Топик: Сравнительно-сопоставительная характеристика отечественных и зарубежных учебно-методических комплектов (на среднем этапе обучения)

| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
|Сравнительно-сопоставительная характеристика отечественных и зарубежных |
|учебно-методических комплектов (на среднем этапе обучения) |
| |
| |
| |
| |
|Выпускная квалификационная работа |
| |
| |
| |
|Специальность: филология. |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |
| |

СОДЕРЖАНИЕ

СОДЕРЖАНИЕ 2

ВВЕДЕНИЕ 3

ГЛАВА I. Учебно-методический комплект и учебник как основное звено системы обучения . 8

1.1. Учебно-методический комплект и учебник как основное звено системы обучения 8
1.2. Функции учебника в процессе обучения . 14
1.3. Структура и содержание учебника . 19

ГЛАВА II. «Сравнительный анализ отечественных УМК : «L`oiseau bleu-3» авторов Н.А.Селивановой, А.Ю.Шашуриной и учебника «Le francais –4» авторов
А.П.Шапко и В.А.Слободчикова. 21

2.1. Содержание учебника «L`oiseau bleu-3». 21
2.2. Схема учебника «L`oiseau bleu – 3 » 27
2.3. Содержание УМК «Le francais» 30

2.3.1. Сравнительная характеристика учебника «Le francais» Шапко А.П. и

Слободчикова В.А. 1989 года и «Le francais –4 » Слободчикова В.А. 1998 года . 30
2.4. Обучение основным видам речевой деятельности (ВРД) в учебнике «Le francais». 40

2.4.1. Обучение аудированию. 40

2.4.2. Говорение . 40

2.4.3. Чтение . 42

2.4.4. Письмо . 43
2.5. Система упражнений для формирования навыков и умений речевой деятельности в учебнике «L`oiseau bleu-3» 44
2.6. Система упражнений для формирования навыков и умений речевой деятельности в учебнике «Le francais» 48
2.7. Сравнительная характеристика отечественных учебно-методических комплектов . 50

ГЛАВА III . «Сравнительный анализ зарубежных учебно-методических комплектов
«Frequence jeunes-2» авторов G.Capelle, N.Gidon и «Le Nouveau sans frontieres–2» авторов P.Dominique, M. Verdelham, J. Girardet. 54

3.1. Содержание учебника «Frequence jeunes-2». 54
3.2. Схема учебника и структура различных уроков в учебнике «Frequence jeunes-2». 65
3.3. Система упражнений для формирования навыков и умений в УМК
«Frequence jeunes-2». 78
3.4. Содержание и структура УМК «Le Nouveau sans frontieres-2». 81
3.5. Организация урока . 90
3.6. Система упражнений УМК «Le Nouveau sans frontieres». 94

Заключение. 98

Приложение 101

Библиография. 112

ВВЕДЕНИЕ

В последние годы стала ощущаться потребность в практическом овладении иностранным языком специалистами всех областей науки, производства, культуры. Неудовлетворенность результатами обучения данному предмету в средней школе, потребность в выполнении социального заказа общества стимулировали поиски резервов повышения эффективности обучения иностранным языкам. Среди основных задач реформы общеобразовательной школы ведущее место занимает повышение качества учебно-воспитательного процесса .

Поэтому, одной из самых важных и насущных проблем в обучении иностранным языкам на современном этапе является проблема выбора средств обучения, а именно учебников и учебных пособий .

Процесс изучения иностранного языка в школе претерпевает существенные изменения: широкое распространение получает обучение иностранному языку младших школьников и дошкольников, внедряется преподавание второго и даже третьего иностранного языка. И каждый курс обучения иностранному языку должен быть обеспечен учебными материалами, соответствующими возрастным особенностям и сохраняющими определенную последовательность и преемственность в обучении .

Таким образом, появилось очень много учебников по иностранному языку, как зарубежных издании, так и отечественных. В настояще время много внимания уделяется адаптации зарубежных учебных материалов по иностранному языку. Зарубежные пособия получили широкое распространение в силу следующих качеств: коммуникативного характера обучения, соответствия международным стандартам, ориентированы на определенную возрастную группу учащихся, сопровождающие аудио- и видео-материалы учебников помогают эффективно решать проблемы постановки хорошего произношения, в них также имеется четкая система контроля и самоконтроля, полное описание технологии обучения в методических руководствах и, наконец, прекрасная полиграфия и одновременное издание всех компонентов привлекает внимание учителей.

Тем не менее, систематическое использование зарубежных пособий обнаружило ряд проблем.

Во-первых, они издаются без учета национальных образовательных стандартов, времени обучения, типов учебных заведений.

Во-вторых, существующее разделение материалов по возрастному признаку не всегда соответствует российским понятиям периодизации образования.Так, зарубежные материалы для дошкольного обучения и начальной школы рассчитаны на детей 5-12 лет. Пособия для средней школы ориентированы, как правило, на подростковый возраст 12-16 лет. Материалы для студенческого возраста и взрослых по тематике и предлагаемым у обучающихся умениям можно использовать только с 16-17 лет.

В-третьих, преемственность между материалами определяется не по возрастному признаку, а по уровням владения языком.Уровень владения французским языком определяется по тому, насколько учащийся приближается в своем речевом поведении к носителю языка.

В четвертых, российские учителя игнорируют (подчас в целях экономии средств) наличие различных компонентов пособий. В настоящее время УМК включает полноцветное пособие для учащихся, или то, что раньше называлось учебником, сборник упражнений, аудио- и видеокассеты и методическое руководство, или книгу для учителя. Отсутствие одного из компонентов существенно нарушает концепцию УМК и снижает эффективность его использования.

С другой стороны, отказ от зарубежных пособий ограничивает доступ наших преподаваелей и учащихся к международной практике обучения. К тому же, игнорировать поток зарубежных учебников нецелесообразно, поскольку процесс интеграции(включения) иностранных пособий объективно неизбежен, и наша задача придать ему соответствующее направление.

В связи с этим остро возникла проюлема адаптации зарубежных методик для нужд российских учителей, для учебных заведений различного типа.

Среди зарубежных материалов фигурируют как новейшие, научно обоснованные комплекты: «Le Nouveau sans frontieres» P.Dominique,
M.Verdelham, J.Girardet, «Frequence jeunes», G.Capell, N.Gidon, так и репринтные издания учебников таких, как хорошо известный курс Г.Може «Cours de langue et de civilisation francaise» или же »Le francais elementaire», разработанные в свое время главным образом для стран, которые являлись колониями Франции.

В своей работе для анализа с отечественными методиками я отдала предпочтение зарубежным изданиям «Le Nouveau sans frontieres» и «Frequence jeunes», так как они представляют собой абсолютно законченные учебно методические комплекты и в них предусмотрены все необходимые компоненты: книга для учащихся, книга для учителя, рабочая тетрадь, аудиокассеты.
Особого внимания заслуживают содержание и качество учебных материалов.
Тексты, стихи, диалоги имеют ярко выраженную коммуникативную направленность и отражают тематику, близкую учащимся и соответствующую их возрастным интересам. Все отобранные текстовые материалы написаны живым современным французским языком, избавлены от излишней назидательности, они забавны и увлекательны, способны не только вызывать интерес обучаемых, но и развивать их прознавательную активность и творческую поисковую деятельность, Наиболее ценны тексты страноведческого характера, аутентичный материал, различного рода задания по интерпретации поэтического и художественного текста, предложенный в учебнике «Le Nouveau sans frontieres-2».

В связи с этим остро возникла проблема адаптации зарубежных методик для нужд российских учителей, для учебных заведений различного типа .

Важным можно назвать следующие аспекты : o Работа по зарубежным УМК требует от учителя полной методической ориентации в заложенной в этот УМК методической концепции; o Возможно соблюдение оптимального соотношения отечественного учебника с зарубежным; o Использование зарубежного учебника не должно сводиться лишь к заимствованию уже готовых материалов, необходим учет особенностей российских условий обучения.

Без интеграции и адаптации зарубежных учебников по иностранному языку невозможно создание единого образовательного пространства и нахождение своего места в контексте общеевропейской культуры .

Цель данной дипломной работы заключается в анализе современных отечественных и зарубежных УМК, для определения оптимального варианта использовании этих учебников в учебном процессе.

Предварительной гипотезой станет предположение о том, что отечественный УМК, «L`oiseau bleu» Береговской Э.М. является наиболее эффективным учебником французского языка для российских общеобразовательных школ, а зарубежные УМК »Frequence jeunes» G.Gapelle., N.Gidon и УМК »Le
Nouveau sans frontieres» могут дополнять, а при изучении отдельных аспектов (грамматики и лексики) даже заменять отечественный учебник
«L`oiseau bleu».

Объектом изучения становится учебный процесс с использованием этих учебников.

В соответствии с характером поставленных задач используются следующие методы исследования: анализ методической, педагогической литературы, касающейся вопросов теории учебника, анализ действующих французских и отечественных учебников, книг для учителя, письменное и устное анкетирование учителей французского языка средних школ, анализ накопленного педагогического опыта.

Работа состоит из страниц основного текста и включает в себя введение, 4 главы, заключение, приложение, список использованных источников.

ГЛАВА I. Учебно-методический комплект и учебник

как основное звено системы обучения .

1.1. Учебно-методический комплект и учебник как основное звено системы обучения

Ответы на вопросы «для чего учить?» и «чему учить?» находятся в таких категориях методики, как цели и содержания обучения. Ответ на вопрос «как учить?» следует искать в методах обучения.

«С помощью чего учить?», ответ на этот вопрос мы находим в категории
– средства обучения, центральным компонентом которых является – учебник. В методике обучения иностранными языками систему обучения более правильно называть материальные объекты, включенные в учебный процесс и способные либо замещать учителя в отдельных функциях, либо помогать ему выполнять их.
Это и учебники, и объекты окружающей среды, и графические средства
(таблицы, схемы и т.п.), и картинки, и фильмы, и тексты, и пластинки, и многое другое. Их следует подразделять на традиционные (нетехнические) средства обучения и современные технические средства обучения.

Несмотря на все их преимущества, они используются с небольшим коэффициентом полезного действия. Это объясняется и консервативностью отдельных учителей, и недостаточной надежностью технических средств, и необходимостью большой подготовительной работы к уроку.

Кроме того, еще не разработаны многие вопросы методики использования технических средств обучения, которые справедливо рассматриваются как средства обучения будущего. Поэтому до сих пор основным и самым массовым комплексным средством обучения остается учебник.

С учебником в своей повседневной практике сталкиваются все. Известны и различные определения учебника. Утверждают, что учебник – это своеобразный «сценарий учебного процесса», или «модель реализации системы обучения тому или иному иностранному языку». Эти определения не являются исчерпывающими, так как учебник – не только сценарий учебного процесса, но и своеобразный справочник для учащихся, не только информационная модель, но и организатор процесса формирования навыков и умений, и вообще учебник не столько модель, сколько конкретное средство реализации системы обучения
(Миньяр Белоручев : 1990, 57).

На мой взгляд, гораздо более убедительно утверждение В.Г.Бейлинсона и Д.Д.Зуева о том, что учебник есть необходимое средство реализации цели, принципов, содержания и методов обучения. Если к этому присовокупить, что цели, принципы, содержания и методы обучения реализует учитель, то становится ясным, что именно учебник выступает в качестве средства, способного наиболее полно реализовать функции учителя в их совокупности.
Реализация не одной, а в той или иной мере всех функций в их взаимосвязи и является особенностью учебника, отличающей его от другого комплексного средства обучения – пособия. Если учебное пособие способствует решению частной задачи и реализует одну, две функции учителя, то учебник предназначен для решения глобальных задач. Реализуя в той или иной мере все функции учителя в их взаимосвязи, он объединяет в единое целое цели, принципы, содержания и методы обучения.

С одной стороны, учебник является для подавляющей массы учащихся важнейшим источником знаний, носителем содержания образования. В нем формируются и раскрываются основные научные понятия, предусмотренные школьной программой, определяется объем основ учебного материала – знаний, предназначенных для изучения в школе. С другой стороны, учебник – средство обучения. И как средство обучения он должен способствовать усвоению конкретных знаний, выработке в процессе усвоения умений и навыков, опыта самостоятельной творческой деятельности, умения ориентироваться в предмете, искать и находить необходимую информацию.

Однако возможности учебника ограничены. Он не дает описания всей учебной деятельности учителя. В условиях массовой школы это обстоятельство остается недостатком: не все учителя правильно воспринимают систему обучения, заложенную в учебнике.

Учебник плохо приспособлен для обучения аудированию. Напечатанные в нем тексты для аудирования перестают быть незнакомыми для учащихся (точнее сказать для части учащихся, так как многие из них не проявляют желания читать в учебнике «незаданные» тексты). К тому же для обучения аудированию лучше использовать технические средства обучения, которые могут воспроизводить тексты, начитанные носителями языка. Если к сказанному добавить, что фонограммы, видеограммы и видеофильмы удобнее готовить в специализированных центрах, а тексты к ним поручить подбирать и наговаривать высококвалифицированным специалистам, то становится ясным, что учебники следует дополнить целой системой средств обучения.Так появился учебно-методический комплект (УМК).

Учебный комплект представляет собой систему дидактических средств обучения по конкретному предмету (при ведущей роли учебника), создаваемую в целях наиболее полной реализации воспитательных и образовательных задач, сформулированных программой по этому предмету и служащих всестороннему развитию личности учащихся .

УМК состоит из учебника (включающего книгу для чтения ), книги для учителя, набора грампластинок, комплекта учебно-наглядных пособий, комплекта грамматических таблиц, диафильмов, кинокольцовок и кинофрагментов. С помощью этого комплекса (особенно, учебника и книги для учителя) задается в конкретном виде (а не декларативно, как в программе) иерархия целей обучения (конечные цели каждого года обучения, промежуточные цели, задачи по теме – серии уроков, задачи отдельного урока, звена внутри уроков), а также задается содержание и структура учебного материала,
«программирующих» педпроцесс, т.е. организацию деятельности учителя и учащихся и находят конкретную реализацию методы обучения.

Среди всех средств обучения вообще (и даже внутри комплекса вообще) именно учебник составляет центральное звено, опосредующее деятельность учителя и учащихся. Учебник является главным, непосредственно данным учащимся и учителю в руки системы обучения. Учебник организует как деятельность учащихся, так и через книгу для учителя – деятельность учителя, воплощая в себя инструмент их взаимодействия. Именно поэтому учебник не отделим от книги для учителя.

Таким образом, мы рассматриваем учебник как микромодель всей системы обучения в целом, как отражают все ее компоненты: цели, содержание, структуру учебного материала, педпроцесса (различные формы деятельности учителя и учащихся), методы, а также другие средства обучения. Будучи средством для внедрения в практику целей обучения, его содержания и методов, учебник наряду с другими средствами обучения выступает как система их реализации.

Какими требованиями должен отвечать учебник, чтобы обеспечить успешное овладение иностранным языком в процессе обучения. Требования неоднократно рассматривались в отечественной методической литературе, в связи с чем можно отметить наличие различных точек зрения на решение данного вопроса. Основные требования к современному учебнику иностранного языка:
. системность и комплектность: в дидактическом плане общая структура учебно- воспитательного процесса представлена двумя основными подсистемами:

1. подсистемой, организующей деятельность учащегося, которая материализуется с помощью учебника иностранного языка и некоторых пособий ;

2. подсистемой, которая управляет работой учителя благодаря специальному методическому пособию и целому ряду вспомогательных средств, используемых учителем на уроке и во внеклассной работе. Следовательно, суть первого требования сводится к необходимости создания неизолированного от прочих средств обучения учебника, а учебника, который бы явился ядром всей системы вспомогательных средств обучения;

. необходимость учета особенностей этапа обучения: все три этапа обучения имеют специфические, лингвистические, психологические и методические особенности, которые необходимо учитывать при создании учебных пособий ;

. преимственность материала учебника: учебник должен быть построен таким образом, чтобы последующие тексты и упражнения опирались на предыдущие, чтобы они повторяли и развивали дальше ранее изученный материал с целью успешного формирования, закрепления и совершенствования речевых умений и навыков;

. учет особенностей родного языка: отбирая языковый материал и модели речевой коммуникации, а также разрабатывая виды упражнений, необходимо уделять особое внимание тем иноязычным явлениям, которые либо совсем отсутствуют в родном языке, либо существенно отличаются от соответствующих явлений в нем ;

. научно-обоснованный подход: в связи с перегрузкой учебника учебным материалом отбор минимумов языкового материала (лексики, грамматики, фонетики) и речевых умений является не только актуальным, но и совершенно обязательным ;

. речевая направленность учебных материалов: не отрицая большого значения усвоения языкового материала, следует, однако, с первых уроков неуклонно наращивать удельный вес упражнений, предназначенных для формирования и развития речевых умений ;

. концентрическое и циклическое построение учебных материалов: при таком подходе одно и тоже грамматическое явление изучается последовательно несколько раз, но каждый новый раз с нарастающей глубиной охвата изучаемого объекта (например, тема «артикль» изучается в нескольких классах со все нарастающей сложностью).

(Ляховицкий : 1981 ; 64 – 70).

Вывод: я считаю, что современный учебник «L`oiseau bleu» издательства
«Просвещение», а также зарубежные учебники «Frequence jeunes» издательства
«Hachette» отвечают всем требованиям, какими должен обладать учебник . Для учебников характерна четкая рубрикация, броские сигнальные обозначения .
Все рубрики имеют свое постоянное место, что помогает учащимся легко ориентироваться в учебнике. В учебнике используются различные виды иллюстрированного материала, что повышает мотивацию, усиливается эффект ситуативности . Очень широко представлен аутентичный материал: афиши, объявления, схемы метро, карты Парижа, газеты, фотографии. Иллюстрации делают изложение материала наглядным, порой дополняют или заменяют часть текста. Большое внимание уделяется использованию цвета. Он играет роль дополнительного ориентира для выделения временных форм глаголов, лексического материала, заголовков, рамок. Очевидно, целенаправленное введение цвета, как средства акцентировки, помогает учащимся в работе с учебником. Существует определенная система в подаче правил: справочные материалы (грамматические справочники, словари) находятся в конце учебника.
В дополнение к учебнику «Frequence jeunes» создана тетрадь упражнений.
Таким образом в системе УМК функциональную нагрузку частично берут на себя отдельные средства обучения – справочники, тетради для самостоятельной работы, хрестоматии, но учебник рассматривается как ядро всей системы вспомогательных средств обучения

1.2. Функции учебника в процессе обучения .

Рассмотрение любых теоретических проблем школьного учебника невозможно вне четкого представления о его педагогической целевой предназначенности в школьном учебнике не может быть ничего случайного, того, что, целенаправленно не служило бы решению определенных учебно – воспитательных задач, стоящих перед школой, не помогало бы учителю в реализации этих задач .

Наиболее полно функции учебника представлены в книге Д.Д.Зуева
«Школьный учебник», где учебник наделяется дидактическими и педагогическими функциями .

Под дидактической функцией учебника понимается целенаправленно сформированные его свойства (качества) носителя содержания образования и основного книжного средства обучения, наиболее полно отвечающие целевому назначению учебника в процессе реализации содержания образования в условиях развивающего и воспитывающего обучения (Зуев : 1983 ; 58) .

Современный учебник как носитель содержания образования, определенного школьной программой для обязательного усвоения с учетом возрастных и иных особенностей учащихся, является полуфункцией . Ему присущи следующие дидактические функции :

. информационная: учебник является основным источником обязательной для усвоения учащимся информации . Информационная функция рассчитана достижение в процессе обучения просвещенческого образовательного эффекта (сдвига в обученности учащихся), лишь на основе которого могут произойти сдвиги в развитии и воспитании школьников ;

. трансформационная: связана с преобразованием, переработкой научно- теоретических, мировоззренческих, художественно-ценностных и других знаний, включаемых в учебник в порядке воплощения, уточнения и конкретизации государственной учебной программы. Основными направлениями трансформации содержания предмета обучения при переводе его на уровень учебного материала являются:

1. обеспечение доступности содержания для данной возрастной категории ;

2. установка связей изученного материала с жизнью, с практикой ;

3. оптимальная активизация учения школьников путем введения элементов проблемного изложения, усиления занимательности и эмоциональной выразительности материала ;

. систематизирующая: обеспечение строгой последовательности изложения учебного материала в систематизированной форме . Строгая логика изложения учебного материала, обеспечение глубокой внутренней взаимосвязи его элементов на всех уровнях, четкая линия межпредметных связей, продуманная система вопросов, заданий, аппарата ориентировки,- все это помогает реализовать данную функцию школьного учебника;

. интегрирующая: учебник обеспечивает помощь в усвоении в качестве единого целого знаний, приобретенных учащимися из различных источников . Тем самым современный учебник располагает реальной возможностью последовательно формировать методы научного исследования, воспитывать у учащихся умения самостоятельно оценивать факты, перерабатывать всю ту массу информации, которая к ним поступает ;

. координирующая: одна из принципиальных особенностей учебника современной школы заключается в том, что он, в силу своего назначения в системе средств обучения, является ядром, вокруг которого группируются все другие учебные средства. В настоящее время значение этой функции все более возрастает на фоне более широкого применения технических средств в процессе обучения, создания системы УМК при обучении иностранному языку;

. закрепления и самоконтроля: являясь носителем определенного, обязательного учебного материала, учебник призван всемерно облегчать учащимся усвоение и закрепление этого материала, помогать ему самостоятельно восполнить пробелы в знаниях и умениях;

. развивающе-воспитательная: содействует активному формированию важнейших черт гармонически развитой личности (Зуев : 1983 ; с.59)

.

Разные авторы по-разному трактуют проблему функций школьного учебника. А.З.Рахимов, автор логико-психологической концепции разработки школьных учебников, считает, что учебник должен нести не новые знания, а содержать проблему имеющую общественно-значимую ценность, которая будет захватывать ученика, перерабатываться умом и сердцем. Учебная книга должна быть ориентирована не на заучивание понятий, она должна также формировать мотивы учения, самостоятельность, ответственность, творческое отношение к учению .Данная концепция выделяет следующие функции учебника :

. мировоззренческая: формирование убежденности в том, что данное явление может быть познано и объяснено, в том, что знания об окружающем мире могут быть объективными и верными ;

. синтезирующая: призвана формировать целостное представление о мире и целостную творческую личность ученика. Это может быть достигнуто путем синтеза в одном учебнике знаний из разных областей, в том числе естественных и гуманитарных наук;

. ценностно-ориентационная: усиливает гуманитаризацию образования, обеспечивает широкий интеллектуальный фон, на котором может развертываться процесс самообразования. Эта функция реализуется, когда научно-технический стиль мышления становится ценностью или выступает средством ориентировки и способом отношения учащегося к внешнему миру. При успешной реализации этой функции учебника произойдет переоценка учащимися ценностей окружающего мира, когда на первый план выступают богатый окружающий мир человека, средства саморазвития – увлечение наукой, культурой, спортом (Рахимов: 1991; с.59).

ПЕДАГОГИЧЕСКИЕ ФУНКЦИИ :

. общеобразовательная: реализуется путем специального вооружения школьников знаниями методических принципов, методами познания предмета и умения сознательно применять их в учебно-познавательной деятельности ;

. развивающая: развитие познавательной потребности, положительной мотивации, целепомогающей учебной активности и творческих способностей учащихся ;

. воспитательная: развитие отношения к научным знаниям как средству рациональной организации своей учебной деятельности и источнику самообразования, формирование развивающей системы самоконтроля и самооценки, взаимоконтроля и взаимооценки (Рахимов: 1991;с. 31-33).

Мы видим, что у разных авторов, функции, которыми должен обладать учебник, различны . Несомненно, что все они справедливы, но наиболее часто встречаются информационная, трансформационная, функция систематизации, закрепления и контроля, самообразования, интегрирующая,координирующая функции .

Наиболее разработанной в дидактическом отношении и методическом воплощении можно считать информационную функцию. Учебники иностранного языка, до последнего десятилетия делали акцент на способы формирования иноязычных знаний о стране и в значительно меньшей степени обеспечивали формирование практических навыков и умений .

В теории учебника совокупность функций называют комплексом или системой педагогических функций современного учебника. Ни одна из функций не может выполнять в полной мере свое назначение вне комплекса. Например, функция систематизации связана почти со всеми функциями. Каждая из функций имеет воспитательную направленность – развитие умения мыслить, учит красоте и стройности изложения мысли, вооружает предпосылкой для осуществления других функций.

Вывод: таким образом, каждый учебник не может обладать строго определенными функциями, они могут варьироваться в зависимости от типа учебного предмета, дидактической концепции и активных целей процесса обучения.

1.3. Структура и содержание учебника .

Учебник можно рассматривать как систему. Всякая система состоит из взаимосвязанных элементов, неразложимых в ее пределах. Все остальное, приложенное к системе, представляется аксессуарами, предназначенными восполнить недостатки системы. Если учитывать, что учебник предназначен объединять в единое целое цели, принципы, содержание и методы обучения, то можно считать, что учебник есть материализованная система обучения, система обучения, единицами которой является организованные учебные действия учащихся, ограниченные по времени, учебным целям и учебному материалу, т.е. упражнения. Следовательно, неразложимыми в пределах учебника элементами системы выступают упражнения, которые и должны использоваться в качестве
«строительного материала» учебника, в качестве единицы его содержания.

Содержание учебника можно представить как соответствующим образом организованный учебный материал, средства-субституты и иллюстрации. Под содержанием можно понимать и градуированную систему доз языкового материала, выражающего заданное предметное содержание, и систему учебных действий по формированию речевых навыков и умений, воплощенную в систему упражнений, предназначенную для становления того или иного ВРД.

Взаимосвязанные упражнения, составляющие единую систему, не могут реализовывать все функции учебника. Отсюда необходимость дополнить содержание учебника справочным материалом. Кроме того, стимулирующая функция учебника обычно подкрепляется иллюстрированным материалом. Таким образом, есть все основания говорить, что в понятие содержания учебника входят упражнения, справочный материал и иллюстрированный материал (Миньяр-
Белоручев: 1990; 59).

Расположение материала в любом учебнике должно подчиняться определенным правилам, то есть учебник должен обладать структурой .

Структура современного учебника состоит из двух слагаемых: тексты и вне текстовые компоненты. В учебниках по различным предметам различают несколько видов текстов: основные, дополнительные, пояснительные.

Основные тексты играют ведущую роль в учебниках. Это может быть текст литературного произведения, или изложения конкретных исторических событий. Это то, что ребенку надо знать, запомнить, выучить.

Для того, чтобы материал был убедительным, доказательным, лучше запомнился, авторы учебников прибегают дополнительным текстам. Это документы, хрестоматийные материалы, ссылки на ярлыке, примеры, материалы для необязательного изучения.

Пояснительные тексты – это примечания, разъяснения, словари, алфавиты, пояснения к картам и схемам, являются важным средством организации самостоятельной учебной деятельности школьника, заставляют его думать над прочитанным .

Внетекстовые компоненты – это аппарат организации усвоения, то есть все то, что призвано помочь учащимся в усвоении обязательного объема знаний
: вопросы, задания, памятки, таблицы, подписи под иллюстрациями и т.д.

В любом учебнике есть аппарат ориентировки : оглавление, сигналы- символы, библиография, указатели всего того, что сближает школьную книгу с научной, позволяет научить ребенка ориентироваться в дополнительном учебном материале, в материалах средств массовой информации .

Вывод: будучи неотъемлемой частью учебного процесса, учебник обладает содержанием, собственной структурой, определенными функциями, отвечает всем критериями, необходимыми для учебника иностранного языка, он может рассматриваться как ядро всей системы вспомогательных средств, организующих процесс обучения .

ГЛАВА II. «Сравнительный анализ отечественных УМК : «L`oiseau bleu-3» авторов Н.А.Селивановой, А.Ю.Шашуриной и учебника «Le francais –4» авторов

А.П.Шапко и В.А.Слободчикова.

2.1. Содержание учебника «L`oiseau bleu-3».

Обучение французскому языку в общеобразовательной школе на среднем этапе (7-8 классы) представлены УМК «L`oiseau bleu-3″авторы Н.А.Селиванова,
А.Ю.Шашурина и УМК «Le francais –4″авторы А.П.Шапко и В.А.Слободчиков.

УМК «L`oiseau bleu-3″предназначен для учащихся 7-х классов общеобразовательной средней школы, занимающейся по модели 5-9 .

С методических позиций основной характеристикой УМК по-прежнему остается его коммуникативная направленность, то есть нацеленность процесса преподавания на развитие максимально возможных для данного этапа умений общения на французском языке .

При отборе и организации учитывались возрастные, психологические и интеллектуальные особенности учащихся среднего подросткового возраста, их ценностно-ориентационные и мотивационные характеристики .

Методическая концепция УМК основывается на принципе взаимосвязанного обучения всем видам речевой деятельности : чтению, говорению, аудированию, письму, при этом особое внимание уделяется работе с письменным источником информации, содержание которого служит основой и для развития навыков устной речи . Среди них : художественные тексты, статьи из детской прессы, социологический опрос – анкета, интервью, страничка из журнала мод для детей, французского толкового детского словаря, рекламный текст, игра – викторина и так далее .

В УМК «L`oiseau bleu-3» входит : o Книга для учащихся (Livre de l`eleve); o Книга для учителя (Guide pedagogique); o Сборник упражнений (Exercices de grammaire et de vocabulaire); o Аудиокассета с записью текстов и диалогов книги для учащихся .

При отборе и организации учебного материала учитывались возрастные психологические и интеллектуальные особенности учащихся этого возраста .
Нужно отметить следующую деталь – все, что говорится, должно быть ситуативно оправдано . Ученики уже самого начала должны видеть, как они могут использовать в жизни полученные на уроке знания .

ЯЗЫКОВОЙ МАТЕРИАЛ .

Распределение грамматического материала по урокам .
|№ УРОКА |ГРАММАТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ |
|Unite 1 |Время. Le plus-que parfait.Le futur simple. |
|Unite 2 |Местоимения: tout, toute, tous, toutes. Повторение |
| |употребления времен: Present; Imparfait. |
|Unite 3 |Вопросы: Qu`est – ce qui? Que? Qu`est – ce qui? |
| |Употребление формы Ce qui, Ce que? |
|Unite 4 |Употребление настоящего времени после «Si» – условного |
| |.вместо будущего. |
|Unite 5 |Gerondif. Различия в употреблении Passe simple и Passe |
| |compose. |
|Unite 6 |Conditionnel present. Futur dans le passe. |
|Unite 7 |Imperatif. |
|Unite 8 |Participe passe. |
|Unite 9 |Concordance des temps. |

В изучении грамматики основной акцент сделан на глагольную систему языка. Основой глагольной системы французского языка является категория времени. Повторяя изученное,учащиеся знакомятся с такими новыми для них глагольными временами, как Plus – que – parfait,Futur simple, Passe simple,
Conditionel present, Futur dans le passe, а также с понятиями одновременности, предшествования и следования, не только по отношению к настоящему моменту, но и к прошедшему.

Грамматические страницы представлены в учебнике в виде самостоятельного раздела. Учитывая это формирование грамматического навыка может проходить традиционно с использованием грамматического справочника, помещенного в конце учебника, где в доступной для учащихся форме объяснено образование и функционирование того или иного грамматического явления .

1. Введение грамматического явления до чтения основного текста.

2. Актуализация грамматического явления в процессе чтения.

3. Активизация грамматического явления с помощью знакомых лексических компонентов.

Это не исключает коммуникативного подхода к обучению грамматике, когда каждое грамматическое явление рассматривается прежде всего, как неотъемлемая часть письменной и устной речи и на первый план выдвигается смысл высказывания, а не его форма. Именно этому подходу отдают предпочтение авторы учебника.

Распределение лексического материала по урокам.
|№ УРОКА |КОММУНИКАТИВНЫЕ ЗАДАЧИ |ТЕКСТ |ТЕМА |
| |Употребление связующих слов для |Vacance | |
| |построения логики повествования |d`ete. | |
| |p.ex. d`abord, ensuite, alors, | | |
|Unite 1 |biento, depuis …Л.Е: время суток. | | |
| |Как попросить слова; | | |
| |Взять слово ; | | |
| |Предоставить слово собеседнику | | |
| |Изучение лексических единиц, |L`insigne . |Mon ami |
| |определяющих место нахождение | | |
| |предмета в пространстве .p.ex | | |
|Unite 2 |.au-dessus, sur, en dessous ….etc;| | |
| | | | |
| |Как вызвать собеседника на | | |
| |разговор; | | |
| |Согласиться или не согласиться с | | |
| |тем, что было сказано. | | |
| |Л.Е. на тему «одежда», |Cucu la |La mode . |
| |употребление связующих слов для |praline . | |
| |обоснования высказываний мысли, | | |
|Unite 3 |привода аргументов(доводы, | | |
| |доказательства). (p.ex .parce | | |
| |que;car, puisque, c`est pourquoi, | | |
| |etc ….), для обозначения различных| | |
| |элементов (этапов) жизни (p. ex . | | |
| |a quatre mois, a un an, a l`age | | |
| |de..) | | |
| |Как попросить собеседника уточнить| | |
| |его мысль . | | |
| |Как попросить прощения ; |Papa ne |Faites la |
| |Как обозначить события во времени |vient pas |fete . |
| |; |pour Noel . | |
|Unite 4 |Как согласиться с некоторыми | | |
| |доводами собеседника, отстаивая | | |
| |при этом свою точку зрения ; | | |
| |Как выразить свою уверенность, |Grand |La musique |
|Unite 5 |свое желание ; |councours . |dans mon vie|
| | | |. |
| |Употребление лексических едениц на|Aimez – vous|Aimez – vous|
| |тему »Sport»; |le sport |le sport |
| |Как выразить свою цель занятий | | |
| |спортом ; | | |
|Unite 6 |Л.Е. : наречия времени | | |
| |Как приводить примеры для лучшей | | |
| |аргументации сказанного ; | | |
| |Как выразить радость, занимаясь |Vivement |Loisir |
| |любимым делом ; |dimanche | |
| |Как выразить сходство или различия| | |
| |; | | |
|Unite 7 |Как продолжить разговор ; | | |
| |Как попросить собеседника | | |
| |повторить то, что он сказал ; | | |
| |Как самому, в случае ; | | |
| |необходимости воспроизвести свое | | |
| |высказывание ; | | |
| |Как выразить причину чего-либо; |Ma planete |Les |
| |Как выразить сомнение, |ca me |problemes de|
| |уверенность, вероятность ; |regarde . |l`ecologie .|
| |Как передать необходимую | | |
|Unite 8 |информацию ; | | |
| |Привлечь внимание собеседника к | | |
| |тому или иному факту, событию и | | |
| |так далее . | | |
| |Употребление лексических единиц, |Qu`est – ce |L`Europe et |
| |выражающих количество . |que c`est, |les jeunes .|
| |Как уточнить откуда идет |L`Europe | |
|Unite 9 |информация . | | |
| |Закрепление всего изученного | | |
| |лексического материала . | | |

Формирование лексического навыка осуществляется путем обеспечения частого употребления новых и ранее пройденных лексических единиц в неречевых и речевых упражнениях на основе и в связи с текстом. Основная часть лексических упражнений, направленных на работу с изолированным словом
(подбор синонимов, антонимов, поиск ключевых слов, ассоциативный вызов слова, употребление его в устойчивых и свободных словосочетаниях), содержится в сборнике упражнений .

Лексические страницы в учебнике предназначены для семантизации незнакомой лексики (при помощи рисунков, типовых контекстов, определений) и нацелены на снятие трудностей понимания текста.

В обучении лексике доминирующим является принцип ситуативности: все лексические и грамматические явления включаются в какую-то ситуацию. Для того, чтобы умения устной речи были действительно разговорными умениями, то есть позволяли выражать мысли и эмоции в форме адекватной ситуации непосредственного общения, по мнению авторов учебника, необходимо соблюдение двух условий:

1. Четко формулировать коммуникативное задание: какую информацию учащиеся должны собрать или сообщить, какова должна быть их реакция на полученную информацию (согласие, восторг, удивление, отказ и так далее), чего они хотят добиться от собеседника ;

2. Необходимо вооружить учащихся запасом элементарных речевых штампов, характерных для французской разговорной речи в той или иной ситуации

.

2.2. Схема учебника «L`oiseau bleu – 3 «

Положения, которые легли в основу учебника » L`oiseau bleu
–3″является подлинная коммуникативность как стержень системы, строгая дозировка и постепенность в подаче материала, многократное повторение с варьированием, постоянное присутствие игрового и эстетического компонентов, использование творческих работ и обязательное сопоставление с родным языком
.

Для того, чтобы необходимое многократное повторение не приводило к монотонности, необходимо использовать разные игровые формы тренинга
.Эстетическое переживание также способствует активному усвоению материала, поэтому в каждом уроке есть стихи и песни, включающие изучаемый лексический и грамматический материл .

В УМК четко не регламентировано количество часов, необходимых для изучения материала урока . Всего в учебнике содержится 9 блоков (Unite), следовательно, за 1 четверть изучается по два блока, каждый из которых обладает определенной тематической общностью . Все блоки имеют примерно одинаковую структуру, они включают 5 разделов: Lecture 1, Grammaire,
Lecture 2,Civilisation, Table ronde .

Урок начинается с чтения текста и затем выполняются определенные задания по тексту .

Lecture 1 . Первый раздел каждого блока предназначен для обучения некоторым видам чтения : поисковому чтению, чтению с пониманием общего содержания, чтению с полным пониманием прочитанного. Обучение всем видам чтения происходит на базе одного текста и осуществляется в процессе совместной работы учителя и учащихся в классе .

Для облегчения логики повествования, текст разделен на отдельные смысловые фрагменты, позволяющие четче представить его организационную структуру. Кроме того, в тексте выделены строевые элементы, отражающие временные, причинно-следственные и другие связи между отдельными факторами, а также действиями и поступками персонажей. Тексты подобраны таким образом, что каждый из них, кроме уже изученных строевых элементов повествования содержит новые, подлежащие усвоению и закреплению через специально предназначенные для этого упражнения. Сформированность умений чтения и устной речи зависит от уровня владения как активным, так и пассивным языковым материалом. В частности, преподавание иностранных языков может быть успешным только тогда, когда обеспечивает непрерывный прирост слов запаса. Первый раздел и его устная проработка являются основным контекстом введения и последующего закрепления .

Lecture 2 . Данный раздел в учебнике служит развитию и закреплению навыка собственно чтения и навыка смысловой переработки текста, в частности, членения текста на самостоятельные смысловые фрагменты. Если первый текст снабжен опорами для понимания (иллюстрации, заголовок, подзаголовки, нумерация частей, графическое выделение отдельных слов и словосочетаний), то во втором тексте они отсутствуют. Учащимся предлагается самостоятельно разделить прочитанную историю на разное количество смысловых отрывков, в соответствии с их собственным восприятием содержанием. В дальнейшем, чтобы восстановить авторскую логику построения текста (деления на абзацы), учащиеся находят начало и конец каждой части в соответствии с предложенным планом, выбирают заголовок из числа предложенных или придумывают сами .

В разделах Lecture 1, Lecture 2 заложены элементы обучения технологии пересказа: упражнения, направленные на перефразирование, сокращение, восстановление внутренней логической связи предложения или текста.
Некоторые тексты упражнений представляют собой сокращенный вариант прочитанной истории и тем самым служат образцом краткого пересказа.
Наиболее интересный раздел представляют страницы учебника, которые иллюстрируют основную тематику соответствующих блоков.

Civilisation . Здесь собраны сведения об истории, географии, культуре
Франции, франко-говорящих стран, а также стран – членов Европейского сообщества, которые представлены здесь не информативными текстами, а фотографиями, слайдами, картами, схемами, таблицами,аутентичными материалами (страница из рекламного буклета, программа культурных мероприятий и так далее). Расширяя диапазон страноведческих знаний, этот раздел учебника наряду с остальными направлен в том числе и на развитие навыков общения на иностранном языке.

Table ronde . Работа над последним разделом каждого блока проводится в виде ролевой игры. Учащиеся собираются за «круглым столом», чтобы высказать свое мнение относительно интересующих проблем: «Любите ли вы путешествовать ?», «Что такое настоящий друг ?», «Что вы думаете о моде ?»,
«Что вы думаете о своих родителях ?», «Любите ли вы музыку, спорт ?»,»Какая судьба ожидает нашу планету ?» и так далее. Тема каждой беседы отражает основную тему блока в целом, позволяя тем самым исполь зовать изученный лексический, грамматический, страноведческий материалы. Форма «круглого стола» дает возможность использовать многообразные строевые элементы, позволяющие рационально и грамотно вести беседу: начать, продолжить и закончить ее, попросить слово, предать слово собеседнику, возразить, согласиться, аргументировать свою точку зрения и так далее.

Правильно организованный «круглый стол» позволит активизировать знания, полученные учащимися в результате работы над каждым конкретным блоком, а также над всеми предметными блоками учебника. Таким образом, кроме обучающей функции данный раздел несет в себе функцию контроля .

2.3. Содержание УМК «Le francais»

2.3.1. Сравнительная характеристика учебника «Le francais» Шапко А.П. и
Слободчикова В.А. 1989 года и «Le francais –4 » Слободчикова В.А. 1998 года
.

Методическая концепция А.П.Шапко, В.А.Слободчикова воплощенная в соответствующем УМК появилась в 80-е годы и применяется на практике до сих пор, особенно на среднем этапе обучения французскому языку, не смотря на появление новых учебников . Это объясняется многими причинами : во-первых, нехватка новых учебников «L`oiseau bleu 6,7», во-вторых многие учителя предпочитают совмещать учебники, особенно этот учебник используется для занятий в классах коррекции .

УМК «Le francais» предназначен для изучения французского языка с 5-го по 9-й класс. «Le francais» является логическим продолжением и развитием
УМК 5-7. Он предусматривает реализацию практической, воспитательной и образовательной целей в их тесной взаимосвязи .

Практическая цель обучения направлена на овладение учащимися основными видами речевой деятельности -: аудирование, говорение, чтение – на уровне более высоком .

УМК включает следующие компоненты :

1. Книга для учителя ;

2. Учебник ;

3. Комплект грампластинок ;

4. Комплект учебно-наглядных пособий ;

5. Комплект диафильмов ;

6. Комплект грамматических таблиц ;

7. Комплект кинокольцовок, кинофрагментов .

В настоящее время появился новый учебник «Le francais»для 4-го года обучения и книга для чтения. Хотя по структуре и методическим принципам
(цели, задачи, обучение видам речевой деятельности (ВРД)) не изменился, содержание учебника более привлекает внимание ученика и способствует повышению интереса к изучению французского языка .

Во-первых на обложке, где раньше было спряжение глаголов, теперь красочные картинки с достопримечательностями Парижа, карта Франции. Но все же, сам учебник, как и предыдущий (1989 года издания) содержит все еще черно-белые иллюстрации. УМК рассчитан на 70 уроков, которые разделены на 4 учебные четверти, в конце каждой есть урок – повторение.

Общая программа устных тем («Ученик и его ближайшее окружение»,
«Страна изучаемого языка», «Наша страна») более расширена благодаря появлению новых более интересных тем, текстов и диалогов.Учащимся предлагаются следующие темы :

1. Les grandes vacances .

2. Dans un grand magasin .

3. Moscou, capitale de notre pays .

4.Paris, capitale de la France .

5.Les sports .

6.La vie d`un grand savant .

7.Les cosmonautes russes .

8.Le theatre .

9.Les loisirs .

10.Les voyages .

В новом учебнике каждая тема изучается более подробно и глубже.
Например: тема «Un grand magasin» включает сюжет «la politesse», «le choix d`un achat». Тема «A Moscou» содержит несколько текстов, раскрывающих все аспекты знакомства со столицей, как культурного, экономического, политического, научного центра. Знакомство происходит через восприятие города школьниками ( российскими и французскими ), посетившими столицу .
Тема «A Paris» содержит несколько текстов, посвященных достопримечательностям Парижа. В предыдущем учебнике этим темам посвящалось по одному небольшому тексту, содержащим информацию о географическом положении страны.

Тема «Le theatre» знакомит учеников не только с российским театром, но и с французским на примере творчества известного французского актера
Жерара Филиппа .

Но все же, я считаю, в учебнике все еще мало информации на ту или иную тему, учителю необходимо добавлять очень много материала, чтобы ученик мог более подробно познакомиться (например с Францией), узнать больше об истории, о географическом положении и так далее, а самое главное, о жизни французских школьников .

Каждый урок построен по одинаковой технологии. Не выделяется одной большой темы, учебник разделен только на уроки (Lecon 1,2,…), которые имеют одинаковые этапы: o Выделение новой лексики с примерами употребления в речи; o Тренировка употребления лексических единиц в речи при ответах на вопросы учебника ; o Чтение текста с выделением главной идеи ; o Выполнение заданий по тексту (устных и письменных упражнений);

В учебнике мало уделяется внимания грамматическому материалу.
Предлагается текст или предложения с употреблением нового грамматического материала, а образование того или иного времени, и других аспектов грамматики содержится в конце учебника, таким образом, ученику приходится пользоваться справочником в конце учебника. Количество письменных и устных упражнений на закрепление грамматического материала ограничено.

Объем словаря расширен, но все же нет фраз–клише, часто употребляемых в разговорной речи, то есть в живом французском языке.

Положительной стороной учебника является то, что он содержит разнообразные художественные тексты, а именно: тексты посвященные Парижу, французским ученым, спорту, культуре и так далее, а также здесь есть новые рубрики: «Recitons», «Rions ensemble», «Devinette», «Proverbes francais et russes», которые способствуют расширению кругозора учащихся, прививают интерес к изучению французского языка, знакомят с культурой, поэзией
Франции .

ВЫВОД : Несмотря на все положительные стороны нового УМК «Le francais
«, я считаю, что здесь еще много недоработок по сравнению с новой методикой
«L`oiseau – bleu», особенно при изучении грамматического материала, и введения лексических единиц. И если мы спросим у учащихся по какому учебнику они бы хотели заниматься, конечно, они выберут учебник «L`oiseau — bleu», и не только из-за красочности иллюстраций, но и из-за своего содержания, который предлагает различные, более интересные виды деятельности, учитывая возрастные и психологические особенности учащихся этого уровня .

ЯЗЫКОВОЙ МАТЕРИАЛ.

Распределение грамматического и лексического материала по урокам .

|НАЗВАНИЕ |ГРАММАТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ |ЛЕКСИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ |
|ТЕМЫ | | |
| |РАНЕЕ УСВОЕННЫЙ |НОВЫЙ | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
| | | | |

Грамматический материал представлен, как и ранее в виде типовых модельных фраз (phrase – modeles). Овладение грамматическим строем французского языка продолжает осуществляться индуктивно: от усвоения конкретных речевых образцов к обобщению грамматических явлений на основе однотипных речевых образцов .

Лексический материал 8-го класса, подлежащий активному усвоению составляет ~850 лексических единиц. Словарь, подлежащий активному усвоению в устной речи и чтении, состоит из наиболее частотных слов французской речи. Отбор Л.Е. обусловлен структурными особенностями усваиваемых модельных фраз, тематикой устной речи и коммуникативной направленностью обучения. Л.Е. активного словаря отрабатываются в речевых образцах сначала устно и только через 1 – 2 занятия появляются в чтении и на письме.
Ознакомление с лексикой, необходимой лишь для понимания данного текста, происходит при самостоятельном выполнении учащимися упражнения типа Lisez et devinez le sens des mots mises en italique.

Активной отработке не подлежат некоторые слова из текстов для аудирования, а также слова, которые учащиеся отыскивают в алфавитном словаре учебника при чтении текста со словарем.

ВЫВОД: В изучении грамматике основной акцент сделан на глагольную систему французского языка. Надо заметить, что материал очень обширен, повторяя уже изученные времена, учащиеся знакомятся с новыми Conditionel present, Subjonctif present, последнее даже не рассматривается в «L`oiseau bleu – 3», где новый грамматический материал (НГМ) представлен в УМК «Le francais » как ранее уже изученный. Также в УМК «Le francais » представлен материал об образовании слов, что затем отрабатывается в письменных упражнениях. В учебнике нет специальных грамматических страниц как в
«L`oiseau bleu–3», он содержит только грамматический справочник, где изложено образование того или иного времени. Здесь нет коммуникативного подхода к обучению грамматике, где на первый план выдвигается смысл высказывания, и каждое грамматическое явление рассматривается как неотъемлемая часть письменной и устной речи («L`oiseau bleu–3»). Автор учебника ставит целью – усвоение формы, то есть образование того или иного аспекта грамматики, поэтому в учебнике нет заданий, нацеленных на активизацию НГМ в устной речи, НГМ отрабатывается в письменных упражнениях, где акцент сделан на правильное употребление формы глагола. Я считаю – это затруднит усвоение ГМ, учащиеся иногда даже не понимают зачем, когда, при каких условиях надо употреблять то или иное время. Учащиеся почти не закрепляют НГМ в устной речи, поэтому со временем он забывается. В учебнике очень мало диалогов и в основном, они вводят новые лексические единицы, а не новый грамматический материал, поэтому учащиеся видят употребление времени только в тексте, а не в устной речи.

Формирование лексического навыка как и в «L`oiseau bleu –3» осуществляется путем обеспечения частого употребления новых и ранее пройденных ЛЕ в неречевых и в речевых упражнениях на основе и в связи с текстом.

Но, если в УМК «L`oiseau bleu-3» предполагает ряд различных упражнений, например: сгруппировать слова на какую-либо тему, соединить антонимические пары, дополнить тематический кроссворд, подобрать синонимы, составить ситуацию, диалог, короткую историю с использованием новых лексических едениц. Все эти задания направлены на усвоение и закрепление
ЛЕ, а в УМК «Le francais» таких заданий не предусмотрено. Письменные упражнения направлены только на закрепление грамматического материала. ЛЕ употребляются только в устной речи, что затрудняет их запоминание. Так как у автора учебника нет даже такой задачи, как коммуникативность в обучении французскому языку, то есть нацеленность процесса преподавания на развитие умений общения на французском языке, то весь лексический материал заключен только в рамки одной конкретной темы. Нет фраз – клише, которые используются в живой разговорной речи, все это затрудняет процесс говорения на французском языке .

2.4. Обучение основным видам речевой деятельности (ВРД) в учебнике

«Le francais».

2.4.1. Обучение аудированию.

Обучение аудированию как ВРД осуществляется на материале специальных упражнений в аудировании связных текстов с целью извлечения содержащейся информации. Незнакомые слова, содержащиеся в текстах для аудирования следует выписать на доску с переводом.

Работа над этим ВРД начинается а этапе, когда учащиеся знакомятся с новыми модельными фразами и ЛЕ, так как весь этот материал учащиеся воспринимают на слух. Затем они учатся понимать на слух усвоенный материал в ходе работы над учебными диалогами. Навыки аудирования развиваются и совершенствуются в процессе усвоения тем устной речи, когда учащиеся слушают высказывания учителя, а также своих товарищей в форме рассказов, диалогов, сообщений.

Задачи учителя при обучении аудированию заключаются: o В подготовке учащихся к аудированию ; o Предъявлении текста учащимся ; o В проверке понимания содержания прослушанного текста.

Учитель предупреждает учащихся о том, что они будут слушать текст, записанный на грампластинку, и что они должны понять этот текст и ответить на вопросы по его содержанию. Прослушивать текст можно два раза.

2.4.2. Говорение .

Обучение говорению в 8–м классе осуществляется как и ранее: по схеме; от диалогической речи к монологической .

Работа по обучению указанным формам речи проводится в определенной последовательности:

1. В начале устно усваиваются модельные фразы и ЛЕ. Процесс обучения проводится вопросно – ответным способом в разных режимах учебной работы . Это дает учащимся возможность сразу же участвовать в элементарном акте общения .Все вопросы и ответы учителя и учащихся должны соотноситься с учебными ситуациями .

2. Затем учащиеся овладевают умением использовать в диалоге разные формы реплик, выражающих просьбу, приказание, приглашение, согласие, отказ, переспрос, дополнения. Учитель формирует у учащихся навыки и умения инициативно задавать вопросы и отвечать на них с первого предъявления. Большое значение на этом этапе имеет использование всевозможных учебных диалогов и рассказов, ролевых игр.

3. Далее учащиеся учатся применять усвоенный материал в развернутых речевых высказываниях. При этом широко используются опоры в виде образцов речи учителя в диалогической и монологической формах.

Следует заметить, что эти образцы не должны заучиваться наизусть.

Они лишь показывают, какими должны быть объемы и примерное содержание их собственных высказываний. Широко применяются также схемы – планы.

4. В итоге учащиеся овладевают умением самостоятельно вести диалоги и строить высказывания по предлагаемым вербальным ситуациям, без опоры на образцы речи учителя.

К 8-му классу объем материала, накопленный за первые три года, позволяет широко организовать работу по темам устной речи. Общая программная тематика: «Ученики и его ближайшее окружение», «Наша страна»,
«Страна изучаемого языка».

2.4.3. Чтение .

В 8-м классе продолжается работа по дальнейшему совершенствованию механизма чтения, при этом главной задачей является развитие навыка чтения про себя с непосредственным пониманием читаемого.

Чтение про себя направлено на «вычитывание содержания» из текста, на извлечение из него смыслового материала, информации. Для этой цели необходимо развивать умение читать не по словам, а по синтагмам, комплексным синтаксическим единствам, что облегчает понимание.

Формирование навыка чтения про себя с непосредственным пониманием читаемого осуществляется учащимися, как по учебнику так и при работе с текстами для домашнего чтения. Учащиеся заводят словари, в процессе работы со словарями учащиеся запоминают часть слов, с которыми они знакомятся в текстах. Слова усваиваются благодаря их повторяемости в текстах. Таким образом накапливается пассивный словарь учащихся . Создание и расширение у учащихся пассивного запаса лексики составляет одну из важных задач обучения чтению, так как за счет этой лексики возможно сократить число незнакомых слов в читаемых текстах и обеспечить чтение текстового материала с непосредственным пониманием.

Работу с текстами для чтения рекомендуется проводить следующим образом:

1. Учитель заранее дает учащимся задание по домашнему чтению.

2. Учащиеся читают предложенный материал, стараясь понять его содержание.

3. Прочитав тот или иной текст, учащиеся выполняют задания к этому тексту.

4. Учитель осуществляет проверку выполнения заданий 2-3 раза в четверть, основная цель этой проверки должна быть направлена на выяснение понимания учащимися содержания прочитанных текстов. В ходе работы учащиеся перечисляют факты или события, имеющие место в текстах, дают характеристику действующим лицам и их поступкам и так далее.

2.4.4. Письмо .

Письмо не является целью обучения в средней школе. Небольшой объем письменных упражнений на 4-ом году обучения используется в процессе домашней работы в качестве вспомогательного средства для совершенствования орфографических навыков. Все письменные упражнения построены на языковом материале, предварительно отработанном в устной речи и чтении.

2.5. Система упражнений для формирования навыков и умений речевой деятельности в учебнике «L`oiseau bleu-3»

Обилие упражнений – характерная черта учебников иностранного языка, так как формирование навыков и умений невозможно без организации повторительных действий. Повторение как способ учения реализуется в упражнении. Можно дать следующее определение упражнениям: «Под упражнением понимают целеустремленное, определенным образом организованное, многократное повторение действия, направленное на овладение этим действием, на совершенствование способов его выполнения» (Салистра: 1966).

Для формирования навыков и умений нужно иметь не одно, а много упражнений, и эти упражнения должны быть взаимообусловлены, другими словами одно упражнение должно подготавливать другое, а это другое – учитывать материал, отработанный в предыдущих упражнениях. Система упражнений –это практическая основа системы обучения. Ее можно определить как организованные и взаимообусловленные действия учащихся, направлены на достижения конкретной учебной цели при формировании навыков и умений
(Миньяр–Белоручев: 1990; 77). Система упражнений обладает следующими характеристиками : o Научность – ознакомление с языковым материалом, действия с ним в трансформационных, подстановочных, переводных и других тренировочных упражнениях и активизацию языкового материала в речевых и псевдоречевых упражнениях; o Взаимообусловленность – каждое упражнение должно подготавливать последующее, в котором учитывается отработанный в предыдущих упражнениях материал; o Последовательность и доступность – систему упражнений можно представить в виде пирамиды, в основании которой находятся упражнения, отрабатывающие отдельные навыки, выше – упражнения для тренировки нескольких групп навыков, и венчают которую упражнения для тренировки того или иного вида речевой деятельности. Кроме того, каждое следующее упражнение должно быть доступно учащимся; o Повторяемость речевых действий и языкового материала; o Коммуникативная направленность системы упражнений – упражнения необходимы именно для формирования речевых навыков и умений. Они служат коммуникативным целям, то есть позволяют общаться пои помощи языка.

Система упражнений, неформирующая навыков или умений, бессмысленна.
Если одна из выше перечисленных характеристик отсутствует, система упражнений превращается в комплекс или серию (Миньяр–Белоручев: 1990; 76).

Что же касается классификации упражнений, то разные авторы выделяют различные их виды: в зависимости от того, для тренировки какого вида речевой деятельности (имитация, субституция, трансформация, репродукция, продукция). Учебные упражнения могут быть коммуникативными и некоммуникативными.

Учебники о которых идет речь («L`oiseau bleu 3», «Le francais») являются учебниками устной речи, следовательно, их материал должен состоять из простых, но фактически употребительных в современном устном общении языковых единиц. Все то, что усваивает учащийся из учебника и его упражнений, должно быть пригодно для непосредственного использования в устном общении. К системе упражнений, составляющих главное содержание учебника устной речи, предъявляются следующие минимальные требования : o Упражнения должны быть преимущественно устными, количество письменных упражнений не должно превышать 20% от общего объема устных упражнений в данном учебнике; o Каждое упражнение должно представлять собой ряд совершенно однотипных заданий, включающих одну трудность (структуру, знак, элемент произношения и так далее); o Каждое упражнение и его элементы должны быть доступны и достаточно легки для выполнения; o Все упражнения и диалоги учебника устной речи (вместе с необходимыми пояснениями) записываются на магнитофонную ленту или грампластинки с тем, чтобы сделать возможной самостоятельную работу учащихся над звуковым материалом; o Среди упражнений, выполняемых в классе, необходимо предусмотреть игровые и сценические упражнения, являющиеся необходимой составной частью любого этапа работы над устной речью.

Тенденция доминирования коммуникативных упражнений довольно четко прослеживается в учебнике «L`oiseau bleu –3», так как основным принципам учебника является принцип ситуативности: все лексические и грамматические явления включаются в какую –то ситуацию, и почти все упражнения, даже грамматические представляют собой не набор изолированных фраз, а связный контекст. Как известно повторение является базовым упражнением
(Миньяр–Белоручев: 1990; 146), отрабатывающим такие механизмы речевой деятельности как речевой слух (происходит слушание иностранной речи), память (повторение требует удержания в голове звуковых комплексов), артикуляцию (необходимость повторять иностранные слова), вероятностное прогнозирование (неоднократное прослушивание или чтение различных текстов приводит к возникновению логических или вербальных связей). Но надо учитывать, что необходимость многократного повторения не должна порождать скуку, поэтому авторы учебника настаивают на использовании различных игровых форм тренинга .

Для формирования словарного запаса детям предлагаются упражнения такого типа, как, например: сгруппировать данные слова по темам, вспомнить слова на определенную тему, устранить ЛЕ, не относящиеся к данной теме, завершить цепочку слов, объединенных тематической общностью, соединить антонимические пары, заполнить тематический кроссворд. Синтагматические, контекстуальные связи слов отрабатываются в упражнениях на подстановку и комбинаторику.

Следует сразу сделать важное замечание – в учебнике содержится примерно треть всех упражнений, необходимых для усвоения материала .Каждая порция грамматических правил сопровождается упражнениями, которые также носят коммуникативный характер. Материал текстов позволяет при помощи вопросно-ответных упражнений и опорных схем, построенных на ключевых словах, тренировать школьников в составлении краткого монологического высказывания.

ВЫВОД: Основываясь на этом, можно сделать следующий вывод: о системе упражнений в учебнике «L`oiseau bleu –3 » можно говорить как о «системе» в прямом смысле этого слова, так как здесь присутствуют самые различные виды упражнений : o По аспектам языка – лексические, грамматические; o По ВРД – упражнения в говорении, аудировании, чтении, письме; o Коммуникативные и некоммуникативные упражнения; o Подготовительные и практические упражнения; o По видам учебной деятельности – ознакомительные, тренировочные, поисковые; o По форме речи – устные и письменные; o По количеству уроков – одно- и двух язычные;

Упражнения взаимообусловлены, наблюдается повторяемость речевых действий и языкового материала, система упражнений носит коммуникативную направленность.

2.6. Система упражнений для формирования навыков и умений речевой деятельности в учебнике «Le francais»

Учебный процесс в 8-м классе осуществляется на базе упражнений, направленных на формирование навыков и умений устной речи и письменной речи. Это упражнения по аудированию, говорению, чтению и, ограниченно, письму.

Большинство занятий начинается с упражнения на чтение, содержащего, новый языковой материал, который уже отработан устно, но впервые встречается в чтении. Затем следуют предречевые упражнения, тексты для чтения, языковые упражнения, задания для тренировки навыков устной речи.
Домашние упражнения (devoir) предусматривают задания в устной речи, чтении, письме. Вот основные задания всех устных и письменных упражнений, содержащихся в учебнике:

1. Lisez le texte et repondez aux questions, dites si les phrases qui la suivent correspondent a son contenu ;

2. Lisez et faires des phrases avec les mots…..;

3. Recopie les phrases et remplace les points par les verbes…..;

4. Fais les phrases par ecrit;

5. Aujoutez aux verbes suivants le prefix …etc;

6. Fais le resume du texte.

Задания, как на усвоение лексического, так и грамматического материала однообразны, по сравнению с учебником «L`oiseau bleu 3». Учителю необходимо самому дополнять учебник разнообразными заданиями, особенно упражнениями на формирование грамматических навыков и навыков говорения.
Для примера могут служить упражнения, содержащиеся в учебнике «L`oiseau bleu –3″(сгруппировать слова на тему, соединить антонимические пары, дополнить тематический кроссворд и так далее …).

Задания при работе с текстами необходимо разнообразить, так как они однообразны и неинтересны для учащихся. В отличии от учебника «L`oiseau bleu-3», где содержатся разнообразные задания, которые позволяют при помощи вопросно–ответных упражнений и опорных схем, построенных на ключевых словах, тренировать школьников в составлении краткого монологического высказывания, что не позволяет учебник «Le francais «.

Таким образом, можно сказать, что в учебнике содержится или есть в наличии комплекс или серия упражнений . Это не система, так как она не отвечает всем требованиям, которыми должна обладать система . Например, отсутствует коммуникативная направленность, последовательность в системе упражнений . Если в УМК «L`oiseau bleu –3» основной принцип- это ситуативность: все лексические и грамматические явления включаются в какую- то ситуацию, и почти все упражнения представляют собой связный контекст, а не набор изолированных фраз как в УМК «Le fraincais».

2.7. Сравнительная характеристика отечественных

учебно-методических комплектов .

С методических позиций основной характеристикой нового УМК («L`oiseau bleu –3») является его коммуникативная направленность, то есть процесс преподавания нацелен на развитие максимально возможных умений общения на французском языке, реальное владение языком .

Методика «Le fraincais» Шапко, Слободчикова имеет воспитательные и образовательные задачи обучения, а затем уже практические цели, которые направлены на овладение учащимися основными ВРД (аудирование, говорение, чтение), таким образом письмо не является целью обучения в средней школе.
Небольшой объем письменных упражнений используется в процессе домашней работы для совершенствования орфографических навыков.

Новые методические концепции УМК основываются на принципе взаимосвязанного обучения всем видам речевой деятельности (В УМК «L`ooseau bleu-3» входит еще сборник упражнений). Особое внимание в них уделяется развитию навыков устной речи на материале французского разговорного языка в его жанровой разновидности (интервью, социологический опрос – анкета, статья журнала и так далее).

ОБУЧЕНИЕ ЧТЕНИЮ .

В методике «Le fraincais» главной задачей механизма чтения является развитие навыка чтения про себя с непосредственным пониманием прочитанного.
Чтение про себя направлено на извлечение из текста смысловой информации.
Для этой цели необходимо развивать умения читать не по словам, а по синтагмам, комплексным синтаксическим единствам, что облегчает понимание.

Новые методики предусматривают на базе одного текста обучение разным видам чтения: поисковому, чтению с пониманием содержания, чтению с полным пониманием прочитанного, то есть расширяет процесс обучения чтению. И все эти виды чтения очень важны при работе с текстом, в зависимости от цели, которую мы ставим перед собой при работе с текстом. Умение овладеть ими может облегчить нашу работу. Иногда, нам не обязательно понимать весь текст, а лишь найти, извлечь необходимую информацию. Текст уже разделен на отдельные смысловые фрагменты, позволяющие четче представить его организационную структуру.

Формирование лексического навыка.

В «Le francais» овладение новыми лексическими единицами (НЛЕ) проводится в знакомых учащимся фразах. Ознакомление с их значением осуществляется на основе соответствующей предметной или изобразительной наглядности, а также с помощью объяснений значения их употребления на русском языке. Упражнения, направленные на освоение НЛЕ проводятся в виде учебных диалогов.

По-моему мнению, обучение НЛЕ в новых методиках более эффективно, так как при работе с лексикой учитель предусматривает разнообразные пути обогащения лексическим запасом: ЛЕ включаются в системные связи с другими словами, усвоение ЛЕ идет по линии расширения представления о ней у учащихся, упражнения направлены на работу с изолированным словом (подбор синонимов, антонимов, ключевых слов, употребление слова в устойчивых и свободных словосочетаниях и т.д.),что облегчает усвоение ЛЕ. Методика «Le francais» вообще не предусматривает письменных упражнений на овладение НЛЕ, что тормозит процесс усвоения орфографии слов.

ГРАММАТИКА

Методики А.П.Шапко, В.А.Слободчикова и Н.А.Селивановой, А.Ю.Шашуриной основной акцент делают на глагольную систему языка – категорию времени. На основе типовых фраз учащиеся практически овладевают грамматическими явлениями языка.

Но учебник «L`oiseau bleu –3» предусматривает несколько этапов усвоения НГМ:

1. Введение НГМ до чтения основного текста ;

2. Актуализация грамматического явления в процессе чтения;

3. Актуализация грамматического явления с помощью знакомых ЛЕ.

Это не исключает коммуникативного подхода к обучению грамматике, когда каждое грамматическое явление рассматривается прежде всего, как неотъемлемая часть письменной и устной речи, и на первый план выдвигается высказывание, а не его форма .

ОБУЧЕНИЕ АУДИРОВАНИЮ .

Обучение аудированию как ВРД во всех методиках идет постоянно в ходе общения на уроке, и предусматривает чтение занимательного текста в дальнейшей проверкой понимания. Я считаю, что этому ВРД необходимо уделять больше внимания на уроке (прослушивание коротких стихов, песен для фонетической зарядки).

ГОВОРЕНИЕ .

Говорение как отдельный ВРД не выделяется в новых методиках, обучение говорению как и в «Le fraincais» осуществляется по схеме от диалоговой речи к монологовой. Речевой материал включает: диалогические и полилогические тексты, но в новых методиках на основе ситуаций повседневной жизни французской семьи, художественные тексты для детей, сказки, стихи, фольклор, размышления французов о современных проблемах жизни, то есть в отличии от «Le fraincais» все лексико-грамматическое разнообразие строится на материале страны изучаемого языка .

Я считаю, что методика «L`oiseau bleu–3» является более оптимальным вариантом для изучения французского языка на среднем этапе, так как она предусматривает использование разнообразных видов деятельности на уроке, повышающих интерес к изучению языка. В основном это игра, рисование, движение, обдумывание и так далее, то есть обучаемому надо дать возможность попробовать, прожить, пережить, осознать, пропустить через свои чувства.

Также новый УМК предусматривает обучение различным жанрам речи
(фамильярный, разговорный, нормативный, повседневный), письменному общению
(записка, письмо, заметка), общение с письменным текстом информационного характера и текстами художественной литературы. Тексты охватывают очень большой материал о культуре Франции и франкоязычных странах, сведения об истории, географии, культуре страны. Некоторые сведения представлены с помощью фотографий, схем, карт, таблиц, на слайдах и так далее, а не информативными текстами. Поэтому, на мой взгляд, УМК «L`oiseau bleu–3» наиболее эффективна и позволяет добиваться более высоких результатов в обучении французскому языку на среднем этапе в общеобразовательной школе.

ГЛАВА III . «Сравнительный анализ зарубежных учебно-методических комплектов

«Frequence jeunes-2» авторов G.Capelle, N.Gidon и «Le Nouveau sans frontieres–2» авторов P.Dominique, M. Verdelham, J. Girardet.

3.1. Содержание учебника «Frequence jeunes-2».

Учебник «Frequence jeunes-2″предназначен для учащихся, изучавших французский язык в течение 1-1,5 лет и направлен на достижение трех видов целей :

1. Лингвистические и коммуникативные – позволить учащимся общаться с носителями языка и приобщиться к культуре;

2. Культурные и гуманистические – улучшить взаимопонимание между представителями разных языковых общностей и культур;

3. Воспитательные – формирование личности учащихся.

Уточним, что авторы учебника вкладывают в эти понятия.
Лингвистические и коммуникативные цели. Большое внимание авторы учебника уделяют устному общению. Многие задания должны выполняться в парном режиме работы, что дает возможность всем учащимся поговорить по-французски и обрести большую уверенность в себе. Письму, как средству коммуникации, также уделяется большое внимание. Данная деятельность способствует лучшему пониманию того, что такое ситуация общения (situation de communication) и ее параметры (Кто? Кому? Для кого? По поводу чего? С какой целью? Каким способом?). Кроме того, письмо способствует использованию приемов и правил необходимых для владения языком : просмотровое чтение (survol), обзор
(balayage), ориентировка (reperage), вывод (inferance), смысловой поиск
(recherche d`idees), организация текста (organisation du texte) и так далее. Такой вид речевой деятельности как письмо также заставляет задуматься о функционировании языка во время акта коммуникации. Учащиеся должны тренироваться в общении на французском языке во всех четырех аспектах – устное и письменное понимание и воспроизведение. Таким образом, можно говорить о равновесии, установившемся между устной и письменной речевой деятельностью, так как каждая из них играет важную роль в языковом плане и в плане общения.

Культурные и гуманистические цели. Для учебника этого уровня речь идет прежде всего о том, чтобы познакомиться с миром говорящих на французском языке (francophone), в частности, с самым близким окружением французских подростков ( коллеж, семья, школа, друзья ), чтобы учащиеся смогли сравнить все это с аналогичным в своей стране. Подросткам предлагаются ситуации из повседневной жизни, иногда достаточно
«напряженные» или конфликтные. Герои учебника принадлежат к разным языковым общностям (национальностям) и являются своеобразным примером взаимопонимания и толерантности по отношению к представителям других культур. Таким образом, на первый план выходит именно гуманистический аспект – обеспечить взаимопонимание с представителями других культур.

Воспитательные цели. Роль учителя не должна сводится лишь к обучению какой – либо дисциплине, учитель выступает еще в качестве воспитателя.
Когнитивный подход позволяет опираться на способности и умения, необходимые и при изучении других дисциплин: наблюдение; идентификация встречающихся явлений; формулирование гипотез и их проверка. Эти умения используются в
«Frequence jeunes –2» как в устной так и письменной речевой деятельности.
Кроме того, используется любая возможность чтобы развивать у учащихся наблюдательность и критичность. Авторы предлагают учащимся пути самооценивания; для чего их знакомят с критериями самооценки и их применениям. В конечном итоге это помогает им лучше осознать то, чему они научились, и обрести большую независимость и самостоятельность.

В учебник входят 12 блоков, каждый из которых состоит из 4 уроков: 2 урока содержат диалог и различные сведения из грамматики и фонетики, 1 урок
(magasin) содержит аутентичные материалы и направлен на развитие навыков чтения и письма, и, наконец, последний урок является повторительно- обобщающим, он содержит комикс (Philomene) и задания на повторение ранее изученного.

Определить количество учебных часов, необходимых для изучения материала, предложенного в учебнике, довольно сложно, так как это зависит от таких факторов как: продолжительность урока (от 40 до 55 минут), количество учеников, материальное обеспечение школы, мотивация и способности учащихся. В среднем на изучение темы должно отводится 7 занятий по 55 минут: по 2 занятия на урок, включающий диалог, 2 занятия на урок чтения и письма и 1 занятие отводится на комикс и повторительно-обобщающий урок.

УМК «Frequence jeunes –2» предполагает наличие у учащихся:

1. Учебника ;

2. Тетради для домашних заданий ;

3. Аудио кассеты: 1- для индивидуальных занятий учащихся; 1-для учителя; 2- для работы на уроке со всем классом.

Языковой материал учебника .

Распределение грамматического материала по урокам .

|№ урока |ГРАММАТИЧЕСКИЙ МАТЕРИАЛ |
|1 |Le passe compose |
|2 | |
|3 |L`interrogation directe . |
|4 | |
|5 |L`interrogation indirecte . |
|6 | |
|7 |Le pronom en (de + nom) |
|8 | |
|9 |L`imparfait |
|10 | |
|11 |Les relatifs:qui, que |
|12 | |
|13 |Повторение времен прошедшего момента |
|14 | |
|15 |Le relatif ou |
|16 | |
|17 |Le futur |
|18 | |
|19 |Le pronom y |
|20 | |
|21 |Le comparatif |
|22 | |
|23 |Le superlatif |
|24 | |
|25 |Le conditionnel |
|26 | |
|27 |Les pronoms indefinis |
|28 | |
|29 |L`infinitif employe comme nom |
|30 | |
|31 |Les formes de la negations |
|32 | |
|33 |Les formes du subjonctif present |
|34 | |
|35 |Le subjonctuf irregulier |
|36 | |
|37 |Le passe |
|38 | |
|39 |Exprimer le but |
|40 | |
|41 |Exprimer la certitude et le doute |
|42 | |
|43 |Conjonctions suivies de l`ihdicatif |
|44 | |
|45 |Si + imparfait |

Авторы учебника отобрали разнообразный грамматический материал, наиболее употребительный во французском языке. Новый грамматический материал изучается не на каждом уроке (урок, следующий за тем, который содержит в себе грамматический материал, отводится на закрепление и тренировку). Такое построение учебника позволяет больше времени уделять изучению грамматического материала. На первом уроке происходит введение и начальное закрепление НГМ. Знакомство с НГМ осуществляется после чтения основного текста при самостоятельном поиске неизвестных элементов и построении гипотез о смысле высказывания, образовании и цели, которую содержит то или иное грамматическое явление. Через определенный промежуток времени (через урок, включающий диалог, занятия, которое отводится на комикс) грамматический материал опять закрепляется и отрабатывается в речи уже на втором уроке. Это происходит с помощью различного рода упражнений: тренировочные, трансформационные, тренировочно-поисковые, репродуктивные и продуктивные (см.с.76).

При сравнении учебников можно отметить некоторые сходства и различия в изучении грамматического материала. Грамматические страницы представлены в них в виде самостоятельного раздела. Учитывая это, формирование ГМ может происходить традиционно с использованием грамматического справочника, помещенного в конце учебников, где в доступной для учащихся форме объяснено образование и функционирование того или иного грамматического явления.

Основной акцент в обоих учебниках, конечно, сделан на глагольную систему языка Le passe compose, L`imparfait, Le future, Le conditionnel, Le subjonctif, времена наиболее употребительные в речи. Большое внимание уделяется постановке вопросов, согласованию времен, неопределенным местоимениям, превосходной и сравнительной степеням прилагательных. Таким образом, в учебниках представлен очень широкий материал, некоторые моменты
( «Le passe compose») повторяют материал 1 года обучения. Критерием отбора, на мой взгляд, является обучение грамматическим явлениям, реально существующим в настоящее время и употребляемым в повседневной жизни.
Отобранный грамматический материал изучается в определенной связи и последовательности, ранее изученное создает основу для последующего знания.

Введение НГМ и формирование грамматического навыка может происходить традиционно в учебнике «Frequence jeunes-2»:

1. » от общего — к частному » (объяснение правила и последующее выполнение упражнений) или дедуктивный путь.

2. » от частного – к общему » или индуктивный путь.

Но, авторы придерживаются принципа концептуализации (см. стр.

).

Таким образом, введение НГМ может осуществляться в такой последовательности:

1. нахождение новых грамматических элементов после чтения текста, диалога;

2. объяснение учителем употребления того или иного грамматического материала и способ образования ( зачем ? как ?)

3. актуализация явления в процессе повторного чтения диалога, текста;

4. активизация грамматического явления с помощью знакомых лексических единиц (тренировка в упражнениях).

Но авторы отечественного учебника «L`oiseau bleu-3» предпочитают дедуктивный путь введения НГМ:

1. Введение грамматического явления до чтения основного текста.

2. Актуализация грамматического явления в процессе чтения.

3. Активизация грамматического явления с помощью знакомых лексических компонентов.

Я считаю, что индуктивный путь введения ГМ наиболее эффективен в учебнике «Frequence jeunes-2», так как учащимся сначала предлагается не какя-то схема образования какого-то грамматического явления, а самостоятельный поиск этого элемента в тексте,затем строятся гипотезы о цели его употребления в речи и образовании. Таким образом, я считаю, что такой вид работы повышает мотивацию учащихся при изучении ГМ и способствует более эффективному его усвоению. Но оба принципа, заложенные в УМК не исключают и коммуникативного подхода к обучению грамматики, когда каждое грамматическое явление рассматривается прежде всего как неотъемлемая часть речи, и на первый план выдвигается смысл высказывания, а не его форма, что нашло отражение в методической организации учебников.

Особое значение в учебниках придается развитию умений синтаксически организовать высказывания, связно построить свою речь, перейти к освоению литературных жанров , слов, умений пользоваться речью, так как грамматика – это организующий стержень речевого производства. Например, для самых частотных глаголов характерна многозначность, разрешаемая благодаря синтаксическим связям, выявляющим конкретное значение. Помимо глагольных конструкций(Je change de vetement,je me change; travailler le bois , travailler ferme etc) связность обеспечивается приглагольными местоимениями, предлогами, артиклями, союзами, наречиями. Поэтому при изучении ГМ, значительное место отводится и изучению этих явлений, без которых невозможно выразить свои мысли на французском языке.

Необходимо заметить , что ГМ в зарубежном учебнике, по сравнению с отечественным учебником более расширен: здесь изучаются превосходная и сравнительная степени прилагательных, употребление L`infinitif, Le subjonctif,Le conditionnel passe, что не наблюдается в учебнике «L`oiseau bleu-3». Это объясняется тем , что зарубежный учебник представляет собой интенсивный курс изучения французского языка, поэтому он содержит более сложный материал.

Я считаю, что при обучении грамматическому строю языка базовым учебником может быть как «L`oiseau bleu-3», так и «Frequence jeunes-2». Это зависит от уровня усвоения французского языка школьниками, при желании учителя ГМ отечественного учебника может быть дополнен заданиями из УМК
«Frequence jeunes-2».

Лексический материал .

Распределение лексики по урокам .

Главным принципом обучения по учебнику «Frequence jeunes-2» является принцип коммуникативности, таким образом можно выделить коммуникативные цели для каждого урока («contenu fonctionnel»), то есть те навыки и умения, которыми должны овладеть учащиеся для общения в разных ситуациях.
Лексический материал распределяется по темам, содержащимся в учебнике.
|№ урока |Коммуникативные цели; |Тема уроков |
| |Лексические единицы. | |
|№ 1–4 |Decrire des caracteres ; |Ados,qui etes-vous? |
| |Decrire des comportements et des etats | |
| |d`esprit; | |
| |Parler des rapports avec des autres; | |
| |ЛЕ: по теме : «la correspondance». | |
|№ 5–8 |Demander et indiquer le chemin a suivre; |Ma ville, ca me regarde!|
| |Situer dans l`espace; | |
| |Insister pour obtenir satisfaction; | |
| |Exprimer son ennui; | |
| |ЛЕ: по теме :»la place». | |
|№ 9–12 |Repondre au telephone; |L`etat d`ame. |
| |ЛЕ: по теме :»les comportements». | |
|№ 13-16 |Exprimer le desaccord; |Bonjour le matin! |
| |Demander des nouvelles de la sante de | |
| |qu`un; | |
| |Exprimer l`obligation; | |
| |Exprimer une probabilite . | |
| |ЛЕ: по теме :»la maison»,»la cuisine». | |
|№ 17-20 |Parler d`un evenement futur; |Vaincre le stress. |
| |Dire ou on a mal; | |
| |Demander des nouvelles de la sante de | |
| |qu`un; | |
| |ЛЕ: по теме:»la maladie»,»le cours | |
| |humain». | |
|№ 21-24 |Comparer et evaluer une idee, |A la conquete des |
| |Solliciter une opinion; |sommets! |
| |ЛЕ: по теме :»la nature». | |
|№ 25-28 |Faire des suggestions et des hypotheses; |Vos reves et vos peurs. |
| |Faire des reproches; | |
| |Protester; | |
| |ЛЕ: по теме :»la vie professionnelle» | |
|№ 29-32 |Exprimer des souhaits; |L`amitie, c`est |
| |Exprimer des hypotheses; |important! |
| |Demander et donner des conseils; | |
| |ЛЕ: по теме :»les sentiments». | |
|№ 33-36 |Exprimer la volonte; |Premier amour. |
| |Exprimer le souhait; | |
| |Exprimer le doute; | |
| |ЛЕ: по теме:»l`amour» | |
|№ 37-40 |Donner des directives; |Sac au dos. |
| |Demander des directives; | |
| |Exprimer un jugement; | |
| |Exprimer un regret; | |
| |ЛЕ: по теме :»les voyages». | |
|№ 41-44 |Raconter des evenements; |Courir le monde. |
| |Exprimer des obligations; | |
| |Exprimer l`inquietude; | |
| |Exprimer la surprise. | |
| |ЛЕ: по теме :»la campagne» | |
|№ 45-48 |Exprimer un souhait; |Vive les vacances! |
| |Exprimer des regrets; | |
| |Faire des suggestions; | |
| |ЛЕ: по теме :»le depart en vacances». | |

Коммуникативные цели урока разнообразных, они направлены как на овладение учащимися коммуникативными навыками, так и на усвоение новых лексических едениц, следовательно, на расширение словарного запаса. Словарь содержит около 700 ЛЕ: слов и устойчивых словосочетаний. Отбор лексики производиться по таким критериям как частотность употребления и соответствие теме урока, коммуникативным задачам. В конце учебника находится словарь, где слова переведены на 5 языков.

Речевой материал включается в диалоги, тексты, различные аутентичные материалы. Каждый блок уроков завершается контрольно-повторительным уроком, в котором уделено большое внимание повторению ЛЕ. Этому отводится специальная страница «Jeux des mots», где содержатся различные задания
(кроссворды, ребусы, тесты и так далее), и краткий разговорник «Boite a mots», где даны дополнительные выражения по теме урока.

ВЫВОД: В плане содержания учебник «Frequence jeunes-2» представляет интересный и доступный курс обучения французскому языку для подростков. УМК ориентирован на овладение всеми видами речевой деятельности на языке, опираясь на необходимые и достаточные языковые знания. Я считаю, что УМК может быть использован как основной, так и в качестве учебника для факультативного курса.

3.2. Схема учебника и структура различных уроков в учебнике

«Frequence jeunes-2».

Основными задачами урока при обучении по УМК «Frequence jeunes-2» являются следующие: o привлекать внимание учащихся, давая им возможность самим понять содержание диалогов и текстов; o научить их наблюдать, а также определять основные понятия для разработки гипотез и решения проблемных заданий ; o подвести учащихся к пониманию (пусть даже скромному) того, как функционирует язык .

Определить количество учебных часов, необходимых для изучения материала, предложенного в учебнике, довольно сложно, так как это зависит от таких факторов: как продолжительность урока (от 40 до 55 минут), количество учеников, материальное обеспечение школы, мотивация и способности учащихся. В среднем на изучение темы отводится 7 занятий по 50 минут: по 2 занятия на урок, включающий диалог, 2 занятия на урок чтения и письма, и 1 занятие отводится на комикс и повторительно –обобщающий урок.
Нужно добавить также несколько часов на контрольные работы и повторение в конце четверти. В учебник входят 12 блоков, каждый из которых состоит из 4- х уроков: 2 урока содержат диалог и различные сведения из грамматики и фонетики; 1 урок (Magazine) содержит аутентичные материалы и направлен на развитие навыков чтения и письма, и, наконец, последний урок является повторительно-обобщающим, он содержит комикс и задания на повторение ранее изученного .

Таким образом, учебник рассчитан на 84 занятия по 50 минут, кроме этого нужно добавить несколько часов на контрольные работы и повторение .
Но авторы учебника не настаивают на неукоснительном соблюдении всех рекомендаций, педагоги могут планировать учебный процесс в зависимости от требований программы или методики, а также способностей и уровня подготовленности учащихся.

УМК «Frequence jeunes-2» предполагает наличие у учащихся :

1. учебника ;

2. тетради для домашних заданий ;

3. аудиокассеты для индивидуальных занятий .

Ход урока .

Deroulement d`une unite pedagogique .

I. Урок развития диалогической речи, изучение грамматики и фонетики.

Учащимся представлена история в форме диалогов «незнакомец в доме».
Подросток, обладающий сверхъестественными силами, появляется в семье, где живут 2 школьника, его ровесники. Он делает для себя новые открытия и оказывается замешенным в одной истории. Здесь показан образ жизни, мысли и чувства подростков так, что ученики могут проанализировать, передать, и сравнить со своими.

Работа с диалогом рассчитана на 24 урока, цель которой – развитие лексических, грамматических и фонетических навыков, и в первую очередь – навыков разговорной речи. Работу с диалогом можно разделить на следующие этапы:

1. Введение .

Этот этап урока длится несколько минут и служит для того, чтобы восстановить в памяти события, которые произошли ранее с героями диалогов, а также чтобы проверить домашнее задание. Если в знаниях учеников обнаруживаются пробелы, необходимо вернуться к этому материалу еще раз в ходе урока.

2. Первичное прослушивание диалога (sensibilation a la situation du dialogue de presentation).

Диалоги являются основным источником нового материала, поэтому необходимо уделять им наибольшее внимание. Для понимания смысла нужна опора на социальный опыт учащихся, на их опыт общения, на их знание поведения сверстников. Этот первый этап основан на принципе «от смысла (то, что должны понять учащиеся) к форме (то, что учащиеся должны запомнить)».
Первичная фаза понимания диалога имеет своей целью:

А). Учащиеся должны догадаться, какова ситуация общения.

Иллюстрации помогут им понять, кто с кем разговаривает, по какому поводу, каковы намерения говорящих .

В). учащиеся должны понять продолжение истории, высказывая различные предположения, которые могут быть и коллективными.

Учитель может воспользоваться этим этапом, чтобы ввести 2-3 слова или выражения, непонимание которых может вызвать ошибки в интерпретации смысла диалога. Возможна предварительная презентация нескольких реплик диалога, если есть возможность ввести их в коммуникативную ситуацию, подходящую для урока.

3. Повторное прослушивание и понимание диалога.

На пленке диалог озвучен в нескольких вариантах (version «rapide» et
«eclatee»). Во время первого прослушивания «быстрой» версии используется просмотровое чтение (survole), предназначенное для проверки начальных предположений о содержании диалога, на основе чего происходит выявление знакомых элементов с охватом общего содержания, что и послужит отправной точкой для понимания диалога. Это прослушивание сопровождается вопросами учителя: Qui est-ce que vous reconnaissez ?, Quel personnage parle le premier ? Pouvez-vous citer une phrase ou une expression ? Qu`est-ce que X repond a Y? Сложные слова и выражения можно писать на доске . Далее переходят к прослушиванию реплик «разговорной» версии. Когда ясна ситуация в целом, переходят к выяснению смысла отдельных реплик. Для этого можно задать «наводящие» вопросы, соотнести реплику с событиями, которые имели место ранее или должны произойти, дать синонимичный вариант, подкрепить реплику мимикой или жестами. Для понимания смысла отдельных слов или выражений используются иллюстрации, синонимы или антонимы (если эти слова знакомы учащимся), контекст (употребить слово во фразе или словосочетании), перифразы и так далее. Перевод на родной язык учащихся целесообразен лишь когда все выше перечисленное было бесполезно или при дефиците времени. На этом же этапе происходит первичная коррекция неверного восприятия реплик в фонетическом плане, но исправляются лишь те фонетические ошибки, которые сказываются на смысле произносимого.

Не надо рассматривать эти диалоги как образцы и заставлять учащихся учить их наизусть. Не рекомендуется также разыгрывать весь диалог по ролям, речь идет лишь о драматизации некоторых реплик, если возможно, изменяя исходную ситуацию, чтобы эти выражения стали более привычными для учащихся.

4. Упражнения и задания, предлагаемые в учебнике.

Речь идет об упражнениях на проверку понимания диалога (вопросы, упражнения типа» Vrai ou faux»), а также подготовка (индивидуальной или групповой) ролевых игр. Такая подготовка, проводимая под контролем учителя и при его участии в работе групп, имеет такое значение, как и сама драматизация. Необходимо, чтобы класс внимательно слушал диалоги товарищей, давал им оценку, или, в неудачных случаях, выдвигал предложения, как улучшить диалог.

5 . Работа над фонетическим материалом .

Работа над фонетическим материалом продолжается в течение всего урока, в те моменты, когда в этом есть необходимость. В первую очередь речь идет о работе над интонацией во время работы над диалогом. На кассетах есть упражнения для выработки правильного произношения (особенности артикуляции, слогоделения, различные виды ударения ). Эти упражнения рекомендуются по мере появления затруднений или ошибок учащихся.

6 . Дополнительные упражнения .

После работы над диалогом предлагаются дополнительные задания:

А ) Текст, который исчезает .

Сначала учащиеся составляют пересказ диалога. Учитель задает вопросы, чтобы обобщить, выдвинутые гипотезы, и дать возможность всем учащимся высказаться . Ученики говорят все, что вспомнили о ситуации, представленной в диалоге. После этого нужно расположить фразы в хронологическом порядке.
Учитель записывает на доске фразы, которые диктуют ему ученики и читает получившийся текст. Затем класс делится на две команды, учитель стирает несколько слов из текста на доске и заменяет их точками. Сначала стирают служебные слова (артикли, глагол-связку «est»), чтобы сделать задачу более легкой и концентрировать внимание на тех словах, которые составляют смысловую структуру текста. Ученик из одной повторяет весь текст, восстанавливая пропущенные слова. Затем стирают несколько других слов, и наступает очередь второй команды. Таким образом, обрабатывается новая лексика и способность запоминать короткие тексты. Именно в этот момент лучше исправлять индивидуальные ошибки учащихся. Захваченные соревнованием и увлеченные решением поставленной перед ними проблемы, ученики без труда воспримут эти исправления.

В ) Изложение .

Текст читается один раз и задача учащихся воспроизвести его. Длина текста варьируется в зависимости от уровня подготовки учащихся, причем текст должен быть достаточно длинным, чтобы учащиеся не могли его запомнить. Это обязательно должен быть связный текст, а не отдельные фразы.
Этот вид работы способствует развитию кратковременной памяти, запоминанию смысла, а не формы слов. Это упражнение можно использовать как подготовительное для письменной речи и в качестве проверки понимания диалогов.

7. Знакомство с грамматическими явлениями .

Знакомить учащихся с новыми грамматическими явлениями следует не раньше, чем они усвоят смысл диалога или дополнительных текстов. Именно понимание ситуации общения должно послужить опорой для анализа грамматических явлений. Наиболее распространенными считаются две стратегии обучения грамматике:

А) » от общего -к частному » (объяснение правила и последующее выполнение упражнений) или дедуктивный путь;

Б) » от частного –к общему»(анализ нескольких примеров, на основе которого выводится правило) или индуктивный путь.

Авторы учебника придерживаются принципа концептуализации, который заключается в том, чтобы найти в тексте, смысл которого понятен, примеры и анализировать их. Учитель задает » наводящие» вопросы. Все вместе ведут поиски закономерностей и исключений функционирования языковых форм для того, чтобы понять функционирование самой системы языка. Таким образом, вся процедура постановки и решения проблемы укладывается в следующую схему: наблюдение-нахождение отличий, формулировка гипотез-проверок. Можно также проводить параллели между грамматическими явлениями французского и родного языков, что облегчит ассимиляцию форм и их употребление, а также предупредит неверное понимание.

Этапы работы над материалом урока развития диалогической речи, изучения грамматики можно резюмировать при помощи таблицы:

|I-ere etape |II-eme etape|III-eme |IV-eme etape|V-eme etape |VI-eme etape|
| | |etape | | | |
|Sensibilisat|I-ere ecoute|2-eme ecoute|3-eme ecoute|Exploitation|Prolongement|
|ion | |(version |(version | |s |
|Anticipation|(version |fragmentee) |rapide) | | |
| |rapide) | | | | |
| | |Уточнение |Упражне-ния | | |
| | |смысла |на проверку | |Коллектив-ны|
|Знакомство с|Проверка | |понимания |Упражне-ния |й пересказ |
|ситуацией с |предполо-жен| | |и задания из| |
|опорой на |ий | | |учебника | |
|иллюстра-цию| |Работа над | | |»Исчезающий |
| | |фонетикой | |Работа над |текст» или |
| |Обобщение | | |граммати-кой|изложение |
| |понятого | | | |Подготовка к|
| | |Воспроиз-вед| | |работе над |
| | |ение групп | |Ролевая игра|следующим |
|Общие |Новые |реплик, | | |уроком |
|предполо-жен|предполо-жен|введение | | | |
|ия о смысле |ия |новой | | | |
|диалога | |лексики | | | |
| | | | | | |
| | | | | | |

II . Урок работы с аутентичными материалами, формирование навыков и умений чтения и письма .

12 уроков странички «Magazine» имеют своей целью — формирование навыков чтения, развитие мышления при выполнении заданий раздела «ecritur».
Понимание прочитанного текста опирается на уже полученные знания, опыт, интуицию и так далее . Учащиеся выступают в роли активных читателей, которые наблюдают, формулируют идеи, мысли, чтобы понять текст . Сначала, текст читается про себя, слова и грамматический материал вводятся уже после прочтения текста .

Этапы урока :

1 . Восприятие и предугадывание.

На этом этапе необходимо :

А) выяснить знаком ли сюжет текста учащимся? Что они знают о нем?
Чтобы хотели узнать? Кто авторы? Кому посвящен?

Б) установить жанр текста (письмо, интервью, литературный текст и так далее);

В) распознать функциональное назначение текста, опираясь на родной язык учащихся, используя аутентичную статью учебника и дополнительный материал ;

Г) высказать предположение о содержании текста, опираясь на название, дополнительные материалы, ключевые слова и жизненный опыт учащихся.

2. Индивидуальное чтение «про себя».

Каждый ученик пытается разобраться самостоятельно, опорой для него будет функциональное назначение текста и ранее выдвинутые предположения относительно смысла. Учитель должен: o Читать текст вслух, так как текст предназначен для самостоятельного чтения и не должен становиться объектом устной презентации; o Объяснять перед чтением незнакомые слова и грамматические обороты.

В этом случае учащиеся становились все более и более зависимыми от

«учителя-словаря и грамматического справочника». Понимание текста не сводится лишь к его языковым аспектам.

3. Коллективный анализ текста .

При помощи вопросов надо попытаться :

А) выяснить главную мысль текста и каждого из абзацев;

Б) расположить главные мысли в логическом порядке;

В) найти местоимения, выражения, словосочетания, представляющие одного и того же героя и ту же мысль ;

Г) отыскать конкретную информацию, подтверждающую главную мысль;

Д) найти смысл неизвестных слов;

Е) проверить предположения относительно смысла и так далее.

4. Этап после текстовой работы (depassement ) .

Можно сравнить различные пересказы текста, исправить неточный пересказ, попытаться » читать между строк » ( выразить идеи авторов ), сравнить материал, документ, статью с аналогичными образцами в своей стране
.

5. Письменная речь .

Письменная речь зависит от предлагаемых заданий : o осмысление коммуникативной ситуации .

Нужно требовать, чтобы учащиеся описали ее и устно перед письменной работой . o отбор и организация запомнившихся фактов .

Можно воспользоваться самыми различными способами : сводки, таблицы и так далее . o самостоятельная письменная работа ( даже, если впоследствии членов группы попросят объединить их в связный текст). o проверка .

Этапы работы с аутентичным материалом можно резюмировать при помощи таблицы:

|Восприятие и |Индивидуаль-но|Коллектив-ный |Упражнения и |Письмо |
|предугадыва-ни|е чтение |анализ текста |задания | |
|е | | | | |
|Просмотровое |Чтение (за |Более точное |Из учебника |Подготови-тель|
|чтение |определенный |понимание. |или по |ные задания. |
|(surnol) : |промежуток | |усмотрению | |
|рассматрива-ни|времени) |Выводы. |учителя. |Самостоятель-н|
|е иллюстра- |сопровожда-етс| | |ая письменная |
|ции, анализ |я обобщением |Обобщения. | |работа. |
|заголовков . |понятого. | | | |
| | | | |Оценка. |
|Попытка |Создание | | | |
|определить |опорных | | | |
|коммуника-тивн|моментов для | | | |
|ую ситуацию. |последующе-го | | | |
| |чтения | | | |
|Гипотезы о | | | | |
|содержании | | | | |
|текста. | | | | |

III. Повторительно-обобщающий урок («Philomene»).

Урок предлагает задания, позволяющие повторить приобретенные лингвистические навыки предыдущих уроков . Филомена-подросток 14 лет, оказавшаяся в банальной ситуации, она развлекает учащихся своими действиями, всегда непредвиденными. Комикс сопровождается лишь упражнениями
«Vrai ou faux» или несколькими вопросами на проверку понимания и заданиями странички «Jeux de mots». В этот урок входит и страничка под названием
«Rappelez-vous», где вкратце описаны те грамматические навыки и коммуникативные умения, которыми учащиеся должны овладеть в процессе изучения блока уроков. Эта страничка может использоваться в качестве справочника.

IV. Контрольный урок.

Через 16 уроков проводится контрольный урок, где присутствует контроль лингвистических навыков. Но, с другой стороны, эти уроки нельзя назвать контрольными в полном смысле этого слова, так как у детей есть возможность подготовить ответы заранее. Но они могут самостоятельно выполнить те упражнения, которые направлены на усвоение тех знаний, где они больше испытывают затруднения.

Контроль упражнений осуществляется всем классом, при этом можно проверить знания у каждого ученика. После уроков 16, 32 и 48 проводится контроль коммуникативных навыков.

Существует 2 типа оценки и контроля:

А) оценка результатов, достигнутых учащимися за какое-то время, так называемая совокупная или результативная (sommative) оценка, которая позволяет увидеть успехи, достигнутые за это время, определить достигнутый уровень. Такие уроки могут быть использованы в качестве контрольных четвертных уроков;

Б) контроль, направленный на то, чтобы увидеть пробелы в знаниях учащихся и помочь их вспомнить. Этот вид контроля носит название формативный или воспитательный (formative), и, именно, этому виду авторы учебника «Frequence jeunes-2» отдают преимущество. Формативный контроль имеет следующие формы: o постоянное наблюдение за учащимися на уроке; o небольшие проверочные работы; o выработка навыков самооценки.

Таблица оценки устной речи .

|ПАРАМЕТРЫ |КОЛИЧЕСТВО |
| |БАЛЛОВ |
|1.Коммуникативность: | |
|ориентировка в ситуации общения и точность информации; |0 – 2 |
|логичность и связность речи; | |
|творчество и оригинальность. |0 – 2 |
|2. Языковое качество: |0 – 1 |
|грамматическая и лексическая точность; | |
|произношение; |0 – 2 |
|легкость и темп речи, естественность, идиоматическое |0 – 2 |
|выражение. | |
| |0 – 1 |
| |Максимальное |
| |количество 10 |
| |баллов. |

Таблица оценки письменной речи.

|ПАРАМЕТРЫ |КОЛИЧЕСТВО |
| |БАЛЛОВ |
|1. Коммуникативность: | |
|ориентировка в ситуации общения и выбор информации; |0 – 4 |
|читаемость написанного (intelligibilite): организация текста,| |
|логичность, связность; |0 – 4 |
|творчество и оригинальность; | |
|2. Языковое качество : |0 – 2 |
|грамматическая точность; | |
|лексическая точность; |0 – 3 |
|презентативность : четкость, орфография, написание заглавных |0 – 2 |
|букв и пунктуация, разделение на абзацы; |0 – 3 |
|оригинальность. | |
| |0 – 2 |
| |Максимальное |
| |количество 20 |
| |баллов. |

Таким образом, обучение по УМК » Frequence jeunes-2″ o ориентировано на формирование навыков и умений устной и письменной речи ; o основано на наблюдении, идентификации, отборе, формулировке гипотез и их проверке ; o базируется на сочетании структурного, функционального и коммуникативного подходов, то есть придается значение как форме, так и функции и содержанию .

3.3. Система упражнений для формирования навыков и умений в УМК

«Frequence jeunes-2».

УМК включает разнообразные виды упражнений . По способам учения или видам учебной деятельности учащихся (ознакомление, повторение, поиск) можно выделить: ознакомительные, ознакомительно-поисковые, тренировочные, тренировочно-поисковые и поисковые упражнения . Эта классификация основана на тех или иных признаках, вычленяемых в упражнениях: назначение, аспекты языка, место выполнения и так далее. Однако все эти признаки недостаточно существенны, так как они не отражают его сути. Суть упражнения заключается в повторительных действиях, а не просто в действиях вообще, а в тех из них, которые формируют навыки и умения, помогают усвоить языковой материал.
Признаки таких действий существенны для упражнения, а существенные признаки лежат в основе типологии упражнений. И если в классификации, основанной на второстепенных признаках, выделяются роды и виды упражнений, то в классификации, основанной на существенных признаках, можно говорить о типах упражнений. ( Миньяр-Белоручев: 1990; 69). Я считаю, что здесь можно выделить упражнения и из первой классификации (по способам учения или видам учебной деятельности), так и типы упражнений.

Деление упражнений по типам производится на основе типологии, предложенной Р.К. Миньяром-Белоручевым, в основе которой положены признаки действий саморазвития, связанные с врожденными рефлексами саморазвития, к которым физиологи школы Л.П.Павлова относят: рефлекс подражания, рефлекс игры, свободы, исследовательский рефлекс. Соответственно, можно выделить 4 типа упражнений: имитативно-репродуктивные, игровые, сугестивные, проблемно- поисковые .

В отличие от УМК «L`oiseau bleu-3» данный УМК имеет тетрадь (Cahier d`exercise ), где предлагаются задания к урокам основного учебника. В основном это тренировочные упражнения:

— Mettez les verbes entre parentheses au subjonctif;

— Completez les phrases avec des comparatifs;

— Completez avec les verbes entre parenthese au passe compose;

— Completez avec «c`est-ce sont» ou «il, elle est-ils, elles sont «.

Трансформационные упражнения:

— Transformez en interrogation indirecte;

— Remplacez les mots en italique par un pronom en ou le, la, les;

— Dis-le a l`imperatif;

— Mettez en valeure les mots en italique.

Важное значение имеют тренировочно-поисковые упражнения:

— Completez le dialogue avec les verbes entre parentheses a l`imparfait ou au passe compose;

— Terminez les phrases en utilisant …..

— Completez avec les verbes suivants a l`imparfait.

Учебник содержит репродуктивные и продуктивные упражнения:

— Posez d` abord une question avec «lequel» et repondez-y;

— Recrivez les phrases avec des articles indefinis;

— Jouez ces scenes avec votre voisine.

Продуктивные упражнения:

— Faites un rapport;

— Inventez votre avenir;

— Cherchez des arguments pour et contre la ville et la campagne.

Нужно отметить обилие проблемно-поисковых заданий:

— Mots crioses;

— Chassez l`intrus!

— Trouvez dans la bande-dessinee les mots correspondant aux definitions suivantes.

Обычно работа над материалом начинается с имитационных упражнений, затем тренировочные, подстановочные и трансформационные на закрепление нового материала, и только после их- проблемно-поисковые, вопросно- ответные, репродуктивные и продуктивные.

Система упражнений обладает следующими характеристиками:

1. коммуникативная направленность;

2. взаимообусловленность упражнений;

3. повторяемость речевых действий и речевого материала;

4. в основе лежит принцип от » простого к сложному», «от общего к частному»;

5. опора на ситуативность и контекстность речи, что характерно для прямого метода обучения иностранным языкам.

ВЫВОД : Система упражнений УМК «Frequence jeunes-2» содержит упражнения на развитие навыков и умений всех видов деятельности: говорение, аудирование, чтение, письмо.

Каждому уроку соответствует комплекс упражнений, куда входят упражнения для формирования фонетических, грамматических, лексических навыков. Система упражнений характеризуется обилием проблемных заданий, побуждая учащихся к поиску, который является наиболее эффективным способом учения. Присутствие элемента поиска, который является наиболее эффективным способом учения объясняется тем, что УМК разработан с учетом познавательного подхода, при котором уделяется большое внимание именно мыслительным процессам субъекта при обучении иностранным языкам.

3.4. Содержание и структура УМК «Le Nouveau sans frontieres-2».

УМК «Le Nouveau sans frontieres-2» предназначен для подростков и учащихся старшего возраста, имеющих языковую подготовку. В УМК, состоящем из 3-х частей, предусматриваются 2 уровня обучения.

Цель первого уровня обучения по учебнику состоит в том, чтобы последовательно закреплять основную базу владения французским языком при одновременной работе над устной и письменной речью с опорой на родной язык учащихся.

Второй уровень обучения по УМК предполагает овладение французской письменной речью. Цель второго уровня состоит из следующих задач:

1. научить учащихся определять местонахождение предметов и их временную соотнесенность на расширенном языковом материале;
2. устанавливать причинно-следственные связи ;
3. научить высказывать собственное мнение ;
4. углубить знания в области грамматики .

Учебный комплект предназначен для обучения разным стилям речи на французском языке (от разговорно-фамильярного до литературного), а также языковому поведению в конфликтных жизненных ситуациях. В учебнике можно найти разнообразный аутентичный материал ( фотокопии текстов статей из газет, журналов, художественных текстов и так далее ). УМК основан на тех же принципах, что и первый уровень учебника.

В УМК входят:

1. книга для учащихся ;

2. тетрадь с упражнениями ;

3. книга для учителя ;

4. 4 аудиокассеты .

Книга для учащихся содержит 4 раздела, где прослеживается одна история, каждый раздел состоит из 5 уроков 1 занятия-повторения. В конце учебника учащиеся найдут грамматический справочник, таблицу спряжений глаголов, словарь лексических единиц, содержащихся в этом учебнике.

Каждый урок построен одинаково, он состоит из 3-х частей ( А, Б, С ), каждая из которых, в свою очередь, делится на 3 части.

1 ЧАСТЬ. Работа над диалогом и аутентичным документом ( письмо, статья, художественный текст ).

Диалоги представлены в виде фото картинок (bandes dessinees), где находятся различные коммуникативные ситуации и имеют своей целью- приобретение лексических, грамматических, коммуникативных, фонетических навыков и овладение живой разговорной речью. Диалоги занимают первые 2 страницы.

II ЧАСТЬ. Словарь и грамматический материал (ГМ).

Грамматический материал как и лексический представлен в виде схемы
(образование какого-либо времени, спряжение глаголов), причем, рубрика посвящена ГМ, лексике отводятся только первые два раздела этой части.
Навыки и умения, приобретенные в ходе работы с диалогом, здесь расширены в форме перечня слов и выражений, относящихся к сюжету разговора. Лексика и
ГМ постоянно варьируются, то есть спряжение глагола появляется в рубрике» лексика» и, наоборот. Это облегчает понимание системы языка и запоминание лексики и грамматики.

III ЧАСТЬ. Практическая (les quatres pages d`activites).

Рубрика занимает большую часть урока. Здесь представлено огромное количество упражнений (фонетических, структуральных, на закрепление грамматического материала и так далее).

Цель данной части урока заключается в том, чтобы представить одинаковое количество упражнений на запоминание лексики, морфологических структур, синтаксических и коммуникативных. В конце каждого раздела есть 4 страницы ( bilan-test) — повторение и закрепление материала урока. Здесь предлагаются упражнения на каждую из поставленных целей. Кроме упражнений на проверку, полученных знаний, здесь содержится широкий страноведческий материал с опорой на иллюстрации: географическое положение Франции, флаг, символы, достопримечательности Парижа, схема города и метро, информация о провинциях, истории Франции, телевидении, моде и так далее. В первую очередь представлены задания на проверку усвоения грамматического материала, затем лексику, закрепление ЛЕ в речи, составление диалогов, задания описательного характера с использованием усвоенной лексики и коммуникативных навыков.

Распределение языкового материала по урокам .

Грамматический материал .

|№ раздела |№ урока |Грамматический материал |
| |1 |Conjugaison des verbes pronominale au present, |
| | |expression de la cause . |
|1 | | |
| |2 |L`expression du passe : |
| | |Le passe compose, L`imparfait |
| | |L`interrogation . |
| |3 |Les verbes du mouvement, |
| | |L`expression du futur : |
| | |Le futur proche, le futur dans le passe . |
| | |L`expression de la cause, l`expression de la |
| | |quantite . |
| |4 |Les verbes construits avec la preposition «а», |
| | |Les pronoms complements . |
| |5 |Constructions negatives et interrogatives . |
| |1 |Les propositions relatives, le passif, le pronom |
| | |»en» . |
|2 | | |
| |2 |Le subjonctif . |
| |3 |Adjectifs et pronoms interrogatifs, demonstratifs, |
| | |possessif, expressions verbales avec «en». |
| |4 |Le pronom «y», le gerondif, le partisipe passe . |
| |5 |Le deroulement de l`action . |
| |1 |Adjectifs et pronoms indefinis, la negation . |
| | | |
|3 | | |
| |2 |L`expression de la duree . |
| |3 |Construction avec l`infinitif . |
| |4 |La concordance des temps . |
| | |Le plus-que-parfait, le futur anterieure . |
| |5 |Faire + verbe . |
| |1 |Situer les verbes dans le temps . |
| | | |
| | | |
|4 | | |
| |2 |Le conditionnel present . |
| |3 |L`accord du participe passe, rapporter un discours |
| | |au passe . |
| |4 |Le conditionnel passe . |
| |5 |Les propositions relatives, l`expression de la |
| | |probabilite . |
| | |Le subjonctif dans l`expression de l`opinion . |

Как видим, авторы отобрали различный грамматический материал, акцент сделан не только на глагольную систему, но и на употребление в речи всякого рода местоимений, постановку вопросов, согласование времен, что имеет сходство с ГМ учебника «Frequence jeunes-2». В УМК «Le Nouveau sans frontieres» представлен более широкий ГМ, хотя большинство времен совпадают, но есть некоторые расхождения.

В отечественных и зарубежных УМК присутствует обращение к формам прошедшего времени. В учебнике «Frequence jeunes-2» изучается только «Le passe compose», когда как в «L`oiseau bleu-3» и «Le Nouveau sans frontieres-
2″ охватывается passe simple, le plus-que-parfait, l`imparfait. В УМК «Le
Nouveau sans frontieres-2″ изучаются уже более сложные времена: future anterieur, le subjonctif, повторяются временные формы первого года обучения, изучается: le passif, le gerondif et le participe passe, les formes impersonnelles, l`infinitif, чего нет в учебнике «L`oiseau bleu-3».

Таким образом, материал, представленный в зарубежных учебниках, более обширен. Это можно объяснить, во-первых, разницей в возрасте учащихся, которым предназначаются эти учебники, во-вторых, учебники французского издательства представляют собой нечто вроде интенсивного курса обучения, и, естественно, материал его будет расширен . «L`oiseau bleu-3» и «Le Nouveau sans frontieres-2″сходны тем, что грамматические страницы представлены в виде самостоятельного раздела, хотя во втором учебнике, ГМ взят вместе с лексическим. Поэтому, сначала вводится ГМ, а затем уже он находится в тексте и отрабатывается в упражнениях. Авторы учебника «Frequence jeunes-2» предпочитают иной метод введения ГМ.(см.стр. ), то есть «от частного к общему «, что наиболее эффективно при усвоении грамматических навыков.

Грамматический материал отобран во всех 3-х учебниках наиболее употребляемый в повседневной жизни, система правил грамматики может быть выполнена в виде увеличенных таблиц, облегчающих работу учителя в классе при объяснении и закреплении грамматического материала.

И зарубежные, и отечественные методики не исключают коммуникативного подхода к обучению грамматике, так как главный акцент в УМК сделан на обучение общению, так называемой «коммуникативной компетенции», то есть умению выбирать и использовать языковые средства, адекватные ситуациям общения. В зависимости от того, каков возраст и социальный статус говорящих, каково их настроение, обстоятельства, при которых происходит диалог, выбираются различные языковые средства (на фонетическом, лексическом, грамматическом уровнях). Грамматическое явление рассматривается как неотъемлемая часть речи, и на первый план выдвигается смысл высказывания, а не его форма.

Распределение лексического материала по урокам .

|№ |№ урока|Коммуникативные цели |Тема диалога. |
|раздела| | |Тема сюжета. |
| |1 |Exprimer les gouts et les |Une vedette de la television . |
| | |preferences . |S . Le caractere d`un homme . |
|1 | | | |
| |2 |Exprimer un avis, une |Deux conceptions de l`information|
| | |opinion. |. |
| | | |S . L`information . |
| |3 | ———— |Reportage en Afrique . |
| | | |S . |
| | | |Pauverete-richesse-developement |
| | | |d`un region . |
| |4 |Exprimer le desire, la |Une promotion . |
| | |volonte. |S . Les catastrophes . |
| |5 |Juger –accuser –pardonner .|Rupture et reconcilation . |
| | | |S . Le caractere d`un homme . |
| |1 | ————— |Agitation dans la ville . |
| | | |S . Le sport . |
|2 | | | |
| |2 |Exprimer la cause et le but|Un pere autoritaire . |
| | |. |S . Les taches de la vie |
| | | |quotidienne . |
| |3 |Rassurer, exprimer la |Des artistes en province . |
| | |quantite reduite, le manque|S . Le theatre . La musique . |
| | |. | |
| |4 |Exprimer la confiance, la |Les lettres d`amour . |
| | |mefiance . |S . Le bonheur et le malheur . |
| | | |Le logement . La ville . |
| |5 | ——————- |S . Le chant, la chanson . |
| | | |L`entreprise . Les manifestations|
| | | |. |
| |1 |Conseiller, exprimer |L`inconnu du sud-ouest . |
| | |l`indiference . |S .Les voyages . |
|3 | | | |
| |2 | —————— |Rencontre . |
| | | |S .La voiture . L`hotel . Le |
| | | |telephone |
| |3 |Exprimer la peure, |L`incident . |
| | |l`inquietude . |S . L`architecture . |
| |4 | —————— |Suspisions . |
| | | |S . La montagne . La mer . |
| |5 |Exprimer la possibilite, la|Le denouement . |
| | |consequence . |S .La cuisine . |
| |1 |Exprimer la frequence et |Jean Dugommier . |
| | |l`habitude . |S . L`armee-la guerre-la paix . |
|4 | | |Les liveres-la litterature . |
| |2 |Reprimander . Raconter . |Reves de gloire . |
| | | |S . L`histoire . |
| |3 |Donner une explication . |Reves d`enfance . |
| | |Rapporter un discour au |S . La description des personnes |
| | |passe. |. L`ecole . |
| |4 | —————- |Reve de revolte . |
| | | |S . Le bubget familiale . La |
| | | |justice . |
| |5 |Exprimer la probalite, la |Reves de sagesse . |
| | |probilite . |S . L`agriculture . La |
| | | |philosophie . La religion . La |
| | | |science . |

Главным принципом обучения по учебнику является принцип коммуникативности, таким образом, можно выделить коммуникативные цели для каждого урока как и в учебниках «Frequence jeune-2 «, «L`oiseau bleu-3» .
Лексический материал так же распределяется по темам, но если «L`oiseau bleu-
3″ содержит на раздел один текст и один сюжет-тему, то зарубежные методики, особенно «Le Nouveau sans frontieres-2″содержат несколько диалогов в рубрике, то есть каждый урок имеет диалог и несколько сюжетов . Например,
Unite 2. В нем собрана лексика 10 сюжетов .Таким образом, с богатым лексическим материалом учащиеся имеют возможность познакомиться с разными сюжетами .Нужно сказать, что темы, представленные в трех учебниках, подобраны с целью заинтересовать, привлечь внимание учащихся к тому или иному сюжету. Что может интересовать подростков, конечно, вопросы любви, счастья, спорт, музыка, путешествия, отдых и так далее, поэтому некоторые темы в УМК совпадают .

Речевой материал в учебнике «Frequence jeunes-2» включается в диалог и в аутентичные материалы, затем закрепляется в упражнениях. В УМК
«L`oiseau bleu» новая лексика выделена в отдельном разделе» Lecture 1″, где представлены сразу же примеры употребления ЛЕ. Во всех 3-х учебниках есть урок-повторение, где включены упражнения на закрепление и проверку коммуникативных навыков. В учебнике » L`oiseau bleu-3″ это Table ronde, который проводится в виде дискуссии.

Наиболее интересный урок-повторение в УМК «Frequence jeunes-2», где создаются упражнения не только на закрепление и проверку усвоенных коммуникативных навыков, но и задания на контроль усвоения ЛЕ, как устный так и письменный. Это кроссворды, тексты, ребусы, которые более привлекают и повышают интерес к изучению французского языка. Урок-повторение в УМК «Le
Nouveau sans frontieres» содержит упражнения на закрепление и контроль, усвоенных коммуникативных навыков, отработку ЛЕ как в устной, так и в письменной речи, но в нем есть также задания на контроль знаний в области литературы и истории, страноведения Франции.

В обучении лексике в зарубежных и отечественных методиках является принцип ситуативности: все лексические и грамматические явления включены в ситуацию. Особенностью зарубежных методик является то, что здесь собрана более серьезная, то есть трудная лексика по сюжетам, это объясняется возрастной несоотнесенностью УМК.

Я считаю, что «Le Nouveau sans frontieres-2» подошел бы идеально для учащихся старших классов общеобразовательной школы, так как имеет ставит перед собой цель – овладение и знакомство со всеми стилями речи.

Литературная рубрика охватывает уже вопросы по интерпретации поэтического и художественного текста. УМК «Le Nouveau sans frontieres-2», являясь своеобразным интенсивным курсом, может быть использован как в виде основного учебника, так и для факультативного курса.

3.5. Организация урока .

1. Работа над диалогом и документом .

Авторы предлагают 3 этапа работы над диалогом и документом, выполняя при этом соответствующие задания: o Прослушиванию диалога или чтению документа могут предшествовать несколько подготовительных этапов ( etapes preparatoires):

— анализ и комментарий к иллюстрации, с помощью которой можно определить коммуникативную ситуацию, дать информацию, ввести лексику;

— введение новых лексических единиц и грамматического материала. Учащиеся работают с рубрикой Vocabulaire et grammaire, которая объясняет присутствие в диалоге тех или иных элементов.

— обращаясь к иллюстрациям диалога, можно представить тему разговора персонажей . o Работа над письменными документами .

— установление вместе с учащимися вида документа (статья газеты, письмо, отрывок из произведения и так далее);

— объяснение заголовка;

— чтение текста, документа с выделением неизвестных элементов(ЛЕ), предположения о их смысле ;

— чтение каждой фразы с объяснением неизвестных элементов. o Работа над диалогом .

— прослушивание пленки(1-2 раза) ;

— объяснение трудных фраз, помех, которые могут возникнуть при прослушивании пленки ;

— построение гипотезы о смысле прослушанного диалога ;

— прослушивание фразы за фразой с объяснением новых элементов.

Каждый текст диалога содержит одну или более конкретную задачу: введение новых ЛЕ, грамматического материала, развитие коммуникативных навыков.

На страницах учебника есть иллюстрации, не сопровождающиеся диалогом, их ученики могут обсудить.

2. Словарь и грамматический материал .

Эти две страницы представлены в виде коротких рубрик, имеющих каждая свое название, и содержащая материал с определенной целью обучения.

Названия рубрик можно классифицировать таким образом : o тематические, где представлена лексика определенной темы ; o традиционно-грамматические ; o понятийно-грамматические, где находятся задания –расположить глаголы во времени, употребить нужное местоимение, артикль и так далее ; o функциональные, где находятся задания на развитие коммуникативных навыков .

Порядок следования этих рубрик определен порядком появления их материала в диалоге и документе. Спряжение глаголов может быть в любой рубрике, то есть не соблюдается порядок следования .

Главная цель обучения грамматическому материалу заключается не только в выучивании составляющих языка, но и в понимании функционирования языка, уметь сравнить со своим родным языком, усваивая несколько простых правил и механизмов .

Организация работы по рубрикам .

А)Тематические и функциональные рубрики . o организовать беседу в форме вопросов-ответов, затрагивающих содержание рубрик ; o сравнить слова со своим родным языком, подобрать русские эквиваленты к некоторым словосочетаниям ; o найти всем классом смысл слова в словаре или разделить задание по группам в классе ; o затем проверить результаты всем коллективом ; o представить лист со словами, предлагая использовать их для составления диалога или текста .

В) Грамматические рубрики . o наблюдение, поиск высказываний, фраз, содержащих новый грамматический материал в диалогах и документах ; o коллективное предположение цели и правила образования тог или иного элемента ; o изучение грамматической рубрики, сравнение образования грамматического элемента со своей гипотезой ; o повторение элементов, уже изученных ранее, что позволяет лучше понять правило, представление системы (при изучении le subjonctif dans le passe, необходимо повторить le subjonctif present, сравнить их между собой, когда употребляются и как образуются); o обращение к грамматическому справочнику в конце учебника; o приведение примеров но образование того или иного грамматического элемента, выполнение упражнений на закрепление материала.

III. Activites

Эта часть урока разделена на 3 сектора А, В, С. Работа над каждой частью начинается с структурального упражнения (mecanismes). Следующие упражнения могут быть письменными, устными, упражнения на аудирование, чтение с пониманием прочитанного, на грамматику, употребление в речи новых лексических единиц и так далее .

3.6. Система упражнений УМК «Le Nouveau sans frontieres».

Письменные упражнения:

. упражнения для закрепления лексических единиц и грамматических структур;

. составление фразы по образцу, или с определенным заданием;

. упражнения на составление документа (письмо, телеграмма и так далее).

Устные упражнения:

. задания на составление микродиалогов по теме главного диалога;

. чтение диалога по ролям, согласно героям изображенным на картинках;

. беседа по различным темам, например по сюжетам различных документов.

Упражнения на аудирование:

Эти упражнения содержатся в каждом уроке. Это может быть прослушивание фрагмента разговора, записанного на кассете, затем предлагаются задания.

Работа над прослушиванием документа:

. прослушивание документа; определение ситуации, о чем идет речь;

. несколько выборочных прослушиваний, каждый должен уловить необходимую информацию;

. подведение итогов;

. прослушивание фразы за фразой, запись транскрипции;

. можно провести диктант (запись одного фрагмента пленки).

Упражнения с документами и текстами

Документы (фотографии, рисунки или тексты) ставят своей целью:

. привить интерес к стране изучаемого языка, к ее цивилизации

(географии, истории, политике, искусству и так далее);

. усвоение различных языковых элементов (выражение мнения, сравнение с реалиями родного языка и так далее).

Например задания могут быть такими :

1. Поиграйте в Шерлока Холмса : к какому типу людей принадлежат эти объекты?

2. Вот письма, адресованные рубрике «Курьер сердца», проанализируйте проблемы этих людей, ответьте на них и дайте совет.

3. Вот постановка «Сид» Корнеля, прочитайте резюме и придумайте конец рассказа.

Мы наблюдаем здесь большое количество упражнений охватывающих все виды речевой деятельности в равной степени: письмо, говорение, аудирование, чтение.

Так же как и в «Frequence jeune-2 «можно выделить здесь трансформационные упражнения:

. Completez avec «celuis qui, que, ou «, «celle qui, que,ou» etc;

. Completez avec un pronom possesif ;

И тренировочные:

. Mettez les verbes a la forme qui convient ;

. Reformulez les phrases suivantes en utilisant le gerondif.

Важное место занимают репродуктивные и продуктивные упражнения, но здесь нет игровых заданий (ребусов, кроссвордов, тестов), что говорит о более серьезной направленности учебника, то есть он более подходит, я еще раз хочу отметить, для учащихся старших классов.

Хотя каждый урок содержит упражнения на развитие лексических, грамматических, навыков аудирования, учебник содержит задания в основном на развитие коммуникативных навыков и навыков говорения, поэтому здесь очень много продуктивных упражнений.

ВЫВОД: Проанализировав системы упражнений зарубежных и отечественных
УМК можно придти к выводу о том, что системы зарубежных УМК содержат большее количество упражнений на тренировку коммуникативного навыка и обучения говорению. Главным моментом надо отметить то, что в УМК «Frequence jeune-2 » представлены различные игровые упражнения, ребусы, кроссворды, то есть упражнения, которые пользуются большим интересом у учащихся.

УМК содержит разнообразные упражнения на тренировку навыка говорения и развитие мышления, касающееся разнообразных тематик: культура, литература, телевидение, политика и так далее.

Таким образом, я полагаю, что все эти и другие упражнения могут дополнить отечественный УМК «L`oiseau bleu-3», где акцент сделан на развитие лексических и грамматических навыков, а так же на задание к тексту.

Учебники, о которых идет речь, являются учебниками устной речи, следовательно их материал состоит из простых, употребительных языковых единиц, употребляемых в современной речи. Все, что усваивает ученик из учебника и его упражнений пригодно для использования в устном общении.

Упражнения во всех рассматриваемых УМК могут быть названы системой, так как в них присутствуют самые различные виды упражнений:

А) по аспектам языка – лексические и грамматические;

Б) по видам речевой деятельности – упражнения в говорении, аудировании, чтении, письме;

В) коммуникативные и некоммуникативные;

Г) по видам речевой деятельности – ознакомительные, тренировочные, поисковые;

Д) по форме речи – устные, письменные;

Е) по количеству языков – одно и двух язычные.

Система упражнений носит коммуникативную направленность.

Система упражнений УМК «Frequence jeune-2 «, «Le Nouveau sans frontieres-2», «L`oiseau bleu-3″имеет 4 подсистемы: упражнения для обучения говорению, аудированию, чтению и письму. Каждому уроку соответствует комплекс упражнений, куда входят упражнения для формирования фонетических, лексических, грамматических навыков.

Характерной чертой зарубежных УМК является большое значение проблемно- поисковых упражнений, и сама структура уроков во многом напоминает проблемные уроки:

1. Знакомство с ситуацией с опорой на иллюстрации, общие предположения о смысле диалога;

2. Проверка предположений, обобщение, выдвижение новых;

3. Уточнение смысла;

4. Упражнения на проверку понимания, работа над новым материалом;

Такой подход к системе упражнений наиболее своеобразен, так как сочетает черты прямого и интенсивного методов обучения иностранному языку, система упражнений характеризуется обилием проблемных заданий, побуждая учащихся к поиску, который является наиболее эффективным способом учения.

Заключение.

Сопоставив отечественные и зарубежные УМК, можно отметить как преимущества, так и недостатки тех и других УМК.

Из отечественных УМК я брала для анализа с зарубежными УМК для средней ступени обучения только «L`oiseau bleu-3″авторов А.Ю.Шашуриной и
М.А.Селивановой, так как «Le francais» А.П.Шапко и В.А.Слободчикова устарел как практически, так и идеологически. Единственным преимуществом УМК
«L`oiseau bleu-3» является то, что учебник адаптирован к условиям изучения французского языка в российских общеобразовательных школах.

Но в зарубежных УМК не указывается четкого времени обучения, типов учебных заведений для которых они рассчитаны.

В российской школе запланировано программой определенное количество часов на изучение французского языка, и оно ограничено. Поэтому отечественные методики построены на основе этого показателя, который играет немаловажную роль при изучении французского языка. Обилие материала, содержащиеся в зарубежных методиках, особенно «Le Nouveau sans frontieres-
2″ построено не считаясь с этим показателем, то есть не адаптирована к отечественной школе, где на каждую четверть выделяется определенное количество уроков, протяженностью 40 минут, поэтому учитель сам должен был бы распределять материал по урокам, что-то ограничивать, урезать. Кроме того в зарубежных пособиях не принимаются в расчет национальные стандарты и соответствующие им экзамены. К тому же зарубежные УМК подразумевают в наличии иметь разные компоненты:

1. Полноцветное пособие для учащихся;

2. Рабочую тетрадь;

3. Методическое руководство (книга для учителя);

4. Аудио- и видеокассета;

Все это приобрести для школы очень трудно (в первую очередь из-за экономии средств), а отсутствие одного из компонентов существенно нарушает концепцию УМК и снижает эффективность его использования. С другой стороны, никак нельзя отказываться от опыта от опыта зарубежных УМК в российских школах.

