династического принципа, научная теория о индогерманском пранароде «оформилась в глубоко прочувствованную генеалогию «арийской расы» (71). Тойнби, в свою очередь, писал в 1938 году о «культе тевтонства»: разочарованная и лишенная иллюзий Германия, в попытке выйти из состояния исторического унижения, в котором она оказалась после Версаля, обратилась к своему прошлому, но, отмечал английский историк в то время, когда вся Европа еще клала поклоны Третьему Рейху, «без сомнения, этот путь вновь ведет во тьму того первобытного леса, из которого народ выбрался две тысячи лет назад» (72). Так и произошло, причем не только с немцами, но и с итальянцами. Данилевский еще в XIX веке говорил о том, что если дело с «национальными государствами» пойдет дальше в том же направлении, то итальянцы, во имя прав канувшего в Лету Рима, скоро потребуют «владычества над Францией, Англией, Испанией, Северной Африкой и т. д.» (73).

***

Воспаряя не только над позитивными категориями религии, культуры и государства, но и над разрушительными явлениями либерализма, социализма и племенизма, основатели цивилизационной историософии буквально взывают к нам сквозь столетия:

Россия не выживет только лишь как оплот православия или как средоточие великой культуры либо сильной государственности! И тем самым мы призываемся к соборности мировидения.

Русская цивилизация разрушается не только чуждыми идеалами «гуманизма» и «социального государства», но и неверно понятым национализмом в духе «крови и почвы»! Это устремляет нас к традиционализму мироощущения.

Сохранение и развитие русской национальной идеи может основываться только на том, о чем молились, ради чего творили, жили и умирали жители цветущей сложности русской цивилизации! Ее расцвет далеко позади, а потому, если мы хотим еще что-то успеть, то не должны медлить. Ибо наступили «последние времена» (1 Ин., 2, 18).

Список литературы

1. Позднее четкое обоснование см. в: Леонтьев К. Н. Византизм и славянство. // Леонтьев К.Н. Восток, Россия и Славянство: Философская и политическая публицистика. Духовная проза (1872-1891). / Общ. ред., сост. и комент. Г. Б. Кремнева; вступит. ст. и комент. В. И. Косика. М., 1996 (далее: Леонтьев К. Н. ВРС). С. 129.

2. Например: Леонтьев К. Н. Владимир Соловьев против Данилевского // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 473-474.

3. Леонтьев К. Н. Византизм и славянство. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 134.

4. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 601.

5. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 657.

6. Там же.

7. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 608-609.

8. Шпенглер О. Годы решений. Германия и всемирно — историческое развитие. / [Пер. с нем. В. В. Афанасьева]. // Афанасьев В. В.Философия политики Освальда Шпенглера. М., 1999. С. 194.

9. Шпенглер О. Закат Европы. Очерки морфологии мировой истории. Т. 2: Всемирно-исторические перспективы. / Пер. с нем., прим. И. И. Маханькова. М., 2003 (далее: Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2). С. 380.

10. Spengler O. Der Untergang des Abendlandes. Umrisse einer Morphologie der Weltgeschichte. Muenchen. 1990. S. 754-755, 759.

11. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. С. 161.

12. Там же. С. 172-174.

13. Там же. С. 52

14. Там же. С. 351.

15. Леонтьев К. Н. Панславизм и греки. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 47.

16. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. С. 167.

17. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. Взгляд на культурные и политические отношения Славянского мира к Германо — Романскому. / Пред. А. В. Ефремова; коммент. А. А. Галактионова; послеслов. Н. Н. Страхова. М., 2003 (далее: Данилевский Н. Я. Россия и Европа). С. 224.

18. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. С. 175-176.

19. Там же. С. 188.

20. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 601-602.

21. Там же.

22. Шпенглер О. Закат Европы. Очерки морфологии мировой истории. Т. 1: Образ и действительность. / Пер. с нем. Н. Ф. Гарелина; вступ. ст. А.П. Дубнова; коммент. Ю.П. Бубенкова и А.П. Дубнова. Новосибирск, 1993 (далее: Шпенглер О. Закат Европы. Т. 1). С. 109, 170.

23. Там же. С. 237.

24. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. С. 34.

25. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 1. С. 257.

26. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 602.

27. Ильин И.А. Путь к очевидности. М. 1993. С. 233, 236, 234.

28. Детальное обоснование периодизации отечественной истории сделано в подготовленной к печати монографии автора данной статьи.

29. Леонтьев К. Н. Письма отшельника. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 170.

30. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 604-605, 608.

31. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 667.

32. Леонтьев К. Н. Панславизм на Афоне. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 65.

33. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 1. С. 438.

34. Термин введен нами на основе леонтьевской «племенной политики» и включает в себя нетрадиционные антинациональные движения в духе «крови и почы», такие как нацизм, фашизм, расизм, русофобия и т.п. См.: Емельянов-Лукьянчиков М. А. Концепция «племенизма» К. Н. Леонтьева в цивилизационной историософии XIX-XX веков. // Вопросы истории. 2004. № 9.

35. Леонтьев К. Н. Византизм и славянство. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 108.

36. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. М., 2003. С. 168.

37. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. М., 2003. С. 113.

38. Сорокин П. Человек. Цивилизация. Общество. М. 1992. С. 248. Понимание собственной неправоты пришло к Сорокину уже в весьма солидном возрасте.

39. Ильин И.А. Путь к очевидности. М.1998. С. 238.

40. Соловьев В. Великий спор и христианская политика. М., 1883. // РГАЛИ. Ф. 2980. Оп. 1. Д. 1256. Л. 14.

41. Леонтьев К. Н. Письма отшельника. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 170.

42. Нарочницкая Н. А. Россия и русские в мировой истории. М., 2003. С. 251.

43. Розанов В. Эстетическое понимание истории. // К. Н. Леонтьев: Pro et contra. Антология: В 2 кн. Кн. 1: Личность и творчество Константина Леонтьева в оценке русских мыслителей и исследователей 1891-1917 гг. СПб., 1995. С. 51.

44. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. М., 2003. С. 228-229.

45. Леонтьев К. Н. Еще о Греко-болгарской распре. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 85.

46. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 661.

47. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. М., 2003. С. 95.

48. Там же. С. 96.

49. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 661.

50. Белинский В. Г. Собрание сочинений. Т. 1. М., 1953. С. 36-37.

51. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. М., 2003. С. 97.

52. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 661.

53. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 654-655.

54. Послания Ивана Грозного Андрею Курбскому. // Хрестоматия по древнерусской литературе XI-XVII веков. М., 1947. С. 253.

55. Бородин Л. Невостребованные пророчества. Жизнь России будет наполнена национальным действом. // Наш современник. 1992. №8. С. 138.

56. Очень редко кто из исследователей пытается встать на позицию тех, с кем борются «освободительные движения». А действительно, что же им прикажешь делать — «распустить» страну? Очень модно и «прогрессивно» защищать курдов, чеченцев, басков и ирландцев, но кто же защитит турецкую, русскую, испанскую и британскую государственность?

57. Леонтьев К. Н. Письмо Леонтьевой М. В. 1878 г. 24 января. // РГАЛИ. Ф. 290. Оп. 1. Д. 33. Л. 48.

58. Любарский Г. Ю. Морфология истории. М., 2000. С. 171, 172.

59. Там же. С. 173-174, 178.

60. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 607.

61. Леонтьев К. Н. Плоды национальных движений на православном Востоке. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 538.

62. Любарский Г. Ю. Морфология истории. М., 2000. С. 171, 172.

63. Леонтьев К. Н. Кто правее? // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 652.

64. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. М., 2003. С. 57.

65. Леонтьев К. Н. Культурная борьба в Германии. / Передовые статьи «Варшавского дневника». // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 237.

66. Леонтьев К. Н. Византизм и славянство. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 143, 141.

67. Леонтьев К. Н. Письма отшельника. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 175.

68. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 606.

69. Leers J. von: Spenglers Weltpolitisches System und der Nationalsozialismus. Berlin, 1934. S. 18, 12.

70. Леонтьев К. Н. Культурный идеал и племенная политика. // Леонтьев К. Н. ВРС. С. 606.

71. Шпенглер О. Закат Европы. Т. 2. М., 2003. С. 184.

72. Тойнби А. Дж. Постижение истории: Избранное. / Пер. с англ. Е. Д. Жаркова под ред. В. И. Уколовой, Д. Э. Харитоновича; вступ. ст. В. И. Уколовой; науч. коммент Д. Э. Харитоновича. М., 2003. С. 431.

73. Данилевский Н. Я. Россия и Европа. М., 2003. С. 358.

Сочинение: Поэма «Реквием» Анны Ахматовой как выражение народного героя

Поэма «Реквием» Анны Ахматовой как выражение народного героя ( анализ языковых и художественных средств )

Неужели никому из них (новым поколениям) не суждена величайшая радость:

читать, например, «Медного всадника», восхищаясь каждым ритмическим ходом,

каждой паузой, каждым пиррихием?

Корней Чуковский.

«Только вот поэтов, к сожалению, нету- впрочем, может, это и не нужно»,- писал В.Маяковский. А в это время прекрасных поэтов, которые служили искусству, а не классу, травили и расстреливали. Видимо, не считал за истинного поэта Владимир Маяковский и Анну Андреевну Ахматову.

Судьба ее даже для нашего жестокого века трагична. В 1921 году расстреляли ее мужа, поэта Николая Гумилева, якобы за соучастие в контрреволюционном заговоре. Что из того, что к этому времени они были в разводе! Их по-прежнему связывал сын Лев. Судьба отца повторилась в сыне. В тридцатые годы по ложному обвинению он был арестован. «В страшные годы ежовщины я провела семнадцать месяцев в тюремных очередях в Ленинграде»,-вспоминает Ахматова в предисловии к «Реквиему». Жутким ударом, «каменным словом» прозвучал смертный приговор, замененный потом лагерями. Затем почти двадцать лет ожидания сына. В 1946 году выходит «знаменитое» ждановское постановление, которое оболгало Ахматову и Зощенко, закрыло перед ними двери журналов. К счастью, поэтесса смогла выдержать все эти удары, прожить достаточно долгую жизнь и подарить людям чудесные произведения. Вполне можно согласиться с Паустовским, что «Анна Ахматова- целая эпоха в поэзии нашей страны».

Анализировать такую сложную вещь, как поэма «Реквием», трудно. И, конечно, я смогу сделать это только поверхностно. Сначала небольшой словарь.

Лирический герой (героиня) — образ поэта в лирике, как бы «двойник» автора-поэта. Это способ выражения авторских чувств и мыслей. Соотношение между лирическим героем и поэтом примерно такое, как между литературным героем и реальным человеком (прототипом).

Сравнение- сопоставление двух предметов и явлений, обладающих общим признаком, для пояснения одного другим. Сравнение состоит из двух частей, соединенных союзами так, как будто, словно, будто и другими. Но может быть и бессоюзным, например, у Ахматовой: » И ненужным привеском болтался возле тюрем своих Ленинград».

Эпитет — художественное определение. Оно выражает часто отношение автора к предмету путем выделения какого-то наиболее важного для этого автора признака. Например, у Ахматовой «кровавые сапоги». Обычное определение (кожаные сапоги) не будет эпитетом.

Метафора- употребление слов в переносном смысле и перенесение действий и признаков одних предметов на другие, в чем-то сходные. У Ахматовой: «А надежда все поет вдали», «Легкие летят недели». Метафора- это как бы скрытое сравнение, когда не называется предмет, с которым сравнивают. Например, «желтый месяц входит в дом» — метафора. А если бы: «желтый месяц входит», как гость (призрак и т.п.), то сравнение.

Антитеза — противопоставление: оборот, в котором сочетаются резко противоположные понятия и представления. «… И мне не разобрать теперь, кто зверь, кто человек» (Ахматова).

Гипербола- преувеличение, основанное на том, что сказанное не следует понимать буквально, оно создает образ. Обратным гиперболе будет преуменьшение (литота). Пример гиперболы:

Еле в стул вмещается парень.

Один кулак четыре кило.

Маяковский.

Главная мысль поэмы «Реквием» — выражение народного горя, горя беспредельного. Страдания народа и лирической героини сливаются. Сопереживание читателя, гнев и тоска, которые охватывают при чтении поэмы, достигаются эффектом сочетания многих художественных средств. Интересно, что среди последних практически нет гипербол. Видимо, это потому, что горе и страдания настолько велики, что преувеличивать их нет ни нужды, ни возможности.

Все эпитеты подобраны так, чтобы вызвать ужас и отвращение перед насилием, показать запустение города и страны, подчеркнуть мучения. Тоска «смертельная», шаги солдат «тяжелые», Русь «безвинная», «черные маруси» (арестантские машины, иначе «черный ворон(ок)». Часто употребляется эпитет «каменный»: «каменное слово», «окаменелое страдание» и т.д. Многие эпитеты близки к народным: «горячая слеза», «великая река» и т.д. Вообще же народные мотивы очень сильны в поэме, где связь лирической героини с народом особая:

И я молюсь не о себе одной,

А обо всех, кто там стоял со мною

И в лютый холод, и в июльский зной

Под красною ослепшею стеной.

Обращает внимание последняя строчка. Эпитеты «красная» и «ослепшая» по отношению к стене создают образ стены, красной от крови и ослепшей от слез, пролитых жертвами и их близкими.

Сравнений в поэме немного. Но все так или иначе подчеркивают глубину горя, меру страданий. Некоторые относятся к религиозной символике, которую Ахматова часто использует. В поэме есть образ, близкий всем матерям, Матери Христа, молча переносящей свое горе. Некоторые сравнение не изгладятся из памяти:

Приговор… И сразу слезы хлынут,

Ото всех уже отдалена,

Словно с болью жизнь из сердца вынут…

И вновь народные мотивы: «И выла старуха, как раненый зверь». «Буду я, как стрелецкие женки, под кремлевскими башнями выть». Надо вспомнить историю, когда Петр 1 сотнями казнил мятежных стрельцов. Ахматова как бы олицетворяет себя в образе русской женщины времени варварства (17 век), которое вновь вернулось в Россию.

Больше всего, мне кажется, в поэме использовано метафор. «Перед этим горем гнутся горы…». С этой метафоры начинается поэма. Это средство позволяет добиться удивительной краткости и выразительности. «И короткую песню разлуки паровозные пели гудки», «Звезды смерти стояли над нами», «безвинная корчилась Русь». А вот еще: «И своей слезой горячей новогодний лед прожигать». Вспоминается Пушкин, любимый поэт Ахматовой, «лед и пламень». Вот еще один ее мотив, очень символичный: «Но крепки тюремные затворы, а за ними каторжные норы…» перекликается с посланием декабристам. Есть и развернутые метафоры, представляющие целые картины:

Узнала я, как опадают лица,

Как из-под век выглядывает страх,

Как клинописи жесткие страницы

Страдание выводит на щеках.

Мир в поэме как бы разделен на добро и зло, на палачей и жертвы, на радость и страдания.

Для кого-то веет ветер свежий,

Для кого-то нежится закат

Мы не знаем, мы повсюду те же,

Слышим лишь ключей постылый скрежет

Да шаги тяжелые солдат.

Здесь даже тире подчеркивает антитезу. Это средство используется очень широко. «И в лютый холод, и в июльский зной», «И упало каменное слово на мою еще живую грудь», «Ты сын и ужас мой» и т.д.

В поэме много и других художественных средств: аллегорий, символов, олицетворений, удивительны комбинации и сочетания их. Все вместе это создает мощную симфонию чувств и переживаний.

Для создания нужного эффекта Ахматова употребляет почти все основные стихотворные размеры, а также различный ритм и количество стоп в строках.

Все эти средства лишний раз доказывают, что поэзия Анны Ахматовой, действительно, «свободная и крылатая».

Учебное пособие: Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

ПЕНЗЕНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Медицинский институт

Кафедра гигиены, общественного здоровья и здравоохранения

(зав. кафедрой к. м. н.А.П. Дмитриев)

Оценка общественного здоровья:

заболеваемость, инвалидность, физическое развитие.

Учебно-методическое пособие для студентов

(VШ семестр)

г. Пенза, 2004.

Информационный лист:

Учебно-методическое пособие «Оценка общественного здоровья: заболеваемость, инвалидность, физическое развитие» подготовлено кафедрой гигиены, общественного здоровья и здравоохранения Пензенского государственного университета (заведующий кафедрой, к. м. н. Дмитриев А. П).

В составлении принимали участие: к. м. н. Зубриянова Н.С., Дмитриев А.П. (ответственный за подготовку Зубриянова Н. С).

Учебно-методическое пособие подготовлено в соответствии с «Программой по общественному здоровью и здравоохранению ” для студентов лечебных факультетов высших медицинских учебных заведений”, разработанной Всероссийским учебно-научно-методическим Центром по непрерывному медицинскому и фармацевтическому образованию Минздрава России и УМЦпкп и утвержденной Руководителем департамента образовательных медицинских учреждений и кадровой политики Н.Н. Володиным в 2000 г.

Данное Учебно-методическое пособие подготовлено для студентов для самостоятельной подготовки к практическим занятиям по указанной теме.

Тема: Оценка общественного здоровья: заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

Вопросы занятия:

Методы изучения заболеваемости

Показатели инвалидности

Показатели физического развития

Продолжительность занятия: 4 часа

Самостоятельная работа: лабораторная работа №3

Теоретическая часть.

Общественное здоровье и здравоохранение изучает закономерности общественного здоровья.

Основные методы: исторический, экспертный, бюджетный и статистический.

Для оценки общественного здоровья используют 4 группы показателей здоровья населения:

медико-демографические;

показатели заболеваемости;

показатели физического развития;

показатели инвалидности

Заболеваемость населения.

Основные виды заболеваемости:

1. Первичная заболеваемость — это совокупность новых, нигде ранее не учтенных и впервые в данном году выявленных среди населения заболеваний. По терминологии Министерства здравоохранения РФ – это общая впервые выявленная заболеваемость (по статистическим талонам уточненных диагнозов со знаком «+»)

2. Первичная общая заболеваемость – это первичная заболеваемость плюс заболевания, выявленные в прошлом, по поводу которых впервые обратились в данном году.

3. Распространенность – общая заболеваемость – болезненность – это совокупность всех имеющихся среди населения – заболеваний, впервые выявленных как в данном году, так и в предыдущие годы. Это накопленная заболеваемость, т.е. все случаи зарегистрированных заболеваний за ряд лет.

4. Патологическая пораженность – патологическое состояние выявляется при медицинских осмотрах, к моменту обследования еще не вынуждали носителей обращаться за медицинской помощью.

Показатели заболеваемости вычисляются на 1000, 10 000 и 100 000 населения.

Критерием для оценки показателя распространенности служит средний показатель числа заболеваний за год, составляющий 1000-1200 заболеваний на 1000 населения.

Аналогично определяются показатели заболеваемости (распространенности) отдельными классами, группами заболеваний или нозологическими формами.

Определяется также структура заболеваемости или распространенности болезней среди населения – удельный вес (в процентах) отдельных классов или групп заболеваний в общем их числе.

Виды заболеваемости по обращаемости:

Общая — все случаи первичных посещений в амбулаторно-поликлинические учреждения. Учетная форма — статистический талон уточненных диагнозов.

Острая инфекционная заболеваемость. Учетная форма — экстренное извещение об инфекционном заболевании;

Заболеваемость важнейшими неэпидемическими заболеваниями. Учетная форма — специальное извещение, которое заполняется в случае установления диагноза туберкулеза, онкологического и венерического заболевания;

Госпитализированная заболеваемость. Учетная форма — карта выбывшего из стационара;

Заболеваемость с временной утратой трудоспособности. Учетная форма — больничный лист.

Методы и источники изучения заболеваемости: по данным обращаемости, медицинских осмотров и данным о причинах смерти.

Структура первичной заболеваемости:

Возрастные группы

Заболеваемость,%О

Ранговые места
Взрослые

534,4

1. Болезни органов дыхания
2. Болезни системы кровообращения
3. Болезни нервной системы
4. Болезни органов пищеварения
5. Травмы, отравления
6. Болезни костно-мышечной системы
Подростки

882,6

1. Болезни органов дыхания
2. Болезни нервной системы
3. Болезни органов пищеварения
4. Травмы, отравления
5. Болезни кожи и подкожной клетчатки
6. Инфекционные и паразитарные болезни
Дети

1362,1

1. Болезни органов дыхания
2. Болезни нервной системы
3. Инфекционные и паразитарные болезни
4. Болезни органов пищеварения
5. Болезни кожи и подкожной клетчатки
6. Травмы, отравления

Схема изучения заболеваемости

Методы изучения заболеваемости

Основной статистический документ
1. Заболеваемости по данным обращаемости

Талон для регистрации заключительных (уточненных) диагнозов (уч. форма №25-в)
В том числе:

заболеваемость острыми инфекционными болезнями, пищевыми, острыми профессиональными отравлениями

Экстренное извещение об острозаразном заболевании, пищевом, остром профессиональном отравлении (учетная форма №58)
заболеваемость важнейшими неэпидемическими болезнями (туберкулез, венерические болезни, рак и др.)

Извещение о важнейшем неэпидемическом заболевании (учетная форма №281)
заболеваемость с временной утратой трудоспособности

Листок нетрудоспособности
госпитализированная заболеваемость

Карта выбывшего из стационара (учетная форма № 266)
2. Заболеваемость по данным медицинских осмотров (дети, призывники, работающие подростки и т.д.)

Контрольная карта диспансерного наблюдения (учетная форма №30). Список лиц, подлежащих осмотрам (учетная форма №278)
3. Заболеваемость по данным о причинах смерти

Врачебное свидетельство о смерти (учетная форма №246)

При изучении заболеваемости по данным обращаемости не всегда можно учесть все случаи болезней. Сплошной метод – анализ сводных данных текущего учета по всем лечебным учреждениям за год.

Выборочные углубленные исследования проводятся периодически по специальным программам.

Общая заболеваемость изучается по данным обращаемости в ЛПУ, сведения собираются в порядке текущей регистрации на основе сплошного учета заболеваний по всем нозологическим формам. Единица наблюдения – первое обращение по данному заболеванию в текущем календарном году, при этом хронические заболевания и длительно текущие учитываются один раз в году. Диагнозы острых заболеваний регистрируются при каждом их возникновении. Учет всех заболеваний в календарном году, включая хронические, по первичным обращениям к врачам представляет собой ежегодную перерегистрацию болезней и характеризует контингент больных (болезненность населения). Факторы, от которых зависит полнота собираемых сведений о заболеваемости: доступность медицинской помощи, обеспеченность врачами, возможность населения обращаться за медицинской помощью по месту жительства и работы в специализированные учреждения, уровень санитарной культуры населения.

Инфекционная заболеваемость Единицей наблюдения при изучении инфекционной заболеваемости является каждый случай заболевания или подозрения на заболевание. Изучается заболеваемость сплошным и текущим видом наблюдения. Анализ показателей эпидемической заболеваемости проводится в ЛПУ на основании отчетов по форме 85-леч «Отчет о движении инфекционных больных».

Неэпидемическая заболеваемость. Единица наблюдения – каждый больной с впервые установленным диагнозом (активный туберкулез, венерические болезни, трихофития, чесотка, трахома, рак и др.)

Госпитализированная заболеваемость. Учет лиц лечившихся в стационаре и вычисляется 1000 населения в виде общего и по отдельным нозологическим формам интенсивного коэффициента.

Общая заболеваемость по данным обращаемости. Показатели

Заболеваемость по данным обращаемости в России в 2000 г. составила в среднем 1100-1200 промиль

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитиеПри анализе заболеваемости принято рассчитывать ряд показателей:

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие Структура заболеваемости:

Учет заболеваемости по данным обращаемости ведется на основании разработки «Статистических талонов для регистрации заключительных (уточненных) диагнозов (ф.025-2/у). Талон заполняется на все заболевания и травмы, кроме острых инфекционных заболеваний.

В структуре заболеваемости по данным обращаемости первое место занимают заболевания органов дыхания.

Инфекционная заболеваемость. Показатели.

Инфекционные заболевания можно разделить на следующие группы:

карантинные заболевания (чума, холера, натуральная оспа, желтая лихорадка);

важнейшие неэпидемические заболевания (туберкулез, сифилис, гонорея, трахома, грибковые заболевания, лепра), информация о заболеваниях собирается одновременно и специализированными ЛПУ;

заболевания, по которым ЛПУ представляет только суммарную информацию в органы санэпиднадзора и которые по классификации не относятся к классу инфекционных заболеваний (Грипп, ОРВИ)

заболевания о каждом случае которого делается сообщение в местные органы санэпиднадзора с приведением детальных сведений о заболевании (брюшной тиф, паратифы, сальмонелезы, дезентерия, инфекционный гепатит, стобняк и т.д.)

Для анализа инфекционной заболеваемости рассчитываются общие и специальные показатели.

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

При анализе инфекционной заболеваемости учитывается каждый случай инфекционного заболевния. Основным учетным документом при изучении инфекционной заболеваемости является экстренное извещение об острозаразном заболевании.

Заболеваемость с временной утратой трудоспособности

Под заболеваемостью с временной утратой трудоспособности подразумевается совокупность всех случаев заболеваний в данном году, сопровождающихся утратой трудоспособности и выдачей листка нетрудоспособности (больничного листа).

Показателями заболеваемости с временной утратой трудоспособности являются:

1. Число случаев заболеваний с временной утратой трудоспособности на 100 работ-х:

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие2. Число дней временной утраты трудоспособности на 100 работающих:

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие3. Средняя длительность (в днях) одного случая утраты трудоспособности характеризует тяжесть заболевания:

Критерием для оценки получаемых показателей являются средние показатели заболеваемости с временной утратой трудоспособности, которые колеблются в следующих пределах:

число случаев нетрудоспособности на 100 работающих – от 80 до 120;

Число дней нетрудоспособности на 100 работающих – от 800 до 1200

средняя длительность одного случая нетрудоспособности – от 8 до 10 дней

Определяется также структура заболеваемости с временной утратой трудоспособности – удельный вес (в процентах) отдельных причин утраты трудоспособности (по случаям и дням) в общем числе случаев или дней нетрудоспособности.

Часто болеющие лица – это лица болеющие в году 4 и более раз,

Длительно болеющие лица – это лица, болеющие 40 дней в году и более.

Процент лиц ни разу не болевших в году – индекс здоровья.

Госпитальная заболеваемость. Показатели

При оценке госпитальной заболеваемости используются общие и специальные коэффициенты.

На основании статистических карт, выбывшего из стационара (ф.066/у, 066-1/у, отчета ф.1) рассчитываются показатели госпитальной заболеваемости: частота госпитализации (частота госпитализации по поводу данного заболевания, по полу, возрасту, месту жительства), частота заболеваемости по заболеваниям.

Для отдельных стационаров рассчитываются средняя длительность лечения, сезонность госпитализации и т.д.

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитиеВ структуре госпитальной заболеваемости преобладают болезни системы кровобращения.

Инвалидность населения. Показатели

Инвалидность, или стойкая утрата трудоспособности, травмы развиваются при значительных нарушениях функций организма, приводящих к постоянной (или длительной) потере трудоспособности.

Группы инвалидности (I, II или III) устанавливают медико-социальные экспертные комиссии (МСЭК) на основании направлений лечебно-профилактических учреждений. Наибольший удельный вес (около 60%) приходится на II группу инвалидности, немного более 25% — на III группу и примерно в 15% случаев у обратившихся в МСЭК определяют I группу инвалидности. Среди контингента лиц, признанных инвалидами впервые, 55% составляют мужчин и 45% женщины; почти 80% — это жители города и 20% — в сельской местности.

Статистическую информацию о инвалидности получают путем разработки «Актов освидетельствования» или «Статистических талонов к актам». На основании статистической разработки рассчитывают показатели инвалидности: первичная инвалидность, структура первичной инвалидности, частота первичной инвалидности по заболеваниям (группам, полу, социальной принадлежности и т.д.), показатели движения инвалидов в течении года.

Заболеваемость, инвалидность, физическое развитие

физическое развитие

Основными признаками физического развития являются:

1. Антропометрические, т.е. основанные на изменении размеров теласкелета человека и включающие:

а) соматометрические — размеры тела и его частей;

б) остеометрические — размера скелета и его частей;

в) краниометрические — размеры черепа.

Антропоскопические, основанные на описании тела в целом и отдельных его частей. К антропоскопическим признакам относятся: развитие жирового слоя, мускулатуры, форма грудной клетки, спины, живота, ног, пигментация, волосяной покров, вторичные половые признаки и т.д.

Физиометрические признаки, т.е. признаки, которые определяют физиологическое состояние, функциональные возможности организма. Обычно они измеряются с помощью специальных приборов. В частности, к ним относятся: жизненная емкость легких (измеряется с помощью спирометра), мышечная сила кистей рук (измеряется с помощью динамометра)

Результаты оценки физического развития вносятся в «Историю развития новорожденного» (ф.097/у), «Медицинскую карту ребенка» (ф.025/у), у взрослого населения регулярной оценки физического развития не производится.

ПРИМЕРЫ ВЫЧИСЛЕНИЯ ПОКАЗАТЕЛЕЙ:

№1. В городе А в 1995 г.:

численность населения 60 000 чел.

в амбулаторно-поликлинических учреждениях города зарегистрировано 70 000 заб-ний

из них заб-ний возникших в данном году 50 000

показатель заболеваемости = (50 000*1000) /60 000= 833%0

показатель болезненности = (70 000*1000) / 60 000=1166%0

№2. В 1995 г. на Н-ском машиностроительном заводе было:

работающих — 5 200 чел.

число сл. заболеваний с ВУТ — 5 750

число дней ВУТ — 47 210

число случае нетрудоспособности на 100 работающих = 5750*100/5250=109,5

число дней нетрудоспособности на 100 работающих = 47210*100/5250=899,2

средняя длительность 1 случая нетрудоспособности = 47210/5750 = 8,2 дня.

Контрольные вопросы к зачету.

Назовите основные показатели общественного здоровья.

Основные виды заболеваемости.

Виды заболеваемости по обращаемости.

Структура первичной заболеваемости.

Схема изучения заболеваемости.

Общая заболеваемость по данным обращаемости. Показатели.

Инфекционная заболеваемость. Показатели.

Заболеваемость с временной утратой трудоспособности.

Госпитальная заболеваемость. Показатели.

Инвалидность населения. Показатели.

Физическое развитие. Показатели.

ТЕСТЫ к практическому занятию по теме: «Оценка общественного здоровья: заболеваемость, инвалидность, физическое развитие»

АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ВОПРОС

1. Заболеваемость населения является одним из показателей:

здоровья населения

медико-демографических

физического развития

2. Совокупность всех острых и впервые в жизни зарегистрированных хронических заболеваний в данном календарном году называется

первичной заболеваемостью

болезненностью

общей первичной заболеваемостью

3. Согласно международной классификации Х пересмотра классов заболеваний:

17

21

22

4. Единицей наблюдения при изучении инфекционной заболеваемости является

случай заболевания

случай заболевания или подозрения на заболевания

случай госпитализированного заболевания

5. При оценке госпитальной заболеваемости используются:

1. общие и специальные коэффициенты

2. специальные коэффициенты

6. Совокупность всех острых и всех хронических заболеваний, зарегистрированных в данном календарном году называется:

первичная заболеваемость

первичная общая заболеваемость

общая заболеваемость

7. Число случаев временной нетрудоспособности на 100 работающих является коэффициентом:

экстенсивным

интенсивным

наглядности

8. Часто болеющие лица — это лица, болеющие в году:

4 раза и более

6 раз и более

8 раз и более

9. Длительно болеющие лица — это лица, болеющие:

40 дней в году и более

60 дней в году и более

30 дней в году и более

10. Процент лиц ни разу не болевших в году называется:

индекс здоровья

группа здоровья

показатель общественного здоровья

11. Структуру заболеваемости с временной утратой трудоспособности в случаях характеризует показатель:

интенсивный

экстенсивный

12. Средняя длительность 1 случая заболевания характеризует:

тяжесть заболевания

структуру заболеваемости

13. Средняя продолжительность одного случая заболеваемости в России составляет дней:

8-10 дней

10-12 дней

12-14 дней

14. Заболеваемость по данным обращаемости в России составляет в среднем:

1000-1200 на 1000 населения

1200-1400 на 1000 населения

900-1000 на 1000 населения

15. Заболеваемость с временной утратой трудоспособности составляет в России в среднем:

80-120 случаев на 100 работающих

120-140 случаев на 100 работающих

60-120 случаев на 100 работающих

16. Заболеваемость с временной утратой трудоспособности составляет в России в среднем:

800-1200 календарных дней на 100 работающих

1000-1200 календарных дней на 100 работающих

1200-1400 календарных дней на 100 работающих

17. Единицей наблюдения при изучении заболеваемости по данным обращаемости является:

1. посещение больного по поводу заболевания

2. первичное обращение по поводу конкретного заболевания

3. заболевание, выявленное при мед. осмотре

4. больной, обратившийся по поводу данного заболевания в данном году

18. В структуре заболеваемости по данным обращаемости населения России первое место занимают болезни системы:

1. кровообращения

2. пищеварительной

3. дыхательной

19. Уровень инфекционной заболеваемости характеризуется коэффициентом:

1. соотношения

2. экстенсивным

3. интенсивным

20. В структуре госпитализированных больных среди взрослого городского населения наибольшую долю в России составляют больные:

1. с несчастными случаями, отравлениями

2. болезнями дыхательной системы

3. болезнями системы кровообращения

4. болезнями системы пищеварения

5. новообразованиями

21. Основным учетным документом при изучении заболеваемости с временной утратой трудоспособности является:

1. статистический талон

2. медицинская карта

3. листок нетрудоспособности

4. контрольная карта диспансерного наблюдения

22. При изучении госпитальной заболеваемости первичным учетным документом является:

1. экстренное извещение об острозаразном заболевании

2. медицинская карта

3. листок нетрудоспособности

4. карта выбывшего из стационара

23. Значение отчета о временной нетрудоспособности в практике врача:

1. финансовое

2. социально-гигиеническое

3. сигнально-оперативное

4. медицинское

5. аналитическое

24. При изучении заболеваемости с временной утратой трудоспособности рассчитываются следующие показатели:

1. структура заболеваемости в случаях

2. структура заболеваемости в днях

3. уровень заболеваемости в случаях на 100 работающих

4. уровень заболеваемости в днях на 100 работающих

5. средняя длительность 1-го случая заболевания

6. все перечисленное выше

25. Качественным показателем госпитальной заболеваемости является:

1. структура

2. средняя продолжительность пребывания больного на койке

3. оборот койки

4. средняя длительность лечения больного в стационаре

26. Основной учетный документ при изучении инфекционной заболеваемости:

1. медицинская карта

2. контрольная карта диспансерного наблюдения

3. экстренное извещение об острозаразном заболевании

4. карта эпидемиологического обследования

МНОГОАЛЬТЕРНАТИВНЫЙ ВОПРОС

27. Источником получения материалов о заболеваемости является:

1. данные обращаемости

2. данные профосмотров

3. специальные углубленные выборочные исследования

4. изучение причин смерти

5. результаты диспансерных обследований

6. перепись населения

28. При изучении отчета о временной нетрудоспособности рассчитываются следующие показатели:

1. структура заболеваемости в случаях

2. структура заболеваемости в днях

3. уровень заболеваемости в случаях на 100 работающих

4. уровень заболеваемости в днях на 100 работающих

5. индекс здоровья

6. средняя длительность 1 случая заболевания

УСТАНОВИТЬ СООТВЕТСТВИЕ

30. Виды заболеваемости:

1. общая

2. инфекционная

3. с временной утратой

трудоспособности

Каждой цифре соответствует несколько правильных ответов.

Статистический документ:

А. листок нетрудоспособности

Б. врачебное свидетельство о смерти

В. карта выбывшего из стационара

Г. медицинская карта, статистический талон

Д. экстренное извещение об острозаразном заболевании

Е. контрольная карта диспансерного наблюдения

31. Статистические коэффициенты:

1. экстенсивный

2. наглядности

3. интенсивный

Каждой цифре соответствует несколько правильных ответов.

Показатели:

А. общая заболеваемость населения

Б. структура заболеваемости в случаях

В. средняя продолжительность одного случая заболевания

Г. темп роста инфекционной заболеваемости

Д. динамика общей заболеваемости населения района за 1993-1995гг. составила: 1993 — 100%, 1994 — 102%, 1995 — 105%

32. Показатели:

1. доля дифтерии среди всех инфекционных заболеваний

число дней нетрудоспособности на 100 работающих

Каждой цифре соответствует несколько правильных ответов.

Статистические коэффициенты:

А. наглядности инфекционных заболеваний

Б. соотношения

В. экстенсивный

Г. интенсивный

Д. средняя величина

33. Показатели:

1. удельный вес каждого заболевания

2. показатель сезонности заболеваемости (общий и по отдельным нозологическим формам болезней)

3. показатель частоты болезненности распространенности

Способ расчета:

А. число всех заб-ний населения за календарный год х 1000

средняя численность населения

Б. число впервые зарегистрированных заболеваний х 1000

средняя численность населения

В. абс. Число заб-ний той или иной нозолог-ской формой х1000

общее число зарегистрированных заболеваний

Г. число всех заболеваний населения за календарный год

средняя численность населения

Д. ср. Дневное месячное число зарегистр. заб-ний х 100%

ср. Дневное годовое число зарегистр. заб-ний

Ответы: 1, 2, 3

Каждой цифре соответствует несколько правильных ответов.

34. Показатели:

1. индекс здоровья

2. длительность заболевания

3. специальные показатели частоты заболеваемости различных групп населения в%

Способ расчета:

А. число дней лечения больных с данным заболеванием

число случаев данного заболевания населения в%

Б. число ни разу не болевших в течение года______________ х 100

сред. численность рабочих (или “круглогодовых” рабочих)

В. абс. число заболеваний у рабочих мужчин в возр.40-49 лет х 100

числен. рабочих-мужчин в возрасте 40-49 лет

Г. абс. число заболеваний, выявленных при медосмотре х 100

число осмотренных лиц

Каждой цифре соответствует несколько правильных ответов.

Реферат: Кеинсианство

СОДЕРЖАНИЕ:
Введение
1. Кейнсианская экономическая теория
1.1. Экономическая роль государства в работах неоклассиков, кейнсианцев и классиков
1.2. Денежный рынок в теории Дж.М.Кейнса
1.3. Кейнсианская модель рынка труда
1.4. Теория регулируемого рынка Дж.М.Кейнса
2. Основные положения теории монетаризма
2.1.Монетаризм: поиск новых подходов
2.2. Современный монетаризм: взгляд на роль денег
в экономике
2.3. Монетаристская теория функционирования рынка
2.4. Кривая Филлипса и неэффективность стабилизационной
политики в долговременном аспекте
2.5.Монетаризм и Россия: проблема совместимости
Заключение.

Введение.
Великая депрессия 30-х годов явилась крупнейшей экономической катастрофой в современной истории. В течении 1929-1932 годов промышленное производство во всём мире было в значительной степени свёрнуто, сократившись почти наполовину в США, на 40%- в Германии, примерно на30%-во Франции и “лишь” на 10%- в Великобритании, где экономический кризис начался ещё в 20-х годах.
Промышленно-развитые страны столкнулись также с уникальной по своим масштабам дефляцией, в результате которой цены упали почти на 25% в Великобритании, чуть больше ( на 30% ) –в Германии и США, и более чем на 40%- во Франции. Однако величайшие потери человеческого капитала выражались в безработице. Великая депрессия стала глобальным явлением, перекинувшись из развитых стран в развивающиеся.
Чем же был вызван столь крупномасштабный, всеобъемлющий кризис? Дж.М.Кейнс был первым, кто дал рациональное объяснение этому феномену. В своей “ Общей теории занятости, процента и денег” Кейнс проанализировал макроэкономическую среду, что позволило объяснить хроническую безработицу того времени, а также предложить действия, превращавшие фискально-денежную политику в орудие антикризисной борьбы.1
В течении первых 25 послевоенных лет популярность политических рекомендаций Кейнса росла во всём мире. В этот период крепла уверенность в том, что государство способно предотвращать экономические спады, активно манипулируя бюджетно-денежными рычагами. Экономика большинства стран переживала период быстрого роста, не сталкиваясь со сколько-нибудь серьёзными спадами или высоким уровнем безработицы. Жизнь, казалось, подтверждала наступление новой эры макроэкономической стабильности.
Однако в 70-х годах картина экономической жизни стала более мрачной, и вера в экономическое учение Кейнса стала убывать. Многие страны столкнулись со стагфляцией- сочетанием инфляции и стагнации экономики (последняя означает низкие или отрицательные темпы роста в совокупности с высокой безработицей). Для последователей кейнсианской теории эта экономическая проблема оказалась загадочной, и они не могли найти какой-либо способ использования макроэкономических рычагов, позволивший бы удержать экономику в стабильном состоянии.
Многим, как экономистам, так и не экономистам, начало даже казаться, что главным источником вновь возникшей нестабильности фактически является сама политика стабилизации. Так началась “контрреволюция”, в ходе которой вину за стагфляцию люди стали взваливать на активную политику государственного вмешательства. Свой вклад в эту “контрреволюцию” внёс ряд блестящих мыслителей оказавших значительное влияние на развитие науки, наиболее выдающимся среди них является американский экономист Милтон Фридмен. Вместе со своими коллегами по Чикагскому университету Фридмен выдвинул альтернативную кейнсианству доктрину, получившую название “монетаризм”. Монетаристы считают, как и классики, что рыночное хозяйство стремится к самоналаживанию, а государственное вмешательство ведёт к нарушению нормального хозяйствования.2
Главная задача данного курсового проекта- ознакомиться с основными положениями монетаризма и кейнсианства, а также дать сравнительный анализ их экономико-политических рекомендаций. С этой целью мы кейнсианством и монетаризм в их полярных формах. Хотя, в действительности линия, разделяющая современных кейнсианцев и монетаристов, не столь четкая. Но в крайних направлениях кейнсианские и монетаристские взгляды существенно расходятся в вопросе о внутренней стабильности капиталистической экономики. В их концепциях есть также и важные идеологические различия, касающиеся, в частности, роли государства в рыночной экономике.

1.Д.Д.Сакс, Филлипс Ларен Б. Макроэкономика. Издательство «Дело».,1996.
2.Макконнелл К.Р., Брю С.Л. Экономикс.-М.: Республика, 1992.
1. Кейнсианская экономическая теория.
1.1. Экономическая роль государства в работах неоклассиков, кейнсианцев и классиков.
В ХХ веке основными теоретическими конкурентами в экономике выступали два направления: неоклассицизм и кейнсианство. Узловым пунктом их дискуссий оказался вопрос об экономической роли государства. А именно: должно ли оно вмешиваться в экономику и, если да, то как и в какой степени?
Первыми на этот вопрос начали отвечать неоклассики. Неоклассическое направление возникло ещё в 70-х годах ХIХ века. Одним из видных его основателей был уже упоминавшийся английский экономист А.Маршалл. Оправдывая своё название, новые классики (нео: от греч. neos-новый ). Обосновывали и защищали известный классический принцип laisser faire в экономике. Главная неоклассическая идея состоит в том, что частнопредпринимательская рыночная система ( её автоматическими регуляторами и стимулами ) способна к саморегулированию и поддержанию экономического равновесия. Поэтому государству не следует вмешиваться в конкурентный рыночный механизм, оно должно лишь создавать благоприятные условия для его действия.
Неоклассические доктрины пользовались большой популярностью до 30-х годов ХХ века, когда их потеснило кейнсианством, названное так по имени Джона Мейнарда Кейнса (1883-1946 ). Дело в том, что разрушительный мировой экономический кризис 1929-1933 годов подвёл ряд экономистов к новым выводам: 1) рынок не способен обеспечить стабильность экономического роста и успешное решение социальных проблем, поэтому 2) государство должно через бюджет и кредит регулировать экономику, устраняя кризисы, обеспечивая полную занятость и высокий рост производства. В этом суть кейнсианских идей. Наибольшее распространение кейнсианство и его разновидности (модификации) получили в 50-60 годы, когда они помогли смягчить кризисные явления в экономике. Однако на рубеже 70-80 годов в развитых странах назрела новая корректировка экономического курса- теперь уже опять на неоклассической базе. И эта корректировка дала положительный результат.
Таким образом, очевидно, что экономическая политика должна быть гибкой, разумно меняющейся в соответствии с переменой условий. Не случайно большинство западных экономистов сошлись на идее так называемого кейнсианско- неоклассического синтеза , который соединяет в себе рациональные зёрна как неоклассического, так и кейнсианского направлений. Суть в том, что, бесспорно, существующая рыночная самонастройка должна по мере надобности дополняться государственным регулированием. Важно каждый раз добиваться оптимального соотношения стихийных сил рынка и сознательного регулирования, не допуская чрезмерности последнего и подрыва рыночных стимулов.1
Классики исходили из тезиса о необходимости выполнения государством традиционных функций, понимая, что существуют сферы, которые находятся вне пределов досягаемости рыночного конкурентного механизма. Это прежде всего касается так называемых общественных товаров, т.е. товаров и услуг, которые потребляются коллективно (национальная оборона, образование, транспортная система). Очевидно, что государство должно брать на себя заботу об их производстве и организовывать совместную оплату гражданами этой продукции.
К числу проблем, которые не решает рыночный конкурентный механизм, относятся внешние, или побочные, эффекты. Когда производство какой-либо продукции приводит к загрязнению окружающей среды, то, как правило, требуются дополнительные затраты. При этом на цене продукта, производство которого повлекло за собой подобные побочные эффекты, это может и не сказаться. Механизм рынка зачастую не реагирует на явления, которые стали настоящей бедой для человечества. Внешние эффекты можно регулировать, опираясь на прямой контроль государства. Государство должно оценивать возникающие проблемы с точки зрения общественных перспектив.2
В заключение хотелось бы сказать, что ни одна теория не может претендовать на абсолютную и вечную истинность. Каждая школа в той или иной мере страдает односторонностью и преувеличениями, поскольку выступает с позиции определенной социальной группы и определённого периода. Следовательно, общество не должно оказываться в плену отдельных
1.КуликовЛ.М.Основы экономических знаний.- М.:Прогресс,1995.
2.КамаевВ.Д. Учебник по основам экономической теории.- М.: «ВЛАДОС»,1994

теории. Его развитие направляется общенациональными интересами, которые
складываются в трудном поиске общественных компромиссов. При этом важно избежать неконструктивной, разрушительной конфронтации, умножая точки согласия и сотрудничества между людьми.
1.2. Денежный рынок в теории Дж.Кейнса.
Многие важные положения теории денег базируются на зародившейся ещё в XVI-XVIII веках количественной теории денег.
Дж.М.Кейнс, выступив против ряда положений неоклассиков, сформулировал собственное понимание роли денег в экономике. Кэмбриджский вариант количественной теории он модифицировал своей доктриной «предпочтения ликвидности». Под таким предпочтением Кейнс имел ввиду психологическое стремление людей держать активы в денежной форме, которая наиболее удобна и подвижна. Потребность в денежных средствах возникает в связи: с необходимостью осуществления текущих сделок (трансакционный мотив); с неопределённостью будущих изменений нормы процента (спекулятивный мотив); с риском потерь (мотив предосторожности).
Спрос на деньги становится в такой теории величиной неустойчивой и непредсказуемой. Предположения на будущее могут оказаться несбыточными, с другой стороны, они способны влиять на положение дел в настоящем. Важность денег для Кейнса как раз и заключается в том, что они являются «связующим звеном между настоящим и будущим».1
Именно предпочтение ликвидности и величина денежной массы (предложение денег) , по Кейнсу, определяют норму процента, а последняя воздействует на величину инвестиций (чем ниже процент, тем выше спрос на инвестиции). Изменение инвестиций влияет на объём совокупного спроса, который, по его мнению , является главным фактором, определяющим уровень занятости, производства и национального дохода. Получается, что влияние денежных факторов на экономику опосредуется нормой процента. Поэтому рост денежной массы может рассматриваться здесь как средство понижения процента и стимулирования инвестиций. Что же касается влияния денежной массы на уровень цен, то оно проявляется в полном объёме только в условиях
1. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.451
«полной занятости» всех ресурсов. В противном случае увеличение количества денег приводит к росту занятости факторов производства , а не к повышению цен.
В своей книге «Общая теория занятости, процента и денег» Кейнс формулирует количественную теорию денег следующим образом: “Пока имеется неполная занятость факторов производства, степень их использования будет изменяться в той же пропорции, что и количество денег; если же налицо полная их занятость, то цены будут изменяться в той же пропорции, что и количество денег”.1 В тоже время он подчеркивал, что на практике “увеличение эффективного спроса будет затрачиваться частично на повышение степени использования ресурсов и частично на повышение уровня цен. Таким образом, вместо постоянных цен при наличии неиспользованных ресурсов и цен, растущих пропорционально количеству денег в условиях полного использования ресурсов, мы практически имеем цены, постепенно растущие по мере увеличения занятости факторов.”2
В ходе развития кейнсианской теории её денежный аспект разрабатывался слабо. Последователи Кейнса сосредоточились на изучении проблем экономического роста вне связи с процессами денежного обращения. В тоже время в практике государственного регулирования крен был сделан в сторону бюджетных методов, значение которых преувеличивалось. Кейнсианские рецепты стимулирования спроса благодаря политике «дешёвых денег», бюджетных дефицитов несли с собой угрозу развития инфляции. Именно её ускорение, а также ухудшение общего экономического положения на Западе в 70-е годы нанесли сильный удар по кейнсианским концепциям. В этих условиях весьма актуальной стала цель добиться стабильности денежного обращения, к достижению которой призывали монетаристы.
По Кейнсу деньги служат двум принципиальным целям. Во-первых, а качестве счетных денег они облегчают обмены; причем не обязательно чтобы они когда-нибудь выступали как осязаемый предмет. В этом отношении деньги – удобство, лишённое значения или реального влияния. Во-вторых, деньги – это хранилище богатства. Признанной характеристикой денег как способа хранения богатства является их «бесплодие», в то время как практически любая другая
1. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.453
2. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.454

форма хранения богатства приносит какие-нибудь проценты или прибыль.1

1.3. Кейнсианская модель рынка труда.
В 1936 году Дж.М.Кейнс выдвинул своё объяснение уровня занятости в капиталистической экономике. В своей работе «Общая теория занятости, процента и денег» Кейнс обрушился на основы экономической теории, чем совершил великую революцию в экономической мысли по макроэкономическим вопросам. Кейнс является родоначальником современной теории занятости. Многие другие экономисты продолжали разрабатывать и совершенствовать его учение.
Жёсткий вывод кейнсианской теории занятости состоит в том, что “при капитализме просто не существует никакого механизма, гарантирующего полную занятость”.2 Утверждается, что экономика может быть и сбалансированной- т.е. может достичь своего равновесного совокупного объёма производства- при значительном уровне безработицы и при существенной инфляции. Полная занятость скорее случайна, а не закономерна. Капитализм не является саморегулирующейся системой, способной к бесконечному процветанию; более того, нельзя связывать экономические колебания исключительно лишь с внешними факторами, такими как войны, засухи и другие подобные аномалии. Наоборот. причины безработицы и инфляции кроются в значительной мере в отсутствии полной синхронности в принятии некоторых основных экономических решений, в частности решении о сбережениях и инвестициях. Кроме того, цены на продукцию и заработная плата устойчивы к понижению- значительному снижению цен и заработной платы предшествуют, таким образом, внутренние факторы, которые в дополнении с внешними вносят свой вклад в нестабильность экономики.3
Кейнсианцы подкрепляют свои утверждения тем, что отрицают сам механизм, на котором основана классическая платформа, — автоматическое регулирование ставки процента и соотношения цен и заработной платы.
1.В.Крылов.Основы экономической теории и истории экономических учений.//
Российский экономический журнал, 1995. №1
2.Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег.- 1993. с.58.
3. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег.- 1993. с.62.
Несоответствие инвестиционных планов и сбережений.
Кейнсианская теория отвергает закон Сэя, ставя под сомнение положение о том, что ставка процента способна привести в соответствие сбережения домохозяйств с инвестиционными планами предпринимателей. Кейнсианцы считают несостоятельными утверждения классиков о том, чтр фирмы будут инвестировать больше, если домохозяйства повысят уровень сбережений. В целом кейнсианцы полагают что субъекты сбережений и инвесторы представляют собой разные группы, разрабатывающие планы своих сбережении и инвестиций на различных основаниях. В частности, уровень сбережении слабо зависит от ставки процента.
1) Субъекты сбережений и инвесторы- разные группы. Кто в капиталистической экономике решает сколько сберегать и сколько инвестировать? (если не принимать во внимание вмешательство государства). Предприятия всех видов принимают огромное количество инвестиционных решений. А кто принимает решение о сбережениях? В условиях здоровой экономики домохозяйства сберегают значительные суммы. Важно, что решение о сбережениях и инвестициях принимаются, по существу, различными группами.
2) Субъекты сбережений и инвесторы руководствуются различными мотивами. Решения о сбережениях мотивируются различными соображениями. Некоторые сберегают, чтобы сделать крупные покупки. Некоторые сбережения осуществляются исключительно ради удобства: для того, чтобы иметь в наличии запас ликвидных (наличных) средств. Сбережения выступают и как мера предосторожности.
Мотивация расходов на инвестиции является сложной. Ставка процента- плата за приобретение денежного капитала для инвестирования- учитывается при составлении планов инвестиций. Важнейший фактор, определяющий величину инвестиций — норма
ожидаемой прибыли.
3)Денежные накопления и банки. В кейнсианской теории
утверждается, что на денежном рынке есть два других источникас средств : 1) наличные сбережения домохозяйств и 2) кредитные ч учреждения, которые увеличивают предложение денег.
Подводя итог всему вышеперечисленному, можно сказать, что позиция кейнсианцев состоит в том, что планы сбережений и инвестиций не соответствуют друг другу, и поэтому могут происходить колебания общего объёма производства, дохода, занятости и уровня цен.
Дискредитация эластичности соотношения цен и заработной платы.
Эластичность соотношения цен и заработной платы, как утверждают кейнсианцы, просто не существует в той степени, которая необходима для восстановления полной занятости при снижении совокупного спроса. Наниматели весьма осторожно относятся к снижению заработной платы, учитывая его отрицательное воздействие на взаимоотношения в коллективе и производительность труда рабочих. Короче говоря, практически нельзя рассчитывать, что эластичность соотношения цен и заработной платы компенсирует воздействие безработицы на снижение сокращения совокупного спроса. Более того, даже если снижение цен и заработной платы сопровождаются сокращением общих расходов, сомнительно, чтобы это сокращение способствовало бы снижению уровня безработицы. Почему ? Объём совокупного спроса на деньги не может оставаться постоянным, когда падают цены и снижается заработная плата. Более низкие цены и заработная плата неизбежно ведут к более низким денежным доходам, а последние, в свою очередь, вызывают дальнейшие сокращения общих расходов. В результате вероятны небольшие или вообще нулевые изменения в снизившемся производстве и занятости.1
Таким образом кейнсианцы утверждают, во-первых, что цены и заработная плата фактически не являются эластичными в направлении понижения. Во-вторых, если бы они и были таковыми, то весьма сомнительно, что понижение цен и заработной платы смягчило бы широко распространившуюся безработицу.
Согласно кейнсианской теории занятости даже если и произойдёт временное сокращение общих расходов, то оно будет компенсировано снижением цен и заработной платы, так что реальный объём производства, занятость и реальный доход не снизятся.2
С ростом эффективного спроса занятость увеличивается при
1. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег.- 1993. с.84.
2.Акулов.Кейнсианская модель макроэкономического регулирования.С-П,1993.
одновременном сохранении существующей реальной заработной платы или даже её снижении. Условия полного равновесия требуют, чтобы цены и заработная плата , а следовательно и прибыль возрастали бы в той же пропорции, что и расходы, т.е. чтобы «реальное» значение всех величин, включая объём производства и занятость, оставалось неизменным во всех отношениях.
1.4. Теория регулируемого рынка Дж. М. Кейнса.
Новое направление в теории рынка было разработано Дж. М. Кейнсом. Оно было вызвано к жизни самим ходом исторического развития экономики западных стран. Дело в том, что пока её движение шло по восходящей линии, вера в безграничные возможности рынка и в безотказность «невидимой руки» не подвергалось сомнению. Положение, однако существенно изменилось после разрушительного кризиса 1929-1933 годов, вызвавшего резкое снижение научного рейтинга неоклассических концепций. Дж. М. Кейнс одним из первых отверг сложившееся в науке представление о всесильном и неизменно боготворном влиянии свободной конкуренции на ход экономического развития.
В начале 30-х годов он взялся за решение одной из неотложных проблем того времени- проблемы массовой безработицы. Основной свой труд- «Общую теорию занятости, процента и денег» он начинает с опровержением постулатов классической экономической теории о том, что конкурентный процесс непрерывно толкает экономику к устойчивому состоянию полной занятости всякий раз, когда она отклоняется в сторону недоиспользования своего капитального запаса. Полная занятость, по Кейнсу, достижима при наличии «эффективного спроса», под которым он понимает величину совокупного спроса на произведенный продукт, при которой предприниматели получают максимальную прибыль.” Уровень занятости, — пишет он, -определяется точкой пересечения функций совокупного спроса и совокупного предложения. Именно в этой точке ожидаемая предпринимателями прибыль будет наибольшей.”1
Однако достижение этой точки равновесного состояния экономики за счёт сил свободной конкуренции Кейнс считает невозможным. Он подвергает критике классическую доктрину Ж. Б. Сэя, согласно которой «предложение само порождает спрос», указывая в данной связи на действие «психологического закона», вносящего серьёзные коррективы в величину
1. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.154.
совокупного спроса. Сущность этого закона изложена Кейнсом так : ”Основной психологический закон, в существовании которого мы можем быть уверены не только из априорных соображении исходя из нашего знания человеческой природы, но и на основании детального изучения прошлого опыта, состоит в том, что люди склонны, как правило, увеличивать своё потребление с ростом дохода, но не в той мере в какой растёт доход.”1
Следовательно, напрашивается пессимистический вывод: рост занятости ведёт к увеличению совокупного предложения, но, с другой стороны, совокупный спрос вследствие действия основного психологического закона возрастает в меньшей степени, а это делает невозможным достижение полной занятости. Выход Кейнс видит в подключении дополнительных инвестиций. Для определения количественной зависимости между инвестициями и занятостью Кейнс использует понятие мультипликатора, впервые введённым английским экономистом Р. Каном. “ Принцип мультипликатора, — отмечал Кейнс, — позволяет дать общий ответ на вопрос о том, каким образом колебанмя инвестиций, составляющих относительно небольшую долю национального дохода, способны вызвать такие колебания совокупной занятости и дохода, которые характеризуются гораздо большей амплитудой.”2
В свою очередь прирост инвестиций зависит от психологии заимодавцев и от эмиссионной политики государства, влияющего на норму процента. Воздействуя на денежное обращение, государство способно регулировать норму процента, а следовательно и инвестиционную активность, которая в свою очередь через мультипликационный эффект воздействует на совокупный спрос, а в конечном итоге на уровень занятости. Норма процента, обеспечивающая полную занятость, трактуется Кейнсом как оптимальная. Достичь её с опорой лишь на свободную конкуренцию невозможно. Тут требуется разумное вмешательство государства.
Главными средствами государственного воздействия на норму процента Кейнс считает бюджетные, кредитно-финансовые рычаги. Их влияние идёт не напрямую, а опосредованно, через сферу обращения, и побуждает к повышению инвестиционной активности и появлению условий для полной занятости в экономике.
1. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.211.
2. Кейнс Дж. М. Указ. соч.- с.154.
Подытоживая сказанное, можно заключить, что вклад Дж. М. Кейнса в теорию рынка состоит в следующем: во-первых, в перенесении объекта анализа с деятельности отдельных фирм и домашних хозяйств на измерение аграрных величин макроэкономического уровня ; во-вторых, в доказательстве нереальности движения экономики к состоянию полной занятости лишь с опорой на силы конкуренции, без помощи государства; в-третьих, в рассмотрении рыночного механизма через функционирование четырёх взаимосвязанных рынков- товаров, труда, денег и облигаций; в-четвёртых, в использовании функционального анализа для установления количественных взаимосвязей между экономическими категориями.1

1.Л.Левина. Основы экономической теории и истории экономических учении.// Российский экономический журнал, 1995 №4.

2. Основные положения теории монетаризма.
2.1. Монетаризм: поиск новых подходов.
Со второй половины 70-х – начала 80-х годов шёл интенсивный поиск новых подходов к регулированию экономики. Если при разработке теории Кейнса центральным вопросом была безработица, то затем ситуация изменилась. Главной стала проблема инфляции при одновременном снижении производства. Эта ситуация получила название стагфляции. Кейнсианские рекомендации — скажем , увеличивать бюджетные расходы и тем самым поводить политику дефицитного финансирования — в изменившихся условиях оказывались непригодными. Бюджетные манипуляции могли только усилить инфляцию, что и происходило.
Началась переоценка ценностей, поиск новых рецептов. Был выдвинут лозунг: “Назад к Смиту”, что означало отказ от методов активного государственного вмешательства в экономику. Наибольшее влияние в процессе разработки новой концепции и пересмотра экономической политики получили рекомендации монетаристов. Интеллектуальным лидером монетаристов стал Милтон Фридмен (Milton Fridman), впоследствии профессор университета Чикаго, который обосновал свою теорию ещё в 50-х годах, но признание и популярность его теория получила позднее. Монетаристы доказывали, что кейнсианская теория хороша для понимания кризисов, но не даёт адекватного объяснения инфляции, и это было действительно так.1
Позитивный вклад монетаризма в экономическую теорию, прежде всего теорию денег, заключается в обстоятельном исследовании механизма обратного воздействия денежного мира на товарный мир, монетарных инструментов и монетарной (англ. monetary- денежный, валютный) политики на развитие экономики. Монетаристские концепции служат основой денежно-кредитной политики, используемой в качестве важнейшего метода или, точнее, направления государственного регулирования.
В соответствии с количественной теорией денег на первый план выдвигается стабильная эмиссия денег, независимо от положения и состояния
1. Экономика. Учебник для экономических академий, вузов и факультетов.,1995.
конъюнктуры. Объём денежной массы становится главным объектом кредитно-денежной политики (а кейнсианцы в качестве основного средства денежного регулирования рассматривают процентные ставки).
Отметим основные положения концепции Фридмена и его сторонников:
1. Устойчивость частного рыночного хозяйства. Монетаристы считают, что рыночное хозяйство в силу внутренних тенденций стремится к стабильности , самоналаживанию. Данное положение направлено против идей Кейнса, призыв которого к государственному вмешательству ведет, по мнению монетаристов, к нарушению нормального дохода хозяйственного развития.
2. Число государственных регуляторов сокращается до минимума, исключаются налоговое, бюджетное регулирование (так называемые административные методы.
3. В качестве факторов, воздействующих на хозяйственную жизнь, служат “денежные импульсы”, денежная эмиссия. Денежная масса влияет на величину расходов потребителей, фирм : увеличение массы денег приводит к росту производства, а после полной загрузки мощностей – к росту цен.
4. Поскольку изменения денежной массы сказываются на экономике не сразу, а с некоторым запозданием, и это может вести к неоправданным нарушениям, то следует отказаться от краткосрочной денежной политики . Её следует заменить долгосрочной политикой, рассчитанной на длительное, постоянное воздействие на экономику, воздействие, имеющее целью рост производственного потенциала. Данное положение как и другие, также направлено против кейнсианского курса на текущее регулирование конъюнктуры: кейнсианские коррективы запаздывают и могут приводить к противоположным результатам.1
Итак, согласно взглядам монетаристов, деньги являются главной сферой, определяющей движение и развитие производства. Спрос на деньги имеет постоянную тенденцию к росту (что определяется, в частности, склонностью к сбережениям), и, чтобы обеспечить соответствие между денежным спросом и
1. С.Фишер, Р.Дорнбуш, Р.Шмалензи. Экономика.
предложением денег, необходимо проводить курс на постепенное увеличение (определённым темпом) денег в обращении. Государственное регулирование должно ограничиваться контролем над денежным обращением.

2.2. Современный монетаризм: взгляд на роль денег в экономике.
Монетаристские взгляды базируются на представлении об устойчивом и равновесном развитии хозяйства, обеспечиваемом саморегулирующемся рыночным механизмом. Главную опасность для экономики они видят в резких колебаниях денежной массы и обеспечении денег, которые ведут к дестабилизации положения, поскольку нарушается естественный процесс движения к равновесию с помощью конкуренции и рыночного ценообразования.
Опираясь на положение количественной теории денег, монетаристы указывают на взаимосвязь между изменением количества денег и циклическим развитием хозяйства. Эта идея обосновалась в опубликованной в 1963 году книге американских экономистов М.Фридмена и А.Шварца “Монетарная история Соединенных Штатов, 1867-1960”. На основе анализа фактических данных здесь был сделан вывод о том, что от темпов роста денежной массы зависит последующее наступление той или иной фазы делового цикла. В частности, нехватка денег выступает главной причиной возникновения депрессии. Есть основания сказать, что денежное обращение в изображении монетаристов является решающим фактором функционирования всей экономики.
Критика монетаристской доктрины как раз и ведётся в связи с преувеличением ею роли денег. У монетаристов на этот счёт слышится иное мнение : “только деньги имеют значение”. При этом денежный фактор в монетаристской трактовке выступает практически как независящий от процессов, идущих в других сферах экономики.1
Главную вину за наступление периодов экономической неустойчивости монетаристы возлагают на государство; оно, вмешиваясь в экономику,

1.Л.Ходов. Бартенев С.А. Экономические теории и школы: курс лекций.// Р.Э.Ж., 1997 №9.

нарушает нормальную работу рыночного механизма. В связи с этим подвергаются критике кейнсианские методы регулирования и обосновывается
необходимость отказа от них. Фактически единственным средством регулирования в монетаристской теории является контроль за ростом денежной массы, что связано с особой трактовкой количественной теории денег. Исследования монетаристов в этой области (проводятся с середины 50-х годов ХХ века.) внесли ряд новых моментов в характеристику взаимосвязи между изменением денежной массы и уровнем производства, цен, а также скоростью обращения денег.
В отличие от классических количественных схем, монетаристская концепция допускает изменения объёма производства и скорости обращения денег, другими словами, эти соотношения рассматриваются не как постоянные, а как переменные величины. Это означает, что количество денег воздействует не только на уровень цен, но и, в краткосрочном периоде, на объём ВНП и скорость обращения денег. Вместе с тем в долгосрочном периоде изменение массы денег признаётся не оказывающим влияния на величину реального ВНП. В этом монетаризм продолжает оставаться верным классическим традициям.
Пытаясь обосновать новый вариант количественной теории, монетаристы особое внимание уделяют спросу на деньги, который рассматривают в рамках портфельного подхода. При этом они приходят к выводу, что функция спроса на деньги исключительно устойчива, т. е. соотношение между денежной массой и доходами изменяется весьма незначительно.
Поскольку спрос на деньги стабилен, определяющее значение приобретает предложение денег, иначе говоря, размер денежной массы зависит от банковской системы государственной денежной политики. Если количество денег значительно увеличится, их владельцы будут стремиться избавиться от избыточных кассовых остатков. Расходы повысятся и возрастёт совокупный спрос на рынке, что приведёт к росту цен и, возможно, к увеличению производства.
Таким образом, основные положения монетаристского варианта количественной теории можно свести к следующим пунктам:
1. Автономность факторов спроса и предложения денег, а также стабильность величины спроса на них.
2. Существование тесной связи между изменением количества денег и изменением величины номинального дохода, причём второе следует за первым с определённым временным шагом.
3. Влияние денежной массы передаётся через изменения не только нормы процента, но и относительной ценности различных составляющих портфеля активов.
4. В краткосрочном периоде темпы роста денежной массы оказывают влияние главным образом на производство, а в долгосрочном на – на уровень цен.
5. Опережающее, в сравнении с производством, увеличение количества денег ведёт к инфляции.
В результате первостепенное значение для монетаристов приобретает поддержание стабильного количества денег в обращении. Ещё в 50-е годы М. Фридмен сформулировал “денежное правило”, по которому для обеспечения экономической стабильности необходимо поддерживать устойчивый долговременный темп роста денежной массы , имея в виду примерно тот же темп, каким растёт производство и изменяется скорость обращения денег.
Политика, направленная на обеспечение устойчивого темпа роста денежной массы, объективно означает попытку создания нового механизма регулирования количества денег в обращении, тенденцию к сознательному и целенаправленному устремлению обществом контроля над денежным обращением. С этой точки зрения монетаристскую идею управления денежной массой можно расценивать как позитивную. 1
2.3. Монетаристская теория функционирования рынка.
Применительно к последним десятилетиям разработку теории рынка можно представить как арену соперничества двух крупных направлений западной экономической науки: кейнсианской школы и совокупности экономических доктрин, объединившихся под лозунгом “неоклассического возрождения”. Возглавила это монетаристская школа, руководимая М.Фридменом. Сущность монетаристского подхода состоит в том, что его
1. В.Крылов.Основы экономической теории и истории экономических учений.//
Российский экономический журнал, 1995. №1

сторонники, восприняв идеи фритрерской экономики с её лозунгом “laissez faire, laissez passer”, объявляют рыночную систему, свободную от государственного вмешательства, способной к саморегулированию и достижению макроэкономической стабильности. Государственное управление монетаристы рассматривают как заведомо бюрократическое, неэффективное, вредное для индивидуальной инициативы и приводящее к дестабилизации экономики и подавлению свободы человека.
Монетаризм, как следует из самого названия этого течения, главным объектом анализа делает деньги, которые безоговорочно признаются стабилизирующим фактором воспроизводственного процесса. Для доказательства этого тезиса проводились исследования, направленные на выявление взаимосвязи между уровнем национального дохода, циклическими колебаниями хозяйственной активности и величиной денежной массы, находящейся в обращении. Результаты таких исследований представлены в книге М.Фридмена и А.Шварца “Монетарная история Соединенных Штатов, 1867-1960”.
Весь рассматриваемый период разделён в книге на девять “исторических эпизодов”, и в рамках каждого из них рассматривается динамика макроэкономических показателей и денежной массы, находящейся в обращении, на базе чего делается вывод о наличии между ними высокой корреляционной связи. В качестве доказательства основополагающего влияния количества денег, находящихся в обращении, на цикличность экономического развития авторы книги приводят следующие факты из истории денежного обращения в США: в 1920, 1931 и 1937 годах. Федеральной резервной системой (ФРС) было проведено повышение учетной ставки и удвоения нормы обязательных банковских резервов, что привело к сокращению денежной массы в обращении. За этими мерами последовали три глубоких спада промышленного производства: на 30%, 24% и 34%. Таким образом, сокращение количества денег, находящихся в обращении, привело, по мнению авторов, американскую политику к падению объёма национального производства.
В качестве основополагающего, определяющего взаимосвязь между предложением денег (М), скоростью их обращения (V), средним уровнем цен (Р) и физическим объёмом произведенных товаров и услуг (Q), монетаризм принимает уравнение И.Фишера (начало ХХ века): МV=РQ. Предложение денег рассматривается в качестве экзогенного фактора, влияющего на изменение совокупного спроса, который в свою очередь изменяет и общий объём произведенного товара. Степень этого влияния зависит от постоянства скорости обращения денег “V”.С точки зрения монетаристов, дело здесь не в постоянном числовом значении этой величины, а в том, что факторы, воздействующие на скорость обращения денег, изменяются постепенно и предсказуемым образом. На основании этого утверждения М.Фридмен выступает за законодательное установление монетарного правила, согласно которому денежное предложение расширяется ежегодно темпами, соответствующими потенциальным темпам роста валового национального продукта.
Позитивным вкладом монетаризма в теорию рынка можно считать разработку механизма, показывающего взаимосвязь между денежной массой, находящейся в обращении, и важнейшими параметрами функционирования товарного, валютного рынков и рынка труда. Целью экономической политики монетаристы объявляют борьбу с инфляцией при отказе от кейнсианской политики полной занятости и обосновании необходимости минимального государственного вмешательства в хозяйственную жизнь.1
Более конкретные монетаристские рекомендации связаны с разработкой механизма воздействия на величину денежной массы и соответствующего реформирования Федеральной резервной системы. В качестве ключевого звена рассматривается её деятельность как организатора и контролера денежного обращения, при этом число государственных регуляторов (прежде всего имеются фискальные методы) сокращается до минимума. Кейнсианские методы, направленные на создание “эффективного спроса” путём дефицитного бюджетного финансирования, приводят, по мнению монетаристов, к раздуванию инфляции при одновременном снижении темпов роста национального дохода.
В контексте борьбы с инфляцией рассматривают монетаристы и необходимость поддержания безработицы на “естественном уровне”, отвечающим конъюнктуре рынка труда. Кейнсианская политика, по их мнению, приводит не к реальному увеличению объёма национального производства, а к
1. .Л.Левина. Основы экономической теории и истории экономических учении.// Российский экономический журнал, 1995 №4.

разбуханию инфляционных процессов, вследствие чего после некоторого увеличения занятости экономика вновь приходит к её “естественному уровню”, но уже при более высоких ценах. (Введём определение естественной безработицы: в состоянии полной занятости всегда есть определённое число людей, находящихся в стадии выбора наилучшего места работы и подготовки к трудоустройству. Эти люди образуют естественную безработицу, которая является неизбежным следствием свободного выбора места и времени работы.) Автором теории “естественного уровня” безработицы является М.Фридмен. Он ввёл термин “естественная норма безработицы” для характеристики уровня безработицы в условиях долгосрочного равновесия. “Естественная норма безработицы…, -писал он, — это уровень безработицы, не учитываемой вальрасовской системой уравнений общего равновесия; она отражает реальную структуру рынков товаров и труда, их несовершенство, стохастические колебания спроса и предложения, затрат на сбор информации о вакантных рабочих местах и их доступности, по перемещению трудовых ресурсов и т.д.”. Таким образом, естественная безработица фактически поглотила те её типы, которые до 60-х годов называли фрикционной и структурной безработицей.
М.Фридмен внёс определённые коррективы в так называемую ”кривую Филлипса”, впервые появившуюся в 1958 году, когда А.Филлипс вывел эмпирическую кривую на основе данных о количестве безработных и процентом изменения денежной заработной платы.
2.4. Кривая Филлипса и неэффективность стабилизационной политики в долговременном аспекте.
Монетаристские утверждения, которые мы рассмотрим в этом параграфе гласят, что в долговременном аспекте даже изменения денежной массы или темпов ее роста не оказывают какого-либо воздействия на величину реального продукта или занятости рабочей силы, но влияют лишь на темпы инфляции. На протяжении длительных периодов даже деньги являются нейтральными. Более того, введение рациональных ожиданий может обусловить нейтральность денег и в краткосрочном периоде. Теперь же, мы рассмотрим проблему, может ли изменение денежной массы воздействовать на самый уровень занятости (и реального продукта).
Идея, что денежная (или фискальная) политика в долговременном аспекте не оказывает влияния на занятость и реальный продукт, вытекает из основополагающих работ Фридмена и Фелпса относительно кривой Филлипса. Теория номинального дохода сама по себе не дает ответа на вопрос, как распределяется изменение минимального дохода между его составными компонентами- уровнем цен и реальным доходом . До публикации работ Фридмена и Фелпса существовало мнение, что кривая Филлипса дает нам общеприменимый аппарат для решения указанной проблемы. Кривая Филлипса, как она сформулирована в работах Филлипса , Самуэльсона и Солоу , в основе своей выражает взаимосвязь между темпом изменения номинальных ставок заработной платы и уровнем безработицы. Эта мысль иллюстрируется на рис.1.1

Рис. 1
Для наших целей здесь важно отметить два момента. Первый связан с теорией, которая лежит в основе кривой Филлипса. Она была сформулирована Филлипсом (и еще ранее с меньшим откликом- И.Фишером просто как наблюдаемое статистическое отношение без особого обоснования с какой-то теоретической подоплекой. Липси впоследствии дал объяснение кривой как результата поведения рынка рабочей силы в условиях неравновесия. Его теория заключалась в том, что избыточный спрос на этом рынке ведет к росту номинальной заработной платы до равновесного уровня (и к снижению в результате избыточного предложения), что скорость корректировки, т.е. темп изменения номинальной за-

Рис. 2
1. Харрис Л. Денежная теория.- М.: Прогресс,1990.
работной платы (измеряемой по вертикальной оси на рис.1), связана с размерами избыточного спроса на рабочую силу и что величина избыточного спроса связана с нормой безработицы U (измеряемой по горизонтальной оси на рис.1). Эта теория стала объектом критики со стороны Фридмена и Фелпса, которые нанесли ей сокрушительный удар. Второй важный момент заключается в том, что некоторые авторы по проблемам кривой Филлипса заменяют W. на вертикальной оси на р. , так что эта кривая выражает темпы ценовой инфляции как функции безработицы. Эта версия кривой Филлипса отображается на рис.2. Замена р. на W. является упрощением, которое можно разумно объяснить несколькими способами. Простейший из них состоит в допущении, что цены определяются с помощью относительно стабильной накидки пропорционально издержкам по заработной плате на единицу продукции .1
Кривая Филлипса имеет отрицательный наклон, показывающий обратную связь между количеством безработных и процентом изменения денежной заработной платы. Существование объективно обусловленного состояния рынка труда “естественного уровня” безработицы выражается, по мнению Фридмена, в вертикальном характере кривой Филлипса. Повышение заработной платы на этом участке кривой вызывает рост инфляции. При этом экономика неизменно возвращается к естественной норме безработицы.

2.5. Монетаризм и Россия: проблема совместимости.
Общепризнанно, что теоретической и идеологической основой «шоковых реформ» в России и в странах Восточной Европы служит современный монетаризм. Трудно, однако, представить, чтобы столь авторитетная, глубоко разработанная и широко принятая экономическая доктрина могла быть научной базой столь провальной хозяйственной политики. Возникает вопрос: являются ли сторонники методов шоковой терапии в России действительными представителями научного монетаризма или они — попросту самозванцы, местные и пришлые, которых всегда было немало на Руси в смутные времена?
Злоключения монетаризма в России.
Основное содержание монетаристской теории состоит в выяснении фактов, определяющих движение спроса на деньги. В России же за монетаризм
1. Харрис Л. Денежная теория.- М.: Прогресс,1990.
выдается некое теоретизирование по поводу предложения денег, хотя сама возможность существования такой экономической теории подлинным монетаризмом отрицается.
Подобная подтасовка, разумеется, не случайна, ибо вопрос о спросе на деньги — это вопрос о фундаментальных экзогенных факторах хозяйственной системы и ее институциональной структуре, целевой функции и функциональном механизме, словом, о природе системы. Задача «шокотерапевтов» заключалась в том, чтобы обойти эти особенно сложные в условиях реформируемой России вопросы и свести проблему макроэкономической стабилизации к ограничению предложения денег и замедлению роста цен. В рамках нормального монетаризма, основанного на анализе спроса, стабилизация цен означает и стабилизацию всей хозяйственной системы; рецепты же фальсифицированного монетаризма, игнорирующего анализ факторов спроса на деньги не могли не привести к общеэкономической дестабилизации.
Обратимся теперь к факторам, определяющим спрос на деньги в трансформируемой экономике вообще и в условиях России в частности, и постараемся показать, какой должна была бы быть постановка этого вопроса в рамках подлинного, а не фальсифицированного монетаризма.
Согласно Фридмену, спрос на деньги определяется действием трех основных факторов: общей суммой богатства, которым владеет общество; издержками, с которыми связано получение дохода от денежной формы богатства по сравнению с издержками получения аналогичного дохода от других форм богатства; целями и предпочтениями собственников богатства. Исходя из предпосылки, что действие перечисленных факторов в краткосрочном плане стабильно и способно изменяться лишь постепенно в течение очень продолжительного времени, Фридмен и сделал свой центральный вывод о том, что суммарный спрос на деньги относительно устойчив и не может служить причиной инфляции.1
Для стран Запада в последние 25 лет эта предпосылка оказалась в общем верной. Но верна ли она для современной России?
Начнем с первого фактора — общей суммы богатству. Если оценивать
1.Ольсевич. Монетаризм и Россия : проблемы совместимости.// Вопросы экономики., 1997 №8.

национальное богатство как капитализированный доход (а именно таков подход Фридмена), то уже за два первых года шоковых реформ в России произошел катастрофический сдвиг в его суммарном объеме и структуре. (Скачкообразный переход к мировым ценам и стандартам конкурентоспособности резко обесценил и сократил в несколько раз объемы продукции и капитала в основной сфере хозяйственной деятельности — обрабатывающей промышленности. Обесценился и в значительной мере разрушился человеческий капитал — главная форма богатства для подавляющей части населения. При этом, правда, возросла ценность продукции и капитала (несмотря на сокращение их физического объема) в добывающих отраслях и у «естественных монополий». Однако в целом капитал в России, оценённый как капитализированный доход, “сжался” за последнее пятилетие не менее чем в полтора-два раза. Следовательно, данный фактор действовал в направлении сокращения спроса на деньги в их реальном исчисления). Причем такое сжатие проходило не линейно, а подобно волнам землетрясений: с передачей в ходе «обвальной» приватизации очередной «порции» национального богатства из нерыночного в рыночный сектор, где оно начинало обращаться как товар, спрос на реальные деньги резко возрастал, но затем в ходе быстрого обесценения подавляющей части этого богатства по мере углубления кризиса он еще больше падал. Сокращение суммарного спроса на деньги не может служить причиной их нехватки; наоборот, оно способно вызвать их избыток и инфляцию даже без дополнительной эмиссии. Общий избыток денег сосуществует с острой нехваткой оборотных средств у значительной части или даже большинства фирм, порожденной их неконкурентоспособностью в условиях новой системы цен, падения уровня доходов, сжатия совокупного спроса.
Где же в таком случае концентрируется денежный капитал? Очевидно, там, где он способен принести наибольший доход с наименьшими издержками; здесь мы обращаемся ко второму (структурному) фактору, определяющему, по Фридмену, суммарный спрос на деньги: как влияет «трансформационный кризис» на соотношение по доходности и издержкам между денежными и не денежными формами богатства?
В условиях кризиса и фактической конвертируемости национальной валюты падение доходов от неденежного богатства и обесценение последнего (включая физические блага и человеческий капитал) означают одновременно относительное возрастание доходности (денежной и неденежной) обладания денежной формой богатства и ее относительной ценности. Учитывая, что и соотношение издержек использования различных форм богатства меняется в пользу денежной формы, легко понять, почему владельцы богатства стремятся значительно большей, чем в нормальных условиях, его части придать денежную форму.
Таким образом, в современной России наблюдаются две противоборствующие тенденции. Первая отражает сокращение суммарного спроса на реальный денежный капитал, а вторая — его увеличение.
Наконец, третий фактор. Фридмен пишет: «Чтобы теория стала эмпирически содержательной, необходимо предположить, что вкусы и предпочтения остаются постоянными на значительных временных интервалах, хотя в действительности они зависят от объективных обстоятельств и, разумеется, меняются. Например, когда люди путешествуют или ждут каких-то потрясений, изменений, они стремятся увеличить денежную форму своего богатства. Эту тенденцию мы часто наблюдаем в периоды войн». Можно добавить: и в периоды гражданских экономических войн, когда одна часть населения, используя силу, политический шантаж, обман и множество явно противозаконных способов, присваивает себе богатство и доходы, принадлежащие другой части населения и всей нации в целом.
Непрерывное восьмилетнее падение производства в России, политическая неустойчивость, незащищенность прав и самой жизни граждан ведут к деформации целей и предпочтений владельцев богатства в пользу денежной его формы. Явное «предпочтение ликвидности», неравномерный, но заметный рост спроса на деньги при общем падении доходов проявляются не только в увеличении реальной суммы банковских депозитов, продолжающейся «втихую» эмиссии, но и в «весомом, зримом» ввозе в страну десятков тонн бумажной валютной массы в обмен на миллионы тонн «физических благ». При этом человеческий капитал, создававшийся общенациональными усилиями, вывозится бесплатно.
Итак, исходя из методологии самого Фридмена попытаемся ответить на центральный вопрос монетаристской теории применительно к современной России: можно ли считать спрос на деньги в ней устойчивым в длительном плане? Ответ очевиден: ни одной из основных предпосылок такой устойчивости в стране пока не существует.1
«Чахлая и грубая карикатура» на монетаризм.
Это выражение принадлежит М. Фридмену. В карикатурном виде изображали количественную теорию денег кейнсианцы, правда, «иногда с известным основанием»».
В российских условиях несостоятельны утверждения, будто рост цен, инфляция — всегда результат денежной эмиссии. Теперь, наконец, и российское псевдомонетаристское правительство признало, что взвинчивание цен «естественными монополиями» (причем они нередко превышают мировой уровень) и принудительное занижение цен на приобретаемые ими товары и услуги — одна из главных причин разорения целых отраслей экономики. Настоящие монетаристы способны лишь в недоумении остановиться перед «новыми воротами» двухсекторной российской экономики, где один относительно небольшой сектор процветает за счет разрушения второго, в котором сосредоточено 4/5 занятых. И главными орудиями такого разрушения служат монопольные цены, монопольные льготы, монопольный доступ к естественным и бюджетным ресурсам и т.п.
Формально упоминая, что «важным фактором является также спрос на деньги», сторонники методов шоковой терапии настаивают на том, что «предложение денег играет центральную роль»». Отсюда делается вывод, будто сжатие денежной массы — главный путь макроэкономической стабилизации. «В принципе задачи и инструменты макроэкономической стабилизации в России те же, что и в других странах». Это и есть образец «чахлой и грубой карикатуры » на монетаризм.
Если задачи и инструменты «те же», то почему Запад официально не признает до сих пор российскую экономику в качестве рыночной?
Подход подлинно научного монетаризма к проблемам макроэкономической стабилизации в России состоял бы, очевидно, прежде всего в том, чтобы найти пути рыночной стабилизации спроса на деньги. Для этого потребовалось бы выполнить ряд минимальных условий, вытекающих из самих основ
1.Ольсевич. Монетаризм и Россия : проблемы совместимости.// Вопросы экономики., 1997 №8.

монетаристской теории:
— большинству населения (а не его 10-15°о, как сейчас) следует обеспечить реальный выбор между различными формами богатства, включая денежную, и устойчивую его доходность;
— из предыдущего условия вытекает необходимость добиться как минимум стабильности производительности труда и эффективности всего национального хозяйства в целом при высокой степени использования ресурсов (вместо их 55-процентного использования, как сейчас);
— требуется также свободная конкуренция, обеспечивающая гибкость цен и зарплат (вместо их современной жесткости, вызванной преобладанием монопольных цен, корпоративной природой одних зарплат и превращением в социальное пособие других).
При отсутствии названных предпосылок стремление стабилизировать цены путем сжатия денежной массы ведет к большей утрате богатства и потере доходов большинством населения, углублению кризиса, укоренению компрадорского монополизма.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
Путь анализа различий между двумя моделями заключается в акценте на вытекающих из них последствиях относительно политики. Этот аспект имеет наибольшее значение в жарких спорах между теми, кто поддерживает монетаристские модели, и теми, кто склоняется к кейнсианским моделям. Монетаристы отстаивают один тип макроэкономической политики, кейнсианцы -другой.
Различия между двумя школами по вопросам политики имеют двоякий характер. Во-первых, монетаристы настаивают на том, что если власти делают попытку воздействовать на совокупный спрос и объем производства, то контроль над денежной массой представляет собой гораздо более важный инструмент, чем фискальная политика. Иначе говоря, «деньги имеют значение» а в некоторых версиях монетаризма утверждается, что «только деньги имеют значение». Напротив, кейнсианцы доказывают, что как изменения денежной массы, так и фискальная политика оказывают влияние на производство.
Второе различие в области политики является еще более фундаментальным. Оно связано с вопросом, могут ли вообще любые виды стабилизационных мероприятий, даже те, которые основаны на контроле над денежной массой, воздействовать на реальное производство и занятость как в краткосрочном, так и в долговременном плане. Монетаристы, используя модель инфляции, в которой проводится различие в формах связи между инфляцией и безработицей в долгосрочном и краткосрочном аспектах, утверждают, что в состоянии долговременного равновесия, где ожидаемый темп инфляции равен фактическому темпу, даже денежно-кредитная политика не может повлиять на реальный объем производства или на безработицу, хотя в краткосрочном плане она может оказать какое-то влияние. Если ожидания имеют «рациональную» основу, то, согласно монетаристским моделям, денежно-кредитная политика не оказывает влияния на реальные переменные даже в кратковременном периоде.
Споры между монетаристами и кейнсианцами породили много шума, но не всегда ясно, что эти споры касаются действительных различий в позициях. Подведем итоги и сделаем попытку выяснить, являются ли разногласия подлинными или лишь воображаемыми.
Первая область споров касается вопроса о том, служит ли контроль над денежной массой более надежным средством контроля совокупного спора, чем фискальная политика, взятая сама по себе. С точки зрения теоретических моделей между монетаристами и кейнсианцами нет реальных различий по этому вопросу. Оба течения используют для обоснования своих положений схему кривых IS/LM, хотя следует заметить, что такие последователи монетаризма, как Бруннер и Мельтцер, применив эту схему, подчеркивают, что она слишком проста, чтобы выразить монетаристские идеи. В свете спора об эффекте вытеснения позиции монетаристов и кейнсианцев различаются в том отношении, что монетаристы принимают особые допущения, которые оказывают влияние на выводы, получаемые на основе модели IS/LM. Но этого, однако, еще недостаточно для утверждений, что между течениями существуют кардинальные теоретические различия. Действительно, в основополагающих аспектах эти школы сходны, так как обе сосредоточивают внимание на правительственной политике, которая влияет на совокупный спрос в такой степени, что проблемы производства и совокупного предложения остаются за рамками анализа. Реальные различия между школами в той мере, в какой они исследуют проблему выбора между денежно-кредитной и фискальной политикой, вытекают из эмпирических наблюдений.
Вторая область полемики касается вопроса об эффективности стабилизационной политики в тех случаях, когда она принимает форму контроля над денежной массой. Вывод монетаристов говорит, что стабилизационные мероприятия не могут влиять на состояние безработицы или реального продукта в долговременном или даже в краткосрочном периоде. Кейнсианцы говорят, что заработная плата и цены не являются совершенно гибкими. Действительно, это допущение об относительной негибкости цен и заработной платы представляет собой суть кейнсианской экономической теории. Учебная модель кейнсианской теории утверждает, что безработица выше нулевого уровня (или в современном контексте- выше естественной нормы) является результатом негибкости заработной платы или нормы процента, которые служат двумя специфическими примерами негибких относительных цен. Хотя современные интерпретации кейнсианской модели не предполагают абсолютной негибкости, они исходят из того, что относительные цены, подобные ставкам заработной платы или процентным ставкам, относительно заторможены. Это допущение является для них критически важным.
Следовательно, в известном смысле спор монетаристов и кейнсианцев сводится к дискуссии о том, являются ли относительные цены в реальном хозяйстве абсолютно гибкими. Хотя сама по себе эта проблема вряд ли оправдывает то рвение, с которым ведется полемика.
В заключение хотелось бы сказать, что в государственной политике нельзя использовать какие-либо одни, определённые методы, будь то кейнсианские или монетаристские. Нужно их совмещать, выбирая наиболее эффективные. Ведь любая политика не идеальна, в каждой есть свои минусы и свои плюсы. Каждая школа в той или иной мере страдает односторонностью и преувеличениями, поскольку выступает с позиции определенной социальной группы и определённого периода. Следовательно, общество не должно оказываться в плену отдельных теории. Его развитие направляется общенациональными интересами, которые складываются в трудном поиске общественных компромиссов.