Контрольная работа: Учет совместной деятельности

Задание 1

Сделать бухгалтерские проводки в таблице по учету совместной деятельности при ситуации отражения операций у предприятия-участника на основании следующих данных:

Внесены участниками договора простого товарищества денежные средства в размере 10 000 руб.

Переданы участником другому участнику, осуществляющему совместную деятельность, на краткосрочный период основные средства (по первоначальной стоимости 70 000 руб. со списанной амортизацией 3 000 руб.).

Переданы основные средства в оценке согласно договору простого товарищества на сумму 75 000 руб.

Переданы материалы на сумму 1000 руб.; нематериальные активы – 2 000 руб. (амортизация – 1 000 руб.), готовая продукция = 5 000 руб.

Начислена прибыль от совместной деятельности 2 000 руб.

Содержание операции

Сумма

руб.

Корреспонд. счетов

Документы для основания

проводки

Дт

Кт

Списана амортизация по ОС при передаче ПДЛ

3 000

02

01

Переданы основные средства по остаточной стоимости

67 000

58

01

Переданы основные средства в оценке согласно договору простого товарищества

75 000

58

91

Переданы материалы для совместной деятельности

1 000

58

10

Переданы нематериальные активы по остаточной стоимости

1 000

58

04

Переданы нематериальные активы в оценке согласно договору простого товарищества

1 500

58

91

Взнос денежных средств

5 000

58

51

Передана готовая продукция в счет финансовых вложений

5 000

58

43

Получена прибыль от совместной деятельности

2 000

76-3

91

Задание 2

Сделать бухгалтерские проводки в таблице при ситуации прекращения совместной деятельности в связи с убыточной продукцией по операциям у предприятия-участника ДПТ на основании следующих данных:

Получены основные средства на сумму 75 000 руб.;

Получены сырье и материалы на сумму 3 000 руб.;

Получены нематериальные активы на 1 000 руб.;

Возвращены денежные средства на сумму 5 000 руб.

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонд. счетов

Документы для основания

проводки

Дт

Кт

Получены основные средства

75 000

01

58

Получены сырье и материалы

3 000

10-1

58

Получены нематериальные активы

1 500

04

58

Поступили денежные ср-ва на р/сч.

5 000

51

58

Задание 3

Сделать бухгалтерские проводки в таблице при ситуации учета операций у участника-распорядителя, осуществляющего общие дела на основании исходных данных:

Получены денежные средства для осуществления совместной деятельности 12 000 руб.

Получены основные средства по остаточной стоимости на 67 000 руб.,

Получены сырье, материалы, запчасти на сумму 3 000 руб.

Перечислено прибыли от совместной деятельности на сумму 2 000 руб.

Распределены убытки от совместной деятельности в сумму 3 000 руб.

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонд.

счетов

Документы для основания проводки
Дт

Кт

Получение денежных средств по ДПТ

12 000

51

79-3

Поступили основные средства

67 000

01

79-3

копии накладной, акт приема-передачи и т.п.
Поступили сырье, материалы

3 000

10-1

79-3

копии накладной, акт приема-передачи и т.п.
Распределена прибыль от совместной деятельности участникам

2 000

79-3

91

Перечислена прибыль от совместной деятельности

2 000

79-3

51

Распределены убытки от совместной деятельности

3 000

76-3

91

Поступили денежные средства в счет погашения убытка

3 000

51

76-3

Задание 4

Сделать бухгалтерские проводки в таблице при ситуации прекращения совместной деятельности в связи с окончанием срока договора у предприятия, осуществляющего общие дела по совместной деятельности на основании следующих данных:

Возвращены денежные средства участникам в качестве первоначальных взносов — 12 000 руб.

Возвращено имущество участникам совместной деятельности:

готовой продукцией на сумму 5 000 руб.;

основных средств на сумму 67 000 руб.;

сырьем и материалами на сумму 3 000 руб., товарами на сумму 1 500 руб.

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонд. счетов

Документы для основания проводки
Дт

Кт

Возвращены участникам совместной деятельности денежные взносы

12 000

79-3

51

Возвращено имущество:
— готовая продукция

5 000

79-3

43

— основные средства

67 000

79-3

01

— сырье и материалы

3 000

79-3

10-1

— товар

1 500

79-3

41

Задание 5

Сделать бухгалтерские проводки в таблице у учредителя доверительного управления (выгодоприобретателя).

Содержание операции

Сумма,

руб.

Корреспонд. счетов

Документы для основания проводки
Дт

Кт

Переданы денежные средства в доверительное управление

20 000

79

51

Переданы в доверительное управление:

— основные средства по остаточной стоимости

— нематериальные активы по остаточной стоимости

— материалы

10 000

25 000

15000

79

79

79

01

04

10

Начислена прибыль по договору доверительного управления

12 000

79

91

Перечислена прибыль от доверительного управления

12 000

51

79

Завершение договора доверительного управления. Возвращены:

— основные средства

— нематериальные активы

— материалы

10 000

25 000

15000

01

04

10

79

79

79

Задание 6

Сделать в таблице записи по операциям, связанным с исполнением договора доверительного управления имуществом (на отдельном балансе).

Содержание хозяйственных операций

Сумма,

руб.

Корреспонденция счетов
Дт

Кт
Приняты к учету основные средства, переданные учредителем управления доверительному управляющему

101 000

01

79-3
Признаны суммы вознаграждения доверительному управляющему, предусмотренные договором

150 000

26

76
Перечислены суммы вознаграждения доверительному управляющему

150 000

76

51
Возвращены из доверительного управления основные средства

101 000

79-3

01

Задание 7

Отразить в бухгалтерском учете операции по покупке иностранной валюты в журнале операций:

Содержание хозяйственных операций

Сумма,

руб.

Корреспонденция счетов
Дт

Кт
Перечислены с расчетного счета денежные средства для покупки иностранной валюты — 40 000 долл. США по курсу 32,10 руб./долл.

1 284 000

57

51
Банк сообщил о покупке иностранной валюты — 40 000 долл. США, по курсу ЦБ РФ, 32,10 руб./долл.

1 284 000

52

57
Зачислена на валютный счет иностранная валюта — 40 000 долл., 32,15 руб./долл.

1 286 000

52

57
Одновременно отражается положительная курсовая разница между официальным курсом ЦБ на день зачисления иностранной валюты на валютный счет и официальным курсом ЦБ РФ на день ее покупки 40 000 долл. х (32,15 — 32,10 руб./долл.)

2 000

52

91
Начислено комиссионное вознаграждение банку — 400 долл. США по курсу — 32,15 руб./долл.

12 860

91

76
Отражен НДС по комиссионному вознаграждению

2 314,8

19

76
Уплачено комиссионное вознаграждение банку 400 долл. США по 32,15 руб./долл.

12 860

76

51
Принимается НДС к зачету по комиссионному вознаграждению

2 314,8

68-1

19

Задание 8

По учету импортных операций: составить бухгалтерские проводки в журнале учета хозяйственных операций при ситуации, когда торговое предприятие приобрело у иностранного поставщика товар для дальнейшей продажи с формированием импортной стоимости товара на счете 15 «Заготовление и приобретение материалов».

Содержание хозяйственных операций

Сумма

руб.

Корресп. счетов
Дт

Кт
Перечислен аванс иностранному поставщику, на основании выписки с валютного счета 50 000 долл. США по курсу 31,00 руб./долл.

1 550 000

60-3

52
Получен от поставщика товар на основании ГТД и приходного документа на сумму контрактной стоимости 31 000 долл. США (на дату перехода прав собственности курс 31,20 руб. /долл.)

967 200

15

60
Сумма уплаченного аванса зачтена при поступлении товара в погашение задолженности иностранному поставщику

1 550 000

60

60-3
Отражается курсовая разница (32,00 — 31,20) х 31 000 долл. США = 24 800

24 800

60-3

91
Начислены таможенные пошлины 1600 долл. США, курс — 31,20 руб. /долл.

49 920

15

68
Начислены таможенные сборы 48 долл. США

1 497,6

15

76
Оприходован импортный товар на склад по фактической стоимости

1 018 617,6

41

15
Начислен НДС на поступивший товар (31 000+1 600) х 18%

5 868

15

68-1
Принята к зачету сумма НДС

5 868

68-1

19

Задание 9

Сделать бухгалтерские проводки по учету импортных операций у отечественного посредника-комиссионера при ситуации, когда товар завозится на склад посредника:

Содержание операций

Сумма в долларах

Сумма в рублях

Бухгалтерская

проводка

Дт

Кт
Оприходован товар от инофирмы на комиссию по курсу ЦБ РФ на дату поступления 32 руб./долл.

10 000

320 000

41-4

15
Согласно договору оплачены за счет комитента таможенная пошлина и расходы по растаможиванию товара

4 000

44-1

90-21

76

44-1

По импортному товару при таможенном оформлении уплачен НДС, а также другие расходы за счет средств комитента

13 600

41-3

68

68

19

На расчетный счет поступили средства от покупателей за реализованный товар:

а) по продажным ценам

б) НДС

74 200

87 556

13 356

51

62
Отражается начисленный НДС с суммы реализованного оборота товара

13 356

44

68-1
Перечислен НДС за счет средств комитента

13 356

68-1

51
Комиссионное вознаграждение отражено в учете комиссионера в размере 5% от размера в контракте

4 452

44

76
Начислен НДС с суммы комиссионного вознаграждения

801

76

68-1
Перечислен НДС в бюджет

801

68-1

51
Перечислено с расчетного счета за приобретение валюты для расчета с инофирмой из расчета 32,1 руб. за долл. (включая комиссионное вознаграждение)

12 500

401 250

57

51
Поступила валюта от банка на валютный счет комиссионера по курсу ЦБ РФ на дату зачисления по 32,0 руб./долл.

12 500

400 000

52

57
Оплачена сумма комиссионного вознаграждения банку за услуги по приобретению валюты по 32,0 руб./долл.

200

6 400

76

51
Определен результат от приобретения валюты

1 250

52

91
Погашена задолженность комиссионера перед иностранной фирмой из расчета 32,00 руб./долл.

10 000

320 000

76

52
Списан товар после реализации

74 200

90-9

41-4

Задание 10

Сделать проводки по учету экспортных операций с предоставлением коммерческого кредита:

Содержание операции

Сумма, руб.

Корресп. счета
Дт

Кт
Товар изготовлен для экспорта и поступил на склад по производственной себестоимости на 516 000 руб.

516 000

43-1

20-1
Товар со склада отправлен в порт

516 000

90-21

43-1
По товару оплачены накладные расходы на 600 руб.

600

44-1

90-21

76

44-1

По товару оплачены таможенные сборы на 15 долл. США или 15 х 32 руб./долл.

480

44-1

90-21

76

44-1

Выписан счет-фактура иностранному покупателю за товар на сумму 30 000 долл. США или 30 000 х 32 руб./долл. = 960 000 инв. руб.

960 000

62-15

90-11
10% контрактной стоимости товара или 3000 долл. США оплачено покупателем наличными банковским переводом, что составило: 3 000 долл. США х 32,10 руб./долл. = 96 300

96 300

52-1

62-15
Курсовая разница 3 000 долл. X (32,1 — 32,0) = 300 инв. руб.

300

63

91
Покупатель акцептовал тратты поставщика на оставшуюся часть кредита, включая проценты за кредит на сумму 9000 долл. США, а всего на сумму 36000 долл. США, что составило 36 000 долл. х 32,4 руб./долл. = 1 166 400 инв. руб.

1 166 400

009-1

Проценты:

9000 х 32 руб./долл. = 288 000 инв. руб.

27 000 х 32 руб./долл. = 864 000

курсовая разница 36 000 долл. США х (32,4 руб./долл. — 32,0 руб./долл.) = 14 400

288 000 864 000

14 400

62-15

98-1
Иностранный покупатель полностью оплатил тратты по мере наступления сроков оплаты 36 000 долл. США или 36 000 долл. США х 32,4 руб./долл = 1 166 400

1 166 400

62-31

62-15
Проценты за кредит списываются на счет результатов на сумму 288 000 инв. руб. 90% выручки-нетто перечисляется на валютный счет долл. США х 32,4 руб./долл.

288 000

98-1

91

Реферат: Разработка настенного поворотного крана

Утверждено

Предметной комиссией

____________________

Председатель________

ЗАДАНИЕ ДЛЯ КУРСОВОГО ПРОЕКТИРОВАНИЯ

По предмету: Оборудование
Учащемуся Кошелеву Александру Николаевичу
Специальность 1701 Курс 5 Группа ЗМ – 051
Тема задания: Разработать настенный поворотный кран грузоподъёмностью 25 кн., скоростью подъёма груза 16 м/мин, на высоту 6 м при вылете стрелы крана L = 4,5 м и среднем режиме работы ПВ = 25%.
Курсовой проект выполняется в следующем объёме:

1. Объяснительная записка.

1. Расчёт и выбор каната, полиспаста грузовой подвески

2. Выбор и расчёт механизмов подъёма, поворота и перемещения крановой тележки.

3. Подбор и расчёт тормозной системы

4. Подбор элементов привода

5. Подбор металлоконструкций

2. Графическая часть проекта

Лист 1. Чертёж общего вида крана Ф. А 1

Лист 2. Сборочный чертёж механизма перемещения Ф. А 1

Лист 3. Рабочие чертежи деталей Ф. А 1

Дата выдачи

15.01.04

Срок окончания

04.05.04

Преподаватель

Зав. отделением

Содержание

1. Введение

2. Технологический раздел

1. Расчёт подъёмного механизма

2. Расчёт механизма поворота

3. Расчёт механизма передвижения

4. Расчёт металлоконструкции

5. Расчёт валов

6. Выбор шпоночного соединения

7. Расчёт и выбор муфт

8. Выбор и проверка подшипников

3. Система технического обслуживания и ремонта настенного поворотного крана

1. Назначение СТО и РТО

2. Определение категории ремонтной сложности и периодичности проведения СР. и КР.

3. Составление структуры ремонтного цикла

4. Определение перечня работ по СТО и РТО

5. Наиболее изнашиваемые узлы и детали, их причины и методы предосторожности

6. Составление технологических карт на дефектацию и ремонт деталей

7. Составление технологических карт на монтаж

8. Порядок монтажа

9. Карта настенного поворотного крана

10. Выбор сорта масла

11. Порядок эксплуатации крана

12. Правила ТБ при работе ГПМ

4. Список литературы

1. Введение

Грузоподъёмная машина предназначена для перемещения по вертикали и передачи грузов из одной точки в другую при помощи обслуживающей машины.

Грузоподъёмные механизмы работают периодически, чередуя рабочее движение

– перемещение груза в одной из плоскостей – с холостым ходом. После захвата груза с помощью того или иного грузоподъёмного органа, грузоподъёмные механизмы поднимают (опускают) его на некоторую высоту.

После разгрузки грузозахватные приспособления вхолостую возвращаются в исходное положение для захвата нового груза и цикл повторяется.

Грузоподъёмные машины находят широкое применение на предприятиях лёгкой промышленности, а также при производстве ремонтно-монтажных и строительных работ.

Машины для вертикального и горизонтального перемещения грузов делятся на две группы: краны мостового типа и поворотные краны. Простейшим типом поворотного крана является кран с вращающейся колонной, но такие краны в большинстве случаев устанавливают у стены и они имеют угол поворота не более 1800.

Более современной конструкцией поворотного крана для обслуживания открытых, а также закрытых площадей является настенный поворотный кран с крановой тележкой.

Механизм поворота осуществляется при помощи открытой зубчатой передачи, приводимой в движение от ручного привода.

Механизм перемещения крановой тележки осуществляется также вручную при помощи цепной передачи.

Механизм подъёма осуществляется при помощи электропривода.

Фундаменты данных разновидностей кранов должны отвечать всем требованиям в целях обеспечения безопасности работы

2. ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЙ РАЗДЕЛ

1. Расчёт подъёмного устройства

1. Определяю тип каната

1. Определяю разрывное усилие в канате

Sразр ? Smax*n [2;29] (2.1),

Где n – коэффициент запаса прочности, при среднем режиме работы n = 5

Smax – максимальное натяжение каната в полиспасте (кН)

Smax = С тар * (1-?бл)/(1- ?блin) [2;29] (2;2),

где Стар – вес груза или грузоподъёмность, кН

?бл – КПД блока = 0.97 in – кратность полиспаста = 2

Smax = 25*(1 – 0.97)/(1 – 0/972) = 12.5 кН

Sразр = 12,5 * 5 = 62,5 кН

Исходя из разрывного усилия выбрали канат типа ТК 6 х 19 диаметром 9.3 мм, с разрывным усилием 62,9 кН (ГОСТ 3070 – 74)

2.1.1.2 Определяем геометрические размеры блоков

Dбл ? Kd * dk [2;26] (2.3),

где Kd – запас прочности каната при динамических нагрузках Kd = 20 dk – диаметр каната dk = 9.3

Dбл = 20 * 9.3 = 186 мм, r = (0.6 ч 0.7) * dk [2;125] (2.4),

где r – радиус канавки под канат, мм

r = 0.6 * 9.3 = 5.58 мм; [2;125] (2.5)

hk = (1.5 ч 2) *dk hk – высота канавки под канат, мм hk = 1.5 * 9.3 = 18.2 мм

вк = (1.6 ч 3) * dk [2;125] (2,6)

вк – ширина канавки, мм вк = 3 * 9,3 = 27,9 мм

вст = 2 * вк + 3 [2;125] (2,7)

где вст – длина ступицы, мм вст = 2 * 27.9 + 3 = 58.8 мм

2.1.1.3Определяем геометрические размеры барабана

Dб ? Dбл [2;125] (2.8)

где Dб – диаметр барабана, мм

Dбл – диаметр блока, мм

Принимаем Dб = Dбл = 186 мм. Канат наматывается на барабан в один слой.

L = Lk * t ( ? * m[ Dб + dk * m]) [3;18] (2.9)

где L – рабочая длина барабана, м t – шаг навивки каната на барабан, т.к. барабан гладкий t = dн

Lk = H * im [2;30] (2.10)

где Lk – длина каната, м h – высота подъёма груза, м H = 6 м.

Lk = 6 * 2 = 12 м

L = 12 * 0.0093/ 3.14 (0.186 + 0.0093 * 1) = 0.182 м

Lобщ = L + Lkp + ?lбб [3;13] (2.11)

где Lобщ – общая длина барабана, мм

Lкр – длина, необходимая для крепления каната, мм

Lkp = 4 * t [3;19] (2.12)

Lkр = 4 * 9.3 = 37.2 мм

Lбб – длина борта барабана

Lбб = 1,5 * 9,3 = 13,95 мм

Lобщ = 182 + 37.2 + 13.95 * 2 = 247.1 мм

4. Определяем толщину стенки барабана

? = 0.02 * Dб + (6 ч 10) [2;31] (2.14)

? = 0.02 * 186 + 6 = 9.8 мм

2.1.1.5 Крепление каната

Канат крепится к стенке барабана при помощи планок. По нормам

Госгортехнадзора число крепёжных винтов должно быть не меньше двух.

Планки имеют канавки трапециидальной формы с углами наклона = 400. При коэффициенте трения сталь о сталь ? = 0.16 и угле обхвата 2-х запаянных витков каната ? = 4?. Находим силу трения каната в месте крепления.

Fkp = ?max/Lf? [2;32] (2.15)

где L – основание = 2.71

Fkp = 12500/4.53 = 2759.4 H

F3 = Fkp/(f + f1) [2;33] (2.16)

где F3 – сила затяжки притяжных винтов, Н f1 – приведённый коэффициент трения м/д барабаном и планкой = 0.22

[2;33]

F3 = 2759.4/(0.16 + 0.22) = 7261.6 H

d винта = 1.2 * dk [2;33] (2.17)

где d винта – диаметр притяжных болтов, мм d винта = 1.2 * 9.3 = 11.16 мм

Принимаем болты для прижатия планок с резьбой М 12 из стали СТ 3 с допускающим напряжением [?] = 80 МПа

? Сум = 1.3F3/z?d1*0.5 + Mu/z * 0.1 * d13 ? [?p] [2;33] (2.18)

где ?сум – суммарное напряжение сжатия и растяжения, МПа d1 = средний диаметр резьбы винтов, мм z – число винтов

? Сум = 1.3 * 7.26 * 1.6 * 4/2 * 3.14 * 102 +

2759.4 * 9.3/2 * 0.1 * 103 * 2 = 72.4 МПа

Прочность винтов обеспечивается.

[pic]

Рис. 2.1 Эскиз барабана

Таблица 2.1

Размеры барабана, мм
|Lбар |L |Lkp |Lбб |Dб |? |
|247.1 |182 |32.2 |13.95 |186 |9.8 |

5. В зависимости от диаметра каната выбираем размеры профиля ручья блока

[pic]

Рис. 2.2 Профиль блока

Таблица 2.2 Размеры профиля блока
|80 |14 |25 |9 |5.4 |

2.6.3 Выбираем параметры шпоночного соединения для вала барабана механизма подъёма из таблицы К 42.

Таблица 2.8 Параметры шпонок вала.
|L |h |B |t1 |t2 |
|100 |14 |25 |9 |5.4 |

2.6.4 Проверочный расчёт шпонки под вал барабана механизма подъёма

?см = 2Мк/[d(0.9 * h – t1)L] ? [?см]

где Мк – передаваемый момент = 1162 Н * м d – диаметр вала = 62 мм = 0.062 м h – высота шпонки = 14 мм = 0.014 м t1 – рабочая глубина в пазе вала = 9 мм = 0.009 м
L – длина шпонки = 100 мм = 0.1 м
[?см] = 80 МПа – допустимое напряжение сжатия
?см = 2 * 1162/[0.062(0.9 * 0.014 – 0.009)0.1] = 7.5 МПа
?см ? [?см]
7.5МПа ? 80 МПа

2.7 РАСЧЁТ И ВЫБОР МУФТ

2.7.1 Определяем расчётный момент на валу двигателя механизма подъёма

Тр = Кр * Мк1 ? Т [6;220] (2.81)

где Кр – коэффициент режима нагрузки = 1.25
Мк1 – крутящий момент на валу двигателя = 35 Н * м
Т – номинальный вращающий момент установленный стандартом = 63 Н * м
Тр = 1.25 * 35 = 43.75 Н * м < Т = 63 Н * м

2.7.2 Определяем радиальную силу вызванную радиальным смещением

Fм = С?r * ?r [6;222] (2.82)

где С?r – радиальная жёсткость муфты
?r – радиальное смещение
Fм = 800 * 0.2 = 400 Н
Выбираем муфту упругую (ГОСТ 21425 – 93) втулочно-пальцевую с тормозным шкивом с целью экономии габаритных размеров всего механизма
[pic]

Рис. 2.12 Муфта

Таблица 2.9 Параметры муфты втулочно-кольцевой.
|L |d |D |
|70 |24 |100 |

2.8 ВЫБОР И ПРОВЕРКА ПОДШИПНИКОВ

2.8.1 Для вала под барабан выбираем шариковые радиально-упорные однорядные подшипники
(ГОСТ 831 – 75)
Этот подшипник наиболее подходящий т.к. на барабан действует большая радиальная сила, и в тоже время осевая. Подшипники этого типа предназначены для восприятия этих нагрузок.

Подшипник 36210 dвн = 50 мм
Dнар = 90 мм
Bоб = 20 мм
Грузоподъемность 33.9 кН

2.8.2 Определяю суммарные силы, действующие на подшипники в точках А и С, выявляя наиболее нагруженный подшипник

F = Ry2 + Rx2 [6;170] (2.83)

где Ry – реакция в вертикальной плоскости
Rx – реакция в горизонтальной плоскости

В точке А:
FА = Ray2 + Rax2 = 25002 + 3430.82 = 4245 Н

В точке С:
FC = Rcy2 + Rcx2 = 25002 + 9312 = 2667.7 Н

Наиболее нагруженный подшипник в точке А, расчёт будем вести по нему.

2.8.2.1 Определяем эквивалентную динамическую нагрузку

RE = V * Fr * K? * K? [6;170] (2.84)

где V – коэффициент вращения
Fr – радиальная нагрузка подшипника
K? – коэффициент безопасности
K? – температурный коэффициент
RE = 1 * 4245 * 1.2 * 1 = 5094 Н

2.8.2.2 Определяем расчётную грузоподъёмность подшипников

Lгр = RE * 573 * ? * Lh/108 [6;170] (2.85)

где ? – окружная скорость

? = ? * n/30 [6;95] (2.86)

n – частота вращения барабана = 27.6 об/мин
? = 3.14 * 27.6/30 = 2.9 рад/с
Lh – требуемая долговечность подшипника для червячного редуктора ? 5000
Lгр = 5094 * 573 * 2.9 * 5000/108 = 9300.5 Н = 9.3 кН

2.8.2.3 Определяем долговечность подшипника

L10h = 106/? * 573 * (Lгр/RE)3 ? 10000 [6;171] (2.87) где Lгр – грузоподъёмность подшипника
L10h = 106/2.9 * 573 * (33.9/5.094)3 = 24212.9 час > 10000час
Пригодность подшипников обеспечивается

[pic]

Рис. 2.13 Подшипник

Таблица 2.10 Параметры подшипника
|d |D |в |r |
|50 |90 |20 |2 |

3. СИСТЕМА ТЕХНИЧЕСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ И РЕМОНТА НАСТЕННОГО ПОВОРОТНОГО КРАНА

3.1 Назначение системы технического обслуживания и ремонта технологического оборудования

СТО и РТО предназначено для поддержания оборудования в рабочем состоянии, производить плановые ремонты в заранее установленные сроки, сокращать время простоя оборудования в ремонте, обеспечивать минимальные затраты при ремонтных работах.

СТО и РТО включает в себя:
1. Определение видов ТО и Р
2. Структуру и продолжительность ремонтных циклов
3. Определение категории ремонтной сложности
4. Нормативы трудоёмкости работ по ТО и Р
5. Внедрение научной организации труда (НОТ)
6. Типовые нормы расхода материала

В СТО и РТО входят следующие виды плановых ремонтов:
1. ТО – техническое обслуживание

ТО1 – ежемесячное обслуживание

ТО3 – квартальное обслуживание

ТО6 – полугодовое обслуживание

ТО12 – годовое техническое обслуживание
2. СР – средний ремонт
3. КР – капитальный ремонт

3.2 Определение категории ремонтной сложности и периодичность проведения СР и КР

Ремонтная сложность – это условный коэффициент, который показывает приспособленность оборудования к ремонту, характеризует конструктивные и технологические особенности оборудования.

Учитывая конструктивные и технологические особенности настенного поворотного крана, принимаем категорию ремонтной сложности Rм = 4 и периодичность КР и СР с ТО
КР = 36 мес.
СР = 12 мес.
ТО = 3 мес.

3.3 Составление структуры ремонтного цикла
КР – ТО3 – ТО3 – ТО3 – СР – ТО3 – ТО3 – ТО3 – СР – ТО3 – ТО3 – ТО3 – КР

3.3.1 Определение трудоёмкости при проведении КР и СР

Трудоёмкость ремонтных работ – это сложность и длительность ремонтных работ, выполняемых ремонтным персоналом, чел * час.

Тср = Rм * (tср * n) [10;238]

(3.1)

Ткр = Rм * (tкр * n) [10;238]

(3.2)

где tср и tкр – удельная трудоёмкость при проведении СР и КР n – количество ремонтов
Rм – категория ремонтной сложности = 4
Тср = 4 * (23 * 1) = 92 чел * час
Ткр = 4 * (33 * 1) = 132 чел * час

3.3.2 Определяем длительность проведения КР и СР

Dср = Rм * tср/n [10;238] (3.3)

Dкр = Rм * tкр/n [10;239] (3.4)

где n – количество рабочих в бригаде nср = 3 чел nкр = 4 чел
Dср = 4 * 23/3 = 24.8 часа = 3 смены
Dкр = 4 * 33/4 = 33 часа = 4 смены

3.4 Определяем перечень работ по СТО и РТО

3.4.1 Перечень работ при ТО:

ТО – это монтаж операций по поддержанию работоспособности или исправности оборудования при использовании его по назначению
1. Внешний осмотр всех механизмов, подшипников, ограждений и креплений.
2. Осмотр состояния тормозов , замена колодок и регулировка.
3. Проверка износа отдельных деталей, узлов, канатов и крюков, соединительных муфт, барабанов, креплений.
4. Внешний осмотр доступных частей металлоконструкций.
5. Проверка исправности смазочных систем.
6. Проверка состояния открытых зубчатых передач.
7. Устранение мелких неисправностей.
8. Проверка действия всех механизмов.
9. Контроль правильности ведения записей в журналах приёмки и сдачи смен крановщиками.

3.4.2 Перечень работ при СР.

СР – это ремонт, выполненный для восстановления исправностей и частичного восстановления ресурса оборудования с заменой или восстановлением составных частей.
1. Все работы, связанные с ТО.
2. Осмотр и замена изношенных деталей: канатов, подшипников, блоков, муфт.
3. Осмотр и замена шпоночных и болтовых соединений.
4. Замена отдельных узлов и их выверка (открытая зубчатая передача).
5. Ремонт и регулировка тормоза (колодочный тормоз).
6. Устранение дефектов металлоконструкции (покраска).
7. Вскрытие и осмотр отдельных узлов (редуктор червячный).
8. Выполнение предписаний органов надзора.
9. Ревизия блочной крюковой подвески.
10. Проверка правильности работы всех механизмов и устранение обнаруженных дефектов.
11. Замена смазки и смазочных систем.
12. Уточнение объёма работ на следующий ремонт.

3.4.3 Перечень работ при КР.

КР – это ремонт, выполняемый для полного восстановления оборудования с заменой или восстановлением любых его частей, включая базовые части.
1. Полная разборка и замена изношенных деталей и узлов механизмов (зубчатая передача, звёздочка, крюковая подвеска).
2. Ремонт металлоконструкций (осмотр и покраска балки колонны).
3. Полная замена всей смазки и ремонт смазочных систем.
4. Замена каната, ходовых колёс, блочной крюковой подвески.
5. Модернизация крюка.
6. Унификация деталей механизмов.
7. Выполнение работ по предписанию органов надзора.
8. Замена открытых передач на редукторах (червяк и колесо).
9. Обкатка механизмов.
10. Покраска металлоконструкций.
11. Замена трафаретов, инструкций, подписей и указателей.
3.5 Наиболее изнашиваемые узлы и детали, их причины.
1. Износ подшипникового узла конструкции крепления крана к стене.
2. Износ катка тележки.
3. Износ подшипникового узла нижней опоры крана.
4. Износ грузоподъёмного каната.
5. Износ поверхности грузоподъёмного барабана.
6. Износ канатоведущего блока.
7. Износ подшипников под грузоподъёмный барабан.
8. Износ открытой зубчатой передачи механизма поворота.

К причинам износа этих деталей относят: возникновение больших усилий и сил трения при подъёме груза, а также при повороте крана относительно своей оси.

Также к причинам износа следует отнести и качество сборки, скорость движения сопрягаемых деталей, характер и род смазки, качество обработки трущихся поверхностей.

К способам устранения можно отнести: своевременную смазку узлов и механизмов, а также регулярный осмотр деталей и механизмов.

Большинство ответственных деталей грузоподъёмных механизмов восстановлению не подлежат, они бракуются и заменяются на новые: подшипники, канаты, крюки.

Детали подлежащие восстановлению: блоки, валы, муфты, звёздочки, металлоконструкции восстанавливаются сваркой поверхности, наращиванием поверхностей при помощи наплавки или сваркой, введением дополнительных элементов. Восстановление при помощи обработки на новые ремонтные размеры производится крайне редко.

3.6 Составление технологических карт на дефектацию и ремонт детали.
Таблица 1. Технологическая карта на дефектацию детали.

[pic]

3.8 Порядок монтажа.

Сначала производим сборку металлоконструкции, т.е. к колонне крепим консоль, заранее смонтированную из швеллеров и уголков болтовыми соединениями.

В нижнюю часть колонны запрессовываем вал, уже с заранее запрессованным на него зубчатым цилиндрическим колесом. Затем на верхнюю часть колонны запрессовывается вал с напрессованной на него рамой для крепления к стене.

Затем, на заранее предусмотренную на стене площадку, устанавливают подпятниковую опору и жёстко крепят её на болты. Во внутрь опоры укладывается упорный подшипник 112.

На вал, напрессованный на нижнюю часть колонны, напрессовывают подшипник 1312. Затем с помощью грузоподъёмного устройства (лебёдки, автокран), поднимают и устанавливают колонну в опоре и крепят за раму к стене.

Затем устанавливают механизмы поворота, на вал напрессовывают коническую и цилиндрическую шестерни и производят регулировку и центрацию ручного привода.

Затем на консоли, на заранее размещённой на ней площадке устанавливается грузоподъёмный барабан. К нему через муфту крепится, заранее собранный, червячный редуктор РГУ – 80. Вал редуктора через муфту с тормозным шкивом соединяется с электродвигателем.

Затем устанавливается колодочный тормоз, тормозным шкивом которого является муфта упругая втулочно-пальцевая с тормозным шкивом.

Затем на консоль крана с помощью грузоподъёмного механизма устанавливают заранее собранную крановую тележку.

Затем на консоли в заранее закреплённые стойки устанавливается вал механизма перемещения на котором закреплены с натягом звёздочка и барабан.

Затем на металлоконструкции устанавливают канатные блоки.

3.9 КАРТА СМАЗКИ НАСТЕННОГО ПОВОРОТНОГО КРАНА
|№ |Наименование |Сорт (вид) |Количество |Переи- |
|поз. |узла |смазки |смазки |одичность |
| | | | |(мес) |
|1. |Редуктор |И-Т-Д – 460 |1.6 л |6 |
| |РГУ – 80 | | | |
| | |Консталин | | |
|2. |Механизм |жировой |1.5 кг |6 |
| |перемещения |УТ – 1 | | |
| |тележки | | | |
| | |Солидол жировой| | |
|3. |Открытая | |0.1 кг |1 |
| |зубчатая передача | | | |
| | | | | |
| |Верхняя опора крана |Консталин | | |
|4. | |жировой |0.1 кг |6 |
| | |УТ – 1 | | |
| |Подшипниковые | | | |
| |узлы барабана |Консталин | | |
|5. | |жировой |0.1 кг |6 |
| | |УТ – 1 | | |
| |Крюковая подвеска | | | |
| | |Солидол жировой| | |
|6. |Нижняя опора крана | |0.05 кг |1 |
| | | | | |
| | |Консталин | | |
|7. | |жировой |0.1 кг |6 |
| | |УТ – 1 | | |

[pic]

Рис. 3.1 Кран

3.10 Выбор сорта масла.

Выбор сорта масла зависит от значения контактного напряжения в зубьях и фактической окружной скорости колёс.

Исходя из этих значений для редуктора РГУ – 80 выбираем масло И-Т-
Д – 460.

Это масло предназначено для смазывания тяжелогруженых узлов. Оно обладает антиокислительными, антикоррозионными, противоизносными и противозадирными присадками. Кинематическая вязкость масла при 400С находится в пределах от 414 до506 мм2/с.

Для открытой зубчатой передачи механизма поворота выбираем консистентную смазку солидол жировой. Этот тип смазки применяется при небольших окружных скоростях. Смазка наносится периодически, через определённый промежуток времени.

Для смазывания подшипников принимаем Консталин жировой УТ – 1. Этот тип смазки является наиболее распространённым для смазывания подшипников работающих при небольших окружных скоростях. Эта смазка обладает хорошими пластичными свойствами.
Масло И-Т-Д – 460 – в год – 3.2 кг
Консталин жировой УТ – 1 – в год – 3.6 кг
Солидол жировой — в год – 1.8 кг

3.11 Порядок эксплуатации крана

До работы на кране допускаются лица достигшие 18 лет и имеющие соответствующий допуск на данный вид работ.
При работе на кране обязательным условием выполнение правил техники безопасности.
Проведение ТО и ремонтов необходимо проводить в соответствии с технологической и конструкторской документацией.
Результаты частичного и полного ТО и результаты всех проведённых испытаний необходимо заносить в журнал по эксплуатации и ремонту крана.
КР проводится каждые 3 года, а СР проводится каждый год. ТО проводится каждые 3 месяца, но независимо от этого необходимо проводить ежемесячное ТО и визуальный осмотр с устранением мелких дефектов.

Необходимо периодически проверять наличие смазки в трущихся частях и механизмах, а также надёжность ограждений и креплений металлоконструкций.

3.12 Правила ТБ при работе на грузоподъёмных кранах

Грузоподъёмные машины должны изготовляться по проектам специализированных организаций или специализированных заводов, в отдельных случаях только по согласованию с управлением округа Госгортехнадзора.

Грузоподъёмность и другие параметры должны соответствовать государственным стандартам.

Расчёт на прочность должен производиться по действительному режиму работы.
Механизмы грузоподъёмных машин, а именно механизм подъёма и вылета стрелы не должны допускать произвольного опускания груза и стрелы.

В узлах механизмов передающий крутящий момент применение прессовых посадок не допускается.

Неподвижные оси, служащие для опоры барабанов, блоков, вращающихся частей и деталей должны быть надёжно закреплены во избежание перемещений.

Болтовые, шпоночные и клиновые соединения должны быть предохранены от произвольного развинчивания или разъединения.
Металлоконструкции должны предохраняться от коррозии.

Передвижные и свободно стоящие стреловые краны должны быть устойчивы при работе и при нерабочем состоянии.

Реконструкция крана возможна только при согласии с заводом изготовителем.

Перед пуском какого либо механизма должен подаваться звуковой сигнал.

До работы на данном виде оборудования не допускаются люди, не прошедшие специального обучения, перечня инструкции и не имеющих соответствующего допуска к работе.

4. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

4.1 Эрлих В.Д. “Подъёмно- транспортное оборудование в лёгкой промышленности” Справочник – М. Легпромбытиздат, 1985 г. – 240 стр. ИЛ.

4.2 Додонов Б.П. “Грузоподъёмные и транспортные устройства” учебник для техникумов – М. Машиностроение, 1984 г. – 136 стр. ИЛ.

4.3 Руденко Н.Ф. “Курсовое проектирование грузоподъёмных машин” Изд. 3-е, перераб. и доп. М. Машиностроение, 1971 г. – 464 стр. ИЛ.

4.4 Павлов Н.Г. “Примеры расчётов кранов” Изд. 3-е, перераб. и доп. Л.
Машиностроение, 1967 г. – 345 стр. ИЛ.

4.5 Справочник “Редукторы”.

4.6 Шейнблит А.Е. Учебное пособие – “Курсовое проектирование деталей машин”
Изд. 2-е, перераб. и доп. Калининград, Янтарный союз, 1999 г. – 454 стр.
ИЛ.

4.7 Заводчиков Д.А. “Грузоподъёмные машины” Изд. 2-е, перераб. и доп. М.
Машиностроение, 1961 г. – 310 стр. ИЛ.

4.8 Андреев В.И. “Справочник конструктора-машиностроителя” Т – 1. Изд. 7-е, перераб. и доп. М. Машиностроение, 1992 г. – 816 стр. ИЛ.

4.9 Якобсон М.О. “Единая система ППР и рациональная эксплуатация технологического оборудования” Изд. 6-е, перераб. и доп. М. Машиностроение,
1967 г. – 590 стр.

4.10 Худых М.И. “Ремонт и монтаж оборудования текстильной и лёгкой промышленности” Изд. 3-е, перераб. и доп. М. Легпромбытиздат, 1981 г. – 304 стр.

Учебное пособие: Україна! Це той бог, до якого доростає душа

Мета: навчити одинадцятикласників характеризувати один із найяскравіших етапів літературного процесу XX століття в контексті суспільного розвитку, а також визначати соціальні, психологічні витоки національно-визвольного руху 60-х років і місце письменників у цьому русі; засобами художнього слова виховувати патріотичні почуття, формувати високі ідеали.

Тип уроку: урок-занурення.

Обладнання: таблиця «Причини приєднання опозиційного руху», схема «Напрями опозиційного руху в Україні», фото митців-шістдесятників, збірки поезій, малюнки А. Горської, тлумачний словник («дисидент», «кредо»), таблиця «Кредо митця», «Реквієм» Моцарта, пісні Володимира Івасюка, вишиті рушники, калина, свічка, магнітна дошка, символіка (голуби, гвоздики, червоні та чорні.

ХІД УРОКУ.

І. Оргмомент

ІІ. Вступна частина

Рік за роком поволі спливає,

Кожен з них історію складає…

Цими — рядками: я хочу розпочати сьогоднішній урок — урок історичної правди на тему Україна!

Це той Бог, до якого: доростає душа…»

Спинімося, затамуймо подих. Чуєте, як дихає історія, як вкарбовується в наші серця її голос.

Варто лише підняти завісу, і нам відкриється…

Ні! Не бунт і повстання, не революція, а Людина.

Ми повинні бачити в історії — Людину, найтонший порух її душі, який став призвідцем великої звитяги або великої трагедії

Багатостраждальна історія в українського народу. Як же у ній вижити, вистояти, розквітнути віками гнаний, плюндрований зраджуваний народ, які духовні сили живили його? Про це в сьогодні, і піде мова на уроці.

В Біблії сказано: «Спочатку було Слово». А тому хочу, щоб не презирство і зневага стали вашою зброєю, а буква закону юриста, пристрасть поета, мудрість філософа.

Глибоке розуміння епохи — один із важливих моментів усвідомлення історії. Отже пригадаймо культурно-політичний процес в Україні 60-х років. XX ст. Слово надається «історикам».

«Історики» (метод «Карусель»)

Ваше завдання: подати інформацію про причини появи течії «шістдесятництва» в Україні.

III. Основна частина

1. Виступи учнів

1-учень.60-ті роки в СРСР називають «хрущовською відлигою «. Це був період. правлінця М. Хрущова, який прийшов влади після смерті Сталіна. Перша половина 60-х років була, позначена помітним, хоч і нетривалим розквітом духовного життя в Україні та економічною кризою.

(Хрущовська відлига, економічна криза)

2-й учень. На XX з’їзді КПРС (1956) було засуджено «культ особи» Й. Сталіна і проголошено курс на десталінізацію, в цей же період ліквідовано Концтабори.

Після довгих років сталінського терору пролунали перші сміливі голоси, Серед яких — більшість письменницькі.

(Засудження «культу» особи» Й. Сталіна)

З-й учень. Крім культурного життя, митці вирішували чи мало політичних проблем. Їхня творчість, громадська діяльність сприяли пробудженню національної свідомості народу, розквіту українського мистецтва.

Отже, радянська національна доктрина та ідея утворення без національної радянської спільноти зазнала кризи.

(Криза радянської національної доктрини та ідеї утворені «безнаціональної радянської людини»)

4-й учень. З 2-ї полонини 60-х рр. у житті країни відбулися зміни у суспільно-політичній сфері.

З приходом до влади Л. Брежнєва ситуація значно погіршилась. Розпочався згубний період застою, переслідування всіх чиї погляди та переконання не збігалися з офіційними канонами. Їм чіпляли ярлики «націоналістів», «дисидентів». Їх заарештовували, кидали до в’язниць і таборів.

(Суспільно-політична криза, тобто період застою)

Підсумок, підбиває, командир групи «Істориків»

Вчитель. Отже в Україні набирає обертів опозиційний рух, діяльність якого ми з вами і розглянемо. Слово надається «літературознавцям».

1-учень. Щоб протистояти переслідуванням, кращі представники інтелігенції утворили Клуб творчої молоді у Києві. До нього входили художники А. Горська та Панас Заливаха, літературознавці і письменники І. Дзюба, Михайлина Коцюбинська, І. Світличний, Є. Сверстюк, режисер Лесь Танюк. Вони протестували проти гонінь, арештів національної інтелігенції. І самі ж першими зазнали переслідувань.

2-й учень. (лекція за схемою).

Схема.

Напрями опозиційного руху в Україні

Україна! Це той бог, до якого доростає душаУкраїна! Це той бог, до якого доростає душаУкраїна! Це той бог, до якого доростає душаУкраїна! Це той бог, до якого доростає душаУкраїна! Це той бог, до якого доростає душа

Рух

підписантів

Активні масові акції
«Самвидав»

Пошукові роботи жертв сталінських репресій

Солідарність з нац. — визвол. рухами інших народів

2. Коментар до схеми.

Одним з напрямів опозиційного руху в Україні був «Рух підпис антів».

У листопаді 1965 р. діячі науки і культури написали листа до уряду, захищаючи покараних за акцію протесту в кінотеатрі «Україна» під час презентації кінострічки С. Параджанова «тіні забутих предків».

1968 р. молодь із Дніпропетровська пише листа на захист О. Гончара та його роману «Собор». Влада відповіла підписантам репресіями, виключеннями з партії, звільненнями з роботи.

Другим напрямком національно-визвольного руху був «САМВИДАВ» — підготовка статей, книг, все, що викривали політику-властей. Таким був журнал «Український вісник» (1970). Світ побачили шість номерів.

Діяльність у «самвидаві» була небезпечною і переслідувалася владою. Дисидендів-авторів заарештовувала і утримували у «психушках». Самвидав мав обмежений вплив на людей, бо поширювався серед вузького кола інтелігенції.

Наприкінці 60-х р. дисидентський рух перейшов до активних масових дій — політичних акцій.

22 травня 1967р., під час Шевченківських днів, була влаштована демонстрація біля пам’ятника Кобзарю, яку розігнала міліція.

Крім названих напрямів опозиційного руху можна назвати пошукові роботи жертв сталінських репресій та солідарність з національно-визвольними рухами інших народів.

Підсумок учня за схемою.

З-й учень. Українське культурно-національне піднесення в викликало гнів у високих посадовців. Почалися репресії, фабрикації політичних справ на письменників, учених, художників.

Вчитель. Пам’ятати минуле заради майбутнього — наш священний обов’язок. Слово, надається пошуковим групам «літературознавців». Основним вашим завданням на даному етапі уроку є визначення життєвого і творчого креда митця.

Тож вирушаймо в путь болю і страждань, у 60 роки.

Помолимось за тих, що у розлуці

Помруть, відірвані від рідних хат;

Помолимось за тих, що у розлуці

Вночі гризуть залізні штаби ґрат,

Що душать жаль у невимовній муці,

За тих, кого веде на страту кат.

3а цими, Господи, в небесній тверді

Простри свої долоні милосердні.

1-й учень. Його поетичний світ широкий, багатий і навдивовижу цікавий. Мінливий і неповторний світ. Світ радісний, сповнений тривог, печалей і відкриттів. Неможливо відділити поезію Симоненка від його життя, бо вона — це віхи його життя, те, чим жив сам поет.

Я хочу буть несамовитим,

Я хочу в полум’ї згоріть,

Щоб не жаліти за прожитим,

Димком на світі не чадіть, —

писав В. Симоненко.

2-й учень. Він був першим паростком хрущовської відлиги і першою жертвою системи, яка боялась мислячих людей. Поет дуже вимогливо ставився до власної творчості.

Я хочу правді бути вічним другом

І ворогом одвічним злу.

3-й учень. «Тиша і грім» — єдина прижиттєва збірка Симоненка. Він увійшов у літературу молодим поетом, який став символом правдивості, незрадливої і самовідданої любові до України.

Коли мечами злоба небо крає

І крушить твою вроду вікову,

Я тоді з твоїм ім’ям вмираю

І в твоєму імені живу.

4-й учень. Поет займався пошуком місць масового захоронення жертв сталінських репресій. Разом з іншими членами клубу вимагав оприлюднити місце знаходження масових поховань і перетворити їх у національні місця пам’яті і скорботи.

Можна жить, а можна існувати,

Можна думать, можна повторять,

Та не можуть душу зігрівати

Ті, що не налають, не горять.

5-й учень. Полум’яна поезія Симоненка весь час будила сумління. За народним уявленням, мати і Батьківщина — поняття тотожні, тому зрада їй вважалася непростимим гріхом:

Можна вибрать друга і по духу брата,

Та не можна рідну матір вибирати.

Можна все на світі вибирати, сину,

Вибрати не можна тільки Батьківщину.

6-й учень. У Симоненкових поезіях звучить мотив цінності людського життя, національної гідності як головної передумови повноцінного життя всього народу:

Ми не безліч стандартних «Я»,

А безліч всесвітів різних,

стверджує поет.

Він закликає всіх нас не забувати, що ніхто і ніколи не повторить нашого існування на землі

Ти знаєш, що ти — людина,

Ти знаєш про це чи ні?

Усмішка твоя — єдина

Мука твоя — єдина

Очі твої — одні.

Творчість Симоненка в усі часи належатиме Україні, бо, як сказав О. Гончар, «… для співу свого, для думи своєї в щасливу мить народила його Україна».

Кажуть, болі минають з часом,

Перемелеться, пройде все,

Та сумують за ними Черкаси

І Славутич печаль несе.

Як любив він Україну,

Палко вірив їй без меж.

Батьківщину не вибереш, сину,

І за гроші не купиш теж.

Там, за обрієм, сонце колесом

Йдуть дощі для густих отав…

Неповторним, синівським голосом

Землю рідну поет оспівав.

Наша група вважає, що життєвим і творчим кредом Симоненка є такі слова «Я хочу…»

Вони виражають готовність до самопожертви, закликають до активного способу життя.

Ведучий. Василь Стус — совість нації. Лист поета до Президії Верховної Ради СРСР.

Терпи, терпи — терпець тебе шліфує,

Сталить твій дух — тож і терпи, терпи.

Ніхто тебе з недолі не врятує,

Ніхто не зіб’є з власної трони.

(Лист поета до Президії Верховної Ради СРСР)

Стус. Я боровся за демократизацію, а це оцінили як спробу звести наклеп на радянський лад.

Мою любов до рідного народу розцінили як націоналізм.

1-й учень

Ярій, душе! Ярій, а не ридай!

У білій стужі сонце України.

А ти шукай — червону тінь калини,

На чорних водах тінь її шукай,

де жменька нас.

Стус. Мої вірші срийняли як «доказ пропаганди та агітації».

2-й учень.

Що тебе клясти, моя недоле!

Не клену, не кляв. Не проклену.

Хай життя — одне стернисте поле,

Але перейти не помину.

Стус. Слідство і суд перекрили всі мої надії на будь-яку участь у літературному процесі. Надовго позбавили мене прав людини.

3-й учень.

Як добре те, що смерті не боюсь я

І не питаю, чи тяжікий мій хрест,

Що перед вами, судді, не клонюся

В передчутті недовідомих верств.

Стус. Усю мою творчість — поета, критика, перекладача, прозаїка — поставили поза законом; увесь мій 15-річний доробок конфіскували, і напевно, в більшості вже знищили».

4-й учень.

Народе мій, до тебе я ще верну,

Як в смерті обернуся до життя

Своїм стражденним і незлим обличчям.

Як син, тобі доземно уклонюсь

І чесно гляну в чесні твої вічі

І в смерті з рідним краєм поріднюсь.

Висновок:

Наша група вирішила, що слова «: Терпи, терпи, терпець тебе шліфує» у повному обсязі передають спосіб життя і непохитність поглядів поета, тому можуть виражали кредо Стуса.

До слова запрошуються «журналісти»)».

Журналіст. Берегинею духовного олімпу України називають Ліну Костенко. Вона рідкісний гість на радіо, телебаченні. Не часто друкується. Журналісти твердять, що вона не любить давати інтерв’ю, некомунікабельна, неговірка, гостра. Але літературознавці говорять, що вона одна із тих, що «держать небо на плечах, тому і є висота». Сьогодні Л. Костенко люб’язно погодилась дати інтерв’ю.

Скажіть, будь ласка, Ліно Василівно, ваш поетичний світ — це випадковість чи закономірність?

Л. Костенко. Дозвольте я відповім вам власними рядками:

Поезія — рідна сестра моя

Правда людська — наша мати

Я вибрала Долю собі сама

І що зі мною не станеться —

У мене жодних претензій нема

До долі — моєї обраниці.

Журналіст. Що означає для вас поезія?

Л. Костенко

Поезія — це завжди неповторність,

Якийсь безсмертний дотик до душі.

Праця поета — це праця розуму і серця. Поет мусить бути залежним від правди.

Поет не може бути власністю.

Це так йому вже на роду.

Не спокушайте мене гласністю

Я вдруге в пастку не піду.

Працюю в кратерах вулканів

Я завелика для капканів.

Журналіст. Ви завжди на вістрі суспільних подій. Зокрема брали участь у експедиції до Чорнобильської зони.

Л. Костенко. Так. Ця зона, як гангрена на тілі України, її треба зупинити, щоб не розросталась на всю Україну. У тих мертвих селах залишилась унікальна історія українського Полісся. Треба зберегти пам’ять окремої людини, народу, України.

Журналіст. Коли вже ми заговорили про історію, то скажіть, чим були для Вас 60-ті роки?

Л. Костенко. Це було життя на барикадах поезії. І як результат — заборона друкувати. А потім 16 років мовчання.

Журналіст. Ви не пішли на жодні компроміси із владою?

Л. Костенко

Я трохи звір, я не люблю неволі,

Я вирвуся, хоч лапу відгризу.

Збірка «Над берегами вічної ріки» побачила світ лише після того, як я оголосила голодування.

Те, що принижує — пронизує

Душа образ не забува.

Все, чим Образили поета,

Акумулюється в слова.

Журналіст. Ліно Василівно, за духом Ви опозиціонер. У Вас є цікаві думки про політику й демократію, хотілося б їх почути.Л. Костенко. Я процитую ці слова: «Демократія — це дуже погано, але людство не придумало нічого кращого». І поки інші письменники ламають списи в політиці, я залишу після себе кілька книжок, це вартісніше.

Моя мрія — писати вірші не з політичним забарвленням, а «малювати птиць срібним олівцем на лляному полотні». Адже через багато років, коли буремна сучасність стане далекою історією, наші нащадки шукатимуть на полотні української літератури слова любові, яка в усі часи, в усі епохи є сутністю поета.

Я дерево, я сніг, я все, що я люблю,

Може, це і є моя найвища сутність.

Висновок групи

Гуманізм у найвищому прояві. Любов до всього, що оточує і позитивно впливає на формування духовного світу і є творчим і життєвим кредо поетеси. !

А зараз нас запрошують відвідати вернісаж Алли Горської.

Виступ учнів-екскурсоводів під музичний супровід.

А. Горська закінчила Київську художню школу і до 1964 р. була членом Спілки художників. На початку 60-х рр. активно включилася в процес національного відродження, була організатором Клубу творчої молоді.

Всі її роботи пронизані темою українського національного буття. Таким був і вітраж у Київському університеті, на якому зображувався гнівний Шевченко. Зображення супроводжувалося словами:

Возвеличу малих отих рабів німих,

Я на сторожі коло їх поставлю слово.

Вітраж невдовзі був розбитий. А. Горську виключили зі спілки художників. Але вона не скорилася. Художниця підписувала лис-ти-протести з вимогою припинити протизаконні політичні процеси, підтримувала стосунки з родинами ув’язнених, надавала їм моральну і матеріальну допомогу. Все це, незважаючи на попередження, стеження, погрози, виклики в КДБ. Влада розуміла, що художниця не поступиться своїми принципами, а її мистецтво і громадська діяльність є небезпечними для радянського устрою.

28 листопада 1970 року А. Горську жорстоко вбили. Але про неї залишилося головне — пам’ять як про Людину, а ще її картини і портрети.

Зверніть, будь ласка, увагу на творчий доробок художниці.

Учениця представляє творчий доробок художниці.

Висновок:

Нескореність і непохитність поглядів — провідні риси характеру і способу життя А. Горської.

Пісня — це політ душі. Такою вона була і для В. Івасюка.

Звучить пісня В. Івасюка «Водограй».

1-й учень. «Крило стає крилом тільки під час польоту».

Цей афоризм належить Володимиру Івасюку — одному із основоположників української естрадної музики 60-х рр., автору 107 пісень, п’ятдесяти трьох інструментальних творів і музики до спектаклів.

Серед українських композиторів він вирізнявся яскравим талантом, а головне — пропагував українську пісню. У 1966 р. на обласному конкурсі за пісню «Відлітали журавлі» удостоєний першої премії. А потім, як спалах його пісні-переможці «Червона рута» на Всесоюзному фестивалі «Пісня-71» та «Водограй» — на фестивалі «Пісня-72» у виконанні Назарія Яремчука, Василя Зінкевича та Софії Ротару.

2-й учень. Чарівних самобутніх українських пісень влада не могла пробачити В. Івасюку.24 квітня 1979 року після телефонного виклику він іде із дому і більше не повертається.18 травня автора пісень-шедеврів випадково знайшли повішеним у Брюховецькому лісі під Львовом.

Це було не самогубство. Це було убивство на замовлення. Похорони В. Івасюка перетворюються на акцію протесту проти влади. І як результат — заборона на творчість композитора аж до 1989 р. Тільки у 1994 році В. Івасюку посмертно присуджено Державну премію України ім. Шевченка.

Ми вважаємо, що слова «Крило стає крилом тільки під час польоту» можуть виражати кредо митця.

IV. Підсумок уроку

1. Коментар учнями слів, винесених у таблицю «Кредо митця»

2. Бесіда за питаннями

• Які спільні риси ви можете виділити у творчості та громадській діяльності митців 60-х років? (Вони займали активну життєву позицію, громадські інтереси та справи стали їхньою внутрішньою потребою, бо вони намагалися змінити світ на краще; шістдесятники сприяли поверненню до народних святинь, таких, як: мова, історія, культура; їм притаманне почуття патріотизму та відданості Україні й українському народу; будили почуття власної гідності та національної свідомості; закликали до гуманізму в усіх його проявах. Це була хвиля національного відродження; вони вийшли за особистого)

• Що було започатковано інтелігенцією 60-х? (Це був рух, що поклав початок руйнуванню основ тогочасного суспільного мислення та ідеології)

• Чи змогли своїм життям і діяльністю шестидесятники дати відповідь на проблемне питання уроку: «Як треба жити?»

• Чи можна назвати їхнє життя подвигом? (Так вони вийшли за рамки дозволеної демократизації. Це духовний подвиг у тоталітарних умовах, адже на цьому шляху їх чекали переслідування, ув’язнення, заслання і навіть смерть)

ЛЕГЕНДА

(розповідає учень)

З якої ти країни? — запитала птаха іншу птаху.

Я з країни людської мрії…

Там тепло і любов, там більше сонця, аніж ночі, — відповіла та.

Казкова птаха не обмовилася. Країна людської мрії існує насправді. Там, у країні мрій, міцніла душа, міцнів для великих справ розум і талант.

Проте місця під сонцем тій землі не було, бо називалась вона Україною.

Тоді одчайдухи-однодумці з покоління 60-х років розібрали Україну у серця і по краплині, по промінчику виносили її з ночі на світло.

Чи актуальна проблема, яку ми сьогодні розглядали?

Висновок

Сьогодні ми створили портретну галерею 60-х. Кожен із них — неординарна особистість, людина високого обдарування, яка шукала не слави і грошей, а можливості послужити нації.

Ми прочитали долю України

За знаками пророчими небес,

Ми вшанували замучених безвинно

і забутих,

Щоб в давній славі наш народ воскрес.

Реферат: Мусульманский мир: модель экономической организации общества

В в е д е н и е

Особый интерес представляет изучение влияния ислама на экономическую жизнь мусульманских стран. Ислам определяет не только духовную сторону жизни правоверных, но и материальную. В Коране и хадисах, в обширной средневековой мусульманской литературе встречаются многочисленные упоминания (нередко целые разделы или трактаты), касающиеся регламентации экономической жизни мусульманского общества. Совокупность этих воззрений обозначается термином «социально-экономическая доктрина»; ее изначальным источником во всех случаях являются Коран и сунна, а порядок ее реализации в практике хозяйственной деятельности нормативно закреплен в шариате.

Истоки социально-экономической доктрины в исламе.

Изначальным источником социально-экономической доктрины ислама являются зафиксированные в Коране и сборниках хадисов высказывания
Мухаммеда по различным вопросам, имеющим отношение к регламентации экономического поведения мусульман. «Начиная с Корана и хадисов и далее в обширной мусульманской литературе как богословского, так и светского характера мы встречаем многочисленные упоминания (нередко целые разделы или трактаты), касающиеся регламентации мусульманского общества[1]». Причем для анализа истоков доктрины наибольшую ценность представляют проповеди пророка, зафиксированные в Коране, поскольку они в значительно меньшей мере, чем хадисы, подверглись позднейшим обработкам. Во всяком случае, даже та «редакционная правка», которая появилась в ходе подготовки канонизированного текста Корана, хронологически отделена от времени жизни
Мухаммеда весьма незначительно и не могла существенным образом повлиять на содержательную сторону откровений.

Рассматривая указания Корана по социально-экономическим вопросам, необходимо, прежде всего, строго разграничить соответствующие суры (а иногда и аяты) по времени их возникновения, поскольку изменения в положении раннемусульманской общины и эволюция взглядов Мухаммеда непосредственно отразились на характере коранического текста.

Необходимо выяснить, в каком историческом контексте появились те или иные указания Мухаммеда, зафиксированные в Коране, исходя из того, что,
Мухаммед – личность, несомненно, историческая, хотя при существующем состоянии изученности источников не представляется возможным точно и полно составить его биографию, и из тезиса об авторской принадлежности Мухаммеду коранических. При этом не исключается вероятность отдельных более поздних вкраплений в Коране и наличия редакторской правки, что, однако, в целом не должно менять представлений о Коране как о письменной фиксации высказываний и пророчеств Мухаммеда.

Указания Корана, «регламентирующие» экономическую жизнь в мусульманском обществе, в основном формулируются в мединский период, причем звучат они преимущественно в форме предписаний. В них Мухаммед обращается уже к конкретным вопросам[2].

В мединских сурах определяются отношения собственности, права наследников (4 : 8 – 15), имущественные отношения супругов (4 : 38), в 5-й суре говорится о наказании за покушение на собственность (5 : 42).

К 624 году Мухаммед уже провозгласил новый порядок наследования, при котором были обеспечены условия для накопления собственности в рамках семьи и передачи ее прямым наследникам[3]. Введение принципа раздела военной добычи, когда часть ее шла в пользу уммы, создавало экономическую основу для существования общины мусульман, а позже явилось основанием для формирования государственной казны.

В Коране можно выделить следующие основные «блоки», касающиеся социально-экономической проблематики, которые и являются основой социально- экономической доктрины[4]:
. осуждение чрезмерного богатства (ранние суры – 104, 102);
. осуждение ростовщичества (30 : 38; 3 : 125);
. поощрение торговли (17 : 37; 6 : 153; 11 : 85 – 86; 55 : 6 – 8; 21 – 48;

83 : 1 – 3);
. отношения собственности (в основном мединские суры);
. наказание за покушение на собственность ( 5 : 42);
. право наследования (4 : 8 – 15; 4 – 175);
. имущественные отношения супругов (4 : 38);
. милостыня и риба (2 : 263 – 281);
. ссудный процент (4 : 159);
. долги (2 : 282 – 284);
. расходование накопленного (2 : 274 – 283);
. главный исходный постулат, касающийся отношений собственности: «Аллаху принадлежит то, что в небесах и на земле» (2 : 284).

Классическая социально-экономическая доктрина и реалии истории

Уже с первых десятилетий существования ислама мусульманским теологам и правоведам (а также светским авторам произведений исторической и юридической литературы) приходилось сталкиваться с различными проблемами экономической деятельности общины (уммы) и экономической политики мусульманского государства (халифата). Это было обусловлено особенностями исторической судьбы ислама, ставшего уже во времена пророка Мухаммеда не только религией, но и официальной идеологией государства, осуществлявшего бурную внешнюю экспансию. Уже в эпоху «праведных халифов» возникла острая необходимость идеологического (исламского) обоснования хозяйственной активности государства в условиях почти непрерывного расширения его территории.

Коран и сунна (у шиитов – ахбар) являются первоисточниками всех положений ислама. «Исламская социально-экономическая доктрина, основанная на этих источниках, сформирована в рамках теории мусульманского права
(фикх), каждая из школ (мазхабов) которого придавала ей свои специфические черты, хотя различия между ними носят в основном частный характер»[5].
Школы мусульманского права окончательно сложились в 1Х-Х веках, и четыре из них получили официальное признание среди суннитов. Позднее к числу признанных ортодоксальным исламом добавилась и джафаритская школа, основанная шиитским имамом Джафаром ас-Садиком. Основатели всех четырех мазхабов имели право на иджтихад. Однако в Х веке в суннитском исламе практика иджтихада была прекращена, а четыре мазхаба – канонизированы.
Таким образом, социально-экономическая доктрина в исламе сформировалась в ранний период и отражала социально-экономические условия именно этого этапа развития феодализма на Ближнем Востоке. В последующие столетия практическое применение канонизированных норм «экономического поведения» нередко выходило за рамки теории, однако сама социально-экономическая доктрина оставалась неизменной.

В ходе завоеваний, в особенности за пределами Аравийского полуострова, арабы-мусульмане столкнулись с новыми для них формами хозяйственной деятельности, которые также требовали определенного осмысления и интерпретации.

Потребности бурно развивавшейся торговли делали необходимой регламентацию взаимоотношений не только между самими торговцами, но и между ними и государством. В рамках государственного регулирования экономики особое место занимала строго разработанная налоговая система.

Наиболее стройное изложение исламской социально-экономической доктрины можно найти у средневековых правоведов, а также историков и других светских авторов. Определенный итог развития этих взглядов средневекового ислама подводит Ибн Халдун.

Ибн Халдун родился 27 мая 1332 года в Тунисе. Средневековые источники и сравнительные исследования современных авторов рисуют образ крупного политического деятеля Х1У века. Начав карьеру простым придворным писцом,
Ибн-Халдун становится в дальнейшем личным секретарем султана Абу-Инана в
Фесе, затем – специальным эмиссаром нового фесского султана Алу-Салима, посланником гранадского султана Мухаммада к королю Кастилии Педро
Жестокому, наконец – хаджибом у султана Бужи Абу-Абдаллаха. Это была вершина политической карьеры Ибн-Халдуна. Последние годы его жизни прошли в
Каире, где он был судьей и преподавал законоведение в местных медресе[6].
Он переходил из лагеря в лагерь, делил славу с победителями и терпел поражения. Мотивы его поступков коренятся в его представлениях о государстве и о связях экономики и государства[7].

Ибн Халдун рассматривал широкий круг теоретических вопросов экономики, хотя и подходил к ним с социальной точки зрения. В сфере его внимания – проблемы стоимости, цен, спроса и предложения, разделения труда[8].
Последнему он уделял пристальное внимание, считая, что разделение труда является необходимой предпосылкой существования общества и ведет к превращению продукта в товар. Особое место в теории Ибн Хальдуна отводилось роли государства в регулировании хозяйственной деятельности.

Источником всех материальных благ является труд. Приобретение (касб), из которого люди извлекают пользу – это стоимость человеческих трудов. Его размеры, или «стоимость труда», зависят от количества самого труда, от спроса на него, от степени сложности.

Способы добывания средств к существованию подразделяются философом на два вида – «естественные и неестественные». К первым относятся охота, собирательство, земледелие, ремесла и торговля. Ко вторым – контрибуция и фиск, что Ибн Хальдун называет также словом «имара», то есть эмирство, или те материальные блага, которые дает положение эмира, султана, правителя.

Экономика, как и государство, обладает, по его мнению, своей собственной природой, своими собственными закономерностями. Столкновение этих двух «природ» приводит к нарушению, а в дальнейшем и к разрушению экономической жизни. Так, цены товаров зависят от производственных расходов, от расходов на транспортировку, от рыночных колебаний, спроса и предложения. Наконец, на цены товаров влияют подати и налоги.

Государство может существовать только благодаря денежным поступлениям в казну. Это неизбежно вынуждает государство вмешиваться в экономику. Формы этого вмешательства различны, но все они имеют целью увеличить поступления в казну[9]. Первая форма – это увеличение налогообложения путем введения новых видов налогов. Вторая форма – это прямое вмешательство государства в
«естественную» конъюнктуру рынка, во внутреннюю и внешнюю торговлю. Еще одна форма вмешательства государства в экономическую жизнь – это прямая экспроприация имущества зажиточных людей.

Различные формы вмешательства приводят, по мнению, Ибн Халдуна, только к негативным последствиям[10]. Так, налоги становятся чрезмерными, и рынки приходят в упадок, что сказывается на государстве. Происходит это потому, что налоги приносят подданным стеснение и тягость, ведут к исчезновению доходов, а это убивает их надежды, связанные с торговлей. В результате прекращаются поступления в казну, ибо подавляющая часть налогоплательщиков
– земледельцы и купцы. Опасность изъятия собственности заставляет богатых людей создавать своего рода «государство в государстве» — набирать наемную охрану своих владений. В конце концов, происходит «утечка богатств» за пределы государства.

Государство гибнет, так как уничтожает ту экономическую основу, на которой только и может существовать. Но гибнет не государство вообще.
Гибнет конкретное династическое государство. Формы его гибели или разрушения могут быть различны. Возможно распадение государства на более мелкие, захват данного государства другим, более сильным и т.д. В любом случае, считает Ибн Халдун, каждое государство обречено на гибель, подобно тому, как обречен на смерть человек. Предвестником гибели государства является роскошь. Стремление государственных людей к роскошной жизни приводит к росту дороговизны и, в конечном счете, к разрушению экономики.
Государство по Ибн Халдуну – сила, которая вызывается к жизни объективными причинами и по объективным же причинам гибнет.

При всей кажущейся широте охвата вопросов хозяйственной деятельности, которых касались средневековые авторы, классическая исламская социально- экономическая доктрина фактически содержала разработку трех ключевых вопросов[11]

1. Учение о собственности, основанное на положении о том, что
«абсолютным собственником» всех земных благ является лишь Аллах. А отдельный человек не может полностью распоряжаться по своему усмотрению тем, что мусульманское право определяет как его собственность. Уже в раннем исламе существуют серьезные разногласия относительно трактовки понятия собственности. Расплывчатость положений этого учения позволила в новейшее время высказывать противоположные точки зрения относительно права собственности на средства производства.

2. Учение об источниках приобретения богатства (земных благ), главным среди которых называется труд: любое богатство является дозволенным с точки зрения ислама только в том случае, если оно приобретено собственным трудом.
Причем каждый мусульманин должен принимать участие в деятельности, направленной на повышение благосостояние всей общины (государства).

3. Учение об использовании богатства. Материальные блага, являющиеся собственностью общины или одного мусульманина, должны быть использованы
«наилучшим образом», то есть с максимальной пользой для индивидуума и общества. В рамках этого же учения существует и положение о необходимости справедливого распределения материальных благ.

Основные принципы исламской социально-экономической доктрины сводятся к следующему[12]:
. регламентация в соответствии с нормами ислама экономической деятельности

(например, шариатский запрет на риба – выплату и получение процентов);

. признание в качестве основ экономики двух видов собственности – частной и общественной (на которые распространяется ряд ограничений);

. принцип обеспечения социальной справедливости, который реализуется, в частности, посредством закята[13];

. обеспечение справедливого распределения в обществе;

. признание права государства вмешиваться в экономическую деятельность;

. равное распределение риска между партнерами по экономической деятельности с помощью системы договоров (акд).

Несмотря на строгую регламентацию экономической деятельности шариатом, уже в средние века мусульманские правоведы признавали возможность выработки различных подходов к сложившимся установлениям. Такие известные авторы, как
Абу Ханифа и Абу Йусхф, в практических вопросах отдавали предпочтение обычаю (урф, адат), перед предписаниями священных текстов.

Автор комментариев к мусульманскому праву (хидайа) Бурхан ад-Дин Али
Маргинани считал, что с изменением обычаев тексты перестают им соответствовать и, следовательно, необходим новый подход с учетом новой ситуации[14].

Таким образом, в мусульманском праве при всей его догматичности сложилась практика достаточно свободного подхода к решению конкретных практических вопросов.

Особый интерес представляет приложение принципов исламской экономической доктрины в сфере кредитно-финансовой деятельности, широко развитой в странах мусульманского мира еще в средневековье. Специфика кредитно-финансовых институтов заключается в распространении на них шариатского запрета на выплату или получение процента (риба). В Коране неоднократно подчеркивается греховность риба[15]. Однако этот запрет уже в первые века хиджры вошел в противоречие с экономической действительностью.
Быстрое развитие товарно-денежных отношений, рост спроса на деньги обусловили необходимость «творческого подхода» законоведов к вопросу о прибыли: основываясь на положениях Корана, они разграничили собственно ростовщичество (т.е. получение процента с капитала) и прибыль, в процессе получения которой участвует человеческий труд.

Риба становится законным в том случае, если доход получен в результате производственной деятельности, причем к последней относится также и торговля. Таким образом, с точки зрения классического мусульманского права создание торговых корпораций и финансовых предприятий не только не осуждается, но и является одобряемым действием, поскольку создание таких институтов позволяет пускать капитал в оборот (хранение капитала является действием, осуждаемым исламом[16]).

Экономическая политика арабо-мусульманского государства в рассматриваемый период (УП – Х вв.) осуществлялась по двум направлениям: регулирование хозяйственного механизма внутри халифата и организация внешнеэкономических связей. Внутриэкономическая политика строилась на общих принципах социально-экономической доктрины, – главное внимание уделялось обеспечению функционирования налоговой системы и различным финансовым вопросам. О формах этой деятельности государства свидетельствует перечень ведомств, занимавшихся хозяйственными вопросами в халифате Аббасидов в 1Х –
Х вв.:
. казначейство – диван бейт аль-маль;
. ведомство конфискаций – дар аль-мусадарин;
. ведомство благотворительности – диван аль-бии ва-садака;
. государственный «банк» – диван аль-джихбаза
. военное ведомство – диван аль-джейш
. почтовое ведомство – диван аль-барид

Общее регулирование хозяйственной жизни находилось в ведомстве двора
(диван ад-дар)[17]. Государство занималось также организацией ремесленного производства, о чем свидетельствует, в частности, существование государственных ремесленных мастерских (дар ат-тираз), регулировало аграрные отношения[18] и т.д.

В средневековых мусульманских городах существовала категория специальных лиц, в функции которых входил контроль за соблюдением правил торговли и отчасти коммерческих операций. В восточных областях халифата
Аббасидов этот чиновник назывался мухтасиб (осуществляющий хисбу). Мухтасиб имел право, не проводя специального разбирательства, вмешиваться в коммерческие дела, если они совершались в нарушение шариата, однако это право он мог применять только в общественных местах: в собственном доме купец был вправе совершать любые действия (кроме вероотступничества) по своему усмотрению, поскольку шариат гарантировал неограниченное право распоряжения собственностью.

Внешнеэкономические связи халифата в первые века хиджры носили достаточно ограниченный характер, осуществлялись преимущественно независимо от центральной власти и не нашли специального отражения в экономической доктрине. Сама по себе торговля строго регламентировалась шариатом, причем существовали различные правила торговли между мусульманами и мусульманами с
«неверными». При первых халифах «межмусульманская» торговля осуществлялась внутри государства и представляла собой внутреннюю торговлю, и лишь с возникновением мусульманских общин за пределами халифата государство стало выполнять внешнеэкономические функции. Уже в УШ веке внешняя торговля халифата (а позднее целого ряда мусульманских государств) приобретает огромный размах, причем важную роль в ней играет государство (нередко в лице халифа и высшей знати[19]).

По всему мусульманскому миру широкое распространение нашли торговые дома, занимавшиеся нередко не только торговлей, но также и банковским делом. Существовали и объединения ряда домов, специализировавшихся на определенных видах торговли. С ХП века такие объединения известны в Египет и Сирии, а позже – в других странах. Чаще всего купцы объединялись по принципу этнической принадлежности. С возникновением в исламе сектантских движений торговые дома иногда стали создаваться на религиозно-общинной основе. С расширением границ исламского мира на характер торговой кооперации существенный отпечаток наложили различные местные реалии: в
Западной и Восточной Африке, Индии, позднее в Юго-Восточной Азии складывалась практика коммерческого сотрудничества, носившая внешне
«типично исламский» облик, однако фактически основанная на национальной традиции.

Кроме постоянно действовавших торговых домов существовали и временные объединения купцов. И в том и в другом случаях эти объединения создавались на принципах мушарака. Члены коммерческого объединения заключали договор
(акд), в котором предусматривалась форма участия каждого из компаньонов и доля его прибыли. Размер прибыли и возможная доля участников договора определялись по-разному каждым из мазхабов. Одной из наиболее распространенных форм принципа соучастия являлся кирад (одалживание) – заключение соглашения между владельцами имущества (или денег) и непосредственным исполнителем торговой операции (например, между купцами и капитаном судна, перевозившего их товары и т.п.).

В УШ – Х вв. в мусульманском мире широкое распространение получили платежные средства типа векселей, кредитных писем и т.п., что характеризовало уровень развития кредитно-финансовых отношений того времени. В собрании хадисов имама Бухари сообщается о распространении долговых писем (сакк), имевших широкое хождение в халифате. Сакк представляли собой платежные распоряжения, выдаваемые владельцем состояния на имя доверенного лица. Существовала специальная категория лиц.
Занимавшихся кредитными операциями. Причем операции наиболее крупных
«банкиров» простирались в самые отдаленные уголки мусульманского мира.
Путешественник У1Х века Ибн Баттута рассказывал о встреченных им представителях одного и того же «финансового дома» в Китае и в Западной
Африке[20].

По свидетельствам средневековых авторов, все финансовые и кредитные операции осуществлялись строго в соответствии с требованиями шариата.
Вместе с тем, средневековые авторы приводят многочисленные примеры всевозможных ухищрений мусульманских купцов и банкиров с целью извлечения максимальной выгоды, причем эти ухищрения с помощью законоведов возводились в ранг «поощряемых» или, во всяком случае, «не осуждаемых» шариатом действий. В мусульманском праве существует практика применения так называемых хийал – хитростей, юридических уловок, суть которых «может быть определена как применение законных средств для достижения незаконных целей»[21]. С помощью таких уловок запрещенный ссудный процент фактически становится дозволенным. Например, одновременно с предоставлением денег в долг между теми же лицами осуществляется купля-продажа какого-либо товара по заведомо завышенной цене. Разница между суммой долга и назначенной ценой товара и составляет замаскированный риба и т.п.

Таким образом, « торговое ремесло на мусульманском Востоке прошло длительный путь развития, разрывая рамки феодально-патриархальных и племенных разграничений. Фиксирование же в исламе деятельности торговой компании-ширкета свидетельствует, что уже в период установления законов шариата существовал сравнительно высокий уровень развития купеческого капитала»[22].

Классическая исламская социально-экономическая доктрина как совокупность представлений средневековых мусульманских авторов и шариатской регламентации хозяйственной деятельности в целом соответствовала и отвечала потребностям практики экономических отношений в мусульманских странах на протяжении ряда столетий, хотя нередко обнаруживались противоречия между теорией и практикой.

Положение существенно изменилось с проникновением в страны Востока капиталистических отношений. Новые социально-экономические реалии сделали необходимым пересмотр целого ряда положений классической доктрины, в особенности тех ее частей, которые касались ссудного процента и закята.
Фетва[23] Мухаммада Абдо 1899 г. , разъяснявшая, что получение процентов на банковские вклады не является греховным ростовщичеством. Ознаменовала начало широкой полемики по вопросам соотношения исламских норм с реальными явлениями хозяйственной жизни.

Исламская экономика: концепции и реальность

«Уже при первых попытках современного осмысления классической экономической доктрины обнаружились серьезные расхождения в подходе исламских идеологов к наиболее важным вопросам. Большая часть авторов исходила из идеи о применимости норм раннего ислама к современным потребностям. Представители других точек зрения настаивали на необходимости учитывать современную специфику, отмечая, что не все положения, сформулированные в средневековье, могут быть применимы в нынешних условиях»[24].

Результаты полемики между представителями различных направлений
«исламской экономической теории» практически не внесли ничего нового в обоснование экономической интеграции мусульманских стран.

Концепция исламской экономики разрабатывалась в рамках всех пяти мазхабов, причем различия точек зрения обусловлены не столько приверженностью авторов той или иной юридической школе, сколько их социально-экономическими взглядами в целом. Характерно, что даже те исламские идеологи, которые ратуют за возврат к «пе6рвоначальной чистоте ислама», фактически приходят к модернизации традиционных положений шариата.
Эта тенденция становится тем более ощутимой, чем ближе автор переходит от общетеоретических рассуждений к попыткам построения практических моделей
«исламской экономики». На характер исламских экономических концепций наложил отпечаток и тот факт, что многие авторы (как это нередко бывало и в эпоху средневековья) не принадлежат к числу официальных служителей культа.
Но даже и последние нередко сочетают духовную и светскую деятельность.

Исследуя современные концепции исламской экономики, западногерманский ученый Ф.Ниенгауз предложил следующую классификацию, сводя их к четырем основным категориям[25]:
. прагматические – опирающиеся, в целом, на экономические методы. Они, однако, фактически не имеют «исламского содержания»;

. рецитативные – авторы которых пытаются обосновать экономические процессы с помощью максимально возможного количества цитат из Корана и Сунны. Они являются противоположностью предыдущему типу, поскольку за исламским содержанием полностью отсутствует собственно исламский смысл;

. утопические концепции – характеризуются попытками создать всеобъемлющую

«исламскую систему» с помощью не только апелляции к классической доктрине, но и осмысления отдельных современных процессов. В основе их лежит представление об идеальном исламском обществе, характеризуемом экономической и социальной гармонией;

. адаптивные (или модернистские) концепции сочетают в себе традиционную аргументацию и содержательные теоретико-экономические высказывания.

Данная классификация ясно показывает тщетность современных мусульманских идеологов «втиснуть» экономику в «исламские рамки», а так, где такие попытки делаются, исламская аргументация носит этический характер.

Большинство исламских идеологов делают акцент на исправление исламского общества не столько путем собственно экономических мер. Сколько с помощью мероприятий социального характера. Так, по мнению известного шиитского автора Мухаммада Бакира ас-Садра[26], первостепенными задачами исламских государств являются:
. приведение доходов в строгое соответствие с «усилиями» и потребностями членов общества;

. справедливое регулирование цен на труд и товары путем антимонополистических мероприятий;

. стирание различий в уровнях жизни членов общества с помощью установления минимума материального благополучия и ликвидации сосредоточения богатств

(капитала) в руках немногих;

. возрождение «естественной функции» денег как средства обращения и обмена;

. преобразование банков из инструмента роста капитала в институты, служащие повышению благосостояния общества при одновременном запрещении ростовщичества как способа наживы;

. выделение не менее 20% доходов нефтедобывающих стран на нужды установления социальной справедливости

М.Б. ас-Садр не ставит под сомнение возможность существования банков, а настаивает лишь на преобразовании их функций. Он также проводит грань между «осуждаемым» риба, являющимся одним из способов получения наживы, и риба «дозволенным», служащим повышению благосостояния общества. Причем аргументация в пользу этих положений черпается автором в классической
«исламской социально-экономической доктрине».

Анализируя современные точки зрения на роль исламских принципов в экономику, профессор Каирского университета Аль-Азхар-Шауки аль Фанджари выделяет следующие основные положения[27]:
. поскольку всякая экономическая деятельность должна служить интересам общества, она строго регулируется канонами шариата (ограничение монополий, запрет ростовщичества, накопление капитала для его производительного использования и т.д.);

. регулирование экономической деятельности подразумевает самое широкое участие государства;

. вместе с тем. Частная собственность, являющаяся результатом человеческого труда, берется под защиту исламского государства (хотя и размеры частной собственности должны быть ограничены);

. обеспечение социальной справедливости через систему закята (что, по мнению аль-Фанджари, в современной терминологии соответствует социальному обеспечению);

. строгое регулирование распределения в обществе с целью недопущения сосредоточения «чрезмерных богатств в одних руках»;

. необходимость осуществления экономического планирования со стороны государства

Большинство авторов современных концепций исламской экономики уделяют пристальное внимание положению классической доктрины о труде как источнике всех материальных благ, основанному на ряде коранических высказываний, откуда выводится принцип «трудовой собственности в исламе». Исходя из понимания собственности как продукта трудовой деятельности, мусульманские идеологи предлагают модели «таухидной[28] экономики», «смешанной экономики» и др., суть которых сводится к различным сочетаниям частной и государственной собственности (последняя нередко именуется общественной).

Базируясь в целом на концепциях исламской экономической доктрины, современные теоретики «исламской экономики» основное внимание уделяют вопросам собственности, производства и распределения, роли государства в хозяйственной жизни, финансово-экономическим проблемам, связанным с риба.

Право владения

Согласно Корану, аллаху принадлежат все богатства. Человек – лишь заместитель бога, и поэтому его право на собственность ограничивается правом на использование ее[29].

Имущество в исламском обществе выполняет социальную функцию. Оно должно использоваться в интересах общества и содействовать его благосостоянию. Даже если ислам допускает существование частной собственности, право владения носит ограниченный характер и имущество может быть конфисковано. Это положение действует в случае, если право владения или имущество используются неправильно, если имущество изымается из оборота и не выполняет своей социальной функции, если имеет место расточительство[30].

Таким образом, право на собственность не является абсолютным. Если использование имущества находится в противоречии с нормами Корана, то оно должно быть конфисковано или распределено среди нуждающихся. Если имущество управляется правильно, то права на него сохраняются.

Допускается концентрация частной собственности, если имущество приобретается в соответствии с нормами Корана.

Природные богатства принадлежат всему обществу, и государство обязано справедливо делить ресурсы и доходы между гражданами.

Проценты и прибыль

Ислам занимает отрицательную позицию в отношении ссуды и долга.
Поэтому каждому мусульманину не следует, по возможности, залезать в долги.
Ссуду нужно брать только в случае крайней необходимости. Если ссуда все же необходима. Она должна быть беспроцентной и безвозмездной – «кадр хасан».
Лицо, получившее ссуду, может, однако, добровольно выплатить сумму сверх размера ссуды, но это не ставится условием при заключении договора. Коран детально описывает, как должно формулироваться долговое обязательство в отношении срока, свидетелей и обязательств получателя ссуды[31]. Интересы заимодавца хорошо защищены. Должник, например, не должен участвовать в священной войне без согласия заимодавца. Если он умирает как мученик. Он не будет прощен на небесах до тех пор. Пока заимодавец не освободит его от долга.

Строгое отношение к ссуде и долгу вместе с взглядом ислама на капитал и деньги определяют исламское представление о проценте и прибыли. Капитал рассматривается не как отдельный фактор производства, а скорее как часть
«предприимчивости». Деньги сами по себе не являются ресурсами. А лишь символами товаров и факторов производства.

В исламе не проводится формального разграничения между процентами и ростовщичеством. Оба явления называются «риба» и находятся под запретом в
Коране. Риба истолковывается по-разному. Современные исламские мыслители, приспосабливаясь к западной экономической теории, подразделяют риба на проценты и ростовщичество и полагают, что Коран запрещает ростовщичество, но не проценты. Проценты считаются законными, когда они берутся правительством для создания фонда накопления, финансирования торговли, наказания должников, если они не выполняют своих обязательств, и производительного финансирования. Индексирование как защита от инфляции также разрешается. Было бы несправедливо, если бы заимодавец получил обратно ту же самую сумму в условиях инфляции.

Консервативные мыслители отвергают любую. Форму заранее обусловленного увеличения первоначального размера ссуды. Это основывается на том, что ислам рассматривает все в жизни как подлежащее обесцениванию, только Аллах вечен. Поэтому не следует позволять капиталу возрастать, если его владелец не способствует росту капитала своей работой или если он лично не рискует.
Согласно исламу, было бы не справедливо, если бы лицо, берущее ссуду, было бы вынуждено платить проценты независимо от того, принес ли капитал прибыль или нет, в то время как заимодавцу гарантировалась бы прибыль вне зависимости от личного вклада и степени напряженности работы.

Это строгое толкование получило распространение с развертыванием исламизации финансовой системы в мусульманских странах. Получение любой формы процентов подверглось осуждению.

Прибыль, в отличие от процентов, допускается. И владелец капитала, и подрядчик страдают, если появляются убытки. Так как существует риск убытка, владелец капитала должен следить за тем, как используется капитал.

Покупка и продажа в рассрочку представляют собой особый случай. И прибавка к первоначальной цене обычно разрешается. Это мотивируется тем, что прибавка связана с товаром, а не со ссудой. Таким образом, отсутствует возможность для эксплуатации. Приращение, однако, незаконно, если оно превышает покупную цену товара. Некоторые фундаменталисты считают неправильным приращение при продаже в рассрочку, так как люди подвергаются искушению заключать соглашения о мнимой покупке[32].

Одно из последствий отмены процентов – запрещение в странах с исламским законодательством финансовых институтов. Функционирующих по западному образцу, – например, банков и страховых обществ.

В исламской концепции банковского дела имеется недвусмысленное запрещение страхования от возможного финансового риска, поскольку это было бы попыткой предохраниться от событий будущего, которое, согласно исламу, находится во власти аллаха.

Так, в Саудовской Аравии, где банки действуют в соответствии с шариатом, запрещена регистрация страховых компаний, однако сама Саудовская
Аравия является совладельцем некоторых иностранных компаний на Дальнем
Востоке.

Но, несмотря на этот запрет в ОАЭ Исламский банк развития создал свою страховую организацию – Арабскую исламскую страховую компанию. Доходы от страхования вкладываются в соответствии с требованиями шариата, наибольшая сумма наличных денег сохраняется для непредвиденных расходов. В случае, если значительное число клиентов обратится в страховую компанию, участники соглашаются оказать помощь путем повышения подписного капитала, который, как правило, по мнению организаторов компании, и выражает принцип
«исламской солидарности».

Распределение доходов и налоги

Государство не играет такую же центральную роль в исламе, как на
Западе. Оно служит, прежде всего, средством распространения исламского учения и способствует обеспечению покорности и единению с волей Аллаха –
«ат-таухид». Поэтому Коран не содержит большого числа законов и правил о том, как должно управляться государство[33].

Хотя в исламе нет формальной налоговой системы, вопрос об обязанностях богатых в отношении бедных занимает центральное место. В соответствии с исламским учением, Аллах создал богатство для распределения его среди верующих, использования его ими. Вместе с тем богатство не подлежит равномерному распределению, но каждый мусульманин имеет право получить часть богатства, чтобы достигнуть определенного уровня жизни – «нисаб».

Эти обязательства и являются основанием для взимания налогов в исламском мире. Коран предписывает сбор закята, который рассматривается как обязанность богатых в отношении бедных. Кроме того, в Коране говорится о
«джизья» – налоге как наказании для немусульман в исламских странах.
Имеется и другая разновидность налога – «аль-харадж», который существовал до ислама и все еще сохраняется.

Закят не является налогом в строгом, европейском понимании этого термина, его скорее можно назвать религиозной обязанностью. Он – один из пяти «столпов» ислама и не считается бременем для верующего. Закят включает в себя милостыню. Закят должен передаваться нуждающимся. Богатство считается незаконным, если сосед испытывает нужду.

Закят означает «очищать». Выплачивать закят – это очищаться от грехов.
Поэтому, по мнению шиитов, должна быть указана точно цель закята. Он не должен идти на общественные нужды. Считается, что закят должен непосредственно передаваться от богатых к бедным.

С другой стороны, сунниты придерживаются мнения, что собирать и распределять закят должно государство. Закят следует собирать даже в том случае, если в обществе нет нуждающихся. Денежные средства должны храниться в государственной казне – «бейт аль-маль» и использоваться государством в соответствии с его планами, в том числе и для удовлетворения общественных потребностей[34]. Закят – форма обязательного налога.

Аль-джизья – налог, взимаемый с немусульман в мусульманских странах
(за исключением женщин и детей). Необходимость налога джизья мотивируется тем, что немусульмане должны платить за свое неверие и за защиту, представляемую им мусульманским государством, — немусульмане не должны отбывать воинскую повинность, так как защита страны – религиозный долг мусульманина. Так как немусульмане не выплачивают закята, исламский закон требует, чтобы они делали своей вклад, который соответствовал бы исламскому налогу.

Размер джизьи зависит от платежеспособности. Немусульмане подразделяются на три группы: бедняков, средний класс и богатых. Джизья – регрессивный налог: с богатых он не превышает 0,5% их состояния, со среднего класса – 12% и с бедных – еще большей суммы.

В отличие от закята и джизьи, харадж – «нейтральный» налог: он может взиматься и с мусульман и с немусульман – в зависимости от статуса их земли. (Захваченная земля считается военным трофеем, но если землевладельцы не оказывали сопротивления и не было никакой борьбы, земля не конфисковывалась, но землевладельцы взамен должны были платить налог).
Исконная арабская земля освобождается от хараджа: с нее взимается ушр – десятина. Объем ушра колеблется от 5 до 10% (в зависимости от плодородности земли).

Харадж можно разделить на две части: поземельный налог, основывающийся на налоге на имущество, и налог на доход. Величина дохода на имущество определяется в зависимости от размера земельной собственности, почвы, системы орошения, числа деревьев и т.д. Подоходный налог –пропорциональный и достигает 20–50%, находясь в зависимости от величины урожая и рыночных цен.

Так как харадж не упоминается в Коране, исламское государство имеет большую свободу действий в отношении его взимания и размера. Объем хараджа определяется в соответствии с консенсусом (иджма) между четырьмя религиозными правовыми школами (ханафитской, шафиитской, маликитской и ханбалитской) и экономическим положением страны.

Исламские банки

Структура

Теоретики исламского банковского дела критически относятся к принципам функционирования банка, так как деятельность последнего противоречит шариату, запрещающему предоставление денег под проценты.

Что бы банковская система соответствовала исламской философии и идеологии, она должна придерживаться следующих принципов:
. ведущая роль в аккумуляции капитала должна принадлежать государству.

Никакие банковские вклады в частные секторы экономики не допускаются;

. исламское правительство в накоплении банковского капитала не стремится к получению фиксированного процента, а исходит из своей экономической доктрины;

. запрещается взятие процента, накопление и трата золота и серебра. Такая, на первый взгляд, двойственная позиция объясняется отношением доктрины к денежному обращению, в соответствии с которой, предпочтительной является, говоря современным языком, бартерная система торговли;

. утверждение принципа «закята»;

. воспитание в духе ислама, порицающего страсть к наживе.

Поскольку представления в исламе о роли и функциях банков не совпадают с реальной ситуацией в международном банковском деле сегодня, возникла необходимость в адаптации норм шариата к формам и методам банковских операций.

Как уже отмечалось. Исламская банковская система запрещает взятие риба, поскольку шариат рассматривает это как прибыль, полученную без приложения производственных усилий.

К разрешенным шариатом банковским операциям («халаль») относятся следующие виды сделок с участием исламских банков:
. «мудараба» («спекуляция»; в банковском деле – участие в прибыли) – в соответствии с этой формой сделки владелец избыточных средств доверяет их лицу, обладающему необходимыми возможностями для их эффективного использования. Доход от средств, распределяется в соответствии с акадом

(специальным договором). Убытки несет обладатель средств, а доверенное лицо в таком случае не получает вознаграждения. Исламские банки могут выступать в качестве как доверяющего, так и доверенного лица;

. «мушакара» (партнерство или соучастие). Капитал вносят как банк, так и клиент. При этом заключается специальное соглашение, в соответствии с которым, клиенту отчисляется часть прибыли, а оставшаяся часть делится между ним и банком в соответствии с их долями в финансировании;

. «мурабаха» (перепродажа, биржевая игра). Банк покупает сырье или оборудование от имени клиента и впоследствии перепродает ему же, но по повышенной цене. Эта разница заранее оговаривается;

. «иджара» (сдача в аренду). Представляет собой контракт. Очень часто контракт об аренде дополняется актом о покупке, в соответствии с которым клиент платит в рассрочку и становится, со временем, собственником данного оборудования, выплатив стоимость как оборудования, так и аренды.

Структура исламских банков, то есть отношение между банком с одной стороны, и собственником капитала и подрядчиком с другой стороны, основывается на принципе мудараба. В отношениях с заимодавцем – совладельцем в предприятии. В отношении с берущим ссуду подрядчиком, банк действует как пассивный совладелец. Таким образом, в «исламской экономике» существует активный треугольник отношений между владельцем капитала, банком и подрядчиком.

Исходный пункт деятельности исламских банков заключается в том, что любая форма процента в исламском обществе запрещена. Поэтому, исламские банки функционируют в соответствии с принципом разделения прибыли и убытка[35]. При финансировании проекта банк, выступающий в роли заимодавца, заключает соглашение с подрядчиком в заранее обусловленной пропорции.
Одновременно имеется соглашение между банком и владельцем его капитала, гласящее, что прибыль банка делится согласно заранее обговоренным квотам.
Владелец капитала банка может забрать или прибыль, полученную при осуществлении специфического проекта, или всю прибыль банка. Собственная чистая прибыль банка – это разница между квотами прибыли. Банк делит прибыль с подрядчиком, а затем свою долю с владельцем капитала.

В области депозитных операций исламские и обычные банки имеют в значительной мере одну и ту же структуру. Банковские операции в целом можно свести к трем счетам: счет капиталовложений, счет амортизационных отчислений и счет текущих операций.

Счет капиталовложений соответствует счету отчислений на инвестиции в обычных банках. Банки вкладывают средства с этого счета в различные проекты. Прибыли и дивиденды подсчитываются ежегодно или каждые 6 месяцев.
Некоторые банки подсчитывают итоги по каждому проекту, в котором имеет интересы владелец капитала. Часть прибыли, например от 5 до 10%, помещается в резервный фонд для компенсации возможных убытков.

Счет амортизационных отчислений используется и как сфера инвестирования капитала, и как источник средств на случай непредвиденных расходов. Средства с этого счета вкладываются банками в краткосрочные проекты или облигации. Вкладчики делят годовую прибыль. Некоторые банки отчитываются каждый квартал.

Счет текущих операций не приносит прибыль, так как его функция заключается не в прибыльном помещении, а в обслуживании расчетных операций.

Банк не получает прибыли, когда предоставляет кредит предприятиям и частным лицам, которым не хватило ликвидных средств[36]. Однако банк может получить вознаграждение для покрытия расходов, связанных с операциями по предоставлению ссуды.

Одалживая деньги, исламские банки финансируют области торговли, промышленности и сельского хозяйства. Они также продают государственные облигации и предоставляют потребительские кредиты. Все сделки, к которым банки имеют отношение, основываются на принципе мудараба. Банки становятся совладельцами в реализации проектов, и итоговая сумма распределяется на основе разделения прибыли и убытков.

Долгосрочные ссуды предоставляются банками посредством сертификата мудараба и удостоверения об участии. Предоставив ссуду, банк обычно получает взамен сертификат мудараба. Сертификат имеет постоянную стоимость и может передаваться. Если сертификат предназначается на продажу на рынке, то правление общества получает преимущество на покупку. В конце каждого года правление определяет сумму прибыли, подлежащей передаче владельцу мудараба. Если убытки превышают 50% номинального капитала, общество мудараба ликвидируется. Принципы западных компаний стали одним из источников принципа мудараба, и, в общем, сертификат мудараба имеет те же особенности, что и обычные акции.

Удостоверение об участии – еще один способ предоставления долгосрочных ссуд. Назначение удостоверения – заменить приносящие проценты облигации.
Кроме того, удостоверение об участии основывается на принципе разделения прибыли и убытков. Оно имеет постоянную стоимость, ограничено по времени
(обычно 10-ю годами), может передаваться и отдаваться под залог. Владелец удостоверения об участии получает часть прибыли предприятия согласно договоренности с его руководством. Если имеет место убыток, он покрывается сначала за счет резервного фонда. Кроме того, убытки разделяются между владельцами удостоверения об участии в соответствии с вкладом.
Свидетельство об участии также может быть превращено в сертификат мудараба.

При предоставлении ссуды государству принцип разделения прибыли и убытков может не применяться, так как государство чаще всего берет ссуду для покрытия дефицита и финансирования общественной деятельности, которая не дает реальной прибыли. Так как предопределенные дивиденды и прибыль запрещены в исламском обществе, обычно рекомендуется оценивать прибыль в государственных облигациях через прирост ВНП. Если ВНП возрастает на 2%, владелец государственных облигаций должен получить 2% прибыли[37].

Система лизинга используется исламскими банками для предоставления среднесрочных и краткосрочных ссуд. Банк покупает реальный капитал и машины для себя и потом сдает их внаем на определенный период.

Мудараба используется банками при краткосрочных ссудах в области торговли. Банк берет определенную плату за посредничество в сделке между покупателем, в основном местным, и продавцом, главным образом, иностранным.
Товар сохраняется банком для себя и продается затем местному покупателю.
Заказчик банка, то есть покупатель, оплачивает покупные расходы банка, плюс определенную разницу.

Эффективность исламских банков

Необходимость процентов редко подвергается сомнению в западной экономике. Исламское общество, напротив, негативно относится к процентам.
Проценты рассматриваются как источник несправедливости и эксплуатации.
Поэтому считается необходимым ликвидировать проценты в исламском обществе.

Одна из главных целей исламских банков – содействовать этому, заменяя традиционные западные банки. Таким образом, оценка эффективности исламских банков должна включать в себя учет степени успешного выполнения банками этой задачи.

Во многих случаях религиозная основа исламских банков является преимуществом по сравнению с традиционными банками. По религиозным соображениям. Мусульмане отказываются помещать капитал в традиционные банки или брать проценты. Исламские банки служат подходящим средством для привлечения вкладчиков, у которых, в противном случае, накапливался бы непроизводительный капитал.

Исламские банки сумели проникнуть в те сферы, в которых не действовали обычные банки. Исламские банки, в особенности государственные, ориентированы на взаимодействие с мелкими земледельцами, которые раньше не вступали в контакт с банками, отчасти из-за недоверия к ним, отчасти из-за нежелания обычных банков финансировать небольшие, низкоприбыльные проекты.
Таким образом, исламские банки сумели направить ранее не использовавшийся капитал в производительную сферу. Это имело особое значение, принимая во внимание слабое развитие рынков акций в мусульманских странах.

Так как исламские банки функционируют почти как инвестиционные компании, отношение между банком и подрядчиком прочнее, чем отношение между обычными банками и лицами, берущими у них ссуду.

Эти прочные отношения имеют и преимущества. И недостатки. Преимущества заключаются в том, что банк, опираясь на свои познания, может помочь подрядчику избежать явной ошибки, даже если возможности банка оказать конкретное влияние на подрядчика ограничивается контрактом мудараба. Это означает, что расходы подрядчика на информацию и помощь специалиста могут быть уменьшены. Возможный недостаток: влияние банка на определенный срок способно ограничить свободу действий подрядчика. Контракт мудараба гарантирует лицу, берущему ссуду, полную свободу действий на срок ссуды, но банки имеют большое влияние, когда ссуда возобновляется или речь идет о новом контракте, в особенности, если предприятие не дало прибыли.

Прибыль от финансируемой ссудой деятельности делится между банком и подрядчиком. Затем доля прибыли банка делится между банком и владельцем капитала. При полной неудаче владелец капитала теряет своей капитал, банк – свое вознаграждение за посредничество в предоставлении ссуды, то есть свою долю прибыли, а подрядчик – свою долю прибыли, доход. Таким образом, риск банка кажется значительно меньшим, чем риск владельца капитала и подрядчика.

Осуществление контроля в исламских банках

Функция контроля считается одной из ведущих среди тех, что осуществляются исламскими банками. Следует отметить очевидный религиозный контекст контроля, поскольку его основой считаются нормы, содержащиеся в
Коране. Виды контроля, которые могут затрагивать разные стороны деятельности исламского банка, многообразны. Среди них принято выделять высший, божественный контроль; контроль, осуществляемый человеком и контроль, осуществляемый обществом.

Высший божественный контроль представляет собой в догматике надзор
Аллаха над всем, что он создал[38]. Такой контроль, по мнению юристов- богословов, является самым действенным и эффективным его видом, и с этим можно согласиться, если принять во внимание роль религии в жизни исламских государств, а также отношение мусульман к кораническим предписаниям.

Под контролем, осуществляемым человеком, понимается контроль, исходящий от человека и являющийся результатом его совестливости. Такой контроль, по представлению мусульманских богословов, осуществляется через мобилизацию внутренних сил человека, не прибегая к внешнему контролю.
Необходимо отметить, что этому контролю в исламских государствах придается немаловажное значение.

Наконец, смысл общественного контроля сводится к надзору со стороны исламского общества. Основа такого контроля, как считают некоторые ученые, заключается в том, что исламское общество является источником полномочий, которые реализует государство и его институты. Другие полагают, что контроль со стороны общества является делом Аллаха, о чем говорится в
Коране[39]. На практике это выглядит следующим образом. До выполнения какой- либо банковской операции осуществление общественного контроля происходит путем получения советов (именно советов) со стороны регулирующих органов, а после проведения или исполнения такой операции – путем совершенствования ее выполнения или исправления.

Существует ряд инструментов контроля за деятельностью исламских банков. Основными и наиболее эффективными считаются шариатский контроль, контроль со стороны центрального банка (далее — ЦБ) государства и контроль со стороны вкладчиков.

Органы шариатского контроля осуществляют контроль за законностью и правомерностью операций исламских банков. Они создаются при каждом банке в качестве основных контролирующих структур. При этом в основном функции таких органов заключаются в проверке соответствия проводимых банком операций предписаниям Корана, а также размеров обязательств исламского банка при осуществлении им своей деятельности. В этой связи такие органы обладают полномочиями и компетенцией внешнего ревизора счетов.

Если возникают разногласия между правлением исламского банка и его внутренним органом шариатского контроля, вопрос выносится на рассмотрение
Высшего органа по фетве и шариатскому контролю, который создан при
МАИБ[40]. Выражая свое мнение по вопросу, который является предметом разногласий, Высший орган по фетве и шариатскому контролю выступает в роли третейского судьи.

Другой канал контроля образуют ЦБ государств, в банковских системах которых присутствуют исламские финансовые структуры. И хотя по степени своей значимости и воздействия на деятельность исламских банков роль такого инструмента уступает шариатскому контролю в силу большей религиозности последнего. ЦБ также имеют существенное значение, поскольку они призваны регулировать и, соответственно, контролировать операции исламских банков.

Применительно к исламским банкам, прежде всего, необходимо отметить, что ЦБ обладает такими же полномочиями в отношении таких банков, какими он обладает в отношении традиционных банков, в части осуществления контроля над инвестиционными и кредитными операциями, а также над процессом создания и организации банка.

Основные вопросы, находящиеся в компетенции ЦБ, относятся к контролю за созданием исламских банков и за их деятельностью, и, в частности, при депонировании вкладов.

К исламским банкам применяются те же процедуры, что и к обычным банкам при получении разрешения для создания новых банков или открытия филиалов действующих банков с соблюдением нижеследующего[41]:
. учредители банка должны быть состоятельными людьми, иметь хорошую репутацию и безупречную биографию;

. среди учредителей банка должны быть лица, знакомые с практикой мусульманского права и исламского банковского дела;

. члены правления банка должны обладать достаточной квалификацией и профессиональными способностями, необходимыми для управления исламским банковским учреждением:

. должна существовать общественная и экономическая необходимость в создании банка или открытия его филиала в регионе, а равно и благоприятные предпосылки для извлечения таким банком или филиалом прибыли;

. обязательным условием должно быть обслуживание основных интересов исламского общества (например, в части сбора закята).

Большое значение также уделяется вопросу создания резервных фондов банка. Считается, что определенный процент прибыли до ее распределения среди акционеров должен направляться в резервный фонд.

Основными видами вкладов, которые разрешено принимать исламским банкам, являются вклады до востребования и так называемые инвестиционные вклады. Основным отличием вкладов до востребования от инвестиционных вкладов является вопрос участия вкладчиков в прибыли и убытках. Вклады до востребования не участвуют в прибылях и убытках исламского банка и поэтому должны быть гарантированы. Инвестиционные же вклады участвуют в рискованных банковских операциях и, соответственно, в прибылях и убытках банка. В этом также заключается одно из основных отличий между традиционными и исламскими банками.

Чтобы дать гарантию по вкладам до востребования, исламский банк обязан поддерживать определенное соотношение между размером вкладов до востребования и размером своего уставного капитала.

ЦБ имеет право в любое время проводить ревизию банка и проверку его учетных журналов и счетов. Если ЦБ обнаруживает нарушение действующих норм, он имеет право предпринять следующие меры (отдельно или в совокупности):[42]
. потребовать от банка проведения соответствующих мер;

. назначить одного или нескольких советников по вопросам управления банковскими операциями:

. временно отстранить от должности или сместить любого управляющего или служащего банка;

. приостановить операции банка либо аннулировать его лицензию.

Если принять во внимание, что объем вкладов в некоторых исламских банках превышает размер уставного капитала в 10-50 раз, то становится очевидной важность контроля за банковскими операциями со стороны вкладчиков
– владельцев инвестиционный счетов.

На сегодняшний день единственным практическим шагом в этом направлении можно считать Закон Пакистана от 26 июня 1980 года[43], который разрешил банкам выпускать сертификаты временного участия, являющиеся по своей природе банковскими вкладами. Согласно этому Закону, владельцы таких сертификатов вправе назначать доверительных управляющих. Доверительному управляющему при выполнении своих полномочий принадлежит право проводить проверку учетных журналов банка, требовать предоставления любых информационных данных, а также посещать офис банка.

* * *

Подводя итог сказанному, можно отметить, что, несмотря на то, что многие вопросы, связанные с деятельностью исламских банков, пока остаются без ответов, можно ожидать уже в ближайшее время их разрешения. Во многом это диктуется той скоростью и динамичностью развития, которую демонстрируют в последнее время исламские банки, и их стремительным вхождением в мировую банковскую систему. В этой системе исламским банкам придется выдержать жесткую конкуренцию со стороны обычных банков, которые сегодня обладают преимуществом в том, что касается организации их работы и понимания природы и сути их деятельности со стороны клиентов и партнеров. Но если принять во внимание количество мусульман во всем мире, которые потенциально могут стать клиентами исламских банков, появившихся за пределами исламских государств, а также уровень финансового капитала, аккумулированного в настоящее время в исламских банках. То можно считать реальным, что исламские банки обладают огромным и уникальным в своем роде потенциалом, который может позволить им со временем успешно конкурировать с традиционными банками.

Мусульманский мир: создание интеграционной структуры

Исламское единство нашло свое организационное оформление в рамках
Организации Исламская конференция (ОИК), которая декларировала «решимость сохранить экономический, моральные и духовные ценности ислама… крепить узы братства и духовного единства мусульманских стран… защищать их свободу и наследие их общей цивилизации»[44]. ОИК официально провозгласила такие цели, как «развитие разносторонних связей между мусульманскими государствами», «упрочнение исламской солидарности» и т.д.

Важной сферой деятельности организации является координация хозяйственного развития отдельных стран – членов и их финансово- экономическое сотрудничество. Последнее стало одним из самых серьезных аспектов укрепления «исламского единства».

В рамках ОИК создан целый ряд организаций, деятельность которых рекламируется лидерами ОИК в качестве принципа строительства исламской экономической системы, а также нового исламского экономического порядка.

Процесс «исламизации экономических отношений», происходящий в мусульманском мире, имеет два уровня:[45]
. теоретический – на котором происходит борьба идей современных исламских теологов о сути и содержании исламской экономической доктрины;

. практический – представлен реально существующей кредитно-финансовыми институтами, действующими на принципах исламской экономики. Здесь можно выделить три подуровня:

. межгосударственные институты

. система частного капитала

. национальные исламский кредитно-финансовые институты

Важнейшим кредитно-финансовым институтом межгосударственного уровня является Исламский банк развития (ИБР) – международный орган, предоставляющий финансовые средства выходящим в него мусульманским государствам и обладающий всеми чертами, свойственными другим международным институтам помощи. ИБР действует в двух направлениях: в сфере финансирования проектов развития и финансирования внешней торговли. Второе направление имеет гораздо большее значение в операциях банка (до 80% выделяемых средств).

ИБР по масштабам своей деятельности значительно уступает западным банкам, однако уже опередил большинство арабских институтов помощи по сумме предоставленных средств. При формальном соблюдении исламских финансовых принципов ИБР фактически предоставляет кредиты на типичных условиях, а предоставленные кредиты имеют строго целевой характер. Показательно, что слабость исламской аргументации международных экономических связей мусульманских государств, стала предметом обсуждения и самих исламских идеологов. Этот вопрос в косвенной форме затрагивался, в частности на 13-й сессии министром иностранных дел ОИК (1982 г.), где целый ряд выступлений был посвящен необходимости «укрепления исламских основ» современной науки, техники, международного сотрудничества.

Практикуемая в ИБР процедура принятия решений обеспечивает лидирующее положение нефтедобывающих государств Аравийского полуострова, подкрепленное их капиталами, имеющими значительный удельный вес (более 50%) в общей сумме взносов банка. Это позволяет аравийским монархиям (прежде всего Саудовской
Аравии) использовать ИБР в качестве проводника своих интересов в мусульманских странах – получателях помощи.

Помимо ИБР в рамках ОИК для осуществления интеграции действует ряд других экономических организаций:
. исламская торгово-промышленная палата (1978 г. Карачи)
. институт взаимного страхования (1978 г. Хартум)
. исламский центр по профессионально-техническому обучению и исследованиям

(1977 г. Дакка)
. исламская ассоциация судовладельцев (1981 г. Джидда)
. исламский фонд развития (1981 г.)
. исламский центр развития торговли (1981 г. Танжер)

Развитие экономических и финансовых связей между мусульманскими государствами осуществляется не только по государственной линии, но и по линии частного (точнее частно-государственного) предпринимательства.
Определенную роль в этом процессе призвана сыграть МАИБ. Цель МАИБ, по словам ее руководителя, заключается в «распространении исламских принципов на банковское дело мусульманских государств» и оказании технической помощи национальным исламским банкам, один из создателей МАИБ принц Мухаммад аль-
Фейсл ас-Сауд аль-Фейсал рассматривает исламизацию финансовой деятельности как форму ведения джихада. По инициативе МАИБ создан Международный институт исламского банковского дела и экономики, выполняющий как учебные, так и исследовательские функции.

Новой тенденцией в развитии исламского банковского дела является создание ряда финансовых организаций за пределами афро-азиатского региона.
По инициативе аль-Фейсала и при его финансовом участии основаны, например,
Исламский банк в Люксембурге, Исламская инвестиционная компания в Нассау
(Багамские острова), в которых помещены не только «исламские», но и западные капиталы. С 1981 года четыре исламские инвестиционные компании действуют в Великобритании и т.д.

Объединение частного бизнеса на основе исламских принципов осуществляет организация Дар аль-маль аль-ислами (ДМИ), основанная в 1981 году группой руководящих и известных деятелей мусульманских государств при непосредственном участии того же принца аль-Фейсла. Она является международной неправительственной финансовой организацией. Своей задачей
ДМИ ставит содействие мусульманским странам и отдельным предпринимателям в создании сети финансовых учреждений, действующих на принципах шариата: исламских банков, инвестиционных и страховых компаний (так называемых компаний исламской солидарности). «Классические банки в исламском мире привлекли к своей деятельности лишь 4% клиентов, — утверждает Мухаммад аль-
Фейсал, — мы же обращаемся к остальным, потенциальным 90% вкладчиков». Так же как и в других исламских финансовых организациях, ведущая роль в ДМИ принадлежит саудовскому капиталу, однако, в отличие от них не государственному, а частному: из 34 учредителей, оплачивающих одну четверть уставного капитала, 17 – саудовские бизнесмены. Другими учредителями ДМИ являются эмиры Бахрейна и Катара, президенты ОАЭ и Пакистана.

В систему МАИБ и ДМИ входят национальные исламские банки, действующие на принципах мушарака и существующие ныне более чем в 20 странах. По целому ряду объективных причин их деятельность направлена преимущественно на финансирование внешнеторговых операций. Более трети этих организаций создано в нефтедобывающих арабских странах, основными пайщиками их являются либо сами эти государства (или государственные организации), либо представители нефтяного бизнеса Аравии. Так 100% капитала Кувейтского финансового дома принадлежит государству и государственным учреждениям.

С 1975 по 1987 год открыто более 100 исламских банков и других финансовых учреждений, в том числе два многонациональных (ДМИ и «аль Бахара груп» с активами по $1,5 млрд. каждый). Капиталы 20 крупнейших исламских банков превышают $2,3 млрд., а общая сумма их активов — $10,5 млрд. Вместе с тем, довольно высокий объем их активов, по мнению специалистов, объясняется, прежде всего, сравнительно большими доходами. Полученными вкладчиками в первые годы эффективной деятельности банков.

Перспективы исламской экономики

Вопрос заключается в том, может ли существовать особая «исламская» экономическая система, основанная на шариате, или же речь идет о некоторых связанных с исламом ограничениях уже существующей в мусульманских странах рыночной системой. Поэтому невозможно эмпирически определить, образует ли общество, целиком основанное на шариате, функционирующую экономическую систему. Саудовская Аравия и Пакистан больше других стран прилагали усилия по созданию подлинной исламской экономики. Однако вопрос можно рассмотреть с другой точки зрения. Шариат определяет материальную и духовную жизнь верующего мусульманина, но не дает прямых ответов на нынешние экономические вопросы. Вместо этого, шариат дает определенный набор основных правил поведения в экономической области. Эти правила рассматриваются как вневременные и специфичные для ислама.

Резюмируя вышеизложенное, можно отметить основные правила исламской концепции экономики[46]:
. право владения в исламе носит ограниченный характер и выполняет, в сущности, социальную функцию. Все имущество принадлежит Аллаху, и право индивидуума сводится к праву на использование. Если оно неправильно используется, то может быть конфисковано;

. каждый мусульманин должен работать, чтобы обеспечить свое существование.

Поэтому любая форма прибыли без личного вклада в виде работы или риска запрещена.

. Проценты – «риба», запрещены. Приращение к первоначальной сумме ссуды допускается только тогда, когда оно не является предопределенным или не выражается в постоянном количестве;

. Деньги выполняют лишь функцию обмена;

. Не разрешается рассматривать деньги как обычный товар, который может покупаться и продаваться с целью извлечения прибыли;

. Все подвержено обесцениванию. Только Аллах – «ар-рабб», вечен. Капитал и имущество не могут увеличиваться с течением времени в стоимостном выражении без дополнительной работы.

. Материальные и духовные блага сопровождают друг друга. Материальные блага

— это потребление товаров и услуг, а духовные – это предписания Корана, например, о подаче милостыни и проявлении солидарности с бедными людьми.

Увеличение материальных благ за счет духовных противоречит духу ислама.

В общем, ислам содержит черты рыночной экономики: прибыль допускается, право на собственность находится под защитой, если ей управляют правильно; индивидууму разрешается рисковать и инвестировать. Коран поощряет верующего на поиски успеха в материальном мире и предписывает рассматривать экономический успех как дар Аллаха.

Вместе с тем, имеются существенные различия между исламской концепцией экономики и рынком. В то время как в рыночной идеологии не выражены в ясной форме моральные суждения. Социальные и моральные аспекты являются важнейшими элементами исламской концепции экономики.

Из отношений между материальными и духовными благами следует, что ислам, например, не допускает экономического прироста за счет социальных и моральных прав бедных слоев. Ислам устанавливает нижний предел жизненного уровня граждан, и до тех пор, пока он не будет достигнут, подрядчикам не разрешается действовать свободно. А от государства ожидают, что оно вмешается для перераспределения средств от богатых бедным. Таким образом, моральные аспекты представляют собой существенный элемент отличия между рыночной и исламской концепциями экономики.

Масштабные изменения, произошедшие в 80-90-х годах, как в системе мирового хозяйства, так и в международных отношениях, формирование тенденций регионализации и глобализации хозяйственных систем, вновь актуализировали проблему экономической интеграции.

В соответствии с рекомендациями Мирной конференции по Ближнему
Востоку, состоявшейся в Мадриде в октябре 1991 года, в 1994-1997 гг. поочередно в Касабланке (Марокко), Аммане (Иордания), Каире (Египет) и Дохе
(Катар) состоялись международные конференции по экономическому развитию стран Ближнего Востока и Северной Африки. Инициаторами этих конференций, получивших (по первым буквам английского обозначения региона) название МЕНА- саммитов, выступили Всемирный экономический (Давосский) форум и нью- йоркский Совет по международным отношениям.

Первый МЕНА-саммит состоялся с 30 октября по 1 ноября 1994 года в
Касабланке, который проходил под патронажем Б.Клинтона и Б.Ельцина и под девизом «Торговля во имя стабильности».

На этой конференции впервые за последние полвека арабские и израильские деловые круги получили возможность встретиться, и открыто провести обсуждение взаимных выгод от регионального торгового и научного обмена.

На конференции были представлены региональные проекты сотрудничества в области развития инфраструктуры, сельского хозяйства, туризма, образования, экологии, передовых технологий.

Первая конференция (МЕНА-саммит) была призвана наполнить ожидавшийся на протяжении нескольких десятилетий и, наконец, начавшийся мирный процесс реальным экономическим содержанием.

Второй МЕНА-саммит в Аммане под патронажем короля Иордании Хусейна Бен
Талала состоялся с 29 по 31 октября 1995 года. Коспонсорами П конференции, как и 1, были Б.Клинтон и Б.Ельцин.

Отличительной чертой Амманской конференции, организованной, как и предыдущая, Всемирным экономическим форумом и Советом по международным отношениям, было обязательство создать прочные и устойчивые институты, способные трансформировать политическую риторику в экономические реалии.
Ее главная задача заключалась в том, чтобы проверить в деле региональные структуры и политику, необходимые для эффективного развития потенциала региона, с намерением интегрировать его в мировую экономику.

В результате работы конференции были достигнуты соглашения об учреждении следующих организаций:
. Банка экономического сотрудничества и развития для Ближнего Востока и

Северной Африки в Каире (БВБР), которые должен способствовать развитию частного сектора, поддерживать реализацию проектов региональной инфраструктуры и содействовать региональному экономическому сотрудничеству;

. Регионального бюро по туризму под названием Ближневосточно-

Средиземноморская Ассоциация путешествий и туризма (МЕМТТА). В состав бюро должны войти представители как государственного, так и частного секторов;

. Регионального совета по бизнесу. Совет должен содействовать развитию сотрудничества и торговли между частными секторами стран региона;

. Исполнительного секретариата экономического саммита с резиденцией в

Рабате (Марокко). Секретариат должен содействовать развитию сотрудничества между государственными и частными секторами стран региона и привлекать в регион частные инвестиции.

Таким образом, от слов, сказанных в Касабланке, многочисленные участники саммитов перешли к реальным делам в Аммане. Вместе с тем, перечень созданных организаций свидетельствует, что пока эти организации носят аппаратный характер и представляют собой благодатное поприще для региональных международных чиновников. Как они буду функционировать, и какими реальными достижениями они обогатят экономику стран региона, покажет будущее.

Третья конференция состоялась в Каире и проходила 14 ноября 1996 года под девизом «Строя для будущего, создавая обстановку, благоприятную для инвестора».

Цель Каирской конференции, как и двух предыдущих. Состояла в том, чтобы сделать необратимым процесс ближневосточного мирного урегулирования путем налаживания и развития экономического сотрудничества и торговых связей между странами региона.

Конференция, по традиции, завершилась принятием декларации. В ней, в частности, впервые отмечалось, что участники конференции подчеркнули исключительную важность развития палестинской экономики. Они с озабоченностью отметили, что уже слабая палестинская экономика страдает от ограничений и закрытий границы, которые препятствуют передвижению палестинской рабочей силы и торговому обмену.

Участники конференции признали необходимость для всех стран региона жить в мир, процветании и безопасности, обеспечение которых повысит экономическую устойчивость региона в целом.

Четвертый МЕНА-саммит состоялся в столице Катара Дохе с 16 по 18 ноября 1997 года под девизом «Формирование новых партнерских отношений между частным и государственными секторами в интересах торговли и экономического роста после 2000 года».

Цели этого саммита:
. Показать, что регион Ближнего Востока и Северной Африки в настоящее время находится на пороге быстрого подъема, обладая огромным и практически неиспользуемым экономическим потенциалом;

. Создать более благоприятный экономический климат в регионе;

. Укрепить здесь «инфраструктуры мира».

В итоговой «Декларации Дохи», принятой конференцией 17 ноября 197 года, ее участники выразили свою полную приверженность достижению справедливого, длительного и всеобъемлющего мира.

Как и в Каирской декларации, в декларации Дохи была подчеркнута исключительная важность развития палестинской экономики. Участники конференции отметили, что немедленная ликвидация этих ограничений и закрытий границ позитивно скажется на развитии палестинской экономики и явится существенным фактором для восстановления доверия между заинтересованными сторонами.

Фактически, задачи всех четырех конференций сводились к единой цели: наполнить экономическим содержанием мирный процесс в регионе после полувека войн, конфликтов и других видов конфронтаций, причем не только арабских стран с Израилем, но и конфликтов арабских стран между собой.

С о д е р ж а н и е

В в е д е н и е 1

Истоки социально-экономической доктрины в исламе. 4

Классическая социально-экономическая доктрина и реалии истории 7

Исламская экономика: концепции и реальность 23

Право владения 28

Проценты и прибыль 29

Распределение доходов и налоги 33

Исламские банки 36

Структура 36

Эффективность исламских банков 43

Осуществление контроля в исламских банках 45

Мусульманский мир: создание интеграционной структуры 52

Перспективы исламской экономики 58

Б и б л и о г р а ф и я

1.

————————
[1] Сюкийянен Л.Р. «Мусульманское право и регулирование права собственности в законодательстве стран Арабского Востока. – Правовое регулирование экономики» с.96-117; М. 1986 г с.45
[2] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире», М.1991 г. с.101
[3] Л.В.Негря «Общественный строй Аравии» с.116
[4] Г.В. Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире»; с.
102; М.1991 г.
[5] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире», М.1991 г. с. 103
[6] А.А.Игнатенко «Ибн Халдун», М., 1980 г.. с.18
[7] С.М.Бациева «Историко-социологический трактат Ибн-Халдуна «Мукаддима»,
М., 1965 г. с.174
[8] С.М.Бациева «Об экономических взглядах Ибн Халдуна. – Краткие сообщения
Института народов Азии»; 1961 г. № 47, с-58
[9] А.А.Игнатенко «Ибн Халдун» М., 1980 г. с.86
[10] А.А.Игнатенко «Ибн Халдун», М., 1980 г. с.90

[11][12] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире»,
М.1991 г. с. 104

[13] [14] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире», с. 105, М.1991 г.

[15] См. гл.»Распределение доходов и налоги»
[16] аль-Маргиани Бурханаддин «Хидайа» (по Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире», М.1991 г.), с.106

[17] Коран, 3 : 125 (130); 2 : 278; 2 : 277 (276); 4 : 158 – 159.(здесь и далее: перевод Крачковского И.Ю., изд-во восточной литературы, М. 1963 г.
[18] Коран, 9 : 34
[19] А.Мец «Мусульманский ренессанс» М., 1966 г. с. 70-73
[20]
[21] Семенова Л.А. «Из истории фатимидского Египта» М. 1974 г., с.88 (по
Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире»
[22] Г.В.Милославский «Ибн Батутта»; М. 1974 г., с.9-10
[23] Шарль Р. «Мусульманское право»; М., 1959 г. с. 31
[24] Керимов Г. «Шариат и его социальная сущность»; М., 1978 г., с.203
[25] Фетва – решение или заключение муфтия, который является должностным лицом, выносящим решения по религиозно-правовым вопросам.
[26] Л. Полонская, А.Ионова «Концепции «исалмской экономики»: социальная сущность и политическая направленность», Мировая экономика и международные отношения. 1981 г. № 3 с. 113-119
[27] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире»; М.
1991 г. с.115
[28] ас-Садр М.Б. «Наша экономика»; Бейрут, 1960 г. (по Г.В.Милославский
«Интеграционные процессы в мусульманском мире» с.113)
[29] Г.В.Милославский «Интеграционные процессы в мусульманском мире» с.112
[30] «таухид» — покорность и послушание воле Аллаха
[31] Коран, 20 : 5
[32] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М 1988 г.
(с.51)
[33] Коран, 2 : 282
[34] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М 1988 г.
(с.54)

[35] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М 1988 г.
(с.55)

[36] Коран, 9 : 104
[37] [38] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М
1988 г. (с.58)

[39] [40] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М
1988 г. (с.59)

[41] [42] Современный ислам: проблемы политики и идеологии вып. 4 ч.Ш, М
1988 г. (с.60)

[43] Коран, сура «Женщина», 1-й аят
[44] Коран, сура «Семейство Имрана», 104-й аят
[45] Все исламские банки объединены в международную ассоциацию исламских банков (МАИБ), созданную в 1978 году по инициативе Саудовского принца
Мухаммада аль-Фейсла ас-Сауда, штаб квартира которой находится в Джидде
(Саудовская Аравия).

[46] Ближний Восток и современность. Вы.5 М. 1998 г. с.26
[47] Ближний Восток и современность. Вы.5 М. 1998 г. с.29

[48] Пакистан является одним из немногих государств, чья банковская система строится на принципах исламской экономики и состоит только из исламских банков.
[49] Материалы первой конференции глав государств и правительств мусульманских стран – членов ОИК. Рабат, сентябрь 1969 г.
[50] Г.В.Милославский, «Интеграционные процессы в мусульманском мире», М.
1991 г. с.117
[51] Г.В.Милославский, «Интеграционные процессы в мусульманском мире», М.
1991 г. с.117

Доклад: Вавилов Николай Иванович

Вавилов Николай Иванович

(1887—1943)

Всю удивительную жизнь этого человека можно назвать подвигом. Подвигом ученого были его выдающиеся научные исследования, подвигом путешественника — его научные экспедиции. Биолог и растениевод, генетик и агроном, географ и государственный деятель, неутомимый исследователь и академик АН СССР и ВАСХНИЛ Николай Иванович Вавилов всю свою жизнь отдал беззаветному служению Родине, организации сельскохозяйственной науки.

Уже в годы учебы в Московском сельскохозяйственном институте (ныне известная «Тимирязевка») Вавилов провел свои первые студенческие исследования, за которые был удостоен премии Московского политехнического музея. В 1916 г. Николай Иванович отправляется в Северный Иран, а затем в Фергану и на Памир. Здесь он собирает семена хлебных растений. Ученый ищет формы и сорта с полезными для человека свойствами — рожь с крупными колосьями и зерном, пшеницу, которую не поражают болезни. Это было первое из его путешествий по земному шару. Вавилов собирал растительные богатства нашей планеты всю жизнь. Он собрал почти все, что было создано человечеством за многовековую историю земледелия, обнаружил диких предков многих культурных растений.

Николай Иванович объездил пять континентов. Побывал более чем в 50 странах. Иран, Афганистан, Алжир, Египет, Сирия, Эфиопия, Греция, Италия, Испания, Китай, Япония, Корея, Мексика, Перу, Боливия, Бразилия, Куба… И отовсюду на родину шли посылки с семенами и растениями. Десятки тысяч образцов! На полях Всесоюзного института растениеводства под Ленинградом, на многих опытных станциях в разных областях нашей страны эти семена высевали на делянках. Выросшие из них растения изучали, отбирали лучшие. На их основе создавались высокоурожайные сорта, которые внедрялись на колхозные и совхозные поля.

Живая коллекция Вавилова и его последователей существует и сейчас. Она все время пополняется. Селекционеры используют ее как исходный материал при выведении новых сортов. Ученый предположил, что в старых районах земледелия можно найти множество разнообразных форм культурных растений. Причем обязательно обнаружатся растения с ценными свойствами, например засухоустойчивая неполегающая пшеница, сладкие крупные дыни, крахмалистый картофель, высокобелковая фасоль, хлопчатник с длинным и тонким волокном. Такие районы с удивительным разнообразием растительных форм Вавилов назвал центрами происхождения культурных растений. Отсюда началось их распространение в другие места.

Центры происхождения культурных растений не единственное открытие Н. И. Вавилова. Ученый разработал основы селекции растений — науки о выведении новых сортов. Вавилов опубликовал около 300 научных работ по селекции, земледелию, географии, организации сельского хозяйства. Много внимания Николай Иванович уделял организации сельскохозяйственной науки. Он был первым президентом Всесоюзной академии сельскохозяйственных наук имени В. И. Ленина. Под его руководством в нашей стране возникли институты зернового хозяйства, картофельного хозяйства, овощеводства, кормов, хлопководства и др. Николай Иванович любил повторять, что жизнь коротка, нужно спешить. Можно с уверенностью сказать, что ученый не потерял напрасно ни одного дня. Сделанного им хватило бы на несколько жизней. За свой научный подвиг Н. И. Вавилов в 1926 г. был в числе первых советских ученых удостоен премии имени В. И. Ленина.

В 1930-е гг. Вавилов все больше внимания уделял развитию генетики — науки о законах наследственности и изменчивости организмов. Советские биологи занимали в те годы ведущее место в мировой науке. Но в конце 30х гг. Н. И. Вавилов был несправедливо обвинен во вредительской деятельности против Советской власти, а генетика объявлена лженаукой. В 1940 г. ученого незаконно арестовали, и в январе 1943 г. он умер от болезней в Саратовской тюрьме. В 1955 г. честное имя Н. И. Вавилова было восстановлено.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.5.km.ru/

Курсовая работа: Сфера управленческой компетентности руководителя

Содержание

Введение

Глава 1. Эффективный руководитель: штрихи повседневной работы

1.1 Развитие психологии управления

1.2 Эффективный руководитель: психологический портрет

1.3 Функциональный анализ руководства

Глава 2. Трудовой коллектив глазами организационного психолога

2.1 Организационная культура

2.2 Социальный контроль

2.3 Сплоченность, коммуникации

Глава 3. Человеческий фактор: психологический ракурс

3.1 Цели нашей жизни

3.2 Стимулы и мотивация трудовой деятельности

Заключение

Список используемой литературы

Введение

Многие молодые специалисты после окончания обучения получают назначение пусть на небольшие, но руководящие должности. Все ли в настоящее время делается в учебных заведениях для того, чтобы подготовить будущих агрономов, экономистов, инженеров не только как специалистов, но и как организаторов производства, способных работать с людьми.

Пожалуй, на этот вопрос лучше всего ответил академик В.Г.Афанасьев. «Мы, — пишет он, — готовим хороших инженеров, но не готовим хороших мастеров, хороших начальников цехов. Мы готовим хороших врачей, но не руководителей лечебных учреждений, готовим неплохих учителей, но никак не руководителей школ и других органов народного образования».

Все это приводит к тому, что, приходя на производство, молодые специалисты на протяжении некоторого времени не могут правильно руководить своими подчиненными. Они не знают массы вопросов, касающихся организации, этики, такта, психологии и педагогики. Многие молодые специалисты, которым не хватает знаний и навыков работы с людьми, покидают сферу производства и устраиваются на канцелярские и другие должности, порой далекие от полученной ими специальности – это одна из основных причин текучести кадров.

Работа с людьми – это одна из самых сложных, трудных и многогранных форм человеческой деятельности. Но порой она совершенно не берется в расчет, и руководители уделяют основное внимание экономическим показателям и технологическим процессам. Человека же рассматривают просто как рабочую силу, то есть не как цель, а средство выполнения планов, заданий. Это приводит к безынициативности, отчужденности.

Однако создать мощную систему мотивов и стимулов, побуждающих всех работников полностью раскрыть свои способности, плодотворно трудиться и наиболее эффективно использовать производственные ресурсы, не представляется возможным без учета психологии человека и социально-психологических закономерностей развития коллектива.

Поэтому цель данной курсовой работы сформировать сферу управленческой компетентности руководителя, включая и психологическую сторону, рассмотреть роль и место работника в организации, мотивацию его деятельности.

Первая глава работы посвящена главному действующему лицу в управлении – руководителю – и содержит психологический разбор основных его личностных особенностей, важнейших управленческих стилей, функциональный анализ повседневной работы с людьми, а также описание средств оптимизации менеджерского труда.

Во второй главе работы речь идет о коллективе. Рассматриваются его важнейшие организационные характеристики, описывается ряд социально-психологических феноменов структурного и динамического плана, связанных с взаимоотношениями и взаимным влиянием работника и коллектива: организационная культура, социальный контроль (нормы поведения в коллективе), сплоченность и коммуникации.

В третьей части основное внимание уделено личности работника (рядового исполнителя и руководителя) в социальной организации, включая такие вопросы, как противостояние организационному и жизненному стрессу, поддержание мотивации к труду. Содержащиеся в этой части материалы дополняют сведения о личности руководителя.

Глава 1. Эффективный руководитель: штрихи повседневной работы

1.1 Развитие психологии управления

Время и место возникновения индустриальных социологии и психологии, ставших одним из факторов повышения производительности труда в капиталистическом мире, точно зафиксировано. Это завод телефонного оборудования фирмы «Вестерн Электрик», расположенный в Хоторне. К концу 1926 г. положение на заводе, где работало 30 тысяч рабочих, было напряженным. Администраторы жаловались на «ворчание и недовольство», на сознательное ограничение выработки, балы большая текучесть среди квалифицированных рабочих. В поисках путей повышения производительности труда и уменьшения текучести кадров администрация фирмы обратилась к профессору Элтону Мэйо (1880 — 1949). Опыты в Хоторне под руководством Мэйо начались в 1927 г. и продолжались несколько лет. Их результаты легли в основу его доктрины «человеческих отношений».

Э. Мэйо по образованию был врач-психиатр, по специальности психолог. Он считал, что для того чтобы поднять производительность и избавиться от конфликтов между рабочими и администрацией, необходимо влиять на психологию людей, изменять их отношение к труду.

Для сравнения, другой организатор производства Ф.Тейлор (1856 — 1915) в своей системе делал ставку на индивидуальный труд, сдельщину. Он отбрасывал всякие формы коллективного стимулирования. «При научном управлении, — писал Тэйлор, — мы имеем дело с отдельными рабочими, а не с бригадой». Решающее же значение с точки зрения Мэйо в его экспериментах имел тот факт, что в наблюдаемой им группе и вокруг нее возникли особенные отношения между людьми. Он обнаружил что часть работниц невольно образовывали так называемые «неформальные группы», сдружились, помогали друг другу.

Сплочению таких групп способствовало несколько факторов. В отличие от Тэйлора, который расставлял рабочих по своему усмотрению, в экспериментах Мэйо подбор работниц в группы был произведен по их взаимной симпатии. Проводя эксперимент в Хоторне Мэйо стал советоваться с рабочими об изменениях в эксперименте, принимал их поправки и рационализаторские положения.

В опытах Мэйо было установлено, что рабочий не просто «экономический человек», реагирующий только на заработную плату. Выяснилось, что есть стимулы и посильнее денежных, с более широким диапазоном действия. По сравнению с угрозой наказания более действенными оказались поощрение похвалой, воспитание чувства гордости за свою фирму, внушение рабочим, что их цели совпадают с целями фирмы.

Психологические исследования показали, что средний рабочий нуждается в возможностях для выявления личных качеств, «отдушинах» для выражения творческих способностей, в сознании что он что-то значит и приносит пользу, является интегральной частью сильной и постоянной группы, которая может ему дать чувство социальной уверенности. Наблюдения в Хоторне показали прямую зависимость производительности труда от самых разнообразных условий. На основании этих исследований был сделан важный вывод для производственной практики, что заработная плата — не единственный производственный стимул человека. Чтобы высвободить творческий потенциал работника, нужны не только экономические, но также социальные и психологические стимулы.

Мэйо пришел к выводу, что при подборе мастера необходимо учитывать не столько технические знания, сколько его способность руководить людьми, устанавливать с ними отношения.

После экспериментов Мэйо в капиталистическом производстве стало четко прослеживаться направление к расширению прав мастера и повышению его авторитета. Некоторые прежние его функции стали передаваться другим специалистам: технологу, нормировщику, инженеру.

После 2,5 лет социально-психологических экспериментов в Хоторне производительность труда рабочих возросла в среднем на 40% по сравнению с исходным уровнем. Ученый установил, что это повышение не было связано с изменением условий, а всегда имело психологические причины. Прогулы сократились на 80%. Прекратилась текучесть кадров в экспериментальных группах.

Таким образом, эксперименты в Хоторне вскрыли «золотую жилу» повышения производительности труда без добавочных затрат – за чет психологических факторов. После опубликования результатов в США начался «психологический бум». В десятки раз выросло количество публикуемых научных трудов по социальной психологии. Проблемой психологии управления занимаются в университетах и в специальных НИИ. Многие компании имеют психологические отделы или штатных консультантов — психологов и социологов.

Особое внимание уделяется подготовке мастеров. Их учат индивидуальному подходу к рабочим, умению положительно влиять на настроение подчиненных. В программу управленческих школ введены такие предметы, как ораторское искусство, логика, психология.

В наше время вопросами поведения людей на производстве занимаются менеджеры. Наибольшее значение для руководителя должны иметь аспекты индивидуального поведения человека: способности, одаренности, потребности, ожидания, ценности. От того насколько грамотно и полно руководитель использует весь психологический и социальный опыт науки управления, зависит эффективность работы и собственно сама работа предприятия.

1.2 Эффективный руководитель: психологический портрет

Любое предприятие, учреждение может рассматриваться в двух планах: как формальная и неформальная организация. Соответственно двум этим организационным структурам правомерно говорить и о двух присутствующих им типам отношений людей: формальных и неформальных. Отношения первого типа – должностные, функциональные; отношения второго типа – психологические, эмоциональные.

Так вот, руководство – феномен, имеющий место в системе формальных отношений, роль руководителя заранее определена «на табло» социальной организации, оговорен круг функций реализующего ее лица. Лидерство – феномен порожденный системой неформальных (неофициальных отношений), роль лидера возникает стихийно, в штатном расписании предприятия ее нет.

Руководитель коллектива назначается извне, вышестоящим руководством, получает соответствующие властные полномочия, имеет право на применение санкций (позитивных и негативных). Лидер выдвигается из числа окружающих его людей, в сущности, равных ему по статусу. Вместе с тем лидер также может прибегать к санкциям в отношении кого-то из партнеров, но эти санкции носят неформальный характер. То есть руководство – это социальный феномен, а лидерство – психологический. И в этом – основное различие между ними, хотя в тоже время имеется и немало общего.

Во-первых, и руководство, и лидерство являются средством координации, организации отношений членов социальной группы, средством управления ими.

Во-вторых, оба феномена реализуют процессы социального влияния в группе (коллективе).

В-третьих, обоим феноменам присущ момент известной субординации отношений. Причем в руководстве он выступает достаточно отчетливо и закреплен должностными инструкциями, а в лидерстве его присутствие гораздо менее заметно и заранее никак не очерчено.

И вовсе не случайно поэтому, что нередко лидерство способно переходить в руководство, а руководитель становиться лидером.

Чтобы судить, насколько эффективен тот или иной руководитель, необходимы определенные критерии. Наиболее полно это сформулировал Китов А.И., считающий, что «деятельность руководителя не может оцениваться только по каким-то ее собственным параметрам. Подлинным критерием ее оценки служит конечный результат труда всего коллектива, в котором органически соединены результаты труда и руководителя, и исполнителей»1. Для того чтобы действительно эффективно управлять коллективом, руководитель должен обладать личностными, так и деловыми качествами. К наиболее часто упоминаемым в исследованиях личностным чертам руководителя можно отнести: доминантность, уверенность в себе, эмоциональная уравновешенность, стрессоустойчивость, креативность, стремление к достижению цели, предприимчивость, ответственность, надежность, независимость, общительность. К деловым качествам, необходимым успешному руководителю можно отнести: долгосрочное предвидение, решительность, умение четко формулировать цели, готовность выслушивать мнения других, беспристрастность, бескорыстие, лояльность, умение правильно использовать свое время.

В зависимости от степени сочетаемости этих и многих других качеств присущих каждому руководителю, ученые выделили три ставших классическими стиля руководства: авторитарный, демократический, нейтральный. Для авторитарного (директивного) стиля характерно жесткое единоличное принятие решений, а также слабый интерес к работнику, как к личности. При демократическом (коллегиальном) стиле управления руководитель стремится к выработке коллективных решений, демонстрируя при этом интерес к неформальному, человеческому аспекту отношений. Нейтральный (попустительский) стиль означает полную устраненность руководителя от дел коллектива. Естественно, далеко не всегда они выступают в чистом, так сказать, «академическом» виде.

Вопрос о связи стилей руководства с групповой эффективностью (в различных исследованиях чаще всего брались такие параметры, как продуктивность группы и удовлетворенность ее членов трудом) исследовался многими отечественными и зарубежными учеными. Общий итог, к которому пришли исследователи таков: как правило, демократическое и авторитарное (в основном изучаются и сопоставляются эти стили) руководство имеют своим результатом примерно равные показатели продуктивности, но что касается удовлетворенности трудом, то преимущество здесь за демократическим стилем руководства.

Важной характеристикой руководителя следует считать его влиятельность среди окружающих людей, т.е. его авторитет. Выделяют три следующие формы авторитета руководителя.

Формальный (служебный, должностной) авторитет обусловлен тем набором властных полномочий, прав, которые дает руководителю занимаемый им пост. Понятно, что возможности в этом отношении руководителей разных рангов и в разных организациях весьма различны и диапазон их проявлений достаточно широк. Относительно возможностей влиять на своих подчиненных, должностной авторитет способен обеспечить не более 65% подобного влияния.100% отдачу от работника руководитель может получить, лишь дополнительно опираясь и на свой психологический авторитет, состоящий из морального и функционального авторитетов. Основаниями морального авторитета служат мировоззренческие и нравственные качества личности руководителя. Ядро функционального авторитета составляют компетентность человека, его разнообразные деловые качества, отношение к своей профессиональной деятельности.

Но психологический авторитет руководителя не только условие эффективности его работы. Это одновременно и результирующая его личностных, стилевых и иных жизненных (организационных) проявлений в руководимом им коллективе, один из показателей его управленческой эффективности.

Три важные переменные положены в основу психологического портрета руководителя: личность, стиль руководства, авторитет. Быть принятым другими как личность, ощущать свою значимость для них – вот та цель, к которой должен стремиться любой руководитель.

1.3 Функциональный анализ руководства

Г. Минцберг составил описание 10 менеджерских ролей, объединенных в три крупных блока: межличностный, информационный и связанный с принятием решений.

Первый блок состоит из трех межличностных ролей: лицо организации, связной, лидер.

Второй информационный блок состоит также из трех ролей: монитор, передатчик, представитель.

Четыре роли включены в блок, относящийся к принятию решений: предприниматель, стабилизатор, распределитель ресурсов, посредник.

Отечественные авторы (Кузьмин, Волков, Емельянов) частично переработали схему функций менеджера и расширили ее. Рассмотрим более подробно содержание некоторых функций.

Администраторская функция. Управленческий процесс состоит из пяти этапов: планирование, организация, руководство людьми, мотивация и контроль. Считается, что именно через них проходит в своей работе любой представитель управленческого труда, в том числе и руководитель.

Стратегическая функция. В ее основе лежат планирование и прогноз возможных событий как в сфере деятельности конкретного руководителя, так и применительно к организации в целом. Иными словами, реализация этой функции связана, с одной стороны, с выдвижением ближайших планов, а с другой – с определением работы на перспективу.

Экспертно-консультативная функция. Можно выделить три основные направления деятельности руководителя: профессиональная деятельность руководителя; оптимизация организационного процесса – делегирование полномочий; контроль за работой подчиненных в форме собеседований, консультаций.

Представительская функция. Представление коллектива на разных уровнях внутриорганизационной вертикали и во взаимоотношениях с внешними партнерами.

Воспитательская функция. Стиль управления, демонстрируемый высшим руководством, как правило, воспроизводится руководителями более низших рангов и далее по нисходящей. Следовательно эффективному руководителю необходимо следовать принципу единой морали в отношениях с выше- и нижестоящими работниками и принципу единства слова и дела. Кроме того, воспитательская функция затрагивает такой аспект работы руководителя, как адаптация работников к коллективу, а также создание и поддержание в коллективе позитивных традиций, которые могут касаться различных сторон жизни предприятия: приема новичков, провода ветеранов, организация всевозможных юбилейных мероприятий и т.д. Цель такого рода традиций в конечном счете едина – пробудить в работнике чувство гордости за свою организацию, уважение к ней и своим коллегам, стремление к личностному и профессиональному совершенствованию.

Коммуникативная функция. Состоит из ряда важных областей взаимодействия администрации предприятия с персоналом: наем на работу (цель – убедить потенциального сотрудника в достоинствах работы на данном предприятии), ориентация (цель – формирование у людей уверенности, раскрытие основных принципов политики администрации), функционирование (обеспечение сотрудников необходимой информацией), индивидуальная оценка вклада работника в деятельность предприятия и т.д.

Психологический анализ повседневной работы руководителя позволяет дать пооперационное ее описание и выделить ряд важнейших функций руководства, реализуемых в организационном процессе. Содержательное их раскрытие знакомит со многими сторонами управленческой деятельности. Администрирование, консультирование, представительство, воспитание, отработка коммуникаций и инновационная активность – вот лишь некоторые ее составляющие. При этом важным фактором, влияющим на эффективность выполнения руководителем своих функций выступает непосредственно трудовой коллектив.

Глава 2. Трудовой коллектив глазами организационного психолога

2.1 Организационная культура

Термином «организационная культура» охватывается большая область явлений духовной и материальной жизни коллектива: доминирующие в нем моральные нормы и ценности, принятый кодекс поведения и укоренившиеся ритуалы, манера персонала одеваться и установленные стандарты качества выпускаемого продукта и т.д. С проявлениями организационной культуры сотрудники организации сталкиваются буквально на каждом шагу, едва переступив порог предприятия, фирмы, учреждения. Она обусловливает адаптацию новичков и поведение ветеранов, находит отражение в определенной философии управленческого звена, прежде всего высших руководителей, реализуется в конкретной стратегии организации. Чтобы показать наглядно, как это происходит в действительности, я обращусь к реальным жизненным примерам.

Вот один из них. Знакомство с опытом, таких экономических гигантов, как США и Япония, обнаруживает, что одним из признаков развитой организационной культуры является наличие у коллектива своеобразного делового кредо – некоторой совокупности целей, стоящих перед ним. Фактически деловое кредо организации есть концентрированное выражение ее философии и политики, в первую очередь провозглашаемых и реализуемых, конечно, администрацией, высшим руководством. Причем формулируемое кредо не исчезает в коридорах организационной власти. Оно находит место в специальных брошюрах, основные его положения регулярно повторяются на собраниях персонала, смотрят на работников со стен производственных и административных помещений. Я обращаюсь к данным, представленным Т.Коно в его работе о японских предприятиях. Выполненный им анализ делового кредо 269 компаний содержится в табл.12.

Прежде всего заслуживают внимания базовые цели организаций, в особенности такая из них, как «служение обществу», имеющая высокую частоту упоминаний в деловом кредо японских компаний и обнаруживающая отчетливый элемент патриотизма.

Таблица 1 — Цели японских организаций (частотные характеристики отдельных положений деловых кредо 269 компаний)

1. Базовая цель

Количество

В %
1.1. Служение обществу, организации

1.1.1. Хороший продукт по разумной цене. Качество в первую очередь

131

49%
1.1.2. Служение нации, народу. Совместное процветание

149

55%
1.1.3. Процветание корпорации

13

5%
1.2. Справедливая прибыль

9

3%
1.3. Неуклонный прогресс. Завоевание доверия

39

15%
1.4. Благосостояние работников, уважение к работнику

34

13%

2. Общая политика

2.1. Прогрессивность, активность, созидательность

119

45%
2.2. Аналитический, научный подход

44

17%
2.3. Высокая производительность

32

12%
2.4. Прогресс технологии корпорации

78

39%

3. Кодекс поведения

3.1. Отношение к компании

3.1.1. Преданность

81

31%
3.1.2. Благодарность

22

8%
3.2. Отношение к работе

3.2.1. Усердие

33

15%
3.2.2. Ответственность, исполнение долга

56

21%
3.2.3. Бережливость, аккуратность, терпеливость

50

19%
3.2.4. Чувство гордости за свою работу

13

5%
3.3. Отношение к старшим, коллегам, подчиненным

3.3.1. Сотрудничество

145

55%
3.3.2. Приязнь и учтивость

55

21%

Другая существенная особенность представленных целей – их выраженная инновационная направленность. Об этом свидетельствуют формулировки отдельных базовых целей и всего блока целей «общей политики». И наконец, важная составляющая делового кредо японских компаний – поведенческий кодекс, ориентирующий человека в организации на вполне определенное отношение к ней, работе, персоналу и к самому себе.

Однако формулирование делового кредо – лишь часть «культурной политики» компании. Далее его необходимо, что называется, довести «до ума» каждого члена организации, включить в систему его личной мотивации, что является достаточно трудной задачей. Вспомним хотя бы собственный опыт. Ведь в стенах отечественных предприятий и учреждений в минувшие десятилетия под видом всевозможных лозунгов тоже провозглашалось немало красивых и полезных целей, но что сталось с их реализацией? Престиж продукции наших предприятий на мировом рынке, пожалуй, красноречивее всего отвечает на этот вопрос.

Впрочем возможны и другие пути поддержания ценностей компании. Мифология, ритуалы, традиции, особый язык – вот средства сохранения организационной культуры, ее воспроизводства в условиях смены поколений руководителей и рядовых служащих. Ведь вряд ли стоит подчеркивать, сколь важна ее роль не только в выживании коллектива, организации, но главное в эффективности функционирования социального организма. И ключевая фигура в процессе формирования культуры, безусловно руководитель. Он не только создает рациональные и осязаемые аспекты организации, такие, как структура и технология, но он также творец символов, идеологий, языка, верований, ритуалов и мифов3.

2.2 Социальный контроль

Категория «социальный контроль» часто понимается неправильно, так как обычно слово «контроль» ассоциируется с применением силы. Но физический контроль – это лишь небольшая часть картины. Люди рассматриваются как объекты социального контроля прежде всего потому, что они не свободны поступать так как им хочется. Участвуя в коллективных действиях, каждый человек должен постоянно приспосабливаться к требованиям окружающих. Он вынужден подавлять некоторые свои импульсы или направлять их по другим каналам. Эти каналы обычно предопределены не биологической или физической необходимостью, а обязанностями, которые ощущают друг перед другом участники коллективных действий4.

Социальный контроль осуществляется посредством определенных регламентаций поведения членов группы или групповых норм. В простейшем истолковании норма есть поведенческое правило. И устанавливаемые в коллективе (официально или неофициально) поведенческие стандарты являются, как свидетельствуют материалы специальных обзоров одним из важнейших условий эффективного его функционирования. В чем же конкретно обнаруживает себя позитивная сторона регуляции поведения человека в группе (коллективе)?

Прежде всего нормы информируют о том, как вести себя в той или иной группе, какое поведение следует ожидать от ее членов, занимающих разные позиции в групповой иерархии, на что ориентироваться в первую очередь, что не входит в систему важнейших групповых ценностей и т.п. иными словами, знание норм уменьшает энтропию и упорядочивает представления об особенностях внутригрупповой жизни.

Другая существенная функция норм – стандартизация моделей индивидуального и группового поведения. То есть мы стандартно, не задумываясь, ведем себя соответствующим образом в различных ситуациях групповой жизни, не рискуя при этом попасть в затруднительное положение или создать его для других. Наиболее ярким примером в этом отношении могут служить образцы (разумеется позитивные) армейского поведения.

Ну и, кроме того, наличие достаточно четких норм обеспечивает членам группы необходимую психологическую комфортность. Человек избавляется от неопределенности в выборе поведенческих моделей, у него снижается чувство тревоги в связи с ожидаемым поведением партнеров, возрастает уверенность в собственных действиях. Понятно, что в такой ситуации лучше чувствуют себя не только ветераны, опытные работники, но и новички, быстрее адаптирующиеся к коллективу.

Однако, как показывают наблюдения и экспериментальные данные5 эффекты социального контроля обнаруживают и оборотную сторону медали. Дело в том, что влияние норм, вырабатываемых в коллективе, на отдельных его членов может быть столь сильным, что побудит человека принять их, т.е. вести себя в соответствии с ними вне зависимости от подлинного к ним отношения. По сути дела, подобное влияние нередко носит характер принуждения. Нередко люди соглашаются абсолютно бездумно, даже не пытаясь сколько-нибудь рационально объяснить свое поведение (как правило, этот тип согласия объясняется большой внушаемостью личности); во-вторых согласие может носить продуманный чисто внешний характер при внутреннем полном несогласии с группой (так называемое «подчинение» по Г.Келмену); в-третьих, согласие может основываться на доброжелательном отношении к членам группы; в-четвертых, причину согласия следует искать еще и в совпадении системы жизненных ценностей данного члена группы с мнением ее большинства («интернализация» по Г.Келмену).

Однако как же все-таки отнестись к конформности, если иметь в виду не частные случаи согласия или несогласия кого-то из членов группы с мнением большинства и не причины, лежащие в их основе, а более фундаментальный (практический по своей сути) вопрос – эффективность функционирования коллектива? Иными словами, что делать руководителю: культивировать в своем коллективе конформность или нет?

Безусловно в ряде ситуаций, особенно экстремального плана, следование людей единым поведенческим стандартам способно не только обеспечить выживание группы в социальной (и иной) среде, но и привести ее к успешному достижению поставленных ранее целей. Более того, следование некоторым из этих стандартов и в повседневной жизни любой промышленной или торговой организации может быть позитивным (единый деловой костюм сотрудников).

Но вот что касается единообразия мнений, взглядов по тем или иным вопросам организационной жизни, принимаемым решениям, то его мне кажется следует избегать. Руководство любой компании нуждается в том, чтобы его критиковали изнутри, и в каждой компании должны быть критики, не дающие руководству «обрасти жирком», потерять форму и скатиться к потаканию собственным желаниям. Переводя ситуацию на психологический язык, мы фактически имеем дело с положительным эффектом феномена влияния группового меньшинства.

Имея в коллективе конструктивных критиков, способных предложить не только обдуманный анализ проблемы, но и выверенный подход к ее решению, можно добиться наиболее эффективной работы коллектива.

2.3 Сплоченность, коммуникации

С феноменами социального контроля, в частности, конформностью, тесно соседствует другой феномен групповой жизни – сплоченность.

Согласно теоретической модели Д. Картрайта сплоченность детерминируется четырьмя факторами личностного и группового характера:

мотивационной основой тяготения человека к группе, включающей в себя совокупность его потребностей и ценностей, под влиянием которых он стремится войти в ту или иную социальную группу;

побудительными свойствами группы, отраженными в ее целях, программах, характеристиках ее членов, способе действия, престиже и других признаках, важных для мотивационной основы человека, т.е. созвучных его потребностям, ценностям;

ожиданиями личности или субъективной вероятностью того, что членство в группе будет иметь для нее благоприятные последствия;

индивидуальным уровнем сравнения – некоей средней субъективной оценкой последствий пребывания человека в разных социальных группах, с которой он сопоставляет возможные свои достижения в данной конкретной группе.

Таким образом, в основе сплоченности как единения людей лежит сочетание двух начал – личностного и группового. Причем определенные характеристики группы будут иметь побудительную силу для личности лишь в том случае, если они отвечают соответствующим потребностям, входящим в ее мотивационную основу тяготения к группе.

Это замечание имеет, на мой взгляд, принципиальное значение. Дело в том, что руководитель может, как ему кажется, делать немало полезных вещей для коллектива, резонно полагая, что итогом его усилий явится наряду с прочим и рост сплоченности его сотрудников. Но если он забывает при этом об их личных интересах (и не вообще персонала, а имея в виду конкретных людей), его усилия по сплочению коллектива могут не дать результата.

Еще один весьма существенный фактор сплочения коллектива, во многом зависящий от самого руководителя, — используемый им управленческий стиль со всеми вытекающими отсюда последствиями: включенностью (невключенностью) членов коллектива в процесс выработки решений; делегирование (замыкание на самом руководителе) управленческих функций ответственности; способствованием появления у сотрудников чувства сопричастности к делам коллектива (отчужденности от происходящих в нем процессов) и т.д.

Рассматривая побудительные свойства группы, как мне кажется, следует уделить внимание вопросу коммуникативных сетей для лучшего понимания причин сплоченности коллектива и целого ряда развертывающихся в нем процессов (в частности межличностного влияния).

В самом простом варианте модели коммуникативных сетей могут иметь двоякий вид: централизованные и децентрализованные.

Модели коммуникативных сетей выглядят достаточно упрощенно. Реальная коммуникация гораздо сложнее и исследователи, естественно, попытались дать более адекватное ее описание. Это удалось сделать путем гипотетического конструирования четырех коммуникативных ролей, моделирующих, по мнению специалистов6, основные виды коммуникативного поведения в организации:

«Сторож». Человек в коммуникативной сети контролирующий течение коммуникации к другому человеку в этой же сети. Часто его действия зависят от организационных предписаний или конкретных условий. Эту роль обычно выполняют секретари, диспетчеры и т.д.

«Лидер мнений». Человек в коммуникативной сети часто способный оказывать влияние на установки и поведение некоторых других людей в этой же сети. Влияние обычно носит неформальный характер и не подкрепляется позицией того же человека в формальной организации.

«Связной». Человек, который служит связующим звеном между двумя или более группировками в коммуникативной сети. Подлинный «связной» выполняет эту функцию, не примыкая к какой-либо из группировок. Подобная роль может иметь место как в формальных, так и в неформальных отношениях.

«Пограничник». Человек в коммуникативной сети, имеющий высокую степень связи с организационным окружением.

Совершенно очевидно, что умелое использование руководителем указанных коммуникативных ролей (подбор исполнителей, оптимальное распределение функций и т.д.) вдет к оптимизации внутриколлективных коммуникаций (усиливает связи между сотрудниками, обеспечивает их большей информацией, интенсифицирует контакты с другими коллективами и т.д.) и, следовательно, «работает» в конечном счете на сплочение коллектива.

Теперь рассмотрим каковы последствия сплоченности для отдельного члена группы. Они заключаются в следующем.

Во-первых, по мере роста сплоченности члены коллектива активнее включаются в его жизнь, в различные виды совместной деятельности, словом более решительно и уверенно демонстрируют свою сопричастность к происходящему в коллективе.

Во-вторых, следствием усиления сплоченности является рост индивидуальной адаптации к группе и переживание человеком чувства личной безопасности. В значительной мере это обусловлено так называемым квазитерапевтическим эффектом, вызванным сплочением, единением людей и выражающимся в повышении их самооценки и снижении уровня тревожности.

В-третьих, возрастание сплоченности усиливает влияние, оказываемое группой на своих членов. В высоко сплоченных группах нередки проявления конформного поведения. В таких случаях личность испытывает большой психологический дискомфорт, подавляется ее творческое начало.

В-четвертых, члены сплоченных групп, как правило, не спешат их покидать, что означает малую текучесть рабочей силы.

Таким образом, сплоченность, если только она не чрезмерна, способствует формированию для личности благоприятной психологической атмосферы.

Глава 3. Человеческий фактор: психологический ракурс

3.1 Цели нашей жизни

Психологический смысл понятия «уровень притязаний» фактически раскрыт в названии параграфа. Под уровнем притязаний понимается постановка человеком жизненных целей или, выражаясь несколько иначе, жизненное целеполагание.

Уровень притязаний человека в трудовой деятельности обусловлен множеством причин. Значительная группа детерминантов трудовых притязаний работников представлена их биографическими характеристиками, включающими возраст, пол, образование, социально-экономический статус личности.

Согласно обобщающим данным Л.Л. Свеницкого с увеличением возраста (до определенного периода) уровень притязаний, связанных с удовлетворением так называемых «творческих» (отражающих стремление человека к реализации своих потенций) потребностей, повышается, а затем начинает постепенно снижаться. Причем переломная точка различна для разных категорий работников: для инженеров она определена периодом 30-35 лет, для рабочих – 19 – 25 лет. Отмечается также, что наибольший процент инженерно-технических работников и служащих, уходящих с предприятия по собственному желанию, приходится на возраст 29 – 34 года7.

Таким образом, судя по приведенным данным, если по достижении определенного возраста человеку не удается реализовать себя путем достижения соответствующих целей, наступают (по крайней мере в тенденции) апатия, спад творческой активности, возрастает готовность плыть по течению.

Образовательный уровень работника – еще один из факторов роста профессиональных притязаний. По данным, собранным исследователями на отечественных предприятиях8, с ростом общего и специального образования усиливается ориентация работников на творческие компоненты деятельности. И если профессия не содержит условий для творческой реализации работника, он по мере накопления знаний может сменить специальность.

Помимо биографических детерминант уровня притязаний трудящегося человека, выделяется группа организационно-психологических факторов, также влияющих на этот компонент нашего Я.

Первое, о чем здесь следует сказать, так это о роли организационного контекста (подразумевая под ним прежде всего организационную культуру, философию, ценности). Действительно его влияние на формирование уровня притязаний работника чрезвычайно велико. Стоит только обратиться к описанию деятельности «образцовых компаний», например опросы работников всемирно известной фирмы «Сони Корпорэйшн» показали, что 75 — 85% опрошенных считают себя одной «командой», усиленные совместные действия которой принесут всем ее членам пользу.

Что же касается детерминантов «делового» уровня притязаний, носящих психологический характер, то к ним можно отнести, например, неформальный статус человека в коллективе, некоторые его личностные особенности.

Следует заметить, что с ростом социального (в том числе и организационного) статуса возрастают и притязания личности. Ставя нереалистические, в смысле собственных возможностей и объективных условий достижения, цели, люди с повышенным чувством ответственности будут тем не менее стремиться к их реализации. Вполне естественная в таких случаях неудача может иметь особенно неприятные последствия, проявляющиеся в форме неврозов, стрессовых состояний, психосоматических расстройствах, особенно для людей с недостаточно развитой социально-психологической компетентностью, т.е. характеризующихся слабой способностью к дифференцированной и точной ориентировке в социальной микросреде, упрощенностью схем межличностного восприятия.

3.2 Стимулы и мотивация трудовой деятельности

Со стимулами человечество знакомо очень давно. Как известно, в Древнем Риме «стимулами» называли длинные палки, с помощью которых возница погонял лошадей, управляя движением колесницы. С тех пор, однако, представления о стимулах претерпели немалые изменения. Во всяком случае значительно расширился их диапазон, хотя от «палки» (как стимула) люди, увы, не отказались и по сию пору.

К каким же стимулам следует обратиться, чтобы побудить к эффективной работе далеко не совершенного по своим возможностям индивидуума.

На сегодня имеются четыре основные системы методов улучшения мотивации работников и повышения результативности их труда, ранжированные ниже по силе вызываемого ими производственного эффекта:

Экономические методы (сдельная и повременная оплата, премии и т.д.).

Целевой метод (установка четких и достижимых целей, оценка достигнутых результатов).

Метод проектирования и перепроектирования работ, обогащения труда (анализ различных систем стимулирования, спецификация и изменение работы с целью повышения мотивации).

Метод соучастия (партисипативности) или вовлечения работников (консультации с работниками, поиск согласия, совместное принятие решений).

Исходя из вышеперечисленного можно сделать вывод, что руководитель заинтересован в высокой мотивации своих сотрудников. Но не в меньшей степени объектом подобных забот должен являться сам руководитель. Среди решаемых им в этой связи вопросов особое место занимает вопрос, связанный с поддержание собственной трудовой и жизненной мотивации.

Дело в том, что на протяжении всей нашей жизни ее уровень подвержен колебаниям. Известно, например, что одним из влиятельных факторов снижения трудовой мотивации является длительное пребывание человека в одной и той же должности. Трудности и потрясения, нередко сопровождающие нас при переходе от одного этапа служебной карьеры к другому, также не проходят бесследно. А разве не усиливают ее болезни, душевные травмы. Многие причины могут привести к утрате вкуса к жизни и работе. Хотя нередко можно наблюдать и обратный эффект. Человек оказывается вовсе не удручен событиями текущей жизни, но «вместо факторов мотивации, связанных с работой, мотивация рождается из эгоистических мотиваторов, как-то: путешествия, представительские мероприятия, хобби в рабочее время, пенсия, льготы для персонала»9. Другими словами, продуктивная, созидательная мотивация подменяется мотивацией потребительской, в каком-то смысле гедонистической.

Финские авторы (см.: Санталайнен и др.), уделившие этому вопросу значительное внимание, называют ряд организационных мероприятий, способных помочь решению обсуждаемой проблемы:

систематическая проверка срока работы персонала на одной должности и управляемое горизонтальное перемещение по службе с интервалом в 5-7 лет, желательно сделать престижным перемещение вниз в организационной иерархии на каких-то этапах служебной карьеры.

Обогащение содержания работы и расширение ее рамок.

Активное структурное планирование организации и применение гибких организационных форм.

Систематическое развитие организационной деятельности, ценность обучения и творческого подхода.

реализация новых форм организационного взаимодействия (например, неформальное общение руководителей и подчиненных).

Чтобы активизировать мотивацию персонала, организационные структуры опираются на систему стимулов. Использование последних предполагает знание основных человеческих потребностей. Их иерархичность во многом определяет специфику действия стимулирующих средств. Однако руководитель не только мотивирует своих подчиненных. Важный аспект его внимания – поддержание высокого уровня собственной трудовой и жизненной мотивации.

Заключение

Статистика дает крайне мало информации о масштабах, темпах и качестве изменений в социально-трудовой сфере на предприятиях разных форм собственности. В определенной степени этот пробел восполняют результаты социологических опросов. По их результатам выявлена тенденция к повышению конфликтности на предприятиях. Так, в апреле 2002 г. взаимоотношения на работе оценили как «напряженные, конфликтные» 18 % опрошенных (в 2001 г. — 11%), «нормальные, деловые» — 52% (в 2001 г. — 50%), «хорошие, дружеские» — 23% (в 2001г.-33%)10.

Конфликты внутри предприятия протекают на двух уровнях: между руководством предприятия и трудовым коллективом; между отдельными работниками и их группами. Руководители среднего звена конфликтуют с подчиненными (1%) и с администрацией (7%), а специалисты и служащие с другими сотрудниками по работе (8% и 7% соответственно); квалифицированные рабочие — со своими руководителями и администрацией. Меньше других конфликтуют неквалифицированные рабочие, из них 81% вообще не вступает в конфликты.

Коллективные договоры, которые заключались между работниками и администрацией предприятий еще во времена перестройки, по мнению 70% всех опрошенных и 66% рабочих недостаточно отражают участие рядовых работников в управлении производством, в распределении дохода предприятий. Аналогично оценивается роль профсоюзов. Лишь 11% опрошенных считают, что профсоюз активно защищает интересы работников предприятия.11

Хотя термин «человеческий фактор» активно замелькал на страницах наших массовых и специальных изданий сравнительно недавно, глубоко заблуждается тот, кто считает его одним из детищ перестройки. В мировой психолого-управленческой литературе этот термин прописался очень давно и по времени и пространству заселяет ее ничуть не меньше, чем такие его понятийные собратья, как «человеческие отношения», «стиль руководства» или «психологический климат».

При использовании этого термина речь идет о человеке (а если более конкретно – о человеке, включенном в организационный процесс) в многообразии его природных и социально-психологических характеристик. Последние, однако, берутся не сами по себе, а с учетом их влияния на организационный процесс, управленческую деятельность.

Для того чтобы овладеть наукой управления людьми, любому руководителю необходимо постоянно расширять свои знания, накапливать практический опыт, в том числе и знания психологии. В заключение хотелось бы привести высказывание немецкого педагога А. Дистервега: «Развитие и образование ни одному человеку не могут быть даны или сообщены. Всякий, кто желает к ним приобщиться, должен достигнуть этого собственными силами, собственным напряжением. Поэтому самостоятельность – средство и одновременно результат образования».

Список используемой литературы

Гэлловей Л. Операционный менеджмент. – Спб: Питер, 2001. – 320 с.

Грейсон Дж. Американский менеджмент на пороге ХХ в.М.: Экономика, 2001. с. 320.

История менеджмента. Уч. пособие М.: «Академический проект». 2000. с. 352.

Китов А.И. Психология хозяйственного управления. М.:1997. с.427.

Ковалевский С. Руководитель и подчиненный. М.:1995 с.130.

Кричевский Р.Л. Исследования малых групп в американской социальной психологии. М. 1976. с.254

Мескон М. Основы менеджмента. М.: изд. «Дело», 1998. с. 800.

Лебедев В.И. Психология и управление. М.:ВО «Агропромиздат», 1990.с. 176.

Питерс Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. М. 1996. – с.240.

Попов Г.Х. Эффективное управление. – М.: Экономика, 1995. – с.336.

Русинов Ф.М. Менеджмент. Учебник для ВУЗов. М.: НД ФБК-Пресс, 1999. с.504.

Симоненко В.Д. Основы менеджмента. Изд-во БГУ, Брянск 1997 г. – с.90

Свеницкий А.Л. Социальная психология управления. Л.:1996.

Санталайнен и др. Управление по результатам, 1988. с.308.

Современный менеджмент: принципы и правила. Дайджест зарубежной литературы. Москва – Нижний Новгород, 1998. – с.226.

Файоль А., Тейлор Ф., Форд Г., Эмерсон Г. и др. Из истории развития менеджмента. — М.,1992.

Шибутани Т. Социальная психология. М., 1999.- с.126.

1 Китов А.и. Психология хозяйственного управления. М.:1997. с.70 — 76

2 Кричевский Р.Л. Если Вы руководитель. – М.: изд. Дело, 1997. – с.147 – 150

3 Питерс Т., Уотермен Р. В поисках эффективного управления. М. 1996. – с.144-145

4 Шибутани Т. Социальная психология. М., 1999. с.55 — 56

5 Кричевский Р.Л. Исследования малых групп в американской социальной психологии. М. 1976 с.97-105

6 Ковалевский С. Руководитель и подчиненный. М.:1995 с.70 — 89

7 Свеницкий, 1996. с.42

8 Свеницкий, 1996. с.68

9 Санталайнен и др., 1988. с.68

10Увицкая Ю., Шувалова О. Производственные конфликты, как социальные индикаторы// Человек и труд 1994 №11.

11 Колесников Н. Социально-трудовые отношения на предприятии. Опыт социологического обследования// Человек и труд 1994 №4.

Курсовая работа: Информационные технологии в системе управления организацией

1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ

1.1 Аппарат управления

Любой аппарат управления (контора, офис) представляет собой «фабрику информации». Его основная роль заключается в обработке информации подобно, собственно, промышленному предприятию, занимающемуся обработкой материалов и производством энергии.

Аппарат управления получает информацию в самых разных формах. В тех же формах офис и производит информацию. Это могут быть:

данные, выдаваемые компьютером в электронной форме;

документы, передающие информацию в численной или цифровой форме;

устная информация, передаваемая по телефону, часто в электронной форме.

Между процессом получения и распространения информации аппарат выполняет ряд разнообразных действий. Он может: 1) преобразовать информацию (например, информацию о продажах в информацию о полученной выручке и выполненной работе); 2) объединять информацию (например, информацию о продажах с информацией о закупках в информацию о товарно-материальных запасах); 3) накапливать информацию (например, информацию о продажах для составления ежемесячных и годовых отчетов о доходах). Обобщенная схема связей в организации, использующей информационные технологии, показана на рис. 23.1.

Информационные технологии в системе управления организацией

Как правило, аппарат управления использует полученные данные в качестве основы для производства другой своей важной продукции — решений. Это могут быть решения: а) местного и оперативного характера — такие, как решения, касающиеся закупок и продаж продукции, найма и увольнения работников, повышения или снижения цен; б) долгосрочного, стратегического характера — решения, связанные с расширением предприятия, инвестициями, снятием с производства изделия, вхождением в корпорацию и выходом из нее.

Таким образом, аппарат управления — это «фабрики, обрабатывающие информацию», с выходом продукции двух типов: информации (данные, документы, устная информация) и решений (краткосрочных и долгосрочных). В отдельных случаях аппарат управления специализируется в одной из этих областей. К звеньям аппарата, производящим продукцию первого типа (информацию), относятся: подразделения, которые занимаются подготовкой технических инструкций; бухгалтерия и финансовые подразделения; подразделения, подготавливающие информацию для общественности. К звеньям аппарата, основной продукцией которых является производство решений, относятся: подразделения по управлению производством; подразделения по управлению продажами; аппарат высшего руководства. Звенья аппарата, производящие продукцию и того и другого типа, включают: технические подразделения; офисы, занимающиеся кадровыми вопросами; маркетинговые подразделения.

Руководство предприятий должно заниматься вопросами продуктивности «фабрик информации» точно так же, как и подразделений по производству продукции. При производстве информации повышение продуктивности означает увеличение стоимости информации на единицу затрат. Это может быть больший объем информации (например, больше писем или технических инструкций); более высокое качество информации (более читабельные тексты, с меньшим количеством ошибок); более своевременная информация (техническая инструкция составляется одновременно с модификацией продукта). Применительно к решениям повышение продуктивности — это увеличение стоимости решений на единицу затрат. Практически это означает: большее число решений (например, на основе выбора из большего числа вариантов закупок и продаж или предложений рабочей силы); более высокое качество решений (выбор, который приводит к увеличению прибыли или улучшению качества работы подразделения); более своевременные решения (выбор, который оперативнее реагирует на изменение условий).

Оценка продуктивности работы аппарата управления представляет известную сложность. Тщательный анализ и точное измерение часто подменяются экспертными оценками и наблюдениями. Определенный интерес представляет ранжирование информации, используемой в организациях в условиях рыночной экономики. Один из типичных вариантов таких оценок, основанных на материалах крупномасштабных обследований, приводится в табл. 23.1.

1.2 Эволюция аппарата управления и методов его работы

Эволюцию аппарата управления можно проследить начиная с древних цивилизаций. Например, древние ассирийцы пользовались клинописью для записи количества произведенной, проданной и заложенной на хранение продукции, а также размера налогов. От клинописи до компьютеров и телекоммуникаций — такую многовековую эволюцию претерпели виды деятельности и методы работы аппарата управления.

«Контора писаря». О существовании таких контор свидетельствуют литературные произведения, созданные свыше 150 лет тому назад. По описаниям Чарльза Диккенса, картину лондонского офиса того времени мы можем представить себе так: за высокой конторкой на табуретке сидит клерк и аккуратно вписывает счета в бухгалтерскую книгу или пишет письма гусиным пером, периодически погружая его в чернильницу. Основными орудиями конторщика того времени были перо, чернильница и бухгалтерская книга, средством связи — личный посыльный или пакетная служба. По современным стандартам, производительность такого офиса выглядит чрезвычайно низкой: каждое письмо отдельно переписывалось от руки. Если сделана ошибка, все письмо переписывалось заново. Счета подсчитывались вручную. Единственной базой для принятия решений были счета, другой информации не было.

«Механизированный офис». Существенное изменение в техническом оснащении аппарата управления произошло примерно 50 лет спустя, в 1880-х годах, с появлением так называемого механизированного офиса. «Механизация офиса» началась с изобретения пишущей машинки и появления ее на широком рынке. Но широкое распространение она получила с появлением телефона, телеграфа, телекса и телетайпа, а также с изменением государственной почтовой системы и железных дорог. Все это вытеснило «контору писаря», на смену которой пришел «механизированный офис»:

механическим способом написанные под копирку письма (что сократило время на их написание);

оперативный обмен информацией между офисами посредством почтовой связи, телеграфа и телефона, что позволило принимать решения на базе более полной информации и в более сжатые сроки;

подготовка квалифицированных кадров с тем, чтобы клерки, бухгалтеры и другие счетные работники не занимались составлением окончательных документов.

В результате этих изменений значительно повысилась продуктивность аппарата управления. С изменением техники происходили изменения в аппарате организации управления и его функциях. Оснащенный техникой аппарат управления создал предпосылки для развития современной бюрократической организации, крупных корпораций, государственных органов, потому что он обеспечивал их жизненно важной информацией и средствами для обработки документов.

«Электрифицированный офис». Индустриальная революция первой половины XX века характеризовалась широкой разработкой промышленных и бытовых орудий труда, работающих на электроэнергии или электрических сигналах. Изменялась техника аппарата управления, особенно в 1940-60-е годы, когда стали широко применяться электрические пишущие машинки с заменяемыми головками, копировальные устройства, работающие с ординарной бумагой, портативные диктофоны и факсимильные устройства. В результате появился так называемый электрифицированный офис.

Основной целью этого ряда нововведений было повышение уровня делопроизводства. Повысилась продуктивность аппарата управления, улучшилось качество документов. Электрическая пишущая машинка отличалась быстродействием и обеспечивала более четкую, качественную печать, а также позволяла варьировать шрифтом. Копировальное устройство, работающее с ординарной бумагой, давало высококачественные копии самых разнообразных материалов при незначительных затратах. При этом существенно повысилась оперативность передачи информации.

Во многих компаниях разных стран «электрифицированный офис» в настоящее время находится на службе аппарата управления.

1.3 Техническое оснащение управленческой деятельности

В общих чертах техническое оснащение деятельности аппарата управления может включать:

оргтехнические блоки, оснащенные микрокомпьютерами, расположенными на рабочих местах практически каждого служащего — от клерка до руководителя предприятия;

программы, которые обеспечивают взаимодействие человека и машины, включают необходимые средства для обработки информации и отражают накопленный опыт аппарата управления;

коммуникационные сети, связывающие оргтехнические блоки между собой и с центральными процессорами, а также с внешними источниками информации:

устройства совместного пользования, такие, как электронные файлы, печатающие и сканирующие устройства, доступные всем оргтехническим блокам через линии связи.

Оргтехнический блок приходит на смену системам, включающим персональные компьютеры, редактирующие устройства и электронные пишущие машинки. Его сердцевиной становится микрокомпьютер с мощностью обработки, равной по крайней мере мощности современного мини-компьютера, со значительным объемом быстродействующей внутренней памяти, а также внешней памяти большой емкости, такой, как в современных флоппи-дисках. Значительная часть электронной мощности оргтехнического блока используется для обеспечения надежной связи между пользователем и машиной. Средства обменной внешней памяти применяются для ввода новых программ (программное обеспечение) и данных в оргтехнический блок, а также для хранения данных, которые нужны для работы. Устанавливается дисплей с высококачественным черно-белым или цветным изображением с экраном размером в одну страницу или более.

Составной частью оргтехнического блока становится система автоматической связи, которая берет на себя функции современного телефона, с обширным списком номеров. Она позволяет автоматически передавать устные сообщения целому ряду получателей, оргтехнические блоки которых хранят эти сообщения до тех пор, пока они не найдут время прослушать их. Оргтехнические блоки пока обладают очень ограниченной возможностью «распознавать» речь, поэтому она не может быть использована для прямого ввода информации. Клавиатура и указатель дают возможность пользователю вводить в той или иной форме как текстовую, так и графическую информацию, а также реагировать на запросы и другую информацию, поступающую с микрокомпьютера.

Несмотря на то что в целом все оргтехнические блоки будут аналогичными, их компоненты будут отличаться размером и качеством дисплея, пультом и памятью, а также числом и типами дополнительно используемого ими периферийного оборудования (такого, как печатающие устройства) в зависимости от специфики групп офисов. Оргтехнический блок клерка включает, главным образом, дисплей и пульте небольшим печатающим устройством; объем памяти и объем обрабатываемой информации здесь не имеют большого значения. Оргтехнический блок секретаря представляет собой высококачественный черно-белый дисплей размером в развернутый лист, способный показывать разнообразные шрифты, а также локальные печатающие устройства, которые размножают документы и осуществляют их максимальную передачу. Документы офиса хранятся в локальных файлах большой емкости со съемными носителями. Оргтехнический блок секретаря оснащен средствами, работающими по команде, передаваемой с голоса непосредственно или по телефону. Возможно установление распознавательного устройства (способного узнавать буквы) для превращения имеющихся письменных документов в форму, поддающуюся электронной обработке.

Оргтехнические блоки специалистов включают цветные дисплеи и локальные цветные комбинированные устройства для печати и построения графиков. Полезными здесь являются память большой емкости и съемные запоминающие устройства. Большое значение придается пульту с совершенными приспособлениями для ввода графической информации. В основном же эти блоки отличаются программным обеспечением. Оргтехнические блоки управляющих включают цветные дисплеи, небольшие пульты и устройства для ввода данных, а также совершенные аннотирующие устройства, работающие по команде с голоса непосредственно и по телефону, а также небольшие локальные файлы. Оргтехнические блоки руководителей высшего уровня представляют собой телефонный комплекс, снабженный небольшими высококачественными дисплеями, устройство для выбора абонента связи и компактный пульт для ограниченного ввода данных. Имеются локальные съемные емкости средних размеров для хранения данных, а также такие оргтехнические блоки, которыми можно пользоваться вне офиса. Это портативные блоки с небольшими плоскими дисплеями, помещающимися в портфеле. Ими можно пользоваться в дороге и дома.

2. ИНФОРМАЦИОННАЯ СИСТЕМА ОРГАНИЗАЦИИ

Современные компании применяют информационные технологии для совершенствования методов работы. В результате изменяется организационная структура компании, разрабатываются новые организационные взаимосвязи, которые ранее экономически были невозможны. Вот почему информационные технологии являются весьма перспективной и эффективной сферой для капиталовложений. Принципиальная схема построения и взаимодействия основных элементов современной информационной системы организации приведена на рис. 24.1.

Информационные технологии в системе управления организацией

Изменения в организации и технике управления под влиянием информационных технологий и автоматизированных офисов происходят по следующим направлениям. Во-первых, в корне меняются организация и техника информационного обеспечения руководителя. Особое значение приобретает массовое внедрение мини- и микрокомпьютеров, персональных компьютеров как составных частей информационных систем, связанных с сетью банков данных. При этом работа по сбору, обработке и распространению информации осуществляется удобными интерфейсами «человек — ЭВМ», не требующими специальной подготовки (диалоги на естественном языке, речевой ввод-вывод информации и т.д.). Существенно меняется также техника хранения и обработки информации. Автоматизируются системы принятия, упорядочения, хранения и передачи информации, в которых поддерживается чистота информационных каналов и не допускаются неполнота информации, дублирование, ввод информации, рассчитанной на другие уровни управления, и т.д.

Во-вторых, осуществляется автоматизация отдельных функций руководителя. Выросло количество эффективно функционирующих автоматизированных систем, охватывающих производство, хозяйственную деятельность, организационно-технологические процессы и т.п. Все большая часть работы при составлении планов передается компьютеру. При этом существенно повышается качество планов, разработанных с использованием микрокомпьютеров на более низком уровне управления. Кроме того, четко согласуются планы для отдельных подсистем системы управления. Совершенствуются системы контроля, в том числе дающие возможность обнаружить отклонения от запланированного уровня и обеспечивающие обнаружение причин возникновения таких отклонений.

В-третьих, существенно изменяются и средства коммуникации, не считая обмена сообщениями через сеть микропроцессоров. Особое значение приобретает система телекоммуникаций, которая дает возможность проведения заочных совещаний, телеконференций и т.п. (участники которых могут находиться друг от друга на значительных расстояниях), оперативной передачи информации. Соответственно меняются методы и техника коммуникационных отношений руководителей с подчиненными и вышестоящими органами управления.

Автоматизированный офис предъявляет новые требования к деловым качествам руководителя, среди которых — умение и навыки пользоваться сложной техникой управления, определять стратегию развития системы, руководить коллективом, мотивировать и направлять его деятельность. Особое место занимает умение разрешать конфликты, оперативно реагировать на возникновение проблемных ситуаций, четко обосновывать принятые решения, своевременно доводить их до исполнителей. Творческий подход к решению управленческих задач, развитие стратегического мышления руководителей предполагают использование новых информационных технологий, возможностей автоматизированных офисов.

При обучении руководителей современным информационным технологиям главное внимание уделяется собственно управлению, а не машинным языкам и математическим методам. В действующих на фирмах системах повышения квалификации важное значение придается базовому курсу — «умению управлять», улучшению стиля работы руководителя, развитию стратегического мышления. Формируется набор методов обучения работе с новыми информационными технологиями, который предусматривает использование специальных обучающих модульных программ, реализованных на микропроцессорах, сетей для передачи информации о новых методах, средствах и технике управления. Наряду с этим проводятся различные занятия через систему телекоммуникаций (анализ ситуаций, деловые игры, дискуссии и т.п.), применяются средства массовой информации (в основном телевидение) с целью мотивации саморазвития руководителей и специалистов, решения некоторых информационных задач обучения, рекламы новых методов, средств и техники управления.

При обучении кадров большое внимание в настоящее время уделяется так называемым корпоративным системам, т.е. комплексным информационным системам управления предприятиями. В этом случае электронная обработка данных обеспечивает все стороны управления предприятиями. Находясь на своем рабочем месте, управляющие получают необходимую информацию по новым изделиям, производству, поставкам, финансам, экономике и др. Появление персональных компьютеров, которые могут быть подключены к другим ЭВМ, значительно расширило возможности использования баз данных конкретными пользователями для оперативного получения необходимой информации из больших ее массивов. Персональная ЭВМ дает возможность получать сопоставимые данные, отслеживать динамику изменения показателей, в том числе и в графическом виде.

2.1 Развитие информационных сетей

Современная база индустриальной революции начала XXI века характеризуется разработкой и широким применением компьютеров, обрабатывающих информацию. Когда в 1950-х годах компьютеры начали распространяться в деловом мире, их применение сводилось к рутинной обработке огромного количества особо важных данных. В 1960-е годы снижение стоимости и уменьшение сложности компьютеров открыли новые возможности их использования. Однако они размещались не в аппарате управления компаниями и были доступны, как правило, лишь для специалистов. Только в 1970-х годах компьютеры впервые стали использоваться в управлении организациями через терминалы, соединенные телефонными линиями с центральным компьютером. В 1980-90-е годы быстрое развитие микроэлектроники снизило стоимость и уменьшило размеры компьютеров в такой степени, что появилась возможность использовать их не только в каждом офисе, но и на каждом рабочем месте.

По расчетам американского исследователя Дж.Б. Делонга, в течение жизни одного поколения в 1970-90-е годы цены на компьютеры (и полупроводники) снизились более чем в 10 раз, т.е. ежегодное снижение цен составило в среднем 30-40%. Такой темп падения цен на компьютеры значительно превосходит все исторические прецеденты. Наряду с удешевлением компьютерной техники она становится более многофункциональной, мощной и эффективной. Темпы развития современных электронных сетей (новых средств связи, обработки информации и коммуникации) продолжают расти. Интересны результаты последних крупномасштабных обследований: люди полагают, что они сегодня тратят столько же времени на использование персональных компьютеров, сколько на телефонные разговоры (8 ч 48 мин в неделю на персональные компьютеры и 9 ч 30 мин — на телефонные разговоры).

«Электронный офис». Появление микрокомпьютера привело к дальнейшему изменению технического оснащения аппарата управления и рождению его нового типа — «электронного офиса». Преобразуя информацию по сложной программе, микрокомпьютер воплощает примитивную форму интеллекта. Изобретение микропроцессора в такой степени снизило стоимость электронных вычислений, что он стал применяться в самых широких сферах.

Отличительной чертой перехода к «электронному офису» является получение возможности использовать технику для обработки содержания информации. Пишущая машинка, телефон, копировальная машина, диктофон и факсимильный аппарат позволяют только менять форму или расположение информации. Они переводят се из устной формы в письменную, электрическую и передают ее от отправителя к получателю со скоростью света. Но они не меняют содержания информации (если не вкрадется ошибка или не помешает шум). Тем самым они дополняют функции аппарата управления, которые по своему характеру являются механическими.

Компьютер же меняет содержание поступающей в него информации в соответствии со сложным набором процедур, называемых его программой. Это может материализовать некоторые из видов деятельности, практических навыков и методов работников офиса — специалистов, управленческого персонала и руководителей. Это перемещает технику офиса с периферии деятельности аппарата управления, куда поступает и откуда исходит информация, в центр, где она перерабатывается в новую информацию и решения. В целом структура потоков информации и механизмов ее переработки и анализа может быть представлена в следующем виде (рис. 24.2).

Информационные технологии в системе управления организацией

В «электронном офисе» техника используется в деятельности специалистов и руководителей, а также секретаря и клерка. Однако успех микрокомпьютера в офисе зависит от его интеграции с другими частями системы: дисплеями, печатающими средствами и устройствами, средствами хранения информации и коммуникаций и, самое главное, программами, которые ими управляют при выполнении функций аппарата управления.

Благодаря многообразным информационным потокам каждое предприятие имеет возможность мгновенно узнавать о состоянии спроса и предложения, ориентироваться на рынке сырья, труда, инноваций и т.п. Это освобождает производство от расходов на дополнительный персонал, занятый в промежуточных звеньях, от расходов на складирование, исправление расчетов, неизбежных в прошлом из-за отсутствия необходимых данных. Компьютеры, информационные сети, системы связи непосредственно влияют на протекание и интеграцию производственных и обслуживающих процессов в подразделениях предприятия и повышение конкурентоспособности.

Информационные сети создают реальные предпосылки для формирования целого ряда новых принципов управления, соответствующих изменениям внешней и внутренней среды предприятия. Суть этих принципов сводится к следующему:

происходят контакты не руководителя с подчиненными, а равноправных работников;

каждый сотрудник должен иметь доступ к любой информации о предприятии, к знаниям любого сотрудника предприятия;

должны действовать команды, работающие либо над определенным проектом, либо с определенным заказчиком или классом клиентов;

целостность предприятия поддерживается за счет создания сети команд;

работа ведется в режиме реального времени, включает в себя «запараллеливание» работ и их итеративно-коммуникационную организацию (вместо последовательной и кооперативной);

создаются технико-организационные условия для формирования «виртуальных» звеньев, члены которых могут находиться в различных географических точках.

Использование информационных технологий, сети Интернет и всех видов сетевой организации, бесчисленных компьютерных программ не только позволяет оперативно получать информацию и принимать решения, но и вызывает множество коренных организационных изменений. Сокращается бюрократический аппарат, пересматриваются традиционные взгляды на роль и механизм эффективной связи корпораций, открываются безграничные возможности финансовых рынков, инвестирования, укрепляется сплоченность персонала. С Интернетом связаны реальная диффузия знаний, их доступность в любом уголке Земли, всеобщее приобщение людей к культурным ценностям.

Существенно увеличиваются темпы роста производительности физического и умственного труда. В наибольшей мере информационную экономику олицетворяют инновации и знания. Экономический и управленческий потенциал организации во все большей степени зависит от способности менеджеров контролировать информацию, манипулировать ею, нацеливать персонал на наиболее эффективное использование ресурсов.

По данным 2000 г., постоянные пользователи сети Интернет распределялись по регионам мира следующим образом (табл. 24.1). По прогнозам, к 2005 г. сетью Интернет будут пользоваться во всем мире 1 млрд человек. В ближайшие четыре года пользователями Интернета в режиме оп-linе станут 15% населения Земли.

Информационные технологии в системе управления организацией

В соответствии с федеральной целевой программой «Электронная Россия» число компьютеров и объем информационного сервиса в стране к 2005 г. вырастет в 2-3 раза, а к 2010 г. — в 5-6 раз.

Число пользователей сети Интернет в России в 2000 г. составляло 2,5 млн человек; по оценке специалистов, к 2005 г. оно достигнет 6 млн человек, а к 2010 г. — 26,1 млн человек.

Плотность пользователей Интернета на 100 жителей в 2000 I. составила 1,7%; но прогнозу, к 2005 г. этот показатель возрастет до 4,1%, а к 2010 г. -до 17,9%.

3. РАЗВИТИЕ ИНФОРМАЦИОННЫХ ТЕХНОЛОГИЙ И ЭЛЕКТРОННЫЙ БИЗНЕС

С развитием информационных технологий и расширением сферы использования сети Интернет растет ее влияние на управление компаниями. Появляются новые возможности для привлечения и сбора денежных средств, распространения информации об опыте управления, методах принятия решений, формировании стратегических альянсов, децентрализации структур и т.п. Наряду с этим Интернет ведет к глобальной финансовой трансформации. Существенно снижается стоимость сбережений и заимствований; инвестиционный капитал дешевеет по мере того, как люди получают прямой доступ к рынкам; финансовые инноваторы используют новые возможности, чтобы создавать продукцию и рынки, которые, в свою очередь, снижают стоимость капитала. В целом увеличивается скорость финансовых потоков, меняются рынки капиталов, становится «прозрачной» вся финансовая система. Интернет способствует эффективному продвижению заемщиков и инвесторов на глобальные рынки.

Каждая компания имеет возможность создать свой сайт (электронную книгу) в сети Интернет. Если раньше (до использования сетей) эффективность информационных технологий измерялась главным образом ускорением деловых связей и процессов принятия решений, то теперь работа с сайтами открывает новые возможности по многим направлениям деятельности компании, таким, как:

отслеживание статистики посещений сайта;

создание мультимедийного имиджа компании;

создание базы данных заказчиков (если заказчики взаимодействуют с компанией через ее сайт, то это упрощает коммуникации и позволяет сделать их обслуживание более комплексным);

осуществление электронных платежей (продукция и услуги компании могут продаваться через ее сайт, платежи также могут полностью или частично осуществляться через сайт);

* Глава «Электронный бизнес» написана Ю.Б. Мильнером и С.Г. Ореховым.

создание базы данных поставщиков (если поставщики имеют возможность устанавливать контакт с компанией через ее сайт, это существенно расширяет их круг и упрощает коммуникации с ними);

создание центра реагирования на запросы клиентов (заказчики и поставщики могут получать необходимую информацию с сайта компании или запрашивать ее по электронной почте, что повышает оперативность обслуживания);

осуществление разнообразных методов оплаты продукции и услуг (сайт может содержать данные обо всех возможных способах оплаты продукции и услуг компании).

Использование на практике этих возможностей, в сущности, формирует новые модели ведения бизнеса, новые принципы управления им. В этих условиях электронный бизнес осуществляется в виде продаж и закупок товаров и услуг в сети Интернет, а также во многих других случаях, где используются средства автоматизации бизнеса и глобальные сети. Он проникает во все сферы деловой активности — от промышленных поставок до приобретения потребительских товаров. Это стало возможным благодаря безналичной электронной оплате товаров и услуг и применению глобальных сетей для проведения операций по всему миру. Если же рассматривать масштаб только электронной коммерции, то в 2001 г. он составил в мире 300 млрд долл., а в 2004 г., по прогнозам, его объем достигнет 6,9 трлн долл.

Интернет — новый рынок. История электронного бизнеса еще слишком коротка, чтобы делать окончательные выводы о роли этого явления в развитии экономики. Тем не менее этот самый молодой бизнес в настоящее время является самым прибыльным. Интернет — это новый рынок, наиболее быстро растущий за всю историю экономики. Причем это рынок потребителей, готовых покупать товары и услуги. Возникает вопрос; увеличивает ли продажа товаров через Интернет покупательную способность населения? В Интернете покупают те же самые люди, которые совершают покупки точно так же и в обычных магазинах. Эти потребители не пришли извне, они переместились в новую среду обитания. Здесь имеет место перераспределение спроса между сетью традиционных и интернет-магазинов.

Под электронным бизнесом подразумеваются любые формы сделок, которые проводятся с помощью информационных сетей. Первые стандарты для проведения сделок электронного бизнеса появились еще в 1968 г. Формат, известный как Е1есtronik Dаta 1пtеrchange (EDI), позволял компаниям технически осуществлять сделки и операции, но был слишком несовершенным и, главное, малораспространенным. Появление в 1994 г. браузера пеtsсаре, позволяющего перемещаться по сети с помощью щелчка «мыши», изменило ситуацию. Теперь не обязательно быть программистом для выхода в сеть. В 1998 г. в США объем продаж предприятий, ведущих бизнес только в Интернете, стал сравним с продажами корпораций, не занимающихся электронной коммерцией. Компания Атагоп.сот преодолела барьер в 1 млрд долл. годовых продаж. Бизнес-модели предприятий электронной коммерции. Данные бизнес-модели принято классифицировать по совокупности двух характеристик:

1) тип участников большинства сделок;

2) способ получения прибыли предприятием электронного бизнеса. Участники электронного бизнеса делятся на два типа — конечные потребители (сиstomers) и компании (business). Способы получения прибыли предприятиями электронного бизнеса тоже делятся на два типа:

1) от посреднических услуг (операций);

2) от прямых продаж. Наиболее известные бизнес-модели предприятий электронной коммерции представлены в табл. 25.1.

Информационные технологии в системе управления организацией

Под термином В2В подразумеваются операции электронного бизнеса, в которых участвуют предприятия и компании. В сегменте В2В обращаются товары и услуги, которые компании продают друг другу и конечными потребителями которых они в большинстве случаев не являются. В настоящей главе не приводится полная классификация всех областей, бизнес-моделей и направлений электронного бизнеса. Дается лишь общее представление об основных особенностях электронного бизнеса на примере наиболее распространенных в настоящее время его форм.

Первая модель С2С «потребитель потребитель» — это бизнес-модель, подразумевающая получение прибыли от прямых продаж через личные интернет-сайты. Интернет упрощает коммерческие отношения. Личные сайты позволяют их создателям распространять информацию, в том числе и коммерческого характера. Объявления в Интернете на личных сайтах о продаже того или иного товара (услуги), принадлежащего владельцу сайта, — не редкость. Объем рынка таких продаж оценить невозможно даже приблизительно. Зато тенденция к использованию личных сайтов для решения вопросов коммерческого характера очевидна.

Вторая модель С2С «потребитель — потребитель» — это бизнес-модель, ориентированная на получение прибыли от посреднических услуг, оказываемых в большинстве случаев физическим лицам. Развитие электронных сетей не стало препятствием, а послужило дополнительным толчком для развития сервиса и бизнес-моделей, ориентированных на получение прибыли от посредничества. Стратегия развития бизнеса неразрывно связана с решением задач своевременного получения и эффективного анализа информации. Делегировать функции продаж онлайн-аукциону или перепоручить поиск необходимой информации специальным компаниям зачастую оказывается дешевле создания собственных служб. В Интернете появилось немало онлайн-аукционов, компаний, занимающихся осуществлением электронных платежей, платных досок объявлений и коммерческих рассылок.

Ведущий интернет-аукцион в России — тоlotok.ru. Концепция этого предприятия электронного бизнеса заключается в получении процента от сделок между участниками онлайн-аукциона. К сожалению, в связи с неразвитостью электронных платежных систем такой вид получения прибыли пока не обеспечивает окупаемости подобных проектов. В настоящее время в проекте ежедневно участвует 140 тыс. пользователей, представлено около 50 тыс. лотов; оборот аукциона (сумма сделок по успешно завершившимся торгам) — 800 тыс. долл.

Первая модель В2С «бизнес — потребитель» — это бизнес-модель, при которой участниками сделки являются компания, оказывающая услугу (продающая товар), и конечный потребитель услуги (товара). Наиболее часто встречающийся представитель модели В2С — интернет-магазин. Самый быстрорастущий рынок не мог не породить множества легенд о низкой затратности и сверхприбыльности производства. Основанием стало представление о сокращении трансакционных издержек за счет централизации управления и затрат на доставку и складирование. Наиболее перспективной схемой логистики интернет-магазинов считалась организация доставки напрямую от поставщика покупателю, по возможности минуя склад, за счет использования более совершенных механизмов организации доставки и анализа информации.

Случилось совершенно обратное. Интернет-магазины неожиданно столкнулись с расходами, не характерными для традиционных торговых систем (например, затратами на поддержание программного обеспечения, развитие функциональности сайтов). Интернет-маркетинг, хотя и является одним из наиболее таргетированных видов рекламы, требовал затрат, не адекватных объему аудитории Интернета. Схема логистики без использования складских помещений не обеспечивала большего объема продаж и не выдерживала конкуренции со стандартами доставки в магазинах, торгующих с использованием каталогов. Основным преимуществом интернет-магазина над традиционными супермаркетами, с точки зрения потребителя, является сэкономленное время. Сервис, доставка, качество товара — предмет конкуренции с традиционными торговыми системами. Но последние полностью сдают позиции, если рассматривать время, затраченное на поход в магазин, выбор товара на полках супермаркета, стояние в очередях.

Рассмотрим пример магазина 24х7.ги — победителя конкурса 2001 г. в номинации «Лучший интернет-магазин», проводимого журналом «Компьютерная элита». Магазин 24х7.ги продает книги, игрушки, аудио-и видеопродукцию. В магазине есть служба доставки, принимаются платежи через электронные платежные системы. Средняя посещаемость магазина составляет около 7 тыс. посетителей в день. Ассортимент, насчитывающий 25 тыс. позиций, сравним с ассортиментом ведущих традиционных продавцов аналогичной продукции. На сайте постоянно обновляются новости о новинках рынка и обзоры от литературных и музыкальных критиков.

На примере магазина 24х7.ги очевидно, что Интернет задает новые стандарты розничной торговли, и традиционным продавцам придется им следовать, чтобы не уступить в конкурентной борьбе.

Вторая модель В2С «бизнес потребитель» — это бизнес-модель предприятия, получающего прибыль от посреднических услуг, оказываемых юридическим лицам, ориентированным на розничную продажу товаров конечному потребителю. В Интернет переносятся самые разнообразные формы коммерческой деятельности, и в первую очередь те, в которых преимущество работы в формате электронных сетей очевидно. Электронные торговые площадки — аналог традиционных гипермаркетов и рынков. Представим ситуацию, характерную для любого большого рынка: аналогичные товары продаются в различных местах по разной цене. В электронной сети это расстояние — один щелчок «мыши», т.е. для сравнения цен и характеристик товаров нужно гораздо меньше времени.

Компаниям, продающим свою продукцию в Интернете, подключение к таким системам принципиально важно. Торговые площадки обеспечивают посещаемость интернет-магазинов и как следствие — заказы. Концепция таких предприятий заключается в предоставлении возможности традиционным магазинам и производителям размещать свои товары в электронной торговой системе. Способ получения дохода — платное размещение участников в торговой системе и получение процента со сделок, совершаемых на торговой площадке. Основные проблемы развития бизнес-модели В2Ссвязаны с неразвитостью систем электронных платежей, о которых речь пойдет ниже. Перспективность данной бизнес-модели не вызывает сомнений, но динамика ее развития напрямую зависит от общей ситуации в банковской сфере.

Рассмотрим пример торговой площадки 1ог§.ги, обслуживающей 3 тыс. посетителей в день. На ее сайте размещены 150 тыс. товаров от 150 интернет-магазинов. В день на 1ог§.ги производятся покупки на 40 тыс. долл.

Первая модель В2В «бизнес бизнес» — это бизнес-модель, ориентированная на получение прибыли от прямых продаж юридическим лицам через корпоративный сайт. В настоящее время представительство в Интернете — непременная часть имиджа любой уважающей себя компании. Прямые продажи товаров и услуг компаниям-контрагентам и работа с дистрибьюторами — это лишь отдельные примеры моделей В2В электронного бизнеса, осуществляемого с помощью корпоративных сайтов. На основании последних исследований 89% российских производителей инвестируют капитал или разрабатывают инвестиционные проекты развития информационных технологий. По прогнозу, к 2005 г. объем продаж по сделкам В2В в России превысит 2,5 млрд долл.

Вторая модель В2В «бизнес бизнес» — это бизнес-модель предприятия, получающего прибыль от посреднических услуг, оказываемых юридическим лицам, ориентированным на оптовую продажу товаров или услуг другим юридическим лицам. Развитие торговли с использованием электронных сетей привело к созданию межкорпоративных электронных торговых площадок и бирж. В реализации бизнес-моделей В2В лидируют нефтегазовая, металлургическая и машиностроительная отрасли. Электронные биржи позиционируются как самостоятельные предприятия, не опирающиеся на поддержку и независимые от участников рынка. Участниками электронных бирж являются отраслевые компании и фирмы. Концепция электронных бирж заключается в предоставлении участникам бирж комплекса услуг, уменьшающих трансакционные издержки, связанные с услугами посредников. Основные задачи, стоящие перед менеджментом электронных бирж, связаны с созданием бизнес-сообщества в виртуальной среде.

Пример такой системы — faktura.ru, крупнейшая система оптовой торговли между предприятиями через Интернет, обслуживающая более 1500 предприятий из 72 регионов России. Участниками системы являются поставщики, покупатели и банки. Поставщики получают новый эффективный канал сбыта продукции с гарантированной оплатой сделок. Система позволяет значительно увеличить товарооборот и получать прибыль за счет роста объема продаж. Вступая в систему, поставщик гарантирует, что цены на его товары, размещенные в системе, включают максимальную оптовую скидку. За обслуживание в системе поставщик платит небольшую комиссию от суммы каждой совершенной сделки. Покупатели получают максимальные скидки с цены независимо от количества приобретаемого товара. Предприятия малого и среднего бизнеса могут покупать товары по ценам, которые обычно устанавливаются только для крупных предприятий при большом объеме заказа. Покупатели обслуживаются бесплатно. Банки предоставляют своим клиентам возможность участия в системе — право доступа определяется банком на основании деловой репутации и кредитной истории предприятия. Это обеспечивает доверие между участниками системы. Банки обслуживают расчеты по сделкам в системе. За услуги по приему и перечислению платежей клиентов банк получает вознаграждение в размере до 2,5% от суммы платежа.

3.1 Особенности организации и управления предприятиями электронного бизнеса

Потенциальные потребители товаров и услуг, предлагаемых предприятиями электронного бизнеса, характеризуются общим обязательным признаком — доступом к информационным сетям. При разных вкусах или предпочтениях общим является способ получения информации. Неудивительно, что предприятия электронного бизнеса предпочитают рекламу в сети, поскольку именно там находится целевая аудитория, на которую направлены усилия маркетологов.

Интернет позволяет фокусировать воздействие рекламы на конкретных потребителей — таргетировать ее. В отличие от исследователей, использующих традиционные методы анализа рынка, у маркетологов, изучающих потребителей с помощью средств Интернета, существует намного больше инструментов и возможностей решить поставленные задачи (например, с большой долей вероятности определить географическую принадлежность посетителя сайта). Ведение статистики по посещениям интернет-сайта позволяет узнать, с какой частотой пользователь посещает данный сайт, какие разделы вызывают у него наибольший интерес, какие действия на сайте он совершал и в какое время. Получение такой информации позволяет добиться максимальной эффективности рекламы и адресовать ее конкретным пользователям, с наибольшей вероятностью попадающим в группу потенциальных потребителей.

Основное преимущество Интернета как рекламного инструмента — интерактивность. Вовлечение пользователей в розыгрыши призов, обратная связь (feedback), подписка на рассылку новостей и т.п. — формы сервиса, получившие полноценное развитие лишь с переносом их применения в Интернет. Построение диалога с потребителем позволяет использовать такое преимущество Интернета, как предоставление информации во всей полноте, поскольку более весомой аргументацией к покупке выглядят рекомендации, подтвержденные полноценным набором сведений о продукте.

Рост рынка интернет-рекламы в России отражает мировые тенденции, с одной стороны, и внутренние позитивные экономические показатели — с другой. В табл. 25.2 приведены данные исследовательской компании топitoring.rи об объеме сделок на рынке интернет-рекламы.

Информационные технологии в системе управления организацией

Нередко инструменты, используемые в сети Интернет, и механизмы взаимодействия субъектов права в электронном бизнесе вступают 15 противоречие с действующим законодательством.

Приведем пример. Компания в Москве через американский интернет-магазин оформляет заказ на доставляемый электронным способом товар, который будет оплачен с помощью электронной платежной сиcтемы. В российском законодательстве не существует однозначного ответа на ряд вопросов. Каким образом производится и подтверждается оплата, принимая во внимание разницу в финансовых правилах? На каком этапе считается заключенным контракт между этими компаниями? Каков юридический статус этого контракта? Под юрисдикцию какой организации он попадает? Каковы должны быть налоги и таможенные сборы на продукт? Каким образом взимаются эти налоги и сборы?

В настоящее время в России существует ряд законопроектов в области регулирования проведения сделок с использованием электронного документооборота и электронной цифровой подписи, и ни один из них пока не имеет статуса закона. В законодательных актах вообще не фигурирует понятие электронного бизнеса. Такое положение отражает неадекватность законодательства условиям современного развития сети Интернет.

Предприятия электронного бизнеса используют более совершенную систему электронного документооборота и систематизирования данных о потребителях и контрагентах, чем традиционные компании. Эта особенность позитивно влияет на развитие бизнеса, динамику принятия решений, контроль за их исполнением. Глобальное управление заказами, анализ продаж и прогнозирование с использованием средств Интернета становятся более эффективными благодаря оперативности передачи данных, что увеличивает объективность информации.

Особенности кадровой политики предприятий электронного бизнеса связаны с высокой стоимостью услуг их персонала, способного обеспечить необходимый уровень поддержки предприятия, его развития. Инвестиционный бум конца 1990-х годов сыграл свою роль в формировании высокого уровня заработной платы сотрудников среднего звена управления и высших менеджеров. В настоящее время интернет-компании полностью укомплектованы специалистами в области электронной коммерции.

Что касается средств электронных платежей, то они делятся на две категории по принципу хранения информации — на основе карт и сетей. К первой категории относятся смарт-карты, т.е. карты, на которые деньги были внесены заранее. Они имеют встроенный микропроцессор с записанным эквивалентом счета в банке. Самые распространенные электронные деньги на базе карт — это К/Л7 и ЕС/МС. Вторая категория — сетевые деньги. Деньги поступают на виртуальный счет в результате предоплаты, как и в случае со смарт-картами, но управление счетом осуществляется с помощью специального устройства после введения пароля. Деньги становятся виртуальными и не имеют физического эквивалента. Наиболее яркие примеры — СуЬerСаsh в Америке, РауСаsh и WebМопеу в России. Неразвитость системы электронных платежей является следствием общей финансовой нестабильности и сдерживающим фактором в развитии электронного бизнеса в России.

Тем не менее качественно новая форма деловых отношений, каким является электронный бизнес, оказала серьезное воздействие на внутреннюю организацию и методы деятельности фирмы. Прежде всего отметим, что фирмы стали широко практиковать передачу отдельных бизнес-функций и даже частей бизнес-процесса сторонним организациям и лицам. В основе этого лежит объективное представление о том, что всегда существуют компании и лица, производящие определенные работы лучше других и способные выполнять отдельные функции бизнеса с наибольшей эффективностью. На рынках других стран компании широко используют контракты с местными малыми предприятиями и создают гибкую производственно-сбытовую сеть. Предприятия таких компаний разбросаны по всему миру, а контроль за их деятельностью обеспечивается из центрального офиса. Эти компании могут изменять свою структуру, для того чтобы выходить на рынок с новой продукцией. Для связи с производственными, научно-техническими и инфраструктурными звеньями компании используются возможности глобальной сети — электронная почта, телеконференции и др.

С появлением Интернета и других электронных сетей применительно ко многим субъектам хозяйствования и отраслям промышленности экспорт и импорт товаров вытесняются предоставлением разного рода услуг (банковских, образовательных, консультационных, информационных, посреднических, розничной торговли) через сайты, доступные в глобальном масштабе. По мере того как все больше регионов, стран, компаний вовлекается в глобальную сеть, ускоряется процесс внедрения инноваций. С ростом глобальных рынков новые идеи, технологии, методы, знания быстро и беспрепятственно переходят национальные границы. На первый план выступает способность организации быстро генерировать и внедрять инновации, для чего необходимо активно использовать современные рычаги управления во всех звеньях и на всех уровнях организации.

Доклад: Партнерство во имя Америки, свободной от наркотиков

Партнерство во имя Америки, свободной от наркотиков

Роберт Портер

В Соединенных Штатах злоупотребление наркотиками растет быстрее, чем в любой другой индустриальной стране. Это является как причиной, так и следствием широкого спектра социальных проблем, находящихся вне контроля общества. Так, у 48% всех мужчин, арестованных за убийства и нападения, тест на наркотики оказался положительным; широкое употребление наркотиков явилось причиной более половины семейных инцидентов, связанных с насилием; употребление наркотиков ускоряет распространение ВИЧ-инфекции.

Чем здесь могут помочь передачи о здоровье? Средства массовой информации в Америке оказывают громадное влияние на позицию общества относительно приемлемого поведения. Особенно восприимчивыми являются молодые люди. Так, огромное большинство подроствков проводят у телевизора или радиоприемника в среднем 6 часов в день.

Средства массовой информации потенциально могут снизить тягу к наркотикам, изменив отношения, которые поддерживают или допускают употребление наркотиков. Средства массовой информации могут быть особенно эффективными в предупреждении молодых людей от употребления первой дозы наркотиков.

В 1987 г. обществом «Партнерство во имя Америки, свободной от наркотиков» в начале его деятельности уже предпринимались попытки провести самую широкую за всю историю нации кампанию передач о здоровье. «Партнерство» является коалицией добровольцев, занятых в средствах массовой информации. Оно привлекает творческие силы 125 рекламных агентств и настойчиво использует переданные ему безвозмездно свободные места в печатных изданиях, время на телевидении и радио для обращений, посвященных борьбе с наркотиками.

Обращения «Партнерства» предназначены прежде всего для детей в возрасте от 9 до 12 лет, подростков, родителей и работодателей. «Партнерство» для своих кампаний привлекает те же средства связи, что используются для продвижения коммерческой продукции, однако гораздо более целенаправленно и тонко, чем прежде. Предшествующие кампании антинаркотиковых обращений отличались малым бюджетом, низким качеством продукции и предоставлением не лучшего времени для передачи. Часто для этих целей привлекались хорошо известные спортсмены и знаменитости от индустрии развлечений, которые вылечились от употребления наркотиков. Эффективность таких коммерческих передач оказалась под вопросом в связи с последующим исследованием, которое показало, что их обращения были двусмысленными, ибо демонстрировали, что наркоманы все еще могут иметь чрезвычайный успех в жизни. Эти обращения ничего не сделали, чтобы обесславить наркотики и наркоманов.

«Партнерство» следует совершенно другим принципам. Это поддержка враждебного отношения к крэку, кокаину, марихуане и, совсем недавно, к наркотикам, принимаемым путем вдыхания (их использование расширяется среди подростков). Это приводит к тому, что использование наркотиков предстает жалким и глупым зрелищем — зрелищем, далеким от моды и лишенным какого-либо очарования.

В обращении к детям и их родителям говорится о том, что любое использование наркотиков детьми вызывает риск для их развития в то время, когда они в самой меньшей степени могут себе это позволить. Обращение к подросткам несет информацию о том, что наркотики являются чем угодно, но не модой. Они не привлекательны и приводят к изоляции от общества (а такая судьба для многих молодых людей хуже смерти). В обращении к работодателям акцентрируется внимание на необходимости принятия мер против принятия наркотиков на работе, организации рабочих мест, свободных от наркотиков.

Стратегия передач во время кампании рассчитана на годы. Однако постоянно предпринимаются попытки насытить средства массовой информации активно изыскиваемыми возможностями бесплатного размещения обращений на телевидении, радио или в печати с тем, чтобы каждый американец мог их видеть ежедневно.

«Партнерство» было занято также созданием таких обращений, которые бы учитывали формирующиеся реалии молодежной аудитории. Одна из таких реальностей — знакомство с наркотиками. Дети против наркотиков и это отрицательное отношение требует соответствующего усиления. В юности они пытаются вести себя как взрослые и их отрицательное отношение к наркотикам становится уязвимым. Таким образом, дополнительная стратегия передач состоит в укреплении способности к сопротивлению.

Дополнительные стратегии состоят также в обеспечении поддержки более чем 2500 местным антинаркотиковым организациям и коалициям по всей стране. Передачи «Партнерства» обеспечивают наличие благоприятной среды или окружения для работы местных организаций. Но «Партнерство» обеспечивает также помощь в составлении объемной библиотеки антинаркотиковых обращений для их использования на местах. Новая кампания сфокусирована на специальных обращениях для детей в небольших городах — дети чаще всего и непосредственно подвергаются действию наркотиков, которые вносят насилие в их повседневную жизнь.

Анализ результатов работы «Партнерства» в 1987-1995 гг. показал, что кампании по борьбе с употреблением наркотиков и профилактике наркоманий в средствах массовой информации существенно влияют на первоначальные попытки приема наркотиков и на их использование для восстановления сил, и поэтому такие передачи должны быть продолжены и поддержаны несмотря на то, что их влияние на хронических наркоманов обычно выражено гораздо слабее.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.medlux.ru/

Статья: Отечественные исследования дна Атлантического океана

Л.А. Гимбицкая

Удаленность Атлантического океана определила долгое невнимание России к изучению особенностей его природы. Первые значительные работы отечественных исследователей связаны с кругосветными плаваниями XIX века. Проект, решающий проблемы снабжения продовольственными и промышленными товарами и охраны промыслов в северной части Тихого океана, позволил исследователям познакомиться с природой Атлантического океана. За время активных плаваний (1803-1866 гг.) русские корабли 40 раз обошли мыс Горн и 35 раз мыс Доброй Надежды [4]. Научные работы носили не систематический характер, выполнялись попутно, но в ряде экспедиций благодаря личности командира корабля, а также ученым, включенным в состав экспедиций, исследования становились приоритетными. Разработку методических программ для ведения научных наблюдений осуществляла Петербургская академия наук. В частности, «Инструкция» академика В.М. Севергина предусматривала «описание глубины вод и приметнейших отмелей, положения и пространства сих последних; гор и долин подводных, отношение их к островам, горам и долинам, на поверхности земли находящимся; качества ила, песку и других земляных и каменных пород, на дне морском находящихся» [2]. Инструкции Адмиралтейского департамента давали четкие указания по выполнению рекогносцировочных морских описей (морских съемок): «Когда же случится вам быть в местах, малопосещаемых мореплавателями и которые не были еще утверждены астрономическими наблюдениями и гидрографически подробно не описаны, или случится открыть какую-нибудь землю или остров, не означенные на картах, то старайтесь как можно вернее описать оные, определяя главные пункты наблюдениями широты и долготы, и составьте карту с видами берегов и подробным промером, особливо тех мест, кои пристанищем служить могут…» [4].

В результате исследований были точно нанесены на карту и описаны острова Санта Катарина (экспедиция И.Ф. Крузенштерна и Ю.Ф. Лисянского, 1803-1806 гг.), Южная Георгия, Южные Сандвичевы и Южные Шетландские острова, прибрежные области Антарктиды (экспедиция Ф.Ф. Беллинсгаузена и М.П. Лазарева, 1819-1821 гг.). При обследовании акватории Атлантического океана была доказана гипотетичность существования островов Ассенцао и Гранде. В экспедиции О.Е. Коцебу на бриге «Рюрик» (1815-1818 гг.) было проведено несколько измерений глубин ручным лотом (до 138 сажень »253 м), а уже в плавании на шлюпе «Предприятие» (1823-1826 гг.) впервые опробуется глубомер – вьюшка с автоматическим тормозом, изобретенная профессором Е.И. Пароттом и Э.Х. Ленцем. Промер в центральной части Атлантического океана отмечает глубины до 1000 саженей (»1830 м) [2]. Попутные рекогносцировочные морские описи внесли важный вклад в обеспечение навигационной безопасности плавания, послужили материалом для корректуры существовавших карт и руководств для плавания. Теоретические представления того времени о строении дна восходят к М.В. Ломоносову и его замечанию о единстве рельефа земной поверхности. Сходство рельефа суши и дна океана отмечает в своих рассуждениях Ф.Ф. Беллинсгаузен: «…морское дно сему служит доказательством: глубина океана, местами неизмеримая, острова, которые составляют вершины высоких гор, от самого дна идущих, нередко гряды таковых островов показывают нам направление подводного хребта гор, сокрытого от глаз наших в непроницаемой глубине; наконец, подводные мели и каменные скалы, скрывающиеся под водою или с оною наравне находящиеся, также хребты подводные, подобные надводным вершинам гор» [ 2 ].

Отечественные исследования дна Атлантического океана возобновились только после Второй мировой войны. Это связано в первую очередь с участием страны в международных программах, а также с развертыванием крупномасштабных исследований в рамках национальных проектов. Начало систематическим работам по изучению Атлантического океана, в том числе и строения дна, положили исследования по программе МГГ – Международного геофизического года (1957-1958 гг.). Дальнейшее развитие геолого-геоморфологические работы получили при осуществлении проектов МГС – года Международного геофизического сотрудничества (1958-1959 гг.), Эквалант (1963-1964 гг.), ПолиМОДЕ (1977-1978 гг.), ПИГАП (1979-1980 гг.), JOIDES (1973-1983 гг.), “Седимент” и “Литос” (1985 г.) Экваридж (1988-1995 гг.) и др.

В экспедициях принимали участие специалисты ведущих морских учреждений страны – Морского гидрофизического института АН УССР (сегодня НАН Украины), Института океанологии им. П.П. Ширшова АН СССР (сегодня РАН), ВНИРО, Гидрографического управления ВМФ, ВНИИокеангеология. Особо нужно отметить, что отделения большинства перечисленных организаций, занимающиеся изучением природы Атлантического океана, располагаются в г. Калининграде. Фундаментальные исследования осуществляли ученые Атлантического отделения ИО АН, созданного в 1957 году как Калининградское отделение МГИ и переданного ИО АН в 1961 г.; научным обеспечением рационального рыбного промысла занимались сотрудники Управления промысловой разведки и научно-исследовательского флота Западного бассейна (Запрыбпромразведка); морские промеры для обеспечения безопасности мореплавания выполняла Гидрографическая служба Балтийского флота.

Большое значение для получения точных данных имели качество и оснащение научного флота. Экспедиционные работы конца 50-х годов выполнялись на судах, переоборудованных под научные исследования, – НИС «Михаил Ломоносов», барк «Седов», НИС «Сергей Вавилов», НИС «Петр Лебедев», учебно-научное судно «Батайск». Расширение экспериментальных и специализированных исследований потребовало обновления научно-исследовательского флота. Во второй половине 60-х годов вошли в строй новые комфортабельные НИС «Академик Курчатов», «Дмитрий Менделеев», «Академик Вернадский», обладающие отличной маневренностью и оснащенные современной на тот момент техникой, в том числе электронно-вычислительной. В 80-х годах научный флот пополнили суда нового поколения, имеющие неограниченный район плавания, оснащенные многолучевыми эхолотами, локаторами бокового обзора, электронно-вычислительной техникой, позволяющей получать результаты обработки данных в режиме реального времени, – «Профессор Штокман», «Академик Николай Страхов», «Академик Борис Петров», «Академик Мстислав Келдыш», «Витязь», «Академик Иоффе», «Академик Сергей Вавилов». Это позволило охватить широким комплексом работ весь Атлантический океан. Районами геолого-геоморфологических исследований стали океанские котловины – Северо-Американская, Гвианская, Бразильская, Южно-Антильская, Капская, Ангольская и др.; глубоководные желоба Кайман, Пуэрто-Рико, Южно-Антильской островной дуги; Срединно-Атлантический хребет, хребет Рейкьянес. Особое внимание уделялось изучению геоморфологии и тектоники дна зон трансформных разломов – Гиббса, Атлантис, Вима, Романш, Кейн, Святой Елены, Азорско-Гибралтарского (г. Ампер, г. Жозефин) [1, 7].

Параллельно с академическими экспедициями проводились съемки рельефа дна и грунтов судами Запрыбпромразведки и Гидрографического управления ВМФ. Базой для экспедиционных работ ЗРПР служил научно-поисковый флот, включающий около 50 судов, в том числе свыше 20 крупнотоннажных. Детальными исследованиями подводного рельефа была охвачена практически вся шельфовая зона Атлантического океана, являющаяся основным районом рыбного промысла. Введение многими государствами 200-мильной экономической зоны привело к смещению работ в открытую часть Атлантического океана – в район Азорских островов, северной части Срединно-Атлантического хребта, хребта Рейкьянес, Углового поднятия, Китового хребта, хребта Вавилова, Западно-Европейской котловины, в море Ирмингера [3, 8]. Гидрографическое управление ВМФ, располагая хорошо оснащенными гидрографическими судами «Экватор», «Створ», «Полюс», «Николай Зубов», более поздней постройки – «Молдавия», «Арктика», «Андромеда», «Стрелец» и др., осуществило комплексное гидрографическое изучение северной части Атлантического океана (Лабрадорское море, Фарерско-Исландский порог, Фарерско-Шетландский желоб, банка Роколл), районов Азорских островов и Гибралтарского пролива. Также были выполнены детальные съемки рельефа дна в прибрежной части Гвинеи, Кубы, Флоридском проливе и Мексиканском заливе [6].

В результате экспедиционных работ сделан ряд географических и геологических открытий. Впервые была изучена структура трансформных разломов Курчатова и Вернадского. При погружениях на ГОА «Мир» были обнаружены лавовые образования хребта Рейкьянес и гидротермальные сооружения в рифтовой зоне Срединно-Атлантического хребта, открыты новые рудные поля с залежами сульфидных руд. При систематических промерах были обнаружены и исследованы подводные горы Месяцева, Крылова, Курчатова, Ширшова, Зубова, Кутузова, Атлант, Восточная, Панова, Марти и др.

На основе результатов составлен и издан значительный картографический материал. Особо можно выделить карты «Рельеф дна Атлантического океана» (физиографическая) масштаба 1:10 000 000 и «Атлантический океан» (батиметрическая карта) масштаба

1:10 000 000; карту рельефа фундамента Атлантического океана; серию из 13 цветных литолого-геохимических карт «Атлантический океан»; палеогеоморфологические карты для возрастных рубежей 76, 38 и 10 млн. лет назад; тектоническую и неотектоническую карты мира масштаба 1:15000000, где показан и Атлантический океан; 338 батиметрических карт крупного и среднего масштаба для промысловых районов Атлантики. Значимым картографическим достижением является издание атласов, где представлены батиметрические и геолого-геоморфологические карты Атлантического океана – Физико-географический Атлас мира (1954 г.), Атлас океанов, том 2-й «Атлантический и Индийский океаны» (1977 г.), том 4-й «Проливы Мирового океана» (1993 г.), Международный геолого-геофизический Атлас Атлантического океана (1990 г.). Из промысловых пособий нужно отметить атлас «Описание подводных гор и поднятий промысловых районов Мирового океана (открытая часть)».

Существенным результатом исследований отечественных экспедиций является разработка и развитие теоретических положений тектоники литосферных плит применительно к Атлантическому океану. Специалистами были выявлены и изучены симметричность строения, расчлененности и морфометрических характеристик рельефа дна океана, закономерное увеличение мощности осадочного чехла в обе стороны от осей срединно-океанических хребтов, сейсмичность и вулканизм рифтовых зон, выполнены палеодинамические и палеогеографические реконструкции развития морфоструктуры дна океана в позднем мезозое и кайнозое [5]. Также были детализированы представления о послойном строении океанической коры, выделены стадии формирования литосферы, выявлен особый тип магматизма – океанский, отличающийся от континентального по составу магматических пород и интенсивности процессов, уточнен характер процессов преобразования магматических пород [9].

Резкое сокращение экспедиционных работ с начала 90-х годов, свертывание в силу экономических трудностей в стране фундаментальных научных программ не прекратили исследовательскую деятельность отечественных ученых. Основными объектами изучения становятся внутренние моря Атлантического бассейна – Балтийское, Азовское, Черное, освоение которых является не только региональной, но и международной проблемой. Научные учреждения разрабатывают новые формы организации экспедиционных работ с привлечением внебюджетных источников финансирования. Широко используются материалы, полученные в предыдущие десятилетия. Их анализ является основой для дальнейшего уточнения теоретических положений, разрабатываемых отечественными учеными.

Список литературы

1. Дерюгин К.К. Советские океанографические экспедиции. – Л., 1968.

2. Есаков В.А., Плахотник А.Ф., Алексеев А.И. Русские океанические и морские исследования в XIX – начале XX в. – М., 1964.

3. Захаров Л.А. Изучение рельефа дна и донных отложений Мирового океана в АтлантНИРО и Управлении Запрыбпромразведка в 1961-1990 гг. // Русское географическое общество и флот. СПб., 1996. – С. 110-111.

4. История гидрографической службы Российского флота. Т. 1. Гидрографическая служба Российского Флота (1698-1917). – СПб., 1997.

5. Литвин В.М. Вклад отечественной науки в изучение дна Атлантического океана и Норвежско-Гренландского бассейна //История отечественной океанологии: Тез. докл. – Калининград, 1996. – С. 38-39.

6. Отчеты Балтийской гидрографической экспедиции. 1946-1992 гг. / Архив 3-го отделения ГС БФ, г. Калининград.

7. Отчеты экспедиций на НИС «Академик Курчатов». 1967 – 1991 гг.; НИС «Профессор Штокман». 1979 – 1989 гг.; НИС «Академик Мстислав Келдыш». 1981 – 1995 гг.; НИС «Академик Сергей Вавилов». 1988 – 1992 гг. / Архив АО ИО РАН, г. Калининград.

8. Рябиков О.Г. Основные этапы освоения сырьевых ресурсов Атлантики и Тихого океана экспедициями Запрыбпромразведки // Комплексное изучение бассейна Атлантического океана: Тез. докл. – Калининград, 1993. – С. 93.

9. Харин Г.С. История изучения магматизма на дне океана // История отечественной океанологии: Тез. докл. – Калининград, 1999. – С. 112-114.

Реферат: Бухгалтерский учет денежных средств в с/х предприятиях

Содержание

Введение
1. Обзор литературы
2. Характеристика и состояние учёта денежных средств в КСП «Страна Советов»
2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика КСП «Страна Советов»
2.2 Стурктура бухгалтерии КСП «Страна Советов»
2.3 Учёт кассовых операций в бухгалтерии КСП «Страна Советов»
2.4 Учёт операций по расчётному счёту в бухгалтерии КСП «Страна Советов»
2.5 Учёт операций по прочим счетам в банке в бухгалтерии КСП «Страна Советов»
3. Совершенствование учёта денежных средств в КСП «Страна Советов»
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Введение

Наша страна сейчас переживает не самые легкие времена, когда многие говорят о её независимости, имея ввиду политический аспект этой категории, но подлинная независимость может быть достигнута только тогда, когда государство будет иметь экономическую независимость, то есть кормить свой народ своими продуктами, продавать ему отечественные товары и не зависеть от колебания цен на те или иные товары на мировых рынках. Финансовый кризис в России лета-осени 1998 года и его влияние на экономику и благосостояние украинского народа доказали, что о независимости Украины в экономическом отношении не может быть и речи.
Источником любого богатства или благосостояния является производство, поэтому чтобы иметь средства для устранения последствий различных кризисных явлений необходимо развивать именно производство, которое не только обеспечило бы товарами нашу страну, но и позволило бы выйти с ними на мировые рынки. Высокий уровень международной специализации производства не позволяет любой продукции успешно закрепиться на мировых рынках, поэтому для развития производства конкурентоспособной продукции должны быть определенные предпосылки. Природные условия Украины позволяют говорить о реальной возможности производства конкурентоспособной сельскохозяйственной продукции здесь качественнее и дешевле, чем это делается в других странах. Отрасль сельского хозяйства могла бы стать одним из источников экономического процветания Украины, но к сожалению в настоящее время отечественные товаропроизводители продукции сельского хозяйства, по многим причинам, просто не имеют средств, для нормального ведения процесса производства. Государственная поддержка сельского хозяйства, принятая в практике высокоразвитых стран, у нас практически не ощущается. Поэтому предприятиям приходится самостоятельно изыскивать эти средства. В связи с этим особую важность приобретает сохранность и правильное использование имеющихся средств, а именно денежных ресурсов, решить эти вопросы поможет строгий и грамотно построенный бухгалтерский учёт и основанный на нём финансовый анализ.

1. Обзор литературы.

Реформы, которые охватили в последнее время все сферы, вплотную подошли к системе бухгалтерского учёта и отчётности в Украине. Подлежит пересмотру организация бухгалтерского учёта, методика отражения хозяйственных операций, объём и содержание финансовой отчётности.
Роль бухгалтерского учёта в рыночной экономике резко возросла. Общепризнанна целесообразность и необходимость удовлетворения потребностей в информации многочисленных пользователей, обеспечить которую может только бухгалтерский учёт.
Эта система, отражая весь процесс производства и движения средств предприятия, даёт возможность проследить за изменениями, которые претерпевает имущество хозяйствующего субъекта.
Имущество предприятий разнородно по своей экономической сущности и роли в процессе воспроизводства, поэтому к учёту , анализу и управлению средств каждого вида следует подходить индивидуально.
В процессе деятельности предприятий возникают ситуации, которые постоянно требуют наличных денежных средств для проведения немедленных расчётов с клиентами, для оплаты некоторых расходов, для выплаты заработной платы персоналу и т.д.
Организации учёта и хранения денежных средств в настоящее время уделяется большое внимание со стороны государственных органов в связи с необходимостью регулирования наличной денежной массы в экономике с целью предотвращения её неоправданного роста, что может вызвать очередной всплеск инфляции. Разработана надёжная нормативная база, регулирующая эту сферу общественного воспроизводства.
Наличность является абсолютно ликвидным активом, играет важную роль в процессе оперативного управления предприятием, определяет его быструю платёжеспособность и больше всего подвержена хищениям, что определяет цели и задачи их учёта.
Основными задачами учёта денежных средств, считают М.З.Пизенгольц и А.П.Варава являются :
==> обеспечение их сохранности и правильного использования;
==> строгое соблюдение установленных правил веления кассовых и банковских операций;
==> правильное оформление движения денежных средств в документах и регистрах бухучёта.[13, с.54]
А.А.Данилан в свою очередь к задачам учёта денежных средств относит:
==> контроль за наличием и движением денежных средств по месту хранения;
==> контроль за использованием денежных средств по назначению;
==> своевременное получение сведений о наличии денежных средств;
==> контроль за соблюдением сметной и финансовой дисциплины.[11 с. 86]
В связи с тем, что в настоящее время бухгалтерские службы предприятий выполняют большой объём финансовых аналитических операций, которые должны ложиться на плечи специализированных подразделений (специалистов), к вышеперечисленным задачам можно было бы добавить выполнение анализа движения потока наличных средств предприятия, использование которого давно принято в международной практике учёта и отчетности.
К денежным средствам сельскохозяйственных предприятий можно отнести наличные денежные средства, находящиеся на хранении в кассе хозяйства, деньги, хранящиеся на счетах в банках (расчётных, текущих, ссудных, депозитных, валютных и прочих специализированных),денежные средства в пути и денежные документы.
Организация приёма, выдачи и хранения наличных денег в кассе, а также оформление кассовых операций регламентированы «Порядком ведения кассовых операций в н/х Украины», утверждённом постановлением правления НБУ от 2 февраля 1995 года №21.
Учёт кассовых операций осуществляется на основании «Типовых форм первичного учёта кассовых операций», утверждённых приказом Министерства статистики Украины от 15 февраля 1996 года №51.
Эти документы регламентируют порядок приёма, хранения, расходования и установления лимита средств в кассе, ответственность предприятия за несоблюдение требований, документальное оформление движения средств в кассе, и ответственность лиц за несоблюдение кассовой дисциплины [14 с.5-12].
О.Доброта даёт такое определение кассы– специально оборудованное и изолированное помещение, предназначенное для принятия, выдачи и временного хранения денег. Денежные средства, ценности хранятся в сейфе или металлическом шкафу, помещение кассы оборудовано решётками и охранно-пожарной сигнализацией. Руководители предприятий обязаны обеспечить сохранность денежных средств в кассе, а также при доставке и сдаче их в банк. После издания приказа о назначении кассира он должен быть ознакомлен с порядком ведения кассовых операций и подписать заявление о принятии на себя полной материальной ответственности.[ 6 c. 19-23]
Все предприятия, независимо от форм собственности и вида деятельности обязаны хранить свои денежные средства в учреждениях банков. В своих кассах они могут иметь наличные в пределах лимитов ,установленных по согласованию с обслуживающим банком. А. Веселовский представляет на рассмотрение «Временное положение по установлению лимита остатка денежных средств в кассе, норм расходования денег из выручки, сроков и порядка сдачи выручки предприятиями и организациями». Положение предусматривает самостоятельное определение хозяйством, путём расчёта, лимита средств, с учётом их производственной необходимости, территориального размещения , и предоставление в соответствующие учреждения банка. Разрешается задерживать наличные деньги из выручки в кассе сверх лимита для оплаты труда, стипендий, помощи по социальному страхованию на 5 рабочих дней до наступления срока выплаты.[2 c. 31-34]
Контроль за соблюдением правил ведения кассовых операций осуществляют коммерческие банки, совместно с налоговыми администрациями, КРУ. Порядком предусмотрено проверку соблюдения кассовой дисциплины на предприятиях не реже одного раза в 2 года по решению руководителя банка. Банки обслуживающие предприятия независимо от формы собственности имеют право получить от них любые данные об их кассовых оборотах по источникам поступления и целевому использованию. Результаты проверок руководители банков рассматривают в течение 3-5 дней и при выявлении нарушений должны принять необходимые меры.[ 3 c. 34-36]
Планом счетов бухгалтерского учёта используемым в Украине предусмотрено ведение учёта операций по движению денежных средств в кассе на активном инвентарном счёте №50 «Касса».
В сложившейся экономической ситуации в Украине денежная масса вне банков (наличность у предприятий и населения) растёт высокими темпами, поэтому независимо от формы собственности, согласно нашему законодательству, предприятиям учреждениями банков открываются различные счета для проведения расчётных и других операций в безналичной форме. Правоотношения, возникающие при открытии банком клиентам расчётных, текущих и других счетов в национальной и иностранной валюте регулируются инструкцией №3 «Об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте». Согласно данной инструкции каждое предприятие может иметь только один расчётный счёт в национальной валюте, основанием для открытия счёта является свидетельство о регистрации субъекта предпринимательской деятельности и документ о взятии его на учёт налоговыми органами.[7 c. 9-15]
По мнению Н.А.Назарова обращение наличных денег наряду с безналичными имеет много отрицательных сторон, ведь обращение наличных является более дорогим, это связано с большими расходами по их печатанию, хранению и транспортировке. Также наличность, которая накапливается у субъектов хозяйствования не приносит доход. А с точки зрения государственных интересов значительная её масса в обращении затрудняет осуществление контроля за денежным обращением, даёт возможность юридическим и физическим лицам скрывать от налоговых служб реальные доходы и таким образом уклоняться от налогов.[11, с. 23-24]
Стабилизация денежного обращения, рыночные преобразования в экономике, введение высокоэффективных банковских технологий в области расчётов должны привести к сокращению наличности в Украине.
Планом счетов бухгалтерского учёта в Украине предусмотрены следующие активные счета для учёта безналичных денежных средств предприятий:
1. №51 «Расчётный счёт» — для проведения расчётов между предприятием и его партнёрами, банком, бюджетом, органами соцстраха и физическими лицами в национальной валюте;
2. №52 «Валютный счёт» — для расчётов в пределах действующего законодательства в безналичной и наличной иностранной валюте, определённых законодательством Украины о валютном регулировании;
3. №54 «Счета в банке по средствам на капитальные вложения» — наличие и движение средств нецентрализованных источников финансирования капитальных вложений;
4. №55 «Прочие счета в банках» — наличие и движение средств предприятия, находящихся в банке на особых счетах, аккредитивах и т.п.
5. №56 «Прочие денежные средства» — учет наличия и движения средств предприятия в пути и денежных документов.
Такая дифференциация счетов обусловлена необходимостью учёта денежных средств по видам и целевому назначению, к сожалению в связи с тяжёлым экономическим положением, сложившимся в сельском хозяйстве Украины в последние годы отечественные предприятия испытывают острую нехватку денежных средств, что существенно снижает их деловую активность и поэтому при ведении учёта этих средств у них нет необходимости использовать все вышеперечисленные счета. чаще других сельскохозяйственные предприятия используют счет 50, 51 и 55.

2. Характеристика и состояние учёта денежных средств в КСП «Страна Советов».

2.1 Краткая финансово-экономическая характеристика КСП «Страна советов» Первомайского района АР Крым.
КСП «Страна советов» было создано в 1996 году на основе колхоза «Страна советов» и является его правопреемником.
Хозяйство находится в северной части Первомайского района АР Крым. Местоположение хозяйства выгодное, поскольку оно расположено в непосредственной близости от районного центра п.г.т. Первомайское (10 км), а также близко от крупного промышленного центра города Красноперекопска (30 км), кроме того до ближайшей железнодорожной станции Воинка– 20 км, по территории хозяйства проходит крупная автомобильная магистраль Симферополь-Армянск , эти условия могли бы способствовать успешной предпринимательской деятельности предприятия. Земли предприятия расположены в Степном агроклиматическом районе, условия которого своеобразные (засухи, суховеи, большие колебания температур, тёмно-каштановые почвы) и для ведения с.х. производства требуют высокой квалификации руководства.
КСП состоит из трёх отделений, расположенных компактно на расстоянии 5-7 км друг от друга в населенных пунктах : с. Правда , с. Матвеевка , с. Арбузово , связанных хорошими грунтовыми и асфальтированными дорогами, таким образом на предприятии применяется отделенческая система ведения производства. Важным фактором, влияющим на всю хозяйственную деятельность является наличие орошения на большей части земель хозяйства, правда следует отметить, что система подачи воды (лотковая) значительно износилась и требует больших вложений в ремонт, но всё ещё функционирует и обеспечивает высокие прибавки урожаев с.х. культур. Хозяйство также имеет совой зерноток, холодильник, винзавод, масоцех , деятельность последних, к сожалению, по причине отсутствия средств приостановлена, но оборудование исправно и могло бы работать, увеличивая доходы предприятия.
Рассмотрим размеры предприятия и производства в таблице 2.1.
Таблица 2.1

Динамика размеров производства КСП « Страна советов» Первомайского района АР Крым.

ГОДЫ
ПОКАЗАТЕЛИ
1995
1996
1997
1998
1998 в % к 1995
Общая земельная площадь, га
в т.ч. с.х. угодий, га, из них
пашня
сады
виноградники
орошаемые земли
5476
5015
4337
541

3653
4816
4347
3768
550

3265
4816
4347
3774
371

3265
4623
4194
3714
371

3265
84,4
83,6
85,6
68,6

89,4
Среднегодовая численность рабочих, чел
564
420
374
443
78,5
Стоимость валовой продукции в сопоставимых ценах, тыс ден. ед.
2000
830.3
2498.8
1583,1
79,2
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. грн
55562
40572
36942
36914
66,4
Средний остаток оборотных средств, тыс. грн
602
1213.6
1475.3
1325,4
220,2
Уставный фонд, тыс. грн
10553
19871,1
19095,6
18892,7
179,0
Выручка от реализации(без НДС), тыс. грн
1008
760,.4
1429,8
1603,9
128,0
Балансовая прибыль, тыс. грн
-1089
-1572.7
-690,5
-338,9

Затраты на производство, тыс. грн
3487,2
2997,4
2838,6
2601,6
74,6
Валовой доход, тыс. грн
-1680
-365.4
-107.7
-210,2

Поголовье животных, усл. гол.
1490
1490
534
510
34,2
Затраты труда, тыс чел-час
565
679
459
370
65,5
Динамика размеров производства КСП « Страна советов» свидетельствует о сокращении масштабов ведения хозяйства, и сокращение общей земельной площади–не самая главная причина. Это сокращение произошло в связи с проведением паевания в хозяйстве и выходом их КСП отдельных пайщиков, решивших на этой основе создать свои фермерские хозяйства–произошло сокращение площадей с.х. угодий и пашни на15-16%. Также в хозяйстве была произведена раскорчёвка старых малопродуктивных садов, в результате площади садов сократились на 31,4%.
Основной причиной снижения объёмов производства стала потеря предприятием большей части оборотных средств в результате инфляции и кризиса, охватившего всю экономику Украины. В хозяйстве не хватает средств для нормального соблюдения технологии производства, не выполняются работы, без которых о получении высоких урожаев не может быть и речи. Работники предприятия уже более 2-ух лет не получают зарплату в её денежном эквиваленте, лишь в конце года хозяйство рассчитывается с ними натуроплатой–сокращение численности работников произошло на 31,5%.
Практически на две трети было сокращено поголовье животных, животноводство ещё недавно было одной из основных отраслей теперь ввиду своей неэффективности сокращается.
За последние три года хозяйство неизменно заканчивало производственный период с убытками, единственной прибыльной отраслью было производство зерновых, этому способствовали относительно высокие урожаи этих культур на орошении, стабильный спрос на эту продукцию на рынке и благоприятные условия для её хранения и переработки.
Стабилизация экономической ситуации в последние годы позволили хозяйству несколько увеличить производство именно зерновых и плодовых культур , что сказалось на выручке от реализации продукции, но тем не менее финансовый результат остался отрицательным, главной причиной этого является неналаженность системы сбыта продукции.
Рассмотрим структуру выручки от реализации в хозяйстве за последние годы в следующей таблице.

Таблица 2.2
Динамика и структура реализации продукции КСП « Страна советов» Первомайского района АР Крым.

Структура денежной выручки является показателем специализации предприятия, однако в нынешних условиях практически любое хозяйство должно пересматривать набор товаров, производимых им и нацеливать его на потребности рынка, эта же ситуация наблюдается в настоящее время и в КСП «Страна советов»
Динамика изменения структуры выручки от реализации свидетельствует о сокращении доли в ней выручки от реализации продукции животноводства, основная масса денежных поступлений происходит от реализации растениеводческой продукции, на её долю в 1998 году приходилось более 73 % выручки.
Наибольший удельный вес в 1998 году занимают отрасли зернового полеводства и плодоводства, эти отрасли имеют наибольшую перспективу своего развития в будущем, поэтому руководство предприятия решило вкладывать средства именно в них.
Таким образом на основании данных о выручке в 1998 году специализацию предприятия можно определить как зерно-плодовую, однако нельзя дать гарантии, что она не изменится в будущем. Высокий уровень специализации производства характерен для стран с развитой рыночной экономикой, такая узкая направленность позволяет предприятию увеличить интенсивность и эффективность вложения средств, закрепиться на определённой рыночной нише и уверенно чувствовать себя в конкурентной борьбе. Можно сказать, что сейчас руководство находится на стадии поиска наиболее оптимальной специализации.
В следующей таблице рассмотрим интенсивность и эффективность ведения производства за последние годы, поскольку их уровень во многом обуславливают результативность хозяйствования вообще.

Таблица 2.3

Уровень и динамика интенсивности и эффективности ведения хозяйства КСП « Страна советов» Первомайского района АР Крым.

ГОДЫ
ПОКАЗАТЕЛИ
1995
1996
1997
1998
1998 к 1995 ,%
На 100 га с.х. угодий:
Пашни
Основных и оборотных средств, тыс грн
Многолетних насаждений, га
Поголовье скота, усл. гол.
Затраты труда, тыс чел-ч
Валовой продукции (в соп. ценах), тыс. ден. ед.
Валового дохода, тыс. грн
Прибыли, тыс. грн

86,5
1138,9

10,8
29,7
11,3

39,8

86,6
961,3

12,7
34,2
15,6

19,1

86,8
883,8

8,5
12,3
18,7

57,5

88,6
911.8

8.8
12.1
8.8

37.7

102,4
80,1

81,5
40,7
77,9

84,7


На одного среднегодового работника:
Основных средств, тыс грн
Энергоресурсов, л.с.
Произведено ВП (в соп. ценах), тыс. грн.

100,3
51,6

3,6

96,6
47,4

2,0

98,8
53,2

6,7

83.3
48.6

3.57

83,1
94,2

99,2
Произведено ВП на 1 чел-час, (в соп. Ценах), грн.

3,5

2,0

3,1

4.3

122,9
Урожайность озимых зерновых, ц/га

21,4

10,5

31,2

27.2

127,1
Урожайность:
косточковых, ц/га
семечковых, ц/га


3,3
3,7

3,3
242

0.7
28.8



Удой молока на 1 корову, л
Среднесуточный прирост КРС ,г
Среднесуточный прирост свиней, г
1642
327

127
889
370

120
912
165

120
1398
132

276
85,1
40,4

217,3
Затраты кормов:
на 1ц молока, к.е.
на 1 ц привеса КРС, к.е.
на 1 ц привеса свиней, к.е.

4,1
18,9
25,7

3,0
33,7
26,2

3,4
36,4
27,4

3.1
63.6
15.4

75,6
336,5
59,9
Уровень совокупной рентабельности, %
Норма прибыли, %

УБЫТОК

УБЫТОК

УБЫТОК

УБЫТОК

Как видно из таблицы интенсивность производства, равно как и его эффективность падают, увеличение ряда показателей эффективности связано с сокращением количества работников, занятых в производстве, и увеличением производства некоторых видов продукции, в силу природных факторов.
Легче всего ориентироваться в натуральных показателях, характеризующих хозяйственный процесс, а они свидетельствуют о положительных тенденциях в растениеводстве( урожайность зерновых увеличилась на 27,1%, увеличилась также урожайность плодовых) и отрицательной в животноводстве(удои молока за рассмотренный период упали вдвое, значительно сократились среднесуточные приросты КРС и свиней, увеличился расход кормов на производство единицы продукции).
В целом можно сказать, что уровень интенсивности и эффективности производства крайне низкий, а для его увеличения предприятию необходимы значительные денежные «вливания», источником которых мог бы стать краткосрочный кредит.
Кризис не мог не сказаться на финансовом состоянии предприятия, ведь ежегодно хозяйство теряло около миллиона гривен убытков, кроме того огромные суммы проедала инфляция, динамика изменения финансового состояния приведена в таблице 2.4.
Анализ показателей таблицы позволяет сделать вывод о том, что предприятие пока ещё является финансово независимым субъектом, поскольку доля заёмных источников средств незначительна, но увеличивается.
Показатели платёжеспособности также имеют негативную тенденцию, и в большей своей части ниже нормы, это связано с недостатком оборотных средств, которые являются гарантом платёжеспособности предприятия. По этой же причине низким является коэффициент маневренности, что ограничивает мобильность хозяйства в принятии решений в области управления производством.
Можно сделать вывод, что при сохранении такой тенденции изменения финансового состояния предприятие неизбежно станет банкротом.

Таблица 2.4

Финансовое состояние КСП « Страна советов» Первомайского района АР Крым и его динамика.

Оптимальный
ГОДЫ
ПОКАЗАТЕЛИ
уровень
показателя
1995
1996
1997
1998
Валюта баланса, тыс грн

Собственные источники средств, тыс грн

Расчёты и прочие краткосрочные пассивы, тыс грн
Долгосрочные пассивы, тыс грн
Оборотные средства, тыс. грн,
из них собственные
Дебиторская задолженность, тыс. грн
Кредиторская задолженность, тыс. грн

4272

4133

139,3


602
463
14
37
22402

21783

619,1


1213,6
594,5
67,1
348,5
20897

19801,6

1096,2

92,2
1475,3
645,2
135,7
1096,2
20507,2

19013,7

1020,5

473
1561,4
67,9
159
1020,5
Денежные наличные средства, тыс. грн

11
2,0


Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств
до 0,5
0,03
0,03
0,06
0,08
Коэффициент маневренности
0,4-0,6
0,11
0,03
0,03
0,003
Общий коэффициент покрытия
Промежуточный коэффициент покрытия

Коэффициент абсолютной ликвидности
>2.0

0,5

0.25
4,32

0,18

0,08
1,96

0,11

0,03
1,35

0,12


1,05

0,11

Коэффициент соотношения дебиторской и кредиторской задолженности

1,0

0,37

0,19

0,12

0,16
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

1,67

1,28

0,97

102,7

В целом , рассматривая природно-экономическое и финансовое состояние предприятия, можно сделать вывод, что хозяйство располагает большим потенциалом, реализовать который мешает недостаток средств. Изыскание которых должно быть одной из основных задач руководства хозяйства на данном этапе, в противном случае ему грозит банкротство.
2.2 Структура бухгалтерии КСП «Страна Советов».
Бухгалтерия КСП «Страна Советов» является централизованной, т.е. все учётные записи производятся в бухгалтерии центральной усадьбы колхоза. В производственных подразделениях есть учётчики. Учёт ведётся используя регистры журнально-ордерной формы. Учётный аппарат бухгалтерии насчитывает 14 человек.

Рис.2.1 Структура бухгалтерии КСП «Страна Советов».

Во главе бухгалтерии стоит главный бухгалтер. В его подчинении заместитель главного бухгалтера и бухгалтера отделов. Всего в бухгалтерии четыре отдела :
1. производственный отдел
2. материальный отдел
3. расчётный отдел
4. касса
В производственном отделе ведут учёт шесть человек: бухгалтер по растениеводству, бухгалтер по животноводству, бухгалтер по промышленному производству, бухгалтер по механизации, бухгалтер обслуживающего производства , бухгалтер по реализации. В сферу их деятельности входит учёт затрат произведённых предприятием на ведение основного, вспомогательного и обслуживающего производства, а также выход продукции этих производств и калькуляция её себестоимости.
Материальный отдел составляют три человека : бухгалтер по продуктам, бухгалтер по товарам, бухгалтер по материальным счетам, эти работники отвечают за ведение учёта по счетам производственных запасов и готовой продукции, полученной от растениеводства, животноводства и промышленного производства.
В расчётном отделе два человека : бухгалтер по расчётам и бухгалтер по оплате труда– в их обязанности входит ведение учёта операций по возникновению и погашению различных задолженностей перед предприятием со стороны покупателей и заказчиков, подотчётных лиц, прочих дебиторов, а также задолженности предприятия перед поставщиками и подрядчиками, бюджетом, органами социального страхования, персоналом по оплате труда и прочими кредиторами.
В кассе один человек – кассир, на него возложены обязанности по ведению и учёту кассовых операций.
В целом анализируя структуру, состав и работу бухгалтерской службы КСП «Страна Советов» можно сделать вывод, что при нынешнем положении хозяйство не нуждается в столь расширенном штате учётных работников, количественные показатели не перерастают в качественные, среди работников только 1 имеет высшее специальное образование, при заполнении большинства бухгалтерских документов не соблюдается существующие требования. Даже при условии покупки одного компьютера предприятие могло бы значительно повысить качество учёта и сократить количество используемых работников до 8-10, что даже при сегодняшнем тяжёлом финансовом положении вполне реально.

2.3 Учёт кассовых операций в бухгалтерии КСП «Страна Советов».
Согласно законодательству Украины предприятия должны производить расчёты по своим обязательствам перед другими предприятиями, организациями и учреждениями в безналичном порядке– через учреждения банков либо векселями. Оборот наличных денег предприятий связан в основном с оплатой труда, выплатой пособий по социальному страхованию, оплатой расходов на служебные командировки операционных, хозяйственных расходов.
Для приёма ,хранения и расходования наличных денежных средств КСП «Страна Советов» имеет кассу, оборудованную в соответствии с действующим законодательством.
За сохранность денежных средств в кассе отвечает кассир, который несёт полную материальную ответственность.
Сдача денег в банк оформляется Объявлением на взнос наличными, в котором указывается наименование предприятия, за что сдаются деньги, подпись вносителя.
Таблица 2.5
Порядок внесения наличных денег в банк
№ п/п
Перечень работ
Кассир предприятия
Банк
1
Заполнение бланка объявления на взнос
х

2
Внесение денег
х
х
3
Оформление квитанций и ордера в кассу

х
4
Получение квитанции
х

5
Приложение ордера в кассу к выписке банка
х
х

На принятую от предприятия сумму банк выдаёт квитанцию, в которой указывается ,от кого приняты деньги, зачислены на счёт№…, за что, сумма, подпись бухгалтера банка, указанную сумму в квитанции принял кассир. Квитанция обязательно заверяется печатью банка. На основании квитанции кассир списывает деньги по кассе.
Таблица 2.6
Порядок получения наличных денег в банке

Перечень работ
Предприятие
Банк
п/п

бухгалтер
руков-ль гл бух-р
кассир

1
Заполнение всех реквизитов чека и корешка
х

2
Подпись чека

х

3
расписка получателя чека в корешке чека

х

4
Проверка правильности заполнения чека и его оплата

х
5
Получение денег

х

Инструкцией №4 предусмотрено, что коллективные сельхозпредприятия, имеющие денежную выручку от реализации сельхозпродукции собственного производства и продукции её переработки, включая изготовление на давальческих условиях и получения в порядке встречной продажи, могут использовать наличность из выручки на оплату труда, стипендий, пособий по социальному страхованию своим работникам.
Основная сумма денег поступает из учреждений банка. Получение денег кассир осуществляет по чеку, предварительно заказав их в банке по заявлению о бронировании средств. В чеке указывают его номер, сумму получаемых средств, город, где производится выплата ,число, наименование отделения банка, кому выдать деньги, подписи руководителя и главного бухгалтера предприятия.
Оприходование наличных денег в кассу производится кассиром по приходным кассовым ордерам (ПКО), подписанным главным бухгалтером или уполномоченными на это лицами. При этом выдаётся квитанция подписанная главным бухгалтером и кассиром. При составлении ПКО должно быть юридическое обоснование для принятия денежных средств в кассу. Одновременно с заполнением приходного кассового ордера оформляется квитанция к нему, которая выдаётся лицу ,сдавшему деньги, только после получения их кассиром.
В приходном кассовом ордере указывают ,от кого приняты деньги ,за что и сумма, подпись главного бухгалтера и кассира. Наличность, полученная в учреждениях банков, должна расходоваться на те цели, на которые она была получена.
Выдачу наличных денег кассир оформляет расходным кассовым ордером (РКО) ,платёжными ведомостями на выдачу аванса, заработной платы работникам. РКО составляется при наличии основания, т.е. указывается, кому выданы деньги и на какие цели. Документы на выдачу денег подписываются руководителем и главным бухгалтером или лицами ими уполномоченными. Подпись руководителя не обязательна ,если имеется его разрешающая подпись на прилагаемых к расходным ордерам документах.
ПКО и квитанция к ним, а также РКО должны быть заполнены чётко ,без исправлений, даже оговоренных. Выдача ПКО и РКО лицам ,вносящим или получающим деньги, запрещается. Приём и выдача денег может осуществляться только в день составления кассовых ордеров.
ПКО и РКО ,а также заменяющие их документы до передачи их в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации ПКО и РКО, и документу присваивается порядковый номер. Нумерация ПКО и РКО выполняется нарастающим итогом с начала до конца года.
Журнал регистрации ПКО и РКО построен таким образом ,что по его данным контролируется целевое назначение полученных и израсходованных наличных денежных средств предприятием, проверяется полнота произведенных кассиром операций.
Все факты поступления и выдачи наличных денег должны учитываться в Кассовой книге, которая должна быть пронумерована ,прошнурована и опечатана сургучной или мастичной печатью. На последней странице делается запись «В настоящей книге пронумеровано … страниц», которая заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера предприятия.
Записи в кассовой книге ведутся в двух экземплярах, имеющих одинаковые номера страниц ,через копировальную бумагу. Второй экземпляр листа является отрывным и служит отчётом кассира.. Подчистки и недоговоренные исправления в кассовой книге запрещаются. Исправления, сделанные корректурным способом , заверяются подписями кассира и главного бухгалтера.
Записи в кассовую книгу производятся кассиром сразу после получения или выдачи денег. Кассир обязан подсчитать итоги операций за день ,вывести остаток денег в кассе и передать в бухгалтерию отчёт вместе с приходными и расходными документами под расписку в кассовой книге.
Для учёта наличия и движения денежных средств в кассе предприятия используется активный счёт 50 «КАССА». Сальдо счёта указывает на наличие суммы денежных средств в кассе предприятия на начало месяца или на конец месяца. Оборот по дебету – это суммы ,поступившие наличными в кассу ,оборот по кредиту – суммы, выданные наличными из кассы.
Отчёт кассира, в котором бухгалтер проставляет корреспонденцию счетов ,служит основанием для заполнения учётных регистров. Так как на предприятии применяется журнально-ордерная форма учёта, то производится заполнение Журнала-ордера №1-АПК с отражением в нём операций по выдаче наличных денег по счёту 50 «КАССА» с ведомостью к нему №1а, с отражением в ней операций по поступлению наличных денег в кассу.
Записи в Журнал-ордер и ведомость производятся итогами за день. Итоги за день в разрезе корреспондирующих счетов устанавливаются путём подсчёта сумм однородных операций, отражённых в кассовом отчёте или приложенных к нему документах. Каждому отчёту кассира в учётных регистрах отводится одна строка независимо от периода, за который составлен отчёт.
По окончании месяца бухгалтер переносит данные из Журнала-ордера №1-АПК и ведомости №1а в Главную книгу.
Для оперативного и повседневного контроля за сохранностью наличных денежных средств и ценных бумаг в кассе проводятся плановые и внеплановые проверки кассы. Расхождение фактического наличия денежных средств с данными бухгалтерского учёта ,выявленное в результате ревизии, оформляется в акте следующим порядком : установленные излишки денежных средств в кассе приходуются в доход предприятия, а выявленные недостачи относятся на материально-ответственных лиц.
Поступление денег в кассу оформляется Приходными кассовыми ордерами и соответственно увеличивают дебетовый оборот по счёту 50 «Касса».

Таблица 2.7
Кассовые операции оформляемые ПКО

Хозяйственная операция
Основание
Дт
Кт
1
2
3
4
Наличная выручка
Справка-заявление о принятии выручки или авансовый отчёт
50
46
Получено из банка в кассу
Чек из чековой книжки
50
51
Возврат неиспользованных подотчётных сумм
Авансовый отчёт
50
71
Внесение средств в погашение недостач по результатам инвентаризации
Акт результатов инвентаризации и выписка из протокола собрания комиссии
50
72
Возврат ссуды ,полученной работником на строительство
Договор с работником на ссуду
50
73
Взнос наличными в погаш ение задолженности за товары, проданные в кредит
Кредитный договор с работником
50
73
Взнос в уставной фонд
Выписка из Устава или протокола собрания
50
75
Плата родителей за содержание детей в детских учреждениях
Договор с работником на содержание детей
50
76
Отнесение излишка денег по результатам инвентаризации кассы
Акт результатов инвентаризации и выписка из протокола комиссии
50
80

Расходными кассовыми ордерами оформляется выдача денег из кассы и на соответствующую сумму увеличивается кредитовый оборот по счёту 50 «Касса»

Таблица 2.8
Кассовые операции оформляемые РКО
Хозяйственная операция
Основание
Дт
Кт
Наличная выручка в банк
Квитанция банка
51
50
В подотчёт на хознужды и командировки
Заявление с визой руководителя или приказ
71
50
Выплата зарплаты, пособий из фонда оплаты труда
Расчётно-платёжная или платёжная ведомость
70
50
Выплата пособий за счёт отчислений на соцстрах
Расчётно-платёжная или платёжная ведомость
69
50
Выдана ссуда работникам
Двусторонний договор
73
50
Внесение средств в погашение недостач по результатам инвентаризации
Акт результатов инвентаризации и выписка из протокола собрания комиссии
51
50
Возврат суды полученной работником на строительство
Договор с работником на ссуду
51
50
Внесение на р/с взноса работников в погашение задолженности за товары ,проданные в кредит
Кредитный договор с работником
51
50
Внесение на р/с взноса в уставный фонд
Выписка из устава или протокола собрания
51
50
Внесение на р/с платы родителей за содержание детей в детских учреждениях
Договор с работником на содержание детей в детских учреждениях
51
50
Отнесение излишка денег по результатам инвент-ции кассы на р/с
Акт рез-тов инвентаризации и выписка из протокола собрания
51
50

Таблица 2.9
Корреспонденция счетов по результатам акта инвентаризации в кассе
Содержание хозяйственной операции
Дт
Кт
Оприходование излишков денег
50
80
Отражение факта недостачи денежных средств и денежных документов в кассе предприятия
84
50,56
Отнесение недостачи за счёт материально-ответственного лица
72
84

2.4 Учёт операций по расчетному счету в бухгалтерии
КСП «Страна Советов».
Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем — перечислением денежных средств со счета плательщика на счет получателя . Посредником при осуществлении этих расчетов является банк .
В банке предприятию для хранения денежных средств и операций по расчетам открывают расчетный счет . Расчетные счета открываются предприятиям , являющимся юридическими лицами .
Порядок открытия расчетного счета регламентирован инструкцией, в соответствии с которой каждому предприятию может быть открыт только один расчетный счет в одном из банков по его выбору.
На расчетном счете сосредотачиваются свободные денежные средства и поступления за реализованную продукцию, выполненные работы и услуги, краткосрочные и долгосрочные ссуды, получаемые от банка, и прочие зачисления.
С расчетного счета производятся почти все платежи предприятия : оплата поставщикам за материалы, погашение задолженности бюджету, соцстраху, получение денег в кассу для выдачи заработной платы, материальной помощи, премий и т.п.
При расчетах между предприятиями, банками и государством применяется календарная система расчетов, то есть все платежи с расчетного счета, включая отчисления в бюджет и выплату заработной платы, производятся в порядке календарной отчетности (в порядке их поступления в банк).
Платежи по безналичным расчетам банк производит с согласия владельца расчетного счета . Лишь при платежах финансовым органам по просроченным налогам , по приказам арбитража , при погашении просроченных ссуд , списание денежных средств с расчетного счета производится без его согласия , то есть принудительно по инкассовому поручению .
Для того, чтобы банк принял, выдал или осуществил операцию с безналичными денежными средствами, бухгалтер должен представить в банк специально оформленные документы, подписанные руководителем и главным бухгалтером предприятия ,т.е. лицами, чьи образцы подписей представлены в банк.
Такими первичными документами, на основании которых осуществляются операции на расчетном счёте, являются :
* при наличных расчётах– это денежные чеки и объявление на взнос наличными;
* в случае безналичных перечислений– платёжные поручения, платёжные требования-поручения, расчётные чеки, аккредитивы, векселя;
При внесении денег на счет банку представляется объявление на взнос наличными (ОВН) .оправдательным документом при этом является квитанция, заполняемая вместе с ОВН, отмеченная банком.
Денежные чеки представляются в банк при снятии средств со счёта на выплату заработной платы, пенсии ,пособия, командировочные и хозяйственные нужды. Оправдательным документом при этом является корешок, который остаётся в чековой книжке предприятия.
Платёжное поручение является распоряжением клиента на перечисление средств другому предприятию или организации. Оно выписывается на основании счетов-фактур ,договоров, актов выполненных работ, накладных ,распоряжений бухгалтерии на перечисление налогов и сборов и др.
Платёжное требование-поручение заполняется поставщиком и передаётся покупателю вместе с отгруженной продукцией, а также может пересылаться в банк покупателя для акцепта и взыскания платежа. Оплачивается только при наличии средств на расчётном счёте покупателя и его письменного согласия на полную или частичную оплату.
Платёжные документы выписываются, под копировальную бумагу в количестве экземпляров, необходимых банку и всем сторонам, которые принимают участие в расчётах.
Предприятие периодически получает от банка выписку из расчетного счета, т.е. перечень произведенных им за отчетный период операций. К выписке банка прилагаются документы, полученные от других предприятий и организаций, на основании которых зачислены или списаны средства, а также документы, выписанные предприятием.
Выписка из расчетного счета является вторым экземпляром лицевого счета предприятия, открытого ему банком и ,таким образом, есть основным документом, согласно которому бухгалтер составляет корреспонденцию счетов о движении денежных средств . Выписка банка заменяет собой регистр аналитического учета по расчетному счету и одновременно служит основанием для бухгалтерских записей. Все приложенные к выписке документы гасятся штампом ”погашено”. Ошибочно зачисленные или списанные с расчетного счета суммы принимаются на счет 63 ”Расчеты по претензиям”, а банку немедленно сообщается о таких суммах для внесения исправлений. В последующих выписках банк вносит исправления, а в бухгалтерском учете предприятия задолженность списывается. Проверка и обработка выписок должны производиться в день их поступления.
Синтетический учет операций по расчетному счету бухгалтерия предприятия ведет на счете 51 ”Расчетный счет”. Это активный счет, по дебету которого записываются остаток свободных денежных средств предприятия на начало месяца, поступления наличных денег из кассы предприятия, денежные средства, зачисленные от покупателей продукции, заказчиков, дебиторов, полученные ссуды. По кредиту этого счета отражаются денежные средства в погашение задолженности предприятия поставщикам материальных ценностей (услуг), подрядчикам за выполненные работы, бюджету, банку за полученные ссуды, органам социального страхования и прочим кредиторам, а также суммы, выданные предприятию наличными в кассу.
Дляотражения оборотов по кредиту счета 51 служит
Журнал-ордер №2-АПК. Обороты по дебету этого счета записываются в разных журналах-ордерах и, кроме того, контролируются ведомостью №2а. Основанием для заполнения этих регистров являются проверенные и обработанные выписки из расчетного счета.
Суммы с одинаковыми корреспондирующими счетами каждой выписки складываются и записываются в Журнал-ордер и в ведомость итогами.
Обязательное условие для заполнения регистров — использование одной строки для каждой выписки независимо от того, за какой период она составлена. Количество занятых строк Журнала-ордера №2-АПК и ведомости №2а за каждый месяц должно быть одинаковым и равно количеству полученных за этот период выписок из банка. Как в Журнале ордере №2-АПК, так и в ведомости №2 суммы записываются в разрезе корреспондирующих счетов с дебетом и кредитом счета 51.
Наличие этих показателей за каждый отчетный период позволяет счетным работникам анализировать источники поступления денежных средств на расчетный счет предприятия, контролировать целевое использование средств, исполнение обязательств перед бюджетом и прочими хозяйственными органами.
Таблица2.10
Корреспонденция счетов по счёту 51 «РАСЧЁТНЫЙ СЧЁТ»
№ пп
Содержание хозяйственной операции
Дебет
Кредит
1
2
3
4
1
Поступление выручки за реализацию продукции
51
46
2
Сдача выручки из кассы
51
50
3
Зачисление проданных валютных средств
51
52
4
Возврат неииспользованных средств поставщикам
51
60
5
Возврат аванса от заказчика
51
61
6
Поступление выручки от покупателей и заказчиков
51
62
7
Поступления по предъявленным ранее претензиям
51
63
8
Зачисление средств из внебюджетных фондов
51
65
9
Зачисление средств от органов социального страхования
51
69
10
Возврат подотчётными лицами неизрасходованных сумм
51
71
11
Сумма внесённых персоналом платежей по прочим операциям
51
73
12
Поступление средств от учредителей
51
75
13
Поступление различных задолженностей
51
76
14
Поступление сумм от дочерних предприятий
51
78
15
Поступление сумм от подразделений, имеющих отдельные балансы
51
79
16
Поступление в погашение дебиторской задолженности, списанной

в прошлые годы в убыток, а также различных санкций, присуждённых

или признанных должниками,положительные курсовые разницы по

валютным операциям
51
80
17
Поступление платежей в счёт доходов будущих периодов
51
83
18
Поступление безвозмездных сумм от предприятий и лиц
51
88
19
Зачисление краткосрочных ссуд банка
51
90
1
2
3
4
20
Зачисление среднесрочного кредита банка
51
91
21
Зачисление долгосрочного кредита банка
51
92
22
Поступление по предоставленным займам от других предприятий
51
95
23
Поступление средств целевого финансирования и целевые поступления
51
96
24
Получение редита банка для выдачи ссуд работникам
51
97
25
Уплата судебных издержек и арбитражных сборов, общепроизводств.
20,25

расходов,расходов на обслуживание и управление
26,44
51
26
Расходы обслуживающих производств и хозяйств
29
51
27
Оплата расходов будущих периодов
31
51
28
Расходы по отгрузке и реализации прдукции
43
51
29
Выдача наличных денег в кассу
50
51
30
Приобретение валютных средтв
52
51
31
Зачисление средств на аккредитивы и особые счета, депонирование

средств при выдаче чековх книжек
55
51
32
Выкуп акций у акционеров ,приобретение денежных документов,

денежные средства в пути
56
51
33
Финансовые вложения
58
51
34
Оплата счетов поставщиков и подрядчиков
60
51
35
Выданные авансы
61
51
36
Ошибочно списанные банком средства
63
51
37
Платежи во внебюджетные фонды
65
51
38
Платежи в бюджет (налоги ,сборы)
68
51
39
Платежи в органы социального страхования
69
51
40
Погашение кредита работников
73
51
41
Оплата дивидендов акционерам
75
51
42
Погашение кредиторской задолжености
76
51
43
Перечисление средств своим дочерним предприятиям
78
51
44
Перечисление средств своим структурным подразделениям
79
51
45
Уплаченные штрафы и пени, потери от стихийных бедствий
80
51
46
Расходы, осуществляемые за счёт прибыли, остающейся в

распоряжении предприятия
81
51
47
Расходы за счёт фондов специального назначения
88
51
48
Погашение краткосрочных ссуд банка
90
51
49
Погашение среднесрочных кредитов бнка
91
51
50
Погашение долгосрочных кредитов банка
92
51
51
Погашение полученных заёмных средств
95
51
52
Перечисление сумм целевого финансирования
96
51
53
Погашение ссуд , выданных работникам
97
51
Бухгалтерский учет денежных средств имеет важное значение для правильной организации денежного обращения , в эффективном использовании финансовых ресурсов . Умелое распределение денежных средств само по себе может приносить организации дополнительный доход . Поэтому нужно постоянно думать о рациональном вложении временно свободных денежных средств для получения прибыли .
2.5 Учёт операций по прочим счетам в банке в бухгалтерии КСП «Страна Советов»
Учёт денежных средств, предназначенных на целевое использование, осуществляется на счёте 55 « Прочие счета в банке» . На счёте 55 отражаются наличие и движение денежных средств предприятия, находящихся в банке на особых счетах. На указанном счёте учитывается также движение средств целевого финансирования и целевых поступлений, например, полученные из бюджета средства на финансирование детских садов и т.д..
Запись операций в Журнал-ордер по кредиту счёта 55 также производится на основании выписок банка в разрезе корреспондирующих счетов итогами по однородным операциям. В этом журнале осуществляется также аналитический учёт по счёту 55, который ведётся по субсчетам. Дебетовые обороты по счёту 55 отражаются в Ведомости № 25-АПК.
К счёту 55 открывают следующие субсчета :
55-1 «Особый счёт по капитальному ремонту» .
55-2 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту» .
55-3 «Счёт в банке по доходам».
55-4 «Счёт в банке по разницам цен».
55-5 «Прочие счета в банках».
55-6 «Сберегательные сертификаты».
55-7 «Приватизационные бумаги».
55-8 «Импортный депозит»
55-9 «Приватизационные средства граждан».
В КСП «Страна Советов» используются не все субсчета, а лишь некоторые.
На субсчёте 55-1 учитываются средства амортизационного фонда, предназначенные на капитальный ремонт основных средств, и другие средства, предусмотренные финансовым планом на те же цели, перечисленные с расчётного или аналогичного ему счёта предприятия на особый счёт в банке по капитальному ремонту.
На субсчёте 55-2 учитывается движение средств, находящихся в аккредитивах, на особях счетах по грузообороту и в чековых книжках. Аккредитив – поручение банка покупателя банку поставщика произвести оплату за отгруженную продукцию, товар, оказанные услуги, на условиях, оговоренных в этом поручении.
На сумму выставленного аккредитива делают запись по дебету счёта 55-2 в корреспонденции с расчётным счётом или счетами ссуд банка. По кредиту субсчёта 55-2 отражается использование суммы аккредитивов в корреспонденции со счётом 60 «Расчёты с поставщиками и подрядчиками» в сумме оплаченных товарно-транспортных накладных и других документов.
При закрытии аккредитива сумма его остатка перечисляется на тот счёт , с которого аккредитив или особый счёт был открыт. В учёте закрытие аккредитива отражают по дебету счетов 51 «Расчётный счёт», 90 «Краткосрочные кредиты банков» и кредиту субсчёта 55-2 «Аккредитивы и особые счета по грузообороту».

3. Совершенствование учёта денежных средств в КСП «Страна Советов»

Анализируя постановку учёта денежных средств в бухгалтерии КСП «Страна Советов», следует отметить, что на общем фоне пренебрежения большинством требований, предъявляемых к заполнению первичных документов и бухгалтерских регистров при журнально-ордерной форме учёта, учёт операций по денежным счетам в хозяйстве ведётся на должном уровне. Основная причина этого видится нам в строгой регламентации этого участка учёта со стороны государства, при чём хозяйство постоянно ощущает контроль над собой в этой области со стороны обслуживающих банковских учреждений, налоговых администраций и других органов.
Однако при всей строгости и регламентированности нельзя не отметить возможность улучшения качества работы бухгалтерии хозяйства на этом участке.
Первое, что бросается в глаза–это то, что работа по ведению операций на счетах денежных средств возложена на двух работников, что при сегодняшних объёмах бухгалтерских работ на этом участке непозволительная роскошь. В результате хозяйство ежегодно расходует около 1500 гривен на содержание «лишнего» работника. Главный бухгалтер, занимающийся ведением операций по расчётному и прочим счетам в банке, не в состоянии выполнять свои непосредственные обязанности по контролю организации и ведения учёта на других участках. Всю работу по учёту денежных средств следовало бы возложить на кассира предприятия, специализация этого работника на этой сфере бухгалтерского учёта очевидна, это позволило бы улучшить качество производимых работ и получаемой от учёта информации не только на этом участке, но и всей бухгалтерии в целом за счёт высвобождения времени у главного бухгалтера и переброски его на организацию и постановку учёта на других участках.
Следующее предложение также вытекает из объёма работ, выполняемых в настоящее время в бухгалтерии предприятия по учёту денежных средств–недостаток средств сказывается на количестве и объёмах их движения и соответственно объёмах учётных работ. Анализируя структуру регистров журнально-ордерной формы учёта, предназначенных для регистрации операций по денежным счетам (Ж-О №1,2,3; Ведомости №1а,2а,25-АПК), можно сделать вывод о том, что они идентичны. Таким образом, вместо заполнения трёх журналов-ордеров и трёх ведомостей становится возможным использование одного, содержащего всю информацию по наличию и движению денежных средств по предприятию на базе 1-го журнала-ордера и ведомости к нему. При этом для регистрации операций по каждому из счетов отводится 10-12 строк (всего в Ж-О №1 30 строк), что вполне достаточно при периодичности внесения учётных данных в этот регистр 3-4 дня для отражения движения в целом за месяц. Журнал-ордер и ведомость по дебетовым оборотам к нему будут выглядеть следующим образом (см рис.3.1).
Нельзя не отметить возможности проведения автоматизации выполнения счётных работ по учёту денежных средств при помощи использования компьютерной техники. При этом речь идёт не о специализированных бухгалтерских программах, изготовленных в России и которые необходимо приспосабливать к нашему законодательству, а о общедоступной программе электронных таблиц Microsoft Excel, входящую в комплект поставки Microsoft Office, широко распространенный в нашей стране.

Рис 3.1 Макет Журнала-ордера и ведомости по учёту денежных средств.
Естественно, что для использования возможностей этой программы хозяйству необходимо приобрести персональный компьютер, который можно использовать не только для учёта денежных средств, но других участков бухгалтерии.
Кассир формирует файл, содержащий электронную таблицу, форма которой аналогична форме Кассовой книги и вносит в неё с клавиатуры информацию о зарегистрированных в Журнале КО-3 документах, таблица будет иметь вид, допустим, что входной остаток по кассе 500 грн :
Операции регистрируются кассиром в течение всего месяца, ведение кассовой книги не исключается, во избежание несанкционированного доступа к этой таблице посторонних лиц открытие файла кодируется паролем, который могут знать только кассир и главный бухгалтер.
По окончании месяца для получения итоговых оборотов по счёту 50 «Касса» кассир должен произвести с таблицей следующие операции:
1.при помощи средств фильтрации Excel отбираются сначала все записи по кредиту счёта 50, а затем по дебету;
Операции по дебету:
№ док
Дата
Содержание операции
Сумма
Дебет
Кредит
1
01.янв
Поступило с расчётного счета
5000
50
51
2
02.янв
Поступила выручка
1200
50
46
5
04.янв
Сдано в кассу от Сидорова подотчётная сумма
500
50
71
6
04.янв
Сдана подотчётная сумма от Петрова
150
50
71
9
05.янв
Поступила задолж-ть от покупателя «Аист»
500
50
62
10
05.янв
Плата за детсад от Иванова
100
50
76
Операции по кредиту:
№ док
Дата
Содержание операции
Сумма
Дебет
Кредит
3
03.янв
Оплачены из кассы приобретённые материалы
155
5
50
4
03.янв
Сдано в банк
4900
51
50
7
04.янв
Выдана из кассы помощь по уходу за ребёнком
200
69
50
8
04.янв
Выдана депонированная з/п Клеменьеву
120
70
50

2.отобранные записи поочерёдно копируются на новый лист файла Excel;
3.по каждому из отобранных списков составляется Сводная таблица, структура которой идентична со структурой Ж-О №1 и ведомостью к нему.
Обороты по кредиту:
Сумма по полю Сумма
Дебет

Кредит
5
51
69
70
Общий итог
50
155
4900
200
120
5375
Общий итог
155
4900
200
120
5375
Обороты по дебету:
Сумма по полю Сумма
Кредит

Дебет
46
51
62
71
76
Общий итог
50
1200
5000
500
650
100
7450
Общий итог
1200
5000
500
650
100
7450

Имея информацию о начальном остатке денежных средств в кассе производим несложные вычисления и получаем выходное сальдо по счёту 50 «Касса» : 500 грн + 7450грн — 5375грн =2575 грн ,что можно сделать либо вручную, либо при помощи Excel.
Характеристики сводных таблиц позволяют получать информацию в таком виде как за несколько дней, так и за весь месяц, при этом сводная таблица составленная за 5-6 дней автоматически обновляется при внесении новых записей в список операций.
Такая постановка работы в кассе значительно упростит работу кассира связанную с ведением учётной документации, подсчётом оборотов и выводом остатков.

Заключение
КСП «Страна Советов» Первомайского района АР Крым является хозяйством средних размеров, зерно-плодового направления. К сожалению, в связи с тяжёлым экономическим положением предприятие испытывает глубокий кризис спада производства. Основная причина этого–недостаток средств, который не позволяет поддерживать хозяйственную деятельность на должном уровне. Таким образом, вопросы правильной постановки учёта и целевого использования денежных средств на предприятии являются актуальными и своевременными.
В связи с важной ролью, которую играют деньги в экономике страны вопросы учёта и использования денежных средств в Украине строго регламентируются государственными органами. Поэтому на фоне не совсем соответствующего нормам ведения бухгалтерского учёта в хозяйстве, учёт денежных средств поставлен на должном уровне и ведётся с соблюдением всех норм и требований журнально-ордерной формы учёта.
В ходе выполнения курсового проекта нами были выявлены следующие пути совершенствования постановки учёта в бухгалтерии хозяйства:
1. все обязанности по ведению учёта операций на денежных счетах возложить на кассира, это позволит главному бухгалтеру больше времени уделять совершенствованию постановки учёта на других участках;
2. в связи с небольшим объёмом учётных работ, связанных с денежными средствами предлагается вести все учётные записи по счетам 50. 51, 55 в одном журнале-ордере, разбитом на 3 области, при периодичности внесения записей 3-5 дней;
3. предлагается приобрести персональный компьютер для ведения учёта не только по денежным счетам, но и по другим, используемым хозяйством, при помощи приложения Microsoft Office- Excel, методика описана.
Внедрение в учёт вышеперечисленных предложений позволит значительно ускорить заполнение учётных регистров, позволит оперативно получать информацию, необходимую для отчётности, улучшит качество получаемой информации и предотвратит возможные ошибки.

Список использованной литературы
1. Бабич В. Учёт денежных средств. // Бухгалтерский учёт и аудит. – № 2.– 1994г.– с. 28-31.
2. Веселовский А. Временное положение по установлению лимитов остатка наличных денег в кассе ,норм расходования денег из выручки, сроков и порядка сдачи выручки предприятиями, организациями ,учреждениями и КСП. Утверждено Постановлением Правления НБУ № 21 от 2.02.95г. //Бухгалтерский учёт и аудит.– № 3.– 1995г.– с. 31-34.
3. Веселовский А. Временный порядок организации контроля за соблюдением кассовой дисциплины. Утверждено Постановлением Правления НБУ № 21 от 2.02.95г. // Бухгалтерский учёт и аудит.– № 7.– 1995г.– с. 25-29.
4. Гонта А. Новый порядок расчётов в валюте // Бизнес.– № 27.– 1996г.– с. 15
5. Данилан А.А. Бухгалтерский учёт на сельхоз предприятиях. Москва.– «Агропромиздат».– 1990г.– с. 86.
6. Доброта О. Денежное обращение. Порядок ведения кассовых операций. // Баланс.– № 20.– 1996г.– с. 19-23.
7. Инструкция № 3 об открытии банками счетов в национальной и иностранной валюте. Утверждено Постановлением Правления НБУ от 27.05.96. // Крым-бизнес.– № 25.– 1996г.– с. 9-15.
8. Кириенко С. Учёт и аудит кассовых операций. // Бухгалтерский учёт и аудит.– № 6.– 1998г.– с. 6-8.
9. Макарьева В.И. Бухгалтерский учёт для налоговой отчётности. 2-е изд., перераб. и доп.– М.: Международный центр финансово-экономического развития, 1997.– 256 с.
10. Миддлтон Д. Бухгалтерский учёт и принятие финансовых решений // Пер с англ.; Под ред. И.И. Елисеевой. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1997.– 408 с.
11. Назарова Н.А. Организация работы по обращению наличных средств в учреждениях банков. // Налоги и бухгалтерский учёт.– № 7.– 1996г.– с. 23-24.
12. О внесении в некоторые законы Украины изменений относительно открытия банковских счетов : Закон Украины от 16.12.97г. № 725. //Баланс № 4.– 26.01.98г. –с. 2-3.
13. Пизенгольц М.З. и Варава А.П. Бухгалтерский учёт в сельском хозяйстве. Москва.– «Агропромиздат».– 1987г.– с. 54.
14. Порядок ведения кассовых операций в народном хозяйстве Украины : Постановление Правления НБУ от 2.02.95 г. № 21 //Всё о бухгалтерском учёте . –№ 10. – 1995 г. – с. 5-12.
15. Сандрикова Т.С. Учёт денежных средств и расчётных операций // Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий.– № 6.– 1991г.– с. 51-52.
16. Ткаченко Н.М. Бухгалтерский учёт на предприятиях с различными формами собственности.– Киев.– «А.С.К.»– 1997г.– с. 39-54.
17. Чебанова Н.В., Жихарева А.Х.. Учёт операций по денежным счетам.– Харьков.– «Фактор».– 1997г.– с. 106.
18. Чебанова Н.В., Котенко Л.Н. Бухгалтерский учёт.– Киев.– 1997г.– с. 5-46.

Авторский материал: К вопросу о приоритетах в науке и технике: В. В. Петров и электрическая дуга

К вопросу о приоритетах в науке и технике: В. В. Петров и электрическая дуга

Будрейко Е. Н., Гвоздецкий В. Л., Симоненко О. Д.

В вопросе о приоритете В.В. Петрова в открытии электрической дуги до настоящего времени существуют неясности и разночтения, особенно в зарубежной историографии. Анализ имеющейся литературы утвердил нас в мысли о необходимости разработать и сформулировать общие теоретико-методологические предпосылки, которые легли бы в основу как общей стратегии проведения работы, так и выявления, отбора и анализа конкретной исторической фактуры. В качестве таких предпосылок нами были сформулированы следующие шесть положений.

1. Проблема приоритета в силу ее природы, глубинно-сущностного начала всегда будет важнейшей составляющей проблемного поля истории науки и техники, ибо вопросы «Кто первый?» и «Как доказать?» непреходящи и вечны.

2. Существует сложившаяся точка зрения об идеологическо-политической обусловленности проблемы приоритета. Наша исследовательская посылка — безусловный примат научного начала в этом вопросе, принадлежность его к системе знаний, в рамках которой только и можно установить истину. Политический же аспект, идеологический подтекст проблемы должны быть элиминированы.

3. При рассмотрении проблемы приоритета необходимо обеспечить исследовательскую глубину, всесторонность, а главное, точечную адресность изыскания. Поверхностность и размытость в понимании объекта и предмета исследования способствуют выдвижению на первый план государственно-политических амбиций и национально-идеологических пристрастий. Собственно же научная компонента при этом перестает быть доминантой исследования.

4. Рождение любого технического средства проходит несколько стадий: новое фундаментальное знание, формирование научной теории, идеи ее приложения к практике, разработка методик проектирования, конструирование нового технического средства и его узлов, создание и опытно-лабораторные испытания первых образцов, отладка технологических процессов серийного производства изделия. На каждом этапе существует свой лидер, изобретатель, идеолог, автор. Очевидно, что мы имеем дело со сложным по структуре и времени характером нового технического средства, а следовательно, — с коллективным авторством и системой приоритетов. Не корректно и ошибочно говорить в контексте вопроса о приоритете лишь об одной исторической фигуре. Задача историка техники — установить вклад в разработку нового технического объекта каждого исследователя, изобретателя, разработчика, конструктора, инженера, определить значение и масштабы содеянного ими.

5. Проблема приоритетов прошлого — достояние не только истории науки и техники, но и предмет юридического рассмотрения с позиций правовых норм вчерашнего и сегодняшнего дня. О полной доказательности и неоспоримости историко-научных и историко-технических выводов можно говорить лишь в случае их юридическо-правового подтверждения и закрепления.

6. Установленный приоритет — не истина в последней инстанции, не конечный и высший вердикт на все времена. С развитием знаний, выявлением новых материалов и фактов вопрос о приоритете может либо уточняться и корректироваться, либо получить новую трактовку и наполнение.

Сформулированные выше положения в первом приближении могли бы составить концептуальный каркас для разработки как общей теории приоритетов в истории науки и техники, так и конкретных сюжетов дисциплинарно-отраслевого содержания.

Василий Владимирович Петров родился в 1761 г. в небольшом городке Обоянь Курской губернии в семье священника. Получил начальное образование в приходской школе, а в 1785 г. окончил Харьковский коллегиум (так называлась высшая школа в городе). О дальнейших годах жизни В. В. Петрова в его послужном списке сказано следующее: «По окончании наук в 1785 г. при Харьковском коллегиуме, принят был Комиссиею об учреждении училищ в учительскую гимназию 1786 года генваря 18 дня, где и обучался математике и физике до 1788 года ноября 2 дня; а потом из сей гимназии по желанию его уволен в состоящее при Колывано-Воскресенских горных заводах училище учителем объявленных наук, также российского слога и латинского языка с жалованием по 500 рублей, квартирою и прочее; по заключенному с ним условию в кабинете Ее Императорского Величества на два года. По возвращении своем в С.-Петербург определен был учителем физики с 1791 года, а с 1792-го года также российской грамматики и риторики с жалованием по 400 рублей при бывшем лейб-гвардии Измайловском полку кадетском училище до самого его упразднения в 1797 году. Кроме сего по определению бывшей государственной Медицинской коллегии с 1793 сентября 30-го дня, преподавал математику при С.-Петербургской Медико-хирургической академии с жалованием по 250 рублей; про прочтении же пробной лекции из физики в присутствии гг. президента и членов упомянутой коллегии, определен экстраординарным профессором математики и физики для преподавания оных при означенной Академии 31 генваря 1795 года с жалованием по 800 рублей и квартирных 200 рублей.

За сочинение свое под заглавием «Собрание физико-химических новых опытов и наблюдений» произведен ординарным профессором математики и физики 16 июля 1800 года с штатным жалованием по 1000 рублей и 200 рублей квартирных» (Цит. по [1]).

Преподавательскую деятельность в Медико-хирургической академии В. В. Петров вел в течении 40 лет до 14 февраля 1933 г. Кроме того он на протяжении 25 лет (с 1 января 1802 г. по 23 июня 1827 г.) являлся профессором физики Второго кадетского корпуса, готовившего офицеров для артиллерии и инженерной службы в русской армии. Почти всю свою жизнь он был связан с Академией наук, куда 7 января 1802 г. был избран членом-корреспондентом, 11 марта 1807 г. — адъюнктом по физике, 20 ноября 1809 г. — экстраординарным, а 16 августа 1815 г. — ординарным академиком по кафедре физики [1, с.24].

В 1810 г. ученый был избран почетным членом Физико-медицинского общества в г. Эрлангене, а в 1829 г. — почетным членом Виленского университета. Скончался В. В. Петров в Санкт-Петербурге в 1834 г. в возрасте 73 лет.

В отечественную историю науки и техники В. В. Петров вошел прежде всего как первооткрыватель электрической дуги и создатель крупнейшей для своего времени гальванической батареи.

Импульсом для изучения гальванизма стало изобретение А. Вольта источника электрического тока. Сообщения об этом впервые появились в печати в Англии в 1800 г. 20 октября 1800 г. русский посланник в Гааге Д. А. Голицын в письме в Академию наук писал: «Гальванисты открыли весьма любопытное электрическое явление. Цинковые и серебряные пластинки, положенные попеременно друг на друга и отделенные друг от друга слегка смоченной фланелью, производят толчек и даже электрические искры» (Цит. по [1, с. 50]).

16 сентября 1801 г. известный русский исследователь в области физики, химии и минералогии А. А. Мусин-Пушкин впервые на заседании Конференции Академии наук «…с помощью нескольких опытов показал гальванические явления, пользуясь для этой цели столбцем, составленным из 150 серебряных пластинок, из такого же количества цинковых и из такого количества кусков шерсти, смоченной в растворе обыкновенной соли» (Цит. по [1, с. 50]) . Отчет об опытах А. А. Мусина-Пушкина был опубликован Академией наук 1 октября 1801 г. в «Санкт-Петербургских ведомостях».

Гальванизмом заинтересовались и другие отечественные исследователи, в том числе В. В. Петров. В ноябре 1801 г. он обращается в Конференцию Медико-хирургической академии с рапортом о необходимости иметь в физическом кабинете Академии вольтов столб. «Поелику опыты над гальванизмом,— пишет он,— ныне сделались весьма достопримечательны… необходимо приобрести… такой гальванический прибор, посредством которого можно было бы производить самые новые физико-медико-химические опыты…». При этом «гальванический прибор» должен быть настолько мощным, чтобы с его помощью можно было получать новые, неизвестные ранее явления — «с надежнейшим успехом заниматься новыми исследованиями».

Но заказанный прибор, состоявший из 100 цинковых и 100 медных кружков, не удовлетворил Петрова, и в соответствии с его новым заказом в апреле 1802 г. была изготовлена гальваническая батарея, состоявшая из 4 200 горизонтально расположенных в специальных ящиках медных и цинковых кружков, между которыми помещались бумажные кружки, пропитанные водным раствором нашатыря.

С помощью этой батареи В. В. Петров получил электрическую дугу. Описание электрической дуги и явлений, связанных с ее действием, содержится в работе «Известие о гальвании-вольтовских опытах, которые производил профессор физики Василий Петров, посредством огромной наипаче батареи, состоявшей иногда из 4 200 медных и цинковых кружков и находящейся при Санкт-Петербургской Медико-Хирургической Академии» (СПб., 1803, 195 с.)*. Книга была издана на русском языке и поступила в продажу в ноябре 1803 г. О продаже книги было опубликовано единственное сообщение в «Санкт-Петербургских ведомостях» (№ 92 от 17 ноября 1803 г.).

В рассматриваемый период опыты получения электрической дуги с помощью мощных батарей проводились в России и другими учеными. Об этом свидетельствует сообщения, публиковавшиеся в Санкт-Петербургских ведомостях за 1803–1804 гг.

Необходимо отметить, что иностранные ученые были достаточно хорошо осведомлены об изучении русскими коллегами явлений, связанных с электрической дугой. Подтверждением этому служат следующие факты.

В 1804 г. Академия наук объявила конкурс на лучшее исследование проблем природы света. В опубликованном извещении говорилось, что «такие исследования могли бы не без пользы быить распространены на гальванический оглнь, ослепительный блеск коего в случае больших вольтовых столбов и обугленных веществ до известной степени подобен солнечному свету» (Цит. по [1, с. 97-98]). Объявление на немецком языке через прессу было распространено в Европе, и от иностранных ученых в Академию наук поступил ряд сочинений.

Другой факт. К русским коллегам обратился итальянский физик Дж. Альдини, племянник Л. Гальвани, с просьбой сообщить ему о том, что делается в России в области изучения гальванизма. Конференция Академии наук послала ему исчерпывающее сообщение о ведущихся исследованиях и полученных результатах за подписью В. Л. Крафта от 5. X. 1803 г.

За рубежом электрическая дуга впервые была получена английским исследователем Хэмфри Дэви. Об этом он поведал в изданной в Лондоне в 1812 г., то есть на 9 лет позже публикации Петрова, книге «Элементы философии химии» [3, Р. 152-154]. В труде Ф. Розенбергера «История физики» (1887 г.) в примечаниях к тексту говориться, что «электрическая дуга была еще раньше обнаружена проф. Петровым в Петербурге» [4, с. 126-127]. Наконец, в современной энциклопедии Britanica, в статье «История освещения» отмечается: «Очень большим продвижением (в освещении — Е. Б., В. Г., О. С.) было использование электрической угольной дуги, которая была продемонстрирована в экспериментальной форме в 1808 г. сэром Х. Дэви» [5, Р. 554].Таким образом, отечественный приоритет наблюдения и описания электрической дуги достаточно очевиден.

Встает вопрос, кому принадлежит приоритет в самой России? Существует ли приоритет В. В. Петрова, и если » да», то в чем он заключается?

Как отмечалось выше, работа по созданию «огромной наипаче батареи, состоявшей из 4200 элементов» была завершена в апреле 1802 г. О том, когда впервые им производились публичные опыты с этой батареей, можно судить, исходя из следующего. В журнале «Северный вестник», издававшемся в Петербурге в 1804–1805 гг., была опубликована статья «Краткое обозрение Санкт-Петербургской медико-хирургической академии», где говорилось: «Медицинская Коллегия в 1802 г. по представлению профессора Петрова определила достаточную сумму для приготовления огромной гальвани-вольтовской батареи…

Посредством такой батареи сей неутомимый отечественный наш физик делал в присутствии Медицинской Коллегии и многих знаменитых особ первые публичные опыты сего же года мая 17 дня. В следующем году он издал сочинение свое, первое на нашем языке, о сем предмете под названием «Известие о гальвани-вольтовских опытах…» » (Цит. по [6, с.77]).

Наблюдал ли кто-либо еще одновременно с В. В. Петровым или раньше него электрическую дугу? Точно ответить на этот вопрос невозможно, но вероятность такого предположения велика.

Речь идет о выдающемся механике конца XVIII– первой трети XIX в. Иосифе Яковлевиче Меджере. Родом из Англии, он в 1797 г. приехал в Санкт-Петербург и провел там всю жизнь. С самого начала он руководил работами по созданию оборудования для изучения гальванизма. Им были построены батареи и для А. А. Мусина-Пушкина, и для В. В. Петрова.

Академия наук не стояла в стороне от вопросов изучения гальванизма и всего, что с ним связано. Главным проводником, как теперь сказали бы — куратором, разработки этих проблем был академик В. Л. Крафт, поддерживавший постоянные и тесные контакты с И. Меджером.

23 мая 1802 г. в «Прибавлениях к Санкт-Петербургским ведомостям» (1802, № 41, 23 мая, с.16–17) в разделе «Ученые известия» была опубликована статья В. Л. Крафта об опытах И. Меджера под заголовком «О гальванических опытах», где содержалось подробное описание батареи с горизонтально установленными электродами. В 1806 г. эта заметка была перепечатана в «Прибавлении к Технологическому журналу» [7, с. 167–172]. Из этой статьи следует, что И. Меджер вместе с присутствовавшим на испытании батареи В. Л. Крафтом наблюдали явление электрической дуги, которое, по словам Крафта, не могли объяснить ни он, ни поставивший эти опыты Меджер. Ниже приводится текст этого сообщения: «…Превосходное изобретение вольтова столбца, известное уже нашим читателям, которое открыло путь к исследованию химических действий гальванизма над веществами всякого рода и подает надежду, что, может быть при дальнейших в том успехах можно будет с пользою употребить гальванизм в металлургических и ремесленных производствах. Живущий здесь английский механик Иосиф Меджер первый сделал вольтов столбец такой величины, какого, чаятельно, доселе не было, с тем намерением, чтобы действием оного открыть такие наипаче технические употребления гальванизма, коих в малом вольтовом столбце приметить не можно. Меджерова гальваническая батарея уже состоит из 8000 кружков, толщиною в одну линею и 11/2 дюйма в поперечнике: половина сего числа кружков из цинка, а другая из меди, и между каждыми двумя кружками из цинка и меди проложена тонкая картузная бумага, раствором нашатыря намоченная. Весь снаряд или сии кружки кладутся в лежащие горизонтально желобы или длинные ящики, во внутренность коих для обозначения кружков положена напоенная маслом бумага; соединение же между смежными желобами делается посредством металлических проводников.

Проходя молчанием известные действия гальванизма на вещества ископаемые, на растения и животных, производимое оным разложением воды, превращение металлов в полукислоты (в известь), заряжение лейденской бутылки и другие оным подобные, упомяну здесь только о том, что между двумя угольями, соединенными с обоими концами столбца, является продолжительный огонь толщиною с палец, которым можно зажечь свечу, бумагу и другие горючие вещества, производится такой свет, что всякие малые предметы весьма ясно видеть можно».

Итак, 17 мая 1802 г. В. В. Петров провел первые публичные опыты с «огромной наипаче» гальванической батареей, состоявшей из 4200 элементов, а 23 мая, через 6 дней после его опытов, появилось сообщение об аналогичных экспериментах Меджера и Крафта. С высокой степенью вероятности можно утверждать, что Петров был одним из первых, кто получил и наблюдал электрическую дугу в России.

Это вывод согласуется с позицией исследователей творчества В. В. Петрова Л. Д. Белькинда и А. А. Елисеева. Л. Д. Белькинд отмечал, что приоритет открытия феномена вольтовой дуги «…по-видимому принадлежит В. В. Петрову» [2, с. XXI]. А. А. Елисеев полагал, что «В. В. Петров явился одним из первых (Курсив наш — Е. Б., В. Г., О. С.), кому по праву принадлежит честь такого крупнейшего научно-технического открытия, каким явилось открытие вольтовой дуги» [8, с. 123]. Нужно учитывать, что проведенные изыскания и сделанные учеными выводы относятся к эпохе 1930–1950-х гг. — времени выявления и утверждения приоритетов русской науки и техники.

Третий исследователь творчества В. В. Петрова — известный историк науки В. Л. Ченакал занимает более однозначную и четкую позицию. Он пишет «можно с уверенностью сказать, что первым, кто наблюдал явление электрической дуги, был Иосиф Меджер» [9, с. 57].

Таким образом, В. В. Петров является лишь одним из тех, кому принадлежит пальма первенства в получении и наблюдении электрической дуги. Тогда, в чем же заключается приоритет ученого?

Сразу же можно констатировать, что приоритет существует, и он значимее, чем просто получение и наблюдение электрической дуги. В. В. Петров впервые систематизировал, проанализировал, исследовал и опубликовал весь имевшийся в его время массив материалов, связанных с подготовкой, проведением и осмыслением опытов с гальваническими элементами и получением с их помощью электрической дуги. К сожалению, изданный на русском языке в 1803 г. труд Петрова «Известия о гальвани-вольтовских опытах…» не стал событием научной жизни России. Причиной тому мог быть целый ряд обстоятельств: традиционная ориентация ученых на научные сочинения, написанные на иностранных языках; малый тираж издания, предпринятого Медико-хирургической академией; отсутствие должной информации о поступлении книги в продажу; скромность автора; недоброжелательность Крафта по отношению к Петрову и замалчивание научных исследований и печатных трудов последнего. В течение нескольких десятилетий работа Петрова оставалась невостребованной и пребывала в забвении.

Вопрос о значении научного наследия В. В. Петрова был поднят лишь в 1887 г. Н. В. Поповым в статье «Памяти проф. В. Петрова», опубликованной в журнале «Электричество» 12 марта 1887 г. [9, с. 37–38]. Толчком к этому послужило обнаружение студентом Петербургского университета А. Л. Гершуном (впоследствии известным физиком) в Публичной библиотеке г. Вильно книги В. В. Петрова «Известия о гальвани-вольтовских опытах». Большую роль в постановке вопроса о вкладе В. В. Петрова в науку сыграли публикации проф. Военно-медицинской академии Н. Г. Егорова 1890-х гг.

Импульсом к дальнейшей разработке вопроса о творчестве В. В. Петрова явилось 100-летие со дня смерти ученого (1934). По следам годовщины был издан ряд серьезных работ [2, 8, 11]. Изучение наследия В. В. Петрова активно велось в 1950–1960-е гг. (См., например, [12, 13]).

Работа «Известия о гальвани-вольтовских опытах…» состоит из восьми статей и прибавления: – Статья. I. О составлении и употреблении гальвани-вольтовских батарей.

— Статья II. О средствах чищения составных гальвани-вольтовских батарей металлических частей, превращающихся в оксид на поверхности.

– Статья III. О разрешении (т. е. разложении — Е. Б., В. Г., О. С.) воды, алкоголя и выжатых масл посредством металлов, некоторых других тел и гальвани-вольтовской жидкости.

– Статья IV. О действиях гальвани-вольтовской жидкости на тела живых особливо животных.

– Статья V. О переменах количества и качества атмосферного воздуха от гальвани-вольтовской жидкости.

– Статья VI. О некоторых светоносных явлениях, происходящих от гальвани-вольтовской жидкости.

– Статья VII. О расплавлении и сожигании металлов и многих других горючих тел, также о превращении в металлы некоторых металлических оксидов посредством гальвани-вольтовской жидкости [в безвоздушном пространстве].

– Статья VIII. О светоносных явлениях и сожигании многосложных твердых горючих тел посредством гальвани-вольтовской жидкости в безвоздушном месте.

Прибавление. О различии в безвоздушном месте, также и в атмосферном воздухе между светоносными явлениями и некоторыми другими действиями гальвани-вольтовской и електрической жидкости.

Сочинение В. В. Петрова, говоря современным языком, представляет первое полное руководство по проведению лабораторных исследований, сборке и использованию оборудования, подбору реактивов и материалов для получения электрической дуги. Опубликованные в труде ученого результаты его изысканий несут в себе постановку таких вопросов, как механизм возникновения электрического тока, особенности процесса электролиза, в зависимости от условий опыта, использование тепловых и световых свойств электрической дуги, электропроводность и изоляционные свойства различных материалов, зависимость силы тока от сечения проводника, параллельное и последовательное соединение электрических цепей.

Таким образом, приоритет В. В. Петрова заключается не в получении (в этом, скорее всего, заслуга И. Я. Меджера) и наблюдении (его, как минимум, проводили и В. В. Петров, и И. Я. Меджер, и В. Л. Крафт) электрической дуги, а в осмыслении, анализе и описании этого феномена, то есть в установлении неизвестных ранее закономерностей, свойств и явлений материального мира, частью и проявлением которого является в рассматриваемом случае электрическая дуга. Такое понимание вклада В. В. Петрова в науку полностью согласуется с современным юридически закрепленным толкованием термина «открытие», которое представляет собой «установление неизвестных ранее объективно существующих закономерностей, свойств и явлений материального мира, вносящих коренные изменения в уровень познания» [14, с. 952].

Только с позиций современной науки можно оценить роль и масштабы исследований В. В. Петрова в области гальванических элементов и электрической дуги, о которых он поведал в своем небольшом мемуаре. Являясь носителем лучших качеств «русских ученых мужей об Отечестве радеющих», он не стремился снискать себе лавров и не был озабочен признанием и увековечением своих заслуг. Лишь однажды он скромно заметил: «Я надеюсь, что просвещенные и беспристрастные физики по крайней мере некогда согласятся отдать трудам моим ту справедливость, которую важность сих последних опытов заслуживает» [2, с. 183].

Обеспечить справедливость в отношении замечательного русского ученого — гражданский и профессиональный долг отечественных историков науки и техники.

Список литературы

1. Елисеев А. А. Василий Владимирович Петров. М.-Л., 1949.

2. Сборник к столетию со дня смерти первого русского электротехника академика Василия Владимировича Петрова (1761–1834). М.-Л., 1934.

3. H. Davy. Elements of Chemical Philosophy. Part 1, Vol. 1, L., 1812.

4. Розенбергер Ф. «Истории физики». М.-Л. 1936 г. Ч.3. Вып.1.

5. Britanica. Vol.17. Р.554.

6. Шнейберг Я. А. Труды академика В. В. Петрова в оценке его современников в России //Электричество, 1951, № 7, с.77–79.

7. Крафт В. Л. О гальванических опытах // Прибавление к Технологическому журналу, 1806, с. 167–172.

8. Вавилов С. И. Очерк развития физики в Академии наук СССР за 220 лет//Очерки по истории Академии наук. Физико-математические науки. М.-Л., 1945. С. 1–29.

9. Ченакал В. Л. Первоначальный вариант мемуара академика В. В. Петрова «Известие о гальвани-вольтовских опытах» //Из истории естествознания и техники Прибалтики. Рига. 1976. С. 52–59.

10. Попов Н. Памяти проф. В. Петрова //Электричество, 1887, № 4, с. 37–38.

11. Вавилов С. И. Физический кабинет. Физическая лаборатория. Физический институт Академии наук СССР за 220 лет. М.-Л., 1945.

12. Шнейберг Я. А. О батарее В. В. Петрова и его опытах с электрической дугой и разрядом в вакууме // Электричество, 1952, № 11.

13. Залесский А. М. О приоритете В. В. Петрова в открытии электрической дуги // Электричество, 1952, № 11.

14. БЭС. М. 1994.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.portal-slovo.ru/

Курсовая работа: Размышления о гуманной педагогике

СОДЕРЖАНИЕ

Размышления об авторитаризме и гуманизме в педагогическом процессе……………………………………………………………………………………………3

Размышления о психологических предпосылках гуманного педагогического процесса………………………………………………………………..8

Размышления о целостности гуманного педагогического процесса…………………………………………………………………………………………..12

Размышления о 2-ом уровне жизни детей………………………………………………………………………………………………..17

Размышления об оценочной основе педагогического процесса…………………………………………………………………………………………..24

Размышления об учителе………………………………………………………………..28

ЛИТЕРАТУРА………………………………………………………………………………..32

Размышления об авторитаризме и гуманизме в педагогическом процессе.

Природа непобедима, и не нужно ее побеждать. И скрещивать можно что угодно, и синтезировать, и искусственные моря можно создавать. Но стоит ли все это называть победой над Природой, если в иных случаях это наше «победоносное» вторжение в Природу оборачивается и еще может оборачиваться трагедией и катастрофой для людей, для Планеты?

Человек всемогущ, когда он союзник Природы, ее единомышленник, се сообщник, се помощник. Но тот же человек, а также и многие другие, составляющие его окружение, а то и целое поколение, может быть строго наказан Природой, если он возомнит себя сверхприродой, начнет диктовать Природе, будет разрушать установленную ею гармонию.

Каким рождается ребенок — чистой, восковой массой?

Эта концепция, когда-то красивая, может быть, и нужная, ушла в прошлое. Но ведь до сегодняшних дней то и дело слышишь, даже в учительских: «Ребенок — табула раса!» И тот, кто верит в эту формулу, тот, по всей вероятности, хочет или возгордиться: мол, давайте мне ребенка, и я из него сделаю что угодно, или же призвать других к пацифизму: люди добрые, показывайте детям хорошие примеры, ибо они сразу запечатлеваются на их чистых досках.

Ребенок со своей миссией — это значит, что каждый ребенок есть неповторимость и наделен от Природы особым, тоже неповторимым, сочетанием возможностей, способностей. Есть и общие для всех возможности и способности, но есть и своя изюминка у каждого.

Человек нужен человеку, и люди рождаются друг для друга. Человек есть подспорье для другого человека. Сама жизнь, бурлящая по своим законам, вызывает к рождению нужного человека.

Лишь бы жизнь, которая его вызвала к рождению, общество, воспитание, люди, которые будут его окружать, не исказили его судьбу, не сломали его судьбу, не сломали его предназначение.

Так вот зачем рождается ребенок?

Затем, чтобы разрушать жизнь на Земле или гармонировать с Природой, стать ее помощником в ее созидательной деятельности, созидать не во вред людям, человечеству, а на пользу им?

Проблема выживания человеческого рода на Земле невыдуманная проблема. И на каждого ребенка, который появляется на свет, мы должны смотреть как на пришельца от…

«Космос лепит лик Земли», — говорил В.И.Вернадский.

Стало быть, космос вместе с Землей лепят первозданную природу человека.

А общество со своими школами, воспитанием, образованием должно содействовать тому, чтобы человек смог раскрыть свою природу, смог утвердиться, смог выполнить возложенную на него миссию.

А миссия эта может быть направлена только на доброе, на созидание, ибо Природа не нуждается в силах, разрушающих ее целостность, гармонию и красоту.

Человек рождается потому, что он нужен нам, уже рожденным и живущим на Земле, летающим в космос, создающим материальные и духовные ценности и вместе с тем увлеченным мелкими и эгоистическими заботами, вредящим Природе, грозящим своими необдуманными действиями существованию жизни на Земле. Каждый из нас тоже родился со своей миссией. Кто открыл ее в себе и служит ей преданно, вдохновенно, самоотверженно. Кто навсегда потерял ее в результате неверного, искаженного воспитания, а также влияния существующих в обществе грубых разрушительных сил.

Необходимо отдать должное некоторым научным поискам, которые ныне могут составить основу перестройки школы. Среди них следует назвать новую дидактическую систему, созданную экспериментальным путем под руководством Л.В.Занкова, гуманную педагогическую систему, рожденную опытом В.А.Сухомлинского, концепцию содержательных обобщений, созданную на основе эксперимента под руководством Д.Б.Эльконина и В.В.Давыдова.

Но ученые, несущие в себе всю власть авторитарно-императивной педагогики, или, как еще называют, официальной педагогики, смогли растоптать эти ростки нового в педагогической науке. Эксперимент Л.В.Занкова и его теоретические обобщения были преданы забвению или же растворены в общей массе «теории педагогики», а лабораторию, ведущую исследования, после смерти ученого закрыли.

В.А.Сухомлинский долгое время подвергался попранию и нападкам, его учению наклеивали ярлыки буржуазности.

Авторитарно-императивное управление системой просвещения и соответствующие ему педагогический процесс и методическая служба вместе с педагогической наукой создают целостную структуру «бездетной» педагогической теории и практики.

Из каких постулатов исходит педагогическая наука, развивающая теорию авторитаризма в педагогическом процессе? Как воспринимает практика ребенка? Здесь и для науки, и для практики существует не оглашенная, но подразумеваемая общность взглядов. И теория, и практика авторитарно-императивного направления априорно предполагают, что без принуждения невозможно приобщить детей к обучению и воспитанию. Об этом ни в одном учебнике педагогики, дидактики, частных методик, разумеется, не будет сказано ни слова. Но эту тенденцию нетрудно уловить в характере описания принципов, методов, средств, форм воспитания и обучения. Эти описания напутствуют учителя на начальственный стиль общения со школьниками. Ученик обязан учиться, он обязан слушаться — вот предварительное условие такого общения.

Примечательно, что для авторитарно направленной педагогической науки одна из важнейших проблем — это дисциплина. Как установить в школе, в классе сознательную дисциплину, как заставить школьников выполнять свой долг перед государством? И вот возникает обилие литературы о сути сознательной, советской дисциплины в школе, о системе наказания школьников за нарушение установленного порядка. Даже в узаконенных «Правилах поведения школьников» говорится о том, как могут быть наказаны нарушившие эти правила. Педагогическая теория больше увлекалась разработкой методики применения мер принуждения школьников, чем их поощрения, системы требований, чем воспитания в духе доверия. «Чтобы успешно учить и воспитывать, надо напугать учеников, надо, чтобы они боялись своих учителей». Можно ли где-нибудь вычитать о таком педагогическом кредо? Хотя оно составляет основу (осознанную, неосознанную — это не важно) авторитарного педагогического мышления, тем не менее опровергается на словах категорически.

Авторитарно-императивное общение со школьниками заложено и в учебниках по отдельным предметам. Учебники, как и учителя, тоже не доверяют детям, не верят, что у них есть желание учиться, есть жажда к знаниям. Они тоже вроде учителей: все требуют, чтобы их читали внимательно, от и до, запоминали, отвечали на вопросы. Учебники не умеют по-дружески говорить со школьниками, помогать им, сочувствовать, радоваться вместе с ними, смеяться, поощрять их на познавательные дерзания. Они так же хмурятся и грубят, такие же нудные, как иные учителя. Учебники не живут жизнью школьников, потому дети недолюбливают свои учебники, не берегут их, не дружат с ними. Тут все взаимно: какое отношение проявляют учитель и учебник к школьникам, таким же отношением отвечают они им.

В конце 50-х — начале 60-х годов в педагогике возникли понятия: «традиционная методика», «традиционная дидактика», «традиционная психология». Этими понятиями характеризуются сложившийся авторитарно-императивный педагогический процесс и соответствующая ему методическая система. Традиционная методика, дидактика, психология, по мнению В.В.Давыдова, есть относительно единая система взглядов на процессы усвоения знаний школьниками, излагаемая в наиболее распространенных ныне пособиях и учебниках, которыми руководствуются, в частности, студенты и молодые преподаватели при ознакомлении с основами этих дисциплин. По мнению Л.В.Занкова, традиционная методика действует в массовой практике уже на протяжении ряда десятилетий и сохраняется до сих пор не в силу своих высоких качеств, а лишь как издавна привычное.

Критическая оценка такой практики и «относительно единой системы взглядов» обучения и воспитания порой рождает упрек: разве все было так плохо и разве не эта традиционная школа воспитала несколько поколений советских людей, которые выдержали испытание войной и которые теперь развивают нашу экономику и культуру?

Да, разумеется, нынешнее поколение «советских» людей в основном воспитанники советской школы, а это поколение многое перенесло на своих плечах. Наша школа воспитывала идеологически ориентированное поколение рабочих, крестьян и интеллигенции. Школа внушила своим воспитанникам чувство патриотизма и интернационализма.

Достигли ли мы цели? В каком качестве? Зависит ли от качества школьного образования нынешнее состояние нашего общества? Как объяснить происходящие в обществе социальные и экономические кризисы, спад нравственности и культуры? Кого винить за духовную скудость многих людей.

В течение ряда десятилетий мы привыкли к тому, что педагогика как наука и педагогический процесс как практика внутри себя не имеют альтернативных вариантов. Есть только две педагогики: советская педагогика и буржуазная педагогика. Первая — «самая передовая», а вторая — «отсталая и реакционная».

К сожалению, критика буржуазной школы и педагогики в основном исходила из позиции отрицания, вместо того чтобы дать возможность учителю сперва осознать всю суть того или иного буржуазного направления, а затем помочь ему критически разобраться в его пригодности для наших условий.

Однозначное понимание педагогики как науки и как практики не раз приводило нас к тому, что возникшие новые идеи и практика заглушались или же растворялись в общей смеси так называемой педагогической теории, где они теряли свою самобытность и потому не способствовали обогащению педагогической мысли.

Имеет ли педагогика как наука о воспитании и образовании молодого поколения свои направления, может быть, даже противоречащие друг другу? Нет, долгое время такая практика была недопустимой. Господствовала мысль, что педагогика у нас одна, безвариантная, и всякая попытка ее разветвления вызывала губительную для этих ветвей реакцию.

Но новые направления в педагогической науке все же возникли. Как это случилось?

Парадоксально, может быть, но эти новые направления, как правило, зарождались и развивались в недрах психологии как психологические эксперименты под руководством психологов и редко на почве самой педагогики и под руководством ученых-педагогов. А.В.Запорожец, Л.В.Занков, Д.Б.Эльконин, В.В.Давыдов, Н.А.Менчинская. А.Я.Гальперин, Н.Ф.Талызина, Б.И.Хачапуридзе…

Размышления о психологических предпосылках гуманного педагогического процесса.

Общество той или иной эпохи в зависимости от своего уровня развития, от стоящих перед ним жизненных задач создавало свою школу, свою педагогику, с помощью которых стремилось воспитывать человека по образу своего идеала. А эта школа со своей ограниченной практикой, со своим недоверием к ребенку развивала в нем те возможности, о наличии которых ей было известно.

Ребенок хочет, ребенок может, ребенок стремится быть развитым, знающим и умеющим. Он, или Природа в нем, протягивает руки нам — просит помощи и дает надежду. Все зависит от нас, взрослых, как мы будем принимать ребенка: как такого, в котором сидят добро и ангел, или как такого, в котором поджидают нас зло и черт.

Особенность функциональной тенденции можно проследить на примере развития такой важнейшей функции для человека, каковой является речь. Не буду говорить о ее значении в жизни людей. Ясно, что безречевая человеческая жизнь трудно вообразима.

Ребенок несет в себе возможность овладеть речью, и он начинает говорить в такие короткие сроки, что можно подумать: он нес в себе не только возможность, но и саму речь в готовом виде. Однако ребенок несет в себе возможность овладеть речью. Эту мысль утверждают многие ученые. Известный в мире американский психолингвист Н.Хомский создал целое направление в этой области. В подтверждение того, что ребенок несет от рождения языковой механизм, он ссылается на общие закономерности произношения детьми первых звуков. Последователи теории о прирожденности речевого механизма, исходя из специальных наблюдений над речью детей разных континентов и разных национальностей, утверждают, что вне зависимости от того, какой язык дети осваивают, их речь проходит одни и те же стадии: лепет, первые слова в один год, двусловные сочетания детей во второй половине второго года и т.д. Первые слова и предложения детей во всех языках отражают одинаковый основной набор семантических связей, это подчеркивается исследователями. Они утверждают еще, что после половой зрелости, если до этого по каким-либо причинам ребенком язык не усвоен, усвоить язык будет или трудно, или даже невозможно.

Возможность заговорить — это уникальнейший дар Природы. Сразу после рождения ребенок не говорит ни слова. Он издает множество звуков, потом, в конце второго месяца, начинает издавать нежный, низкий гласный звук (часто «у») в ответ на обращенную к нему речь, в возрасте же пяти-шести месяцев у него возникает лепет. И вот какой факт зафиксирован в науке: «Начало лепетания скорее зависит не от научения, а от созревания младенца. Глухие дети, которые не слышат ни посторонних звуков, ни звуков, издаваемых ими самими, начинают лепетать в том же возрасте, что и дети, которые слышат, и лепетание их очень сходно. Правда, у глухих детей оно более монотонно. Однако если лепетание у здоровых детей продолжается довольно долго и со временем возрастает, у глухих детей оно быстрее затухает, очевидно, из-за отсутствия обратной связи и социального стимулирования. Если вокализация младенца поддерживается вниманием, чистота лепетания возрастает, хотя характер произносимых звуков не меняется».

Лепетание и есть работа прирожденной речевой функции. Она тем самым ищет речевую опору среди окружающих ребенка людей. Речевая функция глухого ребенка не находит (не воспринимает) такую опору и потому скоро гаснет. Глухой ребенок — это еще не немой, он мог бы заговорить, если бы существовали педагогические способы поддержания лепетания речью взрослых через другие каналы восприятия ребенком мира.

Проходит время. Окружающие проявляют заботу о ребенке: ухаживают, кормят, ласкают, купают, одевают… Вся эта забота сопровождается речью взрослых, ребенок оказывается в речевом потоке, речь людей обмывает его постоянно.

Речь, которой окутывается ребенок, бывает разнонаправленной по отношению к нему. Я не ставлю здесь цель вести научную классификацию разнонаправленности речи, не претендую на точность, выскажу только свою мысль. Речь вокруг ребенка может быть «эгоцентрическая» — речь взрослого, занятого ребенком, вроде: «Мы теперь оденемся… пойдем гулять… ты у меня умница, красавчик… вот так тебя уложим в колясочку, чтоб удобно было… ну, пошли гулять…»; призывающая ребенка заговорить, произнести слово: «Скажи — ма-ма… ма-ма… скажи — да… скажи — спасибо…»; обучающая и коррегирующая: «Скажи — ррр.-скажи — шшш… скажи — дай воды… вода…» — и взрослый одновременно показывает движение губ, демонстрирует процесс произнесения слова, звука; вводящая в мир предметов: «Вот глазки… Где у тебя глазки? Покажи глазки!.. А где нос?.. Молодец… А кто он? Па-па… Он па-па. Где мама?» и т. д.; речь в окружении младенца: говорят взрослые между собой о своих делах и проблемах, слышна речь по радио, с телеэкрана…

Трудно сказать, речь какой направленности больше преобладает в жизни младенца. Сказать, что речь у него возникает на базе обращенных именно прямо к нему потоков речи взрослых, а речь в его окружении не влияет на него,— тоже было бы неправильно.

Ребенок начинает говорить, но это не просто слова, фразы, предложения или даже складное логическое описание внешней или внутренней действительности (своей речью ребенок выражает самого себя как целостный личностный мир). Речь ребенка — это внутренняя картина его духовности, его стремлений, его переживаний, радостей и огорчений, его отношений к внешней действительности. Вместе с тем мы видим, как ребенок, сам никак не задумываясь над этим, творит слова, речевые формы, конструкции высказываний, логику изложения. И все это происходит в пределах языковых норм и закономерностей.

Детская речь такая же чистая и непосредственная, каким может быть только горный ручеек; она так же романтична и заманчива, как бывает чистое синее небо с разбросанными на нем белыми облачками в образах ангелов; так же экспансивна и требовательна, как восходящее с гор красное солнце; так же обильна и неожиданна, как майский дождь. Детская речь есть радужные краски, которыми ребенок рисует картину своей первобытной природы.

И делает речь такой речевая функция, эта удивительная сила, затаенная в известных ученым и обозначенных ими на мозговой карте клетках, однако неуловимая и таинственная.

Размышления о целостности гуманного педагогического процесса.

Если ребенок в школе находится под сильным давлением авторитаризма, если там заставляют его учиться, то в семье у родителей, тем более не посвященных в психологические и педагогические тонкости, другого выхода не будет. Но вместе с тем у ребенка искажается мотив учения: он учится не ради самих знаний, ради самосовершенствования, ради познания, а ради получения льгот, права играть, заняться чем-то другим, что его больше увлекает. В школе мотив учения искажают отметки, а в семье к ним добавляются санкции на свободу выбора деятельности.

«Хочу играть!» — говорит ребенок и не терпит никаких запрещений.

«Нельзя!» — объясняют взрослые.

Выучить уроки можно и потом, а сейчас ему нужно, необходимо поиграть.

Эта логика ребенка сильна не тем, что идет от разумного видения действительности, а тем, что отражает именно неосознанную необходимость состояния в нем Природы. Ребенок не играет беспричинно. Причины, которые вызывают игру, нужно искать не столько во внешней среде (часто и не заметишь, что именно из среды побудило ребенка играть, и потому возникшая вдруг в нем игра может показаться беспричинной), сколько во внутренних побудителях. Говоря иначе, не мяч ищет ребенка, чтобы тот поиграл с ним, а пришедшая в движение функция ищет во внешней среде предмет (условия), чтобы, действуя им, удовлетворил свою сиюминутную жажду к развитию. Со временем, с накоплением опыта и мяч может стать для ребенка побудителем игры в мяч, если соответствующие функции в данный момент уже готовились к активности, а оказавшийся в среде мяч ускорил начало активности. Иначе ребенок может и не «увидеть» мяч в среде.

В игре ребенок свободен. Он свободен даже тогда, когда это коллективная игра с правилами и он обязан подчиняться правилам. А в случае нарушения правил, дети могут выгнать его из игры: уходи, скажут они, ты не умеешь играть. Значит, он, с одной стороны, выбирает игру свободно, с другой — тут же теряет свободу действий, ибо нужно играть по правилам, а не так, как захочется. Какую же тогда позицию должна занимать педагогика, каким должен быть педагогический процесс?

Сейчас как-то стало модным твердить, что детей лучше учить играючи, особенно шестилетних, да и всех младшеклассников, что игра есть главный метод обучения. Разрабатываются iupo-вые приемы. Может быть, это пристрастие к игровым методам обучения и есть своеобразный протест против авторитарной педагогики? Кстати, это увлечение одних методистов, психологов и учителей другие охлаждают «аксиомой» авторитарной педагогики, гласящей, что учение есть учение, оно без мучения не бывает. Пускается в ход предупреждение К.Д.Ушинского о том, что учить играючи вредно, так как чем больше мы будем оберегать ребенка от серьезных занятий, тем труднее для него будет потом переход к ним. Сделать серьезные занятия для ребенка занимательными — вот задача первоначального обучения. Помехой может оказаться принуждение к серьезности. Но сохраните в педагогическом процессе за ребенком чувство свободного выбора, уважайте его жизнь в целом, и если сумеете этого достичь, то вы увидите, каким получится этот процесс, будет он педагогикой золотой середины или совсем другой.

Давно замечено, что в каждом нормальном ребенке сидит эта страсть, стремление, потребность — повзрослеть поскорее. «Ребенок… стремится вступить в действенное отношение… к более широкому миру, т.е. стремится действовать, как взрослый» (А.Н.Леонтьев). «Ребенок хочет действовать, как взрослый, он весь во власти этого желания… В тех случаях, когда это желание не находит себе такого выхода, оно может приобрести совсем другие формы — капризов, конфликтов и т.д.» (Д.Б.Эльконин). «В конце дошкольного возраста это стремление повзрослеть у ребенка принимает форму желания поступить в школу и начать осуществлять серьезную, общественно значимую деятельность — учиться» (Л.И.Божович).

Страсть к взрослению ребенок проявляет на каждом шагу, во многих формах деятельности и поведения. Он потому и родился, чтобы стать взрослым, это Природа взрослеет в ребенке.

А почему нужно побыстрее взрослеть? Потому, что ребенок рождается не для детства, а для взрослости, не для беспечности, а ради того, чтобы заботиться. И детство дается ему тоже для того, чтобы стать человеком. И каким он станет человеком, будет предопределено тем, как мы, взрослые, вводили его во взрослую жизнь. Мудро сказал Экзюпери: «Мы все родом из детства». И чтобы наши представления о ребенке всегда питались оптимизмом, нам лучше следовать советам мудрого древнего педагога-гуманиста Марка Фабия Квинтилиана, которые он давал родителям: «Как только родится сын, отец должен с того же самого времени возложить на него самые лучшие надежды. Это сделает его более заботливым с самого начала».

Ребенок взрослеет в общении со взрослым. С маленьким, меньше, чем он сам, он не испытывает чувства взросления, если не вселять в него заботу о маленьких. Именно в общении со взрослым он хочет утвердить свои права повзрослевшего, свои личностные позиции. А если этот взрослый еще и учитель, то в общении с ним ему хочется утвердить свою личность, чувствовать в себе свободу и обязанности взрослого.

Страсть к взрослению есть сильнейшая и главнейшая тенденция в ребенке. Она несет в себе такую же силу Природы, какую несет растение, пробивающееся сквозь асфальт, чтобы увидеть свет. Все остальные тенденции, в том числе к развитию и свободе, как мне представляется, вплетены в эту страсть. Пси-холопы и педагогика не придавали ей должного значения, замыкались на застывших возрастных особенностях памяти, мышления, воли, эмоций и т.д., не видя их причастности к движению более важной тенденции, ведущей ребенка к своей взрослости.

Ребенок не рождается для того, чтобы злить нас всех — родителей, педагогов, воспитателей, учителей. Он рождается с великой миссией: стать человеком, неповторимым и уникальным, полезным для себя и для общества. Он как бы с протянутыми руками, умоляющими глазами просит нас помочь ему стать человеком. Сам он это не сможет сделать. Без заботы и помощи взрослых он погибнет. Но зато он несет в себе всю безграничность Природы и импульс к жизни. Несет в себе даже улыбку, такую мягкую, такую добрую. Улыбку младенца! Он показывает ее нам через 4— 5 недель после рождения, во время сна. Специалисты говорят, что это есть улыбка общения, значит, и доверия тоже, значит, и проявления своего права на счастье тоже. В ней не заложены противостоящие нашим воспитательным намерениям силы. Разве для нас мало значит страстное стремление ребенка к развитию, к свободе, к взрослению? Да еще и безграничность возможностей? Но улыбка несет с собой еще и условие, ставит его нам, взрослым, сама Природа, которая так кропотливо, со свойственной ей бесконечностью и скрупулезностью творит человека. Она выдвигает свой главный принцип воспитания: верить в ребенка, относиться к нему гуманно и оптимистично. Не ребенок должен быть силой взрослых загнан в авторитарно-императивный и потому удобный для нас педагогический процесс, а педагогический процесс должен стать притягательной силой для ребенка, смыслом его жизни. Очеловечивание ребенка, становление его уникальной жизни зависит от того, насколько очеловечена жизнь в обществе, а особенно же — жизнь вокруг ребенка, сам педагогический процесс со всеми своими составными: людьми — профессионалами, программами и учебниками, методами и формами, коридорами и классными комнатами школ.

Целостный педагогический процесс давно расчленен на два самостоятельных процесса: обучение и воспитание. Какой из этих двух процессов важнее — обучение или воспитание?

Каждый учитель знает, как механически приплюсовывается к уроку так называемый воспитательный момент: то из рассказа или стихотворения с нравственным содержанием делаются выводы, что хорошо и что плохо, как нужно себя вести и как нельзя; учитель произносит нравственные монологи… Наверное, есть еще многие другие возможности, чтобы в процессе обучения, на его конкретном отрезке не забывать и о воспитании детей, и если только учебный материал даст эту возможность, то учитель обязательно ею воспользуется. Однако этот воспитательный момент на уроке осуществляется не по законам воспитательного процесса, а по форме обучения.

Цель педагогического процесса, узнаем мы из учебников педагогики последних времен, охватывает задачи образования, воспитания, всестороннего и гармонического развития личности учащихся. Он, узнаем мы далее, взаимно усиливает входящие в него процессы: рост образованности соответствует росту воспитанности, возрастание воспитанности активизирует образовательные влияния целостного процесса. А еще что? Ведет он, то есть педагогический процесс, к слиянию педагогического и ученического коллективов в целостный образовательный коллектив, который выступает в роли наиболее действенного субъекта всестороннего развития учеников. Он еще, оказывается, создает возможности для взаимопроникновения друг в друга методов обучения и воспитания. Есть еще что-нибудь в содержании педагогического процесса? Да, есть, говорят нам. Педагогический процесс в наиболее полной мере позволяет реализовать программно-целевой подход к планированию работы школы с ориентацией на конечный результат — всестороннее, гармоническое развитие личности.

Такова «суть» содержания «целостного» педагогического процесса.

Размышления о 2-ом уровне жизни детей

Педагогический процесс выращивания познавательного чтения можно делить на три этапа.

На первом этапе в качестве основной задачи выступает овладение ребенком способом квазичтения и квазиписьма (квази — значит якобы мнимый). Решается она в так называемом добукварном, подготовительном к букварю периоде, длившемся 10—14 дней сразу после поступления ребенка в школу.

На втором этапе основная задача заключается уже в том. чтобы квазичтение (и квазиписьмо тоже) постепенно было вытеснено настоящим чтением и ребенок осваивал возможность решать некоторые познавательные задачи с помощью чтения. На это отводится время так называемого букварного периода. По сложившейся практике и требованиям установленных программ на это уходит 6—7 месяцев. Экспериментальный педагогический процесс дает возможность сократить это время вдвое.

На третьем этапе ребенок совершенствует в себе познавательное чтение путем решения множества разнообразных учебных и неучебных задач; познавательное чтение становится для него личностным приобретением, возникает в нем в качестве новообразования развития. На это уходит все оставшееся время в начальных классах (более двух или трех лет).

Л.С.Выготский, обсуждая проблему обучения письменной речи в дошкольном возрасте (он сторонник того, чтобы эта речь, равно как и чтение, развивалась в ребенке еще в дошкольном возрасте), говорит: «Наряду с первым вопросом о переводе обучения письму в дошкольный возраст выдвигается само собой требование жизненного письма, которое можно сравнить с требованием жизненной арифметики. Это значит, что письмо должно быть осмысленно для ребенка, должно быть вызвано естественной потребностью, надобностью, включено в жизненную, необходимую для ребенка задачу. Только тогда мы можем быть уверены, что оно будет развиваться у ребенка не как привычка руки и пальцев, но как действительно новый и сложный вид речи». Все это можно сказать и относительно познавательного чтения, жизненного чтения. Если процесс овладения чтением становится таким — жизненно важным, значимым — и вызван естественной потребностью, тогда можно быть уверенным, что ребенок сам будет содействовать стараниям учителя помочь ему присвоить новый вид деятельности.

Чтобы ребенок жил в педагогическом процессе, в котором он присваивает познавательное чтение, по моему представлению, нам следует соблюсти несколько условии.

Во-первых, присвоение ребенком познавательного чтения вести в процессе его развития, то есть вместо формирования, выработки, привития ему навыка чтения предложить ребенку процесс, развивающий в нем познавательное чтение. В силу функциональных тенденций ребенок внутренне расположен к таким видам деятельности, которые поощряют, ускоряют его движение по восходящей линии развития.

Во-вторых, сделать процесс выращивания познавательного чтения процессом решения разных познавательных задач, доставляющих ребенку радость успеха, открытия, ощущение, что занят серьезным, важным делом.

В-третьих, следить за тем, чтобы познавательные задачи со своими «необычными» формами и процессуальная сторона их решения в сотрудничестве с учителем привлекали ребенка, вызывали в нем любознательность, интерес.

В-четвертых, и думаю, это самое главное, учитель со своими содержательными формами личностного общения создавал для каждого ребенка в отдельности социальное окружение, утверждающее в ребенке значимость его познавательной деятельности, значимость результата познавательного чтения.

Эти условия следует иметь в виду в течение всего периода начального педагогического процесса.

Письменная речь является особой речевой функцией, и она по своему складу и средствам функционирования не менее отличается от устной речи, чем внутренняя речь от устной. Каковы эти различия, в чем состоят специфические трудности письменной речи?

Одна из основных трудностей письменной речи заключается в том, что она, как особая речевая функция, для своего хотя бы минимального развития требует высшей ступени абстракции. Письменная речь лишена звучания, интонирования, экспрессии и, вообще, всей озвученной стороны. Эта речь в мышлении, представлениях, без существенной стороны устной речи — материального звучания. Один этот момент уже полностью меняет комплекс психологических условий, сформированных в отношении устной речи. Абстрактность письменной речи усиливает и другие стороны. Письменная речь — это речь без собеседника, что совершенно неприемлемо для разговорной ситуации ребенка. Ситуация письменной речи — это такая ситуация, в которой тот, к кому обращена речь, или вообще не находится там же, или не находится в контакте с личностью, включенной в акт письменной речи. Письменная речь есть монологическая речь, беседы с белым листом бумаги, с воображаемым или только представляемым собеседником. Ситуация письменной речи требует от ребенка двойной абстракции: от звучащей стороны речи и от собеседника. «В этом заключается вторая из основных трудностей, с которыми сталкивается школьник при овладении письменной речью».

Письменная речь является особой речевой функцией, и она по своему складу и средствам функционирования не менее отличается от устной речи, чем внутренняя речь от устной. Каковы эти различия, в чем состоят специфические трудности письменной речи?

Одна из основных трудностей письменной речи заключается в том, что она, как особая речевая функция, для своего хотя бы минимального развития требует высшей ступени абстракции. Письменная речь лишена звучания, интонирования, экспрессии и, вообще, всей озвученной стороны. Эта речь в мышлении, представлениях, без существенной стороны устной речи — материального звучания. Один этот момент уже полностью меняет комплекс психологических условий, сформированных в отношении устной речи.

Ребенок в этом возрасте с помощью устной речи уже достиг довольно высокой ступени абстракции вещественного мира. Сейчас мы его ставим перед новой задачей: абстрагироваться от чувственных сторон речи, перейти на отвлеченную речь, на такую речь, которая пользуется не словами, а словесными представлениями. В этом отношении письменная речь так же отличается от устной речи, как абстрактное мышление от наглядного. Естественно, что уже ввиду этого отличия письменная речь не может повторить этапы развития устной речи. «Именно эта отвлеченность письменной речи, то, что эта речь только мыслится, а не произносится, представляет одну из величайших трудностей, с которой встречается ребенок в процессе овладения письмом». Те, кто одной из главных трудностей письменной речи считает неразвитость мелкой мускулатуры и другие моменты, корни трудностей видят не там, где они существуют на самом деле, а совсем в другом месте и третьестепенную трудность принимают как центральную, основную.

Абстрактность письменной речи усиливает и другие стороны. Письменная речь — это речь без собеседника, что совершенно неприемлемо для разговорной ситуации ребенка. Ситуация письменной речи — это такая ситуация, в которой тот, к кому обращена речь, или вообще не находится там же, или не находится в контакте с личностью, включенной в акт письменной речи. Письменная речь есть монологическая речь, беседы с белым листом бумаги, с воображаемым или только представляемым собеседником. Ситуация письменной речи требует от ребенка двойной абстракции: от звучащей стороны речи и от собеседника. «В этом заключается вторая из основных трудностей, с которыми сталкивается школьник при овладении письменной речью».

Письменная речь по сравнению с устной так же трудна для учащегося, как алгебра по сравнению с арифметикой. «Письменная речь есть именно алгебра речи… Алгебра речи, или письменная речь, вводит ребенка в наивысший абстрактный план речи, преобразуя тем самым сформированную ранее психическую систему устной речи».

Сравнение устной и письменной речи, пишет Л.С.Выготский, приводит нас к наиболее значительному выводу. Устная речь стремится к более активному стилю, письменная же — к качественному стилю. Это положение находит свое подтверждение и в быстроте высказываний устной и письменной речи. Устная речь намного быстрее письменной. То, что дети устно высказывают за 4—5 минут, в письме занимает 15—20 минут. Эта замедленность письменной речи вызывает не только количественные, но и качественные изменения, в результате этой замедленности получаем новый стиль и новый психологический характер творчества детей. Активность, которая в устной речи на первом месте, в письменной речи переходит на задний план и меняется более детальным рассмотрением описываемого предмета, перечислением его свойств, признаков.

Л.С.Выготский этим не исчерпывает специфических трудностей письменной речи. В результате исследования он приходит к выводу, что ребенку, который учится писать, малодоступны мотивы, приводящие в действие его письменную речь. Начинающий писать ученик не только не переживает потребность в этой новой речевой функции, но даже не представляет, для чего она ему нужна. Ситуация устной речи непрерывно создает мотивацию для каждого нового колебания речи, беседы, разговора, диалога. Во время же письменной речи мы вынуждены создавать ситуацию, точнее, представлять ее в мышлении. В определенном смысле пользование письменной речью предполагает принципиально отличную от устной речи зависимость от ситуации, требует более самостоятельного, более волевого подхода к ней.

— Дети начинают писать о своих впечатлениях, о своих взаимоотношениях со средой, с людьми, пишут о своей жизни; написанное они читают и дают для ознакомления друг другу, учителю, ведут обсуждение и разговоры по поводу его содержания.

— Детей все больше и больше занимает написание сочинений на разные темы (темы предлагает учитель или придумывают сами дети). В них дети размышляют о разных жизненных для них вопросах, «философствуют», описывают и оценивают явления действительности.

— Дети приучаются писать дневники, в которых оценивают свои отношения к окружающим, свои поступки, мечтают о чем-то, например о будущем, определяют для себя нравственные нормы, доверяют бумаге свои сомнения, свои радости, огорчения, мучительные переживания.

— Дети начинают «издавать» газеты, все имеют на это право, и так как в классе каждый день выпускается 5—8 газет, то «почтальон» собирает их и разносит по этажам школы в разные классы, и сам тоже получает газеты из других классов; желающие читают их, передают друг другу.

— Дети увлекаются выпуском своих книг; каждый создает себе «издательство», называет его образным именем («Радуга», «Солнце», «Свет», «Слово» и т.д.) и приступает к выпуску книжек со своими работами — сочинение, стихотворение, рассказ, сборник… Книжку оформляют красочно, с обложкой. Отобранные специальным жюри книжечки пополняют библиотеку класса, часть книжек дарится гостям, учителям, дети дарят их друг.

— Готовятся коллективные сборники собственных стихов, рассказов, загадок; выпускаются сборники народного творчества, любимых стихотворений, пословиц, поговорок и т.д.

— Дети пишут доклады и отчеты о своих наблюдениях за животными, за явлениями природы, по тому или иному вопросу и читают их на классном симпозиуме, обсуждают, спорят.

— Пишут письма друг другу, учителю во время каникул, больному товарищу, который вынужден пропускать занятия, переписываются с детьми из других городов.

— По просьбе учителя готовят ему разные упражнения, задачи, кроссворды; учитель отбирает наиболее удачные задания и, указывая авторство, предлагает остальным выполнять их.

— Дети приглашаются стать методическими «соавторами» и художниками-оформителями книжек — это есть напечатанные на форматной бумаге рассказ (рассказы), стихотворения. Дети складывают их в книжку, делают и оформляют обложку, внутри на свободных страницах рисуют картинки по содержанию, дают объяснения словам в сноске, в конце пишут вопросы к содержанию произведения и т.д. Такие книжки порой обсуждаются на уроке, проводятся конкурсы по их оформлению. Работа над такими книжками детей очень увлекает.

Жизнь детей заполняется конкурсами и выставками собственных книжек, симпозиумами по тому или иному вопросу, утренниками с чтением образцов собственного творчества, составлением разных альбомов, написанием пьес, инсценировок, монтажей. Во всех этих содержательных видах активности, которые обеспечиваются умениями и мотивами познавательного чтения и письменной речи, каждый ребенок удовлетворяет и развивает в себе такие высокие потребности, какими являются самоанализ и самопознание, творчество, общественная активность, познание, общение.

Размышления об оценочной основе педагогического процесса.

На одном научном собрании, где обсуждались проблемы обучения, Д.Б.Эльконин произнес меткую фразу, которая распространилась как психологический афоризм. Он сказал: «Отметка есть нацеленная в лоб ребенка винтовка». И я вспомнил тогда такую примечательную историю. Это было в конце 60-х годов, когда наш эксперимент еще набирал силу и называли его «обучение без отметок». Вышестоящие органы, где завелись толстые папки с «обличительными» докладными иных методистов о том, что у нас творится нечто противоречащее партийно-государственным установкам в области образования, нечто опровергающее марксистско-ленинскую концепцию о школе, что-то подобное буржуазной идеологии, что-то… и т.д. и т.п., выделили очередную комиссию для разгрома лаборатории и се эксперимента. В комиссии оказалась одна учительница, имя которой хочу назвать с благодарностью — Этери Гиоргобиани. Она не поддалась давлению других членов комиссии и захотела разобраться во всем сама. Ей очень понравились многие наши находки, а самое главное, она восхитилась свободой мысли, красотой речи детей экспериментальных классов, удивилась тому, как дети сотрудничают на уроках со своими учителями, с какой увлеченностью берутся за сложные задачи и задания. Она воочию убедилась, насколько дети экспериментальных классов опережают своих сверстников из обычных классов. Она пыталась разгадать секрет успеха и на подытоживающем заседании комиссии с жаром сказала: «Здесь дети не боятся урока, не боятся своего учителя. У них другие взаимоотношения — дружелюбные. Детям на уроках не мерещатся отметки. Когда я на уроке вызываю ребенка рассказать стихотворение, у него дрожит подбородок, он боится. Я же буду ставить ему отметку! И хотя я как будто не страшилище для своих учеников, все равно, не могу внушить им спокойствие. Как они могут развиваться, когда я вынуждена растить их мысль в тисках отметок?» Учительница эта в дальнейшем сама включилась в осуществление экспериментального педагогического процесса и внесла немалый вклад в его закрепление.

А теперь допустим такое: отметки со своими силовыми оценками сожжены на костре, их уже не существует, и учитель, таким образом, лишен жезла власти. Что из этого может получиться? Где гарантии, что дети будут учиться добровольно? Ведь мы прекрасно знаем, что учение — дело не из легких, это не игра и не развлечение. В нем ребенок, как известно, часто оказывается перед учебно-познавательными трудностями, и ему приходится напрягать свои интеллектуальные силы. Не вызовет ли столкновение с трудностями отрицательного отношения у детей к учению и не окажется ли учитель перед необходимостью все же в той пли иной форме принуждать их к учению?

Ребенок — целостная личность, и, прежде всего надо, чтобы процесс учения захватывал его полностью, со всеми его жизненными стремлениями и потребностями. Ребенка в ходе учения не должно покидать чувство постепенного, постоянного обогащения всей его жизни, удовлетворения его растущих и все более разветвляющихся познавательных потребностей и интересов. Учение станет смыслом жизни для школьника, если оно ведется с его же позиции, включая его внутреннюю готовность к развитию, стремление к взрослению и свободе.

Психологический смысл преодолимости трудной для ребенка учебно-познавательной задачи связан с некоторыми условиями, из которых выделяются следующие:

Во-первых, это знание (владение) способа деятельности или умение находить, открывать его в себе (для себя). Одна и та же задача может быть непосильной для ребенка, если он не владеет способом ее решения и не может открыть его, или же доступной, если ему известен способ решения. Уровень познавательной деятельности становится качественно высоким, когда ребенок, владея теоретическим мышлением, открывает для себя принцип решения познавательной задачи.

Во-вторых, преодолимость трудности учебно-познавательной задачи связана с мотивом. Тот или иной мотив, побуждающий познавательную деятельность, может усилить или ослабить ее интенсивность и тем самым одну и ту же учебно-познавательную задачу сделать для ребенка непосильной, трудной или доступной, легкой. Таким образом, мотив — не просто побудитель деятельности, но и регулятор ее интенсивности.

В-третьих, учебно-познавательная деятельность ребенка зависит от того, в какой форме и как будет подана учебно-познавательная задача. Если эта деятельность вместе с задачей ему навязывается, то познавательный мотив слабеет, что в конечном счете может породить отрицательное отношение к учению в целом. Ребенок будет учиться не ради знаний и познания, а в силу внешних факторов (скажем, обещанных наград), в силу избежания санкций и т.д., вместо того чтобы находить в учении радость познания.

В-четвертых, ребенка больше всего удовлетворяет такой педагогический процесс, который стимулирует его познавательные силы, направленные на овладение знаниями, на их добывание и распознавание. Ребенок стремится сохранить экспансивность своей познавательной деятельности; он не хочет брать готовые знания и будет избегать того, кто силой «вдалбливает» их ему в голову. Но зато он охотно пойдет за своим наставником искать эти же самые знания и овладевать ими. Познавательные интересы будут помогать ему принимать и преодолевать трудности.

В-пятых, преодолимость задачи обусловлена общим духом и направленностью педагогического процесса, личностью учителя. Трудные учебно-познавательные задачи и вообще трудности учения принимаются детьми на добровольных началах, если в педагогическом процессе культивируются взаимное доверие и уважение, оптимизм, творчество, созидательная самостоятельность; если учитель руководствуется принципами сотрудничества, сотворчества, свободного выбора. (Доверие учителя к ребенку мыслится мною как вера в его познавательные возможности, в его успехи в учении; отсюда исходит и понимание уважения: это не только вежливое обращение, но и постоянное сопереживание, сочувствие учителя ученику в его успехах или неудачах в процессе учения, готовность прийти на помощь.)

В ребенке живет сильная потребность успеха в учебно-познавательной деятельности. Это вполне законная и естественная потребность после тенденции к развитию. Что такое успех в учении для ребенка? Это есть достижение им в результате напряженного труда лнчностно-намеченной и общественно значимой цели. Успех вызывает в ребенке чувство удовлетворения и радости. В авторитарно-императивном обучении такой успех может вызвать еще и осознание превосходства над другими. В личностно-гуманном педагогическом процессе переживание успеха в учении рождает уверенность и взаимность. Что же такое неуспех, поражение в учении? Это есть противоположное состояние, вызывающее переживание неудовлетворенности и огорчения. В авторитарно-императивном обучении «неуспевающий» («отстающий», «слабый») ученик может переживать еще чувство ущемленности личностного достоинства, чувство отчужденности, состояние агрессивности или апатии, смирения. У него, как правило, слабеет внутренняя мотивация познания. В личностно-гуманном педагогическом процессе само понятие неуспевающий теряет свой смысл. Здесь неудача в учении рассматривается как неизбежные издержки, связанные с необходимостью совершенствования знаний, умений, способов деятельности. Помощь и сочувствие, оптимизм и поддержка способствуют тому, чтобы ребенок безболезненно, без личностной ущемленности преодолевал постигающие его неудачи.

Осознание успехов и неудач в учении не бывает без оценки и самооценки. Качество же оценки и самооценки есть залог успешности в учении даже в случае неудачи.

Размышления об учителе

В жизнь ребенка учителя начинают входить со дня его поступления в школу. Входят они по очереди в эту жизнь каждый со своими задачами, решают эти свои задачи и уходят. И редко кто думает, что нужно было войти в жизнь ребенка не со своими задачами и заботами, а с тем намерением, чтобы именно в ней найти задачи и заботы самого ребенка и помочь ему справиться с ними. Иначе учитель вносит в жизнь ребенка недоумение, тревогу, а не зажигающий его огонек.

Основные установки учителя гуманного педагогического процесса

Любить ребенка

Законы учителя

Понимать ребенка

Восполняться оптимизмом к ребенку

Размышления о гуманной педагогике Принцип очеловечивания среды вокруг

ребенка

Принцип уважения личности ребенка

Принцип терпения в становлении ребенка

Размышления о гуманной педагогике Верить в свои педагогические спо­собности

Верить в безграничность ребенка

Верить в силу гуманного подхода к ребенку

Размышления о гуманной педагогике Стремление к развитию

Стремление к взрослению

Стремление к свободе

Доброта

Размышления о гуманной педагогике Откровенность и искренность

Преданность

Свод правил для учителя

— Проявляйте живой интерес к жизни ребенка, к его радостям, огорчениям, стремлениям, успехам, неудачам, к его личностным переживаниям; при необходимости содействуйте, помогайте, выражайте ему «сорадость», сочувствие.

— Общайтесь с ребенком как со взрослым, от которого ждут взаимного доверия, уважения, понимания.

— Делайте день рождения каждого ребенка праздником в классе, высказывайте ему пожелания, преподносите ему в подарок уроки, рисунки, сочинения о нем, давайте ему почувствовать, как его любят, уважают учитель и товарищи, каких успехов они от него ждут. Устанавливайте с каждым ребенком личные, доверительные взаимоотношения, вызывайте доверие и искренность ребенка к вам вашей доверительностью и искренностью к нему.

— Любите смеяться вместе с детьми, веселитесь, играйте, шалите вместе с ними.

— Говорите с детьми спокойным, располагающим к себе голосом и экспрессией.

— Свою раздражительность поведением ребенка выражайте ноткой намека на то, что вы от него этого не ожидали, что у вас о нем более высокое представление.

— Выражайте живой интерес к увлечениям (хобби) отдельных детей (собирание марок, открыток, составление альбомов и т.д.), участвуйте в них.

— Удивляйтесь, восхищайтесь, радуйтесь, когда тот или иной ребенок довершает достойный поступок, проявляет смекалку и сообразительность, мыслит сосредоточенно.

— Поощряйте творческую деятельность детей, помогайте им писать пьесы, ставить спектакли, оформлять их художественно и музыкально, готовить художественные утренники, выступать со своей самодеятельностью перед родителями, другими учениками, детсадовцами.

— Научите детей выпускать книжки с собственными рассказами, сказками, сочинениями, стихами и т.д., интересуйтесь этими книжками, читайте их, берите их с разрешения автора показать своим коллегам.

— Предлагайте детям стать художниками книжек с рассказами, стихами, сказками, напечатанными на листках, которые следует сложить и сшить, оформить обложки, нарисовать в них картины по содержанию произведения, а также объяснить слова, поставить вопросы к тексту.

— Извиняйтесь перед ребенком, если по какой-либо причине не можете сразу ответить на познавательный вопрос, с которым он обращается к вам; объясните причину откровенно, скажите, что дадите ответ через несколько дней, и не забудьте выполнить обещание.

— Приобщайте родителей к школьной жизни своих детей, приглашайте их руководить кружками, дежурить в школе, устраивайте с ними встречи детей.

— Пишите письма родителям с положительной оценкой поступка ребенка, по поводу достижения успеха в учении, по любому значительному поводу, достойному одобрения.

— Предлагайте родителям присутствовать на уроках.

— Делайте урок аккумулятором жизни детей, цените, любите, принимайте и провожайте каждый урок.

— Знакомьте детей с планом урока, с содержанием заданий, принимайте во внимание пожелания детей по содержанию урока.

— Приглашайте детей быть соучастниками ваших педагогических поисков, высказывать свое мнение по поводу того или иного метода, задания и т. д., применяемых вами с целью апробирования.

— Поощряйте детей ставить вопросы, спрашивать, спорить, выражать собственное мнение, утверждать свою позицию, от носитесь к мыслям, утверждениям, оценочным суждениям, отношениям и т.д. детей серьезно, с достоинством.

— Провоцируйте дискуссии детей с вами, давайте им возможность доказывать вам, объяснять ошибку, опровергать ваше утверждение и тогда, признав их правоту, выражайте им благодарность за то, что не дали вам углубиться в своем заблуждении.

— Учите детей этично высказывать и доказывать свое мнение, спорить.

— Поощряйте поисковую, исследовательскую деятельность детей, отдельного ребенка, практикуйте на уроках чтение научных докладов, обсуждение отдельных вопросов.

— Учите детей думать, проявляйте свое поощрительное отношение к детям, умеющим думать, размышлять, обдумывать.

— Размышляйте вслух сами, чтобы давать детям образцы, как думать, как искать решение задачи, как обсуждать, оценивать.

— Часто предлагайте детям письменные задания с размышлениями о самом себе, о своих взаимоотношениях с окружающими его людьми, об отношении их к нему.

— Подчеркнуто уважайте право ребенка оберегать его спокойствие от шума и другого рода раздражений при обдумывании задачи, при выполнении письменной работы.

— Можно самому тоже писать вместе с детьми сочинение, выполнять самостоятельные задания, контрольную работу, а затем знакомить их с результатами своих стараний, давайте возможность высказывать свои оценочные суждения.

— Призывайте детей самим находить и исправлять допущенные ошибки в своих письменных работах; исправленные самими ошибки в дальнейшем не считать за ошибки.

— Предлагайте детям на уроках альтернативные материалы, задачи и задания.

— Пользуйтесь способом «допущения» ошибок, давайте детям возможность обнаруживать их и исправлять; благодарите детей за содействие.

— Не ставьте одного ребенка в пример другому ни в прилежании, ни в поведении.

— Помогайте ребенку превзойти самого себя.

— Замечайте и радуйтесь, когда ребенок достигает успеха.

ЛИТЕРАТУРА

1. Амонашвили Ш.А. «Размышления о гуманной педагогике», 1996г.

Реферат: От персональной агитации — к широкой пропаганде

Куликов Илья — HRM-консультант компании <МАГ КОНСАЛТИНГ> Пасерба Аркадий — Руководитель направления компании <МАГ КОНСАЛТИНГ> МАГ КОНСАЛТИНГ

Не секрет, что во многих российских компаниях сегодня активно внедряются самые <продвинутые>, новомодные HR-технологии или системы комплексного управления бизнесом, в том числе и автоматизированные. Однако все еще часто встречаются случаи огорчительного игнорирования топ-менеджерами крупных компаний простых и действенных методов морального стимулирования сотрудников к повседневным трудовым свершениям. В чем причина существующего положения: в незнании приемов мотивации, в недостатке собственной креативности или в уверенности, что наши люди готовы <гореть> и <гибнуть> на работе только за презренный металл? Так или иначе, резервы активного не денежного стимулирования персонала велики, а порой просто необъятны.

Скажи мне, где ты работаешь, и я скажу тебе, кто ты

Для начала ответьте на простой вопрос: доводилось ли сотрудникам, к примеру, вашей бухгалтерии за время работы хоть раз побывать в производственных подразделениях вашей же организации, т. е. той компании, чьи доходы-расходы и активы-пассивы изо дня в день мелькают у них перед глазами в виде однообразных бездушных числовых рядов и таблиц?

Впрочем, можете не отвечать. В большинстве случаев картина предстает унылая: специалисты функциональных служб (обеспечивающих производственные процессы), кажется, только для того и существуют, чтобы, что называется, <протирать штаны> в уютных офисах, подальше от технологических линий, строительных площадок или товарных складов.

Хорошо еще, если где-нибудь, например в переговорной комнате, вывешены фотографии построенных компанией зданий или открытых ее магазинов. В противном случае собственно бизнес организации отражается в головах многих ваших сотрудников исключительно в виде расплывчатых или даже визуально не оформленных виртуальных объектов с бессмысленно-условными названиями вроде <Склад Вера>, <Салон Нахимовский> или даже просто <Дедовск>. Американский мультимиллиардер Пол Гетти как-то остроумно заметил: <Работа в крупной организации подобна поездке по железной дороге — то ли это вы делаете сто миль в час, то ли вы просто сидите, а поезд делает сто миль в час!>

При других обстоятельствах резонно было бы свалить все на самих подчиненных: дескать, ленивы, безынициативны, со стулом не расстанутся. Но у нас-то речь идет как раз о мотивации, которая еще со времен Анри Файоля объявлена одной из функций менеджмента. В результате ее грамотного и вдумчивого осуществления возникает уже мотивация во втором значении этого слова, а именно устойчивый позитивный настрой сотрудников на максимальную профессиональную самоотдачу и самовыражение через результаты собственного труда. Кстати сказать, настрой, подкрепленный, живым человеческим интересом, элементарным любопытством к тому, чем, где и как живет и развивается их предприятие, т. е. та общественно-экономическая ячейка, которой они обязаны ежедневным совместным выживанием или даже процветанием.

Далеко не каждый топ-менеджер отважится показать даже своим работникам производственный процесс таким, каков он есть на самом деле. Однако руководители компании <Продукты Питания> — одного из лидеров рынка замороженных мясных полуфабрикатов — пошли в своем стремлении к открытости и наглядности значительно дальше. На базе производственных цехов предприятия была организована целая служба под названием <Академия Продуктов Питания>, которая не только занимается обучением собственных сотрудников (с выдачей соответствующего документа о прохождении курса), но и помогает сотрудникам компаний-клиентов. Любопытно наблюдать, как приехавший из дальнего региона топ-менеджер фирмы-партнера или, еще интереснее, потенциального клиента меняет первоначальное скептическое отношение к компании и ее продукту, основанное на поверхностном чтении информационных буклетов, и выражает желание сотрудничать.

<Промывание мозгов> и разговоры <по душам>

Итак, мотивация сотрудников — фактор управляемый. Однако подобно тому, как во многих предприятиях оптовой торговли еще до недавнего времени обычный прайс-лист громко величали ценовой политикой, так и сегодня в большинстве компаний, с которыми авторам пришлось поработать в качестве консультантов по управлению, под словом <мотивация> понимается исключительно финансовая составляющая. Иначе говоря, формула расчета ежемесячного дохода сотрудника.

Между тем чисто денежные инструменты стимулирования хороши скорее для долгосрочного, так сказать, стратегического нацеливания персонала. Обсуждать компенсационный пакет и <торговаться> о его размере с работниками можно и целесообразно лишь в какие-то критические, узловые моменты их трудовой биографии на вашем предприятии. Например, при приеме на работу, повышении (понижении) в должности, переводе на новое направление и т. п. Но все это бывает сравнительно редко — в остальное время человек должен работать, не беспокоясь о том, по какой именно формуле рассчитают и какого числа выплатят ему очередное <жалованье>.

Каждый день мотивировать, побуждать к активному действию рублем более чем затруднительно, а ведь для некоторых особенно трудных <работничков> такая необходимость возникает и по несколько раз на дню. Что делать? Как превратить сотрудников, распивающих чаи, курящих на лестнице, болтающих за ваш счет по <межгороду>, из занятых в трудящихся?

Стандартный и наиболее распространенный способ, особенно в небольших компаниях, — начальственный окрик, руководящее внушение. Это, так сказать, в чисто ситуационном плане. С перспективой же на будущее — групповые <накачки> в комнате совещаний, массовое <промывание мозгов> на общих собраниях или даже индивидуальные разговоры <по душам> в вашем личном кабинете. Последнее, впрочем, чаще применяется в наиболее кризисных ситуациях, когда и вам самому уже становится абсолютно ясно, что <ключ> и подход к конкретному, суперценному сотруднику вы давно потеряли.

Умение поставить сотрудника в жесткие рамки производственного процесса не монотонным повторением унылых проповедей и призывов, а путем элементарной визуализации целей деятельности и средств контроля их достижения нам удалось наблюдать в отделе персонала компании <Домострой> — известнейшего оператора риэлторского бизнеса. Перед глазами работников постоянно находились планы по найму и обучению сотрудников (причем довольно напряженные, если не сказать драконовские), в которых жирным фломастером делались отметки о ходе их выполнения. Представляете, какой была реакция сотрудников на появление в отделе кого-то из руководителей, когда отметки о выполнении работ хотя бы незначительно отставали от намеченного графика? К чему тогда слова?

<Клонирование> управляющих воздействий

Безжалостно расходуя свои превосходные коммуникативные способности (а иначе вы и не стали бы руководителем!) на нескончаемые увещевания, дискуссии, словесную пикировку, посулы и угрозы, вы все чаще чувствуете наступающее моральное и физическое истощение. Любой ресурс кончается, с этим не поспоришь даже с учетом бесконечности Вселенной, а уж тем более с учетом нарастания энтропии. <Мои недостатки и мои достоинства суть одно и то же… Мне всегда чего-нибудь недостает. Я должен контролировать все без исключения. Это создает для меня проблемы — люди думают, что я никому не доверяю. Но я просто обязан знать, что именно происходит> (Джордже Армани в интервью журналу ).

Да уж, в такой ситуации самое время всерьез задуматься о способах собственного клонирования. Хочется ведь быть сразу везде, видеть всех подчиненных и, главное, внушать им трудолюбие и волю к победе перманентным личным присутствием и грозным видом.

Известно, что до 90% информации человек получает через зрительный канал восприятия. Визуальные средства используются для привлечения внимания и создания желаемого образа во многих сферах жизни, активно используются в обучении, рекламных акциях, избирательных кампаниях. Но, как доказывает наша консультантская практика, подобное неоправданно редко используется в коммерческих организациях в качестве способа управляющего воздействия на сотрудников.

Хотя есть примеры, просто изумительные по своей простоте и эффективности. Элементарный, ведущийся вручную и на допотопной миллиметровке график ежедневных продаж, вывешенный перед каждым из продавцов обычной дистрибуторской компании, просто самим фактом своего существования увеличивает рабочую производительность сотрудников в среднем на 20-30%. Можно долго и упорно бороться с курением в рабочее время тех же самых <сэйлзов>, заглядывая то и дело к ним в комнату, тем не менее итоги такой борьбы окажутся куда более скромными.

Известно ли вам, что еще в 1786 г. шотландский экономист Уильям Плэйфейр сказал, что коммерческие сделки вполне можно представить графически? Он уже тогда верил, что придуманные им временные ряды (time series) и гистограммы могут существенно облегчить жизнь предпринимателям. Если же вам удалось организовать регулярную подготовку и использование в работе вашими сотрудниками каких-нибудь еще более продвинутых визуально-графических методов организации деятельности, скажем, диаграмм Гантта, сетевых планов или графиков критического пути, — это уже повод гордиться собой как суперменеджером.

Впрочем, при одном лишь условии.

Инструментарий ради инструментария, лапша или морковка?

Наглядные средства в организации могут выполнять следующие задачи:

быть информационным каналом (от руководства — к подчиненным и наоборот);

служить средством коммуникаций между службами или специалистами одного уровня;

служить средством повышения/обозначения статуса сотрудника и целого отдела;

отражать корпоративную идеологию, видение, миссию, культуру, ценности организации;

решать многие другие задачи управления, в той или иной степени отделимые в пространстве и времени от личности самого управляющего.

Единственное, чего они не могут, — полностью, раз и навсегда заменить собой здравый смысл руководителя, внедряющего те или иные способы и инструменты менеджмента.

Под здравым смыслом в данном случае мы понимаем не просто привычку безоглядно игнорировать, отбрасывать заведомо громоздкие, излишне наукообразные приемы управления, требующие непропорционально трудозатратного по отношению к основной бизнес-деятельности бумаготворчества, сбора данных или их анализа. Здравый смысл руководителя, как представляется, — это стремление к реальной, а не воображаемой постановке любых новомодных технологий на службу практическим задачам текущей деятельности. Без этого все нововведения способны лишь вызвать неприятие персонала, путаницу в использовании и, в конечном счете, снижение производительности труда и общую апатию.

Так, например, часто можно слышать жалобы от менеджеров среднего и даже высшего звена, что, дескать, какие-то введенные ими способы визуально-графического отражения бизнеса или управляющего воздействия на персонал <не работают>. Сразу возникает вопрос: а где они у вас, покажите? И тут выясняется, буквально, что <все они (таблицы, графики, диаграммы) есть в компьютере> и могут быть вызваны из памяти жесткого диска или распечатаны <по мере надобности>.

Но наглядное потому и называется <на-глядным>, что оно в прямом смысле на глаза лезет, хочешь ты того или не хочешь. Только те факты и сведения, которые (в любой форме!) буквально маячат перед носом ваших подчиненных, окажут на них конкретное и ощутимое влияние. Ваша задача как руководителя — окружить сотрудников таким информационным полем, в котором у них не оставалось бы времени задумываться о <смысле жизни и бренности бытия>.

<Хватит вешать людям лапшу на уши!> — настойчиво увещевали мы одного большого любителя вести долгие душещипательные беседы с нерадивыми торговыми представителями. — <Повесьте им лучше «морковку» перед глазами: новенький мобильник или, скажем, путевку на Кипр>. А в качестве иллюстрации к собственным словам показали отрывок из фильма <Американец>. Тот самый, в котором абсолютно неординарный топ-менеджер <из центра> в исполнении Алека Болдуина вполне осязаемо мотивирует региональный офис по продаже недвижимости — демонстрирует обленившимся продавцам плакат с бонусами. Первый бонус — дорогой автомобиль, второй — набор кухонных ножей, а третий …правильно, УВОЛЬНЕНИЕ. Как тут не начать активно работать?

В обстановке вечного тренинга

Проводя семинары и тренинги по самым разным темам (продажи, маркетинг, развитие персонала, учет, администрирование и т. п.), мы порой с удивлением констатируем следующий факт. Если в самом процессе обучения некоторым руководителям и удается создать, организовать вокруг себя некую творчески активную среду, команду единомышленников, соратников, людей, явно одаренных и креативных, то уже на следующий после тренинга день ситуация возвращается чуть ли не в исходное состояние. Унылая рутина, монотонный стук по клавишам компьютеров, тоскливые взгляды в окно. Снова вызовы на ковер, снова косые взгляды в <курилке>, ощущение информационной закрытости, идущее от тех, кто еще вчера заражал коллег и подчиненных энтузиазмом, творческой энергией и харизматичностью.

Давайте осмотримся в поисках причин. Та-а-ак, кажется, понятно. Вновь пустует доска объявлений, опять на утренней планерке поговорили ни о чем (каждый о своем), инвентаризацию на складе проводят те же сотрудники офиса, что и в прошлый раз, запланированная экскурсия для бухгалтеров на отраслевую выставку отменена (пусть делом занимаются!), дегустацию новой продукции компании решено полностью доверить отделу маркетинга. А что это за блок-схемы на столе в переговорной валяются? Раздаточный материал с тренинга? Вызовите тетю Машу, пусть наведет порядок!

Ну, и откуда бы здесь взяться изменениям? Впрочем, нет, прогресс есть. Вот уже по результатам инвентаризации выпустили стенгазету с фотографиями покосившихся складских стеллажей, да и повесили ее на пустующую доску объявлений. И не просто так, а с веселыми подписями под улыбающимися лицами коллег, пересчитывающих коробки. А вот в отделе продаж организовали <капиталистическое соревнование> среди менеджеров — все как положено, с экраном, с показателями, с ежемесячным чествованием победителей. И к юбилею фирмы заказали специальные значки для <аборигенов> компании с надписью <Ветеран движения>…

А дальше-то, дальше — вообще дела: генеральный директор на подведении итогов выступил перед всеми с презентацией целей, видения и стратегии компании, которую сам же и сделал в Power Point, если верить его секретарше. Да какие фотографии нашел: и тебе офисно-складской комплекс как у Procter & Gamble, и автомобили, как у супервайзеров Ford Motors, и Карибы с Гавайями для самых-самых… Да, за это можно работать!

Так или иначе, процесс возникновения синергетического эффекта в любой компании начинается с малого. И уж во всяком случае, как утверждают специалисты по трудовым спорам, большинство забастовок можно было бы предотвратить, вовремя донеся до сотрудников информацию о перспективах развития предприятия. Обычно они прекращаются после того, как кто-нибудь из руководства выйдет к бастующим и поговорит <по душам>.

Да, по поводу <раздатки> с тренинга: не выбрасывайте ее и не прячьте в дальние ящики письменных столов. Лучше повесьте прямо над рабочими местами ваших сотрудников. Пусть все эти <ступени продаж> и <функции менеджмента> повисят на стене перед их скучающими взорами. Хотя бы в первом акте повисят — глядишь, во втором и <выстрелят>…

Как же вы общаетесь — без досок повсюду?!

Этот замечательный вопрос из нашумевшего в конце прошлого века бестселлера Т. Питерса и Р. Уотермена <В поисках эффективного управления> родился еще во времена доисторических, грифельных досок. За прошедшие годы технологии офисного оборудования претерпели заметные изменения, разноцветными маркерами уже никого не удивишь, а, например, в просторных холлах компании <Белгородэнерго> устанавливаются целые стены из электронных мониторов, на которых работники могут видеть в графиках и диаграммах все ключевые показатели собственной деятельности.

Но возможности информационных досок этим вовсе не исчерпываются. Если ваша компания еще не обзавелась корпоративным порталом (не успели, нет средств, мало компьютеризированных рабочих мест), его с успехом может пока заменить обычная магнитная доска. Главное — создайте прецедент. Превратите ее, скажем, в Доску Знакомств, вывешивая в день рождения того или иного сотрудника не только формальную информацию о нем и его трудовых достижениях, но и сведения биографического или даже личного характера (хобби, друзья, семья, дети) — с предоставлением <документарного подтверждения> в виде фотографий.

Регламенты-инструкции пресловутые написали? Всех ознакомили под роспись? Ну что, полегчало? Если нет — обратитесь к пропаганде. Одно дело — ознакомиться, другое — выучить или хотя бы понять. Как показывает практика, сухой и абстрактный язык регламентов плохо воспринимается людьми, особенно производственниками. Им нужны примеры, случаи из жизни, картинки и фотографии. В качестве поощрения вашим <бизнес-ударникам> напишите краткую заметку (не особенно заботясь о стиле и жанре) о том, как менеджер Петров правильно обслужил клиента в торговом зале, бухгалтер Иванова за три дня до срока подготовила и сдала квартальную отчетность. А водители Ларионов и Гудько за счет четкого планирования маршрута транспортировки грузов сэкономили 1000 литров ГСМ. Сделайте в этой заметке акцент на ключевых моментах данного бизнес-процесса. Повесьте ее на вашу пустующую доску объявлений. Enjoy it!

Превратить работу в игру, рутину в фарс, а развитие бизнеса в увлекательнейший вид спорта вполне реально на любом уровне организационной иерархии. Недаром ведь Джимми Картер (кстати сказать, большой выдумщик по части нестандартных способов управления правительственными институтами США) любил повторять: <Мотивационный менеджмент — это не точная наука. Это, скорее, искусство, творческий акт>. Вот почему для руководителя важно не бояться быть <неправильно понятым>. Разумеется, в смысле применяемых им методов, но отнюдь не в смысле задач или целей организации. Жаль, что привычка поступать самому и руководить другими лишь так, <как принято у нас в компании>, обедняет арсенал используемых менеджерами управленческих приемов.

Известно, к примеру, как тяжело <приживаются> в компаниях структурные перестройки и нововведения. Поэтому адаптация к изменениям в организации нередко превращается в тяжелый и энергоемкий процесс. Особенно для руководителей, которые и являются их инициаторами. Сколько сил и доброй воли приходится тратить на донесение до персонала идеи о том, что необходимо менять существующий порядок! А если, паче чаяния, с кем-то не удалось поговорить лично, — жди саботажа. Как без искажения информации на промежуточных иерархических уровнях и без потери <роскоши личного общения> донести желаемую мысль до сердца каждого сотрудника?

Вспомним психологическую <шкалу убедительности> (по убывающей): жизнь, видеозапись, аудиозапись, печать. И приведем пример из новейшей истории одного крупного, сильно разветвленного торгово-промышленного холдинга (более 4000 сотрудников, около 30 филиалов и представительств в городах РФ). Руководитель предприятия составил и записал видеообращение к сотрудникам компании с разъяснениями, во-первых, неотвратимости самих изменений и, во-вторых, собственного их видения. Затем кассеты были переданы всем географически удаленным подразделениям для обязательного просмотра и обсуждения. Как и ожидалось, дальнейшее введение регламентов и изменение стандартов деятельности воспринимались сотрудниками уже в качестве руководства к действию, а не как повод усомниться в здравомыслии топ-менеджера. Кстати, первоначально мы предложили ему обратиться ко всем работникам с личным письмом, но потом вспомнили крылатое, ленинское изречение: <Из всех искусств для нас важнейшим является кино!>. А для вас?

От персональной агитации - к широкой пропаганде

ССП как средство агитпропа

Даже компаниям, активно использующим простые средства визуализации для мотивационных целей, есть куда стремиться. Получившая сегодня широкое распространение концепция ССП — сбалансированной системы показателей (Balanced Scorecard) состоит в том, чтобы трансформировать миссию компании в конкретные, вполне осязаемые задачи и показатели оперативной деятельности. Эти показатели представляют собой баланс между внешними отчетными данными для акционеров и клиентов и внутренними характеристиками наиболее значимых бизнес-процессов, инноваций, обучения и роста. Авторы концепции Нортон и Каплан определяют этот баланс как равновесие между показателями результатов прошлой деятельности и будущего роста.

Реализованная в виде специальных модулей в таких известных ERP-системах (информационных системах комплексного управления предприятием), как SAP R3 и MBS-Axapta, идеология ССП вооружает руководителя действенными и эстетически привлекательными инструментами мотивации и управления. Сегодня уже тысячи сотрудников российских предприятий получают удовольствие от работы с инструментальными панелями и информационными диаграммами Balanced Scorecard. Каждый работник компании видит ряд имеющих прямое отношение к его деятельности числовых показателей или визуальных объектов, помеченных зеленым, желтым или красным цветом в зависимости от того, являются ли они удовлетворительными, неудовлетворительными или находятся в пограничном состоянии. <Раньше нам приходилось подолгу рассчитывать эти показатели с помощью электронных таблиц Excel, а уж на представление их в виде графиков и диаграмм часто просто не хватало ни времени, ни квалификации>, — говорят сегодня пользователи системы из маркетинговых, производственных и финансовых служб предприятий.

Главный аргумент сторонников широкого применения средств визуализации — они помогают использовать врожденную способность нашего мозга работать со зрительными образами. Эволюция распорядилась так, что лучше всего мы воспринимаем именно визуальные объекты. Часто оказывается, что для таких направлений деятельности, как торговля, услуги и т. п., все, что необходимо для анализа текущего состояния и динамики бизнеса, а следовательно, и стимулирования людей к новым трудовым свершениям, — это визуальное представление информации. Но люди редко решаются использовать визуализацию, не увидев ее в действии где-то еще. И в этом смысле отличная помощь управляющим — функционал модулей Balanced Scorecard в современных ERP-системах.

Ну, так что вы сделаете в понедельник, в 10.00 утра? Организуете для подчиненных кружок рисования? Или создадите фан-клуб вашей компании с шарфами корпоративной расцветки для всех его членов? А может, начнете внедрять сбалансированную систему показателей?

Реферат: Интегрированный урок — конференция, методика проведения

Муниципальное образовательное учреждение

Дополнительного профессионального образования

«Институт повышения квалификации»

Кафедра теории и методики преподавания

естественно-математических дисциплин

Выпускная работа

Методика проведения интегрированных уроков

Тема:

Интегрированный урок — конференция, методика проведения

Выполнил: учитель химии МОУ «СОШ №64»

Игнатушина Г.Л.

Проверил:

доцент кафедры__________

_______МОУДПО ИПК

Новокузнецк 2008

Сегодня стало понятно, что закрытая от общества школа, как и само закрытое общество, не способны к развитию. В решении такой крупной социальной задачи, как выход из состояния закрытого общества, интеграция российского образования в международное образовательное пространство, наша страна прошла трудный и неоднозначный путь. Сохраняя свою самобытность, свои лучшие традиции, российское образование должно в полной мере учесть мировые образовательные тенденции. Данное обстоятельство имеет непосредственное отношение и к каждому учителю: «закрытый» в рамках своего предмета, своей школы, региона и страны учитель достаточно быстро останавливается в своём профессиональном развитии, становится неинтересным сначала для собственных учеников, а затем и для общества в целом.

Конкурентоспособность любой страны мира в ближайшее десятилетие будет определяться способностью интегрироваться в глобальную экономику знаний. Создание и применение новых знаний становится основным источником роста национальных экономик и качества жизни большинства людей. Долговременная устойчивость мирового развития сегодня, на прямую зависит от качества человеческого капитала, от тех людей, которые обладают знаниями и квалификациями, востребованными в современном мире.

Именно это становится приоритетной целью для различных национальных систем образования, которые должны:

Являться источником технологических и социальных инноваций;

Обеспечивать профессиональную компетентность и мобильность людей на растущих международных рынках труда;

Обеспечивать взаимную социокультурную адаптацию разных этнических групп;

К числу основных тенденций развития образования в современном мире правомерно отнести:

Интенсивное обновление технологий, ускорение темпов развития экономики и общества, вызывающие необходимость такой организации системы образования и образовательного процесса, которая могла бы готовить людей к жизни в быстро меняющихся условиях, давать им возможность обучаться на протяжении всей жизни;

Переход к информационному обществу и значительное расширение масштабов межкультурного взаимодействия, обуславливающие особую важность коммуникативной и информационной компетентности личности;

Демократизация жизни, становление и развитие гражданского общества;

Динамичное развитие экономики, рост конкуренции, сокращение сферы не квалификационного и мало квалификационного труда, динамичные структурные изменения в сфере занятости, актуализирующие потребность в переподготовке работников, в росте их профессиональной мобильности;

Возрастание значимости человеческого капитала;

Важнейшими условиями вхождения России в мировое интеграционные образовательные процессы, без которых на современном этапе невозможно обеспечить конкурентоспособность и устойчивое инновационное развитие отечественного образования, являются следующие:

Достижение качества и уровня образования на всех его ступенях, эквивалентного мировым образовательным стандартам;

Приведение содержания и структуры отечественной системы образования в соответствие с общепризнанными международными нормами и стандартами; проведение работы по установлению соответствия российских и зарубежных дипломов и квалификационных структур в профессиональном образовании;

Академическая мобильность педагогов, обучающихся и студентов;

Равная доступность государственных ресурсов для различных секторов образования;

Информатизация всех уровней образования, расширение доступа к образовательным ресурсам Интернета;

Расширение участия Российской Федерации, её регионов и отдельных образовательных учреждений в международных образовательных проектах и программах.

В свете сказанного выше, российская школа стоит на пороге рождения нового урока, который основан на использовании различных областей научного познания.

Понятие «Интеграция» происходит от латинского integer -цельный, что подразумевает восстановление некоего единого образовательного пространства, в данном случае — пространства предметов изучаемых в школе. В словаре русского языка Сергея Ивановича Ожигова: «интегрировать — объединять в единое целое». Интеграция знаний по различным учебным дисциплинам — одна из наиболее эффективных форм познания мира. Интегрированный урок — достаточно сложная форма работы, которая требует длительной, тщательной подготовки, она активизирует учебно-познавательную деятельность обучающихся, обеспечивает им возможность учиться самостоятельно работать с дополнительными источниками информации, широко использовать образовательные ресурсы Интернет.

Интегрированный урок требует тщательного планирования, т.к обучающимся предстоит создать обобщённую картину по отдельно взятой теме, что требует определённых интеллектуальных усилий. Работа над уроком состоит из трёх основных этапов:

I Подготовительный этап — определяются цели и задачи урока, обосновывается необходимостью интеграции с другими школьными предметами, составляется план -конспект урока. Обучающиеся подбирают дополнительную литературу, иллюстрации, аудио — и видиоматериалы, готовят презентации по конкретному вопросу данной темы, получают индивидуальные задания.

II Основной этап — организация и проведение урока в рамках предложенных типов. (урок — игра, урок с элементами анализа и сопоставления различных источников информации, урок -решение проблемных ситуаций, урок -размышление, урок -дискуссия, урок -конференция, урок -презентация, урок -портрет, урок -экскурсия)

III Заключительный этап — Учитель совместно с обучающимися подводит итоги урока. Намечает вопросы для дальнейшеё самостоятельной работы по изученной теме. Организует обмен мнениями участников о возможности проведения интегрированных уроков в дальнейшем.

Роль учителя на интегрированном уроке меняется, его главной задачей становится организация такого познавательного процесса, при котором обучающиеся осознают взаимосвязь всех областей знаний, полученных ими на уроках предметов школьного курса, так и в результате кропотливой работы с дополнительными источниками информации.

Во время подготовки и проведения интегрированного урока происходит взаимодействие двух и боле учебных дисциплин, и ребёнок здесь выполняет новую, более активную и значимую для самого себя роль, повышающая его самооценку и понимание необходимости пополнения багажа знаний за пределами материала учебника.

Основной задачей обучающегося становится выработка индивидуального пути освоения и применения знаний. К ребёнку — участнику интегрированного урока предъявляются следующие требования:

Умение находить и использовать информацию, используя различные источники;

Навыки критического рассмотрения и осмысления полученной информации;

Умение предъявлять и обсуждать собственные выводы, сделанные на основе полученной информации, вступать в дискуссию;

Выслушивать и принимать во внимание аргументированные выводы других;

Выступать публично, литературно выражая свои мысли.

Принципы интеграции в управлении уроком.

Пространства среды, используемые методические приемы, новая стратегическая картина урока достигнут цели развития личности, если будут интегрированы в единое целое.

В качестве интегративного критерия развития образовательной среды рассматривается способность среды обеспечить всем равную систему возможностей для эффективного личностного саморазвития.

Интегративная модель позволяет обеспечить единое развивающее пространство, своеобразие которого состоит в предложении каждому ученику максимально возможного количества различных видов деятельности с учетом интересов, склонностей каждого.

В объемной многомерной пространственной структуре среды урока возникают различные отношения, которые, подчиняясь стремлению ребенка к развитию, выводят его на более высокий качественный уровень. Один из главных вопросов, стоящих перед учителем химии: какое место должны занимать интегрированные уроки в школьном курсе химии?

На мой взгляд, именно учитель должен выступать инициатором интеграции, исподволь выявляя связь химии с другими предметами, знаний полученных обучающимися в школе и вне её, подводя к этим выводам самих ребят.

Интеграция должна проходить «красной нитью» по всем школьным предметам, и лишь в определённый момент, при проявлении самими обучающими повышенного интереса к такому подходу и осмыслению материала, вылиться в отдельный интегрированный урок.

Например, в 8 классе — работая над темой «Закон сохранения массы веществ» подробно ознакомиться с жизненным путём М.В. Ломоносова не удаётся, поэтому уместно будет рассмотреть эту историческую личность как математика, поэта, химика, физика. Тема «Строение атома» позволяет интегрировать знания, полученные в курсе физики.

При изучении строения и свойств воды — рассмотреть её биологическое значение, этимологию слова «вода», предложить осуществить подбор поговорок, пословиц и загадок по данной теме. Изучая темы курса химии 9 класса, которые рассматривают важнейших представителей групп Периодической системы химических элементов Д.И. Менделеева, расположение месторождений тех или иных руд и минералов, биологическое значение данных элементов и т.д. При изучении курса органической химии необходима интеграция знаний в области биологии, географии, литературы химии. Познания в области математики являются основой при решении расчётных задач, любого из курсов химии с 8 по 11 класс. В свете современных инноваций использование информационно — коммуникационных технологий, образовательных ресурсов Интернет, так — же является основой при подготовке интегрированного урока.

Мне хотелось представить Вашему вниманию некоторые моменты из опыта своей работы.

Это интегрированный урок-конференция на тему «Мой город родной». Проведение таких уроков позволяет установить наглядные межпредметные связи. Преподавателем географии нашей школы Фроловой Т.М. и мной была сделана попытка совместить знания учащихся 9-х классов, мобилизовать их мышление на интегрированном занятии по дисциплинам «Химия» и «География» в рамках темы «Мой город родной».

Эпиграфом к уроку нами были взяты слова 13-ти летней девочки Лены Шульдовой. Нами были поставлены цели, которые могут быть характерные так — же и для любого традиционного урока или урока по одной из инновационных технологий:

Образовательная, развивающая,воспитывающая цели, которые представлены вашему вниманию.

Особо хотелось бы выделить воспитывающую цель развитие экологической культуры школьников, которая подразумевает:

Формирование у ребят представлений о единой, реальной картине мира;

Понимание актуальности практического применения полученных знаний в повседневной жизни;

Осознание необходимости привлечения внимания общественности к вопросам Экологии родного города.

Предварительно была проведена тщательная работа

формирование экспертных групп

«Водоканал» в функциях которой входило изучение состояния водопроводной воды и новейших способов её очистки;

«Зеленстрой» исследование проблемы озеленения микрорайона, разработка экологического проекта;

сотрудники СЭС и Института гигиены питания и профзаболеваний — обработка статистических данных;

работники гидромет. — выявление наиболее загрязнённых районов города, определение источников загрязнения;

Следующим шагом в подготовительном этапе была работа с различными источниками информации:

Периодическая печать; (эк. вестник, эк. бюлл, гидромет. сводки) — стат.д.анн.

Беседы с представителями названных выше организаций; (фактич. данные) -составление схем, диаграмм, карт

Научные данные; (работа с энц., интер., науч. статьями) — обобщение и анализ, выявление источников загрязнения

Всё это было выполнено в результате самостоятельной работы учащихся под руководством учителей — предметников, родителей, представителей природоохранительных организаций.

И наконец — обучающиеся подготовили экологические проекты, которые защищали на уроке — конференции.

На уроке большое внимание мы обращали на совершенствование умений самоорганизации и коммуникативных умений при участии в диалоге.

Проведение урока двумя учителями позволяет разнообразить объём и уровень индивидуальной работы учащихся. Поэтому, при достижении различных дидактических целей, школьники усваивают обсуждаемый материал с разных точек зрения, при этом активизируются и совершенствуются рефлексивные процессы обучающихся. Учителя — предметники контролируют и оценивают процесс и результаты деятельности учащихся, как по химии, так и по географии, а также знаний в области экологии и биологии. Проведённая совместными усилиями конференция позволила не только приобрести знания по заданной теме, но и составить коллективное обращение к населению города и руководителям предприятий «О необходимости улучшения экологии родного города», и опубликовать данное обращение в школьной газете

«Без 15-ти восемь»;

Выйти на городские издания периодической печати;

Организовать оформление фотовыставки и распространение листовок «Экологический набат»;

Лучших проекты по озеленению микрорайона были переданы в фирму «Зеленстрой».

В заключении хотелось бы обратить Ваше внимание, дорогие коллеги, на то, что активность и неподдельный интерес ребят при подготовке и проведении урока — конференции, подтверждают эффективность применения интегрированных уроков в нашей практике.

План урока на тему: «Мой город родной»

Тип урока: урок — конференция

Вид урока: интегрированный урок на основе исследовательской работы

Цели: Ознакомить участников конференции экологической ситуацией

в городе Новокузнецке и осознания необходимости

привлечения общественного внимания к данной проблеме;

Задачи урока:

Образовательная: создание условий для ознакомления участников конференции с экологической ситуацией г. Новокузнецка и выявление основных источников загрязнения окружающей среды города;

Развивающая: продолжить развитие умения анализировать, сопоставлять факты, выделять главное, устанавливать причинно — следственные связи, формировать умения работать с различными литературными источниками;

Воспитательная: формирование у ребят экологической культуры-представлений о единой, реальной картине мира; понимание актуальности практического применения полученных знаний в повседневной жизни;

Создание условий для самоорганизации и коммуникативных умений при работе в группах;

Предварительная работа к уроку -конференции:

Формирование экспертных групп:

1) ОАО «Водоканал»;

2) АО » Зеленстрой»;

3) сотрудники СЭС и Института гигиены питания и профзаболеваний;

4) работники гидрометобсерватории;

работа с различными источниками информации;

встречи и беседы с представителями выше названных организаций;

сбор материалов, обобщение и анализ полученных данных;

подготовка экологических проектов по озеленению микрорайона;

проведение исследований:

1. заборы воды из различных источников и исследование на наличие хлоридов, сульфатов, фенолов;

Проба I + HNO3 (10% р-ра) + AgNO3 — AgClосадок

Проба II + HCl + BaCl2 — BaSO4 осадок

Проба III + FeCl3 — фиолетовый цвет

2. пробы почвы на наличие в ней сульфатов и хлоридов, анализ карты почв города Новокузнецка;

5мл фильтрата почвы + HNO3 (10% р-ра) + AgNO3 — AgClосадок

5мл фильтрата почвы + HCl + BaCl2 — BaSO4 осадок

3. исследование зелёных насаждений парковой зоны, жилых массивов и в близи автодорог на наличие сульфатов, хлоридов в вытяжке растений, а так же внешних загрязнений (пыль, ржавые пятна и т.д.)

5мл р-ра вытяжки +HNO3 + AgNO3 — AgClосадок

5мл р-ра вытяжки + HCL + BaCl2 — BaSO4 осадок

Основная часть урока: выступление каждой из экспертных групп,

совместное обсуждение полученной информации, анализ представленных экологических проектов, подведение итогов

Заключительная часть: организация фотовыставки по итогам конференции «Экологический набат», представление лучших проектов по озеленению микрорайона «Зеленстрою», публикация вестей с конференции в школьной газете «Без 15 -ти восемь», по возможности и в городком издании «Экологический бюллетень», а так -же в периодической печати города, создание и распространение экологических листовок.

Моё педагогическое кредо: Учи — с душой! Ещё Сенека говорил, что «…если душа рухнула, она всё увлекает в своём падении». До сих пор в школьной жизни, провозглашающей идеи добра и гуманизма, процветает авторитарный стиль общения, на первое место ставится получение оценок. Задавая себе вопрос, что важнее оценка или человек, я выбираю последнее. Описанная интегрированная система развивающей среды урока легко трансформируется и переноситься на любой предмет, при одном условии — у учителя должны быть сформированы особые личностные установки, наиболее адекватные гуманистической направленности воспитательно-образовательного процесса.

Учитель не сковывает, а освобождает.

Не подавляет, а возносит

Не комкает, а разворачивает

Не диктует, а учит

Не требует, а спрашивает – переживает вместе с ребенком много вдохновляющих минут, не раз следуя увлажненным взором, за борьбой ангела с сатаной, где светлый ангел побеждает.

Я. Корчак

Использованная во время работы литература

Драхлер А.Б. Сеть творческих учителей: методическое пособие / А.Б. Драхлер. — М.: БИНОМ. Лаборатория знаний, 2008. — 171 с.: ил. ISBN 978-5-94774-837-6

Библиотечка «Первого сентября»: Как готовить интегрированные уроки / Москва «Чистые пруды», 2006.

Журнал «Химия в школе» № 3,4: 2007.

Контрольная работа: Интернет, системы адресации. Информационная система «Кадровый учет»

1. Интернет. Системы адресации. Протоколы передачи данных

Интернет – открытая мировая коммуникационная структура, состоящая из взаимосвязанных компьютерных сетей, обеспечивающая доступ к удаленной информации и обмен ею между компьютерами.

Более формально это зафиксировано в определении Federal Networking Council USA от 24.10.1995: «Интернет – глобальная информационная система, части которой логически взаимосвязаны друг с другом посредством уникального адресного пространства, основанного на протоколе IP или его последующих расширениях, способная поддерживать связь с использованием комплекса протоколов TCP/IP, их последующих расширений или других IP-совместимых протоколов и которая обеспечивает, использует или делает доступным (публично или частным образом) коммуникационный сервис высокого уровня».

Интернет предоставляет доступ практически ко всем информационным ресурсам мира. Помимо электронной почты в Интернете можно общаться напрямую. Есть два основных способа общения в режиме реального времени. Во-первых, это можно сделать с помощью программы Ай-си-кью (ICQ). Другой вариант – просто зайти на любой – сервер.

Интернет открыл новые возможности для ведения бизнеса. Например, мировой оборот электронного шопинга (покупок) в режиме реального времени в Интернете в 2000 г. составил сотни миллиардов долларов, причем купить можно практически все. Есть компании, основной бизнес которых размещен в Интернете, например информационные, рекламные, туристические сетевые агентства, виртуальные магазины, сетевые банки. Специфическим видом бизнеса является разработка Web-страниц.

Прообраз Интернета возник в 1960-х годах, когда министерство обороны США в целях содействия коллективной работе ученых и исследователей из территориально удаленных районов предоставило им возможность подключаться к одним и тем же компьютерам и иметь доступ к общим файлам. Для этого требовалось объединить все компьютеры в одну сеть, превратить их в единую систему.

В 1990 г. швейцарский физик Тим Бернерс Ли создал систему с единственным графическим интерфейсом, через который удаленный пользователь в диалоговом режиме мог обращаться к различным базам данных. Это почти сразу же стало использоваться для создания глобальной компьютерной сети.

Были придуманы способы поиска нужной информации по ключевым словам через систему ссылок, гиперсвязей. Обеспечен доступ к другим ресурсам Интернета, в частности к электронной почте и конференциям.

Для путешествия по Всемирной паутине требуется программа-обозреватель. Существуют два наиболее распространенных обозревателя: Microsoft Internet Explorer и Netscape Navigator.

Доступ в Интернет и сервис обеспечивается провайдерами.

При выборе провайдера желательно учитывать следующие факторы:

опыт на рынке провайдерских услуг;

загруженность входных телефонных линий в часы пик и качество этих линий;

наличие льготных и бесплатных часов в течение суток;

уровень сервиса.

Системы адресации – закодированное обозначение пункта отправления либо назначения данных; идентификация объекта (например, объекта сети).

Строится по так называемой доменной системе адресации. Это означает, что адрес пользователя сети состоит из двух частей: идентификатора пользователя и названия домена с разделительным символом @ («собака»): (user)@(domain).

Как название домена, так и идентификатор пользователя могут делиться на сегменты, разделяемые точкой. В адресе допустимы латинские буквы, цифры и некоторые другие символы. Адрес субъекта либо объекта определяется числом, кодом, фразой. В список объектов входят регистры, области памяти, внешние устройства, каналы, процессы, системы, сети. Объекты – получатели данных принято именовать адресатами. Часто адрес связывают с именем объекта.

В сети используются три вида адресов.

Глобальный адрес указывает, что блок данных, сообщение либо сигнал предназначены всем объектам. При использовании глобальных адресов в сети осуществляется широковещание.

Групповой адрес определяет множество объектов, которым предназначен блок данных.

Уникальный адрес выделяет только один объект сети. В зависимости от ситуации, складывающейся в сети, осуществляется модификация адресов. Ее суть состоит в изменении адресов объектов сети.

Адрес является одним из важнейших реквизитов.

Протоколы определяют способы передачи данных в сети, руководствуясь стандартизированными форматами, обнаруживают и исправляют ошибки.

TCP гарантирует, что каждый посланный байт дойдет до получателя без потерь. IP присваивает локальные IP-адреса физическим сетевым адресам, обеспечивая тем самым адресное пространство, с которым работают маршрутизаторы. В семейство TCP / IP входят и протокол Telnet, который позволяет удаленным терминалам подключаться к удаленным узлам (компьютерам), система доменной адресации DNS, дающая возможность пользователям адресоваться к узлам сети по символьному доменному имени вместо цифрового IP-адреса, протокол передачи файлов FTP, который определяет механизм хранения и передачи файлов, а также протокол передачи гипертекста HTTP

Кроме файловых моделей организации данных внутримашинной сферы существуют иерархические, сетевые и реляционные модели. Эти типы моделей являются более сложными и, в отличие от файловой организации данных, поддерживаются СУБД соответствующего типа. Различия между этими классами моделей постепенно стираются. Однако некоторые особенности перечисленных типов моделей следует отметить. Для иерархических и сетевых моделей их структура не может быть изменена после ввода данных, тогда как структура реляционных моделей может изменяться в любое время. С другой стороны, иерархические и сетевые модели обеспечивают более быстрый доступ к информации, чем реляционные модели.

Иерархические модели имеют древовидную структуру, когда каждому узлу структуры соответствует один сегмент, представляющий собой поименованный линейный кортеж данных. Каждому сегменту, кроме корневого, соответствует один входной и несколько выходных сегментов (рис. 1).

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рис. 1. Структура иерархической базы данных

Каждый сегмент лежит на единственном иерархическом пути, начинающемся с корневого сегмента. При описании такой логической организации данных достаточно для каждого сегмента указать его входной сегмент. Так как в иерархической модели каждому входному сегменту данных соответствует N выходных, то такие модели весьма удобны для представления отношений типа 1:L в предметной области.

Некоторым недостатком иерархических моделей является их неэффективность при реализации отношений типа L:L, медленный доступ к сегментам данных нижних уровней иерархии и четкая ориентация только на определенные типы запросов и др. В связи с этим в настоящее время СУБД, базирующиеся на иерархических моделях, подвергаются существенным модификациям, позволяющим поддерживать более сложные типы структур и, в первую очередь, сетевые их модификации.

Сетевая модель во многом подобна иерархической и отличается от нее только тем, что допускает несколько входных сегментов наряду с возможностью наличия сегментов без входов с точки зрения иерархической структуры. На рис. 2 представлен простой пример сетевой структуры, полученной на основе модификации иерархической топологии (рис. 2).

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рис. 2. Структура сетевой базы данных

Графическое отображение структуры связей сегментов такого типа моделей представляет собой сеть. Сегменты данных в сетевых базах данных могут иметь множественные связи с сегментами старшего уровня. В связи с тем, что в сетевых моделях имена и направление связей не так очевидны, как в иерархических моделях данных, они должны указываться при описании базы данных. В сетевых моделях данных любая запись старшего уровня может содержать данные, относящиеся к набору записей подчиненного уровня. Обращение к набору всех записей реализуется, начиная с записи старшего уровня. При этом нет необходимости, как это выполняется в иерархических моделях, осуществлять доступ к искомому набору записей через корневой сегмент. Обращение к данным возможно с любой точки доступа по связям.

Сетевые модели данных по сравнению с иерархическими являются более универсальным средством отображения во внутримашинной сфере структуры информации для разных предметных областей и это существенно расширяет сферу их применения. Достоинством сетевых моделей является отсутствие дублирования данных в различных элементах модели. Кроме того, технология работы с сетевыми моделями является более удобной, так как доступ к данным практически не имеет ограничений и возможен непосредственно к объекту любого уровня. Допустимы всевозможные запросы. Однако следует отметить, что ввиду сложности сетевых моделей, разработка СУБД на их основе предполагает использование опытных системных аналитиков и программистов. Кроме того, при использовании сетевых моделей более остро стоит проблема обеспечения сохранности информации в базе данных.

Реляционные модели данных отличаются от сетевых и иерархических простотой структур данных, удобным для пользователя табличным представлением и доступом к данным. Большинство современных баз данных в настоящее время разрабатываются на основе моделей подобного типа. Реляционную модель представления информации предложил в 1970 г. сотрудник фирмы IBM Эдгар Кодд. Данная модель позволяет выполнять все необходимые операции по запоминанию и поиску данных и обеспечивает целостность данных.

Модель основана на математическом понятии отношения, расширенном за счет значительного добавления специальной терминологии и развития соответствующей теории. В такой модели общая структура данных (отношений) может быть представлена в виде таблицы, в которой каждая строка значений (кортеж) соответствуют логической записи, а заголовки столбцов являются названиями полей (элементов) записи. Процедуры запоминания и поиска осуществляются с применением операций на множествах (объединение, пересечение, разность, произведение) и реляционных операций (выбрать, спроецировать, соединить, разделить). Отметим, что хотя реляционная модель и выглядит как совокупность связанных таблиц, но на физическом уровне данные хранятся в файлах, содержащих последовательности записей.

В реляционной модели каждому объекту предметной области соответствует одно или более отношений. При необходимости связь между объектами можно указать в явном виде. В такой связи (отношении) в качестве атрибутов указываются идентификаторы взаимосвязанных объектов. В реляционной модели объекты предметной области и связи между ними представляются одинаковыми конструкциями, что существенно упрощает модель.

Суть реляционной модели можно пояснить на следующем примере. Пусть в базе данных строительного предприятия имеются два файла: а) справочник железобетонных изделий; б) отчет о поставках изделий (рис. 3). Каждый из этих файлов содержит определенное число записей, состоящих из фиксированного числа полей (соответственно 4 и 4).

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рис. 3. Фрагмент реляционной модели базы данных

В данном фрагменте базы данных определены два отношения (файла), имеющие общий элемент значения поля Изделие. Операции реляционной алгебры могут объединить два типа записей по этому общему элементу. Например, в результате соединения запись ПС может представиться в следующем виде:

ПС <Объем (м3)><Расход арм. (кг)><Расход цем. (кг)>

<ЖБИ5><К-во><Дата поставки>….

Иначе говоря, к сведениям о изделии добавляются сведения о всех его поставках, имеющиеся в реляционной базе данных. Связь между записями допускается по нескольким полям, позволяя выполнять достаточно сложные манипуляции с данными. Поля данных, связывающих вместе две записи, могут быть уникальными для данной пары, но могут дублироваться и во многих других записях. Они могут повторяться неоднократно, связывая между собой записи. Аналогичным образом можно проиллюстрировать выполнение в реляционной модели операций проекции и селекции.

Чтобы не допустить потерь или искажения информации в реляционной базе данных необходим соответствующий контроль всех взаимосвязей записей. Этот контроль выполняется СУБД, которые в процессе работы постоянно пересчитывают число связей для каждой записи базы данных в прямом и обратном направлениях. При больших объемах баз данных осуществление такого контроля может потребовать существенных затрат машинного времени.

2. Практическое задание

В данной задаче для формирования базы данных используются следующие показатели:

Ф.И.О.;

Табельный номер;

Код подразделения;

Наименование подразделения;

Дата рождения;

Образование;

Должность;

Разряд;

Адрес

Кол-во детей;

Оклад;

Стаж;

Надбавка_1;

Ученое звание;

Надбавка_2.

На основе этих показателей целесообразно cформировать четыре связанные между собой таблицы:

Сотрудники;

Подразделения;

Стаж;

Ученое звание.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 4. Таблица «Сотрудники»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 5. Таблица «Подразделение»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 6. Таблица «Стаж»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 7. Таблица «Ученое звание»

Между таблицами можно установить следующие типы связей.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 8. Схема данных

Заносим данные в созданные таблицы.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 9. Содержимое таблицы «Сотрудники»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 10. Содержимое таблицы «Подразделения»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 11. Содержимое таблицы «Ученое звание»

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 12. Содержимое таблицы «Стаж»

Формируем 3 типа запроса:

получить список сотрудников, не имеющих надбавки за стаж;

получить список сотрудников кафедры естественных наук, рассчитав для них заработную плату с учетом оклада и установленных надбавок;

вывести список сотрудников кафедры иностранных языков, чей день рождения приходится на декабрь.

Запрос 1: запрос на выборку

С помощью Конструктора запросов сформируем запрос на выборку (рис. 10), извлекающий из таблиц созданной базы данных фамилии сотрудников, не имеющих надбавки за стаж и наименование подразделения, в котором они работают. Для этого используем поля «Ф.И.О.» и «Стаж» из таблицы Сотрудники, поле «Наименование подразделения» из таблицы Подразделения и поле «Надбавка_1» из таблицы Стаж. В качестве поля для Условия отбора используем «Надбавка_1», введем в Условия отбора значение «=0» и удалим флажок Вывод на экран, чтобы данное поле не выводилось в результирующей таблице.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 13. Конструктор запроса на выборку сотрудников, не имеющих надбавки за стаж

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 14. Выборка по Запросу 1

Запрос 2: запрос на выборку с вычислением

С помощью Конструктора запросов сформируем запрос на выборку, извлекающий из таблиц созданной базы данных фамилии сотрудников кафедры естественных наук и подсчитаем для них заработную плату. Для выбора подразделения «Кафедра естественных наук» включим в запрос поле «Код подразделения» и для него в поле «Условие отбора» – код 13, соответствующий данной кафедре, и удалим флажок Вывод на экран, чтобы данное поле не выводилось в таблице. С помощью Построителя выражений в вычисляемое поле запишем: Выражение1:= [Сотрудники]! [Оклад] * (1 + [Стаж]! [Надбавка_1] + [Ученое звание]! [Надбавка_2]). Заменив «Выражение 1» на «Зарплата», получим Зарплата: = [Сотрудники]! [Оклад] * (1 + [Стаж]! [Надбавка_1] + [Ученое звание]! [Надбавка_2]). В свойствах поля установим Формат поля – Денежный.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 15. Конструктор запроса на выборку сотрудников кафедры естественных наук с расчетом надбавок

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 16. Выборка по Запросу 2

Запрос 3: запрос на выборку с использованием шаблонов

С помощью Конструктора запросов сформируем запрос на выборку (рисунок 14), извлекающий из таблиц созданной базы данных фамилии сотрудников кафедры иностранных языков, чей день рождения приходится на декабрь, и наименование подразделения, в котором они работают.

Для этого используем поля «Ф.И.О.» и «Год рождения» из таблицы Сотрудники и поле «Наименование подразделения» из таблицы Подразделения. В строку «Условия отбора» введем значение: LIKE «*12*». Знак * заменяет значения числа в месяце и года рождения. Для выбора подразделения «Кафедра иностранных языков» включим в запрос поле «Код подразделения» и для него в поле «Условие отбора» – код 14, соответствующий данной кафедре, и удалим флажок Вывод на экран.

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 17. Конструктор запроса на выборку сотрудников кафедры иностранных языков, чей день рождения приходится на декабрь

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 18. Выборка по Запросу 3

Формируем отчет с помощью конструктора отчетов

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 19. Конструктор отчетов на основе Запроса 2

Интернет, системы адресации. Информационная система &amp;quot;Кадровый учет&amp;quot;

Рисунок 20. Отчет на основе Запроса 2

Список литературы

Абрамов А.А., Шуремов Е.Л., Афанасьев С.Б. Модели и методы компьютерного учёта и анализа производственно-коммерческой деятельности. Научно-практическое издание. 2005. – 195 с.

Автоматизированные информационные технологии в экономике: Учебник / Под ред. Г.А. Титоренко. – М., 2003. – 399 с. – Гриф МО «Рекомендовано».

Гринберг А.С. Информационные технологии моделирования процессов управления экономикой: Учебное пособие / А.С. Гринберг, В.М. Шестаков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. – 399 с.

Кравченко Т.К. Инфокоммуникационные технологии управления предприятием: Учебное пособие / Т.К. Кравченко, В.Ф. Пресняков. – М., 2003. – 272 с.

Козырев А.А. Информационные технологии в экономике и управлении: Учебник / А.А. Козырев. – 2-е изд. – СПб.: Издательство Михайлова В.А., 2001. – 360 с.

Саак А.Э. Информационные технологии управления [Текст]: [учебник для вузов] / А.Э. Саак, Е.В. Пахомов, В.Н. Тюшняков. – СПб. [и др.]: Питер, 2005. – 320 с.

Авторский материал: Научный подвиг «Ньютона электричества»

Научный подвиг «Ньютона электричества»

Ян Шнейберг

Сегодня речь пойдет о научных достижениях знаменитого ученого, который ввел в науку термин «электрический ток», понятие о направлении электрического тока и за полтора века предсказал возникновение науки об общих закономерностях процесса управления, связи и организованных системах – кибернетики.

Ньютон электричества

Звездный час в жизни Ампера наступил в сентябре 1820 г., когда он впервые узнал об открытии датским физиком Г. Х. Эрстедом (1819) действия электрического тока на магнитную стрелку и занялся повторением его опытов.

Нужно сказать, что если бы Ампер ограничился только исследованиями в области математики, то вряд ли он был бы известным в наше время. А может, и вообще оказался бы забытым как одаренный математик, которому нелегко было бы прославиться на фоне таких его современников, как Лаплас, Фурье, Коши.

Сообщение об открытии Эрстеда было сделано на заседании французской Академии наук известным ученым другом Ампера академиком Д. Ф. Араго. На одном из этих заседаний, где присутствовал Ампер, Араго повторил опыты Эрстеда. До этого Ампер серьезно не занимался исследованиями в области электромагнетизма. Летом 1820 г. Ампера в Париже не было, и он не только не был знаком с небольшим мемуаром Эрстеда, но и ничего не знал о его экспериментах.

Если большинство присутствовавших на заседании академиков, не занимавшихся изучением электрических явлений, особого интереса к открытию Эрстеда не проявили, то Ампер буквально был потрясен этим экспериментом. Одаренный от природы необыкновенными способностями, обладавший энциклопедическими знаниями в области естественных наук и завидным чувством научного предвидения, Ампер интуитивно понял значение этого открытия для будущих успехов в области электромагнетизма. Он немедленно забросил все дела и с головой погрузился в изучение нового, ранее неизвестного явления.

Прежде всего он тщательно повторил опыты Эрстеда и сразу же отметил неточность его выводов, так как Эрстед не учел действия на магнитную стрелку магнитного поля Земли. И уже через неделю (всего через неделю!) Ампер выступает на заседании Академии наук с докладом о своих новых открытиях в области электромагнетизма. А затем почти подряд неделю за неделей (на регулярных заседаниях Академии) излагает перед крупнейшими учеными результаты своих экспериментальных и теоретических исследований, которые позднее были обобщены в его знаменитом труде по электродинамике.

Араго заметил, что проволока из мягкого железа намагничива. Ампер посоветовал Араго заменить прямолинейную проволоку проволочной спиралью, при этом помещенная внутри спирали металлическая игла намагничивалась более интенсивно. Так был создан первый соленоид, магнитные свойства которого были аналогичны постоянному магниту с двумя разноименными полюсами.

Ампер поразительно наглядно продемонстрировал магнитные свойства проволоки, согнутой в кольцо, аналогичные «тонкому листку» постоянного магнита. И кольцо, и «листок» имели разноименные магнитные полюса, что убедительно подтверждало электрическую природу магнетизма.

Соленоид можно представить как совокупность бесконечно малых сомкнутых круговых токов, перпендикулярных к одной и той же линии, проходящих через их центр тяжести и имеющих одинаковое направление. Ампер утверждает, что «какой угодно малый замкнутый ток действует на любой магнитный полюс, так же как будет действовать малый магнит, помещенный на месте тока, имеющий ту же магнитную ось». Ампер неоднократно подчеркивает, что «единственной причиной электромагнитных явлений является электричество».

Поразительно, что никто до Ампера не пришел, казалось, к очевидному выводу: если круговой ток аналогичен магниту, то и взаимодействие кольцевых проводников с током должно быть аналогичным взаимодействию магнитов.

Прежде чем рассмотреть работы Ампера с линейными токами, отметим, что он впервые ввел в науку термин «электрический ток» и понятие о направлении электрического тока. Он предложил считать за направление тока направление положительного электричества «от плюса к минусу» во внешней цепи. Он сумел сформулировать и еще одно важное правило – о направлении отклонения магнитной стрелки в зависимости от направления тока в проводнике. Это правило стало известным под названием «правило пловца» и формулировалось следующим образом: «Если мысленно расположиться человеку вдоль проводника с током так, чтобы ток проходил по направлению от ног наблюдателя к голове и чтобы лицо его было обращено к магнитной стрелке, то под влиянием тока северный полюс магнитной стрелки всегда будет отклоняться влево».

Следует отметить, что Ампер был прежде всего теоретиком и экспериментами занимался редко. Но в данном случае он почувствовал необходимость проверки на опыте правильности своих идей, и сам соорудил несколько оригинальных приборов, лишь иногда прибегая к помощи слесаря.

Для исследования линейных токов Ампер создал так называемый «станок Ампера» (см. рисунок). С помощью этого оригинального устройства он мог наблюдать изменения положения подвижного проводника от другого – неподвижного. Он экспериментально доказал, что два «линейных» тока притягивают или отталкивают друг друга в зависимости от того, имеют токи одинаковое направление или различное.

На основании многочисленных экспериментов Ампер сформулировал закон взаимодействия «линейных» токов: «два параллельных и одинаково направленных тока взаимно притягиваются, тогда как два параллельных и противоположно направлные явления Ампер предложил назвать «электрдинамическими» в отличие от известных электростатических явлений. Позднее электродинамика превратилась в один из важнейших разделов физики.

Исследования Ампера заметно отличались от работ некоторых  ученых, занимавшихся изучением явлений электромагнетизма, но  ограничивавшихся лишь качественными наблюдениями и не пытавшихся выяснить механизм происходящих процессов, а тем более обобщить их.

Ампер же не только дал глубокий анализ наблюдавшихся явлений, но, что очень важно, сумел теоретически обобщить результаты экспериментов и вывести формулу,  позволяющую определить силу взаимодействия токов, сделав, как писал один из биографов, «немеркнущий вклад, оставшийся на все времена в сокровищнице науки».

Подобно Кулону, установившему закон взаимодействия электрических зарядов, Ампер, опираясь на принципы Ньютона о взаимодействии масс, уподоблял этим массам два элемента тока, произвольно расположенных в пространстве. При этом Ампер предполагал, что взаимодействие элементов тока происходит по прямой, проходящей через середины этих элементов, и что оно пропорционально длине элементов токов и величине самих токов. Он также установил, что сила взаимодействия между токами зависит от углов между элементами токов и линией, соединяющей их середины. Измерение силы взаимодействия токов было чрезвычайно затруднительным, так как никаких измерительных приборов не существовало.

Ампером был придуман и изготовлен ряд приборов, с помощью которых он, обладая обширными математическими знаниями, сумел выполнить достаточно точные  измерения силы взаимодействия токов. Позднее великий Максвелл отметил эти измерения как чрезвычайно оригинальные.

Далеко не всем известно, что Ампер был одним из пионеров электрометрии. В наше время огромную роль в исследовании электротехники и электросвязи играет точность измерений. Одним из первых электроизмерительных приборов был гальванометр. Обычно в литературе создание гальванометра связывают с именем немецкого физика профессора Иоганна С.Х. Швейггера, который в сентябре 1820 г. демонстрировал прибор, названный им «мультипликатором». Прибор представлял собой рамку с током, внутри которой на оси помещалась магнитная стрелка, отклонявшаяся при прохождении по рамке тока. Ампер в это время еще только изучал опыты Эрстеда.

Ознакомившись с прибором Швейггера, Ампер сразу же указал на его неточность – в нем не учитывалось действие на магнитную стрелку магнитного поля Земли. Для устранения этого влияния Ампер в 1821 г. предложил «астатическую пару», представляющую собой две магнитные стрелки, укрепленные на общей медной оси параллельно друг другу с полюсами, обращенными в разные стороны. Такую пару использовал в мультипликаторе в 1825 г. флорентийский профессор Л. Нобили. Этот прибор стал прообразом гальванометра, и термин «гальванометр» Ампер впервые употребляет в своих работах.

Среди электроизмерительных приборов, предложенных Ама», предназначенное для изменения направления тока в проводниках. Он также первым стал применять подключение токоведущих элементов приборов с помощью чашечек со ртутью.

Несмотря на что, что Академия наук не выделяла средств на проведение экспериментальных исследований, Ампер, нередко сам нуждающийся в средствах, строил необходимые приборы на свои сбережения. До наших дней сохранился старинный столик, сделанный руками Ампера, на котором он проделал главнейшие опыты в маленькой комнатке своей скромной квартиры на улице Фоссе-де-Сен-Виктор.

В Германском музее шедевров науки и техники хранятся оригинальные приборы Ампера, при помощи которых он производил опыты взаимодействия между полюсами. В иллюстрированном путеводителе по музею сказано, что «приборы Ампера принадлежат к числу драгоценнейших документов музея. Невзрачные, покрытые сургучом составные проволочные контуры, висящие и вращающиеся в чашечках со ртутью, соединенные с переключателем тока, они помещены в шкафу, украшенном богатой резьбой и портретом Ампера».

Выдающимся вкладом Ампера в теорию электричества и магнетизма явилась его поистине революционная теория о причине магнетизма, основывавшаяся на представлениях о молекулярных токах. Ампер решительно отвергает наличие «особой» электрической и магнитной жидкостей и утверждает, что «все магнитные явления… сводятся к чисто электрическим действиям. Магнетизм какой-либо частицы обусловлен наличием круговых токов в этой частице, а свойства магнита в целом обусловлены электрическими токами, расположенными в плоскостях, перпендикулярных к его оси». Разработанная Ампером гипотеза круговых молекулярных токов явилась новым прогрессивным шагом на пути к материалистической трактовке природы магнитных явлений.

Новая теория Ампера не сразу получила признание даже таких крупных физиков, как Фарадей и Дэви. После переписки Ампера с Фарадеем и Дэви их взгляды на теорию Ампера изменились. Так, Фарадей писал Амперу: «Прогресс электромагнетизма развивается таким образом, что приходится непрерывно ссылаться на Ваше имя, и в этих случаях я мысленно горжусь нашими отношениями и их основой». Дэви также писал Амперу, что «… его взгляды полны новизны и изобретательности и заслуживают глубокого внимания со стороны философов всех стран». В течение 1824 – 1826 гг.

Ампер работал над своим капитальным трудом «Теория электрических явлений, выведенная исключительно из опыта». Этот труд вышел в свет в 1826 г. и содержал все доклады ученого в течение 1820 – 1825 гг.

Блестящую по форме и содержанию оценку «Теории» Ампера дал Максвелл: «экспериментальный метод, посредством которого Ампер установил законы механического взаимодействия электрических токов, составляет одно из наиболее блестящих достижений науки. Кажется, будто вся эта совокупность теорий и опыта во всей своей мощи в полном своем вооружении выскочила из головы «Ньютона электричества». Форма ее совершенна, строгость безупречна… ».

Читателям жур стоял у истоков электромагнитного телеграфа. В своем выступлении на заседании Академии наук в октябре 1820 г. он впервые предложил использовать отклонения магнитной стрелки под воздействиями электрического тока для передачи на расстоянии букв алфавита. «Помещая каждую букву на отдельной стрелке, можно устроить своего рода телеграф с помощью одного вольтова столба, расположенного вдали от стрелок». Причем лицу, которое наблюдало бы за буквами над стрелками, можно было передавать сведения со всеми подробностями и через какие угодно препятствия. А на передающей станции около вольтова столба «установить клавиатуру с буквами и производить соединения нажатием клавиш… и этот способ сообщения мог бы применяться достаточно просто…».

Как известно, ранее для целей телеграфирования предлагалось использовать электростатические заряды и электрохимические реакции в сосудах с жидкостью. Но идея электромагнитного телеграфа принадлежит бесспорно Амперу. Правда, Ампер предполагал, что для устройства электромагнитного телеграфа потребуется использовать столько проводов и магнитных стрелок, сколько имеется букв». Однако если бы он занялся устройством такого телеграфа, то при его необычайной изобретательности пришел бы к необходимости сокращения числа передающих проводов и магнитных стрелок, как это сделал в 1832 г. создатель первого практически пригодного стрелочного электромагнитного телеграфа наш соотечественник П.Л. Шиллинг.

К сожалению, Ампер уже был занят исследованиями электродинамических взаимодействий токов и магнитов и, кроме того, в это время его здоровье серьезно ухудшается – нередко он был вынужден временно прекращать свои исследования. Но Ампер создал необходимые предпосылки для конструирования первого практически пригодного электромагнитного телеграфа и тем самым внес свой вклад в практическое применение электромагнетизма. Электромагнитный телеграф вскоре стал международным средством связи – первым массовым применением электричества.

Заслуживает внимания серия экспериментов Ампера, которые, как он писал в 1822 г., «показали возможность получения токов через влияние». Но он внимательно не занялся исследованием этого явления. Только после получения известия об открытии Фарадеем в 1831 г. явления электромагнитной индукции Ампер с сожалением отметил, что «держал в руках» этот физический эффект, «не сознавая этого в полной мере».

В 1824 г., когда Ампера избрали профессором физики одного из крупнейших высших учебных заведений Франции Коллеж де Франс, он решил посвятить свою педагогическую деятельность только преподаванию физики и оставался на этой должности до конца своих дней. Из-за стесненных материальных обстоятельств он продолжал работать инспектором университета «на половинном окладе».

Мы сознательно не рассматриваем чрезвычайно интересные работы Ампера в области механики, химии, биологии и оптики, его удивительное предсказание о том, что в будущем возникнет наука об общих закономерностях процесса управлеемах. Он же дал название этой науке – кибернетика, которая возникла лишь спустя полтора века после того, как Ампер указал ее в разработанных им таблицах «классификации наук».

Можно только представить, сколько новых открытий сделал бы этот гениальный ученый, если бы последние два десятилетия своей жизни не страдал от приступов тяжелой болезни сердца и легких и от безвременных потерь близких и дорогих ему отца, матери и жены. Несмотря на это, он продолжал работать и на протяжении многих лет не прекращал командировок. Одна из таких в июне 1836 г. в Марсель оказалась последней. 10 июня вдали от родных мест в яркий солнечный день на 62 году жизни великий ученый скончался.

До 1869 г. останки Ампера покоились в Марселе, а затем были перенесены на Монмартское кладбище в Париже в фамильный склеп. На надгробии Ампера выгравирована эпитафия: «Он был так же добр и так же прост, как и велик».

Имя ученого было увековечено в 1893 г. на Международном конгрессе электриков в Чикаго, давшего единице силы тока название «ампер». Теперь фамилию гениального ученого знают все.

Научные заслуги Ампера получили признание крупнейших научных учреждений мира. Он был почетным членом десятков академий и научных обществ во Франции, Америке, Италии, Германии, Швейцарии. В 1830 г. он был избран почетным иностранным членом петербургской Академии наук. В Америке в штате Нью-Джерси одна из железнодорожных станций получила название «Ампер», а на здании вокзала был установлен мемориальный медальон в честь Ампера. Его имя присвоено промышленному городку, где был построен электротехнический завод одной из крупнейших американских фирм. Усадьба близ Парижа Полемье, где многие годы жил Ампер, превратилась в национальный музей.

Чрезвычайно торжественно в крупнейших странах мира было отмечено столетие со дня смерти  Ампера. На торжества в Лионе была приглашена делегация Академии наук СССР, а в Москве состоялось юбилейное заседание Академии наук, где с докладами о вкладе Ампера в мировую науку выступили крупнейшие ученые-  академики нашей страны.

В заключение несколько слов о судьбе трудов Ампера в области электромагнетизма и оценке его подлинных заслуг перед наукой. Как известно из истории науки, труды многих выдающихся ученых не были по достоинству оценены их современниками. Ампер занялся исследованием явлений электромагнетизма, когда ему уже было более 45 лет. До этого он с успехом занимался математикой, химией, ботаникой, оптикой, философией, продолжал эти исследования и после завершения работ по электромагнетизму, которые продолжались всего семь лет. Поэтому после его смерти вдали от Парижа в течение некоторого времени было опубликовано несколько статей его коллег, темы которых не имели отношения к электромагнитным явлениям.

Исключение составляет лишь «Похвальное слово» об Ампере. Его автор, близкий друг и соратник Ампера Ф. Араго в 1839 г. на заседании Академии наук воздал должное заслугам ученого в области электромагнесо дня рождения

Ампера в 1875 г. была издана часть переписки ученого. Но, во-первых, она была очень краткой, а во-вторых, очень мало касалась его работ по электромагнетизму.

Популяризации трудов ученого способствовало решение Международного конгресса электриков назвать единицу силы тока «ампером». После этого почти на четверть века публикации об Ампере прекратились. Но приближалось столетие со дня выдающихся исследований по электродинамике, первые сообщения о которых Ампер сделал в 1820 г. К этому времени были достигнуты огромные успехи в области электромагнетизма и электросвязи, у истоков которых стояли Ампер и Фарадей. Были переизданы главнейшие труды Ампера по электродинамике и более полная переписка, а также дневники, содержавшие ценные мысли и идеи ученого, намного опередившего свое время.

Французская Академия наук и научно-  техническая общественность Франции организовали в 1921 г. научную конференцию, посвященную памяти Ампера. В докладах ученых впервые была дана достойная оценка трудов Ампера с современной точки зрения. Как писал один из биографов: «Это был первый случай, когда Франция оказала исключительную честь своему великому соотечественнику».

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.connect.ru/

Доклад: Самые живучие мифы менеджмента

Самые живучие мифы менеджмента

Наиболее живучи три мифа. Для тех, кто их знает и умеет ими пользоваться, мифы становятся немалым подспорьем в работе. Ради здоровья бизнеса следует поддерживать эти три мифа. Реальная опасность возникает лишь тогда, когда менеджмент сам начинает верить в свои мифы.

Роберт Дж. Штернберг (Robert J. Sternberg), профессор Йельского университета. Материал публикуется в сокращенном и адаптированном переводе с английского.

Наиболее популярны три мифа. Для тех, кто их знает и умеет ими пользоваться, мифы становятся немалым подспорьем.

Миф 1: Мы владеем ситуацией

Первостепенный миф. Очевидно, что для любого менеджера признание в том, что он не владеет ситуацией, было бы чистым самоубийством. В стремлении наиболее полно представлять себе положение дел менеджеры постоянно занимаются сбором самой детальной информации по каждому из аспектов своего бизнеса. И все же информации всегда меньше, чем хотелось бы. Владение ситуацией предполагает контроль над ней. Нам никогда не удается достичь желаемого уровня контроля и информированности. Мы никогда точно не знаем, как реализуются другие функции, что происходит в смежных службах бизнеса. Мы определенно не представляем, какими политическими соображениями руководствуются все наши коллеги, каков их психологический настрой. Мы также обычно не знаем — пока не окажемся перед лицом фактов, — на что способны конкуренты. Нас захватывают врасплох разноплановые внешние явления (стихийные бедствия, забастовки, взрывное развитие новых технологий, как, например, Интернета), возникающие вдруг и словно на пустом месте.

Мы как менеджеры должны сознавать, что попытки обрести абсолютное знание обречены на провал. Они отнимают столько времени, что ни на что другое, кроме поиска и осмысления информации, его уже не хватит.

Выход один — перестать беспокоиться. Сконцентрироваться на нескольких по-настоящему важных вещах, которые мы способны контролировать и на которые можем влиять. Чем выше концентрация, тем выше вероятность владения ситуацией и влияния на нее. Тезис справедлив в отношении как индивидов, так и организаций.

Миф 2: Мы знаем, куда идем

Есть простой способ проверить обоснованность своих претензий на знание: отыщите в архиве личный план на истекшее пятилетие и посмотрите, насколько полно удалось его осуществить. Несбывшимся прогнозам несть числа. Что касается любого случая поглощения, то, по крайней мере, у одной из сторон в ее пятилетнем плане на случившееся не было и намека. Взгляните на экономические и финансовые прогнозы и сравните их с реальностью. В номере журнала «Fortune» от 18 сентября 2000 года были выделены 10 высокотехнологичных компаний, наиболее привлекательных для инвестирования. В течение месяца акции пяти из них упали в цене более чем на 50%, а двух — на 80%. Сюрпризы поджидают нас на каждом шагу.

Так как мы не контролируем все в этом мире, то не обладаем абсолютным контролем и над собственной судьбой. И вновь выход состоит в отказе от попыток контролировать все и вся. Эта цель недостижима. Решение же состоит в том, чтобы определить для себя несколько задач и сконцентрироваться на ключевых действиях, которые способны приблизить нас к их реализации. Будьте упорны в достижении поставленных целей, но проявляйте гибкость в выборе средств.

Даже если правда состоит в том, что будущее окажется не таким, каким нам хотелось бы его видеть, следует поддерживать миф, что мы знаем, куда идем. Людям необходим лидер, направление движения и концентрация на цели. Концентрация — вопрос не только мотивации, но и достижения результатов в тех сферах, которые представляются нам важными. Если окажется, что мы ошибались, всегда можно начать сначала.

Миф 3: Мы знаем, что нужно делать

Если мы не полностью владеем ситуацией и точно не представляем, куда идем, то трудно заявлять: мы наверняка знаем, что нужно делать. Тем не менее поддержание мифа о владении ситуацией требует четкого ответа на вопрос, как мы намерены достичь заявленных целей.

Поддержание данного мифа также необходимо, поскольку обеспечивает организации ощущение движения по верному пути, поддерживает веру в конечный успех. Миф становится опасным, когда менеджмент просто хватается за последнюю модную менеджерскую теорию, выдавая ее за план продвижения по пути, который приведет к намеченной цели. Падкость менеджмента на профессиональные «хиты» — показатель неуверенности в собственной способности сознательно выбирать способы продвижения вперед. Очень может быть, что модными теориями предлагается решение не ваших проблем.

И что со всем этим делать?

Ради здоровья бизнеса следует поддерживать три названных мифа. Сказать акционерам, что менеджмент не владеет ситуацией, не знает, куда идет и что нужно делать, — никому на пользу не пойдет. Люди предпочитают чувствовать себя в безопасности, и соответствующее ощущение обеспечивает им знание направления движения, пусть даже это ложное ощущение.

Реальная же опасность возникает, когда менеджмент сам начинает верить в собственные мифы. Тогда он пытается контролировать максимум возможного, закладывает в планы на будущее заведомо негибкую позицию, легко попадается на удочку шарлатанов от менеджмента, предлагающих средства чудесного решения проблем. Здоровый скепсис в отношении перечисленных мифов помогает менеджменту концентрироваться на том, что он действительно может контролировать, что может изменить, помогает оставаться гибким в своей реакции на развитие событий, освобождает от иллюзий в отношении новомодных теорий.

Сопротивление глупости

Вы не обязаны подчиняться всем тем безрассудным инициативам, что рождаются в недрах начальственных кабинетов. Существует немало способов заблокировать исполнение решения, не переходя в открытую оппозицию.

Игнорируйте инициативу. Не исключено, что руководство, в конце концов, одумается и само откажется от своей идеи. Либо автора повысят, его куда-нибудь переведут, либо, прежде чем кара вас настигнет, вы сами окажетесь на каком-то другом месте.

Создавайте видимость перемен. Если теперь бизнес не может оставаться в стороне от электроники, покажите, что вся ваша работа неразрывно связана с виртуальным пространством. Ведь вы пользуетесь компьютером, а значит, уже действуете в тесном контакте с электронной средой. Цель достигнута, все счастливы, а вы как работали, так и работаете.

Перепоручите дело кому-то еще. Скажите, что идея интересная и что она пойдет на пользу маркетингу, продажам, инженирингу или чему-то еще. Позаботьтесь о том, чтобы новый ответственный был загружен работой и времени на глупости у него не оставалось.

Согласитесь с инициативой. Сформируйте команду, которая должна будет заняться рассмотрением способов ее внедрения. Излучая энтузиазм, выдвигайте встречные предложения об увеличении вашего бюджета, перераспределении ресурсов в ущерб другим приоритетным проектам, из лучших побуждений создавайте как можно больше проблем, вносите максимум неразберихи.

Тяните резину, сбивайте с толку, путайте карты. Мутите воду по поводу того, кто, что, когда и где должен делать. К тому моменту, когда все наконец прояснится, идея, возможно, утратит свою актуальность.

Делайте, что угодно, только не выражайте напрямую своего несогласия. Вы перестанете быть членом команды. Хуже того, вопрос поднимется в полный рост, и тогда руководство костьми ляжет, но своего добьется. А ведь вы именно этого хотите избежать.

Лучший способ сопротивления — апатия. Менеджменту придется самому воодушевлять людей. Не исключено, что на преодоление всеобщей апатии у него не будет хватать ни времени, ни внимания, ни ресурсов, ни энергии. В противном случае вам, вероятно, лучше перейти на сторону сильного.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.elitarium.ru/

Курсовая работа: Преимущества и недостатки различных организационных структур управления

Федеральное агентство по образованию

Сочинский Государственный Университет туризма и Курортного дела

Институт экономики и менеджмента

Кафедра “Менеджмента”

Курсовая работа

по дисциплине «Теория организации»

на тему: «Преимущества и недостатки различных

организационных структур управления»

Выполнила:

Студентка Коваленко А.Н.

Проверила:

Руководитель Пономарева М.А.

Сочи 2007

СОДЕРЖАНИЕ:

Введение …………………………………………………………………………..3

Глава I: Теоретические аспекты организационных структур управления

1.1 Понятие и сущность организационной структуры управления ……………5

1.2 Типы организационных структур и условия их применения …………….11

1.3 Преимущества и недостатки различных типов организационных

структур …………………………………………………………………………17

1.4 Виды организационных структур управления ……………………………19

Глава II: Анализ различных организационных структур управления

2.1 Анализ особенностей организационных структур западных стран ……..22

2.2 Выбор структуры банка……………………………………………………..28

Глава III: Перспективы развития организационных структур

3.1 Виртуализация бизнес-систем ……………..……………………………….36

3.2 Обучающиеся организации ……………………………………………….. 41

Заключение ………………………………………………………………………46

Список литературы ………………………………………………………………48

Приложение 1. Организационная структура КБ «Финансовый стан»

ВВЕДЕНИЕ

Целью данной работы является проведение анализа эффективности и выявление преимуществ и недостатков различных организационных структур управления.

Современное предприятие – это сложная производственная система, включающая такие элементы, как основные фонды, сырье и материалы, трудовые и финансовые ресурсы. Важнейшая задача управления – использование перечисленных элементов таким образом, чтобы обеспечить эффективное функционирование всей производственной системы, выживание и развитие в условиях жесткой конкурентной борьбы.

В связи с тем, что работа предприятия разделяется на составляющие части, выполняется различными работниками, кто-то должен координировать и направлять усилия. Деятельность по координации работы других людей составляет сущность управления. Для того чтобы предприятие действовало успешно, управленческая работа должна четко отделяться от неуправленческой. На предприятии должны быть назначены руководители и определен круг их обязанностей и ответственности.

Результативность управления в значительной мере связана с выбором организационной структуры предприятия.

Структура организации – это способ построения взаимосвязи между уровнями управления и функциональными областями, обеспечивающий оптимальное при данных условиях достижение целей организации.

«Структура управления организацией», или «организационная структура управления» (ОСУ) – одно из ключевых понятий менеджмента, тесно связанное с целями, функциями, процессом управления, работой менеджеров и распределением между ними полномочий. В рамках этой структуры протекает весь управленческий процесс (движение потоков информации и принятие управленческих решений), в котором участвуют менеджеры всех уровней, категорий и профессиональной специализации. Структуру можно сравнить с каркасом здания управленческой системы, построенным для того, чтобы все протекающие в ней процессы осуществлялись своевременно и качественно. Отсюда то внимание, которое руководители организаций уделяют принципам и методам построения структур организации, выбору их типов и видов, изучению тенденций изменения и оценкам соответствия задачам организаций, – это показывает актуальность и важность данной темы в современных условиях.

Глава I: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР УПРАВЛЕНИЯ

1.1 Понятие и сущность организационной структуры управления

Под структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого. ОСУ определяется также как форма разделения и кооперации управленческой деятельности, в рамках которой осуществляется процесс управления по соответствующим функциям, направленным на решение поставленных задач и достижение намеченных целей. С этих позиций структура управления представляется в виде системы оптимального распределения функциональных обязанностей, прав и ответственности, порядка и форм взаимодействия между входящими в ее состав органами управления и работающими в них людьми.

Ключевыми понятиями структур управления являются элементы, связи (отношения), уровни и полномочия. Элементами ОСУ могут быть как отдельные работники (руководители, специалисты, служащие), так и службы либо органы аппарата управления, в которых занято то или иное количество специалистов, выполняющих определенные функциональные обязанности. Есть два направления специализации элементов ОСУ:

а) в зависимости от состава структурных подразделений организации вычленяются звенья структуры управления, осуществляющие маркетинг, менеджмент производства, научно-технического прогресса и т.п.;

б) исходя из характера общих функций, выполняемых в процессе управления, формируются органы, занимающиеся планированием, организующие производство, труд и управление, контролирующие все процессы в организации.

Отношения между элементами структуры управления поддерживаются благодаря связям, которые принято подразделять на горизонтальные и вертикальные. Первые носят характер согласования и являются одноуровневыми.

Вторые – это отношения подчинения. Необходимость в них возникает при

иерархичности построения системы управления, то есть при наличии различных уровней управления, на каждом из которых преследуются свои цели.

При двухуровневой структуре создаются верхние звенья управления (руководство организацией в целом) и низовые звенья (менеджеры, непосредственно руководящие работой исполнителей). При трех и более уровнях в ОСУ формируется так называемый средний слой, который в свою очередь может состоять из нескольких уровней.

В структуре управления организацией различаются линейные и функциональные связи. Первые суть отношения по поводу принятия и реализации управленческих решений и движения информации между так называемыми линейными руководителями, то есть лицами, полностью отвечающими за деятельность организации или ее структурных подразделений. Функциональные связи сопрягаются с теми или иными функциями менеджмента. Соответственно используется такое понятие, как полномочия: линейного персонала, штабного персонала и функциональные. Полномочия линейных руководителей дают право решать все вопросы развития вверенных им организаций и подразделений, а также отдавать распоряжения, обязательные для выполнения другими членами организации (подразделений). Полномочия штабного персонала ограничиваются правом планировать, рекомендовать, советовать или помогать, но не приказывать другим членам организации выполнять их распоряжения. Если тому или иному работнику управленческого аппарата предоставляется право принимать решения и совершать действия, обычно выполняемые линейными менеджерами, он получает так называемые функциональные полномочия.

Между всеми названными выше составляющими ОСУ существуют сложные отношения взаимозависимости: изменения в каждой из них (скажем, числа элементов и уровней, количества и характера связей и полномочий работников) вызывают необходимость пересмотра всех остальных. Так, если руководством организации принято решение о введении в ОСУ нового органа, например, отдела маркетинга (функции которого ранее никто не выполнял), нужно одновременно дать ответ на следующие вопросы: какие задачи будет решать новый отдел? кому он будет непосредственно подчинен? какие органы и подразделения организации будут доводить до него необходимую информацию? На каких иерархических уровнях будет представлена новая служба? Какими полномочиями наделяются работники нового отдела? какие формы связей должны быть установлены между новым отделом и другими отделами?

Увеличение количества элементов и уровней в ОСУ неизбежно приводит к многократному росту числа и сложности связей, возникающих в процессе принятия управленческих решений; следствием этого нередко является замедление процесса управления, что в современных условиях тождественно ухудшению качества функционирования менеджмента организации.

К структуре управления предъявляется множество требований, отражающих ее ключевое для менеджмента значение. Они учитываются в принципах формирования ОСУ, разработке которых было посвящено немало работ отечественных авторов в дореформенный период. Главные из этих принципов могут быть сформулированы следующим образом:

1. Организационная структура управления должна, прежде всего, отражать цели и задачи организации, а, следовательно, быть подчиненной производству и его потребностям.

2. Следует предусматривать оптимальное разделение труда между органами управления и отдельными работниками, обеспечивающее творческий характер работы и нормальную нагрузку, а также надлежащую специализацию.

3. Формирование структуры управления надлежит связывать с определением полномочий и ответственности каждого работника и органа управления, с установлением системы вертикальных и горизонтальных связей между ними.

4. Между функциями и обязанностями, с одной стороны, и полномочиями и ответственностью с другой, необходимо поддерживать соответствие, нарушение которого приводит к дисфункции системы управления в целом.

5. Организационная структура управления призвана быть адекватной социально-культурной среде организации, оказывающей существенное влияние на решения относительно уровня централизации и детализации, распределения полномочий и ответственности, степени самостоятельности и масштабов контроля руководителей и менеджеров. Практически это означает, что попытки слепо копировать структуры управления, успешно функционирующие в других социально-культурных условиях, не гарантируют желаемого результата.

Реализация этих принципов означает необходимость учета при формировании (или перестройке) структуры управления множества различных факторов воздействия на ОСУ.

Главный фактор, «задающий» возможные контуры и параметры структуры управления, — сама организация. Известно, что организации различаются по многим критериям. Большое разнообразие организаций в Российской Федерации предопределяет множественность подходов к построению управленческих структур. Подходы эти различны в организациях коммерческих и некоммерческих, крупных, средних и малых, находящихся на разных стадиях жизненного цикла, имеющих разный уровень разделения и специализации труда, его кооперирования и автоматизации, иерархических и «плоских», и так далее.

Очевидно, что структура управления крупными предприятиями более сложна по сравнению с той, какая нужна небольшой фирме, где все функции менеджмента подчас сосредоточиваются в руках одного-двух членов организации (обычно руководителя и бухгалтера), где соответственно нет необходимости проектировать формальные структурные параметры. По мере роста организации, а значит, и объема управленческих работ, развивается разделение труда и формируются специализированные звенья (например, по управлению персоналом, производством, финансами, инновациями и т.п.), слаженная работа которых требует координации и контроля. Построение формальной структуры управления, в которой четко определены роли, связи, полномочия и уровни, становится императивом.

Важно обратить внимание на сопряжение структуры управления с фазами жизненного цикла организации, о чем, к сожалению, нередко забывают проектанты и специалисты, решающие задачу совершенствования управленческих структур. На стадии зарождения организации управление нередко осуществляется самим предпринимателем. На стадии роста происходит функциональное разделение труда менеджеров. На стадии зрелости в структуре управления чаще всего реализуется тенденция к децентрализации. На стадии спада обычно разрабатываются меры по совершенствованию управленческой структуры в соответствии с потребностями и тенденциями в изменении производства. Наконец, на стадии прекращения существования организации структура управления или полностью разрушается (если фирма ликвидируется), или происходит ее реорганизация (коль скоро данную фирму приобретает или присоединяет к себе другая компания, приспосабливающая структуру управления к той фазе жизненного цикла, в которой она находится).

На формирование структуры управления оказывают влияние изменения

организационных форм, в которых функционируют предприятия. Так, при вхождении фирмы в состав какого-либо объединения, скажем, ассоциации, концерна и т.п., происходит перераспределение управленческих функций (часть функций, естественно, централизуется), поэтому меняется и структура управления фирмы. Впрочем, даже если предприятие остается самостоятельным и независимым, но становится частью сетевой организации, объединяющей на временной основе ряд взаимосвязанных предприятий (чаще всего для использования благоприятной ситуации), ему приходится вносить в свою управленческую структуру ряд изменений. Это связано с необходимостью усиления функций координации и адаптации к системам менеджмента других компаний, входящих в сеть.

Важный фактор формирования управленческих структур – уровень развития на предприятии информационной технологии. Общая тенденция к децентрализации «электронного интеллекта», то есть к росту числа персональных компьютеров при одновременном расширении использования на уровне предприятия локальных сетей, ведет к ликвидации или сокращению объема работ по ряду функций на среднем и низовом уровнях. Это относится, прежде всего, к координации работы подчиненных звеньев, передаче информации, обобщению результатов деятельности отдельных сотрудников. Прямым результатом использования локальных сетей может быть расширение сферы контроля руководителей при сокращении числа уровней управления на предприятии.

В этом контексте стоит отметить, что современное развитие информационных систем приводит к формированию нового типа предприятий, которые в западной литературе получили название «виртуальных» компаний (организаций). Под ними понимают совокупности независимых (чаще всего небольших по размерам) предприятий, являющихся как бы узлами на информационной сети, обеспечивающей их тесное взаимодействие. Единство и целенаправленность в работе этих фирм достигаются благодаря гибкой электронной связи на базе информационной технологии, которая пронизывает буквально все сферы их деятельности. Поэтому границы между входящими в них организациями становятся «прозрачными», и каждая из них может рассматриваться представителем компании в целом.

1.2 Типы организационных структур и условия их применения

Выделяют два типа управления организациями: бюрократический и органический. Они построены на принципиально различных основаниях и имеют специфические черты, позволяющие выявлять сферы их рационального использования и перспективы дальнейшего развития.

Главные понятия бюрократического типа организационных структур – рациональность, ответственность и иерархичность. Вебер считал центральным пунктом концепции исключение смещения «человека» и «должности», ибо состав и содержание управленческих работ должны определяться исходя из потребностей организации, а не людей в ней работающих. Четко сформулированные предписания по каждой работе (что необходимо делать и какими приемами) не оставляет места для проявления субъективизма и индивидуального подхода. В этом принципиальное отличие бюрократической структуры от исторически предшествовавшей ей общинной, где главная роль отводилась партнерству и мастерству.

Второй упомянутый – органический тип структур управления имеет сравнительно недолгую историю и возник как антипод бюрократической организации, модель которой перестала удовлетворять многие предприятия, испытывающие необходимость в более гибких и адаптированных структурах.

Новый подход отвергает представление об эффективности организации как «организованной» и работающей с четкостью часового механизма; напротив, считается, что эта модель проводить радикальные изменения, обеспечивающие приспособляемость организации к объективным требованиям реальной действительности. Исследователи этой проблемы подчеркивают: постепенно вырисовывается иной тип организации, в которой импровизация ценится выше, чем планирование; которая руководствуется возможностями гораздо больше, чем ограничениями, предпочитает находить новые действия, а не цепляться за старые; которая больше ценит дискуссии, чем успокоенность, и поощряет сомнения и противоречия, а не веру.

Характеристики типов структур управления

Бюрократический тип

Органический тип
Четко определенная иерархия

Постоянные изменения лидеров (групповых или индивидуальных) в зависимости от решаемых проблем
Система обязанностей и прав

Система норм и ценностей, формируемая в процессе обсуждений и согласований
Разделение каждой задачи на ряд процедур

Процессный подход к решению проблем
Обезличенность во взаимоотношениях

Возможность самовыражения, саморазвития
Жесткое разделение трудовых функций

Временное закрепление работы за интегрированными проектными группами

Многообразие функциональных связей и возможных способов их распределения между подразделениями и работниками определяет разнообразие возможных видов организационных структур. Все эти виды сводятся к следующим видам организационных структур:

Линейный – используется в системах управления производственными участками, отделами, цехами. Не рассчитан на управление большим предприятием, т.к. не включает в себя научные и проектные организации, разветвлённую систему связей с поставщиками и потребителями.

Функциональный: характерные его черты – углубление функционального разделения управленческого труда, обособление функций и специализация подразделений управления. Практически не используется, т.к. нарушается принцип единства управления, снижается ответственность исполнителей.

Объединение по функциональному принципу предусматривает объединение специалистов одного профиля под началом отдельного менеджера.

Смешанная структура наиболее применяемая. При ней функциональные подразделения действуют на правах штаба при линейных руководителях, помогая им в решении отдельных управленческих задач. Основу линейно-функциональной структуры составляет «шахтный» принцип построения и специализация управленческого персонала по функциональным подсистемам организации.

По каждой подсистеме формируются «иерархия» служб («шахта»), пронизывающая всю организацию сверху донизу. Результаты работы любой службы

аппарата управления оцениваются показателями, характеризующими реализацию ими своих целей и задач. Например, работа служб, управляющих производством, – показателями выполнения графика выпуска продукции, затрат ресурсов, производительности труда, качества, использования производственных мощностей. Для оценки служб, осуществляющих управление персоналам, используются такие параметры, как текучесть кадров, дисциплина труда и другие. Соответственно строится и система материального поощрения, ориентированная, прежде всего, на достижение высоких показателей каждой службой. При этом конечный результат работы организации в целом становится как бы второстепенным, ибо считается, что все службы в той или иной мере работают на его достижение.

Многолетний опыт использования линейно-функциональных структур управления показал, что они наиболее эффективны там, где аппарату управления приходится выполнять множество рутинных, часто повторяющихся процедур и операций при сравнительной стабильности управленческих задач и функций: посредством жесткой системы связей обеспечивается четкая работа каждой подсистемы и организации в целом. В то же время выявились и существенные недостатки, среди которых в первую очередь отмечают следующие: невосприимчивость к изменениям, особенно под воздействием научно- технического и технологического прогресса; закостенелость системы отношений между звеньями и работниками аппарата управления, обязанными строго следовать правилам и процедурам; медленную передачу и переработку информации из-за множества согласований (как по вертикали, так и по горизонтали); замедление прогресса управленческих решений.

Аналогичные характеристики имеет и так называемая линейно-штабная структура управления, тоже построенная по принципу функционального разделения управленческого труда, используемого в штабных службах разных уровней. Главная задача линейных руководителей здесь – координировать действия функциональных служб и направлять их в русло общих интересов организации.

Еще одной разновидностью бюрократического типа является структура, которая в зарубежной литературе получила название дивизиональной.

Формирование этого вида структур за рубежом связано с процессами «разукрупнения» гигантских корпораций в 60-е годы. Стремясь повысить гибкость и приспособляемость к изменениям во внешней среде, крупнейшие компании начали выделять из своего состава производственные отделения с предоставлением им определенной самостоятельности в осуществлении оперативного управления. При этом все важнейшие общекорпоративные функции управления оставались в ведении центрального аппарата управления, который разрабатывал стратегию развития организации в целом, решал проблемы инвестирования, научных исследований и разработок.

Мировая практика показала: с введением дивизиональных принципов организационная структура организацией (и входящими в нее отделениями) в основе своей остается линейно-функциональной, но одновременно усиливается ее иерархичность, то есть управленческая вертикаль. В результате существенно уменьшается нагрузка на верхний эшелон управления, который сосредоточивается на стратегическом менеджменте организации в целом. В тоже время отделения, обретающие оперативно-хозяйственную самостоятельность, начинают работать как «центры прибыли», активно использующие предоставленную им свободу для повышения эффективности своей деятельности.

И все же в целом организационная структура оказывается усложненной, прежде всего за счет промежуточных (средних) уровней менеджмента, созданных для координации работы различных отделений. Дублирование функций управления на разных уровнях в конечном счете вело к росту затрат на содержание управленческого аппарата.

Аналогичные в принципе результаты продемонстрировали и отечественные объединения, применявшие такой же вид структуры. Сохранение линейно-функционального построения управления усиливало недостатки по всей цепи принятия управленческих решений, удлиняло сроки согласований и потоки циркулирующей управленческой информации. Но самым главным негативом оказалось то, что не произошло ожидаемого прорыва в области научно-технического прогресса. Вся система управления объединениями и входящими в их состав предприятиями и организациями нацеливала, прежде всего, на выполнение краткосрочных и оперативных планов и задач. Перспективные же цели, в том числе научно-технические, как правило, отодвигались на второй план; на них не хватало ни времени, ни средств. Не было и прямой заинтересованности в их постановке и решении, ибо оценка работы производилась, как и раньше, по итогам текущей производственно-хозяйственной деятельности. Все это отрицательно сказалось на производительности труда и эффективности работы объединений. Переход к более простым и гибким структурам, лучше приспособленным к динамичным изменениям в экономике, стал объективной и настоятельной необходимостью.

Матричный тип организационных структур строится путём сочетания традиционной линейно-функциональной системы с созданием тематических проблемных групп специалистов. Матричная структура пронизывает традиционные структуры. Сотрудник работает не на одного начальника, каждый из них отвечает за различные аспекты работы сотрудника. Тем самым менеджер матричного проекта будет иметь возможность «покупать» определенную часть времени нескольких сотрудников различных подразделений для достижения целей, связанных со всеми этими подразделениями.

Чёткое иерархическое разделение труда и специализация подразделений аппарата управления являются основными направлениями развития организационных структур.

Проектные структуры формируются при разработке организацией проектов, охватывающих любые процессы целенаправленных изменений в системе (например, модернизацию производства, освоение новых изделий или технологий, строительство сложных объектов). Управление проектом включает определение его целей, формирование структуры, планирование и организацию выполнения работ, координацию действий исполнителей.

1.3 Преимущества и недостатки различных типов организационных структур

Бюрократические структуры управления показали свою эффективность, особенно в крупных и сверхкрупных организациях, в которых необходимо обеспечивать слаженную четкую работу больших коллективов людей, работающих на достижение единой цели. Эти структуры позволяют мобилизовать человеческую энергию и кооперировать труд людей при решении сложных проектов, в массовом и крупносерийном производстве. Однако им присущи недостатки, особенно заметные в контексте современных условий и задач экономического развития.

Очевидно, прежде всего, что бюрократический тип структуры не способствует росту потенциала людей, каждый из которых использует только ту часть своих способностей, которая непосредственно требуется по характеру выполняемой работы. Ясно также: коль скоро вопросы стратегии и тактики развития организации решаются лишь на высшем уровне, а все остальные уровни заняты исключительно исполнением «спускаемых сверху» решений, теряется общий управленческий интеллект (который рассматривается сегодня как важнейший фактор эффективного управления).

Еще один изъян структур бюрократического типа – невозможность с их помощью управлять процессом изменений, направленных на совершенствование работы. Функциональная специализация элементов структуры приводит к тому, что их развитие характеризуется неравномерностью и различной скоростью. В результате возникают противоречия между отдельными частями структуры, несогласованностью в их действиях и интересах, что замедляет прогресс в организации.

В исходном определении органического типа структуры подчеркивались такие ее принципиальные отличия от традиционной бюрократической иерархии, как более высокая гибкость, меньшая связанность правилами и нормами, использование в качестве базы групповой (бригадной) организации труда.

Дальнейшие разработки позволили существенно дополнить перечень свойств, характеризующих органический тип структуры управления. Речь идет о следующих чертах. Во-первых, решения принимаются на основе обсуждения, а не базируются на авторитете, правилах или традициях. Во-вторых, обстоятельствами, которые принимаются во внимание при обсуждении проблем, являются доверие, а не власть, убеждение, а не команда, работа на единую цель, а не ради исполнения должностной инструкции. В-третьих, главные интегрирующие факторы – миссия и стратегия развития организации. В-четвертых, творческий подход к работе и кооперация базируются на связи между деятельностью каждого индивида и миссией. В-пятых, правила работы формулируются в виде принципов, а не установок. В-шестых, распределение работы между сотрудниками обусловливается не их должностями, а характером решаемых проблем. В-седьмых, имеет место постоянная готовность к проведению в организации прогрессивных изменений.

Рассматриваемый тип структуры предполагает существенные изменения отношений внутри организации: отпадает необходимость в функциональном разделении труда, повышается ответственность каждого работающего за общий успех.

Реальный переход к органическому типу структуры управления требует серьезной подготовительной работы. Прежде всего, компании принимают меры к расширению участия работающих в решении проблем организации (путем обучения, повышения уровня информированности, заинтересованности и т.п.), ликвидируют функциональную обособленность, развивают информационные технологии, радикально пересматривают характер взаимоотношений с другими компаниями (вступая сними в союзы или образуя виртуальные компании, где реализуются партнерские отношения).

Необходимо отметить, что органический тип структуры управления находится лишь в начальной фазе своего развития, и в «чистом» виде его используют пока немногие организации. Но элементы этого подхода к структуре управления получили довольно широкое распространение, особенно в тех компаниях, которые стремятся приспособиться к динамично меняющейся среде.

1.4 Виды организационных структур управления

Существуют следующие организационные структуры управления:

Линейная;

Многолинейная (функциональная);

Линейно-штабная

Линейная организационная структура управления – это одна из простейших организационных структур управления. Она характеризуется тем, что во главе каждого структурного подразделения находится руководитель-единоначальник, наделенный всеми полномочиями и осуществляющий единоличное руководство подчиненными ему работниками и сосредоточивающий в своих руках все функции управления.

При линейном управлении каждое звено и каждый подчиненный имеют одного руководителя, через которого по одному единовременному каналу проходят все команды управления. В этом случае управленческие звенья несут ответственность за результаты всей деятельности управляемых объектов. Речь идет о пообъектном выделении руководителей, каждый из которых выполняет все виды работ, разрабатывает и принимает решения, связанные с управлением данным объектом.

Поскольку в линейной структуре управления решения передаются по цепочке «сверху вниз», а сам руководитель нижнего звена управления подчинен руководителю более высокого над ним уровня, формируется своего рода иерархия руководителей данной конкретной организации. В данном случае действует принцип единоначалия, суть которого состоит в том, что подчиненные выполняют распоряжения только одного руководителя. Вышестоящий орган управления не имеет права отдавать распоряжения каким-либо исполнителям, минуя их непосредственного начальника.

В линейной структуре управления каждый подчиненный имеет начальника, а каждый начальник имеет несколько подчиненных. Такая структура функционирует в небольших организациях на низшем уровне управления (секция, бригада, отдел и т.д.).

В линейной структуре система управления организацией компонуется по производственному признаку с учетом степени концентрации производства, технологических особенностей, ассортимента выпускаемой продукции и т.п.

Линейная структура управления является логически более стройной и формально определенной, но вместе с тем и менее гибкой. Каждый из руководителей обладает всей полнотой власти, но относительно небольшими возможностями решения функциональных проблем, требующих узких, специальных знаний.

Линейная организационная структура управления имеет свои преимущества и недостатки. Серьезные недостатки линейной структуры в определенной мере могут быть устранены многолинейной структурой.

Многолинейная (функциональная) организационная структура управления организацией. Функциональное управление осуществляется некоторой совокупностью подразделений, специализированных на выполнении конкретных видов работ, необходимых для принятия решений в системе линейного управления.

Идея состоит в том, что выполнение отдельных функций по конкретным вопросам возлагается на специалистов, то есть каждый орган управления (либо исполнитель) специализирован на выполнение отдельных видов деятельности.

В организации, как правило, специалисты одного профиля объединяются в специализированные структурные подразделения (отделы), например отдел маркетинга, плановый отдел, бухгалтерия и т.п. Таким образом, общая задача управления организацией делится, начиная со среднего уровня по функциональному критерию.

Функциональное управление существует наряду с линейным, что создает двойное подчинение для исполнителей.

Вместо универсальных менеджеров, которые должны разбираться и выполнять все функции управления, появляется штат специалистов, имеющих высокую компетенцию в своей области и отвечающих за определенное направление. Такая функциональная специализация аппарата управления значительно повышает результативность деятельности организации.

Как и линейная, многолинейная структура имеет свои преимущества и недостатки. Недостатки как линейной, так и многолинейной структур управления в значительной степени устраняются линейно-штабной структурой.

Линейно-штабная организационная структура управления. При такой структуре управления всю полноту власти берет на себя линейный руководитель, возглавляющий определенный коллектив. Ему при разработке конкретных вопросов и подготовке соответствующих решений, программ, планов помогает специальный аппарат, состоящий из функциональных подразделений (управлений, отделов, бюро и т.п.).

В данном случае функциональные структуры подразделений находятся в подчинении главного линейного руководителя. Свои решения они проводят в жизнь либо через главного руководителя, либо (в пределах своих полномочий) непосредственно через соответствующих руководителей служб-исполнителей.

Таким образом, линейно-штабная структура включает в себя специальные функциональные подразделения (штабы) при линейных руководителях, которые помогают им выполнять задачи организации.

Глава II: АНАЛИЗ РАЗЛИЧНЫХ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР УПРАВЛЕНИЯ

2.1 Анализ особенностей организационных структур западных стран

Организационная  структура  предприятия,  в  основном,  зависит от правовой формы, т.е. от его устава. Однако организационные структуры, применяемые сейчас в экономике, специально не разрабатывались  для  предприятий.  Они формировались,  в  основном, в  соответствии  с  историческими  и  социальными условиями того времени,  когда  вступали  в  силу,  и  зависели  от  социальных  и экономических идей государства и общества на конкретном историческом этапе.

Когда  в 30-е  годы  позапрошлого  столетия  в Европе  зарождались первые промышленные предприятия,  примером  организации управления  этими предприятиями служило  абсолютистское государство  со  своей  армией и административным аппаратом. Для  абсолютистского  государства характерно наличие командно-бюрократической  структуры, т.е.  соотношение  команд (распоряжений) и  повинностей,  отправным  пунктом  была  персона монарха. Теоретик  государственного  абсолютизма  Иоганнес  Бодинус в  своей  работе «Шесть книг о республике», написанной в 1576 г. определил принцип суверенитета следующим  образом:  «Сувереном (государем)  является тот,  кто — кроме бессмертного  бога – никого  не  признает  больше,  чем  самого  себя». Принцип, по  которому  монарх  является  абсолютным  государем судеб  своих подчиненных,  а  потому  обязан  предоставлять  им защиту,  использовался и при создании  первых  промышленных предприятий.  Роль  абсолютного  государя брал на себя предприниматель.  Если  государство  было  собственностью монарха, то предприятие  и  все  средства  производства  становились имуществом предпринимателя.

Эта система функционировала до тех пор, пока предприятия по своему размеру были  еще обозримы  и  пока  предприниматель  был способен  сам заниматься всеми  важными  вопросами  работы предприятия. Однако  развитие техники, дальнейшее  углубление разделения  труда  и  специализации привело  к тому, что командно-абсолютистская  система  перестала  соответствовать развивавшимся на  этой  основе  новым  экономическим  отношениям. Задача руководителя предпринимателя  уже  не  заключалась  в том,  чтобы  давать своим подчиненным команду сверху, и на предприятиях стали больше не нужны только те работники, которые не  думая,  подчинялись приказаниям сверху. Наоборот,  все  больше требовались те специалисты, которые могли самостоятельно думать и действовать. Таким образом, подчиненные превращались в сотрудников. Медленно и постепенно развивалась  новая система управления предприятием, которая буквально называется «руководство в соотношении с сотрудничеством».

Каковы же основные принципы такой системы управления?

1. Решение  на  предприятии  не  принимается  односторонне, сверху одним лишь предпринимателем  или  руководителем.  Его принимают  сотрудники  на  тех уровнях, где оказывается в силе это решение.

2. Сотрудники  руководствуются  не  отдельными  распоряжениями сверху,  а имеют свои  четко  разработанные  сферы  действия  с полномочиями  и компетенциями.

3. Ответственность  не  концентрируется  на  верхнем  уровне управления. Она является частью компетенции других сотрудников, по сферам деятельности.

4. Практически самым важным  является то, что вышестоящая инстанция имеет право принимать только те  решения,  которые нижестоящие инстанции принимать не вправе.

Для  более  полного  представления  организационной  структуры западных предприятий следует проанализировать работу предприятия на всех уровнях.

Первым  шагом  в  их  организации  является  определение  отдельных позиций, задач, полномочий,  для  того  чтобы  на  этой  основе выявить  соответствующую ответственность. Необходимо подчеркнуть, что при сильной конкуренции на Западе гибкость  и эластичность  организационной  структуры  предприятия, а также быстрый  и  свободный  поток  информации  снизу  вверх  являются иногда решающим  фактором выживания  на  рынке. Следовательно, так называемое «делегирование» (передача) полномочий и ответственности становится ведущим принципом современной структуры управления на западных предприятиях.

Что же включает в себя принцип «делегирования» компетенции и ответственности?

1. Сотруднику предоставляется определенная сфера деятельности (задачи с соответствующими полномочиями),  в  рамках которой  он  обязан  действовать и принимать решения самостоятельно. Он  несет  полную  ответственность  за  то, что делает или не делает.

2. Начальник  не  имеет  права  вмешиваться  в  сферу  деятельности своих подчиненных и  не  может  в  рамках  этой  сферы  принимать самостоятельных решений, кроме  случаев  возникновения  серьезной опасности.  Он  должен осуществлять, главным образом, контроль за работой своих сотрудников.

Организационная  структура  предприятий  делится  на  сферы деятельности вне зависимости  от  способностей  сотрудников. Это означает,  что  сферы деятельности (функции)  должны  быть определены  не  по  заказу  в зависимости от качества  и  знаний сотрудников,  а  в  соответствии  с  данной  организационной структурой. Можно  сказать,  что  должность  ищет  своего  человека, а не человек рабочее место. При этом необходимо руководствоваться следующим:

1. Во  всех  подразделениях  и  на  всех  уровнях  управления предприятием имеются сотрудники,  которые  готовы  и  способны работать  по  принципу «делегирования» ответственности  и способности  которых  во  многих  случаях превосходят уровень занимаемого ими положения и их полномочий.

2. Вместе  с  ними  есть  и  сотрудники,  способности  которых  не соответствуют или только  частично  соответствуют  потребностям занимаемой должности.

Это  нередко  оказывается  результатом  существовавшей  прежде командно-административной  структуры,  не  позволявшей  сотрудникам развивать свои способности.

Итак,  организационная  структура  предприятия  становится обозримой, позволяет правильно  определить  размеры  заработной платы,  вести эффективное кадровое  планирование  и создает реальные  условия  для  успешного  решения задач по рационализации. Почти на всех крупных западных предприятиях наряду с так называемой  линейной  организацией  прямой подчиненности существуют  и рабочие группы, которые подчиняются непосредственно высшему руководству и не имеют  линейных  функций подчиненности,  говоря  иначе,  они   не  могут  давать указания другим  подразделениям  предприятия. Они называются штабными органами. Их  задача  состоит,  прежде  всего, в том, чтобы умело консультировать руководство. Такие  «штабы»  существуют  в основном  для  выполнения следующих функций:

— ведение  «public relations»,  т.е.  установление  связей  с общественностью  и прессой;

— осуществление  контроля  за  деятельностью  предприятий, принадлежащих данной  компании,  но  не  входящих  в  ее структуру, т.е. работающих сравнительно самостоятельно (дочерние фирмы);

— осуществление работ по планированию;

— предоставление правовых и налоговых консультаций.

Крупные и средние предприятия вынуждены постоянно приспосабливать свою организационную структуру к меняющимся потребностям рынка. Не зря говорят, что  единственной  постоянной величиной  в  организационных структурах остается их постоянное изменение.

Большую  роль,  и,  прежде  всего,  для   крупных  западных предприятий,  играет информация.  Имеется  в  виду  взаимный  обмен информацией  между сотрудниками и руководством  о целях  и результатах  работы  предприятия,  об изменении ситуации на  рынке. Управленческая  структура  должна  быть  в такой степени гибкой, чтобы предприятие не только просто приспосабливалось к меняющейся ситуации на рынке, но  и  делала  это  своевременно  и  в полном соответствии с целями предприятия.

Не  зря  почти  все  предприятия  борются  с  феноменом  окостенения организационной структуры. Даже крупные международные концерны достаточно часто кардинально меняют свою организационную структуру.

Этими  вопросами  на  всех  крупных  предприятиях  занимается  так называемый ревизионный  отдел.  Он  проверяет  не  только деятельность  самого предприятия вообще, но  и  работу  отдельных сотрудников  и руководства, а также определяет целесообразность данной организации.

В  связи  с  дальнейшим  обострением  конкуренции  почти  на  всех западноевропейских рынках, где основной целью предприятия стало не увеличение объема  продаж,  а  получение  необходимой  прибыли, была введена система «Profit Centers» — «центров прибыли». Суть  этой  системы  состоит в следующем. Предприятие фактически  распадается  на  определенное  число субпредприятий, которые  самостоятельно  изготавливают  продукцию,  покупают необходимые для ее производства сырье и материалы  и  независимо от других отделов продают эту продукцию.

Рассмотрим  эту  систему  на  достаточно  ярком  примере – деятельности австрийского предприятия  «Трайбажер  хемише  веерке», одного  из  ведущих производителей ферросплавов и абразивов на Западе.

Руководство  данного  предприятия  состоит  из  двух  членов правления – технического и коммерческого директоров. Коммерческий директор одновременно является  и  первым  среди равных,  т.е. председателем совета директоров или спикером руководства (по  старым  понятиям – генеральным директором). Для консультирования  руководства  по  вопросам  общего  для предприятия интереса существует  два  штаба:  один – по  проблемам планирования, другой – по общим проблемам маркетинга, а также проблемам, связанным с заграничными филиалами данного концерна и иностранными представителями.

Все основные функции  на  этом  предприятии  выполняют  «центры прибыли». К  примеру,  «центр  прибыли  по  ферросплавам» имеет своих  технического  и коммерческого  руководителей. Технический руководитель  занимается производством и всеми вопросами, связанными с ферросплавами. Коммерческое руководство этого «центра  прибыли»,  опираясь  на  поддержку  технического руководства, покупает сырье и занимается сбытом.

Наряду с «центрами  прибыли» на  предприятии  существуют  еще ряд отделов, занимающихся общими вопросами. К  их  числу относятся финансы и бухгалтерия, отдел закупок,  который, однако,  закупает  только  товары  и  сырье,  просто необходимые для деятельности  предприятия  в  целом:  топливо,  канцелярские принадлежности и т.п. Есть  также  транспортный  отдел,  отдел исследований и разработок, юридический  отдел  и  отдел  кадров. Отдельно  взятые  «центры прибыли» в  данной  системе  работают достаточно самостоятельно, могут быстро реагировать на все изменения  рынка.  К  советам  высшего  руководства  они обращаются только в особых случаях.

Преимущество данной системы состоит в том, что сотрудники каждого «центра прибыли» тщательно следят за реализацией запланированной прибыли.

В  заключении  следует  сказать,  что  система  «центров  прибыли» зарекомендовала себя  в  качестве  исключительно  гибкой организационной структуры. Она может добиваться очень хороших результатов, прежде всего, в том, чтобы быстро  реагировать  на меняющуюся  ситуацию  на  рынке и условия реализации прибыли. Но необходимо  всегда  помнить,  что  она  может  хорошо функционировать лишь  тогда,  когда обеспечена постоянным потоком информации от всех  «центров прибыли»  к  руководству  и  обратно. В этот поток информации вовлекаются и все общие отделы – финансовый, транспортный и т.п.

2.2 Выбор структуры банка

Связь проектирования организации с выбором стратегии и функций проявляется в том, что прежде чем спроектировать организацию, необходимо ответить на следующие вопросы: какую идеологию бизнеса исповедует руководство; как и на какого потребителя ориентирована организация; на каком рынке она собирается работать. Для получения определенного результата (цели) мы должны знать общее описание организации (качества, свойства) или, по аналогии с человеком, особенности ее функционирования (скелет — архитектура, нервная система — система управления и т.п.), признаки поведения (как себя ведет в разных ситуациях), где «обитает» (сектор рынка). Все это так или иначе должно отражаться в структуре организации.

Специализация внутри банковской структуры обусловливает специализацию банковских подразделений и четкое распределение между ними функций. Для этого должны быть приняты решения по таким вопросам, как определение степени специализации и оптимального масштаба управляемости, установление связей и уровней иерархии, распределение прав и обязанностей, а также установление пропорции между степенью централизации и децентрализации, дифференциации и интеграции.

Учитывая многообразие описаний организаций как сложных технико-экономических и социальных систем, воспользуемся одной из них для рассмотрения оптимальной структуры банка. Согласно такому описанию для организационной системы характерны следующие виды взаимодействий (рис. 1):

взаимодействие организации с внешней средой (может осуществляться на основе механистического или органического подходов к типологии организации);

взаимодействие на уровне «подразделение — подразделение» (реализуется с помощью комбинаций различных типов структуризации и выступает в рамках организационных структур: линейной, функциональной, дивизиональной, матричной); взаимодействие на уровне «индивид-организация» (зависит от организационной культуры данного учреждения, может придать организации «индивидуалистский» или «корпоративный» характер).

Преимущества и недостатки различных организационных структур управления

Рис. 1 Характеристики подходов к типологии организаций

Все мы до сих пор живем в условиях почти безраздельного господства линейно-функциональной структуры управления. Массовое распространение она получила в годы индустриализации, когда системы управления были скопированы с лучших американских и немецких предприятий вместе со станками и технологиями. Между тем сегодня на Западе классические линейно-функциональные структуры присущи лишь мелким и некоторым средним банкам. Естественно, что такая схема построения банка соответствует определенному типу кредитного рынка. Так, небольшой провинциальный банк в условиях локального рынка, ограниченного контингента клиентов, отсутствия активного соперничества конкурирующих банковских учреждений при неразвитости филиальной сети вполне может иметь так называемую иерархическую структуру. Для нее характерна предельная простота вертикальных связей, прямое непосредственное подчинение отделов высшему руководству банка (рис. 2).

Преимущества и недостатки различных организационных структур управления

Рис. 2 Иерархическая структура банка

В общей организационной структуре банка выделяют два типа подразделений: подразделения, выполняющие линейные функции, и подразделения, выполняющие штабные функции. Линейные подразделения непосредственно заняты выполнением операционной работы, например принятием вкладов, выдачей кредитов, покупкой и продажей ценных бумаг и т.д. Штабные отделы (от слова «штаб») занимаются обслуживанием линейных подразделений, оказывают им помощь. Примером могут служить отделы автоматизации, инкассации, кадров, юридический и т.д. Хотя штабные отделы не должны присваивать себе управленческие функции по отношению к линейным, подобное администрирование часто происходит на практике, особенно в банках со сложной линейно-функциональной структурой.

С середины 80-х годов в крупных компаниях доминирующей стала дивизиональная структура (от английского division — подразделение): по некоторым оценкам, от линейно-функциональных структур к дивизиональным перешли 85% из 500 крупнейших компаний США. Начало популярности дивизиональной структуры относится к 50-м годам. Именно тогда Америку и другие страны Запада охватила вторая волна специализации управления (первая — в конце прошлого века — привела к созданию линейно-функциональных структур). На этот раз западные корпорации переживали децентрализацию управления, предоставляя оперативно-производственную и финансовую самостоятельность своим производственным единицам.

Аналогичная тенденция роста удельного веса дивизиональных структур наблюдалась, например, в Японии или Великобритании, в то время как удельный вес функциональных структур падал. Это объяснялось уменьшением веса однопродуктовых фирм, для которых наиболее эффективной была линейно-функциональная структура.

В сущности все недостатки линейно-функциональных структур, не позволяющие им быстро приспособиться к новым меняющимся условиям рынка, сводятся к одному: затруднено движение информации. Это относится как к горизонтальным коммуникациям (когда руководители и специалисты разных функциональных отделов просто не могут понять проблемы друг друга), так и к вертикальным (когда руководители штабных и линейных служб дают противоречивые указания и рекомендации рядовым работникам банка).

Так, в банковской организации, которая управляется централизованно, в главном офисе принимается большинство решений по вопросам оперативного управления, причем речь может идти не только о конкретных кредитных или инвестиционных сделках, но и о найме или увольнении сотрудников, продвижении на более высокие должности, покупке оборудования и т.п.

Но, дивизиональная структура часто порождает дублирование функций управления, что означает рост управленческого аппарата в целом. Правда, специалисты считают, и это подтверждает опыт западных компаний, что эти расходы оправданны, поскольку такая структура позволяет организации становиться более мобильной в условиях жесткой конкуренции. Однако эффект от внедрения дивизиональных структур не наступает автоматически.

В этом отношении интересен опыт крупнейшего коммерческого банка Австрии Кредитанштальтбанк, дивизиональная структура управления которого показана на рис. 3. В течение многих лет банк придерживался линейно-функциональной модели управления работой отделений. Процесс принятия решений был чрезмерно бюрократизирован, по каждому вопросу требовалось согласование на трех-пяти уровнях. В условиях резкого усиления конкуренции и борьбы за долю кредитного рынка подобная структура банка приводила к значительным потерям, утрате конкурентных позиций. Затем была проведена коренная реорганизация управления, смысл которой заключался в том, чтобы повысить самостоятельность низовых звеньев, их инициативность и ответственность. Была создана дивизиональная структура банка, включающая 18 региональных управлений (центров, «дивизионов»), каждому из которых была подчинена группа отделений определенного района. Управления имели в своей структуре соответственно функциональные отделы и наделялись достаточно большими полномочиями в отношении проведения банковских операций и контроля.

Преимущества и недостатки различных организационных структур управления

Рис. 3 Структура управления Кредитанштальтбанка

Аналогичен пример крупного шведского банка Sparbanken. Его сеть составляет 130 отделений и 974 филиала. Территориальные (местные) отделения ведут самостоятельную деятельность, но в рамках, установленных вышестоящей организацией. Примерно 80% управленческих решений отделения принимают самостоятельно. Тем не менее существует несколько направлений деятельности банка, по которым право принятия решений принадлежит только его Центральному управлению. К ним относятся международные операции, кредитование крупных клиентов, установление минимальной и максимальной процентных ставок по кредитам и депозитам, ведение единой кадровой политики, определение ставок заработной платы. Банк имеет единый баланс, централизованно оплачивает все налоги и сборы, устанавливает для своих отделений сметы расходов, в пределах которых они и функционируют. В деятельность отделений не вмешиваются до тех пор, пока они получают прибыль.

Так же обстоят дела в российском Сберегательном банке. Разветвленная сеть этого огромного банковского учреждения насчитывает более 30 тыс. филиалов. Естественно, что организационная структура столь крупного банка требует постоянного совершенствования с целью гибкого маневрирования ресурсами и адекватного реагирования на изменения конъюнктуры финансового рынка. В этой связи банком регулярно предпринимаются меры по оптимизации структуры на основе укрупнения своих филиалов (отделений) для улучшения обслуживания клиентов и укрепления их финансового положения, расширения сети специализированных филиалов, предоставляющих определенные виды услуг, и на основе универсализации отдельных филиалов, находящихся в крупных населенных пунктах.

Тем не менее, специалисты считают, что оргструктуры большинства российских компаний (независимо от их происхождения) по многим параметрам не соответствуют не только условиям современной рыночной экономики, но и общим правилам построения корпоративных структур.

В освоении самая простая структура — это линейно-функциональная. Более сложная — дивизиональная, она требует более высокого уровня культуры корпорации. Но самая сложная — матричная. Фактически матричная, или холдинговая, структура — это соединение первой и второй, т.е. в одном банке применяются две системы одновременно: банковская организация «прошивается», скажем, по вертикали функциями управления и одновременно по горизонтали — проекциями, которые представляют собой дивизионы. Следовательно, если организация не научилась работать в линейно-функциональной и дивизиональной структурах, то матричная для нее будет очень сложна. Ведь здесь возникает другой эффект: число связей и точек контроля в матричной структуре существенно превышает таковое в первых двух и поэтому требует очень высокой культуры менеджмента и культуры корпорации, навыков и умения работать, более сложного технического обеспечения, логистики, информационных обменов, системы контроля.

К матричной структуре организаторы переходят, когда выбранная стратегия направлена на получение высококачественного результата по большому количеству проектов. Сама работа очень сложна, а недостатки, связанные с использованием временных целевых групп как неустойчивых образований, компенсируются их преимуществами (например реализацией поставленных целей с соблюдением ресурсных ограничений по времени или по средствам). Если компания «Дженерал моторс» и автомобильная промышленность были родоначальниками дивизиональной структуры, то компании IBM и аэрокосмическому производству принадлежит первенство в широком использовании на практике матричной структуры и ее элементов (рис. 4.).

Преимущества и недостатки различных организационных структур управления

Рис. 4 Матричная организационная структура многонациональных корпораций

Прежде всего для таких бизнес-организаций, как банки, важным является не только выполнение определенных функций, а зарабатывание прибыли. Следовательно, главным становится выделение центров, которые будут ее зарабатывать, т.е. центров прибыли, или центров финансовой ответственности. Тогда организационная структура должна в известном смысле подчиняться структуре финансовой, быть организационным каркасом, т.е. одним из способов достижения финансовых целей, которые стоят перед банковским учреждением. В большинстве же российских банков финансовая структура, как ни странно, просто отсутствует.

Центром прибыли можно назвать структурное подразделение банка, осуществляющее определенный набор операций, конечная цель которых максимизация прибыли, подразделение, способное оказывать непосредственное воздействие на прибыльность, а также отвечать перед вышестоящим руководством за реализацию поставленных перед ним целей и соблюдение уровней расходов в пределах установленных лимитов.

В настоящее время многообразие в области построения управленческих структур проявляется в полной мере. Вместе с тем понятно, что в рамках одной работы рассмотреть и перечислить все комбинации возможных структур нельзя. Поэтому для каждого банковского учреждения необходимо искать свои решающие правила, алгоритм поведения на рынке финансовых услуг. Следует также посмотреть аналогии и схемы, которые были применены в различных банках, фирмах, в другое время. Но даже заимствуя опыт других организаций, необходимо понимать, что готового решения все равно нет. Его нужно создавать, пользуясь известными алгоритмами и примерами в рамках специальной процедуры организационного развития.

Глава 3: ПЕРСПЕКТИВЫ РАЗВИТИЯ ОРГАНИЗАЦИОННЫХ СТРУКТУР

3.1 Виртуализация бизнес-систем

В последнее время в странах с развитой рыночной экономикой существенно изменяется организационная структура предприятий, что связано, прежде всего, с коренной перестройкой деловых процессов в условиях внедрения новейших информационных и коммуникационных технологий. Изменения настолько глубоки и радикальны, что можно говорить о революции в сфере бизнеса, сопоставимой по своим последствиям с промышленной революцией XVIII-XIX вв.

Обобщая тенденции развития организационных структур, можно отметить, что для организации будущего характерными представляются:

— интеграция

— автоматизация и развитие персонала вместо рационализации труда и рационализации структуры

— сетизация

— деменеджеризация

— деструктуризация

— информатизация

— виртуализация

— социализация

Особого внимания требует проблема виртуализации организаций. Это сложное явление необходимо исследовать в контексте системных процессов, характерных для современного менеджмента.

В конце XX века отчетливо проявился парадигматический кризис, когда в рамках существующего мировоззрения уже не «рождаются» новые парадигмы, и надо менять на системном уровне мировоззрение. Его обстоятельная характеристика составляет тему самостоятельного исследования: здесь лишь кратко отметим основные признаки кризиса.

I. Концепция «субъект управления – объект управления» постепенно уступает место концепции самоорганизации, иначе говоря, кибернетический подход уступает синергетическому.

II. Некоторые исследователи, остающиеся на позициях традиционного, классического менеджмента, понимая неизбежность кризиса, принимают экстраординарные меры для сохранения «старого доброго менеджмента». В результате создается необычный образ, отражающий под новым ярким названием традиционное для менеджмента явление. Попытки подменить поиск путей по преодолению кризиса в теории менеджмента консервацией старого содержания под новомодным терминологическим оформлением, в свою очередь, неизбежны. Теория менеджмента должна пройти этот трудный участок пути к новой парадигме.

III. Организация как средство достижения предпринимательских целей в современных условиях исчерпывает ресурсы своего развития, прежде всего в структурном аспекте. Имеется в виду тектоцентрический кризис менеджмента. Во второй половине XX века организации очень быстро прошли путь от линейных до матричных и сетевых структур. При этом выяснилось, что процесс эволюции организационных структур имеет предел, вслед за которым наступает виртуализация бизнес-процессов, а вид структуры становится неактуальным. Поскольку структура служит основным атрибутом организации как системы, то и сама организация перестает быть актуальным инструментом бизнеса, уступая место новому инструменту, который все чаще называют бизнес-системой.

Главные отличия бизнес-системы от организации:

— организация – искусственное образование, создаваемое с заранее заданными целями, а бизнес-система представляет собой естественным образом сформировавшуюся, проблемно-ориентированную нецелевую систему;

— организация имеет четко выраженные границы, тогда как в бизнес-системе аналоги организационных границ отсутствуют;

— организация создается как альтернатива внешней среде, для нее это, прежде всего пространство, где ведется конкурентная борьба за выживание, тогда как бизнес-система гармонично эволюционирует вместе со средой, являясь ее естественной частью;

— проблемы становления бизнес-систем неразрывно связаны с проблемами виртуализации бизнес-процессов, которые являются элементами бизнес-систем в виртуальном пространстве.

Таким образом, научно-техническое, экономическое и социо-культурное развитие общества обусловило появление тенденций, поставивших под сомнение незыблемость тектоцентрической парадигмы в менеджменте, которая базируется на постулате организационной сущности бизнеса. Долгое время роль организации как основного инструмента бизнеса сомнению не подвергалась. Совершенно обоснованно считалось, что именно организация, с одной стороны, создает общественное богатство, а с другой – является существенным субъектом социокультурного процесса.

Рассмотрим некоторые направления, характерные для процесса виртуализации.

На первый взгляд может показаться парадоксальным, но первым направлением виртуализации стало управленческое консультирование, или, как его нередко называют, консалтинг. Когда в 1913 году Ф. Тейлор создал первую фирму по управленческому консультированию, вряд ли он предполагал, что в конечном счете оно приведет к виртуализации бизнес-систем.

Фактически виртуализация означает, что подразделения организации, составляющие ее структуру, «вымываются» во внешнюю среду, структура утрачивает системообразующее значение, организация становится все более «пустотелой» и сливается с внешней средой. В предельном случае от организации может остаться офис, который менеджеру лучше всего разместить дома. Это одно из направлений виртуализации организаций, превращая ее в бизнес-систему, элементами которой являются бизнес-процессы, т.е. по сути — потоки работ. Конечно здесь еще не мало вопросов, особенно в отношении подразделений, занятых материальным производством, но тенденция проявилась отчетливо, и не замечать ее исследователи и менеджеры не могут. Что касается материального производства, как отмечалось, процессы здесь идут в направлении создания «безлюдного» производства, т.е. к гибким автоматизированным производственным системам.

Второе направление виртуализации, связанное с первым, но представляющее самостоятельный интерес в силу своей специфики, формирование виртуального коммуникационного пространства, позволяющего обеспечивать обмен информацией в реальном масштабе времени по всей планете и создавать колоссальные базы данных и базы знаний. Последствия виртуализации для экономики могут быть глобальными и мало предсказуемыми, приводя к изменению самой природы экономических отношений, в частности, можно прогнозировать исчезновение института посредников между производителем и потребителем, прекращение конкуренции и другие. Прологом подобных изменений становятся такие явления, как электронная коммерция, электронные деньги (не электронная запись о наличии денег, а настоящие электронные деньги), электронная подпись и т.д.

Применительно к конкретной организации виртуальное коммуникационное пространство во многих случаях делает неактуальными такие требования организации, как своевременный приход на работу, табельный учет, распорядок дня, работа сотрудников определенных подразделений в одном месте и т.д. Ведущие научные издания по менеджменту в нашей стране и за рубежом заполнены публикациями о виртуальных командах, виртуальных группах, состоящих из находящихся на разных территориях (и даже в разных странах) работников, общающихся между собой в виртуальном пространстве.

Третье направление виртуализации затрагивает собственно структурные аспекты организации. Любая организация — всего лишь специфическая форма осуществления людьми определенной совместной деятельности. При этом мотивы и характер взаимодействия людей и их групп в организации определяются целями их деятельности, следовательно, если меняется содержание деятельности, должна измениться и организация. И если организация перестает удовлетворять интересам людей и соответствовать их целям, она должна уступить место новым формам взаимодействия работников. Смысл организации не в том, что она представляет собой внешне и внутренне, а в том, какова ее роль в системе, куда она включена как элемент. Эта система представляется как бизнес-пространство, которое, в свою очередь, включено в социально-культурную среду.

Четвертое направление виртуализации определяет социокультурный процесс. Основные системообразующие факторы традиционной организации — цели и структура. Поскольку организация в перспективе перестает быть целевой системой, а структура теряет актуальность, новым системообразующим фактором становится, прежде всего, организационная культура, но не как корпоративная культура, а как элемент культуры гражданского общества. С точки зрения социокультурного процесса внешняя среда становится пространством для цивилизованного сотрудничества организаций. Такие тенденции набирают силу и станут доминировать в менеджменте ХХI в.

3.2 Обучающиеся организации

Рассматривая перспективы развития организаций, следует обратить внимание на «обучающиеся организации» (learning companies). Этот термин, широко распространившийся в Европе и США в 1990-е гг., в России стал известен недавно. Одна из известных у вас концепций обучающейся организации принадлежит американцу П.Сенге, другая, «европейская», была разработана несколькими авторами: Т. Бойделом, Н.Диксоком и П. Сенджем.

Обучающаяся организация — это не новая модель построения и развития компании, а скорее комбинация передовых управленческих инструментов, сведенных воедино.

Концепция П. Сенге базируется на пяти «умениях организации»:

Первое «умение» — мастерство в совершенствовании личности. Хотя в бизнес приходят энергичные люди, мало кто из них достаточно долго остается «на подъеме». Большинство начинают беречь силы и уже к 30 годам теряют преданность делу, чувство личной значимости и воодушевление. Однако лишь немногие компании поощряют своих сотрудников в движении вперед, остальные в результате имеют неиспользованные, впустую пропадающие ресурсы.

Второе «умение» — это интеллектуальные модели. Модели как стереотипы в отношении различных управленческих ситуаций так же укоренены в нас, как и чисто бытовые. Именно поэтому многие хорошие управленческие идеи так и остаются не воплощенными в жизнь.

Третье «умение» — это общее видение. Многие руководители не придают значения тому, что их личное видение развития организации не понято и не разделяемо всеми сотрудниками, по мнению П. Сенге, благодаря общему видению люди учатся не потому, что им так велели, а потому, что им этого хочется.

Четвертое «умение»- это групповое обучение. Однако в данном случае речь ищет не только о тренингах или семинарах, но и о свободном обмене мнениями в группах — диалоге, П. Сенге полагает, что именно диалог между сотрудниками приводит к таким прозрениям, которые могут быть абсолютно недоступны для каждого в отдельности.

Пятое «умение» — это системное мышление. Без этой дисциплины все остальные умения остаются разрозненными приемами, модной новинкой науки управления. При этом жизненно важно, чтобы все пять «умений» развивались не по отдельности, а системно.

Обучающаяся организация предполагает, что обучение — не просто накопление знаний, а осмысленное развитие умения их использовать. Есть много мнений относительно свойств, которыми должна обладать организация, чтобы считаться «обучающейся». Авторы «европейской» концепции дают 11 характеристик обучающейся организации:

1. «Обучающийся» подход к выработке стратегии. Стратегия и политика компании рассматриваются как непрерывно протекающие процессы, бизнес-планы постоянно меняются, совершенствуясь с учетом возникающих факторов.

2. «Партисипативная» политика управления. Работники организации принимают участие в выработке стратегии и политики компании. Политика организации отражает ценности всего коллектива, а не только ее топ-менеджмента.

З. Информационная открытость. Информация в большей степени используется для понимания происходящего в целях принятия правильных решений, а не как основание для вознаграждения или наказания.

4. Учет и контроль деятельности организации. Системы учета, бюджетирования и анализа строятся таким образом, чтобы они были полезны в процессе обучения и совершенствования людей. Финансовые системы строятся таким образом, чтобы каждый работник чувствовал ответственность за те ресурсы, которые находятся у него в распоряжении.

5. Внутренний обмен услугами. Каждое подразделение и поставляет, и потребляет услуги. Подразделения, отделы, секции имеют реальные возможности для того, чтобы действовать по-своему усмотрению.

6. Гибкие механизмы вознаграждения. Понятие «вознаграждение» рассматривается шире, чем оплата труда. Все работники вовлечены в процесс определения оптимальных форм вознаграждения. Главный принцип определения вознаграждения — вклад работника в общие результаты деятельности организации.

7. Структура, предоставляющая работникам возможности. Подразделения и другие <границы> элементов организации рассматриваются скорее как временная структура, которую при необходимости можно изменить. Должности и роли в организации распределены таким образом, что создаются условия для экспериментов и роста. Организация имеет свод регламентов и процедур, хотя они и не имеют определяющего значения и всегда могут быть изменены после соответствующего обсуждения.

8. Постоянное «сканирование» окружающей среды. В обязанности каждого работника входит сбор информации для организации о том, что делается за ее пределами. На каждом собрании работников рассматриваются события, происходящие в ее бизнес-окружении.

9. Совместные проекты организации и связанных групп. Организации выстраивает партнерские отношения с поставщиками и потребителями услуг. Организация выступает инициатором в осуществлении совместных проектов с потребителями, поставщиками, не упуская возможности совместного обучения.

10. Климат, способствующий обучению. Главный принцип работы для каждого работника организации — всегда стремиться к изучению и совершенствованию того, что делаешь. Каждый работник имеет право на ошибку. Работники располагают временем, чтобы обсуждать и анализировать практику, учиться на собственном опыте.

11. Постоянное саморазвитие каждого сотрудника. На каждого работника выделяется определенный бюджет для его саморазвития; он самостоятельно выбирает необходимые для себя темы. В организации поощряется умение брать на себя ответственность. Индивидуальные потребности в обучении каждого работника — центральное звено планирования его карьеры.

Люди учатся всю жизнь. 20% своих знаний (но не опыта) они получают через формальное индивидуальное обучение (вузы, курсы повышения квалификации, различные семинары, тренинги и т. д.). Остальные 80% знаний и, самое главное, опыт они получают через неформальное обучение на рабочем месте, а также при взаимодействии с другими людьми и организациями (совещания, конференции, командировки и т. п.).

Некоторые организации, осознавая, что все-таки основная часть индивидуального обучения происходит по неформальным каналам, т.е. на рабочем месте, модифицируют подход к формальному обучению, разрабатывая программы обучения своих сотрудников и реализуя их на самом предприятии (приглашают преподавателей вузов, организуют тренинги, проводят учебу силами своих сотрудников и т.д.). Таким образом, признаются приоритет и эффективность инвестиций в людей, поскольку руководители понимают, что именно сотрудники являются нематериальным активом организации.

Хотя инвестиции в человеческий потенциал связаны с риском потери средств в случае увольнения сотрудников, они целесообразны по следующим соображениям:

развитие персонала создает предпосылки для сохранения и повышения организации в условиях растущего динамизма хозяйственной деятельности;

на рынке рабочей силы организация не всегда может найти сотрудников определенных профессий и уровня квалификации;

применение новых, в т. ч. информационных технологий, неизбежно связано с обучением персонала работе с новой техникой, и инвестиции в развитие персонала становятся необходимыми;

предпринимательская культура переживает этап переоценки ценностей.

Помимо специального обучения сотрудников, организации должны содействовать развитию у них творческого мышления и анализа ситуаций, выходящих за рамки их должностных обязанностей. А это невозможно без непрерывного образовательного процесса, расширяющего интеллектуальный горизонт работников.

Переходя от управления по принципу «субъект управления — объект управления» к самоорганизации, обучающиеся организации становятся самообучающимися. Под обучением традиционно подразумевается накапливание информации по какому-либо вопросу путем формального образования. С точки зрения самообучающейся организации обучение — это получение навыков и умения эффективно использовать теоретические знания на практике. Поэтому для самообучающихся организаций главное — не накапливать знания, а осознанно совершенствовать умение их использовать. Самообучающиеся организации также дают возможность своим сотрудникам практически реализовывать полученные навыки.

Согласно широко распространенному определению, самообучающаяся организация — это организация, работники которой обучаются, изучают и совершенствует сам процесс обучения, а также осознанно изменяют окружающую действительность. Самообучающейся можно назвать организацию, создающую условия для обучения и развития всех работников, организацию, находящуюся в процессе постоянного самосовершенствования и изменяющую таким образом себя и окружающий мир.

Завершая изучение самообучающихся организаций, следует отметить, что их практика позволила выработать определенные принципы:

• обучаться быстрее, чем конкуренты;

• обучаться внутри организации (друг у друга и внутри рабочих групп);

• обучаться за пределами организации (у потребителей и поставщиков);

• обучаться по вертикали (от вершины до основания организации);

• формулировать вопросы, применяя обучение действием;

• прогнозировать будущее, создавать сценарии и обучаться на них;

• применять на практике то, чему научились, и учиться на практике;

• обучаться в областях, где раньше не обучались.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В заключении можно сказать, что результативность управления в значительной мере связана с выбором организационной структуры предприятия.

Структуру можно сравнить с каркасом здания управленческой системы, построенным для того, чтобы все протекающие в ней процессы осуществлялись своевременно и качественно. Отсюда то внимание, которое руководители организаций уделяют принципам и методам построения структур организации, выбору их типов и видов, изучению тенденций изменения и оценкам соответствия задачам организаций.

Совершенство организационной структуры управления во многом зависит от того, насколько при ее построении соблюдались принципы построения:

1) Целесообразное число звеньев управления и максимальное сокращение времени прохождения информации от высшего руководителя до непосредственного исполнителя;

2) Четкое обособление составных частей организационной структуры (состава ее подразделений, потоков информации и пр.);

3) Обеспечение способности к быстрой реакции на изменения в управляемой системе;

4) Предоставление полномочий на решение вопросов тому подразделению,

которое располагает наибольшей информацией по данному вопросу;

5) Приспособление отдельных подразделений аппарата управления ко всей системе управления организацией в целом и к внешней среде в частности.

Следует отметить, что современное развитие информационных систем приводит к формированию нового типа предприятий, которые в западной литературе получили название «виртуальных» компаний (организаций). Под ними понимают совокупности независимых (чаще всего небольших по размерам) предприятий, являющихся как бы узлами на информационной сети, обеспечивающей их тесное взаимодействие. Единство и целенаправленность в работе этих фирм достигаются благодаря гибкой электронной связи на базе информационной технологии, которая пронизывает буквально все сферы их деятельности. Поэтому границы между входящими в них организациями становятся «прозрачными», и каждая из них может рассматриваться представителем компании в целом.

Таким образом, важнейшая задача управления современным предприятием – использование всех имеющихся возможностей таким образом, чтобы обеспечить эффективное функционирование всей производственной системы, выживание и развитие в условиях жесткой конкурентной борьбы.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Иванова Т.Ю., Приходько В.И. «Теория организации», Питер, 2004 г.

2. Мильнер Б.З. «Теория организации», Инфра-М, 1999 г.

3. Алиева В.Г. «Теория организации: учебник», 3-е изд., Экономика, 2006.

4. Лобанова Т.Н. «Банки: организация и персонал», Питер, 2005 г.

5. Камионский С.А. «Менеджмент в российском банке. Опыт системного анализа и управления», 2003 г.

6. Журнал «Управление персоналом» № 1, 2007г.

7. Журнал «Управление персоналом» № 5, 2007 г.

8. www.m-economy.ru

9. www.biznes-planirovanie.ru

10. www.e-lib.info.ru

11. www.library.ru

12. www.exsolver.narod.ru

13. www.el.tfi.ru

Реферат: А.С. Пушкин и естественно-научная картина его времени

Н.Н.БАРАБАНОВ, методист ОНМЦ, учитель физики школы № 175, г. Москва

О многом из перечисленного будет сказано подробно, однако подчеркнем: Пушкин не только изучал те проблемы и тех авторов, которых называет В.Брюсов, но и принимал активное участие в популяризации естественнонаучных знаний. Именно в пушкинском «Современнике» были опубликованы три статьи русского дипломата, князя П.Б.Козловского, названия и тематика которых говорят о многом.

«Разбор парижского ежегодника» – статья, где автор не только отдал дань уважения «Письмам к немецкой принцессе» Леонардо Эйлера, первой научно-популярной книге по физике, изданной в России, но и подробно проанализировал статью Ф.Араго о комете Галлея, прошедшей перигелий в середине ноября 1835 г.

«О надежде» – первое в России научно-популярное изложение основ математической теории вероятностей, основанное на работах в этой области Лапласа и д’Аламбера.

«Краткое начертание теории паровых машин», опубликованное уже после гибели поэта. Заказал статью Пушкин Козловскому за несколько дней до дуэли, и оснований для этого было достаточно. В январе 1837 г. начались технические испытания первой в России железной дороги, соединявшей Петербург с Царским Селом (официальное открытие состоялось 30 октября 1837 г.); об этих испытаниях сообщала в те дни петербургская газета «Северная пчела». Более того, уже в конце 20-х гг. прошлого века для жителей Петербурга повседневностью стали пароходы, на одном из них в мае 1828 г. Пушкин в обществе П.А.Вяземского и знаменитого изобретателя П.Л.Шиллинга ездил из столицы в Кронштадт. Правда, названия паровых средств передвижения отличались от нынешних: пароходами назывались паровозы, а то, что мы сейчас называем пароходом, имело два наименования: стимбоут (лодка на паровой тяге) либо пироскаф (именно такое название мы встречаем в прозаическом отрывке Пушкина «Участь моя решена» 1830 г.). Об отношениях Пушкина и Шиллинга будет не раз упомянуто, а пока отметим: именно тогда, в 1828 г., писалась оконченная в ноябре седьмая глава «Евгения Онегина», строфа XXXIII которой читается как прославление отечественного научно-технического прогресса, даже несмотря на ироничность концовки:

Когда благому просвещенью

Отдвинем более границ,

(Со временем по расчисленью

философических таблиц,

Лет чрез пятьсот) дороги, верно,

У нас изменятся безмерно:

Шоссе Россию здесь и тут,

Соединив, пересекут,

Мосты чугунные чрез воды

Шагнут широкою дугой,

Раздвинем горы, под водой

Пророем дерзостные своды,

И заведет крещеный мир

На каждой станции трактир.

Об интересе Пушкина к естественнонаучной тематике говорит и подбор книг в его личной библиотеке, хотя некоторые так и остались неразрезанными. В их числе (на русском и иностранных языках) есть работы Лапласа по теории вероятностей, «Разговоры о множественности миров» Фонтенеля, изданные в Петербурге в 1740 г., и даже научные труды современника Пушкина, академика В.В.Петрова – крупнейшего русского физика-экспериментатора в области исследования электрических явлений. Имеются труды Д.Гершеля, сына великого астронома В.Гершеля, который первым сумел оценить мощность теплового излучения Солнца… Вспоминаются слова младшего современника Пушкина, русского писателя В.Ф.Одоевского: «…ни одно из таинств науки им не было забыто». Это относится не только к издательско-просветительской, но и к собственно литературной деятельности Пушкина, и потому характеристика ее представляется объективно необходимой именно в естественнонаучном аспекте.

В литературном наследии Пушкина-лицеиста сохранилась относящаяся к 1813 г. неоконченная шуточная поэма «Монах». Сюжет ее таков. Старого монаха по имени Панкратий совращает дьявол. Спасение от греха одно – молитва, и она помогает. Но то, кому и как уподоблен старый монах четырнадцатилетним автором поэмы, выглядит, на первый взгляд, прямо скажем, неожиданно.

Из бедного седого простяка

Панкратий вдруг в Невтоны  

претворился.

Обдумывал, смотрел, сличал,  

смекнул

И в радости свой опрокинул  

стул.

И, как мудрец, кем Сиракуз 

спасался,

По улице бежавший бос и гол,

Открытием своим он  

восхищался

И громко всем кричал:

«Нашел! нашел!»

Уподобление старого монаха Ньютону и Архимеду выглядит смешным, но за этим озорством Пушкина-лицеиста стоят вещи достаточно серьезные. Во-первых, в третьей строчке дана краткая характеристика научного метода познания мира. Во-вторых, общеизвестно, что воспитанники Царскосельского лицея получали образование, имевшее ярко выраженную гуманитарную направленность: в частности, они были знакомы с эстетикой Просвещения XVIII в. с ее стремлением к объединению науки и художественной литературы в целях максимально полного раскрытия естественнонаучной картины мироздания. В российской литературе XVIII в. эта тенденция присутствует в литературном творчестве М.В.Ломоносова, а также Н.М.Карамзина, испытавшего влияние английской «научной поэзии», в частности Дж. Томсона, находившейся, в свою очередь, под сильнейшим воздействием «Оптики» Ньютона (1704 г.).

Рассматривая присму,

Желая то увидеть,

Что Нютонову душу

Толико занимало –

Что Нютоново око

В восторге созерцало, –

пишет Карамзин, признаваясь, что:

…Нютонова дара

Совсем я не имею;

Что мне нельзя проникнуть

В состав чудесный света,

Дробить лучей седмичных

Великого светила.

А.С. Пушкин и естественно-научная картина его времениНа творчество же Дж.Томсона Карамзин прямо ссылается в «Анакреонтических стихах»* (1789 г.). Не знать творчества Карамзина лицеисты не могли – для них он был живым классиком, тем более что первый том «Истории государства Российского» вышел в свет в 1816 г., т.е. когда Пушкину было семнадцать лет.

Этими особенностями лицейского образования объясняется неоднозначность отношения Пушкина к проблеме взаимосвязи научного и художественного способов познания мира. С одной стороны, преклонение перед Ломоносовым, стремившимся эти способы объединить. С другой стороны, в проекте предисловия к последним главам «Евгения Онегина» Пушкин пишет: «…между тем как понятия, труды, открытия великих представителей старинной астрономии, физики, медицины и философии состарились и каждый день заменяются другими – произведения истинных поэтов остаются свежи и вечно юны». Однако даже в этом противопоставлении исключительно ценной является пушкинская мысль о неизбежности обновления естественнонаучных знаний. Другое дело, что «отмена» старой научной информации, как это было, например, при переходе в астрономии от системы Птолемея к системе Коперника, происходит отнюдь не всегда.

А.С. Пушкин и естественно-научная картина его времениВ процессе развития физики в ХХ в. ни ньютоновская механика, ни максвелловская теория электромагнитного поля «отменены» не были, а были указаны границы их применимости. В пушкинскую же эпоху проблема определения границ применимости физических теорий не ставилась – до необходимости рассматривать подобные вопросы тогда было еще далеко.

Для понимания пушкинских слов существенно также следующее. В истории российской естественнонаучной мысли 20–30-е гг. XIX в. являются одним из наиболее приметных периодов. В математике в те годы были сформулированы основные положения неевклидовой геометрии (изложены впервые Н.И.Лобачевским в речи в Казанском университете в 1826 г.). К этому же времени относятся работы М.В.Остроградского по преобразованию тройного интеграла в двойной (опубликованы в 1831 г.). В 1827 г. русский астроном В.Я.Струве, как о том свидетельствует отчет императорской Санкт-петербургской академии наук, завершил работы по измерению дуги земного меридиана и «представил публике как первый плод своих наблюдений посредством Фраунгоферова телескопа роспись 3112 двойных звезд, из коих 2392 были до того времени неизвестны». А в 1835 г. Струве приступил к измерениям расстояний до звезд, это при том, что методика определения звездных параллаксов еще не была разработана.

Как узнавал Пушкин о естественнонаучных открытиях своего времени? Отчасти из сообщений в прессе, отчасти из книг, посильных его восприятию, из бесед с людьми, его окружавшими. Кроме князя П.Б.Козловского, Пушкин прекрасно знал офицера И.Е.Великопольского, единоутробная сестра которого, Варвара Алексеевна, стала в октябре 1832 г. женой Н.И.Лобачевского, – именно ему адресована эпиграмма 1829 г. («Поэт-игрок, о Беверлей-Гораций…»). Однако оценить значение Лобачевского для отечественной и мировой математики великий поэт явно не мог. Поэтому, оказавшись в сентябре 1833 г. в Казани проездом по пути в Оренбург, куда он ехал собирать материалы по истории пугачевского бунта, Пушкин с Лобачевским, скорее всего, не познакомился. Известно, что он был принят профессором медицины Казанского университета К.Ф.Фуксом, в доме которого Лобачевский бывал неоднократно. Пушкин же, принимая приглашение Фукса (познакомил их тогда в Казани Е.А.Баратынский) и желая иметь содержательный разговор (в том числе и на естественнонаучные темы), попросил хозяина дома, чтобы в этот вечер никаких других гостей не было…

О новейших достижениях физики того времени Пушкин мог узнавать также из личного общения с П.Л.Шиллингом – знаменитым изобретателем, которого современники называли «русским Калиостро», создателем первого электромагнитного телеграфного аппарата. Его Пушкин знал очень хорошо и изобретения Шиллинга вполне мог видеть в действии, тем более что телеграф Шиллинга не только соединил в 1832 г. Зимний дворец со зданием Министерства путей сообщения, но и демонстрировался всем желающим.

Действовал он следующим образом. Сигналы передавались при помощи шести мультипликаторов – шести пар магнитных стрелок, вращающихся в горизонтальной плоскости (рис. 1). В каждой паре одна стрелка вращалась внутри витков, а вторая – над витками проводника, по которому подавался сигнал. В верхней части подвесов были закреплены диски, одна сторона которых была белой, а другая – черной.

Пропуская ток по проводнику, можно было отклонять соответствующую пару стрелок. Вращаясь в горизонтальной плоскости, они разворачивали диски белой или черной стороной к наблюдателю.

Аппарат имел шестнадцать клавишей. Одна из них приводила в действие механизм со звонком и предназначалась для вызова, остальные вызывали повороты дисков в шести мультипликаторах и предназначались для передачи и приема сообщений. Сочетания черных и белых сторон соответствовали определенным буквам, цифрам и прочим сигналам. Такие телеграфные аппараты стояли на каждой станции и соединялись проводами друг с другом.

Сам Шиллинг лично знал многих петербургских физиков, был хорошо осведомлен о новейших достижениях и вполне мог рассказывать о них Пушкину. Он не мог не знать, например, что 29 ноября 1833 г. в докладе в Академии наук Э.Х.Ленц впервые сообщил о своем открытии «принципа обратимости процессов электромагнитного вращения и электромагнитной индукции» (известное правило Ленца о направлении индукционного тока было сформулировано им в 1834 г.).

Именно Шиллинг был в числе первых, кто понял перспективность изобретения в 1834 г. академиком Б.С.Якоби первого электродвигателя мощностью 15 Вт. Двигатель состоял из двух групп П-образных электромагнитов – по 8 магнитов в каждой, питавшихся от батареи гальванических элементов (рис. 2). Одна группа магнитов находилась на неподвижной раме, адругая на вращающемся диске, так что их полюсы располагались друг напротив друга. Для попеременного изменения полярности подвижных электромагнитов Якоби сконструировал специальный коммутатор. Каждый из этих электромагнитов попеременно притягивался и отталкивался неподвижными электромагнитами, в результате чего и происходило вращение. О двигателе Якоби Шиллинг вполне мог рассказать Пушкину, и сейчас на вполне конкретном примере мы увидим, как Пушкин это учел.

В неоконченных «Сценах из рыцарских времен» (1835 г.) изобретатель Бертольд (Шварц) на вопрос о том, чем он займется, решив проблему «философского камня», отвечает, что после этого он перейдет к решению проблемы perpetuum mobile: «Если найду вечное движение, то я не вижу границ творчеству человеческому… видишь ли, добрый мой Мартын: делать золото задача заманчивая, открытие, может быть, любопытное – но найти perpetuum mobile… о!..»

Первоначально в пушкинском черновике Бертольд говорил о решении проблемы квадратуры круга, однако позже Пушкин заменил ее на проблему вечного двигателя как более конкретную. Не исключено, что такая замена могла быть сделана под впечатлением сообщений об изобретении Якоби, которое в «Петербургской немецкой газете» 1834 г. была названа «Electromagnetisches Perpetuum Mobile». Заметим попутно, что, хотя Якоби отмечал принципиальную невозможность построения механического вечного двигателя, распространить запрет на двигатель электрический воздержался, «…ибо он нуждался бы лишь в движущей силе, которая могла бы подобно магнетизму Фарадея возбуждаться простым движением, поэтому не нуждалась бы в питании или требовала бы его очень мало…»

Интересно также следующее. В черновике рукописи «Сцен из рыцарских времен» на странице, где «perpetuum mobile» заменяет первоначальное упоминание о квадратуре круга, имеется странный рисунок Пушкина. На нем изображены геометрические фигуры (треугольник, круг,внутри которого четырехугольник, разбитый на три треугольника) и нечто вроде частей машины. По мнению академика М.П.Алексеева, это напоминает именно модель двигателя Якоби, описание которого дано в публикации «Новая машина для беспрерывного кругообращения» («Журнал для мануфактур и торговли», № 10, 1834 г.). Приписка Пушкина «perpetuum mobile» сделана им справа от рисунка машины, а линии, расходящиеся от нее во все стороны, очень похожи на изображение электрических разрядов.

В какой степени естественнонаучная и, в частности, физическая тематика присутствует в пушкинской лирике? Наиболее показательными представляются следующие примеры.

Понимание относительности механического движения, причем в увязке с астрономией продемонстрировано Пушкиным в эпиграмме «Движение» («Движенья нет, сказал мудрец брадатый…»), относящейся к 1825 г. В главном же содержание пушкинской эпиграммы является не столько физическим, сколько философским, хотя и очень глубоким, и на нем мы останавливаться не будем*.  

Годом раньше, в «Подражаниях Корану», в пятом отрывке Пушкин, предвосхищая последние строки «Движения» – «Ведь каждый день пред нами солнце ходит,//Однако ж прав упрямый Галилей», – пишет:

Земля недвижна; неба своды,

Творец, поддержаны тобой,

Да не падут на сушь и воды

И не подавят нас собой, –

и сопровождает в рукописи написанное красноречивым комментарием: «Плохая физика; но зато какая смелая поэзия!»  

Физика опять-таки объединенная с астрономией, прорывается в заключительных строках стихотворения «Портрет» (1828 г.), посвященного графине А.Ф.Закревской:

И мимо всех условий света

Стремится до утраты сил,

Как беззаконная комета

В кругу расчисленном светил.

С точки зрения собственно физики к последним двум строчкам можно придраться: траектории движения комет также «расчислены» и подчиняются законам ньютоновской теории тяготения. И в то же время слово «беззаконная» у Пушкина не случайно. За ним стоит отчетливое понимание той роли, которую играют в мире вокруг нас вероятностные закономерности. Это понимание Пушкин демонстрирует в последней строчке отрывка, относящегося к концу декабря 1829 г. («случай, бог изобретатель») и особенно в повести «Пиковая дама», о которой далее будет говориться подробнее.  

Комментируя стихотворение 1829 г.:

О, сколько нам открытий  

чудных

Готовят просвещенья дух

И опыт, сын ошибок  

трудных,

И гений, парадоксов друг,

И случай, бог изобретатель, –

Л.В.Тарасов в книге «Современная физика в средней школе» (М.: Просвещение, 1990, с. 202) справедливо отмечает в пушкинском тексте ряд принципов современной физики:

– намек на метод последовательных приближений (третья строка);

– понимание того, какую роль в современном научном познании мира играет разрешение парадоксов (четвертая строка);

– отбор из хаоса научной информации (пятая строка).

А появилось это стихотворение, скорее всего, так. Конец 1829 – начало 1830 г. был временем особенно интенсивного общения Пушкина с Шиллингом, который тогда собирался в длительную научную экспедицию на Дальний Восток, в Монголию и Китай, занявшую около двух лет. Пушкин хотел принять участие в этой экспедиции, однако Николай I разрешения на это участие не дал. Не исключено, что он опасался возможности встреч поэта в Сибири со ссыльными декабристами. Вполне естественно, что в беседах поэта и изобретателя обсуждались и новейшие научные достижения того времени. Именно эти беседы могли стать непосредственным импульсом к появлению пяти пушкинских строк.  

Естественнонаучной тематикой, пожалуй, как никакое другое пушкинское произведение, насыщена повесть «Пиковая дама». О процессе работы над повестью, законченной в Болдине в конце 1833 г., говорить затруднительно – рукопись за исключением нескольких черновых набросков не сохранилась.

Глава III:

«…Полинялые штофные кресла и диваны с пуховыми подушками, с сошедшей позолотою, стояли в печальной симметрии около стен, обитых китайскими обоями. По всем углам торчали фарфоровые пастушки, столовые часы работы славного Leroy, коробочки, рулетки, веера и разные дамские игрушки, изобретенные в конце минувшего столетия вместе с Монгольфьеровым шаром и Месмеровым магнетизмом…

…Время шло медленно. Все было тихо. В гостиной пробило двенадцать; по всем комнатам часы одни за другими прозвонили двенадцать, – и все умолкло опять…

…Графиня сидела вся желтая, шевеля отвислыми губами, качаясь направо и налево. В мутных глазах ее изображалось совершенное отсутствие мысли; смотря на нее, можно было бы подумать, что качание страшной старухи происходило не от ее воли, но по действию скрытого гальванизма».

На двух страницах текста (вспомним еще упоминание в главе I о графе Сен-Жермене – изобретателе жизненного эликсира и философского камня) сконцентрировано:

1. Образ застывшего мира, в котором существует графиня, данный с помощью понятия симметрии.

2. Понятие «скорость», примененное к процессу течения времени.

3. Упоминание о физиологическом действии электричества («скрытый гальванизм»), влияющем на нервную систему и психику человека.

Об изобретениях конца XVIII в. следует сказать особо. Под «Монгольфьеровым шаром» имеется в виду первый аэростат, наполненный нагретым воздухом и запущенный братьями Монгольфьер в Версале в июне 1783 г. Слово «магнетизм» употреблено Пушкиным в значении, резко отличном от сегодняшнего: имеются в виду опыты по гипнотическому внушению, которые производил в те времена немецкий врач Ф.А.Месмер и которые были в большой моде. «Магнетические явления» Пушкин обсуждал, в частности, в беседе с К.Фуксом в Казани в сентябре 1833 г., непосредственно перед написанием «Пиковой дамы», о чем пишет жена Фукса в своих воспоминаниях.

Иной смысл по сравнению с сегодняшним имеет и слово «рулетка»: так называлась модная игрушка, изобретенная во Франции и дошедшая до России, которой (кстати, по повелению Екатерины II, тешился Митрофанушка во время первых представлений фонвизинского «Недоросля») – это был диск, часто усыпанный жемчугом, яхонтами, бриллиантами, который поднимался и опускался вверх и вниз по шнурку. Современным аналогом такой игрушки является демонстрируемый при объяснении учащимся взаимосвязи потенциальной и кинетической энергии в механике в конце курса 7-го класса маятник Максвелла.

Что касается «славного Leroy», то речь здесь идет о династии знаменитых французских часовщиков. Жюльен Леруа-отец (1686–1759) был придворным часовщиком Людовика XV и был прославлен Вольтером как изобретатель часовых механизмов, превосходивших по качеству английские, которые традиционно считались лучшими в мире. Пьер Леруа-сын (1717–1785) – именно его Пушкин называет «славным» – не только продолжал изобретательскую деятельность отца, но и исследовал им же открытые аномальности хронометрических измерений. Его труды были отмечены премией Парижской академии наук, тем более что они имели важное значение в военном и навигационном деле.

Насыщенность пушкинского текста таким количеством научно-технических деталей и подробностей не случайна. Дело здесь не только в том, что Германн по образованию военный инженер, что, бесспорно, накладывает отпечаток на особенности его мышления. Это подготовка читателя к одному из важнейших моментов повести. Начало главы VI (второе и третье предложения): «Тройка, семерка, туз – скоро заслонили в воображении Германна образ мертвой старухи. Тройка, семерка, туз – не выходили из его головы и шевелились на его губах».

Но вот первое предложение: «Две неподвижные идеи не могут вместе существовать в нравственной природе, так же, как два тела не могут в физическом мире занимать одно и то же место». Здесь прежде всего представляется важным стремление Пушкина максимально сблизить нормы человеческой морали с вполне конкретными закономерностями мира природы.

Пушкин в этом стремлении не был одинок. Вот что, например, утверждал в 1828 г. на страницах журнала «Атеней» профессор физики Московского университета М.Г.Павлов, виднейший в те годы в России пропагандист немецкой классической философии. Его лекции тогда слушал, будучи студентом естественно-математического отделения университета, шестнадцатилетний А.И.Герцен. Предметом познания, по Павлову, является «все действительное (reale), подлежащее нашему исследованию, как физическое, так и умственное, например: естественные тела, явления в мире физическом и нравственном, произведения искусств, самое разумное как предмет исследования, – словом, все, что действительно есть и может быть понимаемо».

А в год написания Пушкиным «Пиковой дамы» в Московском университете было выпущено «Руководство к опытной физике» – первый в России курс теоретической физики, написанный с естественно-материалистических позиций выдающимся русским математиком и астрономом Д.М.Перевощиковым.

Наконец, нельзя не отметить еще одно обстоятельство. Выше, на примерах пушкинской лирики, уже обращалось внимание на отчетливое понимание поэтом роли и значения в окружающем мире вероятностных закономерностей. «Пиковая дама» в этом смысле имеет исключительное значение. Дело заключается в том, что в восприятии Пушкина, равно как и его современников, карточная игра являлась своеобразным «моделированием» как раз этого вероятностного мира. В частности, это подтверждает следующий пример.

В драме М.Ю.Лермонтова «Маскарад», отделенной от «Пиковой дамы» по времени написания лишь двумя годами (она была завершена в 1835 г.), автор устами одного из своих персонажей – Афанасия Павловича Казарина* – утверждает:

Что не толкуй Волтер или  

Декарт –

Мир для меня – колода карт,

Жизнь – банк; рок мечет, я

играю,

И правила игры я к людям  

применяю.

Иными словами: что бы ни утверждали Вольтер и Декарт (а они применительно к миру природы утверждали наличие жестко заданных однозначных причинно-следственных связей) реальными закономерностями, управляющими миром вокруг нас, являются закономерности вероятностные. Какое значение они имеют в современном естествознании, в частности в физике, общеизвестно.

АНТИПРИРОДНОСТЬ – вот в конечном счете причина нравственного краха и лермонтовского Арбенина, призывающего в первой картине «Маскарада» «…Все презирать: закон людей, закон природы», и Германна, хотя последний начисто лишен какого бы то ни было романтического ореола. Германну нужен гарантированный выигрыш при игре в «фараон» («штосс» – вид этой игры), и он со своим холодным умом инженера садится играть только после того, как добыл секрет стопроцентной, по его понятиям, удачи. Рационализм в мышлении, отсутствие стихийно-вероятностного начала губительны для человека, ибо делают его противостоящим природе. В этом смысле «Пиковая дама» представляется произведением остросовременным и для читателей конца ХХ в.

Пушкинская повесть современна и еще в одном аспекте. В середине 70-х гг. нашего столетия один из авторитетнейших пушкинистов, Ю.М.Лотман, подчеркивал, в частности, следующее. «В сложном и философски объемном мышлении Пушкина 1830 г . ”случай“ перестал быть только синонимом хаоса, а ”закономерность“ – упорядоченности. Пушкин неоднократно противопоставлял мертвую, негибкую упорядоченность, как смерть – жизни. Энтропия представала перед ним не только в облике полной дезорганизации, но и как жесткая сверхупорядоченность». Поэтому «…художественные открытия позднего Пушкина можно было бы сопоставить с принципом дополнительности Нильса Бора».

Конкретно в «Пиковой даме» это проявляется в том, что Пушкин дает в ней две модели мира, одновременно и противостоящих друг другу, и образующих единое целое. При этом каждая модель также содержит в себе объединенные противоположности.

Первая модель базируется на карточной игре «фараон». Здесь объединены мир однозначно определенной информации (Германн) и изменчивый, стихийный мир энтропии (она определяется согласно формуле Л.Больцмана S = klnw через вероятность) в карточной игре.

Но поскольку согласно второму началу термодинамики максимуму энтропии соответствует прекращение движения (которое у Р.Клаузиуса называлось «тепловой смертью»), постольку получаем вторую модель. В ней объединены жестко регламентированный, застывший мир смерти, мир автоматизма (в том числе в поведении людей, где вероятностный фактор отсутствует), характеризуемый энтропией, и изменчивый, стихийный мир жизни, являющийся источником информации.

Обратим внимание: информация и энтропия в этих моделях меняются местами. В одном случае случайное есть фактор энтропии, в другом – фактор информации. Так, во второй модели автоматизированной, упорядоченной и оттого мертвой жизни петербургского света противостоит игра, взрывающая эту мертвечину своей непредсказуемостью. Германн в начале повести – человек-автомат, управляющий поведением Лизы и графини, однако в нем дремлют силы, освобождающие его от автоматизма. В таком состоянии освобождения он вступает в игру, где снова становится автоматом, но теперь сам управляем противником по поединку – мечущим банк Чекалинским, – который также является автоматом в игре. И физически – при прометывании банка карта, на которую сделана ставка, ложится либо справа, либо слева от игрока-банкомета (тогда выигрывает тот, кто поставил на эту карту), и психологически – достаточно вспомнить постоянную улыбку Чекалинского, «приклеенную» к его лицу. Итог повести – возврат к автоматизму. «…Чекалинский снова стасовал карты: игра пошла своим чередом»; безумный Германн автоматически бормочет необыкновенно скоро: «Тройка, семерка, туз! Тройка, семерка, дама!..»; Лиза автоматически повторяет образ жизни графини, воспитывая бедную родственницу. Иными словами, торжество энтропии в ее максимуме, торжество мертвого порядка над живым хаосом. Аналогия с принципом дополнительности состоит в данном случае в том, что, во-первых, модели миров, предложенные в повести, постоянно «просвечивают» один сквозь другой. А во-вторых, двойственным является самоупотребление карт: при игре и при гадании. Эпиграф к «Пиковой даме» взят из «Новейшей гадательной книги», и таким образом сквозь вероятностный мир азартной игры «просвечивает» также вероятностный мир рока, выражением которого является «тайная недоброжелательность» пиковой дамы. Такой комплексный взгляд на мир, по словам Ю.М.Лотмана, «…делает произведения Пушкина не только фактами истории искусства, но и этапами развития человеческой мысли».

Реферат: Роль и место науки в подготовке спортсменов высокого класса

Роль и место науки в подготовке спортсменов высокого класса

Кандидат педагогических наук, профессор Т.М. Абсалямов

«Наука — спорту». Эти слова всё чаще встречаются на страницах газет и журналов, произносятся с трибун совещаний и конференций. Сотни и тысячи научных работников в разных странах изучают различные стороны многогранного явления, каким стал в наше время спорт высших достижений. В научной работе используются самые современные приборы с привлечением точнейших методов математики, физики, биологии и т.п.

И все же, задавая специалистам вопрос: «А каков практический вклад науки в достижение высших спортивных результатов?», можно получить целый ряд противоречивых, порой взаимоисключающих точек зрения.

Первую из них можно выразить следующим образом: «В настоящее время влияние науки на спорт так велико, что борьба, происходящая на беговых и водных дорожках, на рингах и игровых площадках, — это только небольшая, видимая над поверхностью воды, верхушка айсберга. Главное же скрыто от глаз зрителя, основная борьба происходит в тиши лабораторий, вычислительных центров и конструкторских бюро, откуда приходят математически рассчитанные программы тренировок и рационы питания, препараты, ускоряющие восстановление и повышающие работоспособность, новый спортивный инвентарь и тренажерные устройства. Пройдет еще несколько десятилетий — и спортсмен превратится в некое подобие баллистической ракеты, высота, дальность и направление полета которой полностью определяются программой, заложенной в нее конструкторами».

Есть немало фактов, свидетельствующих в пользу этой точки зрения, однако в то же время существует и другая, прямо противоположная ей. Ее можно было бы сформулировать так: «Научные работники действительно много и подробно исследуют спортсменов высокого класса. Однако результаты этих исследований находят отражение в статьях, диссертациях, монографиях, разработке новых теорий и ничего или почти ничего не дают спортсмену и тренеру». Нельзя не отметить, что защитники этой точки зрения также могут привести немало примеров, свидетельствующих в ее пользу.

При наличии столь диаметрально противоположных мнений истина, как правило, находится где-то посередине. С одной стороны, тезис о «засилье» науки в спорте опровергается примерами целого ряда спортсменов (здесь можно сослаться на некоторых американских пловцов), которые пришли в элиту мирового спорта прямо из клубов, в которых не только не ведется никакой научной работы, но нет даже врача или медсестры. В то же время многие ведущие тренеры и спортсмены, как у нас в стране, так и за рубежом, испытали бы серьезные затруднения, если бы вдруг лишились помощи со стороны медиков и биологов, если бы остались без видеозаписи, восстановительных комплексов, других средств и методов, в настоящее время прочно вошедших в практику тренировки.

Каковы же на сегодняшний день основные пути внедрения результатов научных исследований в практику спорта? В первую очередь нам хотелось бы обратить внимание читателя на то, что иногда упускают из виду, обсуждая конкретный вклад спортивной науки в дело достижения высоких спортивных результатов. Мы имеем в виду данные фундаментальных общетеоретических разработок. Поколения советских тренеров еще в процессе учебы в институтах впитали в себя основные положения нашей системы физического воспитания, теории и методики спортивной тренировки. На многочисленных тренерских конференциях, семинарах, дискуссиях неоднократно обсуждались и обсуждаются основные положения этой теории. Подчас мы считаем ее само собой разумеющейся, и порой тренер, планируя подготовку своих учеников, исходит из общетеоретических положений профессоров Н.Г. Озолина, Л.П. Матвеева или В.В. Кузнецова, не вспоминая при этом об их авторах и в определенной мере уподобляясь тому мольеровскому герою, который всю жизнь говорил прозой, даже не подозревая об этом. Мы привыкли к тому, что у нас существует стройная и логичная система спортивной тренировки, ждем и требуем от спортивной науки оперативной и все новой информации, конкретных рекомендаций. В значительной мере это объяснимо и справедливо. Однако есть и другая сторона медали. Автору этой статьи довелось читать курс лекций на европейском семинаре тренеров по плаванию. Особенно запомнилось то, с каким обостренным вниманием слушатели (а среди них было немало ведущих тренеров национальных и сильнейших клубных команд Европы) воспринимали именно общетеоретические положения о взаимосвязи различных сторон тренировочного процесса, о его периодизации, непрерывности, то есть те вещи, которые изучают у нас еще на студенческой скамье, но которые от этого не утрачивают своего значения.

Второй путь внедрения результатов научных исследований в практику спорта в настоящее время называют научно-методическим обеспечением тренировочного процесса. Научный работник, идущий по этому пути, внедряет свою разработку — новый тренажер, метод тренировки или способ контроля за подготовленностью спортсмена — непосредствен но в работу конкретной команды, конкретного тренера, определенной группы спортсменов.

Вышесказанное, естественно, не предполагает, что между этими двумя формами существует некая непреодолимая граница. Напротив, они тесно взаимосвязаны. Существующая в настоящее время система научного обеспечения подготовки квалифицированных спортсменов предусматривает следующие формы работы:

— прогнозирование спортивного результата, необходимого для достижения успеха на различных этапах подготовки;

— анализ и моделирование соревновательной деятельности спортсмена;

— анализ и моделирование различных сторон подготовленности спортсмена;

— анализ и программирование спортивной тренировки, направленной на достижение запланированного результата.

Работа по каждому из этих разделов складывается из контроля за состоянием спортсмена, который в общем виде представляет собой проверку соответствия различных сторон его подготовленности модельным характеристикам, и из разработки новых методов тренировки, восстановления и способов контроля за их воздействием на организм спортсмена.

В течение долгого времени в спортивной науке господствовал преимущественно аналитический подход. Это означало, что исследователь избирал предметом своей работы одну из сторон подготовленности спортсмена, изучая, как правило, одну из систем его организма. Результатом такой  работы являлись данные о том, как работает, например, сердечно-сосудистая система спортсмена в покое и при нагрузках различной интенсивности; каких максимальных показателей производительности достигает она у квалифицированных спортсменов; как меняются эти показатели на различных этапах подготовки. Эти данные сами по себе были весьма интересными, более того, в нашей сегодняшней работе мы в значительной мере опираемся на них. Но их практическое использование в процессе управления тренировкой затруднялось из-за их фрагментарности, оторванности от исследования дееспособности других систем организма и сторон подготовленности спортсмена.

Приведем несколько достаточно простых примеров.

Пример 1. Исследователь провел работу, в которой показал, что сила мышц, участвующих в рабочем движении, в значительной мере влияет на спортивный результат. В ходе экспериментов им была разработана аккуратная методика тестирования силы этих мышц. Желая внести конкретный вклад в подготовку спортсменов, исследователь приходил в команду с предложением провести измерения, оценить силовые возможности спортсменов, дать рекомендации по их совершенствованию. Предположим, что такая работа проводилась. Как правило, результаты бывали следующими. Во-первых, выяснилось, что выводы, справедливые для большой группы спортсменов различной квалификации («больше сила — лучше результат»), не оправдались при исследовании небольшой группы спортсменов высокого класса. То есть в этой группе спортсмены, показавшие высшие результаты во время тестирования, подчас не блистали на соревнованиях, и напротив среди чемпионов и рекордсменов встречались спортсмены с весьма посредственными силовыми показателя ми. Итог — недоумение исследователя и весьма нелестные отзывы тренеров о данной работе и спортивной науке вообще.

Пример 2. Предположим, что в то же время другой исследователь разработал методику, с помощью которой можно в короткий срок увеличить силу тренируемых мышц. С самыми лучшими намерениями он появляется в команде, предлагая опробовать свой метод. Вновь предположим, что он встретил взаимопонимание и получил возможность реализовать свои разработки. Через некоторое время выясняется, что сила мышц действительно увеличилась, но спортивный результат в лучшем случае остается прежним. Итог — тот же, что и в первом примере.

Автор этих строк неоднократно оказывался в положении и первого, и второго исследователя, поэтому может с полной ответственностью заявить, что основным источником ошибок было забвение достаточно простой и общеизвестной истины: человеческий организм — это целостная система, и система чрезвычайно сложная, а спортивный результат есть функция огромного числа переменных.

Основа для действительно плодотворного сотрудничества тренеров и научных работников была заложена с появлением и внедрением в науку и практику спорта системно-структурного подхода. В книге «Современная спортивная тренировка» В.Н. Платонов, в частности, пишет: «Исследование системных объектов всегда было присуще науке. В частности, необходимо признать, что в работах, изданных и 30-50 лет назад, тренировка спортсмена рассматривалась как целостная система. Однако исследователям этой системы, за редким исключением, был присущ исключительно аналитический характер с последующим синтезом имеющихся данных. В противоположность этому системное исследование объекта выдвигает на первый план синтез знаний, но такой синтез, который не завершает анализ, а выступает в качестве исходного принципа исследования» (Киев: Здоровье, 1980, с. 24). Системная ориентация исследования предполагает прежде всего то, что любое явление, каким бы сложным оно ни было, есть часть некой еще более сложной системы и в то же время, каким бы простым оно нам ни казалось, состоит из целого ряда подсистем, связанных друг с другом, зависящих друг от друга и влияющих друг на друга. При первом знакомстве с принципами системно-структурного подхода могут возникнуть две мысли: 1) это де само собой разумеется, 2) какой из этого может быть практический выход в нашей работе?

Можно считать, что приведенные выше примеры достаточно хорошо иллюстрируют, как можно не учитывать в работе даже «сами собой разумеющиеся» истины. Что же касается вопроса о практическом применении, то на нем стоит остановиться подробнее.

Одним из конкретных вариантов использования системно-структурного подхода в практике стал метод целевого программирования. Широко используемый в настоящее время в различных отраслях человеческой деятельности, этот метод подразумевает, что в качестве отправного показателя при планировании принимается конкретный результат, та конкретная цель, которую мы хотим достичь в результате нашей работы. Вслед за этим разрабатывается структура слагаемых, обеспечивающих достижение запланированного результата, и система промежуточных слагаемых. И только потом формируется система средств и методов, с помощью которых достигается каждая из промежуточных и конечных целей.

Как сказано выше, планирование начинается с конечного результата. Определяются главные соревнования сезона и результаты, которые должны быть на них показаны. После этого определяются показатели соревновательной деятельности, которые должны соответствовать запланированному результату. Это могут быть результаты на отдельных участках дистанции, длина и частота шагов в циклических видах спорта, количество и эффективность атакующих действий в единоборствах и т.п.

Далее определяется уровень результатов в контрольных соревнованиях и прикидках.

Таким же образом и для других показателей, характеризующих подготовленность спортсмена, определяется их модельный (плановый) уровень и время, когда этот уровень должен быть достигнут.

При этом даты, когда мы контролируем уровень того или иного показателя, совпадают с пери одом тренировки, посвященной развитию этого качества.

Так, если основная работа по общей физической подготовке идет с середины сентября по середину октября, то соответствующие тесты проводятся в середине октября.

Если основная развивающая тренировка в аэробной зоне планируется в ноябре-декабре, то соответствующие тесты (определение максимального потребления кислорода, содержание молочной кислоты в крови на заданной скорости и т.п.) проводятся в этот же период.

Каковы же преимущества такого метода планирования?

1. Конкретность:

а) каждое качество развивается до того уровня, который необходим, чтобы обеспечить запланированный результат;

б) все тренировочные упражнения подбираются так, чтобы достичь именно этого (не больше и не меньше) уровня данного качества.

2. Контролируемость .

Наличие промежуточных тестов дает возможность по нескольку раз в месяц контролировать правильность хода подготовки, сравнивать достигнутые показатели с плановыми и оценивать качество проделанной работы.

3. Возможность анализа.

По окончании каждого периода подготовки появляется возможность его подробного анализа. Можно детально оценить все, что удалось и не удалось достичь на каждом этапе подготовки, в ходе развития того или иного качества.

4. Возможность совершенствования.

По итогам такого анализа можно внести необходимые коррективы в план следующего периода подготовки. Если же у спортсмена есть такие планы и результаты их выполнения за прошедшие 2-3 года, то управлять его подготовкой можно достаточно уверенно.

Рассмотрение даже такого простого примера дает возможность заметить, что, во-первых, этот способ планирования позволяет в значительной мере конкретизировать подготовку, а во-вторых, что пугающие термины «системно-структурный» подход или «целевое программирование» отнюдь не обязательно требуют применения каких-то сверхсложных методов исследования и дорогостоящей аппаратуры.

Кроме того, в ходе работы по данной схеме достигается постоянное сотрудничество между тренером и научным работником:

— все плановые (модельные) показатели формируются в ходе совместной работы с учетом результатов обследований прошедшего сезона;

— каждое тестирование текущего сезона представляет равный интерес для тренера, спортсмена, научного работника, являясь предметом их совместного анализа и обсуждения;

— любая коррекция, вносимая в тренировочный процесс на основании этого анализа, является результатом совместного решения и предусматривает равную заинтересованность в успехах и равную степень ответственности при неудаче.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://lib.sportedu.ru/

Реферат: Информационные технологии в управленческой деятельности

Кафедра менеджмента и маркетинга

КУРСОВАЯ РАБОТА

по предмету:

менеджмент

на тему:

ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ В УПРАВЛЕНЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

|Выполнил: |Проверил: |
|студент IV курса | |
|факультета ЭСУ | |
|группы БУК-803 | |
|Тутаев М.Р. | |

Санкт-Петербург

2001

СОДЕРЖАНИЕ

|ВВЕДЕНИЕ |3 |
|1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ. |4 |
|2. СПЕЦИФИКА СИТУАЦИИ В СТРАНАХ БЫВШЕГО СССР. |7 |
|3. ВЗАИМОСВЯЗЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ. |9 |
|4. ВИДЫ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В ОРГАНИЗАЦИИ. |12|
|5. РОЛИ МЕНЕДЖЕРОВ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В УПРАВЛЕНИИ. |20|
|6. СТРАТЕГИЧЕСКАЯ РОЛЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В МЕНЕДЖМЕНТЕ. |21|
|7. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И НОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ |22|
|КОМПАНИЙ. | |
|8. ИНТЕГРИРОВАННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ |28|
|РОССИИ. | |
|ЗАКЛЮЧЕНИЕ. |39|
|СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ. |40|

ВВЕДЕНИЕ

Переход к рыночным отношениям в экономике и научно-технический прогресс чрезвычайно ускорили темпы внедрения во все сферы социально-экономической жизни российского общества последних достижений в области информатизации.
Термин «информатизация» впервые появился при создании локальных многотерминальных информационно-вычислительных систем и сетей массового обслуживания.

Информатизация в области управления экономическими процессами предполагает, прежде всего, повышение производительности труда работников за счет снижения соотношения стоимость/производство, а также повышения квалификации и профессиональной грамотности занятых управленческой деятельностью специалистов. В развитых странах проходят одновременно две революции: в информационных технологиях и в бизнесе, взаимно помогая друг другу.

Так как в работе речь пойдет об информационных технологиях, менеджменте и менеджерах, сначала определимся с терминологией.

Информационные технологии существовали давно, поэтому с развитием компьютеров и средств связи начали появляться различные вариации:
«информационные и коммуникационные технологии», «компьютерные информационные технологии» и др. В настоящей работе под информационными технологиями будем понимать современное звучание, то есть интеграцию компьютеров, электроники и средств связи.

Конечно существует множество определений данному термину, например:

Информационная технология – системно организованная для решения задач управления совокупность методов и средств реализации операций сбора, регистрации, передачи, накопления, поиска, обработки и защиты информации на базе применения развитого программного обеспечения, используемых средств вычислительной техники и связи, а также способов, с помощью которого информация предлагается клиентам.

В настоящий момент английское слово «менеджмент» известно почти каждому образованному человеку. В упрощенном понимании менеджмент – это умение добиваться поставленных целей, используя труд, интеллект, мотивы поведения людей. Менеджмент – по-русски «управление» — функция, вид деятельности по руководству людьми в самых разнообразных организациях. С точки зрения
Гарвардской школы бизнеса, понятия «менеджер» и «лидер» не идентичны.
Главное качество лидера – четкое видение цели, которая представляется лишь в весьма туманных очертаниях или не видится вовсе. Основное же качество менеджера, управляющего – эффективно, с наименьшими потерями, реализовать увиденную цель.

Итак, где же стык между информационными технологиями и менеджментом?

Менеджеру все время приходится принимать решения в условиях большой неопределенности: инфляция, пляшущий валютный курс, изменение налоговых и правовых условий работы, да и конкуренты не дремлют. Над менеджером постоянно висит вопрос «что, если?». Компьютеры могут быстро и хорошо просчитывать варианты и давать, таким образом, ответы на всевозможные вопросы подобного типа. В этом пожалуй одно из главных преимуществ компьютера над человеком.

Но это не означает, что теперь вместо менеджеров все решения будут принимать компьютеры. По закону Грида «компьютерная программа выполняет то, что вы приказали ей делать, а не то, что вы хотели, чтобы она делала».
Пятый закон ненадежности гласит: «Человек может ошибиться, но окончательно все запутать может только компьютер». Поэтому компьютеры выступают в роли консультантов, соответствующие информационные системы называются системами поддержки принятия решений, а принятие решений остается за менеджером.

Спектр воздействий информационных технологий на менеджмент чрезвычайно широк, и автор не ставит своей целью описать все аспекты. В данной работе практически не затронуты вопросы общего назначения (Windows, MS Office,
Internet). Основное внимание уделено описанию возможностей информационных технологий в бизнесе и их влиянию на организации и роль менеджеров.

Информационные технологии обладают следующими свойствами, которые полезны для экономиста-менеджера:

— помогают преодолевать пропасть между экономикой и математикой;

— являются самыми эффективными носителями современных методов решения экономических задач;

— способствуют согласованию экономических процедур с международными требованиями;

— подключают к единому информационному пространству – экономическому и образовательному.

Актуальность вопросов информатизации всех сфер общественно- экономической жизни вполне очевидна. Потребность в разработке и применении эффективных и адекватных реальной действительности компьютерных программ и технологий сегодня возрастает. Внесение порядка в хаос и свободу рынка – первая и пока не до конца осознанная необходимость субъектов предпринимательской деятельности. И здесь компьютерная технология незаменима, поскольку она дает возможность оптимизировать и рационализировать управленческую функцию за счет применения новых средств сбора, передачи и преобразования информации. Реформа методов управления экономическими объектами повлекла за собой не только перестройку организации процесса автоматизации управленческой деятельности, но и распространение новых форм реализации этой деятельности.

1. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ.

Информационные технологии в настоящее время можно классифицировать по ряду признаков, в частности: способу реализации в информационной системе, степени охвата задач управления, классам реализуемых технологических операций, типу пользовательского интерфейса, вариантам использования сети
ЭВМ, обслуживаемой предметной области.

Рассмотрим, что такое информационные системы и как они связаны с информационными технологиями.

Управление – важнейшая функция, без которой немыслима целенаправленная деятельность любой социально-экономической, организационно-производственной системы (предприятия, организации, территории).

Систему, реализующую функции управления, называют системой управления.
Важнейшими функциями, реализуемыми этой системой, являются прогнозирование, планирование, учет, анализ, контроль и регулирование.

Управление связано с обменом информацией между компонентами системы, а также системы с окружающей средой. В процессе управления получают сведения о состоянии системы в каждый момент времени, о достижении (или не достижении) заданной цели с тем, чтобы воздействовать на систему и обеспечить выполнение управленческих решений.

Таким образом любой системе управления экономическим объектом соответствует своя информационная система, называемая экономической информационной системой.

Экономическая информационная система – это совокупность внутренних и внешних потоков прямой и обратной информационной связи экономического объекта, методов, средств, специалистов, участвующих в процессе обработки информации и выработке управленческих решений.

Автоматизированная информационная система представляет собой совокупность информации, экономико-математических методов и моделей, технических, программных, технологических средств и специалистов, предназначенную для обработки информации и принятия управленческих решений.

Таблица 1. Классификация информационных технологий.

|ИНФО|По способу реализации |Традиционные |
|РМАЦ|в ИС | |
|ИОНН| | |
|ЫЕ | | |
|ТЕХН| | |
|ОЛОГ| | |
|ИИ | | |
| | |Новые информационные |
| | |технологии |
| |По степени охвата |Электронная обработка |
| |задач управления |данных |
| | |Автоматизация функций |
| | |управления |
| | |Поддержка принятия |
| | |решений |
| | |Электронный офис |
| | |Экспертная поддержка |
| |По классу реализуемых |Работа с текстовым |
| |технологических |редактором |
| |операций | |
| | |Работа с табличным |
| | |процессором |
| | |Работа с СУБД |
| | |Работа с графическими |
| | |объектами |
| | |Мультимедийные системы |
| | |Гипертекстовые системы |
| |По типу |Пакетные |
| |пользовательского | |
| |интерфейса | |
| | |Диалоговые |
| | |Сетевые |
| |По способу построения |Локальные |
| |сети | |
| | |Многоуровневые |
| | |Распределенные |
| |По обслуживаемым |Бухгалтерский учет |
| |предметным областям | |
| | |Банковская деятельность |
| | |Налоговая деятельность |
| | |Страховая деятельность |
| | |Другие |

Таким образом, информационная система может быть определена с технической точки зрения как набор взаимосвязанных компонентов, которые собирают, обрабатывают, запасают и распределяют информацию, чтобы поддержать принятие решений и управление в организации. В дополнение к поддержке принятия решений, координации и управлению информационные системы могут также помогать менеджерам проводить анализ проблемы, делают видимыми комплексные объекты и создают новые изделия.

Информационные системы содержат информацию о значительных людях, местах и объектах внутри организации или в окружающей среде. Информацией мы называем данные, преобразованные в форму, которая является значимой и полезной для пользователей. Данные, напротив, являются потоками сырых фактов, представляющих результаты, встречающиеся в организациях или в физической среде прежде, чем они были организованы и преобразованы в форму, которую пользователи могут понимать и использовать.

По источникам поступления информацию можно разделить на внешнюю и внутреннюю. Внешняя информация состоит из директивных указаний вышестоящих органов, различных материалов центральных и местных органов управления, документов, поступающих от других организаций и предприятий-смежников.
Внутренняя информация отражает данные о ходе производства на предприятии, о выполнении плана, о работе цехов, участков служб, о сбыте производства.

Все виды информации, необходимой для управления на предприятии, представляют собой информационную систему. Система управления и система информации на любом уровне управления образует единство. Управление без информации невозможно.

Три процесса в информационной системе производят информацию, в которой нуждаются организации для принятия решений, управления, анализа проблем и создания новых изделий или услуг, — это ввод, обработка и вывод. В процессе ввода фиксируются или собираются непроверенные сведения внутри организации или из внешнего окружения. В процессе обработки этот сырой материал преобразуется в более значимую форму. На стадии вывода обработанные данные передаются персоналу или процессам, где они будут использоваться.
Информационные системы также нуждаются в обратной связи, которая является возвращаемыми обработанными данными, нужными для того, чтобы приспособить элементы организации для помощи в оценке или исправлении обработанных данных.

Существуют формальные и неформальные организационные компьютерные информационные системы. Формальные системы опираются на принятые и упорядоченные данные и процедуры сбора, хранения, изготовления, распространения и использования этих данных.

Неформальные информационные системы (типа сплетен) основаны на неявных соглашениях и неписаных правилах поведения. Нет никаких правил, что является информацией или как она будет накапливаться и обрабатываться.
Такие систе6мы необходимы для жизни организации. К информационным технологиям они имеют весьма отдаленное отношение.

Хотя компьютерные информационные системы используют компьютерные технологии, чтобы переработать непроверенные сведения в значимую информацию, существует ощутимое различие между компьютером и компьютерной программой, с одной стороны, и информационной системой – с другой.
Электронные вычислительные машины и программы для них – техническое основание, инструментальные средства и материалы современных информационных систем. Компьютеры обеспечивают оборудование для хранения и изготовления информации. Компьютерные программы, или программное обеспечение, являются наборами руководств по обслуживанию, которые управляют работой компьютеров.
Но компьютеры – только часть информационной системы.

Можно в качестве аналогии привести здания. Здания построены с помощью молотков, гвоздей и дерева, но они сами по себе не делают дом. Архитектура, проект, установка и все решения на пути к созданию элементов – это тоже части дома. Компьютеры и программы – это только инструменты и материалы, но они сами по себе не могут производить нужную для организации информацию.
Чтобы представить информационные системы, нужно понять проблемы, для которых они разработаны, определить их архитектуру, составляющие и организационные процессы, которые приведут к этим решениям. Сегодняшние менеджеры должны объединить компьютерную грамотность с системной информационной грамотностью.

С позиции делового видения информационная система представляет собой организационные и управленческие решения, основанные на информационных технологиях, в ответ на вызов, посылаемый окружающей средой. Рассмотрим это выражение, потому что оно подчеркивает организационную сторону и природу управляющих информационных систем. Понимать информационные системы – это не означает быть грамотным в использовании компьютеров, менеджер должен более широко понимать сущность организации, управления и технологий информационных систем и их возможность обеспечить решение проблем в деловой окружающей среде.

С ростом технической мощи ИТ компьютеры начали не просто облегчать работу человека, а позволяют выполнять то, что без ИТ было невозможным. В связи с тем, что менеджеру приходится принимать решения в условиях большой неопределенности и риска, новые возможности информационных систем очень быстро начинают находить применение в бизнесе.

Говоря о «новых» возможностях ИС в менеджменте, более справедливо называть некоторые из них новыми только для нас. Например, системы поддержки принятия решений уже более двух десятилетий используются в развитых странах, но пока еще не получили широкого распространения в нашей стране.
2. СПЕЦИФИКА СИТУАЦИИ В СТРАНАХ БЫВШЕГО СССР.

В экономическом образовании в странах бывшего СССР ситуация существенно отличается от положения в развитых странах. Существует несколько основных объективных причин.

В развитых странах проходят одновременно две революции: в информационных технологиях и в бизнесе, взаимно помогая друг другу. Наша экономика не стала по-настоящему рыночной, и поэтому к нам в какой-то степени дошла только революция в информационных технологиях, а революция в бизнесе пока отстает. Но даже в информационных технологиях развитие происходит однобоко.

Наше общество в отличие от развитых стран не имеет достаточной количественной информации по своему социально-экономическому положению.
Здесь сказываются недостаток достоверных данных и отсутствие опыта в экономико-математическом моделировании и принятии решений на основе количественного анализа данных.

Система образования оказалась еще более инерционной чем общество.
Вместо политэкономии, использовавшей вербальные методы, сейчас начали преподавать экономику, базирующуюся на математике, статистике и информационных технологиях. Но преподаватели с экономическим образованием
10 – 20-летней давности оказались в основном не готовы к такому переходу. В результате образовалась пропасть между экономическими дисциплинами, с одной стороны, и математикой , статистикой и информационными технологиями, с другой стороны.

В качестве средства для радикальных преобразований экономического образования выступают информационные технологии. При этом достигается многосторонний эффект.

1. ИТ обеспечивает доступ в единое экономическое и образовательное пространство.

2. ИТ являются носителями современных методов менеджмента, таких как

Total Quality Management, Business Process Reengineering, Decision

Support System, и других благодаря взаимосвязи двух революций: в ИТ и в бизнесе.

3. ИТ используется как мост между экономикой и математикой

(статистикой), так как существенно облегчают использование сложного аппарата.

4. ИТ способствуют согласованию наших экономических методов с общемировыми.

Исторически путь развития нашей страны существенно отличался от стран
Запада, что не могло не сказаться на менталитете народа и способах принятия решений. Жизнь в стране с неограниченными ресурсами не располагала к бережливости и скрупулезным расчетам. Поэтому появилось бесшабашное решение
“на авось”, т.е. в надежде на случайную удачу.

О том, что такой способ принятия решений не всегда приводит к успеху, свидетельствует многолетний опыт приглашения в дореволюционную Россию в качестве управляющих расчетливых немцев. Многовековая жизнь Западной Европы в условиях недостатка ресурсов приучила их к бережливости.

Прежде всего рассмотрим вопрос о связи экономики и математики. В вузах
СССР вместо «Экономикса»преподавалась политэкономия, базировавшаяся только на вербальном описании, без использования математики и статистических методов. Соответственно значительная часть преподавателей экономических дисциплин не имела математической подготовки. Резкий переход к преподаванию от политэкономии к математизированному «Экономиксу» привел к тому, что не все преподаватели экономических дисциплин смогли пополнить свой математический багаж. Помимо этого в преподавании математики в наших вузах делался упор на фундаментальные доказательства, а не на прикладные математические методы, в которых особенно нуждаются экономические дисциплины. В применении прикладных статистических методов, кроме тех же проблем, что и в математике, существовала специфическая особенность. В тоталитарном обществе у руководства не было желания и необходимости доводить достоверную информацию до массового пользователя и сделать доступными средства ее оценки. В стране, где важнейшие статистические данные, касающиеся экономики и сельского хозяйства, медицины и демографии, экологии и социологии, тщательно скрывались с помощью режимов секретности,
«форм доступа» и т.д. ( даже от занимающихся этими вопросами специалистов), а зачастую и фальсифицировались, было вполне естественно сделать как можно менее распространенными и методы анализа данных. Для исправления положения
(что абсолютно необходимо для конкуренции с западным бизнесом), по- видимому, потребуется значительное время.

Для использования научных методов управления нужно иметь формализованные описания исследуемых объектов. О необходимости применения математики писал еще Иммануил Кант:»Учение о природе будет содержать науку в собственном смысле лишь в той мере, в какой может быть применена в ней математика».

С появлением ЭВМ процесс формализации знаний существенно облегчился не только за счет появления новых методов вычислений, но главным образом за счет возможности привлечения к формализации знаний профессионалов в области экономики, а не только профессиональных математиков.

Достаточно длительный период независимого развития экономической науки в СССР и на Западе привел к их существенным отличиям. Сейчас, на этапе интеграции стран бывшего СССР в мировое сообщество, остро стал вопрос согласования различных систем. Эта проблема многоплановая. Расхождения существуют в экономической, юридической таможенной и других областях.
Проблему согласования надо решать, при этом реальность такова, что мы вынуждены обращаться за денежными ресурсами и технологиями к Западу, а не наоборот, поэтому именно мы вынуждены подстраивать наши порядки к западным.

В некоторых технических областях существуют жесткие требования к совместимости различных систем. Например, в мире распространены три телевизионные системы – PAL, SECAM и NTSC, и для их согласования разработаны специальные устройства – декодеры. Но наиболее жесткие требования к совместимости существуют в компьютерной области. Это качество компьютеров помогает перенести требования совместимости на экономические программы.

Высокая требовательность к совместимости программного обеспечения была очень эффективно реализована применительно к созданию бизнес-планов в программе Project Expert. Это программа планирования и анализа инвестиций, прошедшая проверку в мировом банке, и бизнес-план, составленный с ее помощью, соответствует общемировым требованиям.

Таким образом, компьютерные программы являются носителями современных экономических методов и эффективным средством согласования с внешним миром.
Помимо этого чрезвычайно полезен Интернет как средство согласования с внешним миром.

Для ускорения преобразования нашей экономики необходимо перенести в нашу страну также революцию в бизнесе, тесно связанную с информационными технологиями. Определенные успехи у нас уже есть. Появились и все большее распространение начинают получать в различных областях (в том числе и в экономической) пакеты по математике (Mathcad, Mathematica, DERIVE и др.) и статистике (Statistica for Windows, Statgraphics, SPSS и др.). достаточное распространение получили компьютерные программы выполнения транзакций, в первую очередь, бухгалтерские программы (например, 1С-Бухгалтерия). Также имеются программы автоматизации: программа автоматизации бухгалтерского учета, программа автоматизации банков, автоматизации целых предприятий, например, пакет Галактика и др.

Начинают появляться программы с серьезной интеллектуальной начинкой благодаря встроенным блокам имитационного моделирования, позволяющие отвечать на вопрос «что, если?» серию программ такого класса выпускает российская компания «Про-Инвест Консалтинг»: Marketing Expert, Audit
Expert, Forecast expert, Questionnaire & Risk. Фирмой «Интеллект-Сервис» разработан пакет для проведения маркетингового анализа «БЭСТ – Маркетинг».

3. ВЗАИМОСВЯЗЬ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ.

Рассмотрим взаимосвязи между организациями и информационными системами.
В организациях имеются различные уровни управления, для которых нужны свои типы информационных систем. В свою очередь, соотношение ролей менеджеров и компьютеров в принятии решений также зависит от типов информационных систем.

Информационные системы и организации имеют взаимное влияние друг на друга. С одной стороны ИС должны присоединиться к организации, чтобы обеспечить необходимой информацией важные группы внутри организации. В то же время организация должна сознавать и открывать себя влияниям информационных систем, чтобы извлечь выгоду из новых технологий.

Взаимодействие между информационными технологиями и организациями очень комплексно и подвержено влиянию большого числа факторов, включая структуру организации, стандартную технику эксплуатации, политику, культуру, окружающую среду и решения управления. Менеджеры должны сознавать, что информационные системы могут заметно изменять жизнь в организации. Они не в состоянии успешно проектировать новые системы или управлять существующими системами без понимания организации. Менеджеры решают какие системы будут построены, что они будут делать, как они будут выполнены и т.д. однако иногда эти результаты – чистая случайность и могут быть удачи и неудачи.

Рассмотрим воздействие информационных систем на организацию, а также воздействие организаций на информационные системы, поскольку мы исследуем технологии, которые организации выбирают, чтобы обслужить свои деловые потребности.

Пред описанием воздействия информационных систем на организацию рассмотрим различные элементы организаций. Организация – это устойчивая формальная социальная структура, которая берет ресурсы из окружающей среды и обрабатывает их, чтобы произвести продукцию. Техническое представление сосредоточивается на трех элементах организации: капитал и рабочая сила – первичные факторы производства, окруженные внешней средой. Организация преобразовывает их в изделия и услуги посредством производства. Изделия и услуги используются окружающей средой, которая поставляет дополнительный капитал и рабочую силу как входы в цепи обратной связи. Организация более устойчива и долговечна, чем неформальная группа. Она имеет внутренние правила и процедуры, должна соблюдать законы.

Более реалистическое поведенческое представление организации – то, что она является совокупностью прав, привилегий, обязательств и ответственностей, которые тщательно сбалансировались за какое-то время посредством конфликтов и разрешения противоречий.

|Структура |
|Иерархия |
|Отдел труда |
|Роли, методы |
|Процессы |
|Права/обязанности |
|Привилегии/ответствен|
|ность |
|Стоимость |
|Нормативы |
|люди |

Рис. 1. Поведенческое представление организации.

Формальная организация

Как эти представления организаций касаются информационных систем?
Технический взгляд на организацию поощряет нас сосредоточиваться на способе, которым входы превращаются в выходы, когда технологические изменения внедряются в компанию. Фирма видится как бесконечно гибкая, с капиталом и рабочей силой, замещающими друг друга совершенно легко. Но более реалистическое поведенческое представление организации предполагает, что создание новых информационных систем или переоборудование старых влияет намного больше, чем техническая перестановка машин или рабочих, что некоторые информационные системы изменяют организационный баланс прав, привилегий, обязательств, ответственностей и чувств, который установился за длительный период времени.

Технологическое изменение требует изменений в том, кто обладает информацией, кто имеет право на доступ и модернизацию, кто принимает решения.

Технические и поведенческие представления организаций непротиворечивы.
Техническое представление сообщает нам, как тысячи фирм в конкурентных рынках объединяют капитал, рабочую силу и информационные технологии, в то время как поведенческая модель позволяет видеть, как эта технология воздействует на внутреннюю работу организации. Сегодня информационные системы помогают создавать и распространять знания и информацию в организации через новые системы работы знания, приложения, обеспечивающие компаниям доступ к данным и системам коммуникаций, связывающим разветвленное предприятие по всему миру. Организации теперь жизненно зависят от систем и не могут пережить даже случайную их аварию.

Организации создают информационные системы, чтобы стать более эффективными и сохранять деньги. Информационные системы могут быть источником конкурентоспособного преимущества.

С экономической точки зрения информационные технологии систем могут рассматриваться как средства производства, которые могут свободно заменять рабочую силу. Так как стоимость информационных технологий падает, они заменяют рабочую силу, которая исторически имеет возрастающую стоимость.
Следовательно, в микроэкономической теории информационные технологии должны привести к снижению числа средних менеджеров и служащих, так как информационные технологии заменяют их. Информационные технологии также изменяют размеры контрактов фирм, потому что они могут уменьшать операционные затраты. Информационные технологии, особенно использование сетей, снижают стоимость рыночного участия (операционные затраты) и делают их заслуживающими внимание для фирм, чтобы заключить контракт с внешними поставщиками вместо того, чтобы использовать внутренние источники поставки.

Другое финансовое воздействие информационных технологий заключается во внутренних затратах управления. Согласно теории организации фирмы зависят от затрат организаций, стоимости контролирующих и руководящих служащих.
Поскольку размеры фирмы растут, затраты организации повышаются, потому что владельцы должны расходовать все больше усилий на контроль за служащими.
Информационные технологии, уменьшая затраты на приобретение и анализ информации, дают возможность организациям снижать затраты фирмы, потому что с их помощью менеджерам проще наблюдать за большим числом служащих.

Исследование поведенческой теории нашло несколько доказательств, что информационные системы автоматически преобразовывают организации.
Исследователи изучали запутанные связи, с помощью которых организации и информационные технологии взаимно влияют друг на друга, и оценили то, что информационные технологии могут изменять иерархию принятия решений в организациях, снижая затраты на приобретение информации и расширяя ее использование.

Имеется возрастающая взаимозависимость между деловой стратегией, правилами и процедурами, с одной стороны, и информационным программным обеспечением систем, оборудованием, базами данных и передачей данных – с другой. Изменение в одном из этих компонентов часто требует изменений в других компонентах. Эта связь становится критической, когда планируется управление на перспективу. То, что бизнес хотел бы делать через пять лет, часто зависит от того, что системы будут способны делать. Увеличение доли на рынке, движение в сторону повышения качества или удешевления производства при выпуске новых изделий и при увеличении производительности труда служащих все более зависят от видов и качества информационных систем в организации.

Еще одно изменение в связи информационных систем и организаций следует из возрастающей степени интеграции и области действия системы и приложений.
Построение систем сегодня затрагивает большую часть организации, чем это было в прошлом. В то время как ранние системы производили в значительной степени технические изменения, которые влияли на часть персонала, современные системы вызывают управленческие изменения (кто владеет информацией) и установленные изменения «сущности».

Если изменилась технология в организации (например, программное обеспечение), это изменение влияет на три других компонента. Могут быть кадровые перестановки, изменение методов работы, преобразование структуры организации.

Информационные системы могут стать мощными инструментамии для создания более конкурентоспособных и эффективных организаций. Информационные технологии могут использоваться, чтобы перепроектировать организации, трансформируя их структуру, область действия, средства сообщения и механизмы управления работой, трудовыми процессами, изделиями и услугами.
Опишем некоторые из главных возможностей преобразования организаций, которые сделали доступными информационные технологии.

Отделение работы места расположения.

В настоящее время стало возможным организовать глобальную работу в отдельных рабочих местах. Информационные технологии, такие, как электронная почта, Интернет и видеоконференции, создают хорошую координацию географически рассеянных сотрудников в различных странах и регионах.
Совместная бригадная работа через тысячи километров стала реальностью, поскольку проектировщики могут работать над проектом нового изделия вместе, даже если они расположены на различных континентах.

Информационные системы с сетевой структурой дают возможность компаниям координировать их географически распределенные подразделения как виртуальные корпорации (или виртуальные организации), иногда называемые организациями с сетевой структурой. Виртуальные организации используют сети, чтобы связать людей, имущество и идеи, соединяя с поставщиками и клиентами, чтобы создавать и распределять новые изделия и услуги без ограничения традиционными организационными границами или физическим расположением. Одна компания может пользоваться возможностями другой компании без физического соединения с ней. Например, одна компания могла бы отвечать за конструкцию изделия, другая за сборку и производство и третья за администрацию и продажи.

Увеличение гибкости организаций.

Современная технология передачи данных предоставила многим организациям работу более гибкими способами, повышая способности этих организаций реагировать на изменения в рынке. Информационные системы могут придавать большим и маленьким организациям дополнительную гибкость, чтобы преодолеть некоторые ограничения, вытекающие из их размеров. Маленькие организации могут использовать информационные системы, чтобы приобрести часть сил и возможностей больших организаций. Они могут координировать действия типа выполнения заказов или слежения за инвентарем, имея небольшой кадровый состав клерков и менеджеров. Большие организации могут использовать информационные технологии, чтобы достигнуть части маневренности и чувствительности маленьких организаций.

Реорганизация трудовых процессов.

Начиная с первых использований информационных технологий в бизнесе с начала 50-х годов, информационные системы прогрессивно заменили процедуры ручного труда на автоматизированные действия в трудовых и технологических процессах. Электронные трудовые процессы уменьшили стоимость эксплуатации во многих компаниях, заменяя бумажные документы и установившуюся практику ручного труда.

Информационные технологии реорганизуют процесс управления, обеспечивая мощные новые возможности помощи менеджерам в стратегии, планировании и управлении. Например, стало возможно получать информацию для менеджеров относительно организационного выполнения вплоть до уровня определенных изделий из любой организации в любое время. Новая интенсивность информации делает возможными точное планирование, предсказание и контроль. Распределяя информацию через электронные сети, новый менеджер может эффективно связываться с тысячами служащих и даже управлять обширными целевыми группами.

4. ВИДЫ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В ОРГАНИЗАЦИИ.

Так как имеются различные интересы, особенности и уровни в организации, существуют различные виды информационных систем. Никакая единственная система не может полностью обеспечивать потребности организации во всей информации. Организацию можно разделить на уровни: стратегический, управленческий, знания и эксплуатационный; и на функциональные области типа продажи и маркетинга, производства, финансов, бухгалтерского учета и человеческих ресурсов. Системы создаются чтобы обслужить эти различные организационные интересы. Различные организационные уровни обслуживают четыре главных типа информационных систем: системы с эксплуатационным уровнем, системы уровня знания, системы уровня управления и системы со стратегическим уровнем.

Таблица 2. Типы информационных систем.

|Типы информационных |Группы служащих |
|систем | |
|Стратегический уровень |Высшее руководство |
|Управленческий уровень |Средние менеджеры |
|Уровень знаний |Работники знания и данных|
|Эксплуатационный уровень |Управляющие операциями |

Системы эксплуатационного уровня поддерживают управляющих операциями, следят за элементарными действиями организации типа продажи, платежей, обналичивают депозиты, платежную ведомость. Основная цель системы на этом уровне состоит в том, чтобы ответить на обычные вопросы и проводить потоки транзакций через организацию. Чтобы отвечать на эти виды вопросов, информация вообще должна быть легко доступна, оперативна и точна.

Системы уровня знания поддерживают работников знания и обработчиков данных в организации. Цель систем уровня знания состоит в том, чтобы помочь интегрировать новое знание в бизнес и помогать организации управлять потоком документов. Системы уровня знания, особенно в форме рабочих станций и офисных систем, сегодня являются наиболее быстрорастущими приложениями в бизнесе.

Системы уровня управления разработаны, чтобы обслуживать контроль, управление, принятие решений и административные действия средних менеджеров. Они определяют, хорошо ли работают объекты, и периодически извещают об этом. Например, система управления перемещениями сообщает о перемещении общего количества товара, равномерности работы торгового отдела и отдела, финансирующего затраты для служащих во всех разделах компании, отмечая, где фактические издержки превышают бюджеты.

Некоторые системы уровня управления поддерживают необычное принятие решений. Они имеют тенденцию сосредоточиться на менее структурных решениях, для которых информационные требования не всегда ясны.

Системы стратегического уровня – это инструмент помощи руководителям высшего уровня, которые подготавливают стратегические исследования и длительные тренды в фирме и в деловом окружении. Из основное назначение – приводить в соответствие изменения в условиях эксплуатации с существующей организационной возможностью.

Информационные системы могут также быть дифференцированы функциональным образом. Главные организационные функции типа продажи и маркетинга, производства, финансов, бухгалтерского учета и человеческих ресурсов обслуживаются собственными информационными системами. В больших организациях подфункции каждой из этих главных функций также имеют собственные информационные системы. Например, функция производства могла бы иметь системы для управления запасами, управления процессом, обслуживания завода, автоматизированной разработки и материального планирования требований.

Типичная организация имеет системы различных уровней: эксплуатационную, управленческую, знания и стратегическую для каждой функциональной области.
Например, коммерческая функция имеет коммерческую систему на эксплуатационном уровне, чтобы делать запись ежедневных коммерческих данных и обрабатывать заказы. Система уровня знания создает соответствующие дисплеи для демонстрации изделий фирмы. Системы уровня управления отслеживают ежемесячные коммерческие данные всехт коммерческих территорий и докладывают о территориях, где продажа превышает ожидаемый уровень или падает ниже ожидаемого уровня. Система прогноза предсказывает коммерческие тренды в течение пятилетнего периода – обслуживает стратегический уровень.

Шесть главных типов систем.

Рассмотрим определенные категории систем, обслуживающих каждый организационный уровень и их значение в организации. Таблица 3 показывает определенные типы информационных систем, которые соответствуют каждому организационному уровню.

Таблица 3. Шесть главных типов информационных систем.

|Типы систем |
|Системы стратегического уровня |
|Исполнительн|5-летнее |5-летнее |5-летнее |Планир|Планирован|
|ые системы |предсказыв|оперативно|предсказан|ование|ие личного|
|(ESS) |ание |е |ие бюджета|прибыл|состава |
| |продаж |планирован| |и | |
| | |ие | | | |
|Системы управленческого уровня |
|Управляющие |Управлени|Контроль |Ежегодный|Анализ |Анализ |
|информационны|е сбытом |инвентаря |бюджет |капитал|перемещени|
|е системы | | | |овложен|й |
|(MIS) | | | |ия | |
|Системы |Коммерчес|Планирован|Анализ |Анализ |Анализ |
|поддержки |кий |ие |затрат |рентабе|стоимостей|
|принятия |анализ |производст| |льности|контрактов|
|решений (DSS)|региона |ва | | | |
|Системы уровня знания |
|Системы работы |АРМы |Графические |Управленческие |
|знания (KWS) |проектировщик|рабочие станции|рабочие станции |
| |а | | |
|Системы |Текстовые |Создание |Электронные |
|автоматизации |редакторы |изображений |календари |
|делопроизводства| | | |
|(OAS) | | | |
|Системы эксплуатационного уровня |
|Системы | |Машинная |Торговля |Платежные|Вознагр|
|диалоговой | |обработка |ценными |ведомости|аждения|
|обработки | | |бумагами | | |
|запросов (TPS) | | | | | |
| |Отслежива|Планирован| |Платежи |Обучени|
| |ние |ие | | |е и |
| |приказов |деятельнос| | |развити|
| | |ти | | |е |
| | |предприяти| | | |
| | |й | | | |
| |Отслежива|Перемещени|Регулиров|Дебиторск|Хранени|
| |ние |е |ание |ая |е |
| |процессов|материалов|денежных |задолжнос|отчетов|
| | | |операций |ть |служащи|
| | | | | |х |
| |Продажа и|Производст|Финансы |Бухгалтер|Людские|
| |маркетинг|во | |ия |ресурсы|

Организация имеет исполнительные системы поддержки выполнения –
Executive Support Systems (ESS) на стратегическом уровне; управляющие информационные системы – Management Information Systems (MIS); системы поддержки принятия решений – Decision Support Systems (DSS) на управленческом уровне; системы знания – Knowledge Work Systems (KWS); системы автоматизации делопроизводства – Office Automation Systems (OAS); на уровне знаний; системы диалоговой обработки запросов – Transaction
Processing Systems (TPS) на эксплуатационном уровне.

Таким образом, типичные системы в организациях служат для того, чтобы помочь служащим или менеджерам на каждом уровне – в функциях продажи и маркетинга, производства, финансов, бухгалтерского учета и человеческих ресурсов.

Таблица 4 демонстрирует особенности шести типов информационных систем.

Таблица 4. Характеристики процессов информационных систем.

|Типы |Информационны|Обработка |Информационные |Пользователи|
|систе|е вводы | |выводы | |
|м | | | | |
|ESS |Совокупные |Графика; |Проекции; |Старшие |
| |данные: |моделирование|реакции на |менеджеры |
| |внешние, |; |запросы | |
| |внутренние |интерактивнос| | |
| | |ть | | |
|DSS |Слабоформализ|Моделирование|Специальные |Профессионал|
| |ованные |; анализ; |доклады; анализ |ы; |
| |данные; |интерактивнос|решений; реакция|управляющие |
| |аналитические|ть |на запросы |персоналом |
| |модели | | | |
|MIS |Итоговые |Обычные |Резюме и |Средние |
| |операционные |доклады; |возражения |менеджеры |
| |данные; |простые | | |
| |данные |модели; | | |
| |большого |простейший | | |
| |объема; |анализ | | |
| |простые | | | |
| |модели | | | |
|KWS |Технические |Моделирование|Модели; графика |Профессионал|
| |данные |; | |ы; |
| |проекта; база|проигрывание | |технический |
| |знаний | | |персонал |
|OAS |Документы; |Документы |Документы; |Служащие |
| |расписания |управления; |графики; почта | |
| | |планирование;| | |
| | |связь | | |
|TPS |Транзакции; |Сортировка; |Детальные |Оперативный |
| |результаты |список; |доклады; списки;|персонал; |
| | |слияние; |резюме |управляющие |
| | |модифицирован| | |
| | |ие | | |

Каждая система может иметь компоненты, которые используются разными организационными уровнями или одновременно несколькими. Секретарь может находить информацию относительно MIS, средний менеджер может нуждаться в данных анализа из TPS.

Внутри каждого из этих уровней принятия решений исследователи классифицируют решения как структурированные и неструктурированные.
Неструктурированные решения – те, в которых принимающий решение должен обеспечить суждение, оценку и проникновение в прикладную область. Каждое из этих решений оригинально, важно, не имеет аналогов или разработанной методики для их принятия. Структурированные решения, наоборот, являются повторяемыми и обычными и имеют определенную процедуру для их принятия, чтобы они не рассматривались каждый раз, как новые. Некоторые решения слабоструктурированны; в таких случаях только часть проблемы имеет четкий ответ, обеспеченный в соответствии с принятой процедурой.

Эксплуатационный персонал управления довольно хорошо решает структурированные проблемы. Стратегические планировщики занимаются совсем не структурированными проблемами. Многие из проблем, с которыми сталкиваются работники знания, также довольно неструктурированны. Однако каждый уровень организации содержит и структурированные, и неструктурированные проблемы.

Системы диалоговой обработки запросов (TPS).

Системы диалоговой обработки запросов – основные деловые системы, которые обслуживают эксплуатационный уровень организации. Система диалоговой обработки запросов – компьютеризированная система, которая выполняет и рассчитывает рутинные транзакции, необходимые для проведения бизнеса. Примеры – коммерческие расчеты продаж, системы бронирования мест в гостинице, платежная ведомость, хранение отчетов служащих и отгрузка.

На эксплуатационном уровне задачи, ресурсы и цели предопределены и высокоформализованы. Например, решение о предоставлении кредита клиенту принимается управляющим низшего уровня согласно предопределенным критериям.
Единственно, что должно быть определено – соответствует ли клиент критериям.

Системы работы знания и автоматизации делопроизводства.

Системы работы знания (KWS) и системы автоматизации делопроизводства
(OAS) обслуживают информационные потребности на уровне знаний организации.
Системы работы знания помогают работникам знания, в то время как системы автоматизации делопроизводства, прежде всего, помогают обработчикам данных.

Вообще, работники знания – это люди, обладающие учеными степенями, которые часто имеют такие профессии, как инженер, врач, адвокат и ученые.
Их работа состоит прежде всего в создании новой информации и знания.
Системы работы знания типа научных или инженерных рабочих станций (мест), а также автоматизированных рабочих мест (АРМ) способствуют созданию новых знаний и гарантируют, что новые знания и технический опыт должным образом интегрируются в бизнес.

Обработчики данных обычно имеют меньшее образование и ближе к обработке, чем к созданию информации. Они состоят прежде всего из секретарей, бухгалтеров или менеджеров, чья работа должна главным образом использовать или распространять информацию.

Системы автоматизации делопроизводства – информационные приложения технологии, разработанные, чтобы увеличить производительность труда обработчиков данных в офисе.

Управляющие информационные системы (MIS).

Управляющие информационные системы обслуживают управленческий уровень организации, обеспечивая менеджеров докладами, в некоторых случаях с интерактивным доступом к текущей работе организации и историческим отчетам.
Обычно они ориентируются почти исключительно на внутренние, не относящиеся к окружающей среде результаты. MIS прежде всего обслуживают функции планирования, управления и принятия решений на управленческом уровне. MIS суммируют результаты и докладывают относительно основных действий компании.

Характеристика управляющих информационных систем.

— УИС поддерживают структурированные и слабоструктурированные решения на эксплуатационном и управленческом уровнях. Они также полезны для планирования штата главных менеджеров.
— УИС ориентированы для отчетов и контроля. Они разработаны, чтобы помогать обеспечивать текущий учет действий.

— Полагаются на существующие общие данные и потоки данных.

— Имеют немного аналитических возможностей.

— Помогают в принятии решений, используя прошлые и настоящие данные.

— Относительно негибки.

— Имеют скорее внутреннюю, чем внешнюю ориентацию.

— Информационные требования известны и устойчивы.

— Часто требуют длинного анализа и проектирования процесса.

MIS обычно обслуживают менеджеров, заинтересованных в еженедельных, ежемесячных и ежегодных результатах. Эти системы вообще негибки и имеют немного аналитических возможностей. Большинство MIS используют простую установившуюся практику типа резюме и сравнения в противоположность сложным математическим моделям и статистическим методам.

Системы поддержки принятия решений (DSS).

В 70-е годы ряд компаний начал развивать информационные системы, которые совершенно отличались от традиционных MIS-систем. Эти новые системы были меньшими, интерактивными и были разработаны с целью помочь конечным пользователям использовать данные и модели, чтобы решать слабоструктурированные и неструктурированные проблемы. В 80-е годы эти системы были использованы для групп и целых организаций.

Эти системы названы системами поддержки принятия решений (DSS). Как мы отмечали ранее, системы поддержки принятия решений помогают принятию решений управления, объединяя данные, сложные аналитические модели и удобное для пользователя программное обеспечение в единую мощную систему, которая может поддерживать слабоструктурированное и не структурированное принятие решений. DSS находятся под управлением пользователя от начала до реализации и используются ежедневно.

Основная концепция DSS – дать пользователям инструментальные средства, необходимые для анализа важных блоков данных, используя легкоуправляемые сложные модели гибким способом. DSS разработаны, чтобы предоставить возможности, а не просто, чтобы ответить на информационные потребности.

Имеется существенное различие между структурированными, неструктурированными и частично структурированными решениями.
Структурированные проблемы повторяемы и обычны, для них обеспечивают решения известные алгоритмы. Неструктурированные проблемы оригинальны и необычны, для них не имеется никаких алгоритмов для решения: каждый находит свой ответ. Частично структурированные проблемы находятся между структурированными и неструктурированными проблемами. DSS разработаны, чтобы поддерживать слабоструктурированный и неструктурированный прикладной анализ.

Принятие решений включает четыре стадии: распознавание, проект, выбор и реализация. DSS предназначены, чтобы помогать проектировать, оценивать альтернативы и контролировать процесс реализации.

Ошибочно думать, что решения принимаются в больших организациях только отдельными личностями. Фактически большинство решений принимается коллективно. В большой организации принятие решений по существу групповой процесс, и DSS могут быть разработаны, чтобы облегчить принятие решений группой.

Компоненты DSS.

Рассмотрим рис. 2 и увидим, что система поддержки принятия решений имеет три основных компонента: базу данных, модель и систему программного обеспечения DSS. База данных DSS – собрание текущих или исторических данных из ряда приложений или групп, организованных для легкого доступа к областям применения. Система управления базой данных DSS защищает целостность данных при управлении, которое хранит поток данных, а также сохраняет исторические данные. DSS используют организационные данные ( из таких систем, как производство и продажа) так, чтобы личности и группы были способны принять решения, основанные на фактических данных. Данные обычно извлекаются из соответствующих баз данных и запасены специально для использования DSS.
Модель – собрание математических и аналитических моделей, которые могут быть сделаны легко доступными для пользователя DSS. Модель – абстрактное представление, которое поясняет компоненты или связи явления.

Анализ моделей часто используется , чтобы предсказать продажу.
Пользователь этого типа модели мог быть снабжен набором предыдущих данных, чтобы оценить будущие условия и продажу, которые могли бы следовать из этих условий. Изготовитель решения может затем изменить эти будущие условия
(например, повышение затрат сырья или появление новых конкурентов на рынке), чтобы определить, как эти новые могли бы влиять на продажу.
Компании часто используют это программное обеспечение, чтобы попытаться предсказывать действия конкурентов.

Среди наиболее широко используемых моделей – модели анализа чувствительности, которые задают вопросы типа «что, если?» неоднократно, чтобы определить влияние одного или большего количества факторов на результаты. Анализ «что, если?» на основе известных или принятых условий допускает, чтобы пользователь изменял некоторые значения результатов испытаний, чтобы лучше предсказывать результаты, если изменения появляются в этих значениях.

Рис. 2. Принципиальная схема DSS.

Что случится, если мы поднимем цену на 5 % или увеличим смету расходов на рекламу на 100000$? Что случится, если мы оставим цену и смету расходов на рекламу на прежнем уровне? В обратном направлении программное обеспечение анализа чувствительности используется для целевого поиска: если я желаю продать один миллион единиц изделия в следующем году, насколько я должен снизить цену изделия?

Третий компонент DSS – система программного обеспечения DSS, которая обеспечивает простое взаимодействие между пользователями системы, базой данных DSS и эталонным вариантом. Система программного обеспечения DSS управляет созданием, хранением и восстановлением моделей в образцовой основе и интегрирует их с данными в базе данных DSS. Система программного обеспечения DSS также обеспечивает графический, легкий в использовании, гибкий интерфейс пользователя, которые поддерживает диалог между пользователем и DSS. Пользователи DSS – обычно исполнители или менеджеры.
Часто они имеют малый опыт работы с компьютером или вообще не имеют его, поэтому интерфейс должен быть дружественным.

Системы поддержки принятия решений (DSS) также обслуживают уровень управления организацией. DSS помогают менеджерам принимать решения, которые являются слабоструктурированными, уникальными или быстро изменяющимися и которые не могут быть легко указаны заранее. DSS должны быть достаточно гибкими, чтобы использоваться несколько раз в день, соответствуя изменяющимся условиям. DSS в основном используют внутреннюю информацию из
TPS и MIS, но часто вводят информацию из внешних источников типа текущих цен на бирже или цен изделия конкурентов.

Ясно, что в соответствии с замыслом DSS имеют большую аналитическую мощность, чем другие системы: они построены с рядом моделей, чтобы анализировать данные. DSS построены так, чтобы пользователи могли работать с ними непосредственно; эти системы явно включают удобное для пользователя программное обеспечение. Системы DSS интерактивны; пользователь может изменять предположения и включать новые данные.

Пример интересной DSS – система, оценивающая рейсы филиала большой американской металлургической компании, которая перевозит сыпучие грузы – каменный уголь, руду и готовые продукты для материнской компании. Фирма владеет несколькими судами, фрахтует другие, чтобы доставлять общий груз.
Оценивающая рейс система вычисляет финансовые и технические детали рейса.
Финансовые вычисления включают затраты корабля ( топливо, рабочая сила, капитал), фрахтовые ставки для различных типов груза и издержки порта.
Технические детали включают несметное число факторов типа грузоподъемности корабля, скорости, расстояний от порта, топлива, водопотребления и моделей погрузки. Система может отвечать на вопросы такого типа: при наличии графика поставки клиента и предлагаемой фрахтовой ставки какой корабль должен быть выбран для максимизации прибыли? Какова оптимальная скорость, в которой данный корабль может оптимизировать прибыль и все еще выполнять график поставки? Какова оптимальная модель погрузки для корабля, направляющегося на запад США, если он двигается из Малайзии? Система устанавливается на мощном настольном микрокомпьютере, имеет систему меню, которая делает работу простой для пользователей, позволяя легко войти в данные или получать информацию.

Системы поддержки принятия решений помогают находить ответы не только на прямой вопрос «что, если?», но и на подобные. Приведем типичные вопросы по системам поддержки решений.

1) Анализ примеров – оценка значений выходных величин для заданного набора значений входных переменных.

2) Параметрический («что, если?») анализ – оценка поведения выходных величин при изменении значений входных переменных.

3) Анализ чувствительности – исследование поведения результирующих переменных в зависимости от изменения значений одной или нескольких входных переменных.

4) Анализ возможностей – нахождение значений входной переменной, которые обеспечивают желаемый результат (известен также под называнием «поиск целевых решений», «анализ значений целей», «управление по целям».

5) Анализ влияния – выявление для выбранной результирующей переменной всех входных переменных, влияющих на ее значение, и оценка величины изменения результирующей переменной при заданном изменении входной переменной, скажем, на 1 %.

6) Анализ данных – прямой ввод в модель ранее имевшихся данных и манипулирование ими при прогнозировании.

7) Сравнение и агрегирование – сравнение результатов двух или более прогнозов, сделанных при различных входных предположениях, или сравнение предсказанных результатов с действительными, или объединение результатов, полученных при различных прогнозах или для разных моделей.

8) Командные последовательности – возможность записывать, исполнять, сохранять для последующего использования регулярно выполняемых серий команд и сообщений.

9) Анализ риска – оценка изменения выходных переменных при случайных изменениях входных величин.

10) Оптимизация – поиск значений управляемых входных переменных, обеспечивающих наилучшее значение одной или нескольких результирующих переменных.

Исполнительные системы (ESS).

Старшие менеджеры используют класс информационных систем, зазванных исполнительными системами поддержки принятия решений (ESS), которые обслуживают стратегический уровень организации. Они ориентированны на неструктурные решения и проводят системный анализ окружающей среды лучше, чем любые прикладные и специфические системы. ESS разработаны, чтобы включить данные относительно внешних результатов типа новых налоговых законов или конкурентов, но они также выбирают суммарные данные из внутренних MIS и DSS. Они фильтруют, сжимают и выявляют критические данные, сокращая время и усилия, требуемые, чтобы получить информацию, полезную для руководителей. ESS используют наиболее продвинутое графическое программное обеспечение и могут поставлять графики и данные из многих источников немедленно в офис старшего менеджера или в зал заседаний.

В отличие от других типов информационных систем ESS не предназначены для решения определенных проблем. Вместо этого ESS обеспечивают обобщенные вычисления и передачу данных, которые могут применяться к изменяющемуся набору проблем. ESS имеют тенденцию использовать меньшее количество аналитических моделей, чем DSS.

ESS помогают найти ответы на следующие вопросы:

— В каком бизнесе мы должны быть?

— Что делают конкуренты?

— Какие новые приобретения защитили бы нас от циклических деловых колебаний?

— Какие подразделения мы должны продать, чтобы увеличить наличность?

ESS состоит из рабочих станций с меню, интерактивной графикой и возможностями связи, которым могут быть доступны исторические и конкурентоспособные данные из внутренних систем и внешних баз данных. Так как ESS разработаны, чтобы использоваться старшими менеджерами, которые часто имеют немного прямых контактов с машинными информационными системами,
ESS имеют легкий в использовании интерфейс.

Связь систем друг с другом: интеграция.

Рис. . поясняет, как различные типы системы в организациях связаны друг с другом. TPS – обычно главный источник данных для других систем, в то время как ESS прежде всего получатель данных из систем низшего уровня.
Другие типы систем могут также обмениваться данными друг с другом. Но сколько их может быть или как эти системы должны быть объединены? Это очень трудный вопрос. Лучше всего иметь некоторый уровень интеграции, чтобы информация могла легко перемещаться среди различных частей организации. Но интеграция стоит денег, и объединение многих различных систем чрезвычайно трудоемко. Каждая организация должна взвесить потребности в интегрирующих системах против трудностей установки крупномасштабной интегрированной системы. Не существует никакого одного правильного уровня интеграции, или централизации.

На рис. 3. связи между DSS и существующими TPS организации, KWS и MIS являются преднамеренно неопределенными. В некоторых случаях DSS тесно связаны с существующими общими информационными потоками. Однако часто DSS изолированы от главных организационных информационных систем.
DSS имеют тенденцию быть автономными системами, разработанными для конечных пользователей – отделов или групп не под центральным управлением, хотя, очевидно, лучше, если они объединены в организационные системы, когда это функционально требуется.

5. РОЛИ МЕНЕДЖЕРОВ И ИНФОРМАЦИОННЫЕ СИСТЕМЫ В УПРАВЛЕНИИ.

Менеджеры играют ключевую роль в организациях. Их обязанности складываются из принятия решений, составления докладов, посещения встреч.
Чтобы определить, как информационные системы могут приносить пользу менеджерам, мы должны сначала исследовать то, что менеджеры делают, в какой информации они нуждаются для принятия решений и в других их функциях. Мы должны также понять, как принимаются решения и какие виды решений могут быть поддержаны формальными информационными системами.

Классическая модель в управлении, которая описывает то, что менеджеры делают, в значительной степени не подвергалась сомнению в течение более 70 лет, начиная с 20-х годов. Ранние исследователи сначала описали пять классических функций менеджеров: планирование, организацию, координирование, решение и управление. Это описание действий управления доминировало в течение длительного времени, оно остается популярным и сегодня.

Но эти условия фактически описывают только управленческие функции и неудовлетворительны для описания того, что менеджеры фактически делают.
Современные ученые обнаружили, что менеджеры не ведут себя так, как предсказывала классическая модель управления.

Информационные системы не могут игнорироваться менеджерами, потому что они играют такую важную роль в современных организациях. Цифровая технология преобразует бизнес организаций. Благосостояние большинства крупнейших компаний связано с информационными системами. Сегодняшние системы непосредственно влияют на решения и планы менеджеров. Они играют стратегическую роль в жизни фирмы. Ответственность за информационные системы не может быть делегирована техническому персоналу.

В связи с быстровозрастающей ролью информационных систем в организации рассмотрим вопрос о том, насколько сегодня менеджеры должны быть специалистами в области информационных технологий.

Системы поддержки управления (Managerial Support Systems).

Системы поддержки управления разработаны, чтобы обеспечить поддержку определенному менеджеру или маленькой группе менеджеров. Они включают приложения, чтобы поддержать управленческое принятие решения типа систем групповой поддержки, исполнительных информационных систем и экспертных систем. Существуют организационные системы, разработанные для поддержки организации в целом или ее больших отделов типа систем обработки транзакций, накопления данных и группового ПО. Вместе они обеспечивают относительно всестороннее отображение приложений информационной технологии внутри единой организации (внутриорганизационные системы). Помимо этого имеются внутриорганизационные системы, затрагивающие ограниченные стороны типа электронного обмена данных, а также и другие электронные приложения, использующие Интернет.

Организационные системы являются важными для управления бизнесом или любым другим типом организации, и менеджерам придется иметь дело со многими такими организационными системами, особенно с системой диалоговой обработки запросов и групповым ПО. Однако эти организационные системы были разработаны для поддержки организации в целом, а не отдельного менеджера и даже не группы менеджеров. Системы поддержки управления, напротив, предназначены, чтобы непосредственно поддержать менеджеров, которые принимают стратегические и тактические решения для организаций.

6. СТРАТЕГИЧЕСКАЯ РОЛЬ ИНФОРМАЦИОННЫХ СИСТЕМ В МЕНЕДЖМЕНТЕ.

Каждый из главных типов информационных систем, описанных раннее, ценен для помощи организациям в решении важных проблем. В последнее десятилетие некоторые из этих систем стали особенно важны для длительного процветания фирмы и выживания. Такие системы, которые являются мощными инструментальными средствами для участия в конкуренции, названы стратегическими информационными системами.

Стратегические информационные системы изменяют цели, действия, изделия, услуги или относящиеся к окружающей среде связи организаций, чтобы помочь им получить преимущество перед конкурентами. Системы, которые имеют эти результаты, могут даже изменять бизнес организаций.

Стратегические информационные системы должны отличаться от систем со стратегическим уровнем для старших менеджеров, которые сосредоточиваются на длительных проблемах принятия решения. Стратегические информационные системы могут использоваться на всех уровнях организации и рассматривают более глубокие и широкие причины, чем другие виды систем, которые мы описали. Стратегические информационные системы существенно изменяют цели фирмы, изделия, услуги внутренние и внешние связи. Они глубоко изменяют способ, которым фирма осуществляет руководств, или непосредственно сам бизнес фирмы.

Чтобы использовать информационные системы как конкурентоспособное оружие, нужно сначала понять, где должны быть выявлены стратегические возможности предпринимателей. Используются две модели фирмы и ее окружения, чтобы определить области бизнеса, где информационные системы могут обеспечивать преимущества над конкурентами. Это модель конкурентных сил и модель цепи стоимости Портера.

Информационные технологии не только изменили способ работы людей, они также изменили способ конкуренции предпринимателей. Хотя первые компьютеры использовались предпринимателями, чтобы повысить эффективность, автоматизируя то, что выполнялось прежде вручную, автоматизация считается само собой разумеющейся в веке информации. Сегодняшние фирмы не только автоматизируют, но и активно разыскивают новые способы использования ИТ для достижения превосходства над конкурентами.

Предприниматели стремились достигать конкурентного преимущества в прошлом (Porter, 1980), конкурируя одним из двух способов:

— стоимостью, т.е. дешевыми товарами или услугами;

— дифференцированием продуктов или услуг, конкурируя на восприятии клиентом качества продукции и услуг.

Начиная с 60-х годов, когда большие фирмы начали устанавливать компьютеры в отделы бухгалтерского учета, ИТ играли значительную роль в предоставлении возможности фирмам, чтобы конкурировать на низкой цене.
Компьютеры использовались, чтобы автоматизировать диалоговую обработку запросов, уменьшая цикл времени и обеспечивали операционные данные для принятия решения. Всплеск новых технологий в 80-х годах открыл дополнительные возможности, такие, как уменьшение времени для создания новых изделий посредством инструментальных средств автоматизированного проектирования; оптимизация процессов компьютеризированными системами управления, в которые внесены человеческие экспертные правила решения; быстрое изменение поточной линии планирующими системами, которые интегрируют научные исследования в производство, и коммерческая информация.

К 90-м годам приложения ИТ были широко распространены и достаточно совершенны, чтобы позволить фирмам конкурировать новаторскими способами.
Если в прошлом фирмы должны были выбрать между стратегиями стоимости или дифференцирования, сегодня ИТ позволяют фирмам в некоторых отраслях промышленности конкурировать с низкими ценами и дифференцированием изделий одновременно. Некоторые фирмы пытаются конкурировать не только с низкими ценами и высоким качеством, но также и на способности делать высоковарьируемые под пользователя изделия. Названные как «массовые настройки» ИТ используются, чтобы быстро увязать процессы и рабочие группы, произвести настроенные изделия, которые являются именно такими, в которых клиент нуждается.

7. ИНФОРМАЦИОННЫЕ ТЕХНОЛОГИИ И НОВЫЕ ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ФОРМЫ КОМПАНИЙ.

В течение сравнительного короткого срока сеть Интернет проделала большой путь от отдельных линий связи для обмена информацией между научными институтами США и Европы, работающими над совместными проектами
(преимущественно военного назначения), до глобальной информационной среды, распространенность которой в США сравнима с телефонной связью.

Бизнес с использованием Интернет возник сразу после открытия сети гражданским организациям и пользователям. С самого начала это было предоставление доступа, электронной почты и места для размещения информации. Дополнительным толчком к росту числа пользователей и деловой активности стала разработка спецификаций языка описания гипертекстовых страниц HTML (Hyper-Text Markup Language), протокола их передачи по сети
HTTP (Hyper-Text Transfer Protocol), а также программы для просмотра страниц гипертекста – т.н. броузера. Благодаря этим инновациям информация в
Интернет получила современный вид. Размещение информации в Интернет стало на вполне законных основаниях называться «электронной публикацией». Как следствие возникла необходимость в таких услугах как дизайн, верстка, программирование. Появились агентства Web дизайна, которые занимаются созданием информационных ресурсов клиента в Интернет «под ключ».
Электронная публикация открыла дорогу Интернет-изданиям, Интернет-рекламе и всему тому, что люди привыкли видеть на бумаге.

С появлением возможности безналичной электронной оплаты товаров и услуг и использования глобальной сети для проведения транзакций по всему миру появилось такое уникальное явление как «электронная коммерция». Многие Web- каталоги, существовавшие на тот момент в рекламных и информационных целях, были дополнены возможностью немедленного приобретения товара.

В настоящее время сложилось стойкое мнение, что электронная коммерция ограничивается продажами в Интернет. На самом деле это явление гораздо шире. Электронная коммерция начинается там, где появляются средства автоматизации бизнеса, и используется глобальная сеть для деловых применений. В связи с этим мы рассмотрим качественно новые формы организации предприятий – сетевые и виртуальные корпорации. Сетевой характер предприятий проявляется в том, что глобальная сеть используется для обмена необходимой информацией между географически удаленными подразделениями компании.

Новые формы организации бизнеса с использованием современных средств передачи данных.

В развитых странах электронная коммерция в виде продаж товаров и услуг с использованием доступа по сети широко представлена не только благодаря высоким темпам технического прогресса, но и ввиду подготовленности населения к подобному виду сервиса. Дело в том, что в развитых странах десятилетиями практикуется приобретение товаров по каталогам, под заказ с доставкой на дом. В России развитие торговых отношений подобного рода пока находится на низком уровне. Более того, практически полное отсутствие стандартов качества выработали такую модель поведения покупателей, что любую вещь перед приобретением необходимо внимательно осмотреть, пощупать, проверить. Таким образом, даже если за один день электронные платежи станут столь же распространены и доступны как в США, Web-магазины не получат широкой клиентуры. Это касается не только России и СНГ, но и некоторых государств Восточной Европы и практически всех развивающихся стран. Однако электронная коммерция в иных формах уже существует в России, более того, она России необходима.

В настоящее время фирмами широко используется частичная или полная передача выполнения отдельных бизнес-функций и даже частей бизнес-процесса сторонним лицам и/или организациям. Это явление получило название аутсорсинг (аутсорсинг – outsourcing (англ.) буквально – процесс получения чего-либо из внешних источников). Широкое развитие на Западе аутсорсинг получил по ряду причин.

Во-первых, это рост интенсивности конкурентной борьбы во всех секторах рынка и связанная с ней необходимость достижения наивысшей эффективности всех операций компании, стремящейся к завоеванию стабильного и долговременного преимущества над конкурентами. Достичь самостоятельно максимального повышения результативности всех операций компании практически невозможно, а иногда и нецелесообразно. Можно довести до совершенства выполнение ключевых функций, а остальную работу доверить тем, у кого она получается лучше остальных. Таким образом, для многих компаний привлечение сторонних организаций для выполнения отдельных работ стало неожиданным и эффективным выходом. Трудно не согласиться с тем, что всегда существуют компании, способные выполнять относительно независимые функции бизнеса с наибольшей, практически недосягаемой эффективностью.

Во-вторых, это стремление компаний быть «глобальными», то есть быть представленными своей продукцией и услугами по всему миру. Для этого, в первую очередь необходимо отсутствие жесткой «привязки» к определенной территории. Например, собственные производительные мощности, служба доставки или сеть магазинов являются не то чтобы серьезной помехой, а скорее излишней роскошью для фирмы, переходящей от рынка одной страны к другой, по крайней мере, на начальном этапе.

Третий момент, прежде всего, связан с увеличивающейся ролью малых предприятий в мировом бизнесе. Аутсорсинг дает возможность глобального присутствия какой-либо компании на рынках многих стран без необходимости практически пропорционального роста персонала для обслуживания новых рынков сбыта и/или производственных мощностей. То есть относительно небольшая компания может, с привлечением малых предприятий, работать по всему миру из центрального офиса или «штаба», сохраняя контроль над выполнением поставленных задач в рамках выбранной стратегии.

Рассмотрим структуру организации, которая является подрядчиком для аутсорсинговых компаний. Новый подход к организациям предприятия с разделением полномочий между его подразделениями получил название
«динамической сетевой организации» или организации с модельной структурой.
Сетевая структура означает распределение основных функций между отдельными подразделениями и организациями. Координация действий осуществляется небольшим центральным офисом или «брокером». Главное отличие такой структуры в том, что основные операции, такие как производство, разработка новой продукции, сервис, бухгалтерский учет не собраны под одной крышей, а выполняются отдельными организациями (подразделениями) по контракту или по какой-либо другой договоренности. Связь центрального офиса с данными организациями (подразделениями) осуществляется, как правило, с использованием электронных средств и глобальной сети передачи данных.
Революционность такого подхода к созданию бизнес-организации состоит хотя бы в том, что полагаясь на привычные определения и понятия трудно представить, что из себя представляет и где именно находится подобная организация. В качестве примера можно привести фирму, занимающуюся разработкой программного обеспечения. Разработка различных частей крупного программного продукта (ядро, оболочка), как правило, идет с привлечением команд по всему миру. Крупные промышленные фирмы, специализирующиеся на выпуске электронной аппаратуры и компьютеров, такие как Compaq и IBM, прежде полностью выполнявшие самостоятельно весь цикл разработки и производства техники, теперь заказывают по своим чертежам и технологическим картам производство аппаратуры азиатским компаниям. Так им удается понизить себестоимость своей продукции и легче выдержать конкуренцию с производителями более дешевых аналогов.

Для связи с партнерами и подразделениями широко используются возможности глобальной сети, такие как электронная почта и видеоконференции.

Несмотря на то, что в области применения сетевых технологий компьютерщикам «все карты в руки», самой первой компанией, которая в ходе расширения и глобализации бизнеса применила модульную структуру и добилась оглушительного успеха, была Nike – лидер американского рынка по производству и продаже спортивной одежды и инвентаря.

Рис. 4. Укрупненная структура сетевой организации на примере подразделения спортивного инвентаря компании Nike.

Сетевая или модульная структура дает множество преимуществ. В первую очередь – это возможность сконцентрировать усилия персонала на решении нескольких основных задач, заказывая выполнение других функций, таких как доставка, бухгалтерский учет, а также производство специалистам вне компании. Модульная корпорация представляет собой костяк, окруженный гибкой сетью наилучших поставщиков необходимых услуг, которые как модули в конструктуре могут быть задействованы или исключены по мере необходимости.

Важнейшим преимуществом является присутствие организации во многих странах мира, а также возможность завоевывать рыночные позиции везде, где есть такая возможность. Сетевая организация консолидирует ресурсы по всему миру с целью добиться наилучшего качества продукции при максимально низкой стоимости, что является одним из решающих факторов для достижения устойчивого преимущества над конкурентами. Преимуществом является также гибкость в выборе рабочей силы, поскольку выполнение любой функции, будь то инженерная разработка или сервис можно заказать, условно говоря, любой профильной компании в какой угодно точке мира. Причем компании-исполнители каждой функции могут быть заменены более предпочтительными без особых ограничений, таких как необходимость приобретения завода и необходимого оборудования. Модульная организация может постоянно менять свою структуру для того, чтобы выходить на рынок с новой продукцией. Другой, не менее важный аспект – это более высокая производительность и удовлетворенность выполняемой работой теми, кто работает в головном офисе, благодаря существенно более гибкой структуре предприятия. Причем структура сетевой
(виртуальной) корпорации – наиболее гибкая из всех возможных форм существования деловых организаций.

Одним из наиболее существенных недостатков сетевой структуры является слабость непосредственного контроля над всеми процессами. Руководители предприятия не имеют возможности наблюдать за ходом выполнения поручений, поскольку большинство подчиненных удалено географически и доступно только по каналам электронной и телефонной связи. Вторая, и не менее серьезная проблема касается сильной зависимости от работы смежников. Если нанятая фирма провалит заказанные поставки, работы, услуги, уйдет из бизнеса или сгорит завод, где заказано производство конкурентной продукции, то весь бизнес окажется под угрозой провала. Эта неопределенность усугубляется тем, что смежники не находятся под одной крышей и в силу своей удаленности не находятся под непосредственным контролем руководства. Третья причина – сложность работы с удаленными работниками в силу зачастую малой преданности общему делу. У сотрудников может возникнуть стойкое ощущение ненадежности их рабочих мест в связи с большой возможностью замены их деятельности контрактными соглашениями со сторонними организациями. В модульной корпорации гораздо сложнее создать сплоченный коллектив, а также текучесть кадров, как правило, выше, чем в традиционных структурах организаций. При каждой смене линии продукции или рыночной ниши сетевая фирма вынуждена перетасовывать сотрудников для достижения оптимального набора квалификаций
(skill mix).

В целях преодоления некоторых аспектов недостаточного контроля и повышения вовлеченности сотрудников в общее дело необходимо использовать средства содействия групповой работе.

Особенность глобальной сетевой корпорации состоит также в том, что возникает необходимость в руководителях, которые подготовлены к работе в различных странах. Несмотря на то, что основные функции управления: планирование, организация, лидерство, контроль не меняются от того, проходят операции компании в одной стране или нескольких одновременно, существуют факторы различия в окружающей среде, которым необходимо соответствовать:

— социально-культурные различия между странами;

— различия в экономическом развитии;

— отличия в законодательстве.

Таким образом, это повышает долю риска для бизнеса. Внутренняя структура международной компании должна соответствовать нескольким наборам параметров внешней среды, формирующим различные культуры, внутри которых находятся клиенты компании, а также поставщики продукции и различного сервиса, что наиболее важно для аутсорсинга.

Средства групповой работы для виртуальной корпорации.

База данных для отслеживания переговоров.

База данных виртуальной (сетевой) корпорации должна содержать наряду с персональной информацией по сотрудникам, участвовавшим в процессе переговоров, также файлы, отражающие всю историю обмена сообщениями по электронной почте, и файлы записи сеансов видеоконференций. Рассмотрим влияние такой системы на функционирование корпорации.
Усиление контроля со стороны руководства. Как было описано выше, слабый контроль над подчиненными – это один из наиболее существенных недостатков модульной корпорации. С другой стороны, для достижения устойчивого преимущества над конкурентами необходим надежный контроль над тем, как выполняются текущие задачи и претворяется в жизнь корпоративная стратегия.
Система раннего оповещения того, что реально имеет место отклонение от направления, сформулированного в стратегии компании, при жесткой конкуренции приобретает исключительную важность. В условиях нестабильной среды бизнеса потеря эффективности может иметь фатальные последствия. В случае, когда проект выполняется географически удаленными сотрудниками, которые для связи с центральным офисом и между собой используют сеть
Интернет, традиционные методы мотивации и контроля могут не дать необходимого эффекта. Руководителям подобной организации необходима надежная система мониторинга удаленных сотрудников.
Управление конфликтами. При работе с удаленными сотрудниками конфликты могут возникать чаще, чем в обычных условиях. Отсутствие межличностного общения между сотрудниками, начальством и подчиненными приводит к росту случаев сомнений, двусмысленности, неспособности определить проблемы. В самом деле, используя только электронную почту непросто объяснить работнику, сорвавшему сроки сдачи своей части общего проекта, что он не прав. В случае, когда конфликт пустил достаточно глубокие корни, база данных по переговорам может реально помочь. Люди, ответственные за разрешение конфликтов, могут просмотреть архивы на интересующего сотрудника и определить, что данный сотрудник сказал, написал и при каких обстоятельствах. Второй момент связан с тем, что в случае, когда все сотрудники проинформированы о подобной практике с архивированием сообщений и сеансов видеоконференций, ответственность тех, кто участвует в корпорации, возрастет многократно.

К сожалению, у подобного явления может быть и обратный эффект, а именно, ухудшение отношений между сотрудниками корпорации. В особенности если появляется ложь по поводу регистрации видеоконференций и сообщений, поиск врагов и виноватых. Сотрудники неизбежно начнут использовать телефонную связь и прочие ухищрения для того, чтобы предотвратить занесения в базу данных сеанса связи. В результате увеличится текучесть кадров и без того высокая в сетевых корпорациях.

Система защиты информации и система сетевого он-лайн голосования.

В случаях, когда сетевая структура предприятия становится достаточно разветвленной и сложной, возникает необходимость в проведении процедуры голосования по вопросам, затрагивающим как интересы многих сторон, так и касающимся общей стратегии предприятия. Ввиду того, что целые подразделения сетевой фирмы находятся на значительном расстоянии, то организация совместных заседаний ответственных лиц может оказаться неоправданно дорогой процедурой. В связи с этим фактом целесообразно организовывать процедуру голосования и обработку результатов с использованием сетевых технологий.
Для идентификации и защиты результатов голосования можно использовать надежную технологию цифровой подписи.

Кроме совершенствования и упрощения механизма принятия решений система голосования может облегчить решение серьезных конфликтов с участием многих сторон.

Организация информационной поддержки удаленных сотрудников с использованием электронной почты.

Зачастую, у сотрудника, не находящегося в офисе, возникает серьезная проблема «оторванности» от работодателя, коллектива, рабочей группы.
Возникает чувство незащищенности, сотрудник не сдает работу вовремя и начинает искать более «надежное» рабочее место в офисе, с собственным рабочим местом и прочими атрибутами, удовлетворяющими его стремление к стабильности.

Для того чтобы снизить психологический дискомфорт, необходимо организовать информационную поддержку удаленных сотрудников. Суть подобной системы заключается в том, что информация о состоянии проекта, сроках сдачи отдельных фрагментов общей работы, а также о том, на какой стадии разработки своего участка находится каждый из сотрудников, рассылается всем участникам проекта. Подобные списки рассылки часто применяются, когда к проекту подключено много сотрудников, общение с которыми происходит преимущественно посредством электронной почты, в особенности, если каждый сотрудник выполняет относительно независимый участок работ. Примером может служить работа бригады обозревателей новостей в журнале. По большей части в современных изданиях корреспонденты работают удаленно без необходимости присутствия в редакции, собирая информацию о новинках в сети Интернет или самостоятельно посещая выставки и различные тематические мероприятия.
Готовые работы пересылаются по электронной почте. В результате применения информационной рассылки, повышается информированность сотрудника о текущих делах редакции, снижается неизбежное при удаленной работе чувство отчужденности, растет «включенность» в общее дело. Серьезно повышается продуктивность и качество работы сотрудников, снижаются такие «родовые» проблемы сетевой корпорации как текучесть кадров, срывы сроков сдачи работ.

Возможные варианты технической реализации.

Для решения такой задачи необходимо использовать систему управления базой данных, которая могла бы содержать индексировать и обрабатывать запросы к записям сеансов видеоконференций между сотрудниками. В целом подобная задача не является особенно сложной. Хранить записи видеофрагментов и текстовой информации способна практически любая современная СУБД, такая как Oracle, Informix или Lotus Notes.

Основные возможности возникают при решении задач по записи и воспроизведению фрагментов видеоконференции. Программа записи должна работать «прозрачно» для пользователей не только по соображениям удобства, но и по психологическим причинам. Каждый сотрудник без исключения должен быть проинформирован о том, что переговоры записываются. Однако, сама процедура никоим образом не должна напоминать о себе.

Для решения данной задачи необходима программа, работающая совместно с программным обеспечением видеоконференций и отслеживающая и записывающая входной и выходной потоки видеоданных. Для воспроизведения сеанса видеоконференции необходимо синхронизировать видеозаписи обоих участников сеанса. Один путь решения – объединить два видеофрагмента в один в ходе процесса записи. Второй – создать программное обеспечение для синхронного воспроизведения двух независимых видеофрагментов.

Наиболее важной целью разработки технических средств групповой работы является создание интегрированной среды работы с удаленными сотрудниками, которая является неотъемлемой частью функционирования сетевой корпорации.

Поставщики услуг и сервиса для сетевых компаний. Возможности для российских специалистов.

Компании, включившие аутсорсинг бизнес-операций как неотъемлемую часть своей структуры, немногочисленны в России. Это связано с немногочисленностью надежных партнеров, слабой инфраструктурой и слабостью международных связей. В основном, заказ сервисных услуг происходит в области поддержки программного и аппаратного обеспечения для средств автоматизации бизнеса. Компаниям, которым необходима интегральная компьютеризированная среда для управления деловыми операциями, заказывают необходимые сервисные услуги и специалистов у компаний – системных интеграторов. Такая форма аутсорсинга позволяет избежать роста собственного штата и найма специалистов для формирования собственного отдела информационных технологий. Распространение подобных деловых отношений возможно в основном в рамках Российской Федерации и бывших союзных стран.

Участие в международных аутсорсинговых отношениях российских специалистов как исполнителей инженерных задач развивается и будет распространяться в дальнейшем. Рассмотрим тенденции развития сетевых форм бизнеса со стороны поставщиков сервиса и услуг для виртуальных корпораций.
Подобные фирмы специализируются на поставках какой-либо определенной услуги или сервиса многим фирмам. То есть появляются фирмы-изготовители оборудования, транспортные фирмы, компании, специализирующиеся на дистрибуции и доставке готовой продукции. Положительными моментами такой тенденции являются совершенствование сервисной компании именно в одной определенной операции и возникновении специализации целых регионов.
Например, дизайн и инженерные разработки лучше выполняют европейские и североамериканские компании, а производство высокотехнологичной техники устойчиво перемещается в азиатские страны. Однако участие в сетевых корпорациях накладывает одно существенное требование к подобным фирмам: наличие гибкости и при необходимости быстрой и безболезненной перестройки процесса под требования другой фирмы. Прежде всего, это связано с тем, что для достижения устойчивой конкурентоспособности необходимо со сменой контракта быстро переходить на другую линию продукции, а то и выпускать несколько семейств продукции одновременно, обслуживая нескольких заказчиков. Возникающая при этом необходимость налаживания гибкого производства требует высокого развития промышленного производства и технологий.

В связи с этими факторами возникает тенденция в специализации по выполнению отдельных функций производственного процесса не просто отдельных компаний, но и государств в целом. То есть известно, что производить электронную продукцию по готовым чертежам все предпочитают в Юго-Восточной
Азии, при этом одна и та же азиатская производственная фирма может выпускать как комплектующие, так и готовую продукцию для таких фирм как
Sony, Philips, Panasonic одновременно. Дизайн кузовов автомобилей лучше удается итальянским фирмам, таким как Pinifarina и Bertone. Среди клиентов этих фирм можно найти многих ведущих производителей легковых автомобилей по всему миру от Европы до Кореи. Это неизбежно связано с тем, что у каждой страны есть свои традиции, исторический путь развития, который влияет на специализацию в мире глобальных корпораций.

Из происходящего переустройства процесса и организации производства российские специалисты могут извлечь выгоду и найти свое место в мировой экономике. Известно, что российская инженерная школа – одна из самых лучших в мире. Например, в компьютерном бизнесе российские разработчики программных и аппаратных средств высоко ценятся и охотно приглашаются иностранными компаниями на временную и постоянную работу.

8. ИНТЕГРИРОВАННАЯ СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ РОССИИ.

С середины 90-х годов тема «интегрированных систем управления» (ИСУ) стала мелькать в теории и практики управленческого учета и планирования крупнейших российских предприятий. Это было связано с началом работ на крупнейших сырьевых гигантах России по инсталляции полнофункциональных программных (автоматизированных) пакетов, посредством которых в аналогичных западных корпорациях решают вопросы сквозного (от уровня высшего руководства до низовых звеньев управления) учета товарно-материальных и финансовых потоков и выработки единой хозяйственной политики. Однако, реальные результаты внедрения полнофункциональных программных пакетов на большинстве российских предприятий оказались более чем скромными.
Программное обеспечение является лишь техническим средством реализации ИСУ.
Для эффективного применения ИСУ требуется соответствующая квалификация кадров, методологический инструментарий планово-аналитической работы, адекватная нуждам компании сквозная система внутреннего и внешнего документооборота. Между тем, в подавляющем большинстве менеджмент российских компаний даже не имеет четкого представления о том, какие функции и ограничения имеет интегрированная система управления, каковы этапы ее внедрения, чем один информационный пакет отличается от другого и какой из них наиболее оптимален для их предприятия. Постараемся дать общее понятие, что такое «интегрированная система управления» и зачем она нужна.

Интегрированная система управления (ИСУ) представляет собой комплексный механизм управления компанией, состоящий из следующих основных блоков:

Аналитический блок – система формализованной обработки учетных данных для целей принятия управленческих решений. Аналитический блок ИСУ основывается на модели оптимального бюджетирования.

Учетный блок – система документооборота для информационного обеспечения управленческих решений (управленческий, маркетинговый и финансовый учет).

Организационный блок – структура управления (функции и регламент координации, соподчинения и контроля деятельности управленческих служб) для обеспечения процесса управленческого и финансового планирования.

Программно-технический блок – программный продукт, поддерживающий аналитический, учетный и организационный блоки. Для ИСУ можно использовать адаптированные стандартные пакеты (R/3, BAAN IV, Oracle Applications и пр.).

Обязательными компонентами ИСУ являются:

— аналитический блок;

— учетный блок;

— организационный блок.

В этом случае ИСУ существует в форме традиционного («бумажного») документооборота.

При реализации программно-технического блока сбор и обработка учетных данных (включая движение информации по вопросам внутрикорпоративного регламента работы) осуществляется средствами программного обеспечения, что качественно повышает быстродействие и детализацию учетной и планово- аналитической работы.

Аналитический блок ИСУ.

Аналитический блок ИСУ – это формализованная обработка баз данных для целей управленческого планирования, основывающаяся на применении модели оптимального бюджетирования.

Модель оптимального бюджетирования – стратегический программный продукт, базирующийся на учетно-аналитических разработках последнего поколения:

— учета, планирования и анализа по видам деятельности (Activity-Based

Costing);

— теории стоимости фирмы (Welfare of the Firm Theory).

Планирование и учет по видам деятельности ABC- costing) предполагает сопоставление в планово-аналитической и учетной деятельности затрат и видов деятельности предприятия, приведших к образованию данных затрат (в традиционных системах планирования и учета затраты калькулируются по местам их возникновения). Тем самым обеспечивается возможность оценки эффективности затрат и выявление:
— «оправданных» затрат, где полезный эффект (рост финансовых результатов) превышает величину затрат;
— «неоправданных» затрат (убытков), где величина затрат больше, нежели полезный эффект от их осуществления.

Теория стоимости фирмы обеспечивает построение интегральных моделей хозяйственной деятельности, где любое управленческое решение рассматривается в контексте влияния на величину рыночной стоимости фирмы (в акционерном обществе – на сумму текущей рыночной стоимости акций). Основным достижением данных моделей является то, что в них обеспечивается количественная соизмеримость эффекта от осуществления плановых мер между тремя основными блоками хозяйственной деятельности:

— текущими операциями;

— инвестиционной деятельностью;
— привлечением источников финансирования и задачами поддержания финансовой стабильности.

Так в рамках данных моделей можно:
— количественно определить сравнительную эффективность от распределения прибыли в прирост финансовых резервов и закупку основных средств и, соответственно, пропорции оптимального распределения прибыли;

— обеспечить расчет оптимальной величины и структуры привлеченных источников финансирования;

— рассчитать оптимальную величину и структуру выпуска и реализации продукции с учетом эластичности спроса по различным рынкам сбыта, функции затрат по различным производственным линиям, капиталоемкости отдельных видов продукции и прочих факторов; и т.д.

Таким образом, модель оптимального бюджетирования (планирования), составляющая аналитический блок ИСУ, является не просто одной из существующих моделей АСУП. Данная модель:
— во-первых, сохраняет традиционные методы аналитической обработки данных

(анализ «издержки-объем-прибыль» и определение критической точки, факторный анализ «цена-количество-эффективность», анализ чувствительности, анализ по центрам ответственности (сравнение деятельности подразделений), комплексный анализ интенсификации и пр.).
— во-вторых, обеспечивает формализованную систему аналитической обработки бюджетных данных.

Формализованная система аналитической обработки бюджетных данных существенна вследствие того, что динамика бюджетных показателей оказывает эффект на все сферы управленческой политики – ценообразование, структуру производства, распределение прибыли, экономическое прогнозирование и пр. поэтому для целей составления корректного управленческого бюджета (master budget) необходима разработка автоматизированных модулей для решения задач так называемого «анализа чувствительности» (sensitivity analysis), показывающая количественный эффект от возможных отклонений фактических бюджетных параметров от плановых на различные аспекты деятельности компании
(оборачиваемость активов, объем продаж, рентабельность и пр.), а также предлагающая набор ситуационных управленческих решений (то есть какие управленческие меры могут быть приняты в случае данной динамики бюджетных данных).

— в-третьих, обеспечивает эффективное формализованное (количественное) решение ряда важнейших задач деятельности предприятия, что является

«камнем преткновения» для классических АСУП.

В отличие от АСУП, основанных на традиционных моделях бюджетирования, система оптимального бюджетирования позволяет решать следующие задачи, крайне актуальные для деятельности любого крупного производственного объединения:

— возможность расчета совокупного (системного) эффекта от осуществления конкретных управленческих мер, связанных с движением ресурсов компании (например, сбыт определенного физического объема готовой продукции, увеличение цены реализации, освоение капитальных вложений по конкретному инвестиционному проекту, увеличение величины финансовых резервов, взятие кредита, проведение дополнительной эмиссии акций, погашение кредита и пр.). В ИСУ расчет производится путем формализации основных функциональных взаимосвязей между бюджетными (плановыми) параметрами.

— Возможность соизмерения видов деятельности компании и обусловленных осуществлением данных видов деятельности затрат и, тем самым, четкое количественное выявление текущих и перспективных резервов снижения себестоимости и повышения финансовых результатов компании.

— Обеспечение непрерывности процесса «план-факт анализ-планирование на следующий бюджетный период» вне зависимости от «запаздывания» сводной финансовой отчетности за прошедший бюджетный период.

— Четкое разграничение издержек планирования и издержек выполнения плана (спецификация ответственности плановых органов и производительных подразделений по отклонениям фактических показателей от плановых).

— Возможность формализации задачи оптимального распределения средств между целями повышения производительной эффективности и улучшения финансовой стабильности.

— Возможность количественного расчета оптимального инвестиционного бюджета.

— Возможность соизмерения эффективности управленческих мер, относящихся к разным временным периодам и оптимизации планового процесса по времени осуществления.

— Выбор оптимальных показателей материального стимулирования, количественный расчет оптимальных коэффициентов и баз начисления в системе премирования.

— Возможность количественного соизмерения произведенных в данном бюджетном периоде затрат, эффекта от исполнения бюджетов затрат и себестоимости произведенной, отгруженной и реализованной продукции.

— Корректная система описания отклонений по стадиям финансового цикла и получение достоверной оценки фактической стоимости оборотных активов при ведении нормативного учета затрат.

— Обеспечение алгоритма формализованного решения вопроса по выбору оптимального метода платежа.

Учетный блок ИСУ.

Под «учетным блоком» понимается система внутреннего и внешнего документооборота, обеспечивающая сбор данных для целей управленческого и финансового планирования, а также составления сводной финансовой отчетности по российскому плану счетов и в соответствии с требованиями GAAP. Следует отметить, что учет в ИСУ может производиться как в форме «бумажного» документооборота, так и посредством внедрения программного продукта
(системы R/3, BAAN IV и пр.).

Наиболее важными моментами учетного блока являются:

— Унификация данных (затрат, основных средств и капитальных вложений, финансовых результатов, оборотных активов, источников финансирования) – единая система исчисления плановых и фактических параметров для внесения в базу данных.

— Кодификация данных для целей: ведения учета в соответствии с хозяйственным законодательством РФ, ведения учета по международным стандартам, управленческого планирования (получения многомерной учетной информации).

— Балансовая оценка активов, источников финансирования, затрат и финансовых результатов в соответствии с международными стандартами учета (GAAP).

Организационный блок.

В самом общем виде организационный блок ИСУ – это:

— количество и ресурсы управленческих служб компании;

— функциональное распределение деятельности управленческих служб;

— регламент деятельности управленческих служб (система соподчинения и координации) для обеспечения следующего динамического (постоянно повторяющегося) процесса.

Рис. 5. Регламент принятия управленческих решений в ИСУ.

Три основных элемента организационного блока ИСУ – это:

— система движения информации для плановых и контрольных целей;

— система соподчиненности различных звеньев организационной структуры в процессе сбора и обработки информации и принятия управленческих решений (в первую очередь, высшего менеджмента, центрального аппарат контролеров, менеджмента подразделений и плановых служб подразделений;

— система управления по центрам ответственности (центры управленческих затрат, центры нормативных затрат, центры доходов, центры прибыли, центры инвестиций), на основе этого определение «степени свободы» руководства различных подразделений и построение систе6мы материального стимулирования в контексте системы управления затратами.

Последний момент очень важен, так как ИСУ включает в себя не только планово-контрольную, но и стимулирующую функции (то есть менеджеры подразделений должны быть заинтересованы таким образом, чтобы их поведение позитивно влияло на финансовые результаты деятельности компании в целом).
Для крупных холдинговых компаний особое значение приобретает такая функция
ИСУ как создание эффективной системы мотивации и «включенности» в общую стратегию развития компании отдельных производственных и сбытовых подразделений, дочерних и зависимых предприятий.

В практическом плане внедрение соответствующей организационной структуры включает в себя следующие два основных момента:
1. Создание новых служб и изменение функций существующих плановых служб компании для адекватного обеспечения процесса управленческого и финансового планирования.
2. Разработку внутренних положений, регламентирующих ответственность различных подразделений в процессе функционирования ИСУ. Важнейшим моментом данных внутренних положений должен являться для каждой службы перечень так называемых стандартных процедур (routines), описывающий их ежедневные функции в процессе сбора и анализа учетной информации, а также устанавливающий ответственность за ненадлежащее исполнение этих функций. Так, для плановых служб на местах это должны быть функции по своевременному занесению в базу данных необходимой учетной информации, а для центральной контрольно-ревизионной службы, например, проведение периодических внутренних ревизий работы плановых служб на местах и пр.

Программно-технический блок.

Качественное повышение эффективности функционирования ИСУ компанией достигается за счет использования комплексных программно-технических решений, составляющих программно-технический блок системы. В результате внедрения программно-технического блока становятся возможными оперативная и достоверная оценка состояния компании, централизованное управление финансовыми ресурсами и сквозной контроль материальных потоков, что выражается в контроле издержек на всех стадиях производственного цикла, от поступления основного сырья и вспомогательных материалов на склад до выпуска готовых изделий.

Стандартные программные пакеты полной функциональности (например R/3,
BAAN IV, Oracle Applications и др.), разработанные для удовлетворения требований крупных предприятий, в целом отвечают требованиям программно- технического блока ИСУ. Эти пакеты обеспечивают централизованный контроль и управление как на уровне управленческих показателей высшего звена, так и на уровнях логистики, производства и т.д., позволяют вести бухгалтерский учет в разных планах счетов, в частности, для формирования отчетности по международным стандартам (GAAP). Централизованное управление бухгалтерским учетом гарантирует реализацию единой учетной политики в рамках всей корпорации. Формирование сводной отчетности на уровне компании может выполняться в любое время, так как превращается в техническую операцию обработки аналитической информации о подразделениях, которая внесена в систему. Доступность этой информации строго регламентирована и зависит от прав пользователя. При этом протоколы системы гарантируют персонификацию всей вводимой информации.

Для того, чтобы обеспечить применение финансовых принципов управления, в пакетах предусмотрена настраиваемая система бюджетирования. Количество и иерархия бюджетов, как правило, достаточны для построения стройной системы финансового управления. Многовариантность организации логистики, производства, сервиса и других деловых процессов на реальном предприятии также обеспечивается в этих пакетах. Некоторые фирмы-производители не ограничиваются имеющейся функциональностью и приобретают более продвинутые программы, включая их в свой пакет с целью быстрого увеличения мощности пакета.

Обеспечение гибкости программных пакетов является важнейшим условием эффективности масштабных продуктов. Очевидно, что при изменении законодательства, условий и организации бизнеса и других факторов, влияющих на крупную компанию, необходимы специальные решения, обеспечивающие адаптацию информационной системы. Разные программные продукты имеют разные решения. Пакет R/3, например, имеет систему проектов и встроенный язык
ABAP/4, а пакет BAAN, кроме встроенного языка 4GL, имеет систему динамического моделирования.

Интегрированная система управления как инструмент управления компаниями.

На настоящий момент существует ряд существенных обстоятельств обуславливающих важность внедрения интегрированной системы управления (ИСУ) для крупных промышленных предприятий России:

Во-первых, для большинства крупных российских промышленных компаний характерны:

— достаточно сложная система распределения полномочий между головной компанией и производственными подразделениями, дочерними и зависимыми предприятиями, то есть разделения показателей хозяйственной деятельности на планируемые из центра (дирекции, управляющей компании холдинга) и определяемые на местах;

— многообразие товарно-материальных и финансовых потоков, определяемое наличием элементов вертикальной (по стадиям технологического цикла) и горизонтальной (региональное и дивизиональное разделение труда) интеграции;

— многообразие рынков сбыта, отличающихся по своей емкости и эластичности спроса по цене;

— многообразие видов деятельности (производство, услуги, торговля, строительство) и, как следствие, необходимость дополнительного разграничения по видам деятельности в системе управленческого учета и планирования;

— усложненная система контроля и стимулирования деятельности подразделений, которая в идеале должна охватывать все факторы хозяйственной деятельности, контролируемые подразделениями и обеспечивать унификацию (то есть равенство стимулирования за одинаковый вклад в финансовые результаты компании различных подразделений);

— различный характер производственного процесса по различным видам деятельности и, как следствие, различные способы учета затрат и финансовых результатов (так, в рамках одной компании одновременно могут вестись попроцессный, попередельный и позаказный методы учета в зависимости от вида деятельности);

— недостаточное качество информационного обеспечения процесса принятия управленческих решений (недостаточная полнота, достоверность и оперативность получения данных менеджерами всех уровней управления);

— недостаточная регламентированность документооборота и, как следствие, снижение эффективности систем учета и контроля деятельности компании.

Все вышеуказанные факторы являются компонентами единой системы оптимального формализованного (количественного) планирования, суть бюджетирования. Внедрение оптимальной системы бюджетирования позволит связать отдельные аспекты хозяйственной деятельности компании в единую хозяйственную политику, оптимальную с точки зрения совокупного эффекта на финансовые результаты.

Во-вторых, в настоящее время большинство крупных российских промышленных компаний (особенно в топливно-энергетическом комплексе) активно сотрудничают с зарубежными партнерами в производственной и финансовой сфере. Одним из условий продолжения широкомасштабного сотрудничества с западными партнерами является ведение учета в соответствие с нормами GAAP в целях удовлетворения требований зарубежных акционеров, кредиторов и контракторов. Внедрение интегрированной системы управления позволит компании эффективно решить данную задачу, так как ИСУ основывается на новейших разработках в области управленческого планирования и информационных технологий, применяемых крупными компаниями Западной Европы и США. Одной из основных предпосылок ИСУ является ведение управленческого и финансового документооборота в соответствии с международными нормами учета и отчетности.

Таким образом, внедрение интегрированной системы управления в российских промышленных компаниях:

— во-первых, создаст предпосылки для качественного улучшения процесса управленческого планирования и контроля деятельности компании со стороны высшего и среднего руководства;

— во-вторых, обеспечит должное представление о результатах деятельности компании западным партнерам и, тем самым, окажет положительный эффект в сфере расширения сотрудничества с зарубежными предприятиями и организациями.

Принципы построения интегрированной системы управления компанией.

Интегрированная система управления компанией основывается на следующих принципах:

1. Использование модели оптимального бюджетирования в качеств еаналитического блока ИСУ.

Применение модели оптимального бюджетирования является основой ИСУ, как программно-аналитического продукта последнего поколения (80-е – 90-е гг.). в отличие от традиционных систем управления, ИСУ, основанная на модели оптимального бюджетирования, позволяет решать ряд крайне актуальных для деятельности любого крупного предприятия проблем учета и планирования при ведении хозяйственной деятельности.

2. Построении программно-технического блока системы на базе одного из существующих на рынке стандартных пакетов полной функциональности.

Объединение системы оптимального бюджетирования с существующими полнофункциональными программными продуктами позволит задействовать наиболее сильные стороны каждой системы:

— быстродействие совершения операций и детальное информационное обеспечение существующих на рынке программных продуктов;

— системность методологии оптимального бюджетирования и качественно новый уровень эффективности принятия управленческих решений, что позволит резко улучшить финансовую, учетную, контрольную и планово- аналитическую деятельность компании.

3. Внедрение систем управленческого и финансового планирования по принципу «сверху – вниз» (то есть от управляющей компании к дочерним предприятиям).

Холдинговая структура крупной российской компании обычно носит
«зонтичный характер», то есть, предполагает существование управляющей компании (холдинга) и ряда дочерних предприятий (см. рис. 6.). как правило, управляющая компания является центром аккумуляции прибыли всего через механизм трансфертных цен, что позволяет проводить единую инвестиционную политику. Дочерние предприятия в этих условиях работают в режиме простого воспроизводства, то есть покрывают расходы, связанные с осуществлением текущей деятельности.

Рис. 6. Организационная структура российского холдинга (на примере вертикально интегрированной нефтяной компании).

В принципе, существуют два подхода к построению единой системы управленческого и финансового учета и планирования компании:

Первый – «сверху вниз». Система управления строится на уровне головной компании (холдинга) и постепенно «спускается» (детализируется) на уровень дочерних предприятий.

Второй – «снизу вверх». Система управления строится на уровне отдельных фрагментов холдинга (например, на ряде дочерних предприятий) и в дальнейшем
«интегрируется» на уровне холдинга.

Как показывает мировой опыт, второй вариант является безусловно более затратным и, соответственно, менее эффективным:

Во-первых, при втором варианте проведение эффективной единой хозяйственной политики компании возможно только после полной интеграции системы управления, что предполагает охват ИСУ всех подразделений и предприятий компании. Это происходит потому, что выработка с помощью инструментария ИСУ политики, эффективной в рамках отдельно взятого предприятия, вовсе не означает эффективность данной политики для компании в целом;

Во-вторых, интеграция является не просто сложением систем ИСУ, внедренных на отдельно взятых предприятиях холдинга. Планирование на уровне холдинга предполагает новое качество управления. Соответственно, в результате интеграции значительная часть первоначальных затрат по разработке и внедрению ИСУ на отдельных предприятиях может оказаться неэффективной, что означает понесение убытков компанией.

Этих проблем удается избежать при построении системы ИСУ по принципу
«сверху – вниз», то есть первоначальной перестройки системы управления на уровне головной компании и постепенным охватом дочерних и зависимых предприятий.

Этапы работ по внедрению интегрированной системы управления.

Проект по разработке и внедрению ИСУ на предприятии, как правило, делистя на три фазы:

1. Обследование компании.

2. Проектирование.

3. Ввод в действие.

Обследование компании.

На первой фазе взаимодействия (обследование) проводится сбор данных и анализ деятельности компании (корпоративного центра и согласованного набора типовых структурных подразделений), строится модель бизнес-процессов «как есть», определяются основные элементы системы и технологии управления, вырабатывается видение будущей ИСУ, строится модель бизнес-процессов «как должно быть», определяются требования к будущей ИСУ. На основе этих требований вырабатывается концепция развития ИСУ: этапы создания ИСУ, их содержание, способы адаптации действующих автоматизированных систем управления, модель внедрения (разработка заказной системы либо адаптация готового программного пакета, либо гибридная модель – часть системы разрабатывается на заказ, часть охватывается готовым пакетом).

Проектирование.

Последующие конкретные шаги по совершенствованию системы управления компанией могут быть определены по окончании первой фазы взаимодействия, когда будет проведено исследование бизнеса компании, определены и согласованы пути реорганизации системы управления и пути развития информационных технологий.

Эскизный проект создается на основе технического задания (ТЗ), укрупненно описывает управленческие и информационные взаимосвязи в систем.
После согласования эскизного проекта можно начинать детальное проектирование и внедрение выделенных подсистем (по бизнес-процессам и/или подразделениям) с целью сокращения сроков получения реальной отдачи от внедряемых технологий. В соответствии с согласованной очередностью внедрения разрабатываются детальные ТЗ на подсистемы и проводятся работы по внедрению подсистем вплоть до завершения опытной эксплуатации.

Основная работа, необходимая для разработки технического задания будет проведена при выборе системы, то есть на этом этапе необходимо окончательно согласовать и утвердить детали, касающиеся подсистем. На каждую подсистему оформляется и утверждается ТЗ, которое определяет порядок создания и требования к подсистеме.

Пробное внедрение предполагаемой технологии управления проводится в ручном режиме по выбранным направлениям деятельности. По результатам опробования производится необходимые изменения.

Техническое проектирование отобранной подсистемы осуществляется в соответствии с утвержденным техническим заданием. На стадии проектирования по подсистемам проводится подробное моделирование бизнес-процессов и строится подробная модель бизнес процессов будущей системы управления.
Технический проект подробно описывает рабочие места ИСУ, выполняемые на них бизнес-операции, соответствующие им проводки, структуры обрабатываемых баз данных, взаимосвязи данных и алгоритмы их обработки. Технический проект должен включать данные об объемах и интенсивности потоков обрабатываемой информации, количестве пользователей ИСУ и характеристиках требуемого оборудования и программного обеспечения.

Ввод интегрированной системы в действие.

На данном этапе проводится реализация/настройка программного продукта, осуществляется работа по созданию дополнительных модулей в соответствии с техническим проектом, например, создание конвертеров, позволяющих преобразовать нормативно-справочную информацию и другие хранимые данные из существующей системы в требуемый формат.

С самого начала работ по настройке/реализации интегрированной системы управления проводится обучение проектной группы заказчика, которая впоследствии будет сопровождать создаваемую систему.

Пробные пуско-наладочные работы проводят на стендовом (обособленном) оборудовании с тем, чтобы не мешать текущему процессу управления. Для проведения пробной пуско-наладки от компании назначают освобожденную группу, состоящую из перспективных сотрудников, которые освобождаются от текущей производственной нагрузки. Освобожденная группа в дальнейшем участвует в обучении остальных сотрудников и распространении настроенного пакета по всем рабочим местам.

Пробная пуско-наладка включает следующие этапы:

— обучение освобожденной группы;

— техническая настройка типовых рабочих мест;

— пробная конвертация данных и дополнительные работы;

— пробный ввод в действие.

Основной задачей этапа опытной эксплуатации является доводка настроенного при пробных работах пакета модулей и распространение его по всем рабочим местам компании.

Основные пусконаладочные работы включают следующие стадии:

— обучение пользователей рабочих мест;

— доводка технической настройки на рабочих местах;

— промышленная конвертация данных;

— проведение опытной эксплуатации.

По результатам опытной эксплуатации составля6ется акт о сдаче в промышленную эксплуатацию. На этом проект внедрения ИСУ на предприятии, как правило, считается завершенным. В дальнейшем в течении нескольких месяцев производится поддержка эксплуатации ИСУ силами собственных и приглашенных специалистов до тех пор, пока интеграционная система не станет рутинной практикой управленческих служб предприятия.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Использование информационных технологий для управления предприятием делает любую компанию более конкурентоспособной за счет повышения ее управляемости и адаптируемости к изменениям рыночной конъюнктуры. Подобная автоматизация позволяет:
Повысить эффективность управления компанией за счет обеспечения руководителей и специалистов максимально полной, оперативной и достоверной информацией на основе единого банка данных.
Улучшить делопроизводство при помощи оптимизации и стандартизации документооборота, автоматизации наиболее трудоемких его процедур.
Снизить расходы на ведение дел за счет автоматизации процессов обработки информации, регламентации и упрощения доступа сотрудников компании к нужной информации. Изменить характер труда сотрудников, избавляя их от выполнения рутинной работы и давая возможность сосредоточиться на профессионально важных обязанностях.
Обеспечить надежный учет и контроль поступлений и расходования денежных средств на всех уровнях управления.
Руководителям среднего и нижнего звеньев анализировать деятельность своих подразделений и оперативно готовить сводные и аналитические отчеты для руководства и смежных отделов.
Повысить эффективность обмена данными между отдельными подразделениями, филиалами и центральным аппаратом.
Гарантировать полную безопасность и целостность данных на всех этапах обработки информации. И многое другое.

Важно отметить, что автоматизация — не самоцель, а целенаправленная перманентная деятельность по рационализации и оптимизации организационно- штатной структуры предприятия и его бизнес-процессов.

Автоматизация дает значительно больший эффект при комплексном подходе.
Частичная автоматизация отдельных рабочих мест или функций способна решить лишь очередную «горящую» проблему. Однако при этом возникают и отрицательные эффекты: не снижаются, а порой даже увеличиваются трудоемкость и затраты на содержание персонала; не устраняется несогласованность работы подразделений.

Изменения, возникающие под влиянием информационных технологий, настолько всеобъемлющи, что возникает естественный вопрос: «Что же собственно происходит?» Совершенно очевидно, что информационные технологии при всей своей революционности не отменили производственного процесса, не ликвидировали конкурентов и не отняли у человека право принимать решения.
Объект управления – фирма не перестала существовать, даже если она стала виртуальной, внешнее окружение продолжает существовать и даже возросло, необходимость находить решения слабоструктурированных задач осталось.
Скорее можно говорить об интенсификации всех процессов в информационном веке. Изменился инструментарий в управлении фирмой, но зато настолько сильно изменился, что повлиял на все процессы, к которым имеют отношение менеджеры: планирование, организацию, руководство и контроль.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

1. В.А. Грабауров / Информационные технологии для менеджеров. – М.:

Финансы и статистика, 2001.

2. В.Г. Шипунов, Е.Н. Кишкин / Основы управленческой деятельности. – М.,

Высш. шк., 1999.

3. М.А. Винокуров, Р.Д. Гутгарц, В.А. Пархомов / Автоматизация кадрового учета: Инфра – М., 2001.

4. В.В. Брага, Н.Г. Бубнова, Л.А. Вдовенко / Автоматизированные информационные технологии. – М.: Компьютер: ЮНИТИ, 1999.

5. Бабкин Ф.В. «Электронная коммерция и новые организационные формы компаний», Менеджмент в России и за рубежом, выпуск 1, 2000.

6. Щиборщ К.В. «Интегрированная система управления промышленных предприятий России», Менеджмент в России и за рубежом, выпуск 4, 2000.

————————

МИНИСТЕРСТВО ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

Выход на внешнюю среду

Ресурсы внешней среды

DSS

TPS

KWS

MIS

Пользователь

ПО системы DSS

Управление базой данных DSS

Управление базовыми моделями

Управление интерфейсом конечного пользователя

Базовые модели

Статистические прогнозы

Оперативное планирование

Финансы
Бухгалтерия
Продажи
Производство
Персонал

Пользовательский интерфейс

База данных DSS

EES

MIS

DSS

KWS

TPS

Рис. 3. Взаимосвязи среди информационных систем.

Головное подразделение компании (Брокер)

Дизайн. Фирма в Канаде

Бухгалтерский учет. Фирма в США

Дистрибуция. Фирма в Европе

Доставка. Фирма в Корее

Производство. Фирма в Азии

Директор по финансам

Руководитель управленческой службы

Процесс хозяйственной деятельности

Аналитический отчет

Внешняя среда

обратная связь

обратная связь

Управляющая компания (аккумуляция прибыли)

НГПЗ

НПЗ

НПО

Прочие дочерние предприятия

Зависимые предприятия

Портфельные вложения

Рис. 7. Этапы проекта по разработке и внедрению ИСУ

Акт сдачи ИСУ в промышленную эксплуатацию

Обучение пользователей

Опытная эксплуатация ИСУ

Завершение реорганизации СУ

Опытная эксплуатация ИСУ

Акт сдачи ИСУ в опытную эксплуатацию

Обучение. Ввод начальных данных.

Пробные пуско-наладочные работы

Настройка программного пакета. Документирование.

Продолжение реорганизации СУ

Настройка и опробование ИСУ

3 ФАЗА. Ввод в действие

Разработка технического задания на ИСУ

Разработка укрупненной схемы ИСУ

Проектная документация на СУ

Техническое задание на ИСУ

Опробывание решений

Разработка проекта СУ

Проектирование СУ

Проектная документация на ИСУ

Разработка технического проекта ИСУ

Начало реорганизации СУ

Проектирование ИСУ

2 ФАЗА. Проектирование

Оценка вариантов развития ИСУ

Рекомендованный путь

— реоргани зации СУ

— развития ИСУ

Оценка вариантов реорганизации СУ

Рекомендации

Определение требований к

Системе управления

Интегри рованной системе управления

Определение видения будущей ИСУ

Определение стратегии развития предприятия

Анализ действующей информационной системы

Анализ деловых процессов

Обзор информации

Обследование

1 ФАЗА. Предпроектные работы

Авторский материал: Научный подвиг «Ньютона электричества»

Научный подвиг «Ньютона электричества»

Ян Шнейберг

Имя Ампера дано одной из основных  электрических единиц. Теперь тысячи  людей произносят слово «ампер», почти  ничего не зная об этом человеке. В то время,  как бренное тело его превратилось в прах,  его имя стало достоянием человечества.

Французский академик Д. Бертло

Тринадцатилетний автор математических мемуаров

Имя Ампера широко известно во всем мире, многие слышали о нем благодаря указываемым на многих электрических приборах и предохранителях значениям допустимой величины тока. Но далеко не все знают, какой научный и человеческий подвиг совершил этот необыкновенно одаренный от природы человек, еще в детстве поражавший своими выдающимися способностями и поистине энциклопедическими знаниями.

В истории науки нет другого такого примера, чтобы тринадцатилетний мальчик направил в Академию наук свои научные труды. Таким человеком оказался Ампер, пославший в Лондонскую академию наук несколько мемуаров по математике, в том числе в одном из них он высказал серьезные замечания по поводу труда всемирно известного математика  Л. Эйлера. Этот факт кажется невероятным, но как писал замечательный австрийский писатель Стефан Цвейг: «Нет ничего прекрасней правды, кажущейся неправдоподобной».

Трудно представить, что этот мальчик никогда не учился в школе и не знал школьных предметов. Если выдающиеся современники Ампера Фарадей и Эдисон обучались в школе не более года, об Ампере и этого нельзя сказать. Первым источником знаний юного Ампера была обширная библиотека его отца.

Андре-Мари Ампер родился в семье богатого коммерсанта в г. Лионе 22 января 1775 года. Отец его, принадлежавший к либеральным кругам буржуазии, свято веривший в прогресс разума, был одним из образованнейших людей своего времени. Он составил богатейшую библиотеку из сочинений известных философов, писателей и ученых, включая труды греческих и римских классиков.

Несмотря на занятость, он находил время, чтобы лично заниматься воспитанием сына. Прежде чем Андре научился читать, он с огромным интересом слушал отрывки из «Естественной истории», узнавая об окружающем его мире, о жизни животных и птиц, внимательно рассматривал их рисунки. Проводя много времени в библиотеке отца, он незаметно для окружающих научился весьма бегло читать. И вскоре начал читать книги по истории и литературе.

Очень рано обнаружились математические склонности юноши. Сотрудник лионского лицея, друг отца Андре, пораженный ранним развитием юноши, помог ему понять основы высшей математики, и Андре увлекся исчислением бесконечно малых величин. Не бросая математики, юный Ампер с увлечением занимается ботаникой.

Вскоре он серьезно начал изучать физику, в том числе учение о теплоте и электричестве. Главное – он стремился разобраться и глубоко понять прочитанное. На восемнадцатом году жизни он изучил «аналитическую» механику Лагранжа, и его познания в области математики, ме того, он увлекался поэзией, писал стихи и даже поэмы, но свои поэтические произведения никогда не публиковал. Он изучил несколько иностранных языков, в частности греческий, и задумался над созданием международного языка.

Важным источником знаний для Ампера стала знаменитая Французская энциклопедия Дидро и Даламбера, все 17 томов которой вместе с приложениями он внимательно изучил: ведь энциклопедия охватывала философские и обществоведческие вопросы, все отрасли науки, искусства и техники.

Постепенно Ампер проникается все большим уважением к естественным и философским наукам, с которыми он был тесно связан всю свою жизнь. Можно только представить, насколько он опередил своих сверстников, многие из которых еще не прекратили заниматься детскими играми.

Разносторонняя творческая жизнь Ампера была нарушена страшной трагедией. В июле 1793 года грянула Великая французская революция, началась открытая борьба между умеренными – сторонниками реформ жирондистов – и революционно настроенными якобинцами. Отца Ампера революция застала на посту лионского судьи. Он примыкал к оппортунистам. По ложному доносу был арестован и в ноябре 1793 года казнен на гильотине. Узнав об этом, Андре был так потрясен, что потерял сознание. Долгое время восемнадцатилетний юноша был в состоянии душевного смятения: занятия забросил, был замкнут и не похож на себя. Ампер приехал в семейную усадьбу в Полемье близь Лиона и сутками не выходил из дома. Оказалось, что лучшими целителями стали время и природа. Только уходя в поле и лес, наблюдая деревья, цветы и травы, он постепенно обретал спокойствие. Однажды приятель ради шутки надел на нос Андре свои очки, и юноша был потрясен: окружающий его мир как бы просветлел и стал еще прекраснее.

С тех пор он не расставался с очками.

Через некоторое время материальное положение семьи несколько улучшилось, часть конфискованного имущества была возвращена.

К 20 годам Ампер начинает давать частные уроки по химии, математике, физике, латинскому языку, что позволяло ему приобрести педагогический опыт и также укрепляло материальное положение семьи. Он полон знаний, постоянно увлечен какими-либо научными идеями.

Гуляя по полям с толстой палкой в руках, он совершенно не обращает внимания на свой неряшливый костюм, грубые крестьянские ботинки, носит огромный картуз, часто страдает от головных болей и близорукости. Однажды Андре встретил красивую золотоволосую девушку, живущую недалеко от усадьбы Ампера. Он полюбил ее, как говорят, с первого взгляда, однако родители были против того, чтобы бедный и невзрачный на вид «докучливый умник» (так они его называли) стал мужем их дочери. Но высокие и благородные черты его характера, необыкновенная образованность оказались решающими. Спустя три года, в течение которых Ампер давал домашние уроки и заработал определенную сумму денег, в 1799 году была отпразднована свадьба, а через год у Амперов родился сын, которого в честь деда назвали Жан-Жаком, ставшим впосл, членом французской Академии наук.

По словам современников, Ампер преобразился, стал больше внимания уделять своей внешности, был безгранично предан своей семье. Должность домашнего учителя, которая помогла Амперу приобрести не только заработок, но и определенную известность, дала ему возможность с успехом пройти собеседование. И в 1802 году он был зачислен на должность профессора в Центральной школе города Бурга (в 60 км от Лиона) – с этого времени началась педагогическая деятельность Ампера, продолжавшаяся до последних дней его жизни.

Тернистый путь в науку

Ампер энергично занялся реорганизацией и оборудованием физического и химического кабинетов

Центральной школы. Нередко использовал для этого свои личные средства и собственноручно ремонтировал некоторые приборы. Имея очень скромное жалование, он был вынужден продолжать давать уроки и работать в частном пансионе. В своей первой лекции, прочитанной в Центральной школе, Ампер продемонстрировал не только присущую ему эрудицию, но и осветил ряд серьезных проблем, стоящих перед наукой. В частности, отмечая успехи физики, он утверждал, что ей присущи многие открытия, «отмеченные печатью гения», и ей предстоит еще многое сделать для славы и счастья человечества. Через всю лекцию проходит четкая идея: «Наука должна служить для блага и прогресса человечества».

В те годы Ампер еще верил в существование двух гипотетических жидкостей, магнитной и электрической, но высказывал, как и его сподвижники, уверенность в существовании взаимосвязи между электричеством и магнетизмом. Занятый математическими, химическими и другими исследованиями, он, к сожалению, не принял участие в конкурсе, объявленном в 1802 году Наполеоном для поощрения исследований в области электричества, которые, по его мнению, «представляют собой путь великих открытий». Премии века удостоился английский ученый Х. Дэви, а после падения Наполеона она была упразднена. В связи с этим известный французский физик академик Поль Жаке высказал мнение, что, если бы премия продолжала существовать, она несомненно досталась бы Амперу за открытие, которое он сделал спустя 20 лет.

В течение нескольких лет Ампер успешно работает в области математики, и его мемуар по теории вероятностей получает высокую оценку крупнейших математиков, в частности академика Даламбера. Сам Ампер, будучи очень скромным человеком, писал своей жене, «что содержание его работы таково, что вряд ли во Франции найдутся математики, способные создать нечто равноценное».

По предложению Даламбера в 1803 году Ампер назначается преподавателем математики и астрономии в только что открывшемся Лионском лицее. «Теперь он почувствовал, – как писал один из биографов, – что очнулся у порога карьеры ученого».

Но судьбе было угодно нанести еще один трагический удар талантливому ученому. В июле 1803 года от «грудной болезни» скончалась любимая жена, оставив на его руках маленького сына. При поддержке и с помой деятельности, но твердо решил уехать из Лиона, где все напоминало о печальных событиях, произошедших в его жизни.

Он воспользовался предложением Даламбера переехать в Париж, где с 1804 года был назначен репетитором Политехнической школы в Париже – самой популярной среди технических школ Франции. Среди ее первых преподавателей были такие крупнейшие ученые, как Лагранж, Бертолле и др. Уже в 1809 году Ампер стал профессором математического анализа школы.

Но тяжелое душевное потрясение постоянно его преследовало. Повторный брак Ампера в 1806 году оказался очень неудачным, в 1809 году скончалась его мать, которая была ему бесконечно предана и помогала воспитывать сына. Творчеству Ампера мешали регулярные командировки в связи с исполнением обязанностей главного инспектора университета. Эта работа была утомительной для Ампера, страдавшего от сердечных приступов. Кстати, в одну из таких командировок он скоропостижно скончался в Марселе.

Однако, преодолевая невзгоды, Ампер продолжал научные исследования в области математики, химии, физики и философии. По представлению крупнейших академиков Лагранжа и Лапласа в 1814 году он избирается членом французской Академии наук благодаря его обширному труду, посвященному дифференциальным уравнениям в частных производных. Став академиком, он близко познакомился со всемирно известными учеными-математиками Лапласом, Лежандром, Фурье, механиком Монжеле, физиками Био, Араго, Саваром и др. Как писал об Ампере один из академиков, «…ни один человек не высказывает столько новых идей в разговорах и дискуссиях, как он».

Андре-Мари Ампере, круг научных интересов которого был весьма широким – математика, химия, физика, философия. Первую часть очерка автор посвятил жизненному пути этого необыкновенно одаренного от природы человека, еще в детстве поражавшего своими выдающимися способностями и поистине энциклопедическими знаниями. Сегодня речь пойдет о научных достижениях знаменитого ученого, который ввел  в науку термин «электрический ток», понятие о направлении электрического тока и за полтора века предсказал возникновение науки  об общих закономерностях процесса управления, связи и организованных системах – кибернетики.

Ньютон электричества

Звездный час в жизни Ампера наступил в сентябре 1820 г., когда он впервые узнал об открытии датским физиком Г. Х. Эрстедом (1819) действия электрического тока на магнитную стрелку и занялся повторением его опытов.

Нужно сказать, что если бы Ампер ограничился только исследованиями в области математики, то вряд ли он был бы известным в наше время. А может, и вообще оказался бы забытым как одаренный математик, которому нелегко было бы прославиться на фоне таких его современников, как Лаплас, Фурье, Коши.

Сообщение об открытии Эрстеда было сделано на заседании французской Академии наук известным ученым другом Ампера академиком Д. Ф. Араго. На одном из этих заседаний, где присутствовал Ампер, Араго повторил опыты Эрстеда. До этого Ампер серьезно не занимался исследованиями в области электромагнетизма. Летом 1820 г. Ампера в Париже не было, и он не только не был знаком с небольшим мемуаром Эрстеда, но и ничего не знал о его экспериментах.

Если большинство присутствовавших на заседании академиков, не занимавшихся изучением электрических явлений, особого интереса к открытию Эрстеда не проявили, то Ампер буквально был потрясен этим экспериментом. Одаренный от природы необыкновенными способностями, обладавший энциклопедическими знаниями в области естественных наук и завидным чувством научного предвидения, Ампер интуитивно понял значение этого открытия для будущих успехов в области электромагнетизма. Он немедленно забросил все дела и с головой погрузился в изучение нового, ранее неизвестного явления.

Прежде всего он тщательно повторил опыты Эрстеда и сразу же отметил неточность его выводов, так как Эрстед не учел действия на магнитную стрелку магнитного поля Земли. И уже через неделю (всего через неделю!) Ампер выступает на заседании Академии наук с докладом о своих новых открытиях в области электромагнетизма. А затем почти подряд неделю за неделей (на регулярных заседаниях Академии) излагает перед крупнейшими учеными результаты своих экспериментальных и теоретических исследований, которые позднее были обобщены в его знаменитом труде по электродинамике.

Араго заметил, что проволока из мягкого железа намагничива. Ампер посоветовал Араго заменить прямолинейную проволоку проволочной спиралью, при этом помещенная внутри спирали металлическая игла намагничивалась более интенсивно. Так был создан первый соленоид, магнитные свойства которого были аналогичны постоянному магниту с двумя разноименными полюсами.

Ампер поразительно наглядно продемонстрировал магнитные свойства проволоки, согнутой в кольцо, аналогичные «тонкому листку» постоянного магнита. И кольцо, и «листок» имели разноименные магнитные полюса, что убедительно подтверждало электрическую природу магнетизма.

Соленоид можно представить как совокупность бесконечно малых сомкнутых круговых токов, перпендикулярных к одной и той же линии, проходящих через их центр тяжести и имеющих одинаковое направление. Ампер утверждает, что «какой угодно малый замкнутый ток действует на любой магнитный полюс, так же как будет действовать малый магнит, помещенный на месте тока, имеющий ту же магнитную ось». Ампер неоднократно подчеркивает, что «единственной причиной электромагнитных явлений является электричество».

Поразительно, что никто до Ампера не пришел, казалось, к очевидному выводу: если круговой ток аналогичен магниту, то и взаимодействие кольцевых проводников с током должно быть аналогичным взаимодействию магнитов.

Прежде чем рассмотреть работы Ампера с линейными токами, отметим, что он впервые ввел в науку термин «электрический ток» и понятие о направлении электрического тока. Он предложил считать за направление тока направление положительного электричества «от плюса к минусу» во внешней цепи. Он сумел сформулировать и еще одно важное правило – о направлении отклонения магнитной стрелки в зависимости от направления тока в проводнике. Это правило стало известным под названием «правило пловца» и формулировалось следующим образом: «Если мысленно расположиться человеку вдоль проводника с током так, чтобы ток проходил по направлению от ног наблюдателя к голове и чтобы лицо его было обращено к магнитной стрелке, то под влиянием тока северный полюс магнитной стрелки всегда будет отклоняться влево».

Следует отметить, что Ампер был прежде всего теоретиком и экспериментами занимался редко. Но в данном случае он почувствовал необходимость проверки на опыте правильности своих идей, и сам соорудил несколько оригинальных приборов, лишь иногда прибегая к помощи слесаря.

Для исследования линейных токов Ампер создал так называемый «станок Ампера» (см. рисунок). С помощью этого оригинального устройства он мог наблюдать изменения положения подвижного проводника от другого – неподвижного. Он экспериментально доказал, что два «линейных» тока притягивают или отталкивают друг друга в зависимости от того, имеют токи одинаковое направление или различное.

На основании многочисленных экспериментов Ампер сформулировал закон взаимодействия «линейных» токов: «два параллельных и одинаково направленных тока взаимно притягиваются, тогда как два параллельных и противоположно направлные явления Ампер предложил назвать «электрдинамическими» в отличие от известных электростатических явлений. Позднее электродинамика превратилась в один из важнейших разделов физики.

Исследования Ампера заметно отличались от работ некоторых  ученых, занимавшихся изучением явлений электромагнетизма, но  ограничивавшихся лишь качественными наблюдениями и не пытавшихся выяснить механизм происходящих процессов, а тем более обобщить их.

Ампер же не только дал глубокий анализ наблюдавшихся явлений, но, что очень важно, сумел теоретически обобщить результаты экспериментов и вывести формулу,  позволяющую определить силу взаимодействия токов, сделав, как писал один из биографов, «немеркнущий вклад, оставшийся на все времена в сокровищнице науки».

Подобно Кулону, установившему закон взаимодействия электрических зарядов, Ампер, опираясь на принципы Ньютона о взаимодействии масс, уподоблял этим массам два элемента тока, произвольно расположенных в пространстве. При этом Ампер предполагал, что взаимодействие элементов тока происходит по прямой, проходящей через середины этих элементов, и что оно пропорционально длине элементов токов и величине самих токов. Он также установил, что сила взаимодействия между токами зависит от углов между элементами токов и линией, соединяющей их середины. Измерение силы взаимодействия токов было чрезвычайно затруднительным, так как никаких измерительных приборов не существовало.

Ампером был придуман и изготовлен ряд приборов, с помощью которых он, обладая обширными математическими знаниями, сумел выполнить достаточно точные  измерения силы взаимодействия токов. Позднее великий Максвелл отметил эти измерения как чрезвычайно оригинальные.

Далеко не всем известно, что Ампер был одним из пионеров электрометрии. В наше время огромную роль в исследовании электротехники и электросвязи играет точность измерений. Одним из первых электроизмерительных приборов был гальванометр. Обычно в литературе создание гальванометра связывают с именем немецкого физика профессора Иоганна С.Х. Швейггера, который в сентябре 1820 г. демонстрировал прибор, названный им «мультипликатором». Прибор представлял собой рамку с током, внутри которой на оси помещалась магнитная стрелка, отклонявшаяся при прохождении по рамке тока. Ампер в это время еще только изучал опыты Эрстеда.

Ознакомившись с прибором Швейггера, Ампер сразу же указал на его неточность – в нем не учитывалось действие на магнитную стрелку магнитного поля Земли. Для устранения этого влияния Ампер в 1821 г. предложил «астатическую пару», представляющую собой две магнитные стрелки, укрепленные на общей медной оси параллельно друг другу с полюсами, обращенными в разные стороны. Такую пару использовал в мультипликаторе в 1825 г. флорентийский профессор Л. Нобили. Этот прибор стал прообразом гальванометра, и термин «гальванометр» Ампер впервые употребляет в своих работах.

Среди электроизмерительных приборов, предложенных Ама», предназначенное для изменения направления тока в проводниках. Он также первым стал применять подключение токоведущих элементов приборов с помощью чашечек со ртутью.

Несмотря на что, что Академия наук не выделяла средств на проведение экспериментальных исследований, Ампер, нередко сам нуждающийся в средствах, строил необходимые приборы на свои сбережения. До наших дней сохранился старинный столик, сделанный руками Ампера, на котором он проделал главнейшие опыты в маленькой комнатке своей скромной квартиры на улице Фоссе-де-Сен-Виктор.

В Германском музее шедевров науки и техники хранятся оригинальные приборы Ампера, при помощи которых он производил опыты взаимодействия между полюсами. В иллюстрированном путеводителе по музею сказано, что «приборы Ампера принадлежат к числу драгоценнейших документов музея. Невзрачные, покрытые сургучом составные проволочные контуры, висящие и вращающиеся в чашечках со ртутью, соединенные с переключателем тока, они помещены в шкафу, украшенном богатой резьбой и портретом Ампера».

Выдающимся вкладом Ампера в теорию электричества и магнетизма явилась его поистине революционная теория о причине магнетизма, основывавшаяся на представлениях о молекулярных токах. Ампер решительно отвергает наличие «особой» электрической и магнитной жидкостей и утверждает, что «все магнитные явления… сводятся к чисто электрическим действиям. Магнетизм какой-либо частицы обусловлен наличием круговых токов в этой частице, а свойства магнита в целом обусловлены электрическими токами, расположенными в плоскостях, перпендикулярных к его оси». Разработанная Ампером гипотеза круговых молекулярных токов явилась новым прогрессивным шагом на пути к материалистической трактовке природы магнитных явлений.

Новая теория Ампера не сразу получила признание даже таких крупных физиков, как Фарадей и Дэви. После переписки Ампера с Фарадеем и Дэви их взгляды на теорию Ампера изменились. Так, Фарадей писал Амперу: «Прогресс электромагнетизма развивается таким образом, что приходится непрерывно ссылаться на Ваше имя, и в этих случаях я мысленно горжусь нашими отношениями и их основой». Дэви также писал Амперу, что «… его взгляды полны новизны и изобретательности и заслуживают глубокого внимания со стороны философов всех стран». В течение 1824 – 1826 гг.

Ампер работал над своим капитальным трудом «Теория электрических явлений, выведенная исключительно из опыта». Этот труд вышел в свет в 1826 г. и содержал все доклады ученого в течение 1820 – 1825 гг.

Блестящую по форме и содержанию оценку «Теории» Ампера дал Максвелл: «экспериментальный метод, посредством которого Ампер установил законы механического взаимодействия электрических токов, составляет одно из наиболее блестящих достижений науки. Кажется, будто вся эта совокупность теорий и опыта во всей своей мощи в полном своем вооружении выскочила из головы «Ньютона электричества». Форма ее совершенна, строгость безупречна… ».

Читателям жур стоял у истоков электромагнитного телеграфа. В своем выступлении на заседании Академии наук в октябре 1820 г. он впервые предложил использовать отклонения магнитной стрелки под воздействиями электрического тока для передачи на расстоянии букв алфавита. «Помещая каждую букву на отдельной стрелке, можно устроить своего рода телеграф с помощью одного вольтова столба, расположенного вдали от стрелок». Причем лицу, которое наблюдало бы за буквами над стрелками, можно было передавать сведения со всеми подробностями и через какие угодно препятствия. А на передающей станции около вольтова столба «установить клавиатуру с буквами и производить соединения нажатием клавиш… и этот способ сообщения мог бы применяться достаточно просто…».

Как известно, ранее для целей телеграфирования предлагалось использовать электростатические заряды и электрохимические реакции в сосудах с жидкостью. Но идея электромагнитного телеграфа принадлежит бесспорно Амперу. Правда, Ампер предполагал, что для устройства электромагнитного телеграфа потребуется использовать столько проводов и магнитных стрелок, сколько имеется букв». Однако если бы он занялся устройством такого телеграфа, то при его необычайной изобретательности пришел бы к необходимости сокращения числа передающих проводов и магнитных стрелок, как это сделал в 1832 г. создатель первого практически пригодного стрелочного электромагнитного телеграфа наш соотечественник П.Л. Шиллинг.

К сожалению, Ампер уже был занят исследованиями электродинамических взаимодействий токов и магнитов и, кроме того, в это время его здоровье серьезно ухудшается – нередко он был вынужден временно прекращать свои исследования. Но Ампер создал необходимые предпосылки для конструирования первого практически пригодного электромагнитного телеграфа и тем самым внес свой вклад в практическое применение электромагнетизма. Электромагнитный телеграф вскоре стал международным средством связи – первым массовым применением электричества.

Заслуживает внимания серия экспериментов Ампера, которые, как он писал в 1822 г., «показали возможность получения токов через влияние». Но он внимательно не занялся исследованием этого явления. Только после получения известия об открытии Фарадеем в 1831 г. явления электромагнитной индукции Ампер с сожалением отметил, что «держал в руках» этот физический эффект, «не сознавая этого в полной мере».

В 1824 г., когда Ампера избрали профессором физики одного из крупнейших высших учебных заведений Франции Коллеж де Франс, он решил посвятить свою педагогическую деятельность только преподаванию физики и оставался на этой должности до конца своих дней. Из-за стесненных материальных обстоятельств он продолжал работать инспектором университета «на половинном окладе».

Мы сознательно не рассматриваем чрезвычайно интересные работы Ампера в области механики, химии, биологии и оптики, его удивительное предсказание о том, что в будущем возникнет наука об общих закономерностях процесса управлеемах. Он же дал название этой науке – кибернетика, которая возникла лишь спустя полтора века после того, как Ампер указал ее в разработанных им таблицах «классификации наук».

Можно только представить, сколько новых открытий сделал бы этот гениальный ученый, если бы последние два десятилетия своей жизни не страдал от приступов тяжелой болезни сердца и легких и от безвременных потерь близких и дорогих ему отца, матери и жены. Несмотря на это, он продолжал работать и на протяжении многих лет не прекращал командировок. Одна из таких в июне 1836 г. в Марсель оказалась последней. 10 июня вдали от родных мест в яркий солнечный день на 62 году жизни великий ученый скончался.

До 1869 г. останки Ампера покоились в Марселе, а затем были перенесены на Монмартское кладбище в Париже в фамильный склеп. На надгробии Ампера выгравирована эпитафия: «Он был так же добр и так же прост, как и велик».

Имя ученого было увековечено в 1893 г. на Международном конгрессе электриков в Чикаго, давшего единице силы тока название «ампер». Теперь фамилию гениального ученого знают все.

Научные заслуги Ампера получили признание крупнейших научных учреждений мира. Он был почетным членом десятков академий и научных обществ во Франции, Америке, Италии, Германии, Швейцарии. В 1830 г. он был избран почетным иностранным членом петербургской Академии наук. В Америке в штате Нью-Джерси одна из железнодорожных станций получила название «Ампер», а на здании вокзала был установлен мемориальный медальон в честь Ампера. Его имя присвоено промышленному городку, где был построен электротехнический завод одной из крупнейших американских фирм. Усадьба близ Парижа Полемье, где многие годы жил Ампер, превратилась в национальный музей.

Чрезвычайно торжественно в крупнейших странах мира было отмечено столетие со дня смерти  Ампера. На торжества в Лионе была приглашена делегация Академии наук СССР, а в Москве состоялось юбилейное заседание Академии наук, где с докладами о вкладе Ампера в мировую науку выступили крупнейшие ученые-  академики нашей страны.

В заключение несколько слов о судьбе трудов Ампера в области электромагнетизма и оценке его подлинных заслуг перед наукой. Как известно из истории науки, труды многих выдающихся ученых не были по достоинству оценены их современниками. Ампер занялся исследованием явлений электромагнетизма, когда ему уже было более 45 лет. До этого он с успехом занимался математикой, химией, ботаникой, оптикой, философией, продолжал эти исследования и после завершения работ по электромагнетизму, которые продолжались всего семь лет. Поэтому после его смерти вдали от Парижа в течение некоторого времени было опубликовано несколько статей его коллег, темы которых не имели отношения к электромагнитным явлениям.

Исключение составляет лишь «Похвальное слово» об Ампере. Его автор, близкий друг и соратник Ампера Ф. Араго в 1839 г. на заседании Академии наук воздал должное заслугам ученого в области электромагнесо дня рождения  Ампера в 1875 г. была издана часть переписки ученого. Но, во-первых, она была очень краткой, а во-вторых, очень мало касалась его работ по электромагнетизму.

Популяризации трудов ученого способствовало решение Международного конгресса электриков назвать единицу силы тока «ампером». После этого почти на четверть века публикации об Ампере прекратились. Но приближалось столетие со дня выдающихся исследований по электродинамике, первые сообщения о которых Ампер сделал в 1820 г. К этому времени были достигнуты огромные успехи в области электромагнетизма и электросвязи, у истоков которых стояли Ампер и Фарадей. Были переизданы главнейшие труды Ампера по электродинамике и более полная переписка, а также дневники, содержавшие ценные мысли и идеи ученого, намного опередившего свое время.

Французская Академия наук и научно-  техническая общественность Франции организовали в 1921 г. научную конференцию, посвященную памяти Ампера. В докладах ученых впервые была дана достойная оценка трудов Ампера с современной точки зрения. Как писал один из биографов: «Это был первый случай, когда Франция оказала исключительную честь своему великому соотечественнику».

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.connect.ru/

Реферат: Педагогическое образование родителей. Работа с родителями ребёнка-инвалида

ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМ. Г.Р. ДЕРЖАВИНА

ЗАЧЁТНОЕ ЗАДАНИЕ

по педагогическому образованию родителей

НА ТЕМУ:

ПЕДАГОГИЧЕСКОЕ ОБРАЗОВАНИЕ РОДИТЕЛЕЙ. РАБОТА С РОДИТЕЛЯМИ РЕБЁНКА-ИНВАЛИДА

Студентки факультета социологии и социальной работы 51 группы

Яркиной И.В.

Преподаватель:

Хумарова Г.А.

ТАМБОВ 2001

Содержание

|§ 1. Теория воспитания и образования с точки зрения зарубежных |2 |
|педагогов | |
|§ 2. Система педагогического просвещения в России во второй |6 |
|половине ХIХ в.. Педагогическая мысль Н.И. Пирогова | |
|§3. Тотас Гордон о педагогическом образовании родителей |11 |
|§ 4. Аллан Фромм о педагогическом образовании родителей |18 |
|§5. Работа с родителями ребёнка-инвалида. Лечебная педагогика А.А. |20 |
|Дубровского | |
|Литература, рекомендуемая родителям для самообразования |22 |

§ 1. Теория воспитания и образования с точки зрения зарубежных педагогов

В первой половине XX столетия в мировой школе и педагогике происходили существенные сдвиги. Этому способствовали многие важные факторы: рост требований к объему знаний, умений и навыков, которые должны были усваивать учащиеся, новые исследования о природе детства, практический опыт ряда учебных заведений. Заметно выросло число педагогических центров.
Умножались и усиливались контакты педагогов в национальном и международном масштабах. Среди международных педагогических организаций, учрежденных в это время, можно назвать Лигу нового воспитания и Международное Бюро
Просвещения. В отдельных странах действовали национальные педагогические объединения: Прогрессивная ассоциация народного образования (США), Общество им. Вине (Франция) и пр. Система образования подверглась острой критике.
Школа воспринималась как устаревшая, не соответствовавшая уровню производства, науки и культуры, не отвечавшая потребностям подрастающего поколения, которое нуждалось в качественно иной подготовке. Потребность в обновлении школы и педагогической науки становилась все более актуальной.
Пересмотр педагогических установок, перестройка образования в ведущих странах мира превратились в одну из важных национальных проблем.

Возвращаясь к педагогике недалёкого прошлого, хочется упомянуть следующее. В первой половине XX в. в зарубежной педагогике прослеживаются две основные парадигмы. Одна из них — педагогический традиционализм — продолжение прежней педагогической! мысли. Другая — новое воспитание или реформаторская педагогика — определенная альтернатива традиции.

К традиционализму относились социальная педагогика, религиозная педагогика и педагогика, ориентированная в первую очередь на философское осмысление процесса воспитания и образования. Подчеркнем, что все педагоги- традиционалисты так или иначе мыслили в русле этих педагогических течений.

Э. Дюркгейм, убежденный в общественном характере педагогического процесса (» Воспитание — методическая социализация»), писал, что деятельность школы состоит «прежде всего, в развитии известного набора интеллектуальных, нравственных, физических качеств, которых требует общество и среда». Подчеркивалось, что индивид отнюдь не полностью зависит от императивов «коллективных представлений»

Э. Дюркгейм высказал мысль о дозированном управлении процессом воспитания. Оно должно выражаться в определении основной траектории поведения личности и неприятии «слепой покорности» ребенка.

Как первостепенный педагогический фактор Дюркгейм рассматривал воздействие на ученика школьного класса. «Дети в классе думают, чувствуют, поступают иначе, чем если бы они были изолированы друг от друга. Это следует учитывать и использовать». По мнению Э. Дюркгейма, школьный класс наиболее целесообразная среда воспитания, под влиянием которой происходит становление нравственных сил ребенка.

Вильгельм Дилътей (1883-1911) также особо подчеркивал социальную природу процесса воспитания. В работе «Основы гуманитарных наук» он трактовал педагогический процесс как познание тотальных «духовных связей», приобщение к «жизни» — основе и содержанию всего сущего. Дильтей выдвинул концепцию «переживания» как явления, которое свойственно лишь человеку с его эмоциональной жизнью. Он предлагал начинать учебно-воспитательный процесс с организации эмоционального переживания окружающей действительности.

Пауль Наторп (1854-1924) в своем труде «Социальная педагогика» рассматривал школу как важнейший инструмент социализации. Последняя представлялась ему в виде рабочего сообщества педагогов и учеников. Наторп утверждал, что индивидуальное самосознание эффективно формируется в атмосфере человеческих взаимоотношений, где нет места соперничеству между детьми. По Наторпу, индивид осознает в первую очередь то, что хочет другой или он сам, а далее ищет способ осуществить желание. Поэтому процесс воспитания начинается с воспитания воли. Учеба должна быть направлена на конкретные потребности ученика и его однокашников, учителей, родителей. Во взаимоотношениях с ними желание личности становится его волей.

Заметным представителем философии воспитания явился французский ученый и писатель Жан Поль Сартр (1905-1980) — один из лидеров экзистенциалистской педагогики. Он исповедовал идеал одухотворенного, мыслящего человека, формирование которого связано, прежде всего, со свободным, сознательным выбором цели. Сартр считал, что влияние внешних факторов на «экзистенцию» (человеческое существование) ребенка крайне незначительно, и наиболее эффективным признавал самовоспитание («человек есть лишь то, что сам из себя делает»).

Подчеркивая воспитательные функции школы, Ален настаивал на изучении самого ребенка. Это необходимо, чтобы лучше руководить его развитием. Ален советовал изучать ребенка, не прибегая к специальным методикам — «краешком глаза». Он обращал внимание на качественное своеобразие детского мышления, в частности, на повышенную эмоциональность», которую следует учитывать при воспитании чувств и характера. Советуя обращаться к лучшим личностным качествам питомца, раскрывать их полнее,
Ален говорил:
“Помните, каждый воспитанник индивидуален и обладает собственными достоинствами и недостатками”.

Ален выдвинул теорию о двоякой функции воспитания -подготовки к жизни и участия в самой жизни. Реализация такой функции зависит от точного соотнесения предъявляемых к ребенку требований с его возможностями.

Ален осуждал жесткое наказание. Наказывая ребенка, педагог должен дать ему понять, что действует не от своего имени, а как «посол взрослых» с их ценностями и нормами.

В дидактических установках Ален придерживался концепции формального образования. Главное внимание он уделяет интеллектуальному развитию школьника. Главная цель обучения — «гимнастика ума», формирование
«голодной мысли — охотника за знанием». Не следует стремиться дать учащимся как можно больший объем знаний. Сущность образования заключается в освоении фундаментальных идей и опыта, на которые в дальнейшем можно нанизывать необходимые знания. Школьнику надо научиться управлять собственной познавательной деятельностью и не бояться трудностей при овладении новым знанием.

Размышляя о способах приобретения знаний, Ален считал, что если в начальной школе «главный компас» обучения наглядность, то в средней школе — методы, ориентированные прежде всего на абстрактное мышление.

Пауль Наторп, как и Ален, природной первоосновой человека считал мыслительную деятельность. Персональные особенности личности кроются в
«труде», т.е. в активности человека. Он считал, что человеческий разум совершенствуется самопроизвольно и что воспитание должно создать для этого наилучшие условия.

Заметным событием в антитрадиционном воспитании стало рождение экспериментальной педагогики. Ее представители — А. Лай и Э. Мейман
(Германия), А. Бине (Франция), О. Декроли (Бельгия), П. Бове и Э.
Клапаред (Швейцария), Э. Торндайк, У. Килпатрик (США) и др. — провели исследования, которые, по убеждению А. Бине, позволили «выдвинуть на первый план психологию ребенка, чтобы из нее с математической точностью вывести воспитание, которое он должен получить».

Создатели экспериментальной педагогики стремились освободить воспитание от умозрительности и опереться на изучение ребенка и его поведения. На основе лабораторных наблюдений они выдвинули в качестве основного педагогический принцип саморазвития личности.

Экспериментальная педагогика выдвинула теорию врожденной умственной одаренности. Эта теория родилась в Англии (Дж. Адаме, Дж. Э.
Адамсон и др.), приобрела сторонников во Франции (А. Бине, А. Пьерон, Р.
Дючиль и др.) и особенно в США. Основным приемом приверженцев этой теории было интеллектуальное тестирование.

Оптимистические прогнозы экспериментальной педагогики часто не согласовывались с педагогической действительностью. В известной мере это объяснялось недостаточной корректностью научного обобщения результатов исследований. Вот что писала в этой связи итальянский педагог Мария
Монтессори (1870-1952): «Мы полагали, что, таская камни… экспериментирования к искрошившимся стенам старой школы, мы сможем перестроить ее… Но этого мало. Для практического улучшения школы необходимо действительное слияние… теории и практики».

Педагогика прагматизма, или прогрессивизма, получила особое развитие в США. Ее лидер Джон Дьюи (1859-1952) выступал за практическую направленность воспитания, предлагая решать его задачи посредством спонтанного развития.

Д. Дьюи и его последователи полагали, что можно положительно повлиять на жизнь каждого человека, заботясь с детства о здоровье, отдыхе и карьере будущего семьянина и члена общества. Они рассматривали изучение специфики детства как путеводитель научной педагогики и предлагали сделать ребенка объектом интенсивного воздействия многообразных факторов формирования — экономических, научных, культурных, этических и пр.

Представители прагматистской педагогики считали воспитание непрерывной реконструкцией личного опыта детей с опорой на врожденные интересы и потребности. Был разработан метод учения посредством делания.

Идеологи функциональной педагогики во Франции и Швейцарии (Э.
Клапаред, А. Ферьер, С. Френе и др.) настаивали на необходимости внимания воспитателя к ребенку, на использовании детской игры как эффективного способа воспитания. Они выступали за отказ от ориентации на «среднего ребенка» и предлагали опираться в воспитании на интересы каждого школьника.
Руководствуясь таким подходом, швейцарец Адольф Ферьер разработал периодизацию развития ребенка и детских интересов от бессистемных до целенаправленных.

§ 2. Система педагогического просвещения в России во второй половине

ХIХ в.. Педагогическая мысль

Н.И. Пирогова

Среди первых, кто взбудоражил педагогическую общественность 1860- х гг., возвестив об актуальности реформ воспитания и обучения, был Николай
Иванович Пирогов (1810-1881).

Основатель новой школы в хирургии, Пирогов одновременно сделался крупным общественным педагогическим деятелем.

В 1856 г. Пирогов уходит из Медико-хирургической академии и получает пост попечителя Одесского учебного округа, который занимал в течение двух лет. В том же году в «Морском сборнике» появилась его статья
«Вопросы жизни», которая имела значительный отклик в педагогических и общественных кругах. Статья была перепечатана почти во всех периодических изданиях, пробудив, как писал К.Д. Ушинский, «спавшую педагогическую мысль».
В течение 1858-1861 Пирогов возглавлял Киевский учебный округ.

Будучи попечителем Одесского и Киевского учебных округов, Пирогов проявил себя сторонником и участником прогрессивных преобразований в системе просвещения. Он настаивал на либеральных, коллегиальных началах управления учебными заведениями, выступал против регламентации сверху программ обучения и за предоставление педагогическим советам гимназий значительных прав в отношении корректировки программ. В статье «Нужно ли сечь детей», возражая против физических наказаний учащихся. Пирогов подчеркивал, что розги уничтожают в ребенке стыд. Пирогов усилил подготовку учителей на местах, организовал обмен опытом путем издания «циркуляров», оказавшихся своеобразными педагогическими журналами.

Пирогов, однако, не всегда мог препятствовать ретроградам. Так, он не сумел противостоять большинству чиновников Киевского учебного округа и подписал циркуляр, допускавший физическое наказание гимназистов.

В педагогическом наследии Пирогова особое место занимают идеи самопознания посредством воспитания и общечеловеческого воспитания, общечеловеческого образования. Эти идеи представлены в статье «Вопросы жизни» и в других работах Пирогова, в речи на торжественном акте в
Ришельевском лицее (1857).

Идеал нравственного воспитания Пирогов видел в христианской религии. Общественное бытие в значительной мере препятствует становлению отдельной личности в духе такого идеала, ибо в обществе нет «ни малейшего следа» помощи человеку в течение его земного существования, направленной на то, чтобы он приблизился к будущей загробной жизни. Воспитание должно исправить такое положение.

Пирогов выделял два рода воспитания — общечеловеческое и специальное. До определенного жизненного рубежа, когда в каждом обнаруживаются склонности и призвание, все люди должны пользоваться плодами одного и того же общечеловеческого воспитания. Специальное воспитание, следовательно, наступает после общечеловеческого.

Таким образом, главное — это нравственное воспитание. Осуществлять его предлагалось в ходе целостного педагогического воздействия и собственно при обучении. Под нравственным воспитанием понимались, во-первых, помощь ребенку в осознании окружающего мира и общественной среды, во-вторых, — превращение «добрых инстинктов» в сознательную тягу к идеалам добра и правды, в-третьих, — формирование характера и убеждений.

Не прошел Пирогов и мимо проблемы народности воспитания, активно обсуждавшейся в общественных и педагогических кругах. Он полагал, что общечеловеческое воспитание должно быть согласовано с идеей национального воспитания: «Все мы… можем сделаться через воспитание настоящими людьми… нисколько не переставая быть гражданами своего отечества и еще рельефнее выражая через воспитание прекрасные стороны своей национальности».

Пирогов разработал проект школьной системы. Первая ступень — двухлетняя элементарная школа с традиционным набором дисциплин: Закон
Божий, чтение, письмо, счет. Предлагалось обучать во все времена года, широко применяя наглядность и по возможности соединяя обучение с ремесленной подготовкой. Планировалось построить на фундаменте начальной школы две ветви среднего образования — реальную и классическую. Каждая ветвь должна была состоять из двух звеньев: прогимназии и гимназии. Срок обучения в реальной прогимназии составлял 4 года. Программа включала Закон
Божий, русский язык, арифметику, алгебру, геометрию, 2 новых языка, географию, историю, естествознание, черчение и другие предметы из области современных знаний.

Классическая прогимназия должна была состоять из четырех классов.
В дополнение к программе реальной прогимназии добавлялись древние языки.
Назначение классической прогимназии определялось как подготовка в классическую гимназию и далее в университет.

Возвышавшиеся над прогимназиями реальная и классическая гимназии должны были иметь особые отличия в программах. В реальной гимназии предлагалось выбор дисциплин.

Пирогов являлся поборником расширения женского образования и возражал против дискриминации женщин. Вместе с тем он ограничивал масштабы применения женского воспитания и образования и сферу применения последнего.
По его мнению, женщинам не дано служить в армии, в государственном аппарате, претендовать на получение других профессий считающихся мужскими.
Пирогов видел главное предназначение женщины в том, чтобы «услаждать сочувствием жизнь мужчины», быть воспитательницей юного поколения.

Пирогов в статье «Чего мы желаем», в брошюре «Университетский вопрос» и других работах затронул волновавшие русское общество проблемы высшего образования. Он заявил о необходимости реформ университетского образования. В число предложений Пирогова входила организация подготовки профессуры и научных работников. По Пирогову, преподавание в университете должно было носить прежде всего общечеловеческую направленность, т. е. быть далеким от узкой специализации. Он настаивал на автономии университетов.

Сторонники реформ воспитания и образования не были едины в своих взглядах. Радикально настроенные разночинцы превращали дискуссию о судьбах школы и воспитания в политическую полемику. К ним прежде всего относились Д.И. Писарев, Н.Г. Чернышевский и Н.А. Добролюбов. Хотелось бы привести ряд примеров педагогических взглядов на воспитание и обучение детей того времени, идеи которых находят отражение и сегодня.

Дмитрий Иванович Писарев (1841-1868) в статьях «О Журнале для воспитания», «О Русском педагогическом вестнике», «Наша университетская наука», «Педагогические софизмы», «Школа и жизнь» и др. настаивал на изучении ребенка и защите его прав: «Чтобы быть хорошим воспитателем и наставником, нужно любить ребенка и уметь уважать в нем его человеческую личность, его формирующийся характер, его стремление к самостоятельности и к деятельной мысли».
Писарев отвергал профессионализацию, утилитаризм общеобразовательной школы:
«Призрак специального образования никак не решается исчезнуть и до сих пор мешает нашему обществу разглядеть действительный смысл и задачу, образования».

Николай Гаврилович Чернышевский (1828-1889) вскрывал диалектическую взаимосвязь между политическим режимом, материальным достатком и образованием.; «Кто находится в нищете, тот не может развить своих умственных сил, кто пользуется политической властью, тот не может спастись и от невежества».
Недостатки школы Чернышевский видел в низком научном уровне обучения, схоластических методах преподавания, перенасыщенности учебников деталями и подробностями, а также в неравенстве женского образования по сравнению с мужским и в казарменном духе воспитания.

Чернышевский руководствовался антропологическим подходом к человеку и воспитанию. «Принципом философского воззрения на человеческую жизнь со всеми ее феноменами служит выработанная естественными науками идея о единстве человеческого организма»,- писал он.
Чернышевский полагал, что нравственные свойства невозможно наследовать.
Каждому человеку природа дает особый темперамент, что сказывается на особенностях его поведения, не обусловливая, однако, самый характер.
«Темпераментом определяется только степень быстроты движений, и, вероятно, перемен душевного настроения. Должно думать, что человек, имеющий быструю походку, расположен к более быстрой смене настроений, чем человек, движения которого медленны. Но этой разницей не определяется то, который из них более трудолюбив, и тем менее определяется степень честности или доброжелательности того и другого».
Чернышевский считал одним из ведущих свойств человека активность, а важными источниками активности — потребность в ней и осознание этой потребности. Отсюда он выводил необходимость воспитания разнообразных познавательных, умственных, эстетических, трудовых и иных потребностей.
Таким образом, развитие потребностей — важнейшее условие становления личности.

Добролюбов критиковал ущемление права на образование в тогдашней России из-за сословных, религиозных, национальных ограничений. Полноценное образование, замечал он, остается в русском обществе «монополией» богатых.
Добролюбов стоял на демократической позиции и видел идеал воспитания в удовлетворении «естественных стремлений» человека, которые «могут быть выражены в двух словах: чтобы всем было хорошо». Исходя из принципа антропологизма (человек — «целое, нераздельное существо»).

Добролюбов указывал на необходимость воспитания активного общественного человека, который осознает собственные разнообразные потребности в деятельности. При, этом делились радикальные, далеко идущие выводы.
Поскольку общество и воспитание мешают естественным потребностям деятельности личности, следует «предпринять коренное изменение для общественных отношений, господствующих над нами и изменяющих нашу деятельность».

Излагая свое педагогическое кредо, Добролюбов заявил, что современная система воспитания и обучения убивает в детях и подростках «внутреннего человека», лишает их сил.

Таким образом, Добролюбов помещал в центр воспитания» заботу о личности ребенка, о ее разностороннем развитии, о подготовке юного человека к активной и счастливой жизни. Цель образования не столько сообщение неких знаний, сколько научение «думать самостоятельно, внушить… любовь к знаниям, сообщить… ясные и полные понятия, дать материал для деятельности всем способностям и полный простор для их развития».

Владимир Яковлевич Стоюнин (1826-1888), исповедовал идеи общечеловеческого, гуманного и народного воспитания. Он много размышлял о сущности национального характера воспитания. Стоюнин писал: «Для того чтобы перестроить наши школы на национальных началах, надо учесть народную психологию и историю, согласовать школу с общественными потребностями, принять во внимание строй семьи, экономические, климатические и прочие условия народной жизни».

Стоюнин ратовал за развитие наряду с классическим современного среднего образования, в котором, по его убеждению, общество испытывало все большую потребность. Он всячески приветствовал частную инициативу в создании гимназий и прогимназий и полагал возможным для школы дистанцироваться от государства.

Василий Иванович Водовозов (1825-1886) особенно настаивал на соблюдении в начальной школе наглядности и последовательности обучения. Он писал в этой связи в своей книге «Предметы обучения в народной школе»
(1873): «Мы знаем, что ребенок приобретает представления и понятия лишь после того, как предмет разносторонне действовал на его чувства.
Следовательно, при всяком объяснении предмета нужно обращаться к чувствам ребенка; преподавание должно быть наглядным в обширном значении этого слова, то есть следует не только показывать ребенку предмет, но и давать, где нужно, осязать его, действовать и на слух, и на обоняние, и на вкус учащихся. Ребенок имеет лишь понятие о том, что он видел и наблюдал, и только постепенно, через скопление новых наблюдений, переходит к новым понятиям. Следовательно, в преподавании нужно иметь в виду то, что ребенок знает, что он твердо усвоил путем впечатлений, какие давала ему окружающая жизнь. Иначе говоря, надо начинать с ближайшего, известного, вполне доступного ребенку».

Виктор Петрович Острогорский (1840-1902) находился под сильным влиянием идей «свободного воспитания». Известен как один из организаторов частной Василеостровской школы в Петербурге, деятельность которой была построена на таких идеях.

§3. Тотас Гордон о педагогическом образовании родителей

По общему мнению, именно на родителях лежит вина за все проблемы, связанные с молодежью. Психиатры их обвиняют в том, что растет число детей и подростков с неустойчивой или разрушенной психикой, а также с тягой к наркотикам и склонностью к суициду. Политики и служители закона, — что они воспитывают поколение бунтарей, нарушителей общественного порядка, педагоги,— в плохой успеваемости детей.

Но кто при этом помогает родителям? Прилагаются ли какие-нибудь усилия к тому, чтобы научить родителей правильно воспитывать детей? Где родители могут узнать, в чём состоят их ошибки и как их можно исправить?

Ежегодно миллионы матерей и отцов добровольно возлагают на себя заботу о физическом и душевном здоровье маленького, абсолютно беспомощного существа и стремятся воспитать его полноценным членом общества. Существует ли еще более сложная и ответственная обязанность? Но многие ли родители способны эффективно ее исполнять, и если нет (а ответ будет именно таким), то где они могут этому научиться?

В 1962 году, в калифорнийском городе Пасадена, я разработал и приступил к реализации программы обучения родителей. В моей первой группе было всего семнадцать человек; большинство из них не могли справиться со своими детьми. Сегодня, по прошествии многих лет, в течение которых мы обучили около четверти миллиона родителей; есть основания утверждать, что разработанная программа Повышения Родительской Эффективное Р.Е.Т. (Parent
Effectiveness Training) поможет большинству родителей более эффективно исполнять их обязанность — воспитывать детей.

Результаты реализации программы убедительно доказывают, что с помощью специального, обучения многие родители могут существенно повысить свою эффективность как воспитателей. Они также могут овладеть новой методикой разрешения конфликтов между родителями и детьми, которая будет способствовать не ослаблению, а укреплению контактов между теми и другими.

Мы убедились в том, что между родителями и их детьми могут развиться теплые, задушевные взаимоотношения, основанные на любви и уважении.
Программа показала, что внутрисемейный конфликт “отцов и детей”, вовсе является чем-то неизбежным.

Работая врачом-психиатром, я, как и большинство родителей, был убежден в том, что так называемый “трудный возраст” — это совершенно нормальный и неизбежный период в развитии любого человека, являющийся следствием свойственной всем подросткам потребности утвердить свою самостоятельность. Я был уверен, что отрочество неизбежно является периодом внутрисемейных “штормов и бурь”. Однако опыт работы с программой Р.Е.Т. доказал мою неправоту. Родители, прошедшие курс обучения по этой программе, с удивлением констатировали отсутствие в семьях бунтов и скандалов.

Сегодня я убежден в том, что подростки не бунтуют против родителей.
Они бунтуют только против определенных разрушительных методов воспитания, применяемых практически всеми родителями. Склоки и раздоры в семьях могут стать исключением, а не правилом, если родители овладеют новыми методами разрешения конфликтов.

Многие из окончивших курсы родителей на собственном опыте убедились, что наказание может быть полностью исключено из системы воспитания; причем это относится ко всем видам наказания, а не только телесным. Воспитать ответственных, самодисциплинированных и общительных детей можно и не пользуясь таким оружием, как страх; родители должны научиться воздействовать на детей таким образом, чтобы те вели себя хорошо не из страха перед наказанием или лишением каких-либо привилегий, а из уважения к интересам родителей.
Вы скажете, что так не бывает? Мне самому так казалось, пока я лично не занялся обучением родителей на курсах Р.Е.Т. Подобно большинству профессионалов, я недооценивал родителей. Но родители с курсов Р.Е.Т., за небольшим исключением, с энтузиазмом овладевали

новой методикой воспитания. Большинство из них уже

столкнулись с неэффективностью их прежних методов воспитания. Поэтому внутренне они были готовы к изменениям.

Современные родители пользуются практически теми же методами воспитания детей, которыми пользовались их родители, родители их родителей и т.д. В отличие от большинства других общественных институтов, система взаимоотношений родителей и детей по существу осталась прежней. Родители пользуются методами, применявшимися еще две тысячи лет назад!

И дело здесь не в том, что человечество не приобрело новых знаний в области человеческих взаимоотношений. Как раз наоборот. Психология, возрастная психология и другие поведенческие науки накопили массу новых сведений о детях, родителях, межличностных отношениях, о том, как способствовать нормальному развитию личности, как создавать благоприятный психологический климат. Мы знаем много нового об эффективных межличностных контактах, о факторе силы в человеческих взаимоотношениях, о конструктивном разрешении конфликтов и т.д.

К несчастью, те, кто открыл новые факты и разработал новые методы, не удосужились сделать одно очень доброе дело — рассказать о своих находках родителям. Мы общаемся с коллегами посредством книг и специальных журналов, нередко забывая о родителях, для которых, собственно, и предназначены эти новые методы.

Некоторые профессионалы, правда, пытались донести до родителей новые идеи и методы, но даже те относительно немногие из родителей, которые читают специальную литературу, практически не меняют своего поведения по отношению к детям, продолжая исповедовать старые подходы к поддержанию дисциплины и разрешению внутрисемейных конфликтов.

Надеюсь, что эту книгу не постигнет участь других книг по воспитанию и она не будет воспринята как очередная теоретическая выкладка, мало подходящая для реализации на практике, поскольку в ней содержится подробно расписанная и исчерпывающая методика создания и поддержания эффективных всеобъемлющих взаимоотношений с ребенком при любых обстоятельствах.

Из этой книги родители узнают не только методы, приемы, но также и то, когда, как и с какой целью пользоваться. Как и на курсах Р.Е.Т., предлагаемая программа включает как теоретические основы, так и практические методы. Родителям будет дана возможность, став

подлинными специалистами в обращении с теми проблемами, которые неизбежно возникают между родителями и детьми. Детальное описание модели эффективных взаимоотношений между родителями и детьми проиллюстрировано множеством примеров из реальной жизни.

Большинство родителей относятся к Р.Е.Т. как к рeволюционной методике, резко отличающейся от традиционной. Но это не мешает ей быть поистине универсальной применимой как к совсем маленьким детям так и к подросткам, как к детям с задержанным умственным развитием, так и к
“нормальным” детям.

В описании своей методики мы не пользуемся какими-

либо специальными терминами, которые могут быть понятны только профессионалам. Некоторые из родителей, возможно, не согласятся с рядом новых концепций, предлагаемых нами в этой книге, но причиной этого внутреннего протеста вряд ли будет непонимание.

Поскольку читатели не могут обратиться непосредственно к преподавателям Р.Е,Т., предлагаю список вопросов

и ответов, которыми полезно предварить ознакомление с

нашей методикой.

ВОПРОС: Речь идет об очередном либеральном подходе к воспитанию детей?
ОТВЕТ: Ничего подобного. Снисходительные родители имеют не меньше хлопот, чем чрезмерно строгие, так как их дети нередко вырастают эгоистичными, неуправляемыми, необщительными и безучастными к нуждам своих родителей.
ВОПРОС: Возможна ли такая ситуация, когда один из родителей эффективно пользуется вашим подходом, в то время как другой придерживается старых методов?
ОТВЕТ: И да, и нет. Если хотя бы один из родителей начнет следовать нашей методике, результатом будет явное улучшение во взаимоотношениях между этим родителем и ребенком. Однако взаимоотношения между другим родителем и ребенком могут стать еще хуже, чем раньше; Поэтому желательно, чтобы новой методикой овладевали оба родителя. Тем более что если они будут делать это вместе, смогут друг другу помогать.
ВОПРОС: Не приведет ли ваша методика: к потере родителями влияния на детей? Не получится ли так, что, прибегнув к ней, они как бы откажутся от своей роли мудрых наставников, указывающих детям верное направление в жизни и бережно ведущих их по ней?
ОТВЕТ: Такое впечатление, действительно, может создаться при чтении первых глав. Но наберитесь терпения. Первые главы посвящены тому, как помогать детям самостоятельно решать их собственные проблемы. В таких ситуациях роль эффективного родителя весьма специфична, — она намного более пассивна и “косвенна”, чем та, к которой мы привыкли. Зато в последующих главах речь идет о том, как корректировать поведение детей и как

заставлять их уважать интересы родителей. Вы познакомитесь с конкретными методами повышения своей ответственности как родителей, приобретете еще больше влияния на детей.
В этой книге, как и в программе Р.Е.Т., содержится несложная методика побуждения детей к самостоятельному решению их собственных проблем, сопровождаемая конкретными рекомендациями по ее применению в домашней практике. Родители, которые овладевают этой методикой (мы называем ее
“активным слушанием”), наверняка согласятся с нижеследующими утверждениями, записанными со слов родителей, прошедших обучение на курсах Р.Е.Т.:
“Какое облегчение не думать о том, как найти все ответы на те проблемы, с которыми сталкиваются мои дети”.
“Благодаря Р.Е.Т. я поверил в способность своих детей самостоятельно решать их собственные проблемы”.
“Я поражен эффективностью метода активного слушания. Мои дети нередко находят более разумные решения, чем те, которые мог бы предложить им я”.
“Я больше не хочу выступать в роли Господа Бога, не хочу выступать в роли судьи, который всегда знает, что и как должны делать его дети, чтобы решить свои проблемы”.
В наши дни тысячи подростков игнорируют своих родителей, и на то у них есть вполне убедительные причины: “Мои родители не понимают детей моего возраста”; “Терпеть не могу возвращаться домой, чтобы выслушать очередную вечернюю лекцию”; “Я никогда ничего не рассказываю своим родителям, они все равно меня не поймут”; “Я хочу, чтобы родители оставили меня в покое”; “Как только смогу, я уйду из дома — мне надоело, меня постоянно за все пилят”.

Родители таких детей, как правило, отдают себе отчёт в том, что утратили свой авторитет. Это доказывают следующие признания, сделанные родителями на наших курсах: “Я полностью утратил свой авторитет в глазах своего шестнадцатилетнего сына”; “Салли больше с нами считается”; “Том никогда не садится с нами за стол, него не выдавишь ни слова. На днях он заявил, что собирается поселиться в гараже”; “Марк почти не бывает дома. Он никогда не сообщает нам о том, куда идет и чем собирается заняться. Когда я спрашиваю его об этом, он отвечает, что это не мое дело”.

Для меня это трагедия, что одна из наиболее теплых интимных сфер жизни — сфера взаимоотношений между родителями и детьми — так часто портит кровь обеим сторонам. Почему все больше подростков начинают относиться к своим родителям как к “врагам”? Почему так ощутим в современной семье разрыв между поколениями? Почему родители и дети находятся в состоянии вражды?

Вы найдете ответы на эти вопросы (глава 14) и убедитесь, что подростковый бунт вовсе не является чем-то неизбежным. Метод Р.Е.Т. революционен, — это правда, но он не провоцирует на революцию. Совсем напротив: этот метод помогает родителям заново завоевать авторитет, предотвратить враждебное отношение к ним со стороны детей; он способствует сближению родителей и детей, а не их противостоянию.

Для тех, кому наш метод поначалу может показаться слишком революционным, нелишне будет познакомиться со следующей выдержкой из рассказа двух родителей — матери и отца, — окончивших наши курсы:
“Когда Биллу исполнилось шестнадцать, он стал нашей постоянной головной болью. Он совершенно перестал с нами считаться. Он носился, как сумасшедший, и во всем проявлял полную безответственность. У него резко снизилась успеваемость. Он никогда не возвращался домой, в назначенный час, ссылаясь на спущенную шину, не заведенные часы или пустой бензобак. Мы шпионили за ним, он лгал нам. Мы пилили его. Мы отобрали у него водительские права. Мы сократили его карманные расходы. Наши беседы состояли из одних взаимных упреков. И все безрезультатно. После одного из бурных объяснений он повалился на пол кухни, начал брыкаться, визжать и кричать так, что сошёл с ума. После этого случая мы записались на курсы доктора Гордона. Перемены почувствовались не сразу… Мы никогда не ощущали себя единым целым, одной теплой, любящей, заботливой семьей. Это ощущение пришло лишь как следствие глубоких перемен в наших позициях и ценностях…
Поворотным пунктом явилась та мысль, что ты представляешь собой личность — сильную, независимую личность, не боящуюся выражать свое мнение, но и не навязывающую его другим, действующую, скорее, собственным примером. Мы значительно повысили свой авторитет… Билл тоже сильно переменился: пришли его приступы ярости, кончилась полоса неуспеваемости в школе. Он превратился в открытого, дружелюбного, любящего сына, называющего своих родителей “двумя моими самыми близкими людьми”… Он фактически вернулся в семью… У меня установились с ним такие взаимоотношения, о которых я могла только мечтать, — полные любви, доверия и независимости. У него, как и у каждого из нас — появилась сильная внутренняя мотивация, и теперь мы действительно живем одной дружной семьей”.
Родители, которые овладеют нашей методикой нахождения общего языка с детьми, вряд ли воспитают такого ребенка, как тот шестнадцатилетний юнец, который, сидя у меня в кабинете, откровенно заявил:
“У меня нет никаких обязанностей по дому. А почему, собственно, они должны у меня быть? Обо мне должны заботиться родители. Они обязаны это делать по закону. Я ведь не просил их меня рожать? Пока я еще не совершеннолетний, они должны меня кормить и одевать. А я имею полное право вообще ничего не делать. Я вовсе не обязан им угождать”.

Услышав такое признание — а оно прозвучало вполне искренне — я не мог удержаться от следующей мысли: что за людей мы воспитываем, если детям позволено думать, что всё им обязаны, в то время как они сами могут ничего не отдавать взамен? Что будет представлять собой общество, состоящее из таких эгоистических граждан?

Практически всех родителей можно приблизительно разбить на три группы: “победителей”, “проигравших” и “маятников”. Представители первой из названных групп яро отстаивают и убедительно доказывают свое право командовать детьми. Они верят в необходимость строгих ограничений, требуют от детей определенных моделей поведения, отдают приказы и рассчитывают на беспрекословное повиновение. Чтобы заставить ребенка повиноваться, они прибегают к угрозам, а в случае неповиновения — к наказаниям. При столкновении интересов они непременно разрешают конфликт таким образом, чтобы родитель остался в выигрыше, а ребенок — в проигрыше. Свою философию
“победителя” такие родители, как правило, обосновывают стереотипным утверждением типа “Отец лучше знает”, “Это ради твоего же блага”, “Дети любят, когда ими командуют” или такими общими фразами, как “На, родителях лежит ответственность за использование авторитета во благо ребенка, поскольку родители лучше знают, что хорошо и что плохо”.
Представители второй группы, не такой многочисленной, как “победители”, предоставляют детям чрезмерную свободу. Они сознательно избегают установки ограничений и с гордостью признаются в том, что не допускают никакой авторитарности. При столкновении интересов в большинстве случаев ребенок остается в выигрыше, а родитель — в проигрыше, так как такие родители не считают себя вправе посягать на интересы детей.
Наиболее многочисленная группа родителей не находит возможным строго следовать какому-либо из вышеназванных подходов. Пытаясь придерживаться
“золотой середины”, они качаются, подобно маятнику, между проявлением строгости и потаканием, жесткостью и мягкостью, победой и проигрышем. Как сказала нам одна мама: “Я стараюсь быть снисходительной к шалостям детей до тех пор, пока у меня не лопается терпение. Тогда я чувствую, что должна повести себя иначе, и начинаю проявлять свою власть до тех пор, пока сама не устаю от этого”.

Родители, поделившиеся с нами такого рода чувствами во время одного из занятий Р.Е.Т., говорили, сами того не зная, от имени огромного количества людей, принадлежащих к группе “маятников”. Такие родители, пожалуй, отличаются наибольшей неуверенностью в своих силах и, как я покажу это позже, имеют больше всего проблем с детьми.

Родители, обучающиеся на наших курсах, с удивлением узнают о существовании альтернативы схеме “победил — проиграл”. Мы называем этот метод разрешения конфликтов “беспроигрышным”, и помощь родителям в овладении этим методом является одной из главных задач программы Р.Е.Т.
Добавлю, что “беспроигрышный” метод давно и успешно используется в разрешении других, не семейных конфликтов, но лишь очень немногие из родителей самостоятельно приходят к тому, чтобы пользоваться им для разрешения конфликтов между родителями и детьми.
Многие мужья и жены разрешают конфликт путем

совместного обсуждения проблемы. Так поступают и деловые партнеры.
Профсоюзы заключают с администрацией договоры, являющиеся обязательными для тех и других. Вопросы о разделе собственности при разводе также зачастую решаются путем совместного принятия решений.

Даже дети нередко разрешают свои конфликты путем

обоюдных соглашений или неформальных договоров, приемлемых для обеих сторон
(“Если ты сделаешь это, я сделаю то”). В наши дни все большее число промышленных предприятий обучает специальных посредников для участия в совместной выработке решений по конфликтным ситуациям.

Не являясь каким-либо чудодейственным средством,

способствующим мгновенному повышению эффективности воспитательного процесса, “беспроигрышный” метод требует довольно радикальной перемены в отношении большинства родителей к их детям. На овладение им необходимо время, в течение которого родители должны прежде

всего научиться приемам безоценочного слушания и откровенного выражения своих собственных чувств. По этой причине “беспроигрышный” метод описывается в последних главах книги.

Фактически этот новый метод поддержания дисциплины в доме путем эффективного управления конфликтами составляет ядро нашей философии. Это ключ к родительской эффективности. Родители, которые не пожалеют времени и сил на усвоение этого метода и его последующее осознанное применение в качестве альтернативы схеме “победил-проиграл”, будут щедро вознаграждены — намного более щедро, чем может показаться с первого взгляда.

§ 4. Аллан Фромм о педагогическом образовании родителей

В современной образовательной системе складывается примечательная ситуация: в силу различных причин множество взрослых сегодня получают второе, высшее психолого-педагогическое образование. Как правило, у этих людей уже есть собственные дети, иногда даже внуки, поэтому они с осознанным интересом относятся к новым знаниям. И очень часто после занятий по педагогике или психологии они с обидой восклицают: «Это же так нужно для семейной жизни, для воспитания! Но почему раньше нам об этом никто не сказал? Так много времени упущено…».

Упущенное все же можно наверстать благодаря большому числу зарубежных и отечественных книг, посвященных самым разнообразным проблемам воспитания и обучения наших детей. Нам в чем-то повезло: конец 1980-х — 1990-е годы можно назвать периодом открытий. Причем это касается не только истории нашей страны, но и узнавания новых взглядов на личность, на процесс ее становления, на отношения взрослых и детей.

С открытием «железного занавеса» на нас обрушился поток самой разнообразной литературы по психологии, психиатрии, образованию. Этот поток привлекает не только новыми подходами, но и самой формой изложения материала: свободной, доверительной, иногда ироничной, лишенной наукознания. Непростая задача — подготовить читательскую аудиторию к иному восприятию психолого-педагогической литературы — выпала первым изданиям на русском языке книг Э. Берна «Игры, в которые играют люди…», Дж. Добсона
«Непослушный ребенок», А. Фромма «Азбука для родителей» и др.

Книга одного из ведущих специалистов в области педиатрии, детской психологии и психиатрии А. Фромма во многом необычна. Прежде всего своим названием — «азбука», то есть руководство начинающим, делающим первые шаги,
«азбука для родителей», то есть для тех, кому приходится учиться всю жизнь.
Оригинальность этой книги и в изложении материала. Обычно издания подобного рода опираются или на возрастной подход (последовательное описание развития, взросления ребенка), или на ситуативный подход (описание конкретного случая из жизни, подробный анализ, психолого-педагогические рекомендации).

«Азбука» А. Фромма, используя оба подхода, построена в виде словаря- справочника, в котором, наряду с сугубо научными понятиями «адаптация»,
«психотерапия», «тест интеллекта», читатель узнает, «когда ребенок говорит неправду», в чем разница между «непослушанием» и «пассивным сопротивлением», как влияет на ребенка «распад семьи или развод», кем являются для ребенка «мать» и «отец». Такое построение книги облегчает поиск той или иной ситуации. Одновременно он формирует у родителя ассоциативный ряд, связанный с интересующей темой: автор не только описывает конкретный случай, но и связывает его со сходными ситуациями и понятиями. Так, типичный случай в воспитании «Когда дети дерутся» Аллан
Фромм предлагает рассмотреть и с точки зрения агрессивности, дисциплины, соперничества братьев, стремления сломать игрушку. В таком контексте у родителей формируется целостный и, возможно, более объективный взгляд на события, происходящие в жизни ребенка.

Правда, тональность отечественных и зарубежных книг, как правило, различалась и различается. В 1950-1970-е годы советская педагогика анализировала и убеждала нас в решающей роли коллектива на процесс формирования личности, а западные исследователи тех лет подчеркивали необходимость сохранять уникальность и укреплять самодостаточность в личности.

Позже, в 1980-е годы, исследования западной психологии понемногу начали осваиваться отечественной наукой. У психологов конца 1980-х—начала 1990-х годов актуальными стали проблемы, связанные с самопознанием, самосовершенствованием, самоутверждением конкретной личности. Такое положение явилось объективной и достаточно закономерной реакцией на психологию «усреднения», на политику нивелирования индивидуальности.

Однако к этому времени основная тональность переводных зарубежных изданий также претерпела изменения. Там чуть раньше (или, наоборот, чуть позже ?) пришли к заключению, что все развитие человеческой культуры убеждает в опасности возвеличивания «Я» одного человека. Любой личности приходится строить свою жизнь с учетом действий других людей. Эта мысль четко прослеживается в материалах «Азбуки для родителей». Автор вместе со своими читателями размышляет над проблемами «близнецов», «бранных слов»,
«воровства», «дружбы», «половой уравновешенности», «эгоизма» и пр.

Иногда бывает трудно безоговорочно принять опыт, предлагаемый психотерапевтами из США: сказывается разница в понимании методов воспитания и самих методов, в особенностях национального сознания. Однако любая крайность в воспитании не приводит к ожидаемому результату. Именно эта мысль заключена в книге Аллана Фромма.

Практика убеждает нас в том, что нет единого универсального средства в воспитании. Родители и педагоги должны быть готовы к самым неожиданным поворотам жизненных ситуаций. Поэтому чем больше будут они знать о причинах и последствиях тех или иных поступков детей, тем легче будет им определить тактику своих действий, выбрать, может быть, не лучший, но хотя бы оптимальный путь в сложившейся ситуации. И «Азбука» А. Фромма может оказать существенную помощь в воспитании не только детей, но и их родителей.

Пожалуй, сегодня книга А. Фромма воспринимается чуть ли не более своевременно, чем ее первое русское издание в 1991 году. Тогда родители могли только грустно усмехнуться, читая рекомендации американского специалиста: «Когда вы подбираете детский сад, самое главное не в его внешнем виде, удобствах или красоте интерьера, а в воспитателях и ребятах.
При дите в детский сад и понаблюдайте за детьми: довольны ли они, нравится ли им там. Может, за ними слишком строго надзирают, и они вынуждены без конца подчиняться суровым приказам и требованиям? Хороший детский сад — место очень шумное. Если в течение получаса вы не услышите шума и гама, а также взрывов смеха, поищите другой садик для своего ребенка». Могла ли в то время идти речь о выборе лучшего детского сада для ребенка? Можно ли было расценивать шум в детской группе как показатель комфорта, благополучия детей?

Но за последние годы ситуация во многом изменилась. Дело не только в том, что появились родители, которые могут себе позволить искать лучший садик, лучшую школу для своего ребенка. Постепенно меняется само отношение к Детству. Работы и российских, и зарубежных психологов и педагогов убеждают нас в том, что нужно сначала полюбить ребенка таким, каков он есть, а уж потом стараться сделать лучше сначала себя, а потом его.
Это значит, что «Азбука» А. Фромма написана для всех нас: педагогов, родителей, детей. Каждый, кто действительно заинтересован в гуманном отношении к своему (и не только к своему) ребенку, кто живет или собирается жить по принципу «от культуры полезности — к культуре достоинства», найдет для себя в «азбучных истинах» Аллана Фромма совет на каждый день.

§5. Работа с родителями ребёнка-инвалида. Лечебная педагогика А.А.

Дубровского

Семья, в которой есть дети-инвалиды особый объект внимания. Получив информацию о такой семье, составив план оказания ей помощи, разрабатываются рекомендации родителям, как следует ухаживать за таким ребенком. План реабилитации составляется совместно с детским врачом на каждого ребенка- инвалида. Чаще всего с ребенком работают психолог, невропатолог, психоневролог, логопед, массажист, дефектолог и инструктор по лечебной физкультуре.

Учитывая, что эти дети плохо ориентируются в жизни, составляются программы, которые включили бы ребенка в окружающий мир. Часть из них относится в личности ребенка, его личному поведению («Личная гигиена», «Я в быту») и часть — к его поведению в обществе («Я в трамвае», «Я в магазине» и т.д.).

Работа педагога направлена на то, чтобы помочь ребенку приобрести умения и навыки общения в окружающей его среде. Для преодоления трудностей общения детей-инвалидов со здоровыми детьми социальный педагог составляет программу, по которой ребе нок подготавливается к такому общению. Это может быть участие в конкурсах, проведения дней рождения, обсуждение книг и фильмов.

Включение детей-инвалидов в трудовую деятельность (фото, пошив одежды, ремонт обуви, работы по дереву) — также предмет особой заботы социального педагога. Здесь нужно не только подготовить и заключить договора, по и научить ребят профессии, дать им необходимые умения и навыки. Важно, чтобы они участвовали во всех производственных процессах, разбирались в вопросах экономии, планирования труда, умели содержать инструменты в надлежащем состоянии и т.д.

Важно, чтобы эти дети в процессе труда могли проявлять свои способности.
Для этого нужно научить ребенка рисовать, лепить, познакомить его с народным творчеством, рассказать о национальной росписи тканей, деревянных и глиняных игрушек, привлечь к росписи ребят.

Выставки работ детей, их участие в праздниках, концертах и спектаклях помогают в утверждении каждого из них как личности.

Творческая работа сопровождается чтением книг, созданием библиотеки, что развивает ребенка, расширяет его кругозор.

Исследователи отмечают, что 10% подростков страдают какими-либо заболеваниями, 5% имеют психические отклонения. Важно, чтобы больной ребенок не раздражал остальных членов семьи. Оранжерейное отношение к такому ребенку приводит к формированию иждивенца, опасна и другая крайность, когда родителей или окружающих раздражает болезнь ребенка, что также усугубляет его состояние.

Долг родителей — успокоить ребенка, облегчить его переживания, создать в семье атмосферу оптимизма. В этом семье может помочь только социальный педагог.

Говоря о детях-инвалидах, следует обратиться к лечебной педагогике
А.А.Дубровского. В своей книге «Жемчужина России» автор рассказывает о лечении детей в санаторном пионерском лагере у моря.

Покажется незначительным его посадка деревьев так, что, по его мнению, они оказывают и лечебное, и эмоциональное воздействие на ребенка. Он пишет, как ребята тянутся к платанам, считая их своими друзьями. Все это потому, что на детей с нарушенной заторможенной психикой благоприятно влияют деревья с крупными кронами конической или пирамидальной формы и заостренной вершиной (тополь, ель, пихта). В парке были посажены щадяще-успокаивающие деревья, с раскидистыми, повислыми, зонтикообразными, шарикообразными, плакучими кронами, с бледной окраской листвы.

Дубровский пишет, что дети любили собираться под платанами, так как он притягивает, потому что «имеет кругленькие, на длинной ножке, мягкие пушистые шарики. Шаровидная, округлая, овальная форма всегда успокаивает. И недаром люди для устроения добрых дел садятся за круглый стол».

Успех лечения, пишет он, зависит от того, как оно, будет организовано.
Важно построить работу так, чтобы преодолеть одиночество и подавленность ребенка.

На первом этапе — это доверительная беседа с ним, из которой воспитатель выясняет «главные желания ребенка». Первостепенной является задача педагога отвлечь ребенка от «ухода в болезнь» и поверить в свое выздоровление.

«Нередко причиной болезни, — пишет Дубровский, — и болезненного состояния являются неразвитость души, безделье, скука, праздность, черствость и бездушие, грубость и взаимонепонимание, холодность и безразличие, ограниченность и агрессивность. Поэтому мы и видим основную свою задачу в том, чтобы уважением и доверием к ребенку помочь ему научиться стать человеком и жить среди людей.

Понимание, великодушие, милосердие, терпимость и вера в ребенка — вот наши главные лекарства. И еще — полнокровная, радостная, яркая, наполненная трудом, общением и заботой о других, жизнь. Только так больной ребенок сможет почувствовать себя полнокровным человеком. «Учись быть активным, невзирая на болезнь, не сосредоточивайся на болезни, и она отступит!» — внушаем мы постоянно детям»

Придавая особенное значение в лечебной педагогике труду, он пишет о
«труде-заботе», которым увлечен весь санаторий, каждый ребенок, о традициях, рожденных совместным трудом, которые выливались в желание всем поговорить, попеть, помечтать. Он пишет о «труде-радости», мероприятиях, которые вносят в жизнь больных детей романтику. Встречи с легендарными людьми, игры и общественно-полезная работа, комната размышлений, где сформулированы заповеди этического поведения детей. Цель комнаты размышлений — побудить ребенка к осмыслению себя, своего отношения к людям, проверке своего поведения моральными заповедями.

Лечебная педагогика А.А. Дубровского направлена на то, чтобы помочь ребенку справиться с болезнью, выйти из нее стойким, умеющим жить среди людей. Он ставит задачи — увлечь больных детей возможностью самосовершенствования и «творения добра», привить любовь к природе, развивать творчество и самовоспитание.

Решать эти задачи можно, по его мнению, только вовлекая детей в труд и общение.

Дубровский формулирует основные направления работы социального педагога с больными детьми. Это:

— проведение этических бесед;

— организация детского самоуправления;

— обязательное участие детей в труде, занятие гимнастикой;

— сотрудничество детей и воспитателей.

Кроме того, социальному педагогу надлежит:

— организовать для всего коллектива содержательные игры;

— помочь ребенку заняться творчеством;

— организовать отдых: на стадионе, в комнате сказок, картинной галерее, парке, библиотеке и др.;

— создать «Комнату размышлений»;

— проводить занятия психотерапией и аутогенной тренировкой.

Литература, рекомендуемая родителям для самообразования

1. А. Фромм. Азбука для родителей или как помочь ребёнку в трудной ситуации

2. Т. Гордон Повышение родительской эффективности

3. Популярная педагогика. – Екатеринбург: Изд-во АРД ЛТД, 1997. – 608 с.

(Серия «Учимся играя»)

4. Дубровский А.А. Жемчужина России. / Педагогический поиск. – М., 1987.

5. Гиннот Хаим Г. Между родителем и ребёнком

6. Гиннот Хаим Г. Между родителем и подростком

Реферат: Системы доставки в электронной торговле

ВВЕДЕНИЕ

Электронная коммерция, или е-бизнес, таково название революции, которая будет формировать экономику нового тысячелетия. Но то, что видят клиенты интернет-магазинов и интернет-порталов на экранах своих компьютеров лишь верхушка айсберга электронной коммерции, основа которой экономическая стратегия, бизнес-модели функционирования, инфраструктура управления, финансов, информации, наконец, производство и доставка продукта потребителю. Но любая часть этого айсберга активно эксплуатирует современные компьютерные и интернет технологии, требует новых подходов для управления и оценки эффективности, создавая принципиально новую форму организации – е-организацию. Электронная торговля через интернет: реальные продукты за реальные деньги в режиме он-лайн — это наиболее динамично развивающаяся сегодня область е-бизнеса. Но, как и в торговле реального мира, основными бизнес-процессами виртуальных магазинов остаются прием и выполнение заказов покупателей, отвечающая их требованиям доставка товаров и услуг — т.е. логистика.

Более того, по словам великого знатока науки управления Питера Друкера, в относительно сравнивающихся маркетинговых условиях электронной торговли «поставка товара становится основным конкурентным преимуществом».

В своей статье о революции, которую произведет электронная торговля во всех областях хозяйственной деятельности, он заявляет: «В электронной коммерции поставка станет той единственной сферой, в которой компания действительно может отличиться. Она станет основной сферой компетенции. Фирмы будут торговать не тем, что производят, а тем, что смогут поставить покупателю».

Происходит разграничение моментов продажи и покупки. Продажа происходит сразу, после выбора покупателям товара в интернет-магазине, а покупка осуществится лишь тогда, когда покупатель получит товар или результат от его использования.[5]

Доставка – гораздо более серьезная проблема, нежели оплата. Именно из-за трудностей с доставкой, компании продают в регионах гораздо меньше товаров, чем в центрах. Если взять общее число отказов от товаров, то только процента три из них случаются из-за того, что нет возможности оплаты по кредитным картам. А вот оттого, что нет системы доставки – процентов семьдесят. Западный опыт показывает, что интернет – магазинами в гораздо большей степени пользуются потребители, удаленные от крупных городов.[4]

При централизации приема заказов происходит децентрализация поставки. Теоретически электронная торговля предоставляет неограниченные возможности для компании вести международный бизнес. Если появление средств транспорта привело к покорению пространства, то электронная торговля их ликвидирует. Заказчику все равно где находится поставщик, если его удовлетворят цена и качество, а поставщику тоже неважно, где заказчик. Он может вести бизнес на рынке без физического присутствия, если сможет организовать поставку и сервисное обслуживание товара.

Однако декларация грузов, оплата пошлин, растаможивание, налоги и т.д., изменение которых зависят от страны отправления и страны назначения – вот основная преграда для международной торговли. В основном это трудности для покупателя, потому что продавцу, не рентабельно даже пытаться преодолеть эти барьеры. Таможенные процедуры самая серьезная преграда из когда-либо существовавших на пути свободного передвижения товаров на международном рынке.[5]

1 СИСТЕМЫ ДОСТАВКИ ТОВАРОВ

Система доставки – правила и способы доставки покупателю заказанных им в интернет-магазине предметов торговли.[1]

Доставка международной курьерской службой.

Для сокращения времени доставки, а также для доставки дорогостоящих, крупногабаритных, хрупких и т.п. товаров, чтобы при этом избежать проблем с сохранностью товара и по другим причинам, интернет-магазины могут предложить Вам доставку одной из курьерских служб (courier). Это может быть, как одна из известных мировых фирм международной экспресс-доставки: DHL, UPS, TNT, FedEx, FlipPOST так и одна из многочисленных национальных курьерских служб. Общее у них одно – большая стоимость и более короткие сроки доставки, по сравнению с обычной почтой. Сроки доставки курьерскими службами – до недели.[6]

Интернет технологии позволяют предоставлять клиентам ряд дополнительных логистических услуг повышающих конкурентоспособность компаний: отслеживание перевозки грузов, справочные данные, сравнение альтернативных вариантов, индивидуализацию обслуживания.[3]

При доставке международной курьерской службой осуществляется 100% предоплата со стороны покупателя. Например: UPS осуществляет доставку в любую точку мира в течение трех дней. После получения денег высылается товар и номер груза, появляется возможность отслеживать на web-сайте UPS путь товаров. Всю необходимую информацию о сроках доставки, тарифах, филиалах системы в Республике Беларусь можно получить на web-сайте фирмы.[6]

Доставка собственной службой доставки или профессиональной курьерской службой

Курьерская доставка доступна только в том городе, где располагаются склады электронного магазина (или поставщики товаров при работе «с колес»). Очевидно, что складское хозяйство, если таковое имеется, должно находиться близко к конечному потребителю. В крупных городах доставка была серьезной проблемой еще несколько лет назад. Собственная курьерская служба требовала серьезного бюджета и становилась выгодной только на определенном этапе развития магазина. Аутсорсинг доставки также был недешевым удовольствием. Но за последние пару лет на рынок услуг по доставке товара для интернет-магазинов пришло несколько частных фирм. Благодаря возросшей конкуренции уровень оказания услуг вырос, а цены значительно снизились.[7]

При оформлении заказа Покупатель, как правило, указывает свой контактный телефон и адрес. Курьер делает телефонный звонок или отправляет сообщение по электронной почте, чтобы договориться об удобном времени доставки. Сроки доставки заказа собственной службой доставки варьируются от двух часов до двух суток с момента окончания его формирования. Покупатель может оплатить заказ, вручив сумму непосредственно курьеру.[6]

Организация собственной службы курьерской доставки выгодна лишь при большом количестве заключаемых сделок. Поиск партнеров, которые будут осуществлять доставку, проводится исходя из характеристик продуктов и потребителей. Для одних групп товаров наиболее критичной частью является скорость и надежность доставки, для других — цена. Надо представлять, в какую сумму покупатель оценивает удобство виртуальной покупки. Очевидно, что цена доставки не должна превышать цену самого товара.

Собственные службы доставки используются обычно в пределах небольших регионов. Отдаленные регионы обслуживаются, как правило, почтой или международными службами доставки.

В Беларуси пока ощущается дефицит надежных систем доставки товаров. Практически каждый белорусский магазин вынужден держать у себя службу доставки, в то время как за рубежом существуют фирмы, специализированные по доставке товаров, услугами которых выгодно пользуются интернет – магазины. Отсутствие компаний с такими услугами ограничивает число потенциальных клиентов и, как следствие, прибыль предприятия.[7]

Доставка почтой

В этом случае покупателю выдадут бандероль или посылку с заказом в почтовом отделении РУП «Белпочта», которое соответствует его почтовому адресу. Стоимость доставки зависит от веса заказа, а сроки по РБ обычно составляют 3-4 рабочих дня.[6]

Доставка международной почтовой службой

Для отправки товаров за рубеж. Эта служба доставит заказ в течение десяти-четырнадцати дней после окончания его формирования. Посылка перевозится международной почтой до границы страны, после чего передается национальной почтовой службе. Таким образом, сроки доставки сильно зависят от скорости работы почты в конкретном регионе.

В эту категорию попадают все посылки, которые доставляет РУП «Белпочта» или почта EMS (ускоренная почта — подразделение Белпочты). А чтобы получить посылку на Белпочте, интернет-магазин тоже должен отправить своей национальной почтовой службой (стандартной почтой или экспресс — express mail).

В зависимости от страны нахождения магазина, этом могут быть: из США — USPS, из Великобритании — Royal Mail, из Германии — Deutschepost, из Испании — Sociedad Estatal Correos y Telйgrafos, из Франции — La Poste , из Польши — Poczta Polska, из Китая — China post state, из России -Почта России и т.д.[6]

Доставка магистральным транспортом

Применяется для крупногабаритных грузов (например, мебели) или больших партий товаров. Этот способ доставки наиболее характерен для оптовой торговли, сегмента business-to-business, взаимодействия производителя с поставщиками и дистрибьюторами, дистрибьюторов с дилерами. Под магистральным транспортом понимается автомобильный, железнодорожный, морской (контейнерные перевозки), воздушный. Приводить какие-либо цены и сроки доставки для данного варианта сложно. Подобные вопросы решаются в индивидуальном порядке при заключении сделки.[6]

По телекоммуникационным сетям — для информационного содержания, программных средств или других продуктов, имеющих «электронную» природу.[2]

2 ВИДЫ ДОСТАВКИ ТОВАРОВ ИНТЕРНЕТ-МАГАЗИНАМИ

Качество работы службы доставки — один из важных факторов успеха интернет-магазина. Существует два основных варианта организации доставки товаров, заказанных в интернет-магазине, — создание собственного отдела доставки и заключение договора на услуги специализированного посредника (аутсорсинг).

В обоих вариантах может быть использована курьерская доставка. Основные достоинства этого способа — надежность и скорость доставки. Интернет-магазин всегда может быть уверен, что товар дошел до покупателя (курьер возвращается с накладными, подтверждающими получение товара покупателем), при отсутствии заказчика товар сразу же возвращается на склад. К минусам стоит отнести достаточно высокую стоимость этой услуги и территориальную ограниченность ее предоставления (как правило, доставка выполняется в пределах города или области), но есть курьерские службы, работающие на всю страну, и даже международные курьерские службы. Однако их услуги оцениваются дороже, чем у локально работающих фирм.

Несмотря на все недостатки, курьерская служба незаменима для доставки «срочных» товаров, к которым в первую очередь относятся продукты питания и медикаменты. Доставка крупных, хрупких или очень дорогих товаров — тоже сфера деятельности курьерской службы.[1]

При сдаче-приемке товара курьером используется накладная, в которой указываются наименование переданного товара, количество и цена. Подписывают накладную руководитель предприятия-поставщика, курьер и покупатель.

Расчетные документы, необходимые при передаче доставленного товара: счет, счет-фактура, приходный кассовый ордер (при оплате наличными). Некоторые интернет-магазины используют мобильные кассовые аппараты для распечатки кассового чека курьером при расчете с покупателем.

Создавать собственную службу доставки интернет-магазину целесообразно только в случае достаточно большого объема продаж, при котором использование собственной курьерской службы приведет к реальному снижению накладных расходов на доставку товара.[3]

Доставка почтой — один из самых простых и общедоступных способов. Достаточно широкий диапазон товаров можно отправить заказной бандеролью, при этом стоимость доставки будет относительно небольшой. Доставка как в пределах одного города, так и в пределах всей страны осуществляется достаточно легко. К минусам этого способа относятся длительность доставки (даже в пределах одного города), слабая гарантия сохранности товара.

Чем больше способов доставки предлагает интернет-магазин покупателям, тем большую потенциальную аудиторию он может охватить.[1]

3 ПРОБЛЕМЫ ДОСТАВКИ ЗАКАЗОВ

Компании, открывшие свои торговые сайты по схеме В2С в Интернете, сразу же столкнулись с проблемой доставки заказов, что связано с отсутствием достаточного количества курьерских фирм, специализирующихся на оформлении заказов и их доставке покупателям. Это заставляет компании обращаться к услугам почты либо создавать свои службы логистики, чтобы сокращать запасы и приспосабливать продукты к индивидуальным потребностям покупателей. Кроме того, в связи с тем, что предлагаемый потребителю на сайте товар всегда должен быть в наличии, многие фирмы снова вынуждены вернуться к использованию своих местных складов, от которых они в свое время отказались в пользу крупных региональных.

Еще одна проблема сбытовой политики в электронной торговле связана с развитием так называемой «обратной логистики» (reverse logistics), т. е. послепродажного обслуживания, приема использованных товаров для их переработки и рециклирования или возврата товаров, от которых покупатель по тем или иным причинам отказывается. Важно также разработать систему обратной связи для быстрого получения информации от потребителей, такая система создается в рамках стратегии совместного маркетинга, подразумевающей совместную деятельность всех партнеров по цепочке поставок.

И, наконец, еще одна не менее важная проблема — необходимость привлечения специалистов по «кибертранзиту» (cybertransite), т. е. по продаже и доставке товаров гражданам других стран. Дело в том, что устранение границ в рамках Интернета вовсе не означает отмены действующих таможенных и налоговых формальностей и правил, поскольку в каждой из стран существуют свои таможенные и налоговые режимы. Это заставляет некоторых владельцев сайтов даже иметь представителей в странах, где они осуществляют свои продажи.[7]

Расширение электронной торговли выявило серьезные проблемы в разработке сбытовых стратегий, касающиеся сроков, издержек и возможных ошибок в поставках заказанных товаров. Еще до открытия электронного магазина специалисты проводят тщательный экономический анализ и расчет, чтобы определить наиболее оптимальные сроки поставки различных товаров.

В процессе такого анализа обычно выделяют четыре категории товаров:

информационные товары в цифровом виде. Подразумеваются файлы небольшого размера,

доставляемые электронным способом (новости, отчеты, обновления программ и т.п.). Издержки на доставку незначительны;

развлекательные товары в цифровом виде. Цифровые аудио и видео продукты также доставляются электронным способом. Издержки продавца связаны только с полосой пропускания используемых каналов связи;

товары в физическом исполнении (книги, компакт-диски, компьютеры, одежда и т.п.). Издержки зависят от веса, объема и скорости доставки;

скоропортящиеся товары (продукты питания). Издержки потенциально высоки из-за возможных потерь.[2]

Итак, для разных товаров сроки доставки могут быть различны и потребители, со своей стороны, могут по-разному относиться к необходимости оплачивать эту срочность: при приобретении продовольственных товаров, например, значительные надбавки за доставку вряд ли уместны. В тех же случаях, когда главным для потребителя является точный срок доставки заказанного товара, может быть установлена более высокая плата за гарантированную доставку. Основным направлением в сбытовой политике становится адаптация способов и сроков доставки к стоимости заказанного товара. И здесь, как и вообще в электронной торговле, повышается роль потребителей — специалисты рекомендуют дать им возможность самим определять время и форму доставки заказанного товара, от чего, в конечном счете, будет зависеть и стоимость доставки. При этом фирмы электронной торговли должны заранее информировать клиентов об условиях и издержках доставки.

Элементы сбытовой политики сайта, работающего по схеме В2В, отличаются большей четкостью и проработанностью, поскольку речь может идти о поставках в больших объемах, в рамках долговременных отношений между предприятиями или трансфертов в рамках отдельных подразделений одного предприятия (промышленной группы). Компании, использующие электронную коммерцию в рамках схемы В2В, могут полностью переместить продажи к производителю или использовать потенциал уже существующих электронных торговцев и их web-сайтов.

Компании, пользующиеся услугами электронных бирж и торговых площадок, с целью организации сбыта, могут создавать собственные склады на территории других стран, привлекать в этих странах местные транспортные и курьерские компании. Транспортные компании, в свою очередь, значительно больше заинтересованы в обслуживании торговли между предприятиями, нежели между физическими лицами, поскольку в обслуживании индивидуальных потребителей им трудно конкурировать с почтой, имеющей разветвленную инфраструктуру и большой опыт.[7]

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Глобализация электронной торговли требуют от предприятий различных отраслей радикальной перестройки систем классической логистики, которая базировалась на обслуживании розничного товарооборота с учетом географического размещения торговых точек Торговля в режиме он-лайн, устраняя фактор расстояний, не устраняет границ и межстрановых различий в правилах регулирования. При этом она не сводится только к ускоренной доставке товара покупателю, а предполагает организацию жесткого контроля над всей цепочкой продвижения товара с учетом требований коммерсантов, их поставщиков и покупателей.

Разработка сбытовых стратегий в рамках электронной коммерции связана с необходимостью решения ряда сложных, часто трудноразрешимых задач. Пользователь, экономящий свое время и посетивший электронный магазин, может в соответствии со своими желаниями очень быстро выбрать товар, быстро его оплатить и, естественно, хочет также быстро его получить. Трудности продавца с доставкой его не слишком интересуют. И если в обычном магазине он просто может взять товар с полки, то доставки из электронного приходится ждать днями, а иногда и неделями. И, как представляется, это противоречие останется ещё надолго недостатком электронной коммерции.[5]

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Кобелев О.А. Электронная коммерция: Учебное пособие/ Под ред. С.В. Пирогова. — 3-е изд., — М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2008. — 684с.;

2. Юрасов А.В. Основы электронной коммерции: Учебник для вузов. — М.: Горячая линия (издательство). Телеком, 2008. — 480с.;

3. Смирнов С.Н. Электронный бизнес. – Уч. для вузов. – М.: 2006. – 250с.;

4. Орлов Л.Н. Как создать электронный магазин в Интернет. – М.: 2004. – 126с.;

5. http://kpis.ru;

6. http://www.kupitam.by;

7. http://rvles.ieie.nsc.ru

Доклад: Тигран Петросян

Тигран Петросян

Петросян Тигран Вартанович родился 17.06.1929 в Тбилиси, умер 13.08.1984 в Москве. 9-й в истории шахмат чемпион мира (1963- 1969), международный гроссмейстер (1952), заслуженный мастер спорта СССР (1960). Шахматный теоретик и журналист; редактор ежемесячника «Шахматная Москва» (1963-1966), главный редактор еженедельника «64» (1968-1977). Кандидат философских наук.

С Шахматами познакомился в начале 1940-х гг. в тбилисском Дворце пионеров, где совершенствовался под руководством А. Эбралидзе. Большое влияние на формирование шахматных взглядов Петросяна оказала книга А. Нимцовича «Моя система на практике»: «Бесчисленное множество раз я анализировал партии и позиции из этой книги, причём очень любил читать её без шахмат, и не мудрено, что в конце концов, запомнил её наизусть» (Петросян). Первых успехов добился во Всесоюзных юношеских первенствах 1945 — 1-3-еместо, 1946 — 1-е; чемпионат Грузии (1945) и Армении (1946; в 1947/48 вместе с Г. Каспаряном). Норму мастера спорта выполнил в полуфинале чемпионата СССР (1947). В финале чемпионата страны (1949) — 16-е место. После переезда в Москву (1950) добился отличных результатов в чемпионатах столицы: 1950 — 3-е место, 1951 и 1956 — 1-е место. На чемпионате страны 1951 показал гроссмейстерский класс игры (2-3-е место) и завоевал право участия в межзональном турнире 1952. где также разделил 2-3-е место. С тех пор неизменный участник соревнований на первенство мира. В турнире претендентов (1953) — 5-е место. В межзональных турнирах 1955 — 4-е место, 1958 — 3-4-е, 1962- 2-3-е; в турнирах претендентов 1956 — 3-7-е, 1959 — 3-е место.

Выиграв турнир претендентов (1962), добился права на матч на первенство мира с М. Ботвинником, которого победил в 1963 12.5 : 9.5 и завоевал звание чемпиона мира. «Практическая выгода стиля Петросяна, основанного на своеобразном и тонком понимании позиции, состоит в том, что по мере накопления опыта он становился всё опаснее для своих партнёров, и его превосходство в понимании позиции — постоянно действующий, а не случайный фактор; когда-то должен был дать о себе знать» (Ботвинник). В 1966 Петросян отстоял звание чемпиона, выиграв матч на первенство мира у Б. Спасского — 12.5 : 11.5. Игра Петросяна отличалась не только глубокими позиционными идеями, но и высоким тактическим искусством.

В 1969 проиграл матч на первенство мира Спасскому 10.5 : 12.5. Борьбу за звание чемпиона мира продолжил в матчах претендентов (1971-80) : 1971, четвертьфинал с Р. Хюбнером — 4:3 (+1, -0, ==6; Хюбнер сдал матч досрочно), полуфинал с В. Корчным — 5.5 : 4.5 (+1, -0, =9), финал с Р. Фишером — 2.5 : 6.5 (+1, -5, =3); 1974, четвертьфинал с Л. Портишем — 7 : 6 (+3, -2, =8), полуфинал с Корчным — 1.5 : 3.5 (+1, -3, =1); 1977, четвертьфинал с Корчным — 5.5 : 6.5 (+1, -2, =9); 1980, четвертьфинал с Корчным — 3.5 : 5.5 (+0, -2, =7). В межзональных турнирах: Биль (1976) — 2-4-е место, Рио-де-Жанейро (1979) — I-3-е место.

В составе сборной команды СССР 9 раз выигрывал шахматные олимпиады (1958-74); выступал на 1-й доске (1964-68), сыграл 38 партий (+25, -0, =13); 8-кратный победитель командного чемпионата Европы (1957-83). Участник 14 чемпионатов СССР; лучшие результаты: 1959, 1961, 1975 — 1-е место, 1969 — 1-2-е (выиграл дополнительный матч у Л. Полугаевского — 3.5 : 1.5); 1951 — 2-3-е; 1954 — 4-5-е; 1955 — 3-6-е; 1958 — 2-е; 1960 — 2-3-е; 1973 — 2-6-е; 1976 — З-4-е; 1977 — 4-е место. Победитель командных чемпионатов страны: 1954 — в составе команды ЦС ДСО «Спартак»; 1959, 1967, 1972 — в составе команды Москвы. Чемпион Москвы (1951 и 1956).

Участник многих крупных международных турниров: Бухарест (1953)-2-е место; Бевервейк (1960) — 1-2-е и Копенгаген — 1-е; Цюрих (1961) — 2-е; Лос-Анджелес (1963) и Буэнос-Айрес (1964) — 1-2-е; Загреб (1965) — 3-е; Ереван (1965) и Венеция (1967) — 2-3-е; Пальма (о. Мальорка; 1969) — 2-е; Вейк-ан-Зе (1971) — 2-5-е; Сараево (1972) — 2-е и Сан-Ан-тонио (1972) — 1-3-е; Лас-Пальмас и Амстердам (1973) — 1-2-е; Манила (1974)- 2-е; Милан(1975)-3-4-е; Лон-Пайн (1976) — 1-е; Гастингс (1977/78) — 2-3-е; Вильнюс (1979) — 2-е; Таллинн (1979) — 1-е; Лас-Пальмас (1980) — 1- 3-е; Бар (1980) — 1-е; Тилбург (1981) — 2-е место. Выступал за команду СССР в матчах против шахматистов Англии, Аргентины, Венгрии, США, ФРГ, Швеции, Югославии и др. стран; участник, матча века» (1970).

Шахматист яркого таланта, Петросян обладал оригинальностью и глубиной шахматного мышления, широкой эрудицией, сочетал своеобразные стратегические планы с филигранным техническим мастерством. Его искусство в позиционной игре, мастерство защиты по праву считаются классическими. Больше всего в Шахматах ценил логику: «Я глубоко убеждён, что в шахматах, хотя они и остаются игрой, нет ничего случайного. И это моё кредо. Я люблю только такие партии, где я играл в соответствии с требованиями позиции… Я верю только в логичную, правильную игру» (Петросян). Внёс ценный вклад в теорию дебютов (французской защита, защита Каро-Канн, ряд закрытых начал). Партия с Б. Гургенидзе (белые; Москва, 1961) — яркий пример его многогранного творчества.

1.е4 с6 2. Ke3 d5 3. Kf3 Cg4 4. h3 С:f3 5. Ф:f3 Kf6 6. d3 е6 7. Ce2 Kbd7 8. Фg3 g6 9. h4 h5 10. О-О Фb6 11. Лb1 Ch6 12. Cg5 С:g5 13. hg Kh7 14. ed ed 15. Kph1 0-0-0 16. f4 Лde8 17. Фf2 Ф:f2 18. Л:f2 Khf8 19. Cf3 Кеб 20. Ke2 f6 21. gf К:f6 22. b4 Kg4 23. Л2f1 Ke3 24. Лfс1 g5 25. fg К:g5 26. Kd4 h4 27. Kf5 К:f3 28. Kd6+ Kpb8 29. К:е8 Kd2 30. Ле1 К:c2 31. Kd6 К:b1 32. Л:b1 Лf8 33. b5 Крс7, 0 : 1.

За достижения в области Шахмат награждён орденами «Дружбы народов» (1981), «Знак Почёта» (1965), медалью «За трудовую доблесть» (1957). Именем Петросяна названы Центральный дом шахматиста Армении в Ереване, шахматный клуб профсоюзов и заочная школа юных шахматистов профсоюзов в Москве. С 1984 проводятся турниры памяти Петросяна, с 1987 — Всесоюзные командные юношеские турниры памяти Петросяна в Москве. В 1987 учреждена медаль памяти Петросяна.

Реферат: Бухгалтерский учет денежных средств

Бухгалтерский учет денежных средств.

К краткосрочным ликвидным активам (Short-Term Liquid Assets) относятся денежные средства и денежные эквиваленты, краткосрочные финансовые вложения, дебиторская задолженность и векселя к получению.

Денежные средства (Cash) состоят из наличных денег местной и иностранной валюты, чеков, денежных переводов и банковских депозитов. В отчете о наличии денежных средств компании может указываться также компенсационный остаток (Compensating Balance). Под этим термином подразумевается минимальный объем средств, который компания держит на счете в банке по требованию банка как, например, гарантию кредитного соглашения.

Часто компании имеют избыток денежных средств на короткие периоды времени. Чтобы заставить эти деньги работать, многие компании делают краткосрочные финансовые вложения, например, в ценные бумаги. К краткосрочным финансовым вложениям (Short-Term Investments) относятся срочные счета в банке, депозитные сертификаты, вложения в государственные и другие ценные бумаги.

Когда от инвестиций получают доход в виде процентов или дивидендов, он регистрируется на счетах Доходы по Процентам и Доходы по Дивидендам соответственно.

В балансе краткосрочные инвестиции в ценные бумаги показываются по наименьшей оценке из первоначальной стоимости или рыночной стоимости на дату отчета. Такой способ соответствует принципу консерватизма. (В настоящее время в США-принят новый стандарт/FASB, SFAS#115/, согласно которому переоценка финансовых вложений в ценные бумаги производится и вслучае превышения рыночной стоимости над первоначальной на дату составления отчетности.)

Дебиторская задолженность (Accounts Receivable) относится к оборотным средствам и представляет собой суммы, причитающиеся компании от покупателей, которым был предоставлен кредит.

Простой вексель (Promissory Note) — это письменное обязательство уплатить определенную сумму по требованию кредитора или к оговоренному сроку. Лицо, подписывающее вексель и, таким образом, берущее на себя обязательство уплатить, называется векселедателем (Maker of the Note). Лицо, которому причитается указанная в векселе сумма, называется векселедержателем (Payee). Векселедержатель регистрирует в финансовых отчетах долго- и краткосрочные векселя к получению, а векселедатель долго- и краткосрочные векселя к оплате.

В простом векселе обязательно должен быть указан срок платежа (срок действия векселя), или вексель должен быть составлен таким образом, чтобы эту дату можно было определить из текста.

Заемщик за взятые взаймы деньги должен уплатить процент. Этот процент (или процентный доход) выплачивается заимодателю. Номиналом векселя (суммой долга) считается указанная в векселе сумма. Ставка процента указывается на годовой основе. Простой вексель может быть процентным и беспроцентным.

Процентный доход (Interest) исчисляется в денежных единицах по формуле:

Процентный доход = Номинал х Процентная ставка х Время (срок займа)

Сумма погашения (по процентному векселю) (Maturity Value) рассчитывается как сумма основного долга плюс процент.

При выдаче займов под простой вексель банки обычно заранее удерживают свой процент. Эта практика называется дисконтированием или учетом векселя (Discounting). Дисконт (Discount) — это процент, удерживаемый банком с суммы погашения и рассчитываемый по формуле:

Дисконт = Сумма погашения х Процентная ставка банка х Срок до дня погашения векселя

В конце отчетного периода следует сделать корректирующую запись по векселям, относящимся к текущему и будущим периодам. Таким образом, процентный доход должен быть соответственно поделен между этими периодами.

Учет кассовых операций.

Предприятия производят расчеты наличными средствами, следовательно должны иметь кассу и вести кассовую книгу. В кассе имеется лимит отстатка, утвержденный обслуживающим банком, средства сверх лимита ежедневно сдаются в банк. Деньги на з/пл могут храниться в течение 3-х дней со дня получения в банке. Торговые предприятия всегда имеют наличные средства в кассе. На выданные под отчет средства бухгалтер обязан потребовать отчет в течение 3-х дней. Прием денег осуществляется по приходно-кассовым ордерам с подписями, выдача – по расходно-кассовым ордерам или по расчетно-платежным ведомостям с реквизитами и подписями главного бухгалтера и директора. При выдаче денежных средств кассир требует документ, удостоверяющий личность, иногда доверенность. В конце дня кассир делает записи в кассовой книге, в приходных и расходных документах, сотавляет отчет и регистрирует ордера в журнале регистрации. Записи в касс книге ведутся в 2 экземплярах, сразу после получения или выдачи денег по каждому ордеру. Ревизия кассы может проводиться внезапно (не реже 1 раза в квартал) комиссией из сотрудников или обслуживающим банком.

Приход Дт 50, Кт -других счетов, расход — Дт –других счетов, Кт 50.

Учет взаимодействия с банком.

Предприятие обязано хранить деньги и производить безналичные расчеты с расчетного счета обслуживающего банка. Учет и перечисление денег осуществляется по специальным документам:

1.    платежные поручения, срочные платежи выполняются в следующих видах:

а) авансовый платеж по отгрузке

б) после отгрузки товара путем прямого акцепта

в) частичные платежи при крупных сделках

2.    расчеты аккредитивами (аккредетив — это условное денежное обязательство банка, выдаваемое им по поручению банка в пользу контрагента по договору; банк, открывающий аккредетив, называется банк-эмитент, может произвести платеж поставщику сам или предать другому банку; Банк-эмитент по поручению клиента переводит средства в банк поставщика. В банке покупателя открывается счет аккредитив. Приход Дт-51, К -других счетов, расход — Дт -других счетов, Кт –51.

Учет операций на валютном счете.

Предприятия открывают валютные счета в обслуживающем банке.Текущие валютные операции

перевод иностранной валюты для осуществления расчетов по экспорту и импорту работ, товаров, услуг,

получение и предоставление кредита на срок не более 180 дн,- переводы % и див-ов,

переводы неторгового характера (з/пл,пенсии и т.д.)

К валютным операциям, связ с движ капитала, относят:

прямые инвестиц в УК предприятия,

приобретение ц/б,

получение и предоставление кредита на срок более180 дн.

Учет валютных средств осуществляется на счете 52: 52-1 валютные счета внутри страны, 52-2 валютные счета за рубежом. Все средства сначала зачисляются на транзитный валютный счет, предприятие объясняет источник средств, затем эти средства либо сразу пречисляются на валютный счет, либо предпрятие осуществляет их обязательную продажу на валютной бирже. Обязательной продаже подлежат 50% вал выручки от экспорта работ, товаров, услуг. Обязат продаже не подлежат — поступления в УК и див-ды, доходы от продажи ц/б и % по ним, а также привлеченные кредиты.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://sergeev-sergey.narod.ru/start/glava.html

Доклад: Электронные технологии

Доклад

на тему: «Электронные технологии»

Введение

Задача этого доклада состоит не в том, чтобы описывать и решать проблемы электронного образования в широком смысле. Ведущей целью является определение того, какие основные решения должны быть приняты и какие шаги необходимо выполнить:

которые особенно ускоряют достижение тех целей непрерывного обучения, которые сформулированы в результате долгих усилий;

которые дают возможность людям делать успехи в глобальном электронном образовании;

которые не осуществляются, без особых критериев, как часть целого состоящего из сотен или даже тысяч значимых развивающих проектов или, по крайней мере, не так быстро как запланировано.

Учитывая вышесказанное, цель доклада состоит в том, чтобы поддержать принятие решения и оправдать выбранную стратегию. Следовательно, в рамках доклада, предполагается предоставить полную картину положения ситуации на данный момент, требования и возможности электронного образования в стране.

1.Огромные потребности в обучении

В обществе, люди обычно сталкиваются с огромным разнообразием потребностей в обучении, которые следует рассматривать с холистической перспективы. Само по себе использование информационных технологий в обучении и изучении или относящейся к образованию деятельности еще не конец. Долговременные модели elearning способствуют достижению социально-образовательных целей.

2. Непрерывное обучение в Европе

Европейский Совет в Фейре в июне 2000 г. попросил представителей государств, Совет и Комиссию, в рамках обсуждаемой темы, «установить согласованные стратегии и практические критерии с намерением создать непрерывное обучение для всех». Это предписание утверждает непрерывное обучение ключевым элементом стратегии, разработанной в Лиссабоне, для того, чтобы представить Европу наиболее конкурирующим и динамичным в области знаний обществом в мире. В ноябре 2000 г., полагаясь на выводы Европейского ежегодника непрерывного обучения и последующий опыт, полученный на Европейском и национальном уровнях. Комиссия выпустила меморандум по непрерывному обучению. Это создало основу для проведения совещаний по всей Европе, которые были организованны при тесном контакте с гражданами. Около 12 тыс. граждан принимало участие в подобных собраниях и конференциях.

Результат таких широкомасштабных совещаний сформировал убедительную основу для сообщения от Комиссии о создании Европейской зоны непрерывного обучения как реальности, это сообщение было опубликовано в ноябре 2001 г. на сайте http://europa.eu.int/comm/education/life/

Совещания, в особенности, приветствовали идею о том, что непрерывное обучение должно охватывать все стадии и формы образования от дошкольных, до постпенсионных. Однако были некоторые опасения, что размеры рынка труда непрерывного обучения будут слишком велики. В самом деле, относительно установления целей непрерывного обучения, отзывы проявляют тенденцию к отражению меморандума, а также ссылаются на более широкие аспекты, такие как духовная и культурная величина образования. В целом, единодушие может предположительно быть достигнуто по четырем общим и взаимодополняющим целям:

личное исполнение;

активность граждан;

социальное включение;

рабочий найм и адаптация.

То, что непрерывное обучение содействует этим целям отражается в представленном ниже определении:

«На протяжении жизни, любая образовательная деятельность предпринимается с целью улучшения знаний, навыков и умений в пределах личной, гражданской, социальной и/ или относящейся к рабочему найму перспективе».

Существует три основные категории целевой образовательной деятельности:

официальное обучение обеспечивается образовательными учреждениями, структурируется (согласно образовательных целей, времени на обучение и поддержки образования) и приводит к выдаче удостоверения (дипломы и квалификации). Официальное обучение является преднамеренным с перспективы учащегося;

не официальное обучение проводится бок о бок с основными системами образования, но не обеспечивает формальными сертификатами. Не официальное обучение может предоставляться на рабочих местах и посредством деятельности гражданских общественных организаций, а также в группах (таких как молодежные организации, торговые комитеты и политические партии). Его также можно получить в организациях и службах, которые были установлены в качестве дополнения к официальным системам (такие как уроки искусства, музыки и спорта или частная подготовка к экзаменам). Однако не официальное обучение структурируется (согласно образовательных целей, времени на обучение и поддержки образования). Не официальное обучение является преднамеренным с перспективы учащегося;

неформальное обучение (или стихийное) является естественным сопровождением ежедневной жизни. Это обучение происходит вследствие ежедневной деятельности, связанной с работой, семьей или отдыхом. Оно не структурируется (согласно образовательных целей, времени на обучение и поддержки образования) и естественно не обеспечивает сертификатами. В отличие от официального и не официального обучения, неформальное обучение не является преднамеренным и даже может не признаваться, самими людьми, как внесшим вклад в знания и навыки.

3. Потребность в непрерывном обучении

Комиссия по связям, основываясь на слушании Европейского процесса, предлагает следующие принципы для создания проекта единых, всесторонних стратегий для непрерывного обучения:

партнерство через обучающий спектр;

понимание потребности в обучении;

соответствующий источник назначения

упрощение доступа к обучающим возможностям;

создание культуры обучения;

стремление к мастерству.

Это и есть основные факторы, которые подчиняются требованиям. Они использовались, чтобы дать оценку постоянству и кругозору участника государственных стратегий непрерывного обучения. Постоянство достигается через партнерство, путем создания культуры обучения и борьбой за высокое качество, тогда как требуемый кругозор обеспечивается выяснением потребностей в обучении, облегчением доступа к обучению и обеспечением соответствующих источников. Следующее, излагает шаги, рекомендованные Комиссией, чтобы достичь целей непрерывного обучения. Каждый шаг тесно связан с несколькими основными факторами, которые содержатся в вышеизложенных стратегиях. Шаги были сформулированы, базируясь на отзывы слушаний процесса, на широко распространенную Европейскую практику и собственный анализ Комиссии. Эти шаги представлены шестью главными темами, которые образуют план для представленного меморандума. Темы были определены в соответствии с детальными комментариями, полученными во время слушаний процесса. Шаги представляются в порядке их выполнения. Первые три шага рассматривают непрерывное обучение главным образом с Европейской перспективы, они также требуют инвестиций национальными, региональными и местными операторами.

Таблица 1: Шаги, представленные Комиссией (2001) и соответствующие главные темы, формирующие основу для слушания процесса, которые были представлены в меморандуме по непрерывному обучению. Нумерация дается в порядке представления в документах.

Шесть главных тем, выраженных в сообщении Комиссии 2001 г.

Шесть ключевых сообщений Европейского меморандума по непрерывному обучению, 2000 г.
1. Значимое обучение

4. Обучение
2. Информация, руководство и обсуждение

5. Пересмотрение руководства и обсуждение
3. Уделить время обучению и инвестировать его

2. Больше инвестиций в человеческие ресурсы
4. Объединение учащихся и их возможностей

6. Осуществление обучения рядом с домом
5. Базовые навыки

1. Новые базовые навыки для всех
6. Инновационная педагогика

3. Инновации в обучении

4. Elearning в Европейских программах

Европейский Совет поместил общее, профессиональное и профессионально-техническое образование в повестку дня политического вопроса Европы, побуждая участвующие страны адаптировать их системы образования к требованиям квалифицированного общества. В частности, Совет требует эффективной интеграции ИКТ во включенные образовательные системы. Планы Электронная Европа 2002 г. и 2005 г., одобренные Европейским Советом, определяют обучение, использующее Интернет технологии, как одну из первостепенных целей и подкрепляют цели в терминах инфраструктуры, оборудования и базового образования как необходимые условия для интеграции ИКТ в образовательные системы.

Инициатива eLearning направлена на развитие целей с точки зрения образования, придавая особое значение необходимости в формулировке инновационных педагогических моделей, определении целей для качественного обучения и легкого доступа к обучающим ресурсам и услугам, использующим Интернет технологии. В дополнение, инициатива указывает необходимость ликвидации организационных, юридических и других структурных препятствий инновациям, и придает особое значение методам оценки и сертификации требуемых знаний и навыков.

Программа электронного контента это долгосрочная программа ЕС по развитию и поддержке использования цифрового Европейского контента в глобальных сетях, содействуя лингвистическому разнообразию в информационном обществе. Таблица 2 представляет цитаты из рабочей программы сообщества 2003–2004 гг. Она излагает программы сообщества по eLearning и их связь с программой электронного контента.

Таблица 2: Программы общества и их отношение к программе Электронного контента (рабочая программа Электронного контента 2003–2004 гг.)

Электронная Европа 2005

Программа электронного контента это часть плана Электронной Европы, который был одобрен ЕС в Фиере. ЕС в Лиссабоне подчеркнул важность цифрового контента и сделал вывод, что «развитие электронного контента создает дополнительную ценность используя и связывая в общую сеть культурное разнообразие Европы», и что «страны участники и Комиссия должны обеспечить доступность контента для высокоскоростных сетей». Преследуя эти действия, Электронная Европа 2005 берет на себя создание контента Европейского качества, содействуя общественным услугам он-лайн и деловым кругам через широкораспространенный и безопасный широкомасштабный доступ. Электронный контент, в частности, поддерживает широкомасштабный и мобильный доступ к различным спектрам услуг. http://europa.eu.int/information_society/eeurope

6-я программа исследования и развития

Программа общественных информационных технологий (ОИТ) в рамках 6-й программы исследования и технологического развития нацелена на усиление Европейской конкуренции и технологической базы, а также на создание информационного и знаниевого (эрудированного) общества для всех. Вопреки исследовательской деятельности, Электронный контент ориентирован на рынок. Он концентрируется на использовании как уже существующих, так и новых, возникающих – доступных для торговли – технологиях, чтобы закрыть пробел между исследованием и рынком. Программа (ОИТ) побуждает необходимое исследование к обеспечению информационной структуры будущего, в то время как Электронный контент имеет отношение к производству цифрового контента общественного сектора и его использованию, а также содействует лингвистическому разнообразию в информационном обществе. Электронный контент основывается на результатах программы ОИТ и преемственных программах по мере их возникновения.
IDA (Обмен данными между администрациями)

ОДА – это программа, которая поддерживает реализацию Политики Общества, используя меж европейские телематические сети. Она основывается на проектах, представляющих общий интерес в различных секторах: здравоохранение, социальная политика, сельское хозяйство, рыболовство, внутренний рынок и защита прав потребителей. Электронный контент – это ориентированный контент и язык, и большей частью нацелен на компании частного сектора или стремится побудить общественно-частное партнерство, с намерением использовать потенциальный общественный информационный сектор в коммерческих целях.

http://europa.eu.int/ISPO/ida

http://europa.eu.int/publicservices

Средства сообщения плюс

Средства сообщения плюс адресованы на особую необходимость аудиовизуального сегмента (телевидение, видео, радио и аудио и кинемотаграфия) создания контента. Электронный контент будет содействовать установлению всесторонней Европейской политике цифрового контента в дополнение к мероприятиям аудиовизуального сектора. Обе программы обращены к различным сегментам контента и предлагают действия адаптированные к особым потребностям каждого сегмета.

http://europa.eu.int/comm/avpolicy/media/index_en.html

Инновации и предприятия малого и среднего размера (ПМС)

Инновации это ключевой фактор в производственной конкуренции, экономике, социальном развитии и создании рынка труда. Программа ПМС 2001–2005 гг. обращается к предприятиям малого и среднего размела как к важным инновационным векторам и участникам. Электронный контент обращен на цифровой контент и языковые отрасли, которые, кроме ограниченного числа международных и мировых участников, состоят главным образом из ПМС и начинающих компаний, имеющих отношение к Интернету. Программа Электронный контент нацелена на стимулирование этих компаний и их заказчиков. В кратце, инновации и программа ПМС вместе с Электронным контентом, всецело являются дополнительными в совершенствовании конкурентности ПМС для новой экономики.

http://europa.eu.int/comm/enterprise/enterprise_polisy/mult_entr_programme/programme_2001_2005.htm

Политика предприятия

Политике предприятия необходимо обратиться ко всему деловому (бизнес) окружению, чтобы дать возможность предприятиям, независимо от их размера, их юридического положения, сектора и местонахождения, расти и развиваться таким образом, чтобы быть совместимыми с всеобщей целью ЕС в поддержке развития. В Европе, любой с коммерчески возможной идеей сможет реализовать её в наилучших бизнес условиях, с возможностью доступа к лучшим исследованиям и технологиям, и затем поставить её наилучшим возможным способом на соответствующий рынок. Электронный контент и его цифровой контент и языковые отрасли будут управлять одним из, появившихся, пидеров под названием Электронная коммерция.

http://europa.eu.int/comm/enterprise/policy_en.htm

Электронная Десятка

Предшественники электронной Дясятки способствовали запуску транс-европейских и мировых телекоммуникационных услуг. Этот процесс начался в июне 1997 Решением Европейского парламента и Совета и был пересмотрен в июле 2002 на период 2002–2006. Программа инвестирует капитал в ратификацию и начальные фазы раскрутки эксплуатационного обслуживания с акцентом на электронное Правительство, электронную Администрацию, здравоохранительную систему, инвалидов и пожилых, а также на обучение и культуру. Тематический центр Электронного контента, обращаясь к барьерам рынка, ограничивающим использование информации общественного сектора, лингвистических требований и двух определенных способствующих рынков (препятствия в доступе к капиталу и правам использования мультимедиа) четко устанавливает это, отдельно от электронной Десятки. Используемый механизм также различный: Электронный контент отказывается от классического проекта, в пользу прямого развития рынка (обращаясь к структурным вопросам важным для рынка и общества как единого целого).

www.ten-telecom.org

Культура 2000

Культура 2000 способствует культурному диалогу, творчеству и транснациональному распределению культуры. Эта программа делает акцент на некоммерческие аспекты, тогда как Электронный контент сосредоточен на деловых кругах, доступе и использовании общественного информационного сектора и содействии лингвистического разнообразия в информационном обществе.

http://europa/eu/int/comm/dgs/education_culture/index_en.htm

Леонардо да Винчи

Эта программа активно поддерживает политику непрерывного обучения. Она поддерживает транснациональные инновации, способствующие знаниям, способностям и навыкам, которые необходимы для успешной интеграции в трудовую сферу и для полного использования гражданами и предоставляет простор для связей с другими инновациями сообщества – особенно Сократовскую и Молодежную программы.

В программе определены три цели:

Улучшение навыков и компетентности людей, особенно молодежи, при начальной профессиональной подготовке;

Улучшение качества и доступности продолжения профессиональной подготовки и непрерывное приобретение навыков и знаний;

Усиление вклада профессиональной подготовки в инновационный процесс в бизнесе.

В программу включены 5 основных транснациональных мероприятий, которые предусматривают совместные действия и сопровождающие мероприятия; Мобильность, Пилот проекты; Лингвистическая компетентность, Транснациональные сети, Рекомендательный материал, Совместные действия, Сопровождающие мероприятия.

http://europa.eu.int/scadplus/leg/en/cha/c11025.htm

Сократ

Сократовская программа является Европейской образовательной программой. Главная цель этой программы – построить знаниевую Европу и таким образом обеспечить наилучший ответ основным задачам нового века: способствовать непрерывному обучению, способствовать свободному доступу к образованию, и помогать людям, приобретать общепризнанные квалификации и навыки. Сократовская программа требует повышения языковых знаний, а также одобряет мобильность и инновации.

Программа включает 8 направлений: Комениус (школьное образование), Эразмус (высшее образование), Грандвиг (образование взрослых / другие образовательные направления), Лингва (изучение иностранных языков), Минерва (открытое и дистанционное обучение, информационные и коммуникационные технологии в образовании), Арион, Евридис, НАРИК (наблюдение и инновации), Совместные действия и Сопровождающие мероприятия.

http://europa.eu.int/scadplus/leg/en/cha/c11043.htm

eLearning

Инициатива Европейской Комиссии по eLearning требует мобилизации как образовательных и культурных сообществ, так и экономических и социальных участников в Европе, для того чтобы ускорить изменения в системах обучения и подготовки и, как следствие, продвинуть Европу к уровню общества, основанного на знаниях. Предложенная программа eLearning сосредоточена на трех моментах: 1) подавление цифрового разделения; 2) интеграция виртуального измерения в мобильность для университетов и высших учебных заведений; 3) двойственность школы через Интернет.

eLearning – проект завтрашнего образования:

http://europa.eu.int/scadplus/leg/en/cha/c11046.htm

Непрерывное обучение:

http://europa.eu.int/scadplus/leg/en/cha/c11047.htm

5. Сети eLearning в административном секторе Министерства Образования

Министерством образования были предприняты различные шаги в содействии развитию eLearning и самыми главными целевыми областями были определены Образование, Обучение и Исследовательская работа в информационном обществе (Национальная стратегия на 2000–2004 гг.). На всех уровнях образования были установлены различные порталы. Через эти порталы предлагались различные услуги eLearning, такие как разносторонние веб-курсы, сопроводительный материал и услуги.

Цель и методы осуществления многих действующих веб-услуг значительно расходятся. Подробная информация по услугам легко доступна, например, на веб-страницах. Значимость услуг выражена в документах Министерства образования: «Образование, Обучение и Исследовательская работа в информационном обществе – национальная стратегия на 2000–2004 гг.» и «Образование, Обучение и Исследовательская работа в информационном обществе – национальная программа на 2004–2006 гг.». Таблица 3, представленная ниже, представляет набор кратких резюме.

Таблица 3: Виртуальное обучение и образовательные учреждения в образовательном секторе

Сетевое окружение для дошкольного образования

Сетевое окружение дошкольного образования создало полезные обучающие материалы, основанные на использовании Интернет технологии, при поддержке Национального Совета по образованию.
Виртуальная школа для общего образования

Национальный Совет по образованию оказывает финансовую поддержку различным региональным, тематическим и предметным проектам развития, основанным на использовании Интернет технологий, которые запускаются различными школами. Проекты развития находятся на сайте www.edu.fi для использования учителями.
Сетевое окружение для школ среднего общего образования

Национальный Совет по образованию оказывает финансовую поддержку сетевому окружению, использующему различные проекты развития, запущенные для совершенствования небольших школ среднего общего образования, для реформирования учебного плана, и для помощи всем школам среднего общего образования. Проекты развития на портале www.edu.fi.
Дистанционное обучение в школах среднего общего образования

Европейский Общественный Фонд, Национальный Совет по образованию и Трансляционная компания Финляндии YLE поддерживают создание материалов, распространяющихся через Интернет, радио и телевидению, по курсу средней общей школы. 86 школ среднего общего образования участвуют в этом проекте. Материалы находятся на сайте www. oph.fi/etalukio
Виртуальные школьные проекты для спецобучения

Национальный Совет по образованию оказывает финансовую поддержку созданию обучающих моделей и материалов, основанных на опыте спецшкол. Веб-материалы на сайте www.edu.fi.
Виртуальная школа для начального профессионального образования

Национальный Совет по образованию поддерживает 20 экзаменационных и отраслевых проектов запущенных для развития начального профессионального образования, гибкую модель подготовки и руководство по обучению на рабочем месте, и сопроводительные материалы, основанные на использовании Интернет технологий. Материалы, основанные на использовании Интернет технологий находятся на сайте www.edu.fi
Виртуальная школа для дополнительного профессионального образования взрослых

Национальный Совет по образованию поддерживает 8 совместных проектов, запущенных образовательными учреждениями для взрослых. Эти проекты разрабатывают подготовительный, обучающий материал, основанный на использовании Интернет технологий для экзаменов в профессиональном образовании, и задания на самостоятельное изучение для тестов на проверку навыков. Материалы, основанные на использовании Интернет технологий находятся на сайте www.edu.fi
Виртуальные Политехникумы

Политехникумы и Министерство образования поддерживают создание походящих материалов, основанных на использовании Интернет технологий для применения во всех политехникумах. Эти проекты также финансируются ESF. Обучающие материалы и услуги доступны для студентов политехникумов и их учителей на портале www.amk.fi
Виртуальный Университет Финляндии

Университеты и Министерство образования обеспечивают поддержку дисциплинарным, региональным и сетевым виртуальным проектам. Проекты также получают финансовую поддержку ESF. Услуги доступны на сайте www.virtualuniversity.fi Участвующие университеты играют центральную, независимую роль в различных обучающих проектах. Права на изучение предоставляются студентам университетов.
Открытые университеты и политехникумы

Открытые университеты и политехникумы предлагают обучение в форме контактного и многообразного обучения. В дополнение, они предлагают возможность самостоятельного Интернет обучения гражданам, заинтересованным в получении университетского образования. Обучающие материалы и веб-курсы лекций представлены на сайте www. avoinyliopisto.fi Политехникумы используют собственные веб-страницы и сайт www.amk.fi
Сетевое окружение для дошкольного образования

Сетевое окружение дошкольного образования создало полезные обучающие материалы, основанные на использовании Интернет технологии, при поддержке Национального Совета по образованию.
Виртуальная школа для общего образования

оказывает финансовую поддержку различным региональным, тематическим и предметным проектам развития, основанным на использовании Интернет технологий, которые запускаются различными школами. Проекты развития находятся на сайте www.edu.fi для использования учителями.
Сетевое окружение для школ среднего общего образования

Национальный Совет по образованию оказывает финансовую поддержку сетевому окружению, использующему различные проекты развития, запущенные для совершенствования небольших школ среднего общего образования, для реформирования учебного плана, и для помощи всем школам среднего общего образования. Проекты развития на портале www.edu.fi.
Дистанционное обучение в школах среднего общего образования

Европейский Общественный Фонд, Национальный Совет по образованию и Трансляционная компания Финляндии YLE поддерживают создание материалов, распространяющихся через Интернет, радио и телевидению, по курсу средней общей школы. 81 школа среднего общего образования участвует в этом проекте. Материалы находятся на сайте www. oph.fi/etalukio
Виртуальные школьные проекты для спец-обучения

Национальный Совет по образованию оказывает финансовую поддержку созданию обучающих моделей и материалов, основанных на опыте спецшкол. Веб-материалы на сайте www.edu.fi.
Виртуальная школа для начального профессионального образования

Национальный Совет по образованию поддерживает 20 экзаменационных и отраслевых проектов запущенных для развития начального профессионального образования, гибкую модель подготовки и руководство по обучению на рабочем месте, и сопроводительные материалы, основанные на использовании Интернет технологий. Материалы, основанные на использовании Интернет технологий находятся на сайте www.edu.fi
Виртуальная школа для дополнительного профессионального образования взрослых

Национальный Совет по образованию поддерживает 8 совместных проектов, запущенных образовательными учреждениями для взрослых. Эти проекты разрабатывают подготовительный, обучающий материал, основанный на использовании Интернет технологий для экзаменов в профессиональном образовании, и задания на самостоятельное изучение для тестов на проверку навыков. Материалы, основанные на использовании Интернет технологий находятся на сайте www.edu.fi
Виртуальные Политехникумы

Политехникумы и Министерство образования поддерживают создание походящих материалов, основанных на использовании Интернет технологий для применения во всех политехникумах. Эти проекты также финансируются ESF. Обучающие материалы и услуги доступны для студентов политехникумов и их учителей на портале www.virtuaaliamk.fi
Виртуальный Университет Финляндии

Университеты и Министерство образования обеспечивают поддержку дисциплинарным, региональным и сетевым виртуальным проектам. Проекты также получают финансовую поддержку ESF. Услуги доступны на сайте www.virtuaaliyliopisto.fi Участвующие университеты играют центральную, независимую роль в различных обучающих проектах. Права на изучение предоставляются студентам университетов.
Открытые университеты и политехникумы

Открытые университеты и политехникумы предлагают обучение в форме контактного и многообразного обучения. В дополнение, они предлагают возможность самостоятельного Интернет обучения гражданам, заинтересованным в получении университетского образования. Обучающие материалы и веб-курсы лекций представлены на сайте www. avoinyliopisto.fi Политехникумы используют собственные веб-страницы.

6. Elearningв коммерческих компаниях и организациях

В коммерческих компаниях и организациях, обучение должно, главным образом, поддерживать главную цель организации.

С экономической точки зрения, инвестирование в обучение – желательны, в качестве способа увеличения оборота и прибыльности организации. В свою очередь, клиенты организации могут извлечь пользу, если ситуация дает им возможность получить улучшенное качество или увеличивающуюся дополнительную стоимость. Рассматривая внутренние процессы организации, эти действия могут быть подходящими, в случае если они приводят к наилучшим инновациям или увеличению производительности труда.

С точки зрения общества, инвестирование в обучение – желательно, при условии, что оно содействует культурной адаптации, социальному взаимодействию или правосудию.

Это означает, что конкуренция организаций, производительность труда и инновации являются главными целями, которым служит обучающая деятельность людей и организаций. Новые достижения, полученные, в процессе обучения, персоналом и достижения в работе, впоследствии передаются в организационный процесс. Польза использования eLearning в организациях в том, что существует возможность восстановить и реформировать структуры организаций. eLearning необходимо такое инвестирование, которое основывается на критериях полезности, которая позволит обрисовать разумные процессы, в которые осуществляется инвестирование. Используемые технологии, в свою очередь, будут повышать производительность труда, что приведет к существенным прибылям. Вследствие того, что eLearning, в конечном счете, помогает финансистам, его применение будет более распространенным. Применительно к компаниям и организациям, eLearning четко разделяется на внутреннее обучение, которое развивает соответствующие способности и внешнее обучение (в основном обучение заказчиков). Обычно компании применяют eLearning, которое использует разнообразие методов и технологий или их комбинации. Среди многих курсов, компаниям и организациям предлагаются курсы подготовки персонала, курсы, организованные для заказчиков, партнеров и дистрибьюторам.

Компании могут получать интересующие их курсы обучения, используя эксклюзивные инструменты eLearning (такие как, инструменты на основе Интернет технологий) или комбинируя их с различными системами управления знаниями и цифровыми системами поддержки. Характерной чертой деятельности eLearning в деловой сфере является использование хорошо организованных источников знаний и компетентность. Такие решения могут вводиться, например, в различные системы обучения организации, в управление компетенциями, в управление документацией, в управление заказчиками, в менеджмент сети поставок, в управление информацией о продукции, или в оперативный менеджмент и в системы по контролю ресурсов.

Финляндия уже приобрела значительный опыт в запуске основных проектов eLearning в компаниях и в общественном административном секторе. Как показала практика, для eLearning необходимо практическое сотрудничество. В настоящее время, между различными секторами выполняется несколько внутренних планов проекта eLearning. Кроме того, различные государственные организации стремятся скоординировать их собственные eLearning проекты. Пока еще, Финляндия не выполнила всеобъемлющее национальное исследование в использование eLearning компаниями. Однако, несколько социологических исследований указывают, что тренды, проверенные международным исследованием также применяются к деловой жизни Финляндии: между частными компаниями есть существенные различия, компании с интенсивным курсом обучения с большей готовностью принимают и используют множество методов eLearning, большие компании и организации используют eLearning как часть развития их персонала больше, чем предприятия маленьких и средних размеров. Некоторые исследования из этого сектора указывают, что главный элемент в успешном использовании eLearning фирмами состоит в организации соответствующей, всесторонней поддержке ученикам.

Ноу-хау, полученные от различных деловых проектов, должны быть преобразованы в модели для широкого распространения. Использование eLearning финскими фирмами характеризовалось осторожным введением и отдельными действиями к идее «смешанного обучения» с образованием eLearning и неотъемлемой частью внутреннего развития компании или организации и обучения в целом.

Основная идея, относительно использования eLearning финскими компаниями, которые направлены на их внешних клиентов, в том, чтобы получить конкурентоспособное преимущество. eLearning обеспечивает новые, непредвиденные возможности обучения клиентов, специально для компаний, работающих на глобальном рынке.

7. Elearning внутри общественной администрации

Приблизительно 50% персонала государственной службы оставят рынок труда в течение следующих 10 лет. Обучение управленческого персонала должно будет принять необходимость практического обучения новых служащих, на всестороннем уровне. Кроме того, должны быть сделаны все необходимые приготовления, чтобы усилить компетентность пожилых служащих, и передать навыки сотрудников, уходящих в отставку их преемникам.

Совет государства принял принципиальное решение относительно политики управленческого персонала, согласно которому государство, как работодатель, должно создать непременные условия для информационного развития общества, и действовать инициатором этого развития. Информационное развитие общества и новые электронные услуги администрирования, подчеркивают роль знаний и компетентности в работе. Методы работы, основанные на информационных технологиях, и распределенные структуры налагают новые требования на обучение.

Компетентный персонал и обучаемые организации это краеугольные камни эффективного общественного управления. eLearning – интересная тенденция в обучении персонала и применение eLearning проверяется и разрабатывается несколькими единицами общественного управления. Финский Институт Общественного Управления (HAUS) VVM 1/2002 опубликовал исследование «Веб обучение в общественном управлении», в котором представлена полная картина всей ситуации общественного управления и развитие возможностей. (www.dipoli.hut.fi/road-map/verkkooppiminen.pdf). В дополнение к исследованию и докладам по данному вопросу, предлагаются также практические советы по развитию и рабочие модели для организации подготовки персонала общественного управления.

К анкетному опросу исследования HAUS обращались 160 человек, ответственных за персонал, обучающийся в общественной администрации. 69 участников отвечали на запрос (40%). Меньше чем четверть (16), из отвечающих организаций, осуществили eLearning запланированным способом (были определены цели изучения или отдельно спланировано содержание изучения), или под наблюдением (процесс обучения был проконтролирован, руководился, или была проведена оценка достижений). Метод, используемый в исследовании исключил независимый информационный поиск, и тип изучения основанный на неконтролируемом просмотре и редактировании баз данных.

Наиболее общим отличительным признаком было то, что eLearning рассматривалось или как эксперимент (4 респондента) или как развитие персонала (9 респондентов). Только одна организация (10–30% респондентов) заявила, что eLearning – существенная часть развития персонала. Больше чем одна треть респондентов рассматривали эксперименты как цель в течение следующих нескольких лет. Существенная часть участвующих организаций (13%) собирается принять eLearning. Организации, которые экспериментировали с eLearning, собираются развивать их обучающие навыки, практикуя создание контента и расширяя их сегодняшние методы. В ряде случаев eLearning рассматривалось, как обеспечивающее новые возможности условия обучения персонала. То, что прежде всего необходимо в поддержку eLearning, – это знание опыта и практики других организаций (большинство респондентов). Потребность в знании, имеющем отношение к технологии, различных альтернатив, производстве контента, и педагогике, использующей Интернет – технологии значительно расходится (приблизительно одна треть респондентов).

Исследование HAUS указывает, что информационное развитие общества, создание обучения организаций, и развитие культуры, которая поддерживает обучение, взаимодействие и организацию сети также, налагают множество новых требований для компетентности государственной службы и организации образования и обучения. Основной момент переместится, в увеличивающейся степени, от подготовки до обучения на рабочих местах и саморазвитии. Обучение персонала должно также предлагать возможности непрерывного, универсального, постоянного развития личной компетентности людей.

eLearning содействует возможностям общественных организаций в достижении эффективных целей, использовании времени, и стратегий обучения. Кроме того, ожидается, что eLearning предоставит огромную пользу и увеличивающуюся производительность, из-за ее способности выполнять и дополнять учебные требования в секторе государственной службы, например в практическом обучении работе. Можно также предположить, что различные инструменты и методы eLearning предложат возможности для разработки процедур государственной службы, таким образом, содействуя эффективному использованию ресурсов. eLearning предлагает универсальные возможности непрерывного, интерактивного обучения, независимо от времени и места. eLearning поддерживает развитие компетентности государственных служб и открывает новые возможности в системах управления и стимулы.

Сектор государственной службы провел несколько проектов развития, сосредоточенных на обучающих технологиях и технологиях изучения. Однако, полученный опыт, методы и знания распространились, но не носили совместного и единообразного характера. Кроме того, проекты не обеспечили достаточного основание для того, чтобы носить постоянный характер, и, следовательно, остались простыми экспериментами.

Согласно исследованию HAUS, стратегическое размещение, запуск и выполнение практических проектов eLearning требуют решения различных задач, которые являются общими для различных организаций государственной службы. Среди таких задач:

разнообразие и несовместимость текущих технических решений и системных платформ;

отсутствие технологических решений и стандартов производства;

отсутствие общих рекомендаций или, так называемых проверенных навыков;

отсутствие сотрудничества и философии партнерства;

в Интернете размещено много различной информации, которая доступна государственным службам, но она не унифицирована, не имеет свободного доступа, или не может быть модифицирована для обучающих целей.

В качестве рекомендаций, применение eLearning в государственных структурах должны быть сознательно скоординированы, чтобы позволить более эффективное планирование и выполнение больших проектов для потребностей администрации и людей. Скоординированный подход увеличил бы производительность и эффективное использование ресурсов, таких как работа с общими базами данных и информационными архивами. Это также устранило бы попытки решения идентичных проблем различными секторами.

8. Результаты интернационализации

По сравнению с другими формами обучения, eLearning и другие формы обучения транснациональные и не ограничиваются региональными границами. В тоже время, считается, что контент и действующие процессы eLearning намного легче воспроизводятся и используются операторами, чем общепринятое обучение. В условиях транснационального использования, eLearning обещает создать обучение, которое было бы менее зависимым от местных ресурсов обучения, увеличить различные многосторонние ресурсы обучения и сократить затраты на студента и обучающую единицу.

В развитых странах, например в Финляндии, ожидания, относительно быстрого применения и распространения eLearning, были особенно позитивными, чем его фактический уровень роста. Среди прочего, создалось впечатление, что eLearning был бы стремительно расширяющимся рынком мирового уровня. Однако, к примеру, доля eLearning в образовании и в обучающей деятельности фирм США и Европы, остается неизменной в течение 1998–2002 гг. Даже в области образовательных заведений рост был средним.

Во всех странах, в условиях экономики, образование и обучение это важная деятельность, составляющая основную долю потребления общественного сектора. В США, например, объем «рынка образования и обучения» примерно 800 миллиардов $ в год. Переоценка роли общественного сектора и финансирования ведут к ситуации, в которой возникает новая деловая деятельность всеобщей важности в области обучения. Некоторые государства, такие как Канада и Австралия, решительно инвестируют средства в экспорт их образовательных, обучающих и соответствующих продуктов и услуг для постоянного роста мирового рынка в этой области.

Различные элементы eLearning на мировом рынке ведут себя по-разному. В целом, технологии eLearning глобальны и они могут быть легко куплены или проданы и могут использоваться на разных рынках. Поскольку контент eLearning, по своей природе, в большей степени локальный или региональный, но может продаваться глобально через различные механизмы (такие как стандартизация материальных объектов), то услуги eLearning, в особенности различные услуги поддержки обычно являются локальными, несмотря на то, что их структуры и концепции могут быть глобальными.

Относительно сферы деятельности eLearning, Финляндия, в ряде других стран, была страной «закрытого рынка» куда импортировалось, произведенное в другом месте, контент и услуги не использовались в значительной степени. Что касается технологий eLearning, то в Финляндии и других небольших странах использовались преимущественно иностранные технологии. Естественно это разумное решение, поскольку Финляндия слишком маленький рынок для собственных технологий. В тоже время, следует отметить, что в особых рыночных нишах (например, таких как обеспечение языковых лабораторий) Финские компании достигли мирового уровня и в настоящее время находятся среди ведущих поставщиков технологий.

9. Технологическое развитие

Информационные сети объединяют компьютеры, телекоммуникационные средства и базы данных. В сети, общество, организации и услуги не существуют в физической форме. Они лишь соединяются информационными сетями, через которые услуги передаются пользователям независимо от времени и места. При обмене данными и информационной передаче географическое местонахождение, расстояния и государственные границы теряют свою значимость. Развитие Интернет расширит наши уже существующие внутренние рынки до уровня мировых.

Развитие информационного общества пришло в Финляндию с развитием технологий. Разработчики информационных и телекоммуникационных технологий, производители и продавцы постоянно представляют на рынок новые устройства и продукты. Все они участвуют в следующих всеобщих тенденциях развития:

Потребительские электронные и технологические средства становятся общепринятыми в домашней, школьной и рабочей жизни.

Продукты содержать заложенную информацию и обладают интерактивными интерфейсами пользователей.

Быстрая конвергенция областей контента, ИКТ и телекоммуникаций.

Взаимодействие и бизнес через электронные информационные сети.

Увеличение серфинга гражданами на основе веб контента.

Модель развития электронной коммерции (электронный рынок, электронные сообщества, авторские права, информационная безопасность и надежность, совместимость и т.д.).

Разработка конечных устройств в потребительских продуктах пользователей.

Экспоненциальный рост цифровых средств.

Фирмы и домашние хозяйства присоединяются к быстрым информационным сетям, и благодаря этому всесторонняя мультимедийная структура будет применена, как ожидается, к 2010 г.

Большие компании ищут новые деловые стратегии через коалиции и партнерства. Фирмы сосредотачивают свое внимание на их собственных ключевых способностях, оценке или покупке необходимых подконтрактных услуг через информационные сети. Фирмы сосредотачиваются на создании значимой деловой деятельности основанной на информационных сетях, путем производства веб услуг и контента. Использование веб услуг становится общепринятой практикой, такой же, как и ежедневное использование телефона в общении и бизнесе.

Курсовая работа: Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения

Федеральное Агентство по Образованию

Московский государственный университет экономики,

статистики и информатики (МЭСИ)

Кафедра теории рыночной экономики и инвестирования

Курсовая работа по дисциплине «Микроэкономика»

на тему:

«Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения»

Руководитель:

выполнил: студент группы ДЭБ-102

Духанин Андрей Юрьевич

Москва – 2006

Оглавление

1. Введение

2. Спрос

2.1 Понятие спроса

2.2 Кривая спроса

2.3 Изменение спроса. Сдвиг кривой спроса

2.4 Факторы спроса, степень их влияния и проблема измерения

3. Предложение

3.1 Понятие предложения

3.2 Кривая предложения

3.3 Изменение предложения. Сдвиги кривой предложения

3.4 Факторы предложения, степень их влияния и проблема измерения

Заключение

Список использованной литературы

Приложение

Введение

В своей курсовой работе рассматриваю понятия спроса и предложения, факторы, влияющие на спрос и предложение, а так же степень их влияния и проблемы измерения.

Спрос и предложение – два фундаментальных понятия микроэкономики. Они являются важнейшими рычагами в рыночной экономике, именно в зависимости от спроса и предложения складывается ценообразование на рынке. Категории спроса и предложения имеют важное значение как на микро-, так на макроуровне.

Спрос и предложение являются подлинными регуляторами рыночной экономики. В основе жизни рыночной экономики лежит взаимодействие спроса и предложения. Именно от взаимодействия спроса и предложения зависит ответ, что производить, для кого производить и по какой цене продавать. Соотношение между спросом и предложением порождает колебание рыночных цен. Через эти колебания устанавливается уровень цен, при котором обеспечивается равновесие спроса и предложения, а в итоге равновесие производства и потребления.

Но, как нам уже известно, соотношение зависит от величин спроса и предложения. А спрос и предложение в свою очередь зависят от факторов, которые оказывают на них свое влияние.

В своей курсовой работе я постарался рассмотреть самые важные и частовстречаемые, по моему мнению, факторы спроса и предложения. Так же я проанализирую их и сделаю выводы относительно их влияния на величины спроса и предложения.

Ко всему прочему, в своей работе я постараюсь раскрыть проблемы измерения факторов спроса и предложения.

По моему мнению, анализ факторов спроса и предложения очень важен для производителей и потребителей. Ведь благодаря анализу степени влияния и измерению данных факторов, влияющих на спрос и предложение, можно сделать выводы, относительно ценообразования на какой либо товар. Для производителя результатами анализа могут являться решения относительно товара. Продолжать ли его производство в том же объеме или снизить его, а возможно имеет место необходимость прекратить производство вовсе. Потребитель может сделать вывод о необходимости увеличения или уменьшения количества покупаемого товара. Или о необходимости перехода на другой товар-субститут.

В заключении моей курсовой работы я сделаю вывод относительно того, повышение или понижение значений каких факторов может вызвать увеличение или уменьшения величин предложения.

2. Спрос

2.1 Понятие спроса

Спрос играет большую роль на микроуровне. На его базе принимаются основные решения на предприятии. От спроса на продукцию зависит оперативное и стратегическое планирование. Он непосредственно влияет на движение денежных потоков, товарно-материальных запасов и в целом на получение прибыли.

Существуют различные теоретические подходы к потребительскому спросу.

Теория относительного дохода. Она была выдвинута в 1949 г. американским экономистом Дж. Дюзенберри, который отказался от одной из фундаментальных концепций, определяющих поведение потребителя: вместо предположения, что расходы домохозяйств определяются непосредственно его доходом, он выдвинул гипотезу, согласно которой на решения потребителя будут оказывать влияние покупки его ближайших соседей. Суть теории относительного дохода состоит в следующем: потребление индивида зависит от его текущего дохода по сравнению с доходом соседей и его собственным доходом в прошлом.

Классическая теория потребительского спроса предполагает, что функции полезности каждого человека независимы, т.е. уровень его удовлетворения от покупки не зависит от приобретений окружающих. Дюзенберри предположил, что каждое домохозяйство озабочено «соревнованием» со своими соседями. Так, приобретение костюма Ивановым не только повышает его общую полезность, но уменьшает полезность Петрова. Чтобы устранить эту «потерю» полезности, Петров также купит себе костюм. И не собственно доходы Петрова повлиял на это приобретение, а его сравнение с доходом Иванова. В модели Дюзенберри все потребители тратят деньги для того, чтобы «быть на равных» с теми, у кого выше доход. Желание «быть не хуже» Дюзенберри называл демонстрационным эффектом.

Теория жизненного цикла. Это – другая попытка создания единой теории потребления, предпринятая в 1945 г. экономистами А. Андо, Ф. Модильяни и Р. Брумбергом. Основным в этой теории является предположение, что текущее потребление является функцией богатства, которое является более емким понятием, чем текущий доход от трудовой деятельности. Все потребители стремятся так распределить покупки в ходе своей жизни, чтобы потребление оставалось постоянным из года в год, а богатство в конце жизни равнялось нулю (после смерти богатство человеку уже не нужно). Иными словами, в течении всей жизни человек потребляет столько, сколько составляет его располагаемый доход за всю жизнь. Ф. Модильяни графически следующим образом объяснял поведение потребителей (рис. 2.1 см. в приложении).

Богатство – это сумма реальных и финансовых средств. Оно растет до тех пор, пока человек продолжает трудиться, а затем с выходом на пенсию начинает резко падать. Если ко дню смерти богатство не станет равным нулю, то оставшаяся его часть перейдет в наследство. Располагаемый доход также увеличивается к середине жизни, а потом начинает падать. Из-за этих вариаций располагаемого дохода и богатство потребление в ходе всего жизненного цикла остается почти постоянным: в молодые годы люди живут в долг и имеют высокое потребление, полагая, что затем, когда их доходы начнут расти, они смогут вернуть долги. В зрелые годы, располагая значительным доходом и богатством, домохозяйство увеличивает накопления, готовясь к старости, и это делает уровень их потребления ниже потенциально возможного. В старости на покупки тратятся сбережения, что поддерживает потребление практически неизменным.

Теория перманентного дохода. Она была сформулирована американским ученым М. Фридменом в 1957 г. В ее основу положено понятие перманентного дохода, которое означает ожидаемый потребителем доход за довольно длительный промежуток времени (от нескольких лет до всей жизни). Этот доход определяется всем богатством индивидуума, связанным как с его деловыми качествами (уровень профессионализма, способность к предпринимательству), так и располагаемыми средствами – акциями, облигациями, недвижимостью. Если обозначить А богатство, то перманентный доход PI=r*A, где r – коэффициент < 1.

В любое время фактический, или изменяемый, доход (MI) индивидуума не обязательно равен перманентному доходу PI, так как PI – это нечто ожидаемое в среднем. Разность между MI и PT называется разностным доходом (TI): TI = MI — PI; MI = PI+TI.

Существуют интервалы времени, когда фактический доход больше ожидаемого и TI > 0; бывают периоды, в которых фактический доход не соответствует ожиданиям, и TI < 0. Если взять долгосрочный период в n лет, то сумма всех краткосрочных PI должна равняться сумме всех MI.

Как нам уже известно, цены на товары и услуги являются ключевым индикатором функционирования всего рыночного механизма. Какие же факторы определяют цены обращающейся на рынок продукции? Рассмотрим какой-нибудь товар, например яблоки. Если нас интересует цена яблок, то, очевидно, что она будет изменяться в зависимости от рассматриваемого региона страны: сказываются климатические условия, отдаленность от производителей яблок, величина населения этого региона, использующего яблоки в своем рационе и т.п. Поэтому для дальнейшего анализа определим исследуемый регион (например, Московскую область), что позволяет в общих чертах представить условия, складывающиеся на рынке яблок (и любых иных товаров).

Прежде чем перейти непосредственно к исследованию спроса и предложения, сделаем несколько предварительных замечаний. Во-первых, будем полагать, что на рынке присутствует значительное число как производителей какого-то товара (яблок), так и его покупателей. В этой связи не отдельный покупатель, ни отдельный производитель не оказывают влияния на рынок и не могут изменить рыночную цену товара. Подобные условия присущи так называемым совершенно конкурентным рынкам. Во-вторых, категория спроса и предложения вначале будут раскрыты применительно к рынку товаров и услуг.

Рассмотрим рынок некого товара X (в нашем случае – яблок). То количество товара X, которое потребители региона желают приобрести для удовлетворения своих потребностей, называется количеством товара, на которое предъявляется спрос (quantity demanded –QD), или величиной спроса. Совершенно очевидно, что QD любого товара будет зависеть от исследуемого промежутка времени (за день потребители предъявляют спрос на одно количество товара, а за месяц приблизительно в 30 раз больше). Чтобы каждый раз не оговаривать этот момент, будем полагать, что QD определяет всегда один и тот же промежуток времени, положим, месяц. Отметим две важные особенности категории QD: во-первых, количество товара X, на которое предъявляется спрос, — это количество товара, которое потребители желают купить, с учетом цены товара X, своих вкусов, цен на другие товары и ряда других факторов (я их рассмотрю чуть позже). Поэтому QD товара X может отличаться от количества товара X. Реально купленного потребителями (это особенно наглядно проявляется в случае дефицита товара X). Во-вторых, желание купить товар X, значит, они располагают для этого необходимой суммой денег. Иными словами, величина Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения определяет платежеспособный спрос на какое-то количество товара X.

Что же определяет величину QD? На желания того или иного потребителя приобрести какое-то количество товара X (яблок) оказывает воздействие различные факторы. Однако из них можно выделить ряд основных, влияющих на желание практически всех покупателей. К этим факторам относятся:

— цена самого товара X (обозначим её Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения);

— цены других товаров, взаимосвязанных с товаром X (Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, i=1,2,…,N, где N – число товаров, взаимосвязанных с товаром X);

— вкусы потребителей (T) – их потребительские привычки, традиции, следование моде и т.п.;

— средний доход домохозяйств (Y), определяющий в конечном итоге платежеспособный спрос;

— распределение дохода между домохозяйствами (Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения) – свидетельствует о наличии дифференциации в доходах потребителей, воздействующей на желание приобретать те или иные товары;

— количество покупателей (N) – показатель, определяющий потребительский потенциал региона;

— ожидание изменений цен товаров или вкусов потребителей (E) – важный субъективный показатель, оказывающий значительное воздействие на потребление в регионе.

Иными словами, величину QD можно рассматривать как функцию нескольких переменных:

QD = Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения

Попытки исследовать характер изменения QD под влиянием сразу всех факторов не дадут положительного результата. Целесообразно воспользоваться следующим методом: для выявления характера изменения какой-то величины (QD), зависящей от нескольких неизвестных переменных величин (факторов в нашем случае), необходимо сначала зафиксировать значение всех переменных, кроме одной, и изучить взаимосвязь QD с этой неизвестной переменной. Затем считать переменной следующую неизвестную и выявить взаимосвязь QD от этой переменной и т.д. Полный перебор неизвестных и позволит нам выявить характер изменения QD под влиянием всех переменных факторов. Подобный метод означает, что мы исследуем зависимость QD от каждой переменной при прочих равных условиях.

Так, чтобы выявить зависимость QD от вкусов потребителей, необходимо зафиксировать остальные факторы и исследовать функцию QD = QD(Т), при условии: Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Задача моего исследования состоит в том, чтобы выявить закономерность формирования цены товаров и услуг. В этой связи экономисты основное внимание уделяют изучению зависимости QD товара от цены самого товара, например, Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х (яблок) от его цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, при прочих равных условиях. Иными словами, будем полагать, что все остальные факторы не меняются, и исследуется зависимость: Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, когда Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Если выявить все величины Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, соответствующие различным значениям Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при неизменных величинах остальных факторов, то таким образом можно определить понятие спроса на отдельный товар X (в нашем случае яблоки):

Спросом (D) на товар X называют всю совокупность значенийОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара X, соответствующих различным возможным величинам цены товара Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, при прочих равных условиях.

Для более полного исследования зависимости Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения от Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения представим функцию спроса в табличной форме (таблица 1, см. в приложении). Предположим, что яблоки расфасованы в упаковки, и за единицу товара X принята одна упаковка.

Данные в таблице 1. подобраны условно, но они отражают очень важную особенность спроса: снижение цены товара X при прочих равных условиях, как правило, приводит к увеличению Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения — количество товара X, на которое предъявляется спрос. Этот вывод столь важен, что отдельные экономисты называют его законом спроса.

Чем можно объяснить рост Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при понижении цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения? Во-первых, здравый смысл подсказывает, что покупатель охотнее приобретает товар X, когда цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения понижается. Для потребителя цена – это психологический барьер, удерживающий его от покупки. Чем ниже барьер, тем больше товара X он желает купить. Во-вторых, любая единица товара X удовлетворяет какие-то потребности покупателя. Но согласно теории предельной полезности каждая дополнительная потребленная единица товара X в конечном итоге приносит покупателю все меньшее и меньшее удовлетворение. В этой связи потребитель предъявляет спрос на еще одну единицу товара X, то есть будет желать с ее помощью удовлетворить свои дополнительные потребности только в том случае, если цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения снизится.

Наконец, в-третьих, увеличение Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при падении Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения объясняется взаимодействием двух эффектов – эффекта дохода и эффекта замещения.

Эффект дохода свидетельствует о воздействии на Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара X изменений реального дохода покупателей. Для понимания эффекта дохода обратимся к таблице 1. Предположим, что покупатели имеют возможность купить все количество товара X, на которое предъявляют спрос. Если цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения=15 руб., то на покупку 480 тас. Штук товара X домохозяйства потратят 7,2 млн. руб. = (15 руб.*480 тыс. шт.). Представим, что цена товара X снизилась до 10 руб.; тогда потребителям для покупки 480 тыс. штук товара X достаточно потратить 4.8 млн. руб. = (10 руб*480 тыс. шт.). Следовательно, если цена товара X падает с 15 до 10 рублей, то покупатели, приобретя указанное количество товара X, экономят 2,4 млн. руб. = (7,2 – 4,8 млн. руб.),что равносильно увеличению их реального дохода на 2,4 млн. рублей. Этот дополнительный доход домохозяйства направят на потребление любых товаров и услуг, в том числе смогут покупать дополнительные единицы товара X.

Эффект замещения показывает, что если для удовлетворения своих желаний покупатели помимо товара X могут использовать другие товары, то при снижении цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения они охотнее будут заменять другие товары, которые стали относительно дороже, более дешевым товаром X. Следовательно, при понижении цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения величины спроса Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения возрастут. Например, яблоки и груши являются товарами-заменителями. Когда цены груш повышается, то для домохозяйств яблоки становится относительно дешевле, и они станут заменять ими относительно более дорогие груши. Это приведет к увеличению QD яблок.

2.2 Кривая спроса

Впервые графическую зависимость QD товара от его цены представил английский экономист А. Маршалл в работе «Принципы экономикс», изданной в 1892 г. При этом А. Маршалл пытался ответить на вопрос: при какой цене на рынке отдельного товара установится равновесие? Данное обстоятельство заставило его считать функцией цену товара P, а аргументом – величину спроса QD. Поэтому он отложил значение P по вертикальной оси (как это делается в графическом анализе для функций), а QD – по горизонтальной. С этих пор в экономической науке используется введенное А. Маршаллом правило построения кривых спроса (и предложения), когда ценовые показатели откладываются по вертикальной оси, что с математической точки зрения противоречиво, т.к. ценовые неизвестные при этом являются аргументом.

Для раскрытия зависимости количества товара X, на которое предъявляется спрос (Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения), от цены товара X(Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения) при прочих равных условиях, построим график на основании данных таблицы 1. Отложим по вертикальной оси значение Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, а по горизонтальной — Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения; отметим на координатной плоскости точки A,B,…,F согласно данным таблицы 1. Полученные точки можно с известной долей приближения соединить одной линией.

Полученная кривая D носит название кривой спроса. Каждая точка кривой D показывает конкретное значение QD товара X при той или иной цене Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения. Вся же кривая D отражает полный набор возможных соотношений «Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» при прочих равных условиях, то есть является графическим отображением спроса. Как видно из рисунка 2.2 (см. в приложении), кривая спроса наглядно показывает, что с понижением цены товара Х растет количество Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х, на которое предъявляется спрос. В этой связи кривая спроса имеет «падающий» характер.

Поскольку под спросом понимается вся совокупность величин Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, соответствующих всем возможным значениям Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при прочих равных условиях, то когда нас интересует спрос на товар Х при заданных условиях (то есть, когда ни один из иных факторов, влияющих на Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, кроме цены товара Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, не меняется), мы должны иметь в виду всю кривую спроса D, весь набор соотношений «Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения». Отдельная же точка кривой D показывает не спрос, а определённую величину спроса Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения — количество товара X, на которое предъявляется спрос, при соответствующей цене Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения (например, при цене 10 руб. покупатели предъявят спрос на 700 тыс. штук товара X).

2.3 Изменение спроса. Сдвиги кривой спроса

Раскрывая категорию спроса, мы предполагали, что меняется только цена товара X, и остаются неизменными все остальные факторы (вкусы потребителей, доход домохозяйств, цены на другие товары и т.п.), воздействующие на Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х, значит, они должны влиять и на спрос. Иными словами, изменение любого фактора – доходов потребителей, их вкусов и т.п. – должны воздействовать на всю совокупность соотношений «Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» и приводить к изменениям спроса. Строго говоря, спрос при этом может меняться совершенно произвольно. Однако меня особо интересуют два случая:

а) когда под влиянием изменения кого-то фактора покупатели начинают предъявлять спрос на большое количество товара при каждой цене;

б) когда под влиянием изменения кого-то фактора покупатели начинают предъявлять спрос на меньшее количество товара.

Представим себе, что в рассматриваемом мною примере домохозяйства в результате изменения одного из факторов стали предъявлять спрос на товар Х (упаковки яблок) на 100 тыс. штук больше при каждой цене. Тогда исследуемые соотношения в таблице 1. примут вид:

— соотношения Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения: цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения=10 руб.; Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения= 800тыс. штук;

— соотношения Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения: цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения=15 руб.; Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения= 580 тыс. штук;

— соотношения Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения: ценаОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения=20 руб.; Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения= 450 тыс. штук и т.д.

При переносе этих новых соотношений на график, (рис. 2.3), то каждая точка Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения будет располагаться правее первоначальных точек А,В,С,…F. Соединив точки Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения одной линией, мы обнаружим, что новая кривая переместилась вправо и заняла положение Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Точно также предположим, что под воздействием изменения кого-то фактора покупатели при каждой цене стали предъявлять спрос на товар Х на 100 тыс. штук меньше. Тогда рассмотрев полученные при этом соотношения « цена товара Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения — величина спросаОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» в таблице 1 и перенеся соответствующие точки Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения на рисунке 2.4, получим, что в данном случае кривая спроса сместилась влево до Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

В том случае, когда под влиянием изменения какого-то фактора величины QD меняются при каждой цене и происходит смещение всей кривой спроса (и только в том случае!), экономисты считают, что произошло изменение спроса. Если величины QD при каждой возможной цене возрастают, и вся кривая спроса D смещается вправо, то считается, что спрос увеличился. Если при каждой возможной цене значение QD снизятся, и вся кривая спроса D сместиться влево, то произошло уменьшение спроса.

Рассмотрим, как воздействуют на изменение спроса отдельные факторы:

1) Цены на другие товары. Как мы знаем, увеличение величины Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при снижении Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения объясняется отчасти эффектом замещения. Если товар Х становится относительно дешевле, то домохозяйства замещают товаром Х иные товары, которые могут удовлетворить те же потребности покупателей, что и товар Х. Товары, способные заменит товар Х и принести потребителям удовлетворение их потребностей, называются товарами-заменителями (субститутами). Представим, что цена товара Y (груш), являющегося заменителем товара Х (яблок), возросла; тогда очевидно, что яблоки становятся относительно дешевле (в сравнение с грушами), и покупатели будет стремиться приобретать в больших количествах товар Х при каждой возможной цене Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения. Следовательно, Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения возрастает при каждой соответствующей цене, а значит, произойдет увеличение спроса и кривая D сместиться вправо. Аналогично снижение цены Y приведет к уменьшению спроса на товар Х и сдвигу кривой влево.

Отсюда можно сделать следующий вывод: снижение (увеличение) цен товаров-заменителей приводит к снижению (увеличению) спроса на товар Х.

Другой интересующей категорией служат так называемые дополняющие товары; к ним относятся товары, которые используются совместно с товаром Х. Примерами дополнительных товаров могут служить бензин и автомобиль, фотоаппарат и фотопленка и т.д. Если товар Y (фотопленка) дополняет товар Х (фотоаппараты), то есть они применяются в паре, то снижение цены Y (фотопленки) повлечет увеличение спроса на фотоаппараты и сдвиг кривой спроса вправо, а повышение цены фотопленки вызовет падение спроса Х (фотоаппараты) и сдвиг кривой спроса влево.

Иными словами, справедливо утверждение: снижение (увеличение) цен на дополняющие товары приводит к увеличению (снижению) спроса на товар Х.

Наконец, необходимо отметить, что очень многие товары не связаны друг с другом, и изменение цены одного из них не оказывает воздействия на цену другого.

2) Вкусы потребителей. Любое изменение вкусов покупателей может сопровождаться ростом или снижением спроса на товар Х. Очевидно, что если товар Х становится модным, то на него будет предъявляться повышенный спрос при каждой цене, то есть спрос возрастает и кривая спроса сместиться вправо. Заметим, что изменение вкусов может быть долговременным (например, переход от мощных легковых автомобилей к компактным малолитражкам) или носить кратковременный характер (увлечение отдельными компьютерными играми).

3) Средний доход домохозяйств. Для большинства товаров увеличение среднего дохода потребителей приводит к тому, что покупатели предъявляет спрос на большее количество товаров при каждой цене, то есть спрос растет, и кривая смещается вправо. Соответственно снижение среднего дохода домохозяйств вызывает понижение спроса и сдвиг кривой спроса влево.

4) Распределение дохода среди домохозяйств также оказывает воздействие на спрос. Если суммарный доход, получаемый домохозяйствами страны, перераспределить путем, например, соответствующей налоговой политики, то спрос на товар Х может измениться. В том случае, когда в результате перераспределения дохода покупатели при каждой возможной цене будут предъявлять спрос на повышенное количество товара Х, спрос на Х возрастет и кривая спроса сместиться вправо.

5) Количество покупателей. Рост числа покупателей (например, за счет увеличения населения) сам по себе не расширяет спрос на товар Х. Дополнительные потребители должны располагать необходимыми средствами для покупки товара. Однако, как правило, с возрастанием населения региона увеличивает число работников, которые будут получать дополнительный доход. Именно это обстоятельство и вызовет в конечном итоге расширение спроса на товар Х при повышении количества покупателей (население региона).

6) Ожидания. Если покупатели ожидают изменение цен товаров, повышение или понижение своих доходов, определенные действия правительства, затрагивающие доступность товаров (введение, например, таможенных пошлин), то это может повлиять на их желания приобретать товар, и, следовательно, вызовет изменение спроса. Так, ожидания будущего повышения цены товара Х (инфляционные ожидания) подстегивают ажиотажный спрос: потребители стремятся приобрести в больших количествах товар Х сегодня, чтобы завтра не платить повышенную цену. Таким образом, инфляционные ожидания ведут к увеличению спроса и сдвигу кривой спроса вправо.

Прежде следует напомнить, что при изменении спроса происходит сдвиг кривой спроса, поскольку в этом случае потребители при каждой цене предъявляют спрос на иное (большее или меньшее) количество товара Х. Перемены в спросе могут произойти только в случае изменений факторов, влияющих на спрос (кроме изменений цены самого товара Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения). Если не один из этих факторов не изменится, то спрос остается прежним, и кривая спроса не переместиться из начального состояния.

Когда все факторы имеют неизменную величину, а цена товара Х увеличивается или уменьшается, то мы от одного соотношения «Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» при прочих равных условиях (например, 19 руб. – 700 тыс. штук) переходим к другому соотношению (например, 15 руб. – 4809 тыс. штук) при тех же начальных условиях. Следовательно, сокращение Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения произошло только при возрастании цены от 10 руб. до 15 руб., а не при каждой цене. Поэтому мы не можем утверждать, что в данном случае сократился спрос, поскольку имеем дело с уменьшением только Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения. Соответственно при повышении цены с 10 руб. до 15 руб. происходит смещение кривой спроса из одной точки А в другую точку В одной и той же кривой спроса, то есть перемещение вдоль кривой спроса.

Понимание этого принципиального момента крайне важно для всего последующего анализа: всякий раз, когда в результате каких-то перемен в рыночной ситуации меняется Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, но все факторы, влияющие на Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения,кроме цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, сохраняются неизменными, а значит кривая спроса на товар Х остается на прежнем месте, мы должны констатировать, что спрос на товар Х не изменился. В подобных случаях происходит лишь изменение величины Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения — товара Х, на которое предъявляется спрос при прочих равных условиях, следовательно, происходит перемещение вдоль той же кривой спроса.

В последние годы с развитием Интернет-торговли в рамках бехейвористкого (поведенческого) подхода к спросу разрабатываются новые концепции, в частности, сформировались теории лояльного эффекта, эффекта «переключения» и другие.

Приверженцы лояльного эффекта утверждают, что постоянные потребители покупают товары на предпочитаемых ими фирмах. А сторонники теории эффекта «переключения» считают, что потребители, в том числе и лояльные, предпочитают приобретать товары у фирм, предлагающих свою продукцию по более низким ценам. Данная теория, по мнению западных специалистов, имеют практическую значимость, особенно при продвижении продукта на рынке.

2.4 Факторы спроса, степень их влияния и проблема измерения

В предыдущем пункте моей работы были перечислены факторы спроса, их влияние на спрос и кривую спроса. В этой главе моей работы я вновь перечислю эти факторы, рассмотрю степень их влияния на спрос и проблему их измерения.

И так факторами рассмотренными в этой главе будут:

1. Потребительские вкусы. Благоприятное для данного продукта изменение потребительских вкусов или предпочтений, которое может быть вызвано рекламой или изменением моды, будет означать, что спрос возрастает при каждой цене. Неблагоприятные перемены в предпочтениях потребителей вызовут уменьшение спроса на данный товар и смещение кривой спроса влево. Важно так же отметить, что технологические изменения в виде появления нового продукта способны привести к изменению потребительских вкусов. Например, создание арифмометра практически ликвидировало спрос на логарифмические линейки. Точно так же появление компакт-дисков привело к сокращению спроса на грампластинки.

Потребительские вкусы является одним из самых тяжело измеряемых факторов спроса. Причиной этому служит то, что все люди индивидуальны и обладают разными вкусами. И от вкусов потребителей зависит прибыль фирмы или производителя и будущее товара, т.е. если товар не удовлетворяет вкусам потребителей, то его производство невыгодно. Но пусть вкусы потребителей тяжело поддаются измерению, но на них можно влиять. Например, с помощью рекламы товара можно поднять потребительский интерес к товару и увеличить спрос на него. А производитель может повлиять на спрос с помощью технологических изменений.

2. Количество покупателей. Очевидно, что увеличение на рынке числа потребителей обуславливает повышение спроса. А уменьшение числа потребителей находит отражение в сокращении спроса.

Влияние данного фактора очень велико. Ведь именно от количества покупателей зависит прибыль фирмы или производителя. Проблема измерения данного фактора состоит в том, что количество покупателей товара напрямую зависит от количества людей, вкусы и потребности которых удовлетворяет данный товар. А как было сказано мною раньше, потребительские вкусы очень сложно измерять, на них можно только воздействовать.

3. Доход потребителей. Воздействие на спрос изменений денежного дохода несколько более сложно. В отношении большинства товаров повышение дохода приводит к увеличению спроса. По мере роста доходов потребители, как правило, начинают заменять недорогие товары их более качественными и дорогими аналогами. И, наоборот, при снижении доходов спрос на качественные и соответственно дорогие товары, падает.

В зависимости от товара, то есть, является ли он качественным и дорогим или дешевым, данный фактор играет разную роль. Так снижение доходов потребителей вызовет увеличение спроса на дешевый товар, и наоборот.

Измерение данного фактора не является сложной задачей. И в большинстве своем фирмам не нужно этим заниматься. Потому что измерением доходов потребителей и просто людей живущих в стране занимается государство, а именно Госкомстат. А результаты периодически публикуются.

4. Цены на сопряженные товары. Приведет ли изменение цены на сопряженный товар к повышению или снижению спроса на рассматриваемый продукт, зависит от того, является ли этот сопряженный продукт товаром заменителем или сопутствующим ему. Например, сливочное масло и маргарин представляют собой взаимозаменяемые товары. Когда цена на сливочное масло повышается, потребители покупают его в меньшем количестве, а это вызывает повышение спроса на маргарин. И наоборот, когда цена на масло снижается, потребители, покупают его в большем количестве, вызывая тем самым уменьшение спроса на маргарин. Обобщу сказанное: когда два продукта взаимозаменяемы, между ценой на один из них и спросом на другой существует прямая связь.

Между тем другие пары продуктов являются взаимодополняющими, они «сопутствуют» друг другу в том смысле, что спрос на них предъявляется одновременно, то есть спрос на них сопряженный. Когда цена на бензин снижается, и вы в результате ездите больше, увеличенный пробег вашего автомобиля повысит ваш спрос на моторное масло. Таким образом, спрос бензин и масло сопряжен – это дополняющие друг друга товары. То же относится к фотоаппаратам и пленке, видеомагнитофонам и кассетам и т.д. Отсюда можно сделать вывод, что когда два товара являются взаимодополняющими, между ценой на один из них и спросом на другой существует обратная связь.

Влияние данного фактора на спрос очень велико. Так если цены на товары заменители ниже чем на данный товар, то спрос на данный товар будет падать, а спрос на товары заменители повышаться. Измерение данного фактора не представляет труда.

5. Ожидания. Потребительские ожидания относительно таких факторов, как будущие цены на товары, наличие товаров и будущий доход, способны изменить спрос. Ожидания потребителей относительно возможности повышения цен в будущем, побуждают покупать данный товар в больших количествах сейчас, тем самым опередить повышение цен. Равным образом и ожидания увеличения доходов может заставить потребителей меньше ограничивать текущие расходы. Наоборот, ожидание падения цен и снижение доходов ведет к сокращению текущего спроса на товар. Например, сообщения метеорологов о том, что будущие холода могут уничтожить значительную часть урожая цитрусовых, провоцирует ожидания потребителей о том, что из-за предстоящей нехватки цитрусовых цена на апельсиновый сок может повыситься. Поэтому потребители начинают активно запасать апельсиновый сок.

Я считаю, что ожидания потребителей, так же как и их вкусы относится к очень сложно измеряемым факторам спроса. Причина этому является индивидуальность каждого человека. Ожидания как видно из моего примера имеют серьезное влияние на величину спроса и оно трудно измеримо. Но на ожидания потребителей можно повлиять, как это сделали метеорологи, тем самым спровоцировать увеличение спроса.

3. Предложение

3.1 Понятие предложения

Рассмотрим рынок товара Х. Количество товара Х, которое производящие данный товар фирмы хотели бы выпускать и продать, называется количеством предложенного товара (quantity supplied — Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения) или величиной предложения. Отметим, что Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения может отличаться от количества товара Х, реально проданного потребителям. Величина Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения также зависит от промежутка времени, как и Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения, поэтому мы и в случае предложения будем считать неизменным рассматриваемый период (месяц).

На количество товара Х, которое фирмы желают произвести, оказывают воздействие многие факторы; к основным из них можно отнести следующие:

— цену самого товара Х (обозначим ее Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения);

— Цену ресурсов (Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения), используемых в производстве товара Х;

— уровень технологии (L);

— цели фирмы (А);

— величины налогов и субсидий (Т);

— цены на иные товары (Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения);

— ожидание (Е);

— количество производителей товара (N);

Иными словами, нас интересует поведение функции:

Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Я так же основное внимание уделю исследованию зависимости Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения от Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при прочих равных условиях, полагая неизменными иные факторы, влияющие на Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения. То есть, в случае анализа предложения товара Х нас интересует поведение функции:

Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения,

при условии, что остальные факторы остаются неизменными: Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Как и при введении понятия спроса будем считать, что вся совокупность значений Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х, соответствующих различным возможным величинам цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при прочих равных условиях, называется предложением (Supply – S) товара X.

Зададим функцию предложения в табличной форме таблица 2.2

Данные таблицы условные, но они отражают важнейшую характеристику предложения: повышение цены товара Х при прочих равных условиях в большинстве случаев приводит к возрастанию количества товара Х, предлагаемого фирмами к продаже. Данное обстоятельство интерпретируется как закон предложения.

Это можно объяснить следующим образом. Во-первых, для производителя товара Х цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияопределяет выручку, которую фирма может получить в результате продажи товара. Чем выше цена, тем больше возможная выручка и возможная прибыль. Поэтому повышение цены подталкивает производителей расширять производство товара Х. Во-вторых, как известно, фирма не в состоянии быстро менять используемое капитальное оборудование (станки, здания и т.п.), и в течении какого-то промежутка времени может увеличивать выпуск продукции только путем введения дополнительный единиц переменных ресурсов (труд, сырье, энергоресурсы). Однако по мере привлечения этих новых единиц переменных ресурсов их отдача непрерывно снижается, что приводит к росту затрат на производственные факторы при увеличении объемов выпуска. Для покрытия увеличивающихся затрат предприниматель заинтересован в том, чтобы цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения повысилась.

3.2 Кривая предложения

Чтобы раскрыть зависимость Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения от Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения при прочих равных условиях, построим график на основе данных таблицы 2.2. (рисунок 2.5). Соединим точки A,B,…,F одной линией; полученная кривая S называется кривой предложения. Каждая точка кривой S отражает конкретное соотношение «цена Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» (например, 15 руб. – 220 тыс. штук). Вся же кривая S отражает полный набор возможных соотношений «Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измеренияОсновные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения» при прочих равных условиях, то есть является графическим отображением функции предложения.

Как видно из рисунка 5, кривая предложения наглядно показывает, что с повышением цены Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х растет количество Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения товара Х, предлагаемого производителями на продажу. В этой связи кривая предложения имеет «восходящий» характер.

3.3 Изменение предложения. Сдвиги кривой предложения

Если под воздействием изменений какого-то фактора величина Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения меняется при каждой цене и происходит смещение всей кривой предложения, то происходит изменение предложения, когда предложение расширяется, то кривая S смещается вправо и занимает положение Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения (рис. 6); в случае снижения предложения сместиться влево – кривая Основные факторы спроса и предложения, степень их влияния и проблема измерения.

Рассмотрим воздействие перечисленных в начале параграфа факторов на предложение и кривую предложения:

1) Цены ресурсов, используемых в производстве товара Х, оказывают определяющее воздействие на предложение Х. Чем больше должен платить предприниматель за труд, за землю, сырье, энергоносители и т.п., тем ниже его прибыль, и тем меньше его желание предлагать на продажу товар Х. Следовательно, при увеличении цен вводимых факторов производства предложение товара Х снижается; уменьшение цен на ресурсы стимулирует повышение количества предлагаемого товара при каждой цене, и предложение возрастает.

2) Уровень технологии. Любое технологическое усовершенствование, как правило, приводит к сокращению затрат на ресурсы и поэтому сопровождается расширением предложения товара Х.

3) Цели фирмы. В соответствии с рассматриваемой мною экономической теорией, основной целью фирмы является максимизация прибыли. Однако зачастую фирмы могут преследовать иные цели, что сказывается на предложении. Например, Стремление фирмы производить товар Х без загрязнения окружающей среды может снизить количество предлагаемого товара при каждой цене.

4) Налоги и субсидии. Очевидно, что налоги влияют на расходы предпринимателей, и рост налогов, как правило, вызывает сокращение предложения. Увеличение субсидий, безусловно, стимулирует расширение предложения.

5) Цены на иные товары также могут повлиять на предложение товара Х. Например, резкое повышение цен на нефть в 70-е гг. прошлого века увеличение предложения угля.

6) Ожидание возможного повышения цен (инфляционные ожидания) оказывают неоднозначное воздействие на предложение товаров. Предложение тесно связано с инвестициями, а последние чутко и, главное, труднопредсказуемо реагируют на конъюнктуру рынка. Однако в зрелой рыночной экономике ожидаемый рост цен на многие товары вызывает оживление предложения.

7) Количество производителей. Чем больше фирм выпускает товар Х, тем выше предложение этого товара на рынке. И по мере вступления в отрасль большего количество фирм кривая предложения станет смещаться вправо. А при снижении количества производителей в отрасли кривая предложения будет смещаться влево.

3.4 Факторы предложения, степень их влияния и проблема измерения

В этом пункте моей работы я рассмотрю факторы предложения, степень их влияния и проблемы измерения.

1) Цены на ресурсы. Как мы знаем, существует самая тесная связь между издержками -, производства и предложения. Кривая предложения фирмы основывается на издержках производства; за дополнительные единицы продукта фирма должна установить более высокие цены, поскольку производство этих дополнительных единиц требует больших издержек. Отсюда следует, что снижение ресурсных цен снизит издержки производства и увеличит предложение, то есть переместит кривую предложения вправо. Например, если цены на семена и удобрения снижаются. Можно ожидать увеличения предложения кукурузы. И наоборот, повышение цен на ресурсы увеличит издержки производства и сократит предложение, то есть сместит кривую предложения влево. Например, повышение цен на железную руду и кокс увеличивает издержки производства стали, и ведет к сокращению ее предложения.

Как видно из приведенных мною примеров степень влияния данного фактора очень велика. Ведь очень большое повышение цен на ресурсы может привести к серьезному снижению предложения и повышению цен. Что негативно скажется на потребителях, если данный товар не имеет заменителей.

2) Уровень технологии. Совершенствование технологии означает, что открытие новых знаний позволяет более эффективно произвести единицу продукции, то есть с меньшей затратой ресурсов. При данных ценах на ресурсы снизятся производственные издержки и увеличится предложение. Например, недавние, мощные прорывы в области сверхпроводимости открывают перспективы для передачи электрической энергии почти или вовсе без потерь. В настоящее время при передаче электрической энергии, по медным проводам потери ее составляют около 30%. Каково возможное следствие указанного открытия? Существенное снижение издержек производства и увеличение предложения целого ряда продуктов, при изготовлении которых затрачивается большое количество энергии.

Опять же как видно из примера влияние данного фактора очень высоко т.к. высокий уровень технологии позволяет увеличивать предложение и удовлетворять запросы всех потребителей.

3) Налоги и субсидии. Предприятия рассматривают большинство налогов как издержки производства. Поэтому повышение налогов, скажем, на продажи или на собственность увеличивает издержки производства и сокращает предложение. Напротив, субсидии считаются «налогом наоборот». Когда государство субсидирует производство какого-либо товара, оно фактически снижает издержки и увеличивает его предложение. Правительство может субсидировать или облагать налогом производство определенных продуктов, чтобы изменить их объем, их предложение с целью улучшить распределение ресурсов.

4) Цены на иные товары. Изменение цен на другие товары так же способны сместить кривую предложения продукта. Снижение цен на пшеницу может побудить фермера выращивать и предлагать к продаже больше кукурузы по каждой из возможных цен. И напротив, повышение цены на пшеницу может заставить фермеров сократить производство и предложение кукурузы. Фирма, выпускающая спортивные товары, ожжет сократить предложение на баскетбольные мячи, если повышается цена на футбольные мячи.

Как видно из примеров влияние, которое оказывают цены на другие товары на предложение значительно. И предложение товара, на который в данный момент цена невысока будет снижаться и это возможно может привести к его дефициту.

5) Ожидания. Ожидания изменения цены продукта в будущем также может повлиять на желание производителя поставлять продукт на рынок в настоящее время. Так допустим если ожидается понижение цены на данный товар в будущем производитель будет стараться произвести и реализовать, как можно больше товара до наступления того времени, когда цена на товар понизится. И наоборот если ожидается повышение цены, то производитель будет стараться снизить предложения товара сейчас тем самым, увеличив его запасы, чтобы после продать его по более выгодной цене.

Как можно видеть влияние ожидания на предложение велико. При разных ожиданиях предложение товара на рынке может меняться.

6) Количество производителей. При данном объеме производства каждой фирмы, чем больше число производителей, тем больше рыночное предложение. И соответственно меньше цена на предлагаемый товар. И наоборот если количество производителей в отрасли уменьшается, соответственно предложение снижается, что влечет за собой повышение цены на товар.

Данный фактор является легко измеримым. И он оказывает разное влияние на производителей и потребителей. Если для производителя выгодно незначительное количество его конкурентов в отрасли, что ведет к увеличению цены на товар и повышения прибыли. То потребителям выгодно присутствие в отрасли большого количества производителей. Это будет приводить к увеличению предложения и снижению цены на товар.

Заключение

В своей работе я постарался рассмотреть понятие спроса и предложения. А так же факторы, влияющие на спрос и предложение, и проблему измерения данных факторов.

На спрос и предложение влияют множество факторов, самые важные и часто встречаемые я рассмотрел в своей работе. Проанализировав степень их влияния и проблемы измерения.

В заключение своей работы я хотел бы сделать вывод относительно факторов спроса и факторов предложения. То есть рассмотреть зависимость, которая получается при изменении значения, какого – либо фактора.

Из всего сказанного мною в пункте 2.4 следует, что повышение спроса на продукт Х, то есть решение потребителей покупать больше этого продукта по любой возможной цене, может быть вызвано следующими значениями факторов спроса:

1) благоприятным изменением потребительских вкусов;

2) увеличением числа покупателей на рынке;

3) повышением дохода, если продукт Х является нормальным товаром. Или снижением дохода, если продукт Х является товаром низшей категории;

4) повышением цены на сопряженный товар Y, если последний является заменителем для продукта Х, или снижением цены на товар Y, если последний является дополняющим к товару Х;

5) ожиданием повышения будущих цен и доходов.

И напротив сокращение спроса на продукт Х может быть обусловлено следующими факторами:

1) неблагоприятным изменением потребительских вкусов;

2) уменьшением числа покупателей на рынке;

3)повышением дохода, если продукт Х является товаром низшей категории, или снижением дохода, если товар Х является нормальным товаром;

4) повышением цены на сопряженный товар Y, если этот последний является дополняющим для Х, или снижением цены на товар заменитель Y, товара Х.

5) ожиданием падения будущих цен и доходов.

Теперь рассмотрим влияние факторов спроса на предложение. И так величина предложения повысится в случае:

1) при снижении цен на ресурсы, которые используются для производства товара Х;

2) при совершенствовании уровня технологий производства товара Х;

3) при снижении налогообложения и увеличении субсидирования производства товара Х;

4) если произойдет снижение цен на товар Y, и производитель перебросит все мощности на производство товара Х;

5) если ожидания понижения цены на продукт Х в будущем имеет место, то производитель будет стараться произвести и реализовать, как можно больше товара Х, до наступления того времени;

6) предложение товара Х увеличится при вхождении в отрасль большего числа производителей.

И сокращение предложение будет происходить:

1) при повышении цен на ресурсы, используются для производства товара Х;

2) при снижение предложения может быть спровоцировано низким уровнем технологий производства товара Х;

3) при снижении субсидирования и возрастании налогообложения;

4) при повышении цен на товар Y. Тогда производитель будет перебрасывать все мощности на производство товара Y;

5) снижение предложения может вызвать ожидания повышения цен на товар Х в будущем. В том случае производитель будет стараться произвести как можно больше при наступлении того времени;

6) при снижении количества производителей в данной отрасли.

Курсовая работа: Рынок труда

Содержание

Введение

1. Концепция занятности населения

2. Рынок труда

3. Показатели трудовой активности

3.1 Кооперация труда

3.2 Дисциплина труда

3.3 Трудовая активность и научно-технический прогресс

3.4 Закон экономии времени и основные факторы роста производительности труда

Выводы

Список использованной литературы

Введение

В современной рыночной экономике человек выполняет многообразные экономические функции. В качестве живого носителя производительных сил человек обладает множеством атрибутивных качеств и свойств, совокупностью разнообразных потребностей и способностей. Как активный творческий субъект отношений в системе современной экономики человек играет полифункциональ­ную роль.

Человеческая личность обладает совокупностью атрибутивных качеств и свойств, которые представляют собой производительные силы человека. В струк­туре последних необходимо различать две стороны: рабочую силу или способ­ность к труду и потребительную силу или способность к потреблению. Труд есть функция рабочей силы, потребление — функция потребительной силы.

Необходимо заниматься формированием и развитием у человека как способ­ности к труду, так и способности к потреблению. При характеристике роли чело­века в системе современной экономики используется целый ряд понятий: эконо­мический человек, рабочая сила, личный фактор производства, трудовые ресур­сы, человеческие ресурсы, человеческий капитал, предприниматель.

Рабочая сила — это индивидуальная способность к труду, которая слита с жи­вой личностью человека и выступает его важнейшим атрибутивным свойством. Данная способность к труду является производительной способностью лишь в потенции. Реальной производительной силой она становится в процессе непос­редственного соединения с конкретными средствами производства, будучи вклю­ченной в совокупную рабочую силу на конкретном предприятии.

Личным фактором производства является производительная сила совместного труда, определенная кооперация индивидуальных рабочих сил, т. е. совокупная рабочая сила в определенной общественно комбинированной форме. Структура личного фактора определяется структурой и степенью концентрации производ­ства, уровнем разделения кооперации, специализации труда.

Каждая из индивидуальных рабочих сил развита до общественно необходимого уровня в процессе профессионально-квалификационной подготовки и функцио­нирует в составе совокупной как единичная рабочая сила, как общественная сред­няя рабочая сила. По сути индивидуальная рабочая сила является неотъемлемым элементом общественной совокупной рабочей силы, а индивидуальный труд чело­века — неотъемлемой частицей интегрированного труда общества.

1. Концепция занятности населения

Теория занятности прошла долгий путь эволюционного развития и характеризуется многообразием концептуальных подходов, методов и инструментария исследова­ний. Теоретические взгляды на данную проблему характеризуются множеством на­правлений и школ в структуре мировой экономической мысли. Неоклассическая школа представлена трудами Д. Гилдера, А. Лаффера, М. Фелдстайна, Р. Холла и др. За основу ее взяты положения классической теории А. Смита. Эти авторы рас­сматривают рынок труда как внутренне неоднородную и динамичную систему свя­зей, подчиняющуюся рыночным законам. Регулятором ее служит рыночный меха­низм. Цена труда (уровень заработной платы) воздействует на спрос и предложение рабочей силы, регулирует их соотношение и поддерживает необходимое равновесие между ними. Цена на рабочую силу быстро и гибко реагирует на конъюнктуру рын­ка, увеличивается или уменьшается в зависимости от реальной его потребности. Посредством повышения или понижения заработной платы регулируется спрос на ФУД и его предложение. Если в результате превышения предложения труда над спросом возникает безработица, то она воздействует на цены в сторону их понижения, а следовательно, и снижения заработной платы до тех пор, пока не установится равновесие на рынке труда. Классическая модель основывается на принципе саморегулирования рынка труда.

Кейнсианское направление рассматривает рынок труда как инертную систему, где цена рабочей силы достаточно жестко фиксирована. Основные параметры занятности — уровень занятости и безработицы, спрос на труд, уровень реальной зарплаты — устанавливаются не на рынке труда, а определяются размером эффективного спроса на рынке потребительских и инвестиционных товаров и услуг. На рынке труда формируется лишь уровень заработной платы и зависящая него величина предложения труда. Однако предложение труда не играет ведущей роли в формировании фактической занятости, а характеризует только ее максимально возможный уровень при данном размере заработной платы. Спрос на рабочую силу регулируется совокупным спросом, объемами инвестиций и производства. Наличие вынужденной безработицы обусловлено недостатком совокупной эффективного спроса, ликвидировать который могут экспансионистские мерь, бюджетного и кредитно-денежного регулирования. Государство, воздействуя на совокупный спрос в сторону его увеличения, способствует увеличению спроса на труд, что ведет к увеличению занятости и снижению безработицы.

В рамках кейнсианской концепции на занятость влияет не только совокупный спрос, но и то, как распределяется увеличение общего спроса между разными отраслями, т. е. структура совокупного спроса. Эффективное средство обеспечения достаточного уровня занятости — это расширение инвестиционной деятельности государства, обеспечение им оптимальных размеров инвестиций с учетом конк­ретных условий экономического развития. Кейнсианская модель основывается на государственном вмешательстве в управление макроэкономическими процес­сами, а механизм ее реализации базируется на закономерностях и явлениях пси­хологического характера (склонность к потреблению, склонность к сбережению, побуждение к инвестициям), а также на мультипликативной связи между главны­ми экономическими показателями.

Представители монетаристской школы (М. Фридмен, Э. Фелпс и др.) обосно­вывают положение о том, что рыночная экономика представляет собой самона­страивающуюся систему, ценовой механизм, которой сам определяет рацио­нальный уровень занятости. При такой системе вмешательство государства приводит к сбою механизма саморегуляции рынка, а денежное воздействие на совокупный спрос со стороны государства в конечном счете приведет к раскру­чиванию инфляционной спирали.

Монетаристы полагают, что в любой момент времени имеется некий уровень безработицы, обладающий свойством совместимости с равновесием в структуре ставок реальной заработной платы. Этот уровень получил название «естествен­ная норма безработицы», которая отражает действительные структурные харак­теристики рынков труда и товаров, включая рыночные несовершенства, стохас­тические колебания спроса и предложения, стоимость информации о вакантных рабочих местах и имеющейся рабочей силе, издержки мобильности и др. [7]

Отклонения занятости от своего «естественного уровня» могут быть только краткосрочными. Если уровень занятости больше равновесного, то это приводит к ускоряющейся инфляции, если меньше, то к ускоряющейся дефляции. Политика по стабилизации занятости должна быть направлена на борьбу с отклонениями уровня безработицы от ее естественной нормы, с колебаниями объемов произ­водства и численности занятых. Для уравновешивания рынка труда монетаристы предлагают в основном использовать рычаги денежно-кредитной политики.

Институционально-социологическая школа, представленная такими экономи­стами, как Т. Веблен, Дж. Данлоп, Дж. Гэлбрейт, Л. Ульман, основывается на пожении о том, что проблемы в области занятости могут быть решены с помощью разного рода институциональных реформ. Для них характерен отход от концентрации внимания только на макроэкономическом анализе и осуществлена попытка объяснить имеющиеся на рынке труда несоответствия особенностями шальных, профессиональных, отраслевых, половозрастных, этнических и других различий в структуре рабочей силы и соответствующих им уровней зара­ботной платы.[10]

Контрактная теория занятости (М. Бейли, Д. Гордон, К. Азариадис) пред­ставляет собой концепцию, основанную на синтезе неоклассических представлений с кейнсианскими. С одной стороны, авторы принимают кейнсианский тезис о жесткости денежной заработной платы и полагают, что приспособление на рынке труда происходит за счет изменений физических объемов производства и занятос­ти, а не цен. С другой стороны, сама эта жесткость выводится из оптимизирующего поведения индивидуумов, действующих в собственных экономических интересах. В основе данной теории лежит положение о том, что предприниматели и ра­бочие вступают между собой в долгосрочные договорные отношения. Между работниками и предпринимателями возникает соглашение — «имплицитный контракт», который соблюдается ими не потому, что этого требует юридический договор, а потому, что это экономически обоюдовыгодно. Фирма в период спада производства не снижает оплату труда, а в период подъема резко не повышает оплату труда квалифицированным работникам. Динамика денежной заработной платы оказывается сглаженной. Во время падения производства она не опускает­ся, а во время подъема не слишком поднимается, возрастает плавно и равномер­но. Уровень заработной платы изменяется в определенных прогнозируемых гра­ницах.

Концепция гибкого рынка (Р. Буае, Г. Стэндинг) получила распространение в конце 70-х годов, когда в наиболее развитых странах Запада происходила струк­турная перестройка экономики. За ее основу взято положение о необходимости дерегламентации рынка труда, перехода к более гибким, функционально индиви­дуализированным и нестандартным формам занятости (частичная занятость, не­полный рабочий день или неделя, краткосрочные контракты, паломничество), Такой подход призван обеспечить уменьшение издержек структурной перестрой­ки экономики.

В целом концепция гибкого рынка труда предполагает формирование многообразных форм взаимоотношений предпринимателей и работников и направлена на рационализацию совокупных затрат, повышение прибыльности и по держание высокого динамизма рынка труда.[7]

2. Рынок труда.

Рынок труда имеет ряд особенностей. Его составляющими элементами являют живые люди, которые выступают носителями рабочей силы и наделены такими человеческими качествами, как психофизиологические, социальные, культурные, религиозные, политические и др. Эти особенности оказывают существенное влияние на интересы, мотивацию, степень трудовой активности людей и отражаются на состоянии рынка труда. Принципиальное отличие труда от всех других видов производственных ресурсов в том, что он является формой жизнедеятельности человека, реализации его жизненных целей и интересов. Именно поэтому цена труда представляет собой не просто разновидность цены за ресурс, а цену жизненного уровня социального престижа, благополучия работника и его семьи. Следователь­но, при анализе категорий рынка труда необходимо учитывать существование «человеческих» элементов, за которыми стоят живые люди.

Рынок труда — это рынок ресурсов труда как товара, равновесная цена и ко­личество которого определяются взаимодействием спроса и предложения. Аген­ты рынка в лице предпринимателей и трудоспособного населения вступают на рынке труда в определенные взаимоотношения. Поэтому рынок труда — это такая экономическая среда или пространство, на котором в результате конку­ренции между экономическими агентами через механизм спроса и предложения устанавливается определенный объем занятости и уровень оплаты труда.

Функции рынка труда определяются ролью труда в жизни общества, когда труд выступает важнейшим источником дохода и благосостояния. С экономиче­ской точки зрения труд — важнейший производственный ресурс (фактор). В соот­ветствии с этим выделяют две главные функции рынка труда. Социальная функ­ция заключается в обеспечении нормального уровня доходов и благосостояния лю­дей, нормального уровня воспроизводства производительных способностей работ­ников. Экономическая функция рынка труда заключается в рациональном вовлече­нии, распределении, регулировании и использовании труда. Рынок труда выполняет ряд стимулирующих функций, способствующих развертыванию кон­курентоспособности между его участниками, повышению заинтересованности в высокоэффективном труде, повышении квалификации и перемены профессии.

Классическая модель конкурентного рынка труда строится на следующих основ­ных принципах: большое число работодателей, представляющих интересы фирм и выражающих спрос на труд; большое число работников, являющихся носителями рабочей силы и выражающих предложение. Поведение субъектов на рынке труда рационально, обусловлено достижением собственных интересов и выгод. Для них нет жестких ограничений по свободному передвижению на рынке труда. Рабочие места, предлагаемые работодателями, и рабочая сила, предлагаемая работниками, однородны. Количество и объем занятости измеряется численностью работников.

Рынок труда характеризуется совершенной конкуренцией, реализуемой через механизм гибких рыночных цен, когда ни отдельные работодатели, ни отдельные работники не могут влиять на рыночную ситуацию в целом; равновесные ставки заработной платы не зависят от поведения отдельных фирм или групп работни­ков, а определяются общей конъюнктурой, т. е. общим взаимодействием всех уча­стников рыночного процесса. [13]

На конкурентном рынке кривая спроса на труд имеет отрицательный угол наклона: с ростом общего уровня заработной платы спрос на труд падает. Горизонтальная ось – количество труда Q, вертикальная – ставка заработной платы (рис. 1).

Рынок труда

Рынок труда

Рис. 1. Кривая спроса на труд Рис. 2. Кривая предложения на труд

Кривая предложения труда имеет положительный угол наклона, с ростом об­щего уровня заработной платы предложение труда увеличивается (рис. 2). Спрос на рабочую силу определяется потребностями работодателей в найме оп­ределенного количества работников необходимой квалификации для производства товаров и услуг с учетом совокупного спроса. Предложение рабочей силы опреде­ляется потребностями людей трудоспособного возраста в нормальном воспроиз­водстве своих способностей и поддержании достаточного уровня благосостояния с учетом совокупного экономического предложения. Как спрос, так и предложение формируется под воздействием различных факторов: сложившегося уровня цен, издержек, заработной платы, производительности труда, численности населения, квалификационно-профессионального состава работников, кредитно-финансовой, налоговой, законодательной системы, деятельности профсоюзов, культурных, ре­лигиозных и других организаций. Пересечение кривых спроса DD и предложения SS дает равновесный уровень заработной платы РE. При данном уровне заработной платы в экономике наблюдается полная занятость QE —спрос на труд равен предло­жению труда (рис. 3).

Рынок труда

Рис. 3. Кривая равновесного спроса и предложения на труд

Если заработная плата по какой-либо причине (например, деятельность профсоюзов, решение правительства и др.) повышена до Р1 по сравнению с равновесным уровнем заработной платы РE в точке Е, то возникает новая рыночная ситуация (рис. 4).

Рынок труда

Рис. 4. Кривая спроса и предложения на труд

Фирмы выбирают такой режим функционирования, который соответствует точ­ке А на кривой спроса, в то время как работники предлагают такое количество труда, которое соответствует точке В на кривой предложения. В результате такого рыночного несоответствия при данном уровне заработной платы Р1 количество предлагаемого труда QE превышает спрос на труд QA на величину АВ, следствием чего является безработица.

Но в условиях совершенной конкуренции и рыночной гибкости ставок зара­ботной платы отклонение заработной платы от равновесного уровня не может про­должаться долго. Рост заработной платы относительно равновесного уровня вызы­вает сокращение спроса на труд со стороны фирм и одновременно увеличение предложения труда со стороны работников. В результате этого возникает избыток предложения труда — возникающая при этом безработица оказывает давление на заработную плату в сторону ее понижения до равновесного уровня. В случае если заработная плата опускается ниже этого уровня, разворачивается противополож­ный процесс. В конечном итоге конкурентный рынок труда характеризуется общим равновесием спроса на труд и предложение труда и равновесным уровнем заработ­ной платы.

Рынок труда может характеризоваться монопсонией (олигопсонией). В этом случае сторона предложения представлена множеством работников, а сторона спроса — единственной (или несколькими) фирмой-работодателем. Ставки зара­ботной платы в этом случае в большой степени зависят от решений данной фирмы-монопсониста. Рынок труда может иметь высокую степень юнионизации, обусловленной значительной ролью профсоюзов. В этом случае отдельные отря­ды работников, организованные в профсоюзы, в процессе коллективных дей­ствий и заключения выгодных для себя коллективных договоров с работодателя­ми добиваются превышения фактического размера заработной платы над ее равновесным уровнем. Это приводит в ряде случаев к негативным изменениям на рынке труда. Исключение составляет монопсонистический рынок труда, на кото­ром профсоюзы могут добиться одновременного увеличения размеров заработной платы и уровня занятости.

В большинстве развитых стран законодательно установлен минимум заработной платы. В США федеральный минимум заработной платы варьируется в пределах от 40 о 60 % от средней заработной платы, выплачиваемой рабочим обрабатывающей промышленности. Введение миниму­ма заработной платы направлено на снижение уровня бедности и поддержание благо­состояния наименее квалифицированных работников. Однако это оказывает неоднозначное и противоречивое влияние на состояние рынка труда и занятости в це­лом.

Необходимо различать номинальную и реальную заработную плату. Номи­нальная заработная плата — это денежная сумма, выплаченная работнику, а ре­альная — это то количество товаров, которые этот работник может приобрести на денежную сумму выплаченной ему заработной платы при данном уровне цен на товары. Реальная зарплата равна номинальной зарплате, выплаченной работнику в рублях, деленной на уровень цен.

В реальности не существует некоего единого абстрактного рынка труда, в ко­тором участвовали бы абсолютно все фирмы и работники. Рынок труда в своем интегральном единстве складывается из целого ряда локальных рынков труда, сегментов, секторов, характеризуемых региональными, отраслевыми особеннос­тями, ролью профессиональных отрядов, квалификационных групп, половоз­растными, национальными и др. отличиями. Изменения в уровне оплаты труда под воздействием колебания спроса и предложения происходят на локальных рынках (сегментах) с учетом конкретных условий и имеют особую динамику.

На рынке труда осуществляется массовое передвижение рабочей силы, постоянно меняется ее количественный и качественный состав. Одновременно с этим постоянно изменяется и спрос на рабочую силу, поскольку расширение производства, его модернизация, структурные изменения требуют специальной высококвалифицированной подготовки работников, освоения ими новых современных профессий. В каждый определенный момент существует несоответствие между спросом и предложением квалифицированной рабочей силы.

В наиболее общем виде существуют два основных сегмента: рынок первичных и независимых и подчиненных рабочих мест, и рынок вторичных рабочих мест. В первом сегменте первичных рабочих мест заняты работники, имеющие высшее среднее специальное образование, административно-управленческий персонал, высококвалифицированные рабочие. Это наиболее высокооплачиваемые группы занятость которых стабильна и гарантирована. В первом сегменте первичных подчиненных рабочих мест заняты рабочие средней квалификации, административно-вспомогательный персонал, инженерно-технические работники. Данная группа имеет относительно высокий уровень заработной платы и определенные гарантию занятости. Второй сегмент, состоящий из вторичных рабочих мест, не требует специальной подготовки и высокой квалификации. В него входят неквалифицированные рабочие, работники обслуживания, низшие категории служащих. [9]

Одним из факторов, определяющих новый характер сегментации и структуру рабочей силы в современных условиях, являются структурные сдвиги в экономике. Современный этап НТР обусловливает возникновение новых процессов, качественных изменений в социально-экономическом развитии общества. В этих условиях формируется и развивается новый тип сегментации рынка труда, который охватывает быстрорастущие наукоемкие производства и сферы услуг со смешанной в профессионально-квалификационном отношении рабочей силой, а также включает занятых в традиционных секторах экономики.

Существует также региональная сегментация рынка труда, которая учитывает особенности состава рабочей силы в отдельных регионах. Эти особенности обусловлены социально-демографической структурой населения, профессионально квалификационной структурой рабочей силы, национальным составом и т. д.

В структуре рынка рабочей силы можно выделить по крайней мере пять основных сегментов. Во-первых, сравнительно немногочисленный, но стабильный отряд высо­копрофессиональных руководящих работников (менеджеров). Во-вторых, кадровые высококвалифицированные рабочие и служащие. В-третьих, рабочие тех отраслей промышленности, которые подвержены структурной перестройке и сокращению про­изводства. В-четвертых, работники трудоемких отраслей с низким уровнем произво­дительности труда, включая сферу услуг. В-пятых, наиболее уязвимые категории тру­дящихся — молодежь, пожилые люди, лица с физическими и умственными недостатками, лица, потерявшие надежду найти работу, и др.

Рынок труда — это конкурентный рынок. В силу чрезвычайной сложности его структурно-функциональной организации всегда существует определенное несоответствие между рабочими местами и трудовыми ресурсами. Часть рабочих мест, требующих для своего замещения высокой квалификации, остается незаня­той, а часть лиц, не имеющих необходимой специальной подготовки, не могут найти работу. В такой ситуации возникает конкуренция не только между безра­ботными за то, чтобы получить хоть какую-нибудь работу, но и конкуренция между высококвалифицированными работниками и специалистами за более вы­годное приложение своего труда с более высокими заработками.

Между предпринимателями также наблюдается конкуренция за привлечение в фирму наиболее опытных и высококвалифицированных специалистов. Их при­влекают путем установления более высокой цены труда (уровня зарплаты), воз­действуя тем самым на спрос рабочей силы. При этом растет лишь спрос на от­дельные категории работников — высококвалифицированных специалистов, а общий спрос на рабочую силу может остаться неизменным или даже снизиться. Такой спрос можно определить как избирательный, или сегментный, поскольку он касается определенной группы, отряда работников, имеющих необходимую квалификацию. Примером такого спроса может служить резкое увеличение по­требности в специалистах-программистах и системных аналитиках в 80-е годы в США. Такое фрагментарное, избирательное действие на рынке рабочей силы ха­рактерно не только для спроса, но и для предложения. Примером может служить значительное увеличение предложения рабочей силы во время проведения сезон­ных (сельскохозяйственных) работ. Конкуренция носит также дифференцирован­но-избирательный характер, поскольку проявляется в рамках определенного сег­мента и стимулирует активность на нем экономических агентов. На рынке труда конкуренция служит координации действий экономических агентов, формирую­щих соответственно спрос и предложение на рабочую силу в рамках определенно­го сегмента через ценовой механизм оплаты труда.

Рынок труда — это динамичный рынок, все структурно-функциональные составляющие которого чрезвычайно мобильны. Это касается спроса, предложения, цены труда, крупных сегментов и мелких секторов, определенных категорий работников и отдельных экономических агентов. На рынке труда между различными его подструктурами в больших масштабах и достаточно динамично происходит непрерывная циркуляция крупных, средних и мелких контингентов людских ресурсов: значительное число работников постоянно входит в состав экономически активного населения, выбывает из него, трудоустраивается и через некоторое время вновь увольняется, затем включается в поиск следующей ра­боты и т. д.

Следовательно, на рынке труда формируются определенные потоки: выбываю­щие из состава рабочей силы; вступающие в состав рабочей силы; отказавшиеся от поисков работы; потерявшие работу; закончившие работать; получившие работу я т. д. Мобильность этих потоков характеризует рыночную динамику рабочей си­лы в обществе.[3]

3. Показатели трудовой активности

3.1 Кооперация труда

Кооперация в переводе с латинского означает сотрудни­чество. Кооперация труда — это единство, согласованность совместных действий отдельных работников, их коллекти­вов или национальных хозяйств в процессе воспроизводства материальных и духовных благ.

Кооперация труда имеет такую же давнюю историю, как и человеческое общество. Труд всегда был общественным процессом. Развитие кооперации труда связано как с про­грессом производительных сил, так и с изменением произ­водственных отношений.

Каждый способ производства придает кооперации труда специфические черты. В то же время кооперации тру­да свойственны и некоторые черты, общие для всех способов, производства. Это дает основание рассматривать ее как общеэкономическую категорию. Можно дать следующее общее определение кооперации труда.

Кооперация — это такая форма труда, при которой мно­го лиц совместно участвуют в одном процессе производства или в разных, но связанных между собой процессах произ­водства.

Выделяют два основных типа кооперации труда:

1) простая кооперация труда. Это совместный труд мно­гих, людей, выполняющих одинаковые производственные операции. Например, так работает бригада землекопов, ко­сарей, грузчиков, лесорубов. Простая кооперация примени­ма там, где работа может быть разделена на качественно одинаковые части, а их исполнение может быть поручено
отдельным работникам (например, ручная прополка, фасов­ка, упаковка, погрузка). Простая кооперация применяется также там, где для выполнения работы требуется соедине­ние однородных сил (например, подъем тяжести, перемеще­ние грузов при строительстве пирамид).

Простая кооперация не была господствующей формой объединения работников ни при каком способе производ­ства. Но ее роль была тем заметнее, чем менее было развито разделение труда. Такие условия наблюдались: в первобыт­ных общинах, в античном мире (спорадически), у древних азиатских народов, на колониальных плантациях и поме­щичьих латифундиях в средние века.

Постепенно простая кооперация превратилась в част­ную, локальную форму производства. Она превратилась только в элемент (сторону) сложной кооперации.

2) сложная кооперация. Это совместный труд многих людей, основанный на разделении труда. Она возникла, ког­да произошло разделение труда, когда отпочковались друг от друга и объединились в единый процесс качественно раз­личные конкретные виды труда. Разделение и кооперирова­ние труда — это моменты одного и того же процесса усложнения (развития) общественного труда. Из форм сложной кооперации труда наиболее полно исследованы мануфактура и фабрика.

Сущность кооперации труда наиболее полно проявляет­ся именно в сложной кооперации. Пока труд не разделен, каждый из работников обладает комплексом способностей к труду, является универсальной рабочей силой. Кооперация таких работников остается формальной, неустойчивой. Правда, она является более высокой формой организации, нежели раздробленное мелкое производство.

Напротив, разделение труда обособляет частичные функции и закрепляет их за отдельными работниками. Тем самым они превращаются в частичных, специализирован­ных работников. Каждый из них уже не способен сам по себе, вне кооперации с другими специализированными ра­ботниками, участвовать в производстве. Сложная коопера­ция, или кооперация специализированного труда, является поэтому устойчивой формой производства. Именно поэтому мануфактура и фабрика в соответствующие периоды стали характерными формами капиталистической кооперации труда.

Уже в простой кооперации создается абстрактная воз­можность, а в сложной кооперации практически реализует­ся возникновение так называемого совокупного работника. Здесь имеется в виду единый комплекс конкретных видов (отраслей, сфер) труда в процессе совокупного обществен­ного производства.

Кооперация труда может складываться двояким обра­зом — планомерно и стихийно.

На ранних ступенях развития экономики планомерность осуществлялась, как правило, лишь в пределах одного пред­приятия. Позже она распространилась на более широкие экономические сферы — монополии, государственно-моно­полистические образования. С развитием процесса обобще­ствления возникает планомерная кооперация труда в целых отраслях национального и даже мирового капиталистиче­ского хозяйства.

В условиях домонополистического капитализма коопера­ция труда складывалась стихийно. Ее законом был закон стоимости.

Кооперация труда всегда создает новую производитель­ную силу и повышает производительность труда. Коопера­ция труда сопровождается экономией средств производ­ства в связи с тем, что:

— средства труда обобществляются и их полезность уве­личивается быстрее стоимости. А предметы труда могут ис­пользоваться полнее и комплекснее;

— она открывает возможности для более рационального использования трудовых ресурсов: вследствие прогресса в организации труда, сокращения потерь рабочего времени, развития соревнования;

— она обеспечивает единство труда, позволяет углублять его разделение, гибко приспосабливаться к внешним для хо­зяйства условиям.

Кооперация труда обусловливает рост концентрации производства на отдельных предприятиях. Высококонцен­трированное производство позволяет эффективно использо­вать средства производства, рабочую силу, природные бо­гатства.

Кооперация труда развивает специализацию производ­ства. Специализация развивается:

— на макроэкономическом уровне (появляются новые от­расли, расщепляются старые отрасли на ряд новых);

— в рамках предприятий (сосредоточение их деятельно­сти на выпуске отдельных товаров);

— внутри предприятий (специализация цехов, участков).

Специализация возникает вследствие развития обще­ственного разделения труда. Поэтому она неизбежно ведет к кооперированию предприятий, т. е. к установлению меж­ду ними устойчивых производственных связей.

Совместный, кооперированный труд нуждается в управ­лении. Управление не есть нечто внешнее по отношению к труду. Напротив, оно представляет одну из функций труда, возникающую из самой природы его как общественного процесса.

Важнейшей проблемой совершенствования управления производством является широкое вовлечение трудящихся в управление. Трудящиеся участвуют в управлении производ­ством:

— через совещания передовиков производства;

— через хозяйственные активы;

— через конструкторские бюро;

— через группы экономического анализа;

— через профсоюзные и другие общественные организа­ции.

Современное производство предъявляет высокие требования к предпринимателям, руководителям и специалистам. Если они проявляют безответственность, не повышают своей квалификации, теряют авторитет и уважение, то их предприятие становится банкротом, а они освобождаются от работы.[14]

3.2 Дисциплина труда

Развитию и углублению кооперации труда содействует дисциплина труда.

Дисциплина труда есть форма прямого установления единства управляемых процессов. Дисциплина — это опре­деленный порядок функционирования отдельных агентов кооперации труда. В зависимости от подлежащих упорядо­чению процессов и функций различают трудовую, техноло­гическую, хозяйственную, государственную дисциплину.

В феодальном и рабовладельческом обществе дисципли­на насаждалась с помощью прямого насилия, путем внеэко­номического принуждения. Это была дисциплина палки.

При капитализме дисциплина труда строится на эконо­мическом принуждении. Рабочие юридически свободны, но они лишены средств производства. Это дисциплина голода.

В условиях общественной собственности возникает со­знательная дисциплина самих трудящихся. Эта дисциплина труда складывается постепенно. Не все просто и в этих тру­довых коллективах. Сознательная дисциплина укрепляется следующими методами:

— методом убеждения. В этой связи большая роль при­надлежит администрации и общественным организациям;

— методом принуждения. Он применяется к злостным нарушителям дисциплины;

— принципом материальной заинтересованности;

— научной организацией труда;

— борьбой с текучестью кадров;

— правильным нормированием труда;

— организацией соревнования, состязательностью в тру­де.[14]

3.3 Труд и научно-технический прогресс

Научно-технический прогресс — это обусловленное дей­ствием объективных экономических законов непрерывное совершенствование всех сторон общественного производ­ства и сферы обслуживания на базе развития повсеместного использования достижений науки и техники.

Научно-технический прогресс включает:

— фундаментальные и прикладные исследования проб­лем естествознания и общественного развития;

— доведение результатов исследований до научно-техни­ческих разработок, инженерных решений и практического применения.

— организацию на базе научно-технических разработок производства новой техники;

— совершенствование технических средств, форм и методов организации производства, труда и управления;

— расширение сферы применения новой техники и прогрессивной технологии, техническое перевооружение на этой основе всех отраслей макроэкономики;

— создание и применение технических средств для со­хранения окружающей природной среды;

— совершенствование на научной основе структуры ма­териального производства.

Научно-технический прогресс представляет собой про­цесс поступательного развития науки, техники, производ­ства и сферы потребления. Они образуют единый последо­вательно сопряженный комплекс наука — техника — произ­водство — потребление. В целом научно-технический про­гресс распространяется на всю сферу совершенствования производительных сил общества.

Научно-технический прогресс — категория историче­ская. Он охватывает определенный период развития науки и производства, когда производство становится массовым по­требителем передовых завоеваний науки. Вместе с тем и на­ука во все возрастающих масштабах опирается на матери­альную базу производства. Устанавливаются прямые кон­такты между наукой и производством. Появляются принци­пиально новые формы связи науки с производством: науч­но-производственные объединения.

С точки зрения последовательности решаемых задач и получаемых результатов научно-технический прогресс в сфере производства делится на ряд этапов:

— фундаментальные научные исследования и поиски;

— прикладные научные исследования, проектно-конструкторские, технологические, опытно-экспериментальные и социально-экономические разработки;

— внедрение достижений науки и техники в отраслях народного хозяйства;

— техническое и социально-экономическое развитие про­изводства на базе достижений науки и техники.

На первом этапе научно-технического прогресса решают­ся общие задачи разработки новых способов использования законов и сил природы. Рамками времени эти исследования не регламентируются. Эти ограничения нереальны, посколь­ку существует большая степень неопределенности в мето­дах и сроках получения нужных обществу научных результатов (например, управление термоядерным синтезом). По­дученные результаты сами подсказывают, где и когда их можно использовать.

Научные работы второго этапа составляют ядро научно-технического прогресса. Например, использование атомной энергии — это решенная фундаментальной наукой задача, которая из области научных поисков перешла в область конкретных исследований, в область технических и инже­нерно-экономических разработок. Данный этап научно-тех­нического прогресса ограничивается временем решения по­ставленных конкретных задач, намеченными результатами и выделяемыми ресурсами. Именно на стадии прикладных исследований формируются:

— все технические параметры создаваемых орудий и предметов труда;

— технические и технико-экономические показатели вы­пускаемой продукции и услуг;

— методы, формы и технические средства организации производства, труда и управления.

Третий этап научно-технического прогресса включает:

— процессы создания, внедрения и распространения в отраслях народного хозяйства новой техники и прогрессив­ной технологии;

— получение и применение новых источников энергии, материалов;

— внедрение передовых методов организации производ­ства и труда;

— совершенствование методов и организации управле­ния производством.

Четвертый этап научно-технического прогресса непо­средственно служит целям и задачам развития производ­ства, где реализуются его достижения.

В условиях научно-технического прогресса между наукой и производством устанавливается прямая коопера­ция. На этой основе наука превращается в непосредствен­ную производительную силу общества. Влиянию науки под­ёргаются все отрасли материального производства и непро­изводственной сферы.

Отрасли материального производства под влиянием меняют свою отраслевую и технологическую струк­туру:

— изменяются источники и методы получения сырья, материалов, энергетических ресурсов;

— ускоряются темпы обновления промышленной про­дукции;

— меняется география размещения производственных комплексов.

Развитие производства приобретает черты, ранее харак­терные в основном только для развития науки и техники:

— появляется многовариантность направлений развития;

— формируется возможность достижения одинаковых результатов разными методами и с различными затратами трудовых и материальных ресурсов;

— появляются элементы неопределенности, ранее прису­щие только науке и связанные с риском в принятии реше­ний по отдельным хозяйственным вопросам.

Изменяется характер развития науки:

— благодаря непосредственному контакту с производ­ством становится правилом конкретная целенаправленность исследований;

— появляется комплексная увязка выполняемых разрабо­ток как по линии их внутренних связей, так и в соответ­ствии с требованиями производства, сфера науки и техники превращается в объект непо­средственных хозяйственных интересов;

— на науку распространяется механизм хозяйственного управления.

Результаты работы научных организаций оцениваются в связи с этим в натуральных показателях роста эффектив­ности научных разработок:

— рост надежности и долговечности машин и оборудова­ния;

-повышение производительности машин и безопасно­сти их в эксплуатации;

— снижение удельной материалоемкости и энергоемко­сти, трудоемкости выпускаемой продукции;

— расширение ассортимента товаров;

— повышение урожайности с.-х. культур и продуктив­ности животных.

В отличие от продукции производства продукция науки и техники (новые научно-технические разработки) потреб­ляется многократно. Научно-технические знания имеют спо­собность тиражироваться. Это ведет к тому, что ресурсы, израсходованные на новые разработки, тем эффективнее, чем выше кратность их использования в производстве.

Одна из особенностей развития науки и техники заключается в неопределенности сроков окончания разработок по сравнению с производством. Поэтому необходим готовый научный задел разработок для обеспечения нормального функционирования производства. Это позволяет:

— поддерживать четкий ритм работы производственных предприятий;

— не допускать диспропорции в структурной перестрой­ке производства;

— не допускать перерасхода ресурсов.

На этапе внедрения достижений науки и техники важен комплексный подход. В его рамках происходит:

— совершенствование системы управления и организа­ции производства;

— изменение и улучшение организации труда и подго­товка кадров;

— совершенствование системы ценообразования;

— совершенствование системы оценок эффективности производства;

— использование достижений в области экономики, со­циологии, математики, биологии и других наук;

— использование всего арсенала мер и способов эконо­мии живого и овеществленного труда, полного использова­ния всех имеющихся трудовых, материальных и денежных ресурсов.

Новая техника в принципе должна отличаться от старой техники более высокой эффективностью, обеспечивающей снижение издержек производства и рост производительно­сти труда. Сегодня появились и получили распространение принципиально новые средства труда: электронно-вычисли­тельные машины, компьютеры, промышленные роботы, обо­рудование с числовым программным управлением, атомные реакторы, новые материалы и источники энергии, создают­ся орудия-гиганты, управляемые с помощью новейших сер­вомеханизмов, орудия-карлики, успешно конкурирующие с гигантами.

Новая техника может создаваться не только на основе новых научных достижений, но и путем совершенствования традиционных элементов техники. Нарастание новой техники ведет к быстрому увеличению характеристик создаваемой техники и ускорению научно-технического прогресса.

Научно-технический прогресс развертывается и в сельском хозяйстве. В этой отрасли он проявляется во внедрении прогрессивных систем земледелия, в рациональном использовании земли. Основными направлениями научно-тех­нического прогресса в сельском хозяйстве являются:

— развитие комплекса наук, имеющих своим предметом те или иные стороны сельского хозяйства;

— электрификация сельского хозяйства;

-комплексная механизация и все большая автоматиза­ция сельскохозяйственного производства;

— химизация сельскохозяйственного производства;

-широкая мелиорация земель;

— выведение новых сортов и гибридов сельскохозяй­ственных культур, новых пород продуктивных животных;

— внедрение прогрессивной технологии и рациональной организации производства, специализация и концентрация сельскохозяйственного производства, его рациональное раз­мещение по регионам страны;

— создание агропромышленного комплекса;

— культурно-технический рост кадров сельского хозяй­ства.

Существуют два пути улучшения использования техни­ки: экстенсивный и интенсивный.

Экстенсивный путь связан прежде всего с повышением коэффициента сменности. Так, в машиностроении коэффи­циент сменности составляет примерно 1,4 против 1,7—1,8 по нормативу (это способствует двухсменной работе). К тому же имеют место не только целосменные, но и внутрисменные простои оборудования. Они достигают 15—20% рабоче­го времени и обусловлены несвоевременной подачей мате­риалов, перебоями в снабжении энергией, медленным устра­нением поломок оборудования и т. п.

Повышение интенсивности использования техники до­стигается путем: совершенствования технологии, внедрения поточного производства, повышения уровня загрузки обо­рудования, увеличения скорости обработки предметов тру­да, улучшения качества средств и предметов труда.[9]

3.4 Закон экономии времени и основные факторы роста производительности труда

Закон экономии времени — это один из всеобщих эконо­мических законов, который характеризует источник и спо­соб повышения эффективности общественного производ­ства. Экономия времени является обобщающей мерой эко­номических ресурсов общественного развития. Всякая экономия в конечном счете сводится к экономии времени.

Содержание закона экономии времени включает в экономию живого и овеществленного труда, т. е. сбереже­ние как рабочего времени, затраченного в данный период, так и результатов затрат рабочего времени прошлых перио­дов. Конкретными формами проявления закона экономия времени выступают:

— рост производительности труда;

— улучшение использования машин и оборудования;

— снижение материалоемкости производства;

— оптимизация хозяйственных пропорций.

Действие закона экономии времени распространяется не только на рабочее время, но и на часть внерабочего времени. Прежде всего в сферу его действия входит время на выполнение семейно-бытовых обязанностей, которое нахо­дится за пределами собственно времени производства. В та­ком случае формами проявления закона экономии времени также являются: механизация домашних работ и улучшение бытового обслуживания, сокращение времени на транспорт, на осуществление покупок, на самодеятельный ремонт жилья и приусадебных построек, на ремонт обуви, на стир­ку, на уход за детьми и престарелыми.

Выделяют две формы осуществления закона экономии времени:

1) стихийная. В этом случае повышение эффективности складывается как результат взаимодействия потерь и сбере­жения ресурсов;

2) планомерная (сознательная). В этом случае закон дей­ствует в форме режима экономии.

Соотношение стихийной и планомерной форм, характер и социально-экономические результаты действия закона экономии времени в решающей степени определяются спо­собом производства.

Высшим критерием экономии времени при капитализме является рост производимой прибавочной стоимости, вели­чина получаемой прибыли. При производстве, основанном на коллективных формах собственности, закон экономии времени становится первым экономическим законом. В этих условиях открываются принципиально новые возможности сбережения времени и всех видов ресурсов:

— устраняется паразитическое потребление отдельных мольных слоев и групп;

— воспроизводство освобождается от узких критериев эффективности;

— режим экономии сознательно сокращает нормативные (удельные) затраты живого и прошлого труда;

— осуществляется интенсификация общественного воспроизводства;

— все большую роль приобретает фактор времени. Он предполагает точный учет сроков осуществления проектов, выбор вариантов, которые дадут быструю отдачу, выработку мер для поощрения за экономию времени и строгих санкций за его расточительство, устранение лишних звеньев и бюрократических процедур; обеспечение оперативного принятия решений.

Действие закона экономии времени выражается в таком сокращении времени производства необходимого продукта при одновременном росте его физического объема, которое служит предпосылкой всестороннего развития и проявления творческих способностей человека. Это связано с увеличе­нием свободного времени.

Закон экономии времени проявляется прежде всего в экономии рабочего времени, в росте производительности труда. Производительность труда — это плодотворность, продуктивность производственной деятельности людей. По­нять сущность производительности труда можно, исходя из учения о двойственном характере труда. Труд товаропроиз­водителя, с одной стороны, является конкретным, а с дру­гой, — абстрактным.

Под производительностью труда понимается степень ре­зультативности конкретного труда. Поэтому производи­тельность труда измеряется количеством потребительных стоимостей (продукции), произведенных за единицу рабоче­го времени (час, смену, месяц, год), или величиной времени, которое затрачивается на производство единицы продук­ции.

Из этого определения следует, что понятие производи­тельности труда относится только к конкретному труду. Производительная сила труда всегда принадлежит только живому труду. Только живой труд может создавать потре­бительные стоимости. Прошлый труд сам по себе никакой производительностью не обладает.

Вместе с тем в производстве любого продукта участвуют два вида труда:

— живой труд, т. е. труд, затрачиваемый рабочим в са­мом процессе производства этого продукта;

— прошлый труд, который был затрачен на прежних ста­диях общественного производства и используется для про­изводства данной продукции (частично — здания, машины и полностью — сырье, топливо, энергия, материалы).

Прошлый труд служит условием для достижения опре­деленного уровня производительности конкретного труда.

Производительность труда выражает экономию pa6o4ej го времени. А оно вбирает в себя как живой, так и прошлый труд. Поэтому наряду с производительностью живого труда возникает необходимость определять и производительность сего затраченного труда: и живого, и прошлого. В связи с этим различают производительность индивидуального труда и производительность всего общественного труда.

Производительность индивидуального труда — это про­изводительность конкретного живого труда. Она исчисляет­ся на отдельных предприятиях и отдельных отраслях. Она измеряется количеством продукции, произведенной в еди­ницу времени, или количеством рабочего времени, затрачен­ного на изготовление единицы продукции. Здесь имеются в виду рабочее время, затраченное только на данном предпри­ятии, т. е. затраты живого труда. В качестве примера пока­зателей производительности индивидуального труда можно привести:

— выработку продукции растениеводства или животно­водства на одного занятого в этой отрасли;

— затраты рабочего времени в человеко-часах на 1 ц. зер­на, свеклы, картофеля, молока, прироста животных.

Однако для характеристики результативности производ­ства на уровне макроэкономики недостаточно иметь только показатели производительности индивидуального труда. И вот почему: этот показатель не учитывает экономию про­шлого труда. И поэтому не показывает, имеет ли в обществе, место действительный рост производительности труда, или имеет место простое его перемещение из одной отрасли мак­роэкономики в другую. Например, 10 000 работников вы­свободились из сельского хозяйства в результате примене­ния новой техники. В сельском хозяйстве произойдет рост производительности индивидуального труда. Скажем далее, что все эти работники оказались вовлеченными в отрасль сельскохозяйственного машиностроения, которое поставля­ет селу технику. Если производство продукции в этих отраслях остается неизменным (а число работающих здесь оста­лось прежним, просто 10 000 человек переместились из од­ой отрасли в другую), то производительность общественного труда остается неизменной.

Производительность общественного труда определяется как отношение произведенного национального дохода (совокупного общественного продукта) в расчете на одного занятого в материальном производстве. Этот показатель имеет важное значение для макроэкономики в целом, поскольку отражает как изменение производительности живого труда, так и экономию прошлого труда, овеществленного в сред­ствах производства.

Рост производительности общественного труда заключа­ется в сокращении общих затрат труда на единицу продук­та, на одного работающего. При этом могут быть различные случаи изменения соотношения живого и овеществленного труда, воплощенного в единице продукта:

— величина прошлого труда и абсолютно, и относитель­но возрастает, а величина живого труда уменьшается в большей степени. В результате этого общая сумма труда в единице продукта сокращается. Данное положение харак­терно для периода замены ручного труда машинным;

— одновременно снижаются в расчете на единицу про­дукции затраты живого и прошлого труда, но первого боль­ше, чем второго. Поэтому доля живого труда в продукте уменьшается, а доля прошлого увеличивается. Это происхо­дит в условиях машинного производства, когда одни маши­ны заменяются другими, более совершенными;

— в общей массе труда масса прошлого труда остается неизменной, а масса живого труда уменьшается. Это проис­ходит, например, при увеличении числа станков, обслужи­ваемых одним работником;

— в общем объеме труда затраты живого труда остаются неизменными, а затраты прошлого труда уменьшаются. Это происходит при замене дорогостоящего материала более де­шевым.

В нашей стране сейчас исчисляется только производи­тельность индивидуального живого труда. Это связано с тем, что на предприятиях учитываются только затраты жи­вого труда. Прошлый же труд в связи со сложностью учета на практике пока не подсчитывается. Правда, в последние годы ученые предложили различные способы учета полных затрат труда на единицу продукции. Наиболее приемлемым из них является расчет на основе межотраслевого баланса. Он позволяет получить данные о полной трудоемкости про­изводства отдельных видов продукции, в том числе и сель­скохозяйственной.

Повышение производительности труда — один из объек­тивных экономических законов, присущих каждой формации, т.е. это всеобщий экономический закон. Сущность это­го закона выражается в том, что благодаря развитию производительных сил общество сокращает общественно необходимые затраты труда на изготовление продуктов. По мере накопления людьми опыта, знаний, раскрытия законов при­роды, овладения ими и их использования происходит повы­шение производительности труда.

В отдельных формациях закон роста производительно­сти труда проявляется по-разному. Его действие в каждой из них определяется господствующими производственными отношениями.

Каждый последующий способ производства побеждает предшествующий в конечном счете благодаря тому, что он обеспечивает более высокую производительность труда. Так, капитализм открыл простор для ускоренного развития производительных сил и роста производительности труда. Однако при капитализме рост производительности труда имеет не безусловное значение, т. е. она растет здесь лишь при определенном условии — когда увеличивается произ­водство прибавочной стоимости.

Поэтому при капитализме рост производительности тру­да проявляется лишь как господствующая, но постоянно прерывающаяся тенденция. Производительность труда по­вышается при капитализме неравномерно. Капиталиста ин­тересует экономия не всего общественного труда, а лишь живого оплаченного в целях присвоения возможно больше­го количества неоплаченного труда. Экономия же всего об­щественного труда является лишь следствием этого процес­са.

Таким образом, капиталистические производственные отношения оказывают противоречивое воздействие на закон Роста производительности труда:

— с одной стороны, они толкают ее вперед, когда это ведет к повышению прибыли,

— с другой стороны, они тормозят ее рост, если экономия труда не ведет к увеличению прибыли.

Необходимость и возможность роста производительности труда еще не означает, что они обязательно проявятся в действительности. Для воплощения возможности роста производительности труда в действительность необходима со­льная работа людей на каждом предприятии. В настоящее время появился ряд обстоятельств в экономике, которые требуют повышения производительности труда осо­бенно настоятельно:

— обострение проблемы квалифицированных кадров;

— удорожание сырья, топлива, энергетических ресурсов, материалов, семян и кормов;

— повышение затрат на охрану окружающей среды в связи с ухудшающейся экологической обстановкой;

— необходимость развития производственной и социаль­ной инфраструктуры.

Рост производительности труда зависит от многих фак­торов. На их основе формируются пути повышения произ­водительности труда. Фактор — это причина, движущая сила роста производительности труда. Путь — это направ­ление деятельности людей, который приводит к росту эф­фективности их труда. Как видим, факторы и пути роста производительности труда взаимосвязаны. [7]

Выводы

Таким образом, трудовая активность – это совокупность трудовой деятельности, которая характеризуется качеством и количеством выполненной работы, и такими ее аспектами, как дисциплинированность участников трудового процесса. Трудовая активность характеризуется рядом показателей, отражающих ее различные аспекты: показатели, характеризующие качество и количество выполненной работы; показатели использования оборудования, овладение передовыми методами и приемами труда; сроки и степень освоения новой технологии, видов продукции; соблюдение норм и правил внутреннего распорядка, технологической и трудовой дисциплины; участие работников в рационализаторстве, изобретательстве, совершенствовании организации производства и труда.

Одним из главных показателей трудовой активности является производительность труда. На производительность труда большое влияние оказывает кооперация, научно-технический прогресс, трудовая дисциплина и экономия времени. Эти факторы взаимосвязаны и взаимозависимы. Так, например, при применении результатов научно-технического прогресса увеличивается производительность труда, в результате происходит экономия времени, происходит углубление кооперации.

Список использованной литературы

Білик В. О., Саблука П. Т. / Основи економічної теорії: Навчальний посібник / К – 1999 р.

Борисов Е. Ф. / Экономическая теория: Учебник/ М-2004 г.

Богачев В. И., Кравченко К. В. / Экономическая теория рыночных отношений: Учебное пособие / К -2003 г.

Бутук А. И. / Экономическая теория: Учебное пособие / К – 2000г.

Власова В. М., Волков Д. Л., Куликов С. Н. и др. / Основы предпринимательской деятельности: Экономическая теория: Учебное пособие / М – 2000 г.

Воробьев Е. М. / Экономическая теория в вопросах и ответах / Х – 2002 г.

Добрынина А. И. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / СПб – 2001 г.

Елецкий Н. Д., Корниенко О. В. / Экономическая теория: Учебное пособие для ВУЗов / РнД – 2002 г.

Задоя А. А., Петруня Ю. Е. / Основы экономической теории: Учебник / М – 2000 г.

Климка Г. П. / Основи економічної теорії: Підручник / К – 1999 р.

Мельник Л. Ю., Макаренко П. М., Кириленко І. Г. / Економічна теорія на межі тисячоліть: Підручник / К – 2003 р.

Михайлов А. П., Шило Д. Д., / Основы рыночной экономики: Экономическая теория: Учебное пособие / К – 2001 г.

Мочерний С. В. / Еконмічна теорія: Посібник / К – 2002 р.

Ніконенко Ю. В. / Основи еконмічної теорії: Підручник / К – 2003 р.

Рыбаков Ф. Ф. / Основы экономической теории: Учебное пособие / Л – 2002 г.

Симонов Ю. Ф. / Экономическая теория: Учебник для ВУЗов / РнД – 2001 г.

Сабав З., Хайнрик Й. / Основы экономической теории: Принципы, проблемы, политика: Учебник / К – 2000 г.

Экономика и экономическая теория: Учебник / Л-СПб – 2001г.

Дипломная работа: Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій

ЗМІСТ

Вступ

РОЗДІЛ 1. Форфейтинг в системі нетрадиційного міжнародного кредитування

1.1 Нетрадиційні методи міжнародного кредитування

1.2 Суть, види і функції міжнародного форфейтингу

РОЗДІЛ 2. Аналіз та оцінка діяльності ВАТ “ВІННИЦЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД”

2.1 Техніко – економічна характеристика ВАТ “Вінницький інструментальний завод

2.2 Оцінка фінансово – майнового стану ВАТ “Вінницький інструментальний завод ”

РОЗДІЛ 3. Кредитування зовнішньоекономічної діяльності підприємств: можливості і перспективи

3.1 Перспективи розвитку факторингових та форфейтингових операцій.

3.2 Вдосконалення техніки здійснення міжнародної форфейтингової операції

3.3 Особливості міжнародного форфейтингу в Україні

Висновки та пропозиції

Список використаної літератури

Додатки

ВСТУП

Комерційні банки в сучасній Україні почали виникати не так давно і за цей найкоротший історичний відрізок часу пройшли стрімкий розвиток, відобразив у власній історії можливості української економіки, величезний інтелектуальний і підприємницький потенціал українців. Становлення сучасної банківської справи в такій країні, як Україна, представляє виключно складне завдання. На питання що виникають при створенні банківської системи, потрібно відповідати відразу ж у момент їх появи, нічого не відкладаючи на потім, а ще краще — передбачаючи їх появу на рівні тенденцій, що намічаються.

Головна трудність полягає в характері важливих і невідкладних питань які практика ставить щодня. Від відповідей на них залежить не тільки сьогоднішній, але і завтрашній стан банківської системи країни. Це неймовірно відповідально — закладати основи, фундамент майбутньої зрілої системи, розміряти поточні інтереси і рішення з потребами перспективи.

Історичні традиції практичного ведення банківської справи і її наукового аналізу в Україні фактично були загублені. Нові українські банкіри в своїй професійній діяльності йшли і в основному продовжують йти шляхом проб і помилок.

Практичний досвід зарубіжних банків і банківських аналітиків в цілому мало відомий в нашій країні, до того ж нерідко він непридатний в наших умовах.

У шестидесятих роках нашого сторіччя завершився перехід світової економіки від ринку продавця до ринку покупця. В результаті конкуренція , що посилюється між виробниками одним із способів залучення покупців з’явився фірмовий кредит, тобто відстрочення платежу, що надається продавцем і що зазвичай оформляється простим або перевідним векселем. З іншого боку стрімкий розвиток торгових відносин з новими регіонами (Азія, Східна Європа) привело до того, що експортуючі фірми вже не могли надавати покупцям кредити в необхідному об’ємі за рахунок власних засобів.

Продовження запозичень у банків приводило до незадовільної структурі балансу, що, у свою чергу, обмежувало кредитну лінію.

Природним виходом з даної ситуації з’явилося виникнення між продавцем і покупцем посередника, який набував за певний комісійний відсоток зобов’язання по постачаннях в обмін на негайну виплату грошей.

Я вибрала тему: “Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій”, оскільки вона є актуальною на сучасному етапі. Вона дозволяє оцінити ситуацію що склалася в Україні.

Об’єктом дослідження є форфейтинг як специфічна форма кредитування зовнішньоекономічних операцій.

Метою даної курсової роботи є: аналіз проблем, пов’язаних з формуванням форфейтингу в Україні і законодавчої бази.

Також будуть розглянуті наступні питання:

Суть, види і функції форфейтингу;

Порівняльна характеристика форфейтингу та інших форм фінансування зовнішньоекономічної торгівлі;

Механізм здійснення форфейтингової операції;

Особливості законодавчої бази в Україні;

Техніка вдосконалення форфейтингової операції;

Практика використання операцій форфейтингу в Україні.

При написанні роботи були використані періодичні видання, нормативно-правові акти, книги вітчизняних авторів.

РОЗДІЛ 1. ФОРФЕЙТИНГ В СИСТЕМІ НЕТРАДИЦІЙНОГО МІЖНАРОДНОГО КРЕДИТУВАННЯ

1.1 Нетрадиційні методи міжнародного кредитування

Форфейтинг виник після другої світової війни. Декілька банків Цюріха що мали багатий досвід фінансування міжнародної торгівлі, стали використовувати цей прийом для фінансування закупівель зерна країнами Західної Европи в США. В ті роки поставки продукції і конкуренція між постачальниками настільки зросли, що покупці зажадали збільшення термінів кредиту, що надається, до 180 днів проти звичних 90. Крім того відбулася зміна структури світової торгівлі на користь дорогих товарів з відносно великим терміном виробництва. Таким чином підвищилася роль кредиту в розвитку міжнародного економічного обміну, і постачальники були змушені шукати нові методи фінансування своїх операцій.

Форфейтинг — кредитування зовнішньоекономічних операцій у формі викупу в експортера векселів та інших боргових вимог, які акцептовано імпортером. Продавцем вимог за форфейтингу може бути підприємство, яке виконало зобов’язання за контрактом і прагне рефінансувати дебіторську заборгованість з метою зменшення кредитного ризику та поліпшення ліквідності (платоспроможності). Форфейтинг, як правило, здійснюється за участю банківської установи і є також однією із форм трансформації комерційного кредиту в банківський.

По мірі того як падали бар’єри в міжнародній торгівлі і багато африканськиих, азіатських, а також латиноамериканських країн стали більш активними на світових ринках, західноєвропейськиме підприємцям все трудніше стало надавати кредити за рахунок власних джерел, і тому постачальники були вимушені використовувати нові методи фінансування своїх операцій.

Найбільший розвиток форфейтинг отримав в країнах, де відносно слабо розвинене державне кредитування експорту. Спочатку форфейтирування здійснювалося комерційними банками, но по мірі збільшення об’єму операцій стали створюватися також спеціалізовані інститути.

В даний час одним з основних центрів форфейтингу є Лондон, оскільки експорт багатьох європейських країн давно фінансується з цьогоміста, в якому ніколи не зволікали з створенням нових банківских технологій.

Значна частина форфейтингового бізнесу сконцентрована також в Німеччині.

Таким чином, форфейтинг розвивається в різних фінансових центрах причому наголошується щорічне зростання подібних операцій. Проте, було б помилкою пов’язувати збільшення кількості операцій форфейтингу із зростанням числа таких центров. Це пояснюється зростанням ризиків, які несуть експортери, а також недоліком адекватних джерел фінансування в зв’язку з зростанням цих ризиків.

Форфейтинг володіє істотними перевагами, що робить його привабливою формою фінансування. Основним плюсом цієї форми є те, що форфейтер бере на себе всі ризики, пов’язані з операцією. Крім того, її привабливість зростає у зв’язку з відмовою в деяких країнах від фиксованих процентних ставок, хронічною нестачею в багатьох країнах валюти для оплати товарів що імпортуються, зростанням політичних ризиків і деякими іншими обставинами.

Форфейтирование (від фр. forfait — цілий, всією сумою) — надання певних прав в обмін на наявний платіж. У зовнішній торгівлі воно означає покупку (без регресу у експортера) векселів або інших вимог, що виникають з товарних постачань, спеціальним кредитовим інститутом (форфейтером) при наданні достатнього забезпечення. Таким чином, форфейтер не має права пред’являти які-небудь претензії експортеру (форфейтисту) у випадку неплатежа імпортера. Форфейтер бере на себе фактично всі види ризику. Продаючи вимогу до імпортера по наданому йому кредиту, постачальник лдержує готівку.

В залежності від кредитоспроможності імпортера срок вимог, що купуютьсмя обмежується 2-5 роками, іноді — до 7 років. Мінімальний розмір вимог, що приймаються до форфетування, — від 100 тис. до 5 млн. євро. Ставка по форфетированю складається на основі риннкового попиту і пропозиції і істотно перевищує звичайні ставки за кредитами, оскільки форфетер бере на себе практично всі ризики, як вже сказано вище.

Векселі, що приймаються до форфетування, повинні бути звичайними векселями на імпортера з авансом банку країни покупця, а інші вимоги — з банківскою гарантією.

У банківській практиці це покупка на повний термін та наперед встановлених умовах векселів, інших боргових і платіжних документів.

Покупець вимог берет на себя комерційні ризики, що зв’язані з неплатоспроможністю імпортера, без права регресу (обороту) цих документів на колишнього власника. На відміну від традиційного обліку векселівфорфетування зазвичай застосовується:

а) при поставках обладнання на великі суми;

б) з тривалою розстрочкою платежу від 6 місяців до 5-7 років;

в) вміщує гарантію (аваль) банку, необхідну для переобліку векселів. Форфейтер набуває боргових вимог за вирахуванням відсотків за весь термін. Тим самим експортна операція з кредитової перетворюється в гтівкову, що вигідно для експортера. Форфейтирування доповнює традиційні методи кредитування зовнішньої торгівлі. Перша спеціалізована фірма по форфейтированню Фінанц АГ Цюріх створена в 1865 р. швейцарським банком Швайцеріше Кредітанштальт.

Ринок таких оборуток є не у всіх країнах. Він розвинутий в Швейцарії, США, Франції, Англії, Голандії, Германії.

Загальні витрати по форфейтируванню обчислюються шляхом дисконтування суми вимог. Наприклад, Швейцарська торговельна фірма одержала заказ на поставку в Фінляндію іноземного обладнаня на суму 300 тис. дол. Срок доставки — кінець липня 2007 р. Покупцю надана відстрочка платежу на 5 років. Погашення передбачено десятьма рівними піврічними платежами. Відсотки по кредиту включені в ціну постачання. Вимога експортера виражена у вигляді простого векселя з авалем фінського банку. Термін першого платежу – січень 2012 рік. Вмтрати по форфейтируванню розраховуються так:

дебіторський ризик — комісія з цього ризику не стягується, оскільки витрати по отриманню аваля зроблені імпортером;

ризик країни покупаця — із розрахунку 1-5% грічних на весь термін кредиту;

залучення грошових коштів – кошти залученні на ринку євро із розрахунку 7-7,5% річних;

витрати на керування — 0,5% річних;

всього — 9-9,5% річних;

надання документів — 0,4%.

Стимулювання експорту здійснюється, зокрема, з допомогою страхування експортних кредитів. В рамках цих державних заходів постачальник дістає можливість застрахувати ризик неплатежу імпортера допомогою державного страхування на 85-95% сум вимог. Банки надають лише кредити, застраховані на випадок неплатежу. Тому для експортерів істотно знижується ризик і значно полегшується рефінансування фірмового кредиту.

У Швейцарії, наприклад, існує спеціальний інститут по страхуванню експортних кредитів — “Експортризико-гаранта” (ЕРГ), засобами якого керує держава. ЕРГ страхує наступні види ризиків:

зовнішній;

введення заборони на переказ коштів, включаючи ризик введення мораторію;

валютний — в певних межах; непогашення кредитів (якщо заказчик або боржник є державним закладом).

Гарантія видається при виконанні ряду умов, зокрема:

заявник повинен бути резидентом Швейцарії і внесений до реєстру швейцарських компаній;

при одержанні кредиту імпортер повинен провести авансовий платіж в размірі 15-20%;

середньострокові кредити погашаються декількома платежами протягом 3-5 років для великих сум можливі більші строки.

По кожній короткостроковій операції встановлюється розмір покриття гарантій ЕРГ. В кінці 90-х років цей розмір складав 85-90% суми оборутки. Гарантійні збори сильно міняються. Окрім того, особливі збори стягуються за страхування додаткових ризиків.

Потреба позичальника в комерційному кредиті обумовлена його бажанням отримати право власності на споживну вартість товарів, сплатити які в даний момент він не може. Відносини з приводу лізингу обумовлені іншими причинами. Орендар може не прагнути придбати в свою власність споживну вартість матеріальних цінностей в зв’язку з тимчасовою потребою в ній.

Комерційний кредит і лізинг розрізняються по натурально-речовинній формі об’єкту позики. Підприємство надає комерційний кредит іншому підприємству у вигляді відстрочення платежу за засоби і предмети праці. При лізингових операціях об’єктом позики є тільки засоби праці.

Комерційний кредит має короткостроковий характер. Лізинг може бути і середньостроковим і довгостроковим.

Комерційний кредит надається і стягається в товарній і грошовою формах відповідно. Лізингові відносини характеризує товарна форма операції.

Факторинг (у перекладі з англійського — посередництво) — це різновид торговий-комісійних операцій, що поєднується з кредитуванням оборотного капіталу клієнта, і пов’язана з інкасуванням його дебіторської заборгованості (несплаченими рахунками-фактурами клієнта в процесі реалізації їм товарів і послуг). Інакше кажучи, в основі факторингової (факторською) операції лежить покупка банком рахунків-фактур постачальника на відвантажену продукцію (надану послугу) і передача банку права вимоги платежу з покупця продукції (послуги). Тому факторингові операції називають також кредитуванням продажів постачальника або наданням факторингового кредиту постачальникові.

Спочатку факторинг, відомий ще з XVI—XVII вв., виник як операція спеціалізованих торгових посередників, а пізніше в нього включилися торгові банки. Але тільки в 60-і роки нашого сторіччя факторські операції прийшли на зміну комерційному кредиту у вексельній формі і сталі широко застосовуватися для обслуговування процесу реалізації продукції. Це було викликано посиленням інфляційних процесів і нестійкістю в економіці ряду країн в той період, що вимагало швидшої реалізації продукції, тобто прискорення перекладу капіталу з товарної форми в грошову. Широко використовувана в країнах ринкової економіки вексельна форма розрахунків не завжди гарантує своєчасність отримання коштів і відшкодування дійсних витрат на виробництво продукції. Тому проблема дебіторській заборгованості для постачальників придбала першорядне значення.

При несплаті в строк по векселю фірма-векселедержатель вимушена стягати суму, що належить нею, в судовому порядку. Проте судові витрати дуже високі, що нерідко вимушує векселедержателя списувати довгі на збитки. Крім того, фірми прагнуть «не виносити сміття з хати» і не допускати судових розглядів. У пошуках виходу з цієї ситуації фірми і стали звертатися по допомогу в банки або ж в ті, що входять в банківські холдинги, спеціалізовані компанії по врегулюванню суперечок відносно оплати векселів і інших товарних документів. В результаті виникають ділові контакти між відділами промислових або торгових фірм керівниками рухом комерційного кредиту, і банками, регулюючими подібні спори між клієнтами.

Банки передають тісно пов’язаним з ними фірмам дані про кредитоспроможності їх контрагентів, сприяють якнайшвидшій оплаті рахунків гарантують відшкодування довга, чинять тиск на клієнтів з тим, щоб вони при спорах з «дружньою» банку фірмою правильно відносилися до її вимогам.

Факторингові операції можуть бути поділені на наступні види:

Внутрішні — якщо постачальник і його клієнт, а також факторингова компанія знаходяться в одній і тій же країні, або міжнародні;

Відкриті — якщо боржник повідомлений про участь в операції факторингової компанії, або закриті. Повідомлення боржника при відкритому факторингу здійснюється шляхом напису на рахунку-фактурі про те, що правонаступником по виникаючому боргу є певна факторингова компанія і що платіж повинен здійснюватися в її користь;

З правом регресу (зворотної вимоги про відшкодування сплаченої суми) до постачальникові або без подібного права. Тут враховуються кредитні ризики що виникають при відмові клієнта від виконання своїх зобов’язань. Захист від вказаних ризиків, здійснювана факторинговою компанією, аналогічна страхуванню кредитів, вироблюваному страховими організаціями;

З умовою кредитування постачальника у формі попередньої оплати переуступаемых їм боргових вимог або оплати вимог до визначеної даті.

При укладенні угоди з правом регресу постачальник продовжує нести кредитні ризики на боргові вимоги, продані їм факторинговою компанії. Остання при бажанні може скористатися правом регресу і продати назад постачальникові будь-яка несплачена боргова вимога у випадку якщо клієнт відмовляється від платежу (або, якщо він опинився неплатоспроможним). Постачальник йде на таку умову в тому випадку, якщо вважає, що у нього не можуть з’явитися сумнівні боржники, що він добре знає своїх клієнтів, достатньо ретельно оцінив їх кредитоспроможність виробив свою власну ефективну систему захисту від кредитних ризиків і тому не вважає потрібним оплачувати послуги із страхування від появи сумнівних боргів.

Угода про повне обслуговування (відкритому факторингу без права регресу — «old-line factoring») полягає зазвичай при постійних і достатньо тривалих контактах між учасниками і при відповідності показників діяльності постачальника ряду вимог. Наприклад, англійська фірма Барклайз коммершиал сервисез висуває при висновку угоди про повний обслуговуванні наступні умови: річний планований оборот постачальника повинен бути не нижче 200 тис. ф. ст., реалізація продукції винна здійснюватися на звичайних умовах, частка одного боржника в загальній сумі дебіторській заборгованості не повинна перевищувати 25-40%, а кожна вимога повинна виставлятися на суму не меншого 100 ф. ст.

Повне обслуговування включає:

повний захист від появи сумнівних боргів і забезпечення гарантованої притоки грошових коштів;

управління кредитом;

облік продажів;

кредитування у формі попередньої оплати, за бажанням постачальника, або оплату суми перезданих боргових вимог (за мінусом витрат) до певній даті.

У останньому випадку настання терміну оплати може варіюватися, але зазвичай факторські компанії за угодами, що не передбачають має рацію регресу, гарантують оплату після закінчення певної кількості днів з дати придбання боргової вимоги незалежно від того, чи сплатили клієнти свої борги чи ні (за умови, що кредити були узгоджені).

Цей термін називається фіксованим терміном оплати (fixed maturity period). Для його визначення факторська компанія вивчає фінансову звітність майбутнього контрагента (постачальника) і проводить розрахунок середнього терміну оплати його рахунків клієнтами. На початку дії угоди компанія виходитиме з цього терміну, а потім прагнутиме до його зменшення.

Оскільки фіксований термін погашення — величина середня, цілком природно, що деякі клієнти проведуть платіж раніше, а деякі — пізніше. Перевага для постачальника полягає в тому, що він знає точну дату отримання коштів від компанії і може, тому планувати терміни погашення своєї заборгованості.

У США отримала розповсюдження і такий різновид повного обслуговування, як дробовий факторинг (split factoring), використовуваний зазвичай крупнішими, диверсифікованими фірмами. В цьому випадку фірма переуступає всі свої боргові вимоги не одній, а декільком факторинговим компаніям. Метою подібного прийому може бути як мінімізація ризику неправильного вибору факторингової компанії, так і вужча спеціалізація окремих факторингових компаній на тих або інших напрямах діяльності постачальника. Дроблення здійснюється зазвичай по географічних районам, по групах товарів і т.д. Останнім часом подібна практика зустрічається досить рідко.

Угода про повне обслуговування з правом регресу відрізняється від варіанту без права регресу тим, що факторська компанія не страхує кредитний ризик, який продовжує нести постачальник. Це означає, що компанія має право повернути постачальникові боргові вимоги на будь-яку суму, не сплачені клієнтами протягом певного терміну (зазвичай протягом 90 днів зі встановленої дати платежу). Дана угода не передбачає фіксованого терміну оплати — вона проводиться у міру надходження платежів від клієнтів. Таким чином, постачальник не може скористатися вигодами гарантованої Притоки грошових коштів, як це має місце у випадку повного обслуговування без права регресу.

Кредитування, що передбачається такою угодою, аналогічно кредитуванню на основі угоди про повне обслуговування. Оплата тієї, що залишилася частині проводиться тільки після погашення боргів клієнтами. Оскільки факторингова компанія в даному випадку не надає безпосереднього впливу на процес інкасування, вона не може гарантувати платіж певній даті.

Якщо постачальник зацікавлений тільки в кредитуванні з боку факторинговій компанії, то між ними може бути поміщено відкрите або конфіденційна угода про облік (дисконтуванні) рахунків-фактур (invoice discounting, confidential invoice factoring). Втім, такого роду угода достатня ризиковано для факторингової компанії, вимушеної висувати в цьому випадку найбільш жорсткі вимоги до постачальника, і його висновок має сенс лише за умови, що фінансове положення останнього достатньо міцно.

Багато постачальників у міру свого зростання і зміцнення фінансового положення переходять від повного обслуговування до обліку рахунків-фактур в факторинговій компанії. Існує і протилежна тенденція — перехід від обліку до повного обслуговування у випадках, коли постачальники стикаються з труднощами в управлінні кредитом і інкасуванні своїх рахунків.

1.2 Суть, види і функції міжнародного форфейтингу

Форфейтинг — це покупка довга, вираженого в оборотному документі, у кредитора на безоборотній основі. Це означає, що покупець довга (форфейтер) приймає на себе зобов’язання про відмову — форфейтинг – від звернення регресивної вимоги до кредитора при неможливості отримання задоволення у боржника. Покупка оборотного зобов’язання відбувається природно, із знижкою.

Механізм форфейтингу використовується в двох видах операцій:

у фінансових операціях — в цілях швидкої реалізації довгострокових фінансових зобов’язань;

у експортних операціях — для сприяння надходженню готівки експортерові, що надав кредит іноземному покупцеві.[19,с.68]

Основними оборотними документами, використовуваними в якості форфейтингових інструментів, є векселі. Проте об’єктом форфейтингу можуть стати і інші види цінних паперів. Важливо, щоб ці папери були “чистими” (що містять тільки абстрактне зобов’язання).

Використовувана валюта

Історично склалося так, що більшість форфейтингових операцій до цих пір здійснюється на базі однієї з цих трьох валют. Проте, в останні роки постійно росте об’єм даних операцій і в інших валютах, в особливості в ієнах, гульденах, фунтах стерлінгів і шведських кронах.

Існує лише одне обмеження для валют — вони повинні бути вільно конвертованими.

Переваги і недоліки форфейтингового фінансування

Форфейтинг є достатньо гнучким інструментом міжнародних фінансів. Проте для нього характерний декілька обмежень:

експортер повинен бути згоден продовжити термін кредиту на період від 6 місяців до 10 років і довше;

експортер повинен бути згоден приймати погашення довга серіями;

якщо імпортер не є державним агентом або міжнародною

компанією, повернення боргу повинне бути, безумовно, і безвідзивно

гарантований банком або державним інститутом, прийнятним для

форфейтера.

В цілому ж даний інструмент володіє як перевагами, так і недоліками для всіх, хто їм користується.

Переваги для експортера

1) Надання форфейтингових послуг на основі фіксованої ставки.

2) Фінансування за рахунок форфейтера без права регресу на експортера.

3) Можливість отримання готівки відразу після постачання продукції або надання послуг, що благотворно відбивається на загальній ліквідності знижує об’єм банківських позик, дає можливість реінвестування засобів.

4) Відсутність витрат часу і грошей на управління боргом або на організацію його погашення.

5) Відсутність ризиків (всі валютні ризики, ризики зміни процентних став, а також ризик банкрутства гаранта несе форфейтер).

6) Простота документації і можливість швидкого оформлення вексельних боргових інструментів.

7) Конфіденційний характер даних операцій.

8) Можливість швидко упевнитися в тому, що форфейтер готовий фінансувати операцію, оперативно погоджувати умови операції.

9) Можливість наперед отримати від форфейтера опціон на фінансування операції по фіксованій ставці, що дозволяє експортерові наперед підрахувати свої витрати і включити їх в контрактну ціну, розрахувати інші підсумкові цифри.

Недоліки для експортера:

1) Необхідність підготувати документи так, щоб на саме експортера не було регресу у разі банкрутства гаранта, а також необхідність знати законодавство країни імпортера, що визначає форму векселів, гарантій і аваля.

2) Можливість виникнення утруднень у випадку, якщо імпортер пропонує гаранта, форфейтера, що не влаштовує.

3) Вища, ніж при звичайному комерційному кредитуванні, маржа форфейтера. Переваги для імпортера

1) Простота і швидкість оформлення документації.

2) Можливість отримання продовженого кредиту по фіксованій процентній ставці.

3) Можливість скористатися кредитною лінією в банці.

Недоліки для імпортера

1) Зменшення можливості отримати банківський кредит при користуванні банківською гарантією.

2) Необхідність платити комісію за гарантію.

3) Вища маржа форфейтера.

4) Можливість виникнення труднощів з оплатою векселя як абстрактного зобов’язання у разі постачання некондиційних товарів або невиконання експортером яких-небудь інших умов контракту.

Переваги для форфейтера:

1) Простота і швидкість оформлення документації.

2) Можливість легко реалізувати куплені активи на вторинному ринку.

3) Вища маржа, ніж при операціях кредитування.

Недоліки для форфейтера

1) Відсутність права регресу у разі несплати боргу.

2) Необхідність знання вексельного законодавства країни імпортера.

3) Відповідальність за перевірку кредитоспроможності гаранта.

4) Необхідність нести всі процентні ризики до закінчення терміну векселів.

5) Неможливість зробити платіж раніше терміну.

Недоліки, вказані в пунктах 2 і 3, характерні не тільки для форфейтера. Тут вони виділені з тієї причини, що для форфейтера не складаються додаткові боргові угоди, на які він міг би послатися. Слід також пам’ятати, що форфейтер несе політичні та інші ризики (ризики трансферту, ризики коливання валют). Вони не відмічені як недоліки для форфейтера, оскільки властиві будь-якій формі міжнародного кредиту.

Переваги для гаранта.

1) Простота оформлення операції.

2) Отримання комісії за свої послуги.

Недолік для гаранта. Він один, але дуже важливий, і полягає в тому, що гарант приймає на себе абсолютне зобов’язання оплати векселя, що гарантується ним.

Розглядаючи дисконтування, перш за все треба з’ясувати різницю термінами «прямий облік» («straight discount») і «прибутковий облік» («discountto yield»). Приведемо простій приклад. Пряма облікова ставка 10% по векселю на 1 млн. дол. складає 100 тис. дол., залишаючи враховану суму рівної 900 тис. дол. Якщо вексель погашається протягом одного року, то дохід складе 100/900, або 11,11% річних, таких, що погашаються щорічно (або небагато менший відсоток, якщо ставка виплачується частіше, наприклад, раз на півроку або раз на квартал). Таким чином, прямий дисконт 10% можна визначити як «облік по обліковій ставці, відповідній доходу в сумі 11,11% виплачуваному щорічно», або, простіше, як «облік з доходом 11,11% виплачуваним щорічно». На практиці, звичайно, «облік з доходом» частіший застосовується тими, хто займається форфейтированием, оскільки дохід або процентна ставка є важливим чинником. Тим часом, через те, що іноді термін «прямий облік» теж застосовується, важливо при обговоренні операції уточнити, який термін є на увазі.

2. Обчислення номінальної вартості векселів, що підлягають форфейтированню.

Якщо імпортер і експортер домовилися, що платіж за товари або послуги буде здійснений шляхом виписки середньострокових боргових зобов’язань експортерові необхідно встановити номінальну вартість цих векселів.

Завдання зводиться до встановлення співвідношення відсотка за кредит і продажною ціни. Способи встановлення цього співвідношення можуть мінятися. Розглянемо приклад, де всі п’ять векселів комплекту, окрім останнього, мають різну номінальну вартість загальною сумою 1550,0 тис.ф.ст., вартість товару — 994,0 тис.ф.ст., а відсоток, що виплачується щорічно, складає 16,5. Ці ж базові дані (вартість і відсоток) можуть виражатися багатьма способами утворюючи різні графіки платежу. Нижче розглянуто три прості методи:

А. Ціна продажі ділиться на п’ять рівних частин по 198,8 тис.ф.ст. До кожної частини додається відсоток на суму несплаченої заборгованості.

Б. Ціна продажі ділиться на 5 рівних частин по 198,8 тис.ф.ст. і відсоток нараховується на кожну частину на важ термін боргового зобов’язання, а стягується щорічно.

В. Векселя з рівною номінальною вартістю, розрахованою по формулі приблизних сум щорічних платежів.

У нашому прикладі середній термін векселів складає три роки отже, 16,5% річних від 994000 ф.ст. складе 492030. Кожний з п’яти векселів матиме, таким чином, номінальну вартість (994000 + 492030) / 5 = 297206, а загальна номінальна вартість складе 1486 030 ф.ст. Звичайно, цей метод розрахунків із-за своєї наближеності не може приносити точний дохід 16,5%, і різниця може бути значною.

Необхідно підкреслити, що різні підсумкові суми, що виплачуються імпортером ‘відповідно до вибраного методу, не так вже важливі самі по собі. У цих методах існує різний порядок оплати, кожний з яких при певних обставинах може бути переважно (наприклад, при притоці готівки у імпортера), але кожен метод призначений для визначення дійсного рівного доходу, а рівні суми платежу просто відображають різницю в сумах і несплачених періодах існуючих векселів.

3. Розрахунок вартості боргового зобов’язання, що враховується Якщо облікові умови форфейтирования і відсоток, включений в ціну платіжної вимоги експортера, однакові, то форфейтер у вищезгаданому прикладі враховуватиме векселі на 994000. На практиці форфейтер часто стикається з векселями або траттами, належними форфейтированию, які він раніше не котирував і на процентний елемент яких він не міг вплинути. З точки зору експортера, цей недолік не створює проблем: якщо облікові умови форфейтера включають менший відсоток, чим відсоток, вказаний в ціні рахунки-фактури і, таким чином, в наборі форфейтируемых векселів, або якщо ціна проданого товару за вирахуванням відсотка дає достатній запас, щоб покрити відсоток форфейтера, що перевищує відсоток імпортера по комерційному кредиту, то тоді різниця між відсотком, сплачуваним експортером форфейтеру, і відсоток, що отримується їм же від імпортера, безпосередньо не зв’язані. Так або інакше, але це не торкнеться інтересів форфейтера. Він просто повинен розрахувати облікову вартість набору векселів, який йому пропонують купити, з урахуванням відсотка, який він готовий запропонувати.

РОЗДІЛ 2. АНАЛІЗ ТА ОЦІНКА ДІЯЛЬНОСТІ ВАТ “ВІННИЦЬКИЙ ІНСТРУМЕНТАЛЬНИЙ ЗАВОД”

2.1 Техніко – економічна характеристика ВАТ “Вінницький інструментальний завод”

ВАТ “Вінницький інструментальний завод” засноване в 1964 році як цех прилуцького заводу “Строймаш”. В 1965 році завод був підпорядкований міністерству верстатобудування та інструментальної промисловості СРСР. З цього часу завод налагодив масовий випуск різців токарних напайних, збірних, фрез кінцевих, наборів слюсарно – монтажних інструментів.

Акціонування підприємства почалось в 1995 році. На 1 листопада 1996 року на аукціонах продано 43% акцій. Статутний фонд становить 56442 гривень. Чисельність робітників становить 245 чол.

Метою діяльності ВАТ “ ВІЗ“ є отримання прибутку за рахунок наукової, виробничої та підприємницької діяльності.

Предметом діяльності є :

виробництво слюсарно – монтажних, металорізальних інструментів для машинобудівних підприємств, підприємств різноманітних галузей народного господарства, майстерень ремонтного профілю, сільскогосподарських підприємств, підприємств “Агротехсервісу”, транспорту, а також власників легкових автомобілей;

реалізація на основі отриманого прибутку соціальних і економічних потреб працівників, створення безпечних умов праці;

збереження на договірній основі мобілізаційних потужностей;

виробництво та реалізація товарів народного споживання;

надання послуг іншим юридичним особам та населенню;

зовнішньоекономічна діяльність;

комерційна, посередницька, торгова та інші види господарської діяльності, не заборонені чинним законодавством.

Товариство є юридичною особою від дня його державної реєстрації.

Майно Товариства складається з основних засобів та обігових цінностей, а також цінностей, вартість яких відображена в балансі Товариства.

Товариство має самостійний баланс, розрахунковий, валютний та інші рахунки в установах банків, печатку зі своєю назвою, фірмову марку та торговий знак.

Прибуток Товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З балансового прибутку Товариства вносяться передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету.

Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається у повному розпорядженні Товариства.

За рішенням загальних зборів Товариство створює :

а) резервний (страховий) фонд;

б) фонд оплати дивідендів.

Фонд оплати дивідендів створюється за рахунок чистого прибутку Товариства.

Кошти з фонду сплачуються акціонерам пропорційно до загальної вартості належних їм акцій.

Товариство здійснює оперативний та бухгалтерський облік результатів своєї діяльності, а також веде статистичну звітність та подає її у встановленому порядку та обсязі органам державної статистики.

Для аналізу основних показників , які характеризують діяльність підприємства в поточному 2006 році доцільно скласти таку таблицю:

Таблиця 2.1

Техніко-економічна характеристика ВАТ “Вінницький інструментальний завод”

Показники

Оди-ниця виміру

2005

2006

Відхи-лення

Темп росту, %
I. Продукція

1.1.Обсяг промислової продукції (послуг) в оптових цінах без ПДВ та акцизного збору в діючих цінах

Тис.

грн.

631,8

957,0

325,2

151,5

1.2.Зміна залишків незавершеного вироб-ництва :

+18

+18

+ збільшення

— зменшення

II. Фінансові результати

2.1. Балансовий прибуток (збиток)

Тис.

грн.

-84

-84

2.2.Собівартість виготовленої продукції

Тис.

грн.

853

1111

258

130,2

2.3. Виручка від реалізації продукції (товарів, послуг)

Тис.

грн.

748

1030,3

282,3

137,7

III. Основні фонди

3.1. Середньорічна вартість основних фондів

Тис.

грн.

8224

8157

-67

99,2

IV. Праця

4.1. Середньоспискова чисельність штатних працівників основної діяльності

Чол.

207

189

-18

1,3

4.2. Фонд оплати праці

Тис.

грн.

177

249

72

40,7
V. Ефективність виробництва

5.1. Фондовіддача

0,08

0,12

0,04

50
5.2. Фондоємкість

13,02

8,52

-4,5

-34,56
5.3. Фонднозброєнність

39,73

43,16

3,43

8,63

За 2006 рік випущено товарної продукції (в оптових цінах ) на 957 тис. грн., що на 325,2 тис. грн. більше обсягу 2005 року. Разом з тим збільшилось незавершене виробництво на 18 тис.грн. Реалізовано продукції на 1030,3 тис. грн., що на 37,7% більше реалізації минулого періоду.

Від всієї господарської діяльності в 2006 році підприємство отримало збитків на суму 84 тис. грн. Якщо порівняти цей результат з результатом минулого року, то можна судити про погіршення фінансового стану підприємства, а саме про збитковість виробництва. Все це свідчить про неконкурентоспроможність продукції підприємства, що пов’язано з великими матеріальними витратами на її виробництво, а також про незадовільну роботу відділів збуту та маркетингу.

Собівартість виготовленої продукції збільшилась на 258 тис. грн. (30,2%). Як стверджують спеціалісти підприємства, якість продукції, що виготовляється, досить високої якості, але через велику ціну (яка обумовлена високим рівнем собівартості продукції) інструменти не користуються попитом. Про це свідчить і дуже високий рівень фондоємкості, яка набагато перевищує нормативне значення. Хоча на кінець звітного періоду вона знизилась, відбулось це головним чином за рахунок збільшення випуску продукції. Підприємству доцільно було б продати частину основних засобів, оскільки вони вже застарілі, та на отриману суму закупити нове обладнання, більш досконале. Показники фондовіддачі менше нормативу, що рекомендується специалістами (в межах 3). Тобто на одиницю фондів приходиться менше одиниці продукції (на початок та кінець періоду відповідно 0,08 та 0,12).

В 2006 році в порівнянні з відповідним періодом 2005 року чисельність всього персоналу склала 91,3%, а фонд оплати праці збільшився на 72 тис.грн. (40,7%). Через нестачу коштів у підприємства та відсутність замовлень воно було змушено звільнити 18 працюючих.

Таким чином, результати аналізу основних показників діяльності підприємства за 2006 рік свідчать про незадовільне становище підприємства. Це обумовлено недостатнім забезпечення виробництва власними обіговими коштами, несвоєчасністю розрахунків, великою заборгованістю підприємства перед постачальниками та бюджетом.

Зараз діяльність підприємства орієнтована на розширення зв’язків із зарубіжними партнерами, що дасть змогу за рахунок надходження валютних коштів поліпшити і стабілізувати фінансовий стан підприємства.

2.2 Оцінка фінансово – майнового стану ВАТ “Вінницький інструментальний завод ”

Аналіз динаміки складу та структури джерел власних та залучених коштів відображається за даними форми №1 “Баланс підприємства” (додаток А).

Таблиця 2.2

Аналіз складу та структури джерел коштів підприємства

Джерела

коштів

За 2005 рік

За 2006 рік

Зміни за звітний період
Тис. грн

%

Тис. грн

%

Тис. грн

% до початку року
І Власні кошти (капітал, фонди,резерви)

Статутний фонд

56,4

1,32

56,4

1,29

Додатковий капітал

3949,6

92,34

3962,5

90,29

12,9

0,33
Фінансування капітальних вкладень

41,2

0,96

41,2

0,94

Спеціальні фонди і цільове фінансування

96,0

2,24

80,7

1,84

-15,3

-15,94

Збитки звітного року

-84,0

-1,91

-84,0

Всього по I розділу

4143,2

96,86

4056,8

92,45

-86,4

-2,09

III. Залучені кошти:

Розрахунки з кредиторами, в т.ч.:

–за товари, роботи і послуги, строк оплати яких не настав

41,8

0,98

95,8

2,18

54

129,19

– по авансах одержаних

6,4

0,15

1,2

0,03

-5,2

-81,25

— з податкових розрахунків

13,3

0,30

13,3

——

— з позабюджетних платежів

1,9

0,05

13,3

0,29

11,4

600

– з бюджетом

28,0

0,65

46,8

1,07

18,8

67,14
–зі страхування

22,.8

0,53

28,9

0,66

6,1

26,75
– з оплати праці

31,9

0,75

67,0

1,53

35,1

110,03
– з іншими кредиторами

1,4

0,03

65,.2

1,49

63,8

3657,14

Всього по III розділу

134,2

3,14

331,5

7,55

197,.3

147,02
Всього

4277,4

100

4388,3

100

110,9

2,59

З таблиці 2.2 бачимо, що зростання джерел формування майна підприємства за 2006 рік на 110,9 тис. грн. або на 3,59% обумовлено зростанням суми позикових коштів на 197,3 тис. грн. або на 147,02%. Разом з тим власні кошти зменшились на 86,4 тис. грн. або на 2,09%. Зменшення власних коштів обумовлено збитками звітного року – 84 тис.грн. та зменшенням спеціальних фондів та цільового фінансування.

Збільшення залучених коштів відбулось за рахунок збільшення кредиторської заборгованості по всіх статтях.

В структурі власних коштів найбільш питому вагу мають додатковий капітал та спеціальні фонди і цільове фінансування. Доля додаткового капіталу у власних коштах за звітній період зросла на 12,9 тис. грн., або на 0,33%, а доля спеціальних фондів і цільового фінансування зменшилась на 15,3 тис. грн. (15,94%). Розмір статутного фонду і фінансування капітальних вкладень не змінився. Велике значення мають власні оборотні кошти підприємства , що вираховуються як різниця між власними коштами та позаоборотними і показують, скільки із загальної суми власних коштів підприємства спрямовується на покриття оборотних коштів:

на початок 2005 року: 4143,2 — 3562,2 = 581 тис.грн.

на кінець 2006 року: 4056,8 – 3388,7 = 668,1 тис.грн.

Тобто за рік сума власних оборотних коштів зросла з 581 тис. грн. до 668,1 тис. грн.

Короткострокові кредити підприємство не залучає. Це пояснюється досить високою обліковою ставкою НБУ та жорсткими умовами кредитування. Більшу частину об’єму кредиторської заборгованості складає заборгованість перед постачальниками,яка являє собою комерційний кредит — форфейтинг, по якому не потрібне забезпечення та який майже безкоштовний, оскільки всі ризики на себе бере банк-посередник, яким є “Укрсиббанк”. Зростання її об’єму в звітному році свідчить про фінансові ускладнання на підприємстві. Про це свідчить і зростання заборгованості робітникам по оплаті праці на 35,1 тис.грн. (110,03%). За рік збільшилась заборгованість по розрахунках з бюджетом на 18,8 тис. грн. (67,16%), зі страхування — на 6,1 тис. грн. (26,75%), з податкових платежів – на 13,3 тис.грн., з позабюджетних платежів – на 11,4 тис.грн. (600%), з іншими кредиторами – на 63,8 тис.грн. (3657,.14%). Заборгованість по авансах одержаних зменшилась на 5,2 тис. грн. (81,25%). Тобто підприємство використовує кошти, які йому не належать. Це сприяє тимчасовому покращенню фінансового стану підприємства, але якщо вони не затримуються на тривалий час в обігу і своєчасно повертаються. В іншому випадку виникає прострочена кредиторська заборгованість.

Аналіз активів підприємства дозволяє надати загальну оцінку зміні всього його майна. Оцінка сукупних активів, в свою чергу, дозволяє зробити висновок про те, в які активи вкладені знову залучені фінансові ресурси або які активи зменшились за рахунок зменшення фінансових ресурсів, чи навпаки. Аналітичний розрахунок, що відображає динаміку та структуру активу баланса, приведений в таблиці 2.3.

З таблиці 2.3 бачимо, що загальна вартість майна підприємства збільшилась на 110,9 тис.грн. або на 2,59%. В складі майна доля основних засобів та інших позаоборотних активів зменшилась на 173,5 тис.грн. або на 4,87%. В їх складі зменшилась доля основних засобів – на 173,5 тис.грн. (4,87%), а значення незавершених капітальних вкладень та устаткування не змінилось, хоча в процентному відношенні питома вага незавершених капітальних вкладень в загальній сумі розділу зменшилась на 0,03%. Запаси і затрати за звітний період збільшились на 168,3 тис.грн. (25,13%). Але не слід розглядати це збільшення як позитивну тенденцію, оскільки воно відбулось головним чином за рахунок готової продукції, яка збільшилась на 102,7 тис.грн. (23,78%). Це свідчить про те, що вироби не користуються попитом. Причиною цього є висока собівартість продукції. Слід переглянути цінову політику підприємства та доцільність надання відстрочки платежів або знижок для негайної оплати. Виробничі запаси зменшились на 2,4 тис.грн. (1,56%). Показник “товари по купівельній вартості “збільшився за звітний період на 3,8 тис.грн. (118,52%). Показники незавершеного виробництва, малоцінних та швидкозношувальних предметів і витрат майбутніх періодов за звітний період збільшились відповідно на 16,8 тис.грн. (99,41%), 46,7 тис.грн. (72,4%) та 0,7 тис.грн. Частину виробничих запасів можна продати для збільшення коштів.

Загальна сума грошових коштів, розрахунків та інших активів за звітний період збільшилась на 116,1 тис.грн. (255,16%).Зростання відбулось за рахунок різкого збільшення дебіторської заборгованості на 152,9 тис.грн., зокрема із збільшенням розрахунків за товари відвантажені, строк сплати яких не настав, на 139,4 тис.грн. (3319,05%), з податкових розрахунків – на 3,7 тис.грн., з бюджетом – на 2,9 тис.грн., з іншими дебіторами – на 6,5 тис.грн. (132,65%). Показник “товари відвантажені, не сплачені в строк” зменшився на 35,9 тис.грн., тобто підприємство ліквідувало заборгованість перед постачальниками. Зменьшилась сума коштів на розрахунковому рахунку – на 0,5 тис.грн.

Розподіл коштів між основним та оборотним капіталом на початок року складає відповідно 83,29% та 16,71%. На кінець року зменшився основний капітал на 173,5 тис.грн. (4,87%), а приріст оборотного склав 309,8 тис.грн. (143,32%). Тобто трапився перерозподіл коштів в бік зниження менш мобільної її частини – основних коштів. На початок та кінець року основний капітал повністю покривався власними джерелами. Перевищення суми власних джерел над сумою їх використання на покриття основного капіталу спрямовується на формування оборотного капіталу. За рахунок власних оборотних коштів покривалось 81,2% поточних активів (загальної суми оборотного капіталу) , на кінець року цей показник складав 65,2%. Такий стан склався, в основному, за рахунок випередження темпів росту загальної суми оборотного капіталу, а також за рахунок кредитування та додержання чіткого форфейтингового механізму поверенення коштів.

Таблиця 2.3

Аналіз складу та структури активу баланса підприємства

Розміщення майна

На початок 2005 року

На кінець

2006 року

Зміни за рік

Тис.

грн.

% до суми балансу

Тис.

грн.

% до суми балансу

Тис.

грн.

% до початку року
І Основні засоби та інші позаоборотні активи:

Основні засоби

3519,7

82,29

3346,2

76,25

-173,5

-4,93
Незавершені капітальні вкладення

42,2

0,99

42,2

0,96

Устаткування

0,3

0,01

0,3

0,01

Всього по I розділу

3562,2

83,29

3388,7

77,22

-173,5

-4,87
ІІ Запаси і затрати:

Виробничи запаси

153,7

3,59

151,3

3,46

-2,4

-1,56
Малоцінні і швидко зношувані предмети

64,5

1,51

111,2

2,53

46,7

72,40
Незавершене виробництво

16,9

0,39

33,7

0,77

16,8

99,41
Витрати майбутніх періодів

0,7

0,03

0,7

Готова продукція

431,9

10,11

534,6

12,18

102,7

23,78
Товари по купівельній вартості

2,7

0,06

6,5

0,13

3,8

118,52
Всього по II розділу

669,7

15,66

838,4

19,20

168,3

25,13
ІІІ Грошові кошти, розрахунки та інші активи:

Товари відвантажені:

-не сплачені в строк

35,9

0,84

-35,9

Розрахунки з дебіторами:

-за товари, роботи і послуги, строк оплати яких не настав

-з бюджетом

-з податкових розрахунків

-з іншими дебіторами

4,2

4,9

0,09

0,11

143,6

3,7

2,9

11,4

3,27

0,08

0,07

0,26

139,4

3,7

2,9

6,5

3319,05

132,65

Грошові кошти:

Розрахунковий рахунок

0,5

0,01

-0,5

Всього по III розділу

45,5

1,05

161,6

3,68

116,1

255,16
Всього

4277,4

100

4388,3

100

110,9

2,59

Доля кредиторської заборгованості в формуванні оборотного капіталу складала:

на початок 2005 року: 134,2 :715,2*100% = 18,76%

на кінець 2006 року: 331,5:1025*100% = 32,3%

Аналізуючи структуру оборотного капіталу, бачимо, що матеріальні оборотні кошти склали на початок року 93,64%, грошові кошти – 0,07%; розрахунки та інші активи – 5,59%.Таке співвідношення пояснюється високим рівнем матеріалоємності виробництва. На протязі року питома вага матеріальних оборотних коштів зменшилась на 11,84 відсоткових пункта та складала 81,8%.

В цілому структура оборотних коштів декілька покращилась, оскільки питома вага матеріальних оборотних коштів зменшилась, а грошових коштів та дебіторської заборгованості збільшилась. Збільшення залишків готової продукції на 23,78% свідчить про погіршення її збуту.

Важлива увага при аналізі поточних активів має приділятися дебіторській заборгованості. При наявності конкуренції та складності збуту підприємства продають її, використовуючи форми послідуючої оплати.

Тому дебіторська заборгованість є важливою частиною оборотного капіталу. Якщо на початок року розрахунки з покупцями та замовниками складали 46,15% всієї дебіторської заборгованості, то на кінець року цей показник дорівнював 88,86% тобто він збільшився на 42,71%. Зміни , що відбулись в структурі дебіторської заборгованості, свідчать про погіршення розрахункової дисціплини в бік погіршення платоспроможності. Підприємство може скоротити відвантаження продукції, тоді рахунки дебіторів зменшаться. Наявність заборгованості дебіторів спричиняє фінансові труднощі, оскільки підприємство відчуває недолік фінансових ресурсів для придбання виробничих запасів, виплати заробітної плати та інше.

РОЗДІЛ 3. КРЕДИТУВАННЯ ЗОВНІШНЬОЕКОНОМІЧНОЇ ДІЯЛЬНОСТІ ПІДПРИЄМСТВ: МОЖЛИВОСТІ І ПЕРСПЕКТИВИ

3.1 Перспективи розвитку факторингових та форфейтингових операцій

Роль кредитування в міжнародній практиці при налагодженні взаємовідносин суттєво зросла протягом останнього десятиріччя. Для поглиблення інтеграційних процесів та подальшої їх інтернаціоналізації експортери змушені створювати якомога більше можливостей для співробітництва зі своїми партнерами, які виступають потенційними клієнтами і споживачами. Найбільш привабливими формами такого співробітництва є факторинг та форфейтинг.

Факторингові операції поширені в усіх розвинених країнах світу не тільки на внутрішньому, а й на зовнішньому ринках. Такий стан розвитку факторингу зумовлений прагненням підприємств та організацій в умовах ринкової економіки до прискорення обігу коштів у розрахунках, скорочення розмірів іську заборгованість, зменшення неплатежів.

Проект Цивільного кодексу України присвячує факторингу цілу главу. Відповідно до ст.1138 за договором факторингу одна сторона (фактор) передає або бере на себе зобов’язання передати кошти в розпорядження іншої сторони (клієнта), а клієнт відступає або бере на себе зобов’язання відступити факторові ту свою грошову вимогу до третьої особи, яка випливає з відносин клієнта (кредитора) з цією третього особою (боржником).

З економічної точки зору, факторинг належить до операції посередницького типу. Його доцільно визначити як специфічну послугу, що надається спеціалізованими закладами (факторинговими фірмами або факторинговими відділами банку) своїм клієнтам у разі їх розрахунково-платіжного обслуговування. Основна мета факторингового обслуговування — інкасування дебіторських рахунків своїх клієнтів та отримання на їхню користьщлатежів за відвантажені товари та здійснені послуги. Загальний механізм досягнення такої мети — надання кредиту під боргові вимоги постачальника або зобов’язання платника. Тому в факторингу поєднується декілька банківських послуг: розрахунково-платіжні, кредитні, аудиторські, інформаційні тощо.

У факторингових операціях беруть участь три сторони: факторинговий відділ, який купує рахунки-фактури своїх клієнтів; клієнт (постачальник товару, кредитор), який укладає угоди з факторинговим відділом; підприємство (позичальник) — покупець товару.

Поняття факторингу невіддільне від поняття товарного кредиту, тому що факторинг являє собою насамперед систему фінансового та організаційного забезпечення товарного кредиту. Але ця діяльність не повинна ідентифікуватися зі стягненням заборгованості, коли мова йде про прострочені платежі, які можуть бути сумнівними або безнадійними.

Вперше факторингові послуги було здійснено в промисловій компанії «First National Bank of Boston» y 1947 році. В Західній Європі перші факторингові фірми з’явилися дещо пізніше. 1970-1980 роки характеризувались високими та стійкими темпами зростання факторингових операцій (на 40-50%) практично в усіх розвинутих країнах. В Україні факторинг почав свій розвиток у 1989-199С роках, коли було проведено формування першої мережі комерційних банків Але з виникненням деяких обставин, за всі дії інфляційних процесів, базу для факторингових операцій було підірвано і їхню дію здебільшого припинено.

У СРСР факторингові операції здійснювалися з 01.10.1988 року Промбудбанком, а з 1989 року факторингові відділи почали створюватись і в інших банках. За даними Міністерства фінансів СРСР, на 01.06.1989 року обсяг таких операції за балансами комерційних та кооперативних банків СРСР склав 43,3 млн. крб., а на 01 05.1990 року він досягнув 456,4 млн. крб. Однак, враховуючи необізнаність багатьох керівників ба» хівської системи з механізмом цього виду послуг, у більшості випадків проведення факторингових операцій було замінено банківським гарантуванням.

Те, що факторинг довгий час був заміг ою банківському гарантуванню за деякими операціями, підтверджує й Інструкція Держбанку СРСР №252 від 12.12.1989 року «Про порядок здійснення операцій з відступлення постачальниками банку права одержання платежу за платіжними вимогами за поставлені товари, виконані роботи і надані г ослуги», яка не змінена до нашого часу ні в Росії, ні в Україні. 1993 рік був роко зацікавленості в цих операціях, що може бути пов’язане з прийняттям НБУ в 1992 році Методичних рекомендацій №2 про надання комерційними банками факторингових послуг. Крім того, в тому ж році було видано НБУ факторинговий кредит для викупу у підприємств нсоплачених розрахункових документів за продукцію, яка відправлена за межі України. Але після переходу на розрахунки за платіжними дорученнями замість платіжних вимог банки до 1995 року цих операцій не здійснювали і тільки з 1995 року знову з’явились відомості про факторинг.

Відсутність зацікавленості українських підприємств до проблеми становлення форфейтингу пояснюється об’єктивними причинами: нерозвиненістю ринку банківських послуг, законодавчою неврегульованістю даного питання, низькою експортною активністю вітчизняних виробників тощо. Однак форфетування має посісти належне місце у переліку банківських операцій по мірі стабілізації економічної ситуації, зростання конкурентоспроможності вітчизняної продукції, прагнення комерційних банків диверсифікувати і розширити обрії своєї діяльності.

Механізм здійснення факторингової операції на сучасному етапі можна дослідити за поданою нижче схемою (рис. 3.1.), де 1 — відвантаження товару за двостороннім зовнішньоекономічним договором, 2 — виставлення розрахункових документів, З — перевірка платоспроможності покупця, 4 — оплата факторинговим відділом банку розрахункових документів постачальнику, 5 — оплата розрахункових Документів покупцем.

За умовами договору, клієнт сплачує відповідну суму факторинговому відділу за проведення розрахунково-кредитних операцій. Ця сума складається з Двох частин: відсотка за кредит, який надається факторинговим відділом. Цей відсоток на 1-2 пункти вищий за діючу облікову ставку; комісійних (за інкасацією рахунків 1,5-2,5% від вартості рахунків-фактур).

Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій

Рис. 3.1. Механізм здійснення факторингової операції

Факторинговий відділ проводить оцінювання фінансового стану клієнта, визначає галузь його діяльності, асортимент продукції, що реалізується, кон’юнктуру ринку тощо, на основі чого постачальник укладає з факторинговим відділом договір за наведеною нижче формою про факторингове обслуговування, за яким він отримує право одержання платежів щодо власних боргових вимог на певних умовах.

Факторинговий відділ має право надавати своїм клієнтам такі види послуг:

придбання прав у постачальника на отримання коштів у покупців (за відвантажені товари і здійснені послуги);

оплата платіжних документів, які були виставлені покупцеві (право на кредиторську заборгованість);

разове придбання права отримання коштів за платіжними вимогами, акцептованими платником (купівля простроченої кредиторської заборгованості);

придбання векселів.

На сучасному етапі в багатьох країнах світу факторингові компанії мають систему «on line». Зміст її полягає в тому, що вони через комп’ютерну систему можуть цілодобово отримувати точну й оперативігу інформацію про фінансовий стан обох сторін факторингових відносин. При цьому факторингова компанія надає своїм клієнтам різну інформацію не тільки про бухгалтерські розрахунки, а й з питань стану ринків збуту продукції, про зміни ціп, платоспроможність майбутніх покупців. Цей вид факторингу називається факторинговою операцією з повніш обслуговуванням, якщо ж детальної інформації не надається, то здійснюються операції з наданням необхідного мінімуму (рис. 3.1).

Факторингові операції згідно з умовами фінансування можуть здійснюватися за двома напрямками: без фінансування, з фінансуванням (див. рис. 3.2). У першому випадку клієнт факторингового відділу, відвантаживши продукцію, виставляє рахунки покупцю через компанію, завдання якої полягає в отриманні на користь клієнта платежу в строки, обумовлені укладеним договором (від 30 до 120 днів).

Факторинг з фінансуванням може бути двох типів:

1) відкритий факторинг — це форма факторингової послуги, при проведені якої покупця повідомляють, що постачальник передає факторинговому відділу рахунки-фактури;

2) закритий факторинг (конфіденційний) — це операція, при якій покупця не повідомляють про здійснення факторингового механізму з боку постачальника. У цьому разі покупець веде розрахунки з постачальником, який після отримання платежу повинен перераховувати відповідну його частину факторинговому відділу для погашення кредиту.

Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій

Рис. 3.2. Напрямками здійснення факторингових операцій згідно з умовами фінансування

Відповідно до угод з фінансуванням, факторингові операції можуть бути здійснені з правом регресу, коли факторинговий відділ може повернути постачальнику нсоплачені покупцем рахунки-фактури з вимогами відшкодування наданого кредиту. Але цей тип факторингових операцій не має широкого застосування, як правило, факторингові відділи весь ризик неплатежу беруть на себе (факторинг без права регресу).

Таким чином, здійснення факторингових операцій йде на користь як банківській системі, так і підприємствам (організаціям, установам). Тому можна говорити про перспективи розвитку факторингу в Україні за умов поступової стабілізації становлення ринкових відносин господарської сфери країни, податкової політики та формування ефективного грошового обігу.

Слід зазначити, що операція форфейтингу схожа на середньостроковий експортний факторинг, за винятком того, що факторинг буває з регресом до експортера. Основними учасниками такої угоди є продавець (експортер, який приймає векселі в оплату вартості поставлених товарів і звільняється від усіх ризиків, пов’язаних з отриманням платежу за векселями), а також покупець (імпортер), форфейтер (покупець векселя чи той, хто здійснює плату по векселю при кредитуванні у формі форфейтингу) і гарант.

Форфейтер, придбавши платіжні зобов’язання, відмовляється від свого права висувати зворотні вимоги до будь-якого з попередніх власників зобов’язання. Таким чином, він бере на себе всі ризики з оплати придбаних зобов’язань, оскільки у передавальних написах на векселі вказуються застереження, зокрема «без обороту на мене», «без права зворотної вимоги». Векселі виписуються у вільно конвертованій валюті. Використання вільно конвертованої валюти (ВКВ) в якості валюти платежу дає змогу форфейтеру уникнути труднощів при рефінансуванні угоди, а також зменшити ризики втрат, пов’язані з коливаннями якоїсь нестійкої валюти.

Строки оплати боргових зобов’язань становлять від 1 до 5 років. Платник (імпортер) намагається розподілити платежі за векселем рівномірно упродовж всього строку, що приводить до певного скорочення середнього строку наданого йому кредиту, а також дає змогу знизити кредитні ризики форфейтером.

Заборгованість, яка форфетується, зазвичай супроводжується додатковим забезпеченням у формі гарантії банку імпортера. Дебіторська заборгованість покупців товарів (як правило, у формі переказних чи простих векселів) є предметом угоди форфетування. Використання векселів як форфетованих платіжних зобов’язань зумовлене їх широким застосуванням при кредитуванні торговельних операцій, простотою оформлення, уніфікованістго й стандартизованістю вексельного обігу у більшості країн світу. Рахунки дебіторів і розстрочки платежів, які використовуються при акредитивній формі розрахунків, також можуть бути предметом угоди форфетування, але ці Документи застосовуються значно рідше.

Боргові зобов’язання при операції форфетування можна придбати на дисконтній основі (шляхом обліку). їх облік здійснюється за фіксованою облікового ставкою через стягнення процентів авансом за весь період кредитування. Таким чипом, експортер у результаті цієї операції негайно отримує суму, що дорівнює номіналу за мінусом розміру дисконту. З позиції експортера угода вважається завершеного, оскільки він отримав повне відшкодування вартості поставлених товарів. Форфейтер зберігає зобов’язання, взяті ним на облік, і подає їх до оплати при настанні вказаних строків. Процес оформлення угоди форфетування має кілька етапів. На першому з них експортер звертається до форфейтера, бо не має можливості надати імпортеру відстрочку платежу. Форфейтер збирає й аналізує інформацію про учасників угоди, вивчає фінансовий стан імпортера. На другому етапі експортер має короткий проміжок від часу отримання пропозиції форфейтера про падання кредиту до прийняття кінцевого рішення про укладення договору. Після його підписання учасники угоди повинні виконувати взаємні зобов’язання: форфейтер — придбати векселі за фіксованою процентною ставкою, а експортер — надати такі векселі.

Механізм операції форфетування можна подати таким чином (рис. 3.3):

Форфейтинг як спосіб кредитування зовнішньоекономічних операцій

Рис. 3.3. Механізм операції форфетування

Експортер відвантажує товари покупцеві (1), попередньо домовившись з ним про те, що йому буде надано відстрочку платежу (середньостроковий кредит). Покупець виписує серію векселів (тратт), які передає з авалем експортеру (3), попередньо знайшовши банк, який надасть гарантії (2). Експортер шукає банк, який погодиться здійснити операцію форфейтингу і подає йому отримані боргові зобов’язання для обліку (4). Банк-форфейтер переказує кошти експортеру (5). Покупець сплачує кредит по мірі настання строків погашення векселів. Якщо ж він не в змозі виконати свої зобов’язання, то кредит має сплатити гарант (банк імпортера), який дав поручительство за свого клієнта.

Таким чином, у результаті цієї угоди спостерігається така ситуація:

1) форфейтинг втрачає право регресу до експортера і отримує вкладені кошти по мірі погашення покупцем простих чи переказних векселів;

2) покупець отримує кредит строком до 5 років;

3) експортер відразу отримує кошти від обліку простих чи переказних векселів.

Оскільки договір про форфетування підписується задовго до фактичного відвантаження товару, між укладанням договору на купівлю векселів і фактичним здійсненням угоди може минути досить тривалий період. Експортер виплачує форфейтеру в цей період комісійні за зобов’язанням, які становлять певний процент від суми угоди (від 0,075% до 0,125% щомісячно). Комісійні щомісяця сплачуються авансом. Це викликано необхідністю форфейтера в цеп період у будь-який момент виконати свої зобов’язання і неможливістю використати кошти на інші інвестування. Крім того, форфейтер несе валютний і процентний ризики, оскільки повинен залучати кошти із грошового або валютного рийку для фактичного обліку векселів.

Відзначаючи ризикованість операції кредитування для форфейтера, слід указати па переваги, які гарантує форфейтинг експортеру:

експортер звільняється від відповідальності за борги покупця;

експортер звільняється від потенційних боргів, які мають бути сплачені іноземним покупцем протягом середпьострокового періоду;

ліквідність експортера поліпшується, оскільки він негайно отримує готівку;

поліпшуються шанси експортера отримати позику, бо форфейтинг не впливає на інший кредит, що надається банком;

експортер звільняється від валютного ризику і від ризику неплатежу, які бере на себе форфейтер;

експортер звільняється від ризику процентних ставок, оскільки облікова ставка відома з початку угоди;

експортер позбавляється від адміністративних проблем і видатків за інкасування боргів.

Основною вадою форфейтигу у світовій банківській практиці є його вартість -це досить дорогий вид банківських послуг, що витікає з ризикованості цієї операції для форфейтера. Вадами форфейтингу можуть бути будь-які причини, через які експортер не знайде банк, який би діяв у ролі форфейтера через незадовільну кредитоздатність покупців; обмеження уряду на платежі за кордон; нестачу резервів іноземної валюти; відмову покупців виконати платіж за товари тощо.

У сучасних умовах в Україні немає обставин, які сприяли б застосуванню такої сучасної форми кредитування експорту, як форфейтинг. Залишається сподіватись, що українські підприємства нарощуватимуть свій потенціал, набуватимуть конкурентоспроможності, а українські банки на основі цього надаватимуть у майбутньому новий для нашої країни вид банківського кредитування — форфейтування, що широко використовується у зарубіжній банківській практиці для експортерів.

3.2 Вдосконалення техніки здійснення міжнародної форфейтингової операції

Існує два можливі ініціатори форфейтингової операції — експортер і імпортер. Найчастіше в цій ролі виступає експортер або його банк. І це природно, оскільки для дисконтування представляються або перекладні векселі, виписані експортером, або прості векселі, оплачувані йому.

Саме цим визначається необхідність проведення переговорів ініціатора з форфейтером на ранніх стадіях підготовки контракту. Ще до того, як експортер і імпортер підпишуть контракт, форфейтер може визначити свої вимоги до гарантії або аваля, хоч би приблизно вказати розмір дисконту. Без цієї інформації експортер не в змозі точно визначити ціну контракту.

На практиці далеко не кожен експортер вступає в переговори з форфейтером на такій ранній стадії, а в результаті він може виявити, що маржа за фінансування, включена їм в ціну контракту, необоснованна.

Перше, що повинен визначити для себе форфейтер, — це характер операції, тобто з’ясувати, з якими цінними паперами йому доведеться мати справу — фінансовими або товарними. Фінансові векселі — це цінні папери випущені з метою акумуляції засобів, які позичальник надалі може використовувати на свій розсуд. Товарні ж векселі оформляються у випадку операцій купівлі-продажу продукції. Проте межа між фінансовими і товарними операціями до певної міри розмита (скажімо, виписується вексель без здійснення торгової операції, але потім отримані кошти використовуються для покупки яких-небудь товарів). Проте визначеність в питанні про те, чи є векселі фінансовими або товарними, для форфейтера має важливе значення з наступних причин.

По-перше, деякі учасники вторинного форфейтингового ринку не бажають набувати фінансових векселів. Існують різні пояснення цього небажання. Деякі вторинні форфейтеры розглядають подібний спосіб залучення ресурсів як свідоцтво фінансового неблагополуччя позичальника (хоча це не завжди так). Інші віддають перевагу товарним векселям з тієї причини, що гроші знецінюються, що лякає інвесторів і реальний товар здається їм надійнішим вкладенням засобів.

По-друге, навіть той, хто згоден купити фінансові папери, хоче знати, з яким видом паперів він матиме справу, оскільки це впливає на оцінку загального ризику, якому він піддається.

Велика частина векселів, що продаються на вторинному форфейтинговому ринку є товарними. Тому у разі пропозиції фінансових паперів обов’язковим вважається попереднє письмове попередження про це.

Якщо ця умова порушена, покупець фінансових паперів має право зажадати анулювання операції.

Форфейтер завжди повинен мати на руках короткий опис операції, лежачої у основі операцій з векселями. Воно може бути отримане по телексу або факсу при попередньому обговоренні умов операції.

Після того, як форфейтер з’ясує характер операції, він повинен визначити наступне.

Об’єм фінансування, валюта, термін.

Хто є експортером і в якій країні він знаходиться? Це питання важливий, тому що хоча фінансування забезпечується без права регресу існують обставини, при яких форфейтер може пред’явити претензії експортерові. Кредитоспроможність експортера також має значення.

Крім того, форфейтер повинен перевірити достовірність підписів на векселях;

Хто є імпортером і з якої він країни? Для перевірки достовірності підписів і відповідності оформлення векселів законодавству форфейтер повинен точно визначити імпортера і його місцезнаходження.

Чим оформляється борг, належний форфейтированию: простим векселем перекладним і т.д.?

Яким чином борг застрахований?

Періоди погашення векселів, суми погашення.

Вид товарів, що експортуються. Це питання цікавить форфейтера, по-перше з погляду доцільності всієї операції, по-друге, з позиції легальності експорту.

Коли проводитиметься постачання товару? Дата повинна бути близька до дати надання фінансування. Важливо також і те, що гарант навряд чи зможе авалювати вексель до тих пір, поки постачання не буде здійснено.

Коли поступлять документи, що підлягають дисконтуванню? Поки документи не будуть отримані, форфейтер не зможе перевірити і дисконтувати їх.

У яку країну буде здійснений платіж форфейтеру? Це важливо знати оскільки платіж в закордонний банк може затримати отримання коштів, і така затримка повинна бути врахована при дисконтуванні паперів, існує також можливість заморожування засобів на рахунках властями країни, і ця можливість теж повинна бути врахована при розрахунку дисконту. Форфейтер може навіть відмовитися від операції, якщо його не влаштовує 6анк, в який поступлять засоби.

Кредитний аналіз

Після того, як форфейтер отримає відповіді на вищеперелічені питання він повинен провести кредитний аналіз. Більшість форфейтингових операцій здійснюється банками, і кредитний аналіз є обов’язковим етапом підготовки операції. Існує як мінімум чотири види ризику, які винні бути проаналізовані форфейтером: ризик гаранта, ризик покупця, ризик імпортера, ризик країни.

Після цього форфейтер може називати свою тверду ціну. Проте з моменту передачі заявки на здійснення форфейтингової операції до реального постачання товарів, коли форфейтер зможе купити векселі, проходить визначене час, протягом якого процентні ставки можуть змінитися в несприятливому для форфейтера напрямі. Цей ризиковий період може бути роздільний на дві частини.

Перша частина — час між передачею на розгляд заявки і ухваленням її імпортером. Природно, поки заявка не узгоджена з останнім, немає упевненості в тому, що операція взагалі відбудеться. На цей час форфейтер може запропонувати експортерові опціон — вид контракту, по якому покупець має право протягом певного терміну або купити за фіксованою ціною обумовлену суму іноземної валюти, або продати її. Власник опціону

ухвалює рішення про те, скористатися чи ні наданим йому правом, залежно від динаміки валютних курсів. У всіх випадках ризик якому піддається власник опціону, наперед обмежений ціною опціону, а виграш теоретично не обмежений. Якщо період наданого опціону не перевищує 48 годин, то форфейтер може прийняти на себе ризик і без нарахування комісії, якщо перевищує — нараховується певна сума комісії. Зазвичай форфейтеры не погоджуються на опціони терміном понад 1 місяця, хоча бувають виключення (до 3 місяців).

Друга частина — час між затвердженням заявки і постачанням товарів. У перебіг цього часу (зазвичай від декількох днів до 12 місяців) форфейтер і експортер несуть зобов’язання, від яких вони можуть відмовитися лише при умові компенсації всіх витрат іншій стороні. У разі відмови експортер повинен компенсувати витрати форфейтера за іншими зобов’язаннями, які він міг прийняти на себе з метою фінансування даної операції; форфейтер — компенсувати експортерові всі витрати по організації іншого, можливо дорожчого джерела фінансування. Крім того, форфейтер зазвичай стягує з експортера так звані “комісійні за зобов’язання”, тобто за те, що, приймаючи на себе певні зобов’язання відносно даного експортера, він позбавляє себе потенційної можливості укласти інші можливо, вигідніші операції.

Після того, як досягнута попередня домовленість про операцію форфейтер посилає документи з пропозицією (телексом або листом) експортерові, який повинен письмово підтвердити свою згоду. Форфейтер також перераховує документи, з якими йому необхідно ознайомитися до того, як він приступить до дисконтування векселів (ліцензія на експорт товарів, інші повідомні документи). Знайомство з вказаною документацією повинно дати йому можливість переконатися в тому, що операція здійсниться.

Коли пропозиція буде прийнята експортером, він повинен підготувати серію перевідних векселів або підписати угоду про ухвалення простих векселів від покупця. На даній стадії експортер повинен також отримати гарантію або аваль на свої векселі. Крім того, він робить напис на векселях: “без права регресу”. Таким чином, будуть готові всі документи на основі яких форфейтер може провести дисконтування, навіть якщо відвантаження товарів фактично ще не проведене.

У міжнародній торгівлі експортер отримує від іноземного покупця перевідні або прості векселі, оплата яких повинна бути проведена в передбачені терміни. Банк в країні імпортера або авалирует такі оборотні документи, або гарантує їх виконання. Оскільки форфейтер купує боргові зобов’язання без права регресу, він несе всі ризики можливого неплатежу. Тому якщо боржник не є першокласним позичальником, форфейтер прагнутиме отримати певне забезпечення – в формі аваля або безумовної гарантії банку.

Гарантійне зобов’язання видається гарантом кредиторові в забезпечення своєчасної сплати суми, що належить з боржника. Гарантія надається у формі відповідного листа, який повинен містити наступні реквізити: ким виданий лист, юридична адреса гаранта № гарантійного листа, об’єкт гарантії (операція, дата постачання продукції процентна ставка і т.д.).

Існує декілька видів гарантій, що розрізняються по суб’єктові гарантійного зобов’язання, порядку оформлення гарантії, джерелу засобів використовуваному для гарантійного платежу. Як суб’єкт гарантійного зобов’язання при операціях “а-форфе” можуть виступати фінансово стійкі підприємства або спеціальні установи, що мають в своєму розпорядженні засоби. Частіше всього такими установами є банки.

Окрім зниження ризиків форфейтера гарантії забезпечують вищу ліквідність дисконтованих паперів на вторинному ринку. Якщо надається банківська гарантія, то зазвичай її виставляють міжнародні банки, що мають представництва в країні імпортера.

Аваль — це вексельне поручительство, через яке аваль приймає відповідальність за виконання зобов’язань якого-небудь зобов’язаного по векселю особи. Окрім підпису аваль повинен містити напис на векселі: ”per aval”, а якщо це перевідний вексель, на нім повинні бути вказані також прізвище, ім’я, по батькові аваля. В порівнянні з гарантією аваль володіє перевагою, що полягає в тому, що він неотделим від векселя.

Гарантійні оборотні документи враховуються експортером в своєму банку без права регресу вимог. Банк експортера, таким чином, діє як форфейтер. Це витікає з самої угоди про форфейтинг, яка зазвичай полягає лише після того, як досягнута домовленість – між продавцем і його банком про те, що банк виступить як форфейтера, і між покупцем і його банком про те, що банк авалирует векселя або надасть гарантію їх оплати.

Форфейтер особливо зацікавлений в ефективному забезпеченні що набуває їм оборотного документа. Якщо таким забезпеченням є аваль, то, наприклад, по англійських законах таке зобов’язання вважається дійсним і аваль як гарант несе таку ж відповідальність, як і індосант документа.

Якщо забезпечення має форму банківської гарантії, в ній указується що вона є основною гарантією і гарант займає положення головного боржника, що вона є безвідзивною і безумовною, що вона ділима і передавана.

Договір між експортером і форфейтером зазвичай містить обмовку про застосовному праві і юрисдикції. Якщо забезпеченням є гарантія аналогічна обмовка включається в гарантію, яку банк дає форфейтеру в країні імпортера.

3.3 Особливості міжнародного форфейтингу в Україні

Останніми роками розвиток форфейтингових послуг в країнах з розвиненою ринковою економікою йшло по наступних основних напрямах.

Купуючи активи, форфейтер здійснює інвестування. Можливо, він зовсім не бажає тримати свої засоби в подібній формі протягом тривалого часу, а навпаки, прагне до перепродажу інвестиції іншій особі, також форфейтером, що стає. На основі цієї подальшого перепродажу боргів виникає вторинний форфейтинговий ринок.

Форфейтер може перепродувати частину активів, що знаходяться в його власності, оскільки природа операції дозволяє дробити борг на будь-яке кількість частин, на кожну з яких оформляється вексель з своїм терміном погашення. Один або декілька з цих векселів можуть бути продані.

Не слід думати, що первинний і вторинний форфейтингові ринки сильно розмежовані. Насправді одні форфейтеры, оперуючи на вторинному ринку, залишаються утримувачами певного портфеля форфейтингових цінних паперів, а інші, мало пов’язані з первинним ринком, можуть бути активними трейдерами на вторинному. На обох ринках діють, як правило юридичні особи. Вкладення у форфейтингові активи приватними особами зустрічаються досить рідко, оскільки далеко не кожним інвестор володіє солідним портфелем, що дозволяє нести супутні операціям цього роду політичні і економічні ризики.

Часто безпосередньої передачі форфейтингових паперів новому власникові не відбувається. Він знає вартість паперів, терміни їх звернення знає гаранта, але не первинного емітента. В цьому випадку попередній власник після закінчення терміну дії цінних паперів збирає платежі і переводить їх новому власникові. Чим же пояснюється подібна секретність на вторинному форфейтинговому ринку?

Перш за все, міркуваннями конфіденційності. Експортер зацікавлений у нерозголошуванні інформації про способи фінансування його операцій і не хоче щоб покупець (або які-небудь треті особи) знав про його фінансові потреби і використовуваному механізмі фінансування його операцій. Будь-який продаж форфейтингових паперів припускає ризик мимовільного розширення круга ділових взаємин, що утрудняє контроль з боку експортера. У уникнення цього останній прагне встановити певні обмеження в контракті, які заважали б вільному зверненню форфейтингових паперів.

Не дивлячись на всі труднощі, вторинний форфейтинговий ринок процвітає.

Пояснити це можна наступними обставинами.

Первинний утримувач цінних паперів може, наприклад, виявити, що покупка якого-небудь нового паперу приведе до перевищення ліміту кредитування встановленого їм для даної країни. Навіть якщо дохід по цих паперах дуже привабливий, він вимушений буде відмовитися від операції, якщо не уповноважений перевищувати даний ліміт. Вирішенням проблеми може бути перепродаж або вже наявних в портфелі паперів цієї країни, або тих, які запропоновані в даний момент. Те ж саме відбувається при перевищенні встановлених ним лімітів кредитування якого-небудь певного емітента. Первинний утримувач може бути привернутий на вторинний ринок просто тому, що процентні ставки впали, і він може купити на даному ринку папери з великим дисконтом, чим при покупці тих же паперів на первинному ринку.

Є і інші причини, що примушують первинного утримувача брати участь в торгівлі на вторинному ринку. Наприклад, він хоче забезпечити вищу ліквідність свого портфеля в очікуванні зміни процентних ставок або скористатися більшою прибутковістю або нижчим рівнем ризику певних паперів і тому набуває їх на вторинному ринку. Або ще простіше: на ринку може з’явитися покупець, що пропонує вигідну ціну (це може відбутися, якщо покупець передбачає можливе зростання процентних ставок в майбутньому і готовий придбати дані папери з нижчим дисконтом, ніж при первинному їх продажі).

Отже, для форфейтера вторинний ринок володіє наступним привабливими рисами:

— дохід по форфейтингових паперах зазвичай вище за той, який можна отримати по інших цінних паперах (при однаковому рівні ризику, однакових термінах і валюті);

— будь-який інвестор зацікавлений в тому, щоб понизити ризики, а гарантії по форфейтингових паперах або аваль першокласних банків – найкраще забезпечення платежу.

Не дивлячись на всю привабливість інвестицій у форфейтингові папери об’єми таких операцій і кількість форфейтеров поки що невеликі.

Форфейтинговий ринок не розвинувся поки до розмірів брокерського ринку. Багато форфейтеры, особливо торгуючі на первинному ринку, вважають, що подібне розвиток міг би налякати багато експортерів і їх банки, оскільки приведе до втрати контролю над випущеними на ринок цінними паперами.

Іншим важливим напрямом розвитку форфейтингового ринку стало об’єднання покупців в синдикати. Ця тенденція відповідає процесу об’єднання банків як кредиторів. Сам процес об’єднання відбувається на основі взаємної домовленості форфейтеров про те, яку частину форфейтингових паперів придбає кожний з них. Зазвичай різні папери купуються різними форфейтерами. Але якщо суми дуже великі, то навіть окремі папери можуть бути розділені між форфейтерами при допомозі договори участі. Правда, цей спосіб ускладнює звернення паперів, що в свою черга знижує потенційну можливість їх попадання на вторинний ринок.

Крім того, до цих пір не до кінця визначений юридичний статус подібних угод. Тому на практиці вони використовуються рідко.

Існує і інший спосіб. Якщо експортер готовий їм скористатися йому доведеться значно збільшити кількість документів, кожний з яких тепер складається на меншу суму за допомогою зміни термінів (наприклад звичні 6 місяців можна розбити на 2 інтервали по 3 місяці і т.д.). Цей спосіб переважний тим, що не передбачає складання договору участі між утримувачами паперів.

Важливо відзначити принципову відмінність між форфейтером – учасником синдикату і покупцем на вторинному ринку. Учасник синдикату є покупцем на первинному ринку і в його обов’язки входить перевірка законності і правильності оформлення всіх придбаних їм цінних паперів, а також гарантій і аваля, що додаються до паперів. Покупець на вторинному ринку не має подібних обов’язків.

Важливим напрямом розвитку форфейтингового ринку є розширення фінансування, що припускає розрахунок дисконту на основі плаваючої процентної ставки. Подібна практика пояснюється зростанням непостійності процентних ставок і відображає небажання багатьох банків укладати угоди фіксованим ставкам.

З точки ж зору експортера будь-який продаж на основі плаваючої ставки відсотка погіршує можливості отримання максимуму грошових коштів. Справа в тому, що первинний форфейтер продає на вторинному ринку папери з дисконтом що базується на превалюючій процентній ставці, причому продаж здійснюється з умовою остаточного фінансового врегулювання на певну дату і з урахуванням подальшого руху процентних ставок.

Фактично до закінчення терміну векселя таких дат може бути декілька. Таким образом, угода подразумевает високий ступінь ризику і може вести до виникненню непередбачуваних зобов’язань, що, звичайно, є приводом для неспокою не тільки форфейтера, але і його аудиторів.

Розмір форфейтингового ринку

Будь-яка оцінка розмірів світового форфейтингового ринку — не більше ніж здогадка. Ринок цей значно виріс за останні роки, але все ще залишається невеликою частиною ринку середньострокових фінансових ресурсів. Причини що привели до його виникнення і зростання, діятимуть і в осяжному майбутньому, проте існують певні обмеження для доступу на нього нових форфейтеров. Обмеження ці наступні.

Оскільки йдеться про середньостроковий (у західному розумінні) фінансуванні, банкам часто важко погоджувати дати погашення форфейтируемых активів з датами погашення власних позик. Таким образом, залишається достатньо високий ризик у разі зміни процентних став, що істотно стримує активність учасників даного ринку.

При проведенні операцій форфейтингу використовується спеціальна техніка що вимагає вельми кваліфікованого обслуговування. Фахівців в цій області дуже мало, а їх підготовка вимагає тривалого часу.

Банки мало займаються дослідженням і формуванням форфейтингового ринку.

ВИСНОВКИ ТА ПРОПОЗИЦІЇ

Зростання взаємної заборгованості найбільших промислових підприємств призвело до того, що проблема неплатежів перетворилася на один з найбільш гострих питань поточної господарської практики і вимагає можливо швидшого рішення.

Взаємні фінансові заборгованості господарюючих суб’єктів ростуть з загрозливою швидкістю. Схоже на те, що ця проблема є зараз головною в державі, оскільки неплатежі в цілому по країні перевищили річний об’єм її валового внутрішнього продукту.

В майбутньому, поза сумнівом, вексельне звернення вУкраїні прийме більш традиційні (і цивілізовані) форми, коли предприятия-боржники самостійно виставлятимуть векселі, отримуватимуть під них вексельне поручительство банку і розплачуватися авалированными векселями з своїми кредиторами. При цьому банки, з метою мінімізації своїх ризиків супроводжуючі гарантійні операції, можуть практикувати авалювання векселів під заставу конкретного майна або прав векселедавців. Разом з тим відсутність необхідного досвіду і навиків відповідних дій неопрацьованість (пропуски) законодавства, регулюючого порядок звернення векселів при їх неоплаті, може привести до появи і такі форми комерційного кредитування, коли векселі забезпечуватимуться не авалем, банком, що надається, а майном боржника, яке може стягнути векселедержатель в спрощеному судовому порядку.

Вексель стає популярним цінним папером на фінансовому ринку в Україні. Це обумовлено відносною простотою, розвиненістю форм і тривалою світовою практикою застосування цього боргового зобов’язання. При переході від ринку продавця до ринку покупця вексель гратиме все велику роль в торговому обороті, тому вельми важливо наявність вексельного законодавства, що пропрацювало. Що діють в справжній момент нормативні акти в більшості випадків або вже морально застаріли, або носять тимчасовий характер.

Ринок форфейтингових послуг може нормально функціонувати тільки в стабільно працюючій економіці. Неплатоспроможність основних споживачів продукції ставлять під питання саме існування таких взаємин.

Проте в Україні бурхливо розвивається ринок операцій двохчинників, тобто покупки зобов’язань постачальникові спільно із зарубіжними факторинговими і форфейтинговими.

Розвиток українського ринку операцій форфейтингу стримується віднесенням України до країн з високим ризиком інвестицій. Західні банки розміщуючі засоби в нашій країні збільшують частку високо ризикових вкладень, а отже, знижують свої показники надійності. З однією сторони, це призводить до того, що при обліку векселів ставки деколи значно перевищують світові, а з іншою, — до того, що в якості забезпечення власних гарантійних зобов’язань українських банків вимушені заморожувати значні засоби на кореспондентських рахунках в іноземних банках.

Аналізуючи діяльність досліджуваного підприємства можна зробити наступний висновок про те, що короткострокові кредити підприємство не залучає. Це пояснюється досить високою обліковою ставкою НБУ та жорсткими умовами кредитування. Більшу частину об’єму кредиторської заборгованості складає заборгованість перед постачальниками,яка являє собою комерційний кредит — форфейтинг, по якому не потрібне забезпечення та який майже безкоштовний, оскільки всі ризики на себе бере банк-посередник, яким є “Укрсиббанк”. Підприємство ВАТ “Вінницький інструментальний завод” використовує кошти, які йому не належать. Це сприяє тимчасовому покращенню фінансового стану підприємства, але якщо вони не затримуються на тривалий час в обігу і своєчасно повертаються. В іншому випадку виникає прострочена кредиторська заборгованість.

СПИСОК ВИКОРИСТАНОЇ ЛІТЕРАТУРИ

1. Гроші, кредит, банки.// Під ред. Г.И. Кравцової. К.: ТОВ “Місанта” — 1997.С.262.

2. Казакова Н.К. Вексель в торговому обороті.- М.: 2005.-c.93.

3. Кирєєв А. Міжнародна економіка. Міжнародна мікроекономіка: рух товарів і чинник виробництва.- М.:» Міжнародні відносини» 2004.

4. Лізингові, факторингові, форфейтингові операції банків .- М.: Видавництво МГУ, 2001. -С. 445.

5. Міжнародні економічні відносини // Під ред. Е.Ф. Авдокушина. М.: ГИК Інформационно-внедренчеській центр «Маркетинг», 1996.С.27.

6. Мікумов Я.С. Теоретичний і практичний посібник з фінансових обчисленням.- М.: ИНФРА-М 1996. — с.78.

7. Носькова Н.Я. Міжнародні валютний-кредитні відносини.-М.: Видавництво МГУ,1995.-С.45.

8. Павлов В.В. Міжнародна валютна система і валютний-розрахункові

операції в зовнішній торгівлі. К.: «Знання», 2003. — 47с.

9. Смирнов AJL, Красавина Л.Н. Міжнародний кредит: форми і умови.- К: АТ «Колсантбанкир», 2005.- с.87.

10. Тіхонов Р. А., Панферов И.И. Вексель: генезис, функції, механізм.- М.: ТОВ «Місанта», 2007.- с.83.

11. Фельдман А. А. Вексельне звернення. Російська і міжнародна практика.- М.: ИНФРА-М 2005. — с.54.

12. Хойер В. Якробити бізнес в Європі.» К.: Видавництво справа. 2002.- с.78.

13. Економіка зовнішніх зв’язків України. // Під ред. к.е.н. доцента А.С. Булатова. — К.: Видавництва «БЕЄВІ, 2005. — 695с.

14. Експортно-імпортні операції: Рекомендації і документи. К.: ПКФ «Видавничий будинок», 2004. — 130с.

15. Про підприємства в Україні: Закон Українт стаття 80 // «Банківський вісник». — 2006. № 8.

16. Про порядок ведення і обліку операцій при розрахунках за допомогою векселів в Україні: Інструкція Національного банку // «Банківський вісник».- 2004. № 1.

17. Про обов’язковий оформлення векселями простроченої заборгованості за поставлені товари і надані послуги: Ухвала Верховної ради № 430 від 10.06.94 // Економічна газета — 2004. №9

18. Про порядок проведення операцій з векселями: Доповнення Національного Банку України // «Банківський вісник». — 2007. № 3.

19. Про порядок і підставу здійснення протестів векселів : Інструкція Міністерства юстиції України // Юридичний вісник.- 2004.№4.

20. Про платіжний засіб України: Ухвала Верховної Ради України // Комерсант.- 2004. № 33

21. Про порядок проведення валютних операцій пов’язаних з рухом капіталу: Лист Національного банку № 326 від 23.05.94 // Національна економічна газета, — 2004.№ 7.

22. Про порядок проведення валютних операцій на території України: Положення Національного банку України // Банківський вісник.- 2005. №2.

23. Про порядок проведення валютних операцій, пов’язаних з рухом капіталу: Положення Національного банку України // Банківський вісник.- 2006.№5.

ДОДАТОК А

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
КОДИ
Дата (рiк, мiсяць, число)

…….2004

12

31
Пiдприємство

ВАТ „Вінницький інструментальний завод ”

за ЄДРПОУ

05404245
Територiя

за КОАТУУ

3252000000
Форма власностi

Колективна власність

за КФВ

20
Орган державного управлiння

за СПОДУ

6024
за ЗКГНГ

61256
Вид економічної діяльності

Виробництво

за КВЕД

46232
Одиниця вимiру: тис.грн.

Контрольна сума

Aдреса:
м. Вінниця, вул.. Коцюбинського 28/Б,

БАЛАНС

на 31 грудня ……….2005 p.
Форма N1

Код за ДКУД

1801001

AКТИВ

Код рядка

За 2004 рік

За 2005 рік
1

2

3

4
І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:
залишкова вартість

010

0

0
первісна вартість

011

0

0
знос

012

( 0 )

( 0 )
Незавершене будівництво

020

7.9

9.7
Основні засоби:
залишкова вартість

030

4702.1

4748.1
первісна вартість

031

12454.1

12890
знос

032

( 7752 )

( 8141.9 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

0

0
Довгострокова дебіторська заборгованість

050

0

0
Відстрочені податкові активи

060

0

0
Інші необоротні активи

070

0

0
Гудвіл при консолідації

075

0

0
Усього за розділом І

080

4710

4775.5
ІІ. Оборотні активи

Запаси:
виробничі запаси

100

2815.4

2049.3
тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

0

0
незавершене виробництво

120

0

0
готова продукція

130

2776.8

2643
товари

140

314.1

447.2
Векселі одержані

150

0

0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

790.1

933.9
чиста реалізаційна вартість

160

1009.2

1018.2
первісна вартість

161

( 219.1 )

( 84.3 )
резерв сумнівних боргів

162

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

0.2

0.3
з бюджетом

170

0

0
за виданими авансами

180

0

0
з нарахованих доходів

190

0

0
із внутрішніх розрахунків

200

6.6

1.6
Інша поточна дебіторська заборгованість

210

0

0
Поточні фінансові інвестиції

220

Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті

230

1.6

203
в іноземній валюті

240

1.3

0.5
Інші оборотні активи

250

28.5

30.9
Усього за розділом ІІ

260

6734.6

6309.7
ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

6

7.3
Баланс

280

11450.6

11092.5
ПАСИВ

Код рядка

За 2004 рік

За 2005 рік
1

2

3

4
І. Власний капітал

163,6

56,4
Статутний капітал

300

0

0
Пайовий капітал

310

0

0
Додатковий вкладений капітал

320

4843.8

4844
Інший додатковий капітал

330

0

0
Резервний капітал

340

1179.6

1283.3
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

( 0 )

( 0 )
Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )
Вилучений капітал

370

0

0
Усього за розділом І

380

9075

9178.9
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

385

Забезпечення виплат персоналу

0

0
Інші забезпечення

400

0

0
Цільове фінансування

410

0

0
Усього за розділом ІІ

420

0

0
ІІІ. Довгострокові зобов’язання

430

0

0
Довгострокові кредити банків

0

0
Інші довгострокові фінансові зобов’язання

440

0

0
Відстрочені податкові зобов’язання

450

0

0
Інші довгострокові зобов’язання

460

0

0
Усього за розділом ІІІ

470

0

0
ІV. Поточні зобов’язання

480

0

0
Короткострокові кредити банків

200

40
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

500

0

0
Векселі видані

510

87.7

87.7
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

520

38.8

41,8
Поточні зобов’язання за розрахунками:

530

з одержаних авансів

6,0

6,4
з бюджетом

540

20,2

28
з позабюджетних платежів

550

1,8

1,9
зі страхування

560

21,5

22,8
з оплати праці

570

30,2

31,9
з учасниками

580

0

0
із внутрішніх розрахунків

590

2.1

0
Інші поточні зобов’язання

600

1,7

1,4
Усього за розділом ІV

610

2375.6

1913.6
V. Доходи майбутніх періодів

620

0

0
Баланс

630

11450.6

11092.5
640

Керівник

________________

(підпис)

(прізвище)
Головний бухгалтер

________________

(підпис)

(прізвище)

Додаток до Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 2
КОДИ
Дата (рiк, мiсяць, число)

……….2006

12

31
Пiдприємство

ВАТ „Вінницький інструментальний завод ”

за ЄДРПОУ

05404245
Територiя

за КОАТУУ

3252000000
Форма власностi

Колективна власність

за КФВ

20
Орган державного управлiння

за СПОДУ

240
Галузь (вид дiяльностi)

о

за ЗКГНГ

61256
Вид економічної діяльності

Виробництво

за КВЕД

46232
Одиниця вимiру: тис.грн.

Контрольна сума

Aдреса:
м. Вінниця, вул.. Коцюбинського 28/Б

БАЛАНС
на 31 грудня ……….2006 p.
Форма N1

Код за ДКУД

1801001

AКТИВ

Код рядка

За 2005 рік

За 2006 рік
1

2

3

4
І. Необоротні активи

Нематеріальні активи:
залишкова вартість

010

0

15.2
первісна вартість

011

0

15.5
знос

012

( 0 )

( 0.3 )
Незавершене будівництво

020

9.7

7.4
Основні засоби:
залишкова вартість

030

4748.1

4793.3
первісна вартість

031

12890

13307.4
знос

032

( 8141.9 )

( 8514.1 )
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств

040

інші фінансові інвестиції

045

0

0
Довгострокова дебіторська заборгованість

050

0

110
Відстрочені податкові активи

060

17.7

39.1
Інші необоротні активи

070

0

0
Гудвіл при консолідації

075

0

0
Усього за розділом І

080

4775.5

4965
ІІ. Оборотні активи

Запаси:
виробничі запаси

100

2049.3

796.7
тварини на вирощуванні та відгодівлі

110

0

0
незавершене виробництво

120

0

0
готова продукція

130

2643

3931.1
товари

140

447.2

233.3
Векселі одержані

150

0

0
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:

чиста реалізаційна вартість

160

933.9

2376.1
первісна вартість

161

1018.2

2435.5
резерв сумнівних боргів

162

( 84.3 )

( 59.4 )
Дебіторська заборгованість за розрахунками:

з бюджетом

170

0.3

218.8
за виданими авансами

180

0

0
з нарахованих доходів

190

0

0
із внутрішніх розрахунків

200

0

0
Інша поточна дебіторська заборгованість

210

1.6

1
Поточні фінансові інвестиції

220

0

0
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті

230

203

76.2
в іноземній валюті

240

0.5

0
Інші оборотні активи

250

30.9

30.6
Усього за розділом ІІ

260

6309.7

7663.8
ІІІ. Витрати майбутніх періодів

270

7.3

9.6
Баланс

280

11092.5

12638.4
ПАСИВ

Код рядка

За 2005 рік

За 2006 рік
1

2

3

4
І. Власний капітал

56,4

56,4
Статутний капітал

300

0

0
Пайовий капітал

310

0

3962,5
Додатковий вкладений капітал

320

4844

1,19
Інший додатковий капітал

330

0

41,2
Резервний капітал

340

1283.3

84,0
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

350

( 0 )

( 0 )
Неоплачений капітал

360

( 0 )

( 0 )
Вилучений капітал

370

0

0
Усього за розділом І

380

9178.9

9319
ІІ. Забезпечення наступних витрат і платежів

Забезпечення виплат персоналу

400

0

0
Інші забезпечення

410

0

0
Цільове фінансування

420

0

0
Усього за розділом ІІ

430

0

0
ІІІ. Довгострокові зобов’язання

0

0
Довгострокові кредити банків

440

0

0
Інші довгострокові фінансові зобов’язання

450

Відстрочені податкові зобов’язання

460

0

0
Інші довгострокові зобов’язання

470

0

0
Усього за розділом ІІІ

480

0

35.4
ІV. Поточні зобов’язання

0

0
Короткострокові кредити банків

500

0

35.4
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями

510

Векселі видані

520

40

1500
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

530

0

0
Поточні зобов’язання за розрахунками:

87.7

0
з одержаних авансів

540

41,8

109,1
з бюджетом

550

з позабюджетних платежів

560

6,4

1,2
зі страхування

570

28

46,8
з оплати праці

580

1,9

13,3
з учасниками

590

22,8

28,9
із внутрішніх розрахунків

600

31,9

67,0
Інші поточні зобов’язання

610

1,4

65,2
Усього за розділом ІV

620

1913.6

3284
V. Доходи майбутніх періодів

630

0

0
Баланс

640

11092.5

12638.4

Керівник

________________

(підпис)

(прізвище)
Головний бухгалтер

________________

(підпис)

(прізвище)

ДОАТОК Б

Звіт про фінансові результати

за 2004 — 2006 р.

I. Фінансові результати

Форма № 2 тис. грн.

Стаття

Код рядка

Роки
2004

2005

2006
1

2

3

4

5
Доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

010

520,8

631,8

957,0
Податок на додану вартість

015

( 86,8 )

( 105,3)

( 159,5 )
Акцизний збір

020

( 0 )

( 0 )

( 0 )
025

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Інші вирахування з доходу

030

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг)

035

434,0

526,5

797,5
Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг)

040

( 735,6)

( 853,0 )

( 1111,0 )
Валовий:

прибуток

050

збиток

055

-301,6

-326,2

-84,0
Інші операційні доходи

060

1036.6

2380.9

4082.8
Адміністративні витрати

070

( 793 )

( 1071.4 )

( 888.8 )
Витрати на збут

080

( 82.8 )

( 182.2 )

( 135.9 )
Інші операційні витрати

090

( 942.3 )

( 2725.6 )

( 629.2 )
Фінансові результати від операційної діяльності:

прибуток

100

2221.5

787.1

398.5
збиток

105

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Доход від участі в капіталі

110

0

0

0
Інші фінансові доходи

120

0

0

0
Інші доходи

130

394.4

185

309.8
Фінансові витрати

140

( 7.7 )

( 36.2 )

( 68.7 )
Втрати від участі в капіталі

150

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Інші витрати

160

( 363.6 )

( 336.7 )

( 188.7 )
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:

прибуток

170

2244.6

599.2

450.9
збиток

175

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Податок на прибуток від звичайної діяльності

180

1065

459.1

347.2
Фінансові результати від звичайної діяльності:

Прибуток

190

1179.6

140.1

103.7
Збиток

195

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Надзвичайні:

Доходи

200

0

0

0
Витрати

205

( 0 )

( 0 )

( 0 )
Податки з надзвичайного прибутку

210

0

0

0
Частка меншості

215

0

0

0
Чистий:

прибуток

220

1179.6

140.1

103.7
збиток

225

( 0 )

( 0 )

( 0 )

II. Елементи операційних витрат

Найменування показника

Код рядка

Роки
2004

2005

2006
1

2

3

4

5
Матеріальні затрати

230

3516.6

4691.5

3192.8
Витрати на оплату праці

240

1217.6

1372

1385.7
Відрахування на соціальні заходи

250

456.6

530.1

525.2
Амортизація

260

412.6

460.6

462.5
Інші операційні витрати

270

1281.7

518

697.4
Разом

280

6885.1

7572.2

6263.6

ІІІ. Розрахунок показників прибутковості акцій

Назва статті

Код рядка

Роки
2004

2005

2006
1

2

3

4

5
Середньорічна кількість простих акцій

300

11280

11280

11280
Скоригована середньорічна кількість простих акцій

310

11280

11280

11280
Чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

320

5,0

5,0

5,0
Скоригований чистий прибуток, (збиток) на одну просту акцію

330

5,0

5,0

5,0
Дивіденди на одну просту акцію

340

0

0

0

Реферат: Практические задачи на вычисление эластичности, построения кривых спроса и предложения, оплата труда, издержки (Контрольная)

Задача 1

Постоянные издержки фирмы (FC) составляют 10 000 ден. Ед. в месяц.
Если переменные издержки (VC) составляют 20 000 ден. ед. и фирма производит
3 000 ед. продукции, определите совокупные издержки (TC), средние издержки
(АТС), средние переменные (АVC) и средние постоянные издержки (АFC).

TC = 10 000 ден. ед. + 20 000 ден. ед. = 30 000 ден. ед.
АТС = 30 000 ден. ед. / 3 000 ед. = 10 ден. ед.
АVC = 20 000 ден. ед. / 3 000 ед. = 6,6 ден. ед.
АFC = 10 000 ден. ед. / 3 000 ед. = 3,3 ден. ед.

Задача 2

Что такое тип рынка? Назовите основные типы рынка.

Под типом рынка понимают модель рынка, некую научную абстракцию, на основе которой пытаются объяснить функционирование данного типа рынка. А именно пытаются объяснить, как на данном типе рынка определятся объем производства и цена производимого товара.

Различают 4 типа рынков.

1. СОВЕРШЕННАЯ КОНКУРЕНЦИЯ ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ:

1) Множеством мелких фирм

2) Однородностью продукции

3) Отсутствием затруднений на вход и выход (из отрасли)

4) Равным доступом ко всем видам информации

2. МОНОПОЛИСТИЧЕСКАЯ КОНКУРЕНЦИЯ ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ:

1) Множеством мелких фирм

2) Неоднородностью продукции

3) Отсутствием затруднений на вход и выход (из отрасли)

4) Несколько ограниченным доступом к информации

3. ОЛИГОПОЛИЯ (ДУОПОЛИЯ) ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ:

1) Небольшим числом крупных фирм

2) Неоднородностью (или однородностью) продукции

3) Возможными затруднениями при входе (из отрасли)

4) Несколько ограниченным доступом к информации

4. МОНОПОЛИЯ ХАРАКТЕРИЗУЕТСЯ:

1) Одной фирмой

2) Уникальностью продукции

3) Практически не преодолимыми барьерами на вход

4) Несколько ограниченным доступом к информации

Задача 3

Объясните, почему предельный доход от любого проданного количества товара меньше, чем цена, по которой это количество может быть продано монополистом.

Кривая спроса на монополистическом рынке представляет собой нисходящую кривую. Это значит, чтобы продать дополнительную единицу товара монополист должен снижать цену. Важное значение имеет то, что цена снижается сразу на все продаваемые единицы продукта. Именно поэтому предельный доход меньше цены товара.

Приведу пример. Пусть монополист производит 3 единицы товара и продает их по 10 рублей за каждую. Предположим также, чтобы увеличить сбыт на 1 единицу, ему нужно понизить цену на 1 рубль. Значит, четвертая проданная единица будет приносить доход в 9 рублей. Предельный же доход будет равен
4*9-3*10 = 6 рублей. Таким образом, мы видим, что предельный доход меньше на 3 рубля, т.к. для продажи 4-й единицы товара монополист вынужден также снизить цену и на предыдущие единицы товара на 1 рубль, которые в совокупности как раз дают разницу в 3 рубля.

Задача 4

Сравните эластичность кривой спроса в условиях монополистической конкуренции с кривой спроса производителя в условиях: а) чистой конкуренции б чистой монополии (предполагая одинаковые издержки в долгосрочном периоде, сравните графически цены и объем производства, которые явились бы результатом чистой конкуренции и монополистической конкуренции).

Выше приведены положение фирмы в условиях монополистической конкуренции, чистой монополии и чистой конкуренции соответственно. Мы видим, что совершенно эластичный спрос в условиях чистой конкуренции. В условиях чистой конкуренции доля отдельной фирмы в общем объеме предложения незначительна, отдельная фирма не может ощутимо воздействовать на рыночную цену. Конкурентная фирма не имеет ценовой политики. Скорее она может только приспосабливаться к сложившейся на рынке цене.

Кривая спроса чистого монополиста представляет собой нисходящую кривую. Отсюда можно сделать вывод, что спрос при чистой монополии не является совершенно эластичным. Если мы будем двигаться сверху по кривой спроса, то верхний отрезок кривой спроса будет отличаться эластичностью, но только до определенной точки, где эластичность будет равна 1. Затем эластичность будет снижаться, и спрос станет неэластичным.

Кривая спроса при монополистической конкуренции является эластичной, но лишь до известных пределов. Она более эластична, чем кривая спроса при чистой монополии, т.к. продавец в условиях монополистической конкуренции сталкивается с относительно большим числом конкурентов, производящих взаимозаменяющие товары. Одновременно спрос при монополистической конкуренции не является совершенно эластичным. Во-первых, фирма в условиях монополистической конкуренции имеет меньше конкурентов, чем при чистой конкуренции. Во-вторых, продукты фирм представляют собой близкие, но несовершенные заменители.

На чисто конкурентном рынке фирма находится в равновесии, изображенном на рис. 3. Видно, что в точке равновесия цена равна предельным издержкам и одновременно равна средним издержкам. Равенство цены и средних издержек означает, что конкуренция вынуждает фирму на конкурентном рынке производить товар в точке минимума средних издержек и устанавливать цену, которая соответствует этим издержкам. Очевидно, что в этом случае потребители выигрывают от наиболее низких цен на продукцию, при издержках преобладающих в данное время. Кроме того, на конкурентном рынке отсудствуют издержки на рекламу, которые также ведут к снижению цены.

Равенство цены и предельных издержек показывает, что ресурсы распределяются так, чтобы произвести совокупную продукцию, состав которой наилучшим образом соответсвует предпочтениям потребителям.

При монополистической конкуренции не достигается ни эффективное использование ресурсов, ни производственная эффективность. Из рис. 1 мы видим, что цена выше, чем предельные издержки, т.е. фирма недопроизводит существенный объем товаров по сранению с чистой конкуренцией. Общество ценит выше дополнительные единицы товара, чем альтернативные продукты, котрые с использованием тех же ресурсов можно было бы произвести.

Более того из рис. 1 мы видим, что в условиях монополистической конкуренции фирмы производят несколько меньший, чем наиболее эффективный объем продукции. Это влечет более высокие издержки на единицу продукции, чем достижимый минимум. Это значит, что цены устанавливаются более высокие, чем произошло бы в условиях чистой конкуренции.

В итоге получаем, что при монополистической конкуренции предприятия работают с изыточной производственной мощностью и устанавливают более высокие цены, чем при чистой конкуренции.

Задача 5

Какие предположения относительно реакции конкурентов на изменение цен какой-нибудь одной фирмой лежат в основе ломаной кривой спроса? Почему существует разрыв в кривой предельного дохода? Как ломаная кривая спроса помогает объяснить негибкость олигополистических цен? Каковы недостатки модели ломаной кривой спроса?

Первое предположение состоит в том, что конуренты изнорируют повышение цены одной из фирм. Второе предположение — конкуренты выравнивают свои цены по цене конкурента в случае ее снижения.

Необходимо отметить, что кривая спроса выше точки излома высокоэластична, а ниже намного менее эластична. Именно из-за различий в эластичности разных отрезков кривой спроса образуется разрыв в кривой предельного дохода.

Цены негибки по 2 причинам. Во-первых, любое изменение цен приведет к худшему. При повышении цены фирма потеряет много клиентов. При уменьшении цены в лучшем случае продажи фирмы увеличатся умеренно, т.к. конкуренты последуют за ней. В худшем случае это может вызвать войну цен и привести к убыткам. Во-вторых, ломаная кривая дохода означает, что в определенных пределах изменения в издержках не будут влиять на цену и объемы производства.
Первый недостаток — ломаная кривая не объясняет, почему текущая цена была Х рублей, а никакая-то другая. Нельзя объснить, как эта цена установилась первоначально. Второй недостаток — как показала практика, цены не являются столь негибкими, как это показывает ломаная кривая спроса, особенно по направлению вверх.

Задача 6

Заполните следующую таблицу спроса на труд в условиях чистой конкуренции и реализующей продукцию на конкурентном рынке.

|Единица |Совокупный |Предельный |Цена на |Совокупный |Предельный продукт|
|труда |продукт, ТР |продукт, МР |продукт,|доход, ТR |в денежной форме, |
| | | |руб | |MRP |
|1 |17 |17 |2 |34 |34 |
|2 |31 |14 |2 |62 |28 |
|3 |43 |12 |2 |86 |24 |
|4 |53 |10 |2 |106 |20 |
|5 |60 |7 |2 |120 |14 |
|6 |65 |5 |2 |110 |10 |

а) сколько рабочих будет нанимать фирма, если ставка ЗП = 27,95 руб?
19,95 руб? Объясните, почему фирма не будет нанимать ни больше, ни меньше рабочих при каждой их этих ставок. б) выразите численными значениями и представьте графически кривую спроса на труд данной фирмы.

При ставке 27,95 руб. фирма наймет две единицы труда. Больше рабочих нанимать невыгодно, т.к. ставка ЗП будет больше, чем предельный продукт, который они смогут произвести. Нанимать одну единицу тоже нецелесообразно, т.к. использование дополнительной (второй) единицы труда даст дополнительный доход в 0,05 рублей. При ставке в 19,95 фирма задействует 4 единицы труда по тем же причинам.

Кривая спроса будет выглядеть следующим образом (по последней колонке таблицы):

————————
[pic]

Курсовая работа: Аналіз фінансового стану підприємства на прикладі ВАТ «Галактон»

Аналіз фінансового стану підприємства на прикладі ДП «Галактон»

Вступ

В сучасних умовах переходу України до ринкових відносин підвищуються вимоги до економічної підготовки спеціалістів. Це вимагає нових підходів в організації аналітичної роботи в Україні в цілому та на підприємствах зокрема, в підвищенні рівня аналітичної підготовки. економічних кадрів.

Економічний аналіз – це система спеціальних знань для дослідження зміни і розвитку економічних явищ у їх взаємозв’язку та взаємо обумовленості, що визначаються суб’єктивними та об’єктивними причинами з метою забезпечення цільового управління ними.

Економічний аналіз – дисципліна, вивчення якої допомагає сформувати необхідні професійні якості економістів вищої кваліфікації. Необхідність аналітичних знань та навичок пояснюється потребами практики, що виникли в період докорінної зміни умов господарювання підприємств і переходу до ринкових відносин.

1. Мета і завдання виконання розрахункової роботи Виконання розрахункової роботи передбачено навчальним планом для студентів 3-го курсу спец. 6.050106 «Облік і аудит». Розрахункова робота є самостійним дослідженням студента, що виконується на основі фінансової звітності підприємства. Метою виконання розрахункової роботи є поглиблення теоретичних знань студента з даного курсу та вміння їх застосувати під час вирішення конкретних завдань, на базі самостійної роботи з літературними джерелами, нормативними документами, вміння застосовувати студентами теоретичні та практичні знання з питань організації та методики аналітичної роботи. Виконання розрахункової роботи допоможе студентам закріпити отримані на лекціях теоретичні знання і оволодіти основними прийомами економічного аналізу дослідження діяльності підприємств.

1. Загальна характеристика підприємства

Завод було збудовано у 1961 році, як Київський Міськмолзавод №2. Початкова переробна потужність заводу складала 400 тонн молока на день. У 1981–85 роках за рахунок реконструкції заводу, його потужності дозволили переробляти 600 тонн молока на день. У березні 1995 року на базі молокозаводу було засновано Відкрите Акціонерне товариство «Галактон». У травні 1997 року контрольний пакет придбала група підприємців і почалась нова історія компанії, що дозволило забезпечити стратегічне управління компанією.

З середини 1997 року Галактон прямує згідно розробленої стратегії розвитку підприємства, яку можна розбити на три етапи:

1 етап (травень 1997–1999 рік)

– Збільшення обсягів виробництва, завантаження виробничих потужностей і зменшення собівартості продукції

– Розширення зони сировини за спеціально розробленою програмою

– Створення нового бренду і проникнення на ринок

– Модернізація (реконструкція) виробництва

2 етап (2000–2001 роки):

– Стабільна робота на ринку і виробництво без збитків

– Реорганізація відділу продажу

– Автоматизація адміністрації та бухгалтерського обліку, основаного на єдиній інформаційній системі

– За рахунок завершення стадії модернізації виробництва, вийти на новий рівень сучасного виробництва унікальної продукції (біо-лінія, йогурти) та укріплення торгової марки

3 етап (з 2002 р.):

– Закріплення за Галактоном статусу лідера на стратегічно важливих ринках збуту

Галактон сьогодні – лідер національної промисловості, новатор молочної галузі, який працює за світовими стандартами. Галактон створив команду висококваліфікованих менеджерів, які підвищили інтерес до діяльності компанії від постачальників сировини до споживачів. Галактон виробляє високоякісну продукцію за прийнятними цінами.

Сьогодні ВАТ «Галактон» переробляє біля 200–350 тонн молока на день (залежно від сезону). Його постачають більш ніж 42 господарства за умовами довгострокових контрактів. Питання заготівлі сировини вважається одним із найважливіших у діяльності підприємства, тому для підвищення якості сировини, ВАТ «Галактон» надає реальну допомогу постачальникам сировини:Фінансова допомога господарствам:

• Надано кредитів (лише в серпні 2000 року – 1 млн. 800 тис. грн.), оздоблювання сільгоспвиробників холодильним і доїльним обладнанням. Закупки склали: 1998 рік – 280.4 тис. грн., 1999 рік – 378.7 тис. грн., 2000 рік – 958.5 тис. грн. У 2000 році введено технічне удосконалення доїльного обладнання у ВАТ «Брацлав» на суму 112 тис. грн.

• Організовано 22 прямих пункти для збирання молока від населення. Придбано 36 холодильників, об’ємом 1–1.6 тн. на суму 143.6 тис. дол. США фірми «Альфа-Лаваль».

• Надано допомогу по закупівлі кормової бази (1999 рік – 149 тис. грн, 2000 рік – 662 тис. грн.)

• Придбання паливно-мастильних матеріалів на суму 2 млн. 100 тис. грн. у 2000 році.

• Спільно з Головним селекційним Центром України розроблено програму, спрямовану на покращення генетичного фонду за рахунок застосування високоякісного посівного матеріалу.

• Надання допомоги у забезпеченні миючих засобів.

Якість сировини і продукції ретельно перевіряє власна лабораторія, спостерігаючи за всіма фізико-хімічними, мікробіологічними і радіологічними показниками.

2. Аналіз фінансового стану підприємства

2.1 Структурно-динамічний аналіз коштів підприємства за ступенем ліквідності

Аналіз фінансового стану підприємства є необхідною умовою ефективного управління формуванням, розміщенням та використанням ресурсів підприємства.

Фінансовий стан характеризується величиною, складом і структурою активів, власного капіталу і зобов’язань, відповідні співвідношення яких обумовлюють фінансову стійкість та платоспроможність підприємства.

Аналіз фінансового стану ми починаємо з аналізу структури і динаміки коштів підприємства. Джерелом інформації для аналізу структури та динаміки коштів підприємства є форма №1 «Баланс».

Підсумок за статтями Балансу називають валютою балансу, яка свідчить про вартість всього майна, що є в розпорядженні підприємства.

Для проведення аналізу активів підприємства розраховуємо абсолютні відхилення та темпи росту. Розрахунок проведено в наступній таблиці 2.1.

Таблиця 2.1. Аналіз структури і динаміки активу балансу

№ п/п

Показники

На

початок

року

На

кінець

року

Відхилення

+; –

%

1

Необоротні активи, всього

48775,50

53849,60

-5074,10

90,58

– у% до валюти балансу, в т.ч.

71,86

70,96

0,91

1.1.

Нематеріальні активи

324,80

528,20

-203,40

61,49

– у% до необоротних активів

0,67

0,98

-0,31

– у% до валюти балансу

0,48

0,70

-0,22

1.2.

Незавершене будівництво

299,20

2960,40

-2661,20

10,11

– у% до необоротних активів

0,61

5,50

-4,88

– у% до валюти балансу

0,44

3,90

-3,46

1.3.

Основні засоби

43102,20

35794,40

7307,80

120,42

– у% до необоротних активів

88,37

66,47

21,90

– у% до валюти балансу

63,51

47,16

16,34

1.4.

Довгострокові фінансові інвестиції

5049,50

14566,60

-9517,10

34,66

– у% до необоротних активів

10,35

27,05

-16,70

– у% до валюти балансу

7,44

19,19

-11,75

2

Оборотні активи, всього

18721,80

19323,60

-601,80

96,89

– у% до валюти балансу, в т.ч.

27,58

25,46

2,12

2.1.

Запаси

8050,60

6628,10

1422,50

121,46

– у% до оборотних активів

43,00

34,30

8,70

– у% до валюти балансу

11,86

8,73

3,13

2.2.

Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги

5264,50

8329,40

-3064,90

63,20

– у% до оборотних активів

28,12

43,10

-14,99

– у% до валюти балансу

7,76

10,98

-3,22

2.3.

Дебіторська заборгованість за розрахунками:

1508,70

2491,40

-982,70

60,56

– у% до оборотних активів

8,06

12,89

-4,83

– у% до валюти балансу

2,22

3,28

-1,06

2.3.1.

Дебіторська заборгованість за розрахунками з бюджетом

39,90

4,10

35,80

973,17

– у% до дебіторської заборгованості за розрахунками

2,64

0,16

2,48

– у% до валюти балансу

0,06

0,01

0,05

2.3.2.

Дебіторська заборгованість за видами авансами

1440,50

2003,10

-562,60

71,91

– у% до дебіторської заборгованості за розрахунками

95,48

80,40

15,08

– у% до валюти балансу

2,12

2,64

-0,52

2.3.3.

Дебіторська заборгованість із внутрішніх розрахунків

28,30

484,20

-455,90

5,84

– у% до дебіторської заборгованості за розрахунками

1,88

19,43

-17,56

– у% до валюти балансу

0,04

0,64

-0,60

2.4.

Інша поточна дебіторська заборгованість

3266,60

1034,70

2231,90

315,71

– у% до оборотних активів

17,45

5,35

12,09

– у% до валюти балансу

4,81

1,36

3,45

2.5.

Грошові кошти та їх еквіваленти в національній валюті

631,10

835,00

-203,90

75,58

– у% до оборотних активів

3,37

4,32

-0,95

– у% до валюти балансу

0,93

1,10

-0,17

3

Витрати майбутніх періодів

373,70

2718,70

-2345,00

13,75

– у% до валюти балансу

0,55

3,58

-3,03

Валюта балансу

67871,20

75891,90

-8020,70

89,43

Загальна кількість необоротних активів має негативну динаміку до зменшення в кінці року на 9,42 відсоткових пункти або на 5074,1 тис. грн. До такої ситуації призвело зниження маси нематеріальних активів на 38,51 відсоткових пункти, суми незавершеного виробництва на 89,89 відсоткових пункти та довгострокових фінансових інвестицій на 65,34 відсоткових пункти. Збільшення суми основних засобів відбулось на 7307,8 тис. грн. або на 20,42 відсоткових пункти. Основні засоби на кінець року збільшились в загальній частці необоротних активів і тепер становлять 88,37%(43102,2 тис. грн.), що є більшим за початкове значення на 21,9 відсоткових пункти.

Загальна частка необоротних активів у балансі збільшилась на 0,91 відсоткових пункти і становить на кінець року 71,86%.

Частка оборотних активів до кінця року знизилась на 3,11 відсоткових пункти або на 601,8 тис. грн. Це незначна динаміку, хоча і негативна. Така ситуація склалась внаслідок значного зниження суми дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги, яке склало 36,8 відсоткових пункти або 3064,9 тис. грн. і тепер становить 28,12% всіх оборотних активів. Також значно знизилась сума дебіторська заборгованість за розрахунками. Різниця складає 39,44 відсоткових пункти або 982,7 тис. грн. Збільшилась сума дебіторської заборгованості перед бюджетом на 35,8 тис. грн. або на 873,17 відсоткових пункти. Також збільшилась сума іншої поточної дебіторської заборгованості на 2231,9 тис. грн. або на 215,71 відсоткових пункти.

Також зменшилась частка грошових коштів та їх еквівалентів на 24,42 відсоткових пункти і складає 631,1 тис. грн. займає 3,37% від загальної суми оборотних коштів. Така ситуація оцінюється негативно через те, що, хоча сума швидко ліквідних активів займає дуже малу частку, проте ця частка знижується і при утриманні цієї тенденції протягом кількох років можливе досягнення банкрутства підприємством.

Окрім того збільшилась частка запасів на 21,46 відсоткових пункти і тепер складає 8050,6 тис. грн. Частка запасів у загальному числі оборотних активів становить 43%. Тому найменші коливання у сумі запасів безпосередньо впливають на суму оборотних активів. Загальна частка оборотних активів у балансі збільшилась на 2,12 відсоткових пункти і тепер займає 27,58%

Витрати майбутніх періодів зменшились до 373,7 тис. грн. або на 86,25 відсоткових пункти. Частка ВМП в активі балансу складає 0,55%

Проаналізувавши таблицю 2.1. можемо зробити висновок про те, що валюта балансу знизилась на 10,57 відсоткових пункти і становить 67871,2 тис. грн. Це спричинено зниженням суми необоротних активів на 9,42 відсоткових пункти та оборотних активів на 3,11 відсоткових пункти. Саме ці статті мають найбільший вплив на валюту балансу, тому що займають значні частки в валюті балансу, відповідно: 71,86% та 27,58%. Витрати майбутніх періодів майже не впливають на валюту балансу тому, що їх частка в активі балансу всього 0,55%. Тому і вплив мінімальний.

Тепер на основі даних балансу проводимо аналіз структури та динаміки коштів (активів) підприємства за ступенем ліквідності і заповнюємо таблицю 2.2.

Таблиця 2.2. Структурно-динамічний аналіз коштів (активів) підприємства за ступенем ліквідності

Показники

На поч. року

На кін. року

Відхилення

сума, тис. грн.

питома вага, %

сума, тис. грн.

питома вага, %

за сумою

Тр, %

за питомою вагою

1. Вартість коштів(майна), що контролює підприємство, у т.ч.:

73173,2

100,00

67497,5

100,00

-5675,70

92,24

0,00

1.1. Швидко ліквідні активи (сума грошових коштів та їх еквівалентів)

840,00

1,15

631,40

0,94

-208,60

75,17

-0,21

1.2. Середньо ліквідні активи (2 розділ активу – грошові кошти та їх еквіваленти)

18483,6

25,26

18090,4

26,80

-393,20

97,87

1,54

1.3. Активи сповільненої ліквідності (1 розділ активу)

53849,6

73,59

48775,7

72,26

-5073,90

90,58

-1,33

2. Витрати майбутніх періодів

2718,70

100,00

373,70

100,00

-2345,00

13,75

0,00

Як бачимо, вартість коштів, що контролює підприємство зменшилась до кінця року на 5675,7 тис. грн. або на 7,76 відсоткових пункти. На зменшення загальної вартості коштів вплинуло зменшення вартості швидко ліквідних активів, що оцінюється негативно, на 24,83 відсоткових пункти або на 208,6 тис. грн. Загальна частка швидко ліквідних активів становить на початок і на кінець року, відповідно 1,15 та 0,94% від загальної суми коштів, що контролює підприємство.

Також слід відмітити зменшення середньо ліквідних активів на 393,2 тис. грн. (2,13 відсоткових пункти). Ця сума займає в загальній вартості коштів, що контролює підприємство, на початок року 25,26 відсоткових пункти і в кінці 26,8 відсоткових пункти.

Сума активів сповільненої ліквідності до кінця року зменшилась на 5073,9 тис. грн. або на 9,42 відсоткових пункти. Слід відмітити, що частка активів сповільненої ліквідності в загальній вартості коштів склала на початку року 73,59% і в кінці року 72,26%

Така велика частка активів сповільненої ліквідності є негативним явищем. Оскільки не дає змоги вільно використовувати кошти підприємства. Можна зробити висновок про те, що три четверті майна підприємства зосереджено в необоротних активах, найбільше в основних засобах, довгострокових фінансових інвестиціях, нематеріальних активах та незавершеному будівництві. Щодо витрат майбутніх періодів, то до кінця року їх сума зменшилась на 2345 тис. грн. або на 86,25 відсоткових пункти.

Графічне зображення розподілу коштів за ліквідністю можна побачити в додатку В.

2.2 Структурно-динамічний аналізджерел коштів підприємства

Наступним кроком аналізу фінансового стану підприємства є дослідження структури та динаміки джерел формування коштів за даними пасиву Балансу (таблиця 2.3.).

Таблиця 2.3. Аналіз структури і динаміки пасиву балансу

№ п/п

Показники

На

початок

року

На

кінець

року

Відхилення

За сумою

+; –

Темп

росту, %

1.

Власний капітал, всього

33836,20

35825,60

1989,40

105,88

– у% до валюти балансу, в т.ч

44,58

52,78

8,20

11.1.

Статутний капітал

8788,20

8788,20

0,00

100,00

– у% до власного капіталу

25,97

24,53

-1,44

– у% до валюти балансу

11,58

12,95

1,37

11.2.

Інший додатковий капітал

18734,70

18728,20

-6,50

99,97

– у% до власного капіталу

55,37

52,28

-3,09

– у% до валюти балансу

24,69

27,59

2,91

11.4.

Резервний капітал

392,40

496,00

103,60

126,40

– у% до власного капіталу

1,16

1,38

0,22

– у% до валюти балансу

0,52

0,73

0,21

11.5.

Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)

5920,90

7820,70

1899,80

132,09

– у% до власного капіталу

17,50

21,83

4,33

– у% до валюти балансу

7,80

11,52

3,72

2.

Забезпечення наступних витрат і платежів

1329,70

1222,70

-107,00

91,95

– у% до валюти балансу

1,75

1,80

0,05

33.

Довгострокові зобов’язання, всього

5774,90

5032,00

-742,90

87,14

– у% до валюти балансу

7,61

7,41

-0,20

44.

Поточні зобов’язання, всього

34951,10

25790,90

-9160,20

73,79

– у% до валюти балансу

46,05

38,00

-8,05

44.1.

Короткострокові кредити банків

8000,00

5650,00

-2350,00

70,63

– у% до поточних зобов’язань

22,89

21,91

-0,98

– у% до валюти балансу

10,54

8,32

-2,22

44.2.

Векселі видані

564,00

282,10

-281,90

50,02

– у% до поточних зобов’язань

1,61

1,09

-0,52

– у% до валюти балансу

0,74

0,42

-0,33

44.3.

Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

13494,70

16899,90

3405,20

125,23

– у% до поточних зобов’язань

38,61

65,53

26,92

– у% до валюти балансу

17,78

24,90

7,12

44.4.

Поточні зобов’язання за розрахунками з бюджетом

529,70

876,00

346,30

165,38

– у% до поточних зобов’язань

1,52

3,40

1,88

– у% до валюти балансу

0,70

1,29

0,59

44.5.

Поточні зобов’язання за розрахунками зі страхування

107,90

169,80

61,90

157,37

– у% до поточних зобов’язань

0,31

0,66

0,35

– у% до валюти балансу

0,14

0,25

0,11

44.6.

Поточні зобов’язання за розрахунками з оплати праці

173,40

474,40

301,00

273,59

– у% до поточних зобов’язань

0,50

1,84

1,34

– у% до валюти балансу

0,23

0,70

0,47

44.7.

Поточні зобов’язання за розрахунками з учасниками

2,00

2,30

0,30

115,00

– у% до поточних зобов’язань

0,006

0,009

0,003

– у% до валюти балансу

0,003

0,003

0,001

44.8.

Інші поточні зобов’язання

10299,80

853,00

-9446,80

8,28

– у% до поточних зобов’язань

29,47

3,31

-26,16

– у% до валюти балансу

13,57

1,26

-12,31

Валюта балансу

75891,90

67871,20

-8020,70

89,43

Сума власного капіталу до кінця року збільшилась на 1989,4 тис. грн. або 5,88 відсоткових пункти. До такої ситуації призвело збільшення резервного капіталу на 103,6 тис. грн. (26,4 відсоткових пункти) та нерозподілених доходів на 1899,8 тис. грн. або на 32,09 відсоткових пункти

Майже не вплинуло зменшення суми іншого додаткового капіталу на 6,5 тис. грн., або на 0,03 відсоткових пункти

Сума статутного капіталу залишилась незмінною. Частка власного капіталу в загальній сумі пасиву балансу зросла на 1989,4 тис. грн. і тепер складає 52,78% пасиву, що на 8,2 відсоткових пункти більше, ніж на початку року.

Забезпечення майбутніх платежів, яка складає 1,8% від загальної суми пасиву балансу, до кінця року зменшились на 107 тис. грн. або на 8,05 відсоткових пункти і складає 1222,7 тис. грн.

Сума довгострокових зобов’язань зменшилась на 742,9 тис. грн. або на 12,86 відсоткових пункти і складає на кінець року 5032 тис. грн. Загальна частка довгострокових зобов’язань в пасиві балансу впала на 0,2 відсоткових пункти і тепер становить 7,41% від пасиву балансу.

Сума поточних зобов’язань до кінця року зменшилась на 9160,2 тис. грн. або на 26,21 відсоткових пункти. Також зменшилась частка поточних зобов’язань у загальній сумі бюджету з 46,05% до 38%. Тобто на 8,05 відсоткових пункти. Така ситуація склалася через зменшення суми короткострокових кредитів банків на 2350 тис. грн. або на 29,38 відсоткових пункти. Також на це вплинуло зменшення суми векселів виданих на 281,9 тис. грн. або на 49,98 відсоткових пункти. Також відбулось зменшення інших поточних зобов’язань на 9446,8 тис. грн. або на 91,42 відсоткових пункти.

Але разом з тим збільшилась сума кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги на 3405,2 тис. грн. або на 25,23 відсоткових пункти. Також збільшилась сума поточних зобов’язань за розрахунками з бюджетом на 65,38 відсоткових пункти і тепер складає 876 тис. грн., тобто на 346,3 тис. грн. більше, ніж на початок року.

Також збільшилась сума поточних зобов’язань за розрахунками зі страхування на 57,37 відсоткових пункти, тобто на 61,9 тис. грн. Зросла і сума поточних зобов’язань з оплати праці. Тепер вона становить 474,4 тис. грн., що на 301 тис. грн. або на 173,59 відсоткових пункти більше початкового рівня. Поточні зобов’язання з учасниками зросли на 0,3 тис. грн. або на 15 відсоткових пункти.

Позитивно оцінюється зростання суми власного капіталу. Також позитивно оцінюється зменшення суми зобов’язань, що відображено зменшенням суми довгострокових зобов’язань, поточних зобов’язань та забезпечення наступних виплат та платежів.

Далі ми проводимо реструктуризацію пасиву балансу за видами джерел коштів – власні та залучені.

Джерела коштів підприємства складаються з джерел коштів, джерел залучених коштів та доходів майбутніх періодів. Останні, за сумою, дорівнюють нулю і тому не аналізуються.

Джерела власних коштів збільшились до кінця року на 1882,4 тис. грн. або на 5,35 відсоткових пункти.

Сума джерел залучених коштів зменшилась до кінця року на 9903,1 тис. грн. або на 24,32 відсоткових пункти. До цього призвело зменшення його складових: довгострокових та короткострокових джерел залучених коштів, відповідно на 742,9 тис. грн. (12,86 відсоткових пункти) та 9160,2 тис. грн. (26,21 відсоткових пункти).

Джерела власних коштів займають 54,59% від загальної суми джерел коштів. А джерела залучених коштів – 45,41%. Більша частка власних коштів перед залученими оцінюється позитивно. Але не дивлячись на це більша сума зменшення джерел залучених коштів навіть при меншому відсоткові впливу викликає зменшення загальної вартості майна на 8020,7 тис. грн. або на 10,57 відсоткових пункти. Графічне зображення ситуації на початок і кінець року відображено у додатку Г.

3. Параметричний аналіз

3.1 Аналіз показників платоспроможності

Наступним етапом аналізу фінансового стану підприємства є оцінка ліквідності та платоспроможності.

Платоспроможність – це можливість підприємства своєчасно задовольнити платіжні зобов’язання. Ліквідність – здатність підприємства перетворити свої активи в грошові кошти для покриття боргових зобов’язань.

Для оцінки ліквідності підприємства необхідно порахувати такі коефіцієнти:

– Коефіцієнт поточної ліквідності;

– Коефіцієнт швидкої ліквідності;

– Коефіцієнт абсолютної ліквідності.

Інформацію, яка дозволить нам розрахувати ці показники ми беремо у формі 1 «Баланс».

Коефіцієнт поточної ліквідності /коефіцієнт покриття, коефіцієнт загальної ліквідності/ – дає загальну оцінку ліквідності активів, показуючи, скільки гривень поточних активів підприємства припадає на одну гривню поточних зобов’язань. Якщо поточні активи перевищують по величині поточні зобов’язання, підприємство може розглядатись як таке, що успішно функціонує.

КПЛ = ОА / ПЗ

де: ОА – оборотні активи,

ПЗ – поточні зобов’язання.

Отже на початок року коефіцієнт поточної ліквідності становить:

А на кінець року:

Коефіцієнт швидкої ліквідності /миттєвої ліквідності/ – враховує якість оборотних активів. При його розрахунку враховуються найбільш ліквідні поточні активи (крім запасів).

Коефіцієнт швидкої ліквідності розраховується за формулою:

КШЛ = (ОА – ВЗ) / ПЗ,

де: ВЗ – виробничі запаси.

Розраховуємо коефіцієнт швидкої ліквідності на початок року

Та на кінець року:

Більш точним коефіцієнтом платоспроможності є коефіцієнт абсолютної ліквідності, який показує, яка частина поточних (короткострокових) зобов’язань може бути погашена негайно.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності розраховується за формулою:

КАЛ = ГК / ПЗ,

де: ГК – грошові кошти.

Розраховуємо цей показник на початок року:

А також на кінець року:

Для виявлення динаміки коефіцієнтів ліквідності підприємства ми підставляємо дані в таблицю і обчислюємо абсолютне і відносне відхилення показників з плином часу.

Таблиця 3.1. Аналіз динаміки коефіцієнтів ліквідності (платоспроможності)

№ п/п

Коефіцієнти

На

початок

року

На

кінець

року

Відхилення

+,-

%

1.

Коефіцієнт поточної ліквідності

0,553

0,726

0,173

131,28

2.

Коефіцієнт швидкої ліквідності

0,39

0,453

0,063

116,15

3.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,024

0,024

0

100

Отже як ми бачимо на Додатку Д і по таблиці 3.1. коефіцієнт поточної ліквідності до кінця року на зріс 0,173 пунктів, або на 31,28 відсоткових пункти. Це позитивна динаміка до зростання. Зміна коефіцієнта до кінця року нам показує, що сума оборотних активів збільшилась на більшу величину, ніж сума поточних зобов’язань. Це позитивне явище. Адже показник наближається до 1. Якщо все ж показник стане рівним 1, це означатиме, що сума оборотних активів рівна поточним зобов’язанням, а отже підприємство – прибуткове.

Щодо коефіцієнта швидкої ліквідності, то він має позитивну динаміку до зростання. До кінця року показник зріс на 0,063 пунктів або на 16,15 відсоткових пункти. Це спричинено тим, що сума поточних зобов’язань збільшується на менше значення, ніж різниця оборотних активів та виробничих запасів. Така ситуація означає, що якість оборотних активів зростає.

Коефіцієнт абсолютної ліквідності має стійке значення. До кінця року коефіцієнт не змінився. Це пояснюється тим, що сума грошових запасів зростає одночасно з сумою поточних зобов’язань.

Для зручності по всім трьом показникам представлено графічну модель їх динаміки у Додатку Д.

Проведемо факторний аналіз коефіцієнтів загального покриття та абсолютної ліквідності методом ланцюгових підстановок та відносних різниць, використовуючи дані таблиці 3.2.

Таблиця 3.2. Вихідні дані для проведення факторного аналізу

Показники

На

початок

року

На кінець року

Відхилення

Абс. +,-

Темп

росту, %

1. Оборотні активи, тис. грн.

19323,60

18721,80

-601,80

96,89

2. Грошові кошти та їх еквіваленти, тис. грн.

840

631,4

-203,90

75,58

3. Поточні зобов’язання, тис. грн.

34951,10

25790,90

-9160,20

73,79

4. Коефіцієнт загального покриття

0,553

0,726

0,173

131,28

5. Коефіцієнт абсолютної ліквідності

0,024

0,024

0

100

Таблиця 3.3. Розрахунок впливу факторів на зміну коефіцієнта загального покриття прийомом ланцюгових підстановок

Підстановка

Оборотні

активи

(Х1)

Поточні зобов’язання

(Х2)

Результуючий показник – коефіцієнт покриття

(У)

Розмір

впливу

фактора

«0»

19323,60

34951,10

0,553

0,000

«1»

18721,80

34951,10

0,536

-0,017

«2»

18721,80

25790,90

0,726

0,19

Сумарний вплив факторів

0,173

Проведемо факторний аналіз методом відносних різниць для того, щоб перевірити результати. Особливістю прийому відносних різниць є використання у процесі розрахунку не абсолютних значень показників, а їх темпів росту.

Вплив першого фактора, а це оборотні активи, розраховується за формулою:

Формула для розрахунку впливу фактора другого – поточні зобов’язання:

Загальний вплив обох факторів на результуючий показник:

Внаслідок зменшення вартості оборотних активів ми бачимо зменшення коефіцієнта покриття на 0,017 пунктів. Зменшення вартості оборотних активів оцінюється негативно. Це призводить про сповільнення виробництва, та вповільнення руху до процвітання підприємства. Внаслідок факторного аналізу проведеного нами виявлено, що внаслідок зменшення обсягів поточних зобов’язань на 26,21 відсоткових пункти або на 9160,2 тис. грн. коефіцієнт покриття збільшився на 0,19 пунктів і становить до кінця року 0,726. Загалом ситуація розглядається як негативна для підприємства, оскільки коефіцієнт покриття менше 1, це означає, що на 1 гривню поточних зобов’язань припадає 0,726 гривні оборотних активів. Це означає, що підприємство поки збиткове. Але динаміка до зростання може продовжитися в наступні роки, і врешті решт призведе до прибутковості.

Як бачимо при проведенні факторного аналізу методом відносних різниць числа співпали. Це свідчить про правильність проведення факторного аналізу.

Таблиця 3.4. Розрахунок впливу факторів на зміну коефіцієнта абсолютної ліквідності прийомом ланцюгових підстановок

Підстановка

Грошові кошти та їх еквіваленти

(Х1)

Поточні зобов’язання

(Х2)

Результуючий показник – коефіцієнт абсолютної ліквідності (У)

Розмір

впливу

фактора

«0»

840

34951,1

0,024

0,000

«1»

631,4

34951,1

0,018

-0,006

«2»

631,4

25790,9

0,024

0,006

Сумарний вплив факторів

0,000

Проведемо факторний аналіз методом відносних різниць для того, щоб перевірити результати.

Особливістю прийому відносних різниць є використання у процесі розрахунку не абсолютних значень показників, а їх темпів росту.

Вплив першого фактора, а це грошові кошти, розраховується за формулою:

Формула для розрахунку впливу фактора другого – поточні зобов’язання:

Загальний вплив обох факторів на результуючий показник:

Як бачимо похибки немає. Це свідчить про вірність розрахунків. Що ж до даних які ми отримали, то можна сказати, що зменшення маси на підприємстві на 203,9 грн. або 24,42 відсоткових пункти при сталих поточних зобов’язаннях, зменшила коефіцієнт абсолютної ліквідності на 0,006 пунктів. Коефіцієнт став рівний 0,018. Це означає, що ми можемо негайно оплатити 0,018 частину поточних зобов’язань. Звісно коефіцієнт недостатньо великий для фінансової незалежності. Разом з тим його падіння є дуже негативним для підприємства. Зменшення поточних зобов’язань на 9160,2 тис. грн. або на 26,21 відсоткових пункти призвело до збільшення коефіцієнта на 0,006 пункти. Це оцінюється позитивно. Загальний вплив факторів, як бачимо, становить 0. Кінцеве значення коефіцієнта зупинилось на позначці 0,024, що дорівнює попередньому. В цілому динаміка нульова, проте слід збільшувати грошову масу або зменшувати вартість поточних зобов’язань для збільшення показника абсолютної ліквідності.

3.2 Аналіз показників фінансової стійкості

Під фінансовою стійкістю підприємства розуміють його платоспроможність в часі з дотриманням умови фінансової рівноваги між власними та залученими засобами. Фінансову звітність підприємства характеризують за допомогою наступних показників.

Коефіцієнт фінансової незалежності

Цей коефіцієнт (коефіцієнт автономії) – визначає частку коштів власників підприємства в загальній сумі коштів, вкладених в майно підприємства. Коефіцієнт характеризує можливість підприємства виконати свої зовнішні зобов’язання за рахунок використання власних коштів, незалежність його функціонування від залучення позикових коштів.

К ф.н. = ВК / ВМ

де: ВК – власний капітал (Ф №1 – рядок 380);

ВМ – вартість майна підприємства (Ф №1 – рядок 640).

Отже даний показник на початок року становив:

А на кінець року:

Як бачимо, коефіцієнт має позитивну динаміку до зростання. Це врешті решт призводить до збільшення числа зобов’язань, які підприємство може виконати за рахунок використання власних коштів. Також при зростанні цього показника збільшиться незалежність підприємства від залучених коштів.

Коефіцієнт фінансової залежності

Цей показник є оберненим до попереднього коефіцієнта і показує скільки одиниць сукупних джерел припадає на одиницю власного капіталу.

Коефіцієнт фінансової залежності розраховується за формулою:

КФЗ = ВМ/ ВК.

Отже даний показник на початок року становив:

А на кінець року:

Коефіцієнт має позитивну динаміку до спадання. Цього і слід було очікувати, адже показник є оберненим до попереднього. Тому при зростанні коефіцієнта фінансової незалежності цей коефіцієнт спадає.

Коефіцієнт фінансової стабільності.

Показник характеризує забезпеченість заборгованості власними коштами. Перевищення власних коштів над позиковими свідчить про фінансову стійкість підприємства.

Коефіцієнт фінансової стабільності розраховується за формулою:

КФС = ВлК / ПК,

де: ВлК – власні кошти,

ПК – позикові кошти.

Для розрахунків використовуємо дані таблиці 2.4.

Отже на початок року показник фінансової стабільності вираховується так:

А на кінець року показник буде рівним:

Така тенденція до зростання є позитивною. Досягнення і перевищення одиниці свідчить про перевищення суми власних коштів над позиченими. Це свідчить про фінансову стійкість підприємства.

Коефіцієнт залежності підприємства від довгострокових зобов’язань.

Показує співвідношення між джерелами довгострокових пасивів або зобов’язань і джерелами власних коштів. Чим вище значення цього показника, тим більша залежність підприємства від довгострокових зобов’язань. Даний коефіцієнт розраховується за формулою:

КЗ ДЗ = ДвЗ / ВК,

де: КЗ ДЗ – коефіцієнт залежності підприємства від довгострокових зобов’язань,

ДвЗ – довгострокові зобов’язання (Ф №1 – рядок 480),

ВК – власний капітал (Ф №1 – рядок 380).

Розрахуємо даний коефіцієнт для нашого підприємства на початок року:

Та на кінець року:

Як бачимо, коефіцієнт має позитивну динаміку до спадання. В кінці року його значення зменшилось на 0,031 пунктів. Це дуже добре тому, що зменшується залежність підприємства від довгострокових зобов’язань.

Коефіцієнт ділової активності.

Даний показник свідчить про те, скільки виручки приносить кожна гривня майна підприємства, тобто наскільки ефективно використовується майно, що контролює підприємство. Даний коефіцієнт обчислюється за формулою:

КДА = ВР / ВМСЕР,

де: КДА – коефіцієнт ділової активності,

ВР – виручка (дохід) від реалізації (Ф №2 – рядок 010).,

ВМСЕР – середня вартість майна підприємства.

Коефіцієнт на початок року розраховуватиметься так:

На кінець року показник матиме значення:

Маємо чітку позитивну динаміку до зростання показника ділової активності. Це свідчить про те, що використовуване майно підприємства з часом починає приносити все більший прибуток. Як бачимо, до кінця року прибуток зріс на 0,751 гривні. Це свідчить ефективне використання майна підприємства.

Коефіцієнт ефективності використання фінансових ресурсів.

Характеризує скільки чистого прибутку приносить кожна гривня майна підприємства. Коефіцієнт розраховується за формулою:

КЕФ = ЧП / ВМСЕР,

де, КЕФ – коефіцієнт ефективності використання фінансових ресурсів,

ЧП – чистий прибуток (Ф №2 – рядок 010 – 015),

МПСЕР – середньорічна вартість майна підприємства.

Обчислимо даний коефіцієнт на початок року:

Узагальнення результатів розрахунків, обчислення динаміки зміни коефіцієнтів фінансової стійкості підприємства проводиться в таблиці 3.5.

Таблиця 3.5

Аналіз динаміки коефіцієнтів фінансової стійкості підприємства

№ з/п

Коефіцієнти

На

початок

року

На

кінець

року

Відхилення

+,-

%

1

2

3

4

5

6

1

Коефіцієнт фінансової незалежності

0,446

0,528

0,082

118,392

2

Коефіцієнт фінансової залежності

2,243

1,894

-0,348

84,465

3

Коефіцієнт фінансової стійкості

0,863

1,202

0,338

139,202

4

Коефіцієнт залежності підприємства від довгострокових зобов’язань

0,171

0,14

-0,030

82,297

5

Коефіцієнт ділової активності

2,00

2,75

0,747

137,266

6

Коефіцієнт ефективності використання фінансових ресурсів

Застосовуючи прийом абсолютних різниць розраховуємо вплив зміни коефіцієнта фінансової незалежності та вартості майна на величину власного капіталу підприємства.

Прийом абсолютних різниць:

Вплив першого фактора (коефіцієнта фінансової незалежності) на величину власного капіталу розраховується за формулою:

Вплив другого фактора, а саме – вартості майна на величину власного капіталу розраховується за формулою:

Узагальнюючий вплив обох факторів на власний капітал визначається за формулою:

∆Ух1, х2 = =6223,136–4234,93=1988,206

Перелік рекомендованої літератури:

  1. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності». Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 3103. 1999 р. №87.

  2. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 2 «Баланс». Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 р. №87.

  3. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 3 «Звіт про фінансові результати». Затверджено наказом Міністерства фінансів України від 31.03.1999 р. №87.

  4. П(С) БО 11 «Зобов’язання», затверджене наказом Міністерста фінансів України від 31.03.99 р. №87 // Все про бухгалтерський облік. – 2000 – №86

  5. П(С) БО 15 «Дохід»: Затв. Мінфіном України від 29.11.99 р. №290

  6. Білоус О.С., Вовк В.М., Федорович Р.В. Аналіз формування і використання фінансових ресурсів підприємства: методичний аспект.-тернопіль: Астон, 2005 – 224 с.

  7. Економічний аналіз: Навч.посібник для студ. ВНЗ спец.» Облік і аудит» /За редакц. проф. Ф.Ф. Бутинця. – Житомир.: ПП «Рута», 2003. – 680 с.

  8. Економічний аналіз: Навч.посібник /За ред. Акад. НАНУ, проф. М.Г. Чумаченка. – К.:КНЕУ, 2001. – 540 с.

  9. Економічний аналіз (практикум). За ред. проф. Є.В. Мниха. – Київ: Центр навчальної літератури, 2005. – 432 с.

  10. Івахненко В.М., Курс економічного аналізу: Навчальний посібник // Київ: Знання-Прес, 2000. – 208 с.

  11. Каноненко О. Аналіз фінансової звітності – 2 е вид. – Х.: Фактор, 2003 -148 с.

  12. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Аналіз хозяйственной деятельности предприятия. – М.:ПБОЮЛ, 2000. – 424 с.

  13. Козак В.Г., Козак Г.Я. Аналіз фінансового стану акціонерного товариства. – К.: Аграр.наука, 2000. – 172 с.

  14. Коробов М.Я., Фінансово-економічний аналіз діяльності підприємств, Навчальний посібник // Київ, «Знання», 2000 р.

  15. Ковбасюк М.Р. Економічний аналіз діяльності комерційних банків і підприємств.-К.: Дім «Скарб», 2001.-336 с.

  16. Лазаришина І.Д. Методологія та організація економічного аналізу.: Монографія. – Рівне: УДУВГП, 2004. – 112 с.

  17. Лазаришина І.Д. Економічний аналіз: історія та тенденції розвитку: Монографія. – Рівне: УДУВГП, 2002. – 182 с.

  18. Лахтіонова Л.А. Фінансовий аналіз суб’єктів господарювання. – К.: КНЕУ, 2001. – 387. Марочкіна А.М. Бухгалтерський облік за національними стандартами. – Харків: Тарсінг, 2002. – 296 с.

  19. Попович П.Я. Економічний аналіз діяльності суб’єктів господарювання. Підручник. – Тернопіль: Економічна думка, 2001. – 454 с.

  20. Рудницький В.С., Лазаришина І.Д., Бачинський В.І., Поліщук В.Л. Організація первинного обліку та економічного аналізу на прикладі підприємств торгівлі. – К.: Професіонал, 2004. – 480 с.

  21. Руденко Л.В.та ін. Аналіз фінансово-господарської діяльності підприємства: Навч.посібник. – К.: Укоопспілка, 2000. – 422 с.

  22. Сопко В., Завгородній В. Організація бухгалтерського обліку, економічного контролю та аналізу: Підручник. – К.: КНЕУ, 2000. – 260 с.

  23. Теорія анализа хозяйственной деятельности: Учеб./ В.В. Осмоловский, Л.И. Кравченко, Н.А. Русак и др.; Под общ. ред. В.В. Осмоловского. – Мн.: Новое знание, 2001. – 318 с.

Топик: Лингвистика

Билет 1
1. Сущность прикладной лингвистики как особого подхода к языковым явлениям.
Характерные черты прикладных методик.

В языкознании всегда присутствовали три глобальных исследовательских направления:

теоретическое (объяснение языковых систем и процессов) описательное (конкретное описание языковых явлений) прикладное (совершенствование языковой системы).

В рамках последнего направления сформировалась научная дисциплина, которая получила название прикладной лингвистики. Ее отличает подход к языку как к деятельности, а не мертвому продукту.

Прикладная лингвистика

это комплексная научная дисциплина, изучающая язык в различных ситуациях его применения и разрабатывающая методы совершенствования языковых систем и языковых процессов.

учение о методах решения разнообразных практических задач с использованием знаний о языке

учение о совершенствовании языковой способности человека и общества в целом.

Термин прикладная лингвистика появился в конце 20 гг. 20 в., когда была осознана необходимость строгого научного решения прикладных задач с использованием методов формального лингвистического анализа письменных и акустико-лингвистического анализа устных сообщений.

За рубежом под ПЛ часто понимают совершенствование методов преподавания языка (дидактическая лингвистика). В нашей стране ПЛ понимают как компьютерную лингвистику, которая становится сейчас все более широкой дисциплиной почти синонимом ПЛ.

Синонимы ПЛ: компьютерная Л, структурная Л, машинная Л, статистическая Л, математическая Л, искусственный интеллект (ИИ), …

ПЛ требует строгого структурного подхода к языку и отводит важную роль математике.

Основные задачи ПЛ:

автоматическое распознавание и синтез речи автоматические методы переработки текстовой информации создание автоматизированных систем информационного поиска составление автоматических словарей и систем машинного перевода разработка методов автоматического аннотирования, реферирования и перевода разработка экспертных систем лингвистическое обеспечение АСУ стандартизация научно-технической терминологии

Прикладные модели отличаются определенным упрощением, огрублением языковой реальности, но это не значит , что они игнорируют реальную сложность моделируемого объекта. Методология прикладного исследования должна учитывать многоаспектность, многоуровневость, открытость языкового механизма.

Методология — совокупность общих принципов, определяющая способ исследования какого-либо явления; определяет взгляд на объект, как к нему подойти; философские принципы исследования явлений.

Метод — определенный тип способа исследования, определяемый инструментами, которые используются при изучении объекта исследования (метод компьютерного моделирования, статистический метод)

Собственно лингвистические методы:

дистрибутивный метод трансформационный метод метод компонентного анализа метод различительных признаков

Методика — конкретный способ исследования, определяемый целью исследования; может объединять несколько методов (методика построения ассоциативных тезаурусов).

Характерные черты прикладных методик

ведущая роль метода моделирования экспериментальный характер прикладных методик применение точного метаязыка формализованность самих операций исследования (хотя результат может быть приближенным) использование искусственного метаязыка описания комплексное сочетание разных наук

Реферат: Математическое моделирование высокочастотных радиоцепей на основе направленный графов

Содержание

Введение
………………………………………………………………….
…………………………..

1. Основные понятия и определения
…………………………………………………….

2. Топологическое представление радиоцепи
……………………………………….

3. Расчет цепей на основе направленных графов
…………………………………..

Список используемой литературы
…………………………………………………….

Список обозначений
………………………………………………………………….
………

МАТЕМАТИЧЕСКОЕ МОДЕЛИРОВАНИЕ

ВЫСОКОЧАСТОНЫХ РАДИОЦЕПЕЙ

НА ОСНОВЕ НАПРАЛЕННЫХ ГРАФОВ

Введение

В статье рассматриваются некоторые вопросы применения теории графов для расчета высокочастотных радиоцепей, описываемых матрицей рассеяния: составление графа цепи из нескольких 2 — полюсников, различные способы преобразования и примеры расчета.

1. Основные понятия и определения

Для расчетов радиоцепей большое распространение получили методы матричной алгебры. Однако эти методы применительно к анализу сложных цепей приводят к чрезвычайно трудоемким расчетам, затрудняют установление зависимостей между отдельными параметрами и представление исходной цепи в виде комплекса простых структур. Эти недостатки в значительной степени устраняются применением метода направленных графов [ 1, 2 ], сущность которого заключается в том, что матричные уравнения, описывающие систему, могут быть заменены соединениями элементарных графов, преобразования которых соответствуют матричным преобразованиям, но выполняются значительно проще. Преимущество этого метода также в том, что математическое описание задачи с помощью направленных графов естественным образом вытекает из физического строения системы и не требует записи исходных матричных уравнений. Направленный граф служит топологической формой представления уравнений системы относительно выбранных переменных, т.е. топологической моделью системы.

Рассмотрение топологических моделей высокочастотных цепей начнем с основных понятий теории графов. Необходимость этого вытекает из отсутствия единой терминологии и устранения возможности неправильного толкования отдельных терминов.

Графом — называется система точек и связывающих их линий. Каждая точка — узел графа; линия, связывающая две точки, — ветвь.

Направленный граф — граф, в котором все ветви имеют направление, ненаправленный — если ветви направления не имеют.

Направленному графу однозначно соответствует система линейных алгебраических уравнений, в которых узлы графа — переменные, а ветви — коэффициенты. Например системе уравнений

[pic]

(1) соответствует граф, приведенный на рис. 1.

Узлы, имеющие только выходящие ветви — источники; узлы, имеющие только входящие ветви — стоки. На рис.1. источники -[pic] и [pic], сток —
[pic].

Путь — непрерывная последовательность ветвей, вдоль которой каждый узел встречается не более одного раза. Если путь начинается и кончается в одной и той же точке, то он образует контур. Если контур образован одной ветвью, то это — элементарный контур. Дерево — совокупность соединенных ветвей, касающихся всех узлов, но не образующих ни одного контура.

Каждая ветвь характеризуется величиной, называемой передачей ветви.
Например, ветвь, соединяющая [pic] и [pic], имеет передачу b. Величина пути
[pic] — произведение передач ветвей пути k. Величина дерева — произведение передач ветвей этого дерева.

Рис. 1

Рис. 2

Определитель графа [pic] — сумма величин различных деревьев, содержащихся в данном графе. И, наконец, передача [pic] — сумма величин возможных путей между двумя узлами [pic] и [pic] . в основе правил преобразования направленных графов потока сигналов лежит следующее утверждение — на величину сигнала в узде[pic] непосредственно влияют только входящие ветви; наличие выходных ветвей, если они не образуют элементарных контуров, на величину сигнала в узле не влияют.

Преобразования графов соответствуют преобразованиям, совершаемым с системой алгебраических уравнений, или, в более общем смысле, преобразованиям матрицы этой системы. Преобразования могут преследовать две цели — либо изменение структуры графа для более удобного (в каком-то смысле) установления зависимостей между величинами, либо для нахождения передачи между двумя узлами.

2.Топологическое представление радиоцепи

В теории электрорадио цепей существует несколько способов математического представления структуры цепи с помощью графов.
Представления на основе токов и напряжений в качестве узловых переменных [
1, 3 ] приводит к структурам графа, совпадающим с физической структурой электронной цепи. Радиотехнические цепи высоких и сверхвысоких частот также могут представлены [ 4 ] на основе полных токов и напряжений с использованием параметров матриц проводимостей и сопротивлений. Однако наибольший интерес для цепей с распределенными постоянными имеет представление на основе падающих и отраженных волн [ 5 ] , т.е. составляющих полных либо тока, либо, что чаще, напряжения. Если этот интерес определился ясным физическим смыслом и удобством параметров представления ( параметров матрицы рассеяния ), то с использованием графов сюда следует добавит другой важный фактор — совпадение физической структуры графа. Построение топологической модели сложной схемы начнем с простейшей — четырехполюсник, включенный между генератором и нагрузкой (рис. 2.). если
[pic] — есть падающие и рассеиваемые волны на граничных сечениях четырехполюсника и [pic] — соответствующие волны в сечениях генератора и нагрузки, то имеют место следующие две системы уравнений, связывающих эти величины:
[pic] (2) [pic] (3)

Рис. 3.

Соответствующие графы этих систем приведены на рис.3 а, б. Как видно на рис.3,а граф четырехполюсника, представленного, матрицей рассеяния [ S ]
, совпадает с физической структурой системы и поэтому имеет простую интерпретацию.

С точки зрения теории графов, граф Т — матрицы получается из графа S
— матрицы путем инверсии пути [pic]. В некоторых случаях такая инверсия упрощает расчет цепи, т.к. устраняет нежелательные контуры. Примером может служить последовательное соединение четырехполюсников, коэффициент передачи которых проще рассчитывается на основе Т — матрицы. Тем не менее, учитывая известные преимущества S — матрицы, ограничим рассмотрение соответствуемыми ей графами.

Связь между падающими и прошедшими волнами для шестиполюсника описывается следующей системой алгебраических уравнений:

[pic]

(4)
Этой системе уравнений соответствует граф, приведенный на рис. 4.
Анализируя этот граф, нетрудно установить некоторые закономерности его построения, на основании которых можно построить любой 2х — полюсник, не записывая соответствующую систему уравнений.

Действительно:
1) все а — источники, b — стоки;
2) из каждого узла а идут ветви к каждому узлу b ;
3) передача ветвей [pic] есть коэффициент матрицы рассеяния [pic];
4) узлы а так же, как и b ,непосредственной связи между собой не имеют.

Располагая а и b попарно ( по полюсам ) и а напротив b, получаем граф, структура которого совпадает с физической структурой распространения волн в рассматриваемом многополюснике.

Рис. 4

Если шестиполюсник нагружен отражающими нагрузками с коэффициентами отражения [pic]

[pic]

то все узлы становятся зависимыми. Фактически это означает, что стоки b имеют утечку энергии за счет отражения. Генератор — источник энергии включается в любой а — узел, а индикатор — в b — узел.

Рассмотрим несколько примеров построения графов измерительных систем.

Рис. 5

На рис.5, а приведен граф рефлектометра — двух последовательно соединенных направленных ответвителей, из которых один, ближний к нагрузке, настроен на выделение отраженной волны, а второй падающей. Сигналы [pic], поступающие на вход индикаторных устройств, являются очень сложными функциями всех параметров системы, в том числе измеряемого параметра [pic].
Знание этих функций позволяет наиболее правильно выбрать способ уменьшения влияния остаточных параметров и оценить остаточные погрешности. На рис.5, б приведен граф идеального рефлектометра, в котором остаточные параметры отсутствуют.

Рис. 6

На рис.6 показан граф измерительной линии, в котором x и y — независимые переменные, связанные соотношением х + у = const, а [pic],
[pic] — входные матрицы и матрица элементов связи, на рис.7 приведен граф резонансного измерителя параметров четырехполюсников с малыми потерями, где х и у — независимые переменные.

Графы сложных устройств и их отдельных частей могут быть составлены на основании блок — схем этих устройств. Например, на рис. 8 дана блок — схема высокочастотной части гетеродинного измерителя ослабления и фазы коэффициента передачи с использованием направленных ответвителей для смещения сигналов. Граф этой схемы ( рис. 9 ) составлен на основе соединения графов четырехполюсников и шестиполюсников.

Рис. 7

[ S ] — матрица измеряемого элемента

Рис. 8
1 — измерительное устройство;
2, 3 — направленные ответвители;
4, 5 — тройники с развилками.

Рассмотренные графы линейных систем могут быть распространены и на нелинейные системы. Примером может служить диод с фильтром нижних частот, включенный в измерительную схему. Если характеристика диода описывается уравнением

[pic], то, представив это уравнение в виде

[pic], можно сопоставить ему граф, по структуре совпадающий с линейным графом, но имеющий нелинейный коэффициент передачи.

Рис. 9
[pic]- матрицы рассеяния измеряемого устройства, направленных ответвителей и тройников в соответствии с рис. 8

3. Расчет цепей на основе направленных графов

Для расчетов сложных цепей, содержащих нелинейные элементы, данный граф цепи необходимо разбить на линейные подграфы. На рис. 10 показан общий случай такого разбиения. Необходимым условием правильного разбиения является отсутствие обратных связей между подграфами. Если [pic] — матрицы передач между выходными и входными узлами соответствующих подграфов, а
[pic] — матрицы — столбцы передачи нелинейных ветвей, то матрица передач измерительной системы [pic] при воздействии на входе системы источников
[pic] равна.

[pic] (5) где l — число линейных подграфов, а показания индикаторного прибора [pic] равны

[pic]

(6)
Примером сложного графа с несколькими линейными подграфами может служить система с многократным преобразованием частоты. Расчет таких систем сводится к расчету линейных подграфов и определению [pic]на основе уравнения (5).

Рис. 10

Графы сложных линейных систем могут быть также разбиты на подграфы.
Критерии разбиения разнообразны — наличие симметрии, последовательно или параллельно соединенных четырехполюсников, изменение структуры и т.д.

Расчет линейных графов, т.е. определение передачи между выбранными входными м выходными узлами графа ( подграфа ), может быть проведена двумя способами: 1) непосредственным расчетом на основе правила не касающихся контуров и 2) последовательным упрощением графа на основе известных правил преобразования.

Правило не касающихся контуров, впервые предложенное Мэзоном / 1 /, удобно при расчете сравнительно не сложных цепей . в формулировке автора оно выражается следующим образом:

[pic],

(7) где [pic] — величина k-го пути между узлами [pic];

D — определитель графа;

D k — определитель части графа, не касающегося k-го пути, т.е. не имеющего с k-ым путем общих узлов.

Уравнение (7) может быть представлено в удобном для практического использования виде:

[pic] (8) где [pic] — все контуры графа ( m = 1, 2, ….. n ), причем

[pic] если путь [pic] и контур [pic] имеет хотя бы один общий узел.

Практика показывает, что произведение контуров второго и более высоких порядков мало влияют на величину передачи и в большинстве случаев могут не учитываться.

При этом правило Мэзона имеет простую форму и легко применимо для нахождения зависимости между двумя любыми переменными в графе.

Рассмотрим пример — направленный ответвитель, к плечам которого подключены генератор, нагрузка и индикатор ( рис.11, а ). Передача между узлами [pic] в соответствии с уравнением (8) равна

[pic] (9)

Как видно из уравнения (9), даже простая система приводит к сравнительно сложному выражению для передачи, требующему каких-то упрощений для практического использования. Для упрощения подобных графов удобно воспользоваться условием зависимости и устранить ветви, не имеющие ни какой информации ( например, [pic] ). Эта операция может быть проведена понижением порядка графа — устранением вершины [pic]. Для этого выделяем связи, имеющие непосредственный интерес и не проходящие через вершину [pic]
( рис.11, б ).

[pic] (10)

Связи [pic] для наглядности структуры графа удобно сохранить в отдельности, несмотря на их равенство. Теперь для преобразованного графа сигнал [pic] равен:

[pic] (11)

Наложим условие, необходимое для направленного ответвления отраженного от нагрузки сигнала

[pic]

(12 )

Тогда в режиме выделения отраженного сигнала имеем

Рис. 11

[pic] (14)

Рассмотренный пример показывает удобство преобразования исходной структуры графа к более простому виду, сохраняя при этом общность с физической структурой системы и используя обобщенные параметры [pic], доступные экспериментальному определению. Критериями упрощения являются выделение основных связей и устранение второстепенных, являющихся в процессе эксперимента постоянными. Узлы, которые при измерительных манипуляциях получают связи с другими узлами, исключать при преобразовании нельзя. Практически наиболее часто упрощаются части графа, имеющие непосредственные связи с индикаторным каналом, как и в рассмотренном выше случае.

На рис. 12, а представлен граф восьмиполюсника, к плечам 1 и 2 которого подключены генератор и нагрузка соответственно, а к плечам 3 и 4 — индикаторы. Пользуясь описанным выше примером, приведем этот граф к виду, показанному на рис. 12, б. Передачи ветвей преобразованного графа есть следующие функции передач ветвей основного графа:

[pic] (15) где [pic] — передачи контуров индикаторных плеч

[pic] (16)

Преобразованный граф ( рис. 12, б ) — это граф с односторонними связями с индикаторными плечами, что является удобным для практического анализа. Реакции индикаторных плеч на остальную схему учитывается в передачах преобразованного графа.

Для общего случая 2n — полюсника, в котором (n — k) индикаторных плеч упрощаются к рассмотренным выше односторонним связям, могут быть получены следующие рекуррентные формулы. Для связей в не индикаторных плечах:

[pic] (17)
Для связей между неиндикаторными плечами:

[pic] (18)
Для связей индикаторных с неиндикаторными плечами:

[pic] (19)

Рассмотрим другой вид преобразования, имеющий практический интерес и выполненный методами алгебраических матриц значительно сложнее — 2n — полюсника.

Преобразуем нагруженный восьмиполюсник ( рис. 12, а ) к шестиполюснику путем исключения связей с индексом «4». При этом передача каждой ветви получаемого шестиполюсника есть сумма передач соответствующей ветви восьмиполюсника плюс величина пути между рассматриваемыми узлами, проходящие через исключаемые узлы 4 и 4’.

Пользуясь этим простым правилом, получим

[pic] (20)
На основании формул (20) нетрудно получить рекуррентную формулу для преобразования 2n — полюсника в 2(n -1) — полюсник:

[pic] (21)
Производя дальнейшее понижение порядка 2n — полюсника до 2(n — k) — полюсника, аналогично можно получить общую рекуррентную формулу

[pic] (22)

Формулы (21) и (22) могут быть получены алгебраическим путем — понижением порядка матрицы, что соответствует исключению узлов графа, однако эта процедура несравненно сложнее, что наглядно показывает преимущество топологического представления перед алгебраическим матричным.

Список используемой литературы

1. Мэзон С., Циммерман Г. Электронные цепи, сигналы и системы. ИЛ,1963.
2. Берж К. Теория графов и ее применение. ИЛ, 1962.
3. Абрахамс Дж., Каверли Дж. Анализ электрических цепей методом графов. Изд- во «Мир», 1967.
4. Заездный А.М., Гуревич И.В. Основы расчетов радиотехнических цепей. Изд.
2-е, М., «Связь», 1968.
5. Хантон Дж. Анализ микроволновых цепей посредством графов потока сигналов. IEEE Traus on Microwave Theory and Tech. MTT-8, № 2, 1960.
6. Петров В.П. Радиотехнические цепи. М., «Связь», 1989.

Список обозначений

[pic] — комплексный коэффициент отражения;
[pic] — коэффициенты матрицы рассеяния;
Y = ( + j( — постоянная распространения;
[pic] — волновое сопротивление;
КСВ — коэффициент стоячей волны; z = r + j x — комплексное сопротивление; y = g + j b — комплексная проводимость;
Z = R + j X — комплексное нормированное сопротивление;
Y = G + j B — комплексная нормированная проводимость; l — длина волны; f — частота;
( = 2(f — круговая частота;
Н — ослабление, дБ;
( = (’ — j(’’ — комплексная диэлектрическая проницаемость;
( = (’- j(’’ — комплексная магнитная проницаемость;
Q — добротность4
D — наружный диаметр проводника; d — внутренний диаметр проводника.

Применяемые индексы вх — вход; вых — выход; г — генератор; н — нагрузка;
1, 2, 3…. — при Г, Z, Y относятся к сечениям 1-1’; 2-
2’; 3-3’…… ;
‘0 — начальное значение; max — максимальный; min — минимальный; пад — падающая волна; отр — отраженная волна; хх — холостой ход; кз — короткое замыкание.
————————
[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

а)

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

б)

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

U

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

U

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

к смесителю

2

[pic]

1

[pic]

5

4

к смесителю

[pic]

3

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

б)

а)

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

б)

а)

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

[pic]

Курсовая работа: Аналіз кредитоспроможності підприємства

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ ТА НАУКИ УКРАЇНИ

КРЕМЕНЧУЦЬКИЙ ДЕРЖАВНИЙ УНІВЕРСИТЕТ ІМ. М. ОСТРОГРАДСЬКОГО

Курсова робота

з дисципліни „Фінансовий аналіз”

на тему: „Аналіз кредитоспроможності підприємства”

Виконала:

студентка групи Ф-о6-1з

Максимова О.Г.

Перевірив:доцент Хоменко Л.М.

Кременчук 2010

ЗМІСТ

Вступ

Розділ 1. Теоретичні основи аналізу кредитоспроможності підприємства

Сутність кредито та платоспроможності підприємства

Методики оцінки кредитоспроможності підприємства

Розділ 2. Аналіз кредитоспроможності та фінансового стану підприємства

Аналіз структури балансу підприємства

Аналіз кредитоспроможності підприємства

Факторний аналіз рентабельності та прибутковості підприємства

Розділ 3. Напрямки підвищення кредитоспроможності підприємства

Висновки

Список використаних джерел

Вступ

Зміни, що відбуваються в економіці України, припускають істотні зміни у взаємовідносинах між комерційними банками і суб’єктами господарювання. Висока ризикована банківської діяльності головним чином пов’язана з умовами і результатами діяльності його клієнтів.

Аналіз структури активів банківської системи України свідчить про те, що більш третини з них доводиться на кредитний портфель. Кредитні операції банку є ведучими серед інших як по прибутковості, так і по масштабності розміщення засобів.

У нинішніх умовах господарювання, українські комерційні банки вимушені працювати в надзвичайних обставинах. Вони опинилися в центрі багатьох суперечливих, кризових і важко прогнозованих процесів, що відбуваються в економіці, політиці і соціальній сфері.

Початковим моментом в оцінці можливостей потенційного клієнта, охочого одержати кредит, є визначення банком можливості позичальника повернути основну суму кредиту в обумовлений час і сплатити відсотки за користування ним.

Один з основних способів уникнення неповернення позики є ретельний і кваліфікований відбір потенційних позичальників. Головним засобом такого відбору є економічний аналіз діяльності клієнта з позиції його кредитоспроможності. Під кредитоспроможністю розуміється такий фінансовий стан підприємства – позичальника, яке дає упевненість в ефективному використовуванні позикових засобів, здатності і готовності позичальника повернути кредит відповідно до умов кредитної угоди.

Існує безліч методик оцінки якості позичальників – методик аналізу фінансового положення клієнта і його надійності з погляду своєчасного погашення кредиту. Вживані в даний час і рекомендовані способи оцінки кредитоспроможності позичальника спираються, головним чином, на аналіз його діяльності в попередньому періоді і орієнтовані, в основному, на рішенні розрахункових задач. При всьому значенні таких оцінок, вони не можуть вичерпно характеризувати кредитоспроможність потенційного позичальника в прогнозі.

Економічний аналіз діяльності клієнта повинен здійснюватися банком постійно, починаючи з першого етапу — підготовки до укладення договору на обслуговування клієнта. Особливо глибоким повинен бути економічний аналіз при укладенні кредитних договорів. Це дозволить запобігти невиправданим з погляду грошового обігу і народного господарства кредитним вкладенням, їх структурним зрушенням, забезпечити своєчасне і повне повернення позик, що має важливе значення для підвищення ефективності використовування матеріальних і грошових ресурсів.

Мета даної курсової роботи – розкриття поняття кредитоспроможність, розгляд методик оцінки якості потенційних позичальників, вживані комерційним банками в процесі кредитного аналізу. В ході аналізу виявити переваги і недоліки, властиві оцінці якості позичальників, що проводиться по цих методиках. Також розробка пропозицій по удосконаленню процесу оцінки і відбору потенційних позичальників для підвищення ефективності кредитних операцій комерційних банків і підвищення, тим самим, якості портфеля банківських позик.

Виходячи з мети даної роботи основними її задачами є наступні:

вибір найбільш оптимальної і ефективної методики оцінки кредитоспроможності позичальника;

виробити глибокий аналіз одержаних матеріалів, а також на його основі сформулювати висновок і рекомендації по удосконаленню процесу оцінки кредитоспроможності позичальника;

вивчення зарубіжного досвіду .

При написанні даної курсової роботи використовувалися законодавчі акти, звітність банку, а також нормативні документи.

Дослідженнями питань аналізу кредитоспроможності позичальників займались основоположники даної концепції Д. Хан, Т. Райхман, П. Хорват, X. Купер, А. Шмідт, Д. Вебер, А. Дейлі, У. Шеффер, Г. Пич, Ч. Хорнгрен, Дж. Фостер, К. Друрі, Р. Купер, Р. Каплан, Д.Нортон, Г.Джонсон, та російські вчені А.М. Карминський, М.І. Оленєв, А.Г. Приймак, С.Г. Фалько, Е.Л. Уткіна, В.Б. Івашкевич, Н.Г. Данилочкіна і ін.

В Україні ці питання на рівні національної економіки викладені в публікаціях І.О. Бланка, І.Т. Балабанова, М.Д.Білика, О.Д. Василика, І.О. Гайдука, О.Є. Ґудзя, В.В. Ковальова, М.Н.Крейніна, П.М. Макаренка, С.В.Онищенка, А.М. Поддєрьогіна, І.Я.Слав`юка, А.Д. Шеремета, В.А. Чупіса, С.І. Терещенка, М.А. Федотова та інших.

РОЗДІЛ 1. Теоретичні основи аналізу кредитоспроможності підприємства

Сутність кредито та платоспроможності підприємства

Одним з елементів оцінки кредитоспроможності є з’ясування персональних якостей потенційного позичальника. Тут увага банку має зосереджуватися на таких моментах, як репутація, порядність і чесність, професійна здатність, матеріальна забезпеченість, ставлення до своїх зобов’язань перед іншими кредиторами і в минулому.

Необхідно ретельно вивчити фінансовий стан позичальника, ліквідність його балансу, ефективність виробництва і використання основного й оборотного капіталу. Для цього використовується бухгалтерська, статистична і фінансова звітність позичальника, матеріали попередніх перевірок на місці, прогнози фінансового стану клієнта протягом усього періоду користування позичкою.

Оскільки банк як позичальник може мати різних клієнтів — підприємницькі структури (юридичні особи), фізичні особи і банки — оцінка їх кредитоспроможності здійснюється неоднаково.

Оцінка фінансового стану позичальника — юридичної особи здійснюється за допомогою відповідних коефіцієнтів ліквідності, які розраховуються за балансом. Серед них:

— коефіцієнт загальної ліквідності (К1);

— коефіцієнт абсолютної (термінової) ліквідності (К2);

— коефіцієнт автономності (К3);

— коефіцієнт маневреності власних коштів (К4).

Названі показники розраховуються за формулою:

К1=ЗЗ+ГК+ДЗ+КФВ/ЗК,

кредитоспроможність платоспроможність позичальник прибутковість

де ЗЗ — запаси і затрати;

ГК — грошові кошти;

ДЗ — дебіторська заборгованість;

КФВ — короткострокові фінансові вкладення;

ЗК — зобов’язання короткострокові.

Теоретичне значення К1 не менше 2 – 2,5. Це означає, що на кожну гривню короткострокових зобов’язань підприємство повинно мати 2 – 2,5 гривні ліквідних активів.

К2=ГК+КФВ/ЗК,

Теоретичне значення коефіцієнта абсолютної ліквідності не менше 0,2 – 0,25. Це означає ситуацію, при якій потенційний позичальник повинен на кожну гривню короткострокових зобов’язань мати 20 – 25 коп. абсолютно ліквідних активів.

К3=З/ВК,

де З — усі зобов’язання;

ВК — власні кошти.

Теоретичне значення К3 — не більше 1, тобто зобов’язання потенційного позичальника не повинні перевищувати його власні кошти.

К4=ВК-ОА/ВК,

де ОА — основні активи.

Теоретичне значення К4 не може бути меншим 0,5, тобто величина оборотних активів (ВК — ОА) позичальника не може бути меншою половини всіх власних коштів.

Крім наведених коефіцієнтів ліквідності, можуть застосовуватися й інші, які можна об’єднати в певні групи показників:

погашення боргу;

ділової активності;

— рентабельності;

— використання основного капіталу.

У групу показників погашення боргу входять коефіцієнти:

— грошового потоку (К5);

— процентних виплат (К6).

К5=По+А-Д/З,

де По — прибуток після сплати податків;

А — амортизація;

Д — дивіденди;

З — зобов’язання, строком виконання до одного року.

Коефіцієнт грошового потоку показує, яка частина грошових надходжень клієнта спрямовується на покриття основного боргу і процентів за позичками, строком повернення до одного року. Чим нижчий коефіцієнт грошового потоку, тим менший резерв міцності для погашення боргів. При значенні коефіцієнта, що дорівнює 1, забезпечується фінансова стабільність клієнта.

К6=П1+ПП/ПП,

де П1 — прибуток до сплати податків;

ПП — процентні платежі.

Коефіцієнт процентних виплат дає змогу оцінити, у скільки разів прибуток клієнта перевищує процентні платежі за позичками. Він не може бути меншим за 1, інакше здатність клієнта повернути позичку опиниться під загрозою.

Показники ділової активності складаються з трьох коефіцієнтів оборотності:

дебіторської заборгованості (К7);

запасів і витрат (К8);

кредиторської заборгованості (К9).

Дср ґ 365

К7=Дср*365/СПК,

де Дср — середня сума дебіторських рахунків;

СПК — сума продажів у кредит.

Абсолютне значення цього показника важливе тільки для порівняння з аналогічним показником інших підприємств-родичів або показників попередніх періодів даного підприємства. Він дає можливість оцінити швидкість оплати рахунків позичальника. Збільшення значення показника оборотності дебіторської заборгованості вказує на уповільнення швидкості платежів на користь позичальника, а зменшення — на прискорення такої швидкості.

К8=ЗЗ*365/СТ,

де ЗЗ — запаси і затрати;

СТ — собівартість проданих товарів і послуг.

Як і попередній показник, він використовується тільки для порівняння. Висока оборотність свідчить про ефективне використання ресурсів, але вона може бути передвісником виснаження запасів і незадоволеного попиту споживачів.

К9=Ро*365/Сп,

де Ро — рахунки до оплати;

Сп — сума покупок.

І цей показник використовується для порівняння. Він дає змогу оцінити швидкість оплати клієнтом рахунків постачальників. Підвищення коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості може вказувати на проблеми з притоком готівки, а зниження — на дострокову сплату рахунків.

Показники рентабельності включають:

— рентабельність підприємства (Р1);

— рентабельність реалізованої продукції (Р2);

— рентабельність акціонерного капіталу (Р3);

— рентабельність активів (Р4);

— рентабельність витрат (Р5).

Р1=ЧП/СОБк+СОНк*100%,

де ЧП — чистий прибуток;

СОБк — середній залишок оборотного капіталу;

СОНк — середній залишок основного капіталу.

Р2=ЧП/В*100%,

де В — виторг від реалізації продукції.

Р3=ЧП/Ак*100%,

де Ак — акціонерний капітал.

Р4=ЧП/А*100%,

де А — активи.

Р5=ЧП/З*100%,

де З — затрати.

Наведені показники рентабельності не мають певних стандартів. Їх використовують у динаміці і для порівняння з аналогічними показниками інших підприємств даної галузі господарювання.

Оцінка фінансового стану позичальника — комерційного банку здійснюється на підставі:

— дотримання ним обов’язкових економічних нормативів та показників діяльності, передбачених нормативними актами Національного банку України;

— аналізу прибутків та збитків;

— аналізу якості активів та пасивів;

— створення резервів для покриття можливих втрат від активних операцій;

— виконання зобов’язань комерційним банком у минулому;

— якості банківського менеджменту.

При здійсненні оцінки фінансового стану позичальника — фізичної особи мають бути враховані:

— соціальна стабільність клієнта, тобто наявність власної нерухомості, рухомого майна, цінних паперів тощо, постійної роботи;

— сімейний стан клієнта;

— вік та здоров’я клієнта;

— доходи і витрати клієнта;

— інтенсивність користування банківськими позичками у минулому та своєчасність їх погашення і процентів за ними, а також користування іншими банківськими послугами;

— зв’язки клієнта у діловому світі тощо.

Головним джерелом інформації про фінансовий стан потенційного позичальника є його звітність: баланс, звіт про прибутки і збитки, звіт про наявність майна, а також розрахунки певних показників, зроблених на підставі цієї звітності. Але це не вичерпує усіх відомостей про клієнта. Є ще інші джерела, до яких належать архіви банку, інформація від інших фінансово-кредитних установ, економічна преса тощо.

Банк-кредитор має право вимагати у клієнта список банків і фінансових установ, з якими він має і мав відносини в минулому. Він повинен з’ясувати питання про стан поточних розрахунків клієнта з постачальниками, своїми працівниками.

Тільки на підставі результатів ретельної аналітичної роботи банк робить висновки про здатність клієнта повертати борги, а отже, і про можливість укладання з ним кредитної угоди.

Методики оцінки кредитоспроможності підприємства

Різноманітність визначень кредитоспроможності позичальника і складність самої її оцінки обумовлюють застосування безліч підходів до рішення даної проблеми.

Існують різні способи оцінки кредитоспроможності. Кожен їх їх взаємно доповнює один одного. Якщо, наприклад, аналіз цільового ризику дозволяє оцінити кредитоспроможність клієнта у момент здійснення операції тільки на базі однієї позикової операції, то система фінансових коефіцієнтів прогнозує ризик з урахуванням сукупного боргу, середніх стандартів, що склалися, і тенденцій.

Аналіз грошового потоку клієнта не тільки оцінює в цілому кредитоспроможність клієнта, але і показує на цій основі граничні розміри нових позик, а також слабкі місця управління підприємством, з яких можуть витікати умови кредитування і т.п.

Розглянемо детальніше деякі з них.

Метод оцінки кредитоспроможності позичальника на основі системи фінансових коефіцієнтів, які визначаються по балансових формах.

У світовій практиці застосовуються 5 груп таких коефіцієнтів:

1) коефіцієнти ліквідності;

2) коефіцієнти ефективності;

3) коефіцієнти фінансового левериджа;

4) коефіцієнти прибутковості;

5) коефіцієнти обслуговування довга.

Цей метод, по суті, тільки різною мірою вибірковості фінансових коефіцієнтів використовує, напевно, будь-яка сучасна методика оцінки кредитоспроможності позичальника. У подальшому викладі докладніші зупинимося на окремих її моментах при тій, що проводиться оцінки кредитоспроможності позичальників одним з сучасних банків, а тут лише скажемо, що безліч коефіцієнтів цього методу дозволяють оцінити поточний стан справ позичальника на основі порівняння їх з нормативними критеріями. Позичальники підрозділяються на декілька груп і кредитуються банком з урахуванням номера групи позичальника і специфіки галузі.

Розрахунок таких коефіцієнтів в динаміці може дати комплексне віддзеркалення стану справ позичальника, але оскільки при оцінці кредитоспроможності передбачається посилання відповідних показників в майбутнє, то у зв’язку з цим метод доцільно доповнювати прогнозними оцінками фахівців.

У зарубіжній практиці комерційні банки вибирають коефіцієнти для практичного використовування, вирішують питання про особливості методології їх розрахунку. Далі коефіцієнти включаються в стандартні бланки звітності клієнтів, тобто розраховуються клієнтами. Працівники банку своїми методами перевіряють «логіку звіту», правильність розрахованих коефіцієнтів.

Метод оцінки кредитоспроможності позичальника на основі розрахунку фінансових коефіцієнтів.

На відміну від попереднього даний метод орієнтує банк розглядати не процес здійснення діяльності, а лише фінансовий результат, бо зрештою важливе реальне повернення кредиту.

Таблиця 1.1.

Аналітичний рахунок результатів

Метод визначення

1. Виручка від реалізації (В від РП).

2. Валовий комерційний дохід (маржа) (ВКД).

3. Додана вартість (ДС)

4. Валовий експлуатаційний дохід. (ВЕД)

5. Валовий експлуатаційний результат (ВЕР)

6. Прибуток, який залишається у розпорядженні підприємства (РП)

7. Чистий прибуток (ЧП)

В від РП — Вартість придбаних товарно-матеріальних цінностей і готової продукції

Аналіз кредитоспроможності підприємстваВКД — Експлуатаційні витрати

ДС — Витрати на — Податки на — Оплата

зарплату зарплату відпусток

ВЕД- Сплата + Дохід від вкл – Відрахування

відсотків засобів до фонду

за кредит в інші ризику

ВЕР — Прибуток, розподілюваний – Податок на

між працівниками прибуток

РП + Випадкові доходи — Амортизація

(витрати) нерухомості

Таким чином, орієнтуючись на те, щоб побачити результат фінансово-господарської діяльності позичальника, банк тим самим стимулює його на зростання таких показників як валовий комерційний дохід або чистий прибуток. Не можна не побачити, що абсолютні показники є інформацією не тільки про масштаби прибутку, але і про розмір основних невиробничих фондів (амортизація нерухомості), кількість акціонерів (прибуток розподілюваний між працівниками), розмір ризику (відрахування до фонду ризику), загальної величини позикових засобів (сплата відсотків за кредит), а розрахунок відносних показників здатний навіть поглибити даний аналіз і здійснити міжгосподарські порівняння.

Метод оцінки кредитоспроможності позичальника на основі аналізу грошових потоків.

Недоліки вищезгаданих способів в деякій мірі можуть бути подолані, якщо визначати коефіцієнти виходячи з даних про обороти ліквідних засобів, запаси і короткострокові боргові зобов’язання. При правильній ув’язці відповідних оборотів оцінки кредитоспроможності стануть надійнішими. Реалізований такий підхід, може бути через аналіз грошових потоків клієнта, а саме через визначення чистого сальдо різних його надходжень і витрат за певний період (складання притоку і відтоку засобів). Таким чином, грошовий потік визначає здатність підприємства покривати свої витрати і погашати заборгованість своїми власними ресурсами.

Таблиця 1.2.

Показники

Притік (надходження)

Відтік (витрачання)

засоби на рахунку активів:

зобов’язання:власні засоби:

Зменшення

збільшення

збільшення

Збільшення

зменшення

зменшення

Різниця між притоком і відтоком засобів визначає величину загального грошового потоку (ЗГП).

Для аналізу грошового потоку беруться, як правило, дані як мінімум за 3 останніх роки. Якщо клієнт мав стійке перевищення притоку над відтоком, то це свідчить про його фінансову стійкість — кредитоспроможність. Коливання величини ЗГП (короткочасні перевищення відтоку над притоком) говорить про нижчий рейтинг клієнта. Систематичне перевищення відтоку над притоком засобів характеризує клієнта як некредитоспроможного. Позитивна середня величина ЗГП (перевищення притоку над відтоком), що склалася, може використовуватися як межа видачі нових позик, тобто вона показує, в якому розмірі клієнт може погашати за період боргові зобов’язання.

На підставі співвідношення величини ЗГП і розміру боргових зобов’язань клієнта визначається його клас кредитоспроможності. Нормативні співвідношення такі:

I клас -0,75; II клас -0,30; III клас -0,25;

IV,V клас -0,2; VI клас — 0,15.

Аналіз грошового потоку дозволяє зробити висновок про слабкі сторони управління підприємством. Наприклад, відтік засобів може бути пов’язаний з управлінням запасами, розрахунками (дебітори і кредитори), фінансовими платежами (податки, відсотки, дивіденди). Виявлені результати аналізу використовуються для розробки умов кредитування.

Для вирішення питання про доцільність видачі і розмірі позики на відносно тривалий термін аналіз грошового потоку робиться не тільки на основі фактичних даних за минулі періоди, але і прогнозних даних на планований період.

Перші використовуються для оцінки других (у основі прогнозу величин окремих елементів притоки і відтоку засобів лежать їх фактичні значення в минулі періоди і плановані темпи приросту виручки від реалізації).

Описаний метод аналізу грошового потоку називається непрямим. Разом з тим існує і прямий метод, зміст якого може бути зведене до наступного:

Таблиця 1.3.

Збільшення (зменшення) грош. коштів ЗГП= в результаті виробництв. господарств. діяльності

Збільшення (зменшення) +грошових коштів

— результат інвестиційної

Збільшення (зменшення)

+ грош. коштів в результаті

— фінансової діяльності

Розрахунок доданків здійснюється таким чином:

Перше: Виручка від реалізації — Платежі постачальникам і персоналу + Відсотки одержані — Відсотки сплачені — Податки.

Друге: Надходження від продажу основних активів — Кап. вкладення.

Третє: Кредити одержані — Погашення боргових зобов’язань + Емісія облігацій + Емісія акцій — Виплата дивідендів.

Метод оцінки кредитоспроможності на основі аналізу ділового ризику.

Діловий ризик пов’язаний з переривчастою кругообігу фондів, можливістю не завершити ефективно цей кругообіг. Аналіз такого ризику дозволяє прогнозувати достатність джерел погашення позики. Тим самим він доповнює способи оцінки кредитоспроможності ‘ клієнтів банку.

Чинники ділового ризику пов’язані з окремими стадіями кругообігу фондів. Набір цих чинників може бути представлений таким чином:

1. Надійність постачальників.

2. Диверсифікованість постачальників.

3. Сезонність поставок. Тривалість зберігання сировини і матеріалів (чи є товар швидкопсувним).

4. Наявність складських приміщень і необхідності в них.

5.Порядок придбання сировини і матеріалів (у виробника або через посередника).

6. Чинники екології.

7. Мода на сировину і матеріали.

8. Рівень цін на цінності, що придбаваються, і їх транспортування (доступність цін для позичальника, небезпека підвищення цін).

9. Відповідність транспортування характеру вантажу.

10.Ризик введення обмежень на вивіз і ввезення імпортної сировини і матеріалів.

Діловий ризик пов’язаний також з недоліками законодавчої основи для здійснення операції, що кредитується, а також із специфікою галузі позичальника. Необхідно враховувати вплив на розвиток даної галузі альтернативних галузей, систематичного ризику в порівнянні з економікою в

цілому схильність галузі циклічності попиту, постійність результатів в діяльності галузі і т.д.

Більшість перерахованих чинників може бути формалізоване, тобто для них можуть бути розроблені бальні оцінки.

Залежно від кількості врахованих чинників і прийнятої шкали розробляється таблиця визначення класу кредитоспроможності позичальника на основі ділового ризику:

Таблиця 1.4.

Вірогідність ризику

Бали

Клас кредитоспроможності

1.Неризикова операція

2.Мінімальний ризик

3.Середній ризик

4.Високий ризик

5.Повний ризик

більше 100

80-100

50-79

30-49

0-29

I

II

Аналіз кредитоспроможності підприємстваIII

IV

V

Прогнозні методи оцінки кредитоспроможності.

Більшість використовуваних методів оцінки кредитоспроможності обернута на аналіз минулого стану позичальника. Проте, при визначенні кредитоспроможності часто говорять не про поточну, а про майбутню платоспроможність підприємства.

Як додаткові методи оцінки кредитоспроможності можна використовувати різні методи прогнозування можливого банкрутства підприємств. Для експрес-аналізу потреба в застосуванні різноманітних прийомів і методів прогнозування відпадає, тому зупинимося на 3 основних:

— розрахунок індексу кредитоспроможності;

— використовування системи формалізованих і неформалізованих критеріїв;

— прогнозування показників платоспроможності.

Приведена методика має один, але вельми серйозний недолік : істоті її можна розглядати лише відносно крупних компаній, котируючих свої акції на біржах.

Будь-яке прогнозне рішення є суб’єктивним, а розраховані значення критеріїв носять швидше характер інформації до роздуму. Рішення в однокритерійній задачі простіше, ніж в багатокритерійній, але і там і тут є свої плюси і мінуси. Використання системи формалізованих і неформалізованих критеріїв дозволяє врахувати не тільки дані бухгалтерського обліку, звітності, але і додаткову інформацію.

Інші методи оцінки кредитоспроможності. Якщо розглянуті нами методи в тому або іншому ступені застосовуються в українській банківській практиці, то за кордоном оцінка надійності здійснюється, як правило, за допомогою декількох ключових позицій.

У США застосовується правило п’яти «сі» (ключові слова починаються на «сі»):

— характер (character) — особа позичальника, його репутація в діловому світі, відповідальність, і готовність виконати узяті зобов’язання;

— фінансові можливості (сарасity) — здатність погасити узяту позику за рахунок поточних грошових надходжень або від продажу активів;

— майно (сарital) — величина і структура акціонерного капіталу підприємства;

— забезпечення (соllаtеrаl ) — види і вартість активів, пропонованих як застава при отриманні кредиту;

— загальні умови (conditions) — стан економічної кон’юнктури і інші зовнішні чинники, здатні зробити вплив на положення позичальника(наприклад, зміна податкового законодавства і т.п. ).

Легко помітити, що і «5 сі» не позбавлені недоліків. Названі показники, за деяким винятком, не можуть бути виражені безпосередньо в цифрових величинах; Значить, і тут виникають проблеми надійності аргументування на користь того або іншого висновку. Багато показників розраховуються виходячи з даних про залишки, а не обороти.

У Англії ключовим словом, в якому зосереджені вимоги при видачі позик позичальникам, є термін «PARTS», що включає:

purpose — призначення, мета;

amount — сума, розмір;

repayment — оплата, повернення довга і відсотків;

term — термін;

security — забезпечення, застава.

Таким чином, стисло розглянувши деякі з існуючих методів оцінки кредитоспроможності відзначимо, що причиною недоліків будь-якого з них є їх вузька цілеспрямованість. Якщо неможливо врахувати всі чинники, що впливають на оцінку кредитоспроможності, то,как правило, їх групують і розглядають при аналізі окремо, або вдаються до середніх значень і т п.

Тому, в сучасних умовах будь-яка методика повинна бути орієнтована на синтез основних і додаткових методів, або застосовувати пов’язану систему, побудовану на декількох методах.

РОЗДІЛ 2. Аналіз кредитоспроможності та фінансового стану підприємства

Аналіз структури балансу підприємства

Дані, які приводяться в пасиві дозволяють визначити, які зміни пройшли в структурі власного і позиченого капіталу скільки позичено в оборот підприємства довгострокових і короткострокових позичених коштів; пасив показує, звідки взялись кошти, кому зобов’язане за них підприємство.

Фінансовий стан підприємства багато в чому залежить від того, які кошти воно має в своєму розпорядженні і звідки вони вкладені. По мірі власності використаний капітал підрозділяється на власний і позичений. По строку використання розрізняють капітал довгостроковий, короткостроковий і постійний.

В залежності від того на скільки оптимально відношення власного і позиченого капіталу, багато в чому залежить фінансовий стан підприємства.

В зв’язку з показниками, які характеризують ринкову стійкість підприємства є:

Коефіцієнт фінансової автономності, або питома вага власного капіталу;

Коефіцієнт фінансової залежності;

Коефіцієнт фінансового ризику (відношення позиченого капіталу до власного).

Чим вищій рівень першого показника і нижче другого і третього, тим стійкіший фінансовий стан підприємства.

Таблиця 2.1 Структура пасивів підприємства

Показники

Рівень показника
На початок року

На кінець року

Відхилення +/-
Питома вага власного капіталу в загальній валюті балансу (коефіцієнт фінансової автономності підприємства)

94,7

94,2

-0,5

Питома вага запозиченого капіталу ( коефіцієнт фінансової залежності)

Довгострокового

Короткострокового

5,3

0,04

5,26

5,8

5,8

+0,4

-0,04

+0,54

Коефіцієнт фінансового ризику

0,05

0,06

+0,01

З таблиці 2.1 видно, що власний капітал має тенденцію до зниження. За звітний рік вона зменшилась на 0,5% , так як темпи росту позиченого капіталу вищі темпів росту власного капіталу. Збільшився також коефіцієнт фінансового ризику на 1%. Це свідчить про те, що фінансова залежність підприємства до зовнішніх інвесторів відносно підвищилась і значить знизилась його ринкова врівноваженість.

При внутрішньому аналізі фінансового стану необхідно вивчити динаміку і структуру власного і позиченого капіталу , визначити причини зміни окремих його складових і дати оцінку змінам за звітній період.

Таблиця 2.2 Динаміка структури власного капіталу підприємства “Мінол”

Джерело капіталу

Сума, тис.грн.

Структура капіталу, %
На початок року

На кінець року

На початок року

На кінець року

Відхилення
Статутний фонд

977

977

0,4

0,4

Додатковий капітал

239390

239731

99,38

99,12

-0,26
Резервний фонд

182

182

0,08

0,08

Спеціальні фонди і цільове фінансування

160

323

0,07

0,1

+0,03
Реструктизований борг

282

2413

0,11

1,0

+0,89

Збитки:

Минулих років

Звітного року

-100

-100

-1645

-0,04

-0,04

-0,66

-0,66

Всього

240891

241881

100,0

100,1

Таблиця 2.3 Динаміка структури позикового капіталу підприємства “Мінол”

Джерело капіталу

Сума, тис.грн..

Структура капіталу, %
На початок року

На кінець року

На початок року

На кінець року

відхилення
Довгострокові кредити в банку

103

0,77

-0,71
Короткострокові кредити в банку

898

1403

6,7

9,43

+2,73
Позикові кошти

1480

80

11,05

0,54

-10,51
Кредити та позики, що не погашені в строк

325

6

2,42

0,04

-2,38

Розрахунки з кредиторами:

За товари, роботи і послуги не сплачені в строк

По виданих векселях ;

З бюджету;

По за бюджетних платежах;

По страхуванню;

По оплаті праці;

З дочірніми підприємствами;

З іншими кредиторами

2962

2

1227

695

824

1165

19

3687

5884

2

3981

163

1561

1992

594

22,11

0,01

9,16

5,2

6,16

8,7

0,18

27,45

39,36

0,01

26,77

1,1

10,5

8,02

4,0

+17,45

+17,61

-,41

+4,34

-0,68

-0,14

-23,45

Позики для працівників

18

5

0,13

0,03

-0,1
Всього

13396

14871

100,0

100,0

З даних таблиці 2.2 можна зробити висновок, що суттєвих змін в структурі власного капіталу не спостерігається. Єдиним недоліком є те, що в звітному році підприємство “Мінол” зазнало збитків на суму 1645 тис.грн.

З даних таблиці 2.3 видно, що підприємство в звітному році ліквідувало заборгованість по довгостроковим кредитам (103 тис.грн.), що становить 0,77% всього позиченого капіталу. В свою чергу збільшилась заборгованість по короткостроковим кредитам банку (505 тис.грн.). Залучення позикових коштів в оборот підприємства являється нормальним явищем. Це сприяє тимчасовому покрашенню фінансового стану при умові, що кошти не заморожуються на тривалий час в обороті і своєчасно повертаються. В іншому випадку може виникнути прострочена кредиторська заборгованість, що приводить до виплати штрафів, санкції і погіршення фінансового стану підприємства. На підприємстві зменшилась питома вага позичених коштів (10,51% до всього обсягу позикового капіталу), що є позитивним явищем для підприємства і зменшує залежність перед кредитодавцями. Негативними моментами в діяльності підприємства є те, що в значній мірі збільшилась заборгованість і за товари, роботи і послуги, які не сплачені в строк, розрахунки з бюджетом.

Все що має вартість, належить підприємству і відображається в активі балансу називається його активами. Актив балансу містить дані про розміщення капіталу, який є у розпорядженні підприємства, про його вклади у конкретне майно і матеріальні цінності, про витрати підприємства на виробництво і реалізацію продукції і про іншу вільну грошову готівку.

Головною ознакою групування статей балансу рахується степінь його ліквідності. По цій оцінці всі активи балансу розділяються на дострокові або основний капітал і поточні (оборотні) активи.

Розміщення коштів підприємства має велику роль в фінансовій діяльності і підвищення його ефективності, тому в процесі аналізу активів підприємства в першу чергу належить вивчити зміни в їх складі і структурі і дати їм оцінку.

Таблиця 2.4 Структура активів приватного підприємства “Мінол”

Засоби підприємства

На початок року

На кінець року

Приріст
тис.грн.

частка %

тис.грн.

частка %

тис.грн.

частка %
Довгострокові активи (основні засоби)

234880

92,37

231653

90,22

-3,227

-2,15

Оборотні активи, в т.ч.:

сфері виробництва

сфері обсягу

19407

15575

3832

7,63

6,12

1,31

25099

21176

3923

9,78

8,25

1,53

+5692

+5601

+91

+2,15

+2,13

+0,02

Всього

254287

100,0

256752

100,0

-2465

З таблиці видно, що за звітний рік структура активів підприємства “Мінол” істотно зменшилася: зменшилась доля основного капіталу, а оборотного відповідно збільшилась на 2,15%, в тому числі в сфері виробництва – на 2,13% і в сфері обсягу – 0,02%. В зв’язку з цим змінилась органічна будова капіталу: на початок року відношення основного капіталу до оборотного склало 1210%, а на кінець року – 922%, що буде прискорювати його оборотність.

Таблиця 2.5 Аналіз структури оборотних засобів підприємства “Мінол”

Види засобів

Наявність засобів

Структура засобів, %
на початок року

на кінець року

відхилення

на початок року

на кінець року

відхилення
Виробничі запаси

4617

5795

+1178

23,8

23,08

-0,72
Незавершене виробництво

3189

2260

-929

16,43

9,0

-7,43
Витрати майбутніх періодів

5

10

+5

0,02

0,04

+0,02
Готова продукція

7752

13110

+5358

39,95

52,23

+12,28
Товари, купівельна вартість

12

1

-11

0,06

0,01

-0,05
Товари відвантажені (не сплачені в строк)

3104

1624

-1480

16,0

9,47

-9,53
Розрахунки з дебіторами

558

2180

+1622

2,88

8,69

+5,81
Грошові кошти

17

57

+40

0,08

0,23

+0,15
Використання позикових коштів

103

-103

0,54

-0,54
Інші оборотні активи

50

62

+12

0,24

0,25

+0,01
Всього

19407

25099

+5692

100,0

100,0

Аналізуючи дані таблиці 2.5 можна сказати, що найбільш питому вагу в поточних активах займає готова продукція. На початок року на її долю припадало 39,95% поточних активів, або 7752 тис.грн. до кінця року абсолютна її сума збільшилась на 5358 тис.грн., також збільшилась її питома вага (на 12,28), що свідчить про затовареність ринку збуту, високу собівартість виготовленої продукції, це призводить до замороження оборотних засобів, відсутність грошових коштів, що є негативним для ефективної діяльності підприємства.

Позитивним моментом в діяльності підприємства є збільшення маси грошових коштів на 40 тис.грн., що збільшує коефіцієнт абсолютної ліквідності підприємства; також збільшилась дебіторська заборгованість, яка в кінцевому випадку може перетворитися в готівку підприємства.

Аналіз кредитоспроможності підприємства

Як відомо, між статтями активу і пасиву балансу існує тісна взаємозалежність. Кожна стаття балансу має свої джерела фінансування. Джерелом фінансування довгострокових активів, як правило, є власний капітал і довгострокові позичені кошти. Не виключається випадок формування довгострокових активів і за їх рахунок короткострокових кредитів банку.

Поточні активи формуються як за рахунок власного капіталу, так і за рахунок короткострокових позичених коштів.

В залежності від джерел формування загальну суму поточних активів (оборотного капіталу) прийнято ділити на дві частини:

Змінну частину, яка складена за рахунок короткострокових зобов’язань підприємства.

Постійний мінімум поточних активів, який формується за рахунок власного і довгострокового позиченого капіталу.

Як відомо, власний капітал в балансі відображається загальною сумою. Щоб визначити, скільки його використовується в обороті, необхідно від загальної суми по першому і другому розділах пасиву балансу відраховувати суму довгострокових активів.

Таблиця 2.6

На початок року

На кінець року
Загальна сума постійного капіталу

240994

241881
Загальна сума поза оборотних активів

234880

231653
Сума власних оборотних засобів

6114

10228

Суму власного оборотного капіталу можна розрахувати і таким чином: від загальної суми поточних активів відрахувати суму короткострокових фінансових зобов’язань. Різниця може показати, яка сума поточних активів сформована за рахунок власного капіталу чи що залишається в обороті підприємства, якщо погасити всю короткострокову заборгованість кредиторам.

Таблиця 2.7

На початок року

На кінець року
Загальна сума поточних активів

19407

25099
Загальна сума короткострокових боргів підприємства

13293

14871
Сума власного оборотного капіталу

6114

10288

Доля в сумі поточних активів, %:

Власного капіталу;

Позиченого капіталу

31,5

68,5

40,7

59,3

Аналізуючи дані таблиці 2.6,2.7 можна сказати, що на кінець року в порівнянні з початком доля власного капіталу зросла на 9,2% (31,5-40,7), або на 4114 тис.грн. ( 6114-10228), що свідчить про зменшення фінансової залежності і нестійкості підприємств. Цей фактор є позитивний для даного підприємства, так як збільшення власного капіталу відбулося за рахунок збільшення суми поточних активів.

Якщо підприємство буде і в майбутньому такими темпами накопичувати власний капітал, то скоро воно досягне оптимального співвідношення власних і позичених коштів.

Розраховується структура розподілення власного капіталу, , а саме для власного оборотного капіталу в загальній його сумі отримало назву “коефіцієнта маневрування капіталу”, який показує, яка частина власного капіталу знаходиться в обороті, в тій формі, яка дозволяє вільно маневрувати цими засобами.

Таблиця 2.8

На початок року

На кінець року
Сума власного оборотного капіталу

6114

10228
Загальна сума власного капіталу (1л)

240891

241881
Коефіцієнт маневрування власного капіталу

0,02

0,04

На підприємстві “Мінол” по стану на кінець року частка власного капіталу, яка знаходиться в обороті зросла на 0,02% (0,02-0,04), але це є незначне зростання для підприємства. Підприємство далі залишається з малою часткою власного оборотного капіталу, що не забезпечує підприємству достатню гнучкість у використанню власного капіталу.

Важливим показником, який характеризує фінансовий стан підприємства і його стійкість є забезпеченість матеріальними оборотними засобами власними джерелами фінансування.

Вона встановлює порівнянням суми власного оборотного капіталу з загальною сумою матеріальних оборотних фондів.

Таблиця 2.9

На початку року

На кінець року
Сума власного оборотного капіталу

6114

10228
Сума матеріальних оборотних фондів

15575

21176
Процент забезпеченості

39

48

Звідси видно, що процент забезпеченості зріс на 9% (39-48), що є позитивним для підприємства, так як залежність підприємства від зовнішніх інвесторів знизився.

Надлишок чи недостача джерел коштів для формування запасів і затрат (матеріальних оборотних фондів) являється одним з критеріїв оцінки фінансової стійкості підприємства.

Існує чотири типи фінансової стійкості:

Абсолютна стійкість фінансового стану (якщо запаси і затрати (З) менші суми власного оборотного капіталу (ВК) і кредитів банку під товарно матеріальні цінності (КР));

Нормальна стійкість (якщо запаси і витрати дорівнюють сумі власного оборотного капіталу і кредитів банку під товарно-матеріальні цінності);

Нестійкий, передкризовий фінансовий стан, при якому порушується платіжний баланс, але зберігається можливість відновлення рівноваги платіжних засобів і платіжних зобов’язань за рахунок залучення тимчасово вільних джерел засобів (Д);

Кризовий фінансовий стан (підприємство знаходиться на межі банкрутства), при якому: З>ВК+КР+Д, К0,3=(ВК+КР+Д)/3.

Проаналізувавши фінансовий стан підприємства “Мінол” ми бачимо, що підприємство знаходилося у 2008 році в кризовому фінансовому стані, це видно з наступних розрахунків: за 2008р.

15575>6114+0.39*15575+182+160=>15575>12530.25

К0,3=(ВК+КР+Д)/3=(6114+0.39*15575+182+160)/15575=0,8<1

За 1997р.

21176>10228+0,48*21176+182+323=>21176>206997.48

К0,3=(ВК+КР+Д)/3=(10228+0,48*21176+182+323)/21176=0,98<1

Рівновага платіжного балансу в даній ситуації забезпечується за рахунок прострочених платежів по оплаті праці, судом банку, постачальником, бюджету і т.д.

Рівновага фінансового стану може бути відновлена шляхом:

Прискорення оборотності капіталу в поточних активах, в результаті чого пройде відносне його зменшення на гривень товарообороту;

Обґрунтованого зменшення запасів і затрат (до нормативу);

Поповнення власного оборотного капіталу за рахунок внутрішніх і зовнішніх джерел.

У звітному році відчувається незначне покращення фінансової стійкості, що видно наступних розрахунків:

21176>10228+0,48*21176+182+323=>21176>2089999997,48

К0.3=Аналіз кредитоспроможності підприємства=Аналіз кредитоспроможності підприємства=0,98@1

що свідчить про те, що підприємство перейшло в нестійкій (передкризовій) фінансовий стан. При цьому фінансова нестабільність рахується допустимою, якщо виконуються наступні умови:

Виробничі запаси плюс готова продукція рівні або перевищують суму короткострокових кредитів, які приймають участь у формуванні засобів – ця умова виконується, так як 11а>111п

Незавершене виробництво плюс витрати майбутніх періодів рівні або менші від суми власного оборотного капіталу – умова виконується.

Оскільки наявність власного оборотного капіталу і його зміни мають дуже велике значення в забезпеченні фінансової стійкості під-ва, доцільно провести факторний аналіз його динаміки.

Таблиця 2.10 Аналіз впливу факторів на зміни наявності власного оборотного капіталу

Фактор

Розрахунок впливу

Рівень впливу

тис. грн..

1. Постійний капітал

1.1 Статутний фонд

Додатковий капітал

Резервний фонд

Спеціальні фонди і цільове фінансування.

Реструктизований фонд.

Збитки звітного року

Довгострокові кредити

2. Довгострокові активи

2.1 Основні засоби

2.2 Нематеріальні активи

2.3 Незавершені капітальні вкладення

2.4 Устаткування

Всього:

977-977

2399731-239390

182-182

323-160

2413-282

-(1645-0)

0-103

-(159107-162846)

-(2-2)

-(72114-71556)

-(430-476)

10228-6114

+341

+163

+2131

-1645

-103

+37399

-558

+46

4114

З таблиці видно, що за звітний період сума власного оборотного капіталу збільшилась в цілому на 4114 грн. Це настало головним чином за рахунок приросту суми реструктизованого боргу, додаткового капіталу, основних засобів, а також зменшення за рахунок збитків в звітному році. Зменшення вкладу капіталу в основних фондах визвало збільшення суми власного оборотного капіталу.

Темпи росту власного капіталу (відношення суми прибутку, направлена в фонд накопичення, до власного капіталу) залежить від наступних факторів:

Рентабельність продаж (R)

Оборотності капіталу (Коб);

Структури капіталу, що характеризує фінансову активність підприємства по залученню запозичених коштів (відношення середньорічної суми валюти балансу до середньорічної суми власного капіталу (К)).

Процент відрахованого чистого прибутку на розвиток виробництва (Двід).

Отже, темп росту власного капіталу розраховується за формулою:

Т­ВК=R*Коб*К*Двід=(ЧП/ВР)*(ВР/К)*(К/ВК)*(Пн/ЧП)

за допомогою методу ланцюгової підставки розраховуємо вплив зміни кожного показника на темп росту капіталу

Т­ВК0=R0*Коб0*К0*Двід0=(4313/14805)*(17805/254287)*254287/240801)*9441/4313)=0,0017

Т­ВКк=Rк*Кобк*Кк*Двідк=(2252/207120)*(17805/254187)*(254281/2408991)*(441/4313)=0,0007

Т­ВККоб=R1*Коб1*К0*Двід0=(2252/20712)*(20712/256752)*(254287/240891)*(441/4313)=0,0008

Т­ВКк=R1*Коб1*К1*Двід0=(2252/20712)*(20712/256752)*(256752/241881)*(441/4313)=0,00085

Т­ВК1=R1*Коб1*К1*Двід1=(2252/20712)*(20712/256752)*(256752/241881)*(441/2252)=0,0016

Вплив коефіцієнту рентабельності продажу за звітний рік привів до сповільнення темпів росту власного капіталу на 0,001 (0,0017-0,007), в свою чергу такі коефіцієнти як в незначній мірі підвищились темпи росту власного капіталу. Найбільш суттєво вплинув на підвищення виробництва = 0,00075 (0,00085-0,0016). В цілому темпи росту власного капіталу за звітний рік зменшилась не суттєво (на 0,0001).

Аналіз платоспроможності і кредитоспроможності підприємства.

Одним з показників, характеризуючи ДСП, являється його платоспроможність, можливість наявними грошовими ресурсами своєчасно погасити свої платіжні зобов’язання.

Оцінка платоспроможності виконується на основі характеристики ліквідності поточних активів, часу, необхідного для перетворення їх в грошову масу. Поняття платоспроможності і ліквідності були близькі. Від степені ліквідності балансу залежить платоспроможність. В той же час ліквідність характеризує не тільки поточний стан розрахунків, але й перспективу.

Найбільш мобільною частиною ліквідних засобів є гроші і короткострокові фінансові вкладення. До другої групи відноситься готова продукція, товари відвантажені і дебіторська заборгованість.

Значно більший строк потрібний для переробки виробничих запасів і незавершеного виробництва в готову продукцію, а потім у грошову масу. Тому вони відносяться до третьої групи.

Таблиця 2.11 Згрупування поточних затрат по степені ліквідності

Поточні активи

На початок року

На кінець року
Грошові кошти

17

57
Короткострокові фінансові вклади

Всього по І групі

17

57
Готова продукція

7764

18111
Товари відвантажені

3104

1624
Дебіторська заборгованість

558

2180
Інші оборотні активи

153

62
Всього по ІІ групі

11579

16977
Виробничі запаси

4617

5795
Незавершене виробництво

3189

2260
Витрати майбутніх періодів

5

10
Всього по ІІІ групі

7811

8065
Всього поточних активів

199407

25099

На три групи розбиваються і платіжні зобов’язання підприємства:

заборгованість, строки оплати якої вже наступили;

заборгованість, яку можна погасити найближчим часом;

довгострокова заборгованість.

Для оцінки перспективної платоспроможності розраховують наступні показники ліквідності: абсолютний, проміжний і загальний.

Абсолютний показник ліквідності визначають відношення ліквідних засобів першої групи до всієї суми короткострокових боргів підприємства. Його значення призначається достатнім, якщо він вищий 0,2-0,25. якщо підприємство в поточний момент може 25-35% погасити свої борги, то його платоспроможність рахується нормальною. На аналізую чому підприємстві на початок року абсолютний коефіцієнт ліквідності становив 0,001 (17:13293), а на кінець року 0,003 (57:14871).

Відношення ліквідних засобів перших двох груп до загальної суми короткострокових боргів підприємства являє собою проміжний коефіцієнт ліквідності. Задовольняє переважно межі від 0,7 до 0,8. В нашому випадку коефіцієнт буде дорівнювати:

2008р. 2009р.

(17+11579):13293 (57+16977):14871

0,87 1,14

загальний коефіцієнт ліквідності розраховується відношенням суми поточних активів до загальної суми короткострокових зобов’язань. Задовольняє переважно коефіцієнт 2-2,5. в нашому випадку на початок року коефіцієнт становив: 19407/13293=1,46; на кінець року: 25099/14871=1,68.

Таблиця 2.12 Показник ліквідності підприємства

Показник ліквідності

На початок року

На кінець року
Абсолютний

0,001

0,003
Проміжний

0,87

1,14
Загальний

1,46

1,68

Дані таблиці свідчать, що дане підприємство є неліквідним , так як коефіцієнт абсолютної ліквідності близький до 0, порівнюючи за нормативним коефіцієнтом, який коливається в межах 0,2 – 0,25.

Низький коефіцієнт ліквідності не дозволяє підприємству користуватися кредитами банків і підприємств, погіршує матеріально – технічне постачання, не сприяє вкладенню інвестицій в підприємство.

Аналізуючи проміжний коефіцієнт ліквідності, можна сказати що він є досить високим, вищий нормативної норми і має тенденцію росту порівняно попереднім періодом, що зумовлюється насамперед збільшенням кількості готової продукції на складах (13111 – 7764 ==5347), що свідчить про затоварення ринків збуту, низькою купівельною спроможністю господарських суб’єктів, високою собівартістю продукції, це призводить до замороження оборотних засобів, відсутності грошових коштів і дебіторської заборгованості (2180 – 558 = 1622). Аналіз кредитоспроможності підприємства

Для більш повної і об’єктивної оцінки ліквідності можна використати факторну модель:

К лік = Аналіз кредитоспроможності підприємства= x1 * x2,

де х1 — показник, який характеризує вартість поточних активів, які приходять на ( грн.. прибутку ; х2 – показник , який свідчить про можливість підприємства погасити свої заборгованості за своєї діяльності.

За допомогою методу ланцюгової підставки розраховуємо вплив кожного фактора на ліквідність підприємства:

Аналіз кредитоспроможності підприємства

Аналіз кредитоспроможності підприємства

Аналіз кредитоспроможності підприємства

аналізуючи вплив кожного показника можна сказати, що за звітний рік зріс показник ( на 1,87 (1,46-3,33)), який характеризує вартість поточних активів, які приходяться на 1 грн. Прибутку. Що є позитивним для підприємства, так як збільшує його ліквідність. Зміна (зменшення на 1,65 (3,33-1,68)) показника, який свідчить про спроможність підприємства погасити свої заборгованості за рахунок своєї діяльності, є негативним явищем, так як суттєво понизив ліквідність підприємства. Якщо порівняти минулий і звітний роки, то можна спостерігати деяке збільшення показника ліквідності на 0,22 (1,46-1,68), що відбулося за рахунок збільшення поточних активів.

Підприємство можна частково визначити платоспроможним, тільки за рахунок того, що загальний коефіцієнт ліквідності за звітний рік більший від нормативного (1,68>1,5). Це пояснюється збільшенням поточних активів по групі 2 і 3, а саме готової продукції, дебіторської заборгованості, виробничих запасів.

Ще одним показником ліквідності є коефіцієнт самофінансування – відношення суми самофінансуючого прибутку ( прибуток + амортизація) до загальної суми внутрішніх і зовнішніх джерел фінансових заходів:

Аналіз кредитоспроможності підприємстваАналіз кредитоспроможності підприємстваЗагальна сума фінансових прибутків

Аналіз кредитоспроможності підприємстваАналіз кредитоспроможності підприємстваАналіз кредитоспроможності підприємстваАналіз кредитоспроможності підприємстваВнутрішні Зовнішні

Аналіз кредитоспроможності підприємстваАналіз кредитоспроможності підприємстваПрибуток Амортизація Випуск акцій Позика

Довгострокові Короткострокові

К самофінансування попередній рік =(4313+2877)/(4313+2877+103+13293)=0,35

К самофінансування звітний рік =(2252+3598)/(2252+3598+14871)=0,28

З рахунків видно, що коефіцієнт самофінансування за звітний рік зменшився на 0.07(0.35-0.28), і є негативним явищем для підприємства. Це зумовлено насамперед тим, що підприємство в звітному році отримало на 2061 тис. грн. (4313-2252) менше прибутку ніж в попередньому році, а також збільшилась сума короткострокових зобов’язань 1528 тис. грн. (13293-14871).

Платоспроможність підприємства тісно пов’язана з поняттям кредитоспроможність. Кредитоспроможність це такий фінансовий стан, який дозволяє отримати кредит і своєчасно повернути його.

При оцінці кредитоспроможності враховується репутація позичальника, розмір і склад його власності, стан економічної і ринкової кон’єктури, стійкість фінансового стану.

2.3 Факторний аналіз рентабельності та прибутковості підприємства

Ефективність використання виробничих та фінансових ресурсів характеризується кількісним співвідношенням інтенсивних і екстенсивних факторів.

Показниками екстенсивного розвитку є кількісні показники використання ресурсів: чисельність працюючих, величина використаних предметів праці, об’єм основних виробничих фондів , величину амортизації та авансових оборотних засобів.

Показники інтенсивного розвитку – якісні показники використання ресурсів: продуктивність праці, матеріаловіддача, матеріаломісткість, фондовіддача, фондомісткість, кількість оборотів оборотних засобів або коефіцієнт закріплення оборотних засобів.

Кінцеві результати діяльності формулюються під дією інтенсивних і екстенсивних факторів. Особливістю інтенсивного і екстенсивного використання ресурсів є їх взаємозамінність. Так нехватку робочої сили можна поповнити підвищенням продуктивності праці.

Оцінка результатів інтенсифікації включає таку систему розрахунків:

визначення динаміки розрахунків інтенсифікації;

визначення співвідношення приросту використання виробничих ресурсів в розрахунку на один процент приросту обсягу виробництва;

розрахунок частки впливу зміни показників інтенсифікації на приріст обсягу виробництва;

розрахунок відносної економії виробничих ресурсів;

комплексна оцінка всебічної інтенсифікації виробництва.

Для оцінки інтенсифікації виробництва на приватному підприємстві “Мінол”, можна використати наступну аналітичну таблицю 2.13.

Таблиця 2.13 Характеристика показників інтенсифікації виробництва

№пп

Показники

Минулий рік

Звітний рік

Відношення %
1.

Валова продукція в співставних цінах

23436

15929

67
2.

Промислово-виробничий персонал

3707

3343

90
3.

Фонд оплати праці з нарахуванням

2603

2513

96
4.

Основні виробничі фонди;

Амортизації.

262211

2877

261559

3598

99

125

5.

Оборотні засоби

19407

25099

129
6.

Матеріальні витрати

13443

12429

92
7.

Продуктивність праці

6,3

4,8

76
8.

Продукція праці на 1грн. оплати праці (с.1:с.3)

9

6,3

70
9.

Матеріаловіддача (с.1:с.6)

1,7

1,3

76
10.

Фондовіддача (с.1:с.4а);

Амортизацієвіддача (с.1:с.4б)

0,08

8,1

0,06

4,4

75

54

11.

Оборотність оборотних коштів (кількість оборотів)

1,2

0,6

50

В звітному році порівняно з минулим продуктивність склала 76%, зарплатовіддіча – 70%, матеріаловіддача – 76%, фондовіддача основних виробничих фондів – 75%, оборотність засобів – 50%.

Таблиця 2.14 Зведений аналіз показників інтенсифікації

№ пп

Види ресурсів

Динаміка якісних показників, коефіцієнт

Приріст

(-), спад (+), ресурсів на 1% спаду продукції, %

Частка впливу на 100% спаду продукції

Відносний перерозхід ресурсів, тис. грн.
Екстенсивних факторів

Інтенсивних факторів

1.

Промислово-виробничий персонал

0,76

0,3

-30

-70

859,3
2.

Оплата праці

0,7

0,12

-12

-88

769
3.

Матеріальні затрати

0,76

0,24

-24

-76

3422,2
4.

ОВФ

амортизація

0,75

0,54

0,03

-0,76

-3

76

-97

-176

85877,6

1670,4

5.

Оборотні засоби

0,5

-0,87

87

-187

12096,3
Комплексна оцінка усесторонньої інтенсифікації

0,66

-0,042

-4,2

-95,8

1021655,1

У звітному році відбулося зменшення виробництва на 33%. Дані таблиці свідчать, що темпи зниження рівня використання всіх ресурсів повільніші, ніж темпи зменшення обсягів виробництва: зменшення на 1% спаду продукції – промислово-виробничого персоналу на 30%, оплати праці на 12%, матеріальних витрат 24%, основних виробничих фондів на 3%. Також спостерігається зростання деяких видів ресурсів на 1% спаду виробництва таких як: амортизація на 76%, оборотні засоби на 87%. Дані таблиці свідчать про нераціональне використання всіх видів ресурсів підприємства “Мінол”, що призвело до великої суми перерозходу.

В статистиці для кількісної оцінки окремих факторів використовують індексний метод. Вплив кількісних факторів визначається діленням темпу росту на результативний показник і множенням на 100%.

З проведених розрахунків ( табл. 2.14.) можна спостерігати, що більший вплив на зменшення обсягів виробництва здійснюють екстенсивні фактори. Використання таких ресурсів, як амортизація і оборотні засоби є повністю екстенсивне.

Нераціональне використання всіх видів ресурсів підтверджується розрахунком відносного перерозподілу ресурсів. Він розраховується наступним чином: від часткового показника звітного року мінусується базовий частковий показник скорегований на коефіцієнт росту обсягу виробництва.

Так найбільший перерозхід відбувся по таких видах як основні виробничі фонди ( на 85877,6 тис.грн.) оборотні засоби ( на 12096,3 тис.грн.), що свідчать про погіршення використання майна на даному підприємстві.

Сукупній відносний перерозхід можна визначити як суму пере розходів по основних видах ресурсів: матеріальні затрати, промислово-виробничій персонал, ОВФ, оборотні засоби. Він складає 102165,1 тис.грн.

Для комплексної оцінки всебічної інтенсифікації проведемо розрахунки на сукупні ресурси.

Для розрахунку динаміки сукупних затрат просумуємо затрати по всіх ресурсах:

Минулий рік – 2603+26221+19407+13443=297664 тис.грн.

Звітний рік – 2513+261559+25099+1242=301600 тис.грн.

Динаміка сукупних затрат визначається як співвідношення затрат звітного року до базового: 301600/297664=1,013

Співвідношення динаміки продукції і динаміки сукупних ресурсів визначається динаміка якісних показників: 0,67/1,013=0,66

дані свідчать, що якісне використання ресурсів погіршилось на 34%.

Приріст сукупних ресурсів на 1% спаду обсягів виробництва дорівнює 1,3/(-31)=-0,042 , що свідчить про нераціональне використання ресурсів.

Відповідно частка екстенсивних факторів на 100% спаду продукції –4,2% і інтенсивних факторів –95,8%. З проведених розрахунків можемо зробити висновок, що спостерігається погіршення інтенсифікації виробництва і свідчить про: нераціональне і неефективне використання технології на підприємстві і погану організацію праці; нераціональне використання сировини і т.д.

Узагальнюючим показником всебічної інтенсифікації для умов підприємств виступає рівень загальної рентабельності: Р=БП/(ОВФ+НОЗ)

Як відношення балансового прибутку (БП) до основних виробничих фондів (ОВФ) та нормованих оборотних засобів (НОЗ)

Р0=4313/(262211+19407)=0,015

Р1=2252/(261559+25099)=0,0078

Як бачимо з розрахунків на кінець звітного року рентабельність підприємства дещо зменшилась на 52%.

Щоб визначити вплив факторів на зміну рентабельності проведемо факторний аналіз за елементами затрат:

Р=(1-МЗ/Рр+ЗП/Рр+В/Рр+А/Рр+ІВ/Рр)/(ОВФ/Рр+НОЗ/Рр), де

МЗ – матеріальні затрати на виробництво;

ЗП – виплати на оплату праці;

Рр – виручка від реалізації за мінусом ПДВ і акцизного збору;

В – відрахування на соціальні заходи;

А – амортизація;

ІВ – інші витрати.

Таблиця 2.15. Вплив факторів на зміну рентабельності

№ пп

Фактори

Розрахунок

Рівень впливу
1.

ОВФ

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.02751
2.

НОЗ

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.00833
3.

Матеріальні затрати

Аналіз кредитоспроможності підприємства

0.01044
4.

ЗП

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.00012
5.

Відрахування на соціальні заходи

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.00061
6.

Амортизація

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.00124
7.

Інші витрати

Аналіз кредитоспроможності підприємства

0.00308
Загальна зміна рентабельності

Аналіз кредитоспроможності підприємства

-0.02426

За даними даної таблиці можна спостерігати зменшення рентабельності за рахунок зміни всіх елементів затрат, за винятком матеріальних затрат і інших витрат, зміна яких призвела до збільшення рентабельності.

Становище підприємства погіршується, на 67% знизився обсяг виробництва продукції, знизився рівень рентабельності і якісні показники використання ресурсів. Все це веде до погіршення фінансового становища підприємства і змусить його розробляти інші форми організації виробництва і т.д.

РОЗДІЛ 3. Напрямки підвищення кредитоспроможності підприємства

Проаналізувавши загальний стан підприємства можна зробити пропозиції по покращенню фінансового стану підприємства:

Перш за все підприємство повинно реалізувати всю продукцію, що застоюється на складах. Реалізацією просуванням продукції на ринок на підприємстві займається відділ маркетингу. Саме цей відділ повинен забезпечити просування товару не тільки на вітчизняний ринок, а і за кордон. Введення сучасної моделі відділу маркетингу забезпечує зв’язок цього відділу з всіма іншими відділами підприємства, що забезпечує їх ефективну роботу.

Зниження собівартості продукції дозволить підприємству бути конкурентноспроможним на ринку збуту можливе за рахунок впровадження нової техніки, технологій, більш раціонального використання як матеріальних так і трудових ресурсів, зменшення питомої ваги постійних затрат в собівартості продукції, адже зниження собівартості продукції впливає на збільшення прибутку підприємства.

Збільшення трудових коштів на розрахунковому ринку підприємства, що збільшить коефіцієнт абсолютної ліквідності і дозволить підприємству брати довго і короткострокові позики в банку для фінансування поточної діяльності, які видаються лиш платоспроможнім підприємствам, в яких коефіцієнт абсолютної ліквідності відповідає нормі. Збільшення грошових коштів можна забезпечити за рахунок реалізації зайвих виробничих і невиробничих фондів, здачі їх в оренду.

Виробництво і розробка нових видів продукції, яка зацікавить споживачів, а також отримання ліцензії на виробництво “ходових” товарів, що дозволить стабілізувати і покращити фінансовий стан підприємства.

Висновки

Проаналізувавши баланс можна зробити деякі висновки по діяльності підприємства. У звітному році порівняно з попереднім різко зменшився об’єм виробництва продукції (на 67%), що свідчить про погіршення використання основних фондів. Мало того, при значному зниженні виробництва, готової продукції на її склад суттєво збільшилось на 5358 тис. грн., або на 41%, що говорить про неспроможність підприємства реалізувати свою продукцію, в основному за рахунок високої собівартості. Все це вплинуло на зменшення балансового прибутку підприємства майже вдвічі (на 20610 тис. грн. або 52%), що є негативним для підприємства так як свідчить про відсутність джерела поповнення власних засобів.

Позитивним моментом діяльності підприємства є зростання його стійкості, тобто підвищення проценту забезпеченості – забезпеченість матеріальних оборотних засобів власними джерелами фінансування на 9% (39-48), що є позитивним для підприємства, так як залежність підприємства від зовнішніх інвесторів знизився. Ще одним позитивним моментом є те, що у звітному році підприємство перейшло з кризового фінансового стану в нестійке фінансове становище.

Проаналізувавши ефективність використання капіталу, ми побачимо, що оборотність капіталу в деякій мірі зросла на 0,01, що спричинило зменшення тривалості обороту на 678,8 днів. Внаслідок прискорення оборотності капіталу підприємство забезпечило приріст прибутку в звітному році на 279,1 тис. грн. зниження коефіцієнту рентабельності продажу за звітний рік привів до сповільнення темпів росту власного капіталу. В цілому за звітний рік темп росту зменшився на 0,0001.

Список використаних джерел

Постанова Правління НБУ №484 від 15.12.2000р. Із змінами, внесеними згідно з Постановою Нацбанку N 121 ( z0121-01 ) від 22.03.2001

Положення про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України. Постанова Правління НБУ №114 від 2003.1998р.

Положення про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків.

Про банки та банківську діяльність: Закон України згідно постанови ВР №325/2000 – ВР від 07.12.2000р.

Про затвердження Інструкції з бухгалтерського обліку депозитних операцій установ комерційних банків України. Постанова НБУ № 418 від 20.08.99р.

Про кредитування. Положення Національного банку України №246 від 28.09.95р.

Про затвердження «Правил організації фінансової та статистичної звітності банків України». Постанова Правління НБУ від 12.12.97р.

Ачкасов А. И. Типы валютных операций и другие виды сделок на международном денежном рынке / А. И. Ачкасов . — М.: Консалтбанкир, 2005.-342 с.

Банківські операції / Під ред. Мороза. –К.:КНЕУ, 2000ю -732 с.

Буренин А.Н. Рынки производных финансовых инструментов / А.Н. Буренин. – М.: Инфра-М, 2003-231с.

Вітлінський В.В. Ризик у менеджменті / В.В. Вітлінський, С.І. Наконечний.-К.: ТОВ “Борисфен-М, 1998.- 328 с.

Камаев В.Д. Учебник по основам экономической теории (экономика) /В. Д. Камаев — М.: Владос, 1994.- 384 с.

Международная торговля: финансовые операции, страхование и другие услуги / пер. с англ. – К.,1994.-621с.

Необхідні дані для аналізу взяті з підприємства “Мінол”.

Курсовая работа: Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ «Автополюс»

ФІНАНСОВИЙ АНАЛІЗ РУХУ ГРОШОВИХ КОШТІВ НА ПІДПРИЄМСТВІ Тов „Автополюс»

Зміст

1. Загальна характеристика та аналіз фінансово-майнового стану ТОВ „ Автополюс”

2. Аналіз фінансових показників стану підприємства ТОВ “ Автополюс”

3. Аналіз оборотності грошових оборотних коштів

4. Шляхи покращення фінансового стану ТОВ „Автополюс»

Список використаних джерел

1. Загальна характеристика та аналіз фінансово-майнового стану ТОВ „ Автополюс”

Товариство з обмеженою відповідальністю “Автополюс ” було створене у 2001 році згідно з рішенням засновників, шляхом об’єднання їх грошових коштів та підприємницької діяльності, з метою одержання прибутку від господарської діяльності за рахунок здійснення видів діяльності, що не суперечать чинному законодавству України та становлять предмет діяльності товариства.

Предметом діяльності товариства є:

Комерційна, посередницька, торгова та інші види господарської діяльності, не заборонені чинним законодавством;

Реалізація на основі отриманого прибутку соціальних і економічних потреб працівників, створення безпечних умов праці.

Юридично підприємство зареєстровано в м. Дніпропетровськ, має 3 структурних підрозділи без створення юридичної особи в містах Запоріжжя, Київ, Львів. Усі вони здійснюють як оптову, так і роздрібну торгівлю. У м. Львів присутня лише оптова торгівля, оскільки ще немає в наявності усіх необхідних дозволів і патентів для роздрібної торгівлі.

Найбільший прибуток приносить магазин у м. Дніпропетровськ.

Підприємство здійснює торгівлю лако-фарбовою продукцією та допоміжними матеріалами по чотирьох напрямках:

Автомобільний;

Будівельний;

Поліграфічний;

Промисловий.

Основними торговими марками в асортименті є фінські, шведські,

німецькі, естонські бренди такі як Sadolin, Dynacoat, Novol, Casco, Akzo Nobel Industrial, Pinotex, Schonox, Opticor, Makroflex, Izover, Narrow Web, Offset, Liquid Inks та інші.

Лаки та фарби, якими торгує ТОВ “Автополюс” відносяться до високоякісних професійних груп. Проте вони не є найдорожчими з існуючої продукції аналогічного призначення. Вони розраховані в основному на споживача середнього класу, який чи то друкує високоякісну поліграфічну продукцію, чи то здійснює ремонт приміщень по дорогих дизайнерських проектах, чи виготовляє якісні вироби з дерева тощо.

В майбутньому планується розширювати сітку магазинів по великих містах України, підвищувати рівень обслуговування клієнтів.

Основним постачальником є ПП “Елізіум», яке знаходиться у м. Павлоград Дніпропетровської області.

Майно Товариства складається з основних засобів та обігових коштів, а також цінностей, вартість яких відображена в балансі.

Підприємство має самостійний баланс, поточні рахунки в установах банків, печатку зі своєю назвою (такі ж печатки, але пронумеровані має кожен із структурних підрозділів).

Прибуток Товариства утворюється з надходжень від господарської діяльності після покриття матеріальних та прирівняних до них витрат і витрат на оплату праці. З балансового прибутку Товариства відраховуються передбачені законодавством України податки та інші платежі до бюджету. Податки сплачуються у м. Дніпропетровську.

Чистий прибуток, одержаний після зазначених розрахунків, залишається у повному розпорядженні ТОВ “Автополюс” здійснює оперативний, бухгалтерський та податковий облік згідно з новими Національними стандартами бухгалтерського обліку

Інформація, яка наводиться в пасиві балансу, дає змогу визначити зміни в структурі власного і позикового капіталу, постійного і змінного; розмір залучених в оборот довго — та короткострокових позикових коштів. Пасив показує, звідки взялися кошти і кому підприємство за них зобов’язане. Аналіз динаміки складу та структури джерел власних та залучених коштів відображається за даними форми №1 «Баланс».

З таблиці 1 бачимо, що за 2008 рік відбулося зростання джерел формування майна підприємства на 2408,3 тис. грн, або на 18,02%. Це пов’язано із зростанням суми довгострокових кредитів банків на 2571,2 (або на 64,38%) та зростанням поточних зобов’язань (в основному кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги) на 1085,5 тис. грн (або на 11,89%).

Разом з тим зменшився власний капітал підприємства на 1248,1 тис. грн або на 501,85%. Зменшення власного капіталу зумовлено збитками звітного року в розмірі 999,4 тис. грн.

Збільшення залучених коштів відбулось за рахунок збільшення кредитів банків на 64,38% та кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги на 11,99%. Інші зміни в структурі джерел коштів незначні по відношенню до валюти балансу.

У структурі власних коштів найбільшу питому вагу становить нерозподілений прибуток (непокритий збиток на кінець періоду). Розмір статутного капіталу не змінився і становить 0,4 тис. грн.

Велике значення мають власні обігові кошти підприємства, величина яких обчислюється як різниця між власним капіталом та необоротними активами і показує яка частка із загальної суми власних коштів підприємства спрямовується на покриття обігових коштів:

на початок року: 249,1 — 2152,4 = — 1903,3 тис. грн.;

на кінець року: — 999,0 — 1790,3 = — 2789,3 тис. грн.

Як бачимо, сума власних обігових коштів підприємства є від’ємною, тобто обігові кошти взагалі не є власними, а залученими, за 2008 рік сума залучення зросла на 886,0 тис. грн.

Короткострокові кредити підприємство не залучало.

Більшу частину обсягу кредиторської заборгованості складає заборгованість

перед постачальниками, яка являє собою комерційний кредит, по якому не потрібне забезпечення та який майже безкоштовний.

Таблиця 1

Аналіз складу та структури джерел коштів ТОВ “Автополюс”

Джерела

коштів

На початок року

На кінець року

Зміни за звітний період (+, -)

тис. грн.

%

тис. грн.

%

тис. грн.

% до початку року

І. Власний капітал

Статутний капітал

0,4

0,003

0,4

0,003

Нерозподілений прибуток (непокриті збитки)

248,7

1,86

-999,4

-6,34

-1248.1

-501.85
Усього за розділом I

249,1

1,86

-999,0

-6,33

-1248.1

-501.85
ІI. Забезпечення наступних виплат і платежів
Усього за розділом ІI

III. Довгострокові зобов’язання
Довгострокові кредити банків

3993,8

29,88

6565,0

41,62

+2571,2

+64.38
Усього за розділом ІII

3993,8

29,88

6565,0

41,62

+2571,2

+64,38

IV. Поточні зобов’язання
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги

9098,3

68,07

10188,9

64,59

+1090,6

+11,99

Поточні зобов’язання за розрахунками:

з бюджетом

18,1

0,14

18,2

0,12

+0,1

+0,55
Інші поточні зобов’язання

7,2

0,05

1,7

0,01

-5,5

-76,39
Усього за розділом ІV

9123,6

68,26

10208,8

64,72

+1085,5

+11,89
Баланс

13366,5

100,00

15774,8

100,00

+2408,3

+ 18,02

Зростання об’єму даної заборгованості в звітному році свідчить про фінансові ускладнення на підприємстві. На кінець 2008 року кредиторська заборгованість у структурі джерел коштів становить аж 64,59%.

Незначно збільшилась за рік заборгованість по розрахунках з бюджетом на 0,1 тис. грн; на 5,5 тис. грн. зменшилися інші поточні зобов’язання.

Аналіз активів підприємства дозволяє надати загальну оцінку зміни всього його майна. Оцінка сукупних активів, в свою чергу, дозволяє зробити висновок про те, в які активи вкладені знову залучені фінансові ресурси або які активи зменшились за рахунок зменшення фінансових ресурсів, чи навпаки.

Аналітичний розрахунок, що відображає динаміку та структуру активу балансу, приведений в додатку Р.

З додатка Р видно, що загальна вартість майна підприємства збільшилась на 2408,3 тис. грн, або на 18,02%. В складі майна частка необоротних активів зменшилась на 362,1 тис. грн (на 16,82%). Це зумовлено зменшенням частки основних засобів на 359,7 тис. грн. та зменшення на 2,8 тис. грн. нематеріальних активів.

Інші необоротні активи збільшилися на 0,4 тис. грн., проте їх частка у активі балансу складає всього 0,003%. Розмір довгострокових фінансових інвестицій не змінився і на кінець звітного періоду становить 102,1 тис. грн. Оборотні ж активи за звітний період збільшились на 2770,4 тис. грн. (на 24,7%). Це збільшення відбулось головним чином за рахунок значного збільшення дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги (на 2561,4 тис. грн. або на 44,85%). Це на перший погляд не можна розглянути як позитивну тенденцію, оскільки проплати не були зроблені відразу, і невідомо чи всі клієнти проплатять без затримок згідно договорів, проте позитивним є те, що товар користується попитом. Кількість товарів зросла на 182,3 тис. грн.

Позитивним моментом є те, що зменшились виробничі запаси на 0,1 тис. грн., проте у структурі активу ця зміна незначна. Грошові кошти та їх еквіваленти за звітний рік зменшились на 10,4 тис. грн. (45,81%). А постійне зменшення грошових коштів завжди є негативною тенденцією.

Зменшилась дебіторська заборгованість по розрахунках з бюджетом, і на кінець 2008 року була взагалі відсутня. Проте збільшилась аж на 197% інша поточна дебіторська заборгованість і становила 50,5 тис. грн. Наявність заборгованості дебіторів спричиняє фінансові труднощі, оскільки підприємство відчуває недолік фінансових ресурсів для здійснення фінансово-господарської діяльності, виплати заробітної плати тощо.

Розподіл коштів між основним та оборотним капіталом на початок року складає відповідно 16,1% та 83,9%. На кінець року зменшився основний капітал на 362,1 тис. грн. (на 16,82%) і становив у структурі 11,35% (1790,3 тис. грн). Приріст оборотного капіталу за 2008 рік склав 2770,4 тис. грн. (24,7%), і у структурі на кінець року він становив 88,65% (13984,5 тис. грн). Тобто трапився перерозподіл коштів в бік зниження менш мобільної їх частини — основних коштів.

На початок року основний капітал (2152,4 тис. грн) далеко не покривався власними джерелами (249,1 тис. грн). А якби мало місце перевищення суми власних джерел над сумою їх використання на покриття основного капіталу, то ці б кошти могли спрямовуватися на формування оборотного капіталу, що у свою чергу швидше приносило б прибутки. На кінець року власний капітал взагалі мав від’ємне значення і становив — 999,0 тис. грн.

Частка кредиторської заборгованості у формуванні оборотного капіталу складала:

на початок року: [ (3993,8+9123,6): 11214,1] Ч 100 = (13117,4: 11214,1) Ч 100 =116,97%;

на кінець року: [ (6565,0+10208,8): 13984,5] Ч 100 = (16773,8: 13984,5) Ч 100 =119,95%.

Як бачимо, оборотний капітал сформований виключно із залучених коштів.

Отже, беручи до уваги проведений аналіз можна стверджувати, що структура фінансових ресурсів підприємства за звітний рік була незадовільною. Власний капітал на початок року в структурі пасивів займає мізерну частку, а на кінець року взагалі набув від’ємного значення. Тобто підприємство збиткове.

Наявна і значна дебіторська заборгованість, хоч вона може бути пов’язана

з традиційними труднощами збуту продукції в нашій економіці.

2. Аналіз фінансових показників стану підприємства ТОВ “ Автополюс”

Аналіз фінансового стану ТОВ “Автополюс” розпочнемо з аналізу платоспроможності і ліквідності підприємства. Баланс вважається абсолютно ліквідним, якщо виконуються умови: А1 > П1, А2 > П2, А3 > П3, А4 < П4.

Якщо виконуються перші три нерівності, тобто поточні активи перевищують зовнішні зобов’язання підприємства, то обов’язково виконується остання нерівність, що має глибокий економічний зміст і свідчить про наявність у підприємства власних оборотних коштів, тобто дотримується мінімальна умова фінансової стійкості.

1. Коефіцієнт абсолютної ліквідності визначається відношенням найбільш ліквідних активів до поточних зобов’язань (П1 + П2) і розраховується за формулою:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (1)

де Кал — коефіцієнт абсолютної ліквідності;

А1 — найбільш ліквідні активи;

П1 — найбільш термінові зобов’язання;

П2 — короткострокові пасиви.

Згідно з П (С) БО 2 в чисельнику знаходяться суми грошових коштів та їх еквівалентів, а також поточних фінансових інвестицій (рядок 220 + рядок 230 +

+ рядок 240 розділу II активу балансу), в знаменнику — підсумок розділу IV пасиву балансу.

Цей коефіцієнт є найбільш жорстким критерієм платоспроможності і показує, яку частку короткострокової заборгованості підприємство може погасити найближчим часом. Загальноприйнята величина цього коефіцієнта повинна бути більшою за 0,Коефіцієнт швидкої ліквідності (миттєвої, проміжної, суворої ліквідності), який є проміжним коефіцієнтом покриття і показує яка частина поточних активів з відрахуванням запасів і дебіторської заборгованості, платежі по який очікуються більш як через 12 місяців після звітної дати, покривається поточними зобов’язаннями. Він розраховується як відношення суми грошових коштів, короткострокових фінансових вкладень і дебіторської заборгованості (А1 + А2) до поточної кредиторської заборгованості (П1 + П2):

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (2)

де Кшл — коефіцієнт швидкої ліквідності;

А1 — найбільш ліквідні активи;

А2 — швидко реалізовані активи;

П1 — найбільш термінові зобов’язання;

П2 — короткострокові пасиви.

Згідно з П (С) БО 2 в чисельнику знаходяться суми грошових коштів та їх еквівалентів, поточних фінансових інвестицій та дебіторської заборгованості, інших оборотних активів (суми рядків 150 — 250 розділу II активу балансу), в знаменнику — підсумок розділу IV пасиву балансу. Він допомагає оцінити можливість погашення підприємством короткострокових зобов’язань у випадку його критичного стану. Теоретичне найнижче значення цього показника 1, найвище — 2.

3. Загальну оцінку платоспроможності дає коефіцієнт покриття Кп, який в економічній літературі також називають коефіцієнтом поточної ліквідності,

коефіцієнтом загального покриття.

Коефіцієнт покриття визначається як відношення поточних активів

(А1 + А2 + А3) до поточних зобов’язань (П1 + П2):

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (3)

де Кп — коефіцієнт покриття;

А1 — найбільш ліквідні активи;

А2 — швидко реалізовані активи;

А3 – повільно реалізовані активи.

Згідно з П (С) БО 2 в чисельнику знаходиться підсумок розділу II активу балансу, а в знаменнику — підсумок розділу IV пасиву балансу.

Коефіцієнт покриття вимірює загальну ліквідність і показує, якою мірою поточні кредиторські зобов’язання забезпечуються поточними активами, тобто скільки грошових одиниць поточних активів припадає на 1 грошову одиницю поточних зобов’язань. Якщо співвідношення менше, ніж 1: 1, то поточні зобов’язання перевищують поточні активи.

Встановлений норматив цього показника рівний 2,0. Може коливатися в межах 1,5 — 2,5.

Важливим критерієм для визначення фінансового стану підприємства є платоспроможність — здатність підприємства впевнено сплачувати всі свої боргові зобов’язання згідно з встановленими строками або відповідно до договірних умов. Ліквідність — це спроможність підприємства перетворювати свої активи в гроші для покриття всіх необхідних платежів по мірі настання їхнього терміну. Ліквідність, у загальному розумінні, означає здатність цінностей легко перетворюватися в гроші, тобто в абсолютно ліквідні засоби.

Для зручності представимо баланс у агрегованому вигляді (табл.2). Як бачимо, агрегований баланс для аналізу фінансового стану є більш наочним, ніж загальний. Аналіз отриманих даних свідчить про недостатню ліквідність балансу. Наприклад, наявні грошові кошти на кінець 2008 року на 3 порядки менші термінових зобов’язань. Це означає, що підприємство, якщо всі кредитори водночас пред’являть вимогу погасити заборгованість, буде не в змозі розрахуватися в повному обсязі, та в кінцевому підсумку буде вимушене користуватися для цих цілей іншим джерелом, менш ліквідним — дебіторською заборгованістю, а то і знову залучати позики банків.

Таблиця 2

Агрегований баланс на 31 грудня 2008 р. для аналізу ліквідності

ТОВ “Автополюс», тис. грн.

Актив

На початок року

На кінець року

Пасив

На початок року

На кінець року
А1

22,7

12,3

П1

9123,6

10208,8
А2

5750,5

8334,9

П2

А3

5440,9

5637,3

П3

3993,8

6565,0
А4

2152,4

1790,3

П4

249,1

-999,0
Баланс

13366,5

15774,8

Баланс

13366,5

15774,8

Хоча підприємство в цілому, можна сказати, забезпечене оборотними коштами, проте всі вони мобілізовані в дебіторську заборгованість і в активи, які повільно реалізуються (А2, А3). Негативним є те, що на кінець року власний капітал має досить високе від’ємне значення. Це означає, що підприємство є на даному етапі збитковим і продовжує діяльність в основному за рахунок позичених коштів.

Для більш детального аналізу ступеня ліквідності балансу розрахуємо основні коефіцієнти ліквідності.

Згідно з даними таблиці 3 можна зробити висновки про дуже низький рівень ліквідності підприємства за 2008 рік. Це, звичайно, свідчить про нестабільне фінансове становище підприємства на протязі даного періоду. Коефіцієнт абсолютної ліквідності при оптимальному значенні більше 0,2 як на початок року, так і на кінець аж на 2 порядки нижчий. На кінець року його абсолютне значення зменшилось удвоє. Його значення свідчить про те, що на кінець 2008 року тільки 0,12% короткострокової заборгованості підприємство може погасити негайно.

Таблиця 3

Аналіз показників ліквідності

ТОВ “Автополюс” на 31 грудня 2008 року

Показники

На початок року

На кінець року
Грошові кошти, тис. грн. (А1)

22,17

12,3
Дебіторська заборгованість, тис. грн. (А2)

5750,5

8334,9
Запаси і затрати, тис. грн. (А3)

5440,9

5637,3
Необоротні активи, тис. грн. (А4)

2152,4

1790,3
Поточні зобов’язання, тис. грн. (П1)

9123,6

10208,8
Короткострокові позики, тис. грн. (П2)

Довгострокові зобов’язання, тис. грн. (П3)

3993,8

6565,0
Власний капітал, тис. грн. (П4)

249,1

-999,0
Коефіцієнт абсолютної ліквідності, Кал

0,0024

0,0012
Коефіцієнт швидкої ліквідності, Кшл

0,63

0,82
Коефіцієнт загальної ліквідності (коефіцієнт покриття), Кп

1,23

1,37

Коефіцієнт миттєвої ліквідності теж має дещо низьке значення. Для підприємств України рекомендована величина цього коефіцієнта коливається у межах від 0,8 до 1,0.

Значення збільшилося з 0,63 до 0,82 і в принципі знаходиться в межах норми. Однак бачимо, що збільшення відбулось за рахунок зростання дебіторської заборгованості, яке часто буває невиправдане. Як би там не було, оскільки даний коефіцієнт має вирішальне значення для банків, так як характеризує ступінь надійності підприємства при поверненні кредитів, тенденція до збільшення свідчить на користь підприємству. Те, що, показники абсолютної і миттєвої ліквідності набагато нижчі нормативних значень, викликано перевищенням темпів росту поточної заборгованості над темпами росту ліквідних коштів підприємства.

Показники загальної ліквідності також дещо занизькі. Встановлений норматив цього показника рівний 2,0; може коливатися в межах 1,5 — 2,5. Вони мають тенденцію до збільшення. Зазначимо, що зависокі показники загальної ліквідності свідчать не про стабільний фінансовий стан підприємства і про ефективність його діяльності, а про наявність у підприємства понаднормативних виробничих запасів, що не є позитивною рисою при аналізі фінансового стану підприємства.

У формалізованому вигляді наявність обігових коштів можна записати:

ВОК = ВК — НА, (4)

де ВОК — власні обігові кошти;

ВК — власний капітал;

НА — необоротні (позаобігові) активи.

Наявність власних обігових коштів, тобто додатне значення ВОК — мінімальна умова фінансової стійкості.

наявність власних оборотних коштів і довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат (ВКД) — визначається шляхом збільшення значення попереднього показника на суму довгострокових кредитів і позик (пасивів):

ВКД = ВОК + КД, (5)

де ВКД — власні оборотні кошти і довгострокові позикові джерела формування

запасів і витрат (довгострокові кредити і позики);

ВОК — власні оборотні кошти;

КД — довгострокові кредити і позики.

2) загальний розмір основних джерел формування запасів і витрат ВКД КК

визначається шляхом збільшення попереднього показника на суму короткострокових позикових коштів:

ВКД КК = ВОК + КД + КК, (6)

де ВКД КК — власні оборотні кошти і довго — та короткострокові кредити і позики

ВОК — власні оборотні кошти;

КД — довгострокові кредити та позики;

КК — короткострокові кредити і позики.

На основі цих трьох показників, що характеризують наявність джерел, які формують запаси й витрати для виробничої діяльності, розраховують величини, за допомогою яких визначають розмір джерел для покриття запасів і витрат:

надлишок (+) або нестача (-) власних обігових (оборотних) коштів:

DВОК = ВОК — З, (7)

де DВОК — надлишок (+) або нестача (-) власних обігових (оборотних) коштів;

ВОК — власні оборотні кошти;

З — запаси.

2) надлишок (+) або нестача (-) власних та довгострокових позикових джерел формування запасів і витрат:

D ВКД = ВКД — 3, (8)

де D ВКД — надлишок (+) або нестача (-) власних та довгострокових позикових

джерел формування запасів і витрат;

ВКД — власні оборотні кошти і довгострокові позикові джерела формування запасів і витрат (довгострокові кредити і позики);

З — запаси.

3) надлишок (+) або нестача (-) загальної величини основних джерел для формування запасів і витрат:

D ВКД КК = ВКД КК — 3, (9)

де D ВКД ККнадлишок (+) або нестача (-) загальної величини основних джерел для формування запасів і витрат;

ВКД КК — власні оборотні кошти і довго — та короткострокові кредити і позики;

З — запаси.

Для характеристики фінансової ситуації на підприємстві існує чотири типи фінансової стійкості:

Абсолютна стійкість фінансового стану задається умовою: З < ВОК.

Для забезпечення запасів (З) Достатньо власних обігових коштів, платоспроможність підприємства гарантована.

Нормальна стійкість фінансового стану підприємства, яка гарантує його платоспроможність, відповідає наступній умові: З < ВОК + КД.

В даному випадку для забезпечення запасів окрім власних обігових коштів залучаються довгострокові кредити та позики (пасиви) ДП.

3. Нестійкий фінансовий стан — для забезпечення запасів окрім власних обігових

коштів та довгострокових кредитів і позик залучаються короткострокові кредити та позики, платоспроможність порушена, але є можливість її відновити:

З < ВОК + КД + КК.

4. Кризовий (критичний) фінансовий стан, при якому підприємство знаходиться на межі банкрутства, тому що грошові кошти, короткострокові цінні папери і дебіторська заборгованість не покривають навіть його кредиторської заборгованості і прострочених позик:

З > ВОК + КД + КК.

Кризове фінансове становище — це грань банкрутства. У ринковій економіці при кількаразовому повторенні такого положення підприємству загрожує оголошення банкрутства.

Фінансова стабільність підприємства характеризується станом власних і позикових коштів й аналізується за допомогою системи відносних фінансових коефіцієнтів.

У світовій та вітчизняній практиці використовують сукупність відносних показників для аналізу фінансової стійкості підприємства з погляду структури джерел фінансування.

Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) Кавт, або коефіцієнт концентрації власного капіталу — відношення загальної суми власних коштів до пасивів:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (10)

де ВК — власні кошти (власний капітал),

П — пасиви.

Коефіцієнт Кавт характеризує частку власників підприємства в загальній сумі авансованих коштів.

Чим більше значення цього показника, тим кращий фінансовий стан господарюючого суб’єкта (тим меншою є його залежність від зовнішніх джерел фінансування). У загальній сумі фінансових ресурсів частка власного капіталу не повинна бути меншою від 50%, тобто Кавт > 0,5.

Мінімальне значення коефіцієнта автономії (Кавт= 0,5) свідчить про те, що всі зобов’язання підприємства можуть бути покриті його власними коштами.

Коефіцієнт фінансової залежності Кфз визначають як відношення пасивів до власного капіталу:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (11)

де П — пасиви;

ВК — власний капітал.

Цей показник обернений до коефіцієнта автономії. Збільшення Кфз у часі свідчить про підвищення частки позикових коштів у фінансуванні підприємств, і навпаки. Якщо Кфз= 1, підприємство не має позик. Показник фінансової залежності використовують у детермінованому факторному аналізі, наприклад в аналізі чинників рентабельності власного капіталу.

3. Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів Кз/в розраховується як відношення залучених коштів до власного капіталу:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (12)

де ЗК — залучені кошти;

ВК — власний капітал.

Його оптимальне значення становить 1.

Кз/в показує, скільки позикових коштів (сума розділів III та IV пасиву балансу) припадає на 1 грн власного капіталу. Збільшення значення цього показника в часі свідчить про деяке зниження фінансової стійкості, і навпаки.

4. Коефіцієнт маневреності власного капіталу Км визначається як відношення власних обігових коштів до власного капіталу:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (13)

де ВОК — власні обігові кошти;

ВК — власний капітал.

Значення Км показує частку власного капіталу, що використовується для фінансування поточної діяльності підприємства. Збільшення значення цього коефіцієнта позитивно характеризує зміни у фінансовому стані підприємства, оскільки свідчить про збільшення можливості вільно маневрувати власними коштами.

5. Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасів Кзап:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (14)

де ВОК — власні обігові кошти;

З — запаси.

Нормативне значення цього показника, що було отримане на основі статистичного узагальнення господарської практики, становить 0,6 — 0,8.

6. Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів Кдз:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (15)

де ДЗ — довгострокові зобов’язання;

ВК — власний капітал.

Значення Кдз показує частку довгострокових позик у сукупних стабільних

джерелах фінансування. Цей показник дає змогу приблизно визначити частку позикових коштів при фінансуванні капітальних вкладень. Збільшення значень цього коефіцієнта свідчить про посилення залежності підприємства від зовнішніх

інвесторів, тобто про погіршення його фінансової стійкості.

7. Показник фінансового левериджу ФЛ також має важливе значення. Він характеризує залежність господарюючого суб’єкта від довгострокових зобов’язань і визначається як відношення довгострокових зобов’язань до власного капіталу (власних коштів):

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (16)

де ДЗ — довгострокові зобов’язання;

ВК — власний капітал.

Збільшення значення показника фінансового левериджу зазвичай свідчить про зростання фінансового ризику, тобто можливості втрати платоспроможності.

Нормативне значення ФЛ повинне бути менше 0,01.

8. Коефіцієнт структури довгострокових вкладень Ксдв визначається як відношення довгострокових зобов’язань до необоротних активів:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (17)

де ДЗ — довгострокові зобов’язання;

НА — необоротні активи.

Цей коефіцієнт показує, яка частка необоротних активів профінансована чужими коштами, тобто не належить підприємству. Показник розраховують, припустивши, що довгострокові позики (розділ III пасиву балансу) використовують для фінансування основних засобів, капітальних вкладень та інших необоротних активів. При зростанні значення цього коефіцієнта фінансова стійкість підприємства послаблюється. Аналіз фінансового стану ТОВ “Автополюс” продовжимо, аналізуючи основні абсолютні та відносні показники фінансової стійкості підприємства (таблиці 4). Власний капітал підприємства лише у 2006 та у 2007 роках приймав додатнє значення. З 2004 по 2007 роки зростали необоротні активи. Зростали і запаси, що є негативним моментом, оскільки їх збільшення сприяє тому, що кошти “акумулюються» і не вкладаються в оборот. Бачимо, що підприємство абсолютно не забезпечене власними обіговими коштами (ВОК), з 2004 по 2008 роки такі кошти мають від’ємне значення, тобто вони повністю залучені (позичені).

Таблиця 4

Показники фінансової стійкості ТОВ ”Автополюс”

Роки

Показники

2004

2005

2006

2007

2008
Власний капітал, ВК, тис. грн.

-243,9

-243,2

227,0

249,1

-999,0
Необоротні активи, НА, тис. грн.

688,2

1688,9

2453,8

2152,4

1790,3
Запаси, З, тис. грн.

2755,9

3400,2

4514,6

5440,3

5623,1
Власні обігові кошти, ВОК, тис. грн.

-932,1

-1932,1

-2226,8

-1903,3

-2789,3

Власні оборотні кошти і довгострокові позики,

ВКД, тис. грн

-932,1

-1932,1

-2226,8

2090,5

3775,7
Заг. розмір джерел формування запасів і витрат ВКД КК, тис. грн

329,7

-463,2

1259,00

2090,5

3775,7
Надлишок/нестача (+/-) власних обігових коштів, DВОК, тис. грн

-3688,0

-5332,3

-6741,4

-7344,2

-8412,4
Надл. /нест (+/-) власних обігових коштів та довгострокових позик, D ВКД, тис. грн

-3688,0

-5332,3

-6741,4

-7531,4

-9398,8
Надл. /нест (+/-) заг. Розмір джерел формування запасів і витрат DВКД КК, тис. грн

-2426,2

-3863,4

-3255,6

-7531,4

-9398,8

У 2007 році ВОК незначно зростають, проте у 2008 році знову зменшуються. Графічно динаміка зміни ВОК представлена на рис.1. Схожа ситуація і з власними оборотними коштами і довгостроковими позиками (ВКД). Проте починаючи з 2007 року завдяки залученню довгострокових пасивів ВКД набуває додатнього значення (рис.2).

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;Загальний розмір джерел формування запасів і витрат ВКДКК лише у 2005 році має від’ємне значення, по всіх інших роках воно додатнє завдяки залученим довго — або короткостроковим коштам. З 2005 року спостерігається тенденція стрімкого зростання загального розміру джерел формування запасів і витрат (рис.3).

Рис.3 Динаміка загального розміру джерел формування запасів і витрат

Щодо надлишку чи нестачі власних обігових коштів, цього ж показника разом з довгостроковими позиками, загального розміру джерел формування запасів і витрат, то бачимо, що по всіх роках присутня нестача цих коштів.

Не виконується жодна з умов:

абсолютної стійкості фінансового стану (З < ВОК);

нормальної стійкості фінансового стану (З < ВОК + КД);

нестійкий фінансовий стан (З < ВОК + КД + КК). Виконується лише умова, яка означає, що підприємство належить до четвертого типу фінансової стійкості (З > ВОК + КД + КК), а це означає, що маємо кризовий (критичний) фінансовий стан, можемо припустити, що підприємство знаходиться на межі банкрутства, тому що грошові кошти, короткострокові цінні папери і дебіторська заборгованість не покривають навіть його кредиторської заборгованості і прострочених позик. Як відомо, при кількаразовому повторенні такого положення підприємству загрожує оголошення банкрутства.

Проаналізуємо основні відносні показники фінансової стійкості підприємства. (Таблиця 5).

Таблиця 5

Показники фінансової стійкості підприємства

Роки

Показники

2004

2005

2006

2007

2008
Власний капітал, ВК, тис. грн.

-243,9

-243,2

227,0

249,1

-999,0
Пасиви, П, тис. грн.

4716,1

6084,2

10015,4

13366,5

15774,8
Залучені кошти, ЗК, тис. грн.

4960,0

6327,4

9788,4

13117,4

16773,8
Власні обігові кошти, ВОК, тис. грн.

-932,1

-1932,1

-2226,8

-1903,3

-2789,3
Запаси, З, тис. грн.

2755,9

3400,2

4514,6

5440,3

5623,1
Довгострокові зобов’язання, ДЗ, тис. грн.

3993,8

6565,0
Необоротні активи, НА, тис. грн.

688,2

1688,9

2453,8

2152,4

1790,3
Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності), Кавт

-0,052

-0,04

0,023

0,0186

-0,063

Коефіцієнт фінансової залежності

Кфз

-19,34

-25,02

44,12

53,66

-15,79
Коефіцієнт співвідношення залучених і власних коштів, Кз/в

-20,34

-26,02

43,12

52,66

-16,79
Коефіцієнт маневреності власного капіталу, Км

3,82

7,94

-9,81

-7,64

2,79
Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасів, Кзап

-0,34

-0,57

-0,49

-0,35

-0,5
Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів, Кдз

0,94

1,18
Показник фінансового левериджу, ФЛ

16,03

-6,57
Коефіцієнт структури довгострокових вкладень, Ксдв

1,86

3,67

Звернемо увагу на те, що валюта балансу щороку зростала, це зумовлено в

основному збільшенням залучених коротко — та довгострокових пасивів.

Коефіцієнт автономії (фінансової незалежності) Кавт при нормативному

значенні не менше 0,5 досягав максимального значення 0,023 у 2006 році. У 2008 році досяг найнижчого від’ємного значення за всі аналізовані роки і становив — 0,063. Графічно динаміка зображена на рис.4. Тобто підприємство є повністю залежним від зовнішніх джерел фінансування.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Аналогічна негативна ситуація і з показником фінансової залежності Кфз (занадто відхиляється від нормативного значення, яке рівне 1, наприклад у 2006 році становить 44,12; у 2007 році 53,66); і з коефіцієнтом співвідношення залучених і власних коштів, Кз/в (у 2006 році на 1 гривню власних коштів припадало 43,12 грн залучених, у 2007 році збільшилось до 52,66 грн., що свідчить про зниження фінансової стійкості). В інші роки дані коефіцієнти взагалі приймали від’ємне значення.

На рис.5 представлено динаміку коефіцієнта маневреності власного капіталу Км, який показує частку власного капіталу, що використовується для фінансування поточної діяльності підприємства. Збільшення значення цього коефіцієнта позитивно характеризує зміни у фінансовому стані, оскільки свідчить про збільшення можливості вільно маневрувати власними коштами. У 2006 та 2007 роках цей показник взагалі набуває від’ємного значення, тобото власні кошти як такі були відсутні. У 2008 році бачимо його зростання, що можна відмітити як позитивну тенденцію, але судячи з попередніх років, це швидше за все випадковість.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Судячи із вже проведеного аналізу, можемо припустити, що і наступні показники фінансової стійкості свідчитимуть про нестійкий фінансовий стан.

Коефіцієнт забезпечення власними обіговими коштами запасів Кзап при нормативному значенні в межах 0,6 — 0,8 по всіх роках приймає від’ємне значення. Запаси формуються виключно за позичені кошти.

Коефіцієнт довгострокового залучення позикових коштів Кдз у 2007 році становив 0,94, тобто частка довгострокових позик у сукупних стабільних джерелах фінансування становила аж 94%, а у 2008 році цей коефіцієнт становив аж 1,18.

Відхиляються від норми в гірший бік у кілька разів і показник фінансового левериджу ФЛ, і коефіцієнт структури довгострокових вкладень Ксдв.

Бачимо, що до 2007 року підприємство було прибутковим, а у 2008 році понесло збитки у сумі 1073,6 тис. грн. Рентабельність підприємства навіть коли воно мало прибутки, бажає кращого. Проаналізуємо основні показники рентабельності підприємства. (Таблиця 6).

Основними показниками рентабельності, якими вимірюється дохідність підприємств в Україні, є наступні:

Рентабельність активів (майна) (Ра) — показує, який прибуток одержує підприємство з кожної гривні, вкладеної в активи. Рентабельність активів оцінюється шляхом співставлення чистого прибутку із загальною сумою активів по балансу:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (18)

де ЧП — чистий прибуток, що залишається в розпорядженні підприємства;

А — середній розмір активів.

Рентабельність поточних активів (Рпа) — показує, скільки прибутку одержує підприємство з однієї гривні, вкладеної в поточні активи:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (19)

де ЧП — чистий прибуток;

Ап — середній розмір поточних активів.

Рентабельність інвестицій (Рі) — показник, що відображає ефективність використання засобів, інвестованих у підприємство. Цей показник відображає оцінку «майстерності» керування інвестиціями:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (20)

де П — загальна сума прибутку за звітний період;

ВК — середній розмір власного капіталу;

ДЗ — середній розмір довгострокових зобов’язань.

Показник рентабельності продажу обчислюється:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (21)

де ЧП — чистий прибуток;

ВР — виручка від реалізації.

Цей показник дає змогу оцінити питому вагу прибутку у виручці від реалізації.

Показник рентабельності продукції:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (22)

де ВП — валовий прибуток;

СВ — собівартість виготовленої продукції.

Таблиця 6

Основні показники рентабельності ТОВ “Автополюс”

Роки

Показники

2004

2005

2006

2007

2008
Чистий прибуток, ЧП, тис. грн.

62,6

120,0

548,4

236,8

-1073,6
Активи, А, тис. грн.

4716,1

6084,2

10015,4

13366,5

15774,8
Поточні активи, Ап, тис. грн.

4027,9

5735,5

7561,6

11214,1

13984,5
Виручка від реалізації, ВР, тис. грн.

12796,8

28423,1

37184,0

36399,1

21827,6
Показник рентабельності активів, Ра,%

1,3

2,0

5,5

1,8

-7,0
Показник рентабельності поточних активів, Рпа,%

1,6

2,1

7,3

2,0

-7,6
Рентабельність продажу, РП,%

0,49

0,42

1,47

0,65

-4,9

На Рис.6 бачимо динаміку показника рентабельності активів. Ще до 2006 року він зростав, хоч і був незадовільним по абсолютному значенню, починаючи з 2006 року пішов на спад, у 2008 році набув від’ємного значення. Підвищення рентабельності продукції забезпечується переважно зниженням собівартості одиниці продукції.

Ділова активність підприємства у фінансовому аспекті проявляється передусім у швидкості обороту його засобів.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Схожу динаміку спостерігаємо і з рентабельністю продажу (рис.7). Причому вона по всіх роках не досягає навіть 2%, що для підприємства, основним видом діяльності якого є торгівля є вкрай незадовільним.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Аналіз її полягає у досліджуванні рівнів і динаміки різнобічних фінансових коефіцієнтів оберненості, які є відносними показниками фінансових результатів діяльності господарюючого суб’єкта. Залишилося ще порахувати та проаналізувати основні показники ділової активності підприємства, вони представлені таблицею 7.

Наведемо основні з цих показників.

1. Коефіцієнт оборотності капіталу Кок обчислюється як відношення виручки від реалізації до середньої вартості загального капіталу за певний період:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (23)

де ВР — виручка від реалізації;

ЗагК — загальний капітал.

Кок відображає швидкість обороту (кількість оборотів за період) загального капіталу підприємства. Його зростання означає прискорення кругообігу засобів підприємства або зростання цін (у випадках пониження рентабельності фірми та рентабельності необоротних активів).

Коефіцієнт оборотності готової продукції К огп визначається як відношення виручки від реалізації продукції до середньої за період величини готової продукції:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (24)

де ВР — виручка від реалізації;

ГП — середня за період величина готової продукції.

Цей коефіцієнт відображає швидкість обороту готової продукції. Його зростання свідчить про підвищення попиту на продукцію підприємства, а зниження — про збільшення залишків готової продукції у зв’язку ыз зниженням попиту.

3. Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості Кодз визначається як відношення виручки від реалізації до середньої за період дебіторської заборгованості:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (25)

де ВР — виручка від реалізації;

ДебЗ — середня за період дебіторська заборгованість.

4. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості Кокз визначається як відношення виручки від реалізації до середньої за період кредиторської заборгованості:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (26)

де ВР — виручка від реалізації;

КредЗ — середня за період кредиторська заборгованість.

Коефіцієнти дебіторської і кредиторської заборгованості свідчать про розширення або зниження комерційного кредиту, що надає підприємство (ДебЗ) або надається підприємству (КредЗ). Зростання коефіцієнта оборотності дебіторської заборгованості означає збільшення швидкості сплати заборгованості підприємству, зменшення продажу в кредит. Зниження цього показника означає збільшення обсягу кредиту, що надає підприємство, тобто зростання купівлі продукції в кредит покупцями.

Зростання коефіцієнта оборотності кредиторської заборгованості свідчить про підвищення швидкості сплати заборгованості підприємства, а зниження — про зростання купівлі продукції в кредит.

Ці коефіцієнти мають бути порівнянними, бажано не на високому рівні.

5. Фондовіддача основних засобів та інших позаоборотних активів ФВоз визначається як відношення виручки від реалізації до середньої за період величини необоротних активів:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (27)

де ВР — виручка від реалізації; НА — необоротні активи.

ФВоз характеризує ефективність використання необоротних активів.

Оцінюється позитивно зростання цього показника, тобто збільшення

величини продажу, що припадає на одиницю вартості засобів.

6. Продуктивність праці ПП визначається як відношення виручки від реалізації продукції до середньоспискової чисельності робітників:

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;, (28)

де ВР — виручка від реалізації;

СЧ — середньоспискова чисельність робітників.

Таблиця 7

Показники ділової активності ТОВ “Автополюс”

Роки

Показники

2004

2005

2006

2007

2008
Виручка від реалізації, ВР, тис. грн.

12796,8

28423,1

37184,0

36399,1

21827,6
Загальний капітал, А, тис. грн.

4716,1

6084,2

10015,4

13366,5

15774,8
Дебіторська заборгованість, ДебЗ, тис. грн.

1009,6

932,4

2869,1

5740,5

8322,9
Кредиторська заборгованість, КредЗ, тис. грн.

2194,7

3358,8

4574,6

9116,4

10207,1
Необоротні активи, НА, тис. грн.

688,2

1688,9

2453,8

2152,4

1790,3
Коефіцієнт оборотності капіталу, Кок

2,71

4,67

3,71

2,72

1,38
Коефіцієнт оборотності дебіторської заборгованості, Кодз

12,68

30,48

12,96

6,34

2,62
Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості, Кокз

5,83

8,46

8,13

3,99

2,14
Фондовіддача основних засобів та інших позаоборотних активів ФВоз

18,59

16,83

15,15

16,91

12, 19

Ділова активність підприємства у фінансовому аспекті проявляється, як вже зазначали, передусім у швидкості обороту його засобів. Чим вищі коефіцієнти оборотності, тим кращим є фінансовий стан підприємства.

На рис.8 представлена динаміка показника оборотності капіталу. У 2006 році він досягнув максимального значення 4,67 і у наступних роках почав падати, досягнувши у 2008 році значення 1,38. Можемо передбачити, що якщо не вжити додаткових заходів, то така тенденція продовжиться і надалі.

Ділова активність підприємства у фінансовому аспекті проявляється передусім у швидкості обороту його засобів. Аналіз її полягає у досліджуванні рівнів і динаміки різнобічних фінансових коефіцієнтів оберненості, які відносними показниками фінансових результатів діяльності господарюючого суб’єкта.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

На рис.9 представлено динаміку коефіцієнтів оборотності дебіторської (вище) та кредиторської (нижче) заборгованостей.

Бачимо, що до 2005 року мало місце збільшення оборотності дебіторської заборгованості, тобто зростала сплата заборгованості підприємству покупцями та різними дебіторами. Починаючи з 2006 року спостерігаємо різкий спад цього показника. Показник оборотності кредиторської заборгованості різко не мінявся; те, що з 2006 року він почав плавно зменшуватися, означає, що підприємство почало більше купувати в кредит.

Позитивним є те, що обидва показники оборотності заборгованостей є порівнянними, не відрізняються у кілька разів.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

Фондовіддача основних засобів та інших позаоборотних активів характеризує ефективність використання необоротних активів.

Оцінюється позитивно зростання цього показника, тобто збільшення величини продажу, що припадає на одиницю вартості засобів. Таку тенденцію спостерігаємо у 2007 році. Проте вже у 2008 році ламана, що характеризує динаміку цього показника, знову іде на спад (рис.10).

Отже, фактично по всіх групах показників видно, що вони значно відхиляються від нормативних значень (іноді і на кілька порядків), що свідчить про незадовільний фінансовий стан аналізованого підприємства, це підтверджує і динаміка основних коефіцієнтів з 2004 по 2008 роки. Наведені у літературному огляді та порахувані у практичній частині лише основні з груп показників, які можна використати при аналізі фінансового стану підприємства. Їх існує набагато більше, як і підходів до аналізу фінансового стану.

Фінансовий аналіз руху грошових коштів на підприємстві ТОВ &amp;quot;Автополюс&amp;quot;

3. Аналіз оборотності грошових оборотних коштів

Ефективність діяльності підприємства ТОВ „Автополюс” значною мірою залежить від стабільності грошових позицій.

Щоб визначити стратегію бізнесу, ефективно управляти фінансовими ресурсами, недостатньо лише оцінити фінансовий стан підприємства, прорахувати майбутні прибутки і збитки. Керівник повинен бути впевнений у тому, що на рахунках підприємства є саме стільки коштів, скільки їх достатньо на даний момент для забезпечення функціонування основної діяльності, погашення зобов’язань, здійснення соціального захисту працівників.

Наявність грошових коштів тісно пов’язана з прибутком і рухом оборотного капіталу. Але прибуток не може дорівнювати приросту грошових коштів. Цілком зрозуміло, що досить прибуткове підприємство може зіштовхнутися з труднощами при погашенні кредиторської заборгованості і браком грошових коштів для подальшого розширення діяльності. Не підлягає сумніву і той факт, що підприємство, яке успішно розширює обсяги продажу, може, поряд з цим мати недостатню ліквідність.

Усе це зумовлює необхідність аналізу грошових коштів. Мета аналізу руху грошових коштів полягає в оцінці здатності підприємства отримувати грошові кошти визначеного розміру і в установлені строки, необхідні для здійснення запланованих витрат.

Аналіз руху грошових коштів за видами діяльності здійснюється за даними форми № 3 „Звіт про рух грошових коштів», яка розроблена на основі П (С) БО № 4 „Звіт про рух грошових коштів”, затвердженого наказом № 731 Мінфіну України від 31.03.1999 зі змінами і доповненнями від 211.2004.

Грошові кошти — найбільш ліквідна категорія активів, яка забезпечує підприємству найбільший ступінь ліквідності, а звідси, і свободу вибору.

Грошові кошти — це початок і кінець виробничо-комерційного циклу.

У звіті про рух грошових коштів (форма № 3) рух коштів відображається за трьома видами діяльності: операційною, інвестиційною та фінансовою.

Аналіз руху коштів у розрізі окремих видів діяльності підприємства дає можливість оцінити, з яких джерел надійшли ці кошти, які напрями їх використання, чи вистачає власних оборотних коштів підприємства для інвестиційної діяльності.

Аналізуючи рух коштів за видами діяльності, можна додатково визначити, чи може підприємство розрахуватись за своїми поточними зобов’язаннями, чи вистачить одержаного прибутку для обслуговування поточної діяльності підприємства.

Операційна діяльність підприємства — це основний вид діяльності, що характеризується рухом коштів від реалізації продукції (товарів, послуг), надання права користування активами (оренда, ліцензії), сплати постачальникам, виплат працівникам.

Згідно з П (C) БО № 4 „Звіт про рух грошових коштів” інформацію про рух коштів у результаті операційної діяльності можна одержати із застосуванням прямого або непрямого методів.

Застосовуючи прямий метод для визначення суми чистого надходження (чистої витрати) коштів у результаті операційної діяльності, у звіті послідовно наводяться всі основні статті надходжень та витрат, різниця яких показує збільшення або зменшення коштів.

Непрямий метод передбачає визначення суми чистого надходження (чистої витрати) в результаті операційної діяльності через послідовне коригування прибутку (збитку) від звичайної діяльності до оподаткування, наведеного у звіті про фінансові результати. Коригування здійснюється з метою врахування виливу:

а) змін у складі запасів, операційної, дебіторської та кредиторської заборгованості;

б) негрошових операцій;

в) доходів і витрат, пов’язаних з інвестиційною та фінансовою діяльністю.

Складання звіту про рух коштів згідно з П (C) БО № 4 „Звіт про рух грошових коштів” передбачає використання тільки непрямого методу.

Отже, інформацію про рух коштів внаслідок операційної діяльності можна отримати за даними облікових регістрів або послідовним коригуванням статистичного звіту про фінансові результати.

Аналіз руху коштів передбачає насамперед розрахунок сум надходжень та витрат у розрізі окремих видів діяльності, визначення загального залишку коштів на підприємстві за звітний період, порівняння даних звітного періоду з попереднім, вивчення причин зменшення надходжень і збільшення витрат.

Аналіз руху коштів починається з визначення суми коштів, одержаних у результаті операційної діяльності підприємства (розділ І форми № 3). Для цього за даними форми №1 (додаток А, Б, В), та звіту про фінансові результати форми № 2 (додаток Г, Д, Е), необхідно визначити прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування (чистий прибуток до оподаткування і заліку результатів надзвичайних подій, який відображається в рядку 170 форми № 2). Після цього проводиться його послідовне коригування на:

а) амортизацію необоротних активів (амортизаційні відрахування щодо матеріальних і нематеріальних необоротних активів, які нараховані протягом звітного періоду). Оскільки нарахування амортизації основних засобів і нематеріальних активів зменшує прибуток підприємства, але не призводить до витрати його коштів, то сума амортизації додається до прибутку. Ця сума складається з нарахованої на основні засоби амортизації, і суми зносу нематеріальних активів;

б) збільшення (зменшення) забезпечень, тобто на зміни в складі забезпечень наступних витрат і платежів, які не пов’язані з інвестиційною та фінансовою діяльністю (у статті „надходження” — збільшення, у статті „видаток” — зменшення). Ця сума збільшує витрати звітного періоду, які, проте, не є витратою коштів. Тому ця сума додається до прибутку. Для її визначення за даними розділу II пасиву балансу порівнюють суми на кінець звітного періоду (рядок 430, гр.4) із сумою на початок цього періоду (рядок 430, гр.3);

в) прибуток від нереалізованих курсових різниць, тобто на прибуток від курсових різниць, що виникає внаслідок перерахунку статей балансу в іноземній валюті. Нереалізовані курсові різниці, які пов’язані з перерахунком сум статей в іноземній валюті, відображаються в балансі на кінець звітного періоду. В цій статті враховуються курсові різниці, пов’язані з перерахунком статей дебіторської та кредиторської заборгованості в іноземній валюті, з інвестиційною та фінансовою діяльністю, а також із перерахунком залишку коштів у іноземній валюті. Оскільки зміна валютних курсів не пов’язана з рухом коштів, урахування таких курсових різниць дає змогу уникнути завищення або заниження коштів у процесі операційної діяльності підприємства внаслідок переоцінки неопераційної дебіторської або кредиторської заборгованості в іноземній валюті. Дані для відображення цієї суми у формі № 3 „Звіт про рух грошових коштів” беруть з приміток до звіту про фінансові результати. Прибуток від нереалізованих курсових різниць відраховується з прибутку від звичайної діяльності;

г) збиток (прибуток) від неопераційної діяльності, тобто на збитки і прибутки від володіння (дивіденди, відсотки) фінансовими інвестиціями та від їх реалізації — продажу основних засобів нематеріальних активів та інших довгострокових активів. Інформація за цією статтею також відображається в примітках до звіту про фінансові результати;

д) витрати на сплату відсотків, нарахованих протягом звітного періоду. Так, у звіті про рух коштів передбачено окрему статтю „Сплачені відсотки», що відображає витрату коштів на сплату відсотків за фінансовими зобов’язаннями. Нараховані відсотки, які зменшують прибуток, але можуть не збігатися із сумою реально сплачених відсотків, слід додати до операційного прибутку.

Після розрахунків руху коштів за перерахованими статтями розділу І форми № 3 „Звіт про рух грошових коштів” розраховується перший показник руху коштів у результаті операційної діяльності: прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах. Для аналізу цього показника складається аналітична таблиця (таблиця 8).

Таблиця 8

Оцінка прибутку від операційної діяльності до зміни в чистих активах підприємства за 2008 рік, тис. грн.

Показник

Попередній

період

Звітний

період

Відхи-лення, ±
Прибуток (збиток) від звичайної діяльності до оподаткування

315,7

-1073,6

-1389,3
Коригування на:
— амортизацію необоротних активів;

341,4

259,2

-82,2
— зменшення забезпечень;

— прибуток (збиток) від нереалізованих курсових різниць;

-243,9

4,7

-248,6
— прибуток (збиток) від неопераційної діяльності

183,9

+183,9
Виплати на сплату відсотків

567,3

560,5

-6,8
Прибуток (збиток) від операційної діяльності до зміни в чистих активах

980,5

-65,3

-1045,8

Для проведення подальшого аналізу сум відображених в формі № 3 „Звіт про рух грошових коштів” порівнюються дані звітного періоду з попереднім, розраховуються зміни і вивчаються причини які призвели до збільшення (зменшення) коштів від операційної діяльності в звітному періоді (таблиця 9).

Таблиця 9

Аналіз руху коштів від операційної діяльності за 2008 рік, тис. грн.

Показник

За попередній період

За звітний

період

Відхилення, ±
1

2

3

4
Прибуток від операційної діяльності до зміни в чистих оборотних активах

980,5

-65,3

-1045,8
Оборотні активи

-3740,1

-2780,8

+959,3
Витрати майбутніх періодів

Поточні зобов’язання

2821,0

1085,2

-1735,8
Доходи майбутніх періодів

Грошові кошти від операційної діяльності

61,4

-1760,9

-1822,3

Можна зробити певні висновки відносно операційної діяльності ТОВ „Автополюс». Сума грошових коштів від операційної діяльності в звітному періоді, порівняно з попереднім зменшилась на 1822,3 тис. грн., за рахунок зменшення суми поточних зобов’язань на 1735,8 тис. грн. Зменшення поточних зобов’язань означає що нараховані на протязі звітного періоду витрати були оплачені, тобто ці грошові кошти не залишилися на підприємстві, а отже таке зменшення відображається в звіті про рух грошових коштів в графі „видаток».

Для визначення чистого руху грошових коштів від операційної діяльності потрібно із загальної суми вирахувати сплачені відсотки та сплачений податок на прибуток (рядки 130 і 140 форми № 3), тобто це буде дорівнювати у звітному періоді — 2321,4 тис. грн. Ця сума відображається в рядку 150 форми № 3 і визначає „Чистий рух коштів від надзвичайних подій». В цій статті відображають відповідні надходження або витрати коштів, пов’язані з надзвичайними подіями, за відрахуванням виплачених відсотків і податків на прибуток.

Стаття „Рух коштів від надзвичайних подій» форми № 3 відображає

надходження і витрати тільки грошових коштів, які пов’язані з надзвичайними подіями в процесі операційної діяльності, адже такі статті є і в складі інших видів діяльності.

Приклади руху коштів унаслідок надзвичайних подій:

а) надходження від страхових компаній як компенсація збитків від пожежі;

б) надання допомоги працівникам, які постраждали внаслідок стихійного лиха.

У звітному році грошові кошти від операційної діяльності ТОВ „Автополюс” становили — 1760,9 тис. грн., з яких були сплачені відсотки у сумі 560,5 тис. грн. Отже, за звітний період чисте надходження коштів від операційної діяльності становлять — 2321,4 тис. грн. За попередній період: кошти від операційної діяльності становили 61,4 тис. грн., з яких були сплачені відсотки у сумі 567,3 тис. грн. і податок на прибуток у сумі 78,9 тис. грн. Отже, за попередній період усього чисте надходження коштів від операційної діяльності становило — 584,8 тис. грн.

Наступним етапом аналізу є визначення і аналіз руху коштів від інвестиційної діяльності.

Інвестиційна діяльність — це сукупність операцій з придбання та продажу довгострокових (необоротних) активів, а також короткострокових (поточних) фінансових інвестицій, які не є еквівалентами грошей (коштів).

Приклади руху коштів унаслідок інвестиційної діяльності:

а) платежі, пов’язані з придбанням основних засобів і нематеріальних активів;

б) надходження коштів від продажу необоротних активів;

в) надання позик іншим підприємствам;

г) надходження коштів від фінансових інвестицій (дивіденди, відсотки).

Рух коштів у результаті інвестиційної діяльності визначається на основі аналізу змін у статтях балансу „Необоротні активи” та „Поточні фінансові інвестиції». Результати такого аналізу відображаються у відповідних статтях розділу II звіту про рух коштів (форма № 3).

У статті „Реалізація фінансових інвестицій” відображаються суми грошових надходжень від продажу акцій чи боргових зобов’язань інших підприємств.

Стаття „Реалізація необоротних активів» (рядок 190) відображає суму коштів, яка надійшла від продажу основних засобів, нематеріальних активів та інших довгострокових необоротних активів (крім фінансових інвестицій).

Стаття „Реалізація майнових комплексів” (рядок 200) відображає надходження коштів від продажу дочірніх підприємств за вирахуванням коштів та їх еквівалентів, які було реалізовано у складі майнового комплексу.

У статтях „Отримані відсотки” та „Отримані дивіденди» (рядки 210 і 220) відображають надходження коштів у вигляді відсотків за грошові аванси, позики, надані іншим сторонам, а також грошові надходження у вигляді дивідендів і часток участі в спільних підприємствах.

Стаття „Інші надходження» (рядок 230) відображає надходження коштів від повернення авансів та позик, наданих іншим сторонам, надходження коштів від ф’ючерсних та форвардних контрактів, опціонів, контрактів «своп».

У статті „Придбання фінансових інвестицій” (рядок 240) відображають витрати коштів для придбання акцій або боргових зобов’язань інших підприємств, а також часток участі у спільних підприємствах.

Стаття „Придбання необоротних активів» (рядок 250) реєструє витрати коштів для придбання основних засобів, нематеріальних активів та інших необоротних активів (крім фінансових інвестицій).

У статті „Придбання майнових комплексів” відображають гроші, які було сплачено за придбані інші господарські підприємства.

Стаття „Інші платежі» (рядок 270) відображає аванси та грошові позики, надані іншим сторонам. Виплати коштів реєструються за тими самими напрямами, що й у рядку 230.

У статті „Чистий рух коштів від надзвичайних подій» (рядок 280) відображають різницю між сумами грошових надходжень та витрат, пов’язаних зі

звичайною інвестиційною діяльністю.

Стаття „Рух коштів від надзвичайних подій» (рядок 290) відображає надходження або витрати коштів, пов’язаних з надзвичайними подіями в процесі інвестиційної діяльності.

У статті „Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності” (рядок 300) відображають результат руху коштів від інвестиційної діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій.

Розрахунок і аналіз коштів від інвестиційної діяльності можна провести за допомогою аналітичної таблиці 10.

Таблиця 10

Аналіз руху коштів від інвестиційної діяльності за 2008 рік, тис. грн.

Показник

Попередній період

Звітний

період

Відхилення, ±
Реалізація фінансових інвестицій

Реалізація необоротних активів

270,0

+270,0
Отримані відсотки

1,9

+1,9
Отримані дивіденди

Інші надходження

Придбання фінансових інвестицій

Придбання необоротних активів

-244,0

-552,0

-308,0
Надходження коштів від надзвичайних подій

Усього коштів від інвестиційної діяльності

-244,0

-280,1

-36,1

За розрахованими даним таблиці 10 можна зробити висновок про те що інвестиційна діяльність підприємства складається з придбання необоротних активів у звітному році на 244,0 тис. грн. Тобто в звітному році порівняно з попереднім підприємство зменшило суму придбання необоротних активів на — 36,1

тис. грн. Зростання необоротних активів на підприємстві є позитивним так як означає, що воно розширює масштаби своєї діяльності.

Наступним етапом аналізу звіту про рух коштів є визначення руху коштів у результаті фінансової діяльності, тобто аналіз розділу III звіту. Для цього потрібно аналізувати зміни у статтях розділу „Власний капітал» балансу та інших статтях балансу, пов’язаних із фінансовою діяльністю (розділ II балансу „Забезпечення наступних витрат і платежів», розділ III „Довгострокові зобов’язання”, розділ IV „Поточні зобов’язання”).

Це, зокрема, статті:

а) „Короткострокові кредити банків” (рядок 500);

б) „Поточна заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями” (рядок 510);

в) „Поточні зобов’язання за розрахунками” (рядок 590).

Розглянемо і проаналізуємо зміст окремих статей розділу III звіту про рух грошових коштів.

У статті „Надходження власного капіталу” (рядок 310) відображають надходження коштів від розміщення акцій та інших операцій, які ведуть до збільшення власного капіталу.

Стаття „Отримані позики” (рядок 320) показує надходження коштів від утворення боргових зобов’язань (позик, векселів, облігацій, а також інших видів короткострокових і довгострокових зобов’язань, не пов’язаних з операційною діяльністю).

Стаття „Інші надходження» (рядок 330) відображає суму коштів, які пов’язані з фінансовою діяльністю.

Стаття „Погашення позик» (рядок 340) має відображати виплати грошових коштів для погашення позик.

У статті „Інші платежі» (рядок 360) відображають суму коштів, використаних для викупу раніше випущених акцій підприємства, суму виплат коштів орендарю для погашення заборгованості за фінансовою орендою та інші платежі, пов’язані з фінансовою діяльністю.

У статті „Чистий рух коштів до надзвичайних подій» показують різницю між грошовими надходженнями та витратами від звичайної фінансової діяльності.

Стаття „Рух коштів від надзвичайних подій» (рядок 380) відображає надходження або витрату коштів, які пов’язані з надзвичайними подіями в процесі фінансової діяльності.

Стаття „Чистий рух коштів від фінансової діяльності” (рядок 390) відображає результат руху коштів від фінансової діяльності з урахуванням руху коштів від надзвичайних подій.

Аналіз руху грошових коштів ТОВ „Автополюс” за 2008 рік наведено у таблиці 11.

Таблиця 11

Аналіз руху грошових коштів за 2008 рік, тис. грн.

Показник

Попередній період

Звітний період

Відхилення, ±
Чистий рух коштів від операційної діяльності

61,4

-1760,9

-1822,3
Чистий рух коштів від інвестиційної діяльності

-244,0

-280,1

-36,1
Чистий рух коштів від фінансової діяльності

573,8

2571,2

+1997,4
Усього руху коштів

-255,0

-30,3

+224,7
Залишок коштів на початок року

33,8

22,7

-11,1
Вплив зміни валютних курсових різниць на залишок коштів

-243,9

-4,7

+239,2
Залишок коштів на кінець року

22,7

12,3

-10,4

Аналітична таблиця 11 розкриває вибуття та надходження коштів у розрізі різних видів діяльності ТОВ „Автополюс». В звітному році порівняно з попереднім чистий рух коштів від операційної діяльності знизився на 1822,3 тис. грн., це відбулося завдяки зменшенню в звітному періоді поточних зобов’язань на 1735,8 тис. грн.

Чистий рух від інвестиційної діяльності має від’ємне значення, тобто вибуття коштів перевищило їх надходження. Рух коштів від інвестиційної діяльності відбувається завдяки придбання підприємством необоротних активів у поточному періоді на суму 280,1 тис. грн., це на 36,1 менш ніж у попєреднему. Зменшення необоротних активів є негативною тенденцією, так як це означає що підприємство не розширює обсяги своєї діяльності.

Чистий рух коштів від фінансової діяльності практично відсутній. У поточному періоді підприємство отримало позику у розмірі 2571,2 тис. грн. Підприємство практично не веде фінансової діяльності.

4. Шляхи покращення фінансового стану ТОВ „Автополюс»

Підприємство, яке аналізується, займається, в основному, посередницькою та торговою діяльністю. Основною причиною того, що воно в останні роки стало збитковим є, як показав аналіз, занадто низька рентабельність продажу. Тобто слід провести ретельний маркетинг такої ж або аналогічної за призначенням продукції, проаналізувати ціни конкурентів. Може виявитися, що підприємство продає за заниженими цінами.

Слід також проаналізувати вхідні ціни від постачальників, вони також можуть бути завищені. Якщо так — потрібно переукласти договори, знайти компроміс. Або ж розглянути пропозиції інших постачальників такої ж продукції.

Як і в інших підприємств, у даного підприємства є нестача грошових коштів, з погашенням дебіторської заборгованості.

Щодо джерел отримання грошових коштів, то до них відносяться:

Реалізація продукції з негайною оплатою (можливо пошук нових клієнтів);

Отримання дебіторської заборгованості;

Продаж резервних грошових активів;

Продаж матеріальних і нематеріальних активів (зайвих запасів);

Отримання банківських кредитів;

Залучення інвестицій, приватного капіталу та інших внесків.

Перші чотири шляхи більш доцільні, тому що не приводять до збільшення валюти балансу. В цих випадках грошові кошти формуються шляхом реструктуризації активів. Два останніх — можуть використовуватись для підтримки поточної платоспроможності в крайніх випадках, тому що вони приводять до відволікання залучених фінансових ресурсів від цільового використання.

Щодо управління дебіторською заборгованістю, то найбільш ефективними будуть такі шляхи:

визначення термінів прострочених залишків на рахунках дебіторів і порівняння цих термінів із середніми показниками в галузі, показниками конкурентів і даними минулих років;

періодичний перегляд граничної суми кредиту, виходячи з реального фінансового становища клієнтів;

якщо виникають проблеми з одержанням грошей, то необхідно вимагати заставу на суму, не меншу, ніж сума на рахунку дебітора;

використання арбітражних судів для стягнення боргів при наявності порук чи гарантій;

продаж рахунків дебіторів факторинговій компанії чи банку, що надає факторингові послуги, якщо це вигідно;

при продажу великої товарної партії негайне виставлення рахунку покупцю;

використання циклічної виписки рахунків для підтримання одноманітності операцій;

відправлення поштою рахунків покупцям за декілька днів до настання терміну платежу;

страхування кредитів для захисту від значних збитків за безнадійними боргами;

обминання дебіторів з високим ризиком, наприклад, якщо покупці належать до країни чи галузі, що переживають істотні фінансові труднощі.

Слід приділити значну увагу збуту продукції за готівку. Цьому має сприяти правильна маркетингова політика (пошук нових, більш платоспроможних споживачів продукції, нових ринків, розширення збутової мережі тощо). Зазначимо, як свідчить досвід, слід час від часу переглядати мотивацію менеджерів зі збуту, часто вони втрачають особистий інтерес до роботи, потрібно розробляти різноманітні методи заохочення для тих хто продав більше, хто продав із більшою рентабельністю, хто залучив нових клієнтів.

Варто розробити гнучку систему знижок та кредитування для оптових покупців, вивчити ефективність організації та проведення сезонних розпродаж зі знижками в ціні. Можна розглянути варіант виїздної торгівлі, тобто демонстрації продукції потенційним клієнтам безпосередньо у них, як альтернативу запропонувати безкоштовну доставку товару. Ці всі заходи будуть закладом підвищення виручки, а також прибутку, що, в свою чергу, дозволить підвищити рентабельність капіталу.

Щоб оптимізувати значення коефіцієнту абсолютної ліквідності, який аж у 167 разів (0,2: 0,0012=167) менший від нормативного значення, потрібно 2041,8 тис. грн. Нереально отримати такі кошти від реалізації продукції у короткий термін при наявній клієнтській базі. Виходом буде радикальне розширення збутової мережі з метою нарощення обсягів реалізації та надходження коштів на поточний рахунок.

Якщо провести правильну політику по управлінню дебіторською заборгованістю, яка складає 8322,9 тис. грн., то можна отримати кошти для покриття покриття кредиторської. Але для цього потрібно вибрати найбільш доцільні строки платежів та форми розрахунків із споживачами (попередня оплата, оплата по факту відвантаження продукції). Доцільною, в даному випадку, є оплата по факту відвантаження продукції покупцям, а також надання знижок споживачам за умови попередньої оплати (для стимулювання надходження грошових коштів).

Для поповнення власного капіталу треба, перш за все, оцінити вартість його залучення з різних джерел. До того, як звертатись до зовнішніх джерел формування власного капіталу, повинні бути реалізовані всі можливості його формування за рахунок внутрішніх джерел. А основні внутрішні джерела — прибуток та спеціальні фонди.

Але якщо сума власного капіталу із внутрішніх джерел є недостатньою, треба звертатись до зовнішніх джерел залучення. Це вимагає необхідність розробки емісійної політики підприємства. Основною метою цієї політики є залучення на фондовому ринку необхідного обсягу фінансових коштів в мінімально можливі строки і за мінімальну плату.

Процес управління вартістю залученого капіталу за рахунок зовнішніх джерел характеризуються високим рівнем складності і потребує відповідної кваліфікації виконавців. Не слід також нехтувати позиковим капіталом. В розвинутих країнах за питомою вагою у складі залучених джерел фінансування значне місце займають саме банківські кредити та кредиторська заборгованість, в тому числі комерційний і товарний кредити. Необхідність кредиту як джерела поповнення фінансових ресурсів підприємства визначається характером кругообігу основних і оборотних активів. Як джерело фінансування, позиковий капітал теж має свої особливості:

відносна простота формування базових показників оцінки вартості. Це вартість обслуговування боргу в формі процентів за кредит;

виплати по обслуговуванню боргу відносяться на собівартість, що зменшує розмір оподатковуваної бази підприємства, тобто розмір вартості позикового капіталу зменшується на ставку податку на прибуток;

вартість залучення позикового капіталу має високу ступінь зв’язку з рівнем кредитоздатності підприємства, оціненого кредитором. Чим віще кредитоздатність підприємства по оцінці кредитора, тим нижче вартість залученого позикового капіталу;

залучення позикового капіталу пов’язано із зворотним грошовим потоком по обслуговуванню боргу та по погашенню зобов’язань по основній сумі боргу.

Вартість внутрішньої кредиторської заборгованості при визначенні вартості капіталу враховується по нульовій ставці, тому що це, фактично, безплатне фінансування підприємства. Але не можна збільшувати суму капіталу за рахунок цього джерела, бо якщо кошти затримуються на тривалий час в обігу і своєчасно не повертаються, це може стати причиною простроченої кредиторської заборгованості, що в кінці призведе до сплати штрафів, санкцій та погіршення фінансового стану.

Щодо позикового капіталу, то у підприємства при існуючій структурі коштів і низькій рентабельності активів у порівнянні з процентними ставками за кредит є дуже незначні можливості по його залученню. Треба в першу чергу вирішувати збутові проблеми і підвищувати кредитоздатність підприємства.

Слід також проаналізувати неліквідний товар, цикл продажу якого досить довгий, адже в нього вкладені кошти і він лежить на полицях, не приносячи прибутку; по можливості продати його зі знижками і не замовляти більше. Варто замовляти товар у постачальників лише попередньо прийнявши замовлення у покупців, тоді і швидкість обороту збільшиться, і кошти не акумулюватимуться в неліквідних позиціях, а спрямовуватимуться на інші, необхідні для підняття рівня рентабельності цілі.

Список використаних джерел

Все про бухгалтерський облік: всеукраїнська професійна бухгалтерська газета. — 2004-2005рр.

Білуха М.Т. Курс аудиту. — Київ: Вища школа: Товариство «Знання», 1998. — 573 с.

Бутинець Ф.Ф., Давидюк Т.В. Бухгалтерський управлінський облік. —

Житомир: ПП “Рута», 2002. — 592с.

Бутинець Ф.Ф., Лайчук С.М., Олійник О.В. Організація бухгалтерського обліку: Підручник. — Житомир: ПП «Рута», 2002. — 592 с.

Бутинець Ф.Ф., Чижевська Л.В. Бухгалтерський управлінський облік: курс лекцій. — Житомир: ПП «Рута», 2000. — 114с.

Бутинець Ф.Ф. Особливості бухгалтерського обліку в торгівлі: Навчальний посібник. — Житомир: ПП «Рута», 2000. — 456с.

Бутинець Ф.Ф. Бухгалтерський фінансовий облік: Підручник. — 3-є вид., перероб. і доп. — Житомир: ЖІТІ, 2001. — 672 с.

Бухгалтерський фінансовий облік: підручник для студ. спец. «Облік і аудит» вищ. навч. закладів за редакцією Бутинець Ф.Ф. Житомир: ПП «Рута», 2005. — 756с.

Бухгалтерський облік і фінансова звітність: навчальний практичний посібник за редакцією Голова С.Ф. Дніпропетровськ: ТОВ «Баланс — клуб», 2000. — 768с.

Бухгалтерський облік в Україні. Навчальний посібник. Нормативно-практичні матеріали. За редакцією Р.Л. Хом’яка. — Львів: Національний університет «Львівська політехніка», «Інтелект-Захід», 2001. — 728с.

Буряк П.Ю., Римара М.В. Фінансово-економічний аналіз: Підручник — К.: ВД «Професіонал», 2004. — 528 с.

Курсовая: Рынок: основы формирования, законы функционирования

(С) Пупышев Алексей Валерьевич (alex_p@gmx.net)

В рамках проекта «Работай головой!»

РЫНОК: ОСНОВЫ ЕГО ФОРМИРОВАНИЯ, ЗАКОНЫ И МЕХАНИЗМЫ ФУНКЦИОНИРОВАНИЯ

ПЛАН:

1.Определение рынков.

2.Спрос:

2.1. Закон спроса.

2.2. Кривая спроса.

2.3. Индивидуальный и рыночный спрос.

2.4. Детерминанты спроса.

2.5. Изменения в спросе.

2.7. Изменение величины спроса.

3.Предложение:

3.1. Закон предложения.

3.2. Кривая предложения.

3.3. Детерминанты предложения.

3.4. Изменения в предложении.

3.5. Изменение величины предложения.

3.6. Предложение и спрос: рыночное равновесие.

4.Уравновешивающая функция цен.

5.Изменения спроса и предложения.

1. Определение рынков

Рынок — это институт, или механизм, сводящий вместе покупателей (предъявителей спроса) и продавцов (поставщиков) отдельных товаров и услуг. При этом рынки принимают самые разные формы. Ближайшая автозап­равочная станция, закусочная, магазин грампластинок, придорожный ларек фермера — все это обычные рынки. Нью-йоркская фондовая биржа и Чикагс­кая зерновая биржа — это уже высокоразвитые рынки, на которых покупа­тели и продавцы соответственно акций, облигаций и сельскохозяйственной продукции со всего мира устанавливают контакт друг с другом. Подобным образом и организаторы аукционов сводят вместе покупателей и продавцов предметов искусства, скота, подержанного сельскохозяйственного обору­дования, а иногда и недвижимости. Известный на всю Америку футболист и его агент ведут переговоры о контракте с владельцем команды Националь­ной футбольной лиги. Выпускник химического факультета беседует с представителями фирм «Юнион карбайд» и «Дюпон» в университетском бюро, помогающем выпускникам получить работу. Все эти ситуации, которые связывают потенциальных покупателей с потенциальными продавцами, образуют рынки. Как следует из приведенных примеров, одни рынки являются ло­кальными, тогда как другие носят национальный или международный харак­тер. Некоторые отличает личный контакт между предъявителем спроса и поставщиком, а другие являются безличными — на них покупатель и про­давец никогда не видят или вовсе не знают друг друга.

В данной главе нас интересует функционирование чисто конкурентных рынков. Как отмечалось в главе 3, подобные рынки предполагают большое число независимо действующих покупателей и продавцов, заинтересованных в обмене стандартных продуктов. Точнее, мы здесь имеем в виду не тот тип рынка, к какому относятся магазин грампластинок и автозаправочная станция, где на всеобщее обозрение вывешены ценники, а такие конку­рентные рынки, как центральная зерновая биржа, фондовая биржа или бир­жа иностранных валют, где равновесная цена «выявляется» посредством согласованных решений покупателей и продавцов. Мы стремимся также вы­яснить, как устанавливаются цены на ресурсных рынках на основе реше­ний, принимаемых конкурирующими предприятиями — предъявителями спроса, и на основе решений, принимаемых конкурирующими домохозяйствами — пос­тавщиками ресурсов.

2. Спрос

Термин «спрос» имеет для экономиста специфическое значение. Спрос изображается в виде графика, показывающего количество продукта, которое потребители готовы и в состоянии купить по некоторой цене из возможных в течение определенного периода времени цен. Спрос выражает ряд альтернативных возможностей, которые можно представить в форме таблицы. Он показывает то количество продукта, на которое (при прочих равных условиях) будет предъявлен спрос при разных ценах.

Как следует из нашего определения, спрос обычно рассматривается с позиции выгодности цены; иначе говоря, мы считаем, что спрос показыва­ет количество продукта, которое потребители будут покупать по разным возможным ценам. В такой же мере правильно, а иногда и полезнее расс­матривать спрос с количественной точки зрения. Вместо того чтобы спра­шивать, какое количество может быть продано по разным ценам, можно спросить, по каким ценам потребители готовы купить разное количество товара. На таблице 4-1 приведена гипотетическая шкала  спроса одного потребителя, покупающего какое-то количество бушелей кукурузы.

Эта табличная схема спроса отражает связь между ценой кукурузы и ее количеством, которое наш мифический потребитель желает и в состоя­нии купить по каждой из этих цен.

Т а б л и ц а 4-1. Спрос индивидуального покупателя на кукурузу (гипотетические данные)

Цена за бушель      Величина спроса

(дол.)                      в неделю

5                                      10

4                                      20

3                                      35

2                                      55

1                                      80

Заметьте, что мы говорим «желает» и «в состоянии», так как одного лишь желания на рынке недостаточно. Я могу пожелать купить «порш», но если это желание не подкрепляется способностью купить, то есть необхо­димым количеством долларов, само желание не может реализоваться, а следовательно, не отражается ни рынке. Как видно из таблицы 4-1, если цена за бушель составляет на рынке 5 дол., наш потребитель будет готов покупать в неделю 10 бушелей; если же цена составит 4 дол., потреби­тель будет способен купить в неделю 20 бушелей и т. д.

Шкала спроса сама по себе не дает ответа на вопрос, какая из пяти возможных цен реально существует на рынке кукурузы.  Как уже было ска­зано, это зависит от спроса и предложения, Спрос, следовательно, — это просто выраженные в форме таблицы планы или намерения покупателя отно­сительно покупки продукта.

При этом обратите внимание, чтобы величины спроса имели какое-то значение, они должны относиться к определенному отрезку времени — дню, неделе, месяцу и т. д. Заявление о том, что «потребитель купит 10 бу­шелей кукурузы по цене 5 дол, за бушель», неопределенно и бессмыслен­но. А вот заявление о том, что «потребитель будет еженедельно покупать 10 бушелей кукурузы по 5 дол. за бушель», ясно и исполнено большего смысла.

 

2.1. 3АКОН СПРОСА

Коренное свойство спроса заключается н следующем: при неизменнос­ти всех прочих параметров снижение цены ведет к соответствующему воз­растанию величины спроса. И, напротив, при прочих равных условиях по­вышение цены ведет к соответствующему уменьшению величины спроса. Ко­роче, существует отрицательная, или обратная, связь между ценой и ве­личиной спроса. Экономисты назвали эту обратную связь законом спроса. Что лежит в основе этого закона? Чтобы ответить на этот вопрос, можно использовать несколько уровней аргументации.

1. Здравый смысл и элементарное наблюдение действительности сог­ласуются с тем, что ним показывает нисходящая кривая спроса. Обычно люди действительно покупают данного продукта больше по низкой цене, чем по высокой. Для потребителей цена представляет собой барьер, меша­ющий им совершить покупку, Чем выше этот барьер, тем меньше продукта они будут покупать, а чем ниже ценовой барьер, тем большее его коли­чество они приобретут. Иными словами, высокая цена отбивает у потреби­телей охоту покупать, а низкая цена усиливает их желание совершить по­купку. Уже тот факт, что фирмы устраивают «распродажи», служит нагляд­ным свидетельством их веры в закон спроса. «Дни торговли по сниженным ценам» основаны на законе спроса. Предприятия сокращают свои товарные запасы не путем повышения цен, а путем их снижения.

2. В любой данный период времени каждый покупатель продукта полу­чает меньше удовлетворения, или выгоды, или полезности от каждой пос­ледующей единицы продукта. Например, второй «Биг Мак» (котлета «Боль­шой Макдональд». — Прим. перев.) дает меньше удовлетворения потреби­телю, чем первый; третий приносит еще меньше удовольствия или полез­ности, чем второй, и т. д. Отсюда следует, что, поскольку потребление подвержено действию принципа убывающей предельной полезности — то есть принципа, согласно которому последующие единицы данного про­дукта приносят все меньше и меньше удовлетворения, — потребители по­купают дополнительные единицы продукта лишь при условии, что цена его снижается.

3. На  несколько  более высоком уровне анализа закон спроса можно объяснить эффектами дохода и замещения. Э ф ф е к т д о х о д а указы­вает на то, что при более низкой цене человек может позволить себе ку­пить больше данного продукта, не отказывая себе в приобретении ка­ких-либо альтернативных товаров. Иными словами, снижение цены продукта увеличивает покупательную способность денежного дохода потребителя, а поэтому он в состоянии купить большее количество данного продукта, чем прежде. Более высокая цена приводит к противоположному результату. Эффект замещения выражается в том, что при более низкой цене у чело­века появляется стимул приобрести дешевый товар вместо аналогичных то­варов, которые теперь относительно дороже. Потребители склонны заменять дорогие продукты более дешевыми. Приведем для иллюстрации следующий пример : снижение цены на говядину повышает покупательную способность дохода потребителя и позволяет ему покупать больше говядины (эффект до­ходе). При более низкой цене говядины ее покупка становится относи­тельно более заманчивой, и ее покупают вместо свинины, баранины, цып­лят и рыбы (эффект замещения). Эффекты дохода и замещения совмещаются и приводят к тому, что у потребителей возникает способность и желание покупать большее количество продукта по — более низкой цене, чем по высокой.

2.2. КРИВАЯ СПРОСА

Эту обратную связь между ценой продукта и величиной спроса можно изобразить в виде простого двухмерного графика, показывающего величину спроса на горизонтальной оси, в цену на вертикальной оси. Изображаемый процесс заключается в размещении на графике тех пяти вариантов «цена — количество», какие показаны в таблице 4-1. Мы делаем это, проведя перпендикуляры от соответствующих точек на двух осах. Так, например, для нанесения на график варианта: «при цене в 5 дол. величина спроса составляет 10 бушелей» — мы должны провести перпендикуляр от цифры 10 на горизонтальной оси (количество), который должен встретиться с пер­пендикуляром, проведенным от цифры 5 дол. на вертикальной оси (цена), Если эту операцию проделать для каждого из пяти возможных вариантов, мы в результате получим ряд точек, которые показаны на рисунке 4-1.

Каждая точка представляет конкретную цену и соответствующее количество продукта, которое потребитель решит купить но этой цене. Предположив, что такая же обратная связь между ценой и величиной спроса существует в любой другой точке графика, можно вывести общее заключение об обрат­ной связи между декой и величиной спроса путем проведения кривой, представляющей все возможные варианты соотношения цены и величины спроса а пределах, показанных на графике, Полученная таким образом кривая называется кривой спроса и обозначена буквами DD на рисунке 4-1, Она наклоняется вниз и вправо, так как изображаемая ею связь меж­ду ценой и величиной спроса отрицательная, или обратная. Закон спроса — люди покупают большее количество продукта при низкой цене, чем при высокой, — находит отражение а нисходящем направлении кривой спроса.

2.3. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ И РЫНОЧНЫЙ СПРОС

До сих пор мы рассматривали проблему с позиции одного-единствен­ного потребителя. Признание конкуренции обязывает нас рассмотреть си­туацию, в которой на рынке выступает много покупателей. Переход от шкалы индивидуально,- о спроса к шкале рыночного спроса может быть легко осуществлен посредством суммирования величин спроса, предъявляе­мого каждым потребителем при разных возможных ценах. Если бы на рынке было лишь три покупателя, как это показано в таблице 4-2, было бы лег­че легкого определить общие величины спроса при каждой цене. На рисун­ке 4-2 показан этот процесс суммирования а графическом изображении, причем для этого используется лишь одна цена — 3 дол.

Заметьте, что мы просто совмещаем три кривые индивидуального спроса по горизонтали,чтобы вывести общую кривую спроса.

Разумеется, конкуренция предполагает намного большее число поку­пателей продукта на рынке. Поэтому, чтобы избежать длительного процес­са суммирования, предположим, что на рынке имеется 200 покупателей ку­курузы и каждый из них решил приобрести одинаковое количество кукурузы по каждой из разных цен, как это сделал наш первоначальный потреби­тель. Таким образом, мы можем определить общий рыночный спрос путем умножения величин спроса, приведенных в таблице 4-1, на 200. Кривая D1 на рисунке 4-3 показывает эту кривую рыночного спроса со стороны 2ОО покупателей.

2.4. ДЕТЕРМИНАНТЫ СПРОСА

Когда экономист строит кривую спроса — скажем, такую, как D1 на рисунке 4-3, — он исходит из допущения, что цена служит самой важной детерминантой количества любого покупаемого продукта. Однако экономис­ту известно, что существуют и другие факторы, которые могут повлиять и действительно влияют на покупки. Таким образом, при построении кривой спроса D1 следует также допустить, что «прочие условия равны», то есть что неценовые детерминанты величины спроса предполагаются неизменными. Когда эти неценовые детерминанты спроса действительно изменяются, по­ложение кривой спроса сдвигается на некую новую позицию вправо или влево от D1. Поэтому указанные детерминанты называют факторами измене­ния спроса.

Каковы важнейшие неценовые детерминанты рыночного спроса? Основ­ные из них следующие: 1) вкусы, или предпочтения, потребителей; 2) число потребителей на рынке; 3) денежные доходы потребителей; 4) цену на сопряженные товары и 5) потребительские ожидания относительно будущих цен и доходов.

2.5. ИЗМЕНЕНИЯ В СПРОСЕ

Что происходит, когда одна или более детерминант спроса претерпе­вают изменения? Ответ мы знаем: изменение одной детерминанты (или бо­лее) изменяет данные шкалы спроса в таблице 4-3, а следовательно, и положение кривой спроса на рисунке 4-3. Такое изменение данных шкалы спроса или — графически — смещение положения кривой спроса называется изменением в спросе.

Конкретнее, если потребители обнаруживают желание и способность покупать большее количество данного товара по каждой из возможных цен, чем продемонстрировано в колонке 4 таблицы 4-3, очевидно, что произош­ло увеличение спроса, На рисунке 4-3 это увеличение спроса находит вы­ражение в смещении кривой спроса вправо, например от D1 к D2. И наобо­рот, уменьшение спроса происходит тогда, когда из-за изменения в одной его детерминанте (или более) потребители покупают меньшее количество продукта по каждой из возможных цен, чем указано в колонке 4 таблицы 4-3. В графическом изображении сокращение спроса влечет за собой сме­щение кривой спроса влево, например от D1 к D3 на рисунке 4-3.

А теперь рассмотрим влияние, которое оказывает на спрос каждая из перечисленных выше неценовых детерминант.

1. Потребительские вкусы. Благоприятное для данного продукта из­менение потребительских вкусов или предпочтений, вызванное рекламой или изменениями моды, будет означать, что спрос возрастет по каждой цене. Неблагоприятные перемены в предпочтениях потребителей вызовут уменьшение спроса и смещение кривой спроса влево. Важно отметить, что технологические изменения в виде появления нового продукта способны привести к изменению потребительских вкусов. Например, создание и при­нятие потребителем арифмометра практически ликвидировало спрос на ло­гарифмические линейки. Точно так же появление компакт-дисков привело к сокращению спроса на долгоиграющие пластинки.

2. Число покупателей. Очевидно, что и увеличение на рынке числа потребителей обусловливает повышение спроса. А уменьшение числа потре­бителей находит отражение в сокращении спроса. Приведем примеры. Рез­кое усовершенствование средств связи необычайно расширило границы меж­дународных финансовых рынков и привело к увеличению спроса на акции, облигации и другие финансовые активы. Бум рождаемости после второй мировой войны повысил спрос на пеленки, детский лосьон и акушерские ус­луги. Увеличение продолжительности жизни повысило спрос на медицинское обслуживание, на места в интернатах для престарелых и в частных боль­ницах. Американские внешнеторговые ведомства добиваются снижения дру­гими странами торговых барьеров для продуктов сельского хозяйства США, чтобы увеличить спрос на эти продукты.

3. Доход. Воздействие на спрос изменений денежного дохода нес­колько более сложно. В отношении большинства товаров повышение дохода приводит к увеличению спроса. По мере роста доходов потребители, как правило, покупают больше бифштексов, стереоустановок, виски. й наобо­рот, при снижении доходов спрос на такие товары падает. Товары, спрос на которые изменяется в прямой связи с изменением денежного дохода, называются товарами высшей категории, или нормальными товарами.

Хотя большинство продуктов относится к нормальным товарам, су­ществует несколько исключений. В том случае, когда доходы превышают известный уровень, потребители могут покупать меньше хлеба, или карто­феля, или капусты, поскольку возросший доход позволяет им покупать продовольствие с более высоким содержанием протеина, как, например, молочные продукты и мясо. Увеличение доходов может также вести к сни­жению спроса на ношеную одежду и третьесортные автомобили. В свою оче­редь, повышение доходов может снизить спрос на гамбургеры и маргарин, так как более состоятельные потребители переключаются на потребление натурального бифштекса с косточкой из крестцовой части и сливочного масла. Товары, спрос ни которые изменяется в противоположном направле­нии, то есть возрастает при снижении доходов, называются товара м и низшей категории.

4. Цены на сопряженные товары. Приведет ли изменение цены на соп­ряженный товар к повышению или снижению спроса на рассматриваемый про­дукт, зависит от того, является ли этот родственный товар заменителем нашего продукта или сопутствующим ему. Например, сливочное масло и маргарин представляют собой а з а и м о з а м е н я е м ы е товары. Когда цена на сливочное масло повышается, потребители покупают его в меньшем количестве, а это вызывает повышение спроса на маргарин’. И наоборот, когда цена на масло снижается, потребители покупают его в большем количестве, вызывая этим уменьшение спроса на маргарин. Обоб­щим сказанное: когда два продукта взаимозаменяемы, между ценой на один из них и спросом на другой существует прямая связь. Именно так обстоит дело с сахаром и ксилитом, машинами «тойета» и «хонда», чаем и кофе и  т. д. Между тем другие пары продуктов являются взаимодополняющими, они «сопутствуют» друг другу в том смысле,  что спрос на них предъявляется одновременно»то есть спрос на них сопряженный.  Когда цена  на  бензин снижается  и вы в результате ездите больше,  увеличенный пробег вашего автомобиля повысит ваш спрос на моторное масло.  И напротив, повышение цены на бензин сократит спрос на моторное масло.  Таким образом, спрос на бензин и масло сопряжен — это дополняющие друг друга товары. То же относится  к ветчине и яйцам,  учебе и учебникам,  видеомагнитофонам и кассетам, клюшкам и мячам для игры в гольф, фотоаппаратам и фотопленке и т.  д.  Когда два товара являются взаимодополняющими, между ценой на один из них и спросом на другой существует обратная связь. Разумеется, многие пары товаров вовсе не являются взаимосвязанными. Это независи­мые, самостоятельные товары. Можно считать, что для таких пар товаров, например сливочного масла и мячей для игры в гольф, картофеля и авто­мобилей, бананов и наручных часов, изменение цены очень мело повлияет или вовсе не повлияет на спрос на другой.

5. Ожидания. Потребительские ожидания относительно таких факто­ров, как будущие цены на товары, наличие товаров и будущий доход, спо­собны изменить спрос. Ожидания потребителей относительно возможности повышения цен в будущем могут побудить их покупать теперь же, чтобы «упредить» угрожающее повышение цен; равным образом и ожидание увели­чения доходов может заставить потребителей меньше ограничивать текущие расходы. Наоборот, ожидание падения цен к снижения доходов ведет к сокращению текущего спроса на товары. Первый пример. Когда холода уничтожают значительную часть урожая цитрусовых во Флориде, у потреби­телей есть основания считать, что предстоящие нехватки апельсинового сока повысят цену на него. Поэтому они «запасают» апельсиновый сок, скупая его немедленно в необычайно больших количествах. Второй пример. Несколько лет тому назад Джонни Карсон в шутку предсказал дефицит туа­летной бумаги. Многие ю его телевизионных болельщиков восприняли его шутку всерьез, и спустя несколько дней на полках многих супермаркетов исчезла туалетная бумага. Третий пример. Перспективный футболист, до­бившийся успеха в первом круге чемпионата Национальной футбольной ли­ги, может позволить себе раскошелиться на новый «мерседес» в расчете на выгодный контракт с профессиональной командой.

Из всего сказанного можно вывести заключение, что повышение спро­са на продукт Х, то есть решение потребителей покупать больше этого продукта по любой возможной цене, может быть вызвано следующими причинами: 1) благоприятным изменением потребительских вкусов; 2) увеличе­нием числа покупателей на рынке; 3) повышением дохода, если продукт Х является нормальным товаром; или снижением дохода,если продукт Х явля­ется товаром низшей категории; 4) повышением цены на сопряженный товар Y, если последний является заменителем для продукта Х, или снижением цены на сопряженный товар Y, если последний явится дополняющим к това­ру Х; 5) ожиданием повышения в будущем цен и доходов. Напротив, сокра­щение спроса на продукт Х может быть обусловлено следующими факторами:

1) неблагоприятным изменением потребительских вкусов; 2) уменьшением числа покупателей на рынке; 3) повышением дохода, если продукт Х явля­ются товаром низшей категории, или снижением дохода, если Х является нормальным товаром; 4) повышением цены на сопряженный товар Y, если этот последний является дополняющим для Х, или снижением цены сопря­женного товара Y, если последний является заменителем для товара Х; 5) ожиданием падения в будущем цен и доходов. В таблице 4-4 приводится наглядный перечень детерминант спроса наряду с дополнительными приме­рами.

2.6. ИЗМЕНЕНИЕ ВЕЛИЧИНЫ СПРОСА

«Изменение в спросе» не следует смешивать с «изменением величины спроса». Мы уже отмечали, что изменение в спросе выражается в смещении всей кривой спроса либо вправо (увеличение спроса), либо влево (сокра­щение спроса). Намерения потребителей относительно покупки продукта изменились. Причина: изменение одной или более детерминант спроса. На языке экономистов понятие «спрос» выражается в виде шкалы или кривой, а поэтому «изменение а спросе» должно означать, что вся шкала измени­лась и что кривая изменила свое положение.

В противоположность этому, и изменение величины спроса означает передвижение с одной точки на другую точку на постоянной кривой спро­са, то есть переход от одной комбинации «цена — количество продукта» к другой их комбинации. Причиной изменения величины спроса служит изме­нение цены данного продукта. В таблице 4-3 снижение цены, запрашивае­мой поставщиками кукурузы, с 5 до 4 дол. повышает величину спроса на кукурузу с 2 тыс. до 4 тыс. бушелей.

Т а 6 л и ц а 4-4. Детерминанты спроса: факторы, смеща­ющие кривую спроса

1. Изменение вкусов покупателей. Пример: физическое здоровье стано­вится все более популярным, а это повышает спрос на кросовки и вело­сипеды.

2. Изменение числа покупателей. Примеры: японцы сокращают импортные квоты на американское телекоммуникационное оборудование, тем самым по­вышая спрос на такое оборудование; снижение уровня рождаемости умень­шает спрос на образование.

3. Изменение дохода. Примеры: увеличение доходов повышает спрос на такие нормальные товары, как сливочное масло, омары, филе, н снижает спрос на такие товары низшей категории, как капуста репа восстановлен­ные шины н ношеная одежда.

4. Изменение цен на сопряженные товары. Примеры: снижение тарифов на пассажирские авиаперевозки сокращает спрос на поездки автобусным транспортом (взаимозаменяемые товары); сокращение цены на видеомагни­тофоны повышает спрос на видеокассеты.

5. Изменения в ожиданиях потребителей. Пример: неблагоприятная пого­да в Южной Америке порождает ожидания более высоких в будущем цен на кофе и тем самым повышает текущий спрос на кофе.

Рисунок 4-3 помогает уяснить различие между изменением в спросе и изменением величины спроса. Смещение кривой спроса D1 либо в положение D2, либо в положение D3 влечет за собой «изменение в спросе». Между тем передвижение с точки а на точку Ь на кривой D1 означает «изменение величины спроса».

В каждом из следующих примеров читателю следует определить»проис­ходит ли «изменение а спросе» или «изменение величины спроса»:

1. Потребительские доходы возрастают, а в результате увеличивает­ся сбыт ювелирных изделий.

2. Парикмахер повышает цену за стрижку волос, и число его клиен­тов сокращается.

3. Цена на «то ту» увеличивается, и следствием этого оказывается увеличение объема продаж модели «шевроле».

3. Предложение

Предложение можно определить как шкалу, показывающую разные коли­чества продукта, которые производитель желает и способен произвести и предложить к продаже на рынке по каждой конкретной цене из ряда воз-

можных цен в течение определенного периода времени.  Эта шкала предло­жения представляет ряд альтернативных возможностей, таких, какие пока­заны в таблице 4-5 для индивидуального производителя.

Таблица 4-5. Предложение кукурузы индивидуальным производителем (гипотетические данные)

Цена за бушель      Величина предложения

(дол.)                      в неделю

5                                    60

4                                    50

3                                    35

2                                    20

1                                    5

Предложение показывает, какие количества продукта будут предъяв­лены к продаже по разным ценам, притом все прочие факторы остаются не­изменными. В данном случае предположим, что наш производитель является фермером, выращивающим кукурузу, спрос на которую мы только что расс­матривали. Наше определение понятия «предложение» показывает, что предложение обычно рассматривается с точки зрения выгодности цены. Иными словами, мы считаем, что предложение указывает на количество продукта, которое производители станут предлагать по разным возможным ценам. Однако в равной мере правильно, а в ряде случаев даже полезнее рассматривать предложение с точки зрения его величины. Вместо того чтобы спрашивать, какое количество будет предлагаться по разным ценам, мы вправе спросить, какими должны быть цены, которые побудят произво­дителя предлагать разное количество товара.

3.1. ЗАКОН ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Легко заметить, что таблица 4-5 показывает положительную, или прямую, связь между ценой и количеством предлагаемого продукта, С по­вышением цен соответственно возрастает и величина предложения; со сни­жением цен сокращается также и предложение. Эта специфическая связь называется законом предложения. Он просто показывает «что произ­водители хотят изготовить и предложить к продаже большее количество своего продукта по высокой цене,чем они хотели бы это делать по низкой цене. Почему? Это в основном также диктуется здравым смыслом.

Напомним, что цена, с точки зрения потребителя, выступает как сдерживающий фактор. Препят — ствие в виде высокой цены означает, что потребитель, оказывающийся в роли плательщика, будет покупать по этой цене относительно небольшое количество продукта; чем ниже ценовой барьер, тем больше потребитель станет покупать. С другой стороны, пос­тавщик выступает в роли получателя денег за продукт. Для него цена представляет собой выручку за каждую единицу продукта, а поэтому она служит стимулом к тому, чтобы производить и предлагать свой продукт к продаже на рынке.

Теперь представим себе фермера, ресурсы которого в определенных пределах поддаются переключению с производства одних продуктов на дру­гие.По мере повышения цены (см. табл. 4-5) фермер сочтет выгодным изъ­ять земли из производства пшеницы, овса и соевых бобов и переключить их на производство кукурузы. К тому же более высокие цены на кукурузу предоставят фермеру возможность покрывать издержки, обусловленные бо­лее интенсивной обработкой земли и применением в большем количестве минеральных удобрений и пестицидов. Все эти затраты приводят к увели­чению объема производства кукурузы.

Рассмотрим также предприятие в обрабатывающей промышленности. На каком-то этапе промышленники обычно сталкиваются с увеличением издер­жек производства единицы продукции. А поэтому для покрытия возросших издержек необходимо повысить цену на производимый продукт. Но почему возрастают издержки? Они возрастают потому, что определенные произ­водственные ресурсы, в особенности производственные площади и машинный парк, невозможно увеличить за короткое время. Поэтому, по мере того как фирма наращивает количество более мобильных ресурсов — например, рабочей силы, сырья и комплектующих изделий, — стационарные сооружения и оборудование в какой-то момент становятся перегруженными, в резуль­тате чего эффективность производства снижается, а издержки производс­тва каждой последующей единицы продукта возрастают. Для производства этих требующих больших издержек единиц продукта производители должны получить более высокую цену’. Между ценой и величиной предложения су­ществует прямая связь.

3.2. КРИВАЯ ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Как и в отношении спроса, полезно представить понятие предложения в графическом изображении.

Оси на рисунке 4-4 такие же,  как и на рисунке 4-3, здесь лишь место величины спроса заняла величина предложе­ния. Техника построения графика такая же, как и описанная выше, но, разумеется, количественные данные и возникающие между ними связи иные. Данные о рыночном предложении, изображенные на рисунке 4-4 в виде кри­вой S1, приведены в таблице 4-6. В ней сделано допущение, что у предс­тавленных на рынке 200 поставщиков имеются такие же шкалы предложения, как у производителя в таблице 4-5.

3.3.ДЕТЕРМИНАНТЫ ПРЕДЛОЖЕНИЯ

При построении кривой предложения экономист исходит из допущения, что цена выступает самой значительной детерминантой величины предложе­ния любого продукта. Однако кривая предложения, так же как и кривая спроса, связана с допущением «при прочих равных условиях». Иными сло­вами, кривая предложения строится на предположении, согласно которому определенные неценовые детерминанты величины предложения даны заранее и не подвергаются изменениям. Если одна из этих неценовых детерминант предложения в действительности претерпевает изменения, положение кри­вой предложения также будет меняться.

К основным неценовым детерминантам предложения относятся следую­щие: 1) цены ни ресурсы; 2) технология производства; 3) налоги и дотации;  4)  цены ни другие товары;  5) ожидания изменения цен;  6) число продавцов на рынке.  Повторим,  перемещение одной (или более) из  этих детерминант,  или факторов изменения предложения,  приведет к смещению кривой предложения продукта либо вправо, либо влево. Смещение в право, с S1 к S3 на рисунке 4-4, означает увеличение предложения: производи­тели при этом поставляют большее количество продукта по каждой из воз­можных цен, Смещение влево, с S1 к S3 на рисунке 4-4, указывает на сокращение предложения: поставщики предлагают меньшее количество про­дукта по каждой из возможных цен.

3.4. ИЗМЕНЕНИЯ В ПРЕДЛОЖЕНИИ

Рассмотрим теперь воздействие на предложение каждой из перечис­ленных детерминант.

Т а б л и ц а 4-6. Рыночное предложение кукурузы,

200 производителей (гипотетические данные)

(1)         (2)                            (3)                    (4)

Цена     Величина               Число              Общая

за бушель   предложения    продавцов   величина

(дол.)    в неделю,               на рынке         предложения

индивидуальный                                      на рынке

производитель

5                   60                        200         12           ООО

4                   50                        200         10           ООО

3                   35  х                    200     =    7           ООО

2                   20                        200          4            ООО

1                   5                          200          1            ООО

1. Цены на ресурсы. Как отмечалось выше при объяснении закона предложения, существует самая тесная связь между издержками производс­тва и предложением. Кривая предложения фирмы основывается на издержках производства; за дополнительные единицы продукта фирма должна устано­вить более высокие цены, поскольку производство этих дополнительных единиц требует больших издержек. Отсюда следует, что снижение ресурс­ных цен снизит издержки производства и увеличит предложение, то есть  переместит  кривую предложения вправо.  Пример:  если цены на семена и удобрения снижаются,  можно ожидать увеличения предложения кукурузы. И наоборот,  повышение  цен  на ресурсы увеличит издержки производства и сократит предложение, то есть сместит кривую предложения влево. При­мер: повышение цен на железную руду и кокс увеличивает издержки произ­водства стали и ведет к сокращению ее предложения.

2. Технология. Совершенствование технологии означает, что откры­тие новых знаний позволяет более эффективно произвести единицу продук­ции, то есть с меньшей затратой ресурсов, При данных ценах на ресурсы снизятся производственные издержки и увеличится предложение. Пример: недавние мощные прорывы в области сверхпроводимости открывают перспек­тивы для передачи электрической энергии почти или вовсе без потерь. В настоящее время при передаче электрической энергии по медным проводам потери ее составляют около 30%. Каково возможное следствие указанного открытия? Существенное снижение издержек производства и увеличение предложения целого ряда продуктов, при изготовлении которых затрачива­ется большое количество электроэнергии.

3. Налоги и дотации. Предприятия рассматривают большинство нало­гов как издержки производства. Поэтому повышение налогов, скажем, на продажи или на собственность увеличивает издержки производства и сок­ращает предложение. Напротив, дотации считаются «налогом наоборот». Когда государство субсидирует производство какого-либо товара, оно фактически снижает издержки и увеличивает его предложение. В главе 6 мы увидим, как правительство может облагать налогом или субсидировать производство определенных продуктов, чтобы изменить объем их предложе­ния с целью улучшить распределение ресурсов.

4. Цены на другие товары. Изменения цен на другие товары также способны сместить кривую предложения продукта. Снижение цены на пшени­цу может побудить фермера выращивать и предлагать к продаже больше ку­курузы по каждой из возможных цен. И напротив, повышение цены на пше­ницу может заставить фермеров сократить производство и предложение ку­курузы. Фирма, выпускающая спортивные товары, может сократить предло­жение баскетбольных мячей, когда повышается цена на футбольные.

5. Ожидания. Ожидания изменений цены продукта в будущем также мо­гут повлиять на желание производителя поставлять продукт на рынок в настоящее время. Однако трудно делать выводы о том, как скажутся ожи­дания, допустим, более высоких цен на нынешнюю кривую предложения про­дукта. Фермеры могут задержать вывоз кукурузы текущего урожая на рынок, ожидая повышения цены на нее в будущем.Это вызовет сокращение те­кущего предложения. Равным образом ожидание существенного повышения в ближайшем будущем цен на продукцию фирмы «Интернэшнл бизнес машинз» может сократить текущее предложение этой продукции. С другой стороны, во многих отраслях обрабатывающей промышленности ожидание повышения цен способно побудить фирмы увеличить производственные мощности и тем самым вызвать увеличение предложения.

6. Число продавцов. При данном объеме производства каждой фирмы чем больше число поставщиков, тем больше рыночное предложение, По мере вступления а отрасль большего количества фирм кривая предложения ста­нет смещаться вправо. Чем меньше в отрасли количество фирм, тем меньше оказывается рыночное предложение. Это означает, что по мере выхода фирм из отрасли кривая предложения будет смещаться влево. В таблице 4-7 приведены перечень детерминант предложения и иллюстрирующие их примеры.

3.5. ИЗМЕНЕНИЯ ВЕЛИЧИНЫ ПРЕДЛОЖЕНИЯ

Различие между изменением в предложении и изменением величины предложения такое же, как различие между изменением в спросе и измене­нием величины спроса. Изменение в предложении выражается а смещении всей кривой предложения. Увеличение предложения смещает кривую вправо, уменьшение предложения смещает ее влево. Причиной изменения предложе­ния служит изменение одной или более детерминант предложения. Эконо­мисты используют понятие «предложение» для обозначения шкалы или кри­вой, Поэтому изменение в предложении должно означать, что оси шкалы изменились и что кривая сместилась в какую-то сторону, напротив, изменение величины предложения означает передвижение с одной точки на другую точку на постоянной кривой предложения. Причиной такого передвижения является изменение цены на рассматриваемый про­дукт, В таблице 4-б снижение цены на кукурузу с 5 до 4 дол. уменьшает величину предложения кукурузы с 12 тыс. до 10 тыс. бушелей.

Смещение кривой предложения на рисунке 4-4 от S1 к S2 или к S3 означает изменение в предложении. Между тем передвижение на кривой S1 от точки а к точке b подразумевает лишь изменение величины предложе­ния.

Т а б л и ц а 4-7. Детерминанты предложения:

факторы, вызывающие изменения кривой предложения

1. Изменение ресурсных цен. Примеры: снижение цены на минеральные удобрения увеличивает предложение пшеницы; повышение цен на дождеваль­ные установки сокращает предложение кукурузы.

2. Изменение технологии.  Пример: создание более эффективного инсек­тицида против кукурузного вредителя увеличивает предложение кукурузы.

3. Изменение налогов и дотаций.  Примеры: повышение акцизного налога на сигареты сокращает их предложение; уменьшение дотаций университетам штатов сокращает предложение специалистов с высшим образованием.

4. Изменение цен на другие товары.  Пример: снижение цен на баранину и свинину увеличивает предложение говядины.

5. Изменение ожиданий, Пример: ожидание существенного снижения в бу­дущем цен на нефть заставляет нефтяные компании увеличивать текущее предложение.

6. Изменение числа поставщиков. Примеры: увеличение количества фирм, производящих персональные компьютеры, увеличивает предложение этих компьютеров; образование новой профессиональной футбольной лиги увели­чивает количество матчей между профессиональными футбольными команда­ми.

4. ПРЕДЛОЖЕНИЕ И СПРОС:

РЫНОЧНОЕ РАВНОВЕСИЕ

Теперь можно свести вместе понятия предложения и спроса, чтобы выяснить, как взаимодействие решений домохозяйств о покупке продукта и решений производителей о его продаже определяет цену продукта и коли­чество, которое реально покупается и продается на рынке.

В таблице 4-8 колонки (1) и (2) воспроизводят шкалу рыночного предложения кукурузы (из табл. 4-6), а колонки (2) и (3) — шкалу ры­ночного спроса на кукурузу (из табл. 4-3). Заметьте, что в колонке (2) мы используем обычный ряд цен. При этом мы предполагаем наличие конку­ренции, то есть выступление на рынке большого числа покупателей и про­давцов.

Здесь перед нами возникает следующий вопрос: какая из пяти’ воз­можных цен, по которой кукуруза может продаваться на рынке, действи­тельно признана в качестве рыночной цены на кукурузу? Попытаемся полу­чить ответ элементарным методом проб и ошибок. Без всяких особых оснований начнем с цены 5 дол.  Может ли эта цена быть признанной рыночной ценой на кукурузу? Мы отвечаем «нет» по той простой причине, что про­изводители желают произвести и предложить к продаже на рынке по этой цене примерно 12 тыс. бушелей, тогда как покупатели со своей стороны желают приобрести по этой цене лишь 2 тыс. бушелей. Иными словами, от­носительно высокая цена — 5 дол. — побуждает фермеров вырастить боль­шое количество кукурузы, но данная высокая цена отбивает у потребите­лей желание купить предлагаемое количество кукурузы. При такой высокой цене кукурузы покупка других продуктов представляется более «выгодной сделкой», В данном случае результатом является образование на рынке избытка в 10 тыс. бушелей кукурузы, или избыточное предложение кукуру­зы. Этот избыток, показанный в колонке (4) таблицы 4-8, представляет собой превышение величины предложения над величиной спроса при цене 5 дол. Практически у фермеров — производителей кукурузы на руках оказы­вается ненужный запас продукции. Может ли цена 5 дол., даже если бы она временно и существовала на рынке кукурузы, удержаться в течение какого-та периода времени? Безусловно, нет. Очень большой излишек ку­курузы заставил бы конкурирующих продавцов сбить цену, чтобы побудить покупателей избавить их от этого излишка. Допустим, что цена опускает­ся до 4 дол. Теперь ситуация существенно изменилась. Более низкая цена подтолкнула покупателей приобрести на рынке больше кукурузы, но вместе с тем побудила производителей использовать для выращивания кукурузы меньше ресурсов. В результате излишек сократился до 6 тыс, бушелей. Однако излишек, или избыточное предложение, все еще существует, а кон­куренция между продавцами вновь сбивает цену. Можно, следовательно, сделать вывод, что цены 5 дол. и 4 дол. окажутся неустойчивыми, пос­кольку они «чересчур высоки». Рыночная цена на кукурузу должна быть несколько ниже 4 дол.

Чтобы не оглашать ответ до того, как мы полностью выясним, как предложение и спрос определяют цену продукта, перешагнем на другой ко­нец колонки цен и примем в качестве возможной рыночной цены кукурузы 1 дол. Из колонки (4) видно, что по н-ой цене величина спроса превышает величину предложения на 15 тыс. единиц. Эта относительно низкая цена отбивает у фермеров желание направлять свои ресурсы на производство кукурузы; та же низкая цена побуждает потребителей покупать больше ку­курузы, чем они хотели бы купить при высокой цене. Кукуруза, когда це­на на нее относительно низка, — это «удачная покупка». Короче, при це­не в 1 дол. возникает нехватка в 15 тыс. бушелей, или избыточный спрос  на кукурузу.  Может ли эта цена удержаться на рынке?  Нет. Конкуренция между покупателями поднимет цену выше 1 дол. Иными словами, при цене в 1 дол. многие потребители, которые желают и в состоянии покупать куку­рузу по этой цене, останутся за бортом. Чтобы не оказаться а таком по­ложении, многие потребители выразят готовность платить цену выше 1 дол. и, таким образом, обеспечить себе какую-то часть имеющейся на рынке кукурузы. Предположим, что такое конкурентное предложение более высокой цены поднимет ее до 2 дол. Эта более высокая цена сокращает, но не ликвидирует нехватку кукурузы. При цене 2 дол. фермеры готовы направить большее количество ресурсов в производство кукурузы, а часть покупателей, желавшая платить за бушель 1 дол., предпочитает не поку­пать кукурузу по цене 2 дол., а решает либо использовать свои доходы для покупки других продуктов, либо, быть может, направить большую долю доходов на сбережение. Между тем при цене 2 дол. на рынке все еще су­ществует нехватка 7 тыс. бушелей. Следовательно, можно заключить, что конкуренция между покупателями поднимет рыночную цену на уровень выше 2 дол.

Т а б л и ц а 4-8. Рыночное предложение и спрос на кукурузу (гипотетические данные)

(1)           (2)                    (3)       (4)

Общая         Цена           Общая     Избыток ( + )

величина      за бушель величина  или нехватка (-)

предложения   (дол.)     спроса

в неделю                        в неделю

12 ООО        5                  2 ООО            + 10 000

10 ООО        4                  4 ООО            +  6 000

7 ООО          3                  7 ООО                          О

4 ООО          2                  11 ООО          —  7 ООО

1 ООО          1                  16 000             — 15 000

Методом проб и ошибок мы исключили все цены, кроме цены 3 дол. Рассмотрим теперь эту цену. При цене 3 дол., и только при э т о й ц е н е, количество кукурузы, которое фермеры желают вырастить и предло­жить к продаже на рынке, равно тому количеству, которое потребители желают и в состоянии купить. В результате на рынке нет ни излишка, ни  нехватки кукурузы по этой цене.  Мы уже видели,  что избыток  продукта толкает  цену  на  него вниз,  и нехватка его вызывает повышение цены.

Когда при цене 3 дол. нет ни нехватки, ни излишка, не существует ника­ких оснований к тому, чтобы реальная цена на кукурузу отклонялась от этой ‘ цены. Экономист называет эту цену ценой рыночного клиринга, или р а в н о в е с н о й ценой, причем равновесие здесь означает «в гар­монии» или «в покое». При цене 3 дол. величина предложения и величина спроса уравновешиваются, то есть р а в н о в е с н о е количество сос­тавляет 7 тыс. бушелей. Следовательно, цена 3 дол. выступает как единственная устойчивая цена кукурузы в условиях предложения и спроса, продемонстрированных в таблице 4-8. Иначе говоря, цена кукурузы уста­навливается на уровне, при котором решения производителей о продаже и решения потребителей о покупке взаимно согласуются. Такие решения сов­местимы друг с другом лишь при цене 3 дол. По любой более высокой цене поставщики хотят продавать большее количество продукта, чем потребите­ли готовы купить, — в результате возникает излишек; при любой более низкой цене потребители хотят купить большее количество, чем согласны продать производители, о чем свидетельствует возникающая нехватка. Расхождения между предложением продавцов и спросом покупателей порож­дают изменения цены, которые в конечном счете завершаются согласовани­ем между собой этих двух противоположных желаний.

Графический анализ предложения и спроса приводит нас к таким же заключениям.

На рисунке 4-5 одновременно  показаны  кривая  рыночного предложения  и  кривая рыночного спроса,  причем на горизонтальной оси помещены показатели и величины спроса, и величины предложения. Внима­тельное изучение этого графика ясно показывает, что при любой цене, превышающей равновесную цену 3 дол.. величина предложения окажется больше величины спроса. Этот избыток вызовет конкурентное сбивание це­ны продавцами, стремящимися избавиться от своего излишка. Снижение цены сократит предложение кукурузы и одновременно побудит покупателей покупать ее в большем количестве. Любая цена ниже равновесной влечет за собой возникновение нехватки продукта, то есть при этом величина спроса превышает величину предложения. Предлагаемые конкурирующими по­купателями надбавки к цене будут толкать ее к равновесному уровню. А такое повышение цены одновременно заставляет производителей увеличить предложение, а потребителей скупить имеющийся продукт; в результате излишек исчезает. Графически: точка пересечения кривой предложения с кривой спроса на продукт и есть равновесная точка. Здесь р а в н о в е с н а я цена составляет 3 дол., а величины спроса и предложения равны 7 тыс. бушелей.

5. УРАВНОВЕШИВАЮЩАЯ ФУНКЦИЯ ЦЕН

Способность конкурентных сил предложения и спроса устанавливать цену на уровне, на котором решения о продаже и купле синхронизируются, называется у р а в н о в е ш и в а ю щ е й функцией ц е н. В приведен­ном случае равновесная цена 3 дол. разгружает рынок, не оставляя обре­менительный излишек у продавцов и не создавая ощутимых нехваток для потенциальных покупателей. По существу, рыночный механизм предложения и спроса утверждает следующее: любой покупатель, который желает и в состоянии заплатить 3 дол. за бушель кукурузы, может его купить; те, кто не желает и не в состоянии, не станут его покупать. Точно так же любой продавец, который желает и в состоянии выращивать кукурузу и предлагать ее к продаже по цене 3 дол., может с успехом это делать; те, кто не желает и не в состоянии, не станут выращивать кукурузу. Как мы вскоре увидим, если бы эти конкурентные цены автоматически не сог­ласовывали друг с другом решения о предложении и спросе, понадобилась бы какая-то форма административного контроля со стороны правительства, чтобы устранять или регулировать нехватки или избытки, которые в про­тивном случае могли бы возникать.

6. ИЗМЕНЕНИЯ ПРЕДЛОЖЕНИЯ И СПРОСА

Выше уже отмечалось, что спрос может изменяться вследствие коле­баний потребительских вкусов или доходов, изменений в потребительских ожиданиях или колебаний цен на сопряженные товары. С другой стороны,  предложение может изменяться под влиянием изменений технологии, ре­сурсных цен или налогов. Наш анализ был бы неполным, если бы мы здесь не уделили места рассмотрению воздействия изменений предложения и спроса на равновесную цену.

Изменение спроса. Сначала проанализируем последствия изменений спроса, приняв допущение о том, что предложение остается постоянным.

Предположим, что спрос возрастает так, как показано на рисунке 4-6а. Как это повлияет на цену.» Отметив, что новая точка пересечения кривых предложения и спроса выше точки пересечения показателей на осях цены и количества, мы можем заключить: увеличение спроса, при прочих равных условиях (предложение), порождает эффект повышения цены и эффект уве­личения количества продукта. (Важное значение графического анализа становится особенно очевидным; уже нет нужды возиться с колонками цифр для определения воздействия на цену и количество продукта, здесь дос­таточно сопоставить положение новой точки с положением старой точки пересечения этих показателей на графике.)

Как показано на рисунке 4-6б, уменьшение спроса обнаруживает как эффект снижения цены, так и эффект сокращения количества продукта. Цена снижается, сокращается также количество продукта. Короче, мы обнаруживаем прямую связь между изменением спроса и вытекающими отсюда изменениями и равновесной цены, и количества продукта.

Изменение предложения. Теперь осуществим противоположную процеду­ру и проанализируем воздействие изменения предложения на цену, приняв допущение о том, что спрос постоянен.

Когда предложение увеличивается, как это показано на рисунке 4-6в,  новая точка пересечения показателей предложения и спроса расположена ниже равновесной цены.  Однако равно­весное количество продукта возрастает.  С другой стороны»когда предло­жение сокращается,  это ведет к повышению цены продукта.

Рисунок 4-бг иллюстрирует подобную ситуацию. В данном случае цена повышается, а ко­личество продукта уменьшается. Короче, увеличение предложения порождает эффект понижения цены и эффект прироста количества продукта. Су­ществует обратная связь между изменением предложения и проистекающим отсюда изменением равновесной цены, но связь между изменением предло­жения и проистекающим отсюда изменением количества продукта остается прямой.

Сложные случаи. Совершенно очевидно, что может возникать множест­во более сложных случаев при изменении и предложения, и спроса. Воз­можны два случая, когда предполагается, что предложение и спрос изме­няются в противоположных направлениях. Сначала предположим, что пред­ложение увеличивается, а спрос сокращается. Какое влияние окажет такой процесс на равновесную цену? В этом примере совмещаются два эффекта снижения цены, причем в конечном счете снижение цены окажется большим, чем если бы оно явилось результатом каждого из этих фактов, взятого в отдельности, А как обстоит дело с равновесным количеством продукта? Здесь последствия изменений предложения и спроса разнонаправлены: уве­личение предложения ведет к увеличению равновесного количества продук­та, тогда как уменьшение спроса ведет к уменьшению равновесного коли­чества продукта. Направление изменения количества продукта зависит от относительных параметров изменений предложения и спроса.

Второй возможный случай — это когда предложение сокращается, а спрос возрастает.3десь наблюдаются два эффекта повышения цены. Можно предвидеть, что увеличение равновесной цены окажется большим, чем если бы оно было вызвано любым ю этих факторов в отдельности. Воздействие на равновесное количество продукта в данном случае разнонаправлено и зависит от относительных параметров изменений предложения и спроса. Если уменьшение предложения относительно больше, чем увеличение спро­са, равновесное количество продукта окажется меньше, чем оно было пер­воначально. Однако, если сокращение предложения относительно меньше, чем повышение спроса,равновесное количество продукта в результате этих изменений возрастет. Читателю надлежит изобразить эти два случая на графиках, чтобы подтвердить сделанные нами выводы.

А что происходит, когда предложение и спрос изменяются в одном и том же направлении? Предположим сначала, что и предложение, и спрос увеличиваются. Как это скажется на равновесной цене? Здесь следует сравнить два противоположных влияния на цену — эффект понижения цены в результате увеличения предложения и эффект повышения цены в результате увеличения спроса. Если масштабы увеличения предложения больше масшта­бов увеличения спроса, в конечном счете равновесная цена снизится. Если произойдет противоположное, равновесная цена повысится. Воздействие на равновесное количество продукта однозначно: увеличение и предложе­ния, и спроса ведет к увеличению количества продукта. Это означает, что равновесное количество продукта возрастет на большую величину, чем величина изменения под влиянием каждого из факторов, взятых отдельно. Во-вторых, уменьшение предложения и спроса одновременно можно подверг­нуть такому же анализу. Когда масштабы уменьшения предложения больше масштабов сокращения спроса, равновесная цена возрастает. Когда ситуа­ция противоположная, равновесная цена снижается. Поскольку одновремен­ное уменьшение предложения и спроса оказывает понижающее воздейс­твие на количество продукта, можно с уверенностью ожидать, что равно­весное количество продукта окажется меньше, чем оно было вначале.

Кстати, возможность параллельного изменения предложения и спроса в какой-то период времени отнюдь не исключается. В самом деле, одно событие способно одновременно воздействовать и на предложение, и на спрос. Например, совершенствование технологии изготовления сыра может снизить и предложение натурального молока, и спрос на него.

Нечего и говорить, что могут возникать особые случаи, когда уменьшение спроса и уменьшение предложения, с одной стороны, и увели­чение спроса и увеличение предложения — с другой, полностью нейтрали­зуют друг друга. В обоих этих случаях конечное воздействие на равно­весную цену оказывается нулевым, цена не изменяется. Читателю следует и эти более сложные случаи воспроизвести в форме кривых предложения и спроса, чтобы проверить все приведенные заключения.

Использованная литература:

1. С.Брю, Р.Макконнелл «Экономикс» (в 2-х томах) 1993г.

2. Пиндайк «Микроэкономика».

3. Хайман «Современная микроэкономика: анализ и применение»

(в 2-х томах).

4. МГИМО учебник «Курс экономической теории».

Курсовая работа: Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку

ПЛАН.

ВСТУП……………………………………………………………………………………….3

І. Моральне виховання ……………………………………………….………….5

ІІ. Формування взаємин дітей дошкільного віку………………………6

ІІІ. Гра у розвитку взаємин дітей……………………………………..8

Молодші дошкільники……………………………………………..11

Середній дошкільний вік………………………………………….13

Старші дошкільники………………………………………………17

IV. Становлення взаємин дітей у трудовій діяльності ……………21

V. Спільна продуктивна діяльність на заняттях як засіб формування взаємин дошкільників ………………………………..29

ВИСНОВОК ……………………………………………………………36

ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА ……………………………………37

ВСТУП

Тепер уже всім відомо, що для виховання дитини, як і для її навчання, конче потрібно знати дитину, розуміти її духові нахили, її темперамент, фізичний склад організму. Не так ще давно навіть свідомі виховничі гадали, що дитина — це тільки молода людина, недокінчений, ще не цілком розвинений образ дорослої людини. Але психологічні досліди ос­танніх літ упевнили усіх педагогів, що дитина — це зовсім окремий фізичний і духовий організм, довели до утворення цілої окремої науки — Педагогії, що досліджує дитячу ду­шу, до вироблення окремих методів для здійснення цього дослідження. Наукові праці переконали педагогів, що кожна дитина дуже відрізняється від дорослої людини, що існують загальні типи дітей і разом з цим — дуже велика різниця між поодинокими дітьми; і з цією одмінною індивідуальністю дітей треба рахуватися кожному вчителеві, кожному вихователю і просто кожній дорослій людині.

Колишня, давня педагогіка була в засаді своїй теоре­тичною, сучасна, навпаки, ґрунтується вся на живих спо­стереженнях, на експериментах. Навіть видатні педагоги минулого — Фребель, Песталоцці — помилялися, не знаючи дитячої психіки. Сучасна експериментальна педагогіка своїми практичними висновками допомагає кожному вихователю свідомо використовувати той чи інший метод вихо­вання. Це дає йому деяку самостійність: він уже не невіль­ник тих чи інших приписів керівництва або теоретичних вказівок тієї чи іншої книги з теорії педагогіки — він має перед собою живий колектив учнів, яких він знає, і знає, як керувати їхніми духовими силами. Учні теж не були такі незалежні й самостійні у виявленні своїх думок, як нині. Щоб зрозуміти дитину, використовують найрізноманітніші способи — спостереження, експерименти, ведуть щоденники, проводять анкети, записують і вивчають спогади про дитинство власне і старших людей, вивчають типи дітей в творах видатних письменників. Усякий емпіричний дослід перш за все грунтується на спостереженні. Для наукової праці спостереження повинно бути систематичним і мати на оці весь час те питання, що має бути розв’язане. Спосте­реження повинні бути цілком об’єктивними, і записувати їх слід по можливості безпосередньо. Через те що вони про­водяться планомірно, для певності вислідів їх можна повто­рювати в цілком однакових умовах. Спостереження за дітьми не дуже легко проводити, так само, як не легко й розумітися в них, бо психологія дитини цілком одмінна від психології дорослих; крім того, настрої дитини дуже мінливі, засоби до висловлювання їх ще досить невиразні, от через що і прості спостереження за дітьми вимагають від тих, хто їх проводить, деякої психологічної наукової підготовки, аб­солютної об’єктивності, щоб як-небудь не підвести дитину під вплив сугестії щодо педагогічного експерименту.

Експеримент — це осібне спостереження, здійснене в певних витворених науково умовах, яке відрізняється від звичайного спостереження ще тим, що останнє носить ви­падковий характер, і щоб його повторити, треба часом дуже довго чекати, а експеримент здійснюється з волі експериментатора, який може міняти умови, щоб поширити своє спостереження. Для експерименту беруть прості явища — процеси пам’яті, гостроти сприймання, втоми дітей. Вундт дає чимало практичних вказівок щодо проведення експери­ментів, усі вони вимагають великої уваги від самого екс­периментатора. Здобуті наукою вказівки дають нам змогу знати, чого триматися в наших заходах з кожною дитиною, знати обсяг її сил і, головне, знати, коли вона потребує на­шої допомоги.

І. Моральне виховання.

Головне завдання виховання — це вироблення характе­ру. Людину ми найбільш цінуємо не за її знання, а за її характер, — він найбільше важить в зносинах людей міх собою, він дає змогу людині осягнути найвищі моральні бла­га

Нав­чання може дуже добре причинитися до вироблення характеру, розвиваючи увагу, розум, викликаючи постійно власну ініціативу, даючи дитині справи, цікаві для неї, які, одначе, вимагають від дитини самостійної активності. Треба привчити дитину обмірковувати свої вчинки і чужі, ви­користовувати кожний випадок боротьби між злом і добром, давати дитині змогу в різних обставинах життя виявити свою мудрість, добре серце і правдиве поводження, і підтри­мувати у дитини віру в саму себе. Ніколи не вживати кари або погрози, а головне, любити дитину і заслужити її любов, — от головний грунт, на якому виховання може осягнути своїх змагань. Дуже добре допомагає моральному розвит­кові дітей утворення спеціальних гуртків для самовихован­ня учнів, самодисципліни в напрямку до добра і опанування своїх емоцій.

Щоб вести дитину до такого суцільного морально-естетичного і розумового розвитку, треба, щоб і вчителі по школах, і керівники по дошкільних установах мали відповідну підготовку, широку свідомість моральних ідеалів.

Програми усіх вчительських семінарів, педагогічних ін­ститутів мають бути поширені більшим обсягом соціальних наук, природознавства, антропології, мистецтва, географії ним знанням свого рідного краю. Нам так бракує для відбудування нашої держави, для освіти нашого народу освічених людей, що виховання дітей, підготовка педагогів набирає особливого значення. В наші часи бути гарним педагогом — це бути апостолом Правди і Науки. Тільки великими зусил­лями таких апостолів Україна матиме чесних діячів-патріотів, вмілих практичних робітників і соціальне об’єднану, інтелектуально розвинену народну масу.

ІІ. Формування взаємин дітей дошкільного віку.

Здійснення завдань морального виховання дітей-дошкільників, зокрема формування в них доброзичливих взаємин з ровесниками, передбачає пошуки і розробки ефективних методів і прийомів цілеспрямованого впливу. Вихователі дошкільного закладу спільно з батьками можуть успішно формувати в дітей позитивні навички по­ведінки і якості, які визначають характер їхніх взаємин і з дорослими, і однолітками.

З тієї миті, як дитина потрапляє в групу ровесників, її індивідуальний розвиток уже не можна розглядати і вивчати поза взаєминами з іншими членами групи. Саме на основі досвіду спілкування з ровесниками формуються моральні якості підростаючої особистості, насамперед ті, які визначають її ставлення до людей.

Хоч групу дошкільного закладу лише умовно можна вважати колективом, проте навіть і тут наявні великі потенційні можливості для .розвитку дітей на основі до­ступних їм моральних норм і правил. Цьому сприяють сталий склад груп протягом кількох років, сталість педа­гогічних вимог, які спрямовують і координують взаємини, щоденна організація спілкування та спільної діяльності дошкільників.

У згуртованому колективі, який живе змістовним ї повноцінним життям, діти набувають позитивного соціаль­ного досвіду взаємодії, проймаються спільними почуттями і переживаннями ще задовго до того, як починають усві­домлювати високі моральні принципи).

В даній роботі розглядаються особли­вості формування взаємин дітей дошкільного віку, а саме методам виховання взаємодопомоги, досліджуються прийоми педагогіч­ного керівництва взаєминами дітей різних вікових груп в різних видах їх спільної діяльності — ігрової, продук­тивної, трудової, наголошується на необхід­ність створення в дитячому колективі атмосфери, пройня­тої духом доброзичливості і взаємодопомоги, турботливого ставлення дітей одне до одного.

Значне місце відведено змісту роботи вихователя, спря­мованої на розвиток у дошкільників доброзичливого став­лення до товаришів по групі, взаємодопомоги, в основі якої лежить прин­цип систематичного виховного впливу на емоційну сферу дитини, розкривається значення сімейного виховання у формуванні в дітей позитивної спрямованості на ровесників.

Аналіз роботи дошкільних закладів свідчить про те, що не всі вихователі приділяють достатню увагу формуванню позитивних взаємин дітей у процесі їх повсякденного спілкування, часто пускають їх на самоплив. Тоді в групі виникають стосунки, які не лише галь­мують розвиток у дошкільників доброзичливого ставлення до своїх товаришів, а навіть породжують відверто непри­язні прояви щодо однолітків — черствість, байдужість, приниження гідності іншого тощо.

Висвітлення питань, які розкривають шляхи формуван­ня позитивних взаємовідносин дітей, має важливе значення для педагогічної практики, зокрема поліпшення виховного процесу в дошкільному закладі.

ІІ1. Гра у розвитку взаємин дітей

Одним із виявів соціального інстинкту дітей є їхні гри. Інстинкт гри пояснюють педагоги і психологи по-різному. Найстарші кажуть, що гра — це спочинок; але з цим не можна згодитися, бо в грі дуже багато працює уява дітей, іноді дитина грається аж до втоми. Інше пояс­нення каже (Спенсер), що в грі виявляється зайва енергія, яка у всіх нижчих тварин залишається невикористаною в боротьбі за існування. Але це теж не відповідає істині, бо неонова енергія ніколи не може залишатися, як каже Гросе, на майбутній час. Сам Гросе дає більш наукову і правдиву теорію ігр: це інстинкт самоохорони, який в перші роки підготовляє до майбутньої боротьби з ворогами, до ловів здо­бичі. Справді, цуценята, граючись, симулюють боротьбу — то гризуться, то відбігають один од одного. Так само коні, коли граються, то бігають, б’ють копитами. Діти, граючись, бігають, стрибають, перелазять через перешкоди. Гра для дитини найкраща насолода, в іграх виявляються всі її здіб­ності, її нахили, переживання. Спостерігайте дитину, коли вона грається, і ви знайдете ключ до розуміння її душі. Гра — це настільки природній стан дитини, що багато педагогів змагалися все навчання малих дітей перетворити в гру, бо вона найбільш інтенсивно захоплює дітей. Так, ще в XVI столітті Вітторіно де Фельтре влаштовував так звану Весе­лу Школу, де діти в різних іграх і розвагах навчалися різних мов, геометрії й інших наук. Гра — це потяг до щастя. Паола Ломброзо (“Життя дитини”) каже: “Нема такого горя, та­кої прикрості, що її мала дитина не забула б за своєю грою. І як мало для цього потрібно: хлюпатися в калюжі, пускати човники в струмочки, гратись камінчиками, гасати, як дикі коні — яке це щастя”. І треба давати дитині змогу вільно задовольняти свій природній інстинкт до гри. Маленькі діти, як ми вже бачили, більші індивідуальності: вони люблять гратись окремо, цілком захоплюючись своїм світом вигадок, уявлення. Чи потрібні їм цяцьки? Діти з усього можуть зро­бити собі цяцьку, — коробки з сірників, невеличкі палички, папірці, — все в руках дитини перетворюється в щось для неї приємне й цікаве. Гете казав: “Дитина з усього може зробити все”. Навіть, якщо не купувати дитині іграшок, то від цього вона не буде гратися менше і знайде не меншу насолоду в різноманітному матеріалові, що попаде їй до рук.

В українскій психолого-педагогічній науці загально-прийнятим є положення про те, що гра — один з найголов­ніших засобів всебічного розвитку, дошкільників. Саме ігрова діяльність, як ніяка інша, сприяє формуванню дитячого колективу, розвиткові позитивних взаємин у ньому, закладенню початків суспільної спрямованості особистості вже на етапі дошкільного дитинства (під су­спільною спрямованістю особистості розуміють домінуван­ня колективістичних проявів у поведінці людини).

Ігрові дії дітей соціальні за своєю спрямованістю. У них відображаються досвід і культура народу, вони завжди активно спрямовані на предмет або людину, з якою дити­на вступає в контакти. Відомий психолог Д. Б. Ельконін зазначав, що гра є арифметикою соціаль­них взаємин. У реальній дійсності взаємини між людьми закриті для дитини матеріальними предметами, з якими діють люди, у грі вони вперше відкриваються, отже, гра — найважливіше джерело формування соціальної свідомості дошкільника. В цьому її основна функція і значення для розвитку особистості дитини. Найбільші можливості формування дитячого товариства забезпечуються ігровою діяльністю дітей. Саме в ній найповніше активізується їхнє суспільне життя. Ігрова діяльність дає дітям змогу на найбільш ранніх сходинках розвитку створювати самодіяльним шляхом ті чи інші форми спілкування. Відомо, що й в інших формах життя дітей (на заняттях, у праці) йде суспільне життя, але провідна роль тут належить дорослому, тоді як в ігровій діяльності багато що зумовлене активністю самих дітей”.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Таким чином, дитяча гра має виняткове значення для роз­в’язання багатьох виховних завдань насамперед для станов­лення дитячого колективу та розвитку в ньому доброзичли­вих взаємин. Навички суспільної поведінки, набуті в ігровій діяльності з ровесниками, старшими та молодшими дітьми, спонукають дошкільників до позитивних форм спілкування не лише в грі, а й у повсякденному житті.

Своєрідність гри дітей полягає в тому, що в ній вони відображають навколишню дійсність — дії людей, їх взає­мини, зовнішні атрибути навколишнього. Водночас діти вносять у гру й елементи власної уяви — чим вона багат­ша, тим цікавіша й змістовніша їхня діяльність. У грі значно більше, ніж у будь-якій іншій діяльності, дитина може виявляти свою самостійність, а це надзвичайно важ­ливо для формування її як особистості. Адже кожна ди­тина на власний розсуд “творить” гру, по-своєму відобра­жає в ній набуті знання про світ, в якому живе, виражаю­чи власне ставлення до нього.

Ігрова діяльність зароджується на досить ранніх ета­пах розвитку людської особистості. Учені довели, що вмін­ня гратися — не інстинктивне явище, яке з’являється само собою. Гратися іграшками дитину треба вчити, тому про­цес спілкування дорослого з малим має обов’язково вклю­чати спільні ігрові дії. Спочатку дорослий сам маніпулює якимось предметом у присутності маляти. Причому дії з кожною іграшкою повинні відповідати її призначенню. Поступово до цього процесу залучають і дитину.

Жвавий і веселий розподіл дітей на підгрупи сприяє виникненню у них ще на етапі підготовки до гри хорошого настрою, доброзичливих взаємин між її учасниками. Після закінчення вихователь обов’язково відзначає ту групу дітей, яка найбільш вдало і найдружніше імітувала голоси тварин, і висловлює при цьому побажання усім малятам завжди гратися так злагоджено.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Отже, застосування та­ких простих прийомів допомагає педагогові об’єднувати дітей у маленький колектив, в якому панує емоційно за­барвлений настрій, гарні відносини, піклування та допомога один одному, що сприяє виникненню бажання всіх його учасників продовжувати спілкування і в інших видах діяльності.

3.1. Молодші дошкільники

Великого значення у моральному вихованні молодших дошкільників набувають рухливі ігри, що стають різно­манітнішими за руховими завданнями та сюжетом порів­няно з попередньою віковою групою. Діти вже значно більше знають про тварин, птахів, уміють зображувати ру­хи і звички деяких з них, краще й вільніше орієнтуються в просторі. І все це позитивно позначається на їхній ру­ховій активності, спритності тощо. З’являється і більший інтерес до ровесників. Діти вже навіть дають оцінку ру­хових умінь товаришів.

У рухливих іграх можна об’єднати не лише невеликі підгрупи, а й усю групу дітей: ходити, бігати один за од­ним по одному, парами тощо.

Педагог весь час тримає в полі зору всіх дітей, домагається злагодженості в їхніх діях, самостійності в ор­ганізації ігор, учить поступатися, допомагати одне одному, ділитися атрибутами, іграшками. Особливої уваги під час проведення рухливих ігор потребують фізично ослаблені діти. Лагідним і тактовним звертанням до них вихова­тель може викликати у своїх вихованців доброзичливе, товариське ставлення до слабших, бажання навчити пра­вильно виконувати рухи. Звичайно, способи допомоги ін­шому, в молодших дошкільників ще примітивні, проте у виховному плані важлива сама наявність бажання допомогти однолітку.

Під час проведення рухливих ігор у цій віковій групі велике значення має використання різного обладнання (шнурів, кубів, лав, обручів, дуг). Це потрібно для ускладнення рухових завдань, підвищення й тривалого збереження інтересу дітей до них, а, крім того, для розширення взаємодії учасників гри в її ході та під час підготовки Діти встановлюють обручі-будиночки, погоджуючи і обговорюючи місце їх розміщення, разом рівненько натягуючи шнурок-рівчачок тощо.

Для виховання у малят уміння виконувати спільні доручення доцільно використовувати такий, наприклад прийом: після закінчення гри доручити кільком дітям зібрати обладнання й поставити його на місце. Можна об’єднати цим завданням дітей, які часто конфліктують між собою в повсякденному спілкуванні. В таких ситуаціях, виконуючи під наглядом дорослого його доручення, малята, як правило, діють злагоджено й дружно.

Рухливі ігри, рекомендовані програмою для дітей другої молодшої групи, сприяють згуртуванню малят, вихо­­ванню у них ввічливості та приязного ставлення одне до одного. Так, гру “Знайди будиночок” можна ускладнити, запропонувавши дітям за сигналом вихователя ховатися не кожному у свій будиночок, а по двоє-троє в одному. Щоб кілька малят могли поміститися в одному будиночку, їм треба подумати про інших: помі­ститися, відчуваючи при цьому певну незручність, запро­сити до себе дитину, яка залишилася без місця.

Звичайно, вміння поводитися так не з’являється само собою, його треба виховувати послідовно, наполегливо, терпляче. Іноді вихователі, проводячи цю гру, не приділя­ють уваги такому, здавалося б, незначному моментові, що хтось з її учасників не встиг заховатися, бо для нього неї вистачило місця в будиночку. Деякі педагоги іноді навіть дорікають дитині за те, що вона, мовляв, була недостат­ньо спритною. Такий “аналіз” ситуації не сприятиме фор­муванню в дітей доброзичливого й привітного ставлення до ровесників, адже малятам не дається зразок того, як повинні повестися в подібних випадках справжні товари­ші. Якщо ж педагог попросить дітей в одному з будиночків трохи потіснитися й прийняти до себе товариша, то це, безумовно, буде уроком для всіх учасників гри. Добре коли вихователь не залишає поза увагою прояви дітьми турботи про інших, звертає на них увагу всіх малят. Дуже люблять діти хороводи. Ці ігри завжди супроводжуються віршованим текстом або пісеньками з характерними для народної творчості повторами. Діти швидко засвоюють їх, оскільки пісенний супровід значно полегшує виконання рухів та завдань. Усе це викликає в учасників хороводу піднесений емоційний настрій, який підсилює у них інтерес до гри, бажання продовжувати її, згуртовує дитячий колектив. Спостерігаючи за самостійними іграми дітей на майданчику, часто можна помітити таку картинку: кілька дівчаток і хлоп’ят, узявшись за руки, водять хоровод, якого вчора їх учила вихователька. Така самостійна гра може тривати досить довго.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Підсумовуючи значення ігрової діяльності для вихован­ня доброзичливих взаємин та взаємодопомоги молодших дошкільників, можна виділити, що в процесі спілкування малят можна з успіхом використовувати сукупність усіх видів ігор, ос­кільки кожна, з них, як слушно зазначала О. П. Усова, має відповідний зміст і робить у життя дітей певний внесок.

3.2. Середній дошкільний вік.

У дітей п’ятого року життя сюжети творчих ігор знач­но багатші й різноманітніші. Адже кожного дня вони уз­нають щось нове на заняттях, під час прогулянок, екскур­сій. Діти вже часто ходять з батьками в магазин, на пошту, в аптеку, їздять по місту в різних видах транспор­ту, спілкуються з широким колом людей.

Характерна особливість цього віку — великий інтерес дітей до всього, що відбувається навколо них. Вони уваж­но прислухаються до розмов дорослих, фіксують їхні взаємини, іноді з власної ініціативи вступають у спілкуван­ня з незнайомими дорослими та ровесниками.

Уявлення дітей про навколишній світ збагачуються й за­вдяки тому, що вони значно краще, ніж молодші дошкіль­ники, уміють слухати казки, оповідання і розповіді бать­ків та вихователів. Зміст літературних творів виводить ма­люка за межі повсякденного життя, відкриває широкі мож­ливості для розвитку його творчої уяви.

Усі ці зміни в житті дітей помітно розширюють їх кру­гозір, дають поштовх до нових ігрових задумів та інтере­сів. Особливо це виявляється в творчих іграх, які стають значно багатшими за змістом й різноманітнішими за сю­жетом. У цих іграх частіше відтворюються багатогранні явища навколишнього життя, взаємин людей у побуті, в трудовій та громадській діяльності.

Особливо подобаються дітям ігри на побутові теми, в яких вони відображають значно багатший порівняно з ін­шими темами власний досвід. Тут вони найглибше можуть відтворити емоційний клімат, яким живуть їхні сім’ї, ви­явити своє ставлення до інших людей.

Збагаченню тематики ігор дітей, розширенню кола їх інтересів сприяє організація спостережень, в яких вони чер­пають знання про працю та взаємини дорослих. Увагу ви­хованців середньої групи слід звертати не лише на тру­дові дії дорослих, але й обов’язково на те, як вони ставляться одне до одного в процесі праці. Наприклад, повівши дітей на будівельний майданчик, вихователька насамперед показує, як злагоджено і дружно кладуть стіни мулярі. Щоб зосередити увагу своїх маленьких підопічних педагог говорить їм: “Завтра ми гратимемо в “будівництво”, і ви будете мулярами. Тому уважно придивіться, як організовано й злагоджено працюють робітники: вони не заважають один одному, подають своєму товаришеві цеглини, коли йому незручно діставати, попереджають про наближення підйомного крана, коли одному важко донести відро з розчином, другий працівник допомагає йому. Так повинні ставитися одне до одного й ви”.

Подібна організація спостереження не лише збагачує уявлення дітей про працю будівельників, а й впливає на їх емоційну сферу, викликає бажання наслідувати дорослих, ставить перед необхідністю додержання певних правил під час гри та повсякденного спілкування з ровесниками. Наяв­ність інтересу до тієї чи іншої діяльності робить дитину допитливішою, зосередженішою, активнішою. Спільні ін­тереси згуртовують дітей, збагачують зміст гри, сприяють налагодженню спілкування, виховують у них колективіст­ські почуття, бажання допомогти один одному. Головний зміст гри — від­творення взаємин між людьми, їх ставлення до інших: водія автобуса — до пасажирів, лікаря — до хворого, ма­тері — до дитини, продавця — до покупця.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Важливо, щоб діти відтворювали в іграх лише позитив­ні приклади з життя дорослих. Адже в реальному житті вони, на жаль, бувають свідками і негативного ставлен­ня людей один до одного, що, безумовно, має сумні наслідки, оскільки малята не лише самі засвоюють приклади негативних форм спілкування, а й передають їх своїм ро­весникам у процесі колективних ігор. От чому самостійні ігри дітей мають бути предметом уваги педагога. Помітив­ши прояви негативних стосунків між учасниками гри, він не лише повинен зробити їм зауваження, а й сам включи­тися в гру, щоб спрямувати її в потрібне русло. Крім того, варто з’ясувати, хто з дітей негативно впливає на інших, щоб потім в індивідуальній роботі з дитиною та її бать­ками усунути недоліки у вихованні цього дошкільника.

В середній групі велике значення у розв’язанні виховних завдань мають дидактичні ігри. Вони формують дитячий колектив, де обов’язковими умовами є уміння грати разом, узгоджувати власні бажання з інтересами ровесників, допомагати один одному, радіти успіхові товариша.

Беручи участь у грі вихованців, педагог користується прийомами прихованого контролю за взаєминами дітей і нагадує їм правильні лінії поведінки у відповідних обста­винах. До такої гри можна залучити багатьох дітей і дуже важливо, що тут дорослий має нагоду поправляти в іг­рових уміннях тих, які ними не володіють і через це часто уникають спілкування з ровесниками. На правах рівно­правного партнера вихователь не тільки учить своїх ма­леньких підопічних, але й формує в несміливих упевненість, уміння додержуватись правил спілкування в різних жит­тєвих ситуаціях.

Уперше залучаючи дитину до колективної гри, слід по­дбати, щоб поруч з нею грали ровесники, які вже певною мірою володіють не тільки ігровими уміннями, а й навич­ками доброзичливого ставлення до людей. Це допоможе новачкові добре засвоїти ігрові дії, водночас буде уроком дружньої співдії з ровесниками.

Велике виховне значення мають ігри дітей з народними дидактичними іграшками, а саме, з матрьошкою. Діти дуже люблять розбирати і збирати матрьошку. Для виховання в дошкільників згуртованості, вміння вболівати за успіхи та допомагати товаришеві можна організовувати і колективні ігри з матрьошкою. Наприклад, у грі “Хто швидше складе іграшку” дітей розподіляють на підгрупи — по три-чотири чоловіки (так, щоб кожна складала одна­кову кількість матрьошок). Кожній групі пропонують спо­чатку розібрати, а потім скласти матрьошку. Виграє та підгрупа, яка зробить це найшвидше і правильно. Пояснюючи правила гри, педагог звертає увагу вихованців на те, що перемогти може лише та підгрупа, в якій усі її учасники допомагатимуть один одному, працюватимуть злагоджено й дружно.

У ході такої гри вихователь повинен ураховувати не лише швидкість складання іграшки, а й ставлення малят одне до одного в процесі виконання завдання. Підбиваючи підсумки гри, знову-таки варто відзначити, що успіху до­сягла та група, в якій діти працювали дружно, вболіва­ли один за одного.

Рухливі ігри також важливий елемент формування колективізму в дітей п’ятого року життя. Порівняно з по­передньою віковою групою ці ігри значно ускладнюються. Результат у них часто залежить не від одного учасника, а цілої групи (“Знайди собі пару”, “Чия ланка швидше збереться тощо). В таких іграх в дітей виникає почуття відповідальності не тільки за кінцевий результат спільної справи, але й за кожного з членів своєї команди.

Правильне керівництво грою — важлива умова реалізації її виховних завдань. У цій віковій групі головні ролі виконують діти. Педагог повинен простежити, щоб таких ролях виступали не лише активні, а й тихі, сором’язливі діти. Зрозуміло, що ці діти спочатку не можуть виконувати свої ролі добре, і товариші іноді, сміються з їхньої вайлуватості, недостатньої спритності. Такі вияви не можна лишати поза увагою, бо звичка нетактовного ставлення до своїх товаришів може закріпитися в дітей. А дитина, яка не зовсім вдало справлялася з роллю, може втратити віру в свої сили, і її буде важко залучити до спілкування та взаємодії з ровесниками у майбутньому.

Дошкільників цього віку треба вчити виявляти такт і стриманість щодо товариша навіть тоді, коли той чогось не вміє, виховувати бажання навчити та допомогти своєму товаришеві. Під час прогулянок, самостійних ігор варто доручити вихованцям, які добре виконують певні рухи (метають у ціль, стрибають у довжину), повчити свого товариша. Адже відомо, що дошкільники надзвичайно люблять виступати у ролі “наставників”. При цьому створюється надзвичай­но цінна з педагогічної точки зору ситуація спільної діяль­ності дітей, коли один повинен так пояснити і показати ровесникові, щоб той не лише зрозумів товариша, а й прийняв його допомогу. Крім того, коли в грі сильна ди­тина допомагає слабшій, від цього вони обоє виграють. Перша відчуває відповідальність, бажання допомогти товаришеві, а друга — вдячність за це, приязне ставлення до ровесника.

3.3. Старші дошкільники

Ігрова діяльність старших дошкільників піднімається на якісно нову сходинку свого розвитку. В сюжетно-рольових іграх дії виконуються вже не заради самих дій, а для виявлення певного ставлення до партнера відповідно до взятої на себе ролі. Основним змістом рольової гри дітей стають взаємини між людьми та виконання правил, які випливають з тієї чи іншої ролі. Саме правила гри є тепер важливим засобом регулювання взаємин. Старші дошкільники надзвичайно прискіпливо ставляться до того, як виконує правила партнер по грі. Суперечки між її учасниками ведуться переважно навколо того, чи “буває так насправді”.

Перш ніж розпочати гру, діти заздалегідь планують її хід, розподіляють ролі та добирають необхідний ігровий матеріал. У них уже з’являється взаємний контроль дій, вони вказують товаришеві на допущені ним неточності при виконанні певної ролі. Значно посилюється зв’язок між членами ігрових об’єднань, які тепер більші і стійкіші. Разом з тим педагог повинен знати, що в давно скла­дене ігрове об’єднання ніколи не варто вводити нових ді­тей, коли цього не хочуть його члени. Іноді можна поба­чити, що дитина, яка хоче стати учасником -гри, викликає в ровесників неприязне ставлення, вони різко заперечують проти її участі, свідомо не дають їй ніяких ролей тощо. Іноді така реакція дошкільників на нову дитину має під собою певні підстави. Це насамперед стосується випадків, коли ролі вже розподілені й нова дитина лише порушує хід гри.

Залежно від конкретної ситуації, вихователь може або запропонувати дитині приєднатися до групи ровесників, які ще не приступили до гри й лише домовляються про її ор­ганізацію, або ввести в уже діючий колектив, доручивши роль помічника. Враховуючи, що старші дошкільники люб­лять учити інших дітей того, що вміють робити самі, вихо­ватель може попросити когось з них допомогти новачкові оволодіти певними вміннями: “Петрику, ти дуже гарно виконуєш роль капітана. Вся команда чітко виконує твої розпорядження, працює злагоджено і дружно. Я б хотіла, щоб ти прийняв у гру Романа і навчив його всього, що вмієш сам”.

Як правило, діти ніколи не відхиляють особисте про­хання старшого, вони залюбки приймають у гру новенько­го, всіляко опікають його, подають допомогу. Особливо дітям подобаються ті ігри, в яких використовуються сюжети народних казок, де образи героїв над­звичайно яскраві і динамічні, а тому дошкільники із за­доволенням і радістю відтворюють їх. В таких іграх діти надзвичайно легко схоплюють їх ідейну спрямованість, проймаються спільними переживаннями, які згуртовують їх, об’єднують у єдиний колектив.

Виховне значення гри-драматизації полягає і в тому, що для її проведення потрібна велика підготовча робота всіх учасників, що позитивно впливає на формування дитячого колективу та вихованню відносин між дітьми. Вибравши для драматизації певний художній твір, учасники гри та майбутні глядачі почина­ють заздалегідь готувати необхідні атрибути для її про­ведення: костюми, декорації, маски. Вже на цьому етапі всіх дітей охоплюють радісні переживання, пов’язані з май­бутньою грою.

Хід гри-драматизації викликає емоційне піднесення не лише в її учасників, а й у глядачів. Вони щиро вболівають за кожного “актора”, намагаються чимось допомогти: під­казують слова тексту, радять, як краще користуватися за­собами художньої виразності — жестами, інтонацією, паузами, виявляють співчуття позитивним героям, коли ті потрапляють у біду, і, навпаки, відверто обурюються негід­ною поведінкою негативних персонажів. У переживаннях дітей тісно переплітаються оцінка дій героїв художнього твору та їх особисте емоційне ставлення до них. А це, без­умовно, створює надзвичайно сприятливі умови для актив­ного засвоєння ними морального змісту художнього твору, який певною мірою орієнтує їх у навколишній дійсності й стає зразком для наслідування.

Керівництво вихователя грою-драматизацією полягає насамперед у тому, щоб допомогти дошкільникам вибрати для драматизації художній твір. Важливо вже при пер­шому ознайомленні з цим твором звернути увагу вихован­ців не стільки на зовнішню привабливість героїв, скільки на їхні особистісні якості: доброту, безкорисливість, чуйність у ставленні до інших людей.

Колективні рухливі ігри виховують у старших дошкільників уміння узгоджувати власні дії та рухи з діями своїх товаришів, знаходити своє місце в колоні, не заважати іншим. Усе це має винятково важливе значення не лише для розвитку основних рухів, а й для виховання моральних якостей особистості. Участь у колективних діях, спільні переживання об’єднують дітей, викликають у них радісний, піднесений настрій. Багато ігор для старших дошкільників передбачають поділ групи на кілька ланок або команд (“Естафета з обручами”, “Хто швидше до свого прапорця”, “Чия ланка швидше збе­реться” тощо). Виховна цінність таких ігор полягає в тому, що діти об’єднуються в них навколо спільної мети — здо­бути перемогу над іншими ланками. Це викликає переживання за успішні дії своїх партнерів, які стають об’єктом пильної уваги кожного учасника гри. Всі члени ланки “вболівають” за своїх товаришів, які в цей час виконують ті чи інші дії. Вони всіляко намагаються допомогти одне одному, і якщо хтось невдало виконує, рухи. Характерно, що дуже часто учасники гри, згуртовані спільними переживаннями, навіть не дорікають своєму то­варишеві, якщо він допускає помилки і цим підводить свою ланку. Навпаки, діти підбадьорюють своїх партнерів, радять їм, як правильно метати чи стрибати тощо.

Організовуючи рухливі ігри, вихователь повинен подбати про те, щоб кожна ланка була укомплектована з відносно однаковими фізичними можливостями та вміннями. Інструктуючи дошкільників перед початком гри, слід завжди наголошувати на тому, що ніхто не повинен порушувати правила, всі зобов’язані грати чесно, допомагати одне одному порадами, вказівками. Добре, коли, підбиваючи підсумки гри, вихователь не тільки називає переможців, а й спиняється на прикладах “справді спортив­ної поведінки”, коли виявлялася взаємодопомога, тактов­не ставлення до слабших, товаришів тощо. У рухливих іграх, як і в усіх інших видах діяльності дітей, вихователю належить провідна роль. Правильне ке­рівництво грою, яке насамперед передбачає врахування вікових та індивідуальних особливостей дітей, допомагає педагогові розвивати у своїх вихованців стійкий інтерес не лише до ігрової діяльності, а й до своїх товаришів, підтри­мувати у них почуття радості від спілкування з ними. Все це разом сприяє розвитку в старших дошкільників добро­зичливих взаємовідносин з однолітками та іншими дітьми, формуванню у них початків колективізму.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Таким чином, становлення взаємин старших дошкільни­ків великою мірою визначається рівнем розвитку їхньої іг­рової діяльності. Саме на грунті гри, як основної діяльності дітей, зароджуються їхні перші моральні уявлення про нор­ми та правила спілкування і взаємини з людьми, які їх оточують, з’являються перші симпатії. В грі з найбільшою повнотою і чіткістю виховуються та розкриваються соціально ціннісні якості підростаючої особистості, формується дитяче товариство, .свідомість у вчинках та поведінці.

III. Становлення взаємин дітей у трудовій діяльності

Трудове виховання підростаючого покоління розгляда­ється сьогодні як одне з найважливіших завдань усієї си­стеми народної освіти.

Посильна трудова діяльність дошкільника — не лише засіб, а й неодмінна умова морального розвитку підростаючої особистості. Адже саме в праці найінтенсивніше нагромаджується моральний досвід, формується оцінне ставлення дій і вчинків ровесників, утверджуються морально-вольові якості, відбувається становлення власної самооцінки дитини, яка зумовлює певні прояви її поведінки в різних життєвих ситуаціях.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Отже, в процесі праці в дітей формуються саме ті якості особистості, які конче потрібні їм для успішного навчання в школі, спілкування з ровесниками і дорослими.

Трудове виховання сприяє духовному збагаченню підростаючої особистості. Спеціально проведені дослідження показали, що в процесі трудових дій соціальна мотивація у дошкільників формується успішніше, ніж у ігрових діях (Л. І. Божович, Г.О. Люблінська, Я.З. Неверович). (Під соціальною мотивацією праці розуміється прагнення зробити щось корисне іншій людині.)

Так, дослідження, проведені Я.З. Неверович, переконливо свідчать, що за умови правильної організації трудової діяльності суспільне спрямовані мотиви можуть набувати для дошкільника значно більшої спонукальної сили, ніж особисті, або ж інтерес до зовнішньої, процесуальної сторони діяльності.

На цьому наголошував і А. С. Макаренко, який вважав, що дитина повинна виховуватися так, щоб вирішальним моментом у трудовому зусиллі була не її зацікавленість, а користь, необхідність. У міру розвитку дитини навіть найбільш неприємна робота даватиме їй радість, якщо суспільна значущість роботи буде для неї очевидна.

Під впливом вимог батьків і вихователів та за їх безпосередньою допомогою дошкільник поступово навчається виконувати окремі доручення, а згодом — і складніші завдання, результати яких потрібні не тільки йому особисто, а й мають значення для близьких дорослих, товаришів по групі. Хоча об’єктивна цінність цієї діяльності ще не досить велика, проте для самої дитини вона дуже важлива, особливо для формування моральних якостей, для підготовки до майбутньої суспільної корисної праці.

Працю у нашому суспільстві характеризує те, що кожна людина трудиться не лише заради задоволення власних потреб, а й на користь іншим людям, в інтересах і колективу і суспільства. І у вихованні дошкільників має формуватися саме таке ставлення до праці, розуміння її суспільної значущості.

В останні роки в українській психолого-педагогічній науці та педагогічній практиці трудова діяльність дошкільників дедалі частіше розглядається не лише як важливий засіб формування в них позитивного ставлення до праці, відповідальності, працелюбності, а й неодмінна умова формування в хлопчиків і дівчаток колективістських рис особистості, доброзичливих взаємин, почуття товариськості З.Н. Борисова, Р. С. Буре, Я.З.Неверович, В.Г.Шур, Г. Г. Якобсон та ін.).

У програмі вказується, що діти вже молодшого дошкільного віку повинні вміти засукувати рукава, мити руки з милом, вмивати обличчя, розстібати ґудзики спереду, роздягатися, роззува­тися, складати на стільці одяг, ставити взуття під стілець тощо. Формування перелічених умінь і навичок у процесі самообслуговування сприяє вихованню у малюків самостійності, працелюбності, бережливого ставлення до речей, культури поведінки. Добре оволодівши навичками самооб­слуговування, дитина молодшого дошкільного віку вже мо­же обслужити не лише себе, а й прийти на допомогу своїм товаришам в умивальній кімнаті, під час одягання та роздягання.

З переходом дітей у середню групу помітно підвищуються вимоги до них у плані якості самообслуговування і водночас висуваються нові, які безпосередньо стосуються формування в них уміння виявляти взаємодопомогу, ввіч­ливо звертатися з проханням до товаришів, дякувати за виявлену послугу тощо.

Відомо, що діти п’ятого року життя відчувають гостру потребу в спілкуванні з однолітками, всіляко намагаються налагодити його. І тут важливо постійно спрямовувати взає­мини, які починають набувати усталеного характеру, у русло гуманного ставлення одне до одного. Тут без ціле­спрямованого впливу вихователя у його підопічних замість позитивних можуть формуватися негативні навички, а їх перевиховувати, як відомо, досить важко.

Практика показала, що у формуванні навичок культури спілкування з ровесниками в процесі самообслуговування ефективним є такий прийом, коли вихователь, не вдаючись до розгорнутих пояснень, більше використовує різноманіт­ні конкретні ситуації, що виникають у повсякденному житті дітей.

— Тетянко,— звертається до дівчинки педагог,— допо­можи Оксані зашнурувати черевики, вона ще не навчилася це робити, а ти вмієш гарно.

— Васильку, розкажи Вові, як правильно користуватися гребінцем. Петрику, застебни верхній ґудзик у Дмитрика, йому це робити дуже незручно.

— Толя, прикрий двері своєї шафи, а то Іра не зможе дістати куртку.

Такі звертання-доручення до дітей орієнтують їх, як слід повестися у тому чи інших випадках, допомагають помічати, що ровесник потребує допомоги тощо. Крім того в подібних ситуаціях діти оволодівають практичним досвідом взаємодії та взаємодопомоги в колективі ровесників, що сприяє їхньому моральному розвитку.

Спостереження за дітьми п’ятого року життя показують, що дехто з них взагалі не вміє допомагати своїм товаришам, інші — роблять це лише після нагадування чи підказки дорослого, а є і такі діти, які свідомо не хочуть це робити.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Отже, педагог повинен шукати індивідуальний підхід до кожного свого вихованця. Добре знання причин і байдужого ставлення деяких дітей до ровесників допомагає і вихователеві знайти адекватні прийоми впливу на них з метою стимулювання позитивних форм взаємин.

Буває і так, що деякі хлопчики і дівчатка вміють добре і швидко вдягатися, але цілком безпомічні, коли треба допомогти іншим. Не варто наполягати на тому, щоб вони це робили. Краще використати інші, не менш важливі у виховному плані прийоми, які опосередковано стимулюватимуть цих дошкільників до виявлення турботи про товаришів. Так, можна доручити цим дітям першими піти в роздягальну кімнату й поставити стільці чи лави так, щоб усім вистачило місця для вдягання. Або ж запропонувати винести на майданчик санчата, граблі, лопатки, різні іграшки (залежно від сезону).

У середній групі вперше вводиться систематичне чергу­вання дітей по їдальні, а з другої половини року — і по підготовці до занять. Кожний черговий обслуговує один стіл, а тому в ролі чергових виступають 4—5 дітей. При цьому між ними виникають перші форми співробітництва: не заважати один одному, спокійно чекати своєї черги біля роздавального стола, поступитися, коли товариш несе чаш­ки, якщо треба, допомогти йому. Призначаючи чергових, важливо враховувати індивідуальні особливості дітей, рі­вень сформованості в них трудових навичок. Не варто од­ночасно призначати черговими метушливих, недостатньо організованих дітей. Бажано, щоб надто рухливу дитину урівноважувала спокійна і організована, яка може не лише підказати товаришеві, а й допомогти. Зрозуміло, спочатку далеко не всі діти з власної ініціативи роблять так. Це здебільшого пояснюється тим, що вони надто захоплю­ються самим процесом чергування, намагаються виконати роботу дуже добре, а тому майже не помічають поруч себе товариша, який не може самостійно справитися із завдан­ням. Розуміючи це, вихователь вносить потрібні коректи­ви, спеціально створює ситуації спілкування між дітьми:

Оленко, ти вже скінчила накривати на свій стіл. Допоможи, будь ласка, Петрикові красиво накрити його стіл.

— Дмитрику, перевір, чи на всіх столах є пензлики для клею, щоб усім дітям було чим працювати.

Міцно згуртовує дітей, переконує у необхідності спіль­них зусиль, дає відчутні результати їхня праця в квітнику та на городі. В процесі догляду за рослинами дітей посту­пово підводять до розуміння залежності стану рослин від догляду за ними. Доручаючи дітям догляд за городніми культурами та квітами, варто нагадувати їм, що коли хтось з них виконуватиме роботу похапцем, неякісно, рос­лини можуть загинути, а тоді марно пропаде праця всіх дітей групи, які висівали, поливали та прополювали їх. Усвідомивши такий взаємозв’язок своєї праці з працею інших, діти починають не лише відповідальніше ставитися до завдань, а й з власної ініціативи допомагати товаришам, прискіпливіше оцінювати якість виконання доручень. Так поступово формується розуміння взаємозалежності, взаємодопомоги та суспільної користі трудових справ.

Звичайно, далеко не всі діти однаково розуміють, чому потрібно допомагати іншим, погано усвідомлюють взаємо­зв’язок праці тих, хто зайнятий однією справою. Діти, яким завжди допомагають, іноді сприймають це як належне, а тому — часто залишають незавершену справу на своїх поміч­ників й спокійно йдуть гратися. Подібні прояви потребують негайної реакції вихователя, оскільки вони як правило завжди призводять до виникнення конфліктів між учас­никами діяльності. З такими дітьми потрібно проводити індивідуальну роботу, їх треба переконувати, що справжні друзі так не поводяться, на конкретних прикладах довести, що від зусиль, старань кожного залежить кінцевий ре­зультат роботи, стимулювати до обопільного переживан­ня успіхів.

Байдуже ставлення дітей до своїх помічників найчастіше можна спостерігати там, де вихователь не приділяє достатньої уваги культурі спілкування своїх підопічних — не вчить їх обов’язково дякувати одне одному за виявлену послугу, помічати будь-яке виявлення уваги і турботи товариша, не стимулює їх віддячувати йому тим самим. У ре­зультаті діти не вміють належно оцінювати допомогу своїх товаришів і відповідати приязним ставленням до них.

Значення спільних зусиль діти краще усвідомлюють, коли бачать результати своєї праці. Власноручно виро­щені квіти, овочі викликають у них радісні переживання, які треба всіляко підтримувати. З цією метою дітей можна зібрати біля клумби чи грядки і показати, як гарно роз­цвіли квіти, зазеленіли листочки тощо. Як щиро малята радіють, коли в день народження одержують подарунок — букетик квітів, вирощених на груповій ділянці. В такі хвилини почуття радості переживає не лише іменинник, а й його товариші, адже кожний почуває себе причетним до спільної справи. Щоб підсилити усвідомлення дітьми «зна­чення їхньої спільної праці, вихователь нагадує її етапи:

— Пригадайте, діти, як навесні ми всі разом переко­пували землю, висівали насіння квітів, а потім прополюва­ли, щодня поливали їх. Усі працювали дружно, допомагали один одному, і он які гарні квіти виросли.

Спостереження за характером взаємин дітей у процесі виконання спільного завдання показують, що часто непоро­зуміння між ними виникає через те, що хтось з партнерів недостатньо володіє тими чи іншими навичками, а тому затримує інших. Тут потрібно організувати допомогу парт­нерів по спільній діяльності. Діти часто вважають, що допомогти товаришеві означає просто виконати за нього його частину роботи. Слід відзначити, що така форма до­помоги не має істотного значення ні для оволодіння від­стаючою дитиною трудовими навичками, ні для розвитку її взаємин з помічником. Ефективним є застосування таких форм, як пояснення, порада, показ, спільне виконання зав­дання. Ці форми допомоги і слід пропонувати старшим дошкільникам під час праці в квітнику, на городі, на ділянці дошкільного закладу. Діти володіють різними трудовими вміннями залежно від набутого ними раніше досвіду. Дехто, наприклад, часто їздить до бабусі в село, на дачу і тому добре навчився працювати лопатою, граблями, поливальницями та іншими знаряддями праці. Ці діти вміють поливати та розріджувати рослини, обкопувати дерева та кущі, поливати їх у міру потреби. Але серед старших дошкільників є й такі, які зовсім не вміють робити цього, і їм конче потрібна індивідуальна допомога вихователя або ровесника.

Колективна праця дітей у квітнику, на городі, ділян­ці дошкільного закладу особливо згуртовує їх, бо завжди має реальний результат (вирощені квіти, овочі, чисто при­браний майданчик), якого довго чекають, докладаючи для його досягнення спільних зусиль. Скільки радості прино­сить дітям збирання вирощеного своїми руками врожаю? Вони жваво обговорюють цю подію, пригадують, як навес­ні скопували грядки, висівали насіння, пололи та прорід­жували рослини, щодня вранці або ввечері поливали їх.. Такі переживання особливо сприяють зближенню дітей, виникненню між ними взаємної симпатії, бажанню допомогти один одному. Щоб підсилити їх, вихователь може нагадати дітям як вони допомагали один одному:

Наталочко, ти пам’ятаєш, як Оля вчила тебе правильно тримати в руках лопату і перекопувати землю?

А ти, Оленко, ще не забула, як Маринка навчила тебе висівати на грядку насіння редиски?

Такі слова педагога актуалізують у дошкільників почуття вдячності своїм товаришам, викликають бажання чимось віддячити їм. Усе це породжує атмосферу взаємно прихильності й доброзичливості. Хороший виховний вплив справляє пропозиція вихователя пригостити “своїми” овочами працівників дитячого садка, молодших дітей. Зробити це доручають дітям, які найбільш старанно доглядали за рослинами, допомагали своїм товаришам.

Щоб закріпити в дітей уміння розподіляти обов’язки, вихователь може доручити їм таку роботу виконати в молодшій групі: Діти, ви гарно вмієте лагодити книжки та коробки. Вихователька молодшої групи просила, щоб ви допомогли їй. Цього разу ви працюватимете без моєї допомоги. Пригадайте, будь ласка, як минулого разу ми розподіляли роботу. Тепер ви це зробите самостійно. Я впевнена, що кож­ний з вас вибере для себе ту частину роботи, яку він може виконати найкраще. Не забувайте: виконати роботу швидко ви можете тоді, коли допомагатимете один одному.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Колективна форма праці впливає на процес становлення доброзичливих взаємовідносин між її учасниками.

У зв’язку з тим, що процес ручної праці буду­ється так, що кожна підгрупа виконує своє окреме завдан­ня, часто виникає ситуація, коли одні діти вже закінчують роботу, а іншим для її завершення потрібний ще певний час. Досвідчені вихователі використовують подібні ситуації як. народу для виховання в дітей взаємодопомоги:

— Давайте, діти, всі разом допоможемо Петрику, Олі; та Світланці. У них сьогодні було складне завдання, тому води не змогли скінчити роботу разом з усіма. Іншим разом вони допоможуть вам.

Подібні звертання педагога приносять користь, бо сти­мулюють у дітей прояви взаємодопомоги у ставленні не лише до своїх партнерів по спільній діяльності, а й до товаришів по групі. Це згуртовує дитячий колектив, учить дошкільників вболівати за результати роботи своїх партнерів.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Так, з набуттям досвіду взаємодії у різних видах трудової діяльності взаємини дошкільників стають дедалі усвідомленішими, а зв’язки між ними тривалішими і міцнішими. Під впливом правильного педагогічного керівництва вони поступово переростають у дружні взаємини, для яких характерні вибірковість, симпатія та взаємодопомога..

IV. Спільна продуктивна діяльність на заняттях як засіб формування взаємин дошкільників

У педагогічній науці та практиці суспільного дошкіль­ного виховання великого значення надається організації спільної діяльності дітей як важливому засобу форму­вання в них початків колективістських взаємин, які є метою і водночас умовою комуністичного виховання підростаючого покоління.

Спостереження показують, що залучення дитини до роботи разом з ровесниками допомагає їй відчути й зро­зуміти необхідність виконувати загальноприйняті норми та правила взаємодії, формує вміння підпорядковувати свої особисті цілі й наміри груповим заради успіху загальної справи. Правильно організована спільна діяль­ність дітей сприяє тому, що вони поступово навчаються поважати товаришів, розуміти їхні бажання, інтереси, вболівати не лише за свою частку праці, а й за роботу своїх товаришів та її кінцевий результат. Під час виконання колективних або гру­пових завдань у дитини часто виникає потреба поділитися з товаришем власним задумом, досвідом, умінням. Спіль­ні переживання радощів успіху або смутку з приводу тимчасових невдач зближують дітей, згуртовують їх нав­коло єдиної мети. Емоційне піднесення сприяє розвитко­ві дружніх взаємин не лише в колективній діяльності, а й у повсякденному спілкуванні, вихованню дружніх відносин. Проте було б неправильно вважати, що залучення .дітей до спільної діяльності само, по собі забезпечує ви­никнення позитивних взаємин між ними, формування у них колективістських почуттів.

Слід наголосити, що хоча спільна діяльність дошкіль­ників, особливо старших, і спрямована на досягнення певного результату роботи, однак головна її мета — засвоєння дітьми правил взаємодії з ровесником, вправляння у позитивних формах спілкування з товаришами і турботливому ставленні до них. Значення спільної продуктивної діяльності для виховання дітей навіть важко переоцінити, адже вміння правильно поводитися під час організації спільної діяльності та в її процесі вкрай необхідне ма­ленькій людині для майбутньої участі в житті шкільного виробничого колективу, у громадській діяльності й водночас для формування моральних рис особистості дитини. Звичайно, спільна діяльність лише тоді позитивно впливає на дітей, коли вихователь створює для цього відповідні умови, попередньо готує дошкільників до неї. Насамперед важливо, щоб діти володіли певними уміннями та навичками роботи з тим чи іншим матеріалом, без нього про організацію спільної діяльності не може бути мови. Потрібно, щоб зміст завдань, відібраних для колективного виконання, давав змогу об’єднувати дітей у невеликі підгрупи; щоб у процесі роботи вихователь широко використовував методи, спрямовані на формування дошкільників способів погодження дій і позитивних норм спілкування тощо. Якщо педагог не виховуватиме його, діяльність дошкільників залишиться нейтральною до виховних завдань і діти, хоч працюватимуть разом, досвіду позитивних взаємин не набудуть.

Спільність повинна бути у всіх видах діяльності дітей: грі, у праці, на заняттях. Проте аналіз навчально-виховного процесу в дошкільних закладах показує, що педагог організовує спільну діяльність частіше в іграх дітей, під час праці на ділянці, в ігрових куточках та в куточках живої природи. На заняттях навіть у старших та підготовчих до школи групах спільна діяльність дітей практикується, як правило, дуже рідко. Саме цим пояснюється відсутність у них елементарних умінь домовлятися про спільну діяльність: погоджувати задум, приходити до згоди, розподіляти обов’язки, в коректній формі виражати ровеснику свої претензії або зауваження. Як правило, все це бере на себе вихователь. Приступивши до виконання :спільного завдання, діти виявляють невміння користува­вся спільним матеріалом — кожний намагається привласнити якомога більше собі незалежно від реальної потреби в ньому. А це, зрозуміло, неминуче призводить до кон­фліктів, які уладнуються лише завдяки втручанню дорослого. Під час виконання спільного завдання в багатьох дітей досить чітко виявляється індивідуалістична спрямованість на досягнення успіху лише у власній частині роботи. Результат партнера часто зовсім не цікавить дитину, а іноді навіть породжує і ревниве ставлення до успіху іншого.

Безумовно, коли вихователі не приділяють належної уваги виховному аспекту спільної діяльності, у взаєми­нах з ровесниками діти користуються тими способами спілкування, які вже склалися раніше. Для одних спіль­на діяльність справді стає джерелом переживань за ус­піх спільної справи і створює об’єктивні умови для згуртування всіх її учасників, а для інших — вона лише засіб виявлення особистих інтересів і пов’язаного з цим задо­волення від успішного виконання своєї частини роботи. Спільна діяльність породжує між учасниками різні ти­пи взаємин залежно від того, наскільки правильно її ор­ганізовує педагог:

взаємини дружньої взаємодопомоги, для яких характерне справжнє співробітництво, бажання допомогти товаришеві, якщо в цьому є потреба;

взаємини партнерства, які характеризуються формальним співробітництвом, що грунтується на розподілі праці та додержанні законів рівності для досягнення спільної мети;

взаємини співіснування, сусідства, для яких харак­терне вболівання кожного учасника за успіх власної частини роботи при відсутності будь-якої турботи про спільний успіх..

Існують різні ти­пи взаємин старших дошкільників у процесі спільної про­дуктивної діяльності.

При першому типі взаємин позитивне ставлення до спільної діяльності емоційно забарвлює весь її процес: “Подивіться, будь-ласка, якими гарними вийшли в нас ці дві блакитні лінії та червона квіточка посередині! Прав­да ж, весь торт буде красивим, якщо ми всі добре по­стараємось?” Вболівання за спільну справу відразу ж позначається і на характері взаємин дітей. Оленка з теп­лими нотками в голосі звертається до Сашка, усміхається йому: “Сашко, ти просто молодець, а я і не знала, що ти так гарно і швидко вмієш працювати!”. Діти щиро раді­ють успіху свого товариша: “Ви тільки погляньте, яку гар­ну квітку виліпила Маринка!”, “Ой, як добре все зробила Наталка!”, “А Дмитрик теж постарався!”.

Коли дітей об’єднує турбота про спільну справу, обо­в’язково з’являється взаємна вимогливість: “Ти, Ігоре, працюй старанно, а то ми більше ніколи не візьмемо тебе в свою групу. Ти зараз усіх нас дуже підводиш”. “Славо, що робиш? Треба зовсім не так. Он яка в тебе велика квітка, вона займе багато місця, тоді не помістяться прикраси, які роблять інші діти”.

У ставленні до товариша з’являється уважність: “Тетянко, давай не будемо більше розмовляти, а то ми заважаємо працювати Оленці. У неї ще візерунок вийде поганим”. Таня не постаралась і все вийшло погано.

Вияви такого емоційного ставлення до невдач партнерів по спільній діяльності — вірна ознака справжнього вболівання за спільну справу.

Взаємини формального співробітництва або партнерства характеризуються емоційно позитивним ставленням учасників діяльності до її процесу та результатів при відсутності уваги до переживань товариша з приводу його особистих успіхів або невдач. Діти виявляють радість від схвалення дорослим власного результату, але ревниво ставляться до успіхів іншого. У їхніх взаєминах немає тієї теплоти і вболівання про спільний результат, яку вони демонструють при справжньому співробітництві. Невдачі товариша зовсім не обходять дітей. Яскравим прикладом подібних стосунків може бути така ситуація. Іра, Сашко та, Галя виконують аплікацію. Іра пильно стежить за кожним рухом своїх партнерів, час від часу робить їм зауваження про якість виконання: “Сашко, ти зовсім криво клеїш ланцюжок, робота у нас вийде зовсім поганою”. Галя, дивись, як багато клею ти набираєш на пензлик, папері будуть плями, я вже раз казала тобі про це”. Деякі діти при цьому типі взаємин, навпаки, не роб­лять ніяких зауважень товаришам, які не можуть справитись зі своєю частиною роботи, не повчають їх, а мовчки забирають у них з рук виріб і виготовляють його самі. Ці діти не пробують навчити свого партнера, допомогти або пояснити йому, як слід виконувати завдання, їх цікавить лише кін­цевий результат. Коли ж вихователь відзначає досягнення партнера, вони не пропускають нагоди похвалити себе — “А це я допоміг Толі виконати роботу”.

Цікаво, що при взаєминах формального співробітництва діти намагаються порівну розділити між собою мате—ріал, чітко окреслити свою ділянку роботи ще до того, як приступлять до її виконання. При першому типі взаємин цим моментам діти не надають особливого значення.

Взаємини типу співіснування характерні тим, що спіль­ність виявляється в тому, що діти виконують завдання на одному аркуші паперу, якщо вони, наприклад, роблять аплікацію. Проте кожний з учасників цілком самостійно виконує власну частину роботи без будь-яких уболівань за успіх спільної справи. Вони за всяку ціну намагаються заслужити похвалу на свою адресу і свідомо “не помі­чають” навіть очевидних успіхів товариша. Ось приклад:

На аркуші паперу Оленка, Сашко та Дмитрик вико­нують аплікацію. Вихователь пропонує дітям спочатку до­мовитися, яким візерунком вони прикрасять аркуш. Кож­ний з партнерів намагається відстояти свою незалежність: “Я прикрашатиму весь аркуш, робитиму все, що захочу!”. “Оленко, ти не дуже командуй, я теж робитиму, як за­хочу!” Відсутність домовленості порушує композицію ві­зерунка, що відразу стає очевидним для всіх учасників спільної діяльності. Однак ніхто на це не звертає уваги, кожен зайнятий лише своєю частиною роботи і вболіває лише за неї. Один візерунок насувається на інший, діти сваряться і пропонують один одному зайняти вільне місце на аркуші: “Дмитрику, я вже приєднав свої листочки до твоїх”; “Бережись, Оленко, я зараз твою квітку закрию візерунком”. Жоден з дітей не хоче почекати, поки скін­чить товариш, усі працюють одночасно, умовно розділив­ши аркуш паперу на “свої” частини. Закінчившись кожний піднімається і йде, зовсім не поцікавившись справами товариша.

Відсутність у стосунках теплоти і взаємодопомоги, справжньої турботи про спільну справу стає очевидною з висловлювань дітей: “Ось я почекаю і подивлюся, що вони тут без мене зроб­лять”. “Ха-ха! Ви тільки погляньте, що вони тут нароби­ли, все зіпсували!”. Переважають позитивні оцінки влас­ної частини роботи, а результат у цілому не оцінюється і взагалі: “Мені подобаються квіточки, які я наклеювала сама”. Деякі діти соромляться признатися, що їм подобається лише своя робота, тому вони кажуть: “Мені подобається ось це” і показують на свою частину роботи.

Різні типи взаємин породжують у дітей і різні пере­живання. У першому випадку — радість і задоволення від успіху спільної справи, засмучення з приводу невдач товариша; у другому — позитивне емоційне ставлення до справи при відсутності уваги до невдач і переживань товариша, почуття задоволення від похвали за спільні та власні успіхи і ревниве ставлення до успіху товариша; у третьому — байдуже ставлення до спільного успіху, позитивне емоційне ставлення до похвали на свою адресу, намагання її заслужити і негативне ставлення до навіть очевидних успіхів товариша, бажання принизити їх.

Наведені приклади показують, що не можна спрощено уявляти, ніби залучення дитини до нових форм цільної діяльності з ровесниками відразу зумовлює виникнення в неї позитивного емоційного ставлення до них. Цей процес складний і тривалий, а тому потребує певних усиль, спрямованих на формування способів взаємодії, вміння вболівати за успіхи іншого, разом з ним розділяти прикрощі невдач, радіти з приводу вдало виконаної спільної роботи.

Щоб діти вчилися помічати невдачі ровесника, спів-вати йому і приходити на допомогу, вихователь повинен відповідно спрямовувати їхні взаємини в процесі спільної діяльності і при її підготовці. Взаємини кожного типу потребують уваги вихователя. Слід дбати, щоб діти, які будують свої взаємини за типом дружнього співробітництва, контактували з якомога ширшим колом ровесників, особливо з тими дітьми, які не володіють позитивними нормами спілкування.

Не можна спрощено уявляти, ніби залучення дитини до нових форм цільної діяльності з ровесниками відразу зумовлює виникнення в неї позитивного емоційного ставлення до них. цей процес складний і тривалий, а тому потребує певних усиль, спрямованих на формування способів взаємодії, вміння вболівати за успіхи іншого, разом з ним розділяти прикрощі невдач, радіти з приводу вдало виконаної спільної роботи. Значно більшої уваги потребують діти, між якими спо­стерігаються взаємини формального співробітництва. Цих дошкільників треба більше спонукати до виявлення теплоти і доброзичливості щодо інших, формувати інтерес не лише до результату діяльності, а й до свого партнера, вміння рахуватися з ним, допомагати, коли треба.

Для формування такого ставлення до ровесників слід використовувати різні життєві ситуації, пробуджувати в дітей емоційний відгук на стан, настрій ровесника. Вміння рахуватися з іншими людьми потребує не тільки здатність бачити і розуміти їхній емоційний стан, а й уміння гальмувати свої бажання, поступатися власними інтересами.

Виховання взаємодопомоги у дітей дошкільного віку Отож, щоб діти вчилися помічати невдачі ровесника, співчувати йому і приходити на допомогу, вихователь повинен відповідно спрямовувати їхні взаємини в процесі спільної діяльності і при її підготовці. Взаємини кожного типу потребують уваги вихователя. Слід дбати, щоб діти, які будують свої взаємини за типом дружнього співробітництва, контактували з якомога ширшим колом ровесників, особливо з тими дітьми, які не володіють позитивними нормами спілкування.

ВИСНОВОК.

Проблема формування в дитини з перших років його життя таких взаємовідносин з оточуючими людьми, які походили б з моральних принципів гуманізму – актуальна сьогодні як в теорії, так і на практиці виховання підростаючого покоління. У нашому суспільстві ці відносини характеризуються дружним співробітництвом, взаємоповагою, піклуванням людей один про одного, взаємодопомогою.

Дослідження показують, що між дітьми дошкільного віку існують доволі складні відносини. Задовго до того, як в процесі організованої вихователем сумісної діяльності складуться ділові контакти, між дітьми виникають особисті відносини, що базуються на почуттях симпатії, антипатії тощо, що впливає на становлення дитячого колективу, взаємовідносин в ньому, формуванню позитивних якостей між його членами, впливає на клімат та настрій дітей.

Особисті взаємовідносини істотно впливають на формування дошкільника. При правильному педагогічному керівництві цими взаємовідносинами шляхом організації сумісного життя та діяльності дітей в дошкільному закладі вони стають важливим засобом формування колективу та вихованню взаємодопомоги між дітьми. Особисті взаємовідносини найбільш яскраво виявляються в невеликих дитячих об’єднаннях, що будуються в основному на почутті взаємної симпатії, емоційної прив’язаності. В таких об’єднаннях дошкільники вчаться проявленням чутливості, чуйності, піклуванні про іншого, допомозі один одному, тобто тут беруть свій початок перші паростки доброзичливого відношення до оточуючих людей та своїх ровесників.

ВИКОРИСТАНА ЛІТЕРАТУРА

Истоки: Базисная программа развития ребенка дошкольника.- М.: Концепция. — М., 1995.

Ельконін Д.Б. Психологія гри. М., 1978.

Карпова С.Н. “Игра и нравственное развитие дошкольников” , Изд-во Московського университета, 1986

Котырло В.К. “Воспитание гуманных чувств у детей”. Киев. “Радянська школа”, 1987.

Малятко: Програма виховання дітей дошкільного віку.-К., 1991.

Приходьмо Ю.О. “Формування позитивних відносин в дитячому колективі”., К., Рад. школа, 1987.

Русова С. “Теорія і практика дошкільного виховання”.

Українське дошкілля: Програма виховання дітей у дитячому садку. — Львів, 1991.

Реферат: Рыночный спрос и предложение, рынок олигополии

смотреть на рефераты похожие на «Рыночный спрос и предложение, рынок олигополии»

Основные элементы рыночного механизма. Понятие рынка совершенной конкуренции

Любой рынок, независимо от его конкретного вида, базируется на трех основных элементах: цене, спросе и предложении, конкуренции.

Инструменты способствовали установлению равновесия на рынке.

Во-первых, это цены. Изменение относительных цен послужило ориентиром для производителя при определении необходимости изменения объемов производства. Изменение цен повлияло на выбор технологии производства. Цены в конечном итоге предопределили и то, кем при данном уровне доходов будет потреблен продукт.

Во-вторых, это спрос и предложение. Спрос (платежеспособный)
— это представленная на рынке потребность в товарах, определяемая количеством тех или иных товаров, которые потребители могут купить при сложившихся ценах и денежных доходах. Предложение — это количество товаров, которое имеется в продаже при данной цене. Изменение соотношения между спросом и предложением порождает колебания рыночных цен вокруг так называемой цены равновесия. Через эти колебания устанавливается тот уровень цен, при котором обеспечивается равновесие спроса и предложения и в конечном итоге равновесие производства и потребления.

Наконец, в третьих, это конкуренция. Цель каждого предпринимателя — максимизация прибыли, а следовательно, и расширение масштабов хозяйственной деятельности. Это с неизбежностью приводит к взаимной борьбе предпринимателей за наиболее выгодные условия производства и сбытов товаров, рост объемов производства, и они выступают по отношению друг к другу как соперники или конкуренты. Если предложение какого-либо товара больше, чем спрос на него, то усиливается конкурентная борьба между продавцами. Каждый из них, чтобы продать свой товар, зачастую вынужден снижать цену, что, как правило, влечет за собой сокращение данного товара.
Если спрос больше, чем предложение, то конкурировать друг с другом вынуждены уже покупатели. Чтобы иметь возможность приобрести дефицитный товар, каждый из них старается предложить по возможности более высокую цену, чем это могут сделать его соперники. Цена повышается, и это стимулирует увеличение предложение данного товара.

Конкуренция является необходимым элементом рыночного механизма.
Однако характер конкуренции может быть различным, что существенно влияет на способ достижения рыночного равновесия.

Наиболее эффективно рыночный механизм действует в условиях свободной, или совершенной конкуренции, т.е. когда ситуация на рынке характеризуется множеством покупателей и продавцов, однородностью продаваемой продукции, свободным доступом фирм на рынок. При совершенной конкуренции ни один из продавцов или покупателей сам по себе не в состоянии воздействовать на рыночную цену.

Экономисты используют термин спрос для обозначения желания и способности людей покупать товары. Термин предложение обозначает желание и способность продавцов предоставлять товары для реализации на рынке.

Спрос

Всего лишь несколько лет назад лазерный проигрыватель стоил 1000 долларов и выше. По такой цене он был предназначен только для богатого любителя музыки—человека, которому непременно нужно иметь наилучшее качество звука, даже если оно покупателя за эквивалент отпуска на Карибском море. Сегодня дешевые магазины продают эти проигрыватели всего за 100 долларов, и теперь безупречный звук компакт-дисков доносится из окон студенческих общежитий по всей стране. Может ли кого-нибудь удивить то, что когда цена упала, было продано большее количество изделий? Конечно, ничего удивительного в этом нет. Просто наблюдается закон спроса в действии.

Закон спроса формально может быть изложен следующим образом: на любом рынке, при прочих равных условиях, существует обратная зависимость между ценой товара и величиной спроса, предъявляемого покупателями на этот товар.
Таким образом, величина спроса имеет тенденцию расти при падении цены и уменьшаться при ее повышении. Это происходит по двум причинам.

Во-первых, если цена одного товара падает, а цены других товаров остаются прежними, то покупатель стремится замещать дешевым товаром те товары, которые он использовал ранее. Во-вторых, когда цена одного товара падает при постоянстве цен других товаров и неизменных доходах покупателей, то люди начинают чувствовать себя более богатыми. Они используют свою возросшую покупательную способность, приобретая больше различных вещей, и, чаще всего, покупая больше именно того товара, который подешевел.

Термины «спрос» и «величина спроса» в том смысле, в каком они употребляются в экономике, не означают то же самое, что желание или потребность. Эти термины объединяют понятия желания и возможности купить товар.

Кривая спроса

Закон спроса описывает взаимоотношение между количеством товара, которое люди желают и могут купить, и ценой этого товара при прочих равных условиях. Это взаимоотношение может быть представлено в виде таблицы или графика, как показано на рис. 2.1.

Посмотрите на таблицу (а). Первый ряд показывает, что когда цена равна 0,64 доллара на фунт, величина спроса равна 1,4 млрд. фунтов в год.
Двигаясь вниз по таблице, видно, что по мере уменьшения цены величина спроса растет.

Диаграмма (б) рис. 2.1 представляет ту же информацию в графически форме. Этот график называется кривой спроса на цыплят.

Можно использовать кривую спроса, чтобы установить, на какое количество цыплят будет предъявлен спрос при цене, равной 0,40 доллара за фунт. Начиная с 0,40 доллара на вертикальной оси, надо двигаться направо, как показано стрелкой, до достижения кривой спроса в точке А. Продолжая следовать за стрелкой, можно найти соответствующую точку на горизонтальной оси. Очевидно, что величина спроса при цене 0,40 доллара равна 2 млрд. фунтов в год. Это отмечено в ряду А таблицы (а).

Перемещения по кривой спроса

Эффект изменения цены цыпленка при прочих равных условиях может быть показан как перемещение из одной точки кривой спроса в другую точку, лежащую на этой же кривой. Предположим, что цена уменьшилась с 0,40 до 0,20 доллара за фунт. В результате суммарное проданное количество возрастает.
Точка В соответствует новой величине спроса (см. ряд В в таблице). Так как существует обратная зависимость между ценой и величиной спроса, то кривая спроса имеет отрицательный наклон.

Экономисты называют передвижение по кривой спроса изменением величины спроса. Это передвижение отражает реакцию покупателей на изменение цены товара при прочих равных условиях.

Таблица (а)

Цена цыпленка Предложеное кол-во цыплят

(долл. за фунт) (млрд. фунтов в год)

0.64 1.4

0.60 1.5

0.56 1.6

0.52 1.7

0.48 1.8

0.44 1.9

0.40 2.0

0.36 2.1

0.32 2.2

0.28 2.3

0.24 2.4

0.20 2.5

Таблица (б)

Рис. 2.1. Кривая спроса на цыплят

Как таблица, так и график показывают величину спроса на цыплят при различных ценах. Например, по цене 0,40 доллара за фунт покупатели желают и могут приобрести 2 млрд. фунтов цыплят в год. Этой’ комбинации цены и количества соответствует ряд А в части (а) и точка А в части (б).

Сдвиги кривой спроса

Кривая спроса на рис. 2.1 выражает зависимость между двумя переменными: ценой цыпленка и величиной спроса на цыплят. Но изменения других переменных также могут влиять на потребление людьми продукта.
Например, в случае с цыпленком цены на говядину и свинину будут влиять на спрос. Доходы потребителей — это вторая переменная, оказывающая влияние на спрос на цыплят. Ожидания покупателей—это третья, а вкусы и предпочтения покупателей — это четвертая переменная. Можно продолжить и расширить этот список. Спрос на лед зависит от погоды, спрос на пеленки зависит от рождаемости; положение городской команды в турнирной таблице оказывает влияние на спрос на билеты.

Как учитывать все эти переменные при построении кривой спроса? На этот счет существуют два правила:

1. При построении такого же графика спроса, как тот, который изображен на рис. 2.1, все прочие условия считаются неизменными, так как учитывается высказанное при формировании закона спроса допущение «при прочих равных». Пока это допущение в силе, можно рассматривать только две переменные, — величину спроса (по горизонтальной оси) и цену (по вертикальной оси). Таким образом, воздействие изменения цены на количество показывается передвижением по кривой спроса.

2. Если отбросить допущение «при прочих равных» и происходит изменение некоторой переменной, не отраженной ни на одной из осей, то в результате такого изменения произойдет сдвиг кривой спроса. В своей новой позиции кривая спроса, как и прежде, выражает зависимость двух переменных, но это уже качественно иная зависимость.

Эти правила очень важны для понимания теории спроса и предложения.

Изменение цены другого товара. Спрос на цыплят зависит от того, как изменяется цена говядины. Рис. 2.2, представляющий кривые спроса для обоих товаров, позволяет подробнее рассмотреть действие этой закономерности.

Предположительно, что говядина сначала имеет цену 1 доллар за фунт, а затем дорожает до 1,5 доллара за фунт. Влияние этого изменения цены на величину спроса, предъявленного на говядину, показано в части (а) рис. 2.2 как движение вдоль кривой спроса из точки А в точку В. Часть (б) того же рисунка показывает как в результате изменился спрос на цыплят. Если цена говядины возрастет, то потребители станут покупать больше цыплят по той же цене. Пусть цена цыпленка равна 0,40 доллара на фунт. Когда говядина продавалась по цене 1 доллар за фунт, потребители покупали 2 млрд. фунтов цыплят в год (точка А’ на кривой спроса D1). Теперь, когда цена говядины возросла до 1,5 доллара за фунт, они покупают уже 3 млрд. фунтов цыплят в год при неизменной цене цыпленка (точка В’ кривой спроса D1).

Рост цены говядины заставит потребителей покупать больше цыплят, какова бы ни была их первоначальная цена. Если цена цыпленка была равна
0,60 доллара за фунт и не изменялась во время повышения цены говядины, то величина спроса на цыплят возрастет с 1,5 млрд. фунтов в год до 2,5 млрд. фунтов. При начальной цене цыпленка, равной 0,20 доллара за фунт, проданное количество возрастет с 2,5 млрд. фунтов до 3,5 млрд. фунтов в год, и так далее. Таким образом, видно, что изменение цены говядины в любом случае приводит к сдвигу кривой спроса на цыплят. Но при анализе кривой спроса D1 в новом допущении о «прочих равных» надо иметь в виду новую цену говядины
1,50 доллара за фунт, а не старую цену 1 доллар за фунт, соответствовавшую кривой спроса D1.

Экономисты называют передвижение точки вдоль кривой изменением величины предъявленного спроса. Сдвиг кривой спроса — это уже другое явление, называемое изменением спроса.

Изменение величины спроса (движение вдоль кривой) происходит в результате изменения цены товара (переменная на вертикальной оси).
Изменение же спроса (сдвиг кривой спроса) может быть вызвано только действием какой-то неценовой переменной, не отраженной на осях графика спроса рассматриваемого товара.

В примере, изображенном на рис. 2.2, люди стали покупать больше цыплят, когда подорожала говядина, так как они просто заменяют один вид мяса другим. Экономисты называют такие пары товаров взаимозаменяющими

(или субститутами), то есть такими, для которых рост цены одного товара вызывает рост спроса на другой товар (сдвиг кривой вправо).

Рис. 2.2. Влияние роста цен говядины на спрос на цыплят.

Возрастание цены говядины с 1 доллара до 1,5 долларов за фунт при прочих равных условиях приводит к передвижению точки А в точку В кривой спроса на говядину (уменьшается запрошенное количество говядины). При неизменной цене цыпленка 0,40 доллара за фунт потребители будут заменять говядину цыплятами. Это приведет к росту спроса на цыплят, что показано сдвигом кривой спроса из положения D1 в D2.

Но потребители обычно по-другому реагируют на изменения цен тех товаров, которые могут быть использованы только вместе. К примеру, автомобильные покрышки и бензин. Когда бензин дорожает, то люди меньше ездят на личных автомашинах, а значит, покупают меньше покрышек (даже если их цена не изменилась). Таким образом, рост цен на бензин приводит к движению вверх по кривой спроса на бензин, а также к сдвигу влево кривой спроса на автопокрышки. Пары товаров такого типа называются взаимодополняющими (или комплементами).

Одни и те же пары товаров могут быть как взаимозаменяющими, так и взаимодополняющими, в зависимости от отношения к ним покупателей; эти термины не отражают внутренних свойств товаров. Некоторые люди могут считать сыр и говядину взаимозаменяющими источниками протеина, но тот, кто любит бутерброды с сыром, скорее отнесется к этим товарам как к взаимодополняющим.

Существует еще один важный момент, на котором стоит остановиться. При формировании закона спроса, под ценой подразумевается цена относительная, то есть, рассчитанная по отношению к другим товарам. В периоды инфляции, когда общий средний уровень цен растет, становится особенно важным различать изменения в относительных ценах и изменения в ценах номинальных
(количестве долларов, заплаченных за товар). Когда инфляция сильна, товар может стать относительно более дешевым, даже если его номинальная цена растет (при условии, что цены на другие товары растут еще более быстро).

Изменение доходов потребителей. Спрос на товар также зависит от изменений доходов потребителей. Когда их доходы растут, то люди, естественно, покупают большие количества товаров (при неизменных ценах).

Предположим теперь, что доходы потребителей растут. По мере роста доходов люди становятся все более разборчивыми в том, что они едят. Им уже не нужны просто калории. Теперь им нужны калории высшего качества, содержащиеся в пище, которая вкусна, полезна и соответствует моде.

Однако существуют и такие товары, которые люди начинают покупать в меньших количествах, если их доход возрастает (при прочих равных условиях).
Например, потребление маргарина снижается при росте доходов, поскольку покупатели начинают чаще пользоваться сливочным маслом. Люди обычно покупают меньшее количество услуг по ремонту обуви, если их доход растет; вместо этих услуг они просто покупают новую обувь. Товары такого типа, как маргарин, услуги по ремонту обуви, называются низшими товарами.

Как и в случае с взаимозаменяющими и взаимодополняющими товарами, товары являются низшими или нормальными (высшими) только потому, что их так оценил потребитель; эти свойства не являются внутренне присущими товарам.

Изменение ожиданий. Изменение ожиданий покупателей — это третий фактор, который может быть причиной сдвига кривой спроса. Если люди по какой-либо причине ожидают, что относительная цена товара возрастет, или что какой-то неценовой фактор вызовет в скором будущем рост альтернативной стоимости товара, то, конечно, потребители будут стремиться купить товар до ожидаемого изменения.

Изменение вкусов. Изменение вкусов — это четвертый источник изменения спроса. Иногда вкусы меняются быстро (например, в таких отраслях, как популярная музыка, одежда, еда). В этом случае кривая спроса совершает сдвиги очень часто. В других случаях изменение вкусов происходит медленно, но постоянно. Так, например, в последние годы потребители стали больше заботиться о своем здоровье. В результате, падает спрос на сигареты и пищу с высоким содержанием холестерина, и в то же время растет спрос на рыбу, цыплят, спортивное оборудование.

Предложение

Передвижения вдоль кривой предложения

Почему кривая предложения имеет положительный наклон? Почему производители при прочих равных условиях планируют предложить большее количество товара тогда, когда преобладающая рыночная цена выше, чем, когда цена ниже?

Можно попытаться найти объяснения для всех этих проблем, не углубляясь в микроэкономическую теорию, а пользуясь только обычным здравым смыслом.

Одно объяснение состоит в том, что положительный наклон кривой предложения выражает реакцию производителей на рыночные стимулы. Когда цена цыпленка растет, у фермеров появляется стимул посвятить больше времени и сил выращиванию цыплят. Фермеры, для которых птицеводство было побочным занятием, могут сделать его своим основным занятием. Некоторые люди могут принять решение начать производство цыплят и впервые выйти на этот рынок.
Такие же закономерности существуют на любом рынке. Если родители не могут найти няньку для своего ребенка, то как они поступают? Правильно, они увеличивают плату. Если лесопилка не может закупить достаточно древесины, то ее владелец повышает закупочную цену на бревна, и так далее. Исключения из этого правила очень редки.

Другое объяснение заключается в том, что положительный наклон кривой предложения выражает растущие затраты на производство добавочный продукции при фиксированных производственных возможностях. Мебельная фабрика с фиксированным количеством машин может производить больше стульев, если повысить рабочим зарплату, чтобы они сверхурочно использовали наличное оборудование. Фермер, пытающийся вырастить больше пшеницы на ограниченном количестве земли, может увеличить выпуск, наращивая количество используемых удобрений и пестицидов, но это имеет смысл только до некоторой точки, пока добавочные затраты на удобрения не превышают добавочного выпуска на основе этих удобрений.

Положительный наклон кривой предложения может быть объяснен при помощи понятий границы производственных возможностей и альтернативной стоимости. Допустим, что некая экономическая система производит только два товара — помидоры и цыплят. Фермеры могут выбирать, в каком производстве им специализироваться, но одни из них обладают сравнительным преимуществом в производстве помидоров, а другие — в выращивании цыплят. В ситуации, когда производятся только помидоры, фермеры, имеющие наибольшее сравнительное преимущество в выращивании цыплят (т. е. те, кто может производить цыплят по сравнительно низкой альтернативной стоимости), начнут выращивать цыплят, даже если их рыночная цена низка. По мере движения точки вдоль кривой цена цыпленка должна возрастать, чтобы те фермеры, у которых альтернативная стоимость относительно высока, также переключились на производство цыплят.
Наклон кривой в каждой точке равен альтернативной стоимости производства добавочного количества цыплят для фермера, который находит целесообразным переключиться с производства помидоров на производство цыплят именно в этой точке границы производственных возможностей.

Каждое из приведенных здесь объяснений подходит к определенным обстоятельствам. Взятые вместе, они достаточно удовлетворительно обосновывают положительный наклон кривой предложения.

Сдвиги кривой предложения

Так же, как и в случае со спросом, влияние изменения цены цыпленка, при прочих равных, может бить показано движением вдоль кривой предложения цыплят. Такое движение вызывается изменение величины предложения. Изменение какого-либо неценового фактора приводит к сдвигу кривой предложения. Такой сдвиг называется изменением предложения. Отмечено четыре важных фактора, могущих приводить к сдвигу кривой. Значение каждого из факторов объясняется с учетом того, что кривая предложения отражает альтернативную стоимость производства товара или услуги.

Изменение предложения. Изменение того количества товара, которое производители желают и могут продать, происходящее в результате изменения неценового фактора, показывается сдвигом кривой предложения.

Изменение технологии. Кривая предложения строится на основе определенной технологии производства. Когда предприниматели понижают альтернативную стоимость производства путем внедрения более эффективных технологий, то становится выгодным продавать больше товара, чем раньше, по любой данной цене.

Если предположим, что выведена новая порода цыплят, которая растет очень быстро, и необходимое для производства количество корма сократилось.
При более низких затратах на единицу продукции фермеры пожелают производить больше цыплят, чем ранее, при любой данной цене. Они могут, например, пожелать предложить на рынок 2,6 млрд. фунтов цыплят по цене 0,40 доллара за фунт. После внедрения новой технология изменения цены цыпленка вызовут перемещения вдоль новой кривой предложения.

Изменения цен на ресурсы. Цены на ресурсы также могут влиять на спрос. Рост цен на ресурсы, при прочих равных условиях, приводит к росту альтернативной стоимости, а значит, понижает на количество товара, которое производители планировали продать по данной цене.

Если цены на корм останутся на новом уровне неизменными, то любое изменение цены цыпленка приведет к движению вдоль новой кривой предложения.
Например, фермеры опять могут предложить на рынок прежнее количество цыплят—2 млрд. фунтов в год, если цена реализации повысится до уровня, достаточного для покрытия возросших издержек на корм. Это потребует возрастания цены до 0,65 доллара за фунт.

Изменение цен на другие товары. Изменение цен тех товаров, в производстве которых используются такие же ресурсы, как и в производстве цыплят, также могут сдвигать кривую предложения цыплят. В старом примере фермеры могли использовать имеющиеся факторы производства для производства цыплят или помидоров. Предположим, что цена помидоров растет, в то время как цена цыплят остается равной 0,40 доллара за фунт. Рост цены помидоров дает фермерам, выращивающим цыплят, стимул к тому, чтобы перебросить часть наличных запасов рабочей силы, земли и капитала на выращивание помидоров.
Таким образом, эффект от роста цен на помидоры может быть выражен сдвигом кривой предложения цыплят влево.

Изменение ожиданий. Изменение ожиданий могут сдвигать кривую предложения так же, как они сдвигали кривую спроса. Взять для примера фермерское хозяйство. Фермер выбирает, какие культуры ему сеять, руководствуясь не столько текущими ценами, сколько теми ценами, которые, как он ожидает, будут существовать во время сбора урожая. На предложение также влияют и более долговременные соображения. Каждая культура требует соответствующего оборудования и технологий. Рост цен на помидоры стимулирует перемещение ресурсов в это производство. Этот стимул будет гораздо более действенным, если фермеры ожидают, что повышение цен на помидоры долговременно и стабильно. При наличии такого ожидания фермеры будут стремиться купить специальное оборудование и научиться технологии выращивания помидоров.

Движение вдоль кривых и сдвиги кривых

Следующий шаг в построении рыночной модели «спрос — предложение» состоит в том, чтобы поместить кривые спроса и предложения в одну систему координат.

Для кривой спроса, и для кривой предложения, изменение цены товара приводит к движению точки вдоль графика. Все возможные влияния изменений цен как бы «встроены» в эти кривые при их построении. Поэтому цена товара отложена по одной из осей координат.

Если построить двумерную систему координат, то изменения других переменных не могут быть отражены таким же образом. Любое изменение переменной, подпадающей под наше допущение о «прочих равных», графически выражается сдвигом кривой спроса или предложения. (Здесь имеются в виду цены на другие товары, доходы потребителя, ожидания и любые другие переменные, не отраженные на осях графика.)

Взаимодействие спроса и предложения

Рынки передают информацию в форме цен: людям, которые покупают и продают товары и услуги. Продавцы и покупателя планируют свою деятельность на основе этой информации и своих знаний. Как показывают кривые спроса и предложения, при каждой данной цене люди планируют купить или продать определенные количества товара,

На каждом рынке существует множество продавцов и покупателей, каждый из которых планирует свои действия независимо от других. Когда они встречаются для торговли, то оказывается, что многие не в состоянии выполнить намеченные планы. Возможно, что общее количество товаров, которое потребители планируют купить, больше, чем количество товаров, которое производители желают продать по существующей цене. В этом случае некоторым покупателям придется менять планы. Возможно также, что планируемый сбыт превысит планируемое потребление по данной цене. Тогда изменятся планы продавцов.

Иногда происходит так, что суммарное количество товара, предложенное производителями, в точности совпадает с количеством товара, которое потребители планируют купить. Бели планы продавцов и покупателей совпадают, то никому не приходится эти планы менять. В этом случае рынок находится в состоянии равновесия.

Рыночное равновесие

Кривые спроса и предложения, отражающие планы покупателей и продавцов, могут быть использованы для графической демонстрации рыночного равновесия. Если сравнить планируемые количества продаж по каждой цене с планируемыми по этим же ценам количествами купленных товаров, то видно, что существует лишь одна цена, при которой планы продавцов и покупателя совпадают. Эта цена является равновесной ценой. Если все покупатели и продавцы будут строить свои планы, учитывая указанную цену, то никому не придется перестраиваться «на ходу»,

Дефицит

Но что же произойдет, если по какой-то причине люди строят свои планы, основываясь не на равновесной цене.

Дефицит и товарные запасы. На большинстве рынков первым признаком дефицита является резкое уменьшение товарных залам», т. е. тех фондов товаров, которые уже произведены и готовы к продаже или использованию.
Продавцы обычно держат часть товаров в запасе, чтобы оперативно реагировать на незначительные изменения спроса. Когда количество запасов уменьшается и падает ниже запланированного уровня, то продавцы меняют свои планы. Они могут попытаться восполнить запасы, наращивая выпуск или, если они сами не производят товар, они могут увеличить заказ производителю. Некоторые продавцы будут извлекать выгоду из возросшего спроса, увеличивая цену, т. к. они знают, что покупатели готовы заплатить больше. Но каковы бы ни были детали, в результате произойдет движение вверх по кривой предложения, так как цена и количество товара возрастут.

Так как дефицит оказывает давление на цену снизу, то покупатели тоже будут вынуждены менять свои планы. Двигаясь влево и вверх по кривой спроса, они будут урезать свое потребление. В результате изменения планов покупателей и продавцов рынок приходит к равновесию.

Дефицит и очереди. На большинстве рынков продавцы обладают товарными запасами. Однако существуют и исключения. Запасы невозможны на рынках услуг
— в парикмахерских, прачечных я тому подобных предприятиях. Также и многие товары, такие как здания, строящиеся по заказу, машинное оборудование для специальных целей, не могут храниться в запасе. Продавцы на рынках этих товаров не начинают производства, пока не заключают договор с покупателями.

На рынках, где не существует товарных запасов, признаком дефицита является очередь покупателей. Очередь может принимать как форму толпы людей, ожидающих, чтобы их обслужили, так и форму списка имен в книге заказов. Очередь—это признак того, что при существующей преобладающей цене покупатели желают потреблять товар быстрее, чем производители планируют его предлагать на рынок. Однако покупательские запросы не всегда могут быть удовлетворены сразу. Покупатели обслуживаются в порядке очереди.

Избыток товара. Рассмотрев ситуацию, когда продавцы и покупатели ожидают цены, более низкой, чем равновесная, можно перейди к анализу противоположного случая. Предположим, что по какой-то причине покупатели и продавцы ожидают, что цена будет выше, и соответственно этим ожиданиям планируют свою деятельность. Когда величина предложения превосходит величину спроса на товар, то возникает избыток.

Избыток и товарные запасы. Когда существует избыток продукта, то продавцы не могут продать все, что они надеялись продать по данной цене. В результате их товарные запасы увеличиваются и вскоре превышают тот уровень, который был запланирован на случай нормальных изменений спроса.

Продавцы ответят на рост запасов изменением своих планов. Одни из них сократят выпуск товара. Другие понизят цены, чтобы поощрить покупателя потреблять больше, и таким образом уменьшат свои чрезмерные запасы. Третьи сделают и то, и другое. В результаты этих изменений произойдет перемещение влево и вниз по кривой предложения.

Так как чрезмерные товарные запасы «давят» на цену сверху, то покупатели также меняют свои планы. Убедившись, что цыплята стоят дешевле, чем они.

Так как чрезмерные товарные запасы «давят» на цену сверху, то покупатели также меняют свои планы. Убедившись, что цыплята стоят дешевле, чем они ожидали, что они двигаются вниз и вправо по кривой спроса. Когда это происходит, рынок возвращается в состояние равновесия.

Избыток и очереди. На рынках, где не существует товарных запасов, избыток приводит к формированию очередей продавцов, ищущих покупателя.
Хороший пример — очереди такси перед аэропортами. Иногда плата за проезд из аэропорта в город достаточно велика, чтобы привлечь избыточное количество таксистов. В некоторых городах таксисты, находящиеся далеко в конце очереди, пытаются привлечь пассажиров, предлагая свои услуги за пониженную плату. Однако часто существуют правила, запрещающие брать плату меньше тарифа. В этом случае очередь растет до наступления следующего часа пик (т. е. до резкого возрастания спроса).

Олигополия

Олигополия – это такая рыночная структруа, при которой существует несколько продавцов, доля каждого из которых настолько велика в общих продажах на рынке, что изменение в количестве предлагаемой продукции каждого из продавцов ведет к изменению цены.

Существует два вида олигополии. Первый вид предполагает, что несколько фирм производят идентичный продукт. Второй – когда несколько производителей выпускают дифференцированные товары.

Однако в том и другом случае фирмы осознают взаимозависимость своих продаж, объемов производства, инвестиций и рекламной деятельности. Так, если одна фирма будет усиленно рекламировать свою продукцию или участвовать в создании новой модели изделия, то она должна почти наверняка ожидать аналогичных действий со стороны своих конкурентов. В такой ситуации каждая фирма знает, что, по крайней мере, некоторые решения конкурентов зависят от ее собственного поведения, и поэтому, принимая то или иное решение, она обязана считаться с этим обстоятельством.

Олигополистическая взаимозависимость фирм поднимает соперничество между ними на качественно новый уровень, превращает конкуренцию в непрестанную борьбу “всех против всех”. В этом случае возможны самые разнообразные решения конкурентов: они могут совместно добиваться некоторых целей, превращая отрасль в подобие чистой монополии, или же – в качестве другой крайности – бороться друг с другом вплоть до полного уничтожения.

Последний вариант чаще всего осуществляется в форме ценовой войны – постепенного снижения существующего уровня цен с целью вытеснения конкурентов с олигополистического рынка. Если одна фирма снизила цену, то ее конкуренты, почувствовав отток покупателей, в свою очередь тоже снизят свои цены. Этот процесс может иметь несколько этапов. Но снижение цен имеет свои пределы: оно возможно до тех пор, пока у всех фирм цены не сравняются со средними издержками. В этом случае исчесзнет источник экономической прибыли и на рынке воцарится ситуация, близкая к совершенной конкуренции.
От подобного исхода в выигрышном положении, естественно, остаются потребители, в то время как производители все до одного никакого выигрыша не получают. Поэтому чаще всего конкурентная борьба между фирмами приводит к принятию ими решений, основанных на учете возможного поведения своих соперников. В этом случае каждая из фирм ставит себя на место конкурентов и анализирует, какова была бы их реакция. Процесс принятия подобных решений рассматривается на примере взаимоотношения двух фирм в модели дуополии, впервые предложенной французским экономистом А. Курно в 1838г.

Теория олигополистического ценообразования

Основателем теории считается французский экономист Августин Курно.
Рассматривая взаимодействие олигополистов, он показал, что каждая фирма предпочитает производить такое количество продукции, которое максимизирует ее прибыль. При этом он исходил из того, что объем продаваемых товаров у конкурентов остается неизменным. Курно сделал два главных вывода:

Для любой отрасли существует определенное и стабильное равновесие между объемом продаж и ценой товара.

Цена равновесия зависит от числа продавцов.

При единственном продавце возникает монопольная цена. По мере увеличения количества продавцов цена равновесия падает, пока она не приблизится к предельным издержкам. Таким образом, модель Курно показывает, что конкурентное равновесие достигается тем больше, чем больше возрастает число продавцов.

Многие экономисты постулировали, что фирмы ожидают реакции своих соперников на изменение цен или объемов продаж. Модель Курно, в которой допускается бездействие соперника (объем его продаж фиксирован), подвергалась критике.

Значительный шаг вперед в теории олигополистического ценообразования сделал американский экономист Э. Чемберлен, выдвинув положение о взаимозависимости производителей. Когда количество продавцов небольшое и продукт стандартизирован, олигополисты будут избегать действий, которые привели бы к ухудшению положения всех в результате принятия ответных мер.
Из существования взаимозависимости вытекало, что общий интерес олигополистов заключается в установлении высокой цены. Вывод Чемберлена имел важное значение для антитрестовской политики: монопольная цена может быть установлена без наличия явного сговора. Необходимость формальных отношений между олигополистами отсутствует. В экономической литературе такая ситуация иногда называется доктриной сознательного параллелизма
(сознательного параллельного поведения). Олигополии действуют независимо
(никаких соглашений между ними нет), но они не конкурируют друг с другом.

Следующим шагом в разработке теории олигополистического ценообразования была теория ломаной кривой спроса, разработанная американскими экономистами Р. Холлом, С. Хитчем, П. Суизи. Он объясняет, почему олигополистические фирмы отказываются от частного понижения цен
(рис. 6)

Рис. 6. Ломаная кривая спроса

Предположим, что у фирмы цена за единицу продукта ОР, а объем продаж
OX (рис. 6а), DEF – кривая спроса на товары фирмы. Она принимает решение повысить цену на свои товары. Новая цена ОР1 . Другой вариант: она понижает цену до ОР2 . Предположим далее, что соперники следуют за фирмой при установлении цен. В таком случае GEH представляла бы кривую спроса фирмы, совпадающую с кривой спроса ее соперников. На практике же, если фирма поднимает цену, соперники не следуют за ней и не повышают цену, с тем чтобы увеличить свою долю рынка за счет фирмы. Если фирма понижает цену, соперники реагируют на такое сокращение, с тем чтобы предотвратить потерю своей доли рынка. Таким образом, завершающая кривая спроса составляется из двух сегментов DE и EH с переломом в точке Е. Сотрем отрезки GE и EF и получим ломаную кривую спроса в данной отрасли DEH (рис. 6б). Фирмы не реагируют на повышение цен и снижают цены вслед за снижением цен одной из них.

При высокой рыночной концентрации ценовые решения продавцов взаимозависимы. Олигополистические фирмы исходят из того, что прибыли будут выше, когда проводится общая политика, чем когда каждая фирма преследует свои узкоэгоистические интересы. В олигополистических отраслях действует тенденция в направлении к коллективным действиям, приближая ценовое поведение к чистой монополии.

Фирмы, действующие в рамках олигополистической структуры ранка, стремятся к созданию системы связей, которая позволила бы координировать поведение в общих интересах. Одной из форм такой координации является так называемое лидерство в ценах. Оно состоит в том, что изменения в справочных ценах объявляются определенной фирмой, которая признается лидером всеми остальными, следующими в ценовой политике за ней.

Взаимодействие фирм на рынке в условиях олигополии.

В зависимости от ситуации, некоторые олигополии могут действовать во многом так, как совершенно конкурентные рынки, имея цены равные или близкие к предельным издержкам. Другие, заключив или не заключив открытое соглашение, могут действовать больше как монополии, имея цены выше предельных издержек, и, в результате, — большие чистые убытки.

Когда экономисты не могут ответить на вопрос о положении на рынке с помощью чистой теории, они прибегают к статистическим методам. В идеале следовало бы измерить разрыв между ценой и предельными издержками в точке рыночного равновесия, но такая возможность открывается очень редко. При отсутствии достоверных данных о предельных затратах допустимо использовать косвенный подход. Если удается установить, что фирмы в концентрированных отраслях получают прибыли, превышающие альтернативную стоимость капитала, можно заключить, что они ведут себя больше как монополисты, чем как совершенные конкуренты. Если, с другой стороны, фирмы в отраслях с высоким уровнем концентрации получают только “нормальные доходы”, при которых нормы прибыли на капитал в более и в менее концентрированных отраслях. По этой причине многие споры о взаимодействии фирм на рынке в условиях олигополии фокусируются на нормах прибыли.

Первым, кто попытался, систематизировано применить этот подход, был профессор Университета Калифорнии Джо Бейн. В 1951 году Бейн опубликовал результаты исследования 42 отдельных отраслей за 1936 — 1940 годы. согласно данным анализа Бейна, отрасли, имеющие степень концентрации выше 70, получили больше прибыли, чем менее концентрированные отрасли. Связь между доходами и концентрацией не была ни совершенной, ни сильной, но она существовала. В течение 50 — 60-х годов студенты и последователи Бейна распространили его исследования на другие отрасли и годы. Многие из них получили такие же результаты.

Установлено наличие слабой, но устойчивой связи между доходами и концентрацией. Экономисты пришли к выводу, что в целом, чем выше уровень концентрации отрасли, тем ближе взаимодействие фирм в ней к картелю или монополии. Это будет верно даже в том случае, если между конкурентами не будет соглашения о повышении цен и дележе рынка.

Формальные теории олигополии.

В течение ряда лет многие экономисты предлагали различные формальные теории олигополии. Целью таких теорий является определение равновесной цены и объема выпуска для олигополистической фирмы. Что же касается отрасли, целью выступает определение таких характеристик рыночной структуры, как количество фирм, степень концентрации, уровень затрат и технологии, кривая спроса. Пока не выработано общей теории, но существует несколько частных теорий и исследований отдельных ситуаций. Они способствуют более глубокому пониманию проблем олигополии.

Теория Курно и ее вариации.

Первая попытка создать теорию олигополии была предпринята в работе, опубликованной Августом Курно в 1838 году. Курно поставил проблему олигополистической взаимосвязи — необходимости каждой фирме принимать в расчет поведение конкурентов при определении своей рыночной стратегии.
Чтобы понять поведение конкурирующих фирм, нужно, как считал Курно, сделать простое предположение относительно реакции каждой фирмы на поведение конкурентов.

В своей первоначальной постановке проблемы Курно предполагал, что каждая фирма будет действовать так, как будто она не ожидает от своих конкурентов изменения цен или объемов выпуска, величиной переменной.
Согласно “ценовой” вариации теории Курно, каждая фирма устанавливает цену так, как будто она ожидает, что другие фирмы отрасли оставят свои цены неизменными. На рисунке 1 изображено, как ценовая теория Курно может работать в отрасли, состоящей только из двух фирм. Каждая фирма запрашивает определенную цену, максимизирующую прибыль при любой цене, которую может установить конкурент. Эти цены изображены в виде так называемых кривых реакции. Например, кривая реакции первой фирмы показывает, что она установит цену 60 долларов, если ее конкурент имеет цену 50 долларов (точка
S). Если вторая фирма запросит 150 долларов, первая — 130 (точка Т).

В крайнем случае, фирма 2 может запросить так много, что ее цена выведет ее из рынка, оставив первой фирме чистую монополию. В этом случае фирма 1 максимизирует прибыль, установив цену 150 долларов, что показывает прерванная кривая, называемая “монопольная цена фирмы 1”. Монопольная цена фирмы 2 показана таким же образом. Эти две кривые реакции могут определяться кривыми издержек двух фирм и кривыми спроса. Формирование их здесь не показано.

При наличии этих кривых реакции ситуация олигополии по Курно может быть описана примерно так. Представьте себе сначала, что фирма 1 — единственный производитель данного товара. Поскольку она — чистый монополист, она максимизирует прибыль, устанавливая цену 150 долларов.
Затем на рынке появляется фирма 2. По теории Курно фирма 2 устанавливает свою цену так, как будто она предполагает, что фирма 1 будет и дальше держать цену 150 долларов. При таком предположении фирма 2 установит цену
125 долларов, что показывает точка А на ответной кривой фирмы 2.

В таких условиях фирма 1 начнет ощущать наличие конкурента. Видя, что фирма 2 отняла у нее множество потребителей с помощью гораздо более низкой цены, она двинется к точке В по своей кривой реакции, снизив собственную цену до 115 долларов.

Фирма 2, вступившая на рынок и полагающая, что фирма 1 будет держать цену в 150 долларов, должна теперь как-то отреагировать. При наличии у первой фирмы цены 115 долларов фирма 2 снижает свою цену до 108 долларов
(точка С). Это вызывает понижение цены фирмой 1 до 107 долларов (точка D).
После серии движений и контрдвижений в сторону дальнейшего понижения, цены двух фирм сходятся на равновесной — 100 долларов в точке Е.

В теории Курно привлекательны две вещи. Во-первых, она приводит к стабильному равновесию. При ценах выше точки пересечения двух ответных кривых каждая фирма имеет стимул снижать цену, установленную конкурентом.
При ценах ниже точки пересечения, каждая фирма имеет стимул спросить больше, чем ее конкурент.

Таким образом, при этом предположении существует только одна цена, которую может установить рынок. Во-вторых, так как эта теория распространяется на рынки не только с двумя фирмами, можно доказать, что равновесная цена движется постепенно от монопольной цены к цене, равной предельным издержкам.. Следовательно, равновесие Курно в отрасли, где существует только одна фирма, достигается при монопольной цене; в отрасли с большим числом фирм — при конкурентной цене; а в олигополии различных размеров — колеблется в этих пределах.

Тем не менее, существует одна тревожащая экономистов деталь в теории
Курно. В основе теории лежит предположение каждой фирмы, что ее конкуренты не отреагируют на изменение фирмой цен. Но даже однодневная жизнь в мире
Курно подтверждает ошибочность такой предпосылки. В примере с рисунком 1 фирма 2 возникает на рынке, предполагая, что фирма 1 не обратит внимания на ее появление. Но фирма 1 реагирует так же, как фирма 2. Вместо того чтобы вести эту бессмысленную ценовую войну, не появится ли у каждой фирмы мысли о том, как снизить свою цену так, чтобы проучить конкурента? Теория Курно не предусматривает такой возможности.

Недавно теоретики разработали вариации теории Курно, в которой фирмы строят свои предположения о поведении конкурентов не только на основании их действий в предыдущий период. Напротив, их ожидания существенно зависят от того, что их конкуренты делали в течение ряда предыдущих периодов. При определенных обстоятельствах такие модели дают результаты, сходные с результатами простой модели Курно — стабильное равновесие и приближение конкурентной модели с увеличением числа фирм.

Теория “изгибающейся кривой спроса”.

Век спустя после Курно, в 1939 году, был сделан еще один важный вклад в теорию олигополии: появилась теория “изгибающейся кривой спроса”, которая была предложена примерно в одно и то же время английскими экономистами Р.Л.Холлом и К.Н.Хитчем и американским экономистом Полом М.
Суизи. Также как и теория Курно, теория “изгибающейся кривой спроса” начинается с простого предположения о реакции олигополистов на изменение цен конкурентами. Считается, что каждая фирма исходит из того, что если она снизит свои цены, конкуренты поддержат это понижение, но если она повысит их, ни одна фирма не последует ее примеру.

На рисунке 2 показано как выглядит рынок для олигополиста, соблюдающего эти два положения. Пусть Р будет ценой (в данном случае 170 долларов), господствующей на рынке. И если фирма понизит цену ниже Р, то другие фирмы соответственно понизят свои. Продажи по отрасли в целом увеличатся. В данном случае фирма будет иметь примерно такую же долю рынка и будет двигаться вниз по кривой спроса. Напротив, если фирма повысит цены, другие не сделают этого. Вместо того чтобы контролировать свою часть рынка, наша фирма потеряет своих потребителей. Как следствие, часть кривой спроса фирмы над ценой Р значительно более эластично, чем та часть, которая ниже ее.

Теперь нанесем на график кривые предельных издержек и предельного дохода. Кривая краткосрочных предельных издержек фирмы возрастает как обычно. Кривая предельного дохода имеет форму, соответствующую кривой спроса. В левой части предельный доход очень велик; это означает, что доход будет быстро потерян, если фирма станет двигаться вверх по очень эластичной части кривой спроса. В правой части предельный доход значительно меньше; это означает, что лишь небольшой дополнительный доход может быть получен при движении вниз по менее эластичному отрезку кривой спроса. Как показано на графике, кривая предельных издержек пересекает кривую предельного дохода как раз на ее переломе. Господствующая цена и будет равновесной для фирмы, потому что ей станет невыгодно перемещаться в любом направлении.

Равновесие “изгибающейся кривой спроса” для олигополиста очень стабильно. В отличии от чистого монополиста, олигополист при наличии
“изгибающейся” кривой спроса не будет изменять цены или объем выпуска следствие небольших или средних изменений в издержках. Уровень предельных издержек, показанный на рисунке 2, может сдвинуться на 30 долларов в любом направлении, и фирма при этом не изменит свои цены, а также объем выпуска.
Кривая предельных издержек все равно пересечет кривую предельного дохода на изгибе. Только если предельные издержки изменяются более чем на 30 долларов, фирма изменит господствующую цену. Также как и теория Курно, теория “изгибающейся кривой спроса” проста и оригинальна. Ее предположение о том, как монополисты реагируют на действия своих конкурентов, значительно более правдоподобно, чем предположение Курно. Но теория
“изгибающейся кривой спроса” сама имеет существенные ограничения.

Объясняя, почему олигополист может противиться изменению однажды установленной цены, она не отвечает на вопрос о том, как определяется первоначальный уровень цены. Рассматриваемая теория отвечает на вопрос, не являющийся главным в анализе олигополии. К тому же некоторые эмпирические исследования на подтверждают положение данной теории о том, что цены будут изменяться менее часто при олигополии, чем при монополии.

Теория игр и поведение олигополии.

Часто отмечают, что в действительности олигополия — это игра характеров — игра, в которой так же, как в шахматах или в покере, каждый игрок должен предугадать действия соперника — его блеф, контрдействия, контрблеф — настолько, насколько это возможно. Поэтому экономисты, занимающиеся теорией олигополии, были восхищены появлением в 1944 году объемистой и высоко математезированной книги под названием “Теории игр и экономическое поведение”. Могло ли случиться, что Джон фон Нейман и Оскар
Моргенштерн решили, наконец, головоломку олигополии? Конечно, Нейман и
Моргенштерн сделали большой шаг вперед. Вместо того чтобы в качестве отправной точки предпринятого ими исследования выдвинуть свое предположение о том, как одна фирма отреагирует на изменения, проводимые другой фирмой, они решили выяснить, какое предположение относительно поведения своих конкурентов оптимально для фирмы.

Суть подхода Неймана-Моргенштерна — можно выразить с помощью простого примера. Представьте себе рынок, где существует только две фирмы — компания
Альфа и предприятие Зет. Единица их продукции стоит 1 доллар затрат. Если каждая фирма установит цену 5 долларов и продаст 100 единиц в месяц, то, имея 4 доллара прибыли с единицы, каждая из них получит общий месячный доход в 400 долларов. Если каждая фирма установит 4 доллара за штуку и продаст 120 единиц, то, имея 3 доллара прибыли с единицы, она получит общую месячную прибыль в 360 долларов. Какую цену реально установят эти фирмы?
Конечно, 5 долларов — это цена, которая максимизирует их общие доходы, но в условиях олигополии эта цена может не быть стабильно равновесной. На рисунке 3 показано, почему это так. Но там представлена ценовая стратегия компании Альфа. Кроме двух уже упомянутых возможностей, Альфа должна учитывать еще две. Первая — снизить цену до 4 долларов, в то время как Зет держит 5 долларов. Это позволит ей забрать у Зет множество потребителей и продать 150 единиц, получив 450 долларов дохода. Вторая — держать цену 5 долларов, в то время как Зет снизит цену до 4. В этом случае Зет заберет у
Альфа множество потребителей, оставив ей возможность продать лишь 60 единиц, и получить доход в 240 долларов. Итак, что же произойдет?

Один вариант поиска ответа — рассмотрение различных предположений, которые каждая фирма может сделать о поведении другой. Если Альфа предположит, что Зет спросит 4 доллара, опять-таки лучшим для нее будет держать цену в 4 доллара. Похоже, что Альфе лучше всего держать цену именно в 4 доллара, независимо от того, что делает фирма Зет. Альфа будет также осознавать, что взгляды Зет на эту игру — зеркальное отражение ее собственных. После соизме6рения возможных последствий различных решений, каждая фирма поймет, что наиболее рациональным будет предположить худшее.
До тех пор, пока две фирмы не смогут заключить соглашения вместе держать цену 5 долларов (а такие соглашения считаются нарушением правил представленной здесь игры), цена 4 доллара будет равновесной. Равновесие, достигнутое в ситуации, изображенной на рисунке 3, называется равновесием
Нэша, в честь американского математика, теоретика игр Джона Нэша.

В условиях равновесия Нэша стратегия каждого игрока оптимальна в условиях стратегии, выбранной его конкурентами. Таким образом, ни у одного игрока нет стимула изменить свою стратегию после выяснения того, какую стратегию выбрал другой игрок. Теория Курно оценивает другой случай равновесия Нэша. В игре Курно каждая фирма первым делом изменяет цены, как только узнает, что сделали ее конкуренты. Тем не менее, постепенно цены сходятся к равновесию Нэша. Так как экономисты и математики изобрели более совершенные аналитические приемы, они разработали гораздо более сложные игры по олигополии. Игры отличаются тем, сколько знает каждый игрок о действиях другого, сколько раз повторяется игра, каково количество игроков, структура расходов. Разрабатывались также игры, участники которых использовали “смешанную стратегию”, разнообразя свою реакцию на действия конкурентов на случайной основе.

Эти исследования дали много интересных результатов, применимых к отдельным случаям, не приведя к каким-то общим выводам. Некоторые игры разрешаются равновесием Нэша, некоторые нет. Некоторые приближаются к конкурентной модели с увеличением числа фирм, некоторые нет. Некоторые приводят к эффективному разрешению (либо с точки зрения игроков, либо с точки зрения рынка), некоторые нет. Теория игр продолжает оставаться активной областью исследования олигополии.

Основные характеристики олигополии.

Анализ первых двух разделов показал, что олигополия — наиболее распространенная рыночная структура в США. Данные свидетельствуют о том, что и в других развитых странах Запада наблюдается сходная картина.
Рассмотрим подробнее важнейшие характеристики олигополии.

1.Экономия от масштабов производства. Технико-экономические характеристики отрасли могут быть таковы, что минимальный уровень издержек на единицу продукции, может быть, достигнут фирмой при очень высоком объеме производства и сбыта продукции. Этот объем бывает столь велик, что способен удовлетворить значительную часть существующего рыночного спроса на данную продукцию. Таким образом, при цене, покрывающей лишь минимум возможных издержек, достаточно будет всего нескольких компаний, чтобы обеспечить весь имеющийся спрос. Как показано на рисунке 4, если средние издержки меняются в соответствии с кривой АТС, а минимум издержек достигается фирмой при объеме продаж Q0 , будет достаточно лишь 2 — 3 компаний, чтобы при цене Р0 удовлетворить весь рыночный спрос Q1 . В такой ситуации уровень рыночной концентрации будет очень высоким.

2.Взаимозависимость фирм на рынке. Фирма-олигополист, так же как и монополист, может свободно устанавливать цены на свою продукцию. Но, в отличие от монополиста, оно старается этого не делать, поскольку последствия ее решения могут быть самыми разными в зависимости от реакции других фирм-участников рынка.

Так, снижение цены может, во-первых, сопровождаться снижением цен у компаний-конкурентов и, таким образом, не дать желаемого увеличения объема продаж и прибыли. Во-вторых, оно может не повлиять на цены конкурентов но привести к проведению последними мощной рекламной компании, направленной на преобразование своего имиджа в глазах потребителя. И в этом случае фирма- олигополист ничего не выиграет, а в ряде случаев может и проиграть, поскольку также будет втянута в разорительную рекламную кампанию или в новый виток снижения цен. Выигрыш возможен только в случае нейтрального отношения конкурентов к снижению цены.

Аналогичным образом непредсказуемы последствия увеличения цены одним из участников олигополии.

3.Жесткость цен и неценовая конкуренция. Эта неопределенность кривой спроса приводит к принципиально новому виду конкуренции в условиях олигополии. Крупные фирмы, не являющиеся признанными лидерами на рынке, пытаются избегать ценовой конкуренции и ее крайней формы — войны цен. На смену ценовой приходит неценовая конкуренция, направленная на увеличение доли рынка.

В условиях совершенной конкуренции фирме нет смысла бороться за большую долю рынка, поскольку ее объем продаж мал по сравнению с общим объемом производства и сбыта данного товара. Монополисту также нет причин волноваться за свою долю, поскольку ему принадлежит весь рынок. Однако в условиях олигополии борьба за долю на рынке — ядро конкурентной борьбы.
Участники олигополии пытаются превзойти друг друга новыми разработками, улучшением продукта, изощренной рекламой, лучшим обслуживанием и т.д. Цель этих методов честной неценовой конкуренции — завоевание большей доли рынка.

Фирма может практиковать и хищнические методы борьбы с конкурентами, крайним из которых является физическое разрушение оборудования и продукции последних. К таким методам относится и хищническое ценообразование, при котором диверсифицированная компания может позволить себе продавать определенные товары ниже издержек, с тем, чтобы вытеснить более мелких конкурентов с рынка. После того как конкуренты вытеснены, фирма начинает вести себя как монополист.

Фирма может использовать систему эксклюзивных контрактов с компаниями, занимающимися сбытом ее продукции. Такие контракты предполагают, что дилеры ограничиваются продажей товаров исключительно данной фирмы и не могут одновременно заниматься сбытом продукции конкурентов. Во многих странах такие контракты считаются незаконными, так как могут чрезмерно усиливать рыночную власть отдельных компаний.

Фирма может использовать комплексные контракты. Так, крупная корпорация, продающая множество взаимосвязанных товаров, будет стараться навязать покупателю, который хочет купить один товар, ряд других товаров, продаваемых как бы в комплекте.

Все эти методы нечестного завоевания контроля над рынком были и остаются предметом антитрестовского (антимонопольного) законодательства.

4.Слияния и поглощения. Одним из важнейших способов увеличить свою долю рынка являются слияния и поглощения. Они способны значительно поднять рыночную концентрацию в отрасли. На рисунке 5 показана интенсивность слияний и поглощений в американской экономике на протяжении ХХ века.
Очевидно, что количество слияний и поглощений в 60-80-е годы резко возросло и превышает общее количество слияний и поглощений за весь предыдущий период.

Вплоть до 60-х годов превалировали горизонтальные слияния (между фирмами, производящими сходный продукт) и вертикальные слияния (между фирмами, относящимися к разным этапам производственного цикла). Начиная с
60-х годов большое распространение получили конгломератные слияния — объединения компаний, производственно не связанных между собой.

Причина этого — статьи антимонопольного законодательства, ограничивающие распространение влияния фирмы на одном рынке. В такой ситуации у компании-олигополиста в принципе существуют два пути развития: либо диверсифицировать свою деятельность, создав компанию конгломератного типа, либо перенести борьбу за большую долю рынка с национального на международный уровень, рассматривая весь мир как свой потенциальный рынок.

5.Стремление к сговору. Сговор с другими компаниями относительно уровня цен и объема производства является фактором увеличения контроля над рынком. Эта стратегия обычно является выгодной для всех участников сговора.
Однако достижение соглашения — весьма трудная задача. Существует ряд условий, которые облегчают прямой сговор: высокие барьеры для входа новых фирм на рынок; небольшое количество фирм на рынке; высокая степень однородности продукции; растущий спрос на отраслевую продукцию; особенности законодательства.

Одним из видов неявного сговора, позволяющим координировать действия фирм, является практика ценового лидерства, когда крупная компания первой меняет цену, а все остальные следуют за ней.

6.Барьеры для вхождения новых фирм на рынок. Высокие барьеры для новых фирм также поддерживают значительный уровень рыночной концентрации и сохранение олигополии. Они принимают разную форму: экономии на масштабах производства, экономии на издержках вследствие накопленного опыта, известности товара, проведенной рекламной компании, сложности товара, множественности моделей товара, капиталовооруженности и т.д.

Экономия, на масштабах основанная на известности товаров, является важным барьером для других фирм, желающих работать на данном рынке.
Поскольку новая фирма неизвестна, она может претендовать лишь на незначительный спрос (Dн — сдвинута влево) и ее объем производства будет меньше, чем у фирм-участников олигополии (Qн) (рисунок 6). Цена же, напротив, в силу более высоких издержек, должна быть больше ( Рн).

Фирмы-олигополисты, зная, что появление нового конкурента уменьшит их долю рынка, попробуют не допустить этого, воспользовавшись своими преимуществами. Они установят цену ниже Рн , но в силу экономии от масштабов производства и в этом случае (между Рн и Ро) будут получать прибыль. Новая же фирма понесет значительные потери и вынуждена будет уйти с рынка (при ценах ниже Рн кривая спроса Dн лежит ниже АТС, и, следовательно, новая фирма не может покрыть своих издержек).

В приведенном примере мы предполагали, что кривые издержек у олигополиста и новой фирмы одинаковы и все дело в том, что фирма- олигополист достигает более низких издержек за счет больших размеров спроса и масштабов производства. В реальной жизни весьма часто у старой и новой фирмы различаются сами кривые издержек (рисунок 7).

Издержки новой фирмы могут быть выше потому, что оно не имеет опыта ведения бизнеса в данной сфере деятельности: ее менеджеры не обладают навыками управления фирмой; не хватает квалифицированной рабочей силы; хуже условия получения банковского кредита; слабее связи с поставщиками; отсутствует доступ к патентам, снижающим издержки производства. Новые фирмы смогут со временем преодолеть трудности, однако — не все из них.
Неопределенность ослабляет стимулы для вступления на рынок и уменьшает число потенциальных конкурентов.

Между тем сама угроза появления конкурентов меняет поведение фирмы- олигополиста. Если бы старая фирма не боялась потерять свою долю рынка, она, для того чтобы увеличить прибыль, могла бы установить цену на уровне
Ро и производить Qо. Однако она устанавливает цену на уровне не выше Р1, поскольку при такой цене потенциальный конкурент будет не в состоянии покрыть свои издержки и откажется от вступления в отрасль. Старая же фирма и при такой цене будет получать прибыль. Цена Р1 часто называется предельной ценой. Такое поведение фирмы-олигополиста позволяет поддерживать высокий уровень рыночной концентрации отрасли.

Чтобы фирма могла достичь наиболее эффективных для данного вида деятельности размеров, часто требуется значительный объем капитала.
Потенциальному участнику рынка в авиационной, автомобильной, химической, нефтедобывающей промышленности и во многих других отраслях требуются миллиарды рублей, чтобы начать дело. Несомненно, это является важным барьером на пути уменьшения рыночной концентрации в данных секторах экономики.

Существуют и другие барьеры на пути потенциальных конкурентов: ограничения, устанавливаемые государством при регистрации компаний и лицензировании того или иного вида деятельности; высокие затраты на рекламу; сложность товаров, которая требует разветвленной сети сбыта и последующего обслуживания.

Все эти барьеры затрудняют вступление новых производителей на рынок и поддерживают высокий уровень концентрации.

Последствия олигополии.

Как мы видим, олигополия является важной рыночной структурой современной экономики. Каковы же последствия олигополии для хозяйственного развития?

Рассмотрим конкретный пример — раздел и контроль нефтяного рынка странами ОПЕК. Он позволит нам не только проиллюстрировать важнейшие аспекты деятельности картелей, но и сделать более общие выводы о последствиях любого вида группового контроля над отраслью.

В 1960 году крупнейшие нефтедобывающие страны мира объединились в
ОПЕК (Организацию стран — экспортеров нефти). Их целью являлось достижение соглашения о ценах и объемах производства нефти, то есть фактически — соглашения о создании картеля. Однако вплоть до 1973 года ОПЕК не могла действовать как картель, поскольку на нефтяном рынке существовало множество стран и компаний, добывающих нефть на арабской земле. Ослабление этих компаний стало важным шагом на пути создания эффективного картеля: с 1969 по 1973 гг. концессии на добычу нефти в арабских странах стали постепенно отменяться.

В 1973 году в связи с арабо-израильской войной члены ОПЕК на несколько месяцев ввели эмбарго (запрет) на экспорт ближневосточной нефти в
США и другие симпатизировавшие Израилю страны, что привело к росту нефтяных цен.

После окончания срока эмбарго члены ОПЕК ограничили общий объем производства нефти, введя квоты на выпуск нефти для каждого участника. В результате этих действий ОПЕК произошел громадный скачок цен на нефть: с 2 долларов США за баррель накануне введения эмбарго до 11,25 долларов после него. Повышение цен повлекло за собой резкое увеличение прибыли стран ОПЕК и падение реальных доходов в странах-импортерах нефти.

Вместе с тем оно вызвало к жизни и долгосрочные факторы, препятствующие дальнейшему росту богатства этих стран. Высокие цены и высокие прибыли, полученные картелем ОПЕК, привели к быстрому росту предложения нефти со стороны стран, не входящих в ОПЕК. Если в 1973 году на долю ОПЕК приходилось более 70% мирового производства нефти, то в 1979 году его доля была уже меньше 60%, а в 1985 году составляла всего 30%. Нефтяные поступления с Северного моря, из Мексики, Советского Союза, США и Канады постепенно заполнили тот “вакуум”, который образовался после ограничения производства странами ОПЕК. Высокие цены сделали рентабельной разработку многих ранее убыточных месторождений, и мировая добыча нефти стала возрастать.

Одновременно с ростом предложения произошло снижение спроса на нефть и нефтепродукты. Первоначально это выражалось в простой экономии энергоресурсов. Со временем снижение потребления энергии стало весьма ощутимым. Было введено в эксплуатацию новое, менее энергоемкое оборудование, а вместо нефтепродуктов стали использоваться другие виды энергоносителей. Потребители также стали покупать новые, более компактные и более экономичные автомобили. Домовладельцы начали переходить с мазута на более дешевые виды топлива — газ, например. Интенсифицировались исследования и разработки новых технологий, использующих солнечную энергию и энергию моря. Все это привело к значительному сокращению спроса на нефть.

Снижение спроса и увеличение предложения нефти не позволяло ОПЕК и далее взвинчивать цену. Более того, поддержание прежней цены стало возможным лишь путем дальнейшего снижения производства и экспорта нефти членами картеля. Это привело к падению доходов ОПЕК и возникновению серьезных разногласий между участниками картеля: некоторые из них стали превышать установленные квоты на производство нефти и снижать цену ниже уровня, установленного картелем.

Дальнейшее падение спроса и рост предложения нефти другими странами заставили ОПЕК 14 марта 1983 года впервые за 23-летнюю историю своего существования снизить цену с 34 до 29 долларов за баррель. В декабре 1985 года страны ОПЕК оказались не в состоянии достичь соглашения по вопросу о квотах. Квоты были отменены, а каждый член картеля стал самостоятельно принимать решения об объемах производства. Это привело к дальнейшему падению цен. К началу 90-х годов цена сырой нефти была ниже 9 долларов за баррель. Ее относительная цена (по отношению к среднему индексу цен всех других товаров) находилась на уровне начала 70-х годов.

Рассмотрение конкретного примера ОПЕК позволяет сделать более общие выводы о деятельности как картеля, так и олигополии в целом.

Первый вывод.

Ограничение объема производства ниже того уровня, который существовал бы при совершенной конкуренции, в краткосрочной перспективе может привести к громадному увеличению прибыли участников олигополии.

Это означает, что у фирм-участников олигополии всегда существуют мощные стимулы для координации своей деятельности с целью реализации возможностей по контролю за рынком.

Второй вывод.

Сговори ограничение предложения оказываются особенно успешными в случае: высокой рыночной концентрации предложения товара (в 1973году на долю ОПЕК приходилось более 70% мирового предложения нефти); быстрого роста спроса на него; низкой эластичности спроса и предложения товара; высоких барьеров для вступления на рынок.

Третий вывод.

Контролировать рынок со временем становится все труднее и труднее.

Это связано с тем, что, по мере того как новые компании, привлеченные высокой прибылью, преодолевают барьеры для вхождения в отрасль, предложение на рынке увеличивается. Одновременно снижается и спрос, так как растет экономия, а также появляются новые заменители данной продукции.

Четвертый вывод.

Компании, контролирующие рынок, всегда будут сталкиваться с проблемой выбора между увеличением прибыли в течение короткого и длительного периодов.

Чем ближе устанавливаемые цены к уровню монопольных цен, тем выше и прибыль в течение короткого периода времени. Однако в долгосрочной перспективе это усиливает ответную реакцию рынка: появляется больше новых производителей аналогичной продукции, возникает больше товаров-заменителей.

Пятый вывод.

Искусственное ограничение объема производства с помощью соглашения между несколькими фирмами достаточно трудно поддерживать в течение длительного периода.

Это особенно верно в тех случаях, когда снижающийся спрос и растущая конкуренция со стороны новых производителей ведут к падению доли рынка, принадлежащей участникам олигополии.

Заключение.

Исходя из проведенного исследования можно сделать вывод что хотя олигополия и не удовлетворяет абстрактным условиям эффективного использования и распределения ресурсов, в реальной действительности она эффективна, так как вносит важный вклад в экономический рост, активно участвуя в исследованиях и разработках новых продуктах и технологий, а также внедряя эти изобретения в производство.

Многие западные экономисты утверждают, что олигополистическая структура наилучшим образом приспособлена для проведения длительных, дорогостоящих, фундаментальных исследований и разработок и внедрения полученных результатов в производство. Утверждается, что, поскольку участники олигополии постоянно сталкиваются с ярко выраженной конкуренцией со стороны своих основных соперников, у них, в отличие от монополиста, имеются явные основания активно использовать технический прогресс для улучшения собственного положения на рынке.

К тому же участники олигополии обладают значительным объемом прибыли, которая является результатом существования барьеров для вхождения в отрасль и их способности избегать ценовой конкуренции.

Подобные утверждения подкреплены многочисленными эмпирическими данными. Лидирующие американские, японские, европейские фирмы, оперирующие в высококонцентрированных отраслях экономики, являются лидерами технического прогресса. Среди них такие, как “Кодак”, “Ай Би Эм”, “Дюпон”,
“Ксерокс”, “Сони” и другие.

Литература

Пашкус Ю. В., Мисько О. Н. «Введение в бизнес», изд. Северо-Запад,
1991 г.

Эдвин Дж. Долан «Макроэкономика», изд. С-Пб, 1994 г.

Эдвин Дж. Долан «Микроэкономика», изд. С-Пб, 1994 г.

«Современный маркетинг» под ред. Хруцкого В. Е., Москва, 1991 г.

«Политическая экономика» (учебник для высших учебных заведений),
Москва, 1989 г.

Дж. Ф. Стенлейк. Экономикс для начинающих. Москва, издательство
“Республика”, 1994 год.

Основы рыночной экономики. Терминологический словарь. Москва, издательство МАИ, 1995 год.

Кэмпбэлл Р. Макконнелл, Стэнли Л. Брю. Экономикс: принципы, проблемы, политика. Москва, издательство “Республика”, 1993 год.

Микро- и макроэкономика, практикум. АО “Литера плюс”, “Санкт-
Петербург оркестр”, 1996 год.

11. Сакс .Д.Д. Ларрен В.Б. «микроэкономика, глобальный подход» Москва «дело» 1998г.

————————
[pic]

[pic]

[pic]

G

P1

P1

D

E

D

P

E

F

P

P2

P2

H

H

Q

X1 X X2
Объем производства (б)

X1 X X2
Объем производства (а)

0

Q

0

?????????

Реферат: Выигрыш потребителя и производителя

1. Рынок труда в условиях совершенной конкуренции

Одним из основных факторов производства является труд. Конечно, труд, как производственный ресурс имеет свои особенности. Главная из них состоит в том, что труд неотделим от человека и несет социальный и политический аспект. У рабочих, в отличие от машин, есть права, и на защите этих прав в современной рыночной экономике стоят профсоюзы и государство.

Вместе с тем, несмотря на отмеченную выше специфику труда, при его исследовании как фактора производства можно применять тот же инструментарий, что и при изучении иных производственных ресурсов. Как складывается спрос на труд со стороны отдельной фирмы и в отрасли, как формируется его предложение, как устанавливаются ставки заработной платы, какое воздействие на эти процессы оказывают профсоюзы и государство.

Рассмотрим решение подобных проблем на рынке труда в условиях совершенной конкуренции, для которого характерны следующие черты:

* на рынке взаимодействуют столько продавцов и покупателей трудовых услуг, что никто из них не оказывает давления на ставки заработной платы;

* все рабочие имеют одинаковый уровень квалификации;

* рабочие мобильны, нет никаких препятствий для перехода с одного места работы на другое.

Несомненно, реальная жизнь гораздо богаче и сложнее этих допущений, но предлагаемый уровень абстракции необходим для выяснения закономерностей, присущих рынку труда.

Спрос на труд со стороны отдельной фирмы прежде всего зависит от спроса на продукцию, производимую с помощью данного вида труда, ибо спрос на труд, как и на любой другой ресурс, является производным. Важным фактором, определяющим спрос на труд, выступает предложение других производственных ресурсов, прежде всего капитала. На спрос существенное воздействие оказывает также производительность труда в отрасли.

Отдельная фирма, решая вопрос о том, какое количество рабочих ей следует нанимать, должна определить цену спроса на труд (т.е. уровень заработной платы). Цена же спроса на любой фактор производства зависит от его предельной производительности, или – от производительности труда.
Предельная производительность труда – это приращение объема выпускаемой продукции, вызванное использованием дополнительной единицы труда, при условии, что другие факторы производства являются неизменными.

Абсолютно ясно, что изменения количества использованного труда на отдельной фирме должны приводить к изменению количества применяемых в производстве других ресурсов, например, сырья в краткосрочном периоде и капитала в долгосрочном периоде. Однако на характер закономерностей использования окажет принципиального воздействия предположение, что в хозяйственной деятельности фирмы изменению подвергается лишь труд, а остальные факторы производства сохраняют постоянную величину.

Предельная производительность труда исчисляется, исходя из предельного продукта труда (МРL). Под последним понимается прирост продукции, произведенной в результате найма еще одной дополнительной единицы труда.
Стоимостное выражение предельного продукта труда называют предельным продуктом труда в денежном выражении (МRР).

Рассмотрим определение спроса на труд со стороны отдельной фирмы на условном примере (табл. 1). Как следует из таблицы фирма, нанимая второго рабочего, увеличивает объем продукции 10 до 25 единиц, т.е. предельный продукт труда второго рабочего составляет 15 единиц, третьего рабочего — 9 единиц (34-35) и т.д. Но фирма заинтересована не только в приросте продукции, но и в том, какую «отдачу» дает каждый дополнительный нанятый или какой прирост дохода он обеспечивает фирме.

Поэтому важно исчислить предельный продукт труда в денежном выражение.
Фирма функционирует в условиях совершенной, конкуренции, а значит, она не может воздействовать на цену продукции, которая является неизменной и в нашем примере составляет 30 грн. Тогда, вычисляя предельный продукт в денежном выражении по формуле:

MRP = МРL (P, находим, что предельный продукт труда 1-го рабочего равен 300 грн. (10 ед.
• 30 грн. = 300 грн.), 2-го рабочего — 450 грн. (15 • 30 = 450 грн.), 3-го рабочего — 270 грн. и т.д.

Таблица 1. Определение спроса на труд со стороны отдельной фирмы
|Число |0 | |1 | |2 | |3 | |4 | |5 |
|нанятых рабочих | | | | | | | | | | | |
|Объем произведенной|0 | | | | | |34 | |40 | |44 |
|продукции (единиц) | | |10 | |25 | | | | | | |
|Предельный | | | | | | | | | | | |
|продукт труда МРL | |10 | |15 | |9 | |6 | |4 | |
|(единиц) | | | | | | | | | | | |
|Цена единицы | |30 | |30 | |30 | |30 | |30 | |
|продукции Р (грн.) | | | | | | | | | | | |
|Предельный продукт | | | | | | | | | | | |
|труда в денежном | |300 | |450 | |270 | |180 | |120 | |
|выражении MRP | | | | | | | | | | | |
|(грн.) | | | | | | | | | | | |

Из таблицы видно, что величина предельного продукта в денежном выражении сначала растет, а затем начинает снижаться. Это происходит в соответствии с законом «убывающей отдачи». В силу действия этого закона, каждое дополнительное увеличение единиц труда при неизменной величине других ресурсов через определенное время ведет к снижению прироста продукции, ибо с ростом числа рабочих уменьшается приходящаяся на каждого рабочего доля капитала.

Если теперь предположить, что в отрасли, где функционирует данная фирма, установилась заработная плата на уровне 150 грн. за единицу труда, то становится ясным, что этой фирме целесообразно нанимать только четырех рабочих, поскольку «отдача» пятого рабочего (МКР=120 грн.) меньше, чем на него затрачивает фирма (150 грн.). Следовательно в условиях совершенной конкуренции отдельная фирма будет нанимать рабочих до тех пор, пока предельный продукт их труда в денежном выражении не станет равным предельным затратам на оплату их труда.

Какова же будет кривая спроса отдельной фирмы на труд? Кривая спроса на какой-то производственный ресурс есть отрезок кривой предельного продукта ресурса в денежном выражении, причем этот отрезок расположен ниже кривой среднего продукта в денежном выражении. Применительно к труду, средний продукт в денежном выражении (АКР) — это стоимость производственной продукции в среднем на одного рабочего. Построим кривые предельного и среднего продукта труда в денежном выражении, используя условные данные табл.1. Вычисление АКР не представляет сложности — для двух рабочих АКР составит 375 грн.:

(25 х 30) : 6 = 375; для трех рабочих АКР будет равен 340 грн.

(34 х 30) : 3 = 340 грн. и т.д.

Что же дает кривая спроса отдельной фирмы на труд? Она прежде всего показывает оптимальное количество рабочих, которое может нанять фирма при определенной ставке заработной платы. Если, например, на графике (рис. 1) по оси абсцисс отложить не единицы, а десятки рабочих (нижняя шкала), то при ставке заработной платы в 200 грн. фирме выгодно нанимать Q1 = 32 рабочих, а при ставке 150 грн. – Q2 = 40 человек, так как в таком случае предельные издержки фирмы на труд Q1 и Q2 рабочих будут равны предельному продукту труда этих рабочих в денежном выражении. Значит, при заданном уровне заработной платы оптимальным для фирмы будет такое количество нанятых рабочих, при котором ставка заработной платы равняется предельному продукту труда в денежном выражении последнего нанятого рабочего.

Кривая спроса на труд помогает ответить на вопрос, какую самую высокую ставку заработной платы может выплатить предприниматель отдельно взятой фирмы. Обратимся вновь к графику (рис. 1). Вполне очевидно, что каждая точка кривой АКР позволяет вычислить суммарный доход фирмы от применения данного количества единиц труда (для этого достаточно умножить значения АКР на соответствующие этим значениям число рабочих). В то же время кривая спроса отражает суммарные издержки фирмы на данное количество рабочих, нанимаемых фирмой. Если для какого-то числа рабочих (например Q3) величина
АКР превосходит МRР, то это означает, что суммарный доход фирмы от использования Q3 единиц труда превышает суммарные издержки фирмы на это количество единиц труда. И у фирмы появляется излишек прибыли, равный площади прямоугольника ВСС1В1.

Несомненно, что такое положение вещей устраивает фирму. И вообще, до тех пор, пока величина среднего продукта в денежном выражении превышает величину МRР, фирма покрывает средние переменные издержки и получает прибыль. Поэтому самую высокую ставку заработной платы фирма может платить на уровне РА грн., т.е., величину, соответствующую точке А пересечения кривой среднего и предельного продукта в денежном выражении. Поскольку линия МRР всегда пересекает кривую АКР в точке, где величина АКР достигает максимума, то наивысший уровень заработной платы на фирме не должен превышать величину среднего продукта в денежном выражении.

Спрос на труд в отрасли можно определить путем горизонтального суммирования спроса на труд индивидуальных фирм аналогично определению рыночного спроса на отдельный продукт).

Предложение труда означает предложение трудовых услуг рабочими предпринимателям. В отличие от спроса на труд, который армируется на уровне отдельной фирмы, предложение труда можно рассматривать только для отрасли, индустрии или общества в целом.

Если рабочий предлагает свои трудовые услуги в какой-то отрасли, то он, следовательно, перемещается туда из другой отрасли. Что может повлиять на такое решение? Строго говоря, многие факторы: престижность труда, удаленность места работы от места жительства, уровень социальной защищенности на фирме и т.д. Но все же основным побудительным мотивом является возможность получать более высокую заработную плату.

Возьмем за пример какую-то отрасль промышленности, положим сталелитейную, и установим, как складывается предложение труда там.
Посмотрим на кривую предложения труда в этой отрасли (рис. 2). Если в сталелитейной промышленности заработная плата была W1, то предложение труда находилось на уровне N1. Предположим, что ставка труда заработной платы повысилось до W2, а это привлечет в сталелитейную промышленность дополнительное количество рабочих, и тогда предложение труда увеличивается до N2. Пусть в данную отрасль переходит некий рабочий Х из угольной промышленности, где ставка его заработной платы составляла W3. Уже отмечалось, что ставка заработной платы равна предельному продукту труда в денежном выражении, а это означает, что отрезок FC = W3 отражает величину предельного продукта труда в отрасли альтернативной сталелитейной промышленности (в нашем случае — угольной промышленности).

Но это, по своей сути, представляет предельные вмененные издержки в сталелитейной промышленности. Значит, в условиях совершенной конкуренции ордината любой точки кривой предложения труда в какой-то отрасли равна вмененным издержкам найма дополнительной единицы труда в данной отрасли.
Это равносильно утверждению, что ординаты точек кривой предложения труда в любой отрасли отражают предельный продукт труда в денежном выражении или заработную плату в другой, альтернативной отрасли.

Теперь, когда мы определили спрос на труд и его предложение в отрасли, можно сказать, что ставка заработной платы в отрасли устанавливается на уровне, соответствующем точке пересечения кривой рыночного спроса и кривой предложения (рис. 3). Линия В — это кривая спроса на труд в отрасли. Она отражает величину предельного продукта в денежном выражении (предельный доход труда) в данной отрасли. Точки кривой предложения S1, как мы только что отметили, соответствуют величине предельного продукта в денежном выражении в альтернативных отраслях промышленности.

Почему ставка заработной платы W1 является оптимальной для выбранной нами отрасли? Потому, что она отвечает основному критерию эффективности предпринимательства: предельные издержки любой хозяйственной деятельности
(в нашем случае – найма труда) должны равняться предельному доходу этой деятельности. Но ведь кривая спроса и отражает предельный доход найма труда, кривая предложения — его предельные издержки. Значит, в точке, где пересекаются кривые D и S, предельные издержки найма труда равны его предельному доходу, и ставка заработной платы W1 является для отрасли оптимальной.

Что касается отдельной фирмы, то для определения равновесной ставки заработной платы нужно учитывать, что каждая фирма в отрасли нанимает столь незначительное количество рабочих из общей величины предложения труда в данной отрасли, что эта фирма не может оказывать воздействия на ставку заработной платы (в этом случае можно говорить, что предложение труда абсолютно эластично для отдельной фирмы). Иными словами, ставка заработной платы устанавливается в отрасли и для отдельной фирмы будет фиксированной, значит, кривая предложения труда для отдельной фирмы будет представлять собой горизонтальную линию на уровне ставки заработной платы, установленной в отрасли.

Поскольку ставка заработной платы W1 отражает предельные издержки
(МRCL) индивидуальной фирмы на труд, то условием оптимизации для неё будет равенство МRCL предельному продукту труда (МRРL), т.е. в точке В пересечения кривых спроса и предложения (рис. 4).

Точка В определяет оптимальное количество рабочих N1, которое может нанять фирма при заданной ставке заработной платы

Продолжим наш анализ взаимодействия спроса и предложения труда, вернемся вновь к рис. 3. Покажем, что любое смещение из точки А вызывает потери в эффективности использования труда.

Пусть под воздействуем каких-то причин происходит увеличение числа занятых в какой-то отрасли с N1 до N2 (рис. 5).

Выберем из дополнительно привлеченных в отрасль рабочих (очевидно, что их число равно N2 – N1) некоего рабочего х, нанимаемого на ставку заработной платы Wх. Как мы уже отмечал предельный доход отрасли от найма этого рабочего будет равен его предельному продукту в денежном выражении в данной отрасли.

Графически величина этого предельного продукта будет равна длине отрезка сm. Но ведь издержки найма этого рабочего в нашей отрасли должны равняться предельному продукту данного рабочего в любой альтернативной отрасли, что на графике соответствует длине отрезка сm. Разница между значениями сm и cn, т.е. отрезок mn, отражает потери общества от использования рабочего х в выбранной нами отрасли, поскольку в альтернативной отрасли он бы дал больший предельный продукт mс. Суммарные потери общества от использования в этой отрасли дополнительных (N2 – N1) рабочих равны площади треугольника АN2SN2D.

Рассмотрим теперь случай, когда число нанятых в отрасли уменьшилось до величины N3. Покажем, что и в этом случае происходят потери из-за неэффективного использования труда. Выберем некоего рабочего у, который мог бы трудиться в этой отрасли по ставке заработной платы WY, но вследствие сокращения числа нанятых не в состоянии этого сделать. Издержки найма рабочего у в этой отрасли равны его предельному продукту в денежном выражении в альтернативной отрасли, что на графике отражает отрезок rq.
Однако выгода от использования этого рабочего составила бы величину его предельного продукта в денежном выражении в данной отрасли (отрезок pq).
Отрезок qp показывает потери общества из-за того, что рабочий у трудится в альтернативной отрасли, а не там, где бы он мог произвести больший предельный продукт, площадь треугольника АN3SN3D. показывает суммарные потери общества из-за сокращения числа занятых в выбранной нами отрасли.

2. Выигрыш потребителя и производителя

Множественность экономических целей при ограниченности ресурсов ставит проблему экономического выбора – выбора наилучшего из альтернативных вариантов их использования, при котором достигается максимальное удовлетворение потребностей при данных затратах. Перед каждым человеком, фирмой и обществом в целом возникают проблемы, что, как и для какого производить, т.е. как определить условия и направления использования ограниченных ресурсов. Все общество как бы участвует в игре со строго определенными и заранее всем известными правилами подобно партии в бридж.
При єтом обычно предполагается, что субъектом хозяйства выступает «homo economicus» – разумный (рациональный) индивид, хорошо обученный, имеющий глубокие общие и профессиональные знания, а также большой практический опыт
(«человек – компьютер»). Каждый хозяйствующий субъект стремится к максимализации: потребитель – удовлетворения своих потребностей, фирма – прибыли, профсоюз – доходов его членов, государство – уровня народного благосостояния или, согласно теории общественного выбора, престижа политиков.

В реальной действительности люди всегда сталкиваются с альтернативными издержками. Производство одного продукта означает отказ от другого.
Рациональный человек должен подсчитать не только будущие затраты, но и издержки неиспользованных возможностей, чтобы сделать оптимальный экономический выбор. Издержки одного блага, выраженные в другом благе, которым пришлось пренебречь, называются альтернативными издержками, издержками неиспользованных возможностей или вмененными издержками.

В условиях рыночной экономики конкурентные силы способствуют синхронизации цен спроса и цен предложения, что приводит к равенству объема спроса и объема предложения.

В ходе развития рынка осуществляется процесс взаимного приспособления продавцов и покупателей. Важную роль при этом играют цены, которые способствуют быстрому обмену необходимой информацией. Они делают условия обмена простыми, ясными и стандартизированными для всех участников рыночной экономики.

В условиях совершенной конкуренции происходит быстрое взаимное приспособление цен спроса и предложения. Цена, уравновешивающая спрос и предложение в результате действия конкурентных сил – равновесная цена
Образование равновесной цены – процесс, требующий определенного количества времени. В результате установления равновесия выигрывают и потребитель и производитель, поскольку цена равновесия обычно ниже максимально предлагаемой потребителям цены. В свою очередь, равновесная цена обычно выше минимальной, которую могли бы предложить наиболее передовые фирмы.

Если Е – точка равновесия, то цена, по которой продаются и покупаются товары, равна РЕ, а объем проданного товара равен QЕ (график 1). Разница между общей выручкой РЕ х QE (площадью прямоугольника 0РЕЕQE) и совокупными издержками (площадь 0РminEQE) и составляет выигрыш (излишек) производителя
(площадь РЕЕРmin)

В условиях ограниченности, ресурсов проблема экономического выбора неустранима, однако в различных экономических системах она решается по разному. В традиционном обществе выбор зависит от традиций и обычаев, в командной экономике – от воли правящей элиты, в рыночном хозяйстве – от рыночной конъюнктуры.

Гр.1. Выигрыш потребителя, издержки и выигрыш производителя

В процессе исторического развития человеческого общества создаются предпосылки для укрепления экономической свободы – возможности индивида реализовать свои интересы и способности путем активной деятельности в производстве, распределении, обмене и потреблении экономических благ.

Объективные и субъективные предпосылки для этого возникают после ликвидации всех форм личной зависимости. Важную роль в этом сыграло развитие рыночной экономики. рыночная экономика гарантирует прежде всего свободу потребителя, что выражается в свободе потребительского обмена на рынке товаров и услуг. Добровольный, без принуждения обмен становится необходимым условием суверенитета потребителя. Каждый самостоятельно распределяет свои ресурсы в соответствии со своими интересами и при желании может самостоятельно организовывать процесс производства товаров и услуг в тех масштабах, которые позволяют его способности и имеющийся капитал.

Теория предельной полезности утверждает, что при покупке известного количества единиц товара далеко не всегда происходит эквивалентный (т.е. равноценный) обмен. Более того, довольно часто потребитель оказывается в выигрыше! Этот выигрыш называется «потребительской рентой», или «излишком потребителя». Какова же его природа? Дело в том, что покупатель приобретает товар определенного вида в таком количестве, что предельная полезность последней покупаемой единицы, выраженная в денежной форме, равна цене товара. Однако предельная полезность каждой предшествовавшей единицы, как мы уже знаем, больше, чем последующей. Получается, что полезность каждой единицы покупки (за исключением последней) больше той цены, которую покупатель за нее платит, и поэтому в целом, производя покупку, он оказывается в выигрыше.

Поясним сказанное: предположим, что при цене бутерброда более 40 центов потребитель вовсе откажется от покупки, а при равной 40 центам купит один бутерброд. Значит, мы можем считать, что 40 центов есть денежное выражение полезности первого бутерброда для нашего потребителя. Следующий бутерброд получит меньшую денежную оценку своей полезности, скажем, 30 центов, третий
— 25 центов, четвертый — 15 центов, пятый — 8 центов, шестой — 3 цента.
Сведем данные в таблицу.
|Бутерброд |Предельная полезность в центах / шт. |
|1-й |40 |
|2-й |30 |
|3-й |25 |
|4-й |15 |
|5-й |8 |
|6-й |3 |

Теперь предположим, что реальная цена бутерброда на рынке равна 10 центам. При такой цене наш потребитель купит 4 бутерброда, а от пятого откажется, т. к. его предельная полезность (8 центов) уже меньше цены (10 центов). Отдав за каждый из купленных 4 бутербродов по 10 центов, потребитель получает выигрыш в размере (30 -L 20 + 15 + 5) == 70 центов.
Это и есть «излишек потребителя». Он соответствует разнице между самой высокой ценой, которую согласился бы уплатить потребитель, и ценой, реально установившейся на рынке данного товара. Или, говоря иначе, излишек потребителя есть разность между «ценой спроса» отдельного покупателя и
«рыночной ценой».

Рассмотренный выше пример можно проиллюстрировать графически. В этом случае кривая спроса будет иметь не плавный, а ступенчатый характер, так как потребление нашего товара (бутербродов) дискретно (см. график 2).

[pic]

О 1 2 3 4 5 6

График 2. Излишек потребителя

Излишек потребителя на этом графике — это площадь фигуры, ограниченной кривой спроса, осью ординат и линией постоянной цены (в нашем примере — 10 центов за бутерброд).

Равновесие потребителя достигается при равенстве взвешенных ресурсов предельных полезностей или при равенстве предельной нормы замещения благ и соотношении цен на эти блага. Равновесие потребителя обеспечивается тогда, когда он достигает максимума производства, точно так же, как и потребитель оказывается в положении равновесия, когда максимализирует свое благосостояние (удовольствие от потребляемых благ).

Предположим, что цены ресурсов, готовой и продукции и количество денег, которым располагает производитель для организации производства, являются фиксированными и что производитель использует два фактора производства F1 и F2..

Допустим, что их предельная производительность составляет соответственно MRP1 = 40 и МRР2 = 50, а цены – Р1 = 5 грн. и Р2 – 10 грн.
Взвешенные предельные производительности равны MRP1/ P1 = 9, MRP2/ P2 = 5.
Очевидно, что использование первого ресурса более эффективно, чем второго, поэтому целесообразно отказаться от одной единицы фактора F2 (что сэкономит нам 10 грн. и купить соответственно две единицы фактора F1, что повысит нашу прибыль. При этом мы потеряли 50 единиц продукции, так как

МRР2 = 50, но приобрели при этом 80 (40 х 2). Чистый выигрыш составил 30 единиц. Так мы будем перераспределять ресурсы до тех пор, пока взвешенные предельные производительности не будут равны друг другу. Это правило применимо для любого количества факторов производства (ресурсов):

Правило наименьших издержек – это условие, согласно которому издержки минимизируются в том случае, когда последняя денежная единица (гривня, доллар, марка, и так далее), затраченный на каждый ресурс, дает одинаковую отдачу – одинаковый предельный продукт. Правило наименьших издержек обеспечивает равновесие положения производителя.

Когда отдача всех факторов одинакова, задача их перераспределения отпадает, так как уже нет ресурсов, которые приносят больший доход по сравнению с другими. Производитель находится в положении равновесия. В этом положении достигается оптимальная комбинация факторов производства, обеспечивающая максимизацию выпуска. Правило наименьших издержек касается не только набора всех ресурсов, но и использования одного и того же ресурса в разных производственных процессах.

Правило наименьших издержек аналогично правилу максимизации полезности для потребителя. Оно имеет важное значение для рационального ведения хозяйства, обеспечивающего максимизацию выпуска при имеющихся ресурсах.

Предельная производительность ресурса является мерой его вклада в производство благ. Этот вклад зависит не только от его свойств, но и тех пропорций, которые существуют между ним и другими ресурсами.

В какой степени нужен тот или иной ресурс в производстве? Чем определяется степень его использования? Прежде всего разницей между доходом
(выручкой), которую он приносит, и издержками, связанными с его использованием. Рациональный производитель стремится максимизировать эту разность.

При совершенной конкуренции цены благ и цены ресурсов являются заданными, независимыми от данного производителя величинами. Отсюда можно сделать вывод, что предельная производительность какого-либо ресурса в денежном выражении будет иметь ту же динамику изменения, что и предельная производительность в натуральном («физическом») выражении, поскольку, чтобы получить первую, достаточно вторую умножить на постоянную цену.
Ресурс поэтому будет находить применение в производстве до тех пор, пока его предельная производительность в денежном выражении будет не ниже его цены MRP1 ? Р1 (гр. 3). Это означает, что цена ресурсов измеряет предель- ную производительность этих факторов. Если цена ресурсов равна Р, а кривая
ВС является

ГГрафик 3. Предельная производительность, цена и степень использования ресурса в производстве стоимостным выражением предельной производительности MRP, то производство будет продолжаться до тех пор, пока MRP не будет равно Р (см. гр. 3). В этом случае производитель будет максимизировать свой доход.

Правило максимизации прибыли является дальнейшим развитием правила минимизации издержек. Если правило минимизации издержек отражало, что

то правило максимизации прибыли утверждает, что это соотношение равно единице для всех i = 1, 2,…, n

Правило максимизации прибыли на конкурентных рынках означает, что предельные продукты всех факторов производства в стоимостном выражении равны их ценам, или что каждый ресурс используется до тех пор, пока его предельный продукт в денежном выражении не станет равен его цене. Поэтому, согласно теории предельной производительности, каждому фактору производства полагается тот доход, который он создает.

Распределение всех доходов можно было бы назвать в известном смысле справедливым, если бы первоначальное распределение факторов производства характеризовалось равенством, одинаковой оплатой каждого фактора и господством совершенной конкуренции. Однако в условиях современной рыночной экономики нет ни того, ни другого, ни третьего. Распределение ресурсов характеризуется значительным неравенством; каждый фактор оплачивается по- разному (труд – заработной платой, земля – рентой, капитал – процентом, предпринимательская способность – прибылью) и подчиняется разным законам распределения. Рынки факторов производства весьма далеки от условий совершенной конкуренции.

3. Тест.

Если цена товара возросла с 1,5 грн. до 2 грн. и объем спроса сократился с 1000 до 900 единиц, то коэффициент ценовой эластичности равен: а) 3,00; б) 2,71; в) 0,37; г) 0,33; д) 1,5.

Ответ: Правильным ответом является вариант в) – 0,37.

Найдем коэффициент по формуле дуговой эластичности :

[pic] где Qd — покупаемое количество блага;

Р – цена этого блага.

Значит:

[pic]

4. Задача

Рассчитать средний и предельный продукты труда для зависимости объема выпуска от используемого количества труда, представленного в таблице:

|Фактор производства, L (чел.)|0 |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|Объем выпуска, Q (шт.) |0 |4 |19 |39 |69 |104 |144 |179 |

Изобразить графически зависимости общего, среднего и предельного продукта.

Решение.

Средний продукт (АР) – объем выпускаемого товара, приходящийся на единицу используемого фактора.

[pic]

Предельный продукт (МР) – фактор производства – дополнительный выпуск товара, связанный с увеличением фактора производства при неизменности объема прочих используемых факторов производства. Предельный продукт определяется как прирост выпуска товара, приходящийся на единицу прироста данного фактора.

[pic]

Если фактор производства – это затраты труда L, а объем выпуска
(совокупный продукт) – ТР, то

[pic][pic]

|Фактор производства, L (чел.)|0 |1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |
|Объем выпуска, Q (шт.) |0 |4 |19 |39 |69 |104 |144 |179 |
|Средний продукт, АР |0 |4 |9,5 |13 |17,25 |20,8 |24 |25,6 |
|Предельный продукт, МР |0 |4 |15 |20 |30 |35 |40 |35 |

По полученным расчетам строим график.
[pic]

Из графика видно, величина среднего продукта пропорциональна функции роста фактора производства и объема выпуска. Величина предельного продукта начинает снижаться после того, как число работников превышает 6 чел.
Значит, оптимальным фактором производства L, по данной задаче, является
6.

Список использованной литературы

1. Нуреев В.М. Курс микроэкономики. Учебник для вузов. – 2-е изд., изм.

– М.: Издательство НОРМА, 2001. – 572 с.

2. Курс экономической теории./Учебное пособие под редакцией проф.

Чепурина М.Н., проф. Киселевой Е.А. – Кировск.: АСА, 1995 – 624 с.

3. Гребенников П.И., Леусский А.Н., Тарасевич Л.С. Микроэкономика6

Учебник /Обшая редакция Л.С. Тарасевича. Изд. 2-е, перераб. и доп. –

СПБ.: Издательство СПБ УЭФ, 1981. – 447 с.

4. Петюх В.Н. Рыночная экономика. – Киев: Урожай, 1995. – 306 с.

5. В.И. Богачев. Микроэкономика. – Луганск: Книжковий світ, 1998. – 148 с.

6. Осика О.П., Клеутіна Т.П. Мікроекономіка. Учбовий посібник. –

Луганськ, 1998. – 184 с.

————————
[pic]

[pic]

[pic]

[pic]