Но зарубежные пособия получили широкое распространение, так как они способствуют улучшению процесса обучения из-за следующих качеств: коммуникативного характера обучения, соответствия международным стандартам, четкой системы контроля и самоконтроля, полного описания технологии обучения в методических руководствах и одновременного издания всех компонентов.

Немало важной особенностью зарубежных УМК является способность повышения мотивации к изучению языка. С помощью интересного привлекательного содержания и качества учебных материалов, которые способны не только вызывать интерес обучаемых, но и развивать их познавательную активность и творческую деятельность. Страноведческие страницы знакомят учащихся с культурой и национальными традициями Франции, расширяют их общеобразовательный и культурный кругозор.

Я считаю, что заслугой зарубежных УМК являются и те моменты, которые ранее отсутствовали в отечественных учебниках: проекты, игры, комиксы, работа над аудированием с использованием аутентичных записей, ролевые игры, творческие задания, кроссворды, тесты, проблемные задания. Нельзя сказать о наличии всего этого в учебнике «L`oiseau bleu-3». Поэтому можно совмещать учебник «L`oiseau bleu-3″с зарубежными изданиями, которые привлекают своей аутентичностью, превосходной полиграфией, интересной тематикой, разнообразием видов работы и комплектностью, соответствием возрасту учащихся. К тому же, несмотря на странички раздела «Civilisation» в учебнике «L`oiseau bleu-3» в зарубежных изданиях страноведческий материал более расширен, особенно в «Le Nouveau sans frontieres-2», где учащиеся могут познакомиться не только с географией, городами, достопримечательностями Франции, с музыкой, культурой, искусством, но и с литературой, историей, театром, политикой, кухней, провинциями, телевидением, прессой, рестораном. К тому же учебник учит как правильно писать письма, рекламы, объявления на французском языке. Поэтому учитель может что-то взять отсюда как дополнительный материал к УМК «L`oiseau bleu-
3″.

Это еще раз подтверждает, что нельзя отказываться от зарубежных УМК, а проблему неадаптированности учебников к российским условиям изучения иностранного языка учитель может решить самостоятельно или с помощью учителей методистов. Он должен спланировать учебный процесс, выбрав наиболее важный учебный материал, и сопоставить его с количеством часов, выделенных на изучение языка.

Таким образом, «Le Nouveau sans frontieres-2», я считаю, идеально бы подошел для изучения французскому языку в старших классах, так как учебник требует хорошо развитых навыков общения, свободной речи на французском языке и содержит задания по интерпретации поэтического текста и рассчитана на определенные знания истории Франции. К тому же здесь включены более серьезные темы (телевидение, политика и так далее), о чем еще трудно судить подросткам.

УМК «Frequence jeune-2» мог бы использоваться в качестве основного, так и факультативного учебника. Язык, сюжеты, упражнения соответствуют знаниям, которыми должны обладать учащиеся 8 класса.

Приложение

Библиография.

1. Барышников Н.В. Французский язык как 2 иностранный язык в средней школе.

//ИЯШ.-1995. №5.
2. Береговская Э.М. Проблемы интеграции и адаптации зарубежного учебника.

//ИЯШ.-1998.-№6.-с.25-28.
3. Зуев Д.Д. Школьный учебник.-М.: Педагогика, 1983.
4. Краевский В.В. Разработка теоретических основ учебника как часть научного обоснования обучения. – В сборнике: Проблемы школьного учебника.

— №6. – М.: Просвещение, 1978.
5. Литкенс К.Я. О путях интеграции зарубежных учебников французского языка в учебный процесс российской школы. // ИЯШ. – 1998. — №2 – с. 47-51.
6. Ляховицкий М.В. Методика преподавания иностранного языка: Учебное пособие для филологических факультетов ВУЗов. – М.: Высшая школа, 1981.
7. Максакова С.П. Раннее обучение иностранными языкам: проблемы интеграции и адаптации зарубежных учебников. // ИЯШ. – 1998. — №5. – с. 38 – 40.
8. Миньяр-Белоручев Р.К. Методика обучения французскому языку: Учебное пособие для студентов педагогических институтов. – М.: Просвещение, 1991.
9. Основное направление в методике преподавания иностранных языков в 19 –

20 в. /Под ред. И.В.Рахманова. – М.: Педагогика, 1972.
10. Рахимов А.З. Логико-психологическая концепция разработки школьных учебников. – В сборнике: Проблемы школьного учебника. — №20. – М.:

Просвещение, 1991.
11. Слободчиков А.Р. Учебное пособие для четвертого года обучения. – СПб.:

«Специальная литература», 1998.
12. Слободчиков А.Р., Шапко В.А. Книга для учителя. – М.: Просвещение,

1985.
13. Селиванова Н.А., Шашурина А.Ю. О методике работы с УМК по французкому языку «L`oiseau bleu-3″// ИЯШ, — 1998, — №5, -72–80; №6, — 54-60.
14. Теоретические основы методики обучения иностранным языком в средней школе. /Под ред. А.Д.Климентенко и А.А.Миролюбова. – М.: Педагогика, с.

454.
15. Шубин Э.П. Основные принципы методики обучения иностранным языкам. –

М.: Учпедгиз, 1963.
16. Capelle G., Gidon M. Frequence jeune: guide du proffesseur. – Paris:

Hachette libres, 1994.
17. Girardet J., Verdelham M., Dominique P. Le Nouveau sans frontieres-2. –

18. Girardet J., Verdelham M., Dominique P. Le Nouveau sans frontieres.

Livre du proffesseur – 1.

Авторский материал: Отечественные историки о государе Иване IV Грозном: митрополит Макарий (Булгаков)

Отечественные историки о государе Иване IV Грозном: митрополит Макарий (Булгаков)

ИЗ «ИСТОРИИ РУССКОЙ ЦЕРКВИ»

Публикуется по: Макарий (Булгаков), митрополит Московский и Коломенский. История Русской Церкви. Кн. 4, ч. 2. М., 1996. С. 162–164, 174–178, 188–189.

<…> Принесши столько вреда в области веры, слепая привязанность к обряду сопровождалась едва ли еще не более гибельными последствиями в области нравственности. Были, без сомнения, и тогда русские, которые хорошо понимали, в чем должна состоять нравственность христианина, которые, исполняя как должно и церковную обрядность, заботились вместе об очищении своей души от греха, об исправлении своего сердца, об искоренении в нем худых влечений и привычек, об утверждении себя в христианском самоотвержении и любви. Нельзя, например, без сочувствия читать той исповеди, какую изложил в известном уже нам послании к сыну поп Сильвестр, призывая самого же сына во свидетеля правдивости своих слов; тут виден человек, который мало того что никогда от юности не пропускал церковных служб, но никогда никого не осуждал, не осмеивал, не укорял и ни с кем не бранился; все обиды переносил с христианским терпением и смирением Господа ради и никому не мстил, а если в чем согрешал, тотчас каялся и со слезами исповедовал свой грех пред духовником; никогда не презрел ни нищего, ни странного, ни печального, посещал больных и заключенных в темницах, выкупал пленников и должников, кормил голодных; освободил всех своих рабов и наделил их, выкупал и чужих рабов и отпускал на свободу; многих сирот, рабов и убогих вскормил и вспоил до совершенного возраста и научил, кто к чему был способен, а потом и попристроил; многих девиц бедных при содействии своей жены воспитал в страхе Божием, научил рукоделию и всякому домашнему обиходу и, наделив, повыдавал замуж; никому ни в чем не лгал, никого не обманывал, всегда был верен данному слову и во всех сношениях с людьми водился одною правдою, ласкою и любовию. На святительских кафедрах того времени встречаем мужей высокой нравственности и истинно святой жизни: в Москве — Иону и Филиппа, в Новгороде — Евфимия, Иону и Серапиона, в Казани — Гурия и Германа, в Твери — Варсонофия, в Перми — Питирима и Иону. При жизни они были истинными светильниками для своих паств и по смерти достойно чтутся в лике святых. Но большинство русских смотрели тогда на нравственность односторонне и как веру свою полагали почти исключительно в обрядах, так и благочестие — в исполнении обрядов. Усердно соблюдали посты, праздники и другие постановления Церкви, много молились и в домах своих, и в храмах Божиих, служили акафисты, молебны, участвовали в крестных ходах, ходили по богомольям, подавали милостыню, делали пожертвования на церкви и монастыри, старались вообще располагать жизнь свою по церковному уставу и думали, что уже исполнили свой христианский долг, угодили Богу, а о внутреннем благочестии, обуздании страстей, обновлении сердца, усвоении духа христианской любви вовсе не заботились. Это было благочестие по преимуществу внешнее, обрядовое, фарисейское, против которого с такою силою вооружался Максим Грек. Оно было распространено и глубоко чтилось во всех слоях нашего общества, между тем как там же господствовали самые тяжелые пороки и почти совершенная безнравственность.

Образец такого благочестия и вместе порочности представлял собою царь Иван Васильевич. Он был величайшим ревнителем церковных уставов, каждый день посещал все церковные службы и окроплялся святою водою, каждое дело начинал крестным знамением, а в слободе Александровской вместе с своими опричниками старался выполнять даже монашеский устав: носил иноческую одежду, выстаивал продолжительные богослужения, сам звонил и читал жития святых за братскою трапезою и молился так часто и так усердно, что на лбу его от земных поклонов были шишки. Но в душе, казалось, у него не было ничего не только христианского, даже человеческого, ни искры христианской любви, чистоты, справедливости. Как лютый зверь, жаждал он крови человеческой, услаждался пытками и страданиями своих несчастных жертв, измучил и истерзал тысячи невинных; вместе с тем предавался самому грубому невоздержанию, самому безобразному распутству, семь раз был женат; пожираемый ненасытным сребролюбием, грабил всех и все, и церкви, и монастыри. Многочисленные опричники царя выбивались из сил, чтобы подражать во всем своему высокому образцу, и действительно являлись достойными его последователями и по бесчеловечию, и по распутству, и по грабительству, оставаясь совершенно безнаказанными. Надобно, однако ж, сознаться, что не только при царе Иване Васильевиче, но и прежде его, при его отце и деде, тот же дух жестокосердия и бесчеловечия, своекорыстия и всякого рода насилий был господствующим духом и во всем нашем высшем классе: этому немало благоприятствовали как пример самих великих князей, так и устройство тогдашней администрации и суда. Князья, бояре и другие лица, которых посылал великий князь своими наместниками в разные города и области, получали их не для управления только, но и для собственного «кормления». Потому не столько заботились о том, чтобы творить суд и правду людям, сколько о том, чтобы от них нажиться, и не было пощады ни горожанам, ни поселянам. Дьяки, тиуны и многие другие мелкие чины, окружавшие наместников и бывшие исполнителями их распоряжений, в свою очередь, преследовали преимущественно ту же цель собственного кормления; каждый заботился, как бы побольше себе приобресть, и горе было поселянам, когда в их села и деревни наезжали с своими требованиями эти представители власти! Суд был грозен и страшен: при производстве его допущены были законом правеж и пытки, а по окончании — разные виды смертной казни, особенно для поселян. И эта грозность суда еще более способствовала взяточничеству, которое и без того не знало меры. Князья и бояре, владевшие вотчинами от своих предков, дети боярские и служилые люди, получавшие поместья от государя себе в кормление, также большею частию угнетали бедный народ — своих крестьян и позволяли себе всякие насилия и грабежи. Как ни страшно казнил иногда государь своих наместников и других чиновников за взятки, притеснения народа, грабительство, но эти казни мало производили влияния на людей, которые, хотя называли себя православными христианами и свято выполняли уставы Церкви, были, однако ж, чужды духа Христова и не знали в сердце, что такое правда и братская христианская любовь ко всем людям без всякого различия. <…>

В царствование Ивана Васильевича IV пособия восточным христианам из России еще умножились и увеличились. Он помогал всем четырем патриархам. «Мы много раз, — писал к нему в 1556 г. Цареградский патриарх Дионисий, — обращались к твоему царству о благодатной милостыни, и ты не только тогда, но и всегда присылаешь к нам свою милостыню и помощь. Ныне же мы находимся в тесноте: монастырь наш вместе с великою церковию огражден только досками и в разорении: не имеем ни келий, ни даже масла деревянного для лампад». И царь с честию принимал патриаршего посла митрополита Кизического и Евгрипского Иоасафа и послал чрез него (в генваре 1557 г.) преемнику Дионисия, вскоре за тем скончавшегося, Иоасафу II на сооружение ограды и на церковные потребы соболями на 2000 золотых, а брат царя Юрий от себя — на 200 рублей, митрополит Макарий — 100 рублей, и князь Владимир Андреевич — 100 рублей. Да тут же послал царь и помянник всех своих предков, князей и княгинь русских, для вписания их в синодик великой цареградской церкви и отправил суздальского архимандрита Феодорита, чтобы испросить себе у патриарха благословенную грамоту на царство. В следующем году патриарх уведомил государя своею грамотою, что получил его щедрую милостыню, записал имена всех русских князей в синодик великой церкви для поминовения, его же царское имя велел поминать не только в великой церкви, но и во всех епархиях патриархата, как прежде поминались имена греческих царей, и обещал прислать ему чрез своего поверенного благословенную грамоту на царство. А в сентябре 1562 г. известил царя, что на присланные им деньги не только соорудил у себя каменную ограду и новые каменные кельи, но и завел училище, в котором обучаются иноки и миряне всякого возраста грамматике, риторике, пиитике и другим наукам, и действительно прислал обещанную грамоту, подписанную как им самим, патриархом, так и всеми подведомыми ему святителями, которою благословлял нашего государя быть и именоваться царем законным, благочестивейшим и правовенчанным. Иван Васильевич на этот раз (1565) отправил 1300 рублей не одному патриарху, но и для раздачи всем подписавшим благословенную грамоту святителям. К сожалению, милостыня эта не достигла своего назначения, так как приходивший к нам митрополит Кизический и Евгрипский, с которым она была послана, скончался на пути в Грузию и был ограблен. Наконец, преемнику патриарха Иоасафа Митрофану, просившему и царя и митрополита нашего Кирилла о вспомоществовании, первый послал (1571) двести рублей на помин своей царицы Анастасии, и сто рублей на помин своего брата Юрия, да пятьсот рублей на мироварение, которое уже около 50 лет за скудостию не совершалось в Константинополе, а митрополит Кирилл приложил от себя сто рублей также на мироварение. Что касается до прочих патриархов, то, кроме небольшой милостыни в 1550 г. Иерусалимскому (30 рублей самому патриарху и 50 рублей ко Гробу Господню на свечи и ладан), Иван Васильевич отправил ко всем им значительные пожертвования в 1559 г. чрез новгородского софийского архидиакона Геннадия и купца Василия Позднякова. Иерусалимскому Герману послал на четыреста золотых венгерских рухляди и бархатную соболью шубу, да еще на четыреста золотых рухляди в дар Гробу Господню, и на двести золотых для церкви Голгофской; Антиохийскому Иоакиму — на двести золотых рухляди и бархатную соболью шубу; Александрийскому Иоакиму — на тысячу золотых рухляди и бархатную соболью шубу (такая же шуба послана была тогда и Константинопольскому Иоасафу). Вместе с тем послал государь и Синайскому архиепископу Макарию на тысячу золотых рухляди для обновления Синайского монастыря и бархатную шубу и в лавру святого Саввы Освященного игумену Иоасафу — двести рублей денег на монастырское строение. В другой раз послал (1571) чрез купца Семена Барзунова Александрийскому патриарху Сильвестру и Синайскому архиепископу Евгению по полутораста рублей на поминовение своей царицы Анастасии и брата Юрия. А Вифлеемскому митрополиту Иоакиму пожаловал (1582–1584) для обновления храма сперва пятьдесят, потом, когда митрополит сам прибыл в Москву, сто восемь рублей и сорок куниц.

Из афонских монастырей Иван IV наиболее благодетельствовал Пантелеимонову, называвшемуся русским и ктиторией русского государя, и сербской Хиландарской лавре. В 1543 г. он пожаловал первому монастырю грамоту, в которой приказывал не только давать его старцам свободный проезд по России и не брать с них на пути никаких пошлин, но и доставлять им корм и подводы. По этой-то, конечно, грамоте приходили к нам в 1547 г. из Пантелеимонова монастыря строитель Савва и три другие брата просить милостыню «на прокормление, вспоможение и искупление» своей обители, и, после того как государь «почтил их и удовлетворил» из собственной казны, митрополит Макарий написал еще окружное воззвание ко всем сынам Русской Церкви, приглашая их жертвовать по мере сил на ту же обитель. В 1550 г., извещая государя о полученной от него милостыне, братия обители извещали также, что на деньги, присланные его покойным отцом, они построили лишь половину монастырской ограды, а другая половина рассыпалась, что монастырь задолжал 600 рублей и терпит насилия не только от турок, но и от греков, отнявших у него многие его земли, и умоляли вновь пособить им и написать о них турецкому султану. Иван Васильевич не отказал в пособии и действительно написал турецкому султану, прося Пантелеимонову монастырю «защищения и облегчения дани». В 1554 г. царь приказал выдать старцу этого монастыря Евфимию грамоту на беспрепятственное путешествие по России для сбора пожертвований, а в 1571 г. чрез купца Барзунова послал в этот монастырь двести рублей по царице своей Анастасии, сто пятьдесят по брате Юрии и серебряную чашу по царице Марии.

Не менее, если даже не более, участия принимал царь в судьбе сербской Хиландарской лавры. В 1550 г. прибыл из нее в Москву игумен Паисий с грамотою к царю ото всех своих братии, в которой они горько жаловались на бедственное положение своей обители и притеснения не только от турок, но и от греческих монастырей. «Ныне, — писали старцы, — монастырь наш обветшал и кельи все порушились; церковные сосуды, златые и серебряные, честные кресты, святые Евангелия, кадильницы, рипиды и иная церковная утварь заложены у турок и жидов за полторы тысячи рублей, а помощи монастырю ниоткуда нет… Плачемся тебе, царю и государю, умилосердись, пошли до турецкого султана свое царское слово, чтобы не брал с нас дани и пошлин и велел возвратить нам пашни, которые отняли у нас греки; они богаты и дают туркам великие посулы, отнимая у наших монастырей пашни, а нам нечего давать туркам… Ныне наши монастыри словенского языка в Греческой земле пребывают в чуждостранствии, и мы алчем, и жаждем, и наготуем без своих царей и ктиторов у безбожных агарян. Сотвори милость с нами». Государь немедленно послал (1551) свое ходатайство турецкому султану и о Хиландарском монастыре. Затем (1554–1556) выдал монастырю жалованную грамоту на свободный приезд его старцев в Россию за милостынею; принял монастырь и всех его иноков под свое особое покровительство, выражаясь в своей грамоте: «Хотя они и не под нашим обретаются начальством, но, видя их скорбь, и утеснение, и смиренное припадание к нашему царству, мы приняли их во имя государства нашего для вспоможения и пропитания их во всяких бедах», — пожаловал монастырю в Москве подворье со всеми потребными хоромами, в новом городе Китае, по правую сторону Богоявленского монастыря, и позволил трем его старцам собирать милостыню в Новгороде и по всем новгородским монастырям. В 1557 г. послал в монастырь чрез этих старцев триста рублей и богатую завесу к царским вратам, шитую золотом и унизанную жемчугом, причем также послали от себя: царевич Иван — серебряную позолоченную панагию и князь Юрий Васильевич — пятьдесят рублей деньгами. В 1559 г. послал архимандриту монастыря Прохору чрез новгородского софийского архидиакона Геннадия еще триста рублей. В 1571 г. пожаловал этому же архимандриту Прохору, находившемуся в Москве, пятьсот рублей на помин царицы Анастасии и послал в монастырь чрез купца Барзунова еще сто пять рублей на поминовение брата Юрия. А около 1580 г. послал архимандриту монастыря Феодосию сто двадцать рублей. Надобно заметить, что в 1571 г., кроме монастырей Хиландарского и Пантелеимонова, государь послал чрез купца Барзунова ко всему Собору Святой горы семьсот рублей по царице и четыреста рублей по брате для раздачи всем прочим монастырям Афона.

Последняя и самая значительная милостыня на Восток от царя Ивана Васильевича была милостыня по убитом им сыне царевиче Иване. С нею он отправил в 1582 г. разом два посольства: Трифона Коробейникова с товарищами в Царьград, Антиохию, Александрию, Иерусалим, на Синайскую гору и в Египет и Ивана Мешенина с товарищами в Царьград и во Святую гору. Сколько послано было с Коробейниковым — неизвестно, замечено только, что к одной великомученице Екатерине на Синайской горе назначено было пятьсот рублей. А от Ивана Мешенина сохранился подробный отчет о розданной им милостыне, из которого видно, что Цареградскому патриарху Иеремии доставлено шестьсот рублей и сорок соболей; по монастырям в Царьграде и в окрестностях его и нищим роздано тысячу рублей; на Афоне Ватопедскому монастырю дано 820 рублей, Хиландарскому — 700 рублей, Пантелеимонову, находившемуся тогда в запустении, — 500 рублей, а прочим монастырям роздано через прота Святой горы 2870 рублей; следовательно, всего 6490 рублей. В сентябре 1583 г. царь послал еще в Царьград и на Афон торгового человека Марка Сампсонова с милостынею по царевиче, хотя и незначительною, и именно: патриарху послал сорок соболей, в Пантелеймонов монастырь — ризу и стихарь, в Хиландарский — полное облачение и в то же время велел отпустить милостыню по душе царевича в два монастыря Сербской земли — Троицкий и Вознесенский чрез находившихся в Москве старцев их по двадцати рублей. Всего послано было царем на Восток милостыни по царевиче Иване, как слышали современники-иностранцы, до 10 000 рублей и даже гораздо более. <…>

Прошла почти четверть века, и из Рима не было никаких попыток к обращению России в католичество. Но вот новый русский государь Иван Васильевич отправил в Германию саксонца Шлитта в качестве своего посла, чтобы пригласить оттуда в Москву ремесленников, художников, врачей и вообще людей ученых, и дал ему письмо к императору Карлу V. Предприятие это, как известно, не увенчалось успехом, но Шлитт, который сам был католик, представляясь Карлу, удостоверил его и других, будто московский князь желает соединения с Римскою Церковию. Император и другие поспешили уведомить о том папу Юлия III, причем напоминали, будто и отец князя Василий Иванович обращался в 1527 г. с таким же желанием к папе Клименту VII чрез своих послов, но тогда не сумели удовлетворить этому желанию. Юлий III в 1550 г. назначил в Россию двух своих нунциев: графа Герберштейна и Иоанна Штемберга, дал им инструкцию, как вести переговоры с Иваном Васильевичем о присоединении его к Римской Церкви, и написал к нему письмо. Папа выражал свою величайшую радость, узнав, что наш князь по примеру своего родителя ищет соединения с Римскою Церковию, и свою готовность принять его с отверстыми объятиями, провозгласить его во всем христианском мире царем, прислать ему все царские регалии, короновать его в Москве чрез примаса России Московского архиепископа, если только князь даст клятву сохранять верность и покорность Римской Церкви со всем своим народом и примириться с Польшею и Ливониею, чтобы вместе с прочими христианскими государями направить свое оружие против врагов веры — татар и турок. Но это посольство в Россию от папы Юлия по настояниям польского короля Сигизмунда Августа не состоялось. Подобное случилось впоследствии при папе Григории XIII. В 1575 г. был в Москве послом от императора Максимилиана II Кобенцель и по возвращении описал свое посольство в послании к Колоцкому архиепископу Дражковичу. Кобенцель свидетельствовал, что русские чрезвычайно религиозны и если прежде враждебно относились к латинянам, то теперь высказывают желание видеть Рим и поклониться его святыне, что их легко привлечь к Римской Церкви, от которой они различаются по вере только весьма немногим и несущественным, и что тогда католицизм приобретет себе втрое, даже вчетверо более последователей, нежели сколько недавно потерял в Германии и Франции. Об этом, вероятно, доведено было до сведения папского двора, и там решили (генваря 1576 г.) отправить в Москву священника Рудольфа Кленхена, который и прежде бывал в России и знал ее язык и обычаи, с письмом от папы к нашему государю. Посол, по данной ему кардиналом Мороном инструкции, должен был говорить Ивану Васильевичу, что папа услышал о добром расположении его к Римской Церкви, о его победах, доблестях, ревности по вере; что ему весьма было бы полезно соединиться с папою, который многих уже властителей удостоил сана и титула королевского; что когда признает папу главою Церкви, тогда может требовать себе от него иереев и богословов, и пр. В настоящий раз отправлению папского посольства в Москву воспрепятствовал император Максимилиан, опасаясь чрезмерного усиления папской власти.

Настала наконец пора, что царь Иван Васильевич сам обратился к папе и отправил (1580) в Рим своего гонца Шевригина, хотя более уже пятидесяти лет туда не приходили послы из России. Царя вынудила к тому несчастная война с польским королем Стефаном Баторием. В письме своем, которое представил папе Григорию XIII Шевригин, царь уверял, что желает иметь союз и постоянные сношения с римским владыкою, как и со всеми христианскими государями, просил примирить его с Баторием и для этого прислать в Россию своего посла, давая обещание, что по заключении мира с Польшею обратит свои силы вместе с другими государями против турок, а о вере, о соединении с Римскою Церковию, вопреки ожиданиям папы, не сказал ни слова. Но Григорий XIII не захотел упустить такого благоприятного случая для распространения католицизма и послал в Москву не обыкновенного посла, какого просил царь, а ученейшего богослова иезуита Антония Поссевина, саном пресвитера, чтобы он прежде всего повел дело с царем о вере и о соединении его с Римскою Церковию, а потом уже постарался примирить его с королем польским. Антоний, посетив сначала Батория в Вильне и благословив его на бранные подвиги, приехал к Ивану Васильевичу, находившемуся тогда с войском в Старице, 18 августа 1581 г., был принят с чрезвычайными почестями и представил письмо папы и дары: крест с распятием, четки с алмазами и в богатом переплете книгу о Флорентийском Соборе. Папа писал, что весьма рад иметь союз с нашим государем и содействовать примирению и союзу его с королем польским, чтобы потом направить соединенные дружины христианских властителей против неверных, но что есть еще другой союз, важнейший, союз религиозный, о котором он, папа, как глава Церкви и наместник Христов преимущественно должен заботиться и который всего более он желал бы иметь и с государем России, для чего и посылает ему книгу о Флорентийском Соборе, которую просит прочесть с особенным вниманием, и отличного богослова Антония Поссевина, которому просит верить во всем. Царь Иван был очень доволен прибытием папского посла, дозволил по просьбе его италианским купцам торговать в России, иметь при себе своих священников и совершать обряды своей веры, хотя и примолвил: «А церквей римских в России не будет, как и прежде не бывало», обещал объявить послу свое мнение и относительно соединения вер, но прежде желал, чтобы Антоний отправился к Баторию и расположил его прекратить войну и заключить мир с Россиею. Когда мир действительно был заключен, благодаря, впрочем, не столько стараниям Антония, сколько храбрости царских воевод и войска, защищавших Псков и почти истребивших полчища Баториевы, Антоний прибыл в Москву с полною надеждою повести теперь дело и о соединении Церквей. Сначала он домогался, чтобы царь хотя однажды выслушал его наедине, но бояре объявили (18 февраля 1582 г.), что это невозможно, что о таких важных делах царь никогда не рассуждает без своих ближних людей, что всяк ревнует о своей вере, хвалит ее и при разговорах о ней могут произойти противоречия, брань и затем вражда. Антоний отвечал, что надеется не подать повода к ссоре, разговаривая с таким государем, и согласен вести с ним беседу и при его сенаторах, если он того желает. Тогда назначен был день (21 февраля), в который Антоний с тремя иезуитами явился в тронную государеву палату, где сидел уже царь, окруженный множеством своих бояр.

Царь сначала повторил Антонию то же, что говорили ему прежде бояре, и советовал лучше не начинать речи о вере, опасаясь, чтобы в жару прений не произнесть чего-нибудь неприятного и тем не повредить дружбе, какая теперь у него, великого государя, с папою, и с цесарем, и с королем польским. Затем прибавил: «Видишь, мне уже 51 год, недолго остается жить, и не годится переменять ту веру, в которой я воспитан. Настанет день Суда, когда Бог рассудит, наша ли вера истинная или латинская. Впрочем, я не запрещаю тебе, как посланному папою Григорием XIII для защиты римской веры, исполнять твой долг: можешь говорить, что считаешь нужным». Тогда Антоний сказал: «Светлейший государь! Из всех великих милостей, тобою мне оказанных, самая главная та, что ты позволяешь мне говорить ныне с тобою о важнейшем предмете. Знай же, что верховный первосвященник вовсе не нудит тебя переменять древнейшую веру греческую, которую проповедовали святые отцы и законные Соборы, напротив, убеждает тебя, чтобы ты узнал и понял ее, какою она была, и удержал лишь то, что осталось от нее целым в твоих владениях. Когда ты сделаешь это, то уже не будет Церкви Западной и Восточной, а все мы будем едино во Христе и не станем уклоняться от ваших храмов, богослужений, священников, которые будут тогда правильно совершать таинства Божий. Не удивляйся, что святой отец предлагает тебе это: его побуждает к тому пастырский долг заботиться о Церкви Христовой. Да ты и сам писал к нему, чтобы утвердил союз твой и дружбу с прочими государями христианскими для одоления неверных, а ничем так прочно не можешь соединиться с христианскими государями, как единством веры. Ты сам писал к королю Стефану Баторию, что это единство веры признали на Флорентийском Соборе греческий император со всем Востоком и Русским митрополитом Исидором. Ты сам сказал, что католики и люди римской веры свободно живут в Московском государстве по своей вере… Если сомневаешься в деяниях Флорентийского Собора, потребуй подлинные писания греческих отцов из Царьграда или от наших греков, и я покажу тебе из них истинную веру, или позволь мне извлечь для тебя главнейшие свидетельства греческих отцов из той книги о Флорентийском Соборе, которую я принес тебе. Если ты соединишься верою с папою и всеми государями, то при содействии их не только будешь на своей прародительской отчине — в Киеве, но и сделаешься императором Царьграда и всего Востока». Государь отвечал: «О вере я к папе не писал да и с тобою не думал говорить о ней, чтобы не причинить тебе чего неприятного, и потому, что мой долг — заправлять мирскими делами, а не духовными. Если ты говоришь о вере, ты прислан на то от папы и сам поп, а нам без благословения митрополита и всего освященного Собора говорить о вере непригоже. Впрочем, знай, что мы веруем не в греков, а во Христа. Что же до Восточной империи, то Господня есть земля: кому захочет Бог, тому и отдаст ее. С меня довольно и своего государства, других и больших государств во всем свете не желаю». О Флорентийском Соборе и о соединении с другими христианскими государями для прогнания турок царь ничего не сказал, но вновь обещал, что дозволит латинским купцам в России иметь своих священников и исполнять свои обряды, только не дозволит строить латинских церквей.

Несмотря, однако ж, на отказ царя беседовать о вере, Антоний начал умолять его, чтобы он высказал свои мысли по этому делу. Царь: «Мы приняли христианскую веру с самого начала христианства, когда апостол Андрей приходил в наши страны и отсюда отправился в Рим, потом при Владимире она еще более у нас распространилась. Таким образом, в одно и то же время, когда вы в Италии приняли христианскую веру, приняли ее и мы, но у нас она сохранилась неповрежденною доселе, а в римской вере ныне семьдесят вер, как ты сам говорил мне в Старице». Антоний: «В Риме всегда пребывала та вера, которую проповедали вначале Петр и Павел, за нее потом почти триста лет проливали кровь свою преемники Петра, а последующие, хотя и жили в более покойные времена, сохранили ее неповрежденною среди всех треволнений. В Риме не семьдесят вер, а одна, семьдесят же и еще более ересей пошли от Лютера, и все они прокляты». Царь: «То хорошо, что папы проливали кровь свою за веру Христову. Ибо Христос сказал: «Не убойтеся от убивающих тело, душу же не могущих убити». Антоний: «Вот и я пришел в Московию смело во имя Божие, а других посылает папа в Индию и в другие страны света, и они переносят все за имя Христово». Царь: «Написано: «Шедше, научите вся языки, проповедите Евангелие всей твари». Когда совершали это все апостолы, ни один из них не был больше другого, а от них пошли епископы, архиепископы, митрополиты, в том числе и наши». Антоний: «Прочих апостолов Христос послал на проповедь с одинаковою властию, но одному Петру дал то, чего не дал им, — ключи Царства Небесного и поручил утверждать братию и пасти своих овец. Если и происшедшие от других апостолов епископы сохраняют свою власть, не тем ли более должно сохранять ее седалище Петра, которое и врата адова не одолеют и которое пребудет до скончания века по обетованию Христову?» Царь: «Мы признаем Петра и многих святых пап — Климента, Сильвестра, Агафона, Льва, Григория и других. А последующие затем папы — какие они преемники Петра? Живя нечестиво, с такою же ли властию они сидят на седалище Петра?» Антоний: «Без сомнения, с такою же, потому что они постоянно следовали Писанию, канонам и учению тех древних пап, которых и вы признаете. А что до нравственности, то сила таинства и управление Церковию, предоставленное папам, зависят не от жизни людей, но от непреложного установления Христова. Да и не все то правда, что говорят про пап отделившиеся от Тела Христова… Ты, конечно, законный наследник князя Владимира святого и его преемник — что ж, если бы кто вздумал отвергать твою наследственную власть или твоих предков ради того, что они совершили что-либо по немощи человеческой? Разве не следовало бы такого обличить, не говорю — подвергнуть наказанию?» Эти слова взволновали царя, и он, почти поднявшись, сказал: «Знай, что папа не пастырь». «А если не пастырь, — отвечал Антоний, — то зачем же ты посылал к нему о твоих делах, и разве ты и твои предместники не всегда называли его пастырем Церкви?» Тогда царь вышел из себя, вскочил с места, и все думали, что он поразит Антония своим жезлом, но царь только сказал: «Тебя, верно, мужики на площади научили говорить со мною, как с мужиком».

Антоний старался успокоить царя льстивыми словами и, к изумлению всех, действительно успокоил, так что он снова сел на свое место и сказал: «Не хотим говорить с тобою о больших делах по вере, чтоб тебе не в досаду было, а вот малое дело: у тебя борода подсечена, а подсекать и подбривать ее не велено ни попу, ни мирским людям». Антоний отвечал, что он бороды не сечет себе и не бреет, а если бы и брил, то ничего бы худого не было, потому что это делали и святые, и прежние папы, как свидетельствуют их сохранившиеся изображения. Царь продолжал: «Сказывал нам наш паробок Истома Шевригин, что папа Григорий сидит на престоле и носят его на престоле и целуют его в ногу, а на сапоге у него крест, на кресте Распятие Господа. Пригожее ли то дело? У папы Григория ведется то вопреки уставу святых апостолов и святых отцов, и от гордыни такой чин уставлен». Антоний объяснял, что папа садится на престоле не по гордости, а чтобы удобнее благословлять народ в торжественных случаях, что кланяются папе в ноги по примеру того, как кланялись христиане апостолам, а на ноге у папы крест для того, чтобы лобызающие его понимали, что честь, воздаваемая ими папе, относится к Самому Христу. Затем говорил: «Папе воздается честь по его достоинству и величеству: он всем государям отец, и учитель, и глава; он сопрестольник Петру и Павлу, а Петр сопрестольник Христу; папа царствует в Риме, где лежат мощи апостолов Петра и Павла, Андрея и других, мощи вселенских учителей и многих мучеников. Такого ли великого государя папу Григория, сопрестольника Петра и Павла, всем нам не величать и не славить? Вот и ты — государь великий в своем государстве, и вас, государей, как нам не величать, не славить и не повергаться пред вами?» При этом Антоний действительно поклонился Ивану Васильевичу в ноги. Но царь отвечал: «Твои хвалебные слова о папе Григории ты говоришь от своего мудрования, а не по преданию апостольскому. Святителям не подобает так гордиться, а подобает ему смиренномудрствовать и подражать Петру во всем по заповеди Христовой… Нас, государей, пригоже почитать по царскому величеству, а святителям, ученикам апостолов, должно показывать смирение, а не возноситься выше царей гордостию; царям — царская честь, а святителям — святительская… Мы чтим своего митрополита и требуем его благословения, но он ходит по земле, и мы не поклоняемся ему, как Богу… Папа велит носить себя на престоле и величается сопрестольником Петру, а по Петре — и Самому Христу. Но папа не Христос, и престол, на котором носят папу, не облако, и носящие его не ангелы; не следует папе Григорию уподоблять себя Христу, да и Петра, верховного ученика Христова, хотя он творил все дела по заповедям Христовым, не подобает равнять Христу… Который папа живет по Христову учению и по апостольскому преданию, тот — сопрестольник великим папам и апостолам, а который папа начнет жить не по Христову учению и не по апостольскому преданию, тот папа — волк, а не пастырь». Тут Антоний прекратил свою беседу, сказав: «Коли уж папа волк, то мне что и говорить?» А государь на это: «Я ж предупреждал тебя, Антоний, что если нам говорить о вере, то без раздорных слов не обойдется, да и волком я назвал не настоящего вашего папу, а того, который не захотел бы жить по учению Христову и апостольскому преданию. Но пора кончить». И положил государь руку на Антония, и, дважды обняв его, отпустил.

Чрез два дня (23 февраля) собралось во дворец еще гораздо больше народа, чем прежде, и Антония вновь позвали к государю. Антоний был в большом страхе и на всякой случай приобщил даже своих спутников Святых Тайн. Но Иван Васильевич, как только увидел его, пригласил его сесть и громким голосом вслух всех произнес: «Антоний! Если я сказал тебе прошлый раз что-либо неприятное о римском первосвященнике, то прошу меня извинить, и не пиши о том к папе. Мы хотим иметь с ним, несмотря на разности по вере, как и с прочими христианскими государями, дружбу, братство и единение, для чего и пошлем с тобою в Рим нашего посла. А о всем прочем дадут тебе от нашего имени ответ наши бояре». Бояре рассуждали с Антонием о разных политических делах, относительно же веры только просили его именем государя изложить на бумаге, чем разнятся вера русская и латинская, так как в России никто не умеет перевесть с греческого присланную папою книгу о Флорентийском Соборе. Антоний обещал исполнить просьбу.

В последний раз Иван Васильевич имел с Антонием речь о вере 4 марта. То было первое воскресенье Великого поста. Позвав к себе Антония, в присутствии многочисленных сановников и царедворцев государь сказал ему: «Ныне мы идем в соборную церковь, пойди и ты — мне сказали, что ты этого желаешь, — и посмотри, как мы поклоняемся Пресвятой Троице, и Богородице, и всем святым, как чтим нашего отца и богомольца митрополита, но не обожаем его, не носим на престоле, как вы носите своего папу и целуете его в ногу, — то гордость, а не святительское дело. Ты называешь папу наместником апостола Петра, но Петр так не делал, его не носили на престоле, а ходил пеш и бос». Антоний, озадаченный новыми нападками на папу, хотя царь в них уже извинялся, отвечал, что желание идти в русскую церковь никому не выражал, что знает чин ее службы и не может присутствовать при служении митрополита, пока он не утвержден папою, а в защиту папы повторял прежние свои слова и под конец сказал: «Как нам всем не чтить и не величать папы? Он всем отцам отец. А вот и у тебя, государя, митрополит, и ты какую ему честь воздаешь? Умоет он в службе руки свои, и тою водою ты мажешь свои очи». Государь: «Называешься учителем и сказываешь, что пришел нас учить, а и того не знаешь, что говоришь; читал ли ты толковую обеденную службу (толкование на литургию)?» Антоний ответа не дал, и государь продолжал: «Коли не знаешь, я тебе скажу: тою водою, которою митрополит на обедне умывает руки, как он сам, так и мы все просвещаем очи свои: она знаменует Страсти Господни». После того Антоний сказал: «Чтобы не утруждать тебя более, государь, прошу принять вот эту рукопись, которую я написал по твоему приказанию, о различии между католическою Церковию и Греческою. Тут ты найдешь, когда пожелаешь, ответы на все такого рода вопросы о вере». Приняв рукопись, царь велел боярам идти в церковь вместе с Антонием, но Антоний, когда бояре остановились пред церковию в ожидании государя, успел незаметно уйти. Пред отъездом своим из России Антоний снова просил, чтобы позволено было приезжим латинянам иметь в ней свои церкви, и в третий раз получил отказ. Бояре именем государя отвечали: «Приезжие люди римской веры могут невозбранно иметь у нас своих попов, но только б они своего учения русским людям не плодили, а костелов им в нашем государстве не ставить. В нашем государстве много разных вер, и мы у них воли не отнимаем: живут все по своей воле, как кто хочет, а церквей еще по сие время ни которой веры в нашем государстве не ставливали». Отпуская Антония, царь Иван послал с ним в Рим своего гонца и грамоту к папе, в которой извещал, что принял его посла с благодарностию и любовию, выражал свою готовность быть в союзе с христианскими государями против турок, касательно же веры писал: «А что еси прислал к нам с Антонием книгу Собора Флорентийскаго, печатную греческим письмом, и мы тое книгу у посла твоего велели взяти, а что еси писал к нам и речью нам посол твой говорил о вере, и мы о том с Антоньем говорили».

С горькими чувствами должен был Антоний выехать из России. Мало того что он не достиг главнейшей цели своего посольства — не обратил русского государя и его подданных к своей вере, он понял, что эта цель едва ли когда может быть достигнута, что достижение ее, по крайней мере, соединено с величайшими трудностями, которые он и изложил в своем «Комментарии» к папе, указывая вместе и средства к устранению их. Антоний увидел, до какой степени русские убеждены в превосходстве своей веры, считая себя только одних истинными христианами, а всех прочих, в том числе и католиков, заблудшими, еретиками, нечистыми. Увидел и убедился, в частности, до какой степени русские не любят латинской веры и настроены против папства. Кроме этих резких отзывов о папе, не раз произнесенных публично самим царем, которые пришлось выслушать Антонию, он узнал нечто, едва ли еще не более прискорбное. В то самое время, когда он исполнял свое посольство в России, английские купцы доставили царю книгу, в которой доказывалось, что папа есть антихрист, и царь тотчас же велел перевесть ее на русский язык, так что Антоний счел нужным подать царю в опровержение ее свою записку. Такую враждебность русских ко всему латинскому и усиление ее Антоний приписывал преимущественно влиянию на них лютеран и кальвинистов, которые, проникая в Москву из Германии и Англии по делам торговли и другим, распространяли здесь самые нелепые слухи о папе и латинянах, и утверждал даже, что во время самых разговоров его, Антония, с царем о вере какие-то английские еретики и голландский медик-анабаптист возбуждали царя против папы.

Идеи лютеранства, явившегося в первой четверти XVI в. и быстро распространившегося в разных странах Западной Европы и в соседних нам Польше, Литве и Ливонии, начали проникать к нам очень рано и на первый раз могли встретить у нас сочувствие со стороны тех, которые еще продолжали тайно держаться некоторых начал ереси жидовствующих. Еретик Башкин, осужденный Собором в 1553 г. и сознавшийся, что свое злое учение он принял от аптекаря Матфея, родом литвина, да от Андрея Хотеева, которых Курбский справедливо признает лютеранами, сознался вместе, что «утверждали его в том» лжеучении заволжские старцы, издавна известные своею расположенностию к жидовствующим. Максим Грек (1556) увидел нужду написать сочинение и «на люторы», хотя ограничился в нем только защитою православного иконопочитания. Последователи лютеранства и вообще протестантских сект нередко приходили в Россию из Литвы, Ливонии, Германии, Дании, Голландии, Англии в качестве посланников от своих государей, а еще чаще по делам торговли и проживали в Москве, Новгороде, Пскове и других городах; иные вызываемы были из-за границы нашим правительством как искусные мастера и художники; еще иные переселялись к нам сами и занимались разными ремеслами или поступали на государеву службу. Всего же более рассеялось по России немцев (как называли у нас тогда преимущественно лютеран и прочих протестантов) из Ливонии в продолжение счастливой Ливонской войны: их выводили в качестве пленных целыми тысячами и продавали или раздавали даром в Новгороде, Твери, Москве и где приходилось, а в 1565 г. царь вывел из Дерпта даже всех немцев и сослал во Владимир, Углич, Кострому, Нижний Новгород с женами и детьми. В Москве немцы селились в новой немецкой слободе на берегу Яузы. Сначала приняли у нас протестантов довольно благосклонно: в них видели прежде всего рьяных врагов папства и, следовательно, как бы своих союзников против ненавистных латинян. Лютеранам и кальвинистам царь позволил иметь в Москве две церкви; с уважением относился к дерптскому пастору Веттерману, переселившемуся с своими прихожанами в Россию, приказав открыть для него царскую библиотеку; любил слушать проповеди голштинского пастора Христиана Бокгорна и открыто высказывал, что лютеранское учение, повидимому, близко к истине и что его можно было бы терпеть, если бы Лютер, нападая с неудержимою силою красноречия на папское иго, не ниспровергал древнего церковного чина и не помрачил своих познаний в Священном Писании постыдным отступничеством, свергнув с себя монашеские одежды и клобук и женившись на монахине. Некоторые лютеране и кальвинисты, приходившие из Германии и Англии или находившиеся при государе на службе, пользовались особенным его благоволением и доверием. Он часто беседовал с ними о верованиях и обрядах у иностранных народов и с большим вниманием выслушивал то, что сообщали ему о новых христианских сектах, их учении и различии их между собою. Один из этих любимцев царя (Эберфельд) будто бы пытался даже склонить его к принятию Аугсбурского исповедания. Но когда царь близко узнал дух и характер протестантских исповеданий, когда русские увидели и услышали, что протестанты отвергают посты, почитание икон, призывание святых, монашество и пр., тогда взгляд на протестантов у нас совершенно изменился: их начали считать еретиками, злыми еретиками, и царь, опасаясь ли того, чтобы они не заразили своим учением русских и не ввели в России разных сект, или недовольный тщеславием и наглостию протестантов, приказал (в 1579 г.) сжечь обе их церкви в Москве, хотя через пять лет по ходатайству английского посла Горсея, если верить ему, вновь разрешил им построить церковь за городом.

В начале 1570 г. Иван Васильевич имел торжественную беседу о вере с одним из членов общины чешских и моравских братьев — Иваном Рокитою, приходившим к нам при послах польского короля Казимира (правильно: Сигизмунда II. — Ред.) в качестве их пастора, и в этой беседе царя со всею ясностию обнаружилось, как понимали тогда в России лютеранство и однородные с ним религиозные секты. Беседа происходила в палатах государевых на особо устроенном и богато украшенном возвышении, в присутствии не только польских послов и множества русских бояр, но и в присутствии русского духовенства. Первое слово принадлежало царю, и он, обращаясь к Роките, сказал: «Вы привыкли хвалиться своею евангелическою верою, но на деле между вами постоянно происходят шумные разделения, и вы своими новыми догматами перевернули почти всю Европу, так что нельзя было бы тому и верить, если бы до нас не доходили, к великому изумлению, почти ежедневные о том вести. Мы знаем, что мнения вашей секты заключались в лжеучениях еще древних еретиков и давно уже рассмотрены и строго осуждены многими Соборами и христианскими учеными. Но как не подивиться, что вы проповедуете и неизвестные прежде ереси, приписывая оправдание человека одной вере, когда сказано, что придет Господь судить живых и мертвых и воздаст каждому награду по делам его? Если одна вера доставляет вечное блаженство, то для чего нужен Суд и зачем так часто в Новом Завете усвояется достоинство нашим делам? Гус и Лютер, эти опустошители древней Церкви, ни от кого не получили законной власти учить и не совершали чудес, какие по обетованию Спасителя творили истинные Его ученики, так и ты не имеешь законного права учить, не можешь совершать чудес, не должен считаться проповедником Евангелия.

Помним слова треблаженного Павла: Како проповедят, аще не посланы будут? (Рим. 10, 15) Подумай же теперь, Рокита, своим умом, кто вас, бедных, послал на проповедь; подумай, наконец, что вы проповедуете; подумай, какими недостойными способами вы разрушаете драгоценный союз Христова стада? Живете вы невоздержно, уподобляясь свиньям; осуждаете и отвергаете по ненависти к Церкви посты, которые служат к здоровью тела и души, тогда как Господь заповедал нам бдеть и воздерживаться… Ненавидите вы и святых на небе, порицаете их, разрушаете их храмы и алтари, а они между тем, обитая в небесном свете, могли бы много приносить вам пользы своим ходатайством пред Богом, Который еще во дни земной их жизни изгонял по молитвам их демонов, воскрешал мертвых. Святым иконам вы не только не воздаете никакой чести, но выбрасываете их из ваших храмов и жилищ, тогда как ими следовало бы украшать все стены всяких зданий. Такое злодейство тем более должно считаться важным, что вы тут неистовствуете и против Самого Бога…» Это и многое другое говорил Иоанн и затем приказал Роките отвечать смело и свободно, без всяких опасений, обещаясь слушать его с полным вниманием и снисхождением. Тогда Рокита, который знал славянский язык, произнес весьма обширную и красноречивую речь, давая в ней по порядку отзывы на все те мысли, какие высказаны были царем против протестантов; раскрывал учение их об оправдании верою и значении добрых дел; доказывал, что Лютер имел право учить, как имеют то же право и прочие протестантские учители, хотя и не совершают чудес; объяснял, как понимают протестанты пост, почему не признают ходатайства святых, почему отвергают почитание икон и монашество. Оратор говорил с большою энергиею и по местам не только смело, но слишком дерзко, стараясь, впрочем, направлять свои слова против Римской Церкви и умалчивая о Греческой или даже выражая к ней удивление. Грозный царь сдержал свое обещание: он слушал речь внимательно, терпеливо и ни разу ее не остановил, хотя в ней было немало такого, что могло возмутить его душу. Он даже объявил, что речь Рокиты ему понравилась, но приказал изложить ее на бумаге и прибавил, что напишет на нее опровержение.

В мае того же 1570 г. царь действительно доставил Роките обещанное опровержение на его речь. Это любопытное опровержение, сохранившееся, к сожалению, только в латинском переводе, как и все предшествовавшее собеседование царя с Рокитою, состоит из 14 глав, которые, впрочем, большею частию очень кратки и по содержанию своему могут быть подведены под два отдела. В одних главах царь высказывает свои мысли о Лютере и о последующих проповедниках лютеранства. Лютер, говорит царь, как по своей жизни, так и по своему имени на нашем языке был человек лютый, свирепый. Устремившись на Христа, он ниспроверг Его установления, низвратил учение апостолов и святых отцов и дал Священным Писаниям не тот смысл, какой они заключают в себе, а какой внушил ему его испорченный разум (гл. 1). Как сатана с своими демонами повсюду обольщает людей, так и вы являетесь споспобниками ему в этом коварстве. Лютер не имел законного права учить, не был ни апостолом, ни епископом и ни от кого не был послан на учительство (гл. 9). Подобно Лютеру, и прочие проповедники лютеранства не суть законные учители: они не имеют посланничества от Христа, низвращают слово Божие, отвергают все преданное святыми отцами. К ним прилагает царь разные места Священного Писания, в которых говорится о лжепророках и лжеучителях, о волках, татях и разбойниках, и восклицает: «О вы, погибшие, которые по своей прихоти низвращаете Писание!.. Оставив законных пастырей, учителей и самих апостолов, вы ниспровергаете заповедь Христа и вновь распинаете Его в вас самих… И мы по всей справедливости поражаем вас, врагов истины, громом проклятия. Вы антихристы, потому что антихрист тот, кто восстает против Христа» (гл. 2, 4, 8). В частности, Рокиту, а в лице его и вообще лютеран, царь не соглашается называть даже христианами, потому что они следуют учению не Христа, а Лютера, и называет их врагами Креста Христова и собаками (гл. 3, 7). В других главах Иван Васильевич разбирает учение лютеран и их отступления от истины; опровергает их учение об оправдании учением апостола Иакова о делах и примерами добродетелей ветхозаветных праведников (гл. 6); обличает лютеран за то, что они не почитают Божией Матери и других святых, в частности апостолов и отцов Церкви, не призывают угодников Божиих в молитвах и редко совершают у себя литургию и таинство Евхаристии (гл. 6, 11, 12); отстаивает церковные посты (гл. 10) и иконопочитание и при этом объясняет, что известные изречения о кумирах, приводимые из десятословия и вообще из Ветхого Завета, относятся к идолам, а не к священным изображениям, и указывает на древнейшие иконы от времен апостольских и на чудеса, совершающиеся от святых икон (гл. 5, 13); наконец, с жаром защищает монашество и, между прочим, говорит: «Ни Христос, ни апостолы не имели жен. Если у Петра были теща и жена, то это было прежде, нежели он последовал за Христом; равно и все апостолы, как только сделались последователями Христа, жили в чистоте, и тещи стали для них матерями, а жены сестрами… Для сохранения чистоты лучше воздерживаться от супружества и употребления мяса, но те, которые не дали такого обета, могут жить в супружестве и есть мясо, лишь бы исполняли заповеди Христовы, которые даны равно и для монахов и для мирян» (гл. 14). Нельзя сказать, чтобы сочинение нашего государя, так любившего заниматься религиозными вопросами и прениями, отличалось раздельностию понятий, последовательностию и основательностию, но оно проникнуто самою живою ревностию о православии и нескрываемою неприязнию к лютеранизму и переполнено множеством текстов из Священного Писания, которое царь знал очень подробно. Под конец последней главы своего сочинения он обратился к Роките с следующими словами: «Ты в моих глазах еретик, потому что все твое учение превратно и совершенно противно христианскому и церковному учению, и не только ты еретик, но и слуга антихристов, воздвигнутый дьяволом. Не один ты лютеранин, есть и другие, еще худшие тебя. Потому мы запрещаем тебе распространять свое учение в наших владениях».

Несправедлива мысль, встречающаяся у протестантских писателей, будто Иван Васильевич предпочитал протестантство католицизму, хотя и правда, что некоторых протестантов он особенно приближал к себе и нередко увлекался их советами. Если он резко отзывался о папе, то еще более резко — о Лютере и других проповедниках лютеранства. Если латинян называл еретиками, то лютеран не хотел называть даже христианами. Если латинянам не дозволил иметь свою церковь в России, а протестантам дозволил построить новую, после того как велел сжечь две прежние их церкви, то дозволил из внимания к ходатайству английского посла, а отнюдь не из какого-либо расположения к самому протестантскому исповеданию. Зато, с другой стороны, дозволял иногда латинянам входить в русскую церковь, а протестантам не дозволял, водясь, конечно, тою мыслию, что первые, подобно православным, признают и призывание святых в молитвах, и поклонение иконам, а последние не признают; сам пригласил, например, Антония Поссевина в Успенский собор и тут же присовокупил: «Только смотри, Антоний, не введи с собою в церковь кого-либо из лютеран». Если при завоевании Ливонии разрушал все латинские церкви и выгонял всех латинских священников, то точно так же поступал и с лютеранскими церквами и священниками. Сами латиняне и протестанты несомненно старались действовать на Иоанна во вред друг другу и в пользу своих исповеданий. Любимцы царя из протестантов сильно настраивали его против папы и папского посла Антония, и под их-то, может быть, влиянием царь и не согласился дозволить латинских церквей в России, несмотря на все просьбы Антония. А последний именем папы просил, чтобы царь не держал у себя «магистров люторских, немецких, которые не знают Пречистыя Богородицы и святых Божиих, а чтобы держал правдивых священников веры римския». Но Антонию на это сказано было то же самое, что не раз говорили ему: в Русском государстве живут многие люди всяких вер, и живут все своим обычаем, их не стесняют, не преследуют, но только никому из них не позволяют совращать русских в свою веру. Русские — повторим вслед за самими иностранцами, посещавшими тогда наше отечество, — только одних себя признавали истинными христианами, а всех прочих христиан, в том числе и протестантов, и латинян, считали еретиками, даже не лучшими турок, и всех не только католиков, но равно и протестантов и других перекрещивали в случае принятия ими православия.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.portal-slovo.ru

Реферат: Новые и перспективные методы исследования письменной речи

Введение

Исследование подчерка в современной криминалистике является одной из важнейших и актуальных задач, т.к. в настоящее время все чаще и чаще преступники отказываются от таких грубых средств аргументации как финка и окровавленный топор и переходят к более цивилизованным методам, позволяющим с меньшими затратами энергии и минимальным риском получать гораздо больший эффект от своих действий. Для того, чтобы выразить общую мысль, стоит воспользоваться весьма выразительной и точной по формулировке цитатой одного блестящего криминалиста: “Зачем взламывать сейф, когда можно получить его содержимое одним грамотным росчерком пера”.
Столь ценная мысль подтверждается динамикой роста “беловоротничковой” преступности, столь распространенной в России в последнее время.
В рамках данной курсовой работы я постараюсь раскрыть один из наиболее значимых вопросов исследования документов, в частности диагностическое исследование документов, установление личности преступника по исполненному им тексту.
Без сомнения, определение личности лица, исполнившего какой-либо текст, особенно на ранних стадиях расследования, является одной из приоритетных задач при раскрытии преступления.
Развитие новейших методик криминалистики, в частности криминалистического документоведения, позволяет с достаточной высокой точностью устанавливать авторство исполнителя того либо иного документа.
Подобные методики позволяют определить национальность, регион проживания, регион приобретения письменных навыков, пол, возраст и даже судить о причастности лица к совершению преступления.

Понятие письма как объекта криминалистического исследования

С криминалистической точки зрения, документ может быть охарактеризован как материальный носитель специально зафиксированной в нем информации, имеющей значение для уголовного судопроизводства.
Круг документов, функционирующих в уголовном судопроизводстве, весьма разнообразен: это и примитивно сработанные, низкокачественные, и мастерски исполненные на высочайшем профессиональном уровне, простые, общедоступные, понятные всем, и сложные, постигаемые лишь специалистами (клочок бумаги с записанным на нем номером телефона, потрепанная фотокарточка, трамвайный билет, фальшивая ассигнация, стена с надписью)
Письмо – один из важнейших и, пожалуй, до недавнего времени единственных способов запечатления мыслей человека при посредстве некой знаковой системы.
Главной функцией письма является сохранение и передача информации зафиксированной с помощью специальных символов (иероглифы, цифры, буквы и т.д.).
Тем не менее, общеизвестно, что письмо это не только средство общения, но еще и средство передачи криминалистически значимой информации.
При исследовании письма, как правило, должен подвергаться весь комплекс индивидуальных особенностей данного текста как то.
1.Смысловая – письменная речь (устанавливается автор документа);
2.Графическая – почерк (устанавливается конкретный исполнитель текста).
Возможность установления автора и исполнителя документа основана на неповторимости и устойчивости письменно – двигательных и речевых навыков человека. На процесс формирования письма оказывают влияние условия обучения человека, действие окружающей среды, трудовая и социальная деятельность человека, психофизиологические способности.
Устойчивость проявления навыков письма в значительной степени зависит от глубины фиксации двигательного навыка, его автоматизации в высшей нервной системе, то есть, чем сильнее глубина фиксации навыка, тем труднее происходит изменение письменно – двигательных функций определенного лица.
При написании документа автоматизированность письма ярко выражена лишь пока оно выполняется в привычных (стереотипных) условиях. В случае резкого изменения условий письма (его целевой установки, физических и психологических нагрузок, преднамеренное искажение письменной речи и почерка) приводят к прекращению или ослаблению автоматизированности письма так как оно выполняется под усиленным контролем сознания. Но ввиду непродолжительности этих факторов, устоявшаяся манера письма не исчезает и лишь временно “притупляется”. Когда привычные условия восстанавливаются автоматизация навыка вновь “просыпается”.
Этот феномен наблюдается даже при попытках сознательного изменения почерка и письменной речи. При этом собственные навыки, закрепленные выработавшимся стереотипом, остаются и оказывают влияние на процесс создания документа.
Идентификационные признаки письма:
1) признаки письменной речи;
2) топографические признаки письма;
3) особые привычки письма;
4) признаки почерка.
Признаки письменной речи:
— стиль (некая совокупность признаков, определяющих общий вид, особенности документа);
— лексика или словарный запас (заключается в богатстве используемых слов и сильно зависит от образования человека, его профессии, привычек, образа жизни и т.п.);
— общий уровень грамотности (наличие или отсутствие различных ошибок в тексте, их количество позволяет судить об уровне образования человека, а также о том, насколько часто он ему приходится заниматься составлением разнообразных документов);
Топографические признаки письма: (особенности размещения текста в целом или отдельных его частей).
Этот класс признаков позволяет судить об аккуратности человека. Часто эти признаки формируются в результате профессиональной деятельности, так сотрудники правоохранительных органов при письме автоматически оставляют левое поле в 2 см.
— поля (слева и справа, размер, форма — прямоугольная, трапециевидная, чаще всего ярко выражены у людей, чьи должностные функции связаны с делопроизводством);
— наличие и размер абзацных отступов (служат для структурирования документа, характерны для людей, профессионально занимающихся журналистикой, литературой и иными видами творческой деятельности, связанными с письмом);
— размеры интервалов между строками и словами;
— направление строк: горизонтальные, поднимающиеся, опускающиеся, прямолинейные, выпуклые, вогнутые, извилистые, ступенчатые. Расположение по линии графления (выше, ниже);
Кроме того: расположение знаков препинания и переноса, расположение заголовков, обращений, нумерация страниц.
Топографические признаки устойчивы и мало контролируются пишущим.
Особые привычки письма
— выделение отдельных частей текста (говорит о привычке автора или исполнителя документа акцентировать внимание на основных мыслях, наличии опыта публичных выступлений);
— внесение исправлений (позволяет судить об аккуратности, внимательности человека, его грамотности и условиях создания документа (спешка, сильное волнение, усталость));
— наличие или отсутствие знаков переноса (грамотность человека, индивидуальные привычки оформления документов);
— своеобразие выполнения дат (складывается под влиянием местности проживания, родного языка, так в русском языка принято записывать дату как Число-Месяц-Год, в то время, как в английском Месяц-Число-Год);
Признаки почерка:
Общие:
— выработанность почерка (способность пользоваться скорописью, темп письма, координация движений);
— сложность почерка (норма — прописи, простые и усложненные, в т.ч. стилизованные);
— общая форма направления движений в почерке (прямолинейная и криволинейная или угловатые и округлые);
— направление движений — левоокружное (как правило в округлых почерках) и правоокружным (по часовой стрелке);
— наклон почерка (прямой, правонаклонный, левонаклонный относительно вертикальной оси; если угол наклона относительно линии строки менее 50 гр. такой почерк называется косым);
— размер почерка: крупный — более5мм,средний -2-5 ,мелкий — менее 2 мм;
— разгон почерка — отношение ширины букв к их высоте: сжатый, средний (ширина равна их высоте), размашистый;
— связность почерка (высокосвязная 5-6 букв, средней связности 3-4, отрывистые 1-2);
— нажим (сильный, средний и слабый — трудно выделить при письме шариковыми ручками).
Частные признаки почерка:
1. Форма движений — очертание элементов письменного знака прямолинейные и криволинейные
2. Направление движений
3. Протяженность движений
4. Вид соединения движений: слитный и интервальный
5. Количество движений (при выполнении письменного знака)
6. Последовательность движений (выполнения элементов знака, отличных от прописей).
7. Размещение движений (точки начала и окончания движений, пересечения, связывания)
8. Сложность движений (упрощение, усложнение движений).

Психодиагностика почерка подозреваемых

В последние годы наблюдается интенсивный поиск новых, неординарных методов допроса, способов анализа полученных показаний, базирующихся на учете разнообразия свойств личности правонарушителей. Один из таких способов — психодиагностика почерка подозреваемого в совершении преступления. Современные ЭВМ позволяют реализовать этот метод на высоком техническом уровне. Такая методика была разработана доктором психологических наук, профессором Башкирского государственного университета Г. Аминевым.
Суть метода состоит в следующем: подозреваемому, не признающему вину, предлагается собственноручно написать, чем он занимался в день совершения убийства (или исчезновения пропавшего без вести) — с интервалом в два часа. Зная о том, что все излагаемые сведения будут тщательно проверены, подозреваемый старается вспомнить побольше подробностей и тем самым мысленно “живет” повторно теми событиями, которые описывает.
Когда он подходит к описанию временного интервала, в котором было совершено убийство, естественно, начинает излагать то, что свидетельствовало бы о его непричастности к преступлению, или ссылаться на забывчивость. Однако инерция мышления, психологическое “вчувствование” уже настолько велики, что все попытки убедительно изложить собственное ложное алиби сопровождаются “прокручиванием” в сознании кадров подлинного события, перед глазами возникает картина совершенного убийства.
Такое психологическое состояние должно найти отражение в почерке. Ключевой буквой при исследовании по методике Г. Аминева является буква “р”, так как именно на ней легче всего фиксируются изменения в почерке. К тому же она наиболее удобна для измерений и сравнительно часто встречается в произвольном тексте.
Измеряются все буквы текста, в котором изложены события в двухчасовом отрезке интересующих следствие суток, рассчитывается их средняя высота, которая отмечается в построенном графике. Такие же исследования проводятся и по другим двухчасовым отрезкам суток, описываемым подозреваемым. Соединенные точки средней высоты буквы “р” образуют линию графика, вершины которой — графическое отображение пиков нервного напряжения подозреваемого.
Время суток, на которое выпадает пик графика, будет предполагаемым временем совершения преступления. Тем самым существенно экономятся силы и время при проведении следственных о оперативно-розыскных мероприятий, а также появляется возможность применения высокоэффективного приема психологического воздействия на подозреваемого — так называемый “информационный выпад”.
На допросе подозреваемому демонстративно сообщается информация о происшествии, что создает у него ощущение полной осведомленности работников следствия о всей картине события преступления. Этот метод применим и для проверки действительной причастности подозреваемого к содеянному, когда он признает вину в собственноручных показаниях.
К существенным недостаткам описываемого психодиагностического метода можно отнести снижение его эффективности через определенный срок после совершения преступления, а также трудоемкость измерения и вычисления средней высоты контрольной буквы изучаемого текста.
Были проведены исследования в 1994-96 г.г. с использованием электронной техники. Была специально разработана программа “ОРТ” для ЭВМ, способствующая более точному измерению букв, чем простыми измерительными приборами, которыми пользовался Г. Аминев. В качестве объектов брали уголовные дела об убийствах, по которым были приняты процессуальные решения и где ход оперативно- следственных мероприятий определялся первичными собственноручными показаниями задержанных подозреваемых.
Пример № 1. Ранее судимый К. был задержан по подозрению в причастности к убийству Л. и В. Он написал показания, которые затем стали объектом тщательной проверки как оперативным, так и процессуальным путем. В этих показаниях К. особую роль отводил соучастникам Л. и А. Текст показаний К. был разбит на несколько частей, в пределах которых и провели измерения буквы “р”. В первой части текста высота “р” небольшая: здесь подозреваемый излагал информацию, не имеющую отношения к нападению на потерпевших. Во второй части текста средняя высота буквы “р” резко увеличивается при описании нападения.
Вот выдержка из показаний К.: “Я увидел, как А. Набросил веревку на шею водителя, тот сначала сопротивлялся, а потом затих. Я был напуган и боялся смотреть в их сторону. А. Приказал мне сесть за руль и заехать в лес. Мы вытащили водителя, он еще дышал. А. Достал из кармана нож и начал втыкать ему в спину. Я с ужасом смотрел…”
В третьей части текста дается описание второго убийства, и средняя величина буквы “р” держится на таком же уровне. В четвертой части резкого снижения величины “р” не наблюдается. Но это неудивительно — здесь К. сообщает, как спустя немного времени после убийств произошло столкновение с патрулем ГАИ, когда попытка задержания преступной группы завершилась безуспешной погоней за ней. Переживание этого момента тоже нашло отражение в почерке. Следствие установило, что К. приуменьшил свою роль в нападении на водителей. Изобличенный многочисленными доказательствами, он приговорен к исключительной мере наказания, приговор приведен в исполнение.
Нас интересовала ситуация возможности диагностики самооговора по почерку. Публикации последних лет показывают: по ряду преступлений, совершенных сексуальными маньяками, действующими долгое время неразоблаченными, были осуждены невиновные, оговорившие себя. И в качестве доказательств их вины суды ссылались на собственноручные показания.
Пример № 2. Ранее судимый Ф. был задержан для отработки оперативной информации о его причастности к совершению убийства С. по сексуальным мотивам. В нарушение закона Ф. около месяца содержался как задержанный без документов, устанавливающих личность. Он дал подробные письменные показания, в которых излагал картину преступления, отведя себе пассивную роль. По словам Ф., потерпевшую изнасиловали ранее судимые И., К. и П. Затем К. убил жертву, ее труп расчленили и утопили в реке. Хозяйка квартиры, где собирались эти люди, отличавшаяся разгульным образом жизни, а также ее подруга дали работникам милиции схожие показания. Ф. вскоре отказался от признания, названные им “соучастники” никогда не признавали вину. Тем не менее, областной суд приговорил К. к смертной казни, а Ф., И., П. — к 15 годам лишения свободы каждого. Верховный Суд России приговор отменил. При дополнительном расследовании было установлено алиби обвиняемых, дело в отношении их прекращено. Лжесвидетели осуждены по ч. 2 ст. 181 УК РСФСР к лишению свободы. Наказаны работники дознания и следствия, применявшие незаконные методы к Ф.
Был исследован текст “чистосердечного признания” Ф. измерения величины буквы “р” показали, что Ф. не испытывал при описании криминального события какого-либо нервного напряжения.
В обоих случаях личности подозреваемых изучались достаточно хорошо, им проводились судебно-психологические и судебно-психиатрические экспертизы, был собран значительный характеризующий материал. К. и Ф. обладали открытым характером, отчетливым проявлением эмоций, выразительностью психических процессов.
Можно предположить, что дальнейшие исследования проблемы диагностики почерка подозреваемых позволит разработать соответствующей программы для ЭВМ, что сделает методику диагностики более оперативной и доступной для применения. Важно особо отметить, что результаты, полученные с использованием этой методики, конечно, не могут быть приняты в качестве доказательства. На результат исследования могут оказывать существенное влияние уровень интеллекта подозреваемого, его темперамент и волевые качества, национальность, состояние здоровья и другие факторы.
Таким образом, полученные результаты могут служить лишь ориентиром при дальнейшем осуществлении оперативно-розыскных мероприятий и процессуальных действий, наподобие случаев испытания на полиграфе. В то же время факты раскрытия тяжких преступлений против личности с помощью этой методики свидетельствуют, что ее умелое использование повышает шансы на успех творчески мыслящих сотрудников правоохранительных органов.
Современное состояние и перспективы криминалистического исследования письменной речи

Криминалистическое исследование письма в недавнем прошлом охватывало обе стороны целостной системы письма — смысловую и графическую. В свое время С.М. Потапов указывал: “Будучи связан со смысловым и целевым назначением документа, почерк не может быть изучен для идентификации в отрыве от содержания письма и условий его воспроизведения”.
В наши дни исследование письменной речи стало отдельным видом судебно-автороведческой экспертизы, что следует признать правильным. Устанавливая исполнителя, эксперты-почерковеды в большинстве случаев используют методы графического использования почерка. Осторожность в применении в данном случае метода исследования письменной речи во многом объясняется, помимо прочего, и сомнением в целесообразности изучения его смысловой стороны из-за неуверенности в тождестве автора и исполнителя документа. В этом есть доля истины. Действительно, исполнителем и автором иногда бывают разные лица, поскольку исследуемые тексты могут быть переписаны или выполнены под диктовку другим лицом. Но, как показывает экспертная практика, такие случаи очень редки. Вместе с тем, поскольку они все- таки встречаются, первоочередной вопрос, который должен стоять перед экспертом при исследовании рукописного текста — являются ли автор исполнитель текста одним лицом. И только после этого можно формулировать вывод как об авторе исследуемого документа, так и его исполнителе. Поэтому и сегодня не потеряло значения утверждение А. И. Винберга, что “ни один из признаков письма не является “лучшим”, по сравнению с которым другие “худшие”. Действительно, мы заранее не можем предопределить преимущественное значение ни одного из признаков исследования, ибо их значимость будет зависеть от конкретного дела. В одном деле решающее значение приобретают стиль и орфография (например, в анонимном письме), в другом — признаки почерка (например, при сравнительном исследовании подписей), в третьем — и те, и другие признаки”.
Таким образом, исследование письменной речи в почерковедческой экспертизе — не только резерв, но и возможность более глубокого ее изучения при установлении исполнителя текста. Кроме того, данный метод зачастую может облегчить установление исполнителя в случаях, когда исследуемый текст выполнен измененным почерком, левой рукой, подражая печатному шрифту, когда графическая информация, содержащаяся в нем, незначительна.
Как показывает экспертная практика, анализируемый метод может применяться и при исследовании подписей, которое является одним из видов почерковедческой экспертизы при установлении исполнителя, причем наиболее в ней распространенным. Нередко из-за вариативности, краткости или умышленного искажения подписей их исследование усложняется, требует от эксперта глубоких знаний, опыта. В этой связи необходимо использовать все возможности для всестороннего исследования подписей, в том числе учитывать и признаки письменной речи.
Экспертная практика и проведенное в Литовском НИИСЭ обобщение экспертных производств показывают, что в подписях буквенной транскрипции встречаются особенности письменной речи, пригодные для сравнительного исследования и по тому несущие дополнительную информацию. Между тем при исследовании подписей признаки письменной речи используются сравнительно редко отчасти по той причине, что чаще всего они отождествляются с признаками транскрипции. В методике исследования подписей суть признаков транскрипции полностью раскрыта, указано ее место в общей системе признаков подписей, а также значение в сравнительном исследовании. В разработках 60-х гг. Транскрипция определяется как состав письменных знаков и штрихов, употребляемых для воспроизведения подписей, и подразделяется на безбуквенную, буквенную и смешанную.
В более поздних исследованиях понятие транскрипции расширено. Указывается, в частности, что оно охватывает не только количественную, но и качественную характеристику подписи. Однако несмотря на это, в экспертной практике по-прежнему чаще всего используется лишь количественная характеристика. При изучении подписей с учетом качественной стороны транскрипции накапливается немало ценной информации. Например, исследуя подпись полной буквенной транскрипции, особенно малограмотных людей, необходимо учитывать официальную форму фамилии и форму, распространенную в быту, употребляемую самим владельцем. Хотя официальная фамилия обычно записана в документах (в метрике, паспорте, военном билете и др.), однако представитель диалекта чаще всего подписывается так, как он произносит свою фамилию в быту. В этой связи в таких подписях бывают отклонения от норм литературного языка фонетического или словообразовательного характера. На указанные особенности следует обращать внимание, определять их значимость и наряду с другими признаками почерка включать в идентификационную совокупность.
Самая актуальная и сложная проблема криминалистического исследования письма в настоящее время — установление авторства. Ученые проводят интенсивные поиски в решении вопроса авторства по письменной речи. Они осуществляются в Москве, Санкт-Петербурге и др. Это и понятно, ибо любой национальный язык специфичен, и криминалистическое его исследование имеет специфику. В отношении некоторых национальных языков признаки письменной речи уже систематизированы и используются на практике. В то же время ввиду естественной разобщенности подобных исследований отсутствуют единые принципы осуществления этих систематизаций.
Цель анализа, ведущегося в литовском НИИСЭ — выделение существенных и закономерных особенностей, характеризующих письменную речь автора. Признаки письменной речи разделены на две группы: общие, частные. Общими признаками письменной речи служат уровень грамотности, культура речи и стиль письма; частными — отдельные языковые характеристики, разнообразно проявляющиеся в рукописях, закономерные для всех уровней языка (фонетики, Морфологии, лексики, синтаксиса) и позволяющие индивидуализировать язык рукописей. Учитывая составные части уровней языка (отдельных звуков, форм слов, слов и их значений, конструкции предложений), частные признаки письменной речи классифицируются на 4 большие группы:
1.фонетические,
2.морфологические,
3.лексические,
4.синтаксические.
Многие компоненты указанных групп уровней языка, признаков письменной речи взаимосвязаны и по тому должны рассматриваться комплексно.
Обобщение экспертных производств письменной речи показывает, что, решая вопросы авторства, эксперты не всегда могут установить авторов кратких анонимных текстов, написанных литературным языком. В этой связи сделан вывод, что дальнейшим направлением исследования литовской письменной речи должны быть анализ лексики, особенности стиля, а также повышение уровня квалификации при исследовании культуры речи текстов.
К этому первому основному направлению следует присоединить и выяснение вопросов неидентификационного характера, содержание которых диктует сама жизнь. Это, в частности, вопросы о том, умышленно ли искажена письменная речь исследуемого документа; каковы наиболее отличительные особенности, характеризующие письменную речь автора; является ли автором нескольких анонимных писем одно лицо или нет и т. д.?
Второе направление исследования письменной речи — установление личностной характеристики неизвестного автора в розыскных целях. Так, по мнению Н. И. Клименко и М. Я. Сегай, это — определение социального облика исполнителя документа; Г. Л. Грановского — диагностические возможности разрешения экспертизы, т. е. получение данных о личности автора, его “портрета”, С. Н. Вула — установление социально-биографических характеристик автора. Однако суть здесь одна: помочь следственным органам в быстрейшем розыске автора анонимного документа по письменной речи.
Данное направление в экспертной практике и оперативной деятельности органов внутренних дел в последние годы получает все более широкое применение. При помощи исследования письменной речи эксперту во многих случаях удается собрать достоверные сведения о личности автора анонимного текста. В ней обычно отражаются образование писавшего, его общественная и трудовая деятельность, жизненный уклад, взгляды, настроения и т. д., видны общие и конкретные знания, касающиеся конкретных обстоятельств.
Итак, структурно-языковой анализ письменной речи позволяет выявить автора анонимного документа по таким параметрам: а) уровню грамотности; б) употреблению родного или преобладающего языка; в) месту формирования речевых навыков; г) профессии или кругу интересов.
Установление грамотности автора. Выработка твердых навыков письма является задачей средней школы. Обучение письму сопряжено с формированием литературного языка, обогащением словарного и фразеологического запаса учащихся. С точки зрения формирования навыков письма в исследованиях, проведенных в Литовском НИИСЭ, рукописи разного уровня грамотности были разделены на пять групп. Основанием группирования рукописей служили программы обучения литовскому языку в школах, принимались также во внимание анкетные данные авторов рукописей (возраст, образование, профессия и др.). В результате установлено, что: а) первую группу составляют малограмотные, самоучки или лица, окончившие два или три класса начальной школы; б) образование авторов второй группы в большинстве случаев начальное, однако точно определить его границу не удалось, поскольку похожими знаниями письменной речи обладают лица более высокого уровня грамотности; в) третью группу составляют лица в основном с восьмилетним образованием; г) четвертую — лица, имеющие в основном среднее образование; д) пятую — в основном с высшим образованием. Практически уровень грамотности определяется по этапам и уровням сформированности навыков письма.
Определение родного или преобладающего языка. Анонимные письма и другие документы иногда выполняются на неродном языке. Чаще всего это делается с целью сокрытия следов преступления и введения в заблуждение органом правосудия. Усвоение чужого языка происходит под сильным воздействием родного. Сложность письма на втором языке объясняется тем, что автору приходится в мыслях создавать его текст, используя известный ему, порой небогатый словарный запас. Поэтому автору, желающему перевести предложение с одного языка на другой, необходимо мысленно проанализировать оригинал предложения, найти необходимые ему эквиваленты слов и, наконец, мысленно отредактировать их. В рукописях, выполненных на неродном языке, в большинстве случаев наблюдается ограниченное его знание. В зависимости от степени владения вторым языком в письме встречаются ошибки орфографии, в отдельных формах языка, в переводе слов и конструкций предложений. В то же время подобного рода ошибки могут допускаться и сознательно с тем, чтобы исказить родной язык. Поэтому при исследовании таких рукописей необходимо проанализировать каждое его предложение, обдумать использование тех или иных слов, их формы и только затем синтезировать данные и сделать выводы относительно того, является ли родным язык автора; принадлежит ли родной язык к группе родственных языков; наконец, установить, что родным языком автора является конкретный язык.
Следственные органы чаще всего перед экспертами ставят вопрос: какова национальность автора? Постановка такого вопроса методически неправильна, так как формулировка “принадлежности к нации” имеет широкое значение, она еще не означает того, что лицо данной национальности хорошо знает язык этой нации или он обязательно должен быть его родным языком. Языковые особенности в исследуемых рукописях целесообразно анализировать и рассматривать по группам, исходя из основных элементов языка: орфографии (фонетики), морфологии, лексики и синтаксиса.
Установление места формирования речевых навыков автора рукописи. Прежде всего его можно установить по отраженным в письменной речи диалектизмам. Так, в литовском языке выделяются две важнейшие группы диалектов: аукштайтийская и жемайтийская. Каждый из указанных говоров в свою очередь, разделяется на наречия и поднаречия по различному вокализму и по оттяжке ударения. Замечено, что в языке носителей говоров встречаются отдельные диалектные синтаксические конструкции, слова, обороты речи, морфологические формы, словообразовательные элементы, а также чаще всего фонетические диалектизмы. Языковые особенности такого типа, встречающиеся в рукописях выходят за рамки письменного литературного языка.
В целях локализации или определения по признакам письма происхождения автора либо места формирования его речевых навыков в первую очередь необходимо изучить распространение диалектов, их распределение, классификационную систему и отличительные черты. Особенно важно не рассматривать диалектные особенности как орфографические ошибки. Для выяснения тех или иных особенностей диалектов экспертам-криминалистам нередко приходится прибегать к диалектологической литературе.
Место жительства автора не всегда совпадает с местностью, в которой формировались его языковые навыки. Такое несоответствие обусловлено миграциями населения, чаще всего связанной с поступлением на учебу, изменением места работы и другими обстоятельствами. Поэтому вопросы эксперту в данной части могут быть сформированы примерно так: Имеются ли в исследуемом письме диалектизмы? Если да, то для какой территории они характерны? Какие характерные диалектизмы имеются в исследуемом документе? Употребляются ли они в конкретном районе?
На практике такие вопросы в случаях необходимости упрощаются и ставятся в форме “установление местожительства автора рукописи”. Хотя у некоторых людей, в частности у жителей деревни, в большинстве случаев место формирования речевых навыков совпадает с местом их жительства, такое упрощение допускать не следует.
Установление профессии автора или круга его интересов.
Представители отдельных социальных слоев и профессий — педагоги, медики, строители, железнодорожники, спортсмены и др. — в устной и письменной речи употребляют профессиональные слова и специальные термины, отражающие их профессиональные интересы. Поэтому важно выявить и выделить соответствующие элементы из лексического многообразия письменной речи.
С целью выявления профессионализмов в Литовском НИИСЭ изучался язык лиц контингента работников культурно-просветительской системы. Как показали исследования, профессионализмами указанного контингента лиц в большинстве случаев являются специальные термины, а также более или менее устоявшиеся слова или их сочетания, немалая часть которых носит описательный характер и создается на основании слов, заимствованных из русского языка. Они характеризуют средства и процессы труда, объем работы, а также литературную проблематику. На базе имеющегося материала были выявлены идентификационные признаки. Наиболее характерные из них — термины, состоящие из одного слова; сложносоставные термины, слова специализированного и конкретизированного значения, словосочетания, приобретшие профессиональное значение, и др.
Решая вопрос о профессионализмах, необходимо обращать внимание и на другие признаки письменной речи, характеризующие уровень грамотности, на стилистические признаки, указывающие на логичность изложения мыслей, точность, ясность, живость языка и его образность.
При установлении профессии автора исследуемого документа иногда имеют значение и отдельные признаки почерка: шрифт, структура, а также некоторые топографические признаки, характеризующие расположение текста.
Идентификационные признаки, разработанные для личностной характеристики автора письменной речи, используются в розыскных целях для установления групповой принадлежности автора рукописи анонимного характера. Однако, последние могут быть использованы и для индивидуальной идентификации автора, а иногда, особенно при искаженных почерках, и служить дополнительной информацией для установления исполнителя документа.
В целях расширения и развития криминалистических исследований письменной речи документов необходимо: 1. Совершенствовать имеющиеся и разрабатывать новые методы решения вопросов судебного автороведения. 2.Изыскивать способы расширения характеристики личности неизвестного автора при исследовании анонимных документов. Кроме указанных параметров характеристики личности автора (установление уровня грамотности, родного языка, профессии, места формирования языковых навыков) целесообразно разработать методы по установлению относительного возраста автора, пола и т.д. 3.В экспертной практике при решении вопроса авторства чаще всего применяются качественные методы исследования письменной речи документа. Перспективны и количественные математические методы, которые должны разрабатывать более активно.

Заключение
Из вышеизложенного можно сделать обоснованный вывод, что криминалистическое исследование письменной речи далеко не ограничивается установлением исполнителя документа. Более того перечисленные в данной работе методы тоже не исчерпывают возможностей науки. Существует множество иных методик изучения письменных документов. Для нас наибольший интерес представляют исследования российских и украинских криминологов, поскольку эти языки наиболее близки и относятся к одной языковой группе.
На мой взгляд, из неописанных здесь возможностей криминалистического почерковедения наибольший интерес представляет вероятностатистический метод исследования письма, который дает в руки эксперта-криминалиста мощный инструмент для исследования измененного почерка.
Однако необходимо учитывать, что данная отрасль криминалистики имеет в себе огромный потенциал для разработки новых методик исследования рукописных документов, поскольку письмо не менее индивидуально, чем рисунок папиллярных линий.
Как правильно указывает профессор Образцов: “Значение для уголовного судопроизводства документов данной группы трудно переоценить. В криминальном мире, как, впрочем, и в законопослушной жизнедеятельности, документы фигурируют в различных качествах и выполняют самые различные функции”.
Можно сделать закономерный вывод, что сфера применения специфических приемов и методов почерковедения далеко не ограничивается сферой уголовного судопроизводства, и это действительно так. Уже сегодня все большее применение эта наука находит и в гражданском, и в арбитражном судопроизводстве, продолжая в то же время развиваться.
Таким образом, данную тему нельзя считать закрытой, у криминалистического исследования письма открываются прекрасные перспективы для дальнейшего развития.

Литература:

Криминалистика и научно-судебная экспертиза. Под ред. Д.Х. Панасюк. М. 1950.
Криминалистическое исследование рукописей, выполненных на некоторых языках народов СССР. Справочник следователя и эксперта. Под ред. Б.И. Пинхасова. М., “Юрид. литература”. 1973.
Записки криминалиста. К.Б. Корешков. Саратов Изд-во СВШ МВД РФ, 1991.
Психодиагностика почерка. Китаев Н. “Законность”, 1997, №8.
Возможности судебно-почерковедческой экспертизы. Погибко Ю. “Законность”, 1992, №4/5.
Криминалистика. Под ред. д-ра юрид. наук, проф. В.А. Образцова., М., Юристъ, 1997.
Современное состояние и перспективы криминалистическое исследование письменной речи. Дамбраускайте О.К. Изв. вузов. Правоведение, 1998, №2.

Контрольная работа: Анализ предпосылок, факторов развития и уровня зрелости ПР как профессиональной практики

Российский государственный гуманитарный университет,

факультет истории, политологии и права,

кафедра теории и практики общественных связей

специальность «связи с общественностью», 2-й курс

(2008/2009 учебный год)

Первая промежуточная аттестация

по учебному курсу «Теория и практика PR»

Тема:

«Анализ предпосылок, факторов развития и уровня зрелости ПР как профессиональной практики»

Анализируемая компания: NOKIA

1. Предпосылки анализа

Объектные предпосылки:

История корпорации Nokia это настоящая легенда, поскольку в самом начале своей деятельности Nokia Corporation занималась производством бумаги и картона. Но секрет успеха корпорации не только в долгой истории ее существования. При разработке новых сотовых телефонов руководство Nokia делает ставки не только на технические характеристики телефонов, но также много внимания уделяется дизайну. Nokia даже сотрудничает с домом мод «Kenzo» специально для этих целей, а модель 8210 была впервые представлена публике на показе мод дома «Kenzo». Мобильные телефоны Nokia имеют дизайн, на который ориентируются многие производители сотовых телефонов, и который без сомнения является одним из секретов успеха Nokia. Также корпорация уделяет огромное внимание брендовой политике, в результате чего имя Nokia занимает 11 позицию в списке наиболее популярных торговых марок мира между Marlboro и Мерседес. Таким образом, ясно видятся следующие объектные предпосылки:

— наличие и уровень развитости крупного производства как основы PR-деятельности, так как компания Nokia является очень крупным и многофункциональным производством;

наличие и уровень развитости производственной и общественной кооперации, т.е кооперируются и общественное мнение, и мнение профессионалов о производимой продукции;

— наличие и уровень развитости рынков (см. Приложение 1).

Институциональные предпосылки:

В частности, Nokia проводит исследования имиджа конкурирующих торговых марок. Информация от конкурентов включает в себя следующие направления анализа:

— Объем рекламы

— Точки рекламы

— Содержание рекламы

— Виды кампаний по продвижению продукта

— Участие в выставках и ярмарках

— Связи с общественностью 1

Также, после проведенных исследований общественного мнения, выяснилось, что торговая марка Nokia является самой узнаваемой маркой среди мобильных телефонов. Например, по результатам опроса, проведенного Всероссийским центром изучения общественного мнения (ВЦИОМ) 3-4 февраля 2007 года, в своих ответах Nokia выбрали 56% россиян. Примечательно, что свое предпочтение финской марке отдают, в основном, жители столицы и крупных городов. В региональных населенных пунктах чаще называют Motorola и LG. Также Nokia гораздо меньше привлекателен среди россиян по соотношению цена-качество (33%).

Таким образом, здесь мы видим:

— наличие и уровень развитости социальной структуры современного общества, т.е. разнообразие возможностей и интересов;

— наличие и уровень развитости институтов базовых для PR, а именно: маркетинговых исследований и рекламной деятельности;

— признание PR как профессии в деловых кругах и обществе в целом, т.е. необходимость продвижения продукта на рынок с целью завоевания лидирующих позиций.

Концептуальные предпосылки:

В 2006 году корпорация Nokia представила новейшую экспозицию своих продуктов, услуг и  решений на выставке Nokia Connection  2006. Двухдневное мероприятие под лозунгом «Это — твой мир. Вырази его!» собрало почти тысячу мобильных операторов, бизнес-партнеров, аналитиков отрасли и  представителей СМИ со  всего мира для обсуждения рыночных тенденций, влияющих на будущее мобильной отрасли.

В ходе двухдневной выставки Nokia организовала программы для СМИ, а также для клиентов из числа операторов, бизнес-партнеров, аналитиков отрасли по обсуждению ключевых тенденций отрасли, предоставляющие платформу для открытого диалога и обмена идеями с целью стимулирования роста и реализации будущих возможностей.

Получаются следующие концептуальные предпосылки:

— наличие базовых для PR понятий, а именно: презентация, конкуренция, маркетинговое исследование и пр.;

— наличие профессионального PR-образования, т.е в компании работает команда профессионалов, которая разрабатывает и успешно претворяет в жизнь PR-стратегию компании;

— наличие образовательных, профессиональных и этических стандартов, т.е. стратегия проводится профессионально, без черного PR. со строгим соблюдением законов о рекламе.

2. Анализируемый проект

В совместной кампании марки Nokia и сети салонов цифровой техники Dixis «Мечты сбываются»2 (2005 г.), где были объединены в единый комплекс рекламные, PR-, промо-сообщения и событийные коммуникации.

Приобретая в Dixis мобильный телефон Nokia, покупатель получал возможность осуществить свое заветное желание. Рекламные сообщения анонсировали акцию и сообщали об условиях ее проведения (телевизионная, наружная и радиореклама). Адресату предлагалось купить любую модель мобильного телефона Nokia в салоне Dixis, зарегистрироваться на специально созданном промосайте и оставить на нем свое заветное желание. Каждую неделю жюри выбирало два самых креативных желания, осуществление которых возможно при отведенном бюджете. Например, одна покупательница рассказала о мечте сына познакомиться с футбольным вратарем С. Овчинниковым. Компании устроили для мальчика посещение тренировочной игры, во время которой Овчинников оставил ворота, подошёл к мальчику и подарил ему свои перчатки и футболку. Затем агентство выпустило в эфир радиоролик с восторженным рассказом мальчика и упоминанием компаний-спонсоров акции. Этот ролик в свою очередь становился аргументативным подкреплением для продолжающейся рекламы, анонсирующей акцию. Так серия сообщений превращалась в циклическую организованную кампанию, которая успешно достигла не только коммуникативных, но и практических целей. Позиционирующие ценностно-ориентированные стратегии, направленные на формирование имиджа компаний Nokia и Dixis как компаний «с человеческим лицом», понимающих своих клиентов и заботящихся о них, нашли отражение в названии кампании «Мечты сбываются», в принципе отбора желаний (оригинальность, нематериальная выгода), в сценариях осуществленных заветных желаний, а также в сценариях PR-роликов, посвященных победителям.

Выводы

1. Насколько полно в анализируемом материале представлен PR как вид профессиональной коммуникативной практики.

Конечно же, в данном исследовании невозможно полностью рассмотреть всю PR-концепцию компании Nokia. Но, судя по анализируемому проекту, уровень зрелости PR-стратегии компании находится на очень высоком профессиональном уровне, о чем свидетельствуют следующие цифры:

Торговая марка Nokia окупила свои затраты на PR-мероприятия, т.к. она продолжает сохранять лидерские позиции на рынке сотовых телефонов. Например, в этом можно убедиться, глядя на результаты продаж мобильных телефонов Nokia разных периодов времени. Так, доходы компании Nokia в третьем квартале 2004 года выросли на 1% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составили €6939 млн. Прибыль от производственной деятельности составила €928 млн., что на 20% больше показателя прошлого года.

Продажи сотовых телефонов снизились на 13% и достигли €4429 млн. В третьем квартале было продано 51,4 млн. телефонов Nokia.

В четвертом квартале 2006 года чистая выручка от продаж продукции Nokia увеличилась на 13% по сравнению с тем же периодом 2005. Доход на одну акцию составил €0,32. Валовая маржа также увеличилась, достигнув 32,4%, продемонстрировав более высокие показатели, чем в третьем квартале 2006 года.

2. К какому историческому периоду в эволюции PR относится рассмотренная ситуация.

Двусторонняя асимметричная модель середины 1970-х годов. Для нее характерны изучение установок аудитории с целью их изменения. Таким образом, поведение и внутреннее состояние объекта влияния учитывается гораздо больше, чем ранее, но манипуляторские тенденции все же преобладают. Это пропагандистская модель. Она применяется передовыми областями производства товаров и услуг в 15-30% практики. И, хотя компания Nokia и ставит своей первой целью работу на клиента (см. Приложение 2), главная цель бренда Nokia – стать самым любимым брендом своих клиентов, что ей вполне удается уже в настоящее время.

Приложения

Приложение 1

Рисунок 1 – Рейтинг мировых производителей сотовых телефонов

Рисунок 2 – Доля рынка компании Nokia

Приложение 2

Для Nokia клиенты являются высшим приоритетом. Максимум внимания к людям и понимание потребителя ежедневно руководит нашим стилем бизнеса. Nokia стремится быть наиболее предпочтительным партнером для операторов, продавцов и предприятий. Nokia продолжает быть растущей компанией, и мы будем расширяться на новых рынках и в новых видах бизнеса. Мировое лидерство в производительности является решающим для нашего будущего успеха. Главная цель бренда Nokia – стать самым любимым брендом наших клиентов.

Исходя из этих целей, стратегический бизнес-портфель Nokia фокусируется на пяти областях, каждая из которых имеет долгосрочные цели:

— Создавать лучшие устройства

— Распространять потребительские интернет-услуги

— Предоставлять решения для предприятий

— Создавать архитектуру сетей

— Расширять профессиональные услуги

Существует три стратегических актива, в которые Nokia будет инвестировать и уделять им первостепенное внимание:

— Бренд и дизайн

— Обязательства перед клиентами и их выполнение

— Технологии и архитектура.

Источники и литература:

  1. Блэк С. Паблик рилейшнз. Что это такое? — М., 2006. – 197 с.

  2. Викентьев И.Л. Приемы рекламы и Public Relations. – С-Пб, Триз-шанс, 2005. – 294 с..

  3. Новолоцкая Г.И.: Механизм действия закона конкуренции на рынок человеческого капитала в модели его конкурентоспособности – «СПО», 2006. — № 12.

  4. Журнал «Советник» (www.sovetnik.ru)

  5. http://www.nokia.ru/

1 Аналитический раздел компании Nokia //http://www.nokia.com/link?cid=EDITORIAL_3841

2 Ленский А. Креатив в BTL-коммуникациях. // Реклама: теория и практика. М.: ИД Гребенникова, 2006. № 5.

Реферат: Описание картины В.Г. Перова

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ

КРЫМСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КИЕВСКОГО НАЦИОНАЛЬНОГО ЭКОНОМИЧЕСКОГО УНИВЕРСИТЕТА ИМ. В.ГЕТЬМАНА

Модульное задание

на тему “Анализ произведения живописи”

автор: “Василий Григорьевич Перов” произведение: “Последний кабак у заставы”

Выполнил студент: Коваль С.С.

Группа: МЭ-12

Симферополь 2010

ПЛАН

ГЛАВА 1. БИОГРАФИЯ ВАСИЛИЯ ГРИГОРЬЕВИЧА ПЕРОВА

ГЛАВА 2.СОДЕРЖАНИЕ КАРТИНЫ “ПОСЛЕДНИЙ КАБАК У ЗАСТАВЫ”

2.1 Композиция

2.2 Психология героя

2.3 Колорит картины

2.4 Воспитательное значение

ГЛАВА 3. МОЁ МНЕНИЕ О КАРТИНЕ ВАСИЛИЯ ГРИГОРЬЕВИЧА ПЕРОВА

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ГЛАВА 1. БИОГРАФИЯ ВАСИЛИЯ ГРИГОРЬЕВИЧА ПЕРОВА

Василий Григорьевич Перов родился в городе Тобольске в 1834 году. Его отцом был губернский прокурор барон Г.К. фон Кридинер. Но, появившись на свет до брака родителей, художник получил фамилию крёстного отца – Васильев. Правда, она ему по каким-то причинам не нравилась, и впоследствии художник утвердил за собой прозвище, данное ему в детстве за успехи в чистописании.

Первые уроки живописи Перов получил в арзамасской школе А.В.Ступина – лучшей провинциальной художественной школе того времени. В 18 лет он переехал в Москву и поступил в Московское училище живописи, ваяния и зодчества.

“Проповедь в селе” – одна из первых картин Перова, за которую он получил в училище большую золотую медаль и право на стипендию для поездки за границу.

В картине “Проповедь в селе” созданной в год отменны крепостного права, когда не утихали споры о взаимоотношениях крестьян и помещиков, Перов изобразил сцену в сельской церкви. Священник одной рукой указывает вверх, а другой – на задремавшего в кресле помещика, толстенького, неприятного; сидящая рядом молодая барыня тоже не слушает проповедь, она увлечена тем, что нашёптывает ей на ухо какой-то холёный господин.

В 1862-1864 годы художник отправляется за границу. Осмотрев музеи Германии, Перов обосновывается в Париже. Там его живописный язык и колористическая гамма меняются, отступают на задний план назидательность и рассудочность раннего творчества. В Париже раскрылся Перов-лирик и Перов-психолог, о чём свидетельствуют такие работы, как “Свояр”, “Слепой музыкант”.

“Написать картину совершенно невозможно” не зная ни народа, ни его образа жизни, ни характера, не зная типов народных, что составляет основу жанра”, — пишет Перов. И не отбыв за границей положенных ему пяти лет, он просит разрешения вернуться на Родину.

Перов много работает в мастерской, не показывая свои новые картины, не понятый товарищами, списанный с “корабля современности” критиками. В эти годы рождается Перов – исторический живописец. Он обращается к евангельским сюжетам, к фольклору.

ГЛАВА 2.СОДЕРЖАНИЕ КАРТИНЫ “ПОСЛЕДНИЙ КАБАК У ЗАСТАВЫ”

2.1 Композиция

Однако наиболее важной работой Перова этого периода явилась картина “Последний кабак у заставы” (1868) – одно из крупнейших произведений и в его творчестве, и в русском искусстве.

В картине “Последний кабак у заставы” пейзаж сливается с бытовой сценой и достигает у Перова максимальной напряжённости и выразительности.

Пожалуй, ни в одном другом произведении мастера общее живописное решение композиции не несёт такой смысловой и эмоциональной нагрузки и не подчиняет себе в такой ступени повествовательные элементы изображения. В сумерках городской окраины еле различимы лошади, сани, закутанная в платок неподвижная фигура ожидающей крестьянки.

Ощущению тоски и беспокойства более всего способствует контраст темноты и вырывающихся из нее красно – жёлтых пятен света: из тускло светящихся заснеженных окон они как бы пробиваются сквозь вечерние тени, разрежаясь в светлой полосе заката, озарившего пустынную даль.

В сущности, Перов выходит здесь за пределы присущей ему локальной живописной системы. Композиционная деталь – два пограничных столба у заставы, увенчанные двуглавыми орлами. В контексте содержания полотна они должны были вызывать у зрителя определённые ассоциации. Не случайно в эти годы в демократических кругах было популярно нелегальное стихотворение поэта В.С.Курочкина “Двуглавый орёл”, в котором виновником “наших бедствий, наших зол” назывался “гербовый, двуязычный, двухголовый всероссийский орёл”.

Существенно, однако, что акцентирование этой детали (столбы четко рисуются на светлой полосе неба), восходящее, казалось бы, к дидактическим приёмам пояснения смысла изображения, не нарушает органично цельного живописного строя картины с её экспрессией человеческого переживания.

Резкий ветер пронизывает мерзнущую в санях, жалкую в своей беспомощности девочку – подростка. Красочные контрасты приведены здесь в единую цветовую гармонию, передающую зрителю эмоциональное настроение картины.

Художник ведет свой рассказ во взволнованном драматическом тоне, он говорит со зрителем языком живописи и красок, чуждаясь сухих подробностей. Дорога манит вдаль, за воротами заставы, домой. Когда же? Это щемящее чувство ожидания передано с огромной впечатляющей силой.

Судя по хаотическому ритму следов от саней, проутюживших снег, заведение не пустует ни днём, ни ночью. Никто не проезжает мимо него, чтобы в последний раз, перед возвращением домой, не отвести душу. И потому кабак все сильнее и сильнее распаляется своими страстными огнями, а мир вокруг, леденея, все более и более погружается во тьму. А рядом пролегла широкая дорога, что ведет за город. Она поднимается вдоль холма, мимо пограничных столбов, мимо неприметной церквушки, потерявшейся за деревьями, словно прикрывшейся ими от мирского смрада. Стоит она, крошечная, близ дороги, справа, на самой вершине холма.

И здесь же, на той же самой линии ставит художник, удаляющийся обоз, из которого никто не повернул к церкви. Лошади, поникнув головами, словно пристыженные, едут мимо. Обоз круто берёт влево, оставляя по себе густые тени, что, накрыв дорогу, черным шлейфом тянутся по земле.

Перов обнаружил себя здесь тонким мастером психологического пейзажа. Он уже давно научился подчинять пейзаж задаче выражения идейного смысла картины.

Сюжетная линия тут очень незамысловата и сама по себе незначительна. В то же время чрезвычайно развитой оказывается пейзажная часть полотна. Важными “участниками” действия становятся и дорога, уходящая в пустынную зимнюю даль, и сама эта даль, влекущая и жуткая.

Здесь окончательно кристаллизуются те качества, которые наметились в предыдущих жанровых полотнах. Пространство картины кажется единым и одушевлённым, текучим и бесконечным. Контуры домов, саней, фигур человек и животных, погружены в вечерний полумрак, теряют свою четкость.

Цветовые пятна перестают быть всего лишь только отличительными свойствами предметов, обретают эмоциональность и выразительность – они загораются, потухают, иногда ели мерцают.

Самая важная их особенность теперь – это “звучание”, зависящее от насыщенности красочным пигментом и светосилы. Своего рода музыкально – живописную тему составляют, например, разнообразные по тону пятна святящихся окон.

Изображение окраины города подчиняется внутреннему движению сюжета, оно составляет важнейшую часть сложного повествовательного ряда.

Примечательно, что данным художником масштаб церкви предполагает её предельное удаление.

А при этом расстояние между заставой и храмом необычайно мало, благодаря чему его изображение оказывается пространственно приближённым. В результате возникает вопиющее несоответствие масштабов церкви и пограничных столбов, вырастающих сразу же до невероятных, гигантских размеров, свидетельствуя явном выпадении изображения церкви из общей перспективы построения. И все же никаких нарушений здесь нет.

Подобный эффект вызван сознательно, и достигается он при использовании старого как мир приёма – введения ещё одной, новой перспективы для изображения храма, который, таким образом, оказывается в совершенно иной пространственной среде. Композиционно Перов помещает маленькую церквушку в основание разбегающихся от неё вверх линий. Справа – абрисом поднимающегося уступами обелиска, а слева – диагонали заснеженных крыш.

Скомпонованная таким образом пространственная среда, отождествленная небесной сферой, начинает существовать как в обратной перспективе, разрастаясь по восходящей. И свет, заполняющий её, точно так же все более разгораясь по мере удаления от горизонта, набирает свою силу, под натиском которой отступают ночные тени. И тогда линии горизонта, совпав с вершиной холма, осененного храмом, становится пограничьем не столько между небом и землей, сколько между светом и тьмой. И, следовательно, церковь оказывается ключевым звеном в композиции, вобравшей в себя образы двух миров: дольнего, с его губительными страстями, и горнего, открывающегося в обратной перспективе духовным пространством церкви, с его просветленностью и чистотой. Несмотря на все свое контрастное сопоставление, самостоятельность и даже самодостаточность, изображения первого и второго планов, тем не менее, даны не в отрыве, а в тесном соприкосновении друг с другом. И даже более того – с выявлением связующего между ними, представленного образом той самой широкой дороги, что пролегла рядом, предоставляя каждому выбор пути: к пагубе или спасению.

И все же, какими бы развитыми ни были здесь пейзажные моменты, “Последний кабак у заставы” – это не лирический пейзаж, а блистательный образец жанровой картины в её наиболее сложной и наиболее утонченной форме.

К сожалению, современники увидели в картине лишь “обличительный сюжет”. В то время как здесь сфокусировалась, по определению самого Перова, “внутренняя, моральная сторона” человеческого бытия, которая была для него важнее всего. Ещё никогда Перов не поднимался до таких обобщений. Да и сама идея выбора как нравственного самоопределения человека ещё никогда в русском искусстве не формулировалась столько чётко и откровенно.

Картина “Последний кабак у заставы”, подведя определённый итог всему, что делал художник в предшествующие годы, стала во много рубежной, и не только для него самого. Положив в основу своего искусства религиозное начало, художник поднял и сам жанр на такую высоту, на которой зло начинает осмысливаться не только и даже не столько социально, сколько нравственно, как смертоносная язва, разлагающая человеческие души.

Нравственное измерение зла – вот то новое, что привнёс в отечественное искусство Василий Перов. Пафос искусства мастера – не в обличении зла как такового, а в необходимости и возможности человека в самом себе противостоять злу, в утверждений той внутренней, одухотворенной силы, что способна поднять человека над невзгодами, скорбями и унижением.

2.2 Психология героя

Герои произведений Василия Григорьевича Перова глубоко страдают от нищеты и безысходности.

В центре внимания русской реалистической живописи всегда был страдающий человек.

Поиск истины для художника-реалиста главным образом сопрягался с желанием понять глубинные причины человеческих страданий и призвать зрителя через сопереживание вымышленным персонажам на путь сострадания и соединения с нуждающимися в их поддержке людьми в реальной жизни. Потребность в христианском истолковании русской реалистической живописи давно назрела, т.к. в силу всем известной специфики нашего исторического пути в 20 века представление о ней до сих пор несвободно от идеологических стереотипов, чудовищно искажающих её подлинное содержание. Русский реализм нуждается в качественно новых методах анализа, которые позволили бы до конца раскрыть его мощный духовный потенциал. Данная работа, безусловно, не претендует на решение столь сложной задачи.

2.3 Колорит картины

Колорит произведений многих русских и западноевропейских художников, строится соответственно естественной или искусственной “натурной” освещенности и воздушной перспективе. В таких живописных произведениях свет и воздух, как писал Дидро, выступают “всеобщими примирителями гармонии”. Это не означает, что художник, следующий этому принципу, не использует (яркостные) отношения для построения композиции, для выделения и подчеркивания сюжетно главного, так же как и освещения для усиления эмоциональной выразительности своих произведений.

Перов последовательно придерживался принципа натурности освещения, но нельзя при этом не видеть того, что в этой картине сопоставление оранжевого цвета зари и освещенных окон кабака с синеватыми темными цветами всего пейзажа, включая стены дома, рассчитано на сильный эмоциональный эффект. В определённых пределах такой колорит допускает и отступления от натурности, однако не противоречие тому, что наблюдалось в натуре. Построение цветовой композиции тогда подчинено природным закономерностям материальной среды.

На изрытой колеями снежной дороге стоит пара саней. Одни пустые, в углу других примостилась иззябшая молодая крестьянка. Рядом, на снегу, — собака. Лошадь жуёт брошенный на землю клок сена. Вдали – обелиски заставы. За ними – едва различимые, уезжающие из города сани.

Небо, жгуче-лимонного чистого тона, контрастирует с темным покровом, уже легшим на землю. Это – все, что изобразил художник, но небольшая картина полна такой щемящей тоски, что мысль, едва коснувшись личного горя крестьянки, тотчас же обращается к общей тяжелой судьбе пореформенного крестьянства.

Перов сознательно не разбил передний план ни одним светлым пятном: лошади изображены темной масти, собака черная. Светлый тон в небе поразительно чист, отчего оно кажется рядом с тяжестью земли прозрачным.

Снова следует обратить внимание на умелое использование художником светотени в композиционном построении картины: плавная линия дороги уходит вверх по склону горы, более светлый на переднем плане снег постепенно темнеет к горизонту. Слабо освещенные изнутри окна совсем тускнеют по сравнению со светящимся небом.

2.4 Воспитательное значение

Талантливое воплощение социальных проблем в искусстве, безусловно, обладает мощным воспитательным эффектом и учит человек обращать внимание на жизнь его ближних. Ещё греческие философы школы Аристотеля утверждали, что, сочувствие герою трагедии может привести зрителя к нравственному и духовному очищению. Художник, осознанно посвятивший себя изображению человеческого страдания, фактически служит делу духовного милосердия, даже если понимает его и не по-христиански. Большинство русских живописцев 19 века – это дети своего времени, выросшие в секуляризованной среде, в которой вера и церковная жизнь существуют либо как традиция, либо как гарантия лояльности к государственной идеологии и политической системе. Их личный гуманизм рождается не столько из Евангелия, сколько из чтения талантливой революционно – демократической публицистики.

ГЛАВА 3. МОЁ МНЕНИЕ О КАРТИНЕ ВАСИЛИЯ ГРИГОРЬЕВИЧА ПЕРОВА

Работа пейзажиста, которую мы столько легко относим к сфере светского искусства, на самом деле наполнена глубоким духовным содержанием. Часами, наблюдая за природой, художник воспринимает её не только глазами, но и сердцем. Погружаясь в её красоту, он, сам того не замечая, вступает в тонкие, созерцательные по своей сути отношения с её Творцом.

Особая ценность этих отношений заключена в полном отсутствии слов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1.Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://russia.rin.ru/

2. Бурова Г., Гапанова О., Румянцева В. “Товарищество передвижных”. М.,1952

3. И. Иванов “Творчество великих”. М., 1961

Курсовая работа: SWOT-анализ предприятия

Введение

Любая организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым возможность выживания. Задача стратегического управления состоит в обеспечении такого взаимодействия организации с внешней средой, что позволило бы ей поддерживать потенциал на уровне, необходимом для достижения ее целей и тем самым давало бы возможность выживать в долгосрочной перспективе. Эту проблему решает SWOT-анализ, который позволяет выявить и структурировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы. Достигается это за счет сравнения внутренних сил и слабостей своей компании с возможностями, которые дает им рынок. Исходя из качества соответствия, делается вывод о том, в каком направлении организация должна развивать свой бизнес, и в конечном итоге определяется распределение ресурсов по сегментам.

Исследуя возможности, угрозы, сильные и слабые стороны предприятия, мы должны адаптироваться к изменяющейся внешней среде, так как не можем изменить ее и быстрее наших конкурентов отреагировать на изменения.

Цель SWOT-анализа состоит в том, чтобы выявить и определить пути развития сильных сторон анализируемого предприятия, определить возможности успешного использования существующих и создания новых возможностей. SWOT-анализ позволяет учесть существующие слабости, чтобы уменьшить их влияние на развитие, и нейтрализовать угрозы.

1. Характеристика предприятия

Предприятие «Элит-Строй» было создано в 1999.

Организационно-правовой формой предприятия является предприятие в виде общества с ограниченной ответственностью, т.е. предприятие несет ответственность по обязательствам только в пределах своего имущества. Участники несут убытки только в пределах своего вклада. Предприятие не отвечает по имущественным обязательствам участников.

Форма собственности – частная. Предприятие «Элит-Строй» является юридическим лицом по законодательству Украины. Права и обязанности юридического лица предприятие приобрело с момента его государственной регистрации. Имеет свой фирменный знак (символику), штамп, круглую печать, которые исполнены на украинском языке, и другие реквизиты, а также расчетный, валютный и другие счета в банковских учреждениях.

Размер уставного фонда составляет 500000 грн.

Основной вид деятельности предприятия – строительство и ремонт зданий и сооружений различного назначения, оптовая и розничная торговля строительными материалами.

Основным показателем является рентабельность, которая в 2004 г. составила 18%, а за 9 месяцев 2005 г. – 20%.

Под структурой управления понимается упорядоченная совокупность устойчиво взаимосвязанных элементов, обеспечивающих функционирование и развитие организации как единого целого. Она определяется также как форма разделения и кооперации управленческой деятельности, в рамках которой осуществляется процесс управления по соответствующим функциям, направленным на решение поставленных задач и достижение намеченных целей.

На данном предприятии существует функциональная организационная структура, которая характеризуется тем, что организуется группа управленческих подразделений, каждая из которых выполняет одну из управленческих функций и направляет исполнителю обязательное для него распоряжение по данной функции.

К преимуществам такой структуры можно отнести:

Сокращение звеньев согласования

Уменьшение дублирования работ

Укрепление вертикальных связей и усиление контроля за деятельностью нижестоящих уровней

Высокая компетентность специалистов, отвечающих за выполнение конкретных функций

К недостаткам:

Неоднозначное распределение ответственности

Затруднённая коммуникация

Длительная процедура принятия решений

Возникновение конфликтов из-за несогласия с директивами, так как каждый функциональный руководитель ставит свои вопросы на первое место

Исполнители не гарантированы от получения противоречивых указаний или получения нескольких распоряжений, начало и конец которых не совпадают.

Миссия предприятия – удовлетворить потребности украинского потребителя строительными товарами, которые отвечают высоким стандартам, оказание ремонтно-строительных услуг, путем применения новейших технологий, высоких профессиональных и этических стандартов по отношению к сотрудникам и потребителям, обеспечение достойной прибыли предприятия.

В рамках данной миссии можно сформулировать цели, стоящие перед организацией и представить их графически в виде дерева целей на рисунке 1.

Конкретно в сфере финансов цель предприятия – увеличить прибыль предприятия с 170 000 грн в 2004 г. до 250 000 грн в 2005 г.

В сфере сбыта – увеличение объемов продаж продукции до 70 000 единиц в 2005 г.

При адаптации к рыночным условиям функционирование предприятия, реализация стратегии связана с некоторым риском. Для обеспечения полученной оценки уровня достижения целей необходимо посчитать уровень риска.

Для оценки уровня риска вычислим Z-фактор:

;

;

;

X4 – отсутствует;

Z-фактор =0,9248 < 1,8 то по шкале оценок риска видно, что степень риска очень высокая.

Так как фактический размер Z-фактора не превышает прогнозируемый, то влияние риска на степень достижения целей незначительно.

2. Анализ внешней среды

Любая фирма функционирует, имея связи с рынком: поставляя на него изделия, услуги и обеспечивая покупателей соответствующей информации. С рынка фирма получает деньги и снова информацию – об объемах и темпах продажи, мнения покупателей, данные о товарах конкурентов и т.д. Таким образом, возникает замкнутая система, функционирующая как единое целое.

Кроме того, имеется еще одна замкнутая система, в которой компания является как бы принимающим звеном по отношению к поставщикам товаров. В ответ на этот материальный поток, фирма направляет информацию и деньги.

В итоге фирма оказывается тесно связанной с тем, что в теории маркетинга принято называть внешней средой. К внешней среде обычно относят:

покупателей;

конкурентов;

посредников – транспортные фирмы, торговые агенты и т.п.;

финансовые учреждения;

рекламные агентства;

таможенные и другие правительственные органы;

готовящиеся законы;

экономическую ситуацию в стране;

политический климат;

развитие и достижения НТР;

культурные традиции.

Таким образом, понятие внешней среды складывается из двух составляющих:

факторы непосредственного окружения фирмы;

факторы макросреды.

2.1 Анализ непосредственного окружения организации

2.1.1 Анализ потребителей

Для анализа потребителей фирмы «Элит-Строй» изучим положение спроса на продукцию (2 200000/ 1 500000)*100% = 146%.

Видно, спрос увеличился на 46%. Благосклонность покупателей к продукции нашей фирмы, вызвана снижением цен и повышенным качеством продукции и услуг.

Изучив чувствительность покупателей к цене продукции предприятия, видно, что значительное повышение цен поведёт к снижению спроса на некоторые виды производимой продукции, и, следовательно, к потере некоторого числа покупателей, поэтому при повышении цен на один из видов продуктов организация по мере возможности старается снизить цену на какой-либо другой производимый ею продукт.

Подводя итоги можно сказать, что для потребителей продукции и услуг нашей фирмы важно высокое качество и цена, что видно по увеличившемуся спросу на нашу продукцию и услуги.

Потребности покупателей нашей продукции относительно постоянны, существует тенденция увеличения постоянных клиентов.

2.1.2 Анализ поставщиков

Поставщиками «Элит-Строй» являются заводы-изготовители, которые являются крупнейшими экономическими единицами с мощным потенциалом. Нашими поставщиками являются заводы Украины и зарубежных стран, такие как: «Волынь-индустрия», «Днепрстрой», краснодарский завод «Кубань-кровля».

Это заводы, которые достаточно продолжительное время функционируют на рынке строительных материалов, за это время они доказали, что их продукция является наиболее качественной и конкурентоспособной.

Каждый поставщик обязательно дает гарантию на поставляемый им товар, несёт ответственность за него, поэтому организация практически всегда гарантированно обеспечена высококачественным товаром, что также даёт ей ряд преимуществ перед другими компаниями.

Такие поставщики являются надежными и стабильными партнерами и обеспечивают непрерывную работу предприятия.

2.1.3 Анализ конкурентов

Основу анализа ближайшего окружения фирмы составляет конкурентный анализ среды, который обычно строят на использовании так называемой модели пяти сил М. Портера. Согласно этой теории на деятельность фирмы оказывают влияние пять сил:

конкурентная борьба внутри отрасли;

угроза появления товаров и услуг-субститутов;

способность поставщиков диктовать свои условия;

угроза появления новых конкурентов;

способность покупателей диктовать свои условия.

Оценить положение конкурентной борьбы на рынке деятельности предприятия можно за счет снижения цены и повышения качества. Они является доминирующими методами ведения конкурентной борьбы за увеличение доли рынка. За прошлый год доля рынка составляла 14,34%, а за текущий же – 21,2%.

Относительная доля рынка по сравнению с основным конкурентом составила (220000/165000)*100%=133%, где 220 тыс. грн. – объем продаж «Элит-Строй», 165 тыс. грн. – объем продаж основного конкурента. Видно, что анализируемая фирма имеет преимущество перед конкурентом. Основной упор в работе фирмы делается на реализацию только качественной продукции, для этого разработана система контроля качества непосредственно на предприятиях-изготовителях представителями компании.

В целом, строительная отрасль находится в стадии зрелости. Это влечет за собой необходимость совершенствовать методы менеджмента. Все фирмы поддерживают средний уровень цен и конкурируют по таким параметрам как реклама, обслуживание, качество продукции, дополнительные услуги и т.п. В данной отрасли конкуренцию нельзя назвать жесткой, т. к. спрос на продукцию растет быстрыми темпами. Вместе с тем методы дополнительно стимулирования покупателей быстро копируются конкурентами, и приходится прилагать немало усилий для сохранения положения в отрасли.

Количество фирм, стремящихся в отрасль, до сих пор растет, т. к. она привлекает большим уровнем прибыли, и растущим спросом на продукцию. Вновь пришедшие фирмы предлагают продукцию по более низким ценам. Такая тенденция может привести к непропорциональности роста потребительского спроса и предложения в целом по отрасли, что нежелательно для предприятия «Элит-Строй».

2.1.4 Анализ законов

Деятельность ООО «Элит-Строй» регулируется Законом Украины «О хозяйственных обществах», Хозяйственным Кодексом Украины. Данные нормативно-правовые акты регулируют хозяйственную, экономическую и социальную деятельность, устанавливают порядок создания, регистрации предприятия, а также порядок реорганизации и ликвидации.

К регулирующим положениям относятся закон «О минимальной заработной плате», устанавливающий минимальную заработную плату и прожиточный минимум; в законе «Об оплате труда» расписаны требования, которые подлежат неукоснительному выполнению; закон «О защите потребителя» и т.д.

Важным законом для предприятия является закон «О защите экономической конкуренции», который предполагает соревнование между субъектами хозяйствования с целью получения преимуществ благодаря собственным достижениям над другими субъектами хозяйствования. В результате чего потребители, субъекты хозяйствования, имеют возможность выбирать между несколькими продавцами, покупателями, а отдельный субъект хозяйствования не может определять условия оборота товаров на рынке [1; 3]. Этот закон дает предприятию возможность выразить себя и завоевать большее количество покупателей с помощью «здоровой» конкурентной борьбы.

Закон Украины «О налоге на добавленную стоимость» представляет собой угрозу для предприятия высокой ставкой налога, что уменьшает возможность для предприятия расширенного воспроизводства.

2.2 Анализ макросреды предприятия

К факторам макросреды обычно относят: экономическое состояние страны; политико-правовой аспект; социальное и культурное окружение; научно-техническое и технологическое развитие общества.

Изучение экономического состояния позволяет понять действующие законы – темпы инфляции, соотношения валют, нормы налогообложения и их тенденции, уровень безработицы; и увидеть возможности использования природных и человеческих ресурсов.

Проанализируем экономические факторы:

В 2005 г. в сравнении с соответствующим периодом предыдущего года реальный ВВП вырос на 3,7% (в прошлом году – на 13,5%), по предварительной оценке номинальный объем ВВП за январь-июль составил 213934 млн. грн.

Наибольший рост валовой добавленной стоимости в январе-июле т.г. наблюдался в сельском хозяйстве и лесном хозяйстве (на 7,8%), транспорте (на 6,6%), обрабатывающей промышленности (на 3,9%).

Официальный курс гривны к доллару США с начала т.г. (на 01.07.05) укрепился на 25,0 коп, или 4,72% и составил 5,0550 грн./долл. С начала на 01.07.05 состоялось укрепления гривны относительно ЕВРО на 110,5 коп, или на 15,31% (6,1125 грн/ЕВРО).

За январь-сентябрь 2005 г. объем денежной массы вырос на 24,3% (в прошлом году – на 19,9%), денежная база увеличилась на 21,8% (в прошлом году – на 17,8%), объем денежной наличности вырос на 21,2% (в прошлом году – на 11,4%).

Доля денежной наличности в обращении в структуре денежной массы на конец июня 2005 г. составила 32,8% против 33,7% на конец 2004 г., в структуре денежной базы – 78,3% против 78,8% на конец 2004 г. Уровень монетаризации национальной экономики на конец июня составил 32,4.

Актуальной проблемой в исследовании политических факторов в Украине является политическая нестабильность, частая смена правительства и политического курса страны. Год назад произошла революция, которая оказала сильное влияние как и на политику, так и на экономическое состояние страны.

Проанализируем научно-технические факторы.

Предприятие торгует усовершенствованными товарами. Наиболее современные и пользующиеся наибольшим спросом являются кровельные рулонные наплавляемые материалы на стеклоосновах (Крунам – С). Его получают путем двухстороннего нанесения на стеклооснову битумного вяжущего, состоящего из смеси пластифицированного покровного битума и минерального наполнителя.

Крунам – С применяют с действующими строительными нормами и правилами и предназначен для верхнего слоя кровельного ковра с защитным слоем и нижних слоев кровельного ковра.

Предусматривается четыре марки материалов:

Крунам – СХ 2.5 – для устройства верхнего слоя кровельного ковра с защитным слоем и устройства нижних слоев кровельного крова.

Крунам – СХ 3 – для верхнего слоя кровельного ковра с защитным слоем и нижних слоев кровельного ковра.

Крунам – СТ 3 – для верхнего слоя кровельного ковра с защитным слоем и нижних слоев кровельного ковра.

Крунам – СТ 3.5 – для верхнего слоя кровельного ковра с защитным слоем и устройства нижних слоев кровельного крова.

Преимущества Крунама – С:

отказ от горячих мастик при приклеивании материала, что влечет за собой:

повышение производительности труда,

повышение безопасности труда рабочих,

улучшение качества кровель.

сокращение числа материалов в кровле на один слой по сравнению с традиционным рубероидом;

снижение материалоемкости кровель не менее, чем на 25%;

снижение трудозатрат при устройстве кровель из «Крунама – С» в 2–3 раза.

Анализ природных факторов.

Так как предприятие не намечает изменения в будущем рынка деятельности, то природные условия не исследуются.

Проанализируем социально-культурные факторы.

Социальная система партнерства в нашем государстве начала складываться соответственно Кодексу законов о труде в Украине, Декрета Кабинета Министров Украины «Об оплате труда» (1992 г.), Законов Украины «О коллективных договорах и соглашениях» (1993 г.), «О предприятиях в Украине», а также Указа Президента Украины «О Национальном совете социального партнерства».

В 2005 г. по сравнению с соответствующим периодом 2004 г. номинальные доходы населения увеличились на 44,0% и составили 153,7 млрд. грн.

Номинальная среднемесячная заработная плата в июне 2005 г. увеличилась по сравнению с предыдущим месяцем на 7,7%, а сравнительно с июнем 2004 г. – на 36,9%, и составляла 823,10 грн. За январь-июнь 2005 г. номинальная среднемесячная заработная плата в сравнении с соответствующим периодом минувшего года выросла на 33,6%.

Реальная заработная плата в июне 2005 г. по сравнению с предыдущим месяцем увеличилась на 6,9%, а сравнительно с июнем 2004 г. – на 19,8%. За январь-июнь 2005 г. в сравнении с соответствующим периодом 2004 г. реальная заработная плата увеличилась на 17,0%.

В 2005 г. численность граждан, которые имели статус безработного, уменьшилась по сравнению с началом года на 15,9% и составляла на 1 августа 2005 г. 825,4 тыс. лиц.

Уровень зарегистрированной безработицы на 1 октября 2005 г. составил 2,9% трудоспособного населения трудоспособного возраста.

За последние 10 лет население Украины уменьшилось на 3 млн. чел., коэффициент рождаемости равен 9,1. Коэффициент смертности равен 12,5. Естественный прирост равен 5,1. Происходит депопуляция населения.

Таблица 1. Факторы внешней среды

Группа факторов

Фактор

Проявление

Вероятность

Возможные соответствующие меры предприятия

Возможность

Угроза

1. Эконо-мические

Установ-ление высоких налогов

Уменьше-ние платеже-способ-ности предприя-тия. Отток средств в бюджет

0,7

Поиск путей минимизации налогов

Рост безрабо-тицы

Найм высококва-лифицированной дешевой рабочей силы

0,4

Формирование высококвали-фицированной структуры

2. Поли-тические

Ориента-ция на рыночное регулиро-вание

Возможность выбора сферы хозяйствен-ной деятельности

0,5

Поиск новых направлений

Сниже-ние стабиль-ности в обществе

Процвета-ние коррупции

0,4

Страхование от политических рисков

3. Право-вые

Принятие норма-тивных актов

Защита свободной конкуренции

0,7

Увеличить конкурентоспо-собность продукции

4. Соци-альные

Дефицит денег у населе-ния

Снижение спроса на продукцию

0,5

Уменьшить цену товара

5.НТП

НТП в сфере техноло-гий

Совершенст-вование товара

0,8

Увеличение доли рынка

Рост уровня образова-ния

Быстрое освоение новых технологий, трудовая дисциплина

0,4

Поощрительная система работников

6. Потре-бители

Рынок услуг

Развитие рынка, укрепление своих позиций

0,8

Улучшения качества оказания услуг

Рынок стройма-териалов

Снижение спроса в связи с сезон-ностью

0,7

Сокращение поставок от заводов-производителей

7. Постав-щики

Постав-щики стройматериалов. продукции

Стабильные поставки

0,98

Непрерывность работы

8. Конку-ренты

Несиль-ная конку-ренция

Ведущее положение на рынке

0,6

Повышение прибыли

Таблица 2. Перечисление возможностей и угроз макросреды для предприятия

Факторы макросреды

Оценка степени влияния фактора на предприятие.

Возможные варианты соответствующих действий предприятия

1. Возможности

1.1. НТП в сфере технологий

Сильное

Увеличение доли рынка

1.2 Рост уровня образова-ния

Слабое

Поощрительная система работников

1.2. Принятие нормативных актов

Сильное

Увеличить конкурентоспособность продукции

1.3. Ориентация на рыночное регулирование

Умеренное

Поиск новых направлений

1.4. Рост безработицы

Слабое

Формирование высококвалифицированной структуры

2. Угрозы

2.1. Установление высоких налогов

Сильное

Поиск путей минимизации налогов

2.2 Дефицит денег у населения

Умеренное

Уменьшить цену товара

2.3. Снижение стабильности в обществе

Слабое

Страхование от политических рисков

2.4. Угроза высоких темпов инфляции

Сильное

Увеличение себестоимости продукции.

3. Управленческое исследование сильных и слабых сторон организации

3.1 Маркетинг

Маркетинговая служба «Элит-Строй» разрабатывает предложения по направлениям повышения эффективности деятельности компании, политику ценообразования, пути снижения себестоимости услуг, предоставляемым фирмой. Таким образом, принятие всех решений деятельности предприятия, в том числе и по торговой деятельности формируется на базе большого маркетингового исследования и стратегии развития предприятия.

Нашему предприятию следует сконцентрировать усилия на таких сегментах как строительные организации, так как оно торгует следующим ассортиментом продукции: рубероид, битум, шифер, а также занимается строительством зданий различного назначения. Доля рынка по Донецкой области составляет 20%.

В связи с тем, что наше предприятие является непосредственным региональным представителем завода-изготовителя данного вида продукции, что обуславливает низкие цены и высокое качество на рынке, то потребители выбирают наши товары.

Ценовая политика предприятия – установление низких цен с целью вытеснения конкурентов.

3.2 Финансы

Финансовое состояние предприятия – это экономическая категория, отражающая состояние капитала в процессе его кругооборота и способность субъекта хозяйствования к саморазвитию на фиксированный момент времени. В процессе снабженческой, сбытовой и финансовой деятельности происходит непрерывный процесс кругооборота капитала, изменяются структура средств и источников их формирования, наличие и потребность в финансовых ресурсах и как следствие финансовое состояние предприятия, внешним проявлением которого выступает платежеспособность.

Финансовое состояние может быть устойчивым, неустойчивым (предкризисным) и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе, переносить непредвиденные потрясения и поддерживать свою платежеспособность в неблагоприятных обстоятельствах свидетельствует о его устойчивом финансовом состоянии, и наоборот.

Для оценки финансового состояния проводится анализ имущественного положения предприятия, ликвидности, платежеспособности финансовой устойчивости, прибыльности, рентабельности и деловой активности. Ликвидность активов предприятия характеризуется их способностью превращаться в наличные деньги, различают абсолютную ликвидность (показывает какая часть текущих активов может быть погашена немедленно.), быструю ликвидность (показывает стоимость ликвидных активов, которые приходятся на одну гривну текущей задолженности), и текущую ликвидность (показывает сколько гривен текущих активов фирмы приходится на одну гривну текущих обязательств).

Наиболее ликвидные активы предприятия равны:

Л1=16,9 тыс. грн.

Эта величина показывает стоимость ликвидных активов, которые приходятся на одну гривну текущей задолженности.

Л2=112,4+276,6+22,5=411,5 тыс. грн.

Медленно реализуемых активов и трудно реализуемых активов у предприятия нет, а только наиболее ликвидные и быстрореализуемые активы.

Прибыльность предприятия обеспечивается в размере 60 000 грн., но инвестиционные возможности не создаются. Нет капитальных затрат.

Предприятие находится на самофинансировании и увеличение оборотного капитала осуществляется за счет прибыли.

Финансовая устойчивость предприятия зависит от коэффициента финансового риска, значение которого оптимально. Коэффициент долгосрочного привлечения средств равен нулю, а коэффициент финансовой независимости равен единице. Это характеризует высокую финансовую устойчивость предприятия, но это свидетельствует о недостаточно продуманной стратегии предприятия.

3.3 Кадры

В данном разделе дадим характеристику персонала предприятия.

Наша фирма набирает на работу высококвалифицированный персонал, с потенциалом работы в данной отрасли, и обучает его ориентируя на деятельность фирмы. Уменьшение численности персонала не предполагается, а потребности в рабочей силе нет.

Штатное расписание приведено в соответствие с украинским законодательством.

Оплата сотрудников производится согласно штатному расписанию по должностным окладам. Форма заработной платы, используемая на предприятии, временная, рассчитывается почасово. Трудовым соглашением установлено отработать 40 часов в неделю. Размер оплаты часа зависит от разных категорий персонала. Также используется сдельная система оплаты, в частности для работников отдела информации и курьеров.

Для повышения мотивации служащих проводятся различные меры. Так, например, для предотвращения опозданий предусмотрена система штрафов. Величина штрафа достаточно весома, и это побуждает работника стремиться к пунктуальности.

Для повышения эффективности работы персонала, руководство фирмы использует также систему премий или аккордную систему оплаты труда.

На предприятии существуют хорошие возможности для карьерного роста.

3.4 Производство (оказание строительных услуг)

Оборудование, используемое, при строительных работах является современным и находится на гарантийном обслуживании фирмы – производителя и поставщика «Bosh».

В настоящее время уровень производства для фирмы является оптимальным.

Сезонные колебания оказывают влияние на производство продукции (строительные работы), зимой количество заказов резко уменьшается, а летом резко возрастает.

Цены на продукцию уменьшить можно, за счет внедрения основ менеджмента (внедрения новых технологий, повышения производительности труда, снижению затрат и т.п.).

Фирма приобретает готовые изделия (строительные материалы) у заводов – производителей, на договорных условиях.

Фирма занимается продажей готовых изделий (строительных материалов), т.е. конечных продуктов заводов-производителей (кирпичи, шифер, рубероид и т.д.).

Инновационная деятельность предприятия заключается в создании на предприятии фонда развития. Средства этого фонда направляются на реконструкцию и техническое перевооружение действующих объектов, финансирования производственных затрат, строительства объектов непроизводственной сферы, их содержание, на установление социальных льгот членам трудового коллектива и другие нужды. Процесс производства спланирован в соответствии с возможностями фирмы – производителя и фирм – поставщиков, и в настоящий момент является наиболее эффективным для неё.

3.5 Организационная культура и имидж предприятия

Организационная культура предприятия предполагает порядочность в отношении партнеров и клиентов, то есть выполнение всех условий контракта, доброжелательное отношение, понимание и отзывчивость к партнерам и клиентам предприятия.

Сотрудникам организации предоставляется значительная свобода в принятии ими каких-либо решений, а также высоко ценится их инициативность. Поэтому практически каждый сотрудник организации осознаёт себя неотъемлемой частью этой организации, понимает свою важность для организации. Но, не смотря на это сотрудники фирмы постоянно (по мере возможности) должны стараться повышать свой культурный и образовательный уровень. Это может выражаться в непрерывном повышении своего профессионализма и развитии личных культурных предпочтений.

Философия управления – совместное принятие важных решений с учетом мнения всех сотрудников предприятия. На предприятии существуют такие традиции: отмечание профессиональных праздников, поздравления на дни рождения, свадьбы, оплата путевок, поддержка в трудных ситуациях. Все сотрудники предприятия уважают и поддерживают традиции.

Таблица 3. Перечисление сильных и слабых сторон предприятия

Аспект внутренней среды

Сильные стороны

Слабые стороны

1. Маркетинг

1. Преимущества в сфере затрат

1. Недостаточность исследования рынков других регионов

2. Эффективная реклама

2. Недостаточный объем информации о конкурентах

2. Финансы

1. Высокая финансовая устойчивость

3. Кадры

1. Высокая квалификация персонала

1. Затраты на обучение персонала

2. Высокая компетентность специалистов

2. Неучастие персонала в принятии управленческих решений

4. Организационная культура и имидж

1. Высокий имидж предприятия

2. Высокая трудовая этика

3. Сплоченность коллектива

Таблица 4. Влияние возможностей на организацию

Сильное влияние

Умеренное влияние

Слабое влияние

Высокая вероятность (0,9–0,8)

Ценовые преимущества на региональном рынке

Выход на новые рынки

Рост рынка

Средняя вероятность (0,7–0,5)

Совершенствование товара и предлагаемых услуг

Достаточно большая доля рынка

Найм высококвали-фицированной дешевой рабочей силы

Низкая вероятность

(0,4–0,2)

Расширение сбыта

Замедление темпов инфляции

Использование новейших технологий

Возможности, такие как ценовые преимущества, на региональном рынке, выход на новые рынки, совершенствование товара имеют большое значение для предприятия и их нужно обязательно использовать.

Возможности, такие как замедление темпов инфляции, использование новейших технологий, найм дешевой высококвалифицированной рабочей силы практически не заслуживают внимания организации.

Возможности, такие как расширение сбыта, достаточно большая доля рынка, рост рынка могут быть использованы при наличии в организации достаточных ресурсов.

Таблица 5. Влияние угроз на организацию

Разрушения

Критическое состояние

Тяжелое состояние

Легкие ушибы

Высокая вероятность (0,9–0,8)

Уменьшение доходов потребите-лей

Процветание коррупции

Появление новых конкурентов

Увеличение затрат на освоение новых рынков

Средняя вероятность (0,7–0,5)

Установле-ние высоких налогов

Увеличение преимуществ со стороны конкурентов

Неблаго-приятная политика правительст-ва

Недостаточ-но изучена технология

Низкая вероятность

(0,4–0,2)

Уменьшение платеже-способности предприятия

Нестабиль-ность в обществе

Замедление роста товаров номенклату-ры предприятия

Усиление позиций покупателей и поставщиков

Угрозы уменьшения доходов потребителей, установления высоких налогов, процветания коррупции представляют очень большую опасность для предприятия и требуют немедленного и обязательного устранения.

Угрозы появления новых конкурентов, увеличение конкурентных преимуществ со стороны конкурентов и уменьшения платежеспособности предприятия должны быть устранены в первоочередном порядке.

Угрозы увеличения затрат на освоение новых рынков, неблагоприятная политика правительства и нестабильность в обществе нуждаются во внимательном и ответственном подходе к их устранению.

4. Выбор стратегии развития предприятия

Совершенство организации – это совершенное исполнение совершенной стратегии, которая состоит из действий и подходов управленческого персонала к достижению заданных показателей деятельности. Стратегия фирмы – динамична и обновляется по мере развития. Объекты изменений всегда проявляются тогда, когда менеджер видит пути улучшения или необходимость привести в соответствие существующую стратегию новым рыночным условиям.

Таким образом, рассмотрев возможности «Элит-Строй», его слабые и сильные стороны, проведя анализ возможностей и угроз, исходящих из внешней среды, и ознакомившись с основными принципами выработки стратегии, можно определить стратегию фирмы, при этом опираясь на цели организации.

На данном этапе менеджеры «Элит-Строй» развивают стратегию укрепления позиций на рынке, т.е. фирма делает все, чтобы с существующими товарами на данном рынке завоевать лучшие позиции. Данная стратегия фирмы является текущей.

С имеющимися в возможностями предприятия, такими как ценовые преимущества на региональном рынке, совершенствование товара и ведущее положение на рынке, и с ее сильными сторонами можно выбрать стратегию расширения границ рынка, то есть стратегию развития рынка, возможно, с последующей вертикальной интеграцией.

Завоевав имя и доверие на одном рынке за счет удовлетворенных покупателей, целесообразно расширить сферу своей деятельности на другие рынки, спрос на которых еще не удовлетворен. Выйдя на новые рынки, «Элит-Строй» необходимо закрепиться в них, путем покупки существующих строительных предприятий, а в дальнейшем стремиться к приобретению доли акций производящих предприятий.

Стратегия развития рынка предполагает увеличение затрат на маркетинговые исследования, интенсификацию рекламы, что для предприятия с высокой финансовой устойчивостью и высокой конкурентоспособностью по силам.

Предложенная стратегия – это поиск возможностей развития предприятия путем увеличения объема продаж имеющихся товаров на новых рынках сбыта.

Выбранная стратегия относиться к стратегии концентрированного роста и находиться в I квандранте стратегий матрицы Томпсона-Стрикленда, т. к. фирма занимает сильную конкурентную позицию на рынке и наблюдается быстрый рост рынка.

Заключение

В курсовой работе был проведен анализ внутренней среды предприятия «Элит-Строй» и установлено, что оно находится на самофинансировании, характеризуется высокой финансовой устойчивостью, достаточно системой реализации товаров и услуг.

В организации работает высококвалифицированный сплоченный коллектив, который стремиться к достижению своих целей и успешно справляется с задачей.

Анализ внешней среды предприятия показал заметное увеличение спроса в связи с уменьшением цены и увеличением качества продукции, связанного с использованием новой технологии заводов-производителей.

Поставщики нашего предприятия – крупнейшие заводы. Они являются стабильными и надежными партнерами, что обеспечивает непрерывность работы «Элит-Строй».

На конкурентном рынке Донецкого региона организация занимает сильную конкурентную позицию.

Определив слабые и сильные стороны предприятия, угрозы и возможности и построив матрицу SWOT, была предложена стратегия развития предприятия – стратегия развития рынка, возможно, с последующей вертикальной интеграцией.

Главная цель разработки этой стратегии – завоевание новых рынков, новых сфер деятельности предприятия с наименьшим риском.

SWOT-анализ просто необходим для выживания предприятия в меняющейся среде и приспособления к ней, использования возможностей и сильных сторон для преодоления угроз и слабых мест.

Литература

Артамонов Б.В. Стратегический менеджмент. – М.: 1997.

Буров В.Н. и др. Стратегическое управление фирмами. Моделирование. Практикум. Деловые игры. – М.: 1997.

Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. – 2-е изд., перераб. и доп.-М.: Гардарики, 2000.-296 с.

Гольдштейн Г.Я. Стратегический менеджмент: Конспект лекций. Электронная версия. Таганрог: Изд-во ТРТУ, 1995.

Костюк, Основы менеджмента, Киев 2003 г.

Люкшинов А.Н. Стратегический менеджмент: Учебное пособие для Вузов – М.: Юнити-дата, 2001

Окрепилов В.В. Менеджмент качества: Учеб. для студентов вузов. – СПб.: Наука, 2003. – 992 с.

Томпсон А.А. мл., Стрикленд А.Дж. III Стратегический менеджмент: концепции и ситуации: Учебник для вузов. – М.: ИНФРА-М, 2000

Шершньова З.Є. Стратегічне управління. Навчальний посібник. Київ 1999 р.

Курсовая работа: Статистика рынка ценных бумаг РФ

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

Федеральное государственное образовательное учреждение

высшего профессионального образования

«Чувашский Государственный Университет им. И.Н.Ульянова»

Экономический факультет

Заочное отделение

Кафедра

Финансов, кредита и статистики

Курсовая работа по дисциплине

Статистика

на тему:

«Статистика рынка ценных бумаг РФ»

Выполнила студентка

2 курса

Заочного отделения

Свешникова Оксана Сергеевна

ЗЭК-3108

Проверила:

Тарасова Н.А.

Чебоксары 2010г

Оглавление

Введение

Глава 1. Теоретические основы статистики рынка ценных бумаг

Содержание и структура рынка ценных бумаг

Определение ценной бумаги. Виды ценных бумаг

Основные понятия и задачи статистики рынка ценных бумаг

Основные показатели статистики рынка ценных бумаг

Глава 2. Статистический анализ рынка государственных ценных бумаг РФ (ГКО-ОФЗ)

2.1 Основные показатели рынка государственных ценных бумаг

2.2 Анализ динамики объема эмиссии ГКО-ОФЗ

2.3 Анализ динамики объема размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ по номиналу

2.4 Анализ динамики объема выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ

Глава 3. Развитие рынка ценных бумаг в России

3.1 История биржевого дела в России

3.2 Проблемы развития рынка ценных бумаг

Заключение

Список использованных источников и литературы

Приложения

Введение

Возрастающий интерес к статистике вызван современным этапом развития экономики в стране. Это требует глубоких экономических знаний в области сбора, обработки и анализа экономической информации.

Статистическая грамотность является неотъемлемой составной частью профессиональной подготовки каждого экономиста, финансиста, социолога, политолога, а также любого специалиста, имеющего дело с анализом массовых явлений, будь то социально-общественные, экономические, технические, научные и другие.

Как известно, для статистической практики РФ и стран СНГ в последние годы важнейшим вопросом оставалось адекватное информационное отражение новых экономических явлений. Сюда, в частности, относится организация получения и анализ данных, характеризующих изменение форм собственности и процесс приватизации, негосударственную занятость населения и безработицу, деятельность рыночных финансово-кредитных структур и коренное реформирование налоговой системы, а также многое другое.

Одним из необходимых элементов рыночной экономики является рынок ценных бумаг или, как его еще называют, фондовый рынок. За последние десятилетия, в связи с переходом к рыночным отношениям, его роль существенно возросла. Вместе с тем, в рыночной экономике, возрастает и роль финансовой статистики как науки, дающей максимально полную информацию и являющейся средством ее анализа.

Особая роль финансовой статистики заключается, помимо прочего, в том, что она позволяет не только получить сведения о состоянии дел в той или иной отрасли экономики, но и сделать выводы и понять, какие следует принять меры, чтобы положение в этой отрасли стабилизировалось или улучшилось.

Таким образом, статистика рынка ценных бумаг – это в высшей степени актуальная тема, достойная глубокого изучения.

Вместе с тем, насущная необходимость получения адекватной и однозначной информации в настоящее время систематически возрастает.

Говоря о статистическом изучении рынка ценных бумаг, нельзя обойти стороной вопрос, касающийся источников информации, которая лежит в основе указанного исследования. Знание этих источников позволяет лучше представить характер получаемой первичной информации и обусловленную им специфику изучения. В первую очередь сюда следует отнести Гражданский Кодекс РФ, Российский статистический ежегодник, бюллетени банковской статистики, исследование структурной динамики российского рынка акций Марченко Т.Е., официальные сайты государственной статистики и др.

Целью данной курсовой работы является статистическое изучение и анализ рынка ценных бумаг РФ.

Более 90% от стоимости всех национальных и международных инвестиционных продуктов составляют облигации, которые представляют собой наиболее важную область для изучения.

Поэтому главным объектом исследования курсовой работы является состояние рынка государственных облигаций в РФ с 2005 по 2008 года.

При выполнении курсовой работы «Статистика ценных бумаг» были поставлены следующие задачи:

подробно рассмотреть содержание и структуру рынка ценных бумаг;

изучить специальную литературу и источники, например, такие как Российский статистический ежегодник, журнал «Вопросы статистики», банковские бюллетени и т.п.;

изучить основные определения и понятия фондового рынка;

раскрыть основные задачи статистики фондового рынка;

познакомиться с общими категориями, принципами и методологией статистического анализа фондового рынка;

провести детальный статистический анализ динамики объемов эмиссии и размещения ценных бумаг в РФ;

кратко осветить историю биржевого дела в России;

выявить основные проблемы развития фондового рынка в РФ и пути их решения.

Глава 1. Теоретические основы статистики рынка ценных бумаг

Содержание и структура рынка ценных бумаг

В настоящей главе рассматривается общая характеристика рынка ценных бумаг.

Рынок ценных бумаг — это составная часть рынка любой страны, на котором осуществляется купля-продажа ценных бумаг. Основой его являются товарный и финансовый рынки (Рисунок).

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Понятия фондового рынка и рынка ценных бумаг совпадают. Согласно определению, товаром, обращающимся на данном рынке, являются ценные бумаги, которые, в свою очередь, определяют состав участников данного рынка, его местоположение, порядок функционирования, правила регулирования и т.п.

Рынок ценных бумаг соотносится с такими видами рынков, как рынок капиталов, денежный рынок, финансовый рынок; традиционно на этих рынках представлено движение денежных ресурсов.

В принятой в отечественной и международной практике терминологии:

ФИНАНСОВЫЙ РЫНОК = ДЕНЕЖНЫЙ РЫНОК + РЫНОК КАПИТАЛОВ

Фондовый рынок является сегментом как денежного рынка, так и рынка капиталов, которые также включают движение прямых банковских кредитов, перераспределение денежных ресурсов через страховую отрасль, внутрифирменные кредиты и т.д. (см. схему ниже).

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Рынок ценных бумаг призван реализовывать следующие функции:

коммерческая, направленная на получение прибыли от операций на рынке ценных бумаг;

ценовая, где рынок формирует равновесную цену спроса и предложения, обеспечивая постоянное их движение и изменение;

информационная, в ходе реализации которой рынок доводит до его участников информацию об объектах торговли и участниках сделки;

регулирующая, когда создаются и формируются правила торговлей участия в ней;

пере распределительная, реализация которой способствует перемещению средств между отраслями и сферами рыночной деятельности;

страхование финансовых и ценовых рынков с помощью использования произведенных ценных бумаг, механизма фьючерсных и опционных контрактов.

Цель функционирования рынка ценных бумаг – как и всех финансовых рынков – состоит в том, чтобы обеспечивать наличие механизма для привлечения инвестиций в экономику путем установления необходимых контактов между теми, кто нуждается в средствах, и теми, кто хотел бы инвестировать избыточный доход. В рыночной экономике рынок ценных бумаг является основным способом перераспределения денежных накоплений. Таким образом, фондовый рынок создает условия для свободного, хотя и регулируемого, перелива капиталов в наиболее эффективные отрасли хозяйствования (см. схему).

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Основная задача участников рынка ценных бумаг — выполнение функций по сведению продавца и покупателя инвестиционных ресурсов, которая реализуется на следующих типах рынков:

первичный, когда осуществляется первоначальная продажавновь выпущенных ценных бумаг, и вторичный, где их покупка илипродажа производится инвестиционными посредниками и они переходят от одного владельца к другому;

организованный, когда обращение ценных бумаг осуществляется на основе определенных правил между лицензированными профессиональными участниками, и неорганизованный, где ценные бумаги обращаются без соблюдения единых правил;

биржевой, т.е. торговля ценными бумагами на фондовых биржах, и внебиржевой, когда торговля производится, минуя фондовую биржу.

Дадим краткую характеристику участникам рынка ценных бумаг:

Участники рынка ценных бумаг — это физические лица или организации, которые продают или покупают ценные бумаги или обслуживают их оборот и расчёты по ним; это те, кто вступает между собой в определённые экономические отношения по поводу обращения ценных бумаг.

Существуют следующие основные группы участников фондового рынка:

• эмитенты — те, кто выпускает ценные бумаги в обращение;

• инвесторы — все те, кто покупает ценные бумаги, выпущенные в обращение эмитентами;

• фондовые посредники — это торговцы, обеспечивающие связь между эмитентами и инвесторами на рынке ценных бумаг;

• организации, обслуживающие рынок ценных бумаг, — могут включать организаторов рынка ценных бумаг (фондовые биржи или небиржевые организаторы рынка), расчётные центры (Расчётные палаты, Клиринговые центры), регистраторов, депозитарии, информационные органы или организации;

• государственные органы регулирования и контроля — в РФ включают высшие органы управления (Президент, Правительство), министерства и ведомства (Минфин РФ, Федеральная Комиссия по рынку ценных бумаг, другие), Центральный банк РФ.

Определение ценной бумаги. Виды ценных бумаг

Объектом сделок на фондовом рынке является ценная бумага, которую можно определить как денежный документ, удостоверяющий отношения совладения или займа между ее владельцем и эмитентом. Согласно ГК РФ, «ценной бумагой является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении»1. Ценная бумага — это также денежный документ, удостоверяющий отношение займа лица, выпустившего такой документ, по отношению к владельцу документа. «С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности»2. Для осуществления и передачи прав, удостоверенных ценной бумагой, «достаточно доказательств их закрепления в специальном реестре (обычном или компьютеризованном)»3.

Перечисление видов ценных бумаг, допускаемых к обращению на территории РФ, также дано в Гражданском кодексе: «К ценным бумагам относятся: государственная облигация, облигация, вексель, чек, депозитный и сберегательный сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, приватизационные ценные бумаги и другие документы, которые законами о ценных бумагах или в установленном ими порядке отнесены к числу ценных бумаг»4.

Ценные бумаги могут существовать в форме обособленных документов или записей на счетах.

Если говорить о более общей классификации ценных бумаг, то можно разделить их на три основных категории:

• облигации5;

• акции;

• ценные бумаги, дающие право на другие ценные бумаги.

Рассмотрим более подробно основные виды ценных бумаг.

Более 90% от стоимости всех национальных и международных инвестиционных продуктов составляют облигации, которые представляют собой наиболее важную область для изучения.

Как и определение ценной бумаги, толкование терминов, обозначающих виды ценных бумаг, так же дано в Гражданском кодексе.

Так облигация это «ценная бумага, удостоверяющая право ее держателя на получение от лица, выпустившего облигацию, в предусмотренный ею срок номинальной стоимости облигации или иного имущественного эквивалента. Облигация предоставляет ее держателю также право на получение фиксированного в ней процента от номинальной стоимости облигации либо иные имущественные права6».

Облигации могут быть именными и на предъявителя.

Существуют различные виды облигаций. Классическая облигация представляет собой ценную бумагу, по которой выплачивается фиксированный доход. Доход по облигации называют процентом или купоном. Саму облигацию именуют купонной или твердопроцентной бумагой. Поскольку для рыночной экономики характерна инфляция, то твердопроцентная бумага не всегда отвечает интересам инвесторов. Поэтому появились облигации с плавающим (переменным) купоном. Величина купона у них меняется в зависимости от изменения показателя, к которому «привязан» купон. Например, это может быть индекс потребительских цен, поскольку он отражает развитие инфляции, или индекс цен какого-либо товара и т.п.

В условиях инфляции обесценению подвергается и номинал бумаги. Поэтому существуют индексируемые облигации. У них плавающим является не только купон, но индексируется также и номинал. В качестве примера можно привести такую бумагу как золотой сертификат — выпущена Министерством финансов РФ в 1993 г. Номинал облигации был задан как 10 кг золота. Таким образом, при изменении цены золота, изменялась и денежная сумма номинала.

Существуют облигации бескупонные. В качестве синонимов используются термины »облигация с нулевым купоном11 или »чистая дисконтная облигация1′. Иногда вместо термина «чистая дисконтная облигация11 говорят просто» дисконтная облигация». Первый термин более корректный, поскольку, как мы увидим ниже, дисконтной может быть и купонная облигация. Бескупонная облигация — это ценная бумага, которая не имеет купонов. Доход инвестора возникает за счет разницы между ценой погашения облигации (номиналом) и ценой ее приобретения. Например, номинал облигации равен 1 млн. руб., продается она по 800 тыс. руб. При погашении бумаги доход инвестора составит 200 тыс. руб.

Следующий вид облигации — это конвертируемая облигация. В соответствии с условиями эмиссии ее можно обменять на акции или другие облигации.

Современный отечественный рынок облигаций — это главным образом рынок государственных облигаций. Поэтому остановимся кратко на характеристике основных государственных облигационных займов. Государственные облигации можно разделить на облигации рыночных и нерыночных займов. Облигации рыночных займов свободно обращаются на вторичном рынке. Наиболее известные из них — государственные краткосрочные облигации (ГКО), облигации федеральных займов (ОФЗ), облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигации внутреннего валютного займа (ОВВЗ). Облигации нерыночных займов не могут обращаться на вторичном рынке.

Акцией называется ценная бумага, дающая право ее держателю на получение прибыли от деятельности эмитента, а также на участие в управлении его деятельностью, а также на часть имущества, остающуюся после ликвидации эмитента.

Выделяют две категории акций: обыкновенные (иногда их называют простыми) и привилегированные. Привилегированные акции подразделяются также на типы. Обыкновенные акции отличаются от привилегированных следующими чертами:

а) они предоставляют право владельцу участвовать в голосовании на собрании акционеров; такое право возникает после полной оплаты акции;

б) выплата по ним дивидендов и ликвидационной стоимости при ликвидации предприятия может осуществляться только после распре деления соответствующих средств среди владельцев привилегированных акций.

Следующий вид ценных бумаг – это вексель. Вексель — это долговое обязательство, которое дает его владельцу безусловное право требовать уплаты обозначенной в нем суммы денег от лица, обязанного по векселю. В первую очередь, вексель — это инструмент кредита, его также можно использовать в качестве расчетного средства. С помощью данного документа могут оплачиваться поставки товаров, предоставление услуг (коммерческий кредит), оформляться денежные обязательства. Векселя, возникающие вследствие предоставления коммерческого кредита, называются коммерческими. Векселя, оформляющие денежные обязательства именуются финансовыми.

Коммерческий вексель возникает в связи с тем, что у покупателя продукции в момент поставки ее продавцом отсутствуют необходимые денежные средства

Существуют простой и переводной векселя. Простой вексель (соло вексель) — это документ, содержащий безусловное обязательство векселедателя уплатить определенную сумму денег в определенном месте и в определенный срок векселедержателю. Переводной вексель (тратта) — это документ, который содержит предложение векселедателя (трассанта) плательщику (трассату) уплатить определенную сумму денег в определенном месте и в определенный срок получателю (ремитенту).

Банковский сертификат — это ценная бумага, которая свидетельствует о размещении денег в банке, и удостоверяет право ее владельца (бенефициара) на получение суммы ее номинала и начисленных по ней процентов. Различают сберегательный и депозитный сертификаты. Депозитный сертификат — это ценная бумага, предназначенная для юридических лиц. Она может выпускаться на период времени до одного года. Сберегательный сертификат — это ценная бумага, предназначенная для физических лиц. Она может выпускаться на период времени до трех лет.

1.3 Основные понятия и задачи статистики рынка ценных бумаг

Таким образом, ценная бумага – это документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Различают следующие виды ценных бумаг: государственные облигации, муниципальные облигации, облигации, векселя, чеки, депозитные и сберегательные сертификаты, банковская сберегательная книжка на предъявителя, коносамент, акция, складское свидетельство, приватизационные ценные бумаги и иные документы, которые законами о ценных бумагах отнесены к числу ценных бумаг.

Статистика рынка ценных бумаг определяет:

обобщенные показатели состояния фондового рынка, характеризующие объемы их выпуска и размещения,

ценовые уровни,

уровни процентных ставок и доходность,

объемы проводимых операций и вовлечение финансовых активов.

Статистические показатели, характеризующие выпуск ценных бумаг — это показатели суммы и количества ценных бумаг по видам на определенную дату эмитентами. В отчетах о размещении отдельных видов ценных бумаг отражаются сведения об их количестве и сумме.

Купля-продажа ценных бумаг на вторичном рынке является их обращением, которое характеризуется показателями количества и суммы купленных и проданных (погашенных) облигаций, акций, векселей за определенный период.

Для статистической характеристики цикличности рынка ценных бумаг используются следующие методы:

1) графический, когда все уровни (цены) изображаются в виде графика, выделяются пики колебаний и проводится усредненная линия, отражающая повторяющие цикличные колебания;

2) механическое сглаживание, когда на основе фактических данных строится скользящая средняя (трех, пяти и более уровней);

3) статистические модели, когда тенденции изменения курса ценной бумаги определяются на основе расчета уравнений параболы, ряда Фурье и т.д.

Экстраполируя соответствующие кривые можно с некоторой степенью вероятности прогнозировать поведение курсов ценных бумаг на рынке. Более точный прогноз изменения курсов ценных бумаг можно получить на основе многофакторных регрессионных моделей, получивших название экономических барометров, т.к. они имели цель отразить влияние комплекса экономических и социальных факторов на курсы ценных бумаг. В модели включаются факторы, непосредственно влияющие на цены и формирующие рынок определенных ценных бумаг.

Необходимо отметить, что основным, наиболее достоверным и не требующим долгой обработки, источником статистической информации о состоянии рынка ценных бумаг являются результаты торгов на фондовых биржах. Они формируются в конце каждого оперативного дня и регулярно публикуются, что обеспечивает доступ к этой информации неограниченного круга лиц.

Информация о котировках государственных ценных бумаг публикуется в специализированных периодических экономических изданиях1.

1.4 Основные показатели статистики рынка ценных бумаг

Для характеристики рынка ценных бумаг применяется определенная система показателей, которые дают понятие о том, в каком состоянии в текущий момент пребывает рынок, каковы его основные особенности, какого рода тенденции в нем отмечаются. Система такого рода показателей называется биржевой статистикой.

Для инвесторов, непосредственно имеющих (или собирающихся иметь) дело с ценными бумагами, обращающимися на конкретном рынке, представляют важность показатели, характеризующие не рынок в целом, а ту или иную конкретную ценную бумагу либо предприятие, эту бумагу выпустившее.

Важным показателем любой ценной бумаги является ее цена. Различают номинальную и рыночные цены. Цена номинала определяется эмитентом, рыночные цены образуются в ходе рыночных торгов. Механизм выявления рыночной цены, ее фиксация и публикация в биржевых бюллетенях называется котировкой ценной бумаги. Цена, по которой заключаются сделки и ценные бумаги переходят из рук в руки, называется курсом (К) и определяется как отношение рыночной цены (Статистика рынка ценных бумаг РФ) к номинальной (Статистика рынка ценных бумаг РФ):

Статистика рынка ценных бумаг РФ

В течение торгового дня фиксируются котировочные цены: цена покупки (максимальная цена среди всех заявок на покупку), цена продажи (минимальная цена среди всех заявок на продажу), цена последней сделки. На основе котировочных цен и цен сделок рассчитываются усредненные цены:

средняя цена по котировкам на покупку и продажу;

средняя цена сделок за торговый день.

Доходы по ценным бумагам могут выступать в форме процентов от номинальной стоимости, дивидендов, дохода с купона, дисконта. Доходность является относительным показателем и представляет собой доход, приходящийся на единицу затрат.

Доходность акций определяется по формулам:

а) текущий доход определяется величиной выплачиваемых дивидендов

Статистика рынка ценных бумаг РФ или Статистика рынка ценных бумаг РФ

б) если доход образуется как разница между ценой покупки и продажи

Статистика рынка ценных бумаг РФ

в) если за инвестиционный период доход получен как в виде дивиденда, так и разницы между ценой продажи и покупки (Статистика рынка ценных бумаг РФ-конечная доходность)

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где В — текущие выплаты по ценным бумагам, т.е. дивиденд;

Ц, Статистика рынка ценных бумаг РФ— соответственно цена покупки, продажи и рыночная цена.

Текущая доходность облигации (Стек) характеризует годовые поступления относительно сделанных затрат на ее покупку и рассчитывается по формуле

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где П- сумма выплачиваемых за год процентов, р.;

Кр — курсовая стоимость облигации, по которой она приобретена, р.

Общий доход по облигации складывается из суммы выплаченных процентов и изменения стоимости облигации за период владения ею (дисконта — Р). Поэтому конечная или полная доходность облигации определяется по формуле

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где п — число лет, в течение которых инвестор владел облигацией.

Доходность векселей определяется в виде дисконта, т.е. скидки с номинала или разницы между ценами приобретения и погашения:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где Статистика рынка ценных бумаг РФ — номинальная цена векселя;

t — время, оставшееся до срока погашения;

d- дисконтная (учетная) ставка.

На фондовом рынке обращается большое количество ценных бумаг. Цены их постоянно изменяются. Однако существует некоторый тренд, т.е. вектор движения рынка, который говорит о том, наблюдается ли на нем общий подъем или падение курсовой стоимости ценных бумаг. Обобщающую динамику рынка можно получить с помощью фондовых индексов.

Эти индексы являются ключевыми показателями для статистического измерения, исследования и прогнозирования общего положения в фондовой торговле и положения в отдельных отраслях.

Биржевые индексы могут исчисляться по разной методике: одни являются простыми средними величинами (средними арифметическими) движения курсов акций; другие же рассчитываются средневзвешенные величины, где в качестве весов выступают чаще всего показатели базисной рыночной стоимости обращающихся на рынке акций каждой включенной в его состав корпорации. С точки зрения базы измерения индексы также могут быть различными: одни из них могут представлять рынок в целом, другие — конкретную отрасль или сектор рынка. Фондовый индекс определяется как средняя величина курсов акций на конкретную дату по репрезентативной группе предприятий по отношению к их базовой величине, рассчитанной на более раннюю дату. Базовое значение индекса исчисляется на некоторую дату или за определенный период в прошлом. Текущее значение индекса характеризует направление движения фондового рынка.

К наиболее значимым и популярным в мире индексам относятся:

индексы Доу-Джонса (промышленный, транспортный, коммунальный и составной — простые средние показатели);

индексы «Стэндард энд пурз» («Стэндард энд пурз-500» — взвешенный по рыночной стоимости индекс акций 500 корпораций, «Стэндард энд пурз-100» — взвешенный показатель акций корпораций, имеющих зарегистрированные опционы на Чикагской бирже опционов) и др. индексы.

Первый фондовый индекс был разработан в США в 1884 г. Суть его в расчете средней арифметической из цен акций, проданных на бирже. Этот индекс имеет вид

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где Статистика рынка ценных бумаг РФ-цена акции i-й фирмы;

n- число фирм (компаний);

К — коэффициент-делитель, равный в момент начала расчета индекса числу фирм.

Цель корректировки — обеспечение сопоставимости индекса до и после дробления компаниями своих акций. Например, в курс акций входят ценные бумаги трех фирм ценой 100, 30 и 50 дол. Индекс Доу-Джона (100 + 30 + 50): 3 — 60,0. Предположим, что первая фирма дробит свои акции, удваивая их количество, т.е. каждая акция оценивается в 50 дол.

Чтобы дробление не сказалось на среднем значении индекса, осуществляется изменение делителя (К). Откуда К = 130 :60=2,16. Следовательно, в знаменателе индекса в последующем периоде в качестве делителя будет использоваться не 3, а 2,16.

В настоящее время Нью-Йоркская фондовая биржа использует 4 биржевых индекса Доу-Джона: промышленный (30 крупнейших компаний), транспортный (20 фирм), коммунальный (15 фирм коммунального хозяйства и энергетики) и сводный (индекс — 65). Недосаток данного индекса в том, что он не учитывает рыночную капитализацию входящих в него предприятий.

Большим авторитетом пользуется исчисляемый официальной статистикой и регулярно публикуемый индекс «Стандарт энд Пурз» (S&Р). Он определяется как отношение стоимости акционерного капитала, исчисленного как произведение цен акций на текущую дату на их число, определенное в пределах фиксированного периода, к стоимости капитала, исчисленного по ценам базисного периода, или по формулеСтатистика рынка ценных бумаг РФ

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где Статистика рынка ценных бумаг РФ — темп роста цены акций i-й фирмы (Статистика рынка ценных бумаг РФ— котировальная цена акций i-й фирмы соответственно в текущем и базисном периодах);

Статистика рынка ценных бумаг РФ— стоимость (оборот) акций i-й фирмы в предшествующий период.

«Standard & Poor» рассчитывает индексы S&P5OO и S&P1OO. Соответственно первый из них включает 500 акций, второй — 100 акций. Индексы могут насчитывать как большое число бумаг (индексы с широкой базой), так и небольшое количество (индексы с узкой базой). При расчете большей части индексов во внимание принимается не просто курсовая стоимость акции компании, включенной в индекс, а произведение цены акции на количество обращающихся акций. Таким образом, цена акции взвешивается по их количеству.

Методом простой средней арифметической рассчитывается наиболее известный фондовый индекс Японии — индекс «Никкей», определяемый на базе 225 акций, торговля которыми ведется на Токийской фондовой бирже.

Метод средней геометрической используется для расчета индексов «Вэлью Лайн» в США, учитывающего котировки 1695 акций, и «FT — 30» в Великобритании, определяемого на основании курсов акций 30 компаний. Расчет производится по формуле

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где Статистика рынка ценных бумаг РФ — темп роста курсовой стоимости отдельных компаний;

п — число компаний в выборке.

Одними из наиболее известных индексов в нашей стране являются фондовые индексы AK&M, рассчитанные акционерной компанией «AK&M», специализирующейся на информационно-аналитическом обеспечении рынка ценных бумаг.

Существует 3 индекса AK&M для различных типов эмитентов:

1. Индекс банковских акций, рассчитанный по ценным бумагам 10 крупнейших коммерческих банков.

2. Индекс, строящийся для акций приватизированных промышленных предприятий, включает акции 40 промышленных компаний различных отраслей.

3. Сводный индекс AK&M, в основе которого лежат котировки акций банков, промышленных предприятий различных отраслей экономики (транспорта, торговли, связи).

Для более детального анализа экономики существуют отраслевые индексы, которые строятся на основе расширенного списка эмитентов для каждой отрасли.

При расчете фондовых индексов AK&M экспертный совет формирует листинг, который основывается на нескольких критериях с учетом влияния той или иной ценной бумаги на ситуацию на фондовом рынке в целом. За исходную информацию для расчетов индекса АК&M берутся котировки на покупку и продажу, выставленные участниками рынка, по каждой конкретной акции.

За базовую дату расчетов индексов AK&M принято 1 сентября 1993 года, значение индекса на этот день равно 1,000. Сам индекс определяется, как соотношение суммарной рыночной капитализации всех компаний, входящих в листинг на текущий день, к ее значению на базовую дату. Рыночная капитализация по каждой из включенных в листинг ценных бумаг определяется исходя из числа находящихся в обращении обыкновенных (простых акций). При этом учитывается только размещенные выпуски этих акций. Таким образом, вес ценных бумаг при расчете индексов (влияние изменения цены акции на значение индекса) представляет собой долю рыночной капитализации данного элемента в суммарной рыночной капитализации.

При расчетах используются около 1200 котировок, а учитываются только те виды бумаг, по которым имеется не менее трех котировок на продажу и не менее трех котировок на покупку. Котировальная цена определяется как простая средняя из лучших 25% цен на покупку и продажу.

Индекс «АК&М» рассчитывается на текущий день

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где Jo — значение индекса по предшествующей цене;

Статистика рынка ценных бумаг РФ — флаг, отражающий наличие котировальной цены на текущую и предшествующую даты. Если котировальная цена есть на обе даты, то Ф=1, а если она отсутствует хотя бы на одну дату, то Ф=0;

Статистика рынка ценных бумаг РФ— цена акций i-й фирмы на предшествующий и текущий дни;

Qi — количество акций i-й фирмы.

Соотношение динамики цен какой-либо акции и динамики цен на рынке характеризуют альфа- и бета-коэффициенты, рассчитываемые по уравнению линейной регрессии:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

где у — ряд цепных темпов прироста цены на конкретную акцию; х — ряд темпов прироста фондового индекса. Коэффициент а показывает, как соотносятся цены конкретной акции и изменение уровня цен на рынке в целом. Если а положительна, то цена на акцию в среднем растет быстрее, чем цены на рынке в целом, и следовательно, наблюдается повышенный спрос на данную акцию.

Коэффициент Статистика рынка ценных бумаг РФ характеризует степень зависимости динамики цен конкретной акции от динамики цен на рынке. Чем больше Статистика рынка ценных бумаг РФ, тем выше степень риска инвестиций в данную акцию.

Коэффициент детерминации R2 показывает, в какой мере цена конкретной акции обусловлена изменением цен на рынке в целом.

Также очень популярны индекс RTS и индекс ММВБ. (см. Таблицу 3, Приложения)

Индекс РТС (RTSI, RTS Index) — фондовый индекс, основной индикатор фондового рынка России, расчет которого начался 1 сентября 1995 года со 100 пунктов Фондовой биржи РТС.

Расчет Индекса РТС производится на основе 50 ценных бумаг наиболее капитализированных российских компаний.

Индекс ММВБ — ценовой, взвешенный по рыночной капитализации композитный фондовый индекс, включающий 30 наиболее ликвидных акций российских эмитентов, входящих в листинг Фондовой биржи ММВБ (ФБ ММВБ). Индекс ММВБ является одним из основных индикаторов российского фондового рынка и рассчитывается с 22 сентября 1997 года (базовое значение 100 пунктов).

Таблица 1. Основные фондовые индексы мира

Индекс

Страна

ISIN

Способ

взвешивания

Метод расчета

Индекс ММВБ

Россия

RU000A0JP7K5

По капитализации

Среднее взвешенное
RTSI

Россия

По капитализации

Среднее взвешенное
AEX index

Нидерланды

NL0000000107

По капитализации

Среднее взвешенное
ATX

Австрия

AT0000999982

По капитализации

Среднее взвешенное
CAC 40

Франция

FR0003500008

По капитализации

Среднее взвешенное
DAX

Германия

DE0008469008

По капитализации

Среднее взвешенное, суммарный доход на капитал
DJ IA

США

US2605661048

По цене

Среднее арифметическое, невзвешенный (делится на сплит)
Nikkei 225

Япония

XC0009692440

По цене

Среднее взвешенное
S&P 500

США

US78378X1072

По капитализации

Среднее взвешенное
TOPIX

Япония

XC0009694107

По капитализации

Среднее взвешенное

Глава 2. Статистический анализ рынка государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ) в РФ

Более 90% от стоимости всех национальных и международных инвестиционных продуктов составляют облигации, которые представляют собой наиболее важную область для изучения. Современный отечественный рынок облигаций — это главным образом рынок государственных облигаций. Поэтому остановимся на статистике основных государственных облигационных займов. Основные показатели рынка государственных ценных бумаг представлены виде ряда динамики. По определению, ряд динамики – это форма отображения развития явления во времени.

Используя данные из российского статистического ежегодника (см. Таблицу 1 и Таблицу 2, Приложения), рассчитаем показатели: интенсивности развития, темпы роста и темпы прироста, абсолютные приросты, абсолютное значение 1% прироста, средние темпы роста и прироста объема эмиссии, объема размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу, объема выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ по РФ.

Для характеристики интенсивности, т.е. относительного изменения уровня динамического ряда за какой-либо период времени исчисляют темпы роста. Интенсивность изменения уровня оценивается отношением отчётного уровня к базисному.

Темп роста (Тр) – это соотношение последующего уровня ряда к предыдущему (цепные темпы роста) или постоянному, принятому за базу сравнения (базисные темпы роста). Средний темп роста (Статистика рынка ценных бумаг РФ) – это средняя из темпов роста за данный период, которая показывает, во сколько раз в среднем (за год, месяц) изменяется явление.

Темп прироста (∆Т)— приростный показатель, отношение разности двух уровней ряда динамики к уровню, достигнутому в определенный период или к определенному моменту времени, принятому за базу сравнения. Т.П. измеряется в относительных величинах или в процентах.

Средний темп прироста (Статистика рынка ценных бумаг РФ) – характеризует темп прироста в среднем за период и определяется на основе среднего темпа роста:

Абсолютный прирост (Статистика рынка ценных бумаг РФ) – это разность между последующим и предыдущим уровнями ряда или начальным уровнем ряда. Цепной абсолютный прирост характеризует последовательное изменение уровней ряда, а базисный абсолютный прирост – изменение нарастающим итогом. Абсолютный прирост показывает, на сколько абсолютных единиц изменился данный уровень по сравнению с предыдущим уровнем при цепном способе или же с начальным уровнем при базисном способе.

Абсолютное содержание 1% прироста (А%-ное) показывает, какая абсолютная величина скрывается за относительным показателем (одним процентом прироста).

Вычисление данных показателей позволяет выявить скорость и интенсивность развития явления, представленного данным рядом.

2.1 Основные показатели рынка государственных ценных бумаг

Проанализируем следующие основные показатели рынка государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ) по Российской Федерации (на конец года), млрд. руб.

Таблица 2. Основные показатели рынка государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ) (миллиардов рублей) по данным банка России

2005

2006

2007

2008
Объем эмиссии государственных ценных бумаг

160,0

186,0

262,0

269,0
Объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу

169,1

186,0

245,2

185,3
Объем выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ

171,6

192,2

253,3

183,3

Статистика рынка ценных бумаг РФГрафик изменения основных показателей рынка государственных ценных бумаг (ГКО-ОФЗ) (миллиардов рублей) по данным банка России

2.2 Анализ динамики объема эмиссии ГКО-ОФЗ

Произведем следующие расчеты.

Темп роста:

Цепной: Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп роста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Темп прироста

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Цепной: Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Абсолютный прирост:

Цепной:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний абсолютный прирост:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Показатель абсолютного значения одного процента прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний объем эмиссии за 4 года

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Расчеты представим в виде таблицы

Таблица 3. Динамика объемов эмиссии ценных бумаг в РФ с 2005 по 2008 гг.

Год

Объем эмиссии государственных ценных бумаг, млрд. руб.

Абсолютный прирост, млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста, %

А%,

млрд. руб.

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

2005

160,0

100

2006

186,0

26,0

26,0

116,25

116,25

16,25

16,25

1,60
2007

262,0

76,0

102,0

140,86

163,75

40,86

63,75

1,86
2008

269,0

7,0

109,0

102,67

168,13

2,67

68,13

2,62
Итого:

877,0

109,0

Проанализировав исходные и полученные в результате расчетов показатели, можно сделать вывод, что в среднем объем эмиссии государственных ценных бумаг с 2005 по 2006 гг. составил 219, 25 млрд. руб.

Необходимо отметить, что в этот период наблюдалась общая тенденция увеличения объема эмиссии ГКО-ОФЗ.

Объем эмиссии государственных ценных бумаг увеличивался в среднем на 18,91%, или на 36,3 млрд. руб. за год (из приведенного трехлетия). При этом в 2007гг увеличение объема эмиссии было более интенсивным, чем в ранние годы. В 2007 году объем эмиссии ГКО-ОФЗ вырос на 40,86%, т.е. на 70 млрд. рублей.

Наибольший прирост, наблюдаемый в 2007г, связан с общим экономическим ростом в стране. В целях борьбы с инфляцией до 2007 года правительство проводило сдерживающую монетарную политику путем увеличения объема эмиссии ГКО-ОФЗ.

Таким образом, в 2007 году началу кризиса на рынке государственных облигаций уже наблюдалось избыточное предложение, вследствие этого реакция на мировой кризис ликвидности в 2008 году в России была крайне острой.

2.3 Анализ динамики объема размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ по номиналу

Произведем следующие расчеты:

Темп роста:

Цепной Базисный

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп роста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Темп прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Цепной Базисный

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Абсолютный прирост:

Цепной:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний абсолютный прирост:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Показатель абсолютного значения одного процента прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний объем размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ по номиналу за 4 года

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Представим расчеты в виде таблицы

Таблица 4. Динамика объемов размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ по номиналу с 2005 по 2008 гг.

Год

Объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу

Абсолютный прирост, млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста, %

А%,

млрд. руб.

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

2005

169,1

100

2006

186,0

16,9

16,9

109,99

109,99

9,99

9,99

1,69
2007

245,2

59,20

76,10

131,82

145,00

31,82

45,00

1,86
2008

185,3

-59,9

16,2

75,57

109,58

-24,42

9,58

2,45
Итого:

800,4

16,2

Таким образом, средний объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу за исследуемый промежуток времени составил 196,4 млрд. руб.

Объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу увеличивался в среднем на 3,09%, или на 5,4 млрд. руб. за год (из приведенного трехлетия). При этом наибольший прирост наблюдается в 2007г. В 2008г, в связи с финансовым кризисом, объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу уменьшился на 59,9 млрд. руб., т.е. сократился на 24,42% по сравнению с показателем 2007 г.

2.4 Анализ динамики объема выручки, полученной в результат размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ

Произведем следующие расчеты:

Темп роста:

Цепной: Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп роста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Темп прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Цепной: Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний темп прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Абсолютный прирост:

Цепной:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Базисный:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний абсолютный прирост:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Показатель абсолютного значения одного процента прироста:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Средний объем выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ценных бумаг за 4 года:

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Представим расчеты в виде таблицы

Таблица 5. Динамика объема выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ с 2005 по 2008 гг.

Год

Объем выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ

Абсолютный прирост, млрд. руб.

Темп роста, %

Темп прироста, %

А%,

млрд. руб.

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

Цепной

Базисный

2005

171,6

100

2006

192,2

20,60

20,60

112,00

112,00

12,00

12,00

1,71
2007

253,3

61,10

81,70

131,78

147,61

31,78

47,61

1,92
2008

183,3

-70,00

11,70

72,36

106,81

-27,64

6,81

2,53
Итого:

800,4

11,70

В период с 2005 по 2008гг. средний объем выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ, составил 200,1 млрд. руб.

Объем выручки увеличивался в среднем на 2,21% или на 3,9 млрд. руб. за год (из приведенного трехлетия). При этом наибольший прирост наблюдается в 2007г, он связан с общим экономическим ростом в стране. В 2008г, в связи с мировым финансовым кризисом, объем выручки уменьшился на 70 млрд. руб., т.е. сократился на 27,64% по сравнению с показателем 2007г.

Глава 3. Развитие рынка ценных бумаг в России

3.1 История биржевого дела в России

Начало формирования рынка ценных бумаг в России связано с именем Петра I. Рождением российского фондового рынка можно назвать 1769 год, когда в голландском Амстердаме был размещен первый выпуск Российского государственного займа. После этого рынок развивался, постоянно наращивая оборот капитала, около двухсот лет.

После 1917 года история фондового рынка в России была прервана: в новой экономической системе не нашлось места для «пережитка капитализма».

С распадом же Советского Союза вновь возникла необходимость в создании разрушенного когда-то рынка.

Наибольший исследовательский интерес представляет собой развитие рынка ценных бумаг в РФ в начале 90-х гг. Рынок наполнялся ценными бумагами довольно хаотично, что было обусловлено замедленными масштабами приватизации, а также отсутствием систематизированного выпуска государственных ценных бумаг по линии Министерства финансов и Центрального банка.

Наиболее значительным сегментом рынка государственных долговых обязательств являлся рынок государственных краткосрочных облигаций (ГКО) и облигаций федерального займа (ОФЗ).

ГКО – это беспроцентные краткосрочные государственные облигации, которые выпускались в безбумажной форме с дисконтом, то есть доход по ним определяется как разница между ценой покупки и ценой продажи (номиналом при погашении).

Объем первого выпуска облигаций ГКО, осуществленного в 1993 г., составлял 1 миллиард рублей. Номинальная стоимость одной облигации первоначально составляла 100 тысяч рублей. Высокая ликвидность, надежность и доходность этих бумаг обеспечили им быстро растущую популярность среди российских и иностранных инвесторов.

Качественный скачок в развитии рынка государственных ценных бумаг связан с выпуском облигаций федерального займа (ОФЗ). ОФЗ – среднесрочные государственные облигации, которые выпускались в безбумажной форме с изменяемым процентным купоном, выплачиваемым поквартально. Срок их обращения – более 1 года. Их доля в суммарном обороте государственных краткосрочных облигаций и облигаций федерального займа к середине февраля 1996 года составила 17,8 %. В марте 1998 года официальная доходность по ГКО и ОФЗ в среднем составила 30% годовых.

Другими государственными ценными бумагами выступали облигации государственного сберегательного займа (ОГСЗ). Они появились в сентябре 1995 года с целью привлечения денежных средств широких слоев населения для финансирования дефицита государственного бюджета. Облигации выпускались небольшим номиналом (100 и 500 тысяч рублей), что позволяет вкладывать в них средства инвесторам различного достатка, на срок один или два года и имели четыре купона, выплата процентного дохода по которым осуществлялась в конце соответствующего купонного периода. Характерной чертой рынка облигаций государственного сберегательного займа являлось постоянное превышение спроса над предложением.

Рынок ценных бумаг (РЦБ) в России начал свое формирование в первой половине 1991г. после принятия известного Постановления Совета Министров РСФСР 601 от 25 декабря 1990 г. «Об утверждении Положения об акционерных обществах».

Последовавший во второй половине 1991г. рост количества выпускаемых акций связан с биржевым бумом, когда в течение нескольких месяцев было создано несколько сот бирж. К августу 1991г. благодаря формированию в рыночном секторе экономики (прежде всего, в рыночной инфраструктуре) значительного количества АО была набрана критическая масса ценных бумаг, достаточная для начала функционирования фондовых бирж.

Итогом этого этапа (к весне 1992 г.) можно считать появление всех возможных видов ценных бумаг со всеми возможными сроками действия, эмитированными в основном корпорациями и государством. Можно также считать, что к концу этого этапа в основном было закончено формирование первичной нормативной базы развития рынка. Постановление Совета Министров РСФСР 78 от 28 декабря 1991г. «Об утверждении Положения о выпуске и обращении ценных бумаг и фондовых биржах в РСФСР» на 5 последующих лет стало основным документом в этой области.

Второй этап связан с массовой приватизацией 1992-1994 гг. Точкой отсчета для этого этапа стал Указ Президента РФ N 721 от 1 июля 1992 г. «Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий, добровольных объединений государственных предприятий в акционерные общества», который оказал наибольшее влияние на развитие РЦБ в 1992-1994 гг. Таким образом, в 1994 г. совпали во времени два качественных сдвига: во-первых, резко увеличилось предложение ценных бумаг вследствие интенсификации эмиссионной деятельности (эмиссия акций приватизированных предприятий, государственных ценных бумаг, а также активизация компаний, аккумулирующих средства населения), и, во-вторых, резко увеличился спрос на инвестиционные ценности (за счет иностранных инвесторов; формирования устойчивого слоя населения, обладающего сбережениями долгосрочного характера, которые могут быть инвестированы, в том числе в ценные бумаги; а также притока на рынок ценных бумаг средств банков и других финансовых структур в результате снижения прибыльности операций на валютном и кредитном рынках).

Эти факторы в значительной степени определили и последующую динамику рынка ценных бумаг. В результате столь быстрого роста рынка потребности эмитентов и инвесторов переросли те возможности, которые предоставляла инфраструктура рынка.

Важнейшим качественным отличием этого этапа развития РЦБ являлось также растущее международное признание российского рынка, доступ российских эмитентов различного типа к мировым финансовым рынкам.

Среди наиболее важных событий в этой области следует отметить получение одновременно кредитного рейтинга Moody’s, Standard & Poor’s и IBCA, успешные выпуски «еврооблигаций», публикация индекса IFC Global Russia, выпуски ADR/GDR рядом компаний, включение АО «Вымпелком» в листинг Нью-Йоркской фондовой биржи, признание американской SEC некоторых российских банков «надежным иностранным депозитарием» и др.

В целом можно было отметить следующую тенденцию: если ранее инвестиции осуществлялись «в Россию», то в 1996-1997 гг. больше внимания уделяется конкретным перспективам конкретных компаний. Это означало, во-первых, что имеется значительная база для дальнейшего расширения ликвидности российского рынка. Во-вторых, именно конкретная информация о деятельности корпораций (прибыль, совместные проекты, выпуск ADR и др.) становилась существенной для развития рынка ее акций.

Финансовый кризис на азиатских фондовых рынках, начавшийся осенью 1997г., наложил свой отпечаток и на краткосрочные перспективы развития российского рынка корпоративных ценных бумаг.

По оценкам большинства экспертов, уже в начале 1998 г. можно было ожидать нового роста капитализации рынка акций. Однако финансовый кризис, разразившийся 17 августа 1998г., резко изменил ситуацию на российском рынке корпоративных ценных бумаг.

Статистика рынка ценных бумаг РФ

График изменения индекса РТС и объема торгов в 1998г.

2 октября был поставлен очередной рекорд: индекс РТС-1 снизился до значения 37,74. Таким образом, с конца 1997 г. по начало октября падение российского индекса составило 90,5%

Таким образом, августовский кризис 1998г. принципиально изменил как макроэкономическую, так и финансовую ситуацию в России. Положение, предшествовавшее кризису, характеризовалось стабильным обменным курсом рубля, низкой инфляцией, значительным притоком на внутренний рынок иностранных инвестиций, главным образом портфельных. Системный кризис, составляющими которого были валютный, банковский, внешнеплатежный кризисы и полный развал финансовых рынков, полностью изменил действующие причинно-следственные связи в российской экономике, структуру финансовых потоков, ценовые пропорции и т. п.

По оценке Всемирного банка, в 2008 года в России «начался кризис частного сектора, спровоцированный чрезмерными заимствованиями частного сектора в условиях глубокого тройного шока: со стороны условий внешней торговли, оттока капитала и ужесточения условий внешних заимствований». Начавшееся в конце мая 2008 года снижение котировок акций российских компаний стало перерастать в обвал в конце июля.

6 октября 2008 года произошло очередное, рекордное за всю историю российского рынка акций, падение индекса РТС (за день на 19,1 % — до 866,39 пункта; в Лондоне, где торги не останавливались, российские «голубые фишки» подешевели на 30—50 %.

С начала августа по начало октября 2008 года капитализация российского фондового рынка снизилась на 51,7 %, в то время как капитализация фондовых рынков развивающихся стран в целом упала на 25,4 %.

8 октября 2008 года индекс ММВБ упал при открытии на 13 %, через полчаса падение составило 14,35 %: индекс опустился до отметки 637,87 пункта. Торги акциями были приостановлены до появления соответствующего решения ФСФР. Торги на РТС, где индекс опустился до отметки 761,63 пункта, были приостановлены на час, но после полудня не возобновились — также до выхода специального распоряжения ФСФР. Торги российскими бумагами — депозитарными расписками на акции — переместились в Лондон.

В связи с серией приостановок торгов на российских торговых площадках, в октябре 2008 года объём торгов на ММВБ упал более чем наполовину: если в августе среднедневные обороты биржи составляли около 150 млрд рублей, то в октябре они упали до 60 млрд.

13 октября 2008 года индексы на РТС и ММВБ продолжали падение — на фоне максимального роста за свою историю европейских фондовых индексов Dow Jones Stoxx 600, DAX и CAC 40. Индекс РТС снизился на 6,3 %, до 791 пункта; ММВБ — почти на 5 %, до 666 пунктов.

По итогам октября 2008 года российский фондовый рынок продемонстрировал худшие результаты среди всех рынков мира.

А по итогам 2009 года российский фондовый рынок оказался мировым лидером роста, индекс РТС вырос в 2,3 раза. 12 марта 2010 года «Независима газета» отмечала, что российскому фондовому рынку удалось отыграть большую часть падения, произошедшего в начале мирового финансового кризиса.

Статистика рынка ценных бумаг РФ

Российский фондовый индекс ММВБ в сравнении c американским индексом DJIA. В процентах от значений апреля 2008 года

Таким образом, фондовый рынок России, как звено финансовой системы, с одной стороны, испытывает на себе все негативные явления в экономике страны, а с другой стороны является важнейшим индикатором макроэкономических процессов. В то же время рынок ценных бумаг играет роль основного инструмента в привлечении средств в производство, мобилизации ресурсов на восстановление и развитие экономики, финансировании дефицита государственного бюджета.

Статистика рынка ценных бумаг РФ

График изменения значения индекса RTS в 1995—2009 годах

3.2 Проблемы развития рынка ценных бумаг

Стабилизация экономики, а затем и переход к фазе подъема невозможен без оживления инвестиционной сферы. Ключевым условием экономического подъема является способность российского финансового рынка обеспечить доступ российских предприятий к внутренним и внешним финансовым ресурсам.

Поэтому решение инвестиционной проблемы без формирования развитого рынка ценных бумаг и создания благоприятного климата для отечественных и зарубежных портфельных инвестиций невозможно. Исключительно важная роль рынка ценных бумаг для мобилизации и предоставления российской экономике инвестиционных ресурсов делает необходимой активную и целенаправленную политику государства в отношении развития рынка ценных бумаг. Формирование модели регулирования рынка должно быть адекватно конкретным условиям российской экономики, национальным интересам и традициям.

Важнейшая из задач реформирования российской экономики — это мобилизация внутренних долгосрочных источников инвестиций в реальный сектор экономики, и в особенности денежных средств населения.

Средства населения — основной источник средств, обращающихся на фондовых рынках развитых стран. В России основные участники — коммерческие банки, брокерские фирмы, инвестиционные фонды, финансовые компании, а также государственные органы, занимающиеся приватизацией. Хотя, по разным оценкам, инвестиционный потенциал населения России составляет 20-50 млрд. долл. Эти деньги работают не на Россию, а на экономику других стран.

Для улучшения экономической ситуации необходимо восстановление доверия инвесторов, и особенно населения страны. Восстановление доверия к российскому фондовому рынку подразумевает:

политическую стабильность;

доведение до граждан страны основ макроэкономической, денежно-кредитной и валютной политики государства;

восстановление доверия к финансовому рынку через восстановление доверия к финансовым институтам;

проведение правовой реформы.

При этом надо исходить из того, что спекулятивный период на фондовом рынке закончился. Инвесторов в гораздо большей степени, чем прежде, будут интересовать текущие и перспективные показатели работы предприятия, возможности получения доходов.

Предлагаемые меры должны предусматривать:

реструктуризацию предприятий на основе закона о банкротстве;

работу над совершенствованием законодательства, которое должно обеспечить предприятиям возможность беспрепятственного привлечения средств инвесторов с фондового рынка;

работу с самими эмитентами для создания благоприятных условий привлечения ими средств через финансовый рынок (сюда же следует отнести и такой необходимый шаг, как совершенствование работы государственных органов, связанных с эмиссией, например, в плане сокращения сроков регистрации эмиссий и т.д.).

Значительную роль может сыграть развитие систем проектного финансирования. Для их развития необходимо:

стимулировать (в том числе и через разумную налоговую политику) коммерческие банки участвовать в финансировании конкретных инвестиционных проектов с созданием системы гарантии возврата кредитов;

поощрять выпуск различных финансовых инструментов под проектное финансирование, при этом установив минимальные сборы и отчисления в пользу государства (имея в виду, что налоговые послабления в период инвестирования окупятся впоследствии налогом на прибыль или налогом с продаж);

создать систему разных по инвестиционным возможностям ценных бумаг, ориентированных на различные слои потребителей-инвесторов (например, по образцу США, где имеется несколько категорий ценных бумаг: одни могут быть предложены физическим лицам, другие — только профессиональным участникам рынка и т.д.).

Кроме того, одним из важнейших шагов в развитии инвестиционной направленности российской экономики должно стать реформирование рынка государственных и субфедеральных ценных бумаг, придание ему инвестиционной направленности.

Оживлению инвестиционной ситуации в стране должен способствовать вывод на фондовый рынок новых инструментов, таких как облигационные займы предприятий и векселя.

Для активной работы на фондовом рынке потенциальные инвесторы должны иметь:

гарантии сохранности своих инвестиций (прежде всего от политических рисков);

максимально полную и понятную информацию об эмитентах ценных бумаг (желателен переход на мировые стандарты бухгалтерского учета);

налоговые льготы на инвестиции в ценные бумаги (при первичном их размещении);

четкий механизм налогообложения прибылей (но не убытков) от работы на данном рынке, стимулирующий активность инвесторов;

достаточный набор инструментов для работы на рынке корпоративных ценных бумаг (акции, облигации, векселя и т.д.);

отлаженную и надежную инфраструктуру фондового рынка и передовые компьютерные технологии, обеспечивающие точность расчетов.

Механизмы взаимодействия государства, реального сектора экономики и финансового сообщества для оздоровления российской экономики будут обсуждаться на экономическом форуме «Инвестиции в России», который будет проходить в мае 2010 года.

Заключение

В заключение хотелось бы отметить, что все большее внимание уделяется ценным бумагам и фондовому рынку. Так как этот вопрос является наиболее актуальным в текущем кризисном состоянии экономики.

В ходе выполнения курсовой работы «Статистика рынка ценных бумаг РФ», мы изучили один из главных элементов рыночной экономики России — фондовый рынок. Рынок ценных бумаг (или фондовый рынок) — это составная часть рынка любой страны, на котором осуществляется купля-продажа ценных бумаг.

Для достижения поставленной цели были решены ниже перечисленные задачи. Во-первых, были подробно рассмотрены содержание и структура рынка ценных бумаг. Он бывает первичный, биржевой, организованный. Рынок ценных бумаг призван реализовывать коммерческую, ценовую, информационную, регулирующую, перераспределительную и страховую функции. Основными участниками фондового рынка являются — эмитенты, инвесторы, фондовые посредники, организации, обслуживающие рынок ценных бумаг а также государственные органы регулирования и контроля. Также была кратко освещена история биржевого дела в России.

Во-вторых, изучена специальная литература и источники такие как: Гражданский кодекс РФ, Федеральные законы, Указы Президента РФ, Российский статистический ежегодник, бюллетени банковской статистики, статистический словарь, журнал «Вопросы статистики» и т.п.

В-третьих, рассмотрены основные определения и понятия фондового рынка – это ценные бумаги. Ценной бумагой является — это денежный документ, удостоверяющий отношения совладения или займа между ее владельцем и эмитентом.. Ценные бумаги классифицируются на:

• облигации — это срочная долговая ценная бумага, удостоверяющая отношение займа между ее владельцем и эмитентом;

• акции — это ценная бумага, дающая право ее держателю на получение прибыли от деятельности эмитента, а также на участие в управлении его деятельностью, а также на часть имущества, остающуюся после ликвидации эмитента;

• ценные бумаги, дающие право на другие ценные бумаги.

В-четвертых, были раскрыты основные задачи статистики фондового рынка. Статистика рынка ценных бумаг определяет: обобщенные показатели состояния фондового рынка, характеризующие объемы их выпуска и размещения, ценовые уровни, уровни процентных ставок и доходность, объемы проводимых операций и вовлечение финансовых активов.

В-пятых, были освещены общие категории, принципы и методология статистического анализа фондового рынка. Для характеристики рынка ценных бумаг применяется определенная система биржевых показателей. Сюда входят:

номинальная и рыночная цены. Номинальная определяется эмитентом, а рыночная цены образуются в ходе рыночных торгов;

доходность по ценным бумагам;

фондовые индексы, с помощью которых можно получить обобщающую динамику рынка ценных бумаг.

К наиболее значимым и популярным в мире относятся индексы Доу-Джонса, «Стэндард энд пурз», «Никкей» и др. В России одними из наиболее известных индексов являются фондовые индексы AK&M, РТС и ММВБ. Фондовый индекс определяется как средняя величина курсов акций на конкретную дату по репрезентативной группе предприятий по отношению к их базовой величине, рассчитанной на более раннюю дату. Он позволяет судить о будущей конъюнктуре в экономике.

Более 90% от стоимости всех национальных и международных инвестиционных продуктов составляют облигации, которые представляют собой наиболее важную область для изучения. Поэтому нами было проведено исследование состояния рынка государственных облигаций в РФ с 2005 по 2008гг. Был проделан статистический анализ динамики объемов эмиссии и размещения ценных бумаг в РФ.

Можно отметить, что в этот период с 2005 по 2008гг. наблюдалась общая тенденция увеличения объема эмиссии ГКО-ОФЗ. В целях борьбы с инфляцией до 2007 года правительство проводило сдерживающую монетарную политику путем увеличения объема эмиссии ГКО-ОФЗ.

Объем эмиссии государственных ценных бумаг увеличивался в среднем на 18,91%, или на 36,3 млрд. руб. за год. В 2008г, в связи с финансовым кризисом, объем размещения и доразмещения государственных ценных бумаг по номиналу уменьшился на 59,9 млрд. руб., т.е. сократился на 24,42% по сравнению с показателем 2007г. Объем выручки, полученной в результате размещения и доразмещения ГКО-ОФЗ, увеличивался в среднем на 2,21% или на 3,9 млрд. руб. за год (в приведенном трехлетии). В 2008г, в связи с мировым финансовым кризисом, объем выручки резко уменьшился на 70 млрд. руб., т.е. сократился на 27,64% по сравнению с показателем 2007г.

И в-последних, были выявлены основные проблемы развития фондового рынка в РФ и пути их решения. По разным оценкам, инвестиционный потенциал населения России составляет 20-50 млрд. долл. Сейчас эти средства обращаются на фондовых рынках развитых стран. Главной проблемой фондового рынка — является восстановление доверия инвесторов, и в особенности населения страны. Это необходимо для улучшения экономической ситуации в России. При разумной экономической политике — эта задача вполне выполнима.

Таким образом, роль статистики рынка ценных бумаг заключается, в том, что она позволяет не только получить сведения о состоянии всей экономики, но и проанализировать, сделать выводы и понять какие следует принять меры, чтобы положение стабилизировалось или улучшилось.

Список использованных источников и литературы

1. Гражданский кодекс РФ, М: «Гросс-Медиа», 2009.- 496с.

Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» № 39-ФЗ от 22.04.96.

Закон Российской Федерации от 29.07.1998 N 136-ФЗ «ОБ ОСОБЕННОСТЯХ ЭМИССИИ И ОБРАЩЕНИЯ ГОСУДАРСТВЕННЫХ

И МУНИЦИПАЛЬНЫХ ЦЕННЫХ БУМАГ»

Указ Президента РФ «О Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг» № 1009 от 01.07.96.

Указ Президента РФ «Об утверждении Концепции развития рынка ценных бумаг в Российской Федерации» № 1008 от 01.07.96.

Заявление Правительства РФ и Центрального банка РФ от 17.08.98 г.

Рынок ценных бумаг: учебник / под ред. В.А.Галанова, А.И.Басова.-2-е изд., перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика, 2004.-448 с.: с ил.

Козлов Н.Б. «Формирование рынка ценных бумаг в пост социалистических странах », Москва, ИПЭМИ РАН 2002.

Статистика: учебное пособие — Чебоксары: Изд-во Чуваш. ун-та,1999.- 432с.

Тарасова Н.А. Теория статистики: Учебное пособие / Н.А. Тарасова, Н.В. Березина; Чуваш. ун-т. Чебоксары, 2005. 88с.

Статистика: Метод. указания у курсовым работам / сост. Н.А.Тарасова, Н.В. Березина; Чуваш. ун-т. Чебоксары,2005. 28с.

Российский статистический ежегодник. 2009: Стат. сб./Росстат.- М., 2009. – 795с.

Статистический словарь / [Адамов В.Е. и др.] Гл. ред. – М.А.Королев. –

2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 1989. – 623с.

Бюллетень банковской статистики №1(200), Центральный банк РФ — М., 2009.

Бюллетень банковской статистики №2(201), Центральный банк РФ — М., 2009.

Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов: — Учебное пособие – М.: 1 Федеративная книготорговая компания,1998.- 352 с.

Статистика: сб. норматив прав. актов и метод. материалов: Для студентов и слушателей эконом. специальностей / Чуваш. гос. ун-т им. И.Н. Ульянова; Сост.: Л.Н. Толстов и др.; Отв. ред. Л.П. Кураков. – Чебоксары: Изд.- во Чуваш. ун-та 1997, — 183 с.

Марченко Т.Е. «Структурная динамика российского рынка акций» // Аудит и финансовый анализ. – 2007 -№2, 68-81с.

Статистика финансов: учеб. для вузов / Вахрамеева М.В., Данилина Л.Е. и др. под ред. Салина В.Н. – 2-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 183с.

Статистика финансов (учебник)» под ред. М.Г. Назарова, М.: «Омега-Л», 2005 г.

Елесеева М.А. “Общая теория статистики”, М.: “Статистика”, 1988.

Операции с ценными бумагами: российская практика: Учебник. Семенкова Е.В. М.: “Перспектива”, 1997.

«Фондовая биржа» Мусатов В. // «Вопросы Экономики» 1991 г. №7

http://www.vedi.ru.

http://gks.ru.

1 П.1 ст.142 ГК РФ.

2 Там же.

3 П.2 ст.142 ГК РФ.

4 Ст. 143 ГК РФ

5 они составляют более 90% стоимости всех национальных и международных инвестиционных продуктов.

6 ст. 816 ГК РФ.

1 Среди них такие популярные издания, как «Вестник Банка России», «Деньги»,»Эксперт»,»Коммерсант».

Реферат: Анализ деятельности ООО МВП Инсофт

МОСКОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНЖЕНЕРНОЙ ЭКОЛОГИИ

Кафедра менеджмента

Дисциплина: «Стратегический менеджмент»

Курсовой проект

Студент: Шершакова Т.Е. гр. Э-52

Преподаватель: Варфоломеева Э.А.

М О С К В А – 2 0 0 1

1. Общие сведения об ООО «МВП Инсофт»

Данный курсовой проект посвящен анализу деятельности малого предприятия ООО «МВП Инсофт» и разработке его стратегии на прогнозный период. Основной сферой деятельности предприятия является выполнения полиграфических и издательских работ.

ООО «МВП Инсофт» занимается изготовлением оригинал-макетов для печатной продукции, изготовлением печатной продукции по данным макетам и рассылкой ее по организациям-заказчикам. В случае крупного заказа предприятие осуществляет только изготовление макета и рассылку продукции, а изготовление самой продукции производится по договорам различными типографиями.

ООО «МВП Инсофт» производит следующую печатную продукцию: различные буклеты, бланки, сборники, книги и проч.

Средняя численность работников за 1999 г. на предприятии составляет 14 человек, а за 2000 г. — 15 человек.

Главной особенностью ООО «МВП Инсофт» является то, что предприятие выполняется работу только по предварительным заказам. Часть заказов предприятие получает от постоянных заказчиков, а часть – на периодически проводимых для аналогичных фирм тендерах.

ООО «МВП Инсофт» относится к малому предприятию на критериях, установленных Федеральным законом от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской
Федерации».

Уставный капитал акционерного общества полностью состоит из взносов учредителей-частных лиц.

Для малого бизнеса характерна диверсификация капитала не только в целях получения прибыли, но и для обеспечения его сохранности (гарантии от риска по другим видам деятельности). В итоге в сферу деятельности половины предприятий малого бизнеса входит торговля как дополнительный источник прибыли и средств ускорения оборачиваемости капитала. При этом предприятие в качестве основного сохраняют другой профиль работы.

Похожая ситуация имеет место и на данном предприятии. Для получения дополнительных денежных средств, необходимых для нормального функционирования фирмы, она использует имеющееся у нее оборудование для распечатки под заказ небольших тиражей объявлений, листовок, а также ксерокопирования.

Малое Внедренческое Предприятие «Инсофт» было образовано в 1990 году при совместном российско-американском предприятии «Таис-спорт» и занималось разработкой программного обеспечения. После развала СССР предприятие начало заниматься выпуском печатной продукции.

В 1994 году СП «Таис-спорт» вышло из состава учредителей предприятия, и оно было реорганизовано в Закрытое Акционерное Общество «МВП Инсофт», учредителями которого стали частные лица (Устав прилагается).

В первые два года функционирования предприятие переживало большие трудности, связанные с практическим отсутствием заказчиков, неизвестностью фирмы в широких кругах потребителей печатной продукции, а также тяжелым экономическим положением в стране.

Во время экономического кризиса 1998 года, условия функционирования предприятия резко ухудшились и оно было вынуждено на время приостановить свою деятельность, так как из-за быстрого падения курса рубля и высокого уровня инфляции выпускаемая продукция не окупалась, однако затем предприятие не только нашло свою нишу на рынке полиграфической продукции и довольно успешно начало заниматься редакционно-издательской деятельностью.
В 2001 году предприятие было реорганизовано из закрытого акционерного общества в общество с ограниченной ответственностью.

2. Анализ финансового положения предприятия

2.1. Оценка укрупненной структуры баланса

(таблица 1)
| |За базисный |За |Отклонение |Измене|
| |период |анализируе-м|(+, -) |ние |
|Показатели | |ый период | |структ|
| | | | |уры за|
| | | | |период|
| |Сумма|Удель|Сумма|Удель|Сумма|Удель| |
| |, |-ный |, |-ный |, |-ный | |
| |тыс. |вес, |тыс. |вес, |тыс. |вес, | |
| |руб. |% |руб. |% |руб. |% | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|Актив | | | | | | | |
|1. Оборотные |391 |56,91|872 |66,72|481 |123,0|9,81 |
|средства | | | | | |2 | |
|2. Внеоборотные | | | | | | | |
|сред-ства |296 |43,09|435 |33,28|139 |46,96|-9,81 |
|Баланс |687 |100 |1307 |100 |620 |90,25|0 |
|Пассив | | | | | | | |
|1. Заемные |574 |83,55|1194 |91,35|620 |108,0|7,8 |
|средства | | | | | |1 | |
| в том числе: | | | | | | | |
|краткосрочные | | | | | | | |
|обязательства |574 |100 |1194 |100 |620 |108,0|0 |
| | | | | | |1 | |
| долгосрочные | | | | | | | |
|обязательства | | | | | | | |
|2. Собственный |113 |16,45|113 |8,65 |0 |0 |-7,8 |
|капитал | | | | | | | |
|Баланс |687 |100 |1307 |100 |620 |90,25|0 |

Анализируя данную таблицу, необходимо, прежде всего, отметить, что общая сумма средств изменилась (увеличилась) на 90,25% (620 тыс. руб).

В базасном периоде оборотные активы занимали лишь чуть более половины имущества предприятия, в то время как в анализируемом их размер превышает размер внеоборотных активов в два раза. Следовательно, доля оборотных активов увеличилась, их прирост составил 123,02% по сравнению с базисным периодом при одновременном увеличении их доли в структуре имущества предприятия на 9,81%. Доля внеоборотных активов увеличилась на 46,96%, однако произошло снижение доли их стоимости в имуществе предприятия на
9,81%. Таким образом, можно утверждать, что на конец анализируемого периода произошли изменения как в абсолютной сумме, так и в структуре оборотных и внеоборотных активов.

Опережающий рост доли стоимости оборотных активов свидетельствует о наличии тенденции к увеличению оборачиваемости мобильных активов, что повышает вероятность успешной финансовой деятельности предприятия.

В структуре источников средств наибольший удельный вес имеют заемные средства, причем наблюдается тенденция к его увеличению (с 83,55% до
91,35%). Соответственно доля собственного капитала упала с 16,45% до 8,65% от валюты баланса с одновременным отрицательным изменением в его структуре
(-7,8%). Такая структура источников свидетельствует о финансовой неустойчивости предприятия.

В структуре заемных средств отсутствуют долгосрочные обязательства и, следовательно, к неудовлетворительному соотношению собственных и заемных средств прибавляется низкая маневренность оборотных средств.

2.2. Оценка состава и структуры имущества предприятия

(таблица 2)
| |За базисный |За |Отклонение |Измене|
| |период |анализируе-м|(+, -) |ние |
|Показатели | |ый период | |структ|
| | | | |уры за|
| | | | |период|
| |Сумма|Удель|Сумма|Удель|Сумма|Удель| |
| |, |-ный |, |-ный |, |-ный | |
| |тыс. |вес, |тыс. |вес, |тыс. |вес, | |
| |руб. |% |руб. |% |руб. |% | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|1. Стоимость | | | | | | | |
|имущества |687 |100 |1307 |100 |620 |90,25|0 |
|предприятия | | | | | | | |
| в том числе: | | | | | | | |
|Внеоборотные |296 |43,09|435 |33,28|139 |46,96|-9,81 |
|активы | | | | | | | |
| из них: | | | | | | | |
|нематериальные | | | | | | | |
|активы | | | | | | | |
| Основные |296 |100 |435 |100 |139 |46,96|0 |
|средства | | | | | | | |
| Долгосрочные | | | | | | | |
|финансовые | | | | | | | |
|вложения | | | | | | | |
| Оборотные активы|391 |56,91|872 |66,72|481 |123,0|9,81 |
| | | | | | |2 | |
| из них: | | | | | | | |
|запасы | | | | | | | |
| НДС | | | | | | | |
| Денежные | | | | | | | |
|средства и расчеты|391 |100 |872 |100 |481 |123,0|0 |
| | | | | | |2 | |
| — дебиторская | | | | | | | |
|задол-женность |207 |52,94|0 |0 |-207 |-1 |-52,94|
| — краткосрочные| | | | | | | |
|фи-нансовые | | | | | | | |
|вложения | | | | | | | |
| — денежные |184 |47,06|872 |100 |688 |373,9|52,94 |
|средства | | | | | |1 | |
|2. Стоимость | | | | | | | |
|реального |296 |43,09|435 |33,28|139 |46,96|-9,81 |
|имущества | | | | | | | |
|3. Соотношение | | | | | | | |
|основных и |0,76 |- |0,50 |- |-0,26|-34,2| |
|оборотных средств | | | | | |1 | |

В структуре оборотных средств отсутствуют запасы и прочие материальные оборотные активы, в то время как 100% оборотных активов составляют денежные средства и расчеты (сумма строк баланса 230+240+250+260). Величина денежных средств и расчетов увеличилась на 123,02% по сравнению с базисным периодом, так же как и величина всех оборотных средств предприятия. Соответственно повысился и ее удельный вес в структуре имущества на 9,81%.

Дебиторская задолженность занимает более половины удельного веса денежных средств и расчетов в базисном периоде, однако в отчетном

периоде она отсутствует вообще. При этом доля денежных средств возрастает на 52,94% с одновременным увеличением их величины на 373,91%. Это свидетельствует о повышении маневренности оборотных средств предприятия.

Стоимость реального имущества в данном случае равна стоимости основных средств и имеет аналогичную динамику. Надо отметить, что доля реального имущества в имуществе предприятия довольно низка, что свидетельствует о невысоком производственном потенциале предприятия.
Несмотря на то, что данный потенциал увеличился за отчетный период на
46,96%, его доля в структуре имущества уменьшилась на 9,81%.

Величина имущества предприятия увеличилась, в основном, за счет увеличения оборотных средств, о чем свидетельствует снижение коэффициента соотношения основных и оборотных средств.

2.3. Динамика состава и структуры источников формирования имущества предприятия

(таблица 3)
| |За базисный |За |Отклонение |Измене|
| |период |анализируе-м|(+, -) |ние |
|Показатели | |ый период | |структ|
| | | | |уры за|
| | | | |период|
| |Сумма|Удель|Сумма|Удель|Сумма|Удель| |
| |, |-ный |, |-ный |тыс. |-ный | |
| |тыс. |вес, |тыс. |вес, |руб. |вес, | |
| |руб. |% |руб. |% | |% | |
|1 |2 |3 |4 |5 |6 |7 |8 |
|1. Источники | | | | | | | |
|формиро-вания |687 |100 |1307 |100 |620 |90,25|0 |
|имущества — всего | | | | | | | |
|1.1. Собственные | | | | | | | |
|сред-ства |113 |16,45|113 |8,65 |0 |0 |-7,8 |
| в том числе: | | | | | | | |
|Уставный капитал |20 |17,70|20 |17,70|0 |0 |0 |
| Добавочный |93 |82,30|93 |82,30|0 |0 |0 |
|капитал | | | | | | | |
| Нераспределенная| | | | | | | |
|прибыль | | | | | | | |
|1.2. Заемные |574 |83,55|1194 |91,35|620 |108,0|7,8 |
|средства | | | | | |1 | |
| в том числе: | | | | | | | |
|Краткосрочные | | | | | | | |
|обязательства |574 |100 |1194 |100 |620 |108,0|0 |
| | | | | | |1 | |
| из них: | | | | | | | |
|Кредиторская | | | | | | | |
|задолженность |418 |72,82|1151 |96,40|733 |175,3|23,58 |
| | | | | | |6 | |
| — по оплате |55 |13,16|55 |4,78 |0 |0 |-8,38 |
|труда | | | | | | | |
| — по соц. |23 |5,50 |98 |8,51 |75 |326,0|3,01 |
|страхованию | | | | | |9 | |
| — задолженность| | | | | | | |
|перед бюджетом |79 |18,90|162 |14,07|83 |105,0|-4,83 |
| | | | | | |6 | |
| — авансы |261 |62,44|836 |72,63|575 |220,3|10,19 |
|полученные | | | | | |1 | |
| Фонды |156 |27,18|43 |3,60 |-113 |-72,4|-23,58|
|потребления | | | | | |3 | |
| Долгосрочные | | | | | | | |
|обязательства | | | | | | | |
|2. Наличие | | | | | | | |
|собственных |-183 | |-322 | |-139 |75,96| |
|оборотных средств | | | | | | | |
|3. Соотношение | | | | | | | |
|заем-ных и |5,08 |+ |8,98 |+ | | | |
|собственных | | | | | | | |
|источников | | | | | | | |

При анализе данной таблицы следует отметить, что состав собственных средств не претерпевает изменений в динамике. Однако их доля в источниках имущества предприятия падает с 16,45% до 8,65%.

Уставный и добавочный капитал не претерпевают никаких изменений в динамике и составляют соответственно 17,7 и 82,3% от величины собственных средств предприятия, в то время как нераспределенная прибыль отсутствует.

В краткосрочных обязательствах, составляющих 100% заемных средств преобладает кредиторская задолженность. Она составляет 72,82% в базисном периоде и 96,40% в отчетном периоде, и одновременно с увеличением ее абсолютной суммы на 175,36%, ее доля в структуре краткосрочных обязательств повысилась на 23,58%. В структуре кредиторской задолженности наибольший удельный вес имеют авансы полученные. В отчетном периоде их доля также выросла на 10,19%.

Фонды потребления в структуре краткосрочных обязательств резко падают с 27,18% до 3,60%. Их абсолютная величина при этом уменьшается на 72,43%.

Наличие собственных оборотных средств и в базисном и в отчетном периоде является отрицательным, что свидетельствует о финансировании оборотных средств за счет заемного капитала.

Соотношение заемных и собственных средств значительно больше 1 и в отчетном периоде увеличилось, что свидетельствует о тенденции с снижению и без того низкой финансовой устойчивости.

2.4. Расчет и динамика наличия собственных оборотных средств

(таблица 4)
|Показатели |На начало года |За |За |
| | |предшествую-щий|анализируемый |
| | |период |период |
|1. Собственные | | | |
|средства |113 |113 |0 |
|2. Долгосрочные| | | |
|кредиты и займы|0 |0 |0 |
|Итого |113 |113 |0 |
|источников | | | |
|3. Внеоборотные| | | |
|активы |296 |435 |139 |
|4. Наличие | | | |
|собст-венных |-183 |-322 |-139 |
|оборотных | | | |
|средств | | | |

Показатель наличия собственных оборотных средств характеризует долю собственного капитала, направленного на финансирование оборотных средств.

Исходя из результатов расчетов видно, что как в предшествующем, так и в анализируемом периоде наличие собственных оборотных средств отрицательно
( -183 и -322 тыс. руб. соответственно). Это означает, что собственные средства не направлялись на финансирование оборотных активов, что является грубым нарушением финансовой дисциплины в силу того, что финансирование оборотных средств производилось за счет недопустимых источников финансирования (заемных средств). Следствием этого является недостаток собственных оборотных средств, причем в сумме, превышающей наличие собственных источников финансирования.

Таким образом, на предприятии наблюдается нарушение финансовой дисциплины в части финансирования оборотных средств, поскольку в результате того, что собственные средства на их финансирование не направлялись, образовались значительные размеры иммобилизации оборотных средств.

2.5. Анализ ликвидности и платежеспособности

Аналитический (сгруппированный) баланс для оценки платежеспособности

(Таблица 5)
| |Покрытие |Сумма |Разность |
|Группы средств и |(А) |обя-затель| |
|обязательств по | |ств (П) | |
|степени срочности | | | |
| |На |На |На |На |Излишек |Недостаток|
| |на-ч|коне|на-ч|коне| | |
| |ало |ц |ало |ц | | |
| |пери|пери|пери|пери| | |
| |ода |ода |ода |ода | | |
| | | | | |На |На |На |На |
| | | | | |нач.|кон.|нач.|кон.|
| | | | | |пер.|Пер.|пер.|пер.|
|I группа |- |- |418 |55 |- |- |418 |55 |
|II группа |391 |872 |56 |1139|335 |- |- |267 |
|III группа |- |- |- |- |- |- |- |- |
|IV группа |296 |435 |113 |113 |183 |322 |- |- |

Расчет и динамика показателей ликвидности

(Таблица 6)

|Показатели |Базовы|Отчет.|Изменение |
| |й пер.|пер. | |
| | | |+ / — |% |
|1. Быстрореализуемые активы |- |- |- |- |
|2. Активы средней реализуемости |391 |872 |481 |123,02 |
|3. Итого |391 |872 |481 |123,02 |
|4. Медленно реализуемые активы |- |- |- |- |
|5. Всего ликвидных средств – | | | | |
|текущие активы |391 |872 |481 |123,02 |
|6. Краткосрочные обязательства – | | | | |
|текущие пассивы |574 |1194 |620 |108,01 |
|7. Коэффициент абсолютной |- |- |- |- |
|ликвидности | | | | |
|8. Коэффициент быстрой ликвидности|0,68 |0,73 |0,05 |7,35 |
|9. Коэффициент покрытия баланса |0,68 |0,73 |0,05 |7,35 |
|10. Неликвидные активы |113 |113 |0 |0 |
|11. Соотношение ликвидных и | | | | |
|неликвидных активов |3,46 |10,57 |7,11 |205,49 |

Показатели ликвидности

1. Коэффициент абсолютной ликвидности (Кал)
Кал=(денежные средства+ценные бумаги)/краткосрочные обязательства;
Кал1=184/574=32,06%
Кал2=872/1194=73,03%.

Данные значения коэффициента абсолютной ликвидности являются приемлемыми для предприятия, так как, несмотря на то, что предприятие не сможет немедленно погасить все свои обязательства, такая необходимость вряд ли возникнет, а нормативное значение данного коэффициента составляет 20-
25%.

2. Коэффициент покрытия (срочной ликвидности) (Кп)
Кп=(денежные средства+ценные бумаги+дебиторская задолженность)/
/краткосрочные обязательства;
Кп1=391/574=68,12%
Кп2=872/1194=73,03%

Если в базисном периоде значение коэффициента покрытия было чуть менее
70%, то в отчетном периоде это значение соответствует рекомендуемому (70-
80%). Таким образом наблюдается постепенное повышение коэффициента покрытия, что объясняется большим увеличением доли стоимости текущих активов по сравнению со снижением доли стоимости краткосрочных обязательств в структуре баланса.

3. Коэффициент текущей ликвидности (Ктл)
Ктл=оборотные (мобилизованные) средства/краткосрочные обязательства;
В данном случае коэффициент текущей ликвидности равен коэффициенту покрытия, так как в структуре оборотных средств отсутствуют запасы, НДС и краткосрочные финансовые вложения.

Значение коэффициента является неудовлетворительным как в предшествующем, так и в анализируемом периоде, что обусловлено высоким удельным весом краткосрочных обязательств в структуре баланса и низкой стоимостью текущих активов.

4. Коэффициент динамики собственных оборотных средств (Кдсо)
Кдсо=собственные оборотные средства за отчетный период/собственные оборотные средства за базисный период;
Кдсо= -322/-183=175,96

Данное значение коэффициента свидетельствует о неудовлетворительном финансовом положении предприятия, так как указывает не только на осуществлении текущей деятельности предприятия в анализируемом периоде за счет заемных средств, но и на усиление данной тенденции в отчетном периоде.

2.6. Анализ финансовой устойчивости

(Таблица 7)

|Показатели |Базовы|Отчет.|Изменение |
| |й пер.|пер. | |
| | | |+ / — |% |
|1. Всего источников формирования | | | | |
|имущества |687 |1307 |620 |90,25 |
|2. Источники собственных средств |113 |113 |0 |0 |
|3. Собственные оборотные средства |-183 |-322 |-139 |75,96 |
|4. Стоимость основных средств и | | | | |
|внеоборотных активов |296 |435 |139 |46,96 |
|5. Стоимость запасов и затрат |0 |0 |- |- |
|6. Стоимость всех оборотных |391 |872 |481 |123,02 |
|средств | | | | |
|7. Коэффициент концентрации | | | | |
|собственного капитала |0,16 |0,09 |-0,07 |-43,75 |
|8. Коэффициент концентрации | | | | |
|привлеченного капитала |0,84 |0,91 |0,07 |8,33 |
|9. Коэффициент финансовой |6,08 |11,57 |5,49 |90,3 |
|зависимости | | | | |
|10. Коэффициент структуры | | | | |
|долгосрочных вложений |0 |0 |- |- |
|11. Коэффициенты финансовой | | | | |
|независимости: | | | | |
|а) общий (коэффициент автономии) |0,16 |0,09 |-0,07 |-43,75 |
|б) в части формирования запасов и |- |- |- |- |
|затрат | | | | |
|в) в части формирования оборотных |-0,47 |-0,37 |0,1 |-21,28 |
|средств | | | | |
|12. Коэффициенты финансовой | | | | |
|устойчивости: | | | | |
|а) коэффициент соотношения | | | | |
|собственных и привлеченных средств|0,2 |0,09 |-0,11 |-55,0 |
|б) коэффициент структуры | | | | |
|привлеченного капитала |0 |0 |- |- |
|13. Коэффициент маневренности |-1,62 |-2,85 |-1,23 |75,93 |

Показатели финансовой устойчивости

1. Коэффициент маневренности (Км)
Км=оборотный капитал/(источники собственных средств+долгосрочные обязательства);
Км1=-183/(113+0)= -161,95%
Км2= -322/(113+0)= -284,96%.

Отрицательное значение коэффициента в базисном и анализируемом периодах говорит не только о плохой финансовой устойчивости, но и о том, что средства были вложены в более

трудноликвидные активы (а именно в основные средства), в то время как оборотный капитал формировался за счет заемных средств.

2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
(Косо)
Косо=наличие собственных оборотных средств/сумма всех оборотных средств;
Косо1=-183/391= — 46,80%
Косо2= -322/872= -36,93%.

Подобные значения данного коэффициента свидетельствуют о том, что почти половина оборотных средств предприятия не может быть профинансирована за счет собственных средств.

3. Коэффициент реальных активов в имуществе предприятия (Кра)
Кра=остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов/стоимость имущества предприятия;
Кра1=296/687=43,09%
Кра2=435/1307=33,28%.

Наблюдаемое падение данного коэффициента свидетельствует о снижении производительного потенциала предприятия. Его значение остается ниже нормативного (0,5), что говорит о недостаточности данного потенциала для успешной финансовой деятельности предприятия.

2.7. Анализ деловой активности

(Таблица 8)

|Показатели |Базовы|Отчет.|Изменение |
| |й пер.|пер. | |
| | | |+ / — |% |
|1. Выручка |8977 |10946 |2147 |24,4 |
|2. Среднегодовая стоимость | | | | |
|оборотных средств – всего |391 |872 |481 |123,02 |
|в том числе: | | | | |
|запасов и затрат |0 |0 |- |- |
|дебиторской задолженности |207 |0 |-207 |-100 |
|кредиторской задолженности |418 |55 |-363 |-86,84 |
|3. Среднегодовая стоимость | | | | |
|основных фондов – всего |296 |435 |139 |46,96 |
|4. Среднегодовой размер | | | | |
|авансированного капитала |687 |1307 |620 |90,25 |
|в том числе: | | | | |
|собственного капитала |113 |113 |0 |0 |
|функционирующего капитала |-183 |-322 |-139 |75,96 |
|перманентного капитала |113 |113 |0 |0 |
|5. Прибыль балансовая |69 |308 |239 |346,38 |
|от основной деятельности |495 |627 |132 |26,67 |
|остающаяся в распоряжении |- |- |- |- |
|хозяйства | | | | |
|6. Продолжительность оборота: | | | | |
|а) материальных запасов |0 |0 |- |- |
|б) дебиторской задолженности |8,47 |0 |-8,47 |-100 |
|в) кредиторской задолженности |18,11 |1,92 |-16,19|-89,4 |
|г) операционного цикла |8,47 |0 |- |- |
|д) финансового цикла |-9,64 |-1,92 |7,72 |-80,08 |
|7. Коэффициент оборачиваемости | | | | |
|авансированного капитала |12,81 |8,37 |-4,44 |-34,66 |
|оборотных средств |22,5 |12,55 |-9,95 |-44,22 |
|основных фондов |29,73 |25,16 |-4,57 |-15,37 |
|собственного капитала |77,87 |96,16 |19,0 |24,4 |
|8. Коэффициент загрузки: | | | | |
|оборотных средств |0,04 |0,08 |0,04 |100 |
|основных средств |0,03 |0,04 |0,01 |33,33 |
|9. Рентабельность (%): | | | | |
|продаж |5,58 |5,73 |0,15 |2,69 |
|основной деятельности |5,91 |6,08 |0,17 |2,88 |
|авансированного капитала |10,04 |23,57 |13,53 |134,76 |
|собственного капитала |61,06 |272,57|211,51|346,4 |
|функционирующего капитала |-37,7 |-95,65|-57,95|153,71 |
|перманентного капитала |61,06 |272,57|211,51|346,4 |

2.8. Анализ эффективности использования имущества

1. Рентабельность активов (Ра)
Ра=прибыль в распоряжении предприятия/средняя величина активов;
Ра1=214/687=31,15%
Ра2=48/872=5,50%.

Данный коэффициент показывает, какую прибыль предприятие получает в каждого рубля, вложенного в активы. Небольшое значение показателя в анализируемом периоде свидетельствует о низкой отдаче активов.

2. Рентабельность текущих активов (Рта)
Рта=прибыль в распоряжении предприятия/средняя величина текущих активов;
Рта1=214/391=54,73%
Рта2=48/872=5,50%.

3. Рентабельность инвестиций (Ри)

Показателем, показывающим эффективность использования средств, инвестированных в предприятие (в том числе и собственных средств), является рентабельность инвестиций.
Ри=прибыль до уплаты налога/(валюта баланса — краткосрочные обязательства);
Ри1=308/(687-574)=272,57%
Ри2=69/(1307-1194)=61,06%.

4. Рентабельность собственного капитала (Рск)
Рск=прибыль в распоряжении предприятия/источники собственных средств;
Рск1=214/113=189,38%
Рск2=48/113=42,48%.

2.9. Качественная характеристика основных средств предприятия

(таблица 9)
|Показатели |Остаток на |Поступил|Выбыло |Остаток |
| |начало года|о | |на конец |
| | | | |года |
|Первоначальная стоимость| | | | |
|ос-новных средств |359754 |190720 |- |550474 |
|Остаточная стоимость | | | | |
|основ-ных средств |296042 |164969 |26078 |434933 |

1. Коэффициент годности активной части (Кга)
Кга=остаточная стоимость/первоначальная стоимость;
Кга1=296042/359754=0,82 (82%)
Кга2=434933/550474=0,79 (79%).
2. Коэффициент износа (Ки)
Ки=1-Кга;
Ки1=1-0,82=0,18 (18%)
Ки2=1-0,79=0,21 (21%).
3. Коэффициент обновления (Кобн)
Кобн=поступление/первоначальная стоимость на конец года;
Кобн= 190720/550474=0,35 (35%).
4. Коэффициент выбытия (Квыб)
Квыб=выбытие/первоначальная стоимость на начало года;
Квыб=0.

Существует отрицательная тенденция, проявляющаяся в уменьшении коэффициента годности и увеличении коэффициента износа.

Коэффициент обновления значительно превышает коэффициент выбытия, а, следовательно, основные средства гораздо быстрее обновляются, чем выбывают, что свидетельствует об улучшении имущественного положения предприятия.

2.10. Комплексная оценка финансового состояния

(таблица 10)
|№ |Показатели |Начало |Конец |Оптим. |
|п/п| |периода |периода |значение|
|1 |Коэффициент абсолютной |0 |0 |0,05 |
| |ликвидности | | | |
|2 |Коэффициент покрытия баланса |0,68 |0,73 |1,5 |
|3 |Коэффициент покрытия запасов |- |- |1,0 |
|4 |Коэффициент финансовой |6,08 |11,57 |1,66 |
| |зависимости | | | |
|5 |Коэффициент быстрой ликвидности |0,68 |0,73 |1,0 |
|6 |Собственные оборотные средства в| | | |
| |покрытии запасов |- |- |0,5 |
|7 |Коэффициент финансовой | | | |
| |незави-симости |0,16 |0,09 |0,6 |
|8 |Рентабельность собственного |0,61 |2,73 |0,15 |
| |капитала | | | |
|9 |Рентабельность продаж |0,06 |0,06 |0,15 |
|10 |Комплексная оценка |4,53 |10,27 |0,00 |

Оценкакомпл = ((kфак1 — kбаз1) + … + (kфак9 — kбаз9)
Оценкакомпл = ((0-0,05)2 + (0,68-1,5)2 + (6,08-1,66)2 + (0,68-1,0)2 + (0,16-
0,6)2 + (0,61-0,15)2 + (0,06-0,15)2 = (20,5434 = 4,53
Оценкакомпл = ((0-0,05)2 + (0,73-1,5)2 + (11,57-1,66)2 +(0,73-1,0)2 + (0,09-
0,06)2 + (2,73-0,15)2 + (0,06-0,15)2 = (105,5418 = 10,27
Таким образом, финансовое состояние ООО «МВП Инсофт» в 2000 году ухудшилось, так как комплексная оценка еще больше отдалилась от оптимальной
(10,27>4,53>0).

3. Анализ внешней среды предприятия

Анализ макроокружения

Общая политическая и экономическая нестабильность в стране заставила предприятие нести определенные убытки в течение 1991-1996 г.г., а также получать значительно заниженную по сравнению с возможной прибыль и в другие периоды функционирования, в частности во время экономического кризиса 1998 года, вызванного, не в последнюю очередь, политическими причинами.

Для преодоления этих негативных явлений предприятие вынуждено идти на диверсификацию деятельности таким образом, чтобы не зависеть от какого-либо одного вида продукции или заказчика.

Среди правовых факторов, влияющих на предприятие. Необходимо выделить изменения в налоговом законодательстве. В рассматриваемом периоде предприятие подвергалось налоговой проверке, которая выявила некоторые ошибки в финансовой отчетности. Последовавшие за этим экономические трудности заставили руководство фирмы более серьезно отнестись к соответствию правовым нормам. Вследствие этого предприятие официально сменило юридический адрес и было реорганизовано из закрытого акционерного общества в общество с ограниченной ответственностью.

Научно-техническое и технологическое развитие оказывает на деятельность ООО «МВП Инсофт» большое влияние, как и на любое другое малое предприятие, что обусловлено необходимостью быстрее приспосабливаться к возможным изменениям техники и технологий для сохранения конкурентоспособности. Малый бизнес обычно более восприимчив к нововведениях, чем крупные корпорации. Он может быстро перестраивать производство, внедрять оригинальные идеи. Из-за ограниченных финансовых средств он заинтересован в ускоренной разработке технических проектов.
Здесь необходимо отметить также, что деятельность предприятия предполагает использование как персональных компьютеров, так и сопутствующей им оргтехники, что ставит его в еще большую зависимость от следования технологическому прогрессу.

Так как предприятие является частным, то его сотрудники не получают всех льгот, которые имеют сотрудники государственных и муниципальных предприятий.

Природная среда оказывает на предприятие минимальное воздействие, так как оно не занимается добывающей и ей подобной деятельностью.

ООО «МВП Инсофт» не имеет непосредственного выхода на международный рынок, однако тесно сотрудничает с такими учреждениями, как Министерство
Путей Сообщения и Мосводоканал, которые вследствие своей специфики предъявляют повышенные требования к качеству выполняемой предприятием работы.

Анализ непосредственного окружения

Покупателями, а точнее заказчиками предприятия являются, как правило, только постоянные клиенты, такие как вышеуказанные МПС и Мосводоканал, однако существует также такая категория потребителей, как мелкие заказчики небольших объявлений, листовок, агитационных брошюр.

Если первая категория (крупные заказчики) оказывает решающее воздействие на благополучие фирмы и потеря одного из таких клиентов может привести к значительным убыткам, то покупатели второй категории лишь обеспечивают предприятию дополнительные денежные средства, но в случае потери крупного клиента не смогут восполнить его потери.

У предприятия существует также опыт выпуска продукции по собственной инициативе, а не под заказ, однако эта продукция была реализована лишь на
12 %, что привело к существенным убыткам.

Таким образом, приоритетным для предприятия в данной ситуации является удержание своих постоянных заказчиков и поиск новых. Однако ни в коем случае нельзя забывать и о той категории клиентов, которая дает предприятию дополнительную прибыль, обеспечивая тем самым необходимые оборотные средства для функционирования предприятия.

Что касается поставщиков предприятия, то ими являются:

1) «Офисная техника МВ» (краска и бумага формата А3 и А4);

2) ОАО «Типография Сокольники» (бумага в ролях);

3) ООО «Лексика 1998» (бумага в ролях);

4) ООО «Корона» (бумага в ролях);

5) ОАО «Росбумторг» (бумага в ролях);

6) ООО «Роско» (картриджи);

7) ООО «КОМУС» (картриджи и плотная бумага).

Отсюда видно, что поставщиками одного и того же вида сырья для предприятия могут являться разные фирмы. Это позволяет выбирать сырье наиболее подходящего качества и умеренных цен.

Конкурентами предприятия являются несколько аналогичных небольших фирм, которые выпускают ту же продукцию. Успех того или иного конкурента определяется на тендерах, в которых ООО «МВП Инсофт» периодически участвует с целью получения заказов. На таких тендерах, как правило, заказ получает тот из конкурентов, который сможет предложить выполнение аналогичных работ по наиболее низким ценам. Часто это приводит к тому, что руководству предприятия приходится искусственно занижать цены для получения заказов. В таких условиях необходимо снижать производственную себестоимость выпускаемой продукции.

4. Анализ внутренней среды предприятия

Кадры и общее управление

Организационная структура предприятия вследствие малой численности персонала предельно проста.

Главным руководителем является генеральный директор, которому подчиняются заместитель генерального директора по производству и заместитель генерального директора по экономике.

На предприятии существует три отдела:

— отдел по изготовлению оригинал-макетов, который подчиняется непосредственно генеральному директору;

— отдел по рассылке готовой продукции, непосредственным руководителем которого является заместитель генерального директора по производству;

— коммерческий отдел, подчиняющийся заместителю генерального директора по экономике.

Таким образом, можно сделать вывод, что организационная структура ООО
«МВП Инсофт» является иерархической линейной структурой управления, что действительно обычно характерно для малых предприятий.

В ООО «МВП Инсофт» отсутствует материальное стимулирование работников.
Кроме обязательной заработной платы и одинаковой для всех премии, предприятие выплачивает сотрудникам дополнительную премию в начале каждого года, но так как эта премия является плановой и не зависит от личных достижений работника, то ее нельзя считать фактором мотивации персонала.

Несмотря на это нельзя сказать, что мотивация на предприятии отсутствует совсем. Благодаря малому количеству персонала руководители имеют личный контакт со всеми сотрудниками и являются для них авторитетом, что следует считать мотивационным фактором.

Также стоит отметить, что работа, выполняемая сотрудниками предприятия, не однообразна и требует различных навыков и знаний, что повышает их самооценку. Это можно считать моральным фактором, повышающим результативность труда работников.

Для предприятия характерны неофициальные отношения «запросто» между всеми сотрудниками, включая и руководителей. В качестве недостатка подобного положения вещей можно указать, что такие отношения нередко приводят к отсутствию субординации, что может снизить эффективность деятельности организации.

Производство

Благодаря довольно большому выбору поставщиков, между которыми предприятие может выбирать, сырье является вполне доступным как по наличию, так и по ценам. Так, стоимость ролевой бумаги составляет, как правило, 12 тыс. руб. за 1 тонну, 1 пачки (500 листов) бумаги формата А4 — 72 руб., формата А3 — 144 руб. стоимость одного картриджа составляет примерно 450 руб.

Запасы резаной бумаги (А3, А4) предприятие обновляет примерно каждые 2-
3 недели по мере надобности, запасы ролевой бумаги 1 раз в квартал, а запасы краски и картриджи закупает по мере надобности.

Все предприятие располагается в двух комнатах офисного типа, одна из которых приспособлена под хранение запасов, а вторая фактически и является производственным помещением.

Свои работы фирма осуществляет на 7 персональных компьютерах, 1 сканере, 2 принтерах и 1 мини-типографии. Как и всякая оргтехника, они быстро устаревают, тем более, что некоторые компьютеры находятся в собственности предприятия с 1994 года.

Маркетинг

Как уже было сказано выше, предприятие в основном получает заказы от постоянных клиентов или на специальных тендерах. Получение заказов от постоянных клиентов подразумевает лишь такие элементы маркетинга, как рассылка готовой продукции, повышение качества выполнения заказов.

Получение заказов на тендерах является более трудным процессом, так как на них у предприятия обязательно есть несколько конкурентов, каждый из которых стремится получить тот же заказ.

Для того чтобы выиграть тендерные торги предприятие должно не только обеспечить высокое качество исполнения работы, но и запросить наиболее приемлемую для заказчика цену. Это не всегда является выгодным для предприятия, так как некоторые конкуренты намеренно сбивают цены на выполнение заказов с целью их получения, обещая при этом аналогичное качество, но, зачастую, не обеспечивая его.

Таким образом, иногда предприятия-конкуренты могут вести нечестную игру, что, несомненно, портит их репутацию, но и усложняет получение заказов для ООО «МВП Инсофт», которое не может позволить себе выполнять работу по таким ценам, так как цена будет ниже себестоимости качественной продукции.

Несмотря на данную проблему ООО «МВП Инсофт» периодически получает заказы на тендерах, так как имеет хорошую репутацию в данных кругах.

Наряду с вышеперечисленными приемами маркетинга, предприятие проводит умеренную рекламную компанию, а именно: размещает рекламные объявления в газетах, оставляет свой копирайт на всей выпущенной печатной продукции, что также увеличивает количество заказов.

Наиболее важными факторами конкурентоспособности предприятия являются постоянное стремление повысить качество продукции, выполнение заказов всегда в срок и рассылка готовой продукции.

Финансы

Здесь необходимо сказать об отношении предприятия к налогам. В своем бухгалтерском балансе предприятие старается скрыть часть прибыли, что вызвано желанием платить меньшую сумму налога. Вероятно следствием именно этого стало обнаружение налоговой инспекцией нарушений в отчетности предприятия.

5. SWOT-анализ
| |ВОЗМОЖНОСТИ |УГРОЗЫ |
| |Выход на новый рынок |Появление новых |
| |Захват доли рынка, |конкурентов |
| |занимаемой |Отсутствие роста |
| |конку-рентами |рынка |
|СИЛЬНЫЕ СТОРОНЫ |I. |II. |
|Высокое качество | | |
|продукции |СИЛА И ВОЗМОЖНОСТИ |СИЛА И |
|Имеется техническая | |УГРОЗЫ |
|база для | | |
|диверси-фикации | | |
|продукции | | |
|СЛАБЫЕ СТОРОНЫ |III. |IV. |
|Нехватка | | |
|собст-венного |СЛАБОСТЬ И |СЛАБОСТЬ |
|капитала |ВОЗМОЖНОСТИ |И УГРОЗЫ |
|Слабое представ-ление| | |
|о целевом сегменте | | |
|рынка | | |

I. Сила и возможности. Необходимо использовать имеющуюся техническую базу для диверсификации продукции

II. Сила и угрозы. При помощи высокого качества продукции добиваться конкурентного преимущества. На имеющейся технической базе провести диверсификацию и тем самым обезопасить себя от застоя

III. Слабость и возможности. Следует восполнить нехватку собственного капитала за счет прибыли, полученной на новом рынке.

IV. Слабости и угрозы. Необходимо изучить целевой рынок с тем, чтобы разработать наиболее удачную стратегию по его завоеванию.

6. Матрица Портера

7. Рекомендации и предложения

На основе проведенного анализа предлагается применить стратегию концентрации на конкретном сегменте, на который предприятие ориентировано и в настоящий момент, то есть на основных клиентов фирмы: Министерство Путей
Сообщения и Мосводоканал. Для улучшения положения предприятия рекомендуется наступательная стратегия и увеличение своей доли в данной рыночной нише за счет отвоевания ее у основных конкурентов.

Для проведения подобной стратегии предприятие имеет все предпосылки, так как уже обладает наибольшей долей рынка и обеспечивает наивысшее качество продукции, что, наряду с соблюдением сроков поставки, является основным требованием клиентов. Таким образом, ООО «МВП Инсофт» удовлетворяет требованиям потребителей эффективнее, чем конкуренты, что дает ему возможность претворения в жизнь подобной стратегии.

Применение данной модели дальнейшего развития целесообразно вследствие отсутствия роста целевого сегмента рынка и относительной стагнации отрасли.

При реализации такой стратегии обычно существует риск, что потребители могут не оправдать различия в ценах конкурирующих предприятий за счет специфических свойств товара данного предприятия, однако в данном случае подобной угрозы не существует, так как различие в цене будет соответствовать качеству и сжатым срокам выполнения заказов, то есть соблюдению основных требований потребителей.

Для применения данной стратегии необходимо провести концентрическую диверсификацию, то есть расширить ассортимент выпускаемой продукции на существующей технической базе. В этом случае не требуется большой диверсификации, поскольку предприятия-конкуренты, ассортимент которых предполагается дублировать, выпускают аналогичную или сходную продукцию.
Диверсификация будет заключаться только в освоении персоналом новых видов работ.

8. Расчет технико-экономических показателей на основе предложенной стратегии

Возьмем в качестве исходных показатели финансовой отчетности за 2000 год. Предположим, что в результате завоевания дополнительной доли рынка выручка предприятия увеличилась на 20%. В то же время за счет включения в номенклатуру новых видов продукции себестоимость единицы продукции уменьшилась на 10%.

Тогда выручка составит 10946(1,2 = 13135,2; а себестоимость
10319(1,2(0,9 = 11144,5. Валовая прибыль будет равна 13135,2-11144,5 =
1990,7; прибыль до налогообложения составит 1990,7-15 = 1975,7. Налог на прибыль в этом случае становится равным 607,4, а прибыль от основной деятельности 1975,7-607,4 = 1356,3.

В таком случае рентабельность продаж можно посчитать как

1990,7(100%/13135,2 = 15,16%.

Рентабельность основной деятельности будет равна

1990,7(100%/11144,5 = 17,86%.

Рентабельность собственного капитала также увеличится и составит

1975,7(100%/113 = 1472,3.

Данные расчеты можно отразить в таблице.

(таблица )
|№ |Показатели |Без применения|С применением|
|п/п | |стратегии |стратегии |
|1 |Выручка |10946 |13135,2 |
|2 |Себестоимость |10319 |11144,5 |
|3 |Валовая прибыль |627 |1990,7 |
|4 |Прибыль до налогообложения |323 |1975,7 |
|5 |Налог на прибыль |94 |607,4 |
|6 |Прибыль от основной |214 |1356,3 |
| |деятельности | | |
|7 |Рентабельность продаж |5,73 |15,16 |
|8 |Рентабельность основной | | |
| |деятельности |6,08 |17,86 |
|9 |Рентабельность собственного | | |
| |капитала |272,57 |1472,3 |

Таким образом, показатели рентабельность значительно улучшились в результате воплощения стратегии в жизнь. Конечно, рассчитанные значения лишь приблизительны и не являются точными результатами применения стратегии, однако они дают четкое представление о целесообразности ее применения.

К сожалению, высокий уровень рентабельности собственного капитала обеспечивается не за счет большого объема выручки, а за счет чрезвычайно малой величины собственного капитала. В результате реализации стратегии может высвободиться прибыль, необходимая для увеличения собственного капитала предприятия.

Список использованной литературы

1. Винокуров В.А. «Организация стратегического управления на предприятии». – М.: Центр экономики и маркетинга, 1996 г.

2. Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. «Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия». – М.: Финансы и статистика, 2001 г.

3. Балабанов И.Т. «Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта». – М.: Финансы и статистика, 2000 г.
————————
Власть поставщиков:
Практически отсутст-вует из-за широкого их круга, однако возможно повышение цен одновре-менно всеми поставщи-ками

Конкуренция в занимаемом сегменте рынка полиграфической продукции

Угроза со стороны продуктов заменителей:

Отсутствует из-за низкого качества заменителей

Власть потребителей:
— требование высо-чайшего качества
— большая зависимость от каждого потреби-теля вследствие их немногочисленности

Угроза со стороны вновь пришедших в отрасль:
Невысокая, благодаря хорошей репутации и связям ООО «МВП Инсофт»

Авторский материал: Сохранение редких степных растений урочища Лысая гора в Киеве

Сохранение редких степных растений урочища Лысая гора в Киеве

Иван Парникоза, Дарья Иноземцева (ДОП КНУ «Зеленое будущее», Киев)

Урочище Лысая гора расположено на территории Голосеевского района Киева у места впадения р. Лыбедь в Днепр. Именно здесь в 1872 г. развернулись работы по созданию мощного узла обороны города — Лысогорского форта. Тогда же на вершине горы были распланированы и насыпаны валы, вырыты рвы. В это же время были расчищены от деревьев эспланадные участки, которые существуют и по сей день в виде полосы лугово-степной растительности. Такой же растительностью покрыта и часть открытых западных и восточных склонов урочища. Сто лет, с 1872 по 1970-е годы, урочище имело статус режимного военного объекта, благодаря чему здесь сохранилось уникальное для большого города биоразнообразие. Однако в 1977 г. военный объект был ликвидирован и урочище стало активно использоваться как рекреационная и частично хозяйственная зона. Это негативно повлияло на стойкость растительных сообществ в целом и редких видов растений в частности. Так, по данным обследования 1984 г., в урочище произрастали три регионально редких и четыре занесенных в Красную книгу Украины вида растений, которые во время обследований , начиная с 1999 г., нам выявить не удалось.

Сейчас во флоре Лысой горы еще встречаются три вида растений, занесенных в Красную книгу Украины, два из них — прострел чернеющий (Pulsatilla nigricans) и ковыль волосистый (Stipa capillata) — на лугово-степ ных участках. Тут также все еще произрастают регионально-редкие виды: касатик венгерский (Iris hungarica), козелец пурпурный (Scorzonera purpurea) и ветреница лесная (Anemone sylvestris), которые охраняются на территории города решением Киевсовета (№ 219/940 от 29.06.2000 г.). Кроме того, на участках типчаково-разнотравной степи произрастают также такие редкие в Киеве виды, как гвоздика перепончатая (Dianthus membranaceus) и гусиный лук краснеющий (Gagea erubescens). Эти виды на территории города охранного статуса пока не имеют. С целью сохранения урочища в 1994 г. его территория общей площадью 137,1 га была объявлена региональ ным ландшафтным парком (РЛП) «Лысая гора», который в дальнейшем должен стать составной частью национального природного парка «Голосеевский». Благодаря наличию на территории урочища самого большого в Европе Лысогорского форта в 2003 г. землепользователем РЛП «Лысая гора» стал музей «Киевская крепость». Усилиями Дружины охраны природы Киевского национального университета при музее был создан научный штат, исследования приобрели регулярный характер. В этом году наконец появился и специальный штат охраны. По этим критериям «Лысая гора» сегодня является первым и единственным РЛП в Киеве. Другие же три киевских РЛП до сих пор существуют лишь на бумаге.

В последние годы урочище продолжает использоваться не только для рекреации, но и для хозяйствования жителей прилежащего частного сектора: тут постоянно выпасают коз. С целью улучшения пастбищ проводят весенний пал, летом же заготавливают сено. Все эти факторы антропогенного воздействия препятствуют зарастанию открытых пространств древесной порослью, однако часть из них оказывают резко отрицательный эффект на состояние ценопопуляций редких видов растений лугово-степных участков.

Для полного понимания последствий воздействия этих факторов и с целью установления оптимального режима нами продолжаются начатые шесть лет назад исследования динамики состояния ценопопуляций редких видов лугово-степных участков. Для этого ежегодно изучаются пространственное размещение ценопопуляций, их возрастной состав, наличие генеративного и вегетативного размножения.

Прострел чернеющий на лугово-степных склонах образует большую ценопопуляцию, которая состоит из отдельных фрагментов и единичных экземпляров. У данного вида изучалось соотношение каудексных побегов цветущего и нецветущего состояния у всех экземпляров в границах двух крупнейших фрагментов (А и В). Для локалитета А выявлено некоторое увеличение количества экземпляров, которое объясняется распадом уже существующих генеративных особей. Процент особей семенного происхождения при этом или был очень низким, или же равнялся нулю.

Семенное размножение наблюдалось в локалитете А в 2000 г., в локалитете В — в 2002 г., однако увеличения количества осбей в последующие годы не отмечено. При этом процент нецветущих побегов из года в года снижался, а процент цветущих возрастал. Разрастание каудексных особей генеративного возраста в обоих фрагментах сопровождается усилением признаков старения — засохших бутонов, листьев и др. Старение существую щих экземпляров прострела и отсутствие семенного возобновления, а также отсутствие пополнения популяции молодыми особями, объясняется, на наш взгляд, влиянием вредоносного весеннего пала и постоянным обрыванием цветов. В отдельные годы обрывается до 90 % всех цветков. Это полностью исключает возможность семенного возобновления, вследствие чего количество экземпляров прострела увеличивается лишь путем партикулизации (распада) уже существующих. Таким образом, для сохранения популяции прострела чернеющего на территории Лысой горы необходимо свести к минимуму действие пала и обрывание цветоносов.

Ковыль волосистый в урочище произрас тает несколькими разобщенными фрагмента ми. Они сохранились лишь по краям крутых склонов урочища, которые не подвергались палу, выпасу и вытаптыванию. Во всех фрагментах вид регулярно цветет и плодоносит, однако увеличения площади распространения не зафиксировано. Наоборот, вытаптывание и разведение костров привели в 2001-2002 гг. к уменьшению площади фрагмента 2.

Действие этих же факторов блокирует семенное размножение касатика венгерского, который произрастает отдельными куртинами (диаметром до 7 м2). Несмотря на регулярное цветение и плодоношение вида, наблюдается лишь радиальное корневищное разрастание куртин. Семенное размножение выявлено только в одном фрагменте, который находится на крутом склоне, где растительность выгорает редко.

Козелец пурпурный является обычным видом лугово-степных участков урочища, достигая плотности 20 экз./м2, регулярно цветет и хорошо размножается семенами. Также можно охарактеризовать и состояние ценопопуля ции гвоздики перепончатой. Ценопопуляция ветреницы лесной представлена отдельными фрагментами, которые расположены по границам лесных и лугово-степных участков. Характеризуется нормальной возрастной структурой, в наличии семенное и вегетативное размножение. Существенный вред локалитетам этих двух видов причиняют обрывание, вытаптывание, разведение костров и замусоривание. В частности, места разведения костров становятся зоной внедрения сорняков. Гусиный лук краснеющий встречается отдельными небольшими группами на труднодоступных крутых склонах, которые не вытаптываются.

Таким образом, из всех антропогенных факторов, действующих на территории степных участков, наиболее вредоносным является пал — он, наряду с обрыванием цветов, нейтрализует семенное размножение прострела чернеющего и ковыля волосистого. Замусоривание территории, разведение костров, палы вызывают деградацию травостоя и приводят к фрагментации существующих ценопопуля ций. Исходя из этого, на территории РЛП должен быть введен полный запрет стационарного отдыха на лугово-степных участках и необходима решительная борьба с поджогами травостоя. Что касается выпаса коз, то этот фактор пока не приобрел таких масштабов, чтобы стать существенным. Вполне возможно, что современной нагрузки выпаса и летнего сенокоса, который не оказывает видимого негативного влияния, будет достаточно, чтобы лугово-степные участки не зарастали лесом. На наш взгляд, необходимо также искусственно улучшить состояние локалитетов редких видов урочища путем подсева семян из других локалитетов Среднего Приднепровья.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://ecoclub.nsu.ru

Контрольная работа: Шлифование

Министерство образования и высшей школы РК

Государственное образовательное учреждение начального профессионального образование

Профессиональное училище №14

Письменная экзаменационная работа по специальной технологии слесарного дела

Тема: Шлифование

Выполнил: учащийся гр. №36

Г. Микунь

2008

Содержание

1. Общие сведения

2. Характеристика абразивного инструмента

3. Форма абразивного инструмента

Заключение

Список литературы

1. Общие сведения

Шлифование – процесс резания металлов с помощью абразивного инструмента, режущим элементом которого являются зерна. Зерна, обладающие высокой твердостью, теплоустойчивостью и острыми кромками, соединены специальными связующими веществами в шлифовальные круги, сегменты, головки, бруски и шкурки; применяют зерна и в виде паст и порошков.

Выступающие зерна (рис. 1) абразивного материала, прочно закрепленные в шлифовальном круге связующим (цементирующим) веществом, при вращении круга с большой скоростью (до 80 м/с) срезают (царапают) слой металла с заготовки в виде очень мелкой стружки. Большое число стружек (до сотни миллионов в минуту) и их малая толщина (несколько микрон) обусловливаются малым размером самих режущих зерен-резцов и большим количеством зерен, одновременно участвующих в резании (царапании). Вследствие малого сечения среза и большой скорости резания шлифование обеспечивает высокую точность (2 – 1-й класс) и малую шероховатость обработанной поверхности (7 – 12-го класса), а поэтому этот процесс чаще является окончательной (отделочной) операцией. Однако шлифование успешно применяют и для снятия больших объемов металла, заменяя обработку заготовки резцом или фрезой.

ШлифованиеШлифование

Процесс стружкообразования при шлифовании приближается к резанию, осуществляемому зубом фрезы. Несмотря на малые размеры срезаемого слоя, получаемая при шлифовании стружка имеет то же строение и вид, что и стружка, получаемая при фрезеровании. Здесь также имеют место упругое и пластическое деформирование, тепловыделение, упрочнение, износ и др. Но так как не все зерна одинаково участвуют в работе, то наряду с нормальной (мелкой) стружкой при шлифовании получается еще и металлическая пыль, которая при высокой температуре спекается. Высокая температура при шлифовании (до 1000 – 1500° С) возникает в результате наличия у зерен разнообразной, неправильной геометрии режущей части (отрицательного переднего угла) и большой скорости резания. С увеличением износа зерен температура при шлифовании повышается, что может вызвать деформацию детали, прижог, структурные изменения и трещины на обработанной поверхности. Для снижения температуры при шлифовании сталей применяют обильное (10 – 60 л/мин) охлаждение. Смазочно-охлаждающие жидкости способствуют также удалению абразивной и металлической пыли из воздуха и очищению пор круга от продуктов отхода, повышают производительность и уменьшают шероховатость обработанной поверхности; снижается и размягчение связки круга, которое получается’ вследствие нагрева.

При шлифовании заготовок из сталей наибольшее распростра­нение имеют следующие смазочно-охлаждающие жидкости: 1) 1%-ный раствор кальцинированной соды и 0,15%-ный раствор нитрита натрия; 2) 2%-ный водный раствор мыльного порошка; 3) 5 – 7%-ный водный раствор эмульсола; 4) 3,5%-ный водный раствор нейтрального эмульсола на основе олеиновой кислоты. При шлифовании заготовок из алюминия применяют керосин или керосин с добавкой минеральных масел. Заготовки из чугуна и меди часто шлифуют без охлаждения, но при этом желательно наличие пылеотсосов.

Наряду с общими явлениями, присущими и другим видам обработки металлов резанием, процесс шлифования имеет особенности: 1) режущая кромка шлифовального круга не сплошная, а прерывистая, так как зерна отстоят друг от друга на некотором расстоянии; 2) зерна шлифовального круга неправильной, округленной в вершинах геометрической формы, произвольно расположены в круге, что является причиной отрицательного и непостоянного значения переднего угла; 3) вследствие пирамидальной и округленной формы режущей части зерна возникает сложная зависимость между глубиной и шириной впадины, образуемой на обработанной поверхности каждым зерном-резцом; 4) в процессе работы шлифовальный круг может самозатачиваться, т. е. под действием повышенной нагрузки на затупленное зерно последнее может расколоться или чаще всего выкрошиться из связки, обнажив новые острые зерна, которые и будут продолжать резание; 5) вследствие округления вершины зерна и нулевой толщины среза в момент, предшествующий царапанию – срезанию (т. е. при врезании), зерна подвергаются большому трению о поверхность резания, образованную впереди идущими зернами-резцами) 6) процесс снятия стружки зерном происходит за короткий промежуток времени (0,0001 – 0,00005 с). Эти особенности делают процесс резания при шлифовании более сложным, чем при других видах обработки, и создают большие трудности как при теоретическом, так и экспериментальном его исследовании.

2. Характеристика абразивного инструмента

Абразивные материалы. Применяющиеся в виде режущих зерен материалы делятся на две группы: естественные и искусственные. К естественным абразивным материалам относятся минералы – алмаз, корунд и наждак. Основной составляющей частью корунда и наждака является окись алюминия (глинозем); они содержал также посторонние примеси, снижающие их качество, а потому в современном машиностроении почти не применяются. К искусственным абразивным материалам относятся электрокорунд, карбид кремния, карбид бора, синтетический алмаз, эльбор.

Электрокорунд (искусственный корунд) является кристаллической окисью алюминия А12О3, получаемой путем электроплавки бокситов, которые состоят в основном из окиси алюминия и неко­торых примесей. При плавке (температура плавления 2200 – 2400° С) из бокситов выделяются примеси, а окись алюминия кристаллизуется. Электрокорунд обладает высокой твердостью (уступая карбиду кремния, карбиду бора, алмазу и эльбору), значительной вязкостью, выдерживает высокую температуру (до 2050° С); при его дроблении образуются острые режущие кромки. Твердость (НV 1800 – 2700 кгс/мм2) и вязкость корунда зависят от содержания окиси алюминия. Чем больше в корунде окиси алюминия, тем больше твердость и меньше вязкость (выше хрупкость). В зависимости от содержания окиси алюминия, примесей и присадок, а также от технологии изготовления электрокорунд делится па четыре вида.

1. Нормальный электрокорунд (Э) содержит 91 – 96% кристаллической окиси алюминия Аl2О3; выпускается пяти марок – Э5, Э4, ЭЗ, Э2К, Э2 (в марке Э5 – 95% А1208, в марке Э4 – 94%] Аl2Ози.т.д.).

2. Белый электрокорунд (ЭБ) изготовляется из чистого глинозема и содержит 97 – 99% А1203. Имеет более высокие, чем электрокорунд Э, режущие свойства. Выпускается трех марок – Э9, Э9А и Э8, электрокорунд Э9А более качественен, чем Э9, и применяется для абразивного инструмента класса А. Электрокорунды Э и ЭБ применяют при обработке металлов и сплавов с высоким пределом прочности на разрыв (стали, ковкий чугун, мягкие бронзы).

3. Монокорунд (М) содержит 97 – 98% А1203 и до 0,9% окиси железа и получается непосредственно в виде зерен. Выпускается двух марок – М7 и М8. Имеет более высокие режущие свойства, чем Э и ЭБ, и применяется при шлифовании труднообрабатываемых легированных сталей и сплавов.

4. Легированный электрокорунд (хромистый – ЭХ и титанистый ЭТ). Легирование зерен электрокорунда окислами хрома повышает его ударную вязкость и абразивные свойства; легирование окислами титана повышает прочность зерна электрокорунда. В результате этого шлифовальные круги из легированных электро-корундов более производительны, чем из электрокорундов Э и ЭБ.

Карбид кремния (карборунд) является химическим соединением кремния и углерода (SiC). Он получается из кварцевого песка при сплавлении его с углеродом (коксовым порошком). При нагреве в электропечах до 1920° С кремнезем, содержащийся в кварцевом песке, вступает во взаимодействие с углеродом, образуя при этом карбид кремния. Карбид кремния имеет высокие твердость (уступая карбиду бора, алмазу и эльбору), теплоустойчивость (до 2050° С) и режущие свойства. Последнее объясняется тем, что при дроблении карбида кремния образуются острые режущие кромки. Карбид кремния выпускается двух видов: черный КЧ и зеленый КЗ; черный карбид кремния – КЧ8 (SiC – 98%) и КЧ7, зеленый карбид кремния – K39(SiC – 98,5%) и К38 (SiC -98%).

Черный карбид кремния менее качественен, чем зеленый. Зеленый карбид кремния имеет несколько большую твердость (HV до 3600 кгс/мм2) и обеспечивает большую производительность (что объясняется его более острыми режущими кромками). При его изготовлении применяется чистый кварцевый песок (с содержанием кремния выше 99%), более чистый углерод и затрачивается значительно больше электроэнергии; зеленый карбид кремния дороже черного. Карбид кремния хрупок. Поэтому его применяют при обработке материалов с малым пределом прочности на разрыв (чугуна, бронзовых и алюминиевых отливок, твердых сплавов и др.), причем зеленый карбид кремния используют в основном при заточке инструмента, оснащенного твердым сплавом. Карбид кремния применяют также и для безалмазной правки шлифовальных кругов после их затупления в процессе шлифования.

Карбид бора (В4С) является химическим соединением бора с углеродом. Он обладает большой твердостью, приближающейся к самому твердому материалу – алмазу, но хрупок. Карбид бора применяют для доводки твердых сплавов, при притирочных работах, требующих применения режущего инструмента высокой твердости.

Абразивные материалы дробятся в шаровых мельницах, после чего полученные зерна сортируются по размерам. Размер зерен указанных выше материалов колеблется от 3,5 до 2500 мкм. В за­висимости от размера зерен устанавливаются следующие их номера (зернистость): 200, 160, 125, 100,80,63, 50, 40, 32,25,20, 16, 12, 10, 8, 6, 5, 4, 3, М63, М50, М40, М28, М20, M14, M10, M7 и M5. Наибольший размер зерна имеет номер 200, наименьший – М5. Абразивные материалы номеров 200 – 16 называют шлифзерном, номеров 12 – 13 – шлифпорошками, номеров М40 – М14 – микропорошками, М10 – М5 – тонкими микропорошками. Для шлифзерна 200 – 16 и шлифпорошков 12 – 6 устанавливают метод испытания с помощью сита; для микропорошков М40 – М5 – микроскопический анализ; для шлифпорошков 5 – 3 и микропорошков М63 и М50 – комбинированный анализ.

Зернистость алмазных (природных синтетических) порошков классифицируется по ГОСТ 9206 – 70. В зависимости от размера зерен, метода их получения и контроля алмазные порошки делятся на шлифпорошки и микропорошки. Размер шлифпорошков колеблется от 630 до 40 мкм (по размерам ячеек верхнего и нижнего сита в мкм), а размер микропорошков – от 60 до 1 мкм и менее (контролируется с помощью микроскопа).

Зернистость алмазных порошков обозначается дробью, в которой числитель соответствует наибольшему размеру зерен основной фракции, а знаменатель – наименьшему.

Алмазные шлифпорошки предусматриваются двух диапазонов зернистости – широкого и узкого. В широком диапазоне – пять номеров зернистости (400/250, 250/160, 160/100, 100/63, 63/40); в узком диапазоне – 12 номеров зернистости (630/500, 500/400, 400/315, 315/250, 250/200, 200/160, 160/125, 125/100, 100/80, 80/63,63/50,50/40).

Алмазные микропорошки по ГОСТ 9206 – 70 предусматриваются 11 зернистостей (60/40, 40/28, 28/20, 20/14, 14/10, 10/7, 7/5, 5/3, 3/2, 2/1, 1/0). Зернистость зльборовых зерен обозначается после буквы Л в виде дроби: Л315/250 (Л25), Л250/200 (Л20), Л200/160 (Л16), Л160/125 (Л12), Л125/100 (Л10), Л100/80 (Л8), Л80/63 (Л6), Л63/50 (Л5), Л50/40 (Л4), Л40/28 (ЛМ40), Л28/20 (ЛМ28), Л20/14 (ЛМ20), Л14/10 (ЛМ14), Л10/7 (ЛМ10), Л7/5 (ЛМ7), Л5/3 (ЛМ5), ЛЗ/1 (ЛМЗ), Л1/0 (ЛМ1).

Для соединения зерен в одно целое применяют связующие (цементирующие) вещества, так называемые связки. От связок зависит прочность удержания зерна в круге и прочность самого круга, при вращении которого возникают большие центробежные силы. Связки делятся на органические и неорганические. К органическим связкам относятся вулканитовая (В), бакелитовая (Б) и глифталевая (ГФ). Вулканитовая связка (B1, B2, ВЗ и др.) состоит из каучука (резины) и серы (30%). Она получается смешением размягченной бензином резины с серой. Абразивный инструмент, изготовленный на вулканитовой связке, обладает высокой прочностью, эластичностью и не боится влаги. Благодаря прочности и эластичности инструмент на такой связке может иметь малую толщину (0,5 мм) при большом диаметре (до 150 мм), что для отдельных работ важно. Шлифовальные круги на вулканитовой связке допускают большие окружные скорости (до 75 м/с) и обладают высоким полирующим действием. Недостатком этой связки является быстрое засаливание абразивного инструмента, снижающее его производительность.

Бакелитовая связка (Б1, Б2 и др.) состоит из бакелита – искусственной смолы, приготовленной из карболовой кислоты и формалина. Круги на этой связке прочны, эластичны, допускают большие окружные скорости вращения, но разрушаются от действия щелочной охлаждающей жидкости. Во избежание этого рекомендуется пропитка круга парафином. К недостаткам бакелитовой связки относится и то, что она теряет прочность при нагреве выше 180° С. Для уменьшения шероховатости обработан­ной поверхности абразивный инструмент на бакелитовой связке делают иногда с графитовым наполнителем.

Глифталевая связка (синтетическая смола из глицерина и фталевого ангидрида) применяется для изготовления абразивного инструмента, который необходим для доводочных и полировальных работ (шероховатость обработанной поверхности до V 13).

К неорганическим связкам относятся керамическая (К), магнезиальная (М) и силикатная (С). Керамическая связка (КО, К1, КЗ и др.) получила наибольшее распространение. Она приготовляется из огнеупорной глины, полевого шпата, кварца, талька, мела и жидкого стекла. Основным материалом являются первые три. Связка эта огнеупорная и химически стойка, а абразивные инструменты, приготовленные на ней, обладают большой производительностью, хорошо сохраняют профиль рабочей кромки, не боятся влаги. Недостатком керамической связки является хрупкость, что делает абразивные инструменты чувствительными к ударной нагрузке. Большим достижением абразивной промышленнностн является изготовление и внедрение специальных высокопрочных керамических связок, позволяющих осуществлять высокопроиз­водительное (скоростное) шлифование (окружная скорость шлифовального круга 50 м/с и выше).

Магнезиальная (магнезит и хлористый магний) и силикатная (смесь глины, кремневой пыли и жидкого стекла) связки делают абразивный инструмент мягким, малопрочным и малопроизводительным, а потому применяются редко. Для изготовления алмазных и эльборовых кругов используют бакелитовые, керамические, а также металлические связки (чаще бронзу).

Твердость абразивного инструмента. Под твердостью абразивного инструмента подразумевается способность связки удерживать зерно в инструменте при воздействии на него внешних сил. Чем легче выкрашивается зерно из инструмента, тем мягче инструмент, и наоборот. Твердость – важная характеристика абразивного инструмента, от которой во многом зависят произво­дительность и качество обработанной поверхности. Слишком твердый круг будет способствовать возникновению прижогов на обработанной поверхности или требовать частой правки, так как затупившиеся зерна не выкрашиваются из твердой связки. Работа затупленными зернами приводит к большей затрате мощности, к большему трению и тепловыделению, что может вызвать не только прижоги обработанной поверхности, но и коробление летали. Слишком мягкий круг будет осыпаться, т. е. быстро изменять свою форму и размеры. Поэтому для каждого конкретного случая обработки требуется инструмент определенной твердости.

Твердость характеризуется и определяется ГОСТ 18118 – 72, согласно которому установлена следующая шкала твердости абразивного инструмента: Ml – МЗ – мягкий; СМ1 и СМ2 – средне мягкий; С1 и С2 – средний; СТ1 – СТЗ – среднетвердый; Т1 и Т2 – твердый; ВТ – весьма твердый; ЧТ – чрезвычайно твердый. Цифры 1, 2 и 3 характеризуют твердость абразивного инструмента в порядке ее возрастания. Определение и контроль твердости абразивных инструментов производят двумя основными методами: 1) пескоструйным (по глубине лунки на инструменте, образованной под действием определенного объема кварцевого песка, выбрасываемого под давлением 1,5 кгс/см2); 2) вдавливанием стального шарика.

Структура абразивного инструмента. Кроме материала зерна, зернистости, твердости и связки, абразивный инструмент определяет еще и структура. Структура характеризует строение абразивного инструмента в зависимости от количественного соотношения между зернами, связкой и порами в единице объема.

ШлифованиеШлифование

Абразивный инструмент имеет 13 основных номеров структур (О – 12), которые делятся на три группы (рис. 2): плотные (0 – 3), среднеплотные (4 – 6) и открытые (7 – 12). Номер структуры определяет промежутки (расстояние) между зернами: чем больше номер, тем больше промежуток. Правильный выбор структуры абразивного инструмента будет способствовать меньшему заполнению пор стружкой, а следовательно, и повышению производительности. При повышении номера структуры уменьшаются прижоги обработанной поверхности. В отдельных случаях при­меняют высокопористые круги (номер структуры от 13 до 18), в которых размер и количество пор увеличены.

Маркировка абразивного инструмента. Для конкретных условий обработки требуется абразивный инструмент с определенными физико-механическими данными. В связи с этим его маркируют с указанием полной характеристики (абразивный материал, зернистость, твердость, связка, структура, форма, размер и максимальная окружная скорость). Например, маркировка

Э950СМ1К5

ПП150Х50Х65

30 – 35 м/с означает, что шлифовальный круг – из белого электрокорунда 9, зернистостью 50, среднемягкий 1, на керамической связке, структура № 5; форма плоская прямого профиля, с наружным диаметром 150, шириной (высотой) 50, диаметром отверстия 65 мм; окружная скорость не более 30 – 35 м/с.

3. Форма абразивного инструмента

Шлифовальные круги. Основные формы шлифовальных кругов представлены на рис. 3. По ГОСТ 2424 – 67 предусмотрено 22 профиля шлифовальных кругов диаметром 3 – 1100 мм, высотой 0,18 – 250 мм, с диаметром отверстий 1 – 305 мм.

Плоские круги прямого профиля ПП применяют для круглого наружного, внутреннего и бесцентрового шлифования, для плос­кого шлифования периферией круга и для заточки инструмента. В последнем случае в качестве рабочей поверхности используют как торцовые поверхности, так и цилиндрическую. Плоские круги с двусторонним коническим профилем 2П применяют для шлифования зубьев шестерен и шлифования резьбы. Плоские круги с выточкой ПВ и с двусторонней выточкой ПВД характерны тем, что в выточках помещаются зажимные фланцы, которые позволяют более свободно подвести круг к обрабатываемой заготовке и совместить круглое шлифование с подрезкой торца. Круги форм ПВД применяют также при бесцентровом шлифовании (для ведущих кругов). Цилиндрические круги-чашки ЧЦ применяют для заточки инструментов и для плоского шлифования торцом, имея надежное (фланцевое) крепление к шпинделю станка. Конические круги-чашки ЧК применяют для заточки режущего инструмента и плоского шлифования. Работа ведется торцом круга, который вследствие малой поверхности легко поддается правке. Коническая форма чашки облегчает подвод затачиваемого инструмента к рабочей поверхности круга. Круги-тарелки 2Т имеют две конические поверхности (под углом α = 25° и β = 5°), что облегчает

ШлифованиеШлифование

правку круга по конической поверхности, которая при заточке винтовых поверхностей режущего инструмента является рабочей поверхностью.

Абразивные инструменты (в том числе и шлифовальные круги) по ГОСТ 4785 – 64 изготовляют по классам А или Б. Круги класса А более качественны (выше геометрическая точность, меньше неуравновешенность, более равномерная твердость). Алмазные и эльборовые круги. Алмазные

Шлифование

Шлифование

круги имеют алмазоносное кольцо (толщиной 1 –5 мм),- закрепленное на корпусе из дуралюмина или стали (рис. 4). Концентрация алмазных зерен в единице объема алмазоносного слоя 50, 75, 100 и 150% (за 100%-ную концентрацию условно принято содержание 0,878 мг алмазного порошка в 1 мм3 алмазоносного слоя). Плоские алмазные круги прямого профиля малых размеров (диаметром до 13 мм) делаются цельными, без металлического корпуса.

По ГОСТ 9206 – 70 шлифпорошки из синтетических алмазов, используемые для кругов и другого вида алмазного инструмента, выпускаются пяти марок: АСО, АСР, АСВ, АСК и АСС. По мере перехода от марки АСО к марке АСС прочность шлифпорошков на сжатие повышается; например, для зернистости 160/125 прочность зерен алмазов, указанных по порядку марок, выражается как 1 :2; 14 : 2; 96 : 5; 35 : 10.

Шлифпорошки из природных алмазов выпускают одной марки – А. Алмазные микропорошки из синтетических алмазов выпускают двух марок – АСМ и АСН, а из природных алмазов – марок AM и АН. Микропорошки марок АСН и АН имеют более высокую абразивную способность, чем микропорошки АСМ и AM. Алмазные зерна имеют более острые углы между гранями, что способствует получению более качественной обработанной поверхности по сравнению с другими абразивными материалами (Э, ЭБ, ЭТ, КЧ, КЗ, ВцС).

Наряду с кругами плоского прямого профиля алмазные круги делают чашечными, тарельчатыми, специальными (профильными) ; по ГОСТ 16167 – 70 16181 – 70 выпускается 14 форм алмазных кругов различных размеров. При обозначении формы алмазных кругов впереди ставится буква А (например, АПП, АПВ, АЧК).

Алмазные круги применяют для заточки и доводки инструмента, оснащенного твердым сплавом (что по сравнению с обычной заточкой и доводкой способствует повышению стойкости инструмента в 2 раза), а также для шлифования различных заготовок из твердых сплавов, из труднообрабатываемых и неметаллических материалов.

ШлифованиеШлифование

Эльборовые круги с режущим зерном из эльбора (Л) делают подобно алмазным кругам, в виде эльборового слоя, закрепленного на металлическом корпусе. Концентрация эльборовых зерен в слое 100, 125 и 150%. По сравнению со стандартным абразивным и алмазным инструментом инструмент из эльбора имеет более высокие режущие свойства и стойкость, почти не имеет засаливания в процессе шлифования и работает с меньшим тепловыделением. Все это делает эльбор одним из самых перспективных абразивных материалов. Наибольший эффект эльборовые круги обеспечивают при шлифовании деталей из закаленных до высокой твердости (HRC 60 и более) сталей и сплавов, при чистовой заточке режущего инструмента из быстрорежущих сталей, при чистовом шлифовании точных деталей из жаропрочных и нержавеющих сталей, при чистовом шлифовании профиля резьбы.

Шлифовальные головки. По ГОСТ 2447 – 64 шлифовальные головки выпускаются семи форм (рис. 5). Они применяются для внутреннего шлифования и для зачистки заготовок, когда не могут быть применены шлифовальные круги. Головки не имеют сквозных посадочных отверстий и приклеиваются к специальным шпилькам; диаметр головки 3 – 40 мм.

Шлифовальные сегменты. ГОСТ 2464 – 67 предусмотрены сегменты десяти различных форм; некоторые из них приведены на рис. 383; длина сегментов 60 – 300 мм. Сегменты применяют для плоского шлифования; шлифовальный круг в этом случае состоит из нескольких сегментов, закрепленных тем или иным способом в головке (см. рис. 6) или в патроне. К достоинствам сегментных кругов относится то, что при повреждении какого-либо сегмента не надо выбрасывать весь круг, так как поврежденный сегмент легко заменяется новым.

Шлифование

Шлифование

Пространство между сегментами облегчает подвод смазочно-охлаждающих жидкостей к месту резания, отвод стружки и отработавших частиц круга. Меньшая площадь соприкосновения круга с заготовкой способствует и уменьшению нагрева шлифуемой заготовки.

Шлифовальные бруски. По ГОСТ 2456 – 67 предусмотрено шесть форм сечений брусков (рис. 7).

ШлифованиеШлифование

Шлифовальные бруски применяют для ручных слесарных работ, а также для хонингования и суперфиниширования (отделочных операций); в последних случаях используют бруски квадратные БК, плоские БП и спе­циальные плоские хонинговальные БХ, которые закрепляют в специальных головках.

Шлифовальные шкурки. Шкурки состоят из основы (бумаги, хлопчатобумажной ткани), на которую наклеены абразивные зерна, и применяются для ручной и машинной зачистки и отделки различных деталей. Для шкурок, работающих без водного охлаждения, применяют мездровый клей; для работы с водным охлаждением шкурку (водостойкую) изготовляют на специальных лаках и смолах. Шкурки делают в виде листов и лент.

Кроме рассмотренных основных форм абразивного инструмента, абразивные зерна используют для шлифовальных дисков на фибровой основе, для бесконечных лент (на тканевой основе), для абразивных паст (когда зерна связываются маслами, воском, животными жирами, стеарином и др.). Пасты применяют для доводки (притирки) режущего инструмента и отдельных деталей машин.

Заключение

В заключении отметим, что все большее применение находит обработка с применением абразивной ленты. Этот метод применяется для черновой, чистовой и отделочной обработки и во многих случаях обеспечивает значительное повышение производительности труда.

Обработка же абразивными материалами является малоотходной и, в перспективе, будет вытеснять обработку металлическим инструментом.

Список литературы

1. Кащук В. А Справочник шлифовщика.-М.: Машиностроение, 1988. – 480с:

2. Аршинов В. А., Алексеев Г. Л. Резание металлов и режущий инструмент. Учебник для машиностроительных техникумов. М., «Машиностроение», 1976. 440 с. с ил.

3. Лоскутов В. В. Шлифование металлов: Учебник для студентов профессионально-технических училищ. М Машиностроение, 1985. 256 с.

4. Наерман М. С. Справочник молодого шлифовщика. М Высшая школа, 1985. 207 с

Курсовая работа: Стратегическое планирование деятельности фирмы

Оглавление

Введение

Глава 1. Формирование миссии ООО «Хороший вкус»

Глава 2. Анализ и диагностика внешней и внутренней среды

Глава 3. Проектирование стратегических управленческих решений

Заключение

Литература

Введение

Основой частного предпринимательства служат фирмы — производственные единицы, которые используют факторы производства, чтобы изготовить товары и услуги, а затем продать их другим фирмам, домохозяйствам или государству. Какие мотивы заставляют, стимулируют каждую фирму участвовать в столь сложном и рискованном процессе как производство товаров и услуг, какими принципами она руководствуется в своей деятельности? Строго говоря, таких мотивов и принципов может быть много — и желание проявить себя, и благотворительность, и нанесение минимального экологического урона, и зависть и т. п. Однако экономисты считают, что главным мотивом любого частного предпринимательства является возможность получения прибыли, а основным принципом деятельности каждой фирмы служит достижение максимальной прибыли. Иными словами, экономическая наука строится на предположении, что любая фирма, принимая свое решение, всегда будет придерживаться той альтернативы, которая обещает принести ей максимальную прибыль.

Хотя цель фирмы и не составляет максимизация прибыли, но последняя сохраняет свою функцию — быть движущей силой в экономике и производить товары и услуги. Изменения в спросе и предложении непременно сказываются на величине прибыли, что побуждает фирму перераспределять ресурсы.

Нам необходимо знать и практиковать положения стратегического управления и вести на предприятии обязательное стратегическое планирование своей деятельности, этому и посвящена данная работа.

Глава 1. Формирование миссии ООО «Хороший вкус»

Генеральная цель (или, в других терминах, «выбор миссии») фирмы (предприятия, организации) призвана дать ответ на следующие вопросы:

— Что представляет собой фирма (предприятие, организация)?

— Зачем она существует?

— Каково ее единственное в своем роде место на данном рынке (какова ее ниша)?

Другими словами, выбрать генеральную цель — значит ответить на основной вопрос: «Чем мы занимаемся и чем должны заниматься, чтобы выжить в рыночных условиях, нормально функционировать и развиваться?»

Итак, миссия, или главная цель ООО «Хороший вкус» — «Качественная мебель для всех».

Т.к. мебель, которую будет продавать ООО «Хороший вкус», очень качественная, при сохранении среднего уровня цен, то эта главная цель вполне достижима.

Глава 2. Анализ и диагностика внешней и внутренней среды

В нашем случае природная среда не слишком сильно сказывается на деятельности ООО «Хороший вкус», т.к. оно не является производителем мебели, а заказчики при производстве продукции используют экологически чистые материалы и производство не наносит вреда окружающей среде.

Наиболее драматичной силой, определяющей людские судьбы, оказалась техническая и прикладная наука. Научно-технический комплекс породил такие чудеса, как пенициллин, операции на открытом сердце, противозачаточные пилюли. Он же одарил мир и такими ужасами, как водородная бомба, нервно-паралитический газ, автомат. Породил он и такие противоречивые блага, как автомобиль, телевидение и белый хлеб. Отношение к научно-техническому комплексу зависит от того, восхищается ли человек его чудесами или скорее поражается его грубыми промахами.

Любое научно-техническое новшество чревато крупными долговременными последствиями, которые не всегда удается предвидеть.

Но в нашем случае научно-технические открытия в области производства мебели позволяют ООО «Хороший вкус» снижать себестоимость продукции (благодаря наукоемким технологиям производителей мебели), повышать ее качество и полезность.

В нашей стране действие политической среды достаточно высоко, т.к. политическая стабильность только начинает устанавливаться.

Итак, мы кратко перечислили основные составляющие внешней среды ООО «Хороший вкус». Перечислим их более подробно.

а) демографические

Демографические факторы играют не столь значительную роль, как экономические и научно-технические.

Благоприятным фактором является то, что в Челябинскую область, и в Челябинск в частности приезжают на постоянное место жительства переселенцы из соседних республик, таких, как Казахстан, Башкортостан и т.д., где экономическая ситуация хуже, чем в нашей области.

Также благоприятных является тот факт, что в Челябинске очень много Высших Учебных Заведений, на учебу в которые приезжают студенты со всей России, и большинство из которых после окончания ВУЗа остается на постоянное место жительства.

б) экономические

Уровень цен на различную продукцию в целом изменяется достаточно медленно, доходы населения в последние год-два увеличиваются, что является положительным фактором как для развития реального сектора экономики, так и сферы услуг.

Отрицательным фактором является то, что уже на протяжении достаточно долгого промежутка времени ставка банковского процента практически не падает ниже 28% годовых. Это дорогая цена за использование денег. Но положительным фактором является то, что стали появляться различные небанковские кредитные институты, в которых ставка процента на уровне 22-23% годовых.

в) научно-технические

Деятельность исследуемой нами компании – ООО «Хороший вкус» связана с продажей мебели. Новые технологии в производстве мебели нас не касаются, т.к. мы наше предприятия будет закупать мебель, наиболее удобную для покупателя и, соответственно, у тех поставщиков, технологии изготовления которых наиболее современны.

Нас интересует развитие технологий продажи мебели, а именно: компьютерная планировка расположения мебели в помещении, планировка собственно мебели (с дальнейшим оформлением заказа на завод по производству мебели), доставка, сборка и т.д. На рынке Челябинской области существует несколько фирм, которые уже используют эту технологию. Для нее нужны высококлассные специалисты – проектировщики, подбором которых ООО «Хороший вкус» уже занимается на протяжении долгого времени.

г) политические

Продажа мебели не является видом деятельности, которую нужно обязательно лицензировать, поэтому пока нет никаких рисков, связанных с несоблюдением ООО «Хороший вкус» законодательства.

д) экологические

Продажа мебели не наносит вреда окружающей среде. Тем более, что ООО «Хороший вкус» покупает мебель, на которую есть экологический сертификат, т.е. только из качественного материала, не наносящего вред окружающей среде.

е) культурные

Для более детального анализа внешней среды проведем SWOT-анализ предприятия.

SWOT – анализ произошел от четырех английских слов:

Strength – сила, сильные стороны предприятия – т.е. те, которые нужно развивать и которые дают конкурентные преимущества

Weakness – слабости, слабые стороны – т.е. те, которых нужно опасаться и которые нужно устранять.

Opportunities – возможности – слово говорит само за себя.

Threatens – угрозы – также слово говорит само за себя.

Для проведения SWOT – анализа составим следующую таблицу:

Из данных таблицы можно сделать вывод, что предприятие обладает возможностями для развития, но и существует ряд слабых сторон, которые могут негативно сказаться стабильности.

В последующем СВОТ — анализе на пересечении разделов образуется четыре поля: поле «СИВ» — сила и возможности, поле «СИУ» — сила и угрозы, поле «СЛВ» — слабость и возможности, поле «СЛУ» — слабость и угрозы. В отношении тех пар, которые были выбраны с поля «СИВ», следует разрабатывать стратегию по использованию сильных сторон организации для того, чтобы получить отдачу от возможностей, которые появились во внешней среде. Для тех пар, которые оказались на поле «СЛВ», стратегия должна быть построена таким образом, чтобы за счет появившихся возможностей попытаться преодолеть имеющиеся в организации слабости. Если пара находится на поле «СИУ», то стратегия должна предполагать использование силы организации для устранения угроз. Наконец, для пар, находящихся на поле «СЛУ», организация должна вырабатывать такую стратегию, которая позволила бы ей как избавиться от слабости, так и попытаться предотвратить нависшую над ней угрозу.

Структура данного предприятия — классическая (или функциональная), ее можно представить следующим образом:

Деление управления предприятием на отделы вызвано общепринятой практикой в соответствии с различной сферой деятельности различных отделов.

Для более полного описания данного деления перечислим основные моменты (функции) каждого отдела.

Совет директоров осуществляет контроль за деятельностью генерального (исполнительного) директора, координирует его действия, а также принимает решения по жизненно важным вопросам деятельности Общества, координирует наиболее значительные сделки и следит за денежными средствами.

Генеральный директор осуществляет непосредственное управление предприятием, координирует работу отделов, принимает и утверждает отчеты отделов, заключает контракты, консультирует управленческий персонал, реализует стратегию развития предприятия, утвержденную советом директоров, а также представляет отчет о своей работе совету директоров.

Главный бухгалтер подотчетен финансовому директору, непосредственно следит за приходом и расходованием денежных средств, представляет Общество в налоговых органах, организует работу аудиторов.

SWOT – анализ

Возможности:

1. Диверсификация видов деятельности

2. Расширение ассортимента продукции

3. Множество поставщиков

4. Выход на новые рынки сбыта

Угрозы:

1. Непоставка мебели в срок

2. Повышение налогов

3. Появление ноу-хау

4. Изменение политического режима

5. Смена власти

6. Появление сильных конкурентов

Сильные стороны:

1. Стабильный спрос на продукцию

2. Высокий уровень специалистов

3. Эффективная управленческая структура

4. Высокое качество мебели

СИВ

СИУ

Слабые стороны:

1. Нет опыта работы на данном рынке

2. Еще не утвержденная структура затрат и очень примерная величина будущих продаж

3. Возможен переход конкурентов на более эффективную управленческую структуру

4. Нет собственного производства

СЛВ

СЛУ

Общее собрание акционеров предприятия решает стратегически важные вопросы функционирования предприятия: направление использования прибыли, избрание членов совета директоров, утверждение членов совета директоров, вопрос о дополнительном акционировании капитала и т. п.

Структура управления ООО «Хороший вкус»

Отдел сбыта занимается сбытом продукции.

Отдел маркетинга занимается выявлением и разработкой концепции продукции, которая пользуется спросом, разрабатывает конкурентоспособный товар и далее занимается заказами именно такого товара (таких моделей мебели).

Финансовый отдел занимается регулированием финансов предприятия.

Недостатками данной функциональной структуры является то, что у предприятия недостаточное количество производственного персонала, проблема с рациональным распределением заказов, т.е. так называемая «неразбериха», что ведет к потере прибыли.

Также проблема заключается в том, что количество профессиональных работников в отделе маркетинга ограниченно. Часто бывает, что заказ выполняется не вовремя, от чего страдает репутация фирмы и ее возможности дальнейшего привлечения клиентов.

Работа на предприятии происходит следующим образом:

Отдел маркетинга проводит маркетинговые исследования, выбирает потенциальный сегмент покупателей, выявляет их предпочтения и проводит в соответствии с этим определенную рекламную кампанию. Поступающие заказы передает в отдел сбыта. Последний выполняет заказ и осуществляет доставку заказа клиенту.

Отдел маркетинга играет в компании ключевую роль, т.к. он отвечает за правильное определение желаний потребителей, их вкусов.

На отдел маркетинга также возложена задача определения основных направлений и эффективность сбытовой политики (разработка этой политики). Одним словом, маркетинг отвечает за эффективность работы компании – начиная от определения прогнозного объема производства до его реализации.

Начальник отдела маркетинга напрямую подчиняется генеральному директору и отчитывается перед учредителями ООО «Хороший вкус».

Отдел маркетинга координирует работу финансового, планового, сбытового и кадрового отделов, а также отдела снабжения (закупок).

Маркетинговый отдел, как было сказано ранее, координирует работу сбытового отдела, т.е. прогнозирует объем продаж, показывает целевой сегмент, разрабатывает и проводит рекламную кампанию, а также дает рекомендации по осуществлению наиболее эффективной рекламной кампании.

Специалисты отдела маркетинга постоянно повышают профессиональный уровень путем прохождения различных обучающих курсов. Первоначальное обучение производилось в Москве в Финансовой Академии при Президенте Российской Федерации. Заключен договор с НОУ «Учебно-методический центр «Эверест» на проведение ряда семинаров по маркетингу.

С управленческой точки зрения структура управления ООО «Хороший вкус» построена по «классической» модели.

«Классическая» модель организации ставит формирование организационной структуры управления в прямую зависимость от разделения общей задачи, стоящей перед организацией, но последовательно детализируемую совокупность подзадач. Каждая подзадача служит объектом ответственности отдельного работника или специализированного подразделения за ее выполнение, при этом считается, что чем уже и конкретнее поставлена задача, тем лучше основа для специализации работы и для роста эффективности организации. Отрицается возможность одновременного выполнения многих предварительно не распределенных задач одним исполнителем, непреодолимыми считаются вытекающие из этого сложности двойного командования и умножения взаимосвязей.

Для эффективного построения организации необходимо следовательно, знать:

1) полный перечень задач, выполняемых в организации;

2) иерархию («граф») взаимосвязей этих задач по отношению к конечным целям организации.

При наличии такого рода информации проблема сводится к выбору рационального признака группировки задач в подразделениях (так называемой «департаментализации»). Наиболее рациональным считается признак группировки задач по функциям (процессам) производственно-хозяйственной деятельности — производству, сбыту, финансам и т.п., но признается, что для определенных условий могут быть оправданы и другие признаки специализации: по целям (т. е. результатам деятельности в виде продукции, услуг и т. п.), по клиентам (сферам возникновения потребности), по территориальному местоположению, по времени.

В ООО «Хороший вкус» каждый сотрудник знает цель фирмы, организационная культура построена таким образом, что каждый сотрудник работает на престиж и имя компании.

Представим результаты деятельности предприятия в виде рисунков.

Стратегическое планирование деятельности фирмы

Стратегическое планирование деятельности фирмы

Рассмотрим некоторые финансовые коэффициенты, характеризующие деятельность предприятия.

1. Коэффициент текущей ликвидности.

Коэффициент текущей ликвидности = оборотные активы / краткосрочные пассивы

Дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств. Логика исчисления данного показателя заключается в том, что предприятие погашает краткосрочные обязательства, предприятие может рассматриваться как успешно функционирующее (по крайней мере теоретически). Размер превышения и задается коэффициентом текущей ликвидности. Значение показателя может варьировать по отраслям и видам деятельности, а его разумный рост в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция. В западной учетно-аналитической практике приводится критическое нижнее значение показателя – 2; однако это лишь ориентировочное значение, указывающее на порядок показателя, но не на его точное нормативное значение.

В нашем случае он равен 1,76.

2. Коэффициент быстрой ликвидности

Коэффициент быстрой ликвидности = оборотные активы за минусом запасов / краткосрочные пассивы

По смысловому назначению показатель аналогичен коэффициенту текущей ликвидности; однако исчисляется по более узкому кругу текущих активов, когда из расчета исключена наименее ликвидная их часть – производственные запасы. Логика такого исключения состоит не только в значительно меньшей ликвидности запасов, но, что гораздо более важно, и в том, что денежные средства, которые можно выручить в случае вынужденной реализации производственных запасов западной литературе приводится ориентировочное нижнее значение показателя – 1, однако эта оценка также носит условный характер. Кроме того, анализируя динамику этого коэффициента, необходимо обращать внимание и на факторы, обусловившие его изменение. Так, если рост коэффициента быстрой ликвидности был связан в основном с ростом неоправданной дебиторской задолженности, вряд ли это характеризует деятельность предприятия с положительной стороны.

В нашем случае он равен 2,4.

3. Коэффициент абсолютной ликвидности

Коэффициент абсолютной ликвидности = денежные средства / краткосрочные пассивы

Является наиболее жестким критерием ликвидности предприятия; показывает, какая часть краткосрочных заемных обязательств может быть при необходимости погашена немедленно. Рекомендательная нижняя граница показателя, приводимая в западной литературе – 0,2. В отечественной практике фактические средние значения рассмотренных коэффициентов ликвидности значительно ниже значений, упоминаемых в западных литературных источниках. Поскольку разработка отраслевых нормативов этих коэффициентов – дело будущего, на практике желательно проводить анализ динамики данных показателей, дополняя его сравнительным анализом доступных данных по предприятиям, имеющим аналогичную ориентацию своей хозяйственной деятельности.

В нашем случае он равен 2,47 (подробнее смотрите в приложении)

Таким образом, ООО «Хороший вкус» достаточно успешно функционирует на мебельном рынке г. Челябинска.

Глава 3. Проектирование стратегических управленческих решений

Цели

Задачи
Экономические

1. Получение максимальной прибыли

2. Занятие 10% рынка продажи мебели г. Челябинска

3. В последующем – выход на региональный рынок сбыта, а далее – на Российский.

4. Финансовая устойчивость предприятия.

5. Уменьшение срока окупаемости инвестиций.

6. Разработка и внедрение нововведений.

1. Детальная разработка плана маркетинга, проведение маркетингового исследования, определение основных конкурентов, swot-анализ нашей фирмы, анализ конкурентов, выработка решений для разработки бизнес-плана.

2. Разработка бизнес-плана, т.е. обоснование эффективности предпринимательской деятельности.

3. Получение инвестиций

4. Заключение различных договоров (договоры с поставщиками на реализацию мебели, договор с арендодателем помещения, договор на поставку необходимой офисной техники и оборудования и т.п.)

5. Проведение широкой рекламной кампании, формирование миссии организации, слогана, брэнда и т.п.

6. Проведение мероприятий, соответствующих различным этапам жизненного цикла продукции.

7. Разработка и внедрение рекламной кампании, способной привлечь покупателей региона, а далее, по мере развития предприятия (по мере роста продаж на региональном рынке и по мере занятия фирмой определенной доли этого рынка) – выход на Российский рынок.

Политические

1. Поддержание дальнейшего развития рыночных отношений

2. Поддержание политической стабильности

1. Поддержание и соблюдение правил честной конкуренции.

2. Удовлетворение потребностей и вкусов покупателей, посредством чего у них формируется рыночная, а следовательно, демократическая форма мышления.

Социальные

1. Увеличение % занятости населения

2. Удовлетворение потребностей клиентов

1. Создание новых рабочих мест, т.е. найм специалистов и агентов по продаже, а также других рабочих и управленческий персонал.

2. Повышение уровня комфортабельности жизни.

Заключение

Стратегическое планирование — это одна из функций управления, которая представляет собой процесс выбора целей организации и путей их достижения. Стратегическое планирование обеспечивает основу для всех управленческих решений, функции организации, мотивации и контроля ориентированы на выработку стратегических планов.

Сегодня все больше руководителей убеждаются в том, что правильно поставленная система стратегического планирования и управления — первооснова любого успешного бизнеса. Тщательно выверенная и реализуемая стратегия является обязательным условием для принятия эффективных управленческих решений: она позволяет мобилизовать финансово-экономический, организационный, производственный и кадровый потенциал компании для достижения главных целей ее развития в среднесрочной и долгосрочной перспективе. Опыт многих российских предприятий показывает, что пренебрежение стратегическим управлением в конечном счете слишком дорого обходится бизнесу.

Проецируя все выше написанное на реалии обстановки в нашей стране, можно отметить, что стратегическое планирование становится все более актуальным для российских предприятий, которые вступают в жесткую конкуренцию как между собой так и с иностранными корпорациями.

Литература

Герчикова И. Н. Менеджмент: учебник для вузов. – М.: ЮНИТИ, 2008.

Долан. Э.Дж. Рынок. Микроэкономическая модель. — М. 2006.

Мескон М., Вонг В. и др. Основы менеджмента. — М., 2007.

Организация, планирование, управление деятельностью предприятий: учебник для вузов. / С. Е. Каменипера, Ф. М. Русинова — М.: Высшая школа, 1994.

Современная экономика. /Под ред. Мамедова О.Ю. Ростов-н/Д.: Феникс, 2007.

Современный менеджмент: принципы и правила. – М., 2006.

Стратегический менеджмент. – М., 2006.

Учебник по основам экономической теории. /Под ред. Камаева В.Д. — М.: Владос, 2005.

Хойер. Как делать бизнес в Европе. — М.: Прогресс, 2004.

16

Авторский материал: О закономерностях функционального и возрастного развития психики ребенка

О закономерностях функционального и возрастного развития психики ребенка.

Обухова Л. Ф., доктор психологических наук.

Завершив исследование формирования искусственных понятий у детей, Л. С. Выготский писал, что экспериментальный анализ образования понятий неизбежно приводит нас вплотную к функциональному и генетическому анализу. Наиболее остро эта проблема встала тогда, когда к изучению психических явлений был применен метод формирующего эксперимента. Позднее, строя психически процессы с заранее заданными показателями, исследователи (а также их оппоненты) задумались о том, как же соотносятся между собой данные лабораторного эксперимента и жизнь; то, что получается in vitro, с тем, что происходит in vivo. В применении к онтогенезу психики эта проблема формулируется как соотношение функционального и возрастного развития ребенка.

Под функциональным развитием понимается изменение психических процессов у детей и взрослых в ходе формирующего эксперимента, когда достигается качественно новый уровень решения интеллектуальных, перцептивных, мнемических и других задач уровень, которого у испытуемых до экспериментального обучение не было; когда испытуемые овладевают такими умственными действиями, понятиями и навыками, которые соответствуют объективно установленным общественным критериям. Систематическое изучение функционального развития психики было осуществлен П. Я. Гальпериным.

Возрастное развитие психики — это психическое развитие ребенка от рождения до достижения социальной зрелости. По словам А. В. Запорожца, оно характеризуется не столько усвоением отдельных знаний, сколько более общим изменением детской личности, образованием нового психофизиологического уровня, формированием нового плана отражения действительности.

Функциональное развитие может быть рассмотрено в онтогенетическом аспекте. Примером служит развитие интеллекта ребенка от рождения до подросткового возраста, изученное Ж. Пиаже.

Как же соотносятся между собой эти линии развития? Данная проблема снова выступила в результате экспериментально-теоретического анализа концепции Ж. Пиаже. В исследованиях Л. С. Георгиева Л. Ф. Обуховой, Г. В. Бурменскои, проведенных под руководством П. Я. Гальперина, выявился яркий факт: у детей пяти-шести лет можно сформировать понятия, которые опережают время своего спонтанной возникновения на 4-5 лет. При этом качественные изменения происходят не только в области интеллекта, но и в развитии памяти воображения, речи и даже восприятия оптико-геометрических иллюзий. Означает ли это, что в ходе эксперимента ребенок из дошкольника превратился в младшего школьника?

В концепции П. Я. Гальперина о планомерном формирование умственных действий сделан важный шаг к пониманию того, что обычно называют психическими функциями. В целостном процессе, который включает в себя не только психическое, но и физиологическое, выделен собственный предмет психологического анализа. Это действие. Поэтому, изучая формирование психических процессов, необходимо прежде всего установить, какую роль в поведении выполняет та или иная функция (восприятие, например, строит образ; внимание — особая форма контроля и т.д.), а затем построить систему условий, которые обеспечили бы этот результат с заранее заданными показателями. В концепции П. Я. Гальперина разработаны условия, обеспечивающие, во-первых, мотивацию действия; во-вторых, правильное выполнение действия с первого раза и каждый раз далее; в-третьих, воспитание желаемых свойств действия, таких как разумность, сознательность, обобщенность, критичность и т.п.; и в-четвертых, перенесение внешних действий в умственный план. Как показали многочисленные исследования, эта система условий позволяет однозначно определить ход процесса и достигаемый результат и тем самым объяснить его возникновение. Целенаправленное формирование психических процессов дает драгоценный опыт причинного изучения психических явлений. В настоящее время это единственный метод систематического изучения психических явлений в их становлении. Это также и нить Ариадны в анализе такого сложного процесса, как возрастное развитие психики ребенка.

Исследования Л. С. Выготского, А. Н. Леонтьева, Д. Б. Эльконина позволили систематизировать огромный фактический материал, накопленный в области детской психологии. Л. С. Выготский ввел новую единицу анализа детского развития. Ею являются не отдельные психические процессы, которые изучает общая, генетическая психология. Детская психология имеет дело с особыми единицами — это возрастные периоды. Именно поэтому детскую психологию называют возрастной психологией. Л. С. Выготский первый понял, что возраст имеет свою структуру и динамику. «Возраст — писал он,представляет собой такое целостное динамическое образование, такую структуру, которая определяет роль и удельный вес каждой частичной линии развития».

Каждый возраст характеризуется, согласно взглядам Л. С. Выготского, своей своеобразной, специфической для него, единственной и неповторимой социальной ситуацией развития, которая есть не что иное, как отношение между ребенком и его средой. «Социальная ситуация развития данного возраста,подчеркивал Л. С. Выготский,- представляет собой исходный момент для всех динамических изменений, происходящих в развитии в течение данного периода. Она определяет целиком и полностью те формы и тот путь, следуя по которому ребенок приобретает новые и новые свойства своей личности, черпая их из среды, как из основной источника своего развития, тот путь, по которому социальное становится индивидуальным». Из жизни ребенка в данной социальной ситуации возникает основной, или ведущий (по определению А. Н. Леонтьева) тип деятельности. В ней развиваются новообразования, свойственные данному возрасту. По словам Л. С. Выготского, они служат не предпосылкой, а результатом, или продуктом возрастного развития. Возникшие новообразования в развитии ребенка приходят в противоречие со старой социальной ситуацией развития, ведут к ее слому и построению новой социальной ситуации, которая открывает новые возможности для психического развития ребенка уже в следующем возрастном периоде. Такая перестройка социальной ситуации развития и составляет, по Выготскому, главное содержание критических возрастов.

При сопоставлении функционального генеза с онтогенезом психики на первый план выступают различия этих линий развития. Ни понятие социальной ситуации развития, ни категория деятельности, ни понятие кризиса неприемлемы для анализа функционального развития. В концепции Ж. Пиаже отсутствует учение о кризисах развития, он никогда не сталкивался с этим явлением, потому что имел дело с функциональным развитием интеллекта, правда, изученным в онтогенетическом, возрастном аспекте. Единицей анализа в теории Ж. Пиаже служит действие и его изменения: схематизация, координация с другими действиями, перевод действия во внутренний план. И в теории планомерного формирования психических процессов П. Я. Гальперина речь идет не о деятельности ребенка, а о действии, причем объектом изучения служит не предметное содержание действия, а его образ. Этот образ раскрывает перед субъектом картину ситуации, «поле совершаемого или возможного действия» для того, чтобы разобраться в ситуации, предусмотреть эффективность выполняемого действия. Переход от внешней, материализованной формы его выполнения к внутренней, умственной не сопровождается кризисами, хотя и имеет место перестройка процесса, его сокращение и автоматизация. Лишь в редуцированной форме представлена в функциональном генезе социальная ситуация развития. Здесь она выступает как отношения экспериментатора и испытуемого, которые строятся таким образом, чтобы задать мотивационную основу действия; последняя в ходе дальнейшего формирования будет развиваться и перестраиваться. Все перечисленное показывает, что различия между двумя линиями развития совершенно очевидны. Можно ли увидеть общее в этих разных линиях развития? А. В. Запорожец считал, что функциональное и возрастное развитие не тождественны, не совпадают, но тесно связаны друг с другом. С его точки зрения, изменения, происходящие при формировании отдельных действии, создают необходимые предпосылки для тех глобальных перестроек сознания, которые характеризуют ход возрастного развития. Вместе с тем, он подчеркивал, что отработка действия в речевом плане невозможна у младенца, который еще не владеет речью, а ребенок раннего возраста еще не может оперировать наглядными моделями и, следовательно, выполнять , действие в материализованном плане. Последнее, уже с другой стороны, показывает тесную связь планомерного формирования умственных действии с возрастным развитием психики. Такой анализ выявляет причинно-следственную связь между двумя линиями развития. Поскольку в функциональном генезе, исследованном с помощью планомерного формирования умственных действий, выражена необходимость (иначе невозможно получить продукт с заранее заданными свойствами), то задача состоит в том, чтобы выявить ее. Это возможно сделать в сопоставлении функционального генеза с возрастным развитием психики. Если есть повторяемость в этих линиях развития, значит в ней отражена закономерность. В теории планомерного формирования умственных действий разделяются две основные части действия: ориентировочная и исполнительная. Качество действия зависит от ориентировочной части. Она представляет собой психологический механизм действия. Ориентировочная часть неразрывно связана с исполнительной частью, во-первых, потому, что сама ориентировочная часть строится с учетом качества будущего исполнения действия, и, во-вторых, потому что от качества ориентировочной части зависит продуктивность действия в целом. Формирование нового действия начинается с организации его ориентировочной основы.

Разделение ориентировочной и исполнительной части действия сквозной нитью проходит через все периоды возрастного развития психики. Так, например, еще в 20-х годах Н. М. Щелованов установил, что в развитии младенца сенсорика опережает моторику, то есть сенсорное развитие ребенка по времени предшествует развитию двигательной системы. Известно, что пассивная речь развивается раньше активной, а развитие фонематического слуха опережает развитие артикуляции. Прежде чем возникает акт хватания, рука превращается в орган перцепции. Все это происходит на наших глазах: первоначально сжатая в кулачок рука раскрывается, и ребенок начинает ощупывать ею сначала то, что находится рядом, а затем и свои руки. Такая ориентировка необходима для возникновения акта хватания. Помимо этого, сам процесс захватывания предмета строится под контролем зрения. На следующей возрастной стадии — в раннем возрасте — отчетливо наблюдается, что овладение операционально-технической стороной предметных действий отстает по времени от ориентации в специфически человеческих способам употребления предмета: ребенок раньше понимает назначение ложки, чем овладевает технической стороной дела. В игре ребенка дошкольника операционально-техническая сторона минимальна (ребенок не становится шофером или доктором), условны предметы, сокращены операции, но как велика ориентация в окружающем! Наконец, сформированность учебной деятельности определяется тем, насколько учащийся, решая конкретно-практическую задачу, может ставить для себя учебную, то есть исследовательскую задачу.

Приведенная аналогия отражает жизненную функцию психики, которая, как подчеркивает П. Я. Гальперин, «состоит в ориентировке повеления на основе психического отражения проблемной ситуации».

В концепции планомерного формирования психических процессов разработаны способы перевода действия в умственный или перцептивный план. Путь от внешнего к внутреннему проходит не только формирование умственных действий в функциональному генезе. Эта закономерность проявляет себя и в плане возрастного развития психики. В этой связи интересны современные представления о роли игры в развитии ребенка. Игра рассматривается в настоящее время как стихийно сложившаяся форма наглядно действенного моделирования и усвоения социального опыта. Это наиболее эффективная и соответствующая возрастным особенностям детей форма перехода к внутреннему плану деятельности; Игра свидетельствует о том, что формирование внутреннего плана действия вначале нуждается в материальных опорах в виде игровыя символов. Как пишет Д. Б. Эльконин, «игра выступает как такая деятельность, в которой происходит формирование предпосылок к переходу умственных действий на новый, более высокий этап — умственных действий с опорой на речь». Исследования функционального генеза психики показали, что единственным средством, позволяющим перенести предметное действие во внутренний план, является его последовательное формирование в громкой речи без опоры на предметы (П. Я. Гальперин). Однако, как показывают исследования возрастного развития психики ребенка, для того, чтобы слово стало полноценным орудием обобщения и мышления, средством, с помощью которого можно осуществить процесс интериоризации действий, необходимо создание условий для отрыва слова от предмета. Л. С. Выготский писал по этому поводу, что отрыв слова от вещи нуждается в опорном пункте в виде другой вещи. Он считал, что этот процесс происходит в детской игре, когда, например, палочка, то есть вещь, становится опорой для отрыва значения «лошадь» от реальной лошади.

Отрыв слова от предмета наглядно разворачивается также в процессе развития детского рисунка. Рисунок, благодаря своему сходству и одновременно отличию от изображаемого, еще в большей степени, чем игра, позволяет ребенку «силой одной вещи похитить имя у другой». Иначе говоря, в онтогенезе психики между словом и предметом вклинивается игра и другие формы символико-моделирующей деятельности, такие, как рисунок, лепка, конструирование. Эти виды деятельности как бы отсекают слово от предмета, способствуя развитию функциональной зрелости слова. В исследованиях функционального генеза, проведенных под руководством П. Я. Гальперина, было показано, что перевести действие в план громкой речи без опоры на материальные предметы во многих случаях возможно лишь благодаря схематизации ситуации. Таким образом, и в функциональном генеэе между предметом и словом стоит схема. То, что с необходимостью появляется в возрастном развитии психики, проявляется в функциональном развитии. В такой повторяемости отражается логика развития, обусловленная социальной детерминацией психики. Итак, в психическом развитии имеют место параллельные ряды. Их сходство определяется тем, что ход развития как функционального, так и возрастного диктуется необходимостью усвоения субъектом общественного опыта, накопленного предшествующими поколениями.

Л. С. Выготский писал, что экспериментально вызванный процесс образования понятий никогда не отображает в зеркальной форме реального генетического процесса развития. Однако это составляет в наших глазах не недостаток, а огромное преимущество экспериментального анализа, который позволяет вскрыть в отвлеченной форме самую сущность генетического процесса образования понятия. Эксперимент дает ключ к истинному пониманию и уразумению реального процесса развития понятий у ребенка.

Список литературы

Выготский Л, С. Избранные психологические исследования. М.-Л., 1956.

Давыдов В. В. Проблемы развивающего обучения: опыт теоретического и экспериментального психологического исследования. М.,1986.

Запорожец А. В. Основные проблемы онтогенеза психики.//См. Избранные психологические труды. Т.1.

Зинченко В. /7., Мамардашвили М. К. Об объективном методе в психологии.

Вопросы философии, 1977, No 1.

Ильенков Э. В. Диалектика абстрактного и конкретного в «Капитале» Маркса. М., 1960.

Ильенков Э. В. Психика под «лупой» времени.//Природа, 1970, No I.

Мещеряков А. И. Слепоглухонемые дети. М., 1974.

Обухова Л. Ф. Этапы развития детского мышления. М., 1972.

Эльконин Б. Д. Введение в психологию развития. М., 1994.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://bibliopsy.mospsy.ru

Реферат: Технология изготовления оптических поверхностей

РЕФЕРАТ

Технология изготовления оптических поверхностей

2009

1. Изготовление оптических поверхностей

Оптические поверхности необходимы дли того, чтобы на границе между двумя различными средами световые лучи оказались отраженными или преломленными. Для этого, как правило, применяются плоские или сферические поверхности, которые относительно просто можно изготовлять; только в особых случаях применяются несферические поверхности, например при изготовлении параболических зеркал, коррекционных пластинок Шмидта и цилиндрических линз. Стекла подбираются по их качествам и свойствам в зависимости от предъявляемых требований. Для зеркал и осветительных линз в большинстве случаев в качестве исходного материала подходит зеркальное стекло или дешевый крон, в то время как для мощных оптических систем, применяемых в сложных линзах или призмах, необходимо применять специально подобранные оптические стекла. Для устранения остаточных внутренних напряжений их еще раз отжигают и осторожно охлаждают. Это относится и к плавленому кварцу, который также применяется для оптических целей. Возможно также применение естественных кристаллов. Необходимость этого возникает в тех случаях, когда желательно повысить прозрачность оптики в ультрафиолетовой или в инфракрасной областях спектра, а также воспользоваться двойным преломлением или оптической активностью, свойственными многим веществам. Весьма различная твердость таких материалов, а также иногда их растворимость в воде позволяют применять методы, существенно отличные во многих отношениях от методов обработки стекла. Если оказывается необходимым получить оптическую поверхность у металлов и некоторых искусственных материалов, то можно применять обычную шлифовку и полировку; для той же цели можно применять и другие методы, о которых будет сказано ниже.

А) Шлифовка и полировка

В процессах шлифовки и полировки различают грубую и тонкую шлифовку, а затем собственно полировку. Грубая шлифовка должна по возможности быстро придать обрабатываемой поверхности желаемую плоскую или сферическую форму. В качестве абразивного материала применяют, как правило, карборунд, наждак или другие подобные твердые материалы в измельченном виде с различным зерном. К обрабатываемой поверхности стекла прижимают так называемую шлифовальную форму, которую делают или также из стекла, или из серого чугуна, или из латуни. Абразивный материал, смешанный с водой до кашицеобразной консистенции в пропорции V2 чайной ложки на 1 дм2 поверхности, подается между обрабатываемой поверхностью и шлифовальной формой. Весь шлифовальный процесс можно выполнять как вручную, так и механически. Важно лишь, чтобы, например, при шлифовке плоских поверхностей обрабатываемая поверхность была горизонтальной. Находится ли шлифующий слой сверху или снизу поверхности, это имеет второстепенное значение. При обработке больших поверхностей, как правило, оказывается более удобным подвижную форму помещать над обрабатываемой поверхностью, в то время как для очень малых объектов удобнее, если обрабатываемая поверхность находится над формой. При собственно шлифовальном процессе необходимо, например, чтобы шлифовальная форма двигалась возвратно-поступательно относительно обрабатываемого предмета, оставляя короткие или длинные «полосы». Направление движения должно каждый — раз несколько изменяться, чтобы при процессе шлифовки не наблюдалось какого-либо преимущественного направления. Только таким путем можно получить обрабатываемую поверхность с постоянным радиусом кривизны. При шлифовке необходимо время от времени смачивать шлифовальную форму несколькими каплями воды, чтобы обработка не шла всухую. Кроме того, периодически следует добавлять абразивный материал, чтобы восполнять его расход. Силу, с которой следует надавливать на форму при шлифовании, можно установить только практически, она зависит, естественно, от размеров шлифовальной формы и обрабатываемой поверхности. Время от времени поверхность следует промывать и просушивать. После этой стадии обработки поверхность кажется шероховатой. Она должна уже почти соответствовать желаемой форме, так что остается устранить лишь незначительные неровности. Если сферическую поверхность изготовляют из плоской пластины, так что вышлифовывается большая шлось, то грубую шлифовку следует повторять много раз до тех пор, пока pie будет получена желаемая сферическая форма.

Если поверхности придана желаемая форма грубой шлифовкой, то можно начать тонкую шлифовку, в результате которой должна быть устранена шероховатость, которую сообщили стеклянной поверхности крупные зерна при грубой шлифовке. Таким путем надо снять часть поверхности приблизительно до основания самых больших впадин. Этот процесс следует повторять многократно каждый раз с новой порцией мелкого наждака. Если для грубой шлифовки применяют, например, карборунд с зерном № 80, то тонкую шлифовку можно начинать еще довольно грубым карборундом с зерном № 120, а затем переходить последовательно к №№ 280, 400, 600 и 800. Наконец, закончить тонкую шлифовку можно мелким наждаком зернистостью № 303 /4. Однако при этом необходимо обращать внимание на то, чтобы применение материала тонкой зернистости, включая также зернистость № 800, было предварительно проверено надежным опытом. Отдельные зерна абразивного материала при тонкой зернистости уже настолько малы, что шлифовальная форма и обрабатываемые поверхности очень плотно прилегают друг к другу. Подача к абразивному материалу слишком большого количества воды вызывает быстрое вытекание шлифующего слоя но сторонам. Кроме того, возникает опасность непосредственного соприкосновения обеих поверхностей, в результате чего тонкий шлиф на поверхности стекла может оказаться поврежденным. То же самое может произойти, если работать со слишком сухим абразивным материалом. Таким образом, необходимо своевременно добавлять по нескольку капель воды для того, чтобы поддержать благоприятные условия работы. Кроме того, во избежание повреждения поверхности необходимо на протяжении всего процесса шлифовки очень строго следить за тем, чтобы отдельные зерна предыдущего абразивного материала не переменились с зернами следующего, более тонкого абразивного порошка. Следовательно, в рабочем помещении должно быть очень чисто. После окончания шлифовки абразивом с одним размером зерна шлифовальную форму и обрабатываемый предмет надо тщательно вымыть и очистить, прежде чем продолжать шлифовку следующим абразивным материалом. В связи с этим рекомендуется также, если это возможно, производить полировку в отдельном помещении, специально очищенном от пыли. Это требование будет тем важнее, чем больше размер обрабатываемой поверхности и чем выше требования к ее качеству. После окончания тонкой шлифовки поверхность должна стать уже слабо зеркальной. При рассмотрении ее в лупу на матовой отшлифованной поверхности не должно быть больших впадин. Если же таковые имеются, то это значит, что время, затраченное на шлифовку отдельными абразивными материалами, было недостаточно, так как крупные впадины остались от предшествовавшей шлифовки грубым абразивом, и естественно, что шлифовкой более мелким абразивом их удалить не удалось. В этих случаях для достижения лучшего выравнивания поверхности необходимо весь процесс шлифовки или часть его повторить. Оценка шлифовки с помощью лупы — дело не совсем легкое и требует определенного опыта. Рекомендуется предварительно отшлифовать несколько образцов зеркального стекла различными абразивными материалами до получения матовой поверхности и посмотреть, как все полученные поверхности выглядят под лупой. На этом основании можно быстро составить представление о качестве той или иной отшлифованной поверхности. Относительно продолжительности шлифовки едва ли можно дать точные рекомендации, так как она зависит, с одной стороны, от давления при шлифовке, а с другой стороны, от величины обрабатываемой поверхности. В рекомендованной выше литературе содержится основательное описание рабочего процесса, придерживаясь которого начинающий шлифовщик может избежать больших огорчений.

Б) Полировка

Процесс полировки дает возможность тонко отшлифованную поверхность стекла еще более сгладить и таким путем в конце концов получить поверхность, пригодную для оптических целей. При шлифовке для повышения гладкости поверхности приходится снимать с нее материал, в процессе полировки, напротив, материал с поверхности почти совершенно не снимается. Вместо этого происходит местное течение стекла вдоль его поверхности под давлением отдельных зерен полировального материала, в результате чего углубления заполняются, а выпуклости сглаживаются. Поверхность становится гладкой, и появившиеся в результате шлифовки микроскопические трещины исчезают. При этом очень важно, чтобы весь процесс производился не слишком быстро. Все исследования процесса полирования показывают, что при различных быстрых способах полировки получаются поверхности, которые при тщательной проверке обнаруживают отклонения от желаемой формы; получаются иногда поверхности, напоминающие по структуре апельсиновую корку. Поэтому необходимо следить за тем, чтобы в процессе полировки прежде всего была сглажена грубая шероховатость; затем должно постепенно улучшаться качество полировки, пока не будет получена возможно более совершенная поверхность. Опыт показал, что так называемая полировка на смоле в этом отношении, по-видимому, превосходит другие методы более быстрой полировки; но с другой стороны, полировка на смоле требует большей тщательности и опыта. Правильный выбор твердости применяемой смолы имеет особенно важное значение. Смола должна соответствовать температуре помещения, в котором производится полировка. Этого можно достичь сплавлением твердой и мягкой смолы в различных соотношениях. Часто рекомендуется добавлять небольшое количество пчелиного воска. Если же в распоряжении имеется только твердая смола, то, добавляя несколько капель скипидара, ее можно сделать мягче. Во время процесса полировки температура обязательно должна поддерживаться постоянной, так как в противном случае едва ли удастся избежать ошибок и неудач.

В США для изготовления оптических поверхностей наивысшей прецизионности очень широко применяется смесь канифоли с 7-9% касторового масла. Эта смесь, по-видимому, применима в более широком интервале температур, чем обычно используемая смола. Важно, чтобы применяемая канифоль была совершенно очищена от загрязнений, могущих создавать царапины. Для полировки можно пользоваться прежней шлифовальной формой, покрыв ее слоем смолы, однако по возможности смоляная форма должна иметь диаметр на Ve больший, чем шлифовальная. Для того чтобы полировочная жидкость равномерно поступала ко всем частям полируемой поверхности, на поверхности смоляного слоя надо нанести сетку из канавок. Применяются различные способы приготовления сеток и формы их. Для малых поверхностей бывает достаточно впрессовать в смоляной слой кусок смоченного мыльным раствором гардинного материала, чтобы таким образом получить одинаковую по глубине сетку. При больших полировочных формах необходима сетка более глубоких бороздок, ее изготовляют, нарезая или накатывая бороздки. При формах с большой кривизной часто значительно легче приготовить из смолы отдельные граненые квадраты и приклеить их к нагретой форме, получая таким образом необходимую сетку. Подробно этот метод описан в литературе, указанной выше.

Для полировки стекла, как правило, применяется крокус или окись церия различного качества, т.е. различных размеров зерен. Для получения зерен различных размеров крокус взмучивается с водой, затем ему предоставляется возможность свободно отстаиваться в высоких стеклянных цилиндрах. Приступая к полировке, следует в совершенно чистом стеклянном сосуде смешивать несколько ложек крокуса с водой, получая таким образом жидкую кашицеобразную массу, которую удобно наносить на полировочную форму или на полируемую стеклянную поверхность кисточкой для акварельной краски. Излишки крокуса стекают в канавки, а зернам крокуса дают некоторое время, чтобы укрепиться в смоле полировочной формы. Через Vz-1 минуту можно уверенно начинать полировку. Давление должно быть, как правило, значительно ниже, чем при шлифовке. Процесс полировки следует выполнять короткими круговыми движениями. Через несколько минут можно почувствовать, что смоляной слой начинает работать. Теперь следует продолжать полировку медленнее под более высоким давлением, делая прямые движения. Практически все движения могут быть такими же, как и при выполнении тонкой шлифовки. Для контроля зеркало можно периодически вытирать. Мыть его нет необходимости. Затем необходимо убедиться в том, что глянец появился и равномерно распределен по всей поверхности. Если на ней замечаются неравномерности, то, внося изменения в сетку канавок, можно усиливать или ослаблять действие отдельных мест полировальной формы. Сила давления, как правило, пропорциональна величине поверхности. Для контроля самой поверхности можно применить метод исследования при помощи лезвия Ножа. Если работу необходимо прервать, то обрабатываемую поверхность можно покрыть тонким слоем глицерина и затем наложить шлифовальную чашку. В результате этого поверхность сохраняется влажной, что исключает возможность прилипания к ней чашки и позволяет в любой момент возобновить полировку. Если на поверхности появляются царапины, то необходимо еще раз возвратиться к тонкой шлифовке и затем снова начать процесс полировки. Собственные опыты па небольших поверхностях позволяют очень быстро установить причины ошибок, которые могут иметь место при полировке. Методы полировки, которые позволяют получить желаемую плоскую или сферическую поверхность, подробно и наглядно описаны в литературе.

Если желательно сократить время полировки, то шлифовальную чашку можно тщательно покрыть хорошей чертежной бумагой, которая должна быть совершенно свободна от песка. Эта бумага с помощью пемзы делается шероховатой, тщательно очищается, и затем в нее всухую втирается крокус или трепел. После этого можно начать сухую полировку и получить значительно быстрее, чем другими методами, все же достаточно хорошую для многих целей поверхность. Можно также быстро и надежно произвести влажную полировку, наклеив на шлифовальный диск искусственные соты со смолой. Кроме этого, при изготовлении дешевой оптики охотно применяется так называемая полировка на фетре, при которой подложкой для полировального крокуса служит фетр.

Кроме крокуса в качестве полировального материала находят применение также другие материалы, например трепел, окись церия, окись алюминия, окись хрома, окись цинка и др.

Укажем здесь также на метод электролитической полировки, который в некоторых случаях может с успехом применяться вместо обычных процессов шлифовки и полировки.

При обработке растворимых в воде кристаллов, например каменной соли, необходимо вместо чистой воды применять другие жидкости, например насыщенный раствор поваренной соли или спирт. Так как другие щелочные галоиды тоже частично растворяются в спирте, то в таких случаях необходимо воспользоваться или насыщенным раствором, или подходящим углеводородом, в котором этот материал практически не растворяется. Кристаллы галоидных соединений щелочных металлов можно быстро и хорошо полировать только на шелку со спиртом без применения полирующих средств. Для этого натягивают шелк на матовую плоскую пластинку и полируют непрерывно, добавляя спирт так, чтобы кристалл все время’ был достаточно влажным. По-видимому, при этом растворяются острия неровностей, имеющихся на шлифуемой поверхности, возможно также, что вещество из раствора, который благодаря испарению всегда является концентрированным, осаждается на поверхности, заполняя углубления. В настоящее время показано, что этим методом также можно отполировать плавиковый шпат, если в качестве полирующей жидкости применять насыщенный водный раствор двузамещенной натриевой соли этилендиаминтетрауксусной кислоты, которая, по-видимому, в состоянии освобождать ионы кальция.

Для начального обучения шлифовке и полировке стекла рекомендуется воспользоваться тремя круглыми дисками зеркального стекла диаметром 40 мм и толщиной 10 мм. В качестве опыта можно изготовить на одной их стороне плоскую поверхность, пробуя вначале получить грубо и тонко шлифованную плоскую поверхность по схеме: 1 на 2, 2 на 1, 1 на 3, 3 на 1, 2 на 3, 3 на 2,1 на 3, 3 на I1 1 на 2, 2 на I1 3 на 2, 2 на 3.

Если изготовляемые диски должны быть плоскими до самого своего края и потом будут применяться каждый в отдельности, то в вышеописанном методе рекомендуется при шлифовании и полировании дисков окружать их такими же вспомогательными кольцами, по возможности той же жесткости или из того же материала. Эти кольца служат направляющими и будут точно так же при этом отшлифованы и отполированы, однако оптически они неприменимы из-за образующихся на их внешних краях закруглений.

Затем каждый диск полируется отдельно на особой смоляной форме и отполированные диски испытывают на плоскость ньютоновским интерференционным методом. Смоляной слой можно наложить на стеклянный диск диаметром 5 см. Всем начинающим знакомиться с этой техникой обычно рекомендуется, если это возможно, установить связь с очень хорошим техником по точной оптике.

Во многих случаях изготовления оптических поверхностей можно частично или полностью отказаться от относительно сложных операций шлифовки или полировки. Некоторые из методов, позволяющих это сделать, будут здесь описаны, однако без претензий на полноту.

В) Иммерсионные методы Если кусок стекла или кристалл имеет неправильную поверхность, и необходимо исследовать, нет ли внутри него дефектов, таких, как помутнения, шлиры, изменение цвета, то это нетрудно сделать иммерсионным методом; достаточно погрузить этот кусок в жидкость с таким же, как и у него, коэффициентом преломления, которую предварительно наливают в сосуд прямоугольной формы с плоскими прозрачными стенками.

Стеклянные поверхности с тонкой шлифовкой можно сделать на время оптически прозрачными, протерев их водой, лучше маслом, ксилолом или глицерином; это дает возможность очень точно оптически исследовать их радиус кривизны, а также их отклонения от сферической формы, В кинопромышленности принято исцарапанные поверхности старых пленок оптически улучшать, покрывая их лаками. Стеклянные цилиндрические линзы можно очень быстро и просто изготовлять из стеклянных стержней, хороших по качеству; для этого на куске стеклянного стержня сошлифовывают плоскость, параллельную его оси, и, отказавшись от полировки, наклеивают вместо этого на нее пластинку из зеркального стекла канадским бальзамом или кедаксом. Практически клей имеет такой же показатель преломления, как и поделочное стекло. Поэтому неравномерности матовой плоскости на стеклянном стержне будут практически совершенно незаметными. Цилиндрические линзы такого типа выгодно применять в регистрирующих приспособлениях и в спектрографах для уменьшения экспозиции.

Кроме кедакса, который поставляется различного качества, в последние годы стало известно большое число искусственных смол, которые могут применяться вместо канадского бальзама. Обычно не бывает особых оснований для применения этих новых замазок. Однако в некоторых специальных случаях рекомендуется применение материалов с другими свойствами. Иногда может оказаться желательным применить материалы с большим или с малым коэффициентами преломления; иногда можно применять отвердевающие искусственные смолы, если место соединения не должно расплавляться даже при повышенных температурах. Наконец, при изготовлении сложных систем призм или линз иногда желательно облегчить юстировку при последовательном соединении деталей. В этом случае применение замазок с различными точками плавления или затвердевающих замазок служит большим облегчением.

Г) Термореактивные и термоплавкие искусственные материалы

Они могут застывать на плоских и сферических полированных поверхностях, стеклянных или металлических; поверхность получаемых отпечатков является весьма качественной.

Для предотвращения слипания искусственной смолы с матрицей последнюю покрывают в высоком вакууме слоем серебра. Это позволяет получать литые детали также и из отвердевающих смол типа аральдита. Слой серебра обеспечивает легкое разделение, остатки серебра легко смываются разбавленной азотной кислотой. На слой серебра можно нанести испарением в вакууме еще зеркальный слой алюминия, очень прочно соединяющийся со смолами типа аральдита.

Желатиновые пленки и клинья можно приготовлять, позволяя желатиновым растворам затвердевать в соответствующих формах, стеклянных или металлических. Для того чтобы обеспечить отделение желатина от стекла, последнее можно обработать разбавленным раствором бычьей желчи, сабунита или разбавленными растворами коллодия. Тщательно приготовленная желатиновая пленка является оптически настолько безупречной, что ее можно безоговорочно устанавливать на пути лучей мощного репродукционного объектива.

2. Способы изготовления плоских и параболических поверхностей

Поверхность всякой неподвижной жидкости представляет собой весьма точное приближение к хорошей плоской поверхности; эта поверхность только по краям изменяет свою форму вследствие сил поверхностного натяжения. Если такую жидкость вращать с постоянной угловой, скоростью, то образуется параболическая поверхность, которая, как впервые показал Р.В. Вуд, может достигать качества астрономического параболического зеркала. Досадные помехи при работе создаются только крайней чувствительностью такой поверхности к сотрясениям и воздушным токам. Однако несомненно, что, применяя жидкости с высокой вязкостью, в некоторых случаях этот недостаток можно в значительной степени устранить.

Другой способ применяет Бюннагел. Он пользуется ртутью в тонком слое, порядка десятой миллиметра, на плоской подложке из посеребренной меди. Благодаря этому достигается хорошее смачивание ртутью. Внутреннее трение в таких тонких слоях жидкости, вместе с высоким поверхностным натяжением ртути, способствуют тому, что вся поверхность зеркала в целом приобретает очень хорошую стабильность, которая даже при сотрясениях нарушается только на короткое время и затем снова восстанавливается. При этом, как правило, нет необходимости применять обычные демпфирующие установки, свободные от сотрясений. Для того чтобы ртуть не расползалась через края, внешнюю поверхность чашки и часть внутренней покрывают твердым лаком или слоем никеля. Так как при медленном изменении положения ртуть движется, И ее поверхность становится неровной, то вся аппаратура должна быть установлена на твердом основании, самое лучшее на фундаменте, отделенном от здания.

Медь перед амальгамированием обезжиривают, обрабатывая ее недолго в азотной кислоте плотностью 1,1 г/см3, затем ее промывают несколько раз в тщательно очищенной ртути до тех пор, пока стекающая ртуть более не обнаруживает загрязнений.

3. Изготовление черных поверхностей

A) Для большинства целей достаточно покрыть поверхность сажей, которая выделяется при горении маленького кусочка камфары. Отражение такого слоя сажи составляет для коротких длин волн только 0,8%, оно возрастает с увеличением длины волны. При 51 мк отражается 1,6%.

К. Гоффманн рекомендует смешивать сажу, продающуюся в виде «минеральной черни», с жидким стеклом стекла). Отражение такого слоя в очень широкой области длин волн равно 4-5%. Картрайт считает добавление жидкого стекла нецелесообразным.

Б) Платиновые и серебряные поверхности можно электролитически покрыть глубоким черным слоем платиновой черни. Люммер и Курлбаум применяли для этого раствор 2 г хлористой платины в 50 см3 дистиллированной воды, к которому добавляли 8 см3 раствора уксуснокислого свинца в 200 см3 дистиллированной воды. Затем этот раствор подвергали электролизу при комнатной температуре в течение нескольких минут током плотностью около 30 ма/см2. Платиновая чернь выделяется на катоде. Анод не поддается действию кислоты, и поэтому раствор постепенно расходуется. Очистить поверхность перед электролизом очень легко: достаточно вначале дать току на короткое время обратное направление. Черный осадок содержит по данным Хевеши и Сомия 1,5% свинца. Отражение составляет: при длине волны 0,8 мк 0,1%, а при 51 мк 1,1%.

B) Черные слои можно получить путем испарения металл ов при пониженном давлении. Из металлов, пригодных для этого, в последнее время предпочитают пользоваться золотом, позволяющим получить слои с сильной поглощающей способностью при малой теплоемкости. Различают два вида «черных» золотых слоев:

а) Поглощающие слои, которые получаются испарением при давлении 1-3 ЛЯЛЯ рт. ст. в атмосфере, совершенно не содержащей кислорода, имеют в интервале волн 0,3-3,9 мк приближенно, постоянный коэффициент отражения «2%).

б) Фильтрующие слои, при получении которых золото испаряют в атмосфере, содержащей около 1% O2, пользуясь вольфрамовым нагревателем. Предполагают, что под влиянием образующейся окиси вольфрама WO3 получаются слои, прозрачность которых в спектре 1-39 мк постоянна.

в) Слои висмута. Испарение при 0,25. мм рт. ст. в атмосфере водорода. Этот вид черных слоев можно безопасно получать даже на тонких пленках. Целлулоидные пленки можно получать на поверхности ртути. Вследствие мелкозернистости частички висмута при наклонном освещении придают поверхности блеск. Если желательно иметь при всех углах отражения сильное поглощение, то поверхность чернят камфарной копотью до тех пор, пока она не станет серой, а затем уже отлагают на ней испарением слой висмута 1J.

Г) Для изготовления экранов, поглощающих свет, или для чернения деталей тех приборов, работа которых нарушается отражением, в настоящее время применяются матовые лаки, которые обеспечивают очень хорошее поглощение и матовость. Они изготовляются почти всеми лаковыми фабриками и после нагревания до температуры около 150° С становятся очень прочными.

Д) Для имитации бархата можно на поверхность, покрытую бесцветным или черным лаком, нанести черные волокна, пользуясь соответствующими методами.

4. Изготовление белых поверхностей

Если в пары сгорающего магния поместить белую пластинку, то можно получить матовую белую поверхность окиси магния. Покрываемая пластинка не должна помещаться слишком близко к пламени, так как в противном случае матовость ее поверхности может быть нарушена. Толщина поверхностного слоя должна быть около 1 мм. Надо заметить, что при такой толщине слой сравнительно легко отделяется.

5. Изготовление копий дифракционных решеток

Копии дифракционных решеток, правда, значительно уступают оригиналу в четкости, светосиле, но вместе с тем дают спектры, совершенно достаточные для качественных исследований. Их изготовляют по рецепту Уэллэса следующим образом. В 64 см3 амилацетата, покачивая сосуд, в котором он находится, растворяют постепенно 2,5 г бездымного пороха. Раствору дают отстояться в течение 24 часов и затем его наливают тонкой струей в большой наполненный водой сосуд. При непрерывном взбалтывании воды выпадает коллодий. После вторичного отстаивания в течение 24 часов плавающий на поверхности воды в виде мелких чешуек коллодий собирают на фильтр и сушат. Затем из полученного коллодия еще раз приготовляют такой же раствор, т.е.2,5 г высушенного коллодия растворяют в 64 см3 амилацетата. После итого раствор фильтруется, и его можно считать готовым к употреблению.

Дифракционную решетку, с которой снимают копию, тщательно очищают от пыли и наливают на нее небольшое количество указанной жидкости, давая ей возможность равномерно растечься по всей поверхности решетки. Количество жидкости определяют, исходя из расчета одной капли на квадратный сантиметр. Если сделать слой более толстым, то после высыхания получится шероховатая поверхность, а при малом количестве жидкости пленка будет слишком хрупкой; между этими крайностями лежит широкая область правильных решений. Установив решетку в горизонтальном положении, ее оставляют на один день для сушки в помещении, свободном от пыли. Стеклянную пластинку, на которой предполагается закрепить копию, тщательно очищают и покрывают с одной стороны очень тонким слоем желатина; эту пластинку высушивают также в горизонтальном положении.

После просушки решетку и стеклянную пластинку кладут в чашку с дистиллированной водой. Через несколько минут по краям решетки начинает отделяться пленочка. Решетку вынимают из воды и, несколько помогая ногтем, осторожно сдвигают слой параллельно штрихам решетки. Вынув из воды стеклянную пластинку, тотчас же накладывают на ее желатиновый слой снятую с решетки копию, при этом необходимо тщательно избегать воздушных пузырьков. Лишней воде дают стечь, плотно прижимают края копни к стеклу и сушат. В заключение края высушенной копии можно еще раз покрыть клеем, чтобы надежнее закрепить ее на стекле.

При высыхании копия решетки несколько сжимается, поэтому ее постоянная меньше постоянной оригинала. Если наложить готовую копию на оригинал так, чтобы направления их штрихов совпадали, то будут видны теневые полосы, которые при удачной копии должны быть прямолинейны и отстоять на равных расстояниях.

Если применяемый амилацетат совершенно не содержит кислоты, то изготовление копий не наносит никакого ущерба оригиналу решетки, даже, напротив, оно является лучшим средством для очистки решетки от загрязнений.

Вебер нашел, что копии с большей светосилой можно получить, применяя 2% раствор целлулоида в амилацетате. Слой должен в течение 48 часов сушиться под стеклянным колпаком, затем его можно снять. В продаже имеются копии дифракционных решеток, не уступающие оригиналу.

6. Очистка дифракционных решеток из зеркального металла

Имеющийся в продаже раствор аммиака разбавляют водой, сливают жидкость на решетку и стирают се очень мягкой льняной тряпкой в направлении штрихов решетки. Поражает количество грязи, которое удаляется таким путем с решетки, если она долгое время не употреблялась; одновременно после чистки наблюдается сильное увеличение яркости спектров.

Авторский материал: Установки и стереотипы массового сознания

Установки и стереотипы массового сознания

Татьяна Васильевна Евгеньева, кандидат исторических наук, профессор кафедры политической психологии МГУ им. Ломоносова, президент Московской ассоциации политической науки.

Возможности управления массовым сознанием и поведением связаны с действием целого ряда элементов, лежащих в сфере бессознательного. Наиболее значимые из них с точки зрения массового влияния — это установки и стереотипы.

Установка — это состояние внутренней готовности субъекта реагировать определенным образом на объекты действительности или на информацию о них.

Термин «установка», соответствующий английскому понятию «attitude», или в русском варианте «аттитюд», в российскую психологическую науку ввел известный представитель грузинской (советской) психологической школы Д. Н. Узнадзе. По его мнению, установка — это предшествующая любым психическим или поведенческим актам человека готовность совершать их адекватно данной ситуации. Он утверждал, что реакция человека на ситуацию (оценочная или поведенческая) обусловлена не только самой ситуацией, но и его внутренней, неосознаваемой им самим предрасположенностью реагировать определенным образом. Благодаря установке человеку не нужно каждый раз заново определять, в чем состоят его потребности в данный конкретный момент, и выбирать лучшие способы их удовлетворения. Все это на основании прошлого опыта уже зафиксировано в установке.

Помимо собственного социального опыта личности, установка может быть продуктом стихийной или целенаправленной коммуникации, особенно тех видов массовой коммуникации, которые предполагают высокую степень сопереживания происходящим событиям.

Большинство установок приобретаются человеком в готовом виде из социального опыта и культуры. Массовое сознание крайне редко стремится выработать отношение к социальным и политическим явлениям и процессам. Оно предпочитает получать его в готовом виде из СМИ.

Так, в СССР большинство граждан искренне верили в «ужасы капитализма», тиражируемые советской пропагандой, а часть американцев продолжает считать оккупацию Ирака американскими войсками «освободительной миссией».

Особенно прочное положение в массовом сознании занимают расовые, этнические и конфессиональные установки.

Так, многие россияне, обладающие негативной установкой по отношению к кавказцам, евреям или ваххабитам, возможно, никогда не участвовали в реальных конфликтах с представителями указанных групп, однако видели по телевизору, читали или слышали от знакомых соответствующие рассказы. Это позволяет некоторым не очень чистоплотным политикам при необходимости актуализировать указанные установки в конкретных политических целях, например для получения массовой поддержки на выборах.

В этих случаях можно говорить о групповых или массовых установках. Следует подчеркнуть, что именно в результате действия неосознаваемых самим рассказчиком установок происходит заострение или даже добавление конкретных деталей в процессе передачи слуха.

В социальной психологии принято выделять несколько функций установки в процессе познания и мотивации поведения: познавательную (регулирует процесс познания), аффективную (канализирует эмоции), оценочную (предопределяет оценки) и поведенческую (направляет поведение).

Для понимания различия между ними можно использовать пример, известный в истории изучения установки как «парадокс Лапьера». В 1934 году американский психолог Р. Лапьер объехал значительное число небольших американских городков в сопровождении двух студентов-китайцев. Они останавливались в гостиницах, посещали рестораны и кафе и, за исключением одного случая, были приняты вполне нормально. После завершения путешествия Лапьер разослал владельцам этих гостиниц и ресторанов письма с вопросом, готовы ли они принять его с группой друзей, в числе которых будут китайцы. 93% ответили отказом. Данные Лапьера были позже подтверждены другими исследователями. На этом примере мы можем видеть, что оценочная установка по отношению к представителям конкретной расовой группы в ситуации, требующей поведенческой реакции, была вытеснена поведенческими установками хозяина гостиницы или ресторана по отношению к клиенту.

Действие «парадокса Лапьера» следует иметь в виду при проведении различных опросов, касающихся будущих действий или намерений. Ответ совсем не обязательно будет реализован в поведении.

Кроме указанных функций установки следует выделить еще одну, наиболее значимую с точки зрения воздействия на массовое сознание и поведение. Это функция барьера. Сформировавшаяся в сознании человека установка не допускает в него информацию, которая могла бы ей противоречить.

Положительная установка по отношению к любимому человека заставляет подсознательно не замечать и не запоминать информацию противоположного характера (не случайно народная мудрость говорит, что любовь слепа).

Точно так же система установок, существующая в сознании убежденного коммуниста, не позволяет ему воспринимать информацию об ошибках или предательстве со стороны руководства своей партии.

Американские политологи даже ввели специальный термин «тефлоновый президент», объясняя невосприимчивость массового сознания к любой негативной информации, касавшейся президента США Р. Рейгана. В первые годы президентства В. В. Путина некоторые российские СМИ также использовали этот термин уже по отношению к нему.

Негативная установка не позволяет видеть в субъекте ничего положительного. Негативная установка направляет личностное или массовое внимание лишь на одну сторону объекта, осуществляет своеобразный отбор информации.

Функция барьера придает установке особую устойчивость, делая бесполезными попытки переубедить человека, принимающего решение на основе установки. Он в лучшем случае не услышит наших аргументов, в худшем — у него сформируется негативная установка по отношению к нам как к источнику информации. Поэтому, ставя перед собой задачу управления массовым сознанием и поведением, следует, прежде всего, использовать для достижения цели уже имеющиеся установки, в ряде случаев попытаться сформировать на их основе новые и не тратить большие усилия на попытки сломать или разрушить существующие установки, особенно закрепившиеся в массовом сознании в течение длительного времени.

Более сложную структуру по сравнению с установкой имеет стереотип. Это понятие было впервые использовано американским журналистом и политологом Уолтером Липпманом в работе «Общественное мнение». В переводе с греческого стереотип — «твердый отпечаток» чего-либо. Стереотипы — устойчивые, мало зависимые от эмпирического познания образы окружающих предметов или явлений. Строго говоря, формирование в сознании образа предмета всегда включает элемент стереотипизации, т. е. определенную степень упрощения, выделения значимых и вытеснение неважных для субъекта его сторон и характеристик.

Однако устойчивость образам, определяемым как стереотипы, придают особенности процесса их формирования.

Во-первых, стереотип всегда далек от собственного опыта. В современном обществе основным источником стереотипов все чаще становятся соответствующим образом подобранные сообщения СМИ.

Например, постоянный читатель газеты «Московский комсомолец» независимо от своего желания будет представлять себе типичного кавказца как бандита или члена криминального сообщества.

Во-вторых, устойчивость стереотипу придает его непосредственная связь с установкой, которая определенным образом защищает стереотип от возможной трансформации или разрушения.

Наиболее удаленными от непосредственного эмпирического опыта человека и потому наиболее устойчивыми являются политические стереотипы. Обычный человек видит только внешнее проявление происходящих политических процессов. Уинстон Черчилль называл российскую (советскую) политику «битвой бульдогов под ковром» (это определение можно отнести к политике в любом другом регионе мира). Обычный человек может наблюдать только шевеление «ковра». Наши суждения о том, что происходит «под ковром», зависят от людей, которые своей профессией сделали формирование политических стереотипов. То, что мы принимаем за знания о политике, может оказаться всего лишь продуктом специфической деятельности политических технологов.

Современный российский психолог А. П. Назаретян, признавая устойчивость стереотипа, отмечает возможность его «переворачивания». Так, по его мнению, стереотипы, сформированные советской пропагандой, не смогли устоять перед потоками противоположной им информации, хлынувшей из средств массовой информации в период горбачевской «гласности» (вторая половина 1980-х годов). Однако, не поддаваясь разрушению, они перевернулись на противоположную сторону. В этот период популярными стали утверждения, что западный (особенно американский) капитализм и есть то идеальное общество, к которому следует стремиться.

Сегодня, наряду с более рациональным осмыслением советского опыта, мы видим в ряде случаев желание массового сознания вернуть на место старые стереотипы. Так, например, исследования, проводимые в последние годы самыми различными социологическими центрами, свидетельствуют о стабильном росте положительных оценок таких спорных политических фигур советской истории, как И. Сталин и Л. И. Брежнев.

Установки и стереотипы массового сознания играют значительную роль в формировании образа мира как отдельного человека, так и больших социальных и культурных общностей.

Концепция образа мира была предложена и глубоко проанализирована российским психологом А. Н. Леонтьевым. Он подчеркивал, что образ мира не есть зеркальное отражение в сознании человека и общества явлений и процессов действительности. Образ мира — это особая конструкция, формируемая такими институтами, как семья, школа или средства массовой коммуникации. Любая новая информация должна каким-либо образом вписаться в уже существующий образ мира или будет отвергнута личностью или группой. Недостаток информации, в свою очередь, компенсируется деталями, взятыми из образа мира.

Устойчивость образа мира может быть достигнута за счет сознательного и управляемого конструирования его не только с помощью СМИ, но и большинством других институтов социализации личности. К ним относится, прежде всего, школа.

Целенаправленной деятельностью общества и государства по сохранению и поддержанию образа мира, опирающегося на принцип национально-государственной идентичности, можно объяснить устойчивость культуры Франции по отношению к американской культурной экспансии.

С этой точки зрения деятельность российских средств массовой коммуникации представляется скорее хаотичной. Прочие СМИ, в том числе государственные, ориентируясь на рейтинг и привлечение рекламодателей, по-видимому, не видят особой необходимости в поддержке образа мира, который мог бы помочь сохранить национально-государственную идентичность и целостность российского государства. При этом следует подчеркнуть, что задачу выработки стратегии формирования образа мира должны реализовывать не журналисты, а идеологи. Только наличие целостной национальной идеологии может стать основой для защиты опирающегося на нее образа мира.

При разработке стратегии формирования и сохранения образа мира следует учитывать и использовать два основных механизма, способствующих ее реализации.

Механизм социальной категоризации — отнесение каждого нового воспринимаемого объекта к группе (категории) подобных и уже известных ранее. Его основная функция состоит в упорядочении информации и упрощении процесса познания.

Механизм социальной атрибуции — приписывание реальным личностям или группам определенных (положительных или отрицательных) свойств, намерений или действии, возможно, не имеющих в реальности к ним отношения.

Действие указанных механизмов можно проиллюстрировать с помощью эксперимента, проведенного американскими психологами в середине 1930-х годов в условиях активного влияния расовых стереотипов. Группе белых школьников показывали фотографию двух дерущихся мужчин: белого и черного. При этом у белого в руках был хорошо виден нож. Когда через несколько дней их просили описать изображенное на фотографии, нож неизменно оказывался в руках у черного.

Образ мира предлагает индивидуальному и массовому сознанию на только систему стереотипизированных образов предметов и явлений, но и готовые образцы (модели) поведения в той или иной ситуации. Неудивительно, что молодые люди начинают выражать свои мысли при помощи рекламных слоганов, а в реальной жизни воспроизводить модели поведения популярных телевизионных сериалов.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.elitarium.ru/

Реферат: Экономические ресурсы

И ИХ ОСОБЕННОСТИ

Под экономическими ресурсами понимают все виды ресурсов, используемых в процессе производства товаров и услуг [3, с. 39].

В сущности, это те блага, которые используются для производства других благ [5, с. 41]. Поэтому нередко их называют производственными ресурсами, производственными факторами, факторами производства, факторами экономического роста. В свою очередь, все остальные блага, называют потребительскими благами.

В экономической литературе принято выделять следующие виды экономических ресурсов [5, с. 41]:

— природные ресурсы (земля, недра, водные, лесные, биологические, климатические и рекреационные ресурсы);

— трудовые ресурсы (люди с их способностью производить товары и услуги);

— капитал (в форме денег и ценных бумаг, то есть финансовый капитал, или средств производства, то есть реальный капитал);

— предпринимательские способности (способности людей к организации производства товаров и услуг);

— знания, необходимые для хозяйственной жизни (вырабатываются, прежде всего, наукой и распространяются, главным образом, через образование).

Еще Аристотель, а вслед и средневековые мыслители считали труд одним из основных экономических ресурсов. Подобный подход разделяла и первая экономическая школа в мире – меркантилизм. Школа физиократов особое значение предписывала земле как определенному экономическому ресурсу. Адам Смит рассматривал такие экономические ресурсы, как труд, земля и капитал. Однако, еще более четко теорию трех факторов производства сформулировал французский экономист Жан Бати Сэй. Английский экономист Альфред Маршалл предложил добавить четвертый фактор – предпринимательские способности (называя их термином «организация»). В современном мире в экономически развитых странах в качестве факторов экономического роста на первое место вышли предпринимательство и особенно знания.

Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов.

Значимость отдельных видов ресурсов изменялась по мере перехода от доиндустриальной к индустриальной, а от нее к постиндустриальной технологии. В доиндустриальном обществе приоритет принадлежал природным и трудовым ресурсам, в индустриальным – материальным, в постиндустриальном – информационным и интеллектуальным ресурсам. Природные, материальные и трудовые ресурсы присущи любому типу производства, поэтому они получили название «базовых»; возникшие на «рыночной» ступени финансовые ресурсы стали называться «производными».

В жизни мы часто сталкиваемся с тем обстоятельством, что экономические ресурсы ограничены, также необходимо отметить и то обстоятельство, что экономические потребности безграничны.

Это сочетание двух типичных для хозяйственной жизни ситуаций – безграничность потребностей и ограниченность ресурсов образует основу или фундамент всей экономической теории. В сущность это наука «изучающая каким образом общество с ограниченными, дефицитными ресурсами решает, что, как, и для кого производить», или говоря по другому, она «исследует проблемы эффективного использования ограниченных производственных ресурсов или управления ими с целью достижения максимального удовлетворения материальных потребностей человека»[Цит. по: 5, с. 42].

Однако свести только к этому положения экономической теории, на наш взгляд, нельзя. Тем не менее, данное противоречие, безграничность экономических потребностей и ограниченность экономических ресурсов образует ту ось, вокруг которой вращается хозяйственная жизнь, и стержень экономики как науки. Домохозяйству, фирме, всей национальной экономике приходиться постоянно делать выбор, на покупку или на производство каких благ следует потратить свои ресурсы, которые почти всегда ограничены.

Ресурсы взаимопереплетены [5, с. 42].

Например, такой экономический ресурс, как знания, используется, когда стремятся потребить природные ресурсы, как знания, используется, когда стремятся потребить природные ресурсы более рационально на основе новых знаний (научных достижений). Знания являются важным элементов такого ресурса, как труд, когда его оценивают с качественной стороны и обращают внимание на квалификацию работников, которая зависит, прежде всего, от полученных ими в ходе образования знаний.

Знания (прежде всего технологические) обеспечивают повышение уровня использования оборудования, то есть реального капитала. Наконец, они, особенно управленческие знания, позволяют предпринимателям организовать производство товаров и услуг наиболее рационально.

Экономические ресурсы мобильны, то есть подвижны, так как могут перемещаться в пространстве, как внутри страны, так и между странами, хотя степень их мобильности различна.

Наименее мобильны природные ресурсы, подвижность многих из которых близка к нулю, например, землю труднее всего переместить из одного места в другое, хотя и возможно. Более подвижны трудовые ресурсы, что наглядно иллюстрируется наличие внутренней и внешней миграции рабочей силы в заметных размерах. Еще более мобильны предпринимательские способности, хотя часто они перемещаются не сами по себе, а вместе с трудовыми ресурсами или капиталом, так как это связано с тем, что носителями предпринимательских способностей являются или наемные управляющие, или владельцы капитала [5, с. 43]. Наиболее мобильны два последних ресурса – капитал, особенно денежный, и знания.

Переплетение ресурсов и их мобильность отчасти отражают их другое свойство – взаимозаменяемость или альтернативность. Если фермеру необходимо расширить производство зерна, то он может это сделать следующими способами, как расширить посевные площади (использовать дополнительные природные ресурсы), или нанять дополнительных работников (увеличить использование труда), или расширить свой парк техники и инвентаря (увеличить свой капитал), или улучшить организацию труда на ферме (шире использовать свои предпринимательские способности), или, наконец, использовать новые виды семян (применить новые знания). У фермера есть подобный выбор потому, что экономические ресурсы взаимозаменяемы или альтернативны.

Обычно эта взаимозаменяемость не бывает полной. Например, человеческие ресурсы не могут полностью заменить капитал, иначе работники останутся без оборудования и инвентаря. Экономические ресурсы заменяют друг друга вначале легко, а потом все труднее. Так, при неизменном числе тракторов можно увеличить число работников на ферме, обязав работать их в две смены. Однако нанять еще работников и организовать систематическую работу в три смены будет очень сложно, разве, что резко увеличив им заработную плату.

Предприниматель, или организатор производства постоянно встречает и использует указанные свойств экономических ресурсов. Ведь в условиях ограниченности этих ресурсов он вынужден отыскивать наиболее рациональную их комбинацию, используя взаимозаменяемость. Поиск этой комбинации называют размещением или аллокацией природных ресурсов.

Иллюстрацией к переплетению и альтернативности экономических ресурсов может быть простая, основанная только на двух производственных факторах модель Кобба–Дугласа, так как названа по имени двух американских экономистов. Она выглядит следующим образом:

Q =AKαLβ,

где Q – объем производства; К – размер капитала; L – затраты труда (в стоимостном выражении); α и β – показатели эластичности производства Q по отношению соответственно к капиталу и труду (они показывают, на сколько процентов должны увеличиться Q, если или К или L возрастает один процент); А – функция.

В рыночной экономике каждый из экономических ресурсов представляет собой большой ресурсный рынок – рынок труда, рынок капитала, состоящий, в свою очередь, из множества рынков конкретного ресурса.

Например, рынок труда состоит из рынков работников разных специальностей – инженеров, бухгалтеров, экономистов.

Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов.

«Экономика» вырастает из «производства», которое образует материальную основу экономики. Источники любого производства – это ресурсы, которыми располагает общество.

Ресурсы производства – это совокупность тех природных, социальных и духовных сил, которые могут быть использованы в процессе создания товаров, услуг и иных ценностей. Основными свойствами ресурсов производства является ограниченность ресурсов, переплетение, мобильность и взаимозаменяемость экономических ресурсов.

ОХАРАКТЕРИЗУЙТЕ СИСТЕМУ НАЦИОНАЛЬНЫХ СЧЕТОВ

Необходимость в системе макроэкономической показателей была осознана еще английским экономистом XYII в. Ульямом Петти, который впервые в мире осуществил оценку национального дохода своей страны [6, с. 82].

Первую макроэкономическую модель национальной экономики создал в том же веке Франсуа Кэне, глава школы физиократов. Однако, особенно потребность в создании системы макроэкономических показателей проявилась в 20-30-хгг. XX вв.

В СССР была создана система показателей и таблиц, называемая балансом народного хозяйства, которая была использована уже при составлении первого пятилетнего плана развития народного хозяйства (1928-1932 гг.).

На Западе разработка подобной системы началась после Великой депрессии 1929 – 1933гг. Ряд важных принципов этой системы был сформулирован еще А. Маршаллом, затем Дж. М. Кейнсом; большой вклад внесли английские экономисты Р. Стоун, К. Кларк, Дж. Хикс и американские экономисты С. Кузнец, М. Джилберт, В. Леонтьев.

После Второй мировой войны к разработке системы макроэкономических показателей подключились международные экономические организации, и в 1953 г. в ООН был опубликован документ под названием «Система национальных счетов и вспомогательных таблиц», который можно рассматривать как первый международно признанный вариант системы макроэкономических показателей. Эта система пересматривалась, и ныне действует вариант 1993 г.

С конца восьмидесятых годов на нее начала переходить и Россия.

Система национальных счетов (CYC) – это система взаимоувязанных показателей, применяемая для описания и анализа макроэкономических процессов [5, с. 411]. Она дает сведения обо всех стадиях экономического кругооборота – производстве и обмене, первичном и вторичном распределении (перераспределении), потреблении и сбережении (накоплении).

Система национальных счетов ООН 1993 года включает оценку теневой экономики, которая, как уже отмечалось, представляет собой производство товаров и услуг, осуществляемое подпольным образом с целью сокрытия доходов от налогообложения. Более того, она предлагает учитывать даже производство юридически незаконных товаров и услуг (наркотики, проституция и др.), а также труд по введению домашнего хозяйства (приготовление пищи, уборка жилищ, воспитание детей), хотя большинство стран мира, в том числе и Россия, не готовы включать в свои расчеты оценки именно этой деятельности [5, с. 412].

Система национальных счетов — это адекватный рыночной экономике национальный учет, завершаемый на макроуровне системой взаимоувязанных статистических показателей, построенный в виде определенного набора счетов и балансовых таблиц, характеризующих результаты экономической деятельности, структуру экономики и важнейшие взаимосвязи в национальном хозяйстве.

Система национальных счетов возникла в наиболее развитых в экономическом отношении странах в связи с потребностью в информации, необходимой для практического принятия мер по регулированию рыночной экономики и формированию экономической политики.

Суть схемы системы национальных счетов сводится к формированию обобщающих показателей развития экономики на различных стадиях процесса воспроизводства и взаимной увязке этих показателей между собой. Каждой стадии воспроизводства (стадии производства, первичного распределения доходов, вторичного распределения доходов, использования располагаемого дохода на конечное потребление и накопление) соответствует специальный счет или группа счетов [7, с. 56].

Счета являются счетами потоков, то есть в них отражается сквозное движение стоимости продуктов и услуг через все стадии — от производства до конечного потребления и накопления [7, с. 56].

Система завершается построением балансовых таблиц, отражающих итоговое изменение национального богатства за отчетный период, и межотраслевого баланса, в котором производство и использование стоимости продуктов и услуг показывается в детальном отраслевом (продуктовом) резерве.

Система национальных счетов РФ в настоящее время включает в себя следующие консолидированные счета [5, с. 413]:

— счет товаров и услуг;

— счет производства;

— счет образования первичных доходов;

— счет распределения первичных доходов;

— счет вторичного распределения доходов;

— счет использования доходов;

— счет операций с капиталом.

Счет товаров и услуг — это своеобразная сводная таблица.

Как и все счета, состоит из двух частей: в части «ресурсы» показываются объемы производства и импорта товаров и услуг, в части «использование» — объемы использования этих товаров и услуг на потребление (промежуточное и конечное), накопление основного и оборотного капитала, экспорт.

Каждая часть счета формируется самостоятельно на основе своих потоков статистической информации, вследствие чего суммарные итоги по ним могут несколько различаться между собой. Для баланса по счету эта разница оформляется в виде показателя «статистическое расхождение», который характеризует суммарную ошибку при построении всех счетов.

Статистическое расхождение не превышает в настоящее время 4—5% валового внутреннего продукта (см. таблицу 1).

Таблица 1. Счет товаров и услуг

Ресурсы

Использование
1. Выпуск товара в сопоставимых ценах

1. Промежуточное потребление
2. Импорт товаров и услуг

2. Расходы на конечное потребление
3. Налоги на продукты и на им порт

3. Валовое накопление
4. Субсидии на продукты и на импорт (-)

4. Экспорт товаров и услуг
5. Статистическое расхождение
Всего: 1+2 + 3 + 4

Всего: 1 + 2 + 3 + 4 + 5

Счет производства предназначен для описания и анализа результатов производства. Выпуск, который регистрируется в ресурсной части счета, представляет собой суммарную стоимость [5, с. 413].

Выпуск, формируемый отраслевыми показателями для устранения влияния различных ставок налогов и субсидий в различных отраслях экономики на структуру производства и образования доходов, приводится в оценке по основным ценам, получаемым производителем за единицу товара или услуги, исключая любые налоги на продукты и импорт, включая субсидии на продукты и импорт. Налоги на продукты и импорт (со знаком плюс) и субсидии на продукты и импорт (со знаком минус) в этом случае показываются отдельно.

Производство и использование ВВП оценивается в текущих рыночных ценах, которые опосредуют реальный оборот продукции в народном хозяйстве и на их основе складываются доходы всех участников экономического процесса [5, с. 413].

Оценка в текущих ценах позволяет установить отраслевую структуру экономики, пропорции между потреблением и накоплением, многие важные макроэкономические соотношения.

Промежуточное потребление представляет собой стоимость то варов и услуг, израсходованных в процессе производства.

Например, стоимость израсходованных в производстве сырья, материалов, топлива, энергии, инструментов, а также платежи за услуги рекламных агентств, юридических консультаций, транспортных агентств.

Важной статьей промежуточного потребления являются платежи за аренду помещений, оборудования и машин, а также расходы на командировки в части оплаты проезда и гости ниц. Промежуточное потребление не включает потребление основных фондов.

Со счетом производства связано такое понятие, как «границы производства».

Границы производства определяются в системе национальных счетов как вся деятельность единиц-резидентов национальной экономики (включая деятельность иностранных и смешанных предприятий, имеющих центр экономических интересов в России и действующих в ней на постоянной основе) по производству товаров и услуг [5, с. 413].

Производственная деятельность охватывает предприятия, производящие товары и услуги рыночные и нерыночные (реализуемые бесплатно или по ценам, не имеющим экономического значения и не оказывающим значительного влияния на спрос).

В границы производства включается также производственная деятельность домашних хозяйств.

Она охватывает производство всех продуктов независимо от того, проданы они или нет, включая сельскохозяйственную продукцию, полученную в личных подсобных хозяйствах, строительство своими силами и различные услуги, в том числе торговые, посреднические и т. д. Услуги, производимые домашними хозяйствами для собственного потребления (домашние услуги), не включаются в границы производства, кроме условно исчисленных доходов от проживания в собственных жилищах.

В границы производства включаются также экономические операции, скрываемые институционными единицами с целью уклонения от уплаты налогов и по другим причинам, которые, следовательно, не могут быть учтены в обычном порядке.

Расчеты показателей неформальной экономики ведутся на основе косвенной информации, применения балансовых и других специфических методов и экспертных оценок. Поправки на неформальную деятельность делаются как для показателей производства ВВП, так и для показателей его составляющих элементов с точки зрения доходов и расходов. Суммарная поправка на различные виды неформальной деятельности и не учитываемые в обычном порядке экономические операции составляет в настоящее время от одной пятой до одной четверти ВВП России.

Счет образования доходов предназначен для того, чтобы показать распределение ВВП на его составляющие элементы [5, с. 414].

В ресурсной части счета показывается ВВП в рыночных ценах.

В части использования отражается оплата труда, состоящая в основном из двух компонентов: заработной платы и отчислений на социальное страхование. Кроме того, данный элемент ВВП предполагает такую составляющую, как скрытая оплата труда.

Оплата труда охватывает выплаты, как резидентам, так и нерезидентам; расходы на конечное потребление некоммерческих организаций, обслуживающих домашние хозяйства.

В ресурсной части счета отражается валовой располагаемый доход. Балансирующей статьей счета является валовое сбережение (см. таблицу 2).

Таблица 2. Счет образования доходов

Использование

Ресурсы
1. Оплата труда наемных работников, в том числе: — скрытая оплата труда

1. Валовой внутренний продукт в рыночных ценах
2. Налоги на производство и импорт, в том числе: — налоги на продукты и на импорт — другие налоги на производство

3. Субсидии на производство и на импорт

— субсидии на продукты и на импорт

— другие субсидии на производство

4. Валовая прибыль экономики и валовые смешанные доходы, в том числе: — потребление основного капитала

— чистая прибыль экономики и чистые смешанные доходы

Всего: 1*2 + 3*4

Всего: 1

Валовое (национальное) сбережение непосредственно связано с накоплением основного капитала, поэтому рассмотрим консолидированный счет операций с капиталом. 

В отличие от текущих счетов, он относится к группе счетов накопления. Цель счета состоит в том, чтобы показать источники финансирования капитальных затрат и их использование.

Основной источник финансирования капитальных затрат — валовое сбережение (переходит из счета использования располагаемого дохода). Другой источник финансирования — капитальные трансферты, то есть единовременные перераспределительные платежи, например, безвозмездное финансирование капитальных вложений предприятий из государственного бюджета, передача капитала в процессе приватизации и некоторые другие. Для экономики в целом — это финансирование из-за границы наряду с инвестициями, переданными «остальному миру», которые в ресурсной части счета включаются со знаком минус.

В разделе использования отражаются валовое накопление основного капитала, на которое в настоящее время идет от 70 до 80% валового сбережения; изменение запасов ценностей, чистое приобретение земли и других, нефинансовых не произведенных активов; чистое кредитование или чистое заимствование.

Валовое накопление основного капитала представляет собой вложения резидентными единицами средств в объекты основного капитала для создания нового дохода в будущем путем использования их в производстве.

Валовое накопление основного капитала включает следующие компоненты:

а) приобретение, за вычетом выбытия, новых и существующих основных фондов;

б) затраты на улучшение непроизводственных материальных активов;

в) расходы в связи с передачей права собственности на не произведенные активы.

Изменение запасов материальных оборотных средств включает изменение производственных запасов незавершенного производства, готовой продукции и товаров для перепродажи.

Изменение стоимости запасов в течение данного периода рассчитывается как разность между стоимостью запасов на конец, и начало периода, оцененных в среднегодовых рыночных ценах для устранения влияния изменения цен.

Чистое приобретение ценностей — стоимость покупок за вычетом продаж активов, приобретаемых как средство сохранения стоимости драгоценных металлов и камней, антикварных изделий, коллекций и других произведений изобразительного искусства.

Чистое приобретение земли и других нефинансовых непроизводственных активов — это стоимость покупок за вычетом продаж таких природных активов, как земля, недра, некультивируемые (естественные) биологические ресурсы, водные ресурсы под землей, а также непроизводственных нематериальных активов, состоящих из авторских прав, патентов, лицензий, торговых знаков, прав на аренду и других передаваемых контрактов, купленных деловых связей («гудвилл»).

Счет операций с капиталом отражает превращение валового сбережения в валовое накопление с учетом притока капитала извне и его оттка (так называемого чистого кредитования).

Балансирующая статья счета операции с капиталом — чистое кредитование (+), чистое заимствование (-) показывает объем финансовых ресурсов, передаваемых одним сектором другим секторам в возмездной и возвратной форме для финансирования капитальных затрат; она также может отражать объем финансовых ресурсов, временно заимствованных на возмездной основе данным сектором в других секторах экономики для финансирования капитальных затрат. В целом для экономики чистое кредитование или чистое заимствование — количество ресурсов, которое страна предоставляет в распоряжение «остального мира» или которое «остальной мир» предоставляет стране.

Консолидированные счета производства и образования доходов строятся по отраслям с выделением групп отраслей, производящих товары, рыночные услуги, нерыночные услуги.

К отраслям, производящим товары, относятся: промышленность, сельское хозяйство и лесное хозяйство, строительство, прочие виды деятельности по производству товаров.

Остальные отрасли отнесены к отраслям, оказывающим услуги (транспорт, связь, торговля, заготовки, туризм).

Рыночные услуги включают все услуги, реализуемые на рынке по экономически значимым ценам.

Услуги, финансируемые полностью или в значительной степени за счет государственного бюджета, внебюджетных фондов, средств предприятий и организаций, некоммерческих организаций, относятся к нерыночным услугам.

Таким образом, можно сделать ряд следующих выводов.

Система национальных счетов — это система взаимосвязанных показателей развития экономики на макроуровне.

Другими словами, система национальных счетов – это комплекс таблиц, имеющих форму бухгалтерских счетов, в которых отражаются процессы производства, распределения и конечного использования общественного продукта и национального дохода.

На ее основе разрабатываются экономические модели и прогнозы, например, в области налогообложения, кредитования, темпов экономического роста, дефицита госбюджета, регулирования инфляции.

Система национальных счетов охватывает абсолютно все технические операции, происходящие в экономике, и все ресурсы, которыми располагает страна.

ЗАДАЧА 1

В медицинской фирме работает двенадцать врачей 12 врачей. В 2003 году ими было оказано услуг на сумму 138 тыс. рублей. В 2004 году медицинских услуг было оказано на сумму 141,6 тыс. руб. Определите, насколько изменилась производительность труда?

Решение:

Найдем производительность труда врачей в 2003 году по следующей формуле:

Пт = Отп/Чпп (1)

Где Пт – производительность труда;

Отп – объем произведенной товарной продукции или оказанных услуг;

Чпп – численность производственного персонала.

Пт (2003) = 138/12 = 11,5 тыс. руб.

2. Найдем производительность труда врачей в 2004 году по следующей формуле:

Пт = Отп/Чпп (1)

Где Пт – производительность труда;

Отп – объем произведенной товарной продукции или оказанных услуг;

Чпп – численность производственного персонала.

Пт (2004) = 141,6/12 = 11,8 тыс. руб.

3. Найдем насколько изменилась производительность труда с 2004 года к 2003 году:

∆Пт = Пт(2004) – Пт (2003) = 11,8-11,5 = 0,3 тыс. руб.

Ответ: Производительность труда возрастает на 0,3 тыс. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Борисов, Е.Ф. Экономическая теория: Учебник/Е.Ф. Борисов. -3-е изд. перераб. и доп.- М.: Юрайт – Издат, 2005.- 399с.

2. Бродянская, Т.Г., Видяпин, В.И., Добрынин, А.И. Экономическая теория/ Т.Г. Бродянская, В. И. Видяпин, А.И. Добрынин — М.: РИОР, 2008.- 208с.

3. Липсиц, И.В. Экономика/И.В. Липсиц.- М.: Омега – Л, 2006.- 384с.

4. Сажина, М.А., Чибриков, Г.Г. Экономическая теория/М.А. Сажина, Г.Г. Чибриков.- 2-е изд. перераб. и доп.- М.: Норма, 2007.- 672с.

5. Экономика/Под ред. А.С. Булатова.- 3-е изд. перераб. и доп.- М.: Юристъ, 2002.-896с.

6. Экономическая теория/под ред. А.Г. Грязновой, Т.В. Чечелевой.- М.: Экзамен, 2005.- 592с.

7.Янова, В.В. Экономика. Курс лекций/В.В. Янова.- М.: Экзамен, 2005.- 384с.

17

Сочинение: И.А.Гончаров. Пути, которые не выбирал Обломов

И.А.Гончаров. Пути, которые не выбирал Обломов.

Роман «Обломов» был написан И.А.Гончаровым в 1859 году и тотчас же привлек внимание критиков поставленными в романе проблемами.

Русская революционная демократия в лице Н.А.Добролюбова оценила роман Гончарова как нечто «более, нежели просто удачное создание сильного таланта». Она увидела в нем «произведение русской жизни, знамение времени».

Так была определена исключительная злободневность гончаровского романа. И в те же годы весьма авторитетными современниками были высказаны суждения, оценивавшие «Обломова» как произведение, которому предстоит долгая жизнь. Сегодняшнее напряженное внимание и пристальный интерес к нему театра и кинематографа, читателей и исследователей, включение романа в сферу споров о недавней истории и проблемах будущего прямое подтверждение пророческих предвидений тех лет.

В чем же секрет этого романа? Видимо, в том, что Гончаров как гениальный художник сумел раскрыть типично национальное, близкое всем нам явление. Явление, которое стало символом, именем нарицательным.

Это явление обломовщина.

Кто же он -Илья Ильич Обломов? Жизнь, похожая на сон, и сон, похожий на смерть, вот судьба главного героя романа и многих других персонажей. А за пределами романа читатель видел еще великое множество Обломовых. Трагизм романа Гончарова именно в обычности происходящих событий. Добрый, неглупый человек, Обломов лежит на диване в удобном домашнем халате, а жизнь уходит безвозвратно. Чудесная девушка Ольга Ильинская, полюбившая Обломова и тщетно пытавшаяся спасти его, спрашивает: «Что сгубило тебя? Нет имени этому злу… Есть… «Обломовщина», отвечает наш герой.

Царство крепостной России вот истоки обломовской апатии, бездеятельности, страха перед жизнью. Привычка получать все даром, не прикладывая к этому труда основа всех поступков и образа действий Обломова. Да и не только его одного.

Теперь попробуем на минутку представить себе, от чего отказался Обломов, и в каком направлении могла бы пойти его жизнь. Вообразим себе иной ход сюжета романа. Ведь многие современники Обломова, выросшие в таких же условиях, преодолевают их пагубное влияние и поднимаются до служения народу, Родине. Представим себе: Ольге Ильинской удается спасти Обломова. Любовь их соединяется в браке. Любовь и семейная жизнь преображают нашего героя. Он становится вдруг деятельным и энергичным. Понимая, что крепостной труд не принесет ему больших выгод, он освобождает своих крестьян. Обломов выписывает из-за границы новейшую сельхозтехнику, нанимает сезонных рабочих и начинает вести свое хозяйство по-новому, по-капиталистически. За короткий срок Обломову удается разбогатеть. К тому же умная жена помогает ему в предпринимательской деятельности.

Представим себе другой вариант. Обломов «пробуждается» ото сна сам. Видит свое гнусное прозябание, бедность своих крестьян и «уходит в революцию». Быть может, он станет видным революционером. Его революционная организация поручит ему очень опасное задание, и он его успешно выполнит. Об Обломове напишут в газетах, и имя его узнает вся Россия.

Но это все фантазии… Изменить роман Гончарова нельзя. Он написан очевидцем тех событий, он отражал то время, в котором жил. А это было время накануне отмены крепостного права в России. Время ожидания перемен. В России готовилась реформа, которая должна была круто изменить ход событий. А пока тысячи помещиков эксплуатировали крестьян, полагая, что крепостное право будет существовать вечно.

До настоящего времени роман Гончарова «Обломов» сохранил свое обаяние как произведение высокого нравственного пафоса, беспощадной авторской откровенности, подлинного гуманизма

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://sochinenia1.narod.ru/

Контрольная работа: Анализ макросреды и SWOT-анализ предприятия

Введение

Стратегическое управление – это такое управление, которое опирается на человеческий потенциал как основу организации, ориентирует производственную деятельность на запросы потребителей, гибко реагирует и проводит своевременные изменения в организации, отвечающие вызову со стороны окружения и позволяющие добиваться конкурентных преимуществ, что в совокупности дает возможность организации выживать в долгосрочной перспективе, достигая при этом своих целей. Объектами стратегического управления являются организации, стратегические хозяйственные подразделения и функциональные зоны организации.

Предметом стратегического управления являются:

  1. Проблемы, которые прямо связанны с генеральными целями организации.

  2. Проблемы и решения, связанные с каким-либо элементом организации, если этот элемент необходим для достижения целей, но в настоящее время отсутствует или имеется в недостаточном объеме.

  3. Проблемы, связанные с внешними факторами, которые являются неконтролируемыми.

«Проблемы стратегического управления чаще всего возникают в результате действия многочисленных внешних факторов. Поэтому, чтобы не ошибиться в выборе стратегии, важно определить, какие экономические, политические, научно-технические, социальные и другие факторы оказывают влияние на будущее организации.» Стержнем стратегического управления выступает система стратегий, включающая ряд взаимосвязанных конкретных предпринимательских, организационных и трудовых стратегий. Стратегия — это заранее спланированная реакция организации на изменение внешней среды, линия ее поведения, выбранная для достижения желаемого результата.

Для решения первого вопроса необходима информационная основа с соответствующими данными для анализа прошлых, настоящих и будущих ситуаций. Второй вопрос отражает такую важную особенность для стратегического управления, как его ориентация на будущее. Необходимо определить, к чему стремиться, какие ставить цели. Третий вопрос связан с реализацией выбранной стратегии, в ходе которой может происходить корректировка двух предыдущих этапов. Важнейшими составляющими данного этапа являются имеющиеся или доступные ресурсы, система управления, организационная структура и персонал, который будет реализовывать данную стратегию.

Таким образом, сущность стратегического управления состоит в формировании и реализации стратегии развития организации на основе непрерывного контроля и оценки происходящих изменений в ее деятельности с целью поддержания способности к выживанию и эффективному функционированию в условиях нестабильной внешней среды.

Задание 1. Анализ макросреды предприятия

Провести анализ макросреды, используя методику PEST (построить таблицу, сделать расчеты).

Для анализа используем предприятие отрасли автомобильной промышленности АВТОЗАЗDEO.

Для изучения внешней среды можно использовать достаточно простую методику (PEST-анализ), которая предполагает прохождение нескольких шагов [4].

  1. Разработаем перечень внешних факторов, которые имеют высокую вероятность реализации и влияние на функционирование предприятия. Для этого составим и заполним таблицу 1.

Таблица 1. PEST-анализ факторов макросреды

Факторы

Возможность реализации

Уровень влияния

Взвешенная оценка

1

Политические

Неопределенность и непоследовательность во внешней и внутренней политике Украины.

0,1

5

0,5

2

Экономические

Отсутствие условий, стимулирующих денежных вложений в автомобилестроение

0,07

5

0,35

Высокий уровень инфляции

0,1

4

0,4

Рост основных внешних издержек организации

0,06

3

0,18

Уровень кредитования в этой сфере

0,03

3

0,9

3

Социальные

Увеличилась численность безработных.

0,03

2

0,06

Неблагоприятный экологический фактор

0,01

2

0,02

Нехватка квалифицированных кадров

0,06

3

0,18

4

Технологические

Для автомобилестроения в Украине характерен большой износ основных фондов

0,15

5

0,75

Отсутствие значимых тенденций в области НИОКР

0,14

3

0,42

Низкая скорость изменения и адаптации новых технологий

0,1

5

0,5

Высокое развитие интернета

0,05

3

0,15

Появление новых рекламоносителей

0,03

3

0,09

  1. Оценим значимость каждого фактора для данного предприятия путем присвоения ему уровня значимости от единицы до нуля. Сумма уровней должна быть равна 1.

  2. Дадим оценку степени влияния каждого фактора на стратегию предприятия по 5 бальной шкале.

  3. Определим взвешенные оценки путем умножения уровня значимости на степень влияния и посчитаем суммарную оценку, которая указывает на степень готовности предприятия реагировать на факторы внешней среды.

Результаты внесем в таблицу 1.

Суммарная взвешенная оценка для АВТОЗАЗDEO составляет 4,5. Данная оценка говорит о недостаточной готовности АВТОЗАЗDEO реагировать на влияние факторов внешней среды

В результате проведенного анализа были выделены положительные и отрицательные влияния внешней среды АВТОЗАЗDEO. В частности: высокое развитие интернета и появление новых рекламоносителей, способствует установлению деловых связей на государственном и международном уровнях, способствуют грамотной рекламной компании.

Задание 2. Провести оценку сил и слабостей, возможностей и угроз, создать таблицу и матрицу SWOT

Любое сегментирование начинается со всестороннего изучения рыночной ситуации, в которой работает компания, и оценки типов возможностей и угроз, с которыми она может столкнуться .Отправной точкой для подобного обзора служит SWOT-анализ ,один из самых распространенных видов анализа в маркетинге. Проще говоря, SWOT-анализ

Позволяет выявить и структуризировать сильные и слабые стороны фирмы, а также потенциальные возможности и угрозы.

За основу анализа возьмем предприятие «Ковровый комбинат», которое специализируется на производстве ковров и пледов из натурального отечественного сырья.

Проведение SWOT-анализа сводится к заполнению матрицы SWOT-анализа. В соответствующие ячейки матрицы необходимо занести сильные и слабые стороны предприятия, а также рыночные возможности и угрозы.

Определим силы и слабости, возможности и угрозы для предприятия и результаты сведем в таблицу 2.

Таблица 2. SWOT-анализ

Возможности

  1. Загрузка производственных мощностей на 100%

  2. Внедрение новой технологии, которая сделает продукцию конкурентоспособной

  3. Расширение рынков сбыта с их предварительным изучением

  4. Проведение маркетинговых исследований и заключения договоров намерений с потенциальными оптовыми потребителями

Сильные стороны

  1. Собственное производство

  2. Цены ниже, чем у конкурентов на 10%

3.Качественная продукция из натурального сырья

4.Проверенные отечественные поставщики

Угрозы

  1. Увеличение цены на энергоресурсы

  2. Высокая нестабильность финансовых институтов, связанная с политической нестабильностью

  3. Возможность появления новых конкурентов

Слабые стороны

  1. Устаревшая технология

  2. Нехватка квалифицированных кадров

  3. Нет собственной дилерской сети

Отсутствие различных форм оплаты для клиентов

  1. Контроль 5% рынка

  2. Зависимость от валютных курсов 30%

Для установления связей между сильными и слабыми сторонами предприятия, его возможностями и угрозами составим матрицу SWOT-анализа (Таблица 3).

Таблица 3. Матрица SWOT-анализа

Возможности

1. Загрузка производственных мощностей на 100%

2. Внедрение новой технологии, которая сделает продукцию конкурентоспособной

3. Расширение рынков сбыта

4.Проведение маркетинговых исследований

Угрозы

1. Увеличение цены на энергоресурсы

2. Высокая нестабильность финансовых институтов, связанная с политической нестабильностью

3. Возможность появления новых конкурентов

Сильные стороны

1. Собственное производство

2. Цены ниже, чем у конкурентов на 10%

3. Качественная продукция из натурального сырья

4.Проверенные отечественные поставщики

1СИ-1В, 1СИ-2В

2СИ-2В, 2СИ-3В,2СИ-4В

3СИ-1В, 3СИ-2В, 4СИ-3В, 3СИ-3В

4СИ- 3В

1СИ-1У

2СИ-1У, 2СИ-2У, 2СИ-3У

3СИ-3У

4СИ- 3У

4СИ-1У, 4СИ-2У, 4СИ-3У

Слабые стороны

1. Устаревшая технология

2. Нехватка квалифицированных кадров

3. Нет собственной дилерской сети

4.Отсутствие различных форм оплаты для клиентов

1СЛ-1В, 1СЛ-2В, 1СЛ-3В, 1СЛ-4В

2СЛ-1В, 2СЛ-2В, 2СЛ-3В, 2СЛ-4В

3СЛ-1В, 3СЛ-2В, 3СЛ-3В, 3СЛ-4В

4 СЛ-1В, 4 СЛ-2В, 4 СЛ-3В

1СЛ-1У, 1СЛ-3У

2СЛ-3У

3СЛ-1У,3СЛ-2У, 3СЛ-3У

4СЛ-3У

Сопоставление сильных и слабых сторон с рыночными возможностями и угрозами позволяет ответить на следующие вопросы, касающиеся дальнейшего развития бизнеса:

Как возможно воспользоваться открывающимися возможностями, используя сильные стороны предприятия?

Какие слабые стороны предприятия могут помешать?

За счет каких сильных сторон можно нейтрализовать существующие угрозы?

Каких угроз, усугубленных слабыми сторонами предприятия, нужно больше всего опасаться?

Итоговые показатели SWOT-анализа используются в стратегическом и тактическом планировании деятельности предприятия.

Итак, для развития бизнеса предприятию «Ковровый комбинат» необходимо увеличить загрузку производственных мощностей собственного производства, предварительно внедрив новые технологии. Финансирование внедрения новой технологии возможно провести за счет увеличения ассортимента и модернизации продукции в связи с веяньем моды . Необходимо провести маркетинговые исследования и по их результатам расширять рынок сбыта за счет выхода на рынок с улучшенной продукцией высокого качества, созданной по новой технологии, либо с новым продуктом.

Для усовершенствования бизнеса необходимо заменить устаревшую технологию производства, провести обучение персонала и принять на работу новых квалифицированных работников. Используя новых квалифицированных специалистов, необходимо открыть собственную розничную сеть, что позволит изменить систему оплаты товара покупателями и соответственно поднимет продажи.

Компенсация угроз: появление новых конкурентов должно компенсироваться низкой ценой на продукцию «Коврового комбината » и высоким качеством, обеспеченным новыми технологиями, а так же наработанным доверием потребителей. Политическая нестабильность может компенсироваться доверием проверенных поставщиков. Увеличение цены на энергоресурсы может быть компенсировано незначительным повышением цена на изделия, которая в настоящий момент значительно ниже, чем у конкурентов.

Самые большие опасности для предприятия: появившийся конкурент может предложить покупателям продукцию, более высокого качества, созданную по новым технологиям, при этом он может работать по собственной розничной сети, иметь высококвалифицированный персонал и гибкую систему скидок для потребителей. Чтобы этого избежать, предприятию необходимо в кратчайшие сроки ликвидировать все свои слабые стороны.

Заключение

Изложенный нами выше материал дает возможность утверждать, что элементы внутренней и внешней среды организации тесно переплетены и зависят друг от друга. Внешняя среда обеспечивает организацию входящими ресурсами. Благодаря обратной связи на выходе организация получает информацию для оценки результатов и последующего выбора входящих ресурсов. Взаимодействие компании и внешней среды позволяет уменьшить присущую каждой системе энтропию. Именно во внешней среде находятся ресурсы и возможности для дальнейшего развития фирмы. Анализ внешней среды — это очень важный для выработки стратегии организации и очень сложный процесс. Он требует внимательного отслеживания происходящих процессов, их правильной оценки и установления связи между факторами и теми сильными и слабыми сторонами организации, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде. Очевидно, что, не зная среды, организация не сможет существовать. Однако она не плывет в окружении как лодка, не имеющая руля, весел или паруса. Организация изучает среду, чтобы обеспечить себе успешное продвижение к своим целям, вырабатывает стратегию взаимодействия, обеспечивающую ей наиболее комфортное сосуществование. В данном случае уместно привести слова знаменитого Демокрита «Глубокая вода полезна во многих отношениях, но, с другой стороны, она вредна, так как есть опасность утонуть в ней. Вместе с тем найдено средство — обучение плаванию». Анализ внешней среды представляет собой один из инструментов, благодаря которому руководство организации может проектировать систему контроля за жизненно важными внешними процессами и ресурсами; осуществлять мероприятия по снижению рисков, причинами которых выступают внешние по отношению к фирме воздействия; влиять на действия конкурентов и поставщиков, на спрос потребителей.

Список использованной литературы

1. Гайдаенко Т.А. Маркетинговое управление. Полный курс МБА. Принципы управленческих решений и российская практика. – М.: Изд-во Эксмо, 2005. – 480с.

2. Данько Т.П. Управление маркетингом. Учебное пособие. – М.:Инфра-М, 1997. – 280с.

3. Дафт Ричард Л. Менеджмент – СПб.: Изд-во Питер, 2000. – 832 с.

4. Моисеев А.М., Моисеева О.М. Концептуальные основы и методы анализа образовательных систем. – М., 2004

5. Мэскон М.Х., Альберт М., Жедоури Ф.Основы менеджмента. – М.: Дело, 1997. – 704 с.

6. Основы менеджмента. Учебно-методическое пособие./ сост. Е. В. Тюрюханова, И.С. Долгополова. – Иркутск.: Изд-во БГУЭП, 2005. – 92 с.

7. Стратегии бизнеса: Аналитический справочник. Айвазян С.А., Балкинд О.Я., Баснина Т.Д. и др. / Под ред. Г.Б. Клейнера. – М.: КОНСЭКО, 1998. – 273 с.

Статья: Христианский этический идеал, мирское благочестие и житейская нравственность

А.А. Гусейнов

Христианское нравоучение было ориентировано в целом на монастырский идеал нравственности. Характерно, что при всей практичности и конкретности нравоучения оно выступало по отношению к мирскому благочестию не в качестве нормы, а в качестве образца и идеала. «Невыгодной стороной такого монастырского понимания христианской нравственности, — пишет А.В. Карташев, — явилось то, что мирская христианская жизнь у русских осталась без своего нравственного идеала. Не было такого готового идеала и в русском светском обществе, который бы служил дополнением идеалу монастырскому, наподобие западноевропейского рыцарства, с его культом личной чести, уважения достоинства в другом человеке и поклонения женщине» [2]. Проповедь аскетизма и отсутствие учения о мирской христианской морали создавали «у чутких людей разлад в их совести

1 Очерки по истории русской святости / Сост. иеромонах Иоанн (Кологривов). Брюссель, 1961, C. 249.

2 Карташев А.В. Очерки по истории русской церкви. М., 1993. Т. 1. С. 246-247.

и порывы к тому, чтобы, хотя перед смертью формально принять монашеское пострижение» [1]. Это было тем более необходимо, что состояние мирской нравственности весьма отклонялось от христианского идеала. По данным историков [2], в средневековой Руси процветали такие пороки, как 1) грубость нравов, проявляющаяся в грубых развлечениях, жестоких наказаниях и пытках, разбоях и грабежах, кулачном праве и частых драках и т.д.; 2) семейная распущенность (разврат, сводничество, наложничество, отсутствие половой стыдливости и т.д.); 3) пьянство. При этом в русском обществе уживались рядом внешняя набожность и нравственная распущенность. Религиозно-нравственное состояние его было как бы фарисейским, раздвоенным: внутри циркулировали всевозможные пороки, а снаружи — удивлявшее иностранцев благочестие. В целом историки констатируют отсутствие заметного прогресса в нравах русского общества в период с XI по XVII вв.

1 Кaрташев А.В. Очерки но истории русской церкви. С. 247.

2 См.: Костомаров Н. И. Очерк домашней жизни и нравов великорусского народа в XVI и XVII столетии. СПб., 1860: Его же. Очерки нравов великоруского народа. Смесь христианства с язычеством // Православный собеседник, 1861. Ч. I; Его же. Очерки великорусских нравов// Христианское чтение, 1880. Ч. II; Преображенский И.В. Нравственное состояние русского общества в XVI в. М., 1881; Дубакин Д.Н. Влияние христианства на семейный быт русского общества в период появления «Домостороя» // Христианское чтение, 1880. Ч. I-И.

Наряду с монастырским идеалом христианской нравственности в народе создается свой духовно-нравственный идеал, который можно было бы назвать идеалом «мирского благочестия» и который оказался запечатленным в таком жанре народного творчества, как «духовные стихи». Как показал Г.П. Федотов, в духовных стихах в малейших подробностях представлен «моральный кодекс» народа, нравственный закон, предписывающий правила должного поведения и обличающий человеческие грехи и пороки. Этот кодекс «народной этики» состоял из трех частей: 1) теллурической (от лат. tellus — земля, почва), предписывающей правила «родового» поведения и порицающей грехи против матери-земли и законов рода (оскорбление родителей, кровосмешение, детоубийство, нерадивое отношение к природе И т.п.); 2) ритуальной, связанной с соблюдением ритуальных норм и церковных обрядов (религиозных праздников, постов, молитвенных чтений, земных поклонов и т.д.) и 3) каритативной, относящейся к христианскому закону любви (милосердно-деятельное отношение к ближнему, особенно отверженному обществом). Наиболее характерным выражением последнего являлся долг милостыни, представляющий собой необходимую ступень на пути к спасению. Оценивая соотношение трех частей христианской «народной этики», Г.П. Федотов приходит к выводу о существовании некоей «средней формулы христианского благочестия», синтезирующей в себе три части нравственного закона. «Потаенная милостыня и ночная молитва убивают все возможности показного, фарисейского благочестия на основе «иосифлянского» ритуализма. Таков средний, очень смиренный и очень русский идеал мирского благочестия» [1].

1 Федотов Г.П. Стихи духовные (Русская народная вера по духовным стихам). М., 1991. С. 91.

Таким образом, нравственная реальность средневековой Руси включала в себя несколько уровней этического: 1) монастырский христианский идеал, получающий свое выражение в «этосе» религиозного подвижничества; 2) христианский идеал «народной этики» или мирского благочестия, запечатленный в духовных стихах; и 3) мирскую нравственность, явно отклоняющуюся от христианских заповедей. Однако, несмотря на эти явные отклонения, мирская жизнь находилась здесь под таким сильным влиянием христианского нравственного идеала, которого она уже не сможет иметь в будущем. Идеальные образцы монастырских добродетелей пользовались в русском народе исключительным почитанием и служили конкретными нравственно-воспитательными примерами. В дальнейшем, в ходе секуляризации связь между идеалом и жизнью ослабевает, и этическая мысль имеет все меньше возможностей непосредственно влиять на нравственное состояние общества.

Реферат: Система показателей в современном учете

Реферат на тему:

Система показателей в современном учете.

Введение

Под показателем в современном учете и статистике понимается количественно-качественная характеристика социально-экономических явлений и процессов в обществе. Причем качественная сторона его отображает сущность явлений или процесса в конкретных условиях места и времени, а количественная – его размер, абсолютную или относительную величину. Применительно к стратегическому планированию, под показателем следует понимать меру (количественную или качественную) планового задания, придающую ему количественную или качественную определенность.

Различают несколько систем показателей:

– систему показателей планирования в целом: показатели федеральных программ, комплексных социально-экономических прогнозов, показатели системы национальных счетов, государственного бюджета, сводного финансового плана страны;

– систему показателей развития субъектов федерации, включая показатели региональных целевых программ и местных бюджетов;

– систему показателей развития отдельной отрасли;

– систему показателей прогнозов, стратегических программ и планов развития коммерческих организаций и их ассоциаций (объединений).

Используемая в стратегическом планировании система показателей должна отвечать определенным требованиям, таким как:

1. Единство и обязательность показателей для данного уровня планирования. Данная задача решается путем разработки перечня как утверждаемых, так и используемых для расчетов показателей.

2. Показатели должны

агрегироваться

(укрупняться и разукрупняться), быть сопоставимыми.

3. Показатели, используемые в стратегическом планировании, должны обладать соизмеримостью, то есть быть определенными, измеряемыми.

4. В целом система показателей должна обеспечивать комплексную характеристику всех аспектов функционирования планируемых объектов.

5. Система показателей должна быть гибкой, адаптивной, способ-ной отражать все изменения в состоянии объекта планирования.

6. Показатели стратегических программ и планов должны быть адресными.

7. Показатели должны ориентировать соответствующие объекты планирования на рост продуктивности, результативности и эффективности.

8. Число показателей, содержащихся в прогнозах, стратегических программах и планах всех уровней и временных горизонтов, должно быть численно ограниченным.

Основная часть

Различают следующие группы показателей: а) конечные и промежуточные; б) натуральные и стоимостные; в) количественные и качественные; г) объемные и сетевые; д) абсолютные и относительные; е) утверждаемые, расчетные и информационные (справочные). Деление показателей на конечные и промежуточные связано с особенностями удовлетворения потребностей общества на различных уровнях управления и планирования.

Натуральные и стоимостные показатели. Натуральные показатели характеризуют вещественную сторону производства и измеряются в единицах, которые связаны с характером продукции. Для расширения сферы их использования разрабатывают условно-натуральные показатели.

С помощью стоимостных показателей выражаются совокупные результаты воспроизводственного процесса (производство валового внутреннего продукта, валового национального продукта, промежуточное потребление, добавленная стоимость, заработная плата и т.д.). Они позволяют обеспечить взаимную увязку всех разделов прогнозов, стратегических программ и планов, структуру национальной экономики, важнейшие взаимосвязи и пропорции в ней, темпы экономического роста. С помощью стоимостных показателей составляются различные экономические балансы.

Стоимостные и натуральные показатели выступают в форме количественных и качественных показателей. Количественные показатели характеризуют прямые непосредственные результаты производства или работ. Они могут быть объемными и сетевыми. Объемные показатели отражают размеры производства продукции, задания по объему капитальных работ, производительность труда в рублях на 1 работника и т.д. Сетевые – выражают задания по развитию различных отраслей социальной инфраструктуры. Качественные показатели характеризуют потребительную стоимость продукции (ее полезность), условия развития как общественного, так и индивидуального производства, степень их эффективности, т.е. издержки производства, динамику его роста и т.д. Качественные показатели делятся на две группы: технико-экономические и экономические показатели. Технико-экономические показатели охватывают технико-экономические нормы и измерители и отражают интенсивность и экстенсивность использования основных и оборотных фондов. Экономические показатели характеризуют эффективность использования трудовых и финансовых ресурсов. К числу экономических показателей относят: производительность труда, уровень издержек производства и обращения, рентабельность и т.д.

Показатели прогнозов, стратегических программ и планов рассматриваются как в абсолютном, так и в относительном выражении.

Абсолютные показатели выражают количественную характеристику измеряемого процесса или явления, относительные – характеризуют эти явления на основе определенной базы. С помощью относительных показателей определяются темпы роста и прироста, дается обобщенное представление о динамике соответствующих величин во времени.

Среди показателей стратегических программ и планов различают: утверждаемые, расчетные и информационные (справочные) показатели. Утверждаемые показатели являются обязательными для исполнения. Значительная часть имеет адресный характер. Это показатели: государственного бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации. К расчетным показателям относят такие показатели, с помощью которых обосновываются утверждаемые. Информационные (справочные) показатели – это различного рода аналитические показатели типа: “в расчете на душу населения”, “на 100000 населения”, “доля” и т.д. Они позволяют сравнивать уровни развития отдельных субъектов Российской Федерации (республик, краев, областей, регионов).

В зарубежной практике для оценки стратегических решений в плановой деятельности хозяйственных комплексов широко используется разработанная американскими учеными Р.Каплан и Д.Нортон концепция сбалансированной системы оценочных показателей. Идея сбалансированной системы показателей отвечает желаниям менеджмента обрести взвешенный набор монетарных и немонетарных показателей, служащих операционными измерителями активности важнейших направлений деятельности комплексов, как средство управления хозяйственными объектами при реализации их стратегии. Программа сбалансированных показателей рассматривается как проект, рассчитанный на превращение перспективных планов и стратегии в совокупность целей и мероприятий, интегрированных на стратегическом и оперативном уровнях в управленческий процесс.

Законодательные органы власти Российской Федерации, представленные Государственной думой и Советом Федерации Федерального собрания, обеспечивают правовую базу государственного регулирования, прогнозирования, стратегического программирования и планирования, рассматривают и утверждают федеральный бюджет – ядро общегосударственной системы планирования.

Исполнительный орган власти – Правительство РФ, в лице своих рабочих органов осуществляет всю практическую работу по регулированию и стратегическому планированию всех аспектов жизнедеятельности общества. Центральное место в системе этих органов занимает Министерство экономического развития и торговли РФ*, оно является федеральным органом исполнительной власти, осуществляющим проведение единой государственной социально-экономической политики. Центральное место в системе функций, выполняемых Министерством экономического развития и торговли РФ, занимает разработка прогнозов, стратегических программ и планов. В ходе выполнения этой функции Министерство экономического развития и торговли РФ: разрабатывает совместно с другими рабочими органами исполнительной власти комплексный прогноз социально-экономического развития Российской Федерации, ее регионов, отраслей и секторов экономики на соответствующий период, используя данные системы национальных счетов; разрабатывает сводный баланс государства; обеспечивает экономическое обоснование отдельных статей доходов и расходов федерального бюджета и разрабатывает прогнозные материальные балансы спроса и предложения по важнейшим видам продукции, прогнозирует развитие ресурсной базы страны; участвует в составлении отдельных статей платежного баланса.

Свою работу в области стратегического планирования Министерство экономического развития и торговли РФ осуществляет руководствуясь Федеральным законом “О государственном прогнозировании и программах социально-экономического развития Российской Федерации” от 20 июля 1995 года.

Основное назначение плановых документов федерального уровня состоит в том, чтобы обеспечить Правительство РФ, его рабочие органы, субъектов Федерации, рядовых граждан и их общественные объединения: во-первых, системой научно обоснованных представлений о возможных направлениях социально-экономического развития общества; во-вторых, системой представлений о стратегических целях и приоритетах социально-экономической политики государства, путях их достижения; в-третьих, комплексной системой целевых ориентиров социально-экономического развития Российской Федерации и конкретных мероприятий, намечаемых к реализации в течение планируемого периода.

Перечисленные проблемы решаются в процессе разработки: а) долгосрочных, среднесрочных и краткосрочных комплексных прогнозов социально-экономического развития; б) концепции социально-экономического развития страны на среднесрочную перспективу; в) федеральных целевых программ, предусматривающих решение стратегически важных для страны задач различного временного горизонта.

Долгосрочные государственные прогнозы социально-экономического развития Российской Федерации разрабатываются на десятилетний период через каждые 5 лет. Такой порядок позволяет всегда иметь ориентиры перспективного развития страны на срок, колеблющийся в пределах от 5 до 10 лет.

На базе информации, содержащейся в долгосрочном прогнозе социально-экономического развития и осуществления специальных расчетов, составляются среднесрочные прогнозы на период от трех до пяти лет. Эти прогнозы подлежат ежегодной корректировке.

Краткосрочные прогнозы социально-экономического развития Российской Федерации разрабатываются ежегодно.

В процессе разработки прогнозов, концепций и программ социально-экономического развития Российской Федерации в качестве самостоятельного раздела выделяются проектировки по развитию государственного сектора экономики. Они включают в себя показатели его функционирования и развития, получения и использования доходов от распоряжения государственным имуществом, а также содержат оценку эффективности использования федеральной собственности и пакетов акций, программу повышения эффективности использования федеральной собственности.

В системе внутренней политики государства особое место занимает социальная политика.

Социальная политика – особый аспект государственной политики, целью и содержанием которого является регулирование всего комплекса социальных процессов и отношений, форм общения между людьми.

Социальные отношения возникают и развиваются между людьми в процессе их общения между собой (между социальными группами; между классами; между нациями; внутри социальных групп, классов и наций; между семьями и внутри них).

Субъектом социальной политики является население страны, выступающее в качестве потребительной силы общества, субъекта потребности и потребления. В социальной сфере важное положение занимает государственный сектор, масштабы которого определяют и масштабы социальной политики. Расширенная социальная политика означает общедоступность социальных программ, универсальность социальных выплат. Ограничительная социальная политика также означает сведение ее к минимуму, к функции дополнять традиционные институты социальной сферы.

Необходимо выделять определенные элементы в ориентации рыночной экономики на решение социальных проблем, позволяющие определить закономерности их развития при стратегическом планировании. Это следующие элементы:

1) место социальной политики в структуре национальных приоритетов. Социальная политика может рассматриваться как элемент государственного регулирования экономики и в этом случае представлять собой средство достижения каких-либо целей (например, устойчивость экономического роста). Либо социальная политика может представлять собой цель общества и, соответственно, цель экономического и социального регулирования;

2) распределение социальных функций общества между тремя основными участниками общественного процесса – государством, институтами гражданского общества и бизнесом — и роль каждого из них в реализации социальных целей;

3) конкретные приоритеты в рамках проводимой социальной политики:

– степень охвата общества мерами социальной политики (адресуется ли проводимая социальная политика всем членам общества, либо только их части, нуждающейся в конкретных видах социальной помощи в данный момент);

– активная социальная политика (ориентирована на недопущение понижения социального и доходного статуса конкретных граждан) либо пассивная политика (ориентированная на поддержку граждан в случае существенного понижения их доходов, жизненного и социального статуса);

– отношение к проблеме полной занятости, ориентация на сознательное достижение полной занятости, зачастую в ущерб экономической эффективности и экономическому росту;

– развитие сектора социальных услуг как преимущественного государственного, либо ориентация на предоставление социальных услуг преимущественно в рамках частного сектора экономики;

– масштабы использования страховой системы (как в рамках государственного, так и частного страхования) для финансирования социальных расходов выражаются, в частности, в относительной доле расходов социального назначения, финансируемых за счет страховых платежей и за счет общих бюджетных поступлений;

– распределение нагрузки по финансированию системы социального страхования между работодателями, работниками (застрахованными) и бюджетами различных уровней;

– используемая модель финансирования пенсионного обеспечения граждан (соотношение государственных и частных пенсионных фондов, использование в системе государственного пенсионного обеспечения схемы текущего покрытия пенсионных расходов либо схемы фондирования).

Социальная политика государства в социальном рыночном хозяйстве должна формироваться таким образом, чтобы: во-первых, обеспечить рост доходов населения в соответствии с его трудовым вкладом и располагаемым капиталом; во-вторых, предотвратить социальное иждивенчество путем повышения экономической и социальной ответственности всех членов общества; в-третьих, создать механизм социальной защиты населения.

Стратегия и тактика современной социальной политики Российской Федерации отражены в программе социальных реформ, содержащихся в “Стратегии развития РФ до 2010 г.”, в соответствии с основными направлениями социально-экономической политики Правительства Российской Федерации на долгосрочную перспективу.

В ней выделены следующие стратегические цели социальной политики:

– обеспечение максимальной защиты социально уязвимых домохозяйств, так как они не обладают возможностями для самостоятельного решения социальных проблем и поэтому объективно нуждаются в государственной поддержке;

– обеспечение всеобщей доступности и общественно приемлемого качества базовых социальных благ, к числу которых относятся, прежде всего, медицинское обслуживание и общее образование;

– создание для трудоспособного населения экономических условий, позволяющих гражданам за счет собственных доходов обеспечить более высокий уровень социального потребления, включая комфортное жилье, лучшее качество услуг в сфере образования и здравоохранения, достойный уровень жизни в пожилом возрасте;

– формирование в социально-культурной сфере институтов, создающих возможность максимально полной мобилизации средств населения и предприятий, эффективного использования этих средств, и на этой основе – обеспечение высокого качества и возможностей широкого выбора населением представляемых социальных благ и услуг.

Основой для реализации стратегических целей социальной политики является ежегодный рост валового внутреннего продукта и инвестиций в основной капитал, увеличение объемов производства в важнейших отраслях национальной экономики, дальнейшее снижение уровня инфляции и дефицита государственного бюджета, укрепление позиций рубля, увеличение доли расходов на конечное потребление домашних хозяйств в используемом ВВП.

Стратегия социальной политики имеет свою тактику, то есть выявление стратегических установок на отдельные этапы. Регулирование социальных процессов необходимо осуществлять по пяти аспектам.

Первый аспект. Политика в сфере доходов и личного потребления семей — это оплата труда лиц, работающих по найму. Цель – стимулирование трудовой активности, сокращение дифференциации в оплате труда, поддержание роли минимальной оплаты труда в качестве законодательной гарантии защиты работников наемного труда.

Решая вопрос о минимальной заработной плате работников, государство исходит из того, чтобы ее размер в максимально возможной мере был приближен к величине прожиточного минимума трудоспособного человека. При этом используется такой общепринятый в мировой практике социальный стандарт, как минимальная почасовая оплата труда.

В процессе государственного регулирования оплаты труда наемных работников активно используются: налоги, механизм социального партнерства и система договоренностей между предпринимателями и наемными работниками, государственные гарантии минимальной оплаты труда и использование механизма строгой ответственности всех субъектов трудовых отношений за нарушения трудового законодательства.

Второй аспект. Политика в сфере общественного благосостояния предусматривает: а) разработку и использование минимального потребительского бюджета (прожиточного минимума) и механизма социальной защиты населения от инфляции. Минимальный потребительский бюджет определяется как набор различных товаров, услуг и других благ, необходимых человеку для существования. Он должен гарантировать не просто минимум средств существования, а возможность роста и совершенствования, определенную свободу потребительского выбора. В механизм социальной защиты населения входит также индексация доходов; б) поддержку государством нерыночного сектора национальной экономики, т.е. отраслей и видов деятельности, не ориентированных на коммерческие критерии. Третий аспект. Политика в сфере воспроизводства населения, рабочей силы и занятости. Основное содержание политики в области труда и занятости составляют мероприятия по созданию новых рабочих мест, обеспечению функционирования служб и Фонда содействия занятости, выплаты пособий по безработице, организации оплаты общественных работ для временно незанятых, разработка программ создания, сохранения и развития рабочих мест. Политика в сфере занятости оказывает влияние на политику в сфере благосостояния, поскольку она определяет: а) объем и структуру доходов семьи; б) количество и состав социально незащищенных групп населения; в) объем и структуру потребления социальных благ и услуг.

Последний аспект. Политика в отношении социальной инфраструктуры представляет собой комплекс мероприятий, направленных на: создание возможностей для полноценной государственной поддержки гуманитарной сферы; выделение бюджетных ассигнований на всех уровнях хозяйственной системы страны; приоритетное выделение средств на реализацию федеральных целевых программ образования, здравоохранения, системы социальной защиты населения и т.д.

Все перечисленные аспекты социальной политики государства могут быть воплощены в практической деятельности общества по регулированию происходящих в нем процессов, с помощью особого механизма решения социальных проблем, важным структурным элементом которого является стратегическое планирование.

Благосостояние населения является одним из ключевых объектов стратегического планирования. Содержание этой категории раскрывается через такие понятия, как: “условия жизни”, “уровень жизни”, “качество жизни”.

Под “условиями жизни” понимают наиболее непосредственные объективные обстоятельства жизнедеятельности населения (занятость, оплата труда и доходы, формы расселения, характер жилища, имущественная обеспеченность семей; развитие системы социальных выплат и отраслей социальной сферы).

“Уровень жизни” – это обеспеченность населения необходимыми для жизнедеятельности материальными и духовными благами, достигнутый уровень их потребления и степень удовлетворения потребностей людей в этих благах.

“Качество жизни” характеризуется степенью удовлетворения потребностей человека, определяемой по отношению к соответствующим нормам, обычаям и традициям, а также по уровню личных притязаний.

Задачи стратегического планирования уровня жизни определяются целями социальной политики. Локальные задачи – отражают особенности деятельности государства по регулированию отдельных аспектов благосостояния населения.

При оценке уровня жизни используются приемы системного анализа. Необходимость применения системного анализа в оценке уровня жизни населения обусловлена тем, что уровень жизни – сложная социально-экономическая категория, характеризующая социально-экономические отношения по поводу распределения материальных благ и услуг населения; степень удовлетворения рациональных потребностей в этих благах и услугах; условия для полноценного развития личности, созданные в обществе и государстве.

Для адекватной оценки доходов и уровня жизни нужны уровневые, динамические, структурные и обобщающие показатели, которые должны отвечать следующим требованиям:

– обеспечивать системность в оценке уровня жизни населения и сравнение с предыдущим периодом, другими странами (между регионами);

– быть понятными и несложными для расчета, т.е. обладать простотой измерения;

– опираться на разрабатываемые статистические данные.

Уровень жизни населения оценивается системой показателей. В экономически развитых странах политика в области доходов служит одним из главных элементов управления экономикой. В основе разработки этой политики лежат текущие оценки и прогнозирование уровней, динамики и структуры доходов населения.

Для стран с переходной экономикой регулирование доходов населения чрезвычайно актуально, так как переходный период сопровождается снижением жизненного уровня населения. В условиях глобальных социально-экономических преобразований, затрагивающих все стороны жизнедеятельности общества, требуется взвешенная и обоснованная политика доходов, которая базируется на объективных оценках того, как живет население, сколько оно может купить товаров и каких, как соотносятся цены и доходы домохозяйств, каково потребительское поведение различных групп населения.

Для решения этих вопросов необходима определенная система социально-экономических индикаторов, использование которых на практике дает возможность выявить закономерности и тенденции изменения уровня жизни населения и количественно их измерить, что, в свою очередь, станет основой для принятия управленческих решений. Политика доходов, кроме того, во многом определяет потребительский спрос.

В первую группу входят синтетические показатели уровня жизни. К ним относят: 1) показатели, характеризующие уровень удовлетворения потребностей, связанных с поддержанием жизни (коэффициенты рождаемости, смертности, естественного прироста населения в целом и его отдельных социальных групп); 2) показатели уровня удовлетворения потребностей по сохранению и защите здоровья (смертность, продолжительность жизни, заболеваемость); 3) показатели удовлетворения потребностей населения в труде (занятость экономически активного населения, продолжительность рабочей недели, уровень безработицы и ее структура и т.д.).

Во вторую группу входят натуральные показатели, измеряющие объемы потребления конкретных материальных благ (обеспеченность личным имуществом, потребление продуктов питания, прожиточный минимум и т.д.).

Третью группу составляет система показателей статистики уровня жизни населения, которая характеризует объем, состав, основные направления использования и распределения денежных доходов между отдельными группами населения. Показатели статистики уровня жизни отражают влияние экономической и социальной (распределение населения по доходным группам, показатели концентрации и дифференциации доходов, расходы на потребление и т.п.).

Задачами политики доходов населения является выработка мер воздействия на процессы образования и использования доходов домохозяйств и распределение их между группами населения. В условиях высокой инфляции для оперативного управления экономикой и прогнозирования последствий принимаемых решений большое значение имеет мониторинг внутригодовой динамики показателей доходов населения, прежде всего, регулярных поступлений заработной платы, пенсий, пособий, стипендий.

Заключение

При выработке основ макроэкономической политики используется понятие совокупных доходов населения, которое включает все поступления в домохозяйство в виде доходов, имеющих денежную или натурально-вещественную форму, а также получаемых в виде льгот (освобождение от налогов или их части, реализованное право на приобретение материальных благ или услуг). Кроме того, в совокупный доход входят доходы, полученные от ведения личного подсобного хозяйства. Для оценки уровня жизни совокупные доходы относят к номинальным доходам. Кроме того, выделяют также реальные доходы и реально используемые (конечные доходы). В экономическом анализе и при прогнозировании выделяют реальные доходы, рассчитанные на душу населения.

Доходы, полученные населением, – это номинальные, реальные, реально используемые (конечные).

В состав номинальных доходов включаются:

а) денежные доходы, получаемые населением от различных предприятий и организаций. Общая сумма номинальных денежных доходов населения за отчетный год определяется на основе данных бюджетных обследований.

б) натуральные доходы, получаемые от семейного хозяйства, фермерского хозяйства, от предприятий и организаций различных форм собственности. Они определяются по данным СНС (системы национальных счетов), отчетных и прогнозных расчетов показателей межотраслевого баланса производства и распределения продукции и услуг (отчетного и прогнозного);

в) косвенные доходы населения, получаемые в процессе использования услуг, предоставляемых бесплатно учреждениями социальной сферы. Их уровень рассчитывается на основе данных отчетного и прогнозного федерального бюджетов.

Реальные доходы населения определяются путем вычета из номинальных доходов сумм, уплаченных населением в виде налогов, других обязательных платежей и оплаты услуг. Реально используемые (конечные) доходы представляют собой ту часть реальных доходов населения, которая используется непосредственно на приобретение материальных благ и получение услуг. В объем реально используемых (конечных) доходов населения не входят денежные сбережения, взносы в общественные организации, суммы, израсходованные в порядке спонсорства, а также сокращение сальдо задолженности населения государству, предприятиям, финансовой системе по полученным у них кредитам.

Схема формирования доходов населения имеет следующий вид.

I. Номинальные доходы:

– денежные доходы;

– натуральные доходы;

– материальные затраты учреждений, бесплатно обслуживающих население.

Вычесть:

– оплату услуг;

– обязательные платежи и налоги.

Равно: II. Реальные доходы населения.

Вычесть:

– добровольные платежи и взносы;

– прирост сбережений;

– сокращение задолженности населения за товары, имущество, купленные в кредит.

Равно: III. Конечные доходы.

Индекс цен и тарифов

IV. Конечные (реально используемые) доходы в сопоставимых ценах и тарифах, всего:

в т.ч.:

– на душу населения;

– индекс роста (падения) доходов.

Большое значение в регулировании уровня жизни имеет прогнозирование уровня доходов населения в определенный момент будущего. Расчеты могут осуществляться двумя методами.

Список использований литературы

1. Учебное пособие СГУ (юнита 02);

2. Учебное пособие СГУ (юнита 03);

3. «Экономическая теория» Боголюбов.

Реферат: Психология деловых отношений

Содержание

Введение

Познавательные, эмоционально-волевые и психические процессы

Создание хорошего впечатления о себе. Комплименты, их виды и особенности

Заключение

Список литературы

Введение

Говоря о психических процессах, мы различаем процессы познавательные, эмоциональные и можем также говорить о волевых процессах. Однако, различая мыслительные, или интеллектуальные, эмоциональные и волевые процессы, мы не устанавливаем этим никакого дизъюнктивного деления аналогично тому, как это делала психология, которая делила психику, или сознание, на интеллект, чувство и волю. Один и тот же процесс может быть и, как правило, бывает и интеллектуальным, и эмоциональным, и волевым.

Когда мы анализируем последовательно интеллектуальные, или познавательные, эмоциональные и волевые процессы, речь собственно идет о характеристике единых и в то же время многообразных психических процессов по преобладающему в каждом таком процессе интеллектуальному, эмоциональному или волевому компоненту. Каждый психический процесс может быть охарактеризован по отношению к каждому из них. Мы характеризуем его как интеллектуальный, эмоциональный или волевой по тому преобладающему в нем компоненту, который накладывает в данном случае свой определяющий отпечаток на процесс в целом.

Для создания хорошего впечатления о себе нужно умело использовать свои сильные стороны и не проявлять слабые. Следует выстраивать поведение, опираясь на свои лучшие качества.

Познавательные, эмоционально-волевые и психические процессы

Психические процессы, включая в себя в качестве компонентов те или иные психофизические функции, в свою очередь включаются в те или иные конкретные формы деятельности, внутри которых и в зависимости от которых они формируются1.

Психические процессы охватывают:1) познавательные процессы: ощущения и восприятия, память, воображение и мышление; 2) волевые процессы: мотивы, стремления, желания, принятие решений; 3) эмоциональные процессы: чувства, эмоции. К психическим состояниям относятся проявления психических процессов: познавательных (например, сомнение), волевых (уверенность), эмоциональных (настроения, аффекты). Психические свойства включают: качества ума (способности}, устойчивые особенности волевой сферы (характер}, закрепившиеся качества чувств (темперамент}.

Эмоции

«Эмоции (от лат. emovere — возбуждать, волновать) — особый класс психических процессов и состояний, связанных с инстинктами, потребностями и мотивами, отражающих в форме непосредственного переживания (удовлетворения, радости, страха и т.д.) значимость действующих на индивида явлений и ситуаций для осуществления его жизнедеятельности. Сопровождая практически любые проявления активности субъекта, эмоции служат одним из главных механизмов внутренней регуляции психической деятельности и поведения, направленных на удовлетворение актуальных потребностей»[1]

Под эмоциями подразумевают субъективные реакции животных и человека на внутренние и внешние раздражения, проявляющиеся в виде удовольствия или неудовольствия, страха, гнева, тоски, радости, надежды, грусти и так далее.

Аффект

Аффекты- сильные и относительно кратко временные эмоциональные переживания, сопровождаемые резко выраженными двигательными и висцеральными проявлениями. Аффекты развиваются в критических условиях при невозможности субъекта найти адекватный выход из опасных, чаще всего неожиданно возникших ситуаций. У человека аффекты могут вызываться не только факторами, затрагивающими его физическое существование и связанными с его биологическими потребностями и инстинктами, но и нарушением его социальных отношений, напр. несправедливостью, оскорблением.

Аффект — эмоциональное переживание, протекающее с большой и резко выраженной интенсивностью. Особенности аффекта: а) бурное внешнее проявление; б) кратковременность; в) безотчетность поведения человека во время аффекта; г) диффузность переживания (аффект захватывает личность целиком, ее ум, чувства и волю).

Стресс

Стресс — состояние психического напряжения, возникающее у человека в процессе деятельности в наиболее сложных, трудных условиях как в повседневной жизни, так и рои особых обстоятельствах, например, во время космического полета. Понятие «стресс» было введено канадским физиологом
Г.Селье (1936) при описании адаптационного синдрома. Стресс может оказывать как положительное, так и отрицательное влияние на деятельность, вплоть до ее полной дезорганизации, что ставит перед исследователями задачу изучения адаптации человека к сложным (так называемым, экстремальным) условиям, а так же прогнозирования его поведения в подобных условиях.

Эмоциональный стресс является комплексным процессом, включающим физиологические и психологические компоненты.

Настроение

Настроение — более или менее устойчивое эмоциональное состояние человека, окрашивающее в течение некоторого времени все его переживания.

Во множестве эмоциональных, в широком смысле процессов, выделяют особый вид собственно эмоций. В отличие от аффектов они могут слабо проявляться внешне. Они имеют отчетливо выраженный ситуативный характер. … Собственно эмоции находятся в ином отношении к личности и сознанию, чем аффекты: первые воспринимаются субъектом как состояния моего «Я», вторые — как состояние происходящее «во мне». Это отличие явно, когда эмоции возникают как реакция на аффект, напр. когда человек тревожится, что его может охватить панический страх, стыдится проявленного гнева и т.п.

Настроение — это самое распространенное эмоциональное состояние, характеризующееся слабой интенсивностью, значительной длительностью, неясностью и “безотчетностью” переживаний.

Чувства

Чувства — устойчивые эмоциональные отношения человека к явлениям действительности, отражающие значения этих явлений в связи с его потребностями и мотивами; высший продукт развития эмоциональных процессов в общественных условиях. Порождаемые миром объективных явлений, т.е. имеющие строго причинно- обусловленную природу, чувства так или иначе субъективны, поскольку одни и те же явления для разных людей могут иметь различное значение.

Чувства отражают отношение человека к объекту его устойчивых потребностей, которое закреплено в направлении его личности.

Чувства носят отчетливо выраженный предметный характер, т.е. непременно связаны с некоторым конкретным объектом (предметом, человеком, событием жизни и т.п.)

Воля

Человек – это бездушный механизм, до тех пор, пока в его действиях не появится воля, нечто наиболее тесным образом связанное с человеческой самостью, его духовным началом. Человек ничем не отличается от умного и хорошо выдрессированного животного, пока не использует свою волю[1].

«Воля, способность к выбору цели и внутренним усилиям, необходимым для ее осуществления. Воля — специфический акт, не сводимый к сознанию и деятельности как таковой. Не всякое сознательное действие, даже связанное с преодолением препятствий на пути к цели, является волевым: главное в волевом акте заключается в осознании ценностной характеристики цели действия, ее соответствия принципам и нормам личности. Для субъекта воли характерно не переживание «я хочу», а переживание «надо», «я должен». Осуществляя волевое действие, человек противостоит власти актуальных потребностей, импульсивных действий. По своей структуре волевое поведение распадается на принятие решения и его реализацию. При несовпадении цели волевого действия и актуальной потребности принятие решения часто сопровождается борьбой мотивов (акт выбора)»[4]

Создание хорошего впечатления о себе. Комплименты, их виды и особенности

Для создания хорошего впечатления о себе нужно умело использовать свои сильные стороны и не проявлять слабые. Следует выстраивать поведение, опираясь на свои лучшие качества. Техника создания благоприятного впечатления требует выполнения этих действий2.

Феликс Алексеевич Кузьмин, психолог, профессор Московской государственной Академии печати.

Чтобы произвести в процессе делового разговора хорошее впечатление о себе, необходимо помнить о соблюдении общепринятых правил поведения.

Прежде всего, надо вести себя естественно. Лучший способ испортить первое впечатление о себе — вести себя напряженно и скованно. Но не годится и повышенная раскованность и тем более фамильярность. Не следует также напускать на себя вид очень серьезного, занятого важными делами человека. Окружающие эту фальшь поведения очень быстро распознают.

Чтобы произвести первое хорошее впечатление, надо также как можно быстрее сориентироваться в обстановке и в людях, вас окружающих. Это приводит к формированию у них достаточно устойчивых впечатлений, которые долго не исчезают.

Каждый человек — это уникальное создание со своими сильными и слабыми сторонами, которыми для создания о себе хорошего впечатления необходимо умело пользоваться, т.е. активно использовать сильные стороны и стараться не проявлять слабые. Однако это не значит обманывать собеседников — просто следует выстраивать поведение, опираясь на свои лучшие человеческие и профессиональные качества.

Дальнейшая техника создания благоприятного впечатления у окружающих требует выполнения следующих действий.

1. Постоянно высказывать искренний интерес к другим людям. Демонстрация такого интереса — лучший способ произвести хорошее впечатление. Следует, однако, помнить, что самое опасное — это перейти границы искренности и превратиться в льстеца. Такое происходит, когда, пытаясь произвести выгодное впечатление, человек в своих словах начинает преследовать очевидные цели. В этом случае фальшь становится заметной мгновенно. Сдержанность и такт особенно важны при общении с начальником и подчиненными.

2. Поддерживать моменты общности. Отношения лучше всего строить на тех интересах и привязанностях, которые являются общими, т. е. объединяют.

3. Выражать искреннее одобрение. Все люди любят, когда их хвалят. Во всех ситуациях надо найти, за что похвалить собеседника — за знания, умения, внешний вид, состояние кабинета или дома, личные качества родных или друзей. Замечайте в первую очередь все то, что вам нравится в людях и в их поведении. Говорите об их достоинствах. Может быть, эти достоинства еще в зачатке, но человек захочет оправдать ваши ожидания и «закрепить» эти положительные качества.

Один из самых эффективных приемов формирования положительного отношения к себе — это использование комплиментов, т. е. слов и выражений, содержащих небольшое преувеличение положительных качеств человека, благодаря которым срабатывает психологический феномен внушения, вследствие чего человек старается «дорасти» до тех качеств, которые подчеркнуты в комплименте3.

Получая комплимент, человек неосознанно стремится оправдать ожидания, что формирует ответную симпатию к вам, снимает его психологическую защиту и закрытость.

В деловом разговоре комплимент настраивает партнера на взаимную симпатию, доверие и приятные отношения, создает чувство надежности, желание ответить взаимностью, формируя хорошее впечатление о вас. Кроме того, комплимент помогает снять сопротивление вашего оппонента, настраивает его на согласие и сотрудничество и создает неосознанное желание идти на уступки. А при первой встрече комплимент — самое удачное начало разговора и лучший способ поднять настроение будущего партнера или клиента, да и себе тоже.

Комплименты бывают трех видов.

Первый их вид — когда мы хвалим не самого человека, а то, что ему дорого: фирму, где он работает, ее успехи, известность и т. п.

Второй вид — это комплименты, когда мы даем собеседнику маленький «минус», а потом большой «плюс». После «минуса» собеседник теряется и готов уже возражать, но в этот момент на контрасте вы говорите для него нечто очень лестное. Психологи считают такой комплимент наиболее эмоциональным и запоминающимся, но, как все сильно действующее, он довольно рискован. Если «минус» окажется сильнее «плюса», последствия для вас могут оказаться крайне нежелательными.

Третий вид комплиментов состоит в том, что вы сравниваете вашего собеседника с чем-нибудь для вас очень дорогим. Например: «Я бы очень хотел иметь своим сыном такого ответственного человека, как вы». Этот вид комплимента самый тонкий и наиболее приятный для собеседника. Но границы его использования довольно узки. Чтобы он не выглядел искусственным, во-первых, необходимо наличие близких и доверительных отношений между собеседниками. И, во-вторых, собеседник должен знать, сколь важно для нас то, с чем мы сравниваем.

Есть еще одна форма комплимента, способная вызвать положительные эмоции даже у тех, кто занимает по отношению к вам крайне отрицательную позицию. Эта форма называется «комплимент на фоне антикомплимента самому себе». Усиленное воздействие такого комплимента связано с тем, что он вызывает удовлетворение сразу двух потребностей вашего собеседника:

— в усовершенствовании какой-то его черты характера, способности, привычки, умения;

— в реализации его установки на критику партнера по деловому разговору.

Противопоказаний комплиментам практически нет. Любая деловая беседа, любые коммерческие переговоры можно начинать с комплиментов присутствующим. Однако на первых порах целесообразно заранее, готовясь к деловому разговору, приготовить небольшой набор комплиментов для разных случаев, ситуаций и людей.

Для любого предпринимателя и любого менеджера располагать к себе подчиненных и партнеров по делу — производственная необходимость. Поэтому необходимо как можно чаще делать им комплименты, соблюдая при этом несколько простых правил4.

1. Произносить комплименты надо уверенным тоном, не смущаясь, но и не покровительственно. Слова должны сочетаться с тоном голоса, мимикой и позой.

2. Произнося комплимент, следует прогнозировать реакцию партнера. Комплимент может вызвать и раздражение, если он неуместен.

3. Не нужно произносить противоречивых комплиментов, имеющих скрытый подтекст.

4. Комплимент должен отражать только положительные качества без двойного смысла, когда качество можно оценить и как положительное, и как отрицательное.

5. Отраженное в комплименте положительное качество должно иметь лишь небольшое преувеличение. В противном случае комплимент превращается в издевательство.

6. Нельзя делать комплимент относительно тех качеств, от которых человек стремится избавиться.

7. Комплимент не должен давать рекомендаций и поучать.

8. К комплименту нельзя делать добавок, которые становятся для него «ложкой дегтя», т. е. существенно ухудшают.

Комплимент отличается от лести именно тем, что содержит небольшое преувеличение. Льстец сильно преувеличивает достоинства собеседника. Лесть грубее комплимента и потому имеет больше шансов быть отвергнутой из-за вопиющего несоответствия реальному положению вещей. Поэтому в деловом разговоре явное преимущество за комплиментом как инструментом более тонким и действенным.

Положительному восприятию комплимента способствует использование в нем фактов, известных обоим партнерам, причем интерпретация этого факта представляет собеседника в выгодном свете.

Отсутствие фактической основы делает комплимент неубедительным и может низвести высказывание до уровня банальной лести. Если есть сомнения, поймет ли собеседник, о каком факте речь, лучше не рисковать и прежде напомнить о нем, а затем уже обыгрывать.

Хуже всего, если комплимент противоречит фактам. Например, если ваш компаньон не спал всю ночь, мучаясь от зубной боли, а вы ему скажете, что он сегодня прекрасно выглядит, ваши слова будут восприняты не иначе как насмешка.

Комплиментарная часть высказывания должна быть как можно более краткой, содержать одну-две мысли, не более. И быть простой по конструкции и заведомо понятной.

Надо уметь не только делать комплимент, но и достойно на него отвечать притом желательно сразу, иначе собеседник, если и не обидится, то уже не захочет в другой раз сделать вам приятное. Общая формула ответа на комплимент: «Это благодаря вам!» Все искусство состоит в умении ее варьировать. Иными словами, необходимо вернуть психологический «плюс» вашему собеседнику. При этом важно похвалить его за действительно положительные качества.

Комплименты надо говорить как можно чаще и всякому, кто достоин доброго слова. Именно практикой достигается легкость и непринужденность в комплименте, что делает его естественным и эффективным. Собеседники принимают комплименты весьма благосклонно. Не составляют исключение и деловые люди, ибо всякому приятно уже то, что ему хотят сказать что-то хорошее, и он легко прощает возможные промахи.

Когда комплимент пришелся по душе собеседнику, лицо его озаряется улыбкой. Хорошее настроение вместе с улыбкой имеет приятное обыкновение передаваться собеседнику. И вы также непроизвольно улыбнетесь и почувствуете, что и ваше настроение улучшилось. Так что польза от комплиментов обоюдная.

Существуют и другие очень важные приемы техники создания хорошего впечатления у окружающих. Эти приемы предполагают следующую манеру общения с собеседниками.

Всякий человек, как бы он ни был увлечен своей работой, имеет свою личную жизнь — персональные интересы, увлечения, стремления, интересы и потребности своей семьи. Если с собеседником вести разговор в русле его личных интересов, то это, как правило, вызовет в нем повышенную вербальную активность, сопровождаемую положительными эмоциями, а вас он станет воспринимать как человека чуткого и внимательного.

Заключение

Человек не только познает действительность в процессах восприятия, памяти, воображения и мышления, но и вместе с тем и относится так или иначе к тем или иным фактам жизни, испытывает те или иные чувства по отношению к ним. Такое внутреннее личное отношение имеет своим источником деятельность и общение, в которых оно возникает, изменяется, укрепляется или угасает.

Каждый человек — это уникальное создание со своими сильными и слабыми сторонами, которыми для создания о себе хорошего впечатления необходимо умело пользоваться, т.е. активно использовать сильные стороны и стараться не проявлять слабые. Однако это не значит обманывать собеседников — просто следует выстраивать поведение, опираясь на свои лучшие человеческие и профессиональные качества.

Список литературы

Аверченко Л.К. и др. «Психология управления». М-Н-1997.

Брагин И.М. «Этика делового общения». Минск-94.

Гиппентрейтер Ю.Б. «Введение в общую психологию». М-96.

Лавриненко В.Н. «Психология и этика делового общения». М-97.

Лавриненко В.Н. «Социальная психология и этика делового общения». М-95.

Немов Р.С. «Психология». Учебник. М-95.

Петровский А.В. «Введение в психологию». М-95.

Соловьева О.В.«Обратная связь межличностном общении».МГУ-92.

Столяренко Л.Д., Лавриненко В.Н. «Основы психологии». Ростов-на-Дону-99.

Тимченок Н.М. «Искусство делового общения». Харьков, РИП-92.

Ярошевский М.Г., Петровский А.В. «История психологии», М. — 2004

1 Гиппентрейтер Ю.Б. «Введение в общую психологию». М-96.

2 Аверченко Л.К. и др. «Психология управления». М-Н-1997.

3 Брагин И.М. «Этика делового общения». Минск-94.

4 Тимченок Н.М. «Искусство делового общения». Харьков, РИП-92.

14

Реферат: Русская Православная Церковь в эпоху императрицы Елисаветы

(

УКРАИНСКАЯ ПРАВОСЛАВНАЯ ЦЕРКОВЬ

Одесская епархия

Одесская Духовная Семинария

Сочинение

по Истории Русской Церкви

на тему: «Русская Православная Церковь в эпоху императрицы Елисаветы».

[pic]

Воспитанника: 4-А класса

священника ДРОГОВОЗА Игоря

Одесса 2004 г

Содержание:

1. Вступление.
2. Общая характеристика государственного правления при императрице

Елисавете Петровне.
3. Церковное управление при императрице Елисавете Петровне.
3.1. Перемены в епархиальном управлении.
3.2. Органы епархиального управления.
3.3. Духовник императрицы.
3.4. Святитель Арсений Мацеевич.
3.5. Перемены в содержании высшей иерархии и монастырей.
3.6. Конфликт между Обер — прокурором и Синодом.
3.7. Перемены в положении белого духовенства.
4. Распространение веры.
4.1. Обзор расширения пределов Русской Церкви.
4.2. Открытие школ для инородцев и возмущения язычников.
4.3. Миссионерство в Сибири.
4.4. Восстановление православия на Кавказе.
4.5. Христианство на американских островах.
4.6. Евреи на юго-западе.
5. Учение и духовное просвещение.
5.1. История исправления Библии до издания 1751 года.
5.2. Борьба с вредными для веры западными влияниями и с религиозным вольнодумством.
6. Богослужения и церковная жизнь.
6.1. Исправление богослужебных чинов.
6.2. Новые праздники.
6.3. Наблюдение за иконописанием.
6.4. Распоряжения относительно монашествующих.
6.5. Замечательный подвижник благочестия святитель Иоасаф Белгородский.
6.6. Канонизация святителя Димитрия Ростовского.
7. Заключение.

Список использованной литературы.

Елисавета Петровна была «умной и доброй, но беспорядочной и своенравной русской барыней», соединявшей «новые европейские веяния» с «благочестивой отечественной стариной».

(В.О.Ключевский)

Общая характеристика государственного правления при императрице Елисавете

Петровне.

В ночь на 25 ноября 1741 года при поддержке гвардейских офицеров дочь
Петра I Елисавета Петровна совершила дворцовый переворот и была провозглашена императрицей.

Елисавета Петровна была «умной и доброй, но беспорядочной и своенравной русской барыней», соединявшей «новые европейские веяния» с «благочестивой отечественной стариной». (В.О.Ключевский) Красивая, веселая и беззаботная,
Елисавета Петровна отдала свое сердце придворному певчему из черниговских казаков Алексею Разумовскому. Предание гласит, что Алексей Григорьевич
Разумовский был тайно обвенчан с Елисаветой Петровной, и чувство императрицы к нему оставалось неизменным до конца ее жизни.

[pic]

Императрица Елисавета Петровна (1709 — 1761г.г.)

Одно из первых мероприятий императрицы было направлено на установление порядка престолонаследия. С этой целью Елисавета Петровна пригласила из
Голштинии[1] своего племянника Карла-Петра-Ульриха (будущего Петра III), сына Анны Петровны, и объявила его наследником престола и великим князем
Петром Федоровичем, заставила изучать русский язык и православный катехизис.

Внутренняя политика Елисаветы Петровны носила скорее реставрационный, нежели эволюционный характер. Императрица стремилась вернуться к порядкам времен Петра I. Однако у нее не было определенной программы управления государством. Тем не менее, при Елисавете Петровне было восстановлено национальное достоинство русского народа, отменена смертная казнь. Сенат приобрел прежнее значение и, после уничтожения Кабинета министров, стал высшим органом управления в государстве: к административно-судебным функциям Сената прибавились и законодательные. При набожной императрице возросло и значение Синода и духовенства, жестоко преследовались раскольники. Синод заботился о материальном обеспечении духовенства и монастырей, распространении духовного образования в народе.

Большой проблемой было состояние финансов государства. Комиссия по коммерции разработала ряд проектов, направленных на развитие внешней торговли. Купечеству, как и дворянству, государство открыло дешевый кредит, учредив Заемный и Государственный банки. В результате этих мероприятий торговле и промышленности наметился медленный, но стабильный рост. В 1754 году Сенат принял разработанное П.И.Шуваловым постановление об уничтожении внутренних таможен, что дало толчок развитию всероссийского рынка.
Одновременно шло развитие системы монополий. Усиленно велась политика по славянскому заселению южных окраин.

При Елисавете Петровне были реорганизованы военно-учебные заведения. В
1744 году вышел указ о расширении сети начальных школ. Были открыты первые в России гимназии: в Москве (1755 год) и в Казани (1758 год). В 1755 году
И.И.Шувалов и М.В.Ломоносов основали Московский университет. В 1756 году в
Санкт-Петербурге открылся общедоступный театр, велась работа по сбору статистических и географических данных о России.

В царствование Елисаветы Петровны международные позиции Российской империи значительно укрепились. Русско-шведский военный конфликт закончился подписанием в 1743 году Абоского мира, по которому России отошла часть
Южной Финляндии. Война за австрийское наследство между прусским королем
Фридрихом II и Марией Терезией при содействии России закончилась победой
Австрии и заключением Ахенского мира (1748 год), обеспечившего Марии
Терезии австрийскую императорскую корону. Россия приняла участие в
Семилетней войне (1756-1763 годы) между Пруссией, с одной стороны, и
Австрией, Францией и Россией, с другой.

Елисавета Петровна скончалась 25 декабря 1761 года на 53 году жизни. Она похоронена в Петропавловском соборе в Санкт-Петербурге.[2]

Церковное управление при императрице Елисавете Петровне.

По закрытии патриаршества, звание митрополита и архиепископа остались для немногих. Как отношение архипастырей к св. Синоду стало то же, что было к патриарху и его Собору, так и взаимные отношения их остались прежние.
Московская епархия до 1742 г. оставалась в ведении Синода, без местного архипастыря. В 1742 г. императрица Елисавета утвердила определение Синода о назначении архиепископа в Москву и об открытии трех новых епархий: петербургской, переясловской и костромской. В 1751-1760 г. восхищенные кротким правлением покровительницы православия, сербы и болгары охотно с семействами переселились в южный край России, и таким образом русская паства умножилась многими тысячами православных чад, так что впоследствии образовалась для них особая славянская епархия. В 1753 г. в ведении Синода было 30 епархий, и в 28 из них считалось 18,070 приходских церквей.[3]

Страшное время бироновщины кончилось с восшествием на престол Елисаветы
Петровны, которое и в духовенстве, и в народе встречено было общим восторгом. Проповеданное слово с церковных кафедр прославляло новую государыню, как спасительницу России от иноплеменного ига, восстановительницу православия и народности. Всем были известны ее русский характер, чисто русское благочестие, любовь к духовенству, духовным книгам и проповедям, к богослужению и благолепию церковной обрядности. Такой же осталась она и на престоле — ездила на богомолья, в Троицкую лавру ходила раз пешком, соблюдала все посты, делала пожертвования по монастырям и церквам. Ее духовник протоиерей Феодор Дубянский был важной силой при дворе. Православно-церковного направления был и самый близкий к ней вельможа, Алексей Григорьевич Разумовский, родом из простых малороссов.
Началось возвращение из заточений и ссылок всех страдальцев бироновского времени. Из известных нам лиц до этого счастья дожили Лев Юрлов, М.
Родышевский и Игнатий Смола (скончавшийся, впрочем, всего через месяц по воцарении Елисаветы); прочие уже умерли. Феофилакт тоже скончался в 1741 г. еще при правительнице Анне Леопольдовне, восстановленный в своем сане всего за 4 месяца до кончины. В 1742 г. Елисавета издала весьма важный общий указ, которым первоначальный суд над духовными лицами был предоставлен Св.
Синоду и по политическим оговорам. Сам Св. Синод, вместе с Сенатом доселе подчиненный сначала верховному совету, потом кабинету министров, был восстановлен с упразднением последнего в своем прежнем достоинстве высшего административного места с титулом «правительствующего.» Ободренные благочестием Елисаветы, члены Синода Амвросий Юшкевич Новгородский
(преемник Феофана) и Арсений Мацеевич Ростовский, один из энергичнейших архиереев того времени, оба малороссы, подали доклад, в котором писали, что если государыне не угодно будет прямо восстановить патриаршество, то пусть бы она, по крайней мере, дала Синоду президента и самый Синод, как церковно- правительствующий, устроила из одних архиереев без архимандритов и протопопов, упразднила бы при нем и должность обер-прокурора с коллегией экономии, ибо он носит титул Святейшего и есть правительство духовное, в котором светским лицам и делать нечего. Но Елисавета, объявившая все законы
Петра своими, не согласилась на такую реформу, согласилась только на возвращение духовенству его имений и на подчинение коллегии экономии
Синоду. B Синод назначен был даже особенно строгий обер-прокурор, князь Я.
Шаховский, крепкий ревнитель государственного интереса и всякой законности.
Из оставшихся после него «Записок» о своей жизни видно, что такой человек был особенно нужен тогда в Синоде, где в прошлые царствования порядки были расстроены и дела сильно запущены. Он рассказывает в этих записках о том, как часто приходилось ему сталкиваться с членами Синода по вопросам об излишних расходах вотчинных сумм, о незаконном увеличении жалованья членов, о наказании духовных лиц за проступки, которых, из опасения соблазна, Св.
Синод старался не обнаруживать, как трудно было ему отстаивать свои представления вследствие постоянного заступления за членов Синода сильных лиц — Дубянского и Разумовского, но как иногда силой этих лиц, их властным вмешательством в синодальные дела приходилось тяготиться самим же членам и как он в этих случаях должен был выручать их из тяжелого положения своим смелым представительством и прямым разъяснением дел пред императрицей.[4]

Освобождение от кошмара бироновщины, может быть, ни одним сословием, ни одним сектором государственной машины не переживалось с таким торжеством и энтузиазмом, как православным духовенством. Распечатанные уста всегда законопослушной и долготерпеливой иерархии зазвучали с высоты кафедр перед толпами народа с такой смелостью и откровенным обличением пережитых кошмаров, как это бывает только под пером публицистов на другой день после революций. Вот, например, что говорил и печатал ректор Московской
Духовной академии Кирилл Флоринский. «Доселе дремахом, а ныне увидехом, что
Остерман и Миних с своим сонмищем влезли в Россію, яка эмиссаріи дьявольскіе имже, попустившу Богу, богатство, слава и честь желанная приключишася. Сія бо им обетова сатана, да под видом министерства и вернаго услуженія государству Россійскому, еже первейшее и дражайшее всего в Россіи, правоверіе и благочестіе не точію превратят, но и до корня истребят”.[5]

Часто по своей инициативе императрица давала распоряжения Синоду через своего духовника, протоиерея Федора Дубянского. Он возымел большое влияние, стал одним из временщиков церковных, но, к счастью, дружественных Церкви.
Другом духовенства был также и вышедший в графы Алексей Григорьевич
Разумовский. По словам А. Васильчикова, Разумовский, “презренный в младенчестве духовенством, возросший под его крылом, смотрел на служителей
Церкви с чувством самой искренней и глубокой благодарности и был предан им всем своим честным и любящим сердцем”. После тайного регулярного браковенчания с Елисаветой влияние его сделалось вполне объяснимым:
“Разумовский не любил вмешиваться в государственные дела, но, говорит биограф Разумовского, ”было два вопроса, которые его задевали за живое. Для них он забывал и природную лень, и отвращение от дел и смело выступал вперед, не опасаясь докучать государыне”. На первом месте стоял для него вопрос жизни Церкви и духовенства. Такая близкая связь Синода с верховной властью не позволяла развиться вновь восстановленной функции обер-прокурора в духе петровского контроля.

При Елисавете в число членов Синода призывается знаменитый южнорусс
Арсений Мацеевич, проведенный на пост митрополита Ростовского. По инерции от прежнего петровского и аннинского времени еще продолжалась как бы монополия епископских кафедр для уроженцев и выучеников Киевской школы. Но с Елисаветой, несмотря на роль Разумовского, начался быстрый перелом в этом вопросе. Хотя южнорусские архиереи при Елисавете и были все противниками феофановского времени и добрыми русскими консерваторами, но все же сам собой произошел перелом. Прежде всего, отпала крайняя нужда искать школьно подготовленных богословов только в Киевщине. Размножались и подымались скромные еще, но все же растущие, особенно в двух столицах, духовные школы, с традиционной еще латинской закваской. Отталкиваясь от феофановщины и вдохновляясь старорусским духом Елисаветы, русское духовенство отбросило традицию киевских дипломов для архиерейства. Елисавета подписала в 1754 г. указ: “Чтобы Синод представлял на должности архиереев и архимандритов не одних малороссиян, но и из природных великороссиян”. Иерархия быстро наполнилась великороссами. Они же, как показал опыт, психологически оказались для духа и целей оформившегося в ХІІІ в. императорского режима и наиболее родственными, толерантными сотрудниками государственной власти и ее экономических и просветительных реформах. Южноруссы этой перемене духовной атмосферы остались более чуждыми и, при всех их церковных добродетелях, явили пример отсталости и негибкости. Жертвой этого духовно- культурного перелома и явился митрополит Арсений Мацеевич.[6]

[pic]

Священномученик АРСЕНИЙ (Мацеевич; 1697 – 1722 г.г.), Митрополит Ростовский

При имп. Елисавете оно увеличилось открытием епархий Московской и
Петербургской и через выделение из бывшей патриаршей области нескольких новых епархий, и к 1764 г. дошло до 29.[7]

Органы епархиального управления долгое время оставались прежние.
Коллегиальная форма, которая придана была Петром высшему церковному управлению, в епархиальное управление была перенесена только с 1744 г, когда вместо архиерейских приказов в епархиях приказано было учредить консистории, существовавшие раньше только в южнорусских епархиях. С этого же времени коллегиальные учреждения стали заводиться и в епархиальных округах под именем духовных правлений.[8]

В 1723 г. Духовный приказ бывшей патриаршей епархии преобразован был в дикастерию; состав дикастерии определен был по новому коллегиальному порядку из определенного числа присутствующих членов с равным правом голоса и из канцелярий. По типу дикастерии стали преобразовываться духовные приказы и в епархиях. Указом св. Синода 1744 г. Московская дикастерия переименованна была в Московскую духовную консисторию с распространением такого названия на подобные учреждения и в епархиях.[9]

Благочестивая Елисавета Петровна опять отдала церковные вотчины в руки духовенства, но к концу своего царствования и она стала доходить до секуляризационных соображений. На одной конференции Синода и Сената в 1757 г. она определила положение вопроса о церковных вотчинах весьма выразительно, заметив, что духовные учреждения, «не имея власти употреблять свои доходы инако, как только на положенные штатом расходы, суетное себе делают затруднение управлением вотчин,» и собиралась составить об них новые распоряжения, но не успела сделать этого до самой своей кончины.[10]

Елисаветенский Синод, пополняясь новыми лицами, почти исключительно епископами, принял следующий вид. Лидером был в нем великоросс, архиеп.
Новгородский Димитрий (Сеченов). Затем: архиеп. Санкт-Петербургский
Вениамин (Григорович), псковский епископ, славившийся своим проповедническим красноречием, Гедеон (Криновский), крутицкий архтепископ
Амвросий (Зертис-Каменский), Палладий Рязанский, Порфирий (Крайский)
Коломенский и архимандрит троице-сергиевский Лаврений.

По счастливой случайности, фигура Елисаветинского обер-прокурора в
Синоде кн. Я.П. Шаховского предстает перед нами в очень живых, даже наглядных чертах, благодаря тому, что он оставил нам о себе свои мемуары.
Прежний генерал-прокурор фельдмаршал Трубецкой, стремясь присвоить себе, право выдвижения кандидатов в обер-прокуроры Синода, поспешил представить и получить назначение в обер-прокурора кн. Шаховского.

Шаховской сумел осветить положение императрице, и она намеренно подчеркнула свою волю и приказала Шаховскому лично принимать от нее все указы и словесные распоряжения по синодскому ведомству и делать ей доклады по делам Синода без всякого посредства. Огромная роль обер-прокурора в делах Синода, буквально ошеломила синодских архиерев, которые изначала не понимали компетенции “ока государева” и за десять лет его отсутствия забыли о нем. Шаховской стал все более расширять свой контроль на все сферы синодского управления, не на государственный только интерес, но и на все стороны церковного быта, как бы подражая в этой универсальности самому
Петру Великому. Он вызывал членов Синода придумывать какие-нибудь меры для устранения и случайных, бросающихся в глаза, и вековых недостатков.
Такова, например, школьная малограмотность кандидатов на священные и церковные должности, считая возможным, чтобы они “в самую тонкость изучили по изданным книжкам катехизис и толкование евангельских заповедей”. Перед престольными праздниками духовенство ходило по домам богачей, расположенным в других приходах. В церкви толпа вела себя непристойно, разговаривая и мешая другим. Все это критика не систематическая, и попытки поправить кое- что извне, путем указов и приказов. Это метод механический, бюрократический. Но что же делать иначе, если все формы соборности были принципиально упразднены петровскими церковными реформами? Петр вместо соборной жизни Церкви верил в методы своего просвещенного абсолютизма.
Шаховской к этим методам и прибегал, подражая Петру. Он откапывал указы великого реформатора об издании книжиц для религиозного просвещения народа, которые все еще не были изданы.

Особенно Шаховской изнемогал, когда дела задевали материальные интересы членов Синода. Так было в большом вековом вопросе о церковных имуществах. В
1738 г. Коллегия Экономии была целиком взята в светские руки Сената. Это было и обидой для иерархии, и делом бездоходным в смысле экономическом. В атмосфере православно-патриотического царствования Елисаветы оживились желания возвратить управление церковными имуществами опять в ведение Синода с обещанием казне выплачивать решительно все доходы сверх штатных потребностей церковного ведомства. Шаховской встал на точку зрения Синода.
И эта повторная реформа, как в дни Петра Великого, была осуществлена. Сенат передал Синоду управление бывшими церковными имуществами. И для этого создана была “Канцелярия Синодального Экономического Правления”. Шаховской мечтал о преобразовании по существу, с поднятием доходности, хотел ввести в дело разных специалистов-хозяйственников. Придумывал разные меры, запросы, анкеты. Но Синод и подчиненные ему духовные власти явно саботировали эти замыслы обер-прокурора. Убедившись, однако, в “злой воле” синодалов, Шаховской решил дать им целое сражение. Он вынул из архива неисполняемый указ Петра І о вычете из казенного жалования членов Синода сумм, равных денежному содержанию их, получаемому ими от епархий и монастырей. Шаховской заявлял, что игнорировать указ невозможно, ибо имп.
Елисавета объявила указы отца своими собственными. Вывод: получение полного жалования. Шаховской обратился к Синоду с письменным предложением – не брать жалования до высочайшего разъяснения. Иначе он вынужден будет доложить императрице. Но характерна психология членов синода. Они все еще не привыкли серьезно считаться с обер-прокурорской ролью. Они начали резко спорить с Шаховским и затем просто подписали определение о выдаче себе жалования. Шаховской опротестовал. Члены Синода “своими путями” обратились к Высочайшей милости, жалуясь на Шаховского. Последнему пришлось представить подробные выписки из указов Петра. Императрица признала действия обер-прокурора законными и указы Петра действующими, но предоставила Синоду право обращаться к ней с особыми ходатайствами об отмене прежних указов. В данном случае ее резолюция была такова: “Обер прокурору кн. Шаховскому синодальным членам жалование выдать и впредь выдавать без задержания”. Победивший Синод (как бы игнорируя Высочайшую волю) не считал, однако, нужным входить с указанным ходатайством, а
Шаховской всячески донимал Синод. Он не позволял архиереям получать сверхсменные прибавки из экономических доходов. И Шаховской в записках хвалится, что таковых доходов ему удалось сэкономить для казны “более ста тысяч рублей” Члены Синода могли отплатить обер-прокурору той же монетой.
Ведь по странному непониманию роли ни со стороны светской, ни со стороны духовной власти он свое жалование получал не от казны а из сумм того же
Синода. Члены Синода вдруг заявили, что они не имеют точного указа о производстве обер-прокурорского жалования из сумм духовного ведомства и потому не обязаны подписывать соответствующее назначение. Шаховской кинулся к государыне, но Елисавета целых шесть месяцев не отвечала на письменное доношение Шаховского. “Одно слово не инако заключал я, — признается
Шаховской в своих мемуарах, — что-то происходит по коварным препонам моих ненавистников, и я… довольно видел опытов, что первый тогда фаворит, граф
А.Г. Разумовский, Св. Синода членам особливо благосклонен был и неотрицательно по их домогательствам и прошениям всевозможные у Ее
Величества предстательства и заступления употреблял”. Пришлось Шаховскому поклониться тому же Разумовскому. Прошлое еще два месяца, и получилось
Высочайшая резолюция о беспрепятственной выдаче ему жалования.

Но Шаховской не слагал оружия и, раздосадованный, решил помучить членов
Синода придиркой в одном щекотливом деле, которое могло бы пройти, как дело секретное, без шума. Один хорошо известный членам Синода архимандрит был, застигнут in flagrante и озлобленными на него крестьянами привезен узником в Синод вместе и с самой грешницей.

Виновный архимандрит в закрытом заседании Синода, но и в присутствии
Шаховского, чистосердечно сознался в своем грехопадении, но у членов Синода не хватило мужества и мудрости покончить дело показательно строгим приговором. Резолюцию отложили и начали заминать дело. Одни из членов
Синода смиренно явился к Шаховскому на дом уговаривать его замять дело. Но
Шаховской возражал, ссылаясь на широкую огласку. Тогда члены Синода подговорили виновного архимандрита отказаться от первоначального покаяния, якобы вынужденного у него грозящим ему террором крестьянского озлобления.
Он написал просьбу обер-прокурору, чтобы в новом заседании Синода дать дополнительные показания. И вот, к полной неожиданности Шаховского, в новом закрытом заседании Синода архимандрит начал решительно отрицать свою виновность. Но нервы его не выдержали – он пал в обморок. Члены Синода учли это в благоприятную для себя сторону. А Шаховский упорствовал в своем недоверии. Во всяком случае, члены Синода получили проволочку, которой воспользовались, чтобы по-своему убедить императрицу, что здесь злостная и опасная крестьянская клевета и что обер-прокурор своей формальной строгостью наносит огромный вред духовенству.

Больно было членам Синода. Уязвленные и взволнованные, они решились на крайний прием. Они явились к Елисавете и со слезами умоляли ее избавить их от невыносимого человека, терзающего их дерзкими, оскорбительными предложениями. Просили уволить Шаховского или уволить их самих из Синода.
Им показалось, что они достигли цели, и генерал-прокурор Трубецкой уже посоветовал Шаховскому не ходить на службу и ждать другого назначения. Но
Шаховской удачно рассчитывал на поверхностность впечатлений императрицы и на ее переменчивость. Прикинувшись ничего не знающим, Шаховской на другой же день явился в Синод и выдвинул самые неприятные для членов Синода дела из серии «нерешенных», требуя их неотложного решения и угрожая донести в случае проволочки. Синод сослался на неполный состав собравшихся членов и отложил вопрос до будущего полного собрания. В приватных разговорах синодалы уверенно острили, что обер-прокурор, вероятно, хорошо высыпался и потому так смело вцепился в самые трудные дела.

Если у членов Синода была своя «рука» к императрице, то, по всем видимостям, была такая же и у Шаховского. Когда Трубецкой напомнил императрице о переводе Шаховского на другое место, Елисавета ответила, что
Шаховской ей нужен в Синоде. И она убедилась в его добросовестности и верности. Шаховской опять начал свои еженедельные доклады императрице.
Члены Синода увидели свой проигрыш и вместо атаки в лоб начали «обходные движения».

Шаховской после одержанной победы почувствовал под собой твердую почву и снова начал осуществлять свои контрольные права, особенно по делам, клонящимся, по его мнению, не к государственной пользе.

Шаховской начал подбирать под свое влияние чинов канцелярии Синода. Это не был произвол, ибо по инструкции они работают «под дирекцией». Обер- прокурора. На деле Болтину, как мы видели, члены Синода не дозволили даже представлять чиновников к наградам. Шаховской. Отсюда в будущем родилась сеть секретарей консистории. В петровской системе надзор за епархиальной жизнью при участии Синода поручен был, в параллель с фискалами других ведомств, институту инквизиторов с протоинквизитором при Синоде.

Епархии связывались со своей высшей властью церковной только через епархиальных владык. Обер — прокуратура, таким образом, лишилась всякого надзора за епархиальным управлением. Шаховской бесплодно несколько раз делал представление Синоду об этом недостатке системы, доказывая фактами, неисправность епархиальных органов, и предлагал против этого свои меры.
Синодальный епископат встречал эту критику крайне неохотно. Тогда Шаховской стал сам изучал все ведомства и отчеты, присылаемые Синоду из епархий, извлекал из них материалы для запросов Синоду и предлагал меры исправления явных недостатков. Не ограничивался экономикой, но формулировал недостатки всего церковного быта: духовных школ, духовно-судебных дел, доносов на самоуправства архиереев (например, битье архиереем певчего, оплеуха воеводе). Особенно внимательной и обильной областью критики обер-прокурора была экономика. Ведь при его полном согласии синодские владыки выхлопотали у Елисаветы возврат Коллегии из-под Сената вновь в Синод. Надо было на деле доказать доходность и выгодность этого для казны. Между тем архиереи увлеклись в своих «поместьях» новыми постройками и ремонтами без надлежащей отчетности, так называемыми «хозяйственными», домашними способами старого времени. В 1748 г. Шаховской потребовал при всех постройках представление в
Синод смет и ведомостей. Синод опять начал проволочку, отложили рассмотрение до пленума членов Синода. Видя саботаж, Шаховской заявил свой протест перед императрицей. Но Синод делал по-своему, скрывая свои решения, противоречащие обер-прокурорским директивам.

Все время всплывал наружу вопрос о выплате жалования членам Синода. По петровскому закону оно должно сообразовываться с размером епархиальных доходов членов Синода. Ради целей контроля, поэтому каждую треть года жалование как бы пересматривалось и восходило на Высочайшую апробацию. В
1745 г. за майскую треть члены Синода выписали себе жалование «по не апробированному штату». Шаховской опротестовал, и члены Синода до 1748 г. не получали жалования. Тогда оно было выдано, но с вычетом. В 1749 г., вместо непоказанных членами Синода их епархиальных доходов, императрица утвердила просто недоплату им по смете одной четверти штатного жалования.

За свои экономические заслуги (не без влияния, конечно, частых просьб членов Синода) в 1753 г. Шаховской был переведен по тогдашней оценке на высший пост – генерал — кригскомиссара. По Шаховскому, «то сделано государыней в его пользу и по отменной благонадежности о лучшем исправлении одной должности».

На место Шаховского назначается статский советник А.И. Львов. По всем видимостям, он был хорошо осведомлен о работе, заслугах его предшественника и вдохновлен его примером усиленного контроля над церковными делами сверху донизу. Но, не располагая таким вниманием императрицы, как Шаховской, часто был безуспешен. Львов, видя невозможность осуществить контрольную роль обер-прокурора, при отсутствии подчиненных ему органов в епархии и упирая на инструкцию обер-прокурора, где всюду подразумеваются подручные ему
«прокуроры», представил в 1754 г. Синоду проект учреждения таких прокуроров.

В целом канцелярском возражении синодалы доказывали, что они не обязаны ни учреждать должности прокуроров по епархиям, не даже распубликовывать обер-прокурорскую инструкцию. Синод не понимал принципиально, но предчувствовал на практике, что в его интересах сохранять всеми силами создавшуюся при Елисавете практику получения им царских указов без посредников. И императрица, со своей стороны, совершенно далекая от мысли какого-то подчинения себе Церкви, просто эмпирически изредка прибегала и к посредству обер-прокурора для передачи Синоду своих указаний.

Неизбежность разрешения церковно-земельного вопроса в форме секуляризации сама собой явствует уже из того, что положено начало к решению этого вопроса уже при Елисавете в 1757 г. ее именным указом. Вопрос назрел и перезрел. Никакое новое государство не в силах было уже переваривать в своей полицейской и экономической системе то церковное землевладение, которое стало уже уродливым пережитком, оставшимся от древних удельных времен в организме нового централизованного государства.
Духовенство, помимо бессознательной привычки к этой устарелой удельно- помещичьей системе, ревновало об ней еще дополнительно в силу ошибочных богословско-канонических оснований. Основания эти были почерпнуты уже в готовом виде еще из практики и каноники византийской. И там уже эти основания церковного землевладельчества были в борьбе с секуляризаторскими тенденциями самих православных василевсов, особенно вспыхнувшими в эпоху иконоборчества, преувеличены с церковной стороны. Появились даже апокрифические документы, вошедшие, однако, в состав законодательных сборников и придавшие вопросу чисто материальному несвойственный ему суеверно-абсолютный характер. У нас на Руси этот вопрос, на котором столкнулся Иван Грозный с митр. Филиппом ІІ, царь Алексей с Никоном, Петр
Великий со всем русским епископатом. И вот даже церковолюбивая Елисавета с неизбежностью стала инициатором окончательного его разрешения на русской почве.

Вопрос о секуляризации настолько назрел и перезрел, что сама церковолюбивая Елисавета не могла не учредить при своем дворе для продвижения этого вопроса особую конференцию. В результате работы конференции Елисавета подписывает 30.ХІ. 1757 г. именно указ о приступе к великой реформе. Инициативу реформы императрица всецело берет на себя, пресекая этим всякую предварительную дискуссию в корне. Одна редакция указа адресована Сенату, другая Синоду. В редакции, обращенной к Синоду, указ мотивирует реформу стремление «к освобождению монашествующих от мирских попечений и к доставлению им свободы от трудностей при получении вотчинных доходов».

Указ требовал: 1) чтобы архиерейские и монастырские имения управлялись не монастырскими служками, а отставными офицерами; 2) чтобы деревни переложены были в помещичьи оклады; 3) чтобы из дохода ничего не употреблялось в расход сверх штатов и остальное хранилось особо и ни на что без именного указа Ее Величества не издерживалось, так, чтобы ведая размер остатков, Ее Величество могла раздавать на строение монастырей; 4) чтобы взяты были с монастырей деньгами те порции, на каких положено содержать отставных, а оных несколько лет не содержалось, за все годы, сколько не содержали; 5) чтобы на собираемые за прошедшие годы деньги учреждены были инвалидные дома, а остальное отдано в банк, дабы процентами и ежегодными с монастырей порциями будущих в них остальных содержать».

Императрица Елисавета сама на конференции выразилась так: духовные учреждения, «не имея власти употреблять свои доходы инако, как только на положенные штатом расходы, суетное себе делают затруднение управлением вотчин». Слова Елисаветы звучат совершенно одинаково со словами Екатерины
ІІ, которые звучат вскоре через 4 года. Это осязательный признак своевременности реформы.

Настроения синодалов далеко не соответствовали еще духу момента. Члены
Синода отписывали пока формально тем, что “штатов” пока не на бумаге, а на деле, еще нет и что трудно исчислить доходы и нужды в цифрах. Но в самом составе Синода произошел перелом настроения со введением туда новых членов из великороссов. Последние смело доверились правительственным реформам и первее всех архиеп. Новгородский Димитрий (Сеченов). Ему и был вручен для объявления Синоду 29.ІІІ. 1758 г. Высочайший Указ: “Сочинить и Ее
Императорскому Величеству поднести примерные ведомости, колико именно порознь, как на собственное неоскудное архиереев, архимандритов и начальствующих так и на всякое со всеми со всеми при них быть имеющими духовными и светскими служителями, так же и на монашествующих, содержание хлебной и денежной суммы потребно”.

Между тем шло приватное, закулисное воздействие на благочестивую императрицу в смысле задержки “нечестивой” реформы. Ее убеждали, что все нужные государству реальные и денежные доходы с церковных имений можно получить и с их духовных владельцев. И Елисавета фактически отказалась радикально провести реформу, открыв дорогу ряду компромиссных мероприятий.
По предложению Сената, в 1760 г. снова собрана была специальная конференция
Сената и Синода. Тут внесено было сенаторами предложение, чтоб церковными вотчинами управляли офицеры и извлекали из них средства специально для обеспечения инвалидных домов. Россия все время напрягалась, участвуя в европейских войнах, и остро нуждалась в залечивании ран от этих войн.

В деловых спорах на эту тему синодалы одержали верх. Сенаторы, знавшие по опыту слабую доходность казенного чиновничьего хозяйствования, сдались на предложение Синода – ассигновать на инвалидов ежегодно из экономических сумм церковных по 300000 рублей без всяких хлопот, наличными. Сенат сдался.
Но через три месяца собрал новое заседание конференции, опять навязывая
Синоду передачу хозяйственного управления вотчинами в руки офицеров. Синод финансового характера: обложить денежно годичной податью в 1 рубль все крестьянские дворы с тем, чтобы собранная сумма делилась пополам – полтина шла бы казне, а полтина – духовному ведомству. Государство выигрывало, а синодалы, как помещики, ограничивались четкой и нерастяжимой суммой.
Исчезал хозяйский произвол. Крестьяне почуяли этот поворот в их интересах и начали искать защиты у государства против своих духовных “господ”.
Беспрекословная покорность ослабела. А правительство отказывалось усмирять крестьянский саботаж силой. Крестьяне забрасывали власть жалобами на церковных “помещиков”. И в 1760 г. Сенат образовал особую смешанную комиссию для разбора крестьянских жалоб на хозяйство духовных господ.

Приближалась историческая развязка.[11]

Для уменьшения лишних духовников и детей духовенства с 1703 г. употреблялись разборы, по которым забирали в солдаты или в подушный оклад.
Разборы эти повторялись в каждое царствование. Особенно они были тяжелы в царствование имп. Анны, когда с самого начала духовенство было заподозрено в ненадежности, из-за заминок в разных местах с принесением присяги.
Правительство, стремясь увеличивать армию, в связи с тогдашними войнами, не принимало во внимание духовные потребности населения. На военную службу брали церковников и детей церковнослужителей от 15 до 40- летнего возраста.
Боясь представления неправильных данных о времени рождения, правительство предоставило вербовщикам определять возраст глазомером. Брали не только детей духовенства, возможных будущих священнослужителей, но и служащих дьячков и пономарей, даже учащихся в школах. Забрано было, таким образом,
12.000 человек. Также очень много попало в подушный оклад. Синод решился выступить на защиту духовного сословия и опустошенных церквей, прося в 1740 г. императрицу пощадить духовенство. Императрица указала остановить разбор.
При имп. Елисавете разборы стали значительно легче. Они касались, главным образом, людей безграмотных, к церковной службе совсем негодных, или чем- нибудь себя опорочивших. При этом, отписываемым от духовного сословия, по большей части, давалось дозволение избирать себе самим добровольного рода жизни.

В царствование Елисаветы положение духовенства улучшилось. Ружные церкви получили снова ругу. Восстановлено славление по домам прихожан. Духовенство освобождено было от некоторых повинностей – полицейских, подводной, постойной. В 1754 г., при общем межевании земель, положено было продолжить надел церквей землями, который остановился еще в конце ХУІІ в. Надел этот начался, впрочем, только в 1765 г. – в царствование Екатерины ІІ.[12]

Благочестивое царствование Елисаветы принесло духовенству несколько более выгод: ружным церквам возвращена их руга; восстановлены славленья по домам прихожан, последовало освобождение духовенства от некоторых повинностей — полицейских, подводной, постоянной; кроме того, при общем межевании земель в 1754 г. положено было продолжить надел церквей землями, который остановился еще в конце XVII столетия. За всем тем на духовенстве все-таки долго, до царствования Елисаветы, оставались разные особые личные повинности — караульная, пожарная, рассыльная, постойная, подводная. [13]

Распространение веры

Петр хотел, было уничтожить все принятые до него внешние поощрительные меры к обращению инородцев, оставив в силе одни меры духовные, но скоро отказался от этой мысли и снова велел восстановить и отписку крещеных крепостных от их некрещеных помещиков, и разные льготы новокрещеным; в 1720 г. всем новокрещеным дарована была трехлетняя льгота от податей и рекрутства. При имп. Елисавете такие поощрительные меры к крещению усилены еще денежными и вещевыми подарками новокрещеных, раскладкой следующих с них за льготный срок податей и рекрутчины на их некрещеных единоплеменников и прощением совершенных до крещения преступлений.[14]

Для укрепления калмыков в православной вере устроена была походная церковь и открыто в Ставрополе русско-калмыцкое училище (1741), стали переводиться книги и молитвы на калмыцкий язык. Результатом такой деятельности было довольно успешное распространение христианства среди кочевников: в половине ХУІІІ в. (1765) число обращенных обоего пола доходило до 8000 человек.[15]

B 1745-1749 гг. было заведено две школы в Свияжске и по одной в Елабуге и
Царевококшайске, но в 1753 г. Лука Конашевич соединил их в одну — в Казани, а после него и эта единственная школа пришла в упадок. Между тем слишком энергичная деятельность миссионеров возбудила против себя волнение среди инородцев — татар и мордвы. B 1745 г. терюшевская мордва Нижегородской епархии за разорение языческого кладбища в с. Сарлеях едва не убила архиерея Димитрия Сеченова и была усмирена только вооруженной силой. В
Казанском крае волнение татар грозило тем большею опасностью, что по соседству между башкирами в 1750-х годах кипел сильный бунт. В 1755 г. правительство, поэтому сочло нужным перевести Луку Конашевича в другую
(Белогородскую) епархию и смягчить свои указы о мечетях и переселениях татар. После этого миссионерская деятельность стала слабее, а при имп.
Екатерине II пришла в полный упадок.[16]

Новый подъем миссионерской деятельности в западной Сибири относится ко времени имп. Елисаветы и к управлению Тобольской епархией (с 1749 г.) бывшего казанского миссионера Сильвестра Гловацкого, который был для Сибири тем же, чем Лука Конашевич для Казанского края. Своими энергичными действиями против мусульманской пропаганды он так же возбудил против себя волнение среди татар, особенно когда провел по поводу этой пропаганды два серьезных следствия в Барабинской степи и в Оренбургском крае. B 1755 г. правительство и его, как Луку, перевело в другую епархию, в Суздаль, и назначило об его действиях особую следственную комиссию в Тобольске. После этого и западносибирская миссия стала слабеть, а при Екатерине II пришла в полный упадок.[17]
Значительные успехи христианская проповедь имела и на Кавказе. Здесь приходилось миссионерам частью восстановлять бывшее там христианство, частью водворять вновь между различными кавказскими племенами. Кавказский край в первые века христианства оглашен был евангельской проповедью, и здесь некогда процветала православная вера, но бедственные политические обстоятельства этого края были причиной упадка, а среди некоторых племен и совершенного уничтожения христианства.[18]
Со времени Петра Великого успехи русского оружия в борьбе с Персией ввели
Русскую церковь в ближайшее соприкосновение с племенами Кавказа и
Закавказья и с церковью Грузинской. Православие, некогда широко распространенное между кавказскими племенами, было давно уже подавлено здесь язычеством, а более всего мусульманством, распространявшимся из
Персии и Турции; но в горах Кавказа еще повсюду сохранялись ясные следы его в развалинах древних храмов, в народных обрядах, в почитании св. Илии- пророка и некоторых других святых, в соблюдении некоторых постов и праздников и в христианском оттенке самых суеверий народа. В 1746 г., по предложению грузинского архиепископа Иосифа, Св. Синод послал к осетинам миссию из грузин, под начальством архим. Пахомия, которая хотя и не совсем сошлась с осетинами, вмешиваясь в их мирские дела и понапрасну их раздражая, но за 25 лет своего существования все-таки успела обратить до
2000 человек. Но положение ново крещенных в религиозном отношении было непрочно: у них не было ни церквей, ни постоянного богослужения. [19]

Русское благочестие, лишь только начинало узнавать страну дикарей- язычников, не медлило просвещать ее святою верою, не медлило не для корысти и просвещало не мерами насилия, а действовало в духе евангельском. Казак
Адриян, в 1760 г. открыв в Амереке острова, известные ныне под его именем, первый начал крестить туземцев. Глотов, открывший Лисьи острова, в 1759 г. крестил сына одного из алеутских тоэнтов, который, получив образование в камчатской школе, много способствовал распространению христианства на родине.
С присоединением Польши и русских ее областей к империи, для ревности об успехах веры открылся новый подвиг на юго-западе России, — подвиг обращения евреев к христианству. До того времени евреям не позволялось жить в
Российской империи. В 1742 г. императрица Елисавета повелела, вследствие прежних постановлений, немедленно выслать из Малоруссии несколько сот евреев, скрывавшихся там под разными предлогами: “от таковых, говорила императрица, — Христа Спасителя ненавистников нашим верноподданным крайнего вреда ожидать должно” Когда, по домогательству евреев, Сенат просил дозволить евреям временно приезжать в Ригу и Малоруссию для торговли и представлял на вид выгоды для казны, императрица написала: “от врагов
Христовых не желаю интересной прибыли” В то же время императрица повелела тем из евреев для жительства в России, но с тем, чтоб они не возвращались за границу.[20]

Учение и духовное просвещение.

По представлению Св. Синода (1743), правительство издало указ об обязательном обучении детей дворян катехизису.[21]

С половины 1736 г. во главе новых исправлений Библии поставлен невский архимандрит Стефан Калиновский и ревностно принялся за работу, сдавая листы новой Библии, по мере их исправления, на печатный станок. К половине 1738 г. Печатание дошло до книги Товита и затем остановилось. Книга эта оказалась на славянском языке переведенною с Вульгаты, в которую «смотреть» было не велено, а дальше следовали и такие книги, которых в греческом тексте LXX вовсе нет; кроме того, печатание исправлений под строкой, за их множеством, совсем запутало и замучило наборщиков, могло затем спутать и читателей Библии. Стефан писал одно за другим донесения в Синод ? том, как ему быть. В Синоде тоже пришли в затруднение и отмалчивались. Стефан так и не дождался ответа, потому что в начале 1739 г. посвящен, был в епископа
Псковского и отстал от работы по исправлению Библии. Уже в начале 1741 г.
Св. Синод, по его же проекту, решил: где нужно, править текст Библии по
Вульгате; печатание Библии перенести опять в Москву, поближе к академии; печатать ее в два столбца — в одном по старому, в другом по исправленному тексту; все напечатанное раньше оставить. Это был уже третий план издания
Библии, но и он оказался после неудобным по громоздкости издания в два столбца. B Москве работа исправления была закончена архим. Фаддеем
Кокуйловичем и префектом Московской академии Кириллом Флоринским к 1743 r., и Св. Синод приступил к рассмотрению ее для печати. Имп. Елисавета торопила
Синод, в 1744 г. в великом посте заставляла членов собираться для чтения исправленной Библии дважды в день, хотела для скорости издать ее по готовым уже исправлениям Феофилакта; но дело за другими занятиями Св. Синода подвигалось медленно и, вместо Св. Синода, пришлось поручить его особой комиссии только под наблюдением Синода. За недостатком людей нескоро составилась и эта комиссия. До 1747 г. работал над Библией только один знающий человек, учитель Московской академии иером. Иаков Блонницкий.
Наконец, в этом году решено было вызвать на помощь ему двоих учителей из
Киевской академии, где священная филология находилась тогда в цветущем состоянии, насажденная в академии замечательным знатоком языков Симоном
Тодорским, учеником знаменитого профессора (в Галле) Михаэлиса. Вызваны были иеромонахи Варлаам Лящевский u Гедеон Сломинский, которым и суждено было закончить многолетнюю и сложную работу — Блонницкий работал с ними только до 1748 г. B общем плане они ближе всех прежних комиссий сошлись с первой комиссией Феофилакта — стараясь держаться ближе к старому славянскому тексту, они принимали в расчет, кроме текста LXX, и другие тексты греческие, латинский и еврейский, по которым составлен старый славянский перевод, вновь перевели с греческого книги Товита и Иудифь, 3
Ездры исправили по Вульгате, сделали много новых исправлений, перечислили все исправления в особой рукописи и отчасти в предисловии к Библии с историей всего исправления и снабдили свой труд краткими изложениями содержания каждой библейской книги. Наконец, в 1751 г. новая Библия была напечатана по одному только исправленному тексту и пущена в продажу по 5 р.
Нужда в ней так была велика, что за первым изданием скоро понадобились другие (1756, 1757, 1759 гг.).[22]

Говоря об успехах и плодах духовного образования в новое время нашей истории, нельзя не обратить внимание и на отрицательную сторону этого предмета, на те невыгоды в постановке этого образования, которые постоянно вредили его благим плодам. Все русское образование первой половины XVIII века, как уже известно, имело узкопрактический, сословно-служебный характер, состояло в выучке только какому-нибудь специальному или сословному делу без предварительного общего образования. B видах, главным образом, лучшей постановки разных родов своей службы правительство заводило все только специальные — разные цифирные, навигационные, артиллерийские и другие школы, предоставляя общее образование молодых людей попечению одних их семейств. B таких же видах, для лучшей постановки церковной службы, велено было заводить и духовные школы, в которых сосредоточено было все религиозное образование. Таким образом, образование это, составляющее необходимейший элемент всякого общего образования, сделано было образованием специальным, образованием одних духовных школ «в надежду священства» или, как потом стали его называть, поповским,» без которого другие школы могли, следовательно, и обойтись. Оттого в этих школах изучению закона Божия вовсе не дано было места. Стремление поддержать религиозное образование в народе при Петре выразилось только распоряжениями правительства об издании катехизических книжек и об усилении церковной проповеди. При Елисавете в 1743 г. вышли еще распоряжения ? том, чтобы родители обучали детей катехизису, под опасением штрафа в 10 руб., и чтобы при определении на службу молодые люди были испытываемы в знании краткого катехизиса. Дело религиозного обучения, таким образом, и теперь целиком отдавалось на попечение семейств.[23]

Богослужения и церковная жизнь.

Исправление богослужебных книг продолжалось и в Синодальный период, хотя с меньшей энергией, чем в XVII в., при отделении раскола от церкви. ? числе важнейших обязанностей Св. Синода Регламентом было поставлено: а) рассмотреть акафисты, молебны и службы, составленные за последнее время, особенно в Малороссии, противные Писанию, и непристойные запретить, употребить меры, чтобы и пристойные из них, но ненужные не вводились в общий закон и напрасно совести человеческой не отягощали; б) рассмотреть истории святых, нет ли между ними ложных, вроде жития Ефросинова; в) искоренять обряды и обычаи суеверные, вроде празднования пятницы в
Стародубском полку, где под именем пятницы водят в крестном ходу простоволосую бабу, и проч. Подобного рода исправления при Петре производились очень энергично, иногда даже не совсем разборчиво, и возбудили много не удовольствий в среде благочестивых людей, а приверженцам старины давали повод к лишним толкам ? гонении на православие. Но потом, особенно со второй половины XVIII столетия, в этом важном деле стали поступать с большей осторожностью. Из богослужебных чинов и последований были пересмотрены и исправлены: Чин присоединения раскольников (в 1720 г.),
Чин избрания и рукоположения архиерейского (в 1725 г.), Чин принятия иноверцев и еретиков (1743-1744 гг.), Последование в неделю православия
(Гавриилом, изд. в 1761 и 1767 гг.).[24]
Круг богослужебных дней в Синодальный период значительно увеличился установлением новых праздников или в память прославления угодников Божиих, или в воспоминании особых случаев небесного благоволения к русскому народу.
Установленные праздники одни имеют общерусское значение другие – местное.
Праздники местные установлены преимущественно в пять прославления угодников
Божиих: таковы в память св. Димитрия Ростовского (в 1757 г.).[25]

При имп. Елисавете издан указ ? заведении возможно приличных икон, а также священных сосудов и облачений по всем церквам; неискусно написанные иконы велено отбирать; правительство обратило внимание на приличное содержание икон и в частных домах, даже в крестьянских избах, и поручило наблюдать за этим духовенству и епархиальной власти. Над иконописцами велено было поставить из лучших мастеров смотрителей. Религиозные эстампы дозволено продавать только с разрешения архиереев. Св. Синод не раз выдавал распоряжения: отбирать из церквей неискусно написанные иконы, не употреблять в церквах икон резных и литых, кроме распятий и некоторых лепных изображений на высоких местах, не изображать на иконах, вместо священных лиц, символы, не допускать в иконописные цехи раскольников, не изменять в древних церквах иконописи и других предметов старины. Печатные изображения подчинены надзору духовной цензуры.[26]

? 1740 г. дело дошло до того, что Св. Синод решился доложить императрице, что монашеству грозит впереди совершенное оскудение, что в монастырях остались только старики прежнего пострижения, уже не способные ни к каким послушаниям и службам, а между тем «чрез разные случаи» монашество все еще продолжает умаляться. Императрица разрешила пострижение новых монахов даже с сокращением срока для искуса до полугода (вместо 3 лет). Монастыри снова стали оживать уже при имп. Елисавете, оказывавшей им большие милости. Она возвратила им вотчины и еще более расширила свободу пострижения в монашество, сначала, впрочем, только для ученых малороссов — кандидатов на учительские места в духовных школах — в 1749 г. вышло разрешение постригать их даже с 17 лет и с дозволения только местного архиерея; под конец царствования в 1761 г. позволено было постригать всех желающих, но с соблюдением принятых условий относительно лет постригающихся, свободы состояния и трехлетнего искуса. После Елисаветы в правительственных сферах опять обнаружилось противомонашеское направление.[27]

Замечательным подвижник благочестия времён правления императрицы
Елисаветы Петровны является святитель Иоасаф Белгородский.

Святитель Иоасаф родился в Прилуках Полтавской губернии, 8 сентября 1705 года, на праздник Рождества Пресвятой Богородицы. При Крещении назван
Иоакимом. Он происходил из древнего благочестивого малороссийского рода
Горленковых. В 1712 году 7-летнего Иоакима отец отдал в Киевскую духовную академию. В стенах академии он ощутил влечение к монашеской жизни. В течение 7 лет испытывал себя будущий святитель и, наконец, открылся родителям. Долго мать с отцом упрашивали сына-первенца не принимать монашеский постриг. Но в 1725 году он тайно от них принял рясофор с именем
Иларион в Киевском Межигорском монастыре, а 21 ноября 1727 года был пострижен в мантию с именем Иоасаф в Киево-Братском монастыре. Это событие совпало с завершением обучения в духовной академии. Через год инок Иоасаф был хиротонисан архиепископом Варлаамом Вонатовичем в сан иеродиакона. Его оставили преподавателем в Киевской духовной академии. После смерти преосвященного Варлаама Киевской кафедрой стал управлять архиепископ Рафаил
Заборовский. Архиепископ Рафаил обратил внимание на выдающиеся способности молодого подвижника и привлек его для более широкого служения Церкви. Ему было поручено ответственное послушание в должности экзаменатора при
Киевской архиепископии. В ноябре 1734 года архиепископ Рафаил посвятил иеродиакона Иоасафа в сан иеромонаха и перевел из училищного Братского монастыря в Киево-Софийский архиерейский дом. Одновременно он был назначен членом Киевской духовной консистории. Исполняя должность экзаменатора, он приложил много усилий к исправлению нравственных недостатков приходского духовенства. Консисторская должность святителя была прекрасной школой для его организаторских способностей. В это время он хорошо изучил нужды священнослужителей, достоинства и недостатки епархии. Здесь ясно определилась всесторонность деловых качеств Иоасафа, сочетающаяся с большими внутренними подвигами. Он быстро восходил по лествице духовного совершенства, о чем свидетельствует сохранившееся его произведение «Брань седми честных добродетелей с седми грехами смертными».

24 июня 1737 года иеромонах Иоасаф был назначен настоятелем Свято-
Преображенского Мгарского монастыря с возведением в сан игумена. В своем монастыре все силы игумен полагал на благоустройство обители, в прошлом бывшей оплотом православия в борьбе с унией. В монастыре находились мощи святителя Афанасия, патриарха Константинопольского, Лубенского чудотворца
(память 2 мая). Несколько раз патриарх Афанасий являлся игумену Иоасафу, свидетельствуя о своем покровительстве.

В 1744 году митрополит Рафаил возвел игумена Иоасафа в сан архимандрита. В конце того же года он был вызван в Москву и вскоре распоряжением Святейшего
Синода назначен наместником Свято-Троицкой Сергиевой Лавры. В обители
Преподобного Сергия он также самоотверженно исполнял послушания Церкви (в те годы требовалось много сил для восстановления монастыря после пожара).

2 июня 1748 года в Петропавловском соборе Петербурга архимандрит Иоасаф был хиротонисан во епископа Белгородского.

[pic]

Святитель ИОАСАФ (Белгородский; 1705 – 1754 г.г)

Вступив на архиерейскую кафедру, святитель Иоасаф строго следил за благочестием и состоянием храмов, за правильностью совершения Богослужения и особенно нравственностью паствы. Большое внимание святитель уделял образованию духовенства, правильному соблюдению ими устава и церковных традиций. Как и прежде, святитель Иоасаф все силы отдавал архипастырскому служению, не щадя своего здоровья. Своему келейнику Стефану, накануне преставления, святитель запретил домогаться священного сана и предупредил, что в случае непослушания его постигнет безвременная кончина. Другому келейнику, Василию, святитель указал, что он будет диаконом, а сана священника никогда не достигнет. И это предсказание впоследствии исполнилось. 10 декабря 1754 года святитель преставился. Прославление святителя Иоасафа в лике святых состоялось 4 сентября 1911 года.
В означенный период в лике святых чествуемых к общему празднованию был прославлен Димитрий, митрополит Ростовский, скончавшийся 28-го октября
1709-го года и погребенный в Ростовском Яковлевском монастыре в соборной церкви.

21-го сентября 1752-го года, по случаю починки повредившегося пола церкви над могилой святителя, были обретены нетленными его мощи. От мощей тотчас начали совершаться чудотворения. В конце 1756-го года по именному повелению императрицы Елисаветы Петровны истребованы были Св. Синодом от митрополита Ростовского Арсения Мацеевича записи о чудесах, совершившихся при гробе святителя; вслед за тем наряжена была Синодом комиссия.

Для осмотра мощей святителя и для дознания о происходящих при них
(мощах) исцелениях. После исполнения комиссиею в январе 1751-го года возложенного на нее поручения, Синод входил с докладом к государыне о причислении Димитрия к лику святых, на что и последовало изволение государыни 1-го апреля 1757-го года.

Изъявив свое согласие на причисление святителя Димитрия к лику святых, императрица Елисавета Петровна, как говорится в указе Сунода Арсению
Мацеевичу от 15-го апреля 1757-го года, «точию перенесением святых мощей в другое место до указу обождать высачайше повелела». Это значит, что государыня, решившая устроить серебренную раку для мощей святителя, сама желала присутствовать при положении мощей в устроенную ею раку. Не знаем, почему, но дело замедлилось, и государыня скончалась 25-го декабря 1761-го года, не исполнив своего желания лично переложить мощи святителя в свою новую раку. Это последнее сделала Екатерина ІІ 25-го мая 1763-го года.[28]

Список использованной литературы:

1. Библия. Книги Священного Писания Ветхого и Нового Завета. Юбилейное издания, посвящённое тысячелетию Крещения Руси – М.: Издание Московской

Патриархии, 1988. – 1371 с.
2. Тальберг Н. История Русской Церкви – М.: Издательство Сретенского монастыря, 2004. – 924 с.
3. Голубинский Е. Е. История канонизации святых в Русской Церкви – М.:

Крутицкое Патриаршее Подворье, 1988. – 597 с.
4. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее

Подворье, 2000. –- 461 с.
5. Карташёв А.В. Очерки по Истории Русской Церкви. Том второй – СПб.:

Издательство Олега Абышко, 2004. – 590 с.
6. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое

Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с.
7. ФИЛАРЕТ (Гумилевский), архиеп. История Русской Церкви – М.: Издательство

Сретенского монастыря, 2001. – 840 с.
8. Доброклонский А.П. Руководство по истории Русской Церкви – М.: Крутицкое

Патриаршее Подворье, 2001. – 935 с.
9. По мат. http://schools.keldysh.ru/schin16/exam/korshunova/Elizaveta.html;

Елисавета Петровна.
10. По мат. http://www.collegium.org.ua/rpc3-4.htm; ПЕРИОД ВТОРОЙ

(МОСКОВСКИЙ). Вторая половина: ПАТРИАРШЕСТВО В РОССИИ.

[pic]

————————
[1]. Голштиния (Holstein), бывшее герцогство в сев. Германии, между
Немецким и Балтийским морями, отделяется от Шлезвига р. Эйдером.
[2]. По мат. http://schools.keldysh.ru/schin16/exam/korshunova/Elizaveta.html; Елисавета
Петровна.
[3].ФИЛАРЕТ (Гумилевский), архиеп. История Русской Церкви – М.:
Издательство Сретенского монастыря, 2001. – 840 с. С. 679 –680.

[4]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.315 – 317.
[5]. Карташёв А.В. Очерки по Истории Русской Церкви. Том второй – СПб.:
Издательство Олега Абышко, 2004. – 590 с. С.434.
[6]. Карташёв А.В. Очерки по Истории Русской Церкви. Том второй – СПб.:
Издательство Олега Абышко, 2004. – 590 с. С.435-436.
[7]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.330.
[8]. Знаменский П.В. Указ. соч.С.331.
[9]. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое
Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с. С.384.
[10]. Знаменский П.В. Указ. соч.С.335.
[11]. Карташёв А.В. Очерки по Истории Русской Церкви. Том второй – СПб.:
Издательство Олега Абышко, 2004. – 590 с. С. 438, 439, 440-443,444,445,446.
[12]. Тальберг Н. История Русской Церкви – М.: Издательство Сретенского монастыря, 2004. – 924 с.С. 616-617.
[13]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.338 – 338, 341
[14]. Знаменский П.В. Указ. соч.С.343.
[15]. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое
Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с. С.390-391.
[16]. Знаменский П.В. Указ. соч. С.345 -346.
[17]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с С.350 – 351.
[18]. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое
Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с. С.397-398.
[19]. Знаменский П.В. Указ. соч. С.359.
[20]. ФИЛАРЕТ (Гумилевский), архиеп. История Русской Церкви – М.:
Издательство Сретенского монастыря, 2001. – 840 с. С. 707-709.
[21]. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое
Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с. С.431.
[22]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.394 -395.
[23].Знаменский П.В. Указ. соч. С.408 -409.
[24]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.428 -429.
[25]. Малицкий П.И. Руководство по Истории Русской Церкви – М.: Крутицкое
Патриаршее Подворье, 2000. – 463 с. С.443.
[26]. Знаменский П.В. Указ. соч. С.430.
[27]. Знаменский П.В. История Русской Церкви — М.: Крутицкое Патриаршее
Подворье, 2000. –- 461 с. С.440.
[28]. По мат. http://www.collegium.org.ua/rpc3-4.htm; ПЕРИОД ВТОРОЙ
(МОСКОВСКИЙ). Вторая половина: ПАТРИАРШЕСТВО В РОССИИ.

Реферат: Мусульманские праздники и посты

Мусульманские праздники и посты

Лейлят аль-кадр

Мусульмане особо торжественно отмечают три последние ночи, предшествующие завершению поста, так как они считаются наиболее священными Приготовления и хлопоты, связанные с ними, ничем не отличаются от праздников. Распространено поверье, будто в эти ночи происходят всевозможные чудеса, знамения, исключительные события, свидетели которых, если они сумеют увидеть и распознать или хотя бы услышать о них, получают благорасположения «высших» сил. Поэтому мусульмане стараются быть свидетелями хотя бы одного знамения или из ряда вон выходящего события, с тем чтобы заслужить к своей особе внимание могущественных сил, задобрить их, чтобы те благоприятно повлияли на их судьбу

Наиболее почитаемая ночь — это ночь на 27-е число рамадана (лейлят аль-кадр), т е. ночь предопределений. Эта и другие ночи, предшествующие празднику разговенья, называются ночами бодрствования, когда мусульмане обращаются к всевышнему с просьбой о милостях. Мусульмане верят, будто именно в ночь на 27-е рамадана небесный подлинник Корана из-под престола господа был перенесен архангелом Гавриилом (Джабраилом) на ближайшее к земле небо и уже отсюда его содержание постепенно передавалось в течение 23 лет пророку Мухаммеду. Кроме того, в эту ночь, учит ислам, всевышний раздает ангелам свои «определения», т. е. указания и решения, относящиеся к миру вообще и к отдельным людям в частности. Эти решения ниспосылаются на целый год, и изменить их никто не в состоянии. В пропагандистском арсенале духовенства этому празднику уделяется немалое внимание. Дневной пост, обильная еда ночью, томительное ожидание вечера с „возможными чудесами» (так как верующим внушается, что эти ночи полны всякими чудесными происшествиями, встречами с ангелами, с добрыми и злыми духами, тенями умерших и т. д.) оказывают на психику верующих сильное воздействие.

Праздник разговенья — ураза-байрам

Праздник окончания поста — ураза-байрам приходится на начало следующего за рамаданом месяца, т. е. 1-е шавваля (10-го месяца мусульманского лунного календаря), и называется ид аль-фитр — праздник фитр. Из названия этого религиозного праздника следует, что правоверный, постившийся в течение месяца, обязан внести представителю духовенства фитр, т. е. подношение, состоящее обычно из пищевых продуктов или денег, а подчас и то и другое. Праздник длится три дня, сопровождаемый угощениями, хождением в гости и т. д. В ортодоксальном исламе во время этого праздника верующий должен отчитаться за прошедший пост, начать отбывать наказание за его нарушение: совершать определенное или обещанное богу число рак-атов намаза, уплатить фитр-садака (закят аль-фитр), поститься определенное число дней. Иногда, чтобы очиститься от грехов, мусульманин приносит в жертву барана, козу, верблюда или другую живность. В глазах измученных изнурительным месячным постом людей ураза-байрам приобретает специальное значение, в особенности за рубежом, где бедняки и нищие надеются, что на их долю выпадет кое-что из фитра, собираемого с общины очень часто именно под видом необходимости оказать помощь страждущим, сирым и убогим. В последнее время исламские богословы охотно рассуждают о том, будто раздача милостыни беднякам из фондов, образованных за счет сбора закят аль-фитр, и есть самое „лучшее воплощение в жизнь принципов социализма». На этом основании „исламский социализм» преподносится в качестве самого гуманного способа смягчения контрастов между богатством и бедностью, безболезненного метода разрешения социальных противоречий в мире господства частной собственности.

В нашей стране духовенство не имеет права принуждать или обязывать верующих непременно вносить фитр-садака ни под видом помощи мечети, ни под каким-либо другим предлогом. Однако на практике духовенство различными способами добивается исполнения верующими их мусульманского долга.

Курбан-байрам

Праздник жертвоприношения — курбан-байрам (ид аль-адха) является одним из самых почитаемых у мусульман. Он отмечается через 70 дней после окончания поста уразы 10-е зу-ль-хиджжа). Это день жертвоприношения. Он связывается с библейским преданием о пророке Аврааме (у мусульман Ибрагиме), который хотел принести в жертву богу своего сына Исаака (у мусульман — Исмаила). В последнюю минуту, сжалившись над несчастным, милосердный бог якобы послал архангела Гавриила (Джабраила) с барашком и спас Аврааму сына. В память об этом дне каждый мусульманин обязан принести жертву (курбан), т. е. зарезать при чтении соответствующей молитвы овцу, корову или верблюда. В подтверждение этой обязанности мусульман приводятся аяты Корана: „Вам не достичь благочестия, пока не будете делать пожертвований из того, что любите» (3, 86). Среди мусульман существует поверье, будто на спине животного, принесенного в жертву, минуя мост Сират, — „тонкий, как волос, острый, как лезвие меча, горячий, как пламя», — перекинутый над адом, правоверный сможет последовать в рай. Если же человек уклонится от принесения жертвы, ему не удастся преодолеть Сират и он свалится в ад, геенну огненную.

Этот праздник и приготовления к нему обставляются весьма торжественно: совершается особое богослужение в мечети, читаются проповеди, в домах готовятся обильные яства. Курбан-байрам продолжается три дня. Всем, приносящим в пользу духовенства подарки, имамы, муллы, дервиши раздают заготовленные на небольших листочках молитвы (обычно это изречения из Корана), якобы приносящие облегчение от недугов, оберегающие от всякого рода невзгод. В дни праздника мусульмане посещают могилы своих близких, молятся за них и раздают милостыню. Закалывание жертвенных животных, сопровождаемое чтением молитв, происходит как в первый, так и в последующие дни курбан-байрама. В угощениях, устраиваемых в эти дни, как правило, участвуют духовные лица, а также лица, почитаемые общиной верующих. Обычными являются денежные и другие подношения в виде „хейр» или, «садака» в пользу мечети, „святых» лиц и „святых» мест.

Духовенство, используя общину верующих, в особенности ее активных членов, в дни курбан-байрама ведет усиленную религиозную пропаганду, направленную на поддержку и оживление мусульманских представлений. Торжественность обстановки, красноречие проповедников, облаченных в специальные одеяния (муллы или имамы обычно бывают в нарядном халате, с белой чалмой на голове, с посохом в руке), влияют на чувства и мысли людей. Духовные пастыри изощряются в изображении „райских утех», которые приготовлены для благоверных работ аллаха в их загробной жизни, и адских мук для тех, кто усомнился „хоть раз в жизни» в „истинности ислама». Смысл проповедей часто сводится к тому, что главное в этой жизни — служение аллаху, соблюдение заветов пророка.

В создании благоприятных условий для деятельности духовенства немаловажную роль часто играет то обстоятельство, что некоторые люди считают курбан-байрам своим национальным праздником и всячески способствуют его проведению на „высоком уровне». Они не задумываются над тем, какой вред наносят разгулы на курбан-байраме: забиваются сотни и тысячи голов скота, совершаются прогулы на производстве, пропуски учащимися занятий в школах.

Мирадж

Этот праздник посвящен памяти чудесного и фантастического ночного путешествия пророка Мухаммеда на быстром, как молния, коне Аль-Бураке из Мекки в Иерусалим, а также вознесению его на небо, будто бы случившемуся 27-го числа месяца раджаб. Этот праздник был установлен после утверждения власти халифов в Палестине, когда в исламе была признана святость города Иерусалима (аль-Кудс) и введено почитание „святых» мест этого города. Духовенство внушает верующим, будто в 27-ю ночь месяца раджаба пророк Мухаммед на скакуне совершил путешествие в Иерусалим, а оттуда к престолу аллаха, который соблаговолил принять его и удостоил беседы, во время которой Мухаммед изрек 99 тыс. слов. Все это, гласит предание, произошло столь мгновенно, что, возвратясь к своему ложу, посланник божий застал его еще теплым, а из случайно опрокинутого сосуда для омовения не успела пролиться даже капля воды. Это „путешествие» относится к числу наиболее популярных среди верующих мусульманских преданий. Духовенство пользуется этим, чтобы сделать мирадж днем внушения верующим антинаучных, невежественных идей и представлений.

Ашура (шахсей-вахсей)

Ашура (шахсей-вахсей) — день скорби у мусульман-шиитов. Он заключается собственно в траурных религиозных церемониях у шиитов, совершаемых в десятый день месяца мухар-рема. Этот день скорби установлен в память о „мученической кончине» имама Хусейна, сына Али, внука пророка Мухаммеда. На самом деле Хусейн вовсе не был мучеником, погибшим за человеческие права и справедливость, каким его хотят представить шииты. Он просто пал в феодальной борьбе за власть, обычной в то время. Его же сторонники пытались апеллировать к народным низам, внушая последним, что Хусейн хотел облегчить их участь Им удалось вызвать сострадание верующих, что отразилось в характере траурной церемонии, в ходе которой рассказы о гибели Хусейна обычно сопровождаются самоистязаниями.

К XVI в., когда шиизм стал государственной религией, в Иране и в ряде сопредельных княжеств сложился культ Хусейна, день смерти которого был объявлен днем всеобщей скорби. В этот день фанатичные мусульмане-шииты, стремясь воспроизвести страдания и мучения Хусейна, занимаются самоистязанием, бичуют себя, наносят себе раны.

Психологическое воздействие этих публичных самоистязаний (вид окровавленных, исступленных людей, шествующих в сопровождении толпы по улицам и площадям, их истошные, душераздирающие крики оставляют на всю жизнь незабываемое впечатление, вызывают чувство жалости и сострадания) огромно. Следует отметить, что в соответствии с постановлениями правительств Азербайджана, Грузии и Туркмении с 1929 г. запрещены на территории этих республик ритуальные шествия с самоистязаниями участников.

Праздник мавлюд

Он установлен в честь дня рождения Мухаммеда. Этот праздник отмечается 12 числа лунного месяца — раби аль-авваля. Он сопровождается чтениями молитв и проповедей в мечетях и домах верующих, угощениями и подношениями духовенству. Считается богоугодным делом в этот день рассказывать или слушать о деяниях „посланника аллаха», о чудесах, предшествовавших рождению Мухаммеда. Образ Мухаммеда соткан лз бесчисленных легенд, сочиненных духовенством. Оно сделало его святым, с тем чтобы закрепить ислам, усилить его влияние на народные массы. Имя мусульманского «пророка», „посланника божьего» и ныне используется в тех же целях.

Пятница

Этот день считается у мусульман днем отдыха и празднуется еженедельно, как у евреев суббота, а у христиан — воскресенье. В арабских странах пятница — официальный выходной день, а также день посещения мечети для совершения молитвы, обставляемой более торжественно, чем в обычные дни. Именно по пятницам происходят большие полуденные общественные богослужения, люди облачаются в праздничные одежды, готовят более обильную и вкусную пищу, приглашают друг друга в гости. Мусульмане говорят, что пятницу чтил сам пророк Мухаммед, совершавший в этот день публичную молитву. Предание гласит также, будто бы день страшного суда придется на пятницу, что Мухаммед и его зять Али родились в пятницу и что „свет ислама» начал распространяться именно в пятницу.

Пост

Происхождение поста восходит еще к древнеплеменным обычаям арабов. Исламоведы полагают, что в самое знойное время года в Аравии в месяце рамадан кочевники из-за наступавшей бескормицы ограничивали себя в пище, берегли продукты, а значительную часть хозяйственных дел переносили на вечер и ночь.

Отсюда и в наши дни во время уразы постящиеся предпочитают бодрствовать ночью. На сохранение поста в исламе повлияло наличие обычая поститься у иудеев и христиан. Условия мусульманского поста более суровые. Он предписан на весь месяц рамадан. И в течение всего этого месяца в дневное время, от утренней зари до вечернего заката, нельзя пить, есть, купаться, курить, принимать лекарства и т. п.

Воздержание от всякой пищи, сменяемое неумеренными угощениями в ночное время, естественно, не может считаться безвредным.

Однако основной вред этого обряда заключается в другом. С помощью поста служители мусульманского культа еще больше духовно закабаляют верующих, стремятся сделать из них людей, готовых идти на самопожертвование во имя веры.

Список литературы

Гольдциер И. Культ святых в исламе. М., 1938.

Климович Л. Обряды, праздники и культ святых в исламе. Грозный, 1958.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://religion.historic.ru

Сочинение: Тема счастья в романе Гончарова «Обломов»

Тема счастья в романе Гончарова «Обломов»

«Счастье – это всего лишь момент между прошлым, из которого мы выносим опыт, и будущим, в которое нельзя переставать верить».

 Это определение слова «счастье» наиболее близко к моему пониманию этого понятия.

В жизни каждый из нас когда-нибудь испытывал моменты счастья. Причиной тому могло быть что угодно, это и достижение целей, к которым давно стремился, и осуществление заветных желаний. Но, по-моему, счастье можно ощутить только после того, как этот момент уже позади.

Мы часто сидим и вспоминаем счастливые мгновенья своей жизни, и в эти моменты человек забывает все свои текущие проблемы.

Многие люди, узнав о том, то кто-то счастлив от какого-нибудь простого, обыденного события говорят: «Как мало надо человеку для счастья». Говорят, как мне кажется, зачастую не понимая всю справедливость этой фразы. Ведь человек, которому всегда всего мало никогда не будет счастлив тем, что имеет, так  как всего на свете не заполучить.

Но есть люди, которые ничего особенного не требуют от своей жизни и проводят ее (жизнь) бесполезно и скучно.  Один из таких людей Илья Ильич Обломов.

Что он делает? Он лежит на кровати под одеялом, принимает гостей, спорит с Захаром и с утра до ночи любуется видом из окна на соседний дом. Он тоже по-своему счастлив. Некоторым людям нужны движения, любовь, страсть, что-то новое в жизни для того, чтобы почувствовать себя счастливым. Но Илье Ильичу ничего не надо, он ничего не хочет, кроме того, чтобы пролежать день и ничего не изменить.

Вначале он не хочет переезжать на новую квартиру, затем, по-моему, даже не хочет думать о благоустройстве имения в деревне, а хочет «столкнуть» кому-нибудь эту проблему, но это у него плохо получается.

В этих «волнующих и проблемных» моментах мы не усматриваем мгновенья счастья, но это ни что иное, как отголосок периода счастья почти каждого человека, то бишь детства.

В детстве, в начале своей жизни каждый человек познает мир, узнает что можно и что нельзя, но счастье детства в том, что оно беззаботно и просто в отношении к жизни: няня натянет чулочки, мамочка поцелует, прислужливые мальчишки принесут и сделают все, что захочет ребенок.

Все обломовцы живут, ничего не делая, волнуются из-за простых слухов, верят во все сказки и легенды и их счастье состоит в том, чтобы прожить следующий день, так же как и предыдущий. Но что за жизнь: изо дня в день, от завтрака до обеда, «от чая к кофе, от кофе к чаю».

Всем господам в Обломовке было не понять того чувства счастья простого крестьянина, который смотрел на свою родную землю и видел восходящие колоски хлеба, которые взошли благодаря труду его рук.

То же можно было сказать обо всех господах в России, так как они были счастливы тем, что сбирался очередной бал, что можно было поиграть в карты с, так называемыми, друзьями. Но к Обломову это не применимо, он  человек другого склада ума, он вообще особенный:

«Свет, общество! Ты верно, нарочно, Андрей, посылаешь меня в этот свет и общество, чтобы отбить охоту быть там!.. там нет ничего глубокого, задевающего за живое. Войдешь в залу и не налюбуешься, как симметрично рассажены гости, как смирно и глубокомысленно сидят – за картами. Все это мертвецы. Чем я виноватее их, лежа у себя дома и не заражая головы тройками и валетами».

Из этих отрывков монолога Обломова можно понять многое, в частности то, что он по-своему прав: каждому своё; одним «глубокомысленно  и смирно» сидеть и играть в карты, другим мотаться по заграницам, третьим служить отечеству, четвертым воровать, а последним лежать на диване и не допускать каких-либо изменений в жизни.

Как говориться от судьбы не уйдешь, и в жизни Обломова появляется Ольга Ильинская, та, которая была призвана Штольцем «расшевелить» его, показать ему другую жизнь. В некотором смысле, это у неё получилось и нельзя сказать, что Обломов не был счастлив с Ольгой, гуляя с ней по Летнему саду, читая с ней и заставляя ее смеяться.

Как мне кажется, он только думал, что любит её, так же как и она, увидев в нем то, что хотела видеть и то, на что указал Штольц, очень сильно к этому привязалась. Но, не смотря на то, что в дальнейшем она нашла свое счастье со Штольцем, мне кажется, она все-таки немного любила Обломова как Обломова, а не то, что она попыталась сделать из него.

Но это «счастье» с Ольгой испугало Обломова слишком сильными переменами в его образе жизни, быту и хозяйстве. К тому же у него не было денег на свадьбу. Мне кажется, что ему повезло, потому что так сложились обстоятельства, и он не смог жениться на Ольге, так как он не любил её по-настоящему, и он не смог бы выдержать «напора» общества. Как мне кажется, на него влияли детские впечатления об образе жизни его родителей, об Обломовке.

Но, в конце концов, Ольга нашла своё счастье со Штольцем, а Обломов с госпожой Пшеницыной.

Вот она – Обломовщина: Илье Ильичу не пришлось «двигаться», он только переехал на новую квартиру, где и нашел себе жену, завел ребенка и умер счастливым.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.coolsoch.ru/

Реферат: Анализ себестоимости и ценообразование продукции предприятия в условиях рынка на примере ОАО КАЗАНЬОРГСИНТЕЗ

Казанский Государственный Технологический Университет

РЕФЕРАТ

АНАЛИЗ СЕБЕСТОИМОСТИ И ЦЕНООБРАЗОВАНИЕ ПРОДУКЦИИ ПРЕДПРИЯТИЯ В

УСЛОВИЯХ РЫНКА НА ПРИМЕРЕ ОАО » КАЗАНЬОРГСИНТЕЗ»

Выполнил: студент гр. Д7-11 Умнов Э.В.

Принял: Ситдиков М.С.

КАЗАНЬ 2000 г.

СОДЕРЖАНИЕ:

ВВЕДЕНИЕ 3

Общая оценка уровня затрат предприятия и анализ их эффективности 3

Анализ себестоимости продукции предприятия и резервы ее снижения. 4

Анализ материальных затрат предприятия 7

Анализ эффективности трудовых затрат предприятия. 8

Система показателей по себестоимости: методика их расчета и анализа 9

Содержание управленческого и финансового анализа 10

Взаимосвязанное изучение переменных и постоянных затрат и их влияние на финансовые результаты предприятия 11

Анализ финансовых результатов и финансового состояния 12

Заключение 14

Библиографический список 15

ВВЕДЕНИЕ

Формирование рыночной экономики обусловливает развитие анализа на уровне отдельных предприятий и их внутренних структурных подразделений, так как эти звенья (при любой форме собственности) составляют основу рыночной экономики.

Исследование экономических процессов начинается с отдельного хозяйственного факта, явления, ситуации, которые в совокупности и представляют хозяйственный процесс, выражающий сущность хозяйственной деятельности в том или ином звене управляемой подсистемы и управляющей системы. Под предметом экономического анализа понимаются хозяйственные процессы предприятий, объединений, ассоциаций, социально-экономическая эффективность и конечные результаты их деятельности, складывающиеся под воздействием объективных и субъективных факторов, получающие отражение через систему экономической информации. Характерными особенностями метода экономического анализа являются: использование системы показателей, всесторонне характеризующих хозяйственную деятельность, изучение причин изменения этих показателей, выявление и измерение взаимосвязи между ними в целях повышения социально-экономической эффективности. К характерным особенностям метода экономического анализа относятся выявление и измерение взаимосвязи и взаимозависимости между показателями, которые определяются объективными условиями производства и обращения товаров. Рационально организованный и соответствующим образом регулируемый информационный поток служит надежной базой для экономического анализа, а следовательно, и для принятия оптимальных управленческих решений.

Внедрение действенного коммерческого расчета во все отрасли хозяйства, обеспечение лучших результатов при наименьших затратах, соблюдение строжайшего режима экономии требуют постоянного наблюдения за всеми слагаемыми производственной себестоимости, глубокого анализа затрат по статьям и элементам. При этом тщательно должны анализироваться непроизводительные расходы и потери. Только повседневный контроль за такими расходами и потерями, оперативный анализ факторов, их обусловивших, помогут исключить нерациональные траты живого и овеществленного труда. Соблюдение режима экономии повышает экономическую эффективность производства, увеличивает прибыль и расширяет возможности материального стимулирования.

Общая оценка уровня затрат предприятия и анализ их эффективности

Под себестоимостью продукции, работ и услуг понимаются выраженные в денежной форме затраты всех видов ресурсов: основных фондов ,природного и промышленного сырья, материалов, топлива и энергии, труда, используемых непосредственно в процессе изготовления продукции и выполнения работ, а также для сохранения и улучшения условий производства и его совершенствования. Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции, их классификация по статьям определяются государственным стандартом, а методы калькулирования — самими предприятиями.

Себестоимость — один из обобщающих показателей интенсификации и эффективности потребления ресурсов.

Задачами анализа себестоимости продукции являются:

— оценка обоснованности и напряженности плана по себестоимости продукции, издержкам производства и обращения на основе анализа поведения затрат;

— установление динамики и степени выполнения плана по себестоимости;

— определение факторов, повлиявших на динамику показателей себестоимости и выполнение плана по ним, величины и причины отклонений фактических затрат от плановых;

— анализ себестоимости отдельных видов продукции;

— выявление резервов дальнейшего снижения себестоимости продукции.

Анализ себестоимости продукции и направлен на выявление возможностей повышения эффективности использования материальных, трудовых и денежных ресурсов в процессе производства, снабжения и сбыта продукции, Изучение себестоимости продукции позволяет дать более правильную оценку уровню показателей прибыли и рентабельности, достигнутому на предприятиях.

Анализ себестоимости продукции предприятия и резервы ее снижения.

Снижение себестоимости продукции является важнейшим фактором развития экономики предприятия.

Основной резерв снижения себестоимости на Оргсинтезе – это дешевое сырье . Так за рассматриваемый период из-за дороговизны бутана – основного сырья для производства этилена 1-й и 2-й очереди , линия 1-ой очереди не работала ,а 2-ой очереди была разгружена , и для сохранения общего баланса по производству были перегружены на другие линии . Повышение цены на бутан на российском рынке вызвано тем ,что у его производителей появилась возможность экспортировать продукцию на выгодных условиях (низкие пошлины
,высокие цены) кстати, в настоящий момент цены на бутан на нашем рынке резко снизились из-за того, что правительство » взвинтило » пошлины на бутан , линии 1-ой и 2-ой очереди на Оргсинтезе работают на всю мощь .

Под себестоимостью продукции, работ и услуг понимаются выраженные в денежной форме затраты всех видов ресурсов: основных фондов, природного и промышленного сырья, материалов, топлива и энергии, труда, используемых непосредственно в процессе изготовления продукции и выполнения работ, а также для сохранения и улучшения условий производства и его совершенствования. Состав затрат, включаемых в себестоимость продукции, определяется государственным стандартом, а методы калькулирования — самими предприятиями.

Себестоимость продукции, представляя собой затраты предприятия на производство и обращение, служит основой соизмерения расходов и доходов, т.е. самоокупаемости -основополагающего признака рыночного хозяйственного расчета. Себестоимость -один из обобщающих показателей интенсификации и эффективности потребления ресурсов.

В системе показателей экономической эффективности производства в отраслях материального производства планируются и анализируются такие показатели, как производство продукции на 1 д.е. затрат, а также снижение затрат на 1 д.е. продукции (работ).

При планировании и анализе экономии от снижения себестоимости продукции рассчитывают экономию по следующим группам факторов:

1.Повышение технического уровня производства.

2.Улучшение организации производства и труда.

3.Изменение объема, структуры и размещения производства.

4.Улучшение использования природных ресурсов.

5.Развитие производства.

Получение наибольшего эффекта с наименьшими затратами, экономия трудовых, материальных и финансовых ресурсов зависят от того, как решает предприятие вопросы снижения себестоимости продукции.

Непосредственной задачей анализа являются: проверка обоснованности плана по себестоимости, прогрессивности норм затрат; оценка выполнения плана и изучения причин отклонений от него, динамических изменений; выявление резервов снижения себестоимости должно опираться на комплексный технико-экономический анализ работы предприятия: изучение технического и организационного уровня производства, использование производственных мощностей и основных фондов, сырья и материалов, рабочей силы, хозяйственных связей.

Технико-экономические факторы и резервы снижения себестоимости

В настоящее время при анализе фактической себестоимости выпускаемой продукции, выявление резервов и экономического эффекта от ее снижения используется расчет по экономическим факторам. Экономические факторы наиболее полно охватывают все элементы процесса производства-средства, предметы труда и сам труд. Они отражают основные направления работы коллективов предприятий по снижению себестоимости: повышение производительности труда, внедрение передовой техники и технологии, лучшее использование оборудования, удешевление заготовки и лучшее использование предметов труда, сокращение административно-управленческих и других накладных расходов, сокращение брака и ликвидация непроизводительных расходов и потерь.

Экономия, обусловливающая фактическое снижение себестоимости, рассчитывается по следующему составу (типовому перечню) факторов:
1. Повышение технического уровня производства. Это внедрение новой, прогрессивной технологии, механизация и автоматизация производственных процессов; улучшение использования и применение новых видов сырья и материалов; изменение конструкции и технических характеристик изделий; прочие факторы, повышающие технический уровень производства. Снижение себестоимости может произойти при создании автоматизированных систем управления, использования ЭВМ, совершенствовании и модернизации существующей техники и технологии. Уменьшаются затраты и в результате комплексного использования сырья, применения экономичных заменителей, полного использования отходов в производстве. Большой резерв таит в себе и совершенствование продукции, снижение ее материалоемкости и трудоемкости, снижение ее веса машин и оборудования, уменьшение габаритных размеров и др.
2. Совершенствование организации производства и труда. Снижение себестоимости может произойти в результате изменения в организации производства, формах и методах труда при развитии специализации производства; совершенствования управления производством и сокращением затрат на него; улучшение использования основных фондов; улучшение материально-технического снабжения; сокращения транспортных расходов; прочих факторов повышающих уровень организации производства.

Снижение текущих затрат происходит в результате совершенствования обслуживания основного производства (например, развития поточного производства, повышения коэффициента сменности, упорядочения подсобно- технологических работ, улучшения инструментального хозяйства, совершенствования организации контроля за качеством работ и продукции).
3. Изменение объема и структуры продукции, которые могут привести к относительному уменьшению условно-постоянных расходов (кроме амортизации), относительному уменьшению амортизационных отчислений, изменению номенклатуры и ассортимента продукции, повышению ее качества.

Условно-постоянные расходы не зависят непосредственно от количества выпускаемой продукции. С увеличением объема производства их количество на единицу продукции уменьшается, что приводит к снижению ее себестоимости.
4. Улучшение использования природных ресурсов. Здесь учитывается: изменение состава и качества сырья; изменение продуктивности месторождений, объема подготовительных работ при добыче, способов добычи природного сырья; изменение других природных условий. Эти факторы отражают влияние естественных (природных) условий на величину переменных затрат. Анализ их влияния на снижение себестоимости продукции проводится на основе отраслевых методик добывающих отраслей промышленности.
5. Отраслевые и прочие факторы. К ним относятся: ввод и освоение новых цехов, производственных единиц и производств, подготовка и освоение производства в действующих объединениях и на предприятиях; прочие факторы. Необходимо проанализировать резервы снижения себестоимости в результате ликвидации устаревших и ввода новых цехов и производств на более высокой технической основе, с лучшими экономическими показателями.

Пути снижения себестоимости.

Решающим условием снижения себестоимости служит непрерывный технический прогресс. Внедрение новой техники, комплексная механизация и автоматизация производственных процессов, совершенствование технологии, внедрение прогрессивных материалов позволяют значительно снизить себестоимость продукции. К сожалению, оборудование на Оргсинтезе требует обновления . Оргсинтез активно поддерживает научные разработки как в своих лабораториях так и во многих ВУЗах .

Серьезным резервом снижения себестоимости продукции является расширение специализации и кооперирования. На специализированных предприятиях с массово-поточным производством себестоимость продукции значительно ниже, чем на предприятиях, вырабатывающих эту же продукцию в небольших количествах. Развитие специализации требует установления и наиболее рациональных кооперированных связей между предприятиями.

Снижение себестоимости продукции обеспечивается прежде всего за счет повышения производительности труда. С ростом производительности труда сокращаются затраты труда в расчете на единицу продукции, а следовательно, уменьшается и удельный вес заработной платы в структуре себестоимости.

Так анализируя деятельность предприятия Орсинтез за 4-й квартал 1998 года в реультате закупки сырья по дешевой цене по этилену 2-ой очереди сэкономлено 959342,37 руб. Положительный вклад в окончательный результат вносят возвратные отходы ,которые составили в этой же категории 3638932,4 руб.

Анализ материальных затрат предприятия

Задачами анализа использования предметов труда являются:
. определение уровня обеспеченности предприятия, объединения необходимыми материальными ресурсами;
. выявление сверхнормативных или дефицитных видов материальных ценностей;
. установление степени ритмичности поставок, а также их объема, комплектности, качества, сортности;
. выяснение своевременности заключения хозяйственных договоров на поставки средств производства;
. исчисление транспортно-заготовительных расходов;
. изучение показателей рациональности использования материальных ресурсов в производстве;
. выявление потерь вследствие вынужденных замен материалов, а также простоев оборудования и рабочих из-за отсутствия нужных материалов;
. оценка влияния организации материально-технического снабжения и использования материальных ресурсов на объем выпуска и себестоимости продукции и т.д.

Рациональное использование материалов (предметов труда)-один из важнейших факторов роста производства и снижения себестоимости продукции, а следовательно, роста прибыли и уровня рентабельности.

Обобщающую характеристику использования предметов труда позволяет дать отношение величины их затрат на производство продукции к стоимости продукции, произведенной из этих предметов труда, в виде показателей материалоотдачи и материалоемкости.

Об эффективности использования материальных ресурсов в отраслях материального производства судят по следующим показателям:

-динамике материальных затрат(без амортизации)на 1 руб. продукции
(работ и услуг);

-относительной экономии материальных затрат (без амортизации);

-расходу важнейших видов материальных ресурсов в натуральном выражении на стоимостную сумму продукции;

-отношению темпов прироста материальных затрат(без амортизации) к темпам прироста продукции.

Анализ эффективности трудовых затрат предприятия.

В основные задачи анализа использования труда и заработной платы входят:
. в области использования рабочей силы — исследование ее численности, состава и структуры, уровня квалификации и путей повышения культурно- технического уровня;
. проверка данных об использовании рабочего времени и разработка необходимых организационно — технических и других мероприятий с целью достижения наилучших результатов ;
. изучение форм, динамики и причин движения рабочей силы, дисциплины труда; анализ влияния численности работающих на динамику продукции;
. в области производительности труда — установление уровня производительности труда по предприятию, цехам и рабочим местам, сопоставление полученных показателей с показателями предыдущих периодов и достигнутыми на аналогичных предприятиях или в цехах;
. определение интенсивных и экстенсивных факторов роста производительности труда и на этой основе выявление, классификация и расчет влияния факторов, исследование качества применяемых норм выработки, их выполнения и влияния на рост производительности труда;
. выявление резервов дальнейшего роста производительности труда и расчет их влияния на динамику продукции;
. в области оплаты труд-проверка степени обоснованности применяемых форм и систем оплаты труда;
. определение размеров и динамики средней заработной платы отдельных категорий и профессий работников;
. выявление отклонений в численности работников и в средней заработной плате на расход фонда заработной платы;
. изучение эффективности применяемых систем премирования;
. исследование темпов роста заработной платы, их соотношения с темпами роста производительности труда;
. выявление и мобилизация резервов повышения эффективности использования фонда заработной платы.

В широком смысле слова под оплатой труда понимаются не только расходы на заработную плату и премии персоналу, но и расходы на социальное, медицинское страхование и другие затраты, связанные с использованием рабочей силы на предприятии.

Обобщающим показателем использования труда на предприятиях является доля средств на оплату труда персонала в стоимости продукции. Важнейшим показателем эффективности использования труда является производительность труда. Уровень производительности труда может быть выражен показателем реализованной продукции на одного работающего и показателем трудоемкости единицы продукции. Об эффективности использования труда в отраслях материального производства судят по таким показателям, как:

-темп роста производительности труда;

-доля прироста продукции за счет повышения производительности труда;

-относительная экономия живого труда (работников в расчете на год) в сравнении с условиями базисного года;

-относительная экономия фонда оплаты труда;

-отношение темпов прироста производительности труда к приросту средней

заработной платы.

Значение приращения численности работающих и их производительности труда неодинаково. Первый фактор — количественный, характеризующий экстенсивность использования труда; увеличение работающих мало сказывается на показателях экономичности производства — себестоимости и других, так как дополнительные работники означают и дополнительные затраты на оплату труда. Второй фактор- качественный; на годовую выработку работающего влияет использование рабочего времени в течение года (экстенсивность труда), но в основном она зависит от «чистой» производительности, характеризуемой среднечасовой выработкой одного рабочего (интенсивность труда). Если рост производительности труда обгоняет рост средней заработной платы, то это означает прямое снижение себестоимости производства продукции, а следовательно, и повышение его рентабельности.

По Оргсинтезу трудовые затраты составили по плану 441472259,37 руб.
,по отчету 41331689,78, руб. Таким образом сэкономлено 2815569,6 руб.

Система показателей по себестоимости: методика их расчета и анализа

На предприятии планируются и учитываются следующие основные показатели издержек производства: затраты на производство, себестоимость товарной и реализованной продукции, затраты на один рубль товарной и реализованной продукции, себестоимость сравнимой продукции, себестоимость отдельных важнейших изделий.

При анализе издержек производства используются также показатели: затраты предметов труда на один рубль товарной продукции, затраты трудовые
(заработная плата и расходы на социальное страхование) на один рубль товарной продукции, производство на рубль затрат (полной себестоимости) и др.

Себестоимость продукции может исчисляться двумя способами:

. по экономически однородным элементам затрат;

. по статьям калькуляции.

При расчете себестоимости по элементам затрат в ее состав включаются следующие расходы:

. материальные затраты;

. затраты на оплату труда;

. отчисления на социальные нужды;

. амортизация основных средств;

. прочие затраты.

Калькуляция себестоимости на каждом предприятии имеет свои особенности. На Оргсинтезе этилен производиться на 4-х паралельных линиях и далее «загоняется» в одну трубу. Калькуляцию по каждой линии мы проводим отдельно. Вначале считаются затраты по сырью, затем по возвратным отходам, далее по вспомогательным материалам , энергозатратам , зарплате, попутной продукции .

Содержание управленческого и финансового анализа

В современной рыночной экономике бухгалтерский учет все более делится на две отрасли: финансовый учет и управленческий учет.

Финансовый учет решает проблемы взаимоотношений предприятия с государством и другими внешними пользователями информации о деятельности предприятия. Финансовый учет и особенно публичная финансовая отчетность регламентируются международными и национальными стандартами, обеспечивающими интересы внешних пользователей (корреспондентов) информации.

Управленческий учет состоит из систематического традиционного учета и проблемного учета, направленного на выработку управленческих решений в интересах собственников и администрации предприятия. Управленческий учет не регламентируется государством, его организация и методы определяются руководителем предприятия, в нем на первый план в деятельности бухгалтера выдвигаются управленческие задачи, требующие для своего решения не только знаний традиционной бухгалтерии, особенно учета затрат и калькулирования себестоимости продукции и услуг, но и технико-экономического планирования, статистики, анализа хозяйственной деятельности, развитого математического аппарата и современной вычислительной техники. Управленческий бухгалтерский учет организует внутрихозяйственные связи на предприятии, т.е. связи между лицами, работающими на самом предприятии, поэтому управленческий учет называют внутренним в отличие от финансового -внешнего. В содержание как внешнего финансового, так и внутреннего управленческого учета входит анализ хозяйственной деятельности, но его организация, объекты и методы в решении задач финансового и управленческого учета имеют свою специфику.

Субъектами анализа выступают как непосредственно заинтересованные, так и непосредственно заинтересованные в деятельности предприятия пользователи информации. К первой группе пользователей относятся собственники средств предприятия, заимодавцы, поставщики, покупатели, налоговые органы, персонал предприятия и администрация (руководство). Каждый субъект анализа изучает информацию со своих позиций ,исходя из своих интересов. Вторая группа пользователей финансовой отчетности — это субъекты анализа, которые хотя непосредственно и не заинтересованы в результатах деятельности предприятия, но должны по договору защищать интересы первой группы потребителей информации. Это прежде всего аудиторские фирмы, а также консультационные фирмы, биржи, юристы, ассоциации, профсоюзы и др.

Информационной базой управленческого анализа является вся система информации о деятельности предприятия — о технической подготовке производства, нормативная и плановая информация, хозяйственный учет, в то числе данные оперативного, бухгалтерского и статистического учета, внешняя публичная финансовая и вся система внутрихозяйственной отчетности, прочие виды информации, в том числе опросы специалистов, информация производственных совещаний, пресса и т.д.

Управленческий анализ включает в свою систему не только производственный анализ, без которого руководство предприятия не может осуществлять свою финансовую стратегию. В технико-экономических обоснованиях любого коммерческого дела (бизнес-планах) используются методы как производственного, так и финансового анализа.

Взаимосвязанное изучение переменных и постоянных затрат и их влияние на финансовые результаты предприятия

Важными разделом управления себестоимостью продукции является анализ взаимосвязи себестоимости, объема продаж и прибыли. Маркетинговый анализ с одной стороны должен ответить на вопрос, продавать ли небольшое количество изделий ,но по относительно высокой цене, с ориентацией на состоятельного покупателя с индивидуальными запросами или продавать много изделий, ориентированных на массового покупателя, по относительно низкой цене.
Второй путь требует решения проблемы снижения расходов и себестоимости продукции; для этого необходим анализ поведения расходов. По этому признаку все расходы подразделяются на переменные (пропорционально изменяющиеся с объемом продукции), и постоянные (неизменные в рамках отчетного периода).

Переменные и постоянные расходы классифицируются по источникам возникновения расходов: переменные характеризуют расходы хозяйственной активности, связанной с ростом объема продукции, а постоянные характеризуют расходы, связанные со способностью хозяйствовать, т.е. показывают эффективность управления. К этим расходам относятся затраты на инвестиции (амортизация)оплата руководства, расходы на выработку экономической политики (реклама, научные разработки и проч.) При анализе взаимосвязи расходов, объема продукции и прибыли вычисляют точку преломления убытков и прибыли, или порог рентабельности. Эта точка характеризует продажную выручку, когда уже нет убытков, но еще нет прибыли. Метод прямого вычисления себестоимости (директ-костинг) основан на вычитании из продажной выручки прямых расходов и определении предельной прибыли, которая отличается от реальной прибыли на сумму косвенных расходов. Современный директ-костинг основан на вычитании из продажной выручки переменных расходов и определении предельной прибыли (маржинальной прибыли), которая отличается от реальной прибыли на сумму постоянных расходов, что позволяет уточнить порог рентабельности.

Применение расчета себестоимости по переменным расходам дает возможность избежать сложных вычислений постоянных расходов, сравнить продажную выручку и предельную прибыль, списать все периодические расходы на реализованные товары и оценить товарные остатки на складах по переменным расходам. Последнее обстоятельство позволяет перевести возможный риск от непродажи товаров на текущий год, уменьшив прибыль и, как следствие, налоги.

Анализ финансовых результатов и финансового состояния

Цель финансового анализа- оценка прошлой деятельности и положения предприятия на данный момент, а также оценка будущего потенциала предприятия. Прибыль и рентабельность являются важными показателями эффективности производства. Прибыль- это, с одной стороны, основной источник фонда предприятий, а с другой- источник доходов государственного и местного бюджетов .

На величину прибыли и уровень рентабельности оказывают влияние многие факторы. Прибыль и рентабельность предприятия являются обобщающими показателями интенсификации производственной и маркетинговой деятельности.

К группе внешних факторов относятся: природные (климатические) условия, транспортные и другие факторы, вызывающие дополнительные затраты у одних предприятий и обуславливающие дополнительную прибыль- у других; изменения, не предусмотренные планом предприятия, отпускных цен на продукцию, потребляемое сырье, материалы, топливо, покупные полуфабрикаты, тарифов на услуги и перевозки, торговых скидок, накидок, норм амортизационных отчислений, ставок заработной платы, начислений на нее и ставок налогов и других сборов, выплачиваемых предприятиями; нарушения поставщиками, снабженческо-сбытовыми, вышестоящими хозяйственными, финансовыми, банковскими и другими органами дисциплины по хозяйственным вопросам, затрагивающим интересы предприятия.

В группе внутренних факторов различают: основные факторы, определяющие результаты работы, и факторы, связанные с нарушением хозяйственной дисциплины, предприятием.

Факторами, связанными с нарушением хозяйственной дисциплины, являются: нарушение действующего порядка установления и применения цен, а также торговых накидок; экономия, полученная в результате невыполнения необходимых мероприятий по охране труда, улучшению условий труда и техники безопасности, невыполнения плана текущего ремонта основных производственных фондов, недоиспользования средств по подготовке и повышению квалификации кадров, непроведения мероприятий по испытаниям и освоению новой техники и т.д.; экономия, полученная от выпуска продукции с отступлениями от условий стандартов, рецептур, технических условий и нарушением технологии производства.

Финансовое состояние предприятий характеризует размещение и использование средств предприятия. Оно обусловлено степенью выполнения финансового плана и мерой пополнения собственных средств за счет прибыли и других источников, если они предусмотрены планом, а также скоростью оборота производственных фондов и особенно оборотных средств.

Схема основных факторов, определяющих финансовое состояние и платежеспособность предприятия
|Степень выполнения финансового | |Скорость оборачиваемости |
|плана и пополнения оборотных | |производственных фондов |
|средств | | |

|ФИНИНСОВОЕ СОСТОЯНИЕ И ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТЬ |

Задачами экономического анализа финансового состояния являются: объективная оценка использования финансовых ресурсов на предприятиях, выявление внутрихозяйственных резервов укрепления финансового положения, а также улучшение отношений между предприятиями и внешними финансовыми, кредитными органами и др.

Основными показателями финансового состояния являются:
. обеспеченность собственными оборотными средствами;
. соответствие фактических запасов материальных средств нормативу

(финансово-эксплуатационной потребности);
. обеспеченность запасов предназначенными для них источниками средств;
. иммобилизация оборотных средств;
. платежеспособность предприятия.

Финансовый анализ предприятия включает анализ: предварительный, финансовой устойчивости, ликвидности баланса, финансовых коэффициентов, финансовых результатов, коэффициентов рентабельности и деловой активности.

Результатом предварительного анализа является общая оценка финансового состояния предприятия, а также определение платежеспособности и удовлетворительной структуры баланса предприятия. Анализ финансовой устойчивости начинается с показателей ,отражающих сущность устойчивости финансового состояния.

Анализ ликвидности баланса позволяет оценить кредитоспособность предприятия, т.е. способность рассчитываться по своим обязательствам.
Анализ финансовых коэффициентов. Они используются для исследования изменений устойчивости положения предприятия или проведения сравнительного анализа нескольких конкурирующих фирм.

Оргсинтез является восоколиквидным рентабельным предприятием. Его высокая финансовая устойчивость обусловлена спросом на его продукцию.

Заключение

Таким образом, мы подошли к тому, что можно с уверенностью охарактеризовать финансовую устойчивость ОАО «Казаньоргсинтез». Это высоколиквидное, рентабельное предприятие. Одного только полиэтилена
Оргсинтез производит 56% от общероссийского объема производства.

Прогноз на будущее у этого предприятия обосновано оптимистический.
Связано это с тем, что общий баланс потребления всевозможных полимерных изделий на душу населения растет с каждым годом, особенно этот показатель замечателен в Европе, куда и продает Оргсинтез часть своей продукции по высокой цене. Конечно, эту «ясную погоду» могут испортить власти, взвинтив пошлину на вывоз, но это пока не проводится.

Что касается ценообразования на продукцию, то она зависит от ситуации на российском и европейском рынках – речь идет о конкуренции. Цена почти всех видов продукции покрывает затраты их производства.

Библиографический список

1. Ковалева А.М. Финансы. Учебное пособие .-М.,»Финансы и статистика»1997.
2. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. Учебное пособие. -М..

«ИНФРА-М» 1999.
3. Баканов М.И.,Шеремет А.Д. Теория экономического анализа.-М.,»Финансы и статистика» 1999.
4. Бухгалтерское приложение номер 9, февраль 1999.

Курсовая работа: Шліфування матеріалів

Курсова робота

З курсу «Різання матеріалів, верстати та інструменти»

Завдання

1. Особливості процесу різання при шліфуванні. Типи і основні характеристики абразивного матеріалу.

2. Визначити, з якою подачею висвердлювався отвір діаметром 15мм, якщо при цьому використовувалось свердло з нормальною заточкою і кутом 2φ = 116˚, а товщина зрізу складала 0,2мм.

3. За приведеними німими кінематичними схемами головного руху металорізальних верстатів згідно свого варіанту показати способи закріплення на валах елементів приводу (шківи, шестерні, муфти…) та визначити:

а) групу верстата;

б) можливе число ступенів частоти шпинделя;

в) найбільшу і найменшу частоту обертання шпинделя верстата за хвилину;

г) описати роботу коробки швидкостей по приведеній схемі.

4. Згідно свого варіанту заданої деталі розробити маршрутний технологічний процес виготовлення деталі з виробом заготовки відповідно заданому кресленню і виду виробництва.

Завдання виконувати в наступному порядку:

Подати креслення деталі в масштабі 1:1 на форматі А4 або А5.

Описати конструкцію і призначення деталі.

Розробити маршрутний технологічний процес виготовлення деталі з вибором заготовки, типу верстатів, інструменту і приспосіблень відповідно до заданого креслення і виду виробництва матеріал сталь 20х, виробництво дрібносерійне.

Розрахувати режим різання для однієї операції (переходу) по вибору студента.

1. Особливості процесу різання при шліфуванні. Типи і основні характеристики абразивного матеріалу.

Шліфування — процес різання металів за допомогою абразивного інструменту, ріжучим елементом якого є зерна. Зерна, що володіють високою твердістю, теплостійкістю і гострими кромками, сполучені спеціальними зв’язуючими речовинами в шліфувальні круги, сегменти, головки, бруски і шкірки; застосовують зерна і у вигляді паст і порошків.

Шліфування матеріалів

Мал. 1. Схема роботи абразивних зерен

Виступаючі зерна (мал. 1) абразивного матеріалу, міцно закріплені в шліфувальному крузі зв’язуючою (цементуючою) речовиною, при обертанні круга з великою швидкістю (до 80 м/с) зрізають (дряпають) шар металу із заготівки у вигляді дуже дрібної стружки. Велике число стружок (до сотні мільйонів в хвилину) і їх мала товщина (декілька мікронів) обумовлюються малим розміром самих ріжучих зерен-різців і великою кількістю зерен, що одночасно беруть участь в різанні (царапанні). Унаслідок малого перетину зрізу і великої швидкості різання шліфування забезпечує високу точність (2- 1-й клас) і малу шорсткість обробленої поверхні (7-12-го класу), а тому цей процес частіше є остаточною (обробною) операцією. Проте шліфування успішно застосовують і для зняття великих об’ємів металу, замінюючи обробку заготовки різцем або фрезою.

Процес стружкоутворення при шліфуванні наближається до різання, здійснюваного зубом фрези. Не дивлячись на малі розміри шару, що зрізається, одержувана при шліфуванні стружка має ту ж будову і вигляд, що і стружка, одержувана при фрезеруванні. Тут також мають місце пружна і пластична деформація тепловиділення, зміцнення, знос і ін. Але оскільки не всі зерна однаково беруть участь в роботі, то разом з нормальною (дрібною) стружкою при шліфуванні виходить ще і металевий пил, який при високій температурі спікається. Висока температура при шліфуванні (до 1000-1500° З) виникає в результаті наявності біля зерен різноманітної, неправильної геометрії ріжучої частини (негативного переднього кута) і великої швидкості різання. Із збільшенням зносу зерен температура при шліфуванні підвищується, що може викликати деформацію деталі, структурні зміни і тріщини на обробленій поверхні. Для зниження температури при шліфуванні сталей застосовують рясне (10-60 л/міни) охолоджування. Змащувально-охолоджуючі рідини сприяють також видаленню абразивного і металевого пилу з повітря і очищенню порів круга від продуктів відходу, підвищують продуктивність і зменшують шорсткість обробленої поверхні; знижується і розм’якшення зв’язки круга, яке виходить унаслідок нагріву.

Разом із загальними явищами, властивими і іншим видам обробки металів різанням, процес шліфування має особливості:

ріжуча кромка шліфувального круга не суцільна, і переривиста, оскільки зерна розміщені один від одного на деякій відстані;

зерна шліфувального круга неправильної, закругленої на вершинах геометричної форми, довільно розташовані в крузі, що є причиною негативного і непостійного значення переднього кута;

унаслідок пірамідальної і закругленої форми ріжучої частини зерна виникає складна залежність між глибиною і шириною западини, утворюваної на обробленій поверхні кожним зерном-різцем;

в процесі роботи шліфувальний круг може самозаточуватися, тобто під дією підвищеного навантаження на затуплене зерно воно частіше за все колеться або викришується із зв’язки тим самим відкриваючи нові гострі зерна, які і продовжуватимуть різання;

внаслідок округлення вершини зерна і нульової товщини зрізу в момент, попередній царапанню — зрізанню (тобто при урізуванні), зерна піддаються великому тертю об поверхню різання, утворену зернами-різцями, що йдуть попереду;

процес зняття стружки зерном відбувається за короткий проміжок часу (0,0001-0,00005 с). Ці особливості роблять процес різання при шліфуванні складнішим, ніж при інших видах обробки, і створюють великі труднощі як при теоретичному, так і експериментальному його дослідженні.

Абразивні матеріали. Матеріали, що застосовуються у вигляді ріжучих зерен, діляться на дві групи: природні і штучні. До природних абразивних матеріалів відносяться мінерали — алмаз, корунд і наждак. Основною складовою частиною корунду і наждаку є окис алюмінію (глинозем); вони містять також сторонні домішки, що знижують їх якість, а тому в сучасному машинобудуванні майже не застосовуються. До штучних абразивних матеріалів відносяться електрокорунд, карбід кремнію, карбід бору, синтетичний алмаз.

Для з’єднання зерен в одне ціле застосовують зв’язуючі (цементуючі) речовини, так звані зв’язки. Від зв’язок залежить міцність утримання зерна в крузі і міцність самого круга, при обертанні якого виникають великі відцентрові сили. Зв’язки діляться на органічні і неорганічні. До органічних зв’язок відносяться вулканітова (В), бакелітова (Б) і глифталева (ГФ).

Твердість абразивного інструменту. Під твердістю абразивного інструменту мається на увазі здатність зв’язки утримувати зерно в інструменті при дії на нього зовнішніх сил. Чим легше викришується зерно з інструменту, тим м’якший інструмент, і навпаки. Твердість — важлива характеристика абразивного інструменту, від якої багато в чому залежать продуктивність і якість обробленої поверхні. Дуже твердий круг сприятиме виникненню припікання на обробленій поверхні або вимагатиме частої правки, оскільки зерна які затупилися не викришується з твердої зв’язки. Робота затупленими зернами приводить до більшої витрати потужності, до більшого тертя і тепловиділення, що може викликати не тільки припікання обробленої поверхні, але і викривлення деталі. Дуже м’який круг обсипатиметься, тобто швидко змінюватиме свою форму і розміри. Тому для кожного конкретного випадку обробки потрібен інструмент певної твердості.

Структура абразивного інструменту. Окрім матеріалу зерна, зернистості, твердості і зв’язки, абразивний інструмент визначає ще і структура. Структура характеризує будову абразивного інструменту залежно від кількісного співвідношення між зернами, зв’язкою і порами в одиниці об’єму.

Абразивний інструмент має 13 основних номерів структур (0-12), які діляться на три групи: щільні (0-3), середньо щільні (4-6) і відкриті (7-12). Номер структури визначає проміжки (відстань) між зернами: чим більше номер, тим більший проміжок. Правильний вибір структури абразивного інструменту сприятиме меншому заповненню порів стружкою, а отже, і підвищенню продуктивності. При підвищенні номера структури зменшуються припікання обробленій поверхні.

Маркіровка абразивного інструменту. Для конкретних умов обробки потрібен абразивний інструмент з певними фізико — механічними даними. У зв’язку з цим його маркірують з вказанням повної характеристики (абразивний матеріал, зернистість, твердість, зв’язка, структура, форма, розмір і максимальна окружна швидкість). Наприклад, маркування Э950СМ1К5 ПП150Х50Х65 30-35 м/с — означає, що шліфувальний круг із білого електрокорунду 9, зернистістю 50, средньомягкий 1, на керамічній зв’язці, структура № 5; форма плоска прямого профілю, із зовнішнім діаметром 150, шириною (висотою) 50, діаметром отвору 65 мм; окружна швидкість не більше 30-35 м/с.

Форма абразивного інструменту.

Шліфувальні круги. Основні форми шліфувальних кругів представлені на мал. 2. По ГОСТ 2424-67 передбачено 22 профілі шліфувальних кругів діаметром 3-1100 мм, заввишки 0,18-250 мм, з діаметром отворів 1-305 мм.

Плоскі круги прямого профілю ПП застосовують для круглого зовнішнього, внутрішнього і без центрового шліфування, для плоского шліфування периферією круга і для заточування інструменту. В останньому випадку як робоча поверхня використовують як поверхні торців, так і циліндрову.

Шліфування матеріалів

Мал. 2. Основні форми шліфувальних кругів

Плоскі круги з двостороннім конічним профілем 2П застосовують для шліфування зубів шестерень і шліфування різьб. Плоскі круги з виточкою ПВ і з двосторонньою виточкою ПВД характерні тим, що у виточках поміщаються затискні фланці, які дозволяють вільніше підвести круг до оброблюваної заготовки і сумістити кругле шліфування з підрізуванням торця. Круги форм ПВД застосовують також при без центровому шліфуванні (для провідних кругів). Циліндрові круги-чашки ЧЦ застосовують для заточування інструментів і для плоского шліфування торцем, маючи надійне (фланцеве) кріплення до шпинделя верстата. Конічні круги-чашки ЧК застосовують для заточування ріжучого інструменту і плоского шліфування. Круги-тарілки 2Т мають дві конічні поверхні (під кутом а = 25° і b = 5°), що полегшує правку круга по конічній поверхні, яка при заточуванні гвинтових поверхонь ріжучого інструменту є робочою поверхнею.

Абразивні інструменти (у тому числі і шліфувальні круги) виготовляють по класах А або Б.

Алмазні круги форми АПП мають алмазоносне кільце (товщиною 1-5 мм), закріплене на корпусі з дюралюмінію або сталі. Концентрація алмазних зерен в одиниці об’єму алмазоносного шару 50, 75, 100 і 150% (за 100%-ную концентрацію умовно прийнято зміст 0,878 мг алмазного прошка в 1 мм3 алмазоносного шару). Плоскі алмазні круги прямого профілю малих розмірів (діаметром до 13 мм) робляться цільними, без металевого корпусу.

Шліфпорошки з синтетичних алмазів, що використовуються для кругів і іншого виду алмазного інструменту, випускаються п’яти марок: АСО, АСР, АСВ, АСЬК і АСС. У міру переходу від марки АСО до марки АСС міцність шліфпорошків на стиснення підвищується; наприклад, для зернистості 160/125 міцність зерен алмазів, вказаних по порядку марок, виражається як 1 :2; 14 : 2; 96 : 5; 35: 10.

Шліфпорошки з природних алмазів випускають однієї марки — А. Алмазні мікропорошки з синтетичних алмазів випускають двох марок — АСМ і АСН, а з природних алмазів — мазкий АМ і АН.

Разом з кругами плоского прямого профілю алмазні круги роблять чашковими, тарілчатими, спеціальними (профільними); по ГОСТ 16167-70 — 16181-70 випускається 14 форм алмазних кругів різних розмірів. При позначенні форми алмазних кругів попереду ставиться буква А (наприклад, АПП, АПВ, АЧК).

Ельборові круги з ріжучим зерном з эльбора (Л) роблять подібно алмазним кругам, у вигляді ельборового шару, закріпленого на металевому корпусі. Концентрація эльборовых зерен в шарі 100, 125 і 150%. В порівнянні із стандартним абразивним і алмазним інструментом інструмент з эльбора має більш високі ріжучі властивості і стійкість, майже не має засолі в процесі шліфування і працює з меншим тепловиділенням. Все це робить эльбор одним з найперспективніших абразивних матеріалів.

Шліфувальні головки. Випускаються семи форм. Вони застосовуються для внутрішнього шліфування і для зачистки заготовок, коли не можуть бути застосовані шліфувальні круги. Головки приклеюються до спеціальних шпильок діаметр головки 3-40 мм.

Шліфувальні сегменти. Передбачені сегменти десяти різних форм, довжина сегментів 60-300 мм. Сегменти застосовують для плоского шліфування; шліфувальний круг в цьому випадку складається з декількох сегментів, закріплених в головці або в патроні. До достоїнств сегментних кругів відноситься те, що при пошкодженні якого-небудь сегменту не треба викидати весь круг, оскільки пошкоджений сегмент легко замінюється новим. Простір між сегментами полегшує підведення змащувально-охолоджуючих рідин до місця різання, відведення стружки і відпрацьованих частинок круга.

Шліфувальні бруски. Шліфувальні бруски застосовують для ручних слюсарних робіт, а також для (обробних операцій); в останніх випадках використовують бруски квадратні БК, плоскі БП і спеціальні плоскі хонінгувальні БХ, які закріплюють в спеціальних головках.

Шліфувальні шкірки. Шкірки складаються з основи (паперу, бавовняної тканини), на яку наклеєні абразивні зерна, і застосовуються для ручної і машинної зачистки і обробки різних деталей. Для шкірок, що працюють без водного охолоджування, застосовують мездровий клей; для роботи з водяним охолодженням шкірку (водостійку) виготовляють на спеціальних лаках і смолах. Шкірки роблять у вигляді листів і стрічок.

Окрім розглянутих основних форм абразивного інструменту, абразивні зерна використовують для шліфувальних дисків на фібровій основі, для нескінченних стрічок (на тканинній основі), для абразивних паст (коли зерна зв’язуються маслами, воском, тваринними жирами, стеарином і ін.). Пасти застосовують для доведення (притирання) ріжучого інструменту і окремих деталей машин.

2. Визначити, з якою подачею висвердлювався отвір діаметром 15мм, якщо при цьому використовувалось свердло з нормальною заточкою і кутом 2φ = 116˚, а товщина зрізу складала 0,2мм.

Шліфування матеріалів

3. За приведеними німими кінематичними схемами головного руху металорізальних верстатів згідно свого варіанту показати способи закріплення на валах елементів приводу (шківи, шестерні, муфти…) та визначити:

а) групу верстата; шоста група, фрезерний

б) можливе число ступенів частоти шпинделя;

Шліфування матеріалів

Шліфування матеріалів

в) найбільша і найменша частота обертання шпинделя верстата за хвилину;

Шліфування матеріалів

Шліфування матеріалів

г) описати роботу коробки швидкостей по приведеній схемі.

Шліфування матеріалів

Обертання шпинделя передається від електродвигуна (N=0,6 квт. n=1410 хв-1) пасовою передачею через два шківи (Ш80 – Ш158) на вал ІІ (n2=713). На валу ІІ знаходяться три шестерні 34, 25, 43 які вступаючи в зачеплення з блоком 1надають валу ІІІ три швидкості (n3=505, n3=747, n3=669). Завдяки зубчатій передачі вільно насаджений на валу ІІІ блок 2 передає за допомогою двох зубчастих коліс 43, 75 на вал ІV шість швидкостей (n4=669, n4=400, n4=990, n4=168, n4=100, n4=249).

4. Згідно свого варіанту заданої деталі розробити маршрутний технологічний процес виготовлення деталі з виробом заготовки відповідно заданому кресленню і виду виробництва.

Завдання виконувати в наступному порядку:

Подати креслення деталі в масштабі 1:1 на форматі А4 або А3.

Описати конструкцію і призначення деталі.

Дана деталь призначена для кріплення важеля до корпусу. Робочою частиною є циліндрична поверхня діаметром 10 мм. на якій він повинен вільно обертатися, різьба М8 служить для її закріплення, а конус у свою чергу для фіксування. Фаска R 2,5мм призначена для плавного переходу різьби в конус. Вкручується деталь за допомогою викрутки.

Розробити маршрутний технологічний процес виготовлення деталі з вибором заготовки, типу верстатів, інструменту і приспосіблень відповідно до заданого креслення і виду виробництва матеріал сталь 20Х, виробництво дрібносерійне.

№операції

№переходу

Назва і зміст операції

Верстат

Інструмент
005

Заготівельна операція

Заготовка прокат круглий Ш 20мм l=65мм

010

1.

2.

3.

4.

5.

Токарно-гвинторізна операція

Встановити заготовку в кулачковий самоцентруючий патрон закріпити і зняти.

Підрізати торець

Точити заготовку до 15мм, l=45мм Точити заготовку до Ш 10мм, l=43мм .

Точити заготовку під різьбу М8, l=18,5мм.

Токарно-гвинторізний верстат 16К20

підрізний

прохідний

прохідний упорний

прохідний

6.

7.

8.

Точити канавку l=4,4мм R 2,5мм.

Точити заготовку під конусом < 1:10 на l=7мм .

Нарізати різьбу М8 на довжину l=14,1мм.

Відрізати заготовку витримуючи розмір l=45мм.

прохідний упорний

галтельний

плашка М8

відрізний

015

1.

2.

Токарно-гвинторізна операція

Встановити заготовку в кулачковий самоцентруючий патрон закріпити і зняти.

Підрізати торець з другого боку

Токарно-гвинторізний верстат 16К20

підрізний

020

1.

2.

Токарно-гвинторізна операція

Встановити заготовку в механічні лещата закріпити і зняти.

Фрезувати паз b=2мм h=1,5мм

Горизонтально-фрезерний верстат 3М150

Фреза дискова B=2мм.

Розрахувати режим різання для однієї операції (переходу) по вибору студента.

Токарна операція. Перехід 3.

глибина різання t=2мм.

подача S=0,4 мм/об.

розрахувати швидкість різання.

Шліфування матеріалів

Сv = 350

Х = 0,15

y = 0,20 таб. 17 ст. 269 Кочілова Т 2

m = 0,35Шліфування матеріалів

Kv= Kmv· Knv· Ktu· Ktc· Kx· Kr=0,9 · 0,85 · 0,9=0,85

Шліфування матеріалів

Kr=1,0 таб 2

τв=610 мПа Кочілова Т 2

nv=1,0 таб 2

Kмv=0,9 таб 5

Kuv=0,85 таб 6 для Т5к6; Kτv=1,0 таб 7

Kτс=1,0 таб 8; Kφv=0,9 таб 18

Krv= — таб 18

Kмv=Шліфування матеріалів= 1,23

Шліфування матеріалів

Частота обертання

Шліфування матеріалів

Шліфування матеріалів

nкорек.=1335 об/хв.

Дійсна швидкість

Шліфування матеріалів

Хвилинна подача

Sхв=S мм/об∙nкор=0,4∙1335=534 мм/хв

7. Розраховуємо силу різання

Pz=10Cp ∙ tx ∙ Sy ∙ Vn ∙ Kp

Cp = 300; X = 1,0

y = 0,75 ст. 273 Кочілова Т 2

n= — 0,15 Kp=Kмp∙Kxp∙Kxp∙Kyp∙Kλp∙Krp

Kмp=Шліфування матеріалів таб. 9 Kмp=Шліфування матеріалів

τв=610мПа

кφр=0,89

кγр=1,1 таб. 23 ст. 275 Кочілова Т 2

кλр=1,0

ккр=0,87

Kp=1,03∙0,89∙1,1∙1∙0,87=0,88

Pz=10∙300∙21∙0,40,75∙84-0,15∙0,88=1080 H

Потужність верстату

Nел. дв.=Nріз/η η=0,75

Шліфування матеріалів

Машинний час

Шліфування матеріалівШліфування матеріалів хв L=l1∙l+l2

l1=1…3 приймаємо l1=1,5 мм

l2=t∙ctgφ=2 ctgφ45=2 мм

L=1,5+46,5+2=50 мм

Шліфування матеріалів

Шліфування матеріалів

Реферат: Шпаргалка по предмету Деньги и кредит (Гроши та кредит)

|Походження грошей. Роль |матеріалізацією загального|Вартість грошей. Форми |
|держави у створення грошей.|суспільно-необхідного |прояву вартості грошей |
| |робочого часу, укладеного |як грошей і як капіталу.|
|Ще в літописах часу |в товарі. Гр в процесі | |
|Аристотеля згадується про |обігу набули особливу |Вартість повноцінних Гр.|
|гроші. Але дослідження |вартість, яка створила |визначається вартістю |
|грош. почалось з розвитком |основу для відокремлення |товару, що виконує роль |
|капіталізму. Засновниками |грошей від конкретного |грошей, або вартістю |
|класичної політекономії |товарного носія, та |матеріалів із який |
|були Сміт, Рікардо, Маркс. |виникнення Гр, не |виготовлені гроші. В |
|Виникнення грош. обумовлено|пов’язаних з |неповноцінних Гр. |
|було тим, що бажання |матерально-речовою формою |розрізняють 2 аспекти в |
|суб’єктів ринку щодо обміну|(депозитн. Гр, |питанні про варт Гр: |
|споживними вартостями не |електронні). Гр. |варт гр як гр. і варт |
|збігалися. Вони |відрізняються від товарів:|гр. як капіталу. Гр. як |
|відокремлювали продукт, |мають загальну споживчу |капітал визначається під|
|який мав найвищу споживну |варт., тобто здатні |впливом попиту і |
|вартість. Тобто його можна |задовольнити б-яку потребу|пропозиції на грош. |
|було легко обміняти на |людей, Гр –мірило варт. |ринку і виступає у формі|
|необхідне благо. З часом |товару і втілення |%. Вартість Гр як грошей|
|цей продукт набував |багатства. 2 поняття |формується в процесі їх|
|властивості загального |визначають сутність Гр: |обігу, коли Гр. |
|товарного еквівалента. Саме|1)гроші як гроші – |обмінюються на товари та|
|поява загального |використов. для оплаті |визначається їх мінова |
|еквіваленту і означало |товарів, послуг, погашення|вартість – купівельна |
|появу грош. в їх |боргових зобов’язань, |спроможність. Саме |
|найпростішому вигляді. Саме|Гр-посередник при оплаті. |купівельна спроможність |
|вони виступили перевагою |2) Гр як капітал – Гр |обумовлює специфічну |
|перед звичайним бартером |використов. для |форму вартості при |
|при операціях грош. |накопичення вартості та |забезпеченні довіри до |
|посередника. Вони вже могли|для виробничого |неповноцінних грошей. |
|виконувати основну функцію |використання. Мета — |При наявності цієї |
|- засобу вимірювання |отримання доходу в формі |довіри суб’єкти ринку |
|вартості та засобу обігу. |%, дивідендів… Цільове |довіряють таким Гр і |
|З розвитком товарн. вир-ва |призначення Гр: засіб |власники їх можуть |
|посилювались і вимоги до |нагромадження; засіб |придбати товари, |
|грош., а саме: їх |платежу; зростає роль Гр в|послуги, валюту тощо. |
|портативність, тривалість |екон. житті сус-ва. |Чим ціни вищі, тим менше|
|зберігання фіз. якостей, |Різниця між 2-ма поняттями|товарів можна купити на |
|здатність утримувати питому|незначна, визначається |Гр. одиницю, і навпаки. |
|вартість на незмінному |через використання екон. |Отже, між варт. кредитн |
|рівні та ін. З появою цих |суб’єктами. Гр стають |Гр. та рівнем цін на |
|вимог, відбувається заміна |капіталом при їх |товари існує обернена |
|загального еквівалента |нагромадженні, зберіганні,|залежність. Вартість Гр.|
|товарів першої необхідності|продажу на Гр Ринку(дохід |обчислюється за |
|(зерно) на товари-прикраси |у %. Гр, як капітал в |формулою: Iв.г. = |
|(хутро), потім на метали |під-ві: збільшення його |1Iц,.де Iв.г зміна варт|
|(мідь), а потім і на |капіталу, ресурсів, |Гр., Iц –індекс |
|благородні метали (срібло, |ліквідності, могутності. |середнього рівня цін за |
|золото). В ролі природно |Але якщо зростання |певний період. Рівень |
|споживчої вартості грош. |загальн. маси Гр буде |варт Гр. не може |
|товар здатен задовольняти |надмірним, це призведе |залишатися незмінним. |
|потреби людей. І в |лише до їх знецінення. |Зниження варт Гр. – |
|решт-решт роль грош. |Форми грошей та їх |інфляція, збільшення – |
|перейшла до нематеріального|еволюція. Демонетизація |дефляція. |
|носія, який не має ніяких |золота. |Функція грошей як міри |
|споживчих якостей. Це |Еволюція Гр поділяється на|вартості. |
|сталося в 20 ст. через |3 етапи: повноцінні Гр, |Функція Гр.- це певна |
|демонетизацію золота. З |змішані форми, |дія чи “робота” Гр. щодо|
|розвитком товарн. вир-ва та|неповноцінні Гр. |обслуговування руху варт|
|обміну, походження грошей |Повноцінні – перші товарні|в процесі суспільн. |
|дістало назву еволюційної |Гр, спочатку предмети 1ї |відтворення. Існує 5 |
|концепції. З неї випливає, |необхідності до предметів |функцій Гр: міри |
|що гроші за походженням – |розкоші. Форми: 1) товарні|вартості, засоби обігу, |
|це товар з певними |Гр предметів, 2) предмети |засобу платежу, засобу |
|суспільними відносинами, |розкоші, 3) металеві Гр |нагромадження вартості і|
|який виділився з звичайних |поділяються на Гр з |світових Гр. Міра варт –|
|товарів; гроші, як |недорогих металів (кусків |це функція, в якій Гр |
|результат довгого |металу) до благородних; та|забезпечують вираження і|
|еволюційного розвитку, |на монети (мідні, срібні, |вимірювання варт |
|повинні розвиватися по суті|золоті). Змішані форми |товарів, надаючи їй |
|і за формами існування; |(19-поч 20 ст) – металеві |форму ціни. Гр виконують|
|гроші не можна скасувати |повноцінні Гр, неповноц. |ідеально функцію міри |
|доки існують суспільні |Гр. Процес демонетизації |варт. Виробних визначає |
|відносини. Гроші і держава |золота (переходу повноцін,|ціну на товар, але |
|існують у тісному |метал Гр до неповноцінних)|встановлює її остаточно |
|взаємозв’язку. Роль держави|пояснюється недоліками |після зустрічі з |
|трансформуюча, тобто вона |золотих Гр: 1) обмеження |покупцем і наявністю |
|не створює гроші, як екон. |запасу золота в природі, |реальних Гр у нього. |
|явище, а тільки може |2) високі витрати (дорогі |Ціна визначається в |
|змінювати зовнішній вигляд,|Гр, витрати труда, знос), |момент операції |
|не чипаючи їх сутності з |3) слабка схильність |купівлі-подажу. Гр. як |
|метою ефективного виконання|регулюванню і впливу |міра варт |
|їх суспільної ролі. При |держави (19ст.), 4) |використовуються як |
|втручанні держави екон. |незручність у використанні|рахункові (одиниця |
|дійсність починає “шукати” |(важкі). Процес |рахування) на |
|найбільш надійні гроші, |демонетизації завершився в|мікрорівні, як |
|наприклад, ін.валюту. Тут |середині 70х. «Ямайська |визначення підприємством|
|держава повинна обмежити |угода»- 4 валютна система,|своїх витрат і доходів |
|свій вплив, провести грош. |погодилися, що золото — |від реалізації пр-ції, |
|реформу. Держава визначає |грошовий товар і припинили|так і на макрорівні – |
|форму грош., їх вартість, |фіксувати до золота. |показники обсягу нац. |
|контролює їх виробництво, |Неповноцінні – це Гр, які |доходу, ВНПр, інвестицій|
|організує боротьбу з |не мають власної вартості.|тощо. |
|фальшуванням, регулює масу|Це білонна (розмінна) |Функція грошей як засобу|
|грошей в обороті тощо. |монета, паперові Гр, банк.|обігу. |
|Гроші – продукт ринку. Саме|зобов’язання, депозитн. |Функція Гр.- це певна |
|ринок спричиняє об’єктивну |вклади, квазігроші. |дія чи “робота” Гр. щодо|
|потребу в грошах і висуває |Класифікація по критеріям:|обслуговування руху варт|
|вимоги перед державою щодо |( форма існування: |в процесі суспільн. |
|грошових функцій; кількість|паперові, монети, |відтворення. Існує 5 |
|грошей визначається |депозитні Гр, електронні |функцій Гр: міри |
|закономірностями, держава |Гр. ( у залежності від |вартості, засоби обігу, |
|мусить їх регулювати. |статусу елемента Гр. і |засобу платежу, засобу |
|Суть грошей. Гроші як гроші|хар-ра емісії: |нагромадження вартості і|
|і гроші як капітал. |казначейські Гр. — Гр, які|світових Гр. Засіб обігу|
|Існує 3 концепції |емітують державу в особі |– це функція, в якій Гр |
|виникнення Гр.:1)Гр виникли|казначейства для покриття |є посередником в обміні |
|в результаті згоди між |державних витрат; |товарів і забезпечують |
|людьми; 2) Гр-продукт, |банківські Гр. — Гр, які |їх обіг. Обмін товару |
|створений державою,3)Гр-це |випускаються в обіг банк. |йде за схемою Т-Г-Т. |
|результат тривалого |системою на кредитній |Участь грошей вносить |
|еволюційного розвитку тов. |основі, що обумовлює хар-р|зміну: виникає продаж |
|вир-ва та обміну, тобто |сталості цих Гр., тобто |(Т-Г) і купівля (Г-Т). |
|ринку. Гр-це особливий, |банкноти -прості векселя |При продажу (Т-Г) |
|специфічний товар, який |банків. У основі лежать |продавець отримує Гр, |
|виконує роль загального |розписки банкірів про |але може їх не відразу |
|еквівалента або інш. |золото, які вони прийняли |використати. Розрив |
|словами, це товар, який |на збереження, а також |схеми має велике |
|може вільно, прямо |комерційні векселя, |значення: 1) з’являється|
|обмінювати на любий інший |білонна монета — розмінна |можливість затримувати |
|товар. Три основних |монета, яка чеканітся з |Гр. і нагромаджувати |
|властивості грошей, що |недраг металів, депозитні |варт.(розширює цілі і |
|розкривають їхню |Гр — Гр, які існують у |розвиток вир-ва; 2) |
|сутність:1)Гр. забезпечують|вигляді записів на |поширюються межі |
|загальну безпосередню |рахунках економ суб’єктів |бартеру: товар може |
|обмінювальність. На них |у банках по платіжним |продатися не тільки |
|купується будь-який |дорученням, чеках, плат |продавцеві, але й тому, |
|товар;2)Гр. виражають |вимогам, пластиков |хто має в ньому потребу |
|мінову вартість товару. |карткам., електронні Гр., |( розвиток конкуренції |
|Через них визначається ціна|квазігроші – майже гроші, |товаровир-ків. 3) |
|товару, що дозволяє |по своїх параметрах не |власник Гр може |
|кількісно порівнювати різні|дотягає до грошей: |придержувати Гр, |
|по споживчої вартості |термінові банківські |використати на інш. |
|товари; 3) Гр. виступають |депозити – термінові банк |ринку( розширення ринк. |
|заміняються на |депозити, види держ ЦП із |відносин. Тобто |
|неповноцінні, т.к. Гр – |високою ліквідністю. |розвиваються ринкові |
|посередники. В обігу завжди| |відносини, повноцінні Гр|
|є певна маса Гр., які |Зол. запас як | |
|протистоять товарн. масі |страхувальник нагромаджень|продажу за гр., коли гр.|
|для реалізації. Залежність |вартості від інфляції. |стали носієм капіталу і |
|маси Гр в обігу і сумою |Держ. запаси офіційно |знаходяться в центрі |
|товарн цін є економ. |включаються до золот. |ринку, коли на ринку |
|законом Гр. обігу. До Гр. у|резервів країні і є |розвивалася конкуренція |
|функції обігу з боку ринку |резервом світових Гр. |(за покупця, за робоч. |
|висуваються певні вимоги: |Держава може |місце тощо), на ринку, |
|портативність, однорідність|використовувати свій |де основна боротьба іде |
|в масі, швидке відтворення |зол.запас: продати на |за отримання більшої |
|та ін. Продаж товарів |міжнар ринку, збільшуючи |суми гр. доходів. У |
|частіше здійснюється в |валютний резерв світових |проблемі ролі гр. |
|кредит і схема набуває |Гр.; купувати на світ. |розрізняють 2 аспекти: |
|вигляд Т-К-Т. З’являється |ринку товари та посл., |якісний і кількісний. |
|вексель, який виконує |необхідні на внутрішн. |В якісному ас-ті – роль |
|купівельні та платіжні |ринку, для погашення |гр. виявляється у тому, |
|функції грошей. Виникають |боргів; одержати міжнар. |що саме гр. середовище |
|кредитні Гр. Поступово |позику. Гр маси є єдиним |позитивно впливає на |
|знижується функція засобу |цілим і легко |розвиток сус-ного вир-ва|
|обігу завдяки кредитним |переміщуються із |через: 1) стимулюючу |
|відносинам. |нагромаджень в обіг і |роль гр. — величезний |
|7. Функція грошей як засобу|навпаки. В сучасний час |стимул до праці. 2) |
|платежу. |існують такі форми |виробляється стільки, |
|Функція Гр.- це певна дія |накопичування: готівкові |скільки реалізується, а |
|чи “робота” Гр. щодо |форми – не втрачають |надлишок зберігається в |
|обслуговування руху варт в |дохід, якщо не розташувати|гр. формі чи в |
|процесі суспільн. |на вкладах; але |позичковому капіталі. 3)|
|відтворення. Існує 5 |знецінюються під |дешевше реалізувати |
|функцій Гр: міри вартості, |інфляцією. Накопичення на|товар за гр. ніж за |
|засоби обігу, засобу |вкладах – дохід в вигляді |бартер, мінуючи |
|платежу, засобу |депозитного %, але все |посередників( економія |
|нагромадження вартості і |залежить від ступеня |на витратах, менше |
|світових Гр. Засіб платежу|стійкості банківської |потреб в обігов |
|– це функція, в якій Гр |системи; нагромадження у |капітали, |
|обслуговують погашення |формі золота. |задовольняються потреби |
|різноманітних боргових |9. Функції грошей в сфері |споживачем. 4) ринок |
|зобов’язань між суб’єктами |міжнародних економічних |стає могутнім завдяки |
|ек. відносин, що виникають |відносин. |конкуренції, |
|у процесі розширеного |Функція Гр.- це певна дія |стимулюванню вир-ва та |
|відтворення. Історично ця |чи “робота” Гр. щодо |ек. споживання. Гр. в |
|ф-ція походить з |обслуговування руху варт в|ринков ек. стають носієм|
|товарообороту. Поява була |процесі суспільн. |позичкового капіталу |
|зумовлена продажем товарів |відтворення. Існує 5 |через банки. Через |
|в кредит. Виникав борг, |функцій Гр: міри вартості,|податки, позичков. %, |
|погашення якого |засоби обігу, засобу |ціни, бюджетн. |
|здійснювалась Гр. Тому варт|платежу, засобу |фінансування держава |
|платежу не завжди |нагромадження вартості і |може регулювати ек. |
|дорівнювала варт товарів, |світових Гр. Світові Гр – |процеси на мікро- та |
|реалізованих у борг або |це функція, в якій гр. |макрорівнях. Кількісний |
|варт Гр, які були віддані в|обслуговують рух вартості |аспект ролі гр. полягає |
|борг. Гр як засіб платежу |в міжнародн. ек. обороті і|втому, що через зміну |
|обслуговує більшу частину |забезпечують реалізацію |гр. в обороті можна |
|екон. обороту. Сфера |взаємовідносин між |впливати на ек. процеси.|
|охоплює: платежі |країнами. Історичне |Держава через банки |
|організацій за боргов. |виведення цієї функції |змінюють платоспроможний|
|зобов’язаннями; платежі по |пов’язано з виникненням |попит, ціни, %, вал. |
|оплаті праці; платежі до |держави – суб’єкта ек. |курс. Через ці показники|
|фондів; платежі банку, |відносин. Тут гр. |забезпечується вплив на |
|отримання від нього |виконують ф-ції |темпи ек. розвитку, на |
|позичок, погашення їх; |загального плат. засобу, |стабільн. цін, на рівень|
|платежі по виплатам, судові|загальн. купівельного |зайнятості населення, |
|та ін. З цього зростають |засобу і засобу |інвестиції, розвиток |
|можливості під-ва, знімають|перенесення багатства з |імпорту та експорту тощо|
|обмеження, прискорюють обіг|однієї країни в іншу. | |
|капіталу та ін. Основна |Функціонування Гр |11. Еволюція ролі грошей|
|вимога до Гр у функції |обмежене їх нац. |в перехідній економіці |
|засобу платежу – фактор |кордонами. При виході |України. |
|часу, уникнення знецінення |держ. на світ. ринок їм |Роль гр. в Україні |
|Гр під час користування |потрібні інші Гр. |помітно зростає. Той, |
|кредитом. % ставка коригує |Якщо світ. гр |хто має гр,, може |
|знецінення Гр. |використовуються для |купити будь-якій товар |
|8. Функції грошей як засобу|погашення боргів, то вони |на внутр. ринку. З цього|
|нагромадження |виконують ф-цію засобу |виникає потреба |
|Функція Гр.- це певна дія |платежу, для негайної |заробляти більше гр. і |
|чи “робота” Гр. щодо |купівлі товарів – функція |ек-но їх витрачати. |
|обслуговування руху варт в |купівельного засобу, але |Банківські заходи, |
|процесі суспільн. |тут повинно бути попереднє|грош-кредитна політика, |
|відтворення. Існує 5 |нагромадження гр. Також |динаміка цін регулюються|
|функцій Гр: міри вартості, |св. гр функціонують як |державою. Але слабкість |
|засоби обігу, засобу |міра варт та рахункові |банк. сис-ми, інфляція, |
|платежу, засобу |одиниці, оскільки нац. |недовіра людей (перевага|
|нагромадження вартості і |ціни країн не |бартеру, переведення |
|світових Гр. Засіб |задовольняють потреби |капіталу за кордон, |
|нагромадження – це функція,|світ. ринку, на ньому |конвертація його в |
|в як. Гр обслуговують |формується своя система |інвалюту) негативно |
|нагромадження вартості в її|цін. В сучасних умовах св.|впливають на розвиток |
|загальній абстрактній формі|Гр, як платіжні та |ек. Дивлячись на |
|в процесі розширеного |купівельні засоби, |розвинуті країни можна |
|відтворення. Нагромадження|виступають в вигляді нац. |виділити успішні |
|з’явилось тоді, коли |гр певних країн з причин |напрямки в використанні |
|товаровиробник міг |того, що: 1) існує широкий|гр: 1) переведення всіх |
|відкласти Гр на майбутнє |св. ринок із його |сфер на ек. відносини, |
|від виручки. Поначалу |суб’єктами, з їх кредитн. |до самофінансування не |
|нагромадження Гр мало лише |і банк. відносинами. Тут |тільки під-в, а й сфер |
|одну мету – збереження |св. гр функціонують |науки, освіти, здоров’я |
|вартості в драг. металі. |миттєво, повноцінні гр. |тощо. 2) забезпечення |
|Така форма називалась |вже не потрібні. 2) ек. |інтересів виробника, |
|скарбом. Але людина не |потенціал деяких країн |окремих колективів для |
|хотіла приховувати свої |досяг величезних розмірів.|ефективного використання|
|доходи, а навпаки |Гр цих держав забезпечили |гр., ек. стимулювання. |
|показувати їх, виникла |довіру нац. гр, як |3)доходи всіх ек. |
|естетична форма скарбу |реальних носіїв мінової |відносин гарантовано |
|(предмети розкоші). Це |вартості не тільки на |капіталізувати(зростання|
|було, як компенсація за те,|внутрішньому, а й на |інвестицій, зміцнення |
|що скарб не може стати |міжнар. ринках. 3) |банків. 4) забезпечення |
|капіталом і приносити |співробітництво між |сталої варт. гр., участь|
|прибуток. Згодом з’явилась |державами регулює ек. гр. |їх в міновому процесі, |
|ще одна ціль нагромадження |відносини, довіри до нац |витіснення бартеру. |
|скарбу – резерв платіжних |валюти ($), створюють нац.|12. Поняття грошового |
|засобів, як збереження і |валюти (ЕКЮ, ЄВРО) Платежі|обороту, його суб’єкти, |
|зростання прибутку. Так |по цим валютам будуть |складові та загальна |
|скарб став активно |доти, поки суб’єкти ринку |схема. |
|забезпечувати потреби |можуть купувати за них |Гр. оборот — процес |
|суспільного відтворення, як|товари, не вимагаючи |безперервного руху гр. |
|регулятор Гр обігу. |золота, поки є вільне |між суб’єктами ек. |
|Розширюється вир-во й |конвертування валют. |відносин при |
|товаровиробники одержують |Тобто, ф-цію сучасних гр в|обслуговуванні |
|додатковий прибуток у |умовах обігу повноцінних |розширеного вир-ва. |
|вигляді %%, дивідендів. Гр|гр виконують драг. метали |Розглянемо гр. оборот на|
|знаки (паперові, депозитні,|в формі злитків або ж драг|макро-, мікрорівні, в |
|електронні) успішно |монета, яка приймалася до |сукупному гр. обороті і |
|виконували роль багатства |платежу за вагою. В умовах|при індивідуальному |
|взагалі. Позитивний вплив |обігу неповноцінних гр. |капіталі. На макрорівні |
|нагромадження Гр: ( обсяги |функцію світових гр. |гр. обіг обслуговує весь|
|нагромадження вийшли за |виконують національні гр. |капітал сус-ва: |
|межі видобутку благородн. |($-ще й як резервний |авансують гр. на |
|металів; ( нагромадження |фонд). |вир-во(виготовлення вал.|
|швидше капіталізовували |10. Роль грошей у ринковій|нац. прод-ту, оплата за |
|через знецінення Гр знаків(|економіці. |прод-цію(реалізація нац.|
|розвиток банків, ринку ЦП, |Якщо функції гр. – це їх |про-ту(суспільн. капітал|
|зріст позичкового капіталу;|“робота” щодо |в гр. формі, |
|( оборот індивід. капіталу.|обслуговування руху |використання гр. |
| |вартості, то роль гр, — |виручки(розподіл |
|Гр. обіг та золотий запас |кінцевий результат цієї |вартості нац. прод. між |
|пов’язани між собою. |“роботи” , її наслідок. |власниками вир-ва та |
|гр. доходи. На мікрорівні |Сприятливими умовами для |державою (через |
|гр. – форма капіталу, |реалізації ролі гр. |податки). У всіх ек. |
|елемент багатства. Чим |настали при створенні |суб’єктах формуються. |
|більше гр. у |капіталізму, коли товар |Гр. агрегат – це |
|індивідуального власника, |став загальн. формою |специфічн. показник гр. |
|тим він багатіше. В |продуктів праці, коли |маси, що хар-зує певний |
|сукупному гр. обороті гр. |робоча сила стала товаром,|набір її елементів |
|не виступають |об’єктом купівлі- |залежно від їх |
|функціональною формою |реалізації товарів) ( в |ліквідності. М0 – вся |
|капіталу. Їх маса не |ек-ці не вистачає грошей. |готівка поза банк. |
|вважається багатством |Рішення: позичити гроші на|сферою, найвужчий |
|країни. Капіталізація гр. |світовому ринку. |показник, регулювання і |
|прискорює реалізацію |13. Мобілізація грошей на |контроль за ним |
|сукупного вал. прод-ту, |світовому ринку: прямий |складніший. М1 – М0 + |
|збільшення його – зростання|кредит і розміщення ЦП. |гр., які розміщені в |
|сусп. багатства. Гр. кошти |Якщо імпорт менше |банках на поточних рах. |
|при індивідуальн. капіталі |експорту, то на внутрішній|(депозити до запитання).|
|– це власні кошти, частина |ринок прийде менше гр., |Включає в себе гр., які |
|яких йде на погашення |буде більше зроблених |виконують функцію засобу|
|боргів, а інша вільна – на |товарів ( знецінювання |обігу та засобу платежу.|
|гр. ринок як ресурс для |грошей. Рішення: грошовий |Це найбільш ліквідні гр.|
|кредитування ін. |потік 14 — розміщення |М2 – М1+гр, які |
|суб’єктів.(прискорюється |коштів на світовому ринку |розміщені в банках на |
|гр. обіг. При виникненні |(кредити нерезидентам, ЦП |строкових вкладах, М3 –|
|потреби в додатковій масі |у інвалюті). Грошовий |М2+ гр., які розміщені в|
|гр., поповнення обороту |ринок мобілізує кошти. |банках для проведення |
|здійснюється за рах. |Збалансування гр. обороту |трастових операцій. М2 і|
|додаткової емісії, яка |забезпеч. вирівнюванням |М3 – включають в себе |
|здійснюється при: 1) |нац. доходу та реалізація |функцію заощадження |
|розширенні кредитування |нац. продукту. Існує 2 |(строкові депозити, |
|суб’єктів банками при |виду гр. потоку: потік |ощадні сертифікати, |
|зростанні обсягів вал. нац.|відпливу (втрат) – чисті |трастові вклади). |
|пр-ту. 2) при перевищенні |податки, заощадження, |Ліквідність гр. маси |
|імпорту над експортом; 3) |оплата імпорту і потік |знижується з кожним |
|при уповільненні швидкості |припливу (ін’єкцій) – |наступним агрегатом. |
|руху гр. по обороту. Тобто |інвестиційні витрати фірм,|Гр. маса визначається за|
|гр. оборот – самостійне ек.|держ. закупівлі, |формулою: MS = C+D, де |
|явище, безпосередньо |надходження від експорту. |С- М0, D- депозит |
|пов’язане з процесом |14. Структура грошового |16. Характеристика |
|сус-ного відтворення в |обігу за формою платіжних |базових грошей та |
|цілому. Суб’єкти — всі юр.|засобів та за економічним |грошових агрегатів. |
|та фіз. особи, які беруть |змістом. |Центральні банки |
|участь у вир-ві, обміні і |У основі руху грошей |структуризують гр. масу |
|споживанні вал. нац. пр-ту:|лежать платежі, що |з врахуванням |
|всі під-ва (сх, промислов,|здійснюють ек. суб’єкти. |ліквідності окремих їх |
|буд-во тощо), державні, |Сукупність платежів, що |компонентів. НБУ |
|комерційні, банки, все |обслуговують окремий етап |відокремлює 4 гр. |
|населення, що одержує та |процесу розширеного |агрегати. Гр. агрегат – |
|втрачає гр. кошти. Ек. |відтворення, називається |це специфічн. показник |
|основа гр. обороту – процес|гр. потоком. Виходячи з |гр. маси, що хар-зує |
|сус-ного відтворення, який |цього грошовий обіг — це |певний набір її |
|визначає його сутнісну |сукупність грошових |елементів залежно від їх|
|єдність і безперервність. |потоків. Критерії гр. |ліквідності. М0 – вся |
|13. Грошові потоки, |обігу: ( ек. зміст гр. |готівка поза банк. |
|поняття, їх взаємозв’язок |потоків, відокремлюють 3 |сферою, найвужчий |
|та характеристика окремих |сектора: 1) Гр. обіг – це |показник, регулювання і |
|потоків. |рух гр., що обслуговує |контроль за ним |
|У основі руху грошей лежать|сферу обміну, переміщення |складніший. М1 – М0 + |
|платежі, що здійснюють ек. |товарно-матеріальних |гр., які розміщені в |
|суб’єкти. Сукупність |цінностей. Рух гр. може |банках на поточних рах. |
|платежів, що обслуговують |бути: еквівалентним – гр. |(депозити до запитання).|
|окремий етап процесу |на продукти рівновеликої |Включає в себе гр., які |
|розширеного відтворення, |номінальної варт.; |виконують функцію засобу|
|називається гр. потоком. |безповоротним – перехід |обігу та засобу платежу.|
|Виходячи з цього грошовий |гр. у власність суб’єкта |Це найбільш ліквідні гр.|
|обіг — це сукупність |обороту після продажі; |М2 – М1+гр, які |
|грошових потоків. Існують |прямолінійний – |розміщені в банках на |
|основні ринки гр. потоку: |віддаленість гр. від |строкових вкладах, М3 –|
|ринок продуктів – |суб’єкта обороту, який |М2+ гр., які розміщені в|
|реалізується створений |використав їх для купівлі,|банках для проведення |
|фірмами нац. прод., ринок |оскільки наступний суб’єкт|трастових операцій. М2 і|
|ресурсів – фірми купують |теж витрачає їх для своїх |М3 – включають в себе |
|ресурси для вир-ва (роб. |закупок. Тут всі потоки |функцію заощадження |
|силу, ділянки тощо), грош. |зустрічні (реалізація |(строкові депозити, |
|ринок – реалізуються вільні|ресурсів, купівля товарів,|ощадні сертифікати, |
|гр. кошти. Це внутрішні |оплата імпорту, експорту, |трастові вклади). |
|ринки, а також існує і |держ. закупок, інвентарю) |Ліквідність гр. маси |
|світовий ринок. Для |2) фін-кредитний – частина|знижується з кожним |
|розгляду сукупного гр. |гр. об. пов’язана з |наступним агрегатом. |
|обороту наведемо |розподілом варт. вал. нац.|Показник грошової бази –|
|припущення: 1) Всі ресурси,|прод. Тут рух гр. |характеризує масу гр. з |
|необхідні ф-мам для вир-ва |здійснюється |боку появу їх на балансі|
|і для самих фірм, |нееквівалентно, |ЦБанку. Він включає в |
|знаходяться у власності |одностороннє, |себе: всю готівку в |
|дом. гос-в; 2) весь |безповоротне, тобто |обороті поза банк. |
|прибуток надходить дом. |платник не одержує |сис-мою, резерви ком. |
|гос-вам, тому податки |реального еквівалента |банків на рах. в ЦБ, |
|тільки від дом. гос-в. 3) |через товари чи посл. При |готівка в касах ком. |
|фірми засоби для розширення|сплаті податків, |банків. Гр. маса |
|своєї дія-ті мобілізують на|обов’язкових платежів до |обчислюється за |
|внутрішньому гр. ринку: |держави виникає |формулою: MB =C+R або |
|весь прибуток дом. гос-вам |безповоротній рух гр. який|Гб= Гвип+Грез, де Гвип |
|4) ек-чна збалансованість |наз. фіскально-бюджетною |(С) – сума готівки, |
|припускає рівність нац. |частиною в фін-кредитн. |випущен. ЦБ і не |
|продукту і нац. прибутку. |обороті. 3) кредитний |повернені в його фонди, |
|Існують схеми гр. потоку: |сектор – перерозподільчі |він кількісно більший |
|1.Оплата фірмами необхідних|відносини, при яких |від М0 на суму готівки в|
|ресурсів,2.Формування |власність суб’єкта |касах банків., Грез – |
|прибутків дом. госп-в від |передається у тимчасове |сума гр. резервів на |
|реалізації ресурсів |користування (банк. |рах. в ЦБ, він якісно і |
|(формування нац. прибутку) |депозит, ЦП в нац. та |кількісно відрізняється |
|3.Витрати дом. гос-в на |інвалюті, заощадження) з |від М1, М2, М3. Це сума |
|купівлю товарів і послуг 4.|подальшим одержанням |зобов’язань ЦБ перед |
|Сплата податків (чистих) |доходу. Тобто |комерційними. |
|5.Формування сімейних |односторонній рух гр. з |Безготівковий елемент |
|заощаджень і надходження їх|зворотнім хар-ром. |гр. агрегатів – |
|на гр. ринок. 6.Фірми |( залежно від форм гр. |зобов’язання ком. банків|
|звертаються на гр. ринок і |поділяється на |перед своїми клієнтами. |
|мобілізують засоби для |безготівковий – гр. рух по|17. Швидкість обігу |
|інвестицій (для розширення |рах. в банках. Їх можна |грошей, поняття, роль та|
|своєї дія-ті). 7.Витрати |контролювати та держава |фактори, що впливають на|
|фірм на купівлю необхідних |може впливати на ций |неї. |
|інвестиційних товарів |оборот, і готівковий – гр.|Швидкість обігу гр. – |
|8.Мобілізація державою |поза банком обслуговують |частота переходу гр. від|
|відсутніх коштів на гр. |відносини суб’єктів і |одного ек. суб’єкта до |
|ринках: розміщає держ. ЦП. |знаходяться під їх прямим |інш. за певний період |
|9.Витрати держ. на оплату |впливом. |(рік, кв., місяць). |
|держ. закупівель 10. |15. Маса грошей, її склад |Величина визначається за|
|Витрати на оплату імпорту. |та фактори зміни обсягу і |формулою: V=PxQM, де V |
|11. Надходження грошей від |структури. |– швидкість обігу гр., |
|експорту. Якщо 10=11 — |Гр. маса – сукупність |P- середній рівень цін |
|автоматична збалансованість|запасів гр. у всіх їх |на товари та посл, Q – |
|12.Прибутки фірм від |формах, які перебувають у |фіз. обсяг товарів та |
|реалізації зроблених |розпорядженні суб’єктів |посл., що реалізовані в |
|товарів: весь нац. продукт |гр. обороту (приватні |даному періоді, M – |
|12=2. Для нормальної, |особи, під-ва, держ. |середня маса гр., що |
|збалансованої роботи всіх |установи тощо) певний |перебуває в обороті за |
|потоків на внутр ринку |момент. Гр. маса має |даний період. V –хар-зує|
|повинен бути нормальний гр.|кількісний вираз (млн. або|інтенсивність |
|ринок. Разбалансированість |млрд. гр. одиниць), |використання запасу гр. |
|гр. обігу виникає коли: в |структуру та динаміку |в обороті М для оплати |
|ек-ці імпорт менше, ніж |руху. За структурою |товарів та посл. |
|експорт, гр. із |виділяють критерії: 1) |Величина V залежить від |
|внутрішнього обігу на |ступінь ліквідності, 2) |частоти й обсягів |
|зовнішній ринок пішло |форма гр. засобів |товарн. відносин між |
|більше, ніж від експорту. |(готівка, депозитні), 3) |суб’єктами. Нетоварні |
|Гр. в обігу менше, ніж |за розміщенням у суб’єктів|платежі |
|необхідно для реалізації |гр. обігу; 4) за |(фіскально-бюджетн, |
|зроблених товарів і послуг |територіальним |кредитні) теж впливають |
|(труднощі в |розміщенням. |на показник. Сер. |
|покупців на ринку + |Центральні банки |тривалість 1го обороту =|
|тривалість перебування їх у|структуризують гр. масу з |тривалості зберіган гр. |
|бюджетн установах. Якщо |врахуванням ліквідності |у |
|вони затримують платежі, то|окремих їх компонентів. |ній дохід. Вони |
|збільшується тривалість |НБУ відокремлює 4 гр. |поділяються на депозитні|
|обороту гр., зменшується |агрегати. |зобов’яз. – гр. у повне |
|швидкість обігу. Чинники, |над вилученням означає |розпорядження покупцям |
|які впливають на швидкість |емісію безгот. гр. ЦБ. |за умов їх повернення і |
|обігу гр. поділяють на 2 |Тобто ( ЦБ забезпечує ком.|сплати % ( банки |
|групи: з боку |банки додатковими |залучають гр. у |
|платоспроможного попиту |резервами, які нарах. на |клієнтів: ощадні, |
|(зміна попиту на гр., |рах. відкриті ком. банками|трастові вклади); |
|споживання, потреби |в ЦБ. ( ЦБ надає |позичкові зобов’яз — |
|населення) і з боку |додаткові резерви в |обмеження в правах |
|пропозиції (розвиток |процесі кредитування ком. |покупців при |
|вир-ва, ринкові відносини, |банків, в процесі |розпорядженні гр.: |
|інфраструктура ринку тощо).|придбання цін. паперів та |визначають цілі, |
|На швидкість гр. обігу |інвалюти. |гарантії: кред. угод, |
|впливають: розвиток |20. Грошовий |облігації, векселі тощо.|
|кредитних і банківськ. |мультиплікатор. |3 групи інструментів гр.|
|відносин, нагромадження, |Гр-кредитний |обігу: позичкові угоди –|
|ек. інфраструктура |мультиплікатор – це процес|відносини банк-клієнт |
|(транспорт, оптова та |створення нових |при розміщенні кред. |
|роздрібна торгівля, ринок |банківських депозитів |ресурсів, цінні папери –|
|ЦП тощо). Поліпшення |(безготівкових грошей) при|прямі відносини між |
|швидкості гр. обігу |кредитуванні банками |покупцями та продавцями,|
|приводить до прискорення |клієнтури на основі |валютні цінності – |
|доставки товарів до |додаткових (вільних) |відносини між власниками|
|покупця, передача гр. від |резервів, що надійшли в |2-х різних валют. |
|платника до одержувача. |банк ззовні. Вільний |Останні 2 мають |
|Ек. наслідки V: вплив на |резерв – це сукупність гр.|здатність до обігу, тут |
|пропозицію гр.., на |коштів ком. банків, які в |відокремлюють 2 |
|платоспроможний попит і на |даний момент є в |самостійні ринки – |
|витрати обігу; регулює гр. |розпорядженні банку і |цін.папер та валютний. |
|обіг; змінює інтенсивність |можуть бути використані |Ціна має форму %, |
|ек. процесів. Але V важко |ним для активних операцій.|вартість її за споживчою|
|прогнозувати та регулювати.|Існує загальний банк. |варт – дохід для |
| |резерв (R) – вся сума гр.,|задоволення потреб. На |
|18. Закон кількості грошей,|які в даний момент у |гр. ринку, як і на |
|необхідних для обороту. |розпорядженні банку і не |товарному, діють сили |
|Сутність з-ну: протягом |використані для активних |попиту та пропозиції. , |
|даного періоду для обігу |операцій. Частина їх |їх рівновага – |
|необхідна лише певна , |повинна зберігатися в гр. |стабільний %, як ціни |
|об’єктивна маса купівельних|формі і не |гр. Суб’єкти його: юр та|
|і платіжних засобів. Суть:|використовуватись для |фіз особи, їх поділяють |
|Мф=Мн, Мф – фактична маса |поточних потреб – це |на 3 групи: 1) з продажу|
|гр. в обігу, Мн – |обов’язковий резерв (RR). |гр., 2) з купівлі гр., |
|об’єктивно необхідна для |Визначається Нацбанком у %|(сім. гос-ва, фірми, |
|обігу їх маса. Мф(Мн — |до суми банк. пасивів. |держ управління), 3) |
|зайві гр., Мф(Мн – нестача.|Вільний резерв банку(ER) –|посередницькі операції: |
|Мн – це всі форми гр., |різниця між загальним і |банки, інвест. та фін. |
|готівк. і безготівкові. |обов’язковим резервом. |КО, страх .фонди, ПФ |
|Мн= PxQ/V, PxQ – сума цін |R=RR+ER За ек. змістом |тощо. |
|товарів, що реаліз. за |вільний резерв Рв = |За інстутиційними |
|певний період, V – сер. |К+ЗК+-МБК-ВСФ-Ао-Ор, К – |ознаками гр. потоків |
|кільк. оборотів гр. одиниці|капітал банку, ЗК – |виділяють: фондовий |
|за цей же період. |залучені депозити, МБК – |ринок – переміщення |
|Враховуючи кредити, боргові|міжбанк. кредити, ВСФ – |небанк. позичкового |
|зобов’язання, то Мн можна |відрах. до страх фонду, |капіталу за допомогою |
|виразити як: Мн= |Ао – вкладення в активн. |фондових цінностей |
|((PxQ-(K+(П-(ВП)/V, (К- |операції (не повернуті) |(акції, облігації). Цей |
|сума продажі товарів в |Ор – обо’язков. резерв. Рв|ринок – широкі |
|кредит, (П – загальна сума |– показник фін. стану |можливості для |
|платежів, строк опл. яких |банків, як зобов’язання |інвестицій; ринок банк. |
|настав, (ВП – сума |перед клієнтами, показує |кредитів – прийом гр. |
|платежів, які погашаються |стан ліквідності банку, |від клієнтів та вклади, |
|шляхом власного зарах. |його кредитн. потенціал. |кредити й створення |
|боргів. Зовнішні |Рівень мультиплікатора |нових плат. елементів, |
|інструменти впливають на |(мм) залежить від норм |розрах. між клієнтами |
|масу Мф і Мн зі сторони |обов’язкового резерв (r) |банків, ринок послуг |
|казначейських та |мм=1r. Приріст гр. маси |небанківських |
|банківських гр. |?М=?Rx1/r=?R х мм, |фін-кредитних установ – |
|Казначейські гр.: Мф(Мн – |?R-початков. приріст |страх. компаній, ПФ, |
|держ. випускає гр. зг своїх|резерв. Чинники, які |ліз. компанії, інвестиц.|
|потреб, а не потреб обігу (|впливають на м-р позичені |фонди. |
|знецінення гр., є зовнішн. |кошт. у банків для готівк.|За ек. призначенням гр.,|
|проявом порушення з-ну. |платежів, попит на позички|що купуються на ринку: |
|Мф=Мн досягається при |та позичков %, прискорює |ринок гр. – гр. |
|підвищенні цін, Мн |м-р кредитн. емісія, , |купуються на строк до 1 |
|збільшується до фактичн. |надходження готівки на |року. Вони |
|наявної маси. Тут |рах. клієнта, збільшення |використовуються для |
|знецінення гр. – порушення |резерву через продаж |руху накопиченого |
|з-ну Мн. При обслуговуванні|активів на міжбанк. ринку |капіталу. Це |
|банківськими гр. Мф=Мн в |(ЦП). Повна формула мм= |краткострокові кредити |
|разі, сталості гр. Якщо |(с+1)(с+r+e), c=CD – |банків, операції на |
|випуск гр., не |показник депонування |міжбанк. ринку, |
|використовується для |готівки, C- готівка = М0 ,|казначейські операції; |
|покриття бюджетн. витрат, а|D – депозитн. гр. е=ERD –|ринок капіталу – гр. на |
|здійснюється на основі |коеф. надлишкових |строк більше 1 року. |
|банківського кредитування, |резервів, r=RRD, M3-M0=D,|Придбані гр. |
|то з-н Мн забезпечується |гр. маса MS= MB x mm. мm |використовуються для |
|дотриманню принципів і |–відіграє важливу роль у |звеличення основного та |
|закономірн. кредитного |забезпеченні пропозиції |оборотного капіталу, для|
|процесу. З цього |гр. до потреб ек. обороту.|інвестиційних цілей |
|збільшується Мф до Мн, т.як| |(купівля житла). Основні|
|позички перевищують обсяг |21. Суть та структура |операції: довгострокові |
|погашень. Під час випуску |грошового ринку. |кредити, облігації, |
|Мн створюються передумови |Гр. ринок – це особливий |акції. |
|для вилучення їх з обігу і |сектор ринку, на якому |та нові вимоги. Це |
|підтримання гр. маси в |здійснюється купівля та |банки, страх., інвестиц.|
|обігу на об’єктивн. |продаж та формується |КО тощо. Банки – ключові|
|необхідному рівні. Мн=Мф |попит, пропозиція та цій |посередники тому що вони|
|вирішується через |на цей товар. Специфіка |не тільки можуть |
|регулювання співвідношень |гр., як товару полягає в |акумульовувати кошти, а |
|між попитом і пропозицією |тому, що попит на гр. |й створювати депозитні |
|гр. на гр. ринку. |приймає форму попиту на |гр. Вони здійснюють |
|19. Механізм поповнення |кредит, пропозиція гр. |розрах-касов |
|маси грошей в обороті. Роль|приймає форму пропозиції |обслуговування |
|комерційних банків в цьому |кредиту, а ціна на гр. – |фін-кредитн. інститутів,|
|механізмі. |форму %. Коли гр. є |тому можуть мобілізувати|
|В умовах обігу |вільними, то передача гр. |і використовувати вільні|
|неповноцінних банківськ. |від одного суб’єкта до |кошти. |
|гр. зміна гр. маси є |іншого набуває сенсу. |22. Інституційна модель |
|прерогативою банк. сис-ми, |Продавець гр. (кредитор) |грошового ринку. |
|а саме ЦБ і ком. банків. ЦБ|не втрачає право власності|Ця модель відображає |
|емітує готівкові та безгот.|на гр., а втрачає тільки |взаємозв’язок між 3-мя |
|Гр., а ком банки – тільки |право розпоряджуватися гр.|суб’єктами гр. ринку |
|безготівк. ЦБ монополіст в|Покупець гр. здобуває |через потоки гр. та |
|області емісії готівк. Ком.|право розпоряджуватися гр.|інструментів: ті, що |
|банки купують готівку у ЦБ |на поворотній основі. Ціль|заощаджують гр., ті, що |
|при невзмозі покриття |проведення операції на гр.|запозичують і фін. |
|клієнтські гр. з каси. |ринку – отримання |посередники. Існують 2 |
|Випуск готівки ЦБ |додаткового доходу, що |сектори гр. ринку в цієї|
|здійснюється такими |називається %. Тут продаж |моделі: — сектор прямого|
|способами: 1) надання |гр. як передача гр. у |фінансування, — сектор |
|позичок ком. банкам через |тимчасове користування при|опосередкованого фін-ня.|
|їх рефінансування; 2) через|збереженні права власності|В секторі прямого ф-ня -|
|купівлю у ком. банків цін. |на ці гр., одержання % |гр. переміщуються від |
|паперів. 3) через купівлю у|доходу в обмін на спец |продавця до покупця |
|ком банків інвалюти для |інструменти, а саме: |прямо, опосередковано |
|поповнення золотовалютного |зобов’язання покупців. |без участі посередників.|
|резерву. Після цього |Купівля гр. –одержання |В цьому секторі 2 |
|збільшуються запаси коштів |суб’єктом суми гр. в обмін|каналу: канал кап. |
|на коррахунках ком. банків |на інструменти. 2 групи |фін-ня – покупці |
|( ком. банки погашають |зобов’язань: неборгові |залучають гр. в обіг, |
|заборгованість перед ЦБ ( |(акції) – за продавцем |використовуючи |
|вилучення безгот. гр. з |право власності на гр. і |інструменти – акції |
|обороту. При перевищені |розпорядження ними. |(емітенти продають |
|випуску |Продавець – емітент – |акції); канал запозичень|
|– покупці залучають гр. до |купує гр. у інвесторів, | |
|свого обороту за допомогою |фіз та юр осіб. Боргові |26. Суть та основні |
|позичкових інструментів |зобов’язання – покупець |елементи грошової |
|(сертифікати, облігації). |повертає продавцю одержану|системи. |
|Сектор опосередкованого |від нього суму і сплачує |Гр. с-ма – форма |
|фін-ня — зв’язок між |по |організації гр. обороту |
|продавцем та покупцем гр. |24. Пропозиція на |в країні, яка |
|через фін. посередників, |грошовому ринку: суть, |встановлена на |
|які спочатку акумулюють в |форми прояву та факторами |законодавчому рівні. В |
|себе гр. кошти, а потім їх |зміни. |Україні з-н про Нацбанк |
|продають від своєї особи, |Розрізняють пропоз. гр. на|регламентує гр. с-му |
|створюючи нові зобов’язання|мікро та макрорівнях. На |країни. В складі гр. |
|та нові вимоги. Це банки, |мікро – той запас гр., |с-ми існують підсистеми:|
|страх., інвестиц. КО тощо. |який є в розпорядженні ек.|1) с-ма безгот. розрах.,|
|Банки – ключові посередники|суб’єктів на певну дату, і|2) валютн. с-ми; 3) с-ми|
|тому що вони не тільки |які вони згодні продати |готівк. обігу. Елементи|
|можуть акумульовувати |(запропонувати) за певними|гр. с-ми: 1) |
|кошти, а й створювати |умовами. Наприклад, |найменування гр. одиниці|
|депозитні гр. Вони |фактичний запас гр. по ек |– нац. валюта з істор. |
|здійснюють розрах-касов |суб’єктам вище, ніж попит |корінь нації. 2) Масштаб|
|обслуговування фін-кредитн.|на гр. в умовах росту |цін – величина гр. |
|інститутів, тому можуть |альтернативної варт |одиниці, про це свідчить|
|мобілізувати і |збереження гр. На |відмінності в рівнях цін|
|використовувати вільні |маркорівні – пропозиція |на одні й ті ж товари в |
|кошти. |гр. визначається загальною|різник країнах. Він |
|23. Попит на грошовому |масою гр., яка знаходиться|залежить від інфляційних|
|ринку: суть, форми прояву |в обігу. MS = C+D. |процесів в економіці. |
|та фактори зміни. |Чинники, які впливають на |Антиінфляційна політика |
|Попит на гр. – запас |пропозицію гр. видно з |- проти постійного |
|високоліквідних гр., який |формули: М1=мМб, М1 – |зменшення масштабу цін |
|прагнуть мати у своєму |пропозиція гр. – готівка |через деномінацію. 3) |
|розпорядженні ек. суб’єкти |поза банками та депозитами|Види та купюрність гр. –|
|на певну дату. При |на поточн. рах., Мб – гр. |визначає законодавчий |
|зростанні попиту на гр. |база. = С+R, контроль |орган. Держава не |
|вони будуть довше |банку через операції на |відповідає за |
|перебувати у окремого ек. |відкритому ринку, |забезпечення небанк. |
|суб’єкта і тим повільніше |фінансування ком. банків, |плат засобів (векселя, |
|обіг, і навпаки. Тобто: при|валютні інтервенції. м — |чеки), а визначає умови |
|зростанні швидкості гр. |мультиплікатор, він |їх обігу. Право емісії у|
|із-за падіння попиту може |визначається не тільки ЦБ,|ЦБ, так гр. мають вид |
|компенсуватися дефіцит |а й нормами обов’язкового |банківських білетів |
|плат. засобів(спад кризи |резервування – м=1/r , r –|(банкнот) – їх емісія |
|неплатежів; при падінні |норма обов’язкового |використовується для |
|швидкості обігу гр. через |резервування(чим нижче r, |кредитування ЦБ |
|зростання попиту на них та |тим вище м і більше обсяг |комбанків, уряду. |
|зменшення маси гр. |гр. пропозиції, і |Виняткові випадки емісії|
|послаблює інфляція. Попит |навпаки.; обліковою |можуть доручатися |
|на гр. складається з 2-х |ставкою – вона впливає на |мінфіну, тут гр. |
|аспектів: 1) запас гр., які|гр. базу, а отже і на |називаються скарбничими |
|суб’єкти хочуть мати в |рівень м, ринковою % |білетами – для покриття |
|своєму розпорядженні для |ставкою – з її рістом |бюджетних витрат в умова|
|здійснення поточних |розширюються позички( |кризи держ. фінансів. |
|платежів (поточна каса гр.)|зріст гр. бази, банк. |Допоміжну роль основній |
|2) мотиви – накопичення гр.|резерви і м ( зріст |валюті відіграють |
|як капіталу, як багатства в|пропозиц. гр.; зміною |розмінні монети, які |
|вигляді %. Тобто попит |багатства – зміна |забезпечують платежі на |
|поділяється на: на поточний|співвідношення між |суми, менші від розміру |
|запас плат. засобів; на |депозитн. гр. та готівкою,|гр. одиниці. Купюрність |
|запас як багатства; на |при рості багатства, зріст|теж визначається |
|тривалий запас для |депозитн гр., що посилює м|державою, її зручність, |
|майбутній платежів та |і збільшує пропоз. гр.; |законне обслуговування, |
|доходу. Існує 3 групи |тінізацією підприємницької|уникнення фальшивок. 4) |
|мотивів попиту на гр. від |дія-ті – зростає запас |Регламентація |
|суб’єктів: трансакційний |готівки, зменшення |безготівкового гр. |
|мотив – гр. в запасі для |депозиту, кредитування, |обороту – принципи |
|поточних платежів, які |мультиплікатора, зниження |здійснення безгот. |
|придатні для негайного |пропозиції гр.; низьким |розрах між ек. |
|використання тобто наявні. |станом довіри до банків — |суб’єктами (форми, |
|Тобто ці гроші – поточна |зниження депозитів і м, |порядок |
|каса, яка визначає |банки змушені збільшувати |документообороту); режим|
|ліквідність , мотив |резерви і скорочувати |використання гр. коштів,|
|завбачливості – суб’єкти |кредитування, щоб |які зберігаються на рах.|
|мають запас гр., який би |підсилити свою |в банках; порядок |
|задовольняв їх купівельні |ліквідність. Обсяг пропоз.|відкриття рах. в банках;|
|потреби, непередбачувальні |гр. формується під впливом|порядок здійснення |
|потреби (хвороба, поломка |4-х суб’єктів: ЦБ, ком. |міжбанківських розрах, |
|ам тощо – як страхове |банками, банк. вкладниками|ін. 5) Держава |
|призначення); спекулятивний|та позичальниками. |регламентує готівковий |
|момент – запас гр. для |25. Графічна модель |гр. оборот – держава |
|перетворення їх в |грошового ринку, рівновага|розробляє сис-му від |
|високодохідні фін. |попиту і пропозиції та |підробки готівки; |
|інструменти при сприятливих|процент. |визначає платіжність гр.|
|умовах, та уникнення ризику|% |знаків (1999); |
|при зниженні дохідності. |MS |регламентує принципи |
|Ек. суб’єкти, які формують |8 |організації готівкового |
|збереження в формі гр. |MD |обігу під-в через |
|несуть витрати в сумі | |принципи НБУ: зберігання|
|доходу, які вони би |15 млрд.грн |гр. в банку, розрах. в |
|отримали, якщо б розмістили| |готівк. формі (3000,00 |
|свої збереження на |Якщо графік попиту на |грн) та безготівковий |
|строкових депозитах або ж в|гр.(MD) наложити на графік|розрах. 6) нац. валютн. |
|ЦБ. Цій дохід отримав назву|пропозиції (MS), то |сис-ма – складова частка|
|“альтернативна вартість |отримуємо графік гр. |гр. сис-ми країни, тому |
|зберігання гр.” Наприклад, |ринку. 8% — рівноважна |всі елементи нац. |
|облігація приносить дохід |ставка %. При такій ставці|валютн. сис-ми |
|10% річних, якщо |попит на гр. (кредити) |включаються в гр. сис-му|
|заощадження в готівковій |буде задоволений банком, |країни. ( вал. курс – |
|формі в сумі 100$, ви |якій створив гр. 15 млрд. |ціна гр. одиниці однієї |
|кожний рік втрачаєте дохід |грн та увесь попит буде |країни, виражена в гр. |
|10$. Ці 10$- альтернативна |задоволений за 8%. Ком. |од. іншої. Існує 2 |
|вартість зберігання гр. |банки можуть розмістити |режиму вал. курсу: |
|Фактор визначає попит на |гр., а суб’єкти можуть |фіксований – держава |
|гр., як на заощадження — це|розмістити під |офіційно прив’язує до |
|зміна норми очікуваного |8%.Порушення рівноваги на |інвалюти; плаваючий – |
|прибутку або зміни |гр. ринку може бути |вільний курс на ринку, |
|альтернативної вартості |викликано факторами, які |без впливу держави; |
|збереження гр. Загальний |знаходяться на стороні |керовано-плаваючий курс |
|попит на гр. формується під|пропозиції гр. (збільшення|– ЦБ проводить операції |
|впливом чинників: 1) зміна |або зниження пропоз. гр.,|по регулюванню курсу |
|номінального обсягу ВНП, |одержання додаткових |(Україна). ( степінь |
|МD=f (Q), Q -номінальн. |резервів, зміна % ставки),|конвертованості |
|ВНП, MD – обсяг попиту на |а також факторами зі |нацвалюти (повна, |
|гр. На ВНП впливають |сторони попиту на гр. |часткова, зовнішня та |
|абсолютний рівень цін та |(зріст ВНП, нац. доходу, |внутрішня, по хар-ру |
|реальний обсяг вир-ва, як |попит ек. суб’єктів на |операцій: конвертування |
|MD=f(Y,P), Y- фіз. обсяг |банк. позички). Рівновага |валюти по поточним |
|ВНП, P- рівень цін. 2) |на гр. ринк. |операціям та по операц.,|
|зміна % — МD=f (R), R |забезпечується через зміну|пов’язаних з рухом |
|–норма доходу на |% ставки. % — як ціна, що |капіталу). Грн – |
|капіталізовані активи, яка |формується на гр. ринку. |частково конверт. |
|залежить від %. 3) | |валюта, конверт по |
|накопичення багатства ( |% |поточн. операц., по руху|
|зріст попиту на гр. 4) |MS2 MS MS1 |капіталу – не повністю |
|рівень інфляції та інфляц. |8 |конвертована; ( режим |
|очікування – гр. |MD |використання інвалюти на|
|знецінюються, попит на гр. | |нац ринку; ( |
|падає, підвищується % |15 млрд.грн |регламентація |
|ставка( зростає | |внутрішнього вал. ринку |
|альтернативна варт. гр., | |державою через ЦБ |
|скорочення попиту на гр. 5)|безготівковим обігом. |обумовлює операц. |
|очікування погіршення |Чинники, які ускладнювали |внутрішнього вал. ринка.|
|кон’юнктури ринків – зміна |стан гр. обороту при |( режим вал. обмежень ( |
|циклів ринку( накопичення |запровадженні купоно-крб: |регламентація міжнар. |
|багатства у товарн. формі, | |розрах. та міжнар. |
|а не в гр., попит на гр. |1) спад вир-ва, розрив |кредитн. відношень; ( |
|скорочується. |госп. зв’язків ( |режим формування та |
| |скорочення попиту на гр., |використання офіціальних|
| |зайві гр. ( зростання цін.| |
|золотовалютн. резервів |2) відплив товарів за межі|збільшення попиту на |
|держави. ( визначення нац. |України із-за вільного |ринку. Причини ін-ії |
|органів, які виконують |використання рубля. НБУ |видно з формули Фішера: |
|завдання проведення вал. |переводить обіг на крб., |P=(MxV)/Q, тобто на |
|політики: в Укр: Кабмін, |вилучення рублів. 3) РФ |зріст цін впливають маса|
|НБУ, податкова, митний |контролює рублі через |гр. (М) – найбільший |
|комітет, Мін. зв’язку. |коррахунки в банках. |чинник, швидкість обігу |
|Комбанки – в ролі агентів |Виникло кілька рублів – |гр. (V), скорочення |
|вал. контролю. ( визначення|рос, укр, білорус. Укр. |вир-ва (Q). Монетаристи |
|держ. органів, які |рубль швидко падав та |вважають, що збільшення |
|уповноважені регулювати гр.|втратили переваги рубля. |пропозиції гр. |
|оборот в країні. |Так в 1992р. запровадили |визначається гр-кредитн.|
|27. Основні типи грошових |купоно-крб в обіг. Основні|політикою держави. Тобто|
|систем. |напрямки розвитку гр. на |заходами монетарної |
|Гр. системи розділяють на 3|2-му етапі – введення укр.|політики можна стримати |
|групи: I) залежно від |карбованця: створення |ін-ію і створити |
|форми, в якій функціонують |монетного двору НБУ, |сприятливі умови для |
|гр., II) за хар-ром ек. |забезпечення захисту гр., |подолання кризи. |
|сис-ми; III) за хар-ром |розроблення правил обігу, |Кейсіянці на стороні |
|регулювання нац. вал. |інкасації готівки; |ліберальної гр-кредитн. |
|сис-ми. За I) розрізняють 2|контроль банківських |політики. Тобто |
|форми: саморегульовані гр. |резервів, розвиток |монетарна політика не |
|с-ми – базуються на |комбанків, операцій на |повинна заважати |
|використанні повноцінних |відкритому ринку; |розв’язанню внутр. |
|гр. та банкнот, які |розмежування фіскально- |суперечностей і бути |
|розмінюються на повноцінні |бюджетної та гр-кредитної |ліберальною для |
|гр. (вже не існує). Тут |політики; створення с-ми |забезпечення пропозиції |
|роль держави незначно |ел. платежів, документів |гр. на необхідному |
|проявляється: визначає |на міжбанківському рівні; |рівні. Наслідки ін-її: |
|масштаб цін (фіксація |формування валютного |1) в соціальній сфері – |
|вагомого металу в гр. |регулювання: валютний |перерозподіл доходів між|
|один), порядок обміну |курс, золотовалютний |працівниками та |
|банкнот на повноцінні гр. |резерв; регулювання |підприємствами. Основа: |
|Саморег. сис-ми виступали в|інфляції. Але тимчасові |здатність захистити свої|
|2 формах: біметалізму – |гр. не можуть виконувати |доходи, їх зростання, |
|роль гр. товару одночасно |важливу функцію |монопольне становище. |
|виконувало 2 метала (срібло|нагромадження. Нема |Страждають пенсіонери, |
|та золото), монети |накопичування – джерел |студенти, науковці. 2) в|
|карбувалися та оберталися |інвестування, ек. |економічній сфері: вплив|
|на рівні, банкноти |зростання, зниження |на вир-во, торгівлю, |
|розмінювались на них. |ефективності |кредитну та гр. систему,|
|Європа 16-18 ст. |антиінфляційної політики. |держ. фінанси, валютну |
|Монометалізму – роль гр. |Була потреба в постійній |систему, плат. баланс |
|товару в 1-му металі, більш|гр. одиниці – гривні. 3й |країни. Регулювання |
|розповсюджена форма – |етап – введення грн. та |ін-її в умовах її |
|золотий монополізм в 3-х |копійки в 1996 р. , |зростання — держава |
|видах: (але в Росії |прийняття З-ну про НБУ в |проводить дефляційну |
|1843-1857 — срібний): 1) |1999 щодо регулювання |політику, при цьому |
|золотомонетний стандарт – в|обороту, забезпечення |використовує механізм |
|обігу і металеві гр., і |стабільності грн., |фіскальної та монетарної|
|банкноти, розміняні на |вдосконалення інструментів|політики. Фіскальна: |
|золото; встановлена чеканка|гр. с-ми. |зниження розходів держ. |
|золотих гр.; емісія банкнот|29. Характеристика |бюджету, жорстка |
|була централізована |грошової реформи в |податкова політика, |
|емісійним банком; вал. курс|Україні. = 28 |випуск цін. паперів. |
|на основі золотого паритету|30. Суть, форми, причини і|Монетарна п-ка: політика|
|(порівняння в ваговій |наслідки інфляції. |ЦБ дорогих гр. – пол-ка |
|категорії 2-х валют). Це |Інфляція – це тривале і |гр.-кредитн. рестрикції |
|існувало до 1 світ. війни. |швидке знецінення гр. |(збільшення норми |
|Англія – 1 країна в кінці |внаслідок надмірного |обов’язкового |
|18 ст. Золотозливковий |зростання їх маси в |резервування), зріст % |
|стандарт – відсутність зол.|обороті. Вона виявляється |ставки + ЦП, в якості |
|монети в обігу, обмін |в зростанні цін на товари,|продавця ЦБанк. |
|банкнот на золот. зливки з |тарифи, послуги, у падінні|31. Суть, цілі та види |
|певним обмеженням. |вал. курсу нац. гр., у |грошових реформ. |
|Золотодевізний стандарт – |товарному дефіциті. Ін-я -|Гр. реформи – повна чи |
|відсутній обіг зол. монет, |прояв знецінення гр. |часткова перебудова гр. |
|обмін банкнот на ін. валюту|незалежно від зв’язків між|с-ми, яку проводить |
|(девізи), яка обмінюється |гр. і товарами на ринку. |держава з метою |
|на золото. Сис-ма золотого |Ще в епоху повноцінних гр.|оздоровлення гр., чи |
|стандарту в внутрішньому |ін-я просліджувалася в |поліпшення механізму |
|обороті до сер 30-х років. |псуванні монет, зниженні |регулювання гр. обороту |
|США забезпечували обмін $ |варт. золота. Але розмах |стосовно нових соц-екон.|
|на золото для ЦБ та |отримала при обсязі |умов, чи одне і друге |
|казначейств інш. країн до |неповноцінних гр. Форми |водночас. Мета – |
|1971 по офіційній |прояву: 1) цінова – |стабілізація гр. |
|фіксованій вартості: 35$ за|зростання цін, 2) |обороту. За глибиною |
|31 гр. Зв’язок гр. з |девальвація – падіння |реформаційних заходів: |
|золотом був через $ до |курсу через розрив між |1) структурна (повна) |
|1971. 1976 – країни МВФ |цінами на внутрішн. ринку |гр. реформа – перехід |
|підписали угоду про |та на ринках інш. країн 3)|від біметалізму до |
|припинення зв’язку з |ін-я заощаджень товарний |золотого монометалізму, |
|золотом. Регульовані гр. |дефіцит, ін-йні |до паперово-гр. чи |
|с-ми – в залежності від |очікування. Закономірності|кредитн. обігу. Зміна в |
|емісії гр. відокремлюють 2 |ін-го процесу – в |виді гр., в структурі |
|с-ми: 1) с-ма, в якій |залежності від |економіки, держ. |
|проходить емісія – для |співвідношення темпів |фінансів, банк. та |
|покриття дефіциту держ. |росту пропозиції гр. та |валютн. системах (СРСР).|
|бюджету; 2) для |темпів знецінення гр. : 1 |2) реформи часткового |
|кредитування реального |стадія – темп зросту |типу – зміни в гр. |
|сектору ек. За II) в |пропозиції опереджає темпи|обороті, окремих |
|залежності від втручання |знецінення гр. 2 – темпи |елементів гр. с-ми, в |
|держави поділяються на |знецінення гр. |масштабі цін, виду, |
|неринкову та ринкову гр. |випереджають темпи |номіналу, в емісії. |
|с-му. Неринкові були |зростання їх пропозиції. |Поділяються на формальні|
|притаманні |Вимірювання ін-і: 1) |р-ми — зміна купюри на |
|командно-адміністративній |індекс цін: споживчих |інший зразок, але |
|с-мі, розмежування гр. на |товарівцін (ІСЦ)= |масштаб цін не |
|готівку і безготівку. Для |вартість “споживчого |змінюється, та |
|ринкових – ек. методи та |кошика” в поточному році |деномінаційні р-ми |
|інструменти регулювання гр.|((P1G0)/ на базовий рік |(зміна 100$ та 50 $) – |
|обігу. За III) є відкриті |((Р0G0), G — кільк. |збільшення гр. одиниці |
|гр. с-ми – нема валютн. |товарів у кошику базового |(масштаб цін). За |
|обмежень для суб’єктів, min|періоду; на засоби вир-ва |хар-ром обміну старих |
|втручання держави, |(ІЦВ=((P1G0/((Р0G0); ВВП |гр. на нові: 1) |
|конвертованість валюти. |або дефлятор ВВП. За |неконфіскаційні р-ми – |
|Закриті – валютн. |темпами знецінення гр. |уцінка запасу гр., |
|обмеження. Гр. с-ма України|ін-я: 1) повзуча – зріст |доходів, цін 2) |
|регульована (за характером |цін на 5% за рік; 2) |конфіскаційні р-ми – |
|функціонування), перехідна |помірна або відкрита – до |встановлюються критерії |
|(ми відійшли від неринкової|20%, підвищення цін за |обміну: скільки можна |
|та закритої, але не прийшли|зріст попиту. 3) галопуюча|обміняти одному ек. |
|до ринковій та відкритої). |– до 100%непедбачене |суб’єкту, депозитні гр. |
|28. Створення і розвиток |підвищення цін, яке не |на нові та їх норми. 3)|
|грошової системи в Україні.|регулюється 4) гіперін-я –|нуліфікація – всі старі |
| |більше 100% — падає роль |гр. недійсні і |
|Розвиток гр. с-ми України |гр., поширюється бартер, |вилучаються з обігу. 4) |
|проходив в 3 етапи. 1й – |стихійні процеси в ек. За|обмін по курсу, який |
|введення укр. крб. в 1992 |ек. змістом: 1) ін-я |знецінюють старі. За |
|р. Після виходу з СРСР в |витрат – тиск на ціни з |порядком введення в обіг|
|Укр. використовували 2 |боку зростання виробничих |нових гр.: 1) |
|валюти: укр. купоно-крб. |витрат. Це зріст |одномоментні р-ми: обмін|
|багаторазового використання|виробничих затрат (на |гр. за 7-15 днів. 2) |
|та попередні рублі. Емісія |зпл, елен), падіння |реформи паралельного |
|НБУ закріплена була тільки |продуктивності праці тощо.|типу – ЦБ емітує нові |
|за купонами, як |2) ін-я попиту – тиск на |гр. та в обороті є |
|паралельними, допоміжними |ціни з боку гр. із-за |старі, існують одночасно|
|гр. Обставини використання |зростання їх пропозиції |і паралельно. |
|2 валют: РФ перестали |від банків,. | |
|надсилати рос. |джерело, за рах. якого | |
|готівку(потреба готівці в |покривається різниця між | |
|обороті; зріст цін при |загальною потребою під-ва | |
|попиті на рос. готівку; |в оборотному капіталі та | |
|Україна не мала бази для |обсягом коштів, які воно |рухоме, ЦП, валютні |
|виготовлення власних гр. |має у своєму розпорядженні|цінності), зобов’язання |
|Недолік двовалютної с-ми: |на конкретну дату. |3-ї особи в погашенні |
|складнощі управління та |34. Сутність кредиту. |боргу кредитору |
|організації внутрішнім, |Об’єкти та суб’єкти |(гарантії, |
|зовнішнім готівковим та |кредитних відносин. Стадії|поручительства). Це |
|32. Грошово-кредитна |руху кредиту. |захист від К. рисків. 5)|
|(монетарна) та |Кредит – це суспільні |платність користування -|
|фіскально-бюджетна політика|відносини, що виникають |повернення кредитору |
|в системі державного |між ек. суб’єктами у |власних гр. з %, який |
|регулювання грошової сфери.|зв’язку з передачею один |компенсує кредитору |
| |одному в тимчасове |втрату доходу від |
|Монетарна пол-ка – комплекс|користування вільних |позичених гр., стимулює |
|заходів по регулюванню гр. |коштів (вартості) на |позичальника до |
|обороту через зміни гр. |засадах зворотності, |ефективного використання|
|пропозиції та % ставки. |платності та |кредитн. гр. |
|Основний орган (суб’єкт) – |добровільності. Ознаки К:|36. Форми та види |
|НБУ – визначає стратегію |1) учасники повинні бути |кредиту. |
|монет. пол-ки, її мету |ек. самостійними: мати |Кредит – це суспільні |
|,тактику проведення, |певну масу вартості, нести|відносини, що виникають |
|інструменти. Політика НБУ |відповідальність за |між ек. суб’єктами у |
|дорогих гр. – пол-ка |зобов’язання тощо. 2) |зв’язку з передачею один|
|гр.-кредитн. рестрикції |добровільність, |одному в тимчасове |
|(збільшення норми |рівноправність та |користування вільних |
|обов’язкового |взаємовигідність К. |коштів (вартості) на |
|резервування), зріст % |відносин 3) кредитор — |засадах зворотності, |
|ставки + ЦП, в якості |власник своїх гр., |платності та |
|продавця НБУ. |переданих в борг, а |добровільності. Існує 2 |
|Об’єкти: пропозиція (маса |позичальник – тимчасовий |форми позиченої |
|гр.), % ставка, валютний |використовувач, якій |вартості, яка рухається |
|курс, швидкість обігу гр. |повинен їх повернути |між кредитором та |
|Цілі: 1) стратегічні – |власникові. Головне – |позичальником: товарна |
|забезпечення стабільної |правовий захист кредитора.|(від продажу товарів з |
|нац. гр. одиниці в умовах |4) К. відносини – |відстрочкою платежу, при|
|стабільного ек. розвитку |вартісні, так як |оренді майна, прокат |
|(низький рівень інфляції), |виникають з рухом |тощо) та грошова |
|2) проміжні — НБУ |вартості. Але вони не |(банки, міжнар. |
|прогнозує зміни гр. маси, |еквівалентні, тому що |фін-кредитні установи, |
|зміни ціни гр. 3) тактичні |переміщення гр. не |уряд, населення при |
|– зміна НБУ гр. бази, % |супроводжується зустрічним|заощадженні тощо). Вони |
|ставки на міжбанк. ринку. |рухом еквівалента. |пов’язані між собою та |
|Інструменти: 1) пол-ка |Вартість переміщується |доповнюють одна іншу: |
|рефінансування – |назад після певного |позички, надані в |
|кредитування комбанків (% |періоду. Кредитор тут |товарн. формі, можуть |
|політика) 2) пол-ка |повинен визначити |погашатися в грошовій, і|
|операцій НБУ на ринку ЦП |доцільність кредитування |навпаки. Види: I) |
|(на відкритому ринку), в |та розмір плати за К. 5) |залежно від суб’єктів К.|
|основному на державному. 3)|повернення власнику гр. з |відносин: 1) банківський|
|пол-ка обов’язкового |%, який компенсує |– основний, кредитор – |
|резервування – норма в % |кредитору втрату доходу |банк; 2) державний – |
|відношенні до депозитів. |від позичених гр., |кредитор держава, |
|Оцінка ефективності |стимулює позичальника до |виступає як позичальник |
|функціонування гр. системи:|ефективного використання |(як облігаційний К.) 3) |
|1) стабільність купувальної|кредитн. гр. 6) на |міжгосподарський |
|властивості гр. одиниці |мікрорівні К. відносини |(комерційний) – суб’єкти|
|через індикатори: індекс |перервні, тобто після |госп. орг-ції (ф-ми) |
|цін, величина % ставки, |повернення вартості і % |Наприклад, при відгрузкі|
|вал. курс. 2) забезпечення |вони перериваються. На |в кредит по векселю.4) |
|ек. суб’єктів достатньою |макро- вони безперервні і |міжнародний – резиденти |
|кількістю гр. – коефіціент |мають загальносуспільний |різних країн; 5) |
|монитизації ВВП – |хар-р. 7) забезпечує |особистий ( приватний) –|
|відношення гр. маси в |зростання вільної |фіз. особа. II) від |
|обороті на кінець року до |вартості, тобто її |сфери економіки: 1) |
|номінального річного обсягу|капіталізацію. Тобто |виробничий – формування |
|ВВП. |формування позичкового |основного та оборотного |
|Фіскальна пол-ка – комплекс|капіталу. Елементи К. |капіталу на виробничі |
|заходів по регулюванню гр. |відносин: 1) об’єкти – |цілі; 2) споживчий – |
|обороту шляхом зміни |вартість, яка передається |задоволення особистих |
|податкового механізму, |в позичку одним суб’єктом |потреб людини, сфера |
|зміни механізму вилучення |інш. в товарній або гр. |особистого споживання. |
|гр. коштів в централізовані|формі (позичена вартість –|III) за терміном: 1) |
|фін. фонди шляхом зміни |реальна цінність за |короткострокові – до 1 |
|обсягу держ. витрат, |обсягом). 2) Суб’єкти – |року, 2) |
|структури їх витрат. Тобто |кредитори — учасники К. |середньострокові – до 5,|
|зниження витрат держ. |відносин, які мають власні|3) довгострокові – понад|
|бюджету, жорстка податкова |вільні кошти і передають у|5. Основа поділу — |
|пол-ка, випуск держ. |тимчасове користування |тривалість обороту |
|ЦПаперів. Базується на |інш. суб’єктам. (фіз та юр|капіталу, у формуванні |
|прямих вилученнях фін. |особи, держава, банки) Та |якого бере участь |
|коштів у ек. суб’єктів. |позичальники – учасники К.|позичена варт. IV) За |
|Стимулюючий вплив низький, |відносин, які мають |галузевою спрямованістю |
|вимагає зваженого |потребу в додаткових |– К. в промисловість, в |
|застосування. Але |коштах і одержують позичку|сгосп, в торгівлю, в |
|недосконалість системи |від кредиторів в тимчасове|буд-во (в житлове |
|оподаткування, здатність |розпорядження. Стадії |буд-во), інші галузі. V)|
|уникати сплати податків та |руху К.: 1) формування |від цільового |
|ін. обставини не |вільної варт. як джерела |призначення: 1) К. на |
|відносяться до переваг, |надання позичок (не |формування виробничих |
|тому фіскальна політику |використовується для |запасів (сировина), 2) у|
|враховують недосконалою. |прибутку) ; 2) розміщення |витрати вир-ва (сезонні |
|33. Необхідність кредиту в |вільної варт. в позичку |витрати в сгосп.) 3) на|
|ринковій економіці. |(захист від К. риску) 3) |створення запасів |
|Виник кредит в сфері |використання позичальником|готової продукції |
|товарн. обміну, коли |коштів, одержаних у |(залишки на складах), 4)|
|продукти починають |тимчасове розпорядження 4)|у тимчасових розривах в |
|вироблятися не для |вивільнення використаних |платежах (зпл, розрах з|
|внутрішнього споживання, а |позичальником коштів з |постачальником) VI) за |
|для обміну або продажу. |його обороту або |організаційно-правовими |
|Він розвивався на основі |формування в нього |ознаками та умовами |
|функції гр. як засобу |доходів, достатніх для |надання позичок: |
|обігу. З його появою гр. |повернення позички 5) |забезпечений та |
|стали виконувати функцію |повернення позичальником |незабезпечений К.; |
|засобу платежу, полегшуючи |вартості кредитору та |прямий та |
|реалізацію товарів. За |оплата %. |опосередкований; |
|допомогою К. товаровиробник|35. Принципи кредитування.|строковий і |
|розширював вир-во, коли | |прострочений, |
|коштів не вистачало, при |Кредит – це суспільні |пролонгований; реальний,|
|організації власного вир-ва|відносини, що виникають |сумнівний, безнадійний; |
|або його початку. |між ек. суб’єктами у |платний, безплатний. |
|Передумови К: 1) |зв’язку з передачею один |37. Процент за кредит, |
|необхідність акумуляції |одному в тимчасове |суть, фактори, зміни, |
|тимчасово вільної вартості |користування вільних |роль. |
|для надання її в позику, 2)|коштів (вартості) на |Позичковий процент – |
|довіра 3) збіг ек. |засадах зворотності, |плата за користування |
|інтересів кредитора і |платності та |позичковим капіталом, |
|постачальника через |добровільності. Принципи |його ціною. Це ек. |
|переговори. Укладають |к-ня: 1) цільове |категорія і |
|угоду, визначають розмір і |призначення позички – |розглядається, як |
|термін позички, %. 4) |базова передумова |складова частина К, |
|матеріальна |забезпечення інтересів |виграє важливу |
|відповідальність учасників.|сторін. Позичальник чітко |стимулюючу роль, |
|Тому вони повинні бути |визнає ціль, на яку будуть|основний двигун кред. |
|юридично самостійними. 5) |позичені кошти. Вони |відносин. Величина |
|отримання регулярних |погоджуються 2-ма |доходу, який отримують |
|доходів для погашення К.: |сторонами і вступають в |від надання гр. в борг |
|виручка від реалізації |кр. відносини. 2) |наз. процентними |
|товару, зпл тощо. Причини |строковість позички – |грошима, або процентами.|
|К: нерівномірність |чітко визнаний строк |Джерело сплати % — |
|кругообігу К, сезонні та |користування позичкою. 3) |додаткова вартість в |
|постійні коливання. |поверненість позиченої |процесі вир-ва, а його |
|(графіки) |вартості – повернення |кількісне визначення – |
|Сезонні під-ва – сгоспод, |кредитору всього обсягу |його ставка або норма. |
|під-ва з вилову риби, |одержаної позички. 4) |Норма позичкового % — |
|заготівлі лісу тощо. |забезпеченість – заходи, |відношення суми річного |
|Несезонні – горна, |що гарантують повернення |доходу, одержаного на |
|металургійна промисловість |позички у визначенні |позичковий капітал, |
|тощо. Потреба в оборотному |строки. Забезпеченням може|К. Але в Україні таких |
|капіталі протягом року |бути: майно (нерухоме, |рах. не відкривають. 4) |
|постійно коливається. |кредитоспроможність, |овердрафт – відкривають |
|Визначають його середню |прогнозування ризику при |позичковий рах. з |
|потребу на підставі сер. |укладі угоди, стимулювання|лімітом, з якого |
|величин. Ці коливання є |кредитора до прискорення |оплачуються розрах. |
|однією із причин |обігу капіталу, |документи. За формою |
|необхідності кредиту. К – |нарощування вільних |залучення кредиторів – |
|балансуюче |коштів, ек. їх витрачення.|1) двосторонній – між |
|до суми капіталу, наданого |Функція капіталізації |банком і позичальником, |
|в позичку, помножене на |вільних гр. доходів – |2) консорціумний |
|100. Інтервал часу, до |трансформація з допомогою |(синдикатний) – |
|якого застосовується % |К. нагромаджень та |створення банк. |
|ставка – період нарахування|заощаджень юр. та фіз. |консорціуму для |
|%%. (рік, кв). Рівень % під|осіб у дохід, тобто в |зменшення ризику К. Банк|
|впливом конкуренції на |позичковий капітал. Маса |як банк-менеджер. 3) |
|ринку позичкового капіталу,|позиченої вільної вартості|паралельний |
|залежить від його попиту і |не змінюючи власника, |(багатосторонній) – |
|пропозиції. Існує ринкова |приносить йому дохід в |участь деяких банків. За|
|норма % — в даний момент на|формі позичкового |забезпеченістю |
|гр. ринку, середня норма % |капіталу. Ця ф. притаманна|повернення – 1) |
|- на певний період. Чинники|лише К., виражає його |забезпечені – нерухому, |
|рівня норми %: норма |ознаки: зворотність і |рухоме майно, ЦП, |
|прибутку; рівень |платність. |гарантії тощо. 2) |
|нагромадження і |39. Характеристика |незабезпечені – рідко, |
|заощадження; масштаб |комерційного, |тільки надійним |
|вир-ва; різниця між |банківського, державного, |постійним клієнтам. За |
|внутрішній та зовнішнім |споживчого кредиту. |ступенем ризику – 1) |
|боргом держави; циклічність|Міжгосподарський К. – |стандартні – фін. |
|коливань вир-ва; |кредит, якій існує між |стійким позичальникам, |
|сезонність вир-ва та |суб’єктами господарювання.|які повертають К. в |
|реалізації продукції; темпи|Комерційний К. – це вид |строк, 2) з підвищеним |
|інфляції; повернення К; |міжгосподарського К., |ризиком – нестійким. За |
|рівень % ставок ЦБанку; |форма руху промислового |строками повернення – 1)|
|міжнар. переливи капіталу. |капіталу, спосіб |строкові – строк |
|Існують різні способи |перетворення товарного |погашення ще не настав, |
|нарах. %: на евроринку |капіталу через продаж |2) до запитання – |
|вважається Лондонська |товарів з відстроченням |видаються банком на |
|міжбанківська ставка |платежу та з поверненням |невизнаний термін, |
|пропозиції (ЛІБОР), % на %,|боргу грошима. Він |погашення за можливістю |
|фіксована ставка та |прискорює реалізацію |клієнта 3) відстрочені |
|“плаваюча”. Функції |товарів і надає можливості|(пролонговані) – банк |
|позичкового %: 1) розподіл |покупцеві користуватися |переніс терміни за |
|прибутку – раціональне |товаром до отримання |проханням клієнта 4) |
|тимчасове використання К. |коштів від реалізації |прострочені – не |
|для отримання доходу та на |своєї продукції. Тобто |погашені в строк. |
|сплату % і одержання |він прискорює кругообіг |Загальні принципи банк. |
|власного прибутку. 2) |капіталу. Як правило, |К: цільовий хар-р, |
|збереження позичкового |ком. К. є |забезпечення повернення;|
|капіталу — повернення суми |короткостроковим, |строки повернення; |
|кредитору. Роль: 1) % |обслуговує тільки |платність. Державний К. |
|сприяє ефективному |реалізацію товарів (а не |– К. , де один із |
|використанню К., зміцнює |отримання прибутку), |учасників (позичальник |
|комерційні та господарські |зменшує час авансового |чи кредитор) є держава. |
|розрах. 2) збільшення |капіталу в товарній формі.|Призначення — вирішення |
|доходів банків, зміцнення |Термін та розмір його |держ. проблем: дефіцит |
|їх стійкості. 3) ефективне |залежить від: ступеня |держ. бюджету, К. |
|використання суб’єктами |дефіцитності товару на |окремим суб’єктам |
|власних коштів 4) стимулює |ринку, фін. стану |господарювання, |
|заощадження в банки, |контрагентів, довіри до |населенню тощо. |
|зберігає гр. від |покупця тощо. |Споживчий К. – надається|
|знецінення, є додатковим |Закономірності ком. К: |на споживчі цілі юр. чи |
|доходом населення. Види %: |його рух збігається з |фіз. особам. Надається |
|1) облігаційний – норма |рухом промислового |банками, кред. |
|прибутковості по борговим |капіталу, тобто зростає |установами (ломбард , |
|ЦП, вище депозитних. |обсяг вир-ва і кредит теж |під-ва зв’язку (телеф. |
|Диференціація по рейтингу |поширюється і навпаки. |розмови в кредит), |
|емітенту облігацій, по |Банківський К. – коли одна|орг-ції – продаж |
|терміновості облігацій. 2) |із сторін К. угоди є банк.|товарів в розстрочку |
|Банківський — а) депозитний|Його об’єкт – гр. капітал,|тощо), спец. Фонди на |
|- вкладникам, основа: |відокремлений від |під-вах. Роль: |
|термін депозиту (чим вище |промислового капіталу. |забезпечення соц. потреб|
|термін, тим вище %) б) % |Банк може бути як |населення; формування |
|ставки по К, які видаються.|позичальником (вклади, |платоспроможного попиту |
|Критерії: термін К., сума, |депозити, міжбанк. К), так|населення ( розвиток |
|якість забезпечення, хар-р |і кредитором (К. |економіки, процесу |
|відношень із клієнтом в) |клієнтам). Він сприяє |реалізації, ріст |
|при встановленні базової -|обороту капіталу і його |прибутку і доходів держ |
|банки беруть до уваги |нагромадженню. Від хар-ру |бюджету, регулювання гр.|
|рівень інфляції, ступінь |використання він |обігу в країні. |
|ризику, розмір офіційного %|поділяється на: 1) позичка|40. Розвиток кредитних |
|НБУ. 3) офіційна ставка НБУ|капіталу – за допомогою |відносин в перехідній |
|- вона є орієнтиром для |якої збільшується капітал.|економіці Україні. |
|визначення всіх інших |2) позичка гр. – збільшує |З переходом до ринку |
|ставок, виділяє кредити |рух гр. як платіжного |після одержання |
|комбанкам, показує політику|засобу без розширення |незалежності України |
|НБУ «дорогих» або «дешевих»|вир-ва. Ознаки банк. К.: |склад кредиторів та |
|грошей., встановлює |за об’єктами кредитування:|позичальників змінився. |
|облікову і ломбардну |1) к, в основний капітал –|Основні кредитори – |
|ставку. |на реконструкцію, буд-во |державні та комбанки. |
|38. Функції та роль |тощо. 2) в оборотний |Позичальники – приватні |
|кредиту. |капітал – для сировини, |та колективні під-ва, |
|Функція – вплив на зовнішнє|покриття дефіциту коштів |держ. власність, |
|середовище, який здійснюють|тощо. 3) на споживчі |приватні під-ці, |
|усі форми і різновиди К, |потреби – на придбання |громадяни. Комбанки від |
|вони хар-ють призначення |житла, ам тощо. За |кредитування окремих |
|К., “роботу”, яку він |хар-ром повернення: 1) з |об’єктів перейшли до |
|виконує та його роль. |одноразовим поверненням – |суб’єктів, дбаючи про |
|Перерозподільна ф. – |погашення у зазначений |свої доходи і повернення|
|переміщення ресурсів між її|день, 2) у розстрочку – по|К., на покриття дефіциту|
|окремими суб’єктами, |мірі надходження виручки, |оборотного капіталу |
|секторами тощо на засадах |окремими платежами, 3) з |під-в. У 1991 р. |
|повернення, тимчасово |регресією платежів – при |Законами України було |
|використовуються |К. під гарантію. За |легалізовано ком. |
|суб’єктами, не змінюючи їх |терміном користування: 1) |кредит, вексельний обіг,|
|первинного права власності.|короткостроковий – до 1р.,|якій здійснювався зг до |
|Значення: 1) переміщення |2) середньостроковий – |Женевської вексельної |
|гр. прискорює оборот |1-3, 3) довгостроковий |конвенції. У 1993 р. |
|капіталу, сприяє розширенню|(більше 3). За сферою |затвердили Порядок |
|вир-ва 2) вільні кошти |суспільного відтворення — |проведення банками |
|спрямовують через К. на |1) у сферу вир-ва 2) у |операцій з векселями, де|
|продукцію з зростаючим |сферу споживання. За |визначалось, що ком. |
|попитом ( одержання вищих |порядком надання К: 1) |кредит може надаватися |
|прибутків, технічного |прямий 2) непрямий – між |і з оформленням |
|прогресу, ефективності |кредитором та |векселів. 1994 – процес |
|вир-ва. Це ключова ф. |позичальником є |монополізації К., |
|Емісійна ф.- забезпечення |посередник. За методом |зосередження його в |
|потреб обороту в платіжних |надання: 1) одноразові – |руках великих укр. |
|засобах, але ця ф. має |при виникненні потреби у |банків. Це привело до |
|багато сумнівів і |позичальника; 2) |використання К. в |
|сперечань, бо емісію гр. |перманентно – клієнтам, |інтересах групувань, які|
|виконує банк. сис-ма. Ф. |які мають постійні кред. |здійснювали контроль над|
|кредиту, що реалізується в |відносини з банком; 3) |іншими банками. Із-за |
|гр. сфері, полягає в тому, |гарантовані – банк бере на|дефіциту кред. ресурсів |
|що К. забезпечує найкращі |себе договірні |банки надавали |
|передумови для ефективного |зобов’язання надати К. |короткострокові К |
|регулювання обороту гр. в |протягом певного періоду у|переважно в сфері обігу.|
|інтересах повного |визначеному розмірі. За |В 1995 після випуску |
|задоволення потреб ек. в |схемою надання – 1) |облігацій внутрішньої |
|платіжних засобах і |кредитна лінія – |держ. позики обсягу |
|підтриманні достатньої для |використання К. поступово,|набув держ. кредит. |
|ек. розвитку стабільності |в межах обговореного |Основними умовами було: |
|гр. К. розширює масу |угодою суми та терміну. 2)|високій дохід на |
|платіжн. засобів в обороті |револьверні – автоматичне |облігації, зарахування |
|при виникненні потреби |поновлення К. за угодою, |сум за рах. резервів |
|через комерційні векселі, |3) контокорентний – через |комбанків, звільнення |
|банк. депозити, при |контокорентний рах. в |від податку на прибуток |
|прискоренні гр-кредитного |межах ліміту, зарахування |тощо. Але з погіршенням |
|мультиплікатора, |всіх надходжень в рах |умов |
|рефінансування комбанків. |погашення |гр. оборот через зміну |
|Це забезпечують держ. |процесі відтворення, |пропозиції гр. |
|органи монетарного |розвитку вир-ва, торгівлі |(формування готівки та |
|управління. |та ін. сфер. |депозиту — додаткові |
|Контрольно-стимулююча ф – |42. Поняття банківської |резерви, позички |
|високий стимулюючий ефект і|системи, її структура та |комбанкам, купування ЦП)|
|обмеженість |функції. Поняття банку. |і зміни ціни на гр. – |
|адміністративного впливу на|Банк в ек. розумінні – це |рівень % ставки. Резерви|
|контрагента, глибокий ек. |фін. посередник, що |ЦБ поділяються на 1) |
|аналіз та його оцінка, його|виконує комплекс базових |нагромаджувальні |
| |операцій: акумулює гр. ек.|(обов’язкові) 2) вільні |
|держ. позики та невиконання|суб’єктів з правом |(надлишкові), встановлює|
|Урядом своїх зобов’язань з |вільного розпорядження |норму обов’язкового |
|боку банків інтерес та |ними; вільно розміщає їх у|резерву для комбанків. |
|вклади ресурсів |доходні активи від свого |ЦБ поєднують риси банк. |
|скоротились. 1996 – |імені і під свою |установи і держ. органу |
|відновлення споживчого К., |відповідальність; |управління. Вони |
|надавався К. населенню під |повернення власникові |використовують |
|заставу рухомого майна |готівки, перерахування в |кредитування, операції з|
|ломбардами, та нерухомого –|інш. банки. Банк. сис-ма –|ЦБ тощо як інструменти |
|комбанками, продаж товару в|законодавче встановлене, |управління гр. ринком, |
|розстрочку. 2000 – К. |строго структурована |керуючись держ. |
|талановитій молоді на |сукупність фін. |інтересами та |
|навчання в вищих закладах. |посередників гр. ринку, |законодавством. За |
|Комбанки надавали К. малим |які займаються банк. |правовим статусом ЦБ – |
|під-вам, які розвивались за|дія-тю. Первинну основу |самостійно юр. особа, |
|рах. них, так і великим |банк. дія-ті складає |його майно |
|під-вам. НБУ підтримував |комплекс з 3-х операцій: |відокремлюється від |
|їх, надавав К. комбанкам в |1) приймання гр. коштів |майна держави, може їм |
|розмірі статутного фонду. |від клієнтів на вклади 2) |розпоряджатися як |
|Держ. банки (Ощадбанки, АПБ|представлення клієнтам |власник. Організаційний |
|“Україна”) теж допомагали |кредитів та створення |статус ЦБ – визначення |
|кред. ресурсами. Але згодом|нових платіжних засобів 3)|завдань та функцій, |
|вони почали відчувати фін |здійснення розрахунків між|формування статутного |
|труднощі через несвоєчасне |клієнтами. Необхідність |капіталу, |
|повернення К. Але |відокремлення банків в |взаємовідносини банку з |
|незважаючи на все під-ва, |окрему інституційну |держ. органами (з |
|використовуючи власні |структуру , тобто в банк. |фіскальною, ціновою, |
|кошти, кредити, нац. та ін.|с-му: банки виконують |інвестиційною |
|інвестиції поступово почали|суспільно-корисні та |політикою), визначення |
|виходити з кризи, |необхідні функції і в той |керівництва. ЦБ |
|відновлювати вир-во і |же час діють, як ком. |взаємодіє з урядом через|
|експортувати продукцію на |структури, тому необхідно |фінансування дефіциту |
|зовнішній ринок. Поступово |створити особу с-му |держ. бюджету. ЦБ |
|припинилось падіння обсягів|регулювання банк. дія-ті |виникли на прикінці 18 |
|вир-ва. З 2000 почалась |та нагляду за банк. |ст. на базі емісійних |
|його зростання, крива ВВП |дія-тю. Проявляються: в |банків. Це була епоха |
|почала йти вгору. |створенні гр.; зберігають |промислової революції, |
|41. Поняття кредитної |накопичення суспільства; |зріст машинної |
|системи та її побудова. |банки займаються ком. |індустрії, поява нових |
|К. сис-ма – совокупність |дія-тю, ціль – прибуток; |галузей, активізація |
|фін. посередників гр. ринку|високо рисковані дії – |дія-ті банків ( |
|та сам гр. ринок, тобто |риск кредиту; формує |поширення гр. маси і |
|фін. посередництво. Гр. |платіжну с-му. Основні |підвищення значення |
|ринок за хар-ром зв’язку |ознаки б. с-ми: 1) |банкнотного обігу, |
|між кредиторами та |дворівнева побудова б. |потреба в надійному |
|позичальниками поділяється |с-ми. На 1-му рівні |платіжному засобі. |
|на сектор прямого та |знаходиться банк, який |Держава повинна була |
|непрямого фінансування. |згідно з законодавством |регулювати гр. обіг |
|Саме у секторі непрямого |дається статус ЦБ. На |через централізацію і |
|фін-ня з’являється третій |нього покладається |концентрацію емісії |
|ек. суб’єкт. Вони |відповідальність за |банкнот. Право |
|називаються фін. |стабільність нац. гр. |емітування закріпила з |
|посередниками, а їх дія-ть |одиниці та за сталість |одним емісійним банком і|
|з акумуляції вільного гр. |б.с-ми країни. На 2-му |мала змогу впливати на |
|капіталу та розміщення його|рівні знаходяться банки, |пропозицію гр., |
|серед |які займаються ком. |фінансувати держ. |
|позичальників-витратників |дія-тю, тобто обслуговують|витрати. Тобто потреба в|
|наз. фінансовим |ек. суб’єктів. 2) |централізації банк. |
|посередництвом. Вони |централізоване регулювання|емісії спричинила |
|базуються на одному фін. |дія-ті банків ЦБ і його |виникнення емісійних |
|ринку з одним суб’єктом – |нормативами. Органи банк. |банків. Основні засади |
|вільними гр. коштами. |регулювання встановлюються|дія-ті ЦБ: 1) це |
|Основні фін посередники – |для комбанків ряд |емісіонні центри |
|банки та небанківські |нормативів, які |готівково-гр. обігу. |
|фін-кред. установи. |регламентують достатність |Монопольне право емісії |
|Загальне для них: 1) всі |капіталу, ліквідність |гр. коштів. 2) це банки |
|фін посередники працюють в |банку, б. риски. 3) |банків; касове, кредитне|
|секторі непрямого фін-ня, |наявність єдиного для всіх|та розрахункове |
|2) вони акумулюють гр. |банків механізму керування|обслуговування комбанків|
|кошти та розміщають їх в |банк. резервами. |3)це банки регулювання |
|доходні активи від свого |Замикається на ЦБ. 4) |та догляду, встановлюють|
|ім’я. При цьому вони |створення єдиної |право поведінки, ек. |
|створюють власні |інфраструктури |нормативи, резерви. 4) |
|зобов’язання та вимоги. |міжбанківського |банкір уряду та їх фін. |
|Банк, як позичальник |призначення. Наприклад, |агент 5) провідник |
|створює свої зобов’язання |банки здійснюють міжбанк. |гр-кредитн. (монетарної)|
|перед вкладниками. 3) |розрах., ЕС — система |політики. 6) отримання |
|прибуток фін. посередн. |ТАРГЕТ міжбанк. розрах, в |прибутку не є метою |
|формується, як різниця між |Україні – с-ма електр. |дія-ті ЦБ. Основне – |
|доходами від розміщення |платежів. Функції б.с-ми:|регулятивний початок. |
|акумулюючих гр. коштів та |1) трансформаційна – ЦБ |НБУ створен в 1991. 1999|
|витратами, які пов’язані з |через рефінансування |– з-н про Нацбанк, |
|їх залученням. |здійснює всі міжбанківські|регламентується |
|Відмінність: 1) банки не |операції (кредитні |конституцією. НБУ |
|тільки акумулюють тимчасово|аукціони, кредитування |підпорядковується |
|вільні кошти, а й самі |тощо) і трансформує гр. |Верховній Раді та |
|створюють гр. в процесі |ресурси за строками, за |Президенту. Органи |
|депозитно-кредитн. дія-ті. |розмірами, за ризиками, в |управління: Рада НБ – |
|А установи – тільки |регіональному аспекті. ЦБ |15 чол, 7 з казначеїв |
|акумулюють. 2) банки |підвищує трансформаційний |Верх. Ради, 7 від |
|здійснюють розрах-кас. |потенціал |Президента, Голова. 2-й |
|обслуговування всіх інших |вузькоспеціалізованих |орган – Правління НБ. |
|фін-кредитн. посередників, |банків через кооперацію з |Голова — ВР |
|тому можуть використовувати|універсальними банками. 2)|44. Побутова та розвиток|
|їх вільні гр. Класифікація |емісійна – ключова, ф-ція |НБУ. |
|груп: 1) Банки – від |створення плат. засобів і |НБУ утворено в 1991 р. |
|цільового призначення: |регулювання гр. обороту |зг з З-ном України “Про |
|центральні та комерційні. |через зміни попиту на гр, |банки та банк. дія-ть”, |
|Небанківські – 2 критерії: |тобто управляє пропозицією|як емісійний центр, який|
|1) хар-р залучення вільних |гр. через ЦБ і всі банки |відповідає за збереження|
|коштів: на договірній |2-го рівня. 3) |монетарної стабільності.|
|основі (страхування, ПФ); |стабілізаційна – банки в |Правовий статус визначен|
|емісія та розміщення |процесі своєї дія-ті |Конституцією України, де|
|власних ЦП (інвестиційні |забезпечують стабільність |надано право |
|компанії розміщують свої |гр. ринку: страхування |законодавчої ініціативи |
|ЦП). 2) хар-р наданих |банк. ризиків та банк. |у Верховній Раді. НБУ –|
|послуг: страх Ко, ПФ, К. |депозитів; створення |особливий центральний |
|товарищества, лізингові Ко,|внутрібанк. резервів для |орган держ. управління, |
|інвестиційні Ко. |покриття рисків; створення|основними функціями |
|Економічне призначення |механізму обов’язкового |якого є забезпечення |
|посередників: забезпечення|резервування депозитів |стабільності нац. гр. |
|суб’єктів гр. ринку |(11-15%); встановлення для|одиниці – гривні. НБУ |
|максимально сприятливими |банків обов’язкових ек. |забезпечує стабільність |
|умовами для їх успішного |нормативів (кредит не |цінової та банк. с-ми. |
|функціонування, на |більше 25% від основного |Структура: центральний |
|підвищення ефективності їх |фонду); створення с-ми |апарат, територіальні |
|дія-ті. Переваги: 1) |банк. нагляду (НБУ); |управління в обл і |
|оперативне розміщення |створення механізму |Кримський автономн. |
|вільних коштів в доходні |рефінансування банків. |Республіці, розрах |
|активи для кредиторів, |43. Центральні банки, їх |палати, |
|мобілізування додаткових |походження та основні |Банкнотно-монетн. двір, |
|коштів для вир-ва та |засади діяльності. |Держ. скарбниця, |
|повернення їх для |Головне призначення – це |Центральне сховище гр., |
|позичальника. 2) скорочення|управління гр. оборотом з |спеціальні під-ва, |
|витрат суб’єктів на |метою забезпечення |необхідні для дія-ті |
|формування вільних коштів, |стабільного неінфляційного|банку. Існує дворівнева |
|розміщення їх та |розвитку ек-ки. ЦБ впливає|с-ма управління ЦБ: 1) |
|запозичення податкових. 3) |на |Рада НБУ (15 осіб, |
|послаблення фін. ризиків |банки з галузевою |комбанків. В депоз. |
|для суб’єктів, вона |спеціальністю – |зобов’язаннях домінуючим|
|перекладається на |обслуговування у межах |є депозит до запитання в|
|посередників ( збільшення |певної галузі гос-ва, з |нац та інвалюті (62,4%).|
|дохідності позичкового |функціональною |Вони зросли після |
|капіталу, скорочення витрат|спеціалізацію – вузьке |введення грн., що |
|на фін. операції. 4) |коло спеціалізованих |свідчить про довіру нац.|
|надання додаткових послуг |операцій (інвестиційні, |гр. Активи комбанків |
|посередниками, як |іпотечні, ощадні тощо). |зростають за рах. |
|страхування, пенсійне |Початок банків – 6-7 ст |кредитних операцій |
|забезпечення, права |від храмів до приватних |(короткострокові), |
|власності. Посередники |осіб завдяки розвитку |наданих промисловості і |
|позитивно впливають на |торгівлі. Англійський банк|торгівлі, під-вам, |
|кругообіг капіталу в |- класичний приклад |зростає кредити на |
|призначені Радою, 7- |капіталістичного б. 17 ст |інвестиційну дія-ть. |
|Президентом Укр на 7 років)|– поява акціонерних |Поступово суб’єктами |
|. Вона розробляє основні |товариств, 19 ст – |кредитування стали госп.|
|засади гр-кредитн політики |акціонерні банки на |колективної форми |
|та контроль за ними, її |провідних позиціях. Роль |власності, приватні, |
|методи та інструменти, |б: передача гр. капіталу |міжнародні, держ під-ва |
|дохід та витрати банку. 2) |від накопичення до |та юр. особи. Важливий |
|Правління НБУ – реалізація |використання; економія |розвиток кред. |
|монетарної політики, |суспільних витрат, |населення, перевага |
|організація дія-ті банку, |сприяють зростанню вир-ва,|кред. на поточні |
|склад формується Головою |капіталу, інвестиції. |потреби. Розвиток кр. |
|НБУ при затвердженні Ради |Засновники б: вітчизняні |послуг банків: овердрафт|
|НБУ. Голова визначається |та зарубіжні юр та фіз |(фіз та юр. особи), |
|ВР на 5 років. Голова Ради|особи за винятком народних|операції РЕПО, за |
|обирається на 3 роки. |депутат та ін. виконавч. |векселями, за |
|Принципи НБУ: 1) |органів влади, партій, не |факторинговими та |
|незалежність банку – органи|військовослужбовці, кадри |експортно-імпортними |
|виконавч. та держ. влади не|суду, прокуратури, з |операціями. Але існує |
|мають право втручатися. 2) |органів управління. З |велика кількість |
|контроль парламенту та |метою незловживання |прострочених, |
|президента за дія-тю банку |владою. Банк реєструється |пролонгованих і |
|3) економічна самостійність|в НБУ, отримує ліцензію на|сумнівних кр. Це |
|– видатки за рах. власних |здійснення певних |пов’язано з наявністю |
|доходів 4) централізація |операцій. Вищий орган |ризиків щодо повернення |
|сис-м – реалізація єдиної |управління – збори |кр., інфляція очікувань,|
|держ. монетарної політики в|акціонерів, виконавчий |відсутність механізму |
|усім регіоні. 5) єдність |орган – Правління (керує |захисту інтересів |
|сис-ми – спільність цілей |Голова) , пайовим – |банків. Інвестиційні |
|та завдань. 6) Вертикальна |дирекція (Генеральний |операції – важливий вид |
|структура управління банком|директор). |активних операцій |
|- посади за наказами |Операції б: в залежності |банків, при прискоренні |
|управлінь НБУ. Функції: 1) |від хар-ру та відображенню|приватизації очікується |
|емісійний центр – |на балансі операцій |пожвавлення банк. дія-ті|
|організація і регулювання |існують пасивні, активні |на ринку ЦП. Успіх банку|
|гр. обігу, прогнозує його, |та банківські послуги. |визначається його фін. |
|зберігання гр. та |Пасивні – операції по |результатами, |
|інкасація. 1992 – гр. |мобілізації ресурсів, 3 |співвідношенням доходів |
|реформа укр. крб., емісія |групи, залежать від виду |і витрат. Найточніший |
|грн. 2) визначає дизайн, |ресурсів: 1) операції по |показник фін. результату|
|номінал, сис-му захисту, |формуванню власних |є показник відношення |
|ознаки 3) забезпечує |ресурсів б. (уставний |чистого прибутку до |
|комбанки готівкою, розрах і|капітал, резервний фонд) |акціонерного капіталу |
|кредитне обслуговування. 4)|2) депозитні операції – |(ROE). Рекордним цей |
|банк банків – СЕП при |основний ресурс, 3) |показник був в 1994 р, |
|міжбанк розрах. З 1994 – |недепозитні – залучення |коли в Україні була |
|кредитні аукціони, 1996 – |позикових средств на |гіперінфляція. Причина |
|ломбардне кредитування |міжбанківському кред. |цієї ситуації є зміна |
|комбанків під облігації |ринку та випуск боргових |чистого прибутку і |
|внутрішньої держ. позики. |зобов’язань. Структура |сплаченого статутного |
|1997 – рефінансування через|пасивів в Укр: залучені |фонду. Велика проблема у|
|ЦП на управління |ресурси – 88% (кошти юр |комбанків України є |
|ліквідністю гр. ринку та |осіб 39%, фіз осіб 22%, |недостатність капіталу, |
|кредитування уряду для |ЦП, емітовані банком 3%, |неякісна структура |
|вирішення бюджетних |кошти НБУ-6% та інші) та |активів. З цього виникає|
|проблем. 5) банк. |власні кошти – 12%. |проблеми в банках, НБУ |
|регулювання та нагляд через|Активні операції: 1) |переводить їх на режим |
|службу банк. нагляду у |кредитні –45% 2) |фін. оздоровлення, |
|складі центрального |вкладення, інвестиції в ЦБ|половина знаходиться у |
|апарату. 6) кредитування та|–6%, 3) формування касових|стадії ліквідації. За |
|розрах-касове |залишків та резервів –12% |1992-1999 ліквідовано 69|
|обслуговування уряду, 7) |4) основні фонди –8% 5) |банків, 16 у 1998 . |
|платіжний агент уряду |інші активи. |Знизилася ліквідність і |
|стосовно зовнішнього боргу |Банк. послуги – дії банк. |платоспроможність |
|– розпорядник кредитів від |установ на замовлення |банків, фін. стан та |
|МВФ, складає платіжн. |клієнтів, які не пов’язані|активи. Для успішної |
|баланс та звітність про |із залученням додаткових |дія-ті банку велике |
|борг України. 8) провідник |ресурсів. Основна форма |значення має їх |
|монетарної політики – |оплати – комісія. Послуги:|стабільність, здатність |
|управління гр. обігом, |1) ліцензовані – з |банку відповідати за |
|забезпечування ек. та фін |ліцензії НБУ: |свої зобов’язання, |
|стабільності нац валюти. |обслуговування рах-ків |забезпечувати |
|1994 – НБУ встановив |клієнтів у нац та валюті, |прибутковість. |
|офіційну % ставку, розмір |інкасація, депозити, |Стабільність можлива при|
|обов’язкового резервування.|видача гарантій тощо 2) |підтриманні системи ек. |
|1999 – скасування валютн. |чисті – послуги без |параметрів, що |
|обмежень, отримання |ризиків для активів б: |встановлює ЦБ. Банк. |
|кредитів від МВФ. Політика |розрахунки за кошти |система України за 10 |
|НБУ повинна бути |клієнтів, інкасові та |років перейшла до нового|
|направленою на: 1) |касові послуги тощо 3) |шляху розвитку. |
|внутрішня та зовнішня |комісійні – послуги з |47. Небанківські |
|стабільність грн. 2) |стягненням комісії: |фінансові кредитні |
|стійкість банк. с-ми 3) |депозитарій, розміщення ЦП|установи. |
|стимулювання |тощо 4) гонорарні — |Небанк кр. установи – |
|кредитно-інвестиційної |отримання обумовленої |фін. посередники гр. |
|дія-ті комбанків. |наперед плати: лізинг, |ринку, які здійснюють |
|45. Банки 2-го рівня, їх |трастові посл 5) спредові |акумуляцію заощаджень і |
|походження, види, правові |– дохід від різниці між |розміщення їх у дохідні |
|основи організації, |комісією від клієнта та |активи: у ЦП та кредити |
|операції. |комісією при організації |(довгострокові). Спільне|
|Комбанки – кредитн. |даної посл 6) балансові – |з банками: 1) |
|установи, що здійснюють |облік на баланс. рах: |функціонують у секторі |
|універсальні банк. операції|кредитні, валютні тощо, |опосередкованого |
|для під-в, установ і |позабалансові – гарантії, |фінансування; 2) |
|населення головним чином за|поручительства. |формують свої пасиви, |
|рах. гр. коштів, залучених |46. Особливості формування|випускають боргові |
|у вигляді внесків і |комбанків в Україні. |зобов’язання 3) |
|депозитів. Вони здійснюють|Створення нац. дворівневої|розміщують ресурси в |
|розрах-кас. обслуговування |банк. с-ми після прийняття|активи, купують боргові |
|юр та фіз осіб, приймають |З-ну “Про банки та банк. |зобов’язання, створюючи |
|вклади, ведуть рах. банків-|дія-ть” в 1991. Визначено |власні вимоги 4) |
|кореспондентів тощо. Їм |1-й рівень НБУ, 2 |зобов’язання більш |
|забороняється займатися |–комбанки. В 2000 |ліквідні. Відмінності: |
|дія-тю в сфері матер. |кількість комбанків 203 в |1) не пов’язані з |
|вир-ва і торгівлі матер. |тому числі акціонерні |базовими банк. |
|цінностями, страхуванням, |товариства, відкриті та |операціями 2) не впливає|
|монополізувати ринок банк. |закриті, ТОВ з обмежен. |на пропозицію гр., не |
|посл. Класифікація: 1) за |відповідальністю, з 1994 |створює депозити, не має|
|формою власності: унітарні |з’являлися комб. з ін. |обов’язкового |
|– власник держава чи |капіталом. За активами |резервування 3) |
|приватна особа (Ощадбанк, |поділяються: найбільші |вузькоспеціалізовані, |
|Ексімбанк), Стат. Фонд за |(понад 1 млрд.грн), великі|здійснюють дія-ть за |
|рах. бюджетн. коштів і |(понад 100), середні |хар-ром коштів |
|кошт. бюджетн установ. |(понад 10) –переважна |кредиторів, та за своїми|
|Колективні – комбанки з |більшість, малі (за 10 |додатковими послугами. |
|колективн. формою |млн.грн). Баланс. капітал |Особливість: депозитні |
|власності: 1) АКБ – |створюється за рах стат. |кошти не можуть вільно |
|відкрита (124 б.) та |капіталу, резервних |використовуватись |
|закритий (49 б.) тип |фондів, прибутку минулих |небанк. фін. установами.|
|власності за рах. капіталу |років, поточного року та |Вони поділяються на |
|засновників (Промінвест) 2)|ін. капітал. Залучення |договірних фін. |
|пайові (28, ТОВ) – внески у|вільних коштів та |посередників, які |
|статутн. фонд, кожний |спрямування їх на розвиток|залучають кошти на |
|учасник зберігає право |нац ек, збільшення |підставі дог з |
|власності. 2) від розміру |депозитів – робота |кредитором: страх. |
|активів – малі – активи |зобов’язань, на капітал |компанії, ПФ, ломбарди. |
|менше 50 млн.грн (57 б), |банку, не більше 25% 2) | |
|середні –більше 50 млн |надання кредитів інш. |на кредитні та |
|(37), найбільші – більше |банкам не більше 200% його|інвестиційні операції. |
|100% (53), 7 б – крупні |капіталу 3) отримання |Кредитні – надання і |
|(Аваль, Укрєксімбанк, |кредитів від ін. банків не|погашення банк. позичок |
|Ощадбанк, Укрсоц, ПУМБ) 3)|більше 300% капіталу. 4) |на принципах |
|від наявності філій |вкладення в інвестиції не |строковості, цільового |
|комбанки – багатофілійни, |більше 50% капіталу. |хар-ру, платності |
|малофілійні, безфілійни. 4)|Прибутковість залежить від|кредиту на певних умовах|
|від діапазону операцій і |відношення доходів та |і вимогах зг нормативів |
|сектору ринку – |витрат. ЇЇ вимірювання: |НБУ. Загальна сума Кр. |
|універсальні – широкий |1) прибутковість банк. |не повинна перевищувати |
|спектр дія-ті, з |активів (ROA) – |восьмикратний розмір |
|клієнтською спеціалізацію –|співвідношення чистого |власних коштів. Кр. |
|основні засновники |прибутку й активів. |видається юр та фіз |
|кооперативи (1990-1993р. на|Показує скільки чистого |особам, рішення |
|Україні), |прибутку дає одиниця |приймається колегіально,|
|та на інвестиційні фін. |активів банку 2) |враховують фін. |
|посередник, які залучають |прибутковість акціонерного|стабільність |
|кошти через продаж своїх ЦП|капіталу (ROE) – |позичальника, вид його |
|(акцій, облігацій тощо): |відношення чистого |дія-ті та заставу. При |
|інвест. фонди, фін. |прибутку до акціонерн. |банк Кр. використовують |
|компанії тощо. Страх. |капіталу, приблизно |прості, спеціальні та |
|компанії – фін. |дорівнює дивідендам |контокорентні рах. |
|посередники, надають страх |акціонерів 3) %% маржа |Простий – активне |
|посл., формують спеціальні |(SPRED) – показник банку, |сальдо, кожна проводка |
|страх. фонди на підставі |як посередника між |по кр. оформлюється |
|дог. з фіз та юр особами, |вкладниками та |док-ми, найбільш |
|виплачують гр. у |позичальниками. СПРЕД = |поширена форма. |
|обумовлених розмірах у разі|(%% доходи/доходні активи)|Спеціальний – при |
|настання страхов. випадків.|– (%% витрати/платні |кр-нні. векселями, |
|Методи роботи страх |пасиви). На його розмір |виникає кредитове |
|компаній: продають страх |впливають: склад та обсяг |сальдо, яке |
|поліси, мобілізують певні |залучених коштів, розмір |зараховується відразу на|
|кошти, розміщують їх у |кредитних та ін. вкладень,|рах. позичальника. |
|дохідні активи, з яких |враховуються також чистий |Контокорентний рах – |
|покривають свої операційні |прибуток на одну акцію, |активно-пас. рах., на |
|витрати, одержують |чиста %% маржа. |якому обліковуються всі |
|прибутки. З мобілізованих |Прибутковість важлива для |операції банку з |
|коштів створюють резерви |банку, для його капіталу, |клієнтом, як позичковий |
|для виплати відшкодувань |його зростання, для |рах з дебет. або кредит.|
|при страхових випадках. |виплати дивідендів, але з |сальдо. Банк контролює |
|Пенсійні фонди – фін. |урахуванням і міn |використання кр, |
|посередники, які акумулюють|ризиків. Тому головне |своєчасне його |
|кошти юр. та фіз осіб у |завдання банку – |повернення і сплату %%. |
|цільові фонди, з яких |балансування між |Інвестиційні операції – |
|виплачуються кошти після |прибутковістю та ризиком. |вкладання кошт. в ЦП |
|певного віку. Внески до ПФ|56. Характеристика |під-в (держ, |
|постійні і прогнозовані. |пасивних операцій |колективних, приватних) |
|Тому розміщення вільних |комбанків. |на тривалий період часу.|
|коштів в довгострокові |Пасивні операції – це |Інвестиційні ЦП – |
|доходні активи (облігації, |операції, за допомогою |боргові зобов’язання у |
|державні ЦП), чим |яких банки формують свої |вигляді акцій, |
|покривають свої операційні|гр. ресурси для проведення|облігацій, векселів |
|витрати, та виплачують |кредитн, інвестиційн та |тощо. Вони створюють |
|пенсії понад суми пенс. |інш. активних операцій. |вторинний резерв для |
|внесків. ПФ бувають |Ресурси комбанків – це |задоволення потреб у |
|державні (створення |сукупність гр, що |додаткових коштах, що |
|центральних та місцевих |перебувають у його |перевищують ресурси. |
|органів, відрах. з зпл, |розпорядженні і |Мета: безпека гр. |
|тому розміщення коштів |використовуються для |коштів, їх |
|переважно в держ ЦП) та |використання певних |диверсифікація, дохід та|
|приватні (створення певними|операцій. Існують власні |ліквідність. Існують |
|фірмами для виплати пенсій |ресурси – статутні, |такі фактори ризику: |
|та допомог своїм |резервні фонди для |кредитний – емітент не в|
|працівникам, розміщення |забезпечення фін. |змозі сплачувати свої |
|коштів в ЦП фірм, які їх |стабільності дія-ті банку,|фін. зобов’язання; |
|створили) Ломбарди – фін |він страхує інтереси |фінансовий – |
|посередник, видає позички |вкладників та кредиторів. |непередбачені зміни на |
|населенню під заставу |Поділяється на основний |ринку ЦП призводять до |
|рухомого майна. Лізингові |(статутн, резервн фонди, |втрат із-за продажу їх |
|компанії – фін. |неперозподілен приб |зі знижкою. Процентний –|
|посередники, які придбають |минулих років) та |коливання ринкових |
|предмети тривалого |додатковий (загальн. резер|ставок при фіксованому %|
|користування та передачі їх|за активними операціями і |на облігації. |
|в оренду фірмам-орендарям |поточн доходами). |Інвестиційна дія-ть |
|для їх дія-ті, які |Статутний фонд при |повинна систематизовано |
|поступово сплачують їх |відкритому АТ формується |контролюватися, |
|вартість по строку. |від передплати на акції ,|захищатися від ризику |
|Особливість: кредитування в|в закритому – через |збитків та втрат |
|товарн. формі, має |перерозподіл акцій між |ліквідності. Кред та |
|довгостроковий хар-р. |засновників. Резервн. фонд|інвест операції тісно |
|Інвестиц. фонди (банки, |покриває збитки, оплата |пов’язані між собою. Їм |
|компанії) – фін. |дивідендів, це стійкість |притаманні ризики, для |
|посередники, управляють |комбанку. Його рівень 50% |запобігання й |
|вільними коштами інвест. |від статутного фонду. |оптимізації яких банки |
|призначення. Вони |Існують спеціальні фонди |використовують певні |
|акумулюють гр. дрібних |для розвитку банку за рах |інструменти. |
|інвесторів шляхом випуску |прибутку. |57. Кредитні операції. |
|власних ЦП, а потім |Залучені ресурси – кошти |Хар-ка та класифікація |
|розміщують їх в акції |на поточн, депозитних та |операцій. Методи |
|корпорацій та держ. ЦП. |ін. рах. клієнтів, які |управління ризиками. |
|Доходи їх з дивідендів та %|розміщуються на активах з |Кр. операції належать до|
|з ЦП, та курсов. різниці. |метою отримання прибутку |активних операцій банку.|
|Вони бувають відкриті — |чи забезпечення |Активні операції банків |
|власники мають право |ліквідності банку. |– дія-ть із |
|продати акції самому фонду,|Поділяються на депозитні: |використанням власного |
|який повинен їх купувати, |1) до запитання – на |капіталу, залучених |
|закриті – акції продаються |поточному рах. клієнта для|коштів для одержання |
|на вторинному ринку, |розрах по госп. операціям,|прибутку при розподілі |
|взаємні фонди гр. ринку – |контокоректні рах – |ризиків і підтриманні |
|акції як чековий та |поточні рах з комісією 2) |ліквідності. Поділяються|
|високодохідний депозит, які|Строкові – розміщенні |на кредитні та |
|виписуються на рах фонду в |кошти в банку на строк від|інвестиційні операції. |
|банку, які приваблюють |1 місяця, не здійснюють |Кредитні – надання і |
|інвесторів. Фінансові |поточні платежі. Це |погашення банк. позичок |
|компанії – через продаж |найкращий вид депозиту під|на принципах |
|своїх ЦП кошти направляють |%. Та недепозитні |строковості, цільового |
|у позички фіз та юр особам,|(позичені) кошти– залучені|хар-ру, платності |
|як короткострокові і |кошти, як міжбанк. |кредиту на певних умовах|
|невеликі кредити. Лізингові|кредити, кредити НБУ, |і вимогах зг нормативів |
|та факторингові Ко належать|операції з ЦП тощо для |НБУ, видаються в межах |
|до цієї групи, так як теж |підтримки поточної |наявних ресурсів. |
|кредитують клієнтів. |ліквідності. Міжб. кредит |Загальна сума Кр. не |
|48. Стійкість банківської |– розміщення вільних |повинна перевищувати |
|системи, її значення та |ресурсів в інших банках. %|восьмикратний розмір |
|механізм забезпечення. |ставка нижча ніж за |власних коштів. Кр. |
|Для стабільної дія-ті |кредитами господарствам і |видається юр та фіз |
|банків створена с-ма ек. |пов’язана з обліковою |особам, рішення про |
|нормативів НБУ, яка є |ставкою НБУ. |видачу кр. приймається |
|обов’язковою для всіх |Так пасивні операції |колегіально і |
|комбанків. Найважливіші |комбанків полягають у |оформлюється протоколом,|
|нормативи: статутного |формуванні власної і |в межах параметрів банку|
|капіталу (не менше 1 млн |залученої ресурсної бази, |(приоритетні напрями |
|евро), платоспроможності |на підставі і за рахунок |кредитування, кред. |
|(співвідношення між |якої здійснюються активні |портфель, розмір 1-го |
|капіталом і активами банку,|операції. |кр., фін стан |
|з урахуванням ризиків. Не |55. Характеристика |позичальника, % ставка |
|нижче 8%) і достатності |активних операцій |тощо). Кр. вимагають |
|капіталу (відношення |комбанків. |додаткових умов: фін. |
|капіталу до активів, |Активні операції банків – |стабільність |
|зменшених на резерви. Не |дія-ть із використанням |позичальника його |
|менше 4%). Нормативи |власного капіталу, |рентабельність та |
|ліквідності – вкладання гр.|залучених коштів для |ліквідність, вид його |
|у ліквідні активи: 1) |одержання прибутку при |дія-ті та застава, |
|миттєвої ліквідності – |розподілі ризиків і |власне майно, капітал. |
|відношення сум на коррах.та|підтриманні ліквідності. |Кр. не видаються: на |
|в касі до поточних |Поділяються |покриття збитків в |
|зобов’язань банку, не менше|позичальниками поділяється|дія-ті; на |
|20% 2) загальної лік-ті – |на сектор прямого та |49. Поняття валюти, її |
|відношення загальн. активів|непрямого фінансування. |види, призначення та |
|до загальн. зобов’язань |Саме у секторі непрямого |сфера використання. |
|банку, не менший 100%, |фін-ня з’являється третій |Конвертованість валюти. |
|тобто збалансовані активи |ек. суб’єкт. Вони |Нуйбільш прийнятним є |
|та пасиви. 3) |називаються фін. |визнач. валюти як |
|співвідношення між |посередниками, а їх дія-ть|будь-яких грошових |
|високолік-ними і робочими |з акумуляції вільного гр. |коштів, формування та |
|активами – не менше 20%. |капіталу та розміщення |використання яких прямо |
|Нормативи ризику – |його серед |чи опосередковано |
|змінюваність фін становища |позичальників-витратників |пов”язано із |
|та підвищений ризик |наз. фінансовим |зовнішньлекномічними |
|операцій, тому мета – |посередництвом. Вони |відносинами. Валюта |
|недопущення збитків: 1) MAX|базуються на одному фін. |класифікується за |
|ризик на 1 постачальника – |ринку з одним суб’єктом – |кількома критеріями. |
|ділення сукупної |вільними гр. коштами. |Основним з них є |
|заборгованості та 100% |Основні фін посередники – |емітенська належність |
|виданих |банки та небанківські |валюти. За цим критерієм|
|збільшення статутного |фін-кред. установи. |виділяють: |
|фонду; для бюджетних |Загальне для них: 1) всі |національну в. , яка |
|платежів; для банкрутних |фін посередники працюють в|виражена в горшах, що |
|під-в; при простроченій |секторі непрямого фін-ня, |емітуються національною |
|заборгованості при позиках |2) вони акумулюють гр. |банк. Систеиою.(для |
|та несплачених %. При банк |кошти та розміщають їх в |України – гривня). |
|Кр. використовують прості, |доходні активи від свого |Іноземну в., виражену в |
|спеціальні та контокорентні|ім’я. При цьому вони |грошах, що емітуються |
|рах. Простий – активне |створюють власні |банківськими системами |
|сальдо, кожна проводка по |зобов’язання та вимоги. |інщих країн.(для України|
|кр. оформлюється док-ми |Банк, як позичальник |– всі, крім гривні) |
|(плат доручен), найбільш |створює свої зобов’язання |Колективну в., виражену |
|поширена форма. Спеціальний|перед вкладниками. 3) |в особливих міжнародних |
|– в окремих випадках (при |прибуток фін. посередн. |грошових одиницях, що |
|кр-нні векселями), виникає |формується, як різниця між|емітуються міжнародними |
|кредитове сальдо, яке |доходами від розміщення |фінансово-кредитними |
|зараховується відразу на |акумулюючих гр. коштів та |установами і |
|рах. позичальника. |витратами, які пов’язані з|функціонують за |
|Погашення кр. за плат. |їх залученням. |міждержавними угодами. |
|дорученнями, та за |Відмінність: 1) банки не |(СДР, запроваджена в |
|надходжен. коштами за |тільки акумулюють |міжнародний оборот МВФ, |
|векселями на спец рах. |тимчасово вільні кошти, а |евро). |
|Контокорентний рах – |й самі створюють гр. в |За режимом використання |
|активно-пас. рах., на якому|процесі депозитно-кредитн.|в. поділяються на: |
|обліковуються всі операції |дія-ті. А установи – |неконвертовані; |
|банку з клієнтом, платежі |тільки акумулюють. 2) |конвертовані. |
|за дорученням клієнта та |банки здійснюють |Неконверт. є валюти, які|
|надходження в вигляді |розрах-кас. обслуговування|неможливо вільно |
|вкладів, повернення позик |всіх інших фін-кредитн. |обміняти на іноземні |
|тощо. Він як позичковий рах|посередників, тому можуть |валюти за ринковим |
|з дебет. або кредит. |використовувати їх вільні |курсом, їх ввіз та вивіз|
|сальдо. |гр. Класифікація груп: 1) |жорстко |
|Для запобігання ризиків |Банки – від цільового |обмежується.(валюти |
|повинно встановити |призначення: центральні та|слаборозвинутих країн, |
|потенціал позичальника, |комерційні. Небанківські –|які переживають глибоку |
|його обгрунтування кр., |2 критерії: 1) хар-р |і хронічну екон. і |
|оцінити його якості |залучення вільних коштів: |фінанс. кризу). |
|(репутація, порядність, |на договірній основі |Конверт. є в., які |
|забезпечення в минулому), |(страхування, ПФ); емісія |вільно обмінюються на в.|
|фін. стан, його ліквідність|та розміщення власних ЦП |інших країн, за курсом, |
|, ефективність вир-ва, |(інвестиційні компанії |що формується у |
|використання капіталу. В |розміщують свої ЦП). 2) |встановленому порядку, і|
|банку використовуються 2 |хар-р наданих послуг: |вільно вивозяться через |
|джерела погашення позичок: |страх Ко, ПФ, К. |кордон. Конвертованість |
|первинний та вторинний. |товарищества, лізингові |в. можна класифікувати |
|Первинні – для стабільних, |Ко, інвестиційні Ко. |за кількома критеріями: |
|першокласних клієнтів, які |Економічне призначення |1. За повнотою |
|погашають позички у вигляді|посередників: |конвертації: повна; |
|доходів постачальника. |забезпечення суб’єктів гр.|часткова. |
|Вторинні – забезпечення |ринку максимально |За видами суб”єктів: |
|позичальника під кредит в |сприятливими умовами для |зовнішня; внутрішня. |
|формі: застави, гарантії, |їх успішного |За характером |
|рах від 3-ї особи, іпотека,|функціонування, на |економічних операцій, що|
|страхова угода. Банк |підвищення ефективності їх|обсуговуються |
|контролює використання кр, |дія-ті. Переваги: 1) |конвертованою валютою: |
|своєчасне його повернення і|оперативне розміщення |за поточними операціями;|
|сплату %%. При порушенні |вільних коштів в доходні |за переміщенням |
|умов контракту банк може |активи для кредиторів, |капіталу. |
|довгостроково стягнути кр. |мобілізування додаткових |Повна конвертоність |
|та % по ньому з |коштів для вир-ва та |означає можливість |
|позичальника, застосувати |повернення їх для |віьного обміну нац. |
|штрафні санкції. |позичальника. 2) |валюти на іноземну для |
|58. Інвестиційні операції |скорочення витрат |всіх категорій власників|
|комбанків. Мета проведення |суб’єктів на формування |та за всіма видами цілей|
|операцій та їх |вільних коштів, розміщення|або операцій. |
|класифікація. Методи |їх та запозичення |Часткова конверт. |
|управління ризиками. |податкових. 3) послаблення|Означає, що нац. Вал. |
|Інвестиційні операції – |фін. ризиків для |Обмінюється на іноземну |
|вкладання кошт. в ЦП під-в |суб’єктів, вона |з певними обмеженнями. |
|(держ, колективних, |перекладається на |Напр., для одних осіб її|
|приватних) на тривалий |посередників ( збільшення |обмін дозволений, а для |
|період часу. Вони |дохідності позичкового |інших – ні. Якщо |
|відносяться до активних |капіталу, скорочення |конвертація нац. Валюти |
|операцій банку. Активні |витрат на фін. операції. |доєволена тільки для |
|операції банків – дія-ть із|4) надання додаткових |нерезидентів, то вона |
|використанням власного |послуг посередниками, як |наз. зовнішньою, а якщо |
|капіталу, залучених коштів |страхування, пенсійне |для резидетів – |
|для одержання прибутку при |забезпечення, права |внутрішньою. Якщо |
|розподілі ризиків і |власності. Посередники |конвертація поширюється |
|підтриманні ліквідності. |позитивно впливають на |тільки на платежі за |
|Інвестиційні ЦП – боргові |кругообіг капіталу в |поточними операціями, |
|зобов’язання у вигляді |процесі відтворення, |вона наз. поточною, яко |
|акцій, облігацій, векселів |розвитку вир-ва, торгівлі |тільки на платежі за |
|тощо. Вони створюють |та ін. сфер. |рухом капіталу – |
|вторинний резерв для |50. Валютний курс. |капітальною. |
|задоволення потреб у |Валютні курси — можуть |51. Валютний ринок, |
|додаткових коштах при |бути фіксовані, або |суть, види та основи |
|вилученні вкладів |гнучкі. Фіксовані — це |функціонування. Фактори,|
|клієнтами, що перевищують |система, що припускає |що впливають на попит та|
|ресурси. Мета інвест. |наявність зареєстрованих |пропозицію навалютному |
|операц: безпека гр. коштів,|паритетів. Фіксовані |ринку. |
|їх диверсифікація, дохід та|валютні курси можуть бути |За своїм економічним |
|ліквідність. Існують такі |або дійсно фіксовані, що |змістом валютний ринок –|
|фактори ризику: кредитний –|базуються на золотому |це сектор грошового |
|емітент не в змозі |стандарті, вони можливі |ринку, на |
|сплачувати свої фін. |лише за умов золотого |якомуурівноважуються |
|зобов’язання (опл доходів в|стандарту, або договірно |попит і пропозиціяна |
|формі дивідендів, %%); |фіксовані, що базуються на|такий специфічний товар,|
|фінансовий – непередбачені |одній чи кількох валютах |як валюта. |
|зміни на ринку ЦП |або на умовно встановленій|За своїм призначенням і |
|призводять до втрат із-за |офіційній цін золота. |організаційною формою |
|продажу їх зі знижкою. |Гнучкі курси — це |валютний ринок – це |
|Процентний – коливання |системи, при який у валют |сукупність спеціальних |
|ринкових ставок при |не має офіційних валютний |інститутів та |
|фіксованому % на облігації.|паритетів. Тут виділяють |механізмів, які у |
|Інвестиційна дія-ть повинна|дві групи валют: плаваючі |основу для с-ми, а с-ма |
|систематизовано |валюти (самостійно |є механізмом |
|контролюватися через стан |змінюються на базі попиту |забеспечення |
|ринку ЦП, захищатися від |та пропозиції на ринку) та|функціонування і |
|ризику збитків та втрат |коливні валюти |регулювання ринку. |
|ліквідності. Метод |(прив’язують валютні курси|Нац. В. с-ми базуються |
|зменшення ризику – |до валютний кошиків). |на національних грошах |
|формування інвест. портфеля|Для держав з ринковою |і, по суті, єскладовими |
|за рах. ЦБ, які мають |економікою найдоцільнішим |грошовиз с-м окремих |
|різний рівень якості та |є притримування керованого|країн. Як і ці останні, |
|різні строки погашення. |плаваючого курсу відносно |вони визначаються |
|Вони поділяються на |ВКВ. На У. Нині діє режим |загальнодержавним |
|інвестиційні (розрах. на |валютного коридору, на |законодавством. |
|тривалий строк) та на |1998 рік валютний коридор |Міжнродні та сітові в. |
|вторинні ліквідні резерви, |встановлено: 1.7 за 1 $ |с-ми грунтуються на |
|які можна перетворити в гр.|валютної торгівлі. Щоденні|багатьох валютах |
|через продаж на ринку ЦП, |обороти світового |провідних країн світу та|
|строки встановлює |валютного ринку |міжнародних |
|керівництво банку. Вони |перевищують декілька |(колективних) валютах |
|відрізняються ступенем |трильйонів доларів США і |(євро, СДР та ін.) і |
|ліквідності. |швидко збільшуються, що |формуються на підставі |
|59. Сутність, призначення |свідчить про величезні |міждержавних угод та |
|та види фін. посередників |розмахи валютних потоків |світових традицій. |
|гр. ринку. |на світовому ринку. |Формування в. с-ми |
|К. сис-ма – совокупність |Валютний ринок можна |України розпочалося |
|фін. посередників гр. ринку|класифікувати і за іншими |одночасно з формуванням |
|та сам гр. ринок, тобто |критеріями: |нац. Грошової с-ми, |
|фін. посередництво. Гр. |за характером операцій: |складовоїю якої вона є. |
|ринок за хар-ром зв’язку |ринок конверсійних |Уже Законом України “Про|
|між кредиторами та |операцій; ринок |банки і банківську |
|взаємодії забеспечують |депозитно-кредитних |діяльність”, ухваленому |
|можливість вільно |операцій; |1991р., були сформовані |
|продати-купити національну |за територіальним |деякі правові норми щодо|
|та іноземну валюту на |розміщенням: європейський,|організації валютного |
|основі попиту та |північноамериканський, |регулювання і контролю в|
|пропозиції. |азіатський та ін.; |Україні: установлено |
|В.р. має всі атрибути |за видами конверсійних |ліцензування НБУ |
|звичайного ринку: об”єкти і|операцій: ринок ф»ючерсів,|комерційних банків на |
|суб”єкти, попит і |ринок опціонів тощо; |здійснення операцій в |
|пропозицію, ціну, особливу |за формою валюти, якою |іноземній валюті, |
|інфраструктуру та |торгують: ринок |дозволено НБУ купувати і|
|комунікації тощо. |безготівкових операцій, |продавати іноземну |
|Об”єктом купівлі-продажу на|ринок готівки. |валюту, представляти |
|цьому ринку є валютні |Ринок конверсійних |інтереси України у |
|цінності, іноземні – для |операцій є найтиповішим |відносинах з |
|резидентів, коли вони |для валютного ринку |центральними банками |
|купують чи продають їх за |взагалі, його ключовим |інших країн та у |
|нац. Валюту, та національні|елементом. На цьому ринку |міжнародних |
|– для нерезидентів, коли |купівля-продаж |валютно-фінансових |
|вони купують чи продаютьці |здійснюється в традиційній|органах; забов”язано НБУ|
|цінності за іноземну |формі, переважно на |організувати накопичення|
|валюту. Об”єктом |еквівалентних засадах |та зберігання |
|купівлі-продажу одночасно |шляхом обміну рівновеликих|золотовалютних резервів.|
|виступають націнальні і |цінностей, представлених |Це були перші кроки до |
|іноземні валютні цінності. |різними валютами. Якраз на|перетворення НБУ в |
|Суб»єктами валютного ринку |цьому ринку складаються |центральний орган |
|можуть бути будь-які |умови для формування |валютного регулювання |
|еконмічнві агенти та |зовнішньої ціни грошей – |країни, що започаткували|
|посередники, насамперед |їх валютного курсу. |перший етап розбудови |
|банки, брокерські компанії,|Ринок депозитно-кредитних |валютної с-ми. |
|валютні біржі, які |операцій – це досить |Помітні успіхи в |
|«зводять» продавців і |специфічний сектор |антиінфляційній політиці|
|покупців валти та |валютного ринку, на якому |1994р. створили |
|організаційно забеспечують |купівля-продаж валюти має |передумови для переходу |
|операції купівлі-продажу. |умовний характер, що |до другого етапу |
|Попит і пропозиція на в.р. |проявляється в залученні |розбудови валютної с-ми,|
|мають ту особливість, що |банками інвалюти на |що тривав до вересня |
|об»єктом і інструментом |депозитні вклади на |1996р. Головною ознакою |
|купівлі-продажу тут є гроші|узгоджені строки та в |цього етапу було |
|різної націона |наданні банками інвалютних|повернення до ринкових |
|льної належності. Тому |позичок на різні строки. |методів організації |
|попит на іноземну валюту |На відміну від ринку |валютних відносин: |
|одночасно є пропозицією |конверсійних операцій на |прискорення ліберізації |
|нац. Валюти, і навпаки. |цьому ринку ціна валюти |валютного ринку, |
|Ціною на в.р. є валютний |формується у вигляді |відновлення роботи УМВБ |
|курс. Він являє собою ціну |процента. |та визначення офіційного|
|грошової одиниці даної |Стан кон»юнктури в.р. |валютного курсу |
|валюти в грошових одиницях |виявляється у зміні |карбованця на підставі |
|іншої валюти. |співвідношення між попитом|результатів торгів на |
|Валютний ринок має власну |і пропозицією окремих |УМВБ, ліквідація |
|інфраструктуру і широко |валют, що, у свою чергу, є|множинності валютних |
|розвинуту систему сучасних |ключовим чинником впливу |курсів, істотне |
|комунікацій, що |на валютний курс. На стан |розширення переліку |
|забезпечують оперативний |та динаміку попиту та |потреб резидентів у |
|зв»язок між усіма |пропозиції на в.р. впливає|валюті, які дозволялось |
|суб»єктами ринку не тільки |велика кількість чинників |задовольняти через |
|в межах окремих країн, а й |економічного, політичного,|купівлю-продаж на біржі |
|у світовому масштабі. |правового, психологічного |та на міжбанківському |
|Залежно від організації |характеру. Усі їх можна |валюному ринку. У травні|
|торгівлі валютний ринок |розділити на такі 3 групи:|1995р. зменшено до 40% |
|поділяється на біржовий і | |частку валютної виручки |
|позабіржовий. На біржовому |Курсоутворюючі чинники: |експортерів, яка |
|ринку торгівля валютою |стан платіжного балансу |підлягала обов”язковому |
|здійснюється організовано |країни; |продажу. Був також |
|на спеціальному |обсяги ВНП, які |розформованмй Тендерний |
|«майданчику», який |виробляються в країні; |комітет. Все це сприяло|
|називається валютною |внутріня і зовнішня |консолідаціївалютного |
|біржою. Хоч біржі звичайно |пропозиція грошей; |ринку, зростання |
|не є комерційними |процентні ставки в |пропозиції та попиту на |
|підприємствами, проте за |країнах, валюти яких |інвалюту, посиленняю їх |
|свої послуги вони стягують |порівюються; |ролі у формуванні |
|вагомі комісійні. Тому |співвідношеннявнутрішніх |єдиного валютного курсу.|
|суб»єкти валютного ринку |цін країни з зовнішніми. |Зросла довіра до нац. |
|все менше звертаються до |Регуюючі чинники: |Грошей, чому сприяла |
|послуг традиційних бірж, і |заходи прямого державного |офіційна заборона в |
|вони поступово згортають |регулювання |1995р. обігу іноземної |
|свою діяльність. |(фінінсово-бюджетна |валюти на внутр. Ринку |
|Національні валютні ринки |політика, квотування та |України. |
|існують у більшості країн |лфцензування, |З вересня 1996р. після |
|світу, вони обмежуються |грошово-кредитна політика,|випуску в обіг постійної|
|економічним простором |регулювання цін, |нац. Валюти гривні, |
|конкретної країни і |інтервенційна політика, |розпочався третій етап |
|регулюються її національним|розподіл валюти тощо); |формування валютної с-ми|
|валютним законодавством. |структурні чинники. |України, на якому |
|Міжнародні валютні ринки |Чинники кризового |ринкові засади набули |
|сформувалися у країнах, в |характеру: |подальшого розвитку. |
|яких до мінімуму зведені |дефіцит державного |Основними заходами і |
|обмеження на валютні |бюджету; |результатами цього етапу|
|операції (валютні |безконтрольна емісія та |були: остаточний перехід|
|обмеження). Такі ринки |інфляція; |на режим плаваючого |
|регулюються скоріше за все |штучне і надмірне |валютного курсу гривні: |
|міждержавними угодами, |регулювання цін; |спочатку плавання |
|домовленостями самих |висока монополізація |обмежувалося валютним |
|учасників цих ринків, |виробництва. |коридором, з 2000 р. – |
|традиціями. Розміщуються |54. Поняття, призначення |введено вільне плавання;|
|вони переважно у містах із |та види валютної системи. |введення вільного |
|вдалим географічним |Розвиток валютної системи |розпорядження |
|положенням та з великою |в Україні. |резидентами всією сумою |
|концентрацією |Валютна с-ма – це |валютних надходжень; |
|транснаціональних банків, |організаційно-правоа форма|певна децентралізація |
|небанківських фінансових |реалізаціївалюних відносин|валютного ринку, |
|структур, комерційних |у межах певного |припинення операцій на |
|компаній, яким потрібно |економічного простору. Ці |УМВБ та інших |
|здійснювати платежі на |межі збігаються з межами |багатства країни на |
|широких просторах світового|відповідних валютних |трвалий період. “коеф-т |
|ринку. |ринків. Тому в.с. теж |достатності” ЗВР – |
|Розвиток новітніх засобів |поділяються на три види: |показник відношення |
|телекомунікацій та |національні, межнародні |обсягу централізованого |
|інформаційних технологій |(регіональні) і світову). |ЗВР до річного обсягу |
|дає можливість поєднати |Збіг меж окремих в.р. і |імпорту. Якщо у держави |
|окремі міжнародні ринки в |валютних с-м забеспечує їх|є значні обсяги ЗВР, |
|єдиний світовий валютний |інутрішню єдність: ринок |вона може |
|ринок, який здатний |счтворює економічну |інтервенційними заходами|
|функціонувати практично |припинення опреацій на |локалізувати будь-які |
|цілодобово. Це |УМВБ, офіційне визнання |чинники, що спричинюють |
|забезпечується географічним|вільної конвертованості |порушення рівноваги на |
|розміщенням окремих ринків:|гривні за валютними |вал.ринку і втримати |
|з початком доби |операціями. |курс валюти на |
|відкриваються азіатські |53. Платіжний баланс та |потрібному рівні. |
|ринки Токіо, Гонконгу, |золотовалютні резерви в | |
|Сінгапура, після їх |механізмі валютного | |
|закриття починають |регулювання. | |
|працювати ринки європейські|Платіжний баланс – це | |
|– Франкфурта, Парижа, |співвідношення між | |
|Лондона, а під кінець їх |валютними платежами | |
|роботи відкриваються ринки |резидентів за її | |
|американського континенту –|економічними межами та | |
|Нью-Йорка, Лос-Анджелеса |валютними надходженнями їм| |
|тощо. Завдяки цьому |від нерезидентів за певний| |
|будь-який суб»єкт валютного|період часу (рік, квартал,| |
|ринку може в будь-який час |місяць), відіграє важливу | |
|доби купити-продати валюту,|роль у розроблені та | |
|оперативно зв»язавшись з |реалізації валютної | |
|відповідним міжнародним |політики. За формою – це | |
|центром |статистичний звіт про | |
|валютних біржах; подальша |надходження вал.коштів у | |
|лібералізація доступу до |країну та про витрачання | |
|валютного ринку юридичних і|їх за певний період у | |
|фізичних осіб-резидентів до|розрізі окремих статей, | |
|рівня, адекватного вільній |країн, груп країн. За | |
|конвертованості |економічним змістом – це | |
|національної валюти за |макроекономічна модель, | |
|поточними операціями; |яка х-є стан та динаміку | |
|приєднання України (у |зовнішньоекономічних | |
|травні 1997 р.) до VIII |відносин даної країни з | |
|Статті Статуту МВФ, що |зовнішнім світом. Розділи | |
|означало офіційне визнання |платіжного балансу: | |
|вільної конвертованості |рахунок поточних операцій,| |
|гривні за поточними |рахунок операцій з | |
|операціями. |капіталом та фін.операцій,| |
|Надзвичайні заходи у |резервні активи, помилки | |
|валютній сфері кінця 1998 |та упущення. Статті | |
|р. помітно загальмували |платіжного балансу: баланс| |
|подальшу ринкову |товарів (співвідношення | |
|трансформацію валютної |експорту та імпорту по цій| |
|системи України. Разом з |статті — торговий баланс),| |
|тим їх висока ефективність |баланс послуг, доходи, | |
|(за 1999 р. гривня |поточні і капітальні | |
|девальвувала відносно |трансферти, прямі, | |
|доллара США лише на 35%) |портфельні та інші | |
|підтвердила значні успіхи |інвестиції. | |
|України у формуванні |Економічна роль платіжного| |
|дійового механізму |балансу визначається тим,| |
|валютного регулювання, який|що відображені в ньому | |
|дав змогу утримати гривню |обороти безпосередньо | |
|навіть у надзвичайно |впливають на попит і | |
|складних умовах, які |пропозицію на вл.ринку: | |
|склалися на валютному і |надходження валюти створює| |
|фондовому ринках України в |передумови для формування | |
|кінці 1998 – на початку |пропозиції її, а платежі –| |
|2000 рр. |для формування попиту на | |
|52. Механізм валютного |валюту. Цей зв’язок можна | |
|регулювання, його |виразити так: | |
|особливості в Україні. |1). ПрВ=ЗВ1+НВ-ЗВ2, де | |
|Валютне регулювання – |ПрВ-пропозиція інвалюти | |
|діяльність держави та |протягом звітного періоду,| |
|уповноважених нею органів |ЗВ1- залишки інвалюти в | |
|регламентувати |суб’єктів ринку на початок| |
|вал.відносини |періоду, НВ-надходження | |
|економ.суб’єктів та їх |інвалюти протягом звітного| |
|діяльність на вал.ринку. |періоду по платіжному | |
|Регламентується: процес |балансу, ЗВ2-залишки | |
|курсоутворення, діяльність |інвалюти в суб’єктів ринку| |
|комбанків, здійснення |на кінець звітного | |
|міжнародних платежів, |періоду. | |
|ввезення та вивезення |2). П0В=БВ1+ПВ-БВ2 | |
|вал.цінностей, формування |П0В-попит на інвалюту | |
|та викоритсанння |протягом звітного періоду | |
|золотовалютних резервів |БВ1-боргові зобов’язання | |
|тощо. Через введення чи |резидентів перед | |
|скасування певних обмежень |нерезидентами на початок | |
|органи вал.регулювання |періоду, | |
|мають можливість |ПВ-валютні платежі | |
|скеровувати вал.потоки в |протягом періоду по | |
|найвигідніших для |платіжному балансу, | |
|націон.економіки напрямах.|БВ2- боргові зобов’язання | |
|Цей інструмент має |резидентів перед | |
|переважно адміністративний |нерезидентами на кінець | |
|х-ер і суперечить тенденції|періоду. | |
|лібералізації вал.відносин.|Можна зробити висновок, що| |
|Зараз в Укр. це один із |попит (П0В) і пропозиція | |
|ключових валютних |(ПрВ) на валютному | |
|інструментів. Методи, які |ринкубудуть | |
|забезпечують переважно |урівноважуватися за умови | |
|економічний вплив на |збалансованості надходжень| |
|валютні відносини: курсова |(НВ) та платежів (ПВ) | |
|політика (цілеспрямоване |платіжного балансу. У | |
|проведення комплексу |механізмі платіж.балансу | |
|заходів з |важливе місце займають | |
|девальвації — зниження |золотовалютні резерви | |
|обмінного курсу: підвищення|(ЗВР) – це запаси | |
|конкурентноспроможності |іноземних фінансових | |
|націон.виробника, |активів та золота, які | |
|стимулювання експорту, але |належать державі і | |
|зростання цін на імпортн |перебувають у ропорядженні| |
|товари; політика |органів грошово-кредитного| |
|ревальвації – підвищення |регулювання і можуть бути | |
|обмінного курсу: стимулює |реально використані на | |
|розвиток імпорту, |ергулятивні та інші | |
|збільшується пропрозиція на|потреби, що мають | |
|товарних ринках, але |загальноекономічне | |
|експортери зазнаватимуть |значення. Ці потреби | |
|втрат); облікова |визначають цілі | |
|(дисконтна) політика ЦБ – |накопичення ЗВР: 1) | |
|зниження чи підвищення |трансакційне призначення | |
|облікової ставки, ставки |(запас ліквідних коштів, | |
|депозитного та позичкового |які забезпечують | |
|%. Збільшення %ї ставки |платоспроможність країни | |
|сприяє зростанню курсу |на світовому ринку), 2) | |
|нац.валюти; валютна |інтервенційне призначення | |
|інтервенція – оперативне |ЗВР (підтримка зовнішньої | |
|підтримання вал.ринку в |та внутрішньої вартості | |
|стані рівноваги шляхом |накціональних грошей). | |
|збільшення чи зменшення |Оптимізація розміру ЗВР | |
|купівлі чи продажу ЦБ |має важливе значення тому,| |
|іноземної валюти за |що занижений їх обсяг | |
|національну. НБУ активно |погіршує платоспроможність| |
|застосовує валютні |країни на світовому ринку | |
|інтервенції. Стерилізована |та обмежує регулятивні | |
|інтервенція – у разі |можливості держави у | |
|продажу іноземної валюти на|монетарній сфері, а | |
|валют.ринку на таку ж суму |завищений – призводить до | |
|на відкритомі ринку купують|заморожування значної | |
|ЦП, а при купівлі іноземної|частини національного | |
|валюти продають ЦП. | | |
|До практичної розбудови | | |
|власної валютної системи | | |
|Україна приступила у | | |
|листопаді 1992р. Першому | | |
|етапу формування | | |
|вал.системи , який співпав | | |
|з періодом високої | | |
|інфляції, був характерний | | |
|суто адміністративний | | |
|порядок вал.регулювання | | |
|(обвальне падіння курсу | | |
|укр.валюти). Другий етап з | | |
|1994 по 1996 роки — | | |
|повернення до ринкових | | |
|методів організації | | |
|вал.відносин, в 1995р. | | |
|офіційна заборона обігу | | |
|іноземної валюти, | | |
|децентралізація вал.ринку, | | |
|визначення офіційного курсу| | |
|на підставі результатів | | |
|торгів на УМВБ, зменшення | | |
|до 40% частки вал.виручки | | |
|експортерів, яка підлягала | | |
|обов’язковому продажу. З | | |
|1996 р. після випуску в | | |
|обіг гривні – третій етап | | |
|–ринкові засади набули | | |
|подальшого розвитку: | | |
|плаваючий валютний курс, | | |

Курсовая работа: Развитие малого бизнеса

Содержание

Введение

1. Теоретические основы малого бизнеса

2. Роль малого бизнеса в экономике

3. Проблемы и перспективы развития малого бизнеса

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Специалисты в области экономики и финансов, рыночные аналитики отмечают, что в современной России появился бизнес-класс, составляющий основу экономической системы страны, — те самые небольшие компании и индивидуальные предприниматели, которые построили экономики многих развитых стран мира, обеспечивая их процветание.

Актуальность темы курсовой работы определена ролью малых предприятий в масштабах экономики страны. Малое предпринимательство — не только существенная составляющая и массовая субъектная база цивилизованного рыночного хозяйства, неотъемлемый элемент присущего ему конкурентного механизма, но и максимально гибкая, эффективная и прозрачная в силу своих размеров форма хозяйствования. Этот предпринимательский уклад мобилизует финансовые и производственные ресурсы населения.[1]

Значимость изучения проблемы малого предпринимательства усиливается тем, что именно ему менее всего повезло в отношении государственной и иной поддержки, до сих пор в масштабах страны не создана инфраструктура, обеспечивающая нормальную работу малых предприятий.

Недооценка малого предпринимательства, игнорирование его экономических и социальных возможностей в течение почти всего периода реформ могут быть расценены как крупный, стратегический просчет, чреватый дальнейшим углублением кризиса российской экономики в целом.

Цель работы изучить роль малого бизнеса в рыночной экономике страны.

Объектом исследования является малый бизнес.

Задачи работы:

— рассмотреть экономическую сущность малого бизнеса, определить его роль в рыночной экономике и основные проблемы;

— рассмотреть вопросы государственного регулирования и поддержки в области малого бизнеса.

Работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка использованной литературы.

1. Теоретические основы малого бизнеса

Под субъектами малого предпринимательства понимаются коммерческие организации, в уставном капитале которых доля участия Российской Федерации, субъектов Российской Федерации, общественных и религиозных организаций (объединений), благотворительных и иных фондов не превышает 25 процентов, доля, принадлежащая одному или нескольким юридическим лицам, не являющимся субъектами малого предпринимательства, не превышает 25 процентов и в которых средняя численность работников за отчетный период не превышает следующих предельных уровней (малые предприятия):

— в промышленности — 100 человек;

— в строительстве — 100 человек;

— на транспорте — 100 человек;

— в сельском хозяйстве — 60 человек;

— в научно — технической сфере — 60 человек;

— в оптовой торговле — 50 человек;

— в розничной торговле и бытовом обслуживании населения — 30 человек;

— в остальных отраслях и при осуществлении других видов деятельности — 50 человек.

Под субъектами малого предпринимательства понимаются также физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица.[5]

Малые предприятия, осуществляющие несколько видов деятельности (многопрофильные), относятся к таковым по критериям того вида деятельности, доля которого является наибольшей в годовом объеме оборота или годовом объеме прибыли.

Средняя за отчетный период численность работников малого предприятия определяется с учетом всех его работников, в том числе работающих по договорам гражданско — правового характера и по совместительству с учетом реально отработанного времени, а также работников представительств, филиалов и других обособленных подразделений указанного юридического лица.[3]

Подход к малому предпринимательству как сектору экономики основан на выявлении единства двух сторон общественного производства: организационно-технической и социально-экономической.

Вторая представлена производственными отношениями (образующими общественную форму производства), а первая — производительными силами, то есть совокупностью материально-вещественных элементов производства, рабочей силы и форм организации производства.

Размерная структура отрасли (экономики) по определению предполагает сосуществование предприятии различных размеров, в том числе мелких, образующих соответствующую размерную группу. Данную совокупность производственных единиц мелкого масштаба характеризует понятие «мелкое производство».

Общественной формой мелкой производственной единицы в условиях рыночной экономики становится малое предприятие, основными экономическими чертами которого являются:

1) обособленность (то есть хозяйствование на свой страх и риск);

2) специализация на каком-либо виде деятельности;

3) реализация произведенных товаров (услуг) через куплю-продажу на рынке.

Речь, следовательно, идет о малом товарном предприятии. Определение социально-экономической стороны малого предпринимательства дополняется тем, что малое предприятие может основываться на:

1) личном труде владельца и членов его семьи;

2) использовании наемного труда в сочетании с производственно-управленческой деятельностью хозяина (его семьи).[8]

Малое предприятие является «единицей» малого предпринимательства. Отсюда следует, что последнее — особый сектор экономики, образуемый совокупностью малых предприятий и потому являющийся специфической общественной формой мелкого производства в условиях рынка.

Очевидно, что рисковость, неустойчивость малого предприятия в силу ограниченности ресурсов гораздо выше, чем у средних и крупных предпринимательских структур. То же самое можно сказать о гибкости, восприимчивости к инновациям.

Одна из причин здесь — отсутствие в сфере малого предпринимательства громоздких управленческих систем.[2]

В случае коммерческого успеха малые фирмы получают относительно более высокий доход (естественно, по сравнению с первоначальными вложениями, которые у них, как правило, невелики). Логика дальнейшего анализа малого предпринимательства предполагает формулирование системы критериев, на основе которых производится оценка и классификация хозяйственных субъектов на предмет их принадлежности к данному сектору экономики — структура внутренней и внешней среды малого предприятия.

а) Структура внутренней среды малого предприятия может быть рассмотрена как совокупность областей деятельности малого предприятия, каждая из которых характеризуется особыми объектами деятельности, технологией, отношениями и т.п. Эти области можно разделить на три группы.

Первая представлена стадиями процесса производства: снабжением, собственно производством, сбытом.

Вторая включает в себя фазы управленческого цикла: планирование, оперативное управление (организация, координация, мотивация), контроль (бухгалтерский учет и отчетность, анализ, собственно контроль). Объединяющим фактором, обеспечивающим целостность системы управления малым предприятием, является руководство, персонифицированное как правило в предпринимателе-собственнике. Руководитель призван объединить все области деятельности предприятия в единое целое, а также обеспечивать его развитие и совершенствование.

Третья группа объединяет компоненты малого предприятия: кадры, социальные отношения, инновации, финансы, правовые отношения и т.д. б)

Внешняя среда малого предприятия — это совокупность элементов (рынков, рыночных институтов, процессов, контрагентов и т.д.), непосредственно влияющих на становление и функционирование малого предпринимательства.

Такие элементы характеризуются рядом признаков (параметров), конкретные состояния которых представляют собой факторы внешней среды. Например, законодательство как элемент может быть охарактеризовано следующими признаками:

— устойчивость;

— полнота; — действенность и т.д.

Конкретное состояние законодательства – к примеру, его нестабильность, несовершенность, недейственность — негативный фактор внешней среды малого предприятиям.

Разнообразные элементы внешней среды можно подразделить на пять групп:

Первая охватывает совокупность ключевых для малого предпринимательства рынков: ресурсных (средств производства, информации, рабочей силы, финансовых ресурсов) и сбытовых.

Вторая группа элементов внешней среды представлена важнейшими (с точки зрения малого предприятия) рыночными институтами и контрагентами.

В третью группу включаются комплексы общественных отношений: правовых, социокультурных и политических, выраженных соответственно в законодательстве, традициях и нормах морали, расстановке политических сил.

Четвертая группа объединяет прочие относящиеся к малому предпринимательству социально-экономические процессы и явления: экономическую конъюнктуру, преступность, экологию, научно-технический прогресс, структуру народного хозяйства, и т.п.[7]

В отдельную группу стоит выделить особый элемент внешней среды малого предприятия — систему поддержки малого предпринимательства.

В соответствии со структурой внутренней и внешней среды малого предприятия могут быть сформированы несколько групп его критериев обусловленных:

1) характером производственного процесса;

2) спецификой системы управления и руководства;

3) состоянием отдельных компонентов (кадры, финансы и т.д.);

4) особенностями внешних воздействий.

Первая группа характерных черт малого предприятия такова:

1) ограниченность масштабов применяемых средств производства и технологических процессов;

2) небольшая номенклатура выпускаемых изделий, то есть узкая специализация;

3) упрощенность системы сбыта.

Вторая группа критериев малого предприятия включает в себя:

1) единство права собственности и непосредственного управления предприятием;

2) особое значение роли руководителя в жизни предприятия, его непосредственную включение практически во все функциональные области;

3) компактность управленческой команды и многофункциональность менеджеров;

4) отсутствие громоздких управленческих структур, простоту информационных связей, неформальный характер планирования и контроля;

5) быстроту принятия решений.

В составе третьей группы признаков выделяются:

1) особый, характер отношений между хозяином и работником, обусловленный тем, что хозяин является непосредственным руководителем всех работников малого предприятия;

2) гибкость, восприимчивость к нововведениям;

3) небольшой масштаб используемых финансовых ресурсов;

4) низкая капитализация, означающая, что владельцы пускают на расширение основного капитала лишь малую часть доходов;

5) высокая оборачиваемость капитала;

6) существенное влияние на кадровую политику, принятие стратегических решений, выбор правовых форм и на другие параметры хозяйственной деятельности семейных и родственных связей, что обусловлено правом наследования.

Четвертую группу образуют следующие устойчивые характеристики малого предприятия:

1) локальность ресурсных и сбытовых рынков;

2) неформальность взаимоотношений с узким кругом поставщиков и потребителей;

3) положение «ведомого» в системе кооперационных связей с крупными и средними предприятиями;

4) чувствительностъ к колебаниям экономической конъюнктуры, политической обстановки, изменениям законодательства, обусловленная низким барьеров вхождения в бизнес, а следовательно, и выхода из него;

5) ограниченность источников финансирования и хроническая нехватка капиталов (если «гиганты» черпают необходимые ресурсы главным образом через фондовые биржи, то малые предприятия полагаются на ограниченные кредиты банков, собственные сбережения, денежные средства друзей, знакомых и родственников);

6) большая степень зависимости от системы поддержки малого предпринимательства.

Развитие малого бизнеса сдерживает сегодня не столько налоговая система и бесконечные проверки, сколько бюрократические барьеры, требования большого количества документов и согласований, разрешений, «дополнительно оплачиваемых» работ в процессе получения документов.

Руководитель небольшого предприятия численностью 15-30 человек не имеет в штате юриста, кадровика, товароведа, специалиста по рекламе — он замещает их всех сам, но при этом тратит массу времени на выбивание разрешительных документов вместо того, чтобы заняться организацией торговли, маркетингом, этикой и психологией торговли. У западного коллеги нашего торговца главное — конкуренция и работа на перспективу, для нашего бизнесмена главное — как выжить в сегодняшних условиях.

Тем не менее, за последние 10 лет наша страна накопила колоссальный потенциал для развития малого бизнеса. Такого сегодня нет ни в одном государстве. Конечно, проблемы еще есть в виде административных барьеров и коррупции. Но это, с одной стороны, общие для предпринимателей всего мира проблемы, а с другой – в сравнении с тем, что было 10 лет назад, можно говорить о существенных переменах к лучшему. Высокопоставленные российские чиновники демонстируют сегодня понимание этих проблем, говорят о необходимости развивать предпринимательскую среду.

Творческая активность людей должна направляться не на так называемую оптимизацию налоговых схем, а на развитие собственного дела — на базе использования тех норм, которые предлагает государство. Изменение налогов — важная, но только часть проблемы.

У предпринимательства в целом, малого в особенности, огромное количество претензий, связанных с неоправданным административным давлением. И, прежде всего, со стороны надзорных органов и инспекций. Издержки от такого надзора очень велики, а порой абсолютно бессмысленны. Он зачастую осуществляется формально. Надо установить своего рода мораторий на проверки для малых предприятий, например, хотя бы на первые три года их работы.

При необходимости внести изменения в законодательство. Некоторые пути решения проблемы уже обозначены в ранее принятых актах по дебюрократизации. В этой связи поддержка малому бизнесу региональными властями сегодня абсолютно необходима.[10]

Таким образом, определяя сущность малого предпринимательства, мы выявили, что это – сектор экономики, характеризующийся мелкотоварным производством.

В силу ограниченных ресурсов (сырьевых, финансовых, рабочей силы) этот сектор наиболее подвержен влияниям внешней среды, однако поэтому же малое предприятие является наиболее мобильной размерной хозяйствующей единицей, не требующей громоздких управленческих систем.

Между руководителем (хозяином) и работником нет посредников, то есть менеджер-хозяин должен быть универсальным специалистом (администратором, маркетологом, управлять производством и сбытом) и при этом совмещать функции собственника. Из этого следует, что малое предпринимательство является также особым видом предпринимательской деятельности.

2. Роль малого бизнеса в экономике

Во-первых, как уже отмечалось, он обеспечивает необходимую мобильность в условиях рынка, создает глубокую специализацию и кооперацию, без которых немыслима его высокая эффективность.

Во-вторых, он способен не только быстро заполнять ниши, образующиеся в потребительской сфере, но и сравнительно быстро окупаться.

В-третьих, — создавать атмосферу конкуренции.

В-четвертых (и это, пожалуй, самое главное), он создает ту среду и дух предпринимательства, без которых рыночная экономика невозможна.

Мелкие и средние предприятия играют заметную роль в занятости, производстве отдельных товаров, исследовательских и научно-производственных разработках.

Успех малого бизнеса в этой области можно объяснить следующими причинами. Углубление специализации в научных разработках привело к тому, что во многих случаях небольшие фирмы идут по более простому или рискованному пути, работают в неперспективных отраслях.

Мелкие фирмы также охотно берутся за освоение оригинальных нововведений, поскольку при выпуске принципиально нового изделия снижается значение крупных лабораторий с устоявшимися направлениями исследований. К тому же малые фирмы стремятся как можно скорее наладить массовое производство.[7]

Тем самым, значение разработок, проводимых мелкими предприятиями достаточно важно, прежде всего с точки зрения расширения рынка предлагаемых товаров и услуг, что в свою очередь активно стимулирует процесс производства с целью наиболее быстрого удовлетворения (вновь рожденного) спроса, мотивируемого разработками, проводимыми фирмами малого и среднего предпринимательства.

Отношение нововведений к затратам на научные исследования и разработки малых предприятий в 3-4 раза выше, чем в крупных. Если проследить путь изобретения, использованного крупными монополиями, то нередко оно оказывается результатом работы отдельных ученых или мелких фирм. Однако последующее внедрение осуществляется компаниями, обладающими необходимыми для этого финансовыми и материальными ресурсами.[12]

Обобщая все вышесказанное, хотелось бы обратить внимание на то, что мелкое предпринимательство воздействует на структуру рынка и расширение рыночных отношений прежде всего в результате изменения количества субъектов рынка, повышения квалификации и степени приобщенности все более и более широких слоев населения к системе предпринимательства и делового администрирования.

Развитие специализации и кооперации вовлекает мелких и средних предпринимателей в сферу влияния крупных объединений.

Фактически они теряют свою независимость и превращаются в отдельные звенья более крупных монополий, хотя официальная статистика учитывает их как самостоятельные единицы.

Крупные предприятия привлекают узкоспециализированные мелкие фирмы, производящие для них отдельные детали и узлы. Вокруг монополий, особенно в отраслях машиностроения, электронной промышленности, группируются обычно по несколько десятков тысяч мелких предприятий, которые пользуются финансовой и технической помощью монополий.

Для хозяев монополистических объединений также мелкие субподрядчики удобны и выгодны: они поставляют свою продукцию по достаточно низким ценам. Их производственные, социальные и другие проблемы мало заботят руководителей монополий.

В периоды неблагоприятной конъюнктуры и других осложнений, монополии (хозяева) рвут связи со своими мелкими поставщиками, бросая их на произвол судьбы. В последнее десятилетие во многих странах усилилась тенденция к объединению мелких предприятий на основе специализации и кооперации производства, в крупные отраслевые структуры, которые сейчас производят большие объемы разнообразной продукции, в том числе высокого технического и технологического уровня, и довольно успешно конкурируют на рынках с крупными компаниями и монополиями.

Важность малых предприятий еще и в том, что ведя ожесточенную конкурентную борьбу за выживание, они вынуждены постоянно развиваться и адаптироваться к текущим условиям рынка, ведь чтобы существовать надо получать средства к существованию, а значит быть лучше других, чтобы прибыль доставалась именно им.[5]

Массовый выпуск промышленных изделий длительного потребления (автомобилей, холодильников, телевизоров и т. п.) крупными предприятиями вызывает потребность в соответствующих промышленных услугах по ремонту и обслуживанию, которые часто осуществляют мелкие предприятия, так как монополии из-за своей громоздкости вынуждены затрачивать много усилий в этом направлении или создавать разветвленную сеть маленьких филиалов, что само по себе тоже достаточно дорогостоящее занятие, служащее в основном для поддержания престижа крупной фирмы.

Деятельность малых предприятий в менее развитых районах западноевропейских стран — это основа всей их социальной и экономической жизни и решающая предпосылка их дальнейшего хозяйственного развития.

В то же время, на мелких предприятиях отмечается более высокая эффективность труда, малые фирмы с меньшими затратами удовлетворяют потребности в дефицитных видах товаров и услуг на основе разработки местных источников (сырья) и обеспечивает при этом большую занятость. Они увеличивают размеры поступлений в муниципальные бюджеты, стимулируют НТП, выполняют другие важные для хозяйства функции.

В концепциях и программах радикального реформирования постсоветской экономики малому предпринимательству изначально отводилась не меньшая роль, чем, скажем, приватизации. Казалось, что именно оно сможет созидательно реализовать индивидуальную рыночную инициативу, а сам утверждающийся рынок сформирует структуру малого бизнеса, востребующую его гибкость, мобильность и высокий потенциал самоорганизованности. Предполагалось также, что этот бизнес, как и в развитых странах, станет эффективным проводником новых технологий в крупные корпорации и потому — существенным компонентом наукоемкой и импортозамещающей продукции.

За истекшие реформационные годы «невидимая рука», действительно, многое расставила по своим местам, но эта расстановка соответствует не западным образцам, а российской модели рынка сложившейся в постсоветское десятилетие.

Специалисты, обстоятельно изучающие эту тему, выделяют в принципе один и тот же набор условий, в которых реально функционирует отечественное малое предпринимательство.

Основная проблема малых предприятий – недостаточная ресурсная база, как материально-техническая, так и финансовая. Практически речь идет о создании широкого нового сектора народного хозяйства почти на пустом месте. В течение десятилетий такой сектор у нас в сколь-нибудь существенной степени отсутствовал. Это, в частности, означало и отсутствие подготовленных предпринимателей. У основной массы населения, жившей «от получки до получки», не могло образоваться резерва средств, требующегося для того, чтобы начать собственное дело. Эти средства надлежит сейчас отыскать. Ясно, что предельно напряженный государственный бюджет их источником стать не может. Остается надеяться на кредитные ресурсы. Но и они не значительны и к тому же крайне трудно реализуемы при постоянной и усиливающейся инфляции.

Положение едва ли может серьезно измениться в позитивную сторону, если не перейти, наконец, от слов к делу в общественной поддержке конструктивного малого бизнеса. На существенный рост имеющихся для этого материально-технических и финансовых ресурсов, по крайней мере, в ближайшее время, нет оснований рассчитывать. Но гораздо лучше применить эти ресурсы наверняка можно. Для этого требуется тщательно выверенная последовательно проводимая в жизнь система селекции, позволяющая предоставлять ощутимые приоритеты тем, кто более полезен обществу. В целом на сегодня это означает предпочтение сферы производства сфере обращения при детальной дифференциации самого производства, причем не застывшей раз и навсегда, а весьма динамичной, на основе грамотного изучения общественного спроса, происходящих в нем подвижек и намечающихся тенденций.[16]

В соответствии с такой исходной установкой должны конструироваться механизмы льготного кредитования, налогообложения, различного рода преференций, включая и связанные с внешнеэкономической деятельностью.

Смысл в том, чтобы обеспечить лучшее удовлетворение потребностей народа при создании условий для последовательного развертывания предпринимательства.

Следующая проблема – это та законодательная база, на которую сейчас может опираться малое предпринимательство. Пока она, мягко говоря, несовершенна, а во многих очень существенных положениях вообще отсутствует.

В настоящее время малое предпринимательство находится в условиях, которые весьма отдалены от тех, что должны быть присущи рыночным отношениям. Отсутствует система проведения глубокого анализа деятельности малых предприятий. Нет надлежащего учета результатов их работы, практически отсутствует отчетность по тем показателям, которые дают право малым предприятиям воспользоваться льготами по налогообложению.

Материально — техническое обеспечение малых предприятий осуществляется в недостаточном объеме и несвоевременно. Машины, оборудование, приборы, предназначенные для малых предприятий и учитывающие их специфику, отсутствуют. Ограничен доступ малых предприятий к высоким технологиям, так как их покупка требует значительных одноразовых финансовых затрат.

Еще одна важная проблема – кадры. Часто говорят, что предпринимателем надо родиться. Против этого трудно возразить, но нельзя не считаться, во-первых, с тем, что «урожденных» предпринимателей все же меньше, чем реально нужно обществу, во-вторых, что и им требуется приобрести определенный объем знаний: ведь обучают же, скажем, «урожденных» музыкантов, ученых, спортсменов. Нет оснований считать, что к предпринимателям нужно подходить с иной меркой. Между тем с обучением кадров для бизнеса дело обстоит далеко не лучшим образом.

Круг не простых проблем связан и с социальной защитой предпринимательской деятельности. Известно, что ранее существовавшая на основе распределения общественных фондов система социальных гарантий и социального обеспечения в условиях переходного периода оказалась практически подорванной. Требуется, по сути, строить эту систему заново по отношению ко всему обществу, а по отношению к предпринимателям – новому социальному слою – тем более.

Общеизвестно, что снижение доходов населения привело к значительному ухудшению структуры потребления. Доходы направляются в основном на приобретение товаров первой необходимости, прежде всего продуктов питания и оплату коммунальных услуг. То же, по сути, касается и малого предпринимательства. Если раньше оно предполагало определенное накопление, то после первого этапа реформы было вынуждено работать в подавляющей мере на потребление. Производить продукцию с длительным производственным циклом, включая, разумеется, и наукоемкую, стало даже не то что неэффективно, а просто разорительно. Начались серьезные негативные структурные изменения в малом бизнесе. Если ныне идущие процессы будут продолжаться и не встретят противодействия в виде социальных гарантий малому предпринимательству, само его существование под вопросом.

Предусматриваются поручения ряду министерств и ведомств по внесению изменений и разработке соответствующих положений в области финансирования и кредитования, научно-технического развития, материально-технического обеспечения и сбыта продукции, подготовки кадров, внешнеэкономической деятельности, а также установление дополнительных налоговых льгот для субъектов малого предпринимательства. Согласно постановлению, утвержден комплекс первоочередных мер по развитию малого предпринимательства в Российской Федерации: нормативно-правовое обеспечение, финансово-кредитное обеспечение, информационно-техническое обеспечение, внешнеэкономическая деятельность, организационное, кадровое, консультационное обеспечение.

3. Проблемы и перспективы развития малого бизнеса

Конечно же, наивно предполагать, что для страны таких масштабов малый бизнес может стать основой экономики: в наших условиях он может стать лишь связующим звеном, которое обеспечило бы бесперебойную работу крупных промышленных предприятий. Поэтому для начала следует определить те отрасли и сферы экономики, в которых предприятия малого бизнеса играют решающую роль.[16]

Во-первых, это вся сфера услуг, в том числе технические услуги, включая ремонт и техническое обслуживание машин и оборудования; консультационные услуги; бытовое обслуживание населения.

Во-вторых — торгово-закупочные операции, а также посредническая деятельность.

В условиях инфляции, налоговой нестабильности, отсутствия рынка сырья и материалов начинающие предприниматели, почувствовав вкус «легких денег», быстро перекочевали в сферу улично-палаточной торговли, спекуляции, ушли в другие коммерческие структуры.

Источниками товаров для торговли стали импортные закупки, челночные рейсы в развивающиеся страны, а также товары из государственной торговли, включая продукты питания.

Уходя от налогообложения, не вкладывая каких-либо средств в помещения, оборудование, культуру торговли, многие бизнесмены получили благоприятные возможности для обогащения.

Поэтому и не изживается в массовом сознании представление о предпринимательстве как о чем-то плохом, неприязненном, а о предпринимателе — как о спекулянте.

Потеря административного управления, экономический хаос и законодательная неразбериха привели к тому, что законопослушные предприниматели, организующие бизнес в производственной сфере, оказались в чрезвычайно трудном положении, неся большие затраты, выплачивая высокие налоги и подвергаясь государственному и негосударственному рэкету.

Отсутствие четкого механизма реализации государственных мер по поддержке малого бизнеса, затруднения в получении кредитов, производственных помещений и материальных ресурсов поставили малые предприятия в неравное положение с крупными. Это привело к сокращению их роста и к ориентации преимущественно на торгово-закупочную и посредническую деятельность.

Анализ развития предпринимательства показывает, что доля предприятий, работающих в сфере торговли и посреднических услуг, занимает доминирующее положение.

Кроме того, существует большое количество предприятий, зарегистрированных как производственные или многоцелевые (выпуск товаров народного потребления, оказания различных услуг), но тем не менее занимающихся торгово-посреднической деятельностью как основной.[11]

Высокие налоги, всевозрастающая арендная плата за помещение и оборудование, отсутствие фондового рискового капитала — все это затрудняет продолжение эффективной деятельности и вынуждает направлять основные усилия не на расширение производства, а на борьбу за выживание.

Но главная причина сокращения числа малых предприятий — низкий уровень финансовой обеспеченности большинства малых предприятий вследствие трудностей с первоначальным накоплением капитала, невозможность получения кредитов на приемлемых условиях, неэффективность налоговой системы.

Негативное воздействие на развитие малого бизнеса в сфере материального производства оказывают неразвитость производственной инфраструктуры, нехватка специализированного оборудования, слабость информационной базы.

Еще один очень важный фактор негативного воздействия на малый бизнес — непрекращающийся глубокий спад производства.

Все это приводит к тому, что только часть зарегистрированных предприятий малого бизнеса оказывается в не состоянии приступить к реальному производству продукции.

Также в государственной программе должны быть отражены механизмы денежно-кредитной, налоговой, бюджетной, и ценовой политики, материально-технического снабжения, системы официальных гарантий, которые обеспечивали бы создание равных стартовых условий в развитии предпринимательской деятельности.

В программе необходимо предусмотреть формирование эффективных институтов рыночной инфраструктуры, товарного рынка и рынка ценных бумаг, инвестиционного и венчурного предпринимательства, информационной, консультационной и аудиторской деятельности, а также создание комплексной государственно-общественной системы поддержки малого предпринимательства, включая подготовку и переподготовку предпринимательских кадров, привлечение к этой сфере социально активных слоев населения.[2]

Следует также определить меры, обеспечивающие поддержку внешнеэкономической деятельности и привлечение иностранных инвестиций к развитию предпринимательства.

Для реализации данных программ должны быть привлечены не столько средства государственного бюджета, сколько возможности частного — отечественного, а при необходимости и иностранного капитала.

Основным же направлением использования государственных ресурсов должно стать не выделение прямых инвестиций, а страхование и предоставление гарантий под кредит.

В условиях переходного периода и нарушения производственно-хозяйственных связей между предприятиями, предпринимательство как важная часть преобразований экономических институтов, играет роль экономического демпфера. В России пока лишь малый бизнес имеет достаточно высокий потенциал, дающий возможность приспосабливаться к меняющимся условиям внешней среды.

Исходя из этого необходимо оказывать всяческое содействие со стороны законодательной и исполнительной власти.

Для активизации производственной и инвестиционной деятельности малых и средних предприятий усилия Правительства Российской Федерации направлены на:

создание необходимых условий для использования малыми предприятиями бездействующих и недозагруженных основных фондов, в том числе и при осуществлении санационных мероприятий в отношении предприятий-банкротов;

концентрацию ресурсов государственной поддержки на формирование в малом предпринимательстве современного высокотехнологичного товаропроизводящего и инновационного секторов;

упрощение налогообложения малого бизнеса, замену многочисленных налогов единым, упрощение системы бухгалтерского учета и отчетности для малых предприятий;

формирование благоприятного порядка налогообложения организаций, входящих в инфраструктуру поддержки малого предпринимательства;

создание нормативной базы, обеспечивающей государственную поддержку инвестиционных проектов субъектов малого предпринимательства, а также привлечение и использование для этих целей иностранных кредитов.

Для выработки основных направлений и определения приоритетов в развитии малых и средних предприятий в субъектах Российской Федерации с учетом основных характеристик можно выделить три группы регионов.

Первая группа характеризуется достаточно высоким уровнем развития малых предприятий, выполнением комплексных региональных программ и инвестиционных проектов с использованием бюджетных и внебюджетных источников финансирования.

Для второй группы характерны начальная стадия развития малого бизнеса и системы его государственной поддержки, незначительный объем бюджетного и внебюджетного финансирования региональных программ.

Третья группа характеризуется сложными общеэкономическими и социальными условиями, низким уровнем развития малых предприятий, региональные программы поддержки малого предпринимательства не подкреплены организационными структурами, нормативно-правовыми актами и финансовыми ресурсами.

В среднесрочной перспективе будет осуществлен перенос центра тяжести финансово-кредитной поддержки малого предпринимательства, построенной на принципах бюджетного федерализма, на региональный и муниципальный уровень.

Это позволит направить налоговые сборы и платежи от малых предприятий в бюджеты субъектов Российской Федерации. Приоритетный комплекс задач связан с формированием целостной системы финансово-кредитной и инвестиционной поддержки малых предприятий, включающей создание гарантийно — инвестиционных банков, региональных и муниципальных гарантийных фондов, страховых компаний и обществ взаимного кредитования.

Планируется активизировать предоставление гарантий Правительством Российской Федерации по иностранным инвестиционным кредитам для быстроокупаемых инвестиционных проектов малых предприятий, прежде всего производственного и инновационного направлений, по переработке сельскохозяйственной продукции, производству продуктов питания, других социально значимых товаров и услуг.

Серьезное внимание уделяется укреплению собственной финансовой базы развития малых и средних предприятий, развитию микрокредитования, способствуя задействованию внутреннего потенциала экономического роста.

Важное место в реализации инвестиционной политики занимает финансовый лизинг.

Лизинговые операции позволяют привлечь значительные объемы негосударственных целевых инвестиций для перевооружения и модернизации основных фондов предприятий, в том числе малых, перераспределить часть финансовых потоков в реальный сектор экономики, расширить налогооблагаемую базу за счет развития нового вида хозяйственной деятельности.[14]

В рамках реализации Федеральной программы государственной поддержки малого предпринимательства в Российской Федерации, региональных программ поддержки малого предпринимательства, комплекса мер по развитию лизинга в Российской Федерации создается система межрегиональных опорных лизинговых центров в специализированных региональных лизинговых компаний.

Эти процессы и факторы в наибольшей мере способствуют позитивным структурным изменениям в направлении дальнейшего увеличения числа малых предприятий в промышленности и строительстве.

Возможна стабилизация в даже небольшое увеличение доли малых предприятий в сферах науки и научного обслуживания, транспорта и связи. Необходимо в соответствии с законодательством предусматривать создание в регионах инновационных центров, которые будут обеспечивать координацию взаимодействия и поддержку участников инновационной деятельности.

Наряду с активизацией инновационной деятельности в крупных организациях необходимо создать условия для привлечения к этому процессу субъектов малого предпринимательства, в том числе и за счет выделения малых организаций из крупных фирм.[13]

Политика государственной поддержки малого бизнеса осуществляется на базе налоговых льгот, создания (хотя еще и в незавершенном виде) цивилизованного законодательного пространства, информационной поддержки, обучения кадров, формирования сети бизнес-парков, налаживания эффективной координации в этой области между федеральным центром и субъектами Федерации, а также с местными органами власти.

Практика государственного содействия немонополистическому сектору экономики развитых стран показывает, что правительственный выбор основных направлений этого содействия происходит на основе исследований данного круга проблем.

Поэтому важнейшая задача органов власти определить приоритетные направления развития малого бизнеса. В России к таким направлениям отнесены:

производство и переработка сельскохозяйственной продукции;

производство продовольственных, промышленных товаров, товаров народного потребления;

лекарственных препаратов и медицинской техники;

оказание производственных, коммунальных и бытовых услуг;

строительство объектов жилищного, производственного и социального назначения.

Соответственно, одним из важных инструментов государственного содействия развитию мелкого бизнеса является прямая финансовая помощь, которая осуществляется посредством льготного субсидирования малых фирм, предоставления гарантий при получении ими займов из других источников и льготного налогообложения.

Важным инструментом государственного содействия малым предприятиям в большинстве промышленно развитых стран является система государственных заказов.

Данная форма отношений позволяет обеспечить малому бизнесу гарантированный рынок сбыта, ускорить процесс накопления капитала, расширить производственные мощности, укрепить конкурентоспособность, модернизировать оборудование и многое другое.

Достаточно широкое развитие получили организуемые государственными органами и частными предприятиями специальные службы по оказанию различных консультационных услуг малым компаниям.

Заключение

Малое предпринимательство ведет к оздоровлению экономики в целом, что наглядно видно из данной работы. Следовательно, лучший выход для России – это государственная политика правительства, направленная на расширение и развитие предприятий малого предпринимательства в нашей стране.

Долговременное направление структурной политики, естественным образом обеспечивающей взаимодействие воспроизводственных и рыночных процессов в российском хозяйстве, реализацию современной стратегии экономического роста в течение долговременного перехода.

Именно малые предприятия, особенно в случае удовлетворительной разработки новой государственной политики в области малого предпринимательства, могут стать основой рыночных структур во многих отраслях, обеспечивал перелив инвестиций в сферы наиболее эффективного приложения ресурсов и тем самым соединить процессы структурной политики и формирование всероссийского рынка.

Таким образом, как у предприятий, так и у государства до сих пор открытыми остается большое количество проблем, но, несмотря на сохранение довольно сложного экономического положения, реформирование экономики способствовало освоению новой модели общественно-экономического развития, имеющей рыночную ориентацию. Контуры современной экономики стали определять: направление на доминирование частного сектора, либерализация практически всех отраслей экономики и активизация рыночных регуляторов, локализация очагов кризиса, ориентация на платежеспособный спрос, то есть создание благоприятных условий для скорого подъема промышленности.

Социальная значимость малого предпринимательства определяется массовостью группы мелких собственников — владельцев малых предприятий и их наемных работников, общая численность которых является одной из наиболее существенных качественных характеристик любой страны с развитой рыночной экономикой. Именно эта группа деятельного населения обслуживает основную массу потребителей, производя комплекс продуктов и услуг в соответствии с быстро изменяющимися требованиями рынка. При этом необходимо учитывать следующие важнейшие социальные факторы:

развитие малого предпринимательства способствует постепенному созданию широкого слоя мелких собственников (среднего класса), самостоятельно обеспечивающих собственное благосостояние и достойный уровень жизни, являющихся основой социально-экономических реформ, гарантом политической стабильности и демократического развития общества;

занятие малым бизнесом является не только источником средств к существованию, но и способом раскрытия внутреннего потенциала личности;

объективно неизбежная реструктуризация экономики вынуждает все большее число граждан заняться самостоятельной предпринимательской деятельностью;

сектор малого предпринимательства способен создавать новые рабочие места, а следовательно, может обеспечить снижение уровня безработицы и социальной напряженности в стране;

массовое развитие малого предпринимательства способствует изменению общественной психологии и жизненных ориентиров основной массы населения, является единственной альтернативой люмпенской психологии и социальному иждивенчеству.[14]

Политическое влияние малого бизнеса в различных странах достаточно велико, поскольку эта социальная группа давно стала основой сформировавшегося среднего класса, наиболее представительного по своей численности и являющегося выразителем политических предпочтений значительной части населения.

В условиях устойчивого социально-экономического и политического развития общества мелкие предприниматели отличаются наибольшей приверженностью принципам демократии, политической стабильности и экономической свободы. Слой мелких собственников проявляет наибольшую активность и даже агрессивность при возникновении угрозы в отношении собственности, так как в отличие от крупных и средних собственников для владельцев малых предприятий их собственность зачастую является единственным средством к существованию и важнейшим способом самовыражения. Средний класс либо сам формирует свои политические движения, либо становится объектом борьбы различных политических сил за голоса избирателей.

Данный фактор определяет неразрывность связи малого предпринимательства с интересами местных и региональных сообществ, что обусловливает его зависимость от национальной основы и составляет питательную среду для его патриотических настроений. При этом, как свидетельствует исторический опыт патриотические настроения в среде мелких собственников в условиях экономического спада и политической нестабильности могут принимать крайние формы и подталкивать их к поддержке наиболее экстремистских политических сил.

Список использованной литературы

Альянс Медиа. 16 декабря 2010.

Белоусов М.С., Овчинников И.К. Экономика предприятия и отрасли промышленности. – Москва: Высшая школа, 2008.

Багиев Г.Л., Асаул А.Н., Организация предпринимательской деятельности.- СПб.: Изд-во СПбГУЭФ., 2007.

Виленский А. Финансовая поддержка малых предприятий//Экономист 2009 — №9.

Горфинкель В.Н., Швандар С.М., Купряков Н.И., Курс Предпринимательства. Москва, ИНФРА, 2007.

Еваленко М.. Региональное преломление общих проблем развития малого предпринимательства//Российский экономический журнал. – 2009. №2.

Закон «О развитии малого и среднего бизнеса РФ» от 02.10.2006.

Клейнер Г.Б., Стратегии бизнеса: Аналитический справочник. – Москва: «КОНСЭКО», 2008.

Лапуста М.Г., Старостин Ю.Л., Малое предпринимательство. Москва. ИНФРА – М, 2007.

Минакир П.А., Системные трансформации в экономике. – Владивосток: Дальнаука, 2008.

Мескон М., Альберт М., Основы менеджмента. – Москва: «Дело», 2007.

Пресса и телевидение России.// Обзор прессы. 15 декабря 2009.

СамуэльсонП.Э., Нордхаус В.Д., Экономика. – Москва, 2007.

Успенский И.В., Маркетинг. – Санкт-Петербург: СПГУЭ и Ф., 2003.

Чемберлин Э., Теория монополистической конкуренции. – Москва, 2006.

Юркова Т.И., Юркос С.В., Экономика предприятий.- Москва, 2008.

Реферат: Операционные системы, разновидности ОС, краткие характеристики

АННОТАЦИЯ

В данной курсовой работе будет рассматриваться основное понятие операционной системы, две разновидности ОС (DOS и Windows), их краткие характеристики.

ЗАДАНИЕ К КУРСОВОЙ РАБОТЕ.

В теоретической части курсовой работы будет рассмотрено понятие операционной системы, рассмотрены ее основные характеристики.
В практической части будут рассмотрены и решены задачи с использованием таблицы идентификаторов, тестов и с помощью блок-схемы.
Задачи
Задача №1. Вычислить значение функции y(a,x).

Sinx — Cos x a = x

Задача №2Вар.№2. Вычислить значение функции с помощью разложения ее в степенной ряд , учитывая члены ряда , которые больше Е.
Y= x-(x2/2!)+x4/4!+…+(-1)n *x2x/(2n)! /x/0.

Задача №4. Вариант № 15.

При заданных абсциссах Х1,Х2…Хn и ординатах Y1,Y2…Yn N точек плоскости XOY подсчитать количество точек , ординаты которых больше абсцисс и суммы расстояний от начала координат для всех заданных точек.

Задача №5. Вар.№7. Составить блок – схему алгоритма , формирующего массивы по условиям конкретных вариантов. Исходные данные служат переменным К (
К заданного числа
, то найти значение ф-ии для каждого из элементов последней строки матрицы
, в противном случае вывести на экран » Условие не выполнено «.
F(x)=(3x)2/3!+(4x)2/4!+ (5x)2/5!+…+(-1)k-1*(kx)2/k!

Задача №3. Вариант №11

В заданном массиве Х1,Х2…Хn изменить значение всех положительных элементов, умножив их значение на 5, а отрицательные элементы уменьшить вдвое, при этом подсчитать количество элементов, абсолютная величина которых не превышает 1.

————————
[pic]

[pic]

if –2pl

Реферат: Асмолов о деятельности

Асмолов о деятельности.

В настоящее время в теории деятельности, разработанной А.Н. Леонтьевым и его сотрудниками, А. Г. Асмолов выделяет две парадигмы исследования психологии деятельности: морфологическую и динамическую.

При анализе деятельности в рамках морфологической парадигмы исследуются структурные единицы деятельности: особенная деятельность, побуждаемая мотивом; действие, направляемое целью; операция, соотносимая с условиями действия, и психофизиологические реализаторы деятельности.

При исследовании деятельности в рамках динамической парадигмы открывается движение самой деятельности. Это движение характеризуется такими находящимися в единстве и борьбе моментами, как надситуативная активность (тенденция, избыточная по отношению к исходной деятельности), порождаемая в самом процессе деятельности и выступающая как прогрессивный момент ее движения и развития, и установка (тенденция к сохранению направленности деятельности), являющаяся стабилизатором деятельности, своеобразным инерционным моментом ее движения. Моменты надситуативной активности, нетождественные процессам осуществления деятельности на ее исходном уровне, составляют обязательное условие развития деятельности субъекта, «скачка» к новой деятельности. Установочные моменты, за которыми стоят процессы стабилизации деятельности, не совпадая с ее структурными моментами, образуют неотъемлемое условие реализации деятельности. Установки исходного уровня деятельности и связанные с ними адаптивные интересы субъекта, «барьеры внутри нас», как бы пытаются удержать деятельность в наперед заданных границах, а надситуативная активность — движение «поверх барьеров» — рождается и обнаруживается в борьбе с этими установками. Без введения этих понятий нельзя объяснить ни процессы развития деятельности как ее самодвижения, ни устойчивый характер направленной деятельности субъекта.

Основные принципы психологического анализа в теории деятельности.

Асмолов считает, что общепсихологическая теория деятельности, созданная Л.С. Выготским, А.Н. Леонтьевым, А.Р. Лурия и их последователями, вступила в критическую фазу своего развития. Внешним симптомом наступления этой фазы являются участившиеся дискуссии о роли категории деятельности в построении концептуального аппарата психологической науки. В целом ряде выступлений все настойчивее звучит мысль, что категория готова поглотить все другие психологические понятия. Внутренним симптомом возникновения критической фазы развития теории деятельности является разрыв между большим фактическим материалом, полученным в различных специальных областях психологии, разработка которых ведется на основе теории деятельности, и исходными принципами этой теории, сформулированными еще в период ее становления. В результате возникает парадокс: теория, рожденная запросами практики, начинает восприниматься как теория вне практики. Первый шаг для развития нового этапа теории деятельности должен быть нацелен на вычленение исходных принципов теории деятельности.

В одной из своих статей Асмолов делает попытку вычленить исходные принципы общепсихологической теории деятельности. Принципы, о которых пойдет речь, выкристаллизовались в борьбе с различными направлениями зарубежной психологии. Они были раскрыты через противопоставление принципам и постулатам других психологических теорий.

В качестве основных принципов теории деятельности могут быть выделены принципы предметности, активности, неадаптивной природы человеческой деятельности, анализа деятельности «по единицам», интериоризации и экстериоризации, опосредования, а также принципы зависимости психического отражения от места отражаемого объекта в структуре деятельности и историзма.

1. Принцип предметности как оппозиция принципу стимульности

Принцип предметности составляет, по выражению В.В. Давыдова, ядро теории деятельности. Именно этот принцип и тесно связанный с ним феномен предметности позволяет провести четкую разделяющую линию между деятельностным подходом и различными натуралистическими поведенческими концепциями, основывающимися на схемах «стимул — реакция», «организм — среда» и их многочисленных модификациях в необихевиоризме.  В деятельностном подходе «предмет» рассматривается не как «вещь», независимая от деятельности субъекта, «… а как то, на что направлен акт, нечто, к чему относится живое существо, как предмет его деятельности, безразлично внешней или внутренней» (А. Н. Леонтьев). В более поздней работе он продолжает: «…предмет деятельности выступает двояко: первично – в своем независимом существовании, как подчиняющий себе и преобразующий деятельность субъекта, вторично – как образ предмета, как продукт психического отражения его свойств, которое осуществляется в результате деятельности субъекта  и иначе осуществляться не может». Регулируемая образом деятельность субъекта опредмечивается в своем продукте. Т.о. она превращается в идеальную сверхчувственную сторону производимых ею вещей, и их особое системное качество. За данными теоретическими положениями стоят различные феномены предметности, которые проявляются в познавательной и мотивационно-потребностной сферах деятельности личности. Различные аспекты феномена предметности выступают в экспериментах Л.И. Божович, П. Я. Гальперина и А. В. Запорожца под руководством А.Н. Леонтьеве, в которых показано, что предмет выступает не как стимул, вызывающий реакции, а как носитель общественно-исторического опыта, определяющий специфику предметного действия.

2. Принцип активности как оппозиция принципу реактивности.

С точки зрения Асмолова, в настоящее время могут быть выделены 3 подхода, раскрывающие разные границы принципа активности, в противовес вульгаризованным представлениям бихивеористов о пассивной реактивной природе человека. В первом подходе исследуется зависимость познавательных процессов от ценностей, целей, установок, потребностей, эмоций и прошлого опыта, которые определяют избирательность и направленность деятельности субъекта. А.Н. Леонтьев отмечает, что понятие субъективности образа включает в себя понятие пристрастности субъекта. И такая пристрастность позволяет активно проникать в реальность. Второй подход, основанный на материале исследований Н.А. Бернштейна, А.Н. Леонтьева, П.Я. Гальперина процессов восприятия и памяти, выражается во взгляде на психические процессы как на творческие, продуктивные, как на процессы порождения психического образа. Третий подход ставит во главу угла идею о самодвижении деятельности, об активности субъекта как необходимом внутреннем моменте его саморазвития.

3. Принцип неадаптивной природы предметной деятельности человека как оппозиция принципу адаптивности.

Традиционные биологические теории утверждали, что все реакции организма как системы, пассивно приспосабливающейся к воздействиям среды, призваны лишь выполнять сугубо, адаптивную функцию – вернуть организм в состояние равновесия. Все подобные концепции объединяет выделение стремления субъекта к конечной, заранее установленной цели и подчиненность активности этой цели и составляет ту существенную особенность, которая оценивается как адаптивное поведение. Неадаптивный характер предметной деятельности выступает при изучении активности человека, отвечающей формуле «внутреннее (субъект) действует через внешнее и тем самым само себя изменяет»(А. Н. Леонтьев). Леонтьев также подчеркивал, что источники саморазвития и сохранения деятельности должны быть найдены в ней самой. Была предпринята попытка экспериментально исследовать возникшую по ходу движения деятельности избыточную активность, своего рода «движитель» деятельности. На материале анализа феномена «бескорыстного риска», проявляющегося в ситуации опасности, было показано, что человеку присуща явно неадаптивная по своей природе тенденция действовать как бы вопреки адаптивным побуждениям над порогом внутренней и внешней ситуативной необходимости, В основе феномена «бескорыстного риска», в частности, и в основе зарождения любой новой деятельности лежит порождаемый развитием самой деятельности источник — «Надситуативная активность». Эти исследования резко выдвигают на передний план идею о неадаптивном, непрагматическом характере активности субъекта, его саморазвитии и тем самым закладывают основания для нового проблемного поля анализа деятельности.

4. Принцип опосредования как оппозиция принципу непосредственных ассоциативных связей.

Положение Л.С. Выготского об опосредствованном характере высших психических функций, об использовании внешних и внутренних средств знаков как «орудий», при помощи которых человек овладевает своей деятельностью, переходит к преднамеренной произвольной регуляции поведения, вошло в арсенал основополагающих принципов советской психологической науки и широко освещено в отечественной литературе.

Прежде всего следует выделить те задачи, ради разрешения которых Л.С. Выготским был введен этот принцип. Такой задачей была, во-первых, задача преодоления постулата непосредственности в традиционной психологии и вытекающей из этого постулата натурализации, отождествления закономерностей приспособления к миру у животных и человека. Второй и главной задачей была задача изучения преобразования природных механизмов психических процессов в результате усвоения человеком в ходе общественно-исторического онтогенетического развития продуктов человеческой культуры в «высшие психические функции», присущие только человеку. При решении этой задачи Л.С. Выготским и были развиты взаимосвязанные положения об опосредствованном характере высших психических функций и об интериоризации.

5. Принцип интериоризации-экстериоризации как оппозиция принципу социализации в зарубежной психологии.

На пути анализа принципа интериоризации — экстериоризации как принципа, раскрывающего механизм усвоения человеком общественно-исторического опыта, перехода совместных внешних действий во внутренние действия субъекта, развития личности, исследователей поджидает немало трудностей. И одна из трудностей состоит в том, чтобы разрушить очень устойчивую ограниченную интерпретацию принципа интериоризации.  Прежде всего, необходимо показать неоправданность долгое время бытовавшего мнения о том, будто бы представители теории деятельности выступали против понятия «социализация» как такового. Первое из оснований имеет своим истоком резкую критику Л.С. Выготским представлений о социализации ребенка в концепции Ж. Пиаже. Вторым истоком указанного выше мнения является настойчивое стремление А.Н. Леонтьева дать содержательную характеристику понятию «социализация». Пытаясь сделать это, А.Н. Леонтьев вводит положение об интериоризации — экстериоризации как взаимопереходах в системе предметной деятельности человека. И наконец, еще одним основанием для возникновения этого мнения, лишь разрушив которое мы сможем вернуть понятию «интериоризация» его более широкий первоначальный смысл, является то, что с середины 50-х гг. основные усилия таких представителей деятельностного подхода, как П.Я. Гальперин, В.В. Давыдов, Н.Ф. Талызина, сконцентрировались на изучении интериоризации как механизма перехода из внешней практической или познавательной деятельности во внутреннюю деятельность В этих исследованиях, поставивших в центр проблему перехода из внешнего плана деятельности во внутренний идеальный план, выделилась теория поэтапного, или планомерного, формирования умственных действий, созданная работами П.Я. Гальперина и его последователей. Однако нацеленность этих исследований прежде всего на изучение познавательной деятельности индивида привела к неявному возникновению сужения понятия «интериоризация» к понятию, раскрывающему механизм превращения материального в идеальное, внешнего во внутреннее в индивидуальной деятельности, а также к трактовке в исследованиях А.Н. Леонтьева и П.Я. Гальперина внешней деятельности как не имеющей в своем составе психических компонентов. Более широкий смысл понятия «интериоризация» как механизма социализации оказался в тени. Между тем, еще в начале 30-х гг. Л.С. Выготский весьма недвусмысленно писал:

«Для нас сказать о процессе «внешний» — значит сказать «социальный». Всякая психическая функция была внешней потому, что она была социальной раньше, чем стала внутренней, собственно психической функцией: она была прежде социальным отношением двух людей» Для Л.С. Выготского интериоризация и представляла собой переход от внешнего, интерпсихического к внутреннему, интрапсихическому.

6. Принцип психологического анализа «по единицам» как оппозиция принципу анализа «по элементам»

 «Существенным признаком анализа «по элементам» является то, — писал Л.С. Выготский, — что в результате его получаются продукты, чужеродные по отношению к анализируемому целому, — элементы которые не содержат в себе свойств, присущих целому как таковому, и обладают целым рядом новых свойств, которых это целое никогда не могло бы обнаружить». В качестве типичного примера анализа поведения человека «по элементам» можно привести сведение поведения человека к сумме рефлексов в радикальном бихевиоризме. Полную противоположность принципу анализа «по элементам» представляет собой системный принцип анализа «по единицам», существеннейшая черта которого состоит в том, что продукт такого анализа несет в себе все основные свойства, присущие целому.

Из принципа анализа «по единицам» исходит и А.Н. Леонтьев при разработке представлений о структуре предметной деятельности. В предметной деятельности, имеющей иерархическую уровневую структуру, вычленяются относительно самостоятельные, но неотторжимые от ее живого потока «единицы» — действия и операции. А.Н. Леонтьев специально указывает, что структурные моменты деятельности, «единицы» деятельности не имеют своего отдельного существования. При выделении этих «единиц» мы как бы отвечаем на три следующих вопроса: «Ради чего осуществляется деятельность? На что направлена деятельность? Какими способами, приемами реализуется деятельность?» Отвечая на первый вопрос, мы выделяем такой системообразующий признак, характеризующий особую деятельность, как мотив деятельности (предмет потребности). При ответе на второй вопрос внутри деятельности выделяется иерархически подчиненный по отношению к первому системообразующий признак — цель, к которой стремится субъект, пробуждаемый тем или иным мотивом. Процессы, направленные на достижение сознаваемого предвидимого результата, то есть цели, и представляют собой действия. Но действие не происходит в пустоте, а всегда осуществляется в определенных условиях. Для того чтобы ответить на вопрос, какими приемами осуществляется действие, в действиях вычленяются операции — способы достижения цели действия, которые соотносимы с условиями выполнения действия. В этих условиях, как правило, фиксированы в результате экстериоризации те или иные «функциональные значения». И наконец, четвертым необходимым моментом психологического строения деятельности являются психофизиологические механизмы — реализаторы действий и операций.

7. Принцип зависимости психического отражения от места отражаемого объекта в структуре деятельности

Задолго до того, как психологи когнитивистского направления пришли к мысли о необходимости исследования познавательных процессов в контексте целенаправленной деятельности, в советской психологии в русле предметной деятельности на материале исследования памяти был фактически открыт принцип зависимости психического отражения от места отражаемого в структуре деятельности. В исследованиях П.И. Зинченко и А.А. Смирнова показано изменение характера зависимости запоминания от того, с какими компонентами деятельности — мотивами, целями или условиями выполнения действия — связан запоминаемый объект. Общий методический прием изучения непроизвольного запоминания является непосредственным воплощением принципа зависимости психического отражения от места отражаемого объекта в структуре деятельности. Суть этого приема состоит в том, что один и тот же материал должен был выступать в эксперименте в двух ипостасях: один раз — в качестве объекта, на который направлена деятельность, то есть цели действия; другой раз — в качестве фона, условия достижения цели, то есть объекта, который непосредственно не включен в выполняемую субъектом познавательную или игровую деятельность. Подытоживая результаты своих исследований, П.И. Зинченко сделал вывод о том, что материал, составляющий непосредственную цель действия, запоминается более конкретно и эффективно, чем материал, относящийся к способам осуществления действия.

Содержание принципа зависимости психического отражения от места отражаемого объекта в структуре деятельности может быть раскрыто при исследовании творческой и перцептивной деятельности. Этот принцип также лег в основу функциональной классификации эмоций и представлений о разноуровневой природе установочных явлений.

Реферат: Праздники и посты

Праздники и посты

Праздники великие

Пожалуй, самым почитаемым среди так называемых великих праздников в православии является покров, отмечаемый 14(1) октября. Смысл, который вкладывается церковью в этот праздник, раскрывается в следующих строках статьи, опубликованной в „Журнале Московской патриархии»: „Богослужение праздника покрова посвящено раскрытию и уяснению почитания божьей матери как заступницы и молитвенницы за мир, как всесильной покровительницы этого мира и как духовного средоточения, объединяющего вокруг себя небесную и земную церковь».

По учению церкви, покров установлен в честь события, происшедшего в 910 г. во Влахернском храме в Константинополе, где юродивому Андрею и его ученику Епифанию явилась богородица и, подняв над молившимися белое покрывало, вознесла богу молитву о спасении мира, об избавлении людей от всех бед, выпадающих на их долю. Как установлено наукой, влахернское чудо было сфабриковано духовенством.

Византии, находившейся под угрозой нападения сарацинов, погребова-лась помощь церкви, чтобы убедить народ, среди которого зрело недовольство политикой императора Льва VI, что сама богородица покровительствует императорской власти. Вот и появилось очередное „чудо» с легкой руки православного духовенства, правда, празднество в его честь было установлено лишь в России в период распространения христианства Это было вызвано потребностью введения в церковный календарь осеннего праздника, который бы помог вытеснить древне-славянские празднества в честь окончания весенних полевых работ.

В прошлом было создано немало легенд о помощи божьей матери России в нелегкие для нее времена. Богородица стала на Руси покровительницей земледелия, которое имело огромное значение в жизни наших предков, и праздник в честь этой небесной покровительницы стал одним из самых чтимых ныне. Духовенство, стремясь сохранить роль этого праздника в духовной жизни верующих, связывает с именем богородицы даже мир на земле, внушая своей пастве необходимость уповать на ее заступничество и покровительство.

Два праздника, относящиеся к великим, связаны с именем евангельского персонажа Иоанна Предтечи, или Крестителя. Это — рождество Иоанна, которое празднуют 7 июля (24 июня), и усекновение главы Иоанна Предтечи, выпадающее на 11 сентября (29 августа) . По евангелиям, Иоанн является провозвестником, предтечей пришествия на землю Иисуса Христа. Он будто бы крестил Иисуса в реке Иордане, а затем был брошен в темницу за выступление против царя Ирода и казнен по просьбе жены царя Иродиады, попросившей голову Иоанна. Вопрос о том, жил ли некогда на земле Иоанн Креститель, много лет вызывает споры среди ученых. Большинство из них сейчас склонны считать его реальным историческим лицом. Однако евангельская история рождения, жизни и смерти Иоанна — это миф, который весьма далек от правды. Появление этого новозаветного персонажа обусловлено стремлением идеологов раннего христианства выдать Иисуса за мессию, появление которого предсказано в Ветхом завете. Там же говорится, что перед приходом мессии явится его предтеча, который и возвестит о пришествии ,,спасителя». Роль предтечи и была отведена Иоанну.

В действительности введение в церковный календарь рождества Иоанна Крестителя преследовало цель вытеснить древний праздник летнего солнцеворота, широко отмечавшийся в ту пору. А праздник усекновения главы Иоанна Крестителя, или, как его называли в народе, Ивана Постного, так как в этот день был установлен однодневный пост, знаменовал собой начало осени, окончание сельскохозяйственных работ. Отсюда и бытовое содержание празднеств, которое для верующих играло едва ли не большую роль, чем их религиозный смысл.

Широко почитается в православии и праздник апостолов Петра и Павла, выпадающий на 12 июля (29 июня). Издавна его популярности способствовало то, что он был связан с важными вехами сельскохозяйственного календаря. На Руси он совпадал с началом сенокоса. К тому же Петр у разных народов считался покровителем рыбаков, пчеловодов, святым, охраняющим домашний скот от хищников. Именно это, а не то, что, по новозаветной версии, Петр и Павел были учениками Христа, создало празднику авторитет среди верующих. Этим объясняется, что он по сей день отмечается значительной частью последователей православия.

А вот относящийся к великим праздник обрезания господня 14 (1) января особой популярностью никогда не пользовался. Он был установлен церковью в ознаменование того дня, когда родители младенца Иисуса совершили над ним традиционный для иудеев обряд обрезания. Обряд этот не был воспринят христианами. А потому и праздник остался чуждым им. Если и отмечался он широко, то только потому, что совпадал с гражданским новым годом, который всегда праздновался в народе очень весело.

Престольные праздники

Эти праздники занимают большое место в быту верующих. Престольными праздниками, или просто престолами, называются праздники, установленные в честь того или иного святого, богородицы, чудотворной иконы, различных событий „священной» истории, в ознаменование которых построен данный храм. Нередко в храмах возводят особые пристройки — приделы, в которых имеется свой алтарь. Эти приделы имеют свой престольный праздник. Случается, что в одной и той же церкви верующие ежегодно отмечают несколько престольных праздников. Как и другие праздники христианской религии, престольные праздники вырастают на почве языческих празднеств в честь многочисленных богов. Они возникают в период формирования культа святых.

На Руси престольные праздники вошли в быт людей вскоре после принятия христианства. По-видимому, впервые на русской земле они стали отмечаться примерно в конце XII — начале XIII в. В то время Русь была раздроблена на множество отдельных, нередко малонаселенных княжеств. С принятием христианства князья стремились „приобрести» своего святого, который бы покровительствовал именно данному княжеству или вотчине. Эти „небесные покровители» могли привлечь во владения князей новых жителей, в чем были очень заинтересованы русские феодалы. Помимо обзаведения святыми князья старались обзавестись и „чудотворными» иконами, которые объявлялись святынями той или иной местности.

В честь святых и икон воздвигались храмы, им посвящались праздники.

Служители религии хорошо понимали значение престольных праздников как важного средства идеологического воздействия на верующих. Сплошь и рядом местных святых чтили не меньше, чем самого бога.

Святые православной церкви почитаются по-разному. Одним из них поклоняются буквально повсеместно. В их честь воздвигнуты многие десятки храмов в различных районах страны. Но есть и такие святые, которые почитаются лишь в отдельных местностях. Среди православных верующих широко распространен культ святого Николая Мирликийского, святого Иоанна Предтечи, Ильи Пророка, апостолов Петра и Павла, великомученика Георгия. Поэтому, например, николин день, ильин день, петров день являются престольными праздниками во множестве районов страны.

Престольные праздники приносят особенно большой вред прежде всего тем, что они оживляют и поддерживают религиозную идеологию. В дни праздников священнослужители усиливают свою пропаганду. Как правило, престольные праздники связаны с многодневным пьяным разгулом.

Зачастую бывает, что праздники эти выпадают на самую горячую пору сельскохозяйственных работ, когда, по меткому народному выражению, „день год кормит». И многие верующие бросают работу и по нескольку дней кряду гуляют, чествуя „божьих угодников». Десятки драгоценных дней проходят в пьяном разгуле, принося государству огромные убытки. Все это хорошо известно служителям культа. Однако они продолжают поддерживать вредную традицию, которая помогает в осуществлении их целей, а кроме того, является одним из значительных источников церковных доходов.

Посты

Посты занимают значительное место в христианском культе. В православном церковном календаре около 200 дней занято постами. Каждый верующий должен поститься по средам и пятницам в течение всего года, в крещенский сочельник, в день усекновения главы Иоанна Крестителя, в праздник воздвижения креста господня. Помимо этого существуют четыре многодневных поста — великий, петров, успенский и рождественский.

Великий пост начинается с понедельника, после сыропустной недели (масленицы) и продолжается около семи недель, вплоть до праздника пасхи. Он разделяется на две части: святую четыредесятницу и страстную седьми-цу. Первая из них якобы установлена в память тех важнейших „событий», о которых идет речь в ветхозаветных и новозаветных книгах. Это и 40-летнее блуждание израильского народа по пустыне, и 40-дневный пост Моисея перед получением заповедей от бога на горе Синае, и 40-дневный пост Иисуса Христа в пустыне. Вторая часть великого поста, которая непосредственно предшествует пасхе, установлена церковью в память о страданиях Христа, именуемых верующими „страстями господними».

Петров пост начинается в первый понедельник после духова дня и оканчивается 29 июня, в день праздника святых Петра и Павла. Успенский пост выпадает на период с 1 по 15 августа. Рождественский пост длится 40 дней — с 15 ноября по 25 декабря по старому стилю.

Как и многие другие христианские обычаи, посты пришли из седой древности. Они возникли прежде всего в силу тех условий, в которых протекала жизнь наших далеких предков. Первобытные люди, жизнь которых во многом зависела от воли случая, нередко влачили полуголодное существование. Естественно, что в первую очередь следовало обеспечить пищей тех, кто добывал продукты питания, охотников, уходивших на поиски диких животных. А оставшиеся дома женщины и дети должны были довольствоваться остатками пищи. В те суровые годы и возник обычай откладывать лучший кусок для тех, кто добывал еду.

Впоследствии ограничения в пище принимали форму узаконенных запретов. Эти ограничения находили место во время инициации — принятия подростков в полноправные члены племени. Вместе с жестокими физическими испытаниями, которым подвергались юноши, посвящаемые обязаны были выдерживать многодневный пост. Пищевые запреты в древних культах постепенно теряли первоначальное значение, получая религиозную окраску.

Заимствовав посты из древних культов, христианство придало им новое содержание. Они, по словам служителей церкви, являются испытанием верующих в стойкости против искушений, в терпении и смирении, угодных богу.

В настоящее время, модернизируя свое вероучение, церковь, говоря о постах, акцентирует внимание не на воздержании от пищи, а на „духовном воздержании». В конце концов для нее в первую очередь представляет интерес именно тот психологический настрой верующих, который связан с идеей воздержания. В дни постов усиливаются проповеди о слабости и ничтожестве человека, о необходимости упования во всех своих делах на бога. Подавление человеком естественных стремлений и желаний, „добровольные испытания» рассматриваются как доказательство пренебрежения к „мирским интересам» во имя интересов духовных. Посты оказываются, таким образом, весьма эффективным средством религиозного влияния на людей.

Список литературы

Алмазов С., Питерский П. Праздники православной церкви. М., 1962.

Белов А. Правда о православных «святых». М., 1968.

Белов А. Когда звонят колокола. М., 1977.

Гордиенко Н. Православные святые: кто они? Л., 1979.

Емелях Л. Происхождение христианских таинств. М., 1978.

Емелях Л. Загадки христианского культа. Л., 1985.

Ранович А. Происхождение христианских таинств. М.-Л., 1931.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://religion.historic.ru

Дипломная работа: Управління кредитним портфелем

ДИПЛОМНА РОБОТА

на тему:

«Управління кредитним портфелем (на прикладі ЗАТ «ПриватБанк»)»

Вступ

В умовах формування ринкового середовища, значного спаду промислового та сільськогосподарського виробництва велика увага в організаційній та структурній перебудові економіки приділяється комерційним банкам та банківській системі в цілому.

Провідна роль у вирішенні значних проблем належить саме кредитним відносинам та банкам, що пояснюється не лише збільшенням їхньої ролі в розвитку економіки, але й наявною можливістю швидко і ефективно реагувати на впроваджувані нові механізми господарювання.

В той же час однією з проблем здійсненні реформування та становлення фінансово – кредитного механізму, а отже і розвитку банківської системи в цілому, є досить висока ризикованість кредитних операцій. Зазначимо, що першопричинами є: теоретична недосконалість питання захисту інтересів кредитора від кредитних ризиків, незадовільний фінансово-господарський стан суб’єктів підприємництва, невисока кадрова підготовка працівників банківської системи тощо.

Проведений об’ємний аналіз ситуації, яка склалася в банківській сфері, свідчить, що банки зазнають фінансового краху в зв’язку з надзвичайно ризикованою кредитною політикою.

Основна причина банківських банкрутств – неповернення раніше виданих кредитів. За наявними даними більше половини виданих сум неповністю чи невчасно повертаються позичальникам. Усі зусилля банку щодо повернення кредитів зводяться нанівець через недосконалість нашого законодавства. Тому застосовувані в даний час і рекомендовані заходи щодо запобігання кредитних ризиків зводяться до того, щоб не допустити неповернення позички. Через це доцільно контролювати якість роботи конкретного кредиту ще на стадії його використання, постійно перевіряти здатність позичальника повернути кредит, а також перевіряти забезпечення позички чи гарантії її повернення третьою особою. З огляду на економічну та політичну нестабільність в Україні, найкращою гарантією повернення кредиту є його забезпечення оскільки при виникненні негативних явищ, єдиним джерелом повернення кредиту для банку є реалізація заставленого майна. Використання кожної окремої форми забезпечення повернення кредиту залежить від різних обставин, серед яких можна виділити такі проблемні для банку як: перевірка платоспроможності гарантів та поручителів, прийняття в якості застави неліквідного майна, звернення стягнення на заставу, можливість погашення боргу страховою компанією з огляду на нерозвиненість страхового бізнесу в Україні та його слабку економічну базу тощо.

І все ж необхідність забезпечення повернення наданих кредитів змушує кредитні установи звертатися до такої форми, як застава. Останнім часом саме застава стала найбільш популярною формою забезпечення зобов’язань, але через малий досвід роботи з нею та недосконалість законодавства змушують ставитись до неї досить обережно, тобто приймати тільки те майно позичальника, яке відповідає вимогам ринкових відносин. Для цього потрібно також враховувати те, що вартість майна постійно змінюється, тому на цьому етапі важливо якомога точніше визначити його вартість в майбутньому.

В подальшому послаблений контроль за цільовим використанням кредиту може призвести до негативних наслідків для всієї банківської системи і економіки України в цілому.

З огляду на існуючи труднощі з наданням кредиту та перелічених проблем, обрана тема є досить актуальною. Адже вивчення джерел і форм гарантованості погашення позичок, розробка методів зниження питомої ваги неповернених позичок в загальному обсязі наданих кредитів, ефективне використання результатів аналізу наданих кредитів, ефективне використання результатів аналізу кредитоспроможності клієнтів, а отже і впровадження якісних форм забезпечення та контролю за цільовим використанням позички справляють регулюючий вплив на банківську діяльність. Визначення кредитоспроможності позичальника, віднесення його до відповідного класу надійності, а отже і формування банком резерву покриття на можливі втрати за позиками є ще однією проблемою на шляху здійснення кредитних операцій.

Цим пояснюється потреба у всебічному вивченні вітчизняного та частково іноземного досвіду щодо надання кредитів, застосування ефективних форм забезпечення, повернення управління кредитним портфелем банку, дослідження сучасного стану по даній темі, висвітлення нових методів, концептуальних підходів, науково-методичних рекомендацій з питання проблем оцінки заставленого майна, страхування ризиків неповернення кредиту та удосконалення законодавства в області кредитування.

Проблема забезпеченості повернення кредитів, реалізації заставного права та формування резерву покриття на можливі втрати, а також оцінки та страхування майна знайшли своє відображення в працях Лаврушина О.М., Мороза А.Н., Г. Таскі, О. Куценко, С.Івасів., Галасюка В.М., Костюченко В.М. та інші.

Між тим, до теперішнього часу в Україні комплексного визначення видів кредитних ризиків, джерел їх виникнення, аналізу впливу на прибутковість – збитковість кредитних операцій в умовах переходу до ринку не проводилося. Таке становище пояснюється передусім обмеженим використанням товарно-грошових відносин протягом тривалого часу, а також характерними в минулому адміністративними методами управління. Це виключало необхідність забезпечення гарантії повернення виданих позик, оцінки кредитоспроможності позичальника та відповідно і страхування кредитів.

Тому, з причин складності та багатогранності проблеми, яка досліджується, чимало питань потребує поглибленого системного вивчення. Серед останніх розрізняють основи організації банківського кредитування в Україні, джерела та інструменти забезпечення повернення позичок, формування кредитної політики, практичні методи визначення оцінки майна та інші.

Отже метою роботи є вивчення теоретичних, методологічних та практичних аспектів визначення та оцінки форм забезпечення повернення кредитів, розробка рекомендації щодо удосконалення кредитування, зокрема при застосуванні такої форми забезпечення, як застава, та зменшення ризикованості кредитних операцій.

Поставлена мета обумовлює необхідність вирішення наступних завдань:

проаналізувати причини і фактори неповернення кредитів;

вивчити вітчизняний досвід в сфері застосування методів захисту від ризику неповернення позичок;

виявити ефективність застосування методів та форм забезпечення повернення кредитів;

порекомендувати практичні шляхи зменшення питомої ваги неповернених кредитів в загальному обсязі наданих позичок.

Методологічну та теоретичну основу роботи складають існуючі розробки українських та зарубіжних науковців, законодавчі та нормативні акти Верховної Ради України, Національного банку, внутрішньобанківські інструкції та положення. Інформаційну основу складають звітні та поточні матеріали комерційного банку, дані періодичного друку, інші джерела інформації.

1. Теоретичні асспекти кредитної діяльності банку

1.1 Кредитна політика та її зміст

У радянській економічній літературі під кредитом розумівся рух позичкового капіталу, наданого в позичку на умовах зворотності за плату у вигляді відсотка. Це визначення ґрунтувалося на тім, що капітал лише відчужується під умовою, що він не продається, а лише віддається в позичку. Узагалі, кредит буквально означає розпорядження визначеною сумою грошей протягом відомого терміну, тобто ті, у кого є надлишок коштів, можуть їх давати в кредит тим, хто має потребу в додаткових сумах[9].

Роль і значення кредиту дуже великі, тому що з його допомогою вирішуються проблеми, що постають перед всією економічною системою. Так за допомогою кредиту можна перебороти труднощі, зв’язані з тим, що на одній ділянці вивільняються тимчасово вільні кошти, а на інших виникає потреба в них. Кредит акумулює капітал, що вивільнився, тим самим, обслуговує приплив капіталу, що забезпечує нормальний відтворювальний процес. Також кредит прискорює процес грошового обігу, забезпечує виконання цілого ряду відносин: страхових, інвестиційних, відіграє велику роль у регулюванні ринкових відносин.

Джерелами позичкового капіталу служать, по-перше, що вивільняються з кругообігу грошові засоби: кошти, призначені для відновлення основного капіталу (тобто амортизаційний фонд); частина оборотного капіталу, що вивільняється в грошовій формі в зв’язку з розбіжністю часу продажу товарів і покупки сировини, палива, матеріалів; капітал, тимчасово вільний у період між надходженням коштів від реалізації товарів і виплатою заробітної плати[17].

Іншим джерелом позичкового капіталу виступають грошовий доход і заощадження приватного сектора. Потрібно відзначити, що, починаючи з 50–60 років 20 сторіччя, у наявності тенденція посилення залучення грошових заощаджень населення. Цьому сприяли, у першу чергу, поліпшення соціально-економічного положення розвитих країн, зміни в структурі споживання.

Як третє джерело позичкового капіталу виступають грошові нагромадження держави, розміри яких визначаються масштабами державної власності і часткою валового національного продукту.

Таким чином, можна зробити висновок, що тимчасово вільні кошти, що виникають на основі кругообігу промислового і торгового капіталу, грошові заощадження приватного сектора і держави утворять джерела позичкового капіталу, що акумулюються в рамках кредитно-фінансових установ.

Ціною позичкового капіталу є відсоток. На відміну від ціни звичайних товарів і послуг, що представляють собою грошове вираження вартості, відсоток є оплатою споживчої вартості позичкового капіталу. Джерелом відсотка є доход, отриманий від використання кредиту.

Більш точну картину, що відображає вартість кредиту, дає норма відсотка, чи процентна ставка. Нормою відсотка називається відношення річного доходу, отриманого на позичковий капітал, до суми наданого кредиту, помноженого на 100. Норма відсотка залежить від прибутку, що поділяється на відсоток і підприємницький доход. Відсоток не може бути більше норми прибутку, тому що ціна позичкового капіталу не виражає його вартості, її зміни не керуються законом вартості[4].

Норма відсотка залежить від співвідношення попиту та пропозиції, що визначаються багатьма факторами. Серед них: масштаби виробництва; розміри грошових нагромаджень і заощаджень усього суспільства; співвідношення між розмірами кредитів, наданих державою, і його заборгованістю; темпи інфляції; ринкова кон’юнктура; державне регулювання процентних ставок; конкурентна боротьба між банками й ін.

У зв’язку з вищесказаним можна укласти, що зміна норми відсотка зв’язано з ринковим механізмом, а також залежить від державного регулювання.

Позичковий відсоток виконує дві функції: перерозподіл частини прибутку підприємств чи доходів приватного сектора і регулювання виробництва шляхом раціонального розміщення позичкових капіталів.

Цікава динаміка кредиту в період циклічних коливань. Позичковий капітал обслуговує в основному кругообіг функціонуючого капіталу, закономірності його руху обумовлені циклічними коливаннями виробництва. У період пожвавлення промислового підйому збільшення обсягу позичкового капіталу відстає від розширення виробництва і товарообігу, попит на позичковий капітал і норма відсотка зростають. Під час криз скорочення виробництва і надлишок дійсного капіталу сполучається з гострою недостачею позичкового капіталу і різким підвищенням норми відсотка. У період депресії, коли частина виробничого капіталу приймає грошову форму, нагромадження позичкового капіталу обганяє нагромадження дійсного, знижується середній прибуток і норма відсотка.

Особливе місце займає в сучасних умовах комерційний кредит – постачання товарів однією компанією іншої на умовах відстрочки платежу, а також лізинг – оренда підприємством машин, устаткування, транспорту з погашенням заборгованості протягом декількох років.

З приведеного вище можна укласти, що саме поняття «кредит» змінюється, воно не може вже розкритися колишнім визначенням як форма переміщення позичкового капіталу від кредитора до позичальника. У сучасних умовах кредитною угодою можна назвати будь-яку економічну чи фінансову операцію, що приводить до виникнення заборгованості одного з учасників. Погашення заборгованості провадиться боржником у грошовій формі одноразово чи в розстрочку, причому в загальну суму платежу, крім боргу, включається надбавка у вигляді відсотка[2].

Від всіх інших форм надання коштів (субсидії, субвенції, дотації й ін.) кредит як економічну категорію відрізняють три основних принципи – терміновість, зворотність і платність.

При цьому під терміновістю маються на увазі заздалегідь обговорені терміни повернення кредитору позикових коштів; під зворотністю – обов’язкова виплата кредитору суми основного боргу на обговорених умовах. Платність означає, що в даній економічній операції кошти являють собою специфічний товар і, на основі закону вартості, його ціна виражається у відсотках.

Крім зазначених обов’язкових принципів, кредити підприємствам можуть бути класифіковані по наступним додатковим основним видам і формам:

цілі використання – цільові і нецільові;

терміни – коротко, середньо, довгострокові й інвестиційні;

забезпеченість – забезпечені і бланкові;

вид процентної ставки – плаваюча, фіксована, проста, складна;

форма надання – шляхом реального перекладу коштів і переоформлення боргу;

форма погашення – всією сумою, рівними частками через рівні проміжки часу, непропорційними частками у взаємопогоджувані терміни;

число використань – разові і поновлювані;

техніка надання – всією сумою, відкрита кредитна лінія, овердрафтний кредит[17].

Кредит виступає в двох головних формах: комерційного і банківського, котрі розрізняються по складу учасників, об’єкта позичок, динаміці, величині відсотка і сфери функціонування.

Комерційним кредитом називають кредит, наданий одним функціонуючим підприємцем іншому у виді продажу товарів з відстрочкою платежу. Комерційний кредит оформляється векселем, його об’єктом є товарний капітал. Він обслуговує круговорот промислового капіталу, рух товарів зі сфери виробництва в сферу споживання. Особливістю комерційного кредиту є те, що позичковий капітал тут злитий із промисловим. Ціль комерційного кредиту – прискорити реалізацію товарів і одержання прибутку. Розміри цього кредиту обмежені величиною резервних кредитів промислових і торгових капіталів. Передача цих капіталів можлива тільки в напрямках, визначених умовою угоди: від підприємця, на підприємстві якого роблять засоби виробництва, до підприємців, на яких вони споживаються, чи від підприємця, що робить товари, до торгових фірм, що реалізують їх[28].

Потрібно відзначити, що комерційний кредит має обмежені можливості, тому що його можна одержати не у всякого кредитодавця, а лише в того, хто робить сам товар. Він обмежений по розмірах (тимчасовим вільним капіталом), має короткостроковий характер, а позичальник часто має потребу в довгостроковому кредиті[8].

Обмеженість комерційного кредиту переборюється банківським. Банківський кредит надається банками й іншими кредитно-фінансовими установами підприємцям і іншим позичальникам у виді грошової позички. Об’єктом банківського кредиту виступає грошовий капітал, що відокремився від промислового. Угода позички тут відділена від актів купівлі-продажу. Позичальником може бути фірма, держава, приватний сектор, а кредитором – кредитно-фінансові установи. Метою кредитора є одержання доходу у вигляді відсотка.

Банківський кредит переборює границі комерційного кредиту, тому що він не обмежений напрямком, термінами і сумами кредитних угод. Сфера його використання ширше: комерційний кредит обслуговує лише обіг товарів, банківський кредит – нагромадження капіталу, перетворюючи в капітал частину грошових доходів і заощаджень усіх шарів суспільства.

Головними ланками кредитної системи є банки та кредитні установи, що мають ліцензію Національного банку України, які одночасно виступають у ролі покупця і продавця існуючих у суспільстві тимчасово вільних коштів.

Банківська система шляхом надання кредитів організовує й обслуговує рух капіталу, забезпечує його залучення, акумуляцію та перерозподіл у ті сфери виробництва та обігу, де виникає дефіцит капіталу.

Лізинговий кредит – це відносини між юридичними особами, які виникають у разі оренди майна і супроводжуються укладанням лізингової угоди. Лізинг є формою майнового кредиту.

Об’єктом лізингу є різне рухоме (машини, обладнання, транспортні засоби, обчислювальна та інша техніка) та нерухоме (будинки, споруди, система телекомунікацій та ін.) майно.

Суб’єктами лізингу можуть бути лізингодавець (суб’єкт господарювання, що є власником об’єкта лізингу і здає його в оренду), користувач (суб’єкт, що домовляється з лізингодавачем на оренду про набуття права володіння та розпорядження об’єктом лізингу у встановлених лізинговою угодою межах), виробник (підприємство, організація та інші суб’єкти господарювання, які здійснюють виробництво або реалізацію товарно-матеріальних цінностей).

Іпотечний кредит – це особливий вид економічних відносин з приводу надання кредитів під заставу нерухомого майна.

Кредиторами з іпотеки можуть бути іпотечні банки або спеціальні іпотечні компанії, а також комерційні банки.

Позичальниками можуть бути юридичні та фізичні особи, які мають у власності об’єкти іпотеки або мають поручителів, які надають під заставу об’єкти іпотеки на користь позичальника[8].

Предметом іпотеки при наданні кредиту доцільно використовувати: жилі будинки, квартири, виробничі будинки, споруди, магазини, земельні ділянки, що є власністю позичальника і не є об’єктом застави за іншою угодою.

Споживчий кредит – кредит, який надається тільки в національній грошовій одиниці фізичним особам-резидентам України на придбання споживчих товарів тривалого користування та послуг і який повертається в розстрочку, якщо інше не передбачено умовами кредитного договору.

Банк надає кредити фізичним особам у розмірах, що визначаються виходячи з вартості товарів і послуг, які є об’єктом кредитування. Розмір кредиту на будівництво, купівлю і ремонт жилих будинків, садових будинків, дач та інших будівель визначається в межах вартості майна, майнових прав, які можуть бути передані банку в забезпечення фізичною особою та сумою її поточних доходів, за винятком обов’язкових платежів, протягом 10 років. Строк кредиту встановлюється залежно від цілей об’єкта кредитування, розміру позики, платоспроможності позичальника, причому він не повинен перевищувати 10 років з дня його надання.

Фізичні особи погашають кредити шляхом перерахування коштів з особистого вкладу, депозитного рахунку, переказами через пошту або готівкою.

Комерційний банк може надавати бланковий кредит тільки в межах наявних власних коштів (без застави майна чи інших видів забезпечення – тільки під зобов’язання повернути кредит) із застосуванням підвищеної відсоткової ставки надійним позичальникам, які мають стабільні джерела погашення кредиту і перевірений авторитет у банківських колах.

Кредит може надаватися позичальнику банківським консорціумом такими способами:

а) шляхом акумулювання кредитних ресурсів у визначеному банку з подальшим наданням кредитів суб’єктам господарської діяльності;

б) шляхом гарантування загальної суми кредиту провідним банком або групою банків. Кредитування здійснюється залежно від потреби в кредиті;

в) шляхом зміни гарантованих банками-учасниками квот кредитних ресурсів за рахунок залучення інших банків для участі в консорціумній операції[16].

Кредитні операції – це відношення між кредитором і дебітором (позичальником) із приводу наданих (одержання) у тимчасове користування коштів, їхнього повернення й оплати. При цьому мається на увазі саме утримання дій учасників відношення, насамперед банківських робітників[9].

Кредитні операції банків і кредитних заснувань у першому наближенні діляться на: активні і пасивні, табл. 1.1

Таблиця 1.1. Кредитні операції

Активні операції

Пасивні операції

Кредитування клієнтів.

Кредитування інших банків.

Депозити в інших банках.

Кошти на резервному корсчете в центральному банку.

Кошти на корсчете в інших банках.

Депозити клієнтів.

Депозити банків.

Кредити банків, у тому числі центрального.

Інакше кажучи, кредитні операції містять у собі: позичкові операції і депозитні операції.

Основний предмет позичкових операцій – кредит (позичка) як визначена сума грошей, що видається (утворюється), повертається, оплачується, відповідно депозитних операцій – внесок (депозит) як сума грошей і (або) інших цінностей (цінних паперів), що поміщається (застосовується), повертається, у необхідних випадках оплачується.

Кредити, які надаються банками, поділяються

за строками користування:

а) короткострокові – до 1 року,

б) середньострокові – до 3 років,

в) довгострокові – понад 3 роки

Строк кредиту, а також відсотки за його користування (якщо інше не передбачено умовами кредитного договору) розраховуються з моменту отримання (зарахування на рахунок позичальника або сплати платіжних документів з позичкового рахунку позичальника) до повного погашення кредиту та відсотків за його користування.

Короткострокові кредити можуть надаватись банками у разі тимчасових фінансових труднощів, що виникають у зв’язку із витратами виробництва та обігу, не забезпечених надходженнями коштів у відповідному періоді.

Середньострокові кредити можуть надаватись на оплату обладнання, поточні витрати, на фінансування капітальних вкладень.

Довгострокові кредити можуть надаватись для формування основних фондів. Об’єктами кредитування можуть бути капітальні витрати на реконструкцію, модернізацію та розширення вже діючих основних фондів, на нове будівництво, на приватизацію тощо.

За забезпеченням:

а) забезпечені заставою (майном, майновими правами, цінними паперами);

б) гарантовані (банками, фінансами чи майном третьої особи);

в) з іншим забезпеченням (поручительство, свідоцтво страхової організації);

г) незабезпечені (бланкові).

За ступенем ризику:

а) стандартні кредити;

б) кредити з підвищеним ризиком. 6. За методами надання:

а) у разовому порядку;

б) відповідно до відкритої кредитної лінії;

в) гарантійні (із заздалегідь обумовленою датою надання, за потребою, із стягненням комісії за зобов’язання).

За строками погашення:

а) водночас;

б) у розстрочку;

в) достроково (за вимогою кредитора або за заявою позичальника);

г) з регресією платежів;

д) після закінчення обумовленого періоду (місяця, кварталу), табл. 1.2.

Од же, кредитна політика – діяльність банку, як кредитора, який розміщує позиковий капітал відповідно власних та державних інтересів. Ціллю кредитної політики являються задоволення потреб клієнтів, в отриманні додаткових грошових засобів.

Таблиця 1.2. Види кредитів

Критерій

Вид кредиту (позички)
1. Роль банку (кредитор або позичальник).

-Активний

– Пасивний

2. Термін.

– До запитання (огульний)

– Строковий: короткостроковий, середньостроковий, довгостроковий

3. Призначення.

– Позички торговим і промисловим операціям

– Позички під нерухомість

– Позички приватним особам

– Позички фінансовим підприємствам

– Позички фермерам

– Позички на придбання або збереження цінних паперів

– Інші позички

4. Ціль.

– На збільшення капіталу (виробничих фондів)

– На тимчасове накопичення засобів

– На споживчі цілі населенню (споживчий)

5. Наявність і характер забезпечення.

– Бланковий (незабезпечений)

– Забезпечений заставою товарів або інших цінних паперів (ломбардний) гарантійним зобов’язанням або поручництвом

6. Засіб.

– Кредит грошима

– Кредит за допомогою акцептування векселя позичальника

7. Ступінь ризику.

– З найменшим ризиком

– З підвищеним ризиком

– З граничним ризиком

– Нестандартний

Ці кошти, отриманні на зворотній основі, забезпечують життєдіяльність господарських суб’єктів, створюють умови для забезпечення неперервності виробничого процесу. Банки при цьому реалізують власні цілі, тобто отримання прибутку. Більш винятковий характер мають завдання кредитної політики, які зв’язані з покращенням кредитного портфелю, прискоренням обертання коштів, збільшенням питомої ваги забезпечених ссуд[4].

При розробленні кредитної політики банк-кредитор виходячи з вибраних цілей визначає для себе направлення кредитування: галузі економіки, фізичні або юридичні особи.

Не менш важливо в кредитній політиці і технологія здіснення кредитних операцій. Банки не можуть порушувати певні правила, відходити від юридичних та економічних норм та нормативів.

Од же, кредитна політика – діяльність банку, як кредитора, який розміщує позиковий капітал відповідно власних та державних інтересів. Ціллю кредитної політики являються задоволення потреб клієнтів, в отриманні додаткових грошових засобів.

Найважливішим елементом кредитної політики банку є використовуваний їм інструментарій для задоволення потреб клієнтів у позикових коштах, виражений у видах, що видаються банком позичок (кредитів): Чим різноманітніше цей інструментарій, тим повніше можуть бути задоволені індивідуальні потреби клієнтів.

Кредитні операції – це відношення між кредитором і дебітором (позичальником) із приводу наданих (одержання) у тимчасове користування коштів, їхнього повернення й оплати. При цьому мається на увазі саме утримання дій учасників відношення, насамперед банківських робітників[9].

Водночас на вибір банком кредитного інструментарію впливають не тільки потреби клієнта, але і його особливості (фінансова надійність і ін.), а також можливості й інтереси самого банку.

Таким чином, банківській кредит в умовах ринкової економіки є основною формою кредиту. Кредитування господарських суб’єктів і громадян є однією з найважливіших функцій банку як кредитно-фінансових установ. Обґрунтована кредитна політика стимулює народне господарство, дозволяє ефективно використовувати банківські ресурси в інтересах розвитку національної економіки та забезпечує отримання прибутку для банку.

1.2 Сутність кредитного портфелю та мета управління кредитними операціями

Кредитна діяльність банку є одним з основних критеріїв, що відрізняє його від небанківських установ. У світовій практиці саме з кредитуванням зв’язана значна частина прибутку банку. Одночасно неповернення кредитів, особливо великих, може привести банк до банкрутства, а в силу його положення в економіці, до цілого ряду банкрутств зв’язаних з ним підприємств, банків і приватних осіб. Тому керування кредитними операціями є необхідною частиною стратегії і тактики виживання і розвитку будь-якого комерційного банку.

Портфель банківських позичок піддається всім основним видам ризику, що супроводжують фінансової діяльності: ризику ліквідності, ризику процентних ставок, ризику неплатежу по позичці (кредитному ризику).

Керування кредитним ризиком жадає від банкіра постійного контролю за структурою портфеля позичок і їхнім якісним складом. У рамках дилеми «прибутковість – ризик» банкір змушений обмежувати норму прибутку, страхуючи себе від зайвого ризику. Він повинний проводити політику розосередження ризику і не допускати концентрації кредитів у декількох великих позичальників, що чревате серйозними наслідками у випадку непогашення позички одним з них (Керування ризиком концентрації з боку органів влади буде розглянуто нижче). Банк не повинний ризикувати коштами вкладників, фінансуючи спекулятивні (хоча і високоприбуткові) проекти. За цим уважно спостерігають банківські контрольні органи в ході періодичних ревізій.

Якість кредитного портфеля банку і розумність його кредитної політики є тими аспектами діяльності банку, на які особливу увагу звертають контролери при перевірці банку. Якщо взяти як приклад таку країну як США, то відповідно до Єдиной межагентской системою присвоєння рейтингу діяльності банку, кожному банку привласнюється числовий рейтинг, заснований на якості портфеля його активів, у тому числі кредитного портфеля. Можливі значення рейтингу виглядають у такий спосіб:

1 – гарний рівень діяльності;

2 – задовільний рівень діяльності;

3 – середній рівень діяльності;

4 – критичний рівень діяльності;

5 – незадовільний рівень діяльності.

Чим вище рейтинг якості активів банку, тим рідше він буде перевірятися федеральними банківськими агентствами.

Контролери звичайно перевіряють банківські кредити, розмір яких перевищує встановлений мінімальний рівень, і вибірково – дрібні кредити. Кредити, що погашаються вчасно, але мають деякі недоліки (при їхній видачі банк відступив від своєї кредитної політики чи не одержав від позичальника повний комплект документів), називаються критичними кредитами. Кредити, яким властиві значні недоліки чи які представляють, на думку контролера, небезпеку в зв’язку зі значною концентрацією кредитних коштів у руках одного позичальника чи в одній галузі, називаються запланованими кредитами. Запланований кредит являє собою попередження менеджерам банку про те, що даний кредит повинний знаходитися під постійним контролем і необхідна робота зі зниження рівня ризику банку, зв’язаного з подібним кредитом.

Якщо деякі кредити зв’язані з ризиком несвоєчасного погашення, то ці кредити відносяться до категорії неякісних. Подібні кредити підрозділяються на три групи:

кредити з підвищеним ризиком, коли ступінь захисту банка недостатня через низьку якість забезпечення чи низькою можливістю позичальника погасити кредит;

сумнівні кредити, по яких висока імовірність збитків для банку;

збиткові кредити, що розглядаються як кредити, які не можна стягнути.

Звичайною процедурою є множення загальної суми всіх кредитів з підвищеним ризиком на 0,20; суми всіх сумнівних кредитів – на 0,50; суми всіх збиткових кредитів – на 1,00. Ці зважені показники сумуються і порівнюються з розміром резервів на покриття можливих збитків по кредитах банку і розміром акціонерного капіталу. Якщо зважена сума всіх неякісних кредитів занадто велика щодо розмірів резерву на покриття можливих збитків по кредитах і акціонерному капіталі, то вимагаються внести зміни в кредитну політику і практику банку чи збільшити відповідний резерв.

Природно, якість кредитів і інших активів банку є лише одним параметром діяльності банку. Числові рейтинги також привласнюються виходячи з достатності капіталу банку, якості керування, рівня прибутку і ліквідності. Усі п’ять показників діяльності банку зводяться до одного числового показника, відомому за назвою рейтинг CAMEL. Дана абревіатура означає:

достатність капіталу (capital adequate – С);

якість активів (asset quality – А);

якість управління (management quality – М);

прибуток (earnings – E);

ліквідність (liquidity position – L).

Банки, зведений показник CAMEL яким занадто низький – 4 чи 5, перевіряються частіше, ніж банки з високим рейтингом – 1, 2, 3.

Кредитний ризик залежить від зовнішніх (зв’язаних зі станом економічного середовища, з кон’юнктурою) і внутрішніх (викликаними помилковими діями самого банку) факторів. Можливості керування зовнішніми факторами обмежені, хоча своєчасними діями банк може у відомій мірі зм’якшити їхній вплив і запобігти великим втратам[7].

Причиною нестабільності банку може бути його надмірна залежність від невеликого числа кредиторів або вкладників, однієї галузі чи сектору економіки, чи регіону країни, нарешті, від одного напрямку ділової активності. Рівень ризику прямо залежить від ступеня концентрації. Під ризиком кредитної концентрації розуміються ризики, що виникають у зв’язку з концентрацією кредитів, позичок, збалансованих зобов’язань і т. п. Тому що оцінка концентрації ризику повинна максимально відображати потенційні збитки, що можуть виникнути в результаті неплатоспроможності окремого контрагента банку, вона повинна містити в собі суму кредитного ризику, зв’язаного як з фактичними, так і потенційними вимогами усіх видів, у тому числі і збалансованих.

У багатьох країнах введені обмеження на розміри кредитів, наданих одному клієнту чи групі пов’язаних між собою позичальників, чиї потенційні ризики на практиці пов’язані між собою і по суті представляють єдиний великий ризик. Установлюються також вимоги про обов’язкове надання банками органам нагляду зведень про найбільш великі потенційні ризики, і визначається максимальний граничний рівень по таких кредитах (звичайно 10–25% від капіталу банку) [10].

Так, в Англії банки зобов’язані повідомляти центральному банку про великі кредити. Жоден позичальник чи група зв’язаних між собою клієнтів не може одержати без вагомого обґрунтування позики в сумі, що перевищує 10% капіталу банку, і тільки в надзвичайних обставинах може розраховувати на кредит у розмірі, що перевершує 25% банківського капіталу. У цьому випадку при ухваленні рішення про надання подібної позики кредитна організація враховує якість її забезпечення (застави) і укладає спеціальну угоду з банками, що виступають гарантами на ринку позичкових капіталів. Банки також зобов’язані інформувати Банк Англії про концентрацію кредитів як в окремих сферах і секторах економіки, так і в окремих країнах. Центральний банк не встановлює спеціальні нормативи, що визначають припустимий ступінь цієї концентрації, але якщо така концентрація дуже велика, то проблема породжуваного нею ризику може стати предметом обговорення між Банком Англії і відповідним комерційним банком.

В Італії банки і банківські групи не можуть надати одному клієнту чи групі пов’язаних між собою позичальників позички, що перевищують 25% від суми власних фондів банків. У цілому сукупна величина великих кредитів, тобто перевищуючих 10% власних фондів банку чи банківської групи, не повинна більше чим на 80% перевищувати власні фонди.

У Нідерландах банки зобов’язані повідомляти Банк Нідерландів про випадки видачі позики клієнту, що не є банком, в обсязі, що перевищує 1% фактичних власних фондів банку, чи на суму понад 3 млн. гульденів. Концентрація кредитів на одного клієнта в Нідерландах допускається в розмірі до 25% від власного капіталу банку.

У Німеччині банки зобов’язані негайно інформувати центральний банк про всіх так званих великих (складових більш 10% капіталу банку) і мільйонних (більш 3 млн. марок) кредитах, одночасно повідомляючи про позичальника, повідомлення надходять для перевірки в інформаційний центр Бундесбанка. Федеральне відомство по нагляду за кредитними організаціями має постійний доступ до зазначеної інформації. Таким чином, органи банківського нагляду мають точні відомості про позичальників, що одержав кредити в декількох банках, і можливих випадках неповернення виданих позичок.

Загальна сума великих кредитів банку не може перевищувати його капітал більш ніж у 8 разів.

У Швейцарії (відповідно до банківського законодавства) банк зобов’язаний сповіщати банківську комісію, якщо співвідношення кредитів одному позичальнику і суми власного капіталу банка перевищує визначені рівні, табл. 1.4.

Таблиця 1.4. Рівні співвідношення кредитів одному позичальнику і суми власного капіталу

Позичальник

%

Федеральні і кантональні урядові органи

Банки

У тому числі:

Кредити терміном до 1 року

Кредити на термін понад 1 рік

Інші позичальники

У тому числі:

с заставою

без забезпечення

160

100

50

40

20

В Україні НБУ вказує точне процентне відношення кредитів, наданих одному чи декільком взаємозалежним позичальникам. Сукупна сума вимог банку до позичальника чи групі взаємозалежних позичальників по кредитах, врахованим векселям, позика не повинна перевищувати 25% від капіталу комерційного банку. Дана вимога дійсна й у випадку, якщо банк виступає лише гарантом чи поручителем (у розмірі 50% суми збалансованих вимог – гарантій, поручительств) по відношенню до юридичної чи фізичної особи. Але даний показник не поширюється на акціонерів як юридичних, так і фізичних осіб і інсайдерів.

Це зв’язано з тим, що позички, надані акціонерам, власникам, філіям, родинним компаніям, можуть викликати конфлікт інтересів і при визначених обставинах призвести до небезпечного співвідношення власних і позикових коштів у рамках групи компаній. Тому в багатьох країнах такі позички заборонені або ж при визначенні показника достатності капіталу віднімаються з капіталу банку-позикодавця. Там, де вони дозволені, наглядові органи по подібним до кредитів, як правило, встановлюють значно нижчі межі, чим для інших позичальників, якщо подібні ризики у визначених обставинах не мають задовольняючого наглядовий орган покриття.

Введення обмежень на надання банками кредитів «інсайдерам» і так званих протекціоністських кредитів викликається тим, що рішення про видачу позички великим акціонерам, директорам, вищим менеджерам і пов’язаним з ними прямо чи побічно юридичним і фізичним особам може бути продиктовано не об’єктивністю і доцільністю, а особистою зацікавленістю, чревате зловживаннями, що загрожують небезпечними наслідками для банківської установи і його клієнтів. Навіть у тих випадках, коли подібні кредити можуть бути видані на комерційній основі, їхня сума, умови повернення по термінах погашення, за рівнем відсотків можуть істотно відрізнятися від ринкових.

У Німеччині для запобігання зловживань шляхом «самокредитування» уведені правила видачі «внутрішніх кредитів», тобто позичок керуючим банку, його засновникам, членам наглядацької ради, їхнім дружинам і дітям, а також підприємствам, більш 10% капіталу яких належить керуючому банку котрі самі володіють більш 10% капіталу банку. Такі кредити можуть видаватися тільки по постанові ради керуючих за згодою наглядацької ради. Особливо ретельно розглядаються запити тих осіб, що претендують на позичку в розмірі, що перевершує їхній доход. Зведення про кредити так названим інсайдерам в обов’язковому порядку представляються Федеральному відомству по нагляду за кредитними організаціями, якщо кредит фізичній особі перевищує 250 тис. марок, а юридичному – 5% від власного капіталу банку.

В Італії обмежується надання кредитів тим основним власникам акцій, у власності яких знаходиться більш 15% акціонерного капіталу банку.

У Нідерландах банки щомісяця повинні звітувати про позички, наданих своїм акціонерам. Відповідно до директиви центрального банку про кредити керівництву від 1994 р. один член правління банку може одержати позичку, розмір якої не перевищує п’ятикратну величину його місячної заробітної плати (без застави). Загальна сума кредитів керівникам банка не повинна складати більше 5% його акціонерного капіталу. Заслуговує на увагу той факт, що співробітникам банків у Нідерландах не дозволено володіти акціями банків і інвестиційних компаній, заборонено підтримувати дружні відносини з працівниками фінансової сфери. Про всі особисті операції з цінними паперами особи, що мають у банку доступ до довірчої інформації, зобов’язані повідомляти в спеціальні бюро, створені в банках відповідно до директиви центрального банку про особисті портфельні інвестиції від 1994 р.

У Росії відношення кредитів, виданих одному чи декільком взаємозалежним акціонерам не повинне перевищувати 20% від капіталу банку, а сукупна величина таких кредитів – не перевищувати 50% капіталу банку. У відношенні інсайдеров комерційний банк не може видати кредит одному інсайдеру чи зв’язаним з ним особам кредит у розмірі більш 2% власного капіталу банку, а загальна сума не повинна перевищувати 50% капіталу.

Концентрація ризику может виступати в різних формах. Крім концентрації кредитних ризиків вона може означати зайву схильність ринковим ризикам, якщо кредитна організація занадто жорстко орієнтована на якийсь сегмент ринку як джерело коштів і дохідних чи надходжень одержує значну частину своїх доходів від обмеженого кола операцій чи послуг. Надійна банківська практика припускає проведення диверсифікованості ризиків у відношенні географічних зон, країн, секторів економіки. Це обгрунтовується тим, що погіршення економічного становища в одному регіоні, дестабілізація політичної чи економічної ситуації в тій чи іншій країні, труднощі у визначеному секторі економіки можуть обернутися для банку занадто великими утратами внаслідок одночасного припинення надходження на його рахунки належних банківських платежів від великої кількості клієнтів і неповернення розміщених їм ресурсів.

У такий спосіб органи влади різних країн намагаються обмежити законодавчим шляхом ризики комерційних банків, зв’язаних із кредитною діяльністю.

Але все-таки потрібно помітити, що основні важелі керування кредитним ризиком лежать у сфері внутрішньої політики банку.

Кредитна політика банку визначається загальними положеннями щодо операцій із клієнтурою, що ретельно розробляються і фіксуються в меморандумі про кредитну політику і практичними діями банківського персоналу, що інтерпретує і втілює в життя ці положення. Отже, у кінцевому результаті здатність керувати ризиком залежить від компетентності керівництва банку і рівня кваліфікації його рядового складу, що займається добором конкретних кредитних проектів і виробленням умов кредитних угод.

У процесі керування кредитними операціями комерційного банку можна виділити кілька загальних характерних етапів:

розробка цілей і задач кредитної політики банку;

створення адміністративної структури керування кредитним ризиком і системи прийняття адміністративних рішень;

вивчення фінансового стану позичальника;

вивчення кредитної історії позичальника, його ділових зв’язків;

розробка і підписання кредитної угоди;

аналіз ризиків неповернення кредитів;

кредитний моніторинг позичальника і всього портфеля позичок;

заходи щодо повернення прострочених і сумнівних позичок і по реалізації застав.

Усе сказане вище підтверджує, що банку необхідно організувати і налагодити кредитну політику. Так він зможе вчасно реагувати на зміни в кредитній політиці держави, а також знизити можливі внутрішні ризики при організації процесу кредитування.

Етапи кредитування є одним з найбільш важливих питань у керуванні кредитними операціями банку, тому що тут і знаходять своє застосування всі наробітки банку по зниженню ризику, підтримці ліквідності й одержанню максимального прибутку.

Процес кредитування можна розділити на кілька етапів, кожний з який вносить свій внесок у якісні характеристики кредиту і визначає ступінь його надійності і прибутковості для банку:

– розгляд заявки на одержання кредиту й інтерв’ю з майбутнім позичальником;

– вивчення кредитоспроможності клієнта й оцінка ризику по позичці

– підготовка і укладання кредитної угоди;

– контроль за виконанням умов угоди і погашенням кредиту.

Клієнт, що звертається в банк за одержанням кредиту, представляє заявку, де містяться вихідні зведення про необхідну позичку: ціль, розмір кредиту, вид і термін позички, передбачуване забезпечення.

Банк вимагає, щоб до заявки були прикладені документи і фінансові звіти, що служать обґрунтуванням прохання про надання позички і пояснюючі причини звертання в банк. Ці документи – необхідна складова частина заявки. Їхній ретельний аналіз проводиться на наступних етапах, після того як представник банку проведе попереднє інтерв’ю з заявником і зробить висновок про перспективність угоди.

До складу пакета супровідних документів, що представляються в банк разом із заявкою, входять наступні[17].

1. Фінансовий звіт, що включає баланс банків і рахунок прибутків і збитків за останні 3 роки. Баланс складається на дату (кінець року) і показує структуру активів, зобов’язань і капіталу компанії. Звіт про прибутки і збитки охоплює річний період і дає докладні зведення про доходи і витрати компанії, чистого прибутку, розподілі її (відрахування в резерви, виплата дивідендів і т. д.).

2. Звіт про рух касових надходжень заснований на зіставленні балансів компанії двох дат і дозволяє визначити зміни різних статей і рух фондів. Звіт дає картину використання ресурсів, часу вивільнення фондів і утворення дефіциту касових надходжень і т. д.

3. Внутрішні фінансові звіти характеризують більш детально фінансове положення компанії, зміна її потреби в ресурсах протягом року (поквартально, щомісячно).

4. Внутрішні управлінські звіти. Складання балансу вимагає багато часу. Банку можуть знадобитися дані оперативного обліку, що містяться в записках і звітах, підготовлених для керівництва компанії. Ці документи стосуються операцій і інвестицій, зміни дебіторської і кредиторської заборгованості, продажів, величини запасів і т. д.

5. Прогноз фінансування. Прогноз містить оцінки майбутніх продажів, витрат, витрат на виробництво продукції, дебіторської заборгованості, оборотності запасів, потреби в готівці, капіталовкладеннях і т. д. Є два види прогнозу: оцінний баланс і касовий бюджет. Перший включає прогнозний варіант балансових рахунків і рахунок прибутків і збитків на майбутній період, другий прогнозує надходження і витрати готівки (по тижнях, місяцям, кварталам).

6. Податкові декларації. Це важливе джерело додаткової інформації. Там можуть міститися зведення, не включені в інші документи. Крім того, вони можуть характеризувати позичальника, якщо буде виявлено, що він ухиляється від сплати податків з частини прибутку.

7. Бізнес-плани. Багато кредитних заявок зв’язані з фінансуванням починаючих підприємств, що ще не мають фінансових звітів і іншої документації. У цьому випадку представляється докладний бізнес-план, що повинен містити зведення по цілях проекту, методах ведення операцій і т. д. Зокрема, документ повинний включати: опис продуктів чи послуг, що будуть запропоновані на ринку; галузевий і ринковий прогноз; план маркетингу; план виробництва; план менеджменту; фінансовий план.

Заявка надходить до відповідного кредитного працівника, що після її розгляду проводить попередню бесіду з майбутнім позичальником – власником чи представником керівництва фірми. Ця бесіда має велике значення для рішення питання про майбутню позичку: вона дозволяє кредитному інспектору не тільки з’ясувати багато важливих деталей кредитної заявки, але і скласти психологічний портрет позичальника, з’ясувати професійну підготовленість керівного складу компанії, реалістичність його оцінок положення і перспектив розвитку підприємства.

Наступним етапом є інтерв’ю з клієнтом. У ході бесіди інтерв’юеру не слід прагнути з’ясувати всі аспекти роботи компанії; він повинний сконцентрувати увагу на ключових, базових питаннях, що представляють найбільший інтерес для банку. Рекомендується розподілити питання по 4 – 5 групам. Це: зведення про клієнта і його компанію; питання з приводу прохання про кредит; питання, зв’язані з погашенням кредиту; питання з приводу забезпечення позики; питання про зв’язки клієнта з іншими банками.

Після бесіди кредитний інспектор повинний прийняти рішення: чи продовжувати роботу з кредитною заявкою чи відповісти відмовленням. Якщо пропозиція клієнта розходиться в якихось важливих аспектах із принципами й положенями політики, що проводить банк в області кредитних операцій, то заявку варто рішуче відкинути. При цьому необхідно пояснити заявнику причини, по яких кредит не може бути наданий. Якщо ж кредитний інспектор за підсумками попереднього інтерв’ю вирішує продовжити роботу з клієнтом, він заповнює кредитне досьє і направляє його разом із заявкою і документами, представленими клієнтом, у відділ по аналізу кредитоспроможності. Там проводиться заглиблене і ретельне обстеження фінансового положення компанії-позичальника. При цьому кредитний інспектор повинний вирішити, хто з працівників відділу краще підходить для проведення експертизи. Наприклад, якщо мова йде про оцінку забезпечення, запропонованого клієнтом, то потрібно висновок досвідченого аналітика, тому що оцінка майна представляє складну процедуру. Якщо ж потрібно одержати зведення у кредитного агентства, то цим може зайнятися менш кваліфікований працівник. Ефективність роботи кредитного інспектора визначається його умінням давати доручення тим службовцем банку, що щонайкраще підходять для цього.

При аналізі кредитоспроможності використовуються різні джерела інформації:

– матеріали, отримані безпосередньо від клієнта;

– матеріали про клієнта, що маються в архіві банку;

– зведення, що повідомляються тими, хто мав ділові контакти з клієнтом (його постачальниками, кредитори, покупці його продукції, банки і т. д.);

– звіти й інші матеріали приватних і державних установ і агентств (звіти про кредитоспроможність, галузеві аналітичні дослідження, довідники по інвестиціях і т. п.).

Експерти відділу кредитоспроможності насамперед звертаються до архівів свого банку. Якщо заявник вже одержував раніше кредит у банку, то в архіві є відомості про затримки в погашенні боргу чи інших порушеннях[2].

Важливі зведення можна одержати в банків і інших фінансових установ, з якими мав справу заявник. Банки, інвестиційні і фінансові компанії можуть надати матеріал про розміри депозитів компанії, непогашеної заборгованості, акуратності в оплаті рахунків і т. д. Торгові партнери компанії повідомляють дані про розміри наданого їй комерційного кредиту, і по цим даним можна судити по тим, чи використовує клієнт ефективно чужі кошти для фінансування оборотного капіталу.

Для оцінки кредитоспроможності підприємства комерційні банки використовують різні методи фінансового аналізу стану позичальника. Численні аспекти фінансового аналізу, будучи з’єднаними в систему, відображають здатність клієнта вчасно й у повному розмірі погашати свій борг.

Повний фінансовий аналіз підприємства складається з трьох частин: аналізу його фінансових результатів, фінансового стану і ділової активності. При цьому необхідно враховувати, що зміст і акценти фінансового аналізу діяльності підприємства залежать від мети його проведення. У випадку, коли аналіз проводиться самим підприємством для виявлення своїх «слабких місць», можливостей підвищення ефективності діяльності, усунення помилок у виробничому процесі і визначення подальшого напрямку розвитку, зазначені складові частини деталізуються до дуже дрібних аспектів функціонування підприємства. Однак для банку немає необхідності проводити фінансовий аналіз підприємства з таким ступенем деталізації, оскільки при кредитуванні головною метою банку є оцінка кредитоспроможності позичальника і перспектив стійкості його фінансового положення на термін користування кредитом.

При оцінці кредитоспроможності позичальника банк передбачає і таку ситуацію, коли клієнт не зможе повернути борг. Для страхування ризику непогашення позички банк запитує різного роду забезпечення кредиту. Однак у світовій практиці вважається, що банкір не повинний давати кредит, якщо в нього є передчуття того, що прийдеться реалізувати забезпечення. Таким чином, забезпечення є страховкою на випадок непередбаченого погіршення положення клієнта, тоді як при нормальному стані бізнесу клієнта кредит буде погашатися в міру здійснення господарського циклу.

Основна увага при визначенні кредитоспроможності зосереджується на показниках, що характеризують здатність позичальника забезпечити погашення кредиту і сплату відсотків по ньому.

Фінансовий стан підприємства визначає його здатність погашати боргові зобов’язання; воно є результатом взаємодії всіх елементів системи фінансових відносин підприємства і тому визначається сукупністю виробничо-господарських факторів.

При оцінці кредитоспроможності підприємства основні задачі складаються в аналізі його платоспроможності і ліквідності балансу; структури, стану, і руху активів; джерел коштів, їхньої структури, стан і рухи; абсолютних і відносних показників фінансової стійкості і змін її рівня.

Найбільш важливими для оцінки кредитоспроможності є показники ліквідності балансу і забезпеченості позичальника власними джерелами коштів.

Основне джерело інформації для здійснення аналізу фінансового стану підприємства – це форма №1 для річної і періодичної бухгалтерської звітності підприємства «Бухгалтерський баланс» і форма №2 для річної і квартальної бухгалтерської звітності «Звіт про фінансові результати».

Аналіз кредитоспроможності підприємства-позичальника розбивається на два основних етапи:

1. Загальний аналіз кредитоспроможності позичальника, результатом якого є складання опису фінансового стану підприємства-позичальника з указівкою специфічних особливостей підприємства й оцінкою його фінансового положення.

2. Рейтингова оцінка підприємства-позичальника, що дає стандартну оцінку фінансового стану підприємства і що дозволяє порівнювати його з іншими позичальниками. Розглянемо докладніше названі етапи.

На етапі загального аналізу кредитоспроможності, щоб одержати опис фінансового стану позичальника, потрібно: скласти агрегований баланс підприємства; розрахувати систему фінансових коефіцієнтів на основі агрегованих показників балансу і провести їхній аналіз; оцінити ділову активність підприємства; зробити прогноз фінансового стану підприємства за допомогою статистичних моделей.

Таким чином, чітке розуміння сутності кредитного процесу та принципів його організації, вміння їх використання має важливе значення для ефективної діяльності банку. Банк як кредитор повинен приділяти увагу ефективному управлінню кожною ланкою кредитного процесу.

1.3 Механізм здіснення кредитних операцій

Одним з важливих інструментів кредитування та засобом мінімізації ризику при здійсненні зовнішньоторговельних операцій виступає товарний акредитив. Товарний акредитив – це зобов’язання банку за дорученням та за рахунок клієнта впродовж встановленого терміну видати певному одержувачу обумовлену суму в певній валюті за умови подання ним необхідних документів. Надання акредитиву може бути пов’язаним з виставленням клієнтом векселя.

В основі акредитива лежить бажання постачальника мати більшу впевненість у тому, що покупець оплатить поставки. Згідно з укладеним договором покупець повинен до поставки товарів здійснити переказ певної суми до вказаного експортером банку. Після своєчасного та документально підтвердженого відправлення товарів продавець може одержати кошти, які перебувають у банку згідно з акредитивом.

Відповідно до вимог, які були прийняті Міжнародною торговельною палатою до товарного акредитива, існують дві основні форми акредитива: відзивний та безвідзивний. Форма акредитива встановлюється при укладенні договору. Будь-який акредитив, якщо його не визначено як безвідзивний, є відзивним акредитивом. Відзивний акредитив не створює ніяких правових зобов’язань між банком, який його відкриває, та бенефіціаром (тим, хто отримує платіж), тому в останнього немає повної впевненості щодо одержання коштів. Насамперед це зумовлюється тим, що такий акредитив може в будь-який час бути відізваний чи замінений банком або тим, хто його виставив. Згідно з правилами відзив акредитива дозволяється без повідомлення бенефіціара. Внаслідок того, що інтереси експортера при цьому можуть бути ущемлені, більшого поширення набув безвідзивний акредитив. Цей акредитив є твердим зобов’язанням банку перед бенефіціаром.

Нижче наводиться схема здійснення акредитива (рис. 1.3.):

Управління кредитним портфелем

Рис. 1.3. Здійснення акредитива

У практиці набуває дедалі більшого поширення також використання підтвердженого акредитива, особливо якщо не відома платоспроможність імпортера та його банку. Він забезпечує експортеру безвідзивне зобов’язання платежу з боку його банку, тому що банк на підставі цього підтвердження зобов’язаний здійснити оплату з наданням відповідних документів у будь-якому випадку. Платіж здійснюється навіть тоді, коли імпортер або його банк не можуть або не бажають платити. Це означає, що ризик такого неплатежу переходить до банку експортера, а експортер отримує повну гарантію платежу. Але це вимагає збільшення витрат – угода про виставлення підтвердженого безвідзивного акредитива передбачає сплату відповідної комісії (плати) за підтвердження. Комісійні витрати у кінцевому підсумку сплачує імпортер[4].

Значні за розмірами банки надають акцептний кредит або кредит у формі акцепту тратт. Суть цього виду кредиту полягає у домовленості експортера з імпортером, що платіж за товар буде здійснено через банк шляхом акцепту останнім виставлених експортером тратт.

Поширення кредиту у формі акцепту тратт зумовлене обмеженнями комерційного кредитування. Експортер дуже часто не знає платоспроможності та надійності імпортера з іншої країни. Під час продажу товару в кредит такому покупцеві у експортера виникають сумніви щодо сплати векселя, який акцептований імпортером. Тому він у деяких випадках скоріше утримається від кредитування під акцепт невідомого йому імпортера. Навіть у випадку, коли в експортера не виникає сумнівів щодо платоспроможності імпортера та в оплаті акцептованої ним тратти, кредитування імпортера під вексель може бути утрудненим для експортера, насамперед тому, що останньому буде важко облікувати у будь-якому банку тратту, яка акцептована невідомим або маловідомим у цій країні імпортером з іншої країни. Все це і зумовило розвиток банківського кредитування імпортера у формі акцептних кредитів. Замість імпортерів тратту експортерів акцептує банк імпортера, на який вона вже безпосередньо виставляється експортером. Місце невідомого імпортера займає банк, більш платоспроможний та більш відомий в країні експортера, ніж фірма імпортер. Банки беруть за свій акцепт винагороду з імпортерів і убезпечують себе від ризику на випадок непогашенім імпортером наданого йому кредиту. Акцептні операції банків розширюють для експортерів можливості збуту товарів у кредит, а для імпортерів полегшують їх оплату.

Основні риси акцептної операції полягають в тому, що експортер під час продажу товарів у кредит ставить перед імпортером вимогу оплачувати товари з допомогою акцепту тратт експортером, банку імпортера (або будь-яким іншим банком за домовленістю з імпортером). Імпортер робить запит у свого банку (або в іншого) про можливість надання йому акцептного кредиту. Після отримання згоди банку імпортер повідомляє експортера про свою згоду на запропоновану форму розрахунку за товари банківськими акцептами, й сторони укладають угоду.

Відповідно до умов контракту експортер відвантажує товар, оформляє товарні документи та одночасно виписує тратту на банк імпортера. Вказані товарні документи, що одночасно виписані також і на ім’я банку-імпортера, разом із траттою експортер передає своєму банку для пересилання документів банку імпортера[28].

Банк імпортера після отримання товарних документів разом з траттою, повідомляє імпортера про його зобов’язання внести банку суму тратти до настання терміну її оплати й видає імпортеру товарні документи, звичайно під зберігальну записку, яка гарантує належність товару банку. Після цього банк імпортера акцептує виставлену на нього експортером тратту та відсилає її банку експортера.

За певний проміжок часу до оплати тратти імпортер вносить до банку її суму, за рахунок якої банк і оплачує й в день, коли настає термін оплати. При цих операціях банк не вкладає ресурсів у кредитування імпортера. По суті своїм акцептом банк тільки гарантує експортеру оплату товару імпортером. Зважаючи на банківський акцепт, імпортер дістає можливість користуватися банківським кредитом на термін від акцепту тратти до внеску грошей на й оплату. Таким чином, у цій операції банк імпортера стосовно експортера виступає боржником, а імпортера – кредитором. У випадку невиконання імпортером своїх зобов’язань перед банком за акцептним кредитом банк за рахунок своїх коштів оплачує тратту, яка акцептована ним, і таким чином змушений нести збитки.

Акцептно-рамбурсний кредит є певним ускладненням акцептного кредиту. Місце банку імпортера посідає міжнародний першокласний банк. Звичайно це пов’язано з вимогами експортера отримати тратту, яка акцептована великим банком і може бути легше врахованою, ніж тратта, яка акцептована банком імпортера, котрий є недостатньо відомим у країні експортера.

Хід акцептно-рамбурсної операції в основному повторює акцептну операцію. На прохання імпортера його банк забезпечує йому одержання акцепту великого міжнародного банку. Якщо банк імпортера вважає можливим надати кредит імпортеру, він звертається з проханням про акцепт тратт, що виставлені експортером до міжнародного банку. Міжнародний банк дає згоду банку імпортера, якщо не має сумніву щодо його платоспроможності. Після цього за кілька днів до терміну акцепту тратт вищеназваним міжнародним банком банк імпортера надсилає міжнародному банку своє зобов’язання здійснити переказ йому грошових коштів дах їх оплати. Таке зобов’язання банку про переказ (рамбурсирування) сум для оплати акцептованих тратт називається рамбурсним зобов’язанням. Відповідно до цього одержала назву і форма кредитування імпортерів.

Схема операцій за акцептно-рамбурсним кредитом передбачає такі дії:

прохання імпортера банку про відкриття кредиту;

прохання про відкриття акцептного кредиту та рамбурсне зобов’язання, яке надсилається банком у країні імпортера банку на міжнародному фінансовому ринку;

відкриття акцептного кредиту банком на міжнародному фінансовому ринку на користь експортера у банку-кореспондента в країні експортера;

повідомлення експортеру з боку банку в країні експортера;

відправлення товару експортером та передання товарних документів та тратти в банк в країні експортера;

пересилання банком у країні експортера банку на міжнародному ринку одного примірника тратти на акцепт у супроводі товарних документів;

урахування на грошовому ринку другого примірника тратти;

пересилання банком на міжнародному фінансовому ринку документів про відвантаження банку в країні імпортера та видача їх імпортеру під зберігальну розписку,

передання складу товару під заставне свідоцтво;

передавання банку в країні імпортера заставного свідоцтва в обмін на зберігальну записку;

продаж імпортером на внутрішньому ринку товару та викуп ним у банку заставного свідоцтва;

перерахування банком у країні імпортера частини виручки за товар, який є необхідним для погашення тратти, на рахунок банку-акцептанта і» видача залишків виручки імпортеру;

пред’явлення тратти банку-акцептанту в строк та її оплата.

На практиці надання акцептно-рамбурсного кредиту нерідко пов’язане з одночасним відкриттям імпортером аккредитива. У цьому випадку останній виступає як гарантія виконання зобов’язань.

Брокерські кредити є різновидом комерційного кредитування торговельними посередниками експортерів та імпортерів. Брокери нерідко видають гарантії за кредитами, які отримують експортери та імпортери, за особливу винагороду, яка має назву делькредере.

Свої основні економічні функції – фінансування на інтернаціональному рівні світового процесу виробництва та міжнародного платіжного обороту – міжнародний кредит може здійснювати лише при забезпеченні позичальників довгостроковими та середньо-строковими фінансовими ресурсами[2].

Експортери під час надання середньо – та довгострокових кредитів насамперед застосовують такий інструмент, як вексель. У зв’язку з наявністю значного ризику, пов’язаного з оплатою тратт імпортером, труднощами обліку тратт, які акцептовані імпортером, подальший розвиток фірмового кредиту супроводжувався створенням системи страхування експортних кредитів спеціалізованими банками. Спочатку банки вийшли у сферу зовнішньої торгівлі як кредитори фірм експортерів. Такі кредити називаються кредитами постачальнику (рис. 1.4.).

Управління кредитним портфелем

Рис. 1.4. Механізм здійснення кредиту постачальнику

Але з часом національні банки країни фірми-експортера почали здійснювати більш гнучку політику зовнішньоторговельного кредитування. Вони почали надавати кредити безпосередньо імпортеру. Це дало йому можливість розплачуватися за поставки експортера коштами, одержаними від банку. Такий метод банківського кредитування зовнішньої торгівлі називається кредитом покупцю. Кредити покупцю найбільш вигідні саме імпортеру – в нього з’являється можливість вибору фірми-постачальника, хоча і тільки в окремій країні. Одночасно термін кредиту подовжується, а вартість деякою мірою знижується. При цьому фірми-постачальники, які усунені від безпосередньої участі у кредитуванні експорту, не мають можливості підвищити ціни кредиту. Останнє досить часто відбувається при застосуванні фірмового кредиту і навіть кредиту постачальнику.

Вартість банківського кредиту покупцю фіксується на декілька років на рівні, нижчому за вартість позичкових коштів на ринку капіталів, що сприяє підвищенню їх конкурентоспроможності. Строк кредиту покупцю перевищує строк кредиту постачальнику (переважно це середньо – та довгострокові позики). Банки при цьому можуть відкривати кредитні лінії для іноземних позичальників на оплату товарів, які були придбані. У цих механізмах банки виступають партнерами підприємницької діяльності клієнтів. Вони беруть участь у переговорах про торговельно-виробниче співробітництво, виступають центрами економічної інформації та вивільняють експортерів від різного роду фінансових та комерційних ризиків. Механізм здійснення кредиту покупцеві показано на рис. 1.5.

Специфічними інструментами надання середньострокових та довгострокових банківських кредитів на ринку єврокредитів є роловерні та консорціальні кредити.

Управління кредитним портфелем

Рис. 1.5. Механізм здійснення кредиту покупцю

Найменування роловерних кредитів, ставка за якими періодично переглядається, походить із факту рефінансування банками позичок 3 – 6 місячними депозитами. Це означає постійне повторювання відновлення потреб у рефінансуванні. Іншими словами, кредит має періодично «перекредитовуватися». Відповідно кожні 3 – б місяців позичальники переглядають також ставки відсотка. До основних форм роловерного кредиту відносять: роловерні європозики, відновлювані роловерні кредити та роловер-стенд-бай єврокредити (роловерний кредит підтримки).

Роловерні європозики на початку свого використання мали фіксовані ставки відсотка. Внаслідок краху Бреттон-Вудської системи при їх наданні почали використовувати «плаваючі» ставки відсотка.

Відновлювані роловерні кредити не мають встановленого загального розміру суми кредиту. При його одержанні обговорюється лише дата зміни «піни» та обсягу кредиту в межах терміну надання, що, як правило, збігається з часом зміни ставки відсотка. Базою для їх виникнення слугували національні револьверні, або контокорентні, кредити, в яких практикують використання овердрафту[12].

Роловер стенд-бай єврокредит (роловерний кредит підтримки) має характер підстрахувального. При укладенні договору на його отримання позика фактично не надається. Банк лише бере на себе зобов’язання надати впродовж дії договору єврокредит за першою вимогою позичальника.

При цьому базою для регулювання ціни кредиту виступає ставка, яка застосовується в операціях провідних банків у Лондоні – ЛІБОР (London Interbank Offered Rate). Ця ставка пропонується на лондонському міжбанківському ринку. Дана ринкова ставка за короткостроковими кредитами зазнає значних коливань, особливо поза межами встановлених строків. Унаслідок цього процентні ризики, які беруть на себе позичальники відповідно до угод, дуже високі – значно вищі за інші ризики. На практиці ставка за роловерними кредитами розраховується з допомогою додавання різниці до ставки ЛІБОР. Ця різниця називається маржею, або спредом, та фіксується у кредитній угоді. Спред слугує компенсацією банку-кредитору за виконання ним відповідної роботи, ризик і за користування його капіталом. Тому розмір спреду розподіляється відповідно до терміну кредиту та класу або положення позичальника. Тим самим враховуються ризики країни та кредиту, мають вплив також ринкові умови.

Якщо кредит не вибирається повністю зразу ж після його надання, за невикористану частину кредиту спланується комісія за зобов’язання. На додаток до цього позичальник повинен оплатити витрати на консультації та ін.

Терміни за роловерними кредитами значною мірою коливаються залежно від положення позичальника та ринкової кон’юнктури. Як правило, термін такого кредиту становить від 3 до 10 років. Кошти передаються позичальнику до закінчення терміну, але в разі дострокового погашення береться комісія. Час від часу позичальник має право на користування кредитом на «револьверній» (відновлювальній) основі, маючи можливість погасиш та отримати його протягом одного й того ж терміну кредиту.

Розміри роловерних кредитів варіюють у дуже широких межах. Кредити розміром 100 – 300 млн дол. – не явище, а рекордний за розміром кредит становив 2,5 млрд дол. і був наданий Великобританії.

Роловерна система кредитування виконує важливу функцію трансформування короткострокових коштів у більш тривалі Справа в тому, що використання короткострокових коштів для кредитів довгострокового терміну призводить до втрату банківській ліквідності. Крім цього, існування єврокредитних ринків, де є можливість отримати значні за розмірами позики, вимагало, щоб такого роду можливості використовувалися не тільки для задоволення цьогочасних потреб, а й для інвестування та довгострокових державних програм. Необхідність розв’язання цих завдань вимагала розробки специфічного механізму кредитування. Ним і стала банківська кредитна діяльність на основі пасивних операцій з сертифікатами на депозит та активних операцій з відновлюваними роловерними кредитами. Останні слугують основою і для пасивних операцій, коли банки мають можливість за рахунок роловерних позик короткого терміну надавати кредити на більш тривалі строки;

Але надання кредитів на більші терміни за рахунок коштів меншого строку навіть з допомогою такого механізму не ліквідує ризику втрати ліквідності, особливо коли йдеться про значні кошти, типові для міжнародного ринку. Деякою мірою рішення було знайдено з допомогою застосування принципу розподілення ризику.

Намагання зменшити ризик при наданні позичок примусило банки вдосконалювати механізм кредитування, використовуючи, зокрема, випуск пінних паперів під роловерні єврокредити. Після укладення контракту позичальник видає кредитору зобов’язання (promissory notes) про своєчасне погашення позички, відсотка та комісій. Таке зобов’язання надає додаткові гарантії кредитору і є, по суті, ліквідним папером, який можна переоблікувати. При наданні кредиту також застосовується емісія сертифікатів, які підтверджують участь у єврокредиті. Такі сертифікати теж можуть як перепродаватися іншим фінансовим установам, так і обліковуватися.

Середньострокові та довгострокові кредити на значну суму надаються, як привило, банківськими консорціумами (синдикатами) і мають назву синдиційованих. Техніка надання таких кредитів передбачає, що один банк, який має назву управляючого та підтримується банко-менеджерами, проводить переговори з позичальником про умови кредиту. Члени управляючої банківської групи підписуються на певні частини спільного кредиту, тобто вони стають банками-андерайтерами. Як правило, вони роздрібнюють частки своєї участі й передають їх іншим кредиторам. При організації консорціального кредиту на додаток до базової відсоткової ставки та маржі сплачуються комісії за управління, участь, посередництво (агентська), а також витрати на консультації тощо.

Банківські синдикати внаслідок розпорошення ризику кредитних операцій серед багатьох банків мають більше можливостей трансформації короткострокових пасивів у довгострокові активи, ніж будь-який інший, навіть великий за розмірами банк. По суті середньострокові банківські кредити надають позичальнику кошти на короткі строки (3 – 6 місяців), але з систематичним подовженням до закінчення терміну кредиту.

Синдиційовані кредити порівняно з національним банківським кредитом мають як недоліки, так і переваги. Їх недоліки пов’язані з тим, що, будучи за своїми параметрами середньостроковими, вони надаються в цілому на коротші терміни. Крім того, ставка відсотка за еврокредитами частіше вища за ставки банківського кредиту, який підтримується державою. Переваги ж їх полягають у тому, що кредити можуть бути надані в будь-якій вільноконвертованій валюті, й це надає позичальнику можливість використовувати ці кошти на свій розсуд, не обмежуючи свої господарські рішення. Довгострокове кредитування (строком на 10–15 і більше років) добуло розвитку насамперед у практиці кредитування урядів країн, які стикаються з проблемами заборгованості. Розрізняють такі форма довгострокових кредитів: міждержавні кредити за рахунок асигнування бюджетних фондів; двосторонні державні; міжнародних та регіональних валютно-кредитних і фінансових організацій; по лінії надання допомоги, яка разом з технічною допомогою, безвідплатними дарами, субсидіями включає позики на пільгових умовах.

Наприклад, МВФ у межах фідуційного фонду надає кредити найбіднішим країнам, що розвиваються, строком на 10 років, якщо вони мають труднощі з платіжним балансом. На строк 15 років надає кредити і Фонд структурної адаптації країнам, які відповідають вимогам Міжнародної Асоціації Розвитку (МАР).

Досить часто здійснюється змішаний вид міжнародного кредиту. Наприклад, звичайні форми кредитування експорту поєднуються з наданням фінансової допомоги або «м’яких» кредитів.

Новою формою кредитування, яка найчастіше використовується при наданні кредитів країнам, що розвиваються, є спільне фінансування кількома кредитними установами значних за розмірами проектів, переважно в галузях інфраструктури. Ініціаторами спільного фінансування виступають Світовий Банк, МВФ, ЄБРР, які залучають до цих операцій комерційні банки. Необхідно зауважити, що останні частіше кредитують на пільгових умовах (за ставкою, меншою від ринкової) найбільш привабливу частину проекту.

Практикують дві форми спільного кредитування:

паралельне фінансування, за якого проект поділяється на дві частини, що кредитуються різними кредиторами в межах установленої квоти;

співфінансування, за якого всі кредитори надають кредити впродовж реалізації проекту.

Спільне фінансування надає певні переваги позичальнику, оскільки відкриває йому доступ до пільгових кредитів. Але більш вигідним воно є для кредиторів. За такого фінансування вони отримують додаткові гарантії своєчасного погашення позички боржником. Має місце і посилення фінансової залежності країни-боржника від кредитора[9].

Синдикати комерційних банків часто надають кредит за умови отримання країною-позичальницею кредитів МВФ або МБРР. Це має на меті регулювання доступу позичальників на світовий ринок позичкового капіталу, виходячи з політичних та економічних міркувань.

Однією з особливостей сучасної зустрічної торгівлі є складний фінансовий механізм її забезпечення та велика роль банків у ньому. Сторони повинні мати механізм взаємного кредитування, функціонування якого забезпечується через традиційний розрахунково-фінансовий механізм банку. Водночас набула розвитку практика, згідно з якою банки надають середньо – та довгострокові кредити при здійсненні компенсаційних угод найбільш складного характеру з точки зору економічних зв’язків між сторонами (компенсаційних проектів, які включають елементи виробничої кооперації).

Перші угоди про зустрічну торгівлю, в яких брали активну та значну за масштабами участь банки, були бартерними, за яких одна сторона кредитує іншу на значні суми порівняно тривалий час. До 80 х років банківська участь у зустрічній торгівлі сформувалась у трьох видах:

у вигляді спеціалізованих банків, найчастіше невеликих, але діючих під керівництвом провідних банків;

відділів зустрічної торгівлі в більшості великих ТНБ;

дочірніх спеціалізованих торговельних компаній, які належать банкам.

У межах кредитування зустрічної торгівлі традиційна функція банків деякою мірою трансформується: вже не колишні показники платоспроможності розглядаються банком під час оцінки надійності позички, а ймовірність ефективного здійснення проекту в цілому та зустрічних поставок, які повинні забезпечити його прибутковість та кошти на погашення позички. Певний чином на таку переорієнтацію при аналізі показників вплинула так звана «криза заборгованості», коли чимало країн стали неплатоспроможними або опинилися на грані банкрутства. Зустрічні поставки, що виступають певною мірою альтернативною гарантією платоспроможності, надають банкам можливість продовжувати надавати послуги з фінансування експортних операцій своїх клієнтів.

Банки надають довгострокові кредити за компенсаційними угодами. Ці кредити грунтуються на механізмах взаємного постачання товарів на однакову вартість. Такі кредити завжди мають цільовий характер: отримуючи у кредит (приміром на 10 років) машини, устаткування для створення та реконструкції підприємств, освоєння природних ресурсів, позичальник на погашення кредиту здійснює зустрічне постачання продукції побудованих або реконструйованих підприємств. Характерна риса компенсаційних угод – значні масштаби та довгостроковий характер, взаємна зумовленість експортної та імпортної угод. Кредит за компенсаційними угодами слугує для імпортера засобом ув’язки платежів за придбані машини та устаткування, виручки від зустрічних поставок товарів та експорт як компенсацію відповідних витрат.

При кредитуванні компенсаційних угод використання фірмових кредитів має обмежений характер, переважають довгострокові консорціальні кредити, що надаються банківськими консорціумами. Це зумовлено тим, що національне законодавство досить часто встановлює для окремих банків ліміт кредитування одного позичальника, а також тим, що банки прагнуть обмежити ступінь ризику при наданні кредитів.

Частиною довгострокового міжнародного кредитування є міжнародні позики – міжнародні кредити, які надаються у валюті, залучення державними або приватними корпораціями позичкових коштів на національному та світовому ринках позичкових капіталів шляхом випуску своїх боргових зобов’язань, тобто емісії пінних паперів (середньострокових нот, довгострокових облігацій та ін.). Найбільш поширені емісії облігацій, які можуть бути поділені на два сектори: іноземні облігаційні позики та власне міжнародні облігаційні позики, або європозики. Іноземні облігаційні позики (міжнародні кредити, які надаються у валюті) – це емісія облігацій іноземними емітентами з метою мобілізації капіталу насамперед національних кредиторів певної країни. Такі емісії були найбільш поширені в перші десятиліття XX ст., потім їхнє значення зменшилося, але з 60 х років вони знову набули певного поширення. У сучасних умовах більшість випусків іноземних облігацій практично зосереджені на фінансових ринках чотирьох країн. Це – міжнародні кредити, які надаються у валюті США, ФРН, Швейцарії та Японії і підпорядковуються регламентаціям щодо цінних паперів країни емісії, але на практиці їх обіг здійснюється згідно з більшістю принципів євроринків, насамперед тому, що вони виступають безпосередніми конкурентами власне єврооблігацій. У сфері стягнення податків, методів емісії та функціонування вторинного ривку правила дуже близькі до правил євроринку. Головні відмінності обумовлюються країнами-емітентами – Швейцарією та Японією.

Швейцарія, яка монополізувала 2/3 емісій іноземних облігацій в 1986 та 1987 рр. та практично половину міжнародних кредитів, які надаються у валюті, намагається уникнути розвитку ринку швейцарського єврофранка для того, щоб не розширювати міжнародну роль своєї валюти. Тому вона й перешкоджає розміщенню швейцарськими банками єврооблігацій у швейцарських франках. Унаслідок цього бажаючі зробити емісію у цій валюті можуть використовувати єдину можливість – міжнародні кредити, які надаються в іноземній валюті. Тієї ж тактики дотримувалась і Японія, Що стосується США, які виступають третьою провідною країною іноземних емісій, то їхнє положення відповідає традиції американського ринку, який не зник, але має незначну вагу.

Залежно від країни емісії ці облігації мають спеціальні назви:

Yanke Bonds в США, Samourai Bonds в Японії, Bulldog Bonds в Великобританії та Chocolate Bonds в Швейцарії.

Ринок іноземних облігацій розвивається не так динамічно порівняно з ринком власне облігацій. Але ця тенденція може змінитися насамперед під впливом: зміни відповідних обмежень на національних та міжнародних ринках капіталів.

З початку свого виникнення позики у формі вільного випуску облігацій на зовнішньому ринку позичкових капіталів базувалися на принципах єдності місця, валюти та біржового котирування. Наприклад, облігації французької позики на англійському ринку капіталів були випущені у фунтах стерлінгів і купувалися англійськими інвесторами на основі лондонського котирування.

Після другої світової війни виникли перепони для розміщення облігаційних позик, особливо у Західній Європі. Це було пов’язано з недостачею довгострокових джерел позичкового капіталу та недостатнім розвитком інституційних інвесторів, нестійкістю валют та платіжних балансів, жорстким контролем за допуском іноземних позичальників на національні ринки позичкового капіталу. Тому набули розвитку міжнародні облігаційні позики, які випускаються банками одночасно на декількох провідних ринках позичкового капіталу у валюті третьої країни. Ці власне міжнародні облігаційні позики, які мають назву єврооблігаційних або європозик, вперше почали випускатися з 1963 р. і поступово почали слугувати вагомим джерелом залучення фінансових ресурсів державами, містами, корпораціями.

Згідно з існуючою практикою до емісії допускаються відомі емітенти, які мають намір залучите значні кошти. Впродовж тривалого часу позичальниками були майже виключно підприємства та організації промислове розвинутих країн та міжнародні інститути, а також держави. За останні роки зросла частка банків та фінансових інститутів.

Ринкова ставка відсотка залежить від валюти позики та фіксується на весь термін. Ціна пінних паперів коливається залежно від рівня ринкової ставки відсотка, регулювання якої відповідно до ринкових умов відбувається раз на півроку. Біржове котирування здійснюється, як правило, на ринках Люксембурга, Лондона, Франкфурта-на-Майні. Позичальником сплачуються комісії. Купони цінних паперів, що емітуються публічно або підлягають приватному розміщенню консорціумами міжнародних банків, звільняються від податку.

Використовуються різноманітні фінансові інструмента: звичайні облігації з фіксованою або плаваючою ставкою, облігації, що конвертуються в акції або супроводжуються правом на придбання акцій, інші види облігацій. Цей ринок пропонує також короткострокові цінні папери з плаваючою ставкою, які є сертифікатами, що передаються на пред’явника строком до п’ята років та підлягають одноразовому відшкодуванню.

Банки організували вторинні ринки єврооблігацій у Люксембурзі, Лондоні, Франкфурті та ін. Банк Morgan Guaranty створив у 1968 р. клірингову палату в Брюсселі, в капіталі якої беруть участь 120 банків: Euroclear. Друга клірингова палата була створена на початку 70 х років європейськими банками (Центр постачання єврооблігацій: CEDEL), яка налічує 94 банківських акціонери.

Основна різниця між двома видами облігацій (іноземними та власне єврооблігаціями) полягає в тому, що перші продаються на певній біржі, тоді як другі не обов’язково котируються в певному географічному місці Щодо обсягів, то ці дві категорії облігацій мали однакову вагу в 70 ті роки та на початку 80 х років, але потім ситуація дещо змінилася. Починаючи з 1982 р. євроемісії почали в 2 рази перевищувати емісії іноземних облігацій, у 1987 р. вони були в 4 рази більшими.

Майже до середини 80 х років більша частина європозик здійснювалася у євродоларах, але в наш час поширення набули інші євровалюти.

Необхідно також зауважити, що ринок єврооблігацій практично закритий для позичальників, які мають репутацію ненадійних боржників.

Організація публічних емісій та приватного розміщення на євроринках облігаційних позичок здійснюється спеціально створеними для цього міжнародними синдикатами (консорціумами) або пулами. Звичайно вони мають триярусну структуру, яка включає групу управління, групу розміщення та групу продажу.

Упродовж останніх років банки дедалі більше орієнтуються на діяльність на ринках капіталів, насамперед на євроринках. Дана тенденція називається сек’юритизацією. Нові електронні інформаційні технології в банківській справі дають змогу отримати моментальну інформацію про стан справ в усіх провідних фінансових центрах та надзвичайно швидко обробити її. Це створює можливості отримання прибутків на основі проведення арбітражу між різними фінансовими центрами, посилює взаємозв’язок між ринками прямих банківських кредитів та ринками облігацій.

Розвиток євроемісій з фіксованою ставкою відбувається залежно від різниці у реальному доході єврооблігацій, з одного боку, та грошових вкладів на строк три місяці, з іншого. Коли ця різниця зростає, обсяг євроемісій збільшується. Ринок розширюється тим більше, чим більша ця різниця в період падіння ставок відсотка. Відбувається певна консолідація грошових авуарів.

У нестабільному міжнародному середовищі, що постійно змінюється, внаслідок зміни ставок відсотка та валютних курсів, інвесторам та позичальникам необхідно в будь-який момент пристосовуватися до обставин. Водночас, вони намагаються максимально скористатися з переваг або недоліків податкового законодавства. Фінансові інновації, що масовано виникли й поширилися впродовж 70–80 х років, задовольняють саме пі потреби. Необхідно насамперед підкреслити те, що саме міжнародні ринки найкраще пристосовані для впровадження інновацій, бо вони менше регламентовані, ніж національні

До цього часу євроринки пропонували позичальникам такі три основні види позик:

а) короткострокові кредити у євровалютах, які давали змогу фінансувати потреби в грошових коштах безпосередньо на зразок грошових кредитів, що пропонуються банками у більшості провідних промислове розвинутих країн;

б) середньо – та довгострокові єврокредити (терміном більше як 18 місяців, але менше від 15 років), які надаються банківським пулом;

в) єврооблігації на міжнародних ринках.

З допомогою застосування спеціальних видів цінних паперів фінансові інновації дають можливість забезпечиш будь-яку тривалість позики – від 24 год. до безмежності.

Однією з перших інновацій були послуги гарантованих емісій, які мали замінити єврокредити в умовах нестабільності фінансових ринків. Вони мали на меті запропонувати цінні папери, які користуються довірою як у позичальника, що прагне забезпечити собі певні обсяги середньострокового фінансування за найбільш сприятливими ставками, так і в кредитора, який надає перевагу короткостроковому інвестуванню коштів.

Серед таких фінансових інновацій необхідно насамперед зазначити євроноти RUF, NIF і МОFF.

Інструменти відновлення підписки (revolving underwriting Facilities – RUF) – це середньострокові (від 5 до 7 років) кредитні програми, які дають змогу позичальнику періодично випускати на євроринок короткострокові (від 1 до 12 місяців) євроноти при посередництві інвестиційного банку. По суті пі послуги з відновлення підписки на цінні папери є середньостроковим кредитом, який передбачає продаж короткострокових цінних паперів. У разі неможливості реалізації цінних паперів унаслідок ринкової кризи ліквідності, позичальник має впевненість щодо викупу цих паперів комерційними банками, об’єднаними в гарантійний синдикат, за ціною, обумовленою раніше. Ставки реалізації визначаються шляхом індексації за ЛІБОР заздалегідь. Завдяки цьому позичальник отримує гарантію середньострокового фінансування, що, безумовно, є вигідним для нього.

Гарантійні інструменти (Notes Insurance Facilities – NIF) – послуги з випуску боргових зобов’зань з наступним продовженням на тих же умовах були створені за ініціативою комерційних банків, яких не зовсім задовольняли властивості RUF. Насамперед тому, що вони перекладали всі ризики ліквідності тільки на комерційні банки, тоді як ділові банки, не маючи ніякого ризику, отримували теж значні доходи. У паперах типу NIF дії з реалізації та гарантії більше не розділяють – банки, які бажають брати участь у реалізації євронот, об’єднуються в синдикат, який робить заяву про придбання цінних паперів, котрі бажає випустити позичальник. Якщо позичальник не-вдоволений заявою, він може скористатися єврокредитом, який буде наданий цим синдикатом на умовах, погоджених заздалегідь.

В операціях на євроринку використовуються різні модифікації RUF та NIF які утворені відповідно до потреб як позичальника, так і банків.

Фондові інструменти з багатоваріантним вибором (Multi Options Funding Facilities – МОFF) – це зобов’язання синдикату банків надавати кредит за першою вимогою та в зручній для клієнта формі. Банки за таку послугу отримують відповідну винагороду. Такі кредити дають змогу позичальнику здійснювати випуск кількох інструментів фінансування, крім короткострокових цінних паперів. Завдяки цьому існує можливість робити вибір між кількома валютами та способами розрахунку ставок відсотка. У таких формах кредитування заінтересовані передусім невеликі та середні фірми, тому що вони підвищують стабільність взаємовідносин кредиторів та позичальників.

У другій половині 80 х років набули розвитку негарантовані пінні комерційні папери, які випускаються переважно першокласними позичальниками. Ці папери надають більші пільги, ніж гарантовані, і можуть мати термін до 10 років.

Значні коливання ставок відсотка на міжнародних та національних ринках грошей останніми роками стимулювали появу та популярність на євроринку короткострокових зобов’язань зі змінним відсотком (ставки, що плавають). Ставки відсотка за цим новим видом зобов’язань з термінами від 5 до 15 років індексуються за ЛІБОР і періодично переглядаються з метою адаптування до ринкової кон’юнктури (як правило, кожні б місяців).

Поряд зі ставками, що плавають, з’явилося багато видів інших, які дають змогу задовольнити вимоги різноманітних інвесторів. Це – прогресивні та регресивні ставки; ставки, які підлягають перегляду; ставки, які регулюються; ставки, що плавають, які перетворюються у фіксовані за умови їх зниження нижче від певного рівня;

ставки, що плавають між мінімумом і максимумом; облігації з нульовим купоном, за яким доход передплатника забезпечується приростом вартості між піною емісій, яка значно нижча за номінал, та ціною погашення, яку визначають за номіналом.

Існують також облігації, що мають додаткову перевагу порівняно з відсотковою ставкою. Це дає змогу емітенту пропонувати ставки відсотка нижчі, ніж за звичайними облігаціями. Це – облігації, що конвертуються, та облігації з варантами. Облігації, що конвертуються, можуть обертатися у нові облігації, завдяки чому передплатники отримують певні переваги, насамперед при змінах відсотка. Облігації з варантами дають можливість придбати облігації або акції емітента за певною ціною, більш вигідною для передплатника.

Намагання зменшити ризики, пов’язані зі змінністю ставок відсотка та валютних курсів, призвело до поширення таких фінансових інструментів, як свопи. Саме з ними зараз пов’язані більшість облігаційних позик. Свопи – це повний або частковий обмін заборгованістю. Механізм здійснення свопу передбачає, що дві сторони беруть на себе зобов’язання обміну валюти або обслуговування боргу (платежі відсотка за двома зобов’язаннями на одну й ту ж суму) на заздалегідь установлених умовах упродовж періоду, який може досягати 10 років.

У свопах використовується насамперед різниця в ставках відсотка, яка існує на різних сегментах міжнародного ринку капіталів, на різних національних ринках. Це дає змогу позичальнику отримати доступ до кредитних ресурсів на більш вигідних умовах. Використовують свопи найчастіше корпорації-позичальники, а посередниками-організаторами є банки, деякі з них беруть на себе роль біржі свопів (зводять не двох партнерів, а зразу широку позицію з багатьма клієнтами). По суті, операції своп утворюють самостійний середньо – та довгостроковий ринок з певним складом учасників та професіональною асоціацією/банків, які спеціалізуються на цих операціях, стандартною технікою та вторинним ринком.

Набули поширення також свопи активів, до яких вдаються кредитори, що потребують реструктуризації балансу або одержання будь-яких інших переваг.

У зв’язку з виникненням кризи неплатоспроможності країн, що розвиваються, з’явилися «боргові свопи». Вони передбачають обмін боргових зобов’язань країн, які зазнають труднощів з обслуговуванням зовнішнього боргу між банками та інвесторами (по суті це теж свопи активів). Обмін борговими зобов’язаннями країн, які розвиваються, дав змогу відрегулювати профіль кредитного ризику країни, знизити його шляхом диверсифікації.

У практиці міжнародного банківського кредитування у зовнішній торгівлі використовуються такі форми, як лізинг, факторинг, форфейтинг. Вони характерні тим, що в них кредитні відносини виступають лише частиною більш складної сукупності відносин.

Лізинг (від англ. leasing – довгострокова оренда) означає надання або прийняття у тимчасове використання, оренду майна. Учасниками операції виступають лізингонадавач – сторона, яка володіє майном, що надається в оренду, лізингоотримувач – сторона, яка отримує у користування це майно (рис. 1.6.). Економічна суть лізингу полягає у придбанні лізингонадавачем на прохання лізингоотримувача майна у виробника на умовах купівлі-продажу і в отриманні його лізингоотримувачем від лізингонадавача у виключне використання за певний термін. У відповідній угоді вказується сума орендних платежів, які включають споживчу вартість, послуги лізингонадавача та частину додаткової вартості. При цьому майно залишається власністю лізингонадавача. Після закінчення терміну дії угоди лізингу користувач (лізингоотримувач) може придбати устаткування у власність, поновити угоду на пільгових умовах або припинити договірні відносини.

Лізинг, таким чином, передбачає відносини купівлі-продажу та оренди, але основою відносин є кредитна операція – лізингова компанія надає орендатору фінансову послугу. Лізингонадавач купує устаткування у свою власність за повну вартість, але не для власного користування, а для користувача, який отримує та використовує це устаткування. Останній сплачує кошти не одноразово, а поступово – періодичними внесками. Таким чином, лізинг можна розглядати як передачу майна у тимчасове користування на умовах повернення, терміновості, платності і кваліфікувати як кредит на придбання основного капіталу. З економічної точки зору лізинг є специфічним кредитом, який надається у формі майна, яке передається у користування.

Основними видами лізингу є фінансовий та операційний лізинг. У даному випадку критеріями для розмежування є: обсяг обов’язків лізингонадавача на термін використання устаткування.

Здійснення фінансового лізингу передбачає, що лізингонадавач купує устаткування для користувача, чим фінансує майбутнє використання ним устаткування, повертаючи собі його вартість з періодичних платежів. В інших випадках лізингонадавач теж здійснює фінансування – купує устаткування, але водночас має певні зобов’язання щодо устаткування (наприклад, здійснює технічне обслуговування), чого немає за фінансового лізингу.

Фінансовий лізинг – один з найбільш поширених видів – характеризується насамперед, тим, що термін, на який устаткування передається у тимчасове користування, наближається за тривалістю до терміну його служби. Лізингонадавачем виступає лізингова компанія, яка отримує устаткування у власність безпосередньо у фірми-виробника.

Управління кредитним портфелем

Рис. 1.6. Схема здійснення лізингу

Лізингова компанія з придбанням нового устаткування дістає податкову знижку на інвестиції й право на прискорену амортизацію. Це надає можливість зменшувати розмір періодичних платежів.

Різновидом фінансового лізингу є зворотний лізинг. У цьому випадку власник устаткування продає його лізинговій компанії та одночасно укладає з нею договір лізингу на це устаткування як користувач. Таким чином, первісний власник отримує від лізингової компанії вартість устаткування, зберігає за собою право володіння та лише сплачує періодичні платежі за користування устаткуванням.

Інший не менш поширений вид лізингу – операційний лізинг. Крім обсягу обов’язків лізингонадавача, він відрізняється від фінансового і за терміном: при операційному лізингу устаткування використовується протягом терміну, який є меншим за строк економічної служби устаткування. Для того щоб відшкодувати вартість устаткування, лізингова компанія надає його у тимчасове користування декілька разів, як правило, різним користувачам. Техобслуговування, ремонт, страхування тощо при операційному лізингу покладаються на лізингову компанію. Предметом операційного лізингу звичайно є устаткування з високими темпами морального старіння.

Одним з найбільш складних видів лізингу є спільний лізинг (leverage leasing), суть якого полягає в об’єднанні кількох фінансових установ для фінансування значної операції за лізингом, яка не може бути здійсненою окремою установою. Складність відносин за цього виду лізингу насамперед пов’язана зі значною кількістю його учасників. Основна відмінність цього виду лізингу від фінансового полягає у тому, що лізингова компанія, купуючи устаткування, оплачує своїми коштами не всю його вартість, а лише частину, наприклад 20%. Решту вона бере у кредит в одного або кількох позичкодавців (банків, страхових компаній та ін.). При цьому лізингова компанія користується усіма податковими пільгами, що розраховуються, за повну вартість устаткування, а не частини.

Об’єктами угод спільного лізингу найчастіше є устаткування для підприємств з комунального обслуговування, парки вантажних машин, вантажний залізничний парк, судна та ін. Поряд з наявністю у багатьох країнах податкових пільг ще однією особливістю цього виду лізингу є те, що лізингонадавач отримує позику у позикодавців на умовах «без права зворотної вимоги». Це означає, що він не несе відповідальності перед позиконадавачем за виплату позики, вона має погашатися з сум періодичних платежів користувача.

Міжнародний лізинг з’явився пізніше, ніж внутрішній, приблизно на десятиліття. Операція набуває міжнародного характеру, якщо лізингова компанія та орендатор знаходяться у різних країнах. Угода, за якою лізингова компанія купує устаткування у національної компанії-виробника, а потім надає його в оренду за кордон іноземному орендатору, називається експортним лізингом. Лізинг зберігає міжнародний характер і в тому випадку, коли спеціалізована компанія знаходиться в тій самій країні, що й орендатор. У цьому випадку орендатор використовує іноземне обладнання, придбане за кордоном. Нарешті, в умовах міжнародного лізингу всі три учасники угоди можуть знаходитися в різних країнах.

Для країни-орендонадавача міжнародний лізинг становить певний інтерес, насамперед як засіб отримання доходу в іноземній валюті. Орендатор же вбачає основну перевагу міжнародного лізингу у використанні більш досконалого іноземного устаткування, одержання валютних, фінансових та податкових пільг. Наприклад, згідно з правилами МВФ зобов’язання, пов’язані з одержанням в оренду іноземних машин та устаткування, не збільшують зовнішню заборгованість.

У сучасних умовах розвитку міжнародного лізингу сприяє уніфікація правил оренди іноземних машин та устаткування. Свого часу різниця режимів оподаткування, національних законодавств обмежувала поширення міжнародного лізингу.

Факторинг (від англійського factor – агент, посередник) – це придбання банком або спеціалізованою.факторинговою компанією грошових вимог постачальника до покупця та їх інкасація за певну винагороду.

Механізм здійснення факторингових операцій передбачає такі дії:

придбання факторинговою компанією (фактор-фірмою) платіжних вимог до покупців у своїх клієнтів на умовах негайної оплати клієнту 80 – 90% вартості відфактурованих поставок;

оплату в строго визначений термін іншої частини вартості з відрахуванням комісійних та відсотків за кредит, незалежно від надходження виручки від покупців. Платіж, який надходить потім від покупця, повністю зараховується на рахунок фактор-компанії.

В умовах міжнародних відносин кредитний ризик постачальника особливо зростає при постачанні товарів на експорт, що пов’язано з більшими труднощами оцінки платоспроможності іноземних клієнтів, тривалішими строками документу та товарообігу, факторами політичної нестабільності в країнах-учасницях цих відносин.

Специфіка міжнародного факторингу полягає у тому, що при роботі з експортером факторингова компанія, як правило, укладає угоду з факторинговою компанією країни імпортера та передає їй частину своїх функцій. У свою чергу, вона виконує роботу, пов’язану з дорученнями іноземної факторингової компанії. Такий зустрічний факторинг має назву взаємного або двофакторного. Його переваги зумовлені тим, що для кожної з компаній, які обслуговують імпортерів, боргові вимоги є внутрішніми, а не зовнішніми. Це значно спрощує процедури визначення кредитоспроможності імпортера, страхування ризиків, інкасування бонових вимог та ін.

Якщо факторинг зручніший для фінансування експорту товарів споживання з терміном кредитування від 90 до 180 днів, то такий вид кредитування, як форфейтування, використовується при фінансуванні експорту товарів виробничого призначення з терміном кредитування до кількох років. Водночас факторинг, як правило, не покриває політичних та перевідних ризиків, тоді як форфейтер при форфеейтуванні будь-якої вимоги за пі ризики несе відповідальність. У багатьох країнах прийшли до висновку, що форфейтування може бути відносно недорогим, альтернативним іншим формам експортного фінансування, що застосовуються зараз.

Форфейтинг (він французського «а forfait» – відмова від прав) – це кредитування експортера шляхом придбання векселів або інших боргових вимог. По суті, міжнародні кредити, які надаються у валюті, де форма трансформації комерційного кредиту у банківський, внаслідок якої експортер отримує ряд переваг. Насамперед прискорюється одержання ним коштів за товар, що експортовано, а значить і обіг усього капіталу. Експортер звільняється від ризику неплатежу та валютного ризику, а також ризику, пов’язаного з коливанням ставок відсотка. Спрощується баланс підприємства за рахунок часткового звільнення від дебіторської заборгованості. Форфейтинг – це одна із нових форм кредитування зовнішньої торгівлі. Її поява зумовлена швидким зростанням експорту дорогого устаткування з тривалим терміном виробництва, посиленням конкурентної боротьби на світових ринках та зростанням ролі кредиту у розвитку світової торгівлі.

Форфейтування з’явилося у відповідь на постійно зростаючий попит на міжнародні кредити, який не задовольнявся. На початку 60 х років, коли почав формуватися механізм форфейтингу, ринок продавців товарів виробничого призначення поступово перетворювався на ринок покупців цих товарів. Значний розвиток міжнародної торгівлі супроводжувався посиленням тенденції зростання вимог імпортерів подовжити термін традиційного 90 – 180 денного кредиту. Відродження торговельних відносин між країнами Західної та Східної Європи та зростаюча значущість у світовій торгівлі країн Азії, Африки та Латинської Америки створили багато фінансових перешкод для західних експортерів. Виникнення цих нових ринків припало на час, коли обтяжуючі інвестиційні зобов’язання фірм, що експортують, перешкоджали фінансуванню ними середньострокових кредитів постачальника за рахунок власних коштів. Банки, що існували тоді, були не в змозі запропонувати послуги, яких потребували експортери.

З часом стало очевидним, що цей механізм потребує створення в межах традиційної функціональної структури банку спеціального підрозділу – філії, згодом почали створюватися і спеціалізовані компанії, які здійснюють виключно форфейтування.

Механізм здійснення операцій форфейгингу передбачає, що експортер виконав свої зобов’язання за контрастом і прагне інкасувати розрахункові документи імпортера шляхом їх продажу з метою отримання готівкових коштів (рис. 1.7.). Покупцями (форфейтерами) стають банк або спеціалізована фірма. Вони беруть на себе комерційний ризик, пов’язаний з неплатоспроможністю імпортерів, без права регресу (обернення) документів на експортера.

Управління кредитним портфелем

Рис. 1.7. Схема здійснення операцій форфейтування

Якщо імпортер не виступає першокласним позичальником, який має бездоганну репутацію, форфейтер вимагає в банку країни. імпортера гарантію у формі авалю або безумовну та безвідзивну гарантію за борговими зобов’язаннями, які він хоче придбати. Виконання цієї умови має особливе значення з огляду на необоротність угоди, тому що в разі неплатежу боржником форфейтер як на свою єдину гарантію може покластися тільки на цю форму банківської гарантії. Форфейтер при покупці боргових вимог відраховує відсотки за весь термін, на який вони виписані (дисконтує векселі) та перетворює тим самим експортну угоду на готівкову. У цьому випадку експортер відповідає тільки за задовільне виготовлення та постачання товару та правильне оформлення документів за зобов’язаннями. Ця остання обставина разом з наявністю фіксованої ставки відсотка, яка стягується з початку операції, робить форфейтинг досить привабливим видом фінансування. Форфейтер може зберігати придбані документи (витрачені ним кошти будуть розглядатися в цьому випадку як капіталовкладення) або може продати їх іншому форфейтеру теж на безоборотній основі. Із настанням терміну платежу кінцевий власник документів пред’являє їх у банк для оплати.

Джерелом коштів для банків, які беруть участь в операціях форфейтингу, слугує ринок євровалют. Внаслідок цього облікова ставка за форфейтингом тісно пов’язана з рівнем процента за середньостроковими кредитами на цьому ринку.

Механізм та технологія банківського кредитування включає в себе системну оцінку ходу всього кредитного процесу. Ефективне проведення кредитних операцій базується на об’єктивному підході до потенційного позичальника, вивченні його фінансового стану і кредитоспроможності, виборі форм забезпечення, видачі, засобу погашення кредиту. Надійне здійснення кредитних операцій вимагає від комерційного банку також організації постійного моніторингу всіх стадій реалізації кредитного процесу.

2. Загальна характеристика процесів кредитування та кредитного портфелю ЗАТ кб «ПриватБанк»

2.1 Характиристика банку як суб’єкта господарювання

Заснований 19 березня 1992 року, на сьогодні ПриватБанк входить до числа найбільших системних банків країни і є одним з визнаних лідерів банківської системи України. Авторитетний міжнародний фінансово аналітичний журнал «The Banker» за результатами проведеного в 2000 році дослідження присвоїв ПриватБанку звання «The Bank of the Year».Інший впливовий журнал «Euromoney» три роки підряд в 1999,2000,2001 роках визнає ПриватБанк кращим банком України. За підсумка ми фінансового рейтингу, що проводився українською газетою «Бізнес», ПриватБанк в 1998,1999 і 2001 роках був визнаний переможцем в найпрестижнішій номінації «Банк, в якому б ви розмістили свій депозит».

ПриватБанк – сучасний універсальний банк. Володіючи генеральною ліцензією Національного банку України на проведення банківських операцій, ПриватБанк здійснює весь спектр послуг по обслуговуванню корпоративних і фізичних клієнтів відповідно до міжнародних стандартів. Довгостроковий інтерес клієнта – головний пріоритет в роботі банку. Послідовно розширюючи спектр надаваємих послуг і якість банківських продуктів, ПриватБанк активно нарощує свою клієнтську базу. При цьому ПриватБанк – банк, що пропонує комплексне вирішення завдань, які постають перед клієнтом, на основі індивідуального підходу та широкого досвіду роботи банку на фінансовому ринку України.

ПриватБанк – соціально значимий банк. Проводячи послідовну політику зміцнення стабільності банку і вдосконалення якості обслуговування, ПриватБанк вважає одним із пріоритетних напрямків своєї роботи розвиток комплексу сучасних послуг для індивідуального клієнта. На сьогодні банк пропонує громадянам України понад 150 видів послуг, серед яких поточні, вкладні операції, карткові продукти, різноманітні програми споживчого кредитування, здійснювані в партнерстві з провідними вітчизняними торговими, ріелторськими компаніями й автовиробниками. Банк є уповноваженим Урядом України банком з виплати пенсій і соціальної допомоги громадян, виплати компенсації жертвам нацистських репресій, активно впроваджує програми обслуговування для окремих найменш захищених категорій клієнтів, зокрема, пенсіонерів. Сьогодні рахунки в ПриватБанку мають близько 2,2 млн. українських громадян, свої пенсії в банку отримують понад 250 тисяч пенсіонерів, що свідчить про високий рівень довіри до банку з боку населення.

ПриватБанк – банк загальнонаціонального масштабу. Регіональна мережа ПриватБанку, що включає в себе понад 800 філій і відділень на всій території України, дозволяє будь якому клієнту отримати найвищий рівень обслуговування практично в будь якій точці країни. Широке коло зарубіжних партнерів ПриватБанку не лише демонструє його визнання як повноправного учасника світової банківської системи, але й, найголовніше, дозволяє задовольняти потреби клієнтів банку, пов`язані з їхньою міжнародною діяльністю. ПриватБанк підтримує кореспондентські відносини з найбільшими іноземними банками, ефективно співробітничаючи з ними на різних сегментах фінансового ринку.

ПриватБанк – лідер у сфері впровадження передових банківських послуг. Інноваційна політика ПриватБанку орієнтована на впровадження на українському ринку принципово нових, передових банківських послуг, котрі надають клієнтам нові можливості управління своїми фінансами. ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги «мобільного» банкінгу, а також послуги з продажу через мережу своїх банкоматів і POS терміналів електронних ваучерів провідних операторів мобільного зв’язку і IP телефонії. Також ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам класичний варіант системи Інтернет банкінгу «Приват24».

Таблиця 2.1. Основні показники діяльності «ПриватБанка»

Показник

на 31.12.2005

на 31.12.2006

на 16.05.2007

 клієнтів

корпоративних

106 781

163 371

171 276
приватних підприємців

51 227

93 044

104 240
 діючих кредитних угод

в грн.

в вал.

в грн.

в вал.

в грн.

в вал.

термінових

175 905

2 346

444 471

10 677

478 994

12 011
по кредитним лініям

5 221

21 450

12 452

36 635

17 405

34 865
овердрафта

3 200

10

4 321

23

4 404

21
 випущено пластикових карт

2 243 889

4 018 335

5 058 458
випущено карт VISA

1 685 653

2 347 280

2 645 711
випущено карт EC/MC

558 236

1 671 055

2 412 747
в том числе карты MasterCard

24 411

33 302

42 933
в том числе карты Maestro

533 825

1 637 753

2 369 814
банкоматов

582

1 158

1 287
 всего терміналов

10 354

13 675

13 675
из них торговельні точки

6 457

11 942

11 942
из них пункти видачи готівки

3 897

1 733

1 733
 діючих депозитних рахунків

в грн.

в вал.

в грн.

в вал.

в грн.

в вал.

корпоративних клиентів

1 467

310

2 245

428

2 503

442
приватних підприємців

76

9

233

15

253

9
 користувачі системи Internet Клієнт-Банк

3 408

6 901

0
 користувачі системи Privat24

10 097

54 072

0
філіали та відділення

1 451

1 575

1 589
 Фінансові показники (в грн.)

за 13.05.2004

прибуток

53 190 656

60 549 298

45 379 329
капітал

549 446 097

955 906 366

1 057 141 346
всего активів

6 146 491 097

9 789 760 290

12 399 502 335
кредити клієнтам

4 783 496 736

8 114 607 324

8 732 027 509
средства клієнтів

4 920 504 917

7 459 139 438

10 014 844 021

На сьогодні ПриватБанк є визнаним лідером вітчизняного ринку платіжних карток. Будучи дійсним членом (principle member) міжнародних платіжних систем VISA і Europay International, ПриватБанк першим з українських банків подолав 1000 000 й рубіж емісії карток і став першим банком на території СНД, котрий видав більш як 500 тисяч карток системи VISA. Також ПриватБанку належить найкрупніша в Україні мережа обслуговування платіжних карток, яка включає понад 13,5 тис. торгово сервісних пунктів, в тому числі понад 7000 POS терміналів, а також 320 банкоматів і 814 пунктів видачі готівки.

Для того щоб найбільш глибоко відобразити систему взаємозв’язків органів управління побудуємо організаційну структуру управління ЗАТ «ПриватБанк» (Схема2.1.) Органами управління банку є загальні збори учасників, спостережна рада, правління (рада директорів) банку.

Контролює діяльність банку ревізійна комісія, яка здійснює також внутрішній аудит.

Загальні збори учасників

Вищим органом управління банку є загальні збори учасників.

До компетенції загальних зборів банку належить прийняття рішень щодо:

1) визначення основних напрямів діяльності банку та затвердження звітів про їх виконання;

2) внесення змін та доповнень до статуту банку;

3) зміни розміру статутного капіталу банку;

4) призначення та звільнення олів та членів спостережної ради банку, ревізійної комісії;

5) затвердження річних результатів діяльності банку, включаючи його дочірні підприємства, затвердження звітів та висновків ревізійної комісії та зовнішнього аудитора;

6) розподілу прибутку

Спостережна рада банку обирається загальними зборами учасників з числа учасників банку або їх представників. Члени спостережної ради банку не можуть входити до складу правління (ради директорів) банку, ревізійної комісії банку.

Повноваження і порядок роботи спостережної ради банку визначаються статутом банку чи положенням про раду банку, що затверджуються загальними зборами учасників банку.

Спостережна рада банку здійснює такі функції:

1) призначає і звільняє голову та членів правління (ради директорів) банку;

2) контролює діяльність правління (ради директорів) банку;

3) визначає зовнішнього аудитора;

4) встановлює порядок проведення ревізій та контролю за фінансово-господарською діяльністю банку;

5) приймає рішення щодо покриття збитків;

6) приймає рішення щодо створення, реорганізації та ліквідації дочірніх підприємств, філій і представництв банку, затвердження їх статутів і положень;

7) затверджує умови оплати праці та матеріального стимулювання членів правління банку;

8) готує пропозиції щодо питань, які виносяться на загальні збори учасників;

9) здійснює інші повноваження, делеговані загальними зборами учасників банку.

Правління (рада директорів) банку є виконавчим органом банку, здійснює управління поточною діяльністю банку, формування фондів, необхідних для статутної діяльності банку, та несе відповідальність за ефективність його роботи згідно з принципами та порядком, встановленими статутом банку, рішеннями загальних зборів учасників і спостережної ради банку.

У межах своєї компетенції правління (рада директорів) діє від імені банку, підзвітне загальним зборам учасників та спостережній раді банку.

Правління (рада директорів) банку діє на підставі положення, що затверджується загальними зборами учасників чи спостережною радою банку.

Голова правління (ради директорів) банку керує роботою виконавчого органу та має право представляти банк без доручення.

Ревізійна комісія здійснює контроль за фінансово-господарською діяльністю банку.

Ревізійна комісія:

1) контролює дотримання банком законодавства України і нормативно-правових актів Національного банку України;

2) розглядає звіти внутрішніх і зовнішніх аудиторів та готує відповідні пропозиції загальним зборам учасників;

3) вносить на загальні збори учасників або спостережній раді банку пропозиції щодо будь-яких питань, віднесених до компетенції ревізійної комісії, які стосуються фінансової безпеки і стабільності банку та захисту інтересів клієнтів.

Ревізійна комісія обирається загальними зборами учасників банку з числа учасників або їх представників. Ревізійна комісія підзвітна загальним зборам учасників банку.

Членами ревізійної комісії не можуть бути особи, які є працівниками банку.

Ревізійна комісія здійснює перевірку фінансово-господарської діяльності банку за дорученням загальних зборів учасників, спостережної ради банку або на вимогу учасника (учасників), які володіють у сукупності більше ніж 10 відсотками голосів.

Ревізійна комісія має право залучати до ревізій та перевірок зовнішніх та внутрішніх експертів і аудиторів.

Ревізійна комісія доповідає про результати ревізій та перевірок загальним зборам учасників чи спостережній раді банку. Ревізійна комісія готує висновки до звітів і балансів банку. Без висновку ревізійної комісії загальні збори учасників не мають права затверджувати фінансовий звіт банку.

Члени ревізійної комісії можуть брати участь з правом дорадчого голосу у засіданнях спостережної ради та правління (ради директорів) банку.

Засідання ревізійної комісії проводяться за необхідністю, але не рідше одного разу на рік.

Позачергові засідання ревізійної комісії можуть скликатися спостережною радою банку чи за ініціативою акціонерів, які володіють більше ніж 10 відсотками голосів. Рішення приймається більшістю голосів членів ревізійної комісії. Повноваження ревізійної комісії банку визначаються статутом банку, а порядок її роботи – положенням про ревізійну комісію, що затверджується загальними зборами учасників (акціонерів) банку.

Керівниками банку є голова, його заступники та члени ради банку, голова, його заступники та члени правління (ради директорів), головний бухгалтер, його заступник, керівники відокремлених структурних підрозділів банку.

Керівниками банку мають бути дієздатні фізичні особи, які відповідають таким вимогам:

1) наявність вищої економічної, юридичної освіти чи освіти у галузі управління залежно від займаної посади (ця вимога не застосовується до членів спостережної ради банку);

2) стаж роботи у банківській системі за відповідним фахом не менше трьох років (ця вимога не застосовується до членів спостережної ради банку);

3) бездоганна ділова репутація.

Голова правління (ради директорів) та головний бухгалтер заступають на посаду після надання письмової згоди на це Національним банком України. Голова правління (ради директорів) банку та головний бухгалтер повинні мати попередній досвід керівної роботи у банках.

Основними цілями менеджменту є:

істотне збільшення ринкової вартості банку;

підвищення конкурентного становища;

перехід від екстенсивного до переважно інтенсивного розвитку;

концентрація діяльності на банківському бізнесі та перехресному продажу банківських продуктів із виділенням інвестиційної, страхової й лізингової діяльності.

Шляхами реалізації поставлених цілей визначено:

підвищення ефективності фінансово-економічної діяльності банку;

забезпечення високої якості активів;

забезпечення темпів росту кредитів і депозитів на рівні банків, що активно розвиваються;

присутність банку в усіх регіонах України;

конкурентний продуктовий кошик і багатоканальність продажів продуктів і послуг через торговельну мережу;

ефективна організаційно-функціональна структура і кваліфікований персонал;

висока технологічність банківських продуктів та процедур і адекватні інформаційні технології.

У галузі вдосконалення організаційно-функціональної структури:

сформовано організаційно-функціональну структуру Головного банку й філій на основі поєднання лінійно-функціонального й бізнес-орієнтованого підходів, спрямовану на зменшення питомої аги управлінського персоналу, підвищення гнучкості й адаптивності оргструктури, зростання ефективності та поліпшення якості банківської діяльності;

виділені фронт-офісні, ризик-менеджерські й бек-офісні функції у структурних підрозділах головного банку та філій;

створено службу реінжинірингу банку, яка забезпечує оптимізацію його бізнес-процесів.

У галузі вдосконалення системи планування, бюджетування, оцінки й моніторингу фінансово-економічної діяльності:

впроваджено систему наскрізних ключових показників фінансово-економічної діяльності банку, його структурних підрозділів (філій і відділень);

впроваджено щомісячний моніторинг виконання бізнес-плану банку, консолідованого за бізнес-напрямками й структурними підрозділами;

розроблено й впроваджено оцінку інвестиційних проектів, систему норм і нормативів.

У галузі вдосконалення забезпечуючих процесів:

розроблено комплекс процесів створення банківських продуктів на основі маркетингового, технологічного, інформаційного і юридичного опрацювання з урахуванням результатів тестового використання;

створено й впроваджено централізований процес розробки підтримуючих процедур (не пов’язаних із наданням послуг клієнтам), що координуються управлінням методології розвитку банку;

розроблено централізований процес створення, затвердження і впровадження внутрішньобанківських нормативних документів;

забезпечено централізацію та координацію процесу розробки облікових процедур.

У галузі управління ризиками:

створено систему оцінки, контролю й управління основними ризиками, з якими стикається банк, у рамках єдиної політики ризик-менеджменту, що дозволяє забезпечувати порівнянність і цілісність методів контролю й управління фінансовими ризиками при оцінці різноманітних банківських продуктів і технологій;

забезпечено централізацію управління ризиками шляхом координації оцінки ризиків у рамках одного підрозділу;

реалізується пріоритетність управління кредитними ризиками банку, що мають прямий вплив на якість активів і капітал банку;

забезпечується поєднання централізації і децентралізації прийняття рішень залежно від якості кредитування структурними підрозділами банку на основі лімітів повноважень, впровадження єдиної кредитної політики, положень і процедур;

створено інфраструктуру моніторингу й управління валютним і процентним ризиками, вдосконалюються процедури управління ризиком ліквідності.

У галузі вдосконалення управління персоналом і підвищення його якості:

визначено розміри приросту чисельності персоналу у структурних підрозділах банку на основі аналізу трудомісткості виконання банківських операцій, оптимізації чисельності персоналу новостворених відділень;

розроблено посадові інструкції для співробітників банку з визначеними

функціональними обов’язками;

забезпечується раціональне поєднання внутрішньобанківського й поза банківського навчання співробітників з метою досягнення максимальної ефективності й економічності в роботі;

сформовано керівний резерв персоналу в системі банку, включаючи філії;

реалізується процес формування корпоративної культури й уважного ставлення керівництва до персоналу.

Розуміючи першочергову важливість збереження коштів клієнтів і акціонерів, керівництво банку значну увагу приділяє питанням, пов’язаним із управлінням ризиками, що виникають у процесі діяльності банку. Протягом 2003 р. система управління ризиками продовжувала розвиватися й удосконалюватися. У структурі банку постійно діють комітет з управління активами і пасивами (КУАП) і кредитні комітети декількох рівнів, що уповноважені приймати рішення з метою реалізації політики банку в сфері управління ризиками. Крім того, у відповідності зі статтею 44 Закону «Про банки і банківську діяльність», у структурі банку функціонує управління ризик-менеджменту, до функцій якого входить управління фінансовими ризиками, а саме: кредитним, ринковими (валютним і процентним), ризиком ліквідності. Департамент внутрішнього аудиту здійснює контроль за виконанням внутрішніх процедур проведення банківських операцій і надає пропозиції керівництву та підрозділам банку щодо оптимізації відповідних технологій. Основною метою управління фінансовими ризиками є визначення розміру лімітів того або іншого ризику, моніторинг дотримання лімітів і процедур реагування на порушення цих лімітів. Крім лімітування окремих видів ризику, здійснюється встановлення ліміту сукупного розміру ризику й моніторинг його дотримання.

2.2 Характеристика «ПриватБанку» як кредитно-фінансового інституту

«ПриватБанк» створена згідно із Законами України «Про банки і банківську діяльність», «Про господарські товариства», нормативно-правовими актами Національного банку України. З метою комплексного обслуговування суб’єктів підприємницької діяльності та фізичних осіб незалежно від державної належності та форм власності, підвищення якості та збільшення обсягів надання банківських послуг.

В своїй діяльності керується Законами України, виконує вимоги нормативно-правових актів Національного банку України, користується єдиними правилами бухгалтерського обліку в банках України на базі комплексної автоматизації і комп’ютеризації, надає Національному банку України статистичну та фінансову звітність та іншу інформацію у встановлених ними обсягах і формах. Має право не виконувати вказівки чи вимоги будь-яких органів. установ, які не відповідають нормам законодавства або прийняті з порушенням встановлених законодавством норм. В межах чинного законодавства гарантує таємницю щодо операцій, рахунків, вкладів своїх клієнтів та кореспондентів.

Усі працівники зобов’язані зберігати банківську таємницю. Основним показником діяльності є прибуток. Має печатку, штампи і бланки із своїм найменуванням та логотипом Банку. Здійснює банківські операції та інші операції, у межах отриманих Банком від Національного банку України банківської ліцензії та письмового дозволу, а саме:

1) приймання вкладів (депозитів) від юридичних і фізичних осіб;

2) відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів і банків кореспондентів, у тому числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів та зарахування коштів на них, в частині відкриття та ведення поточних рахунків клієнтів, у том числі переказ грошових коштів з цих рахунків за допомогою платіжних інструментів т зарахування коштів на них;

3) розміщення залучених коштів від свого імені, на власних умовах та на власний ризик, частині розміщення залучених коштів від імені банку, на власних умовах та на власний ризик;

4) придбання права вимоги на виконання зобов’язань у грошовій формі за поставлені товари чи надані послуг і, приймаючи на себе ризик виконання таких вимог та прийом платежів (факторинг);

5) лізинг;

6) послуги з відповідального зберігання та надання в оренду сейфів для зберігання цінностей та документів;

7) випуск, купівля, продаж і обслуговування чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів, в частині купівлі, продажу і обслуговуванню чеків, векселів та інших оборотних платіжних інструментів;

8) випуск банківських платіжних карток і здійснення операцій з використанням цих карток в частині здійснення операцій з використанням банківських платіжних карток;

9) надання консультаційних та інформаційних послуг щодо банківських операцій;

10) неторговельні операції з валютними цінностями;

11) ведення рахунків клієнтів (резидентів та нерезидентів) в іноземній валюті та клієнтів нерезидентів у грошовій одиниці України;

12) залучення та розміщення іноземної валюти на валютному ринку України;

13) операції з банківськими металами на валютному ринку України;

14) організація купівлі та продажу цінних паперів за дорученням клієнтів;

15) здійснення операцій на ринку цінних паперів від свого імені (включаючи андеррайтинг), в частині здійснення операцій на ринку цінних паперів від імені банку (включаючи андеррайтинг);

16) перевезення валютних цінностей та інкасацію коштів;

17) Операції за дорученням клієнтів або від свого імені:

а) з інструментами грошового ринку»;

б) з інструментами, що базуються на обмінних курсах та відсотках;

в) з фінансовими ф’ючерсами та опціонами, в частині операції за дорученням клієнтів або від.імені банку:

а) з інструментами грошового ринку;

17) довірче управління коштами та цінними паперами за договорами з юридичними т фізичними особами;

18) депозитарна діяльність і діяльність з ведення реєстрів власників іменних цінних паперів.

«ПриватБанк» здійснює операції на підставі договорів, укладених уповноваженими особами від імені Банку, в яких визначаються права, обов’язки, відповідальність сторін, строки, процентні ставки, інша плата за послуги, пільги, санкції, види забезпечення, які не суперечать чинному законодавству України.

При здійсненні діяльності банк виконує такі загальносуспільні та фінансово господарські функції:

здійснює розширення банківських послуг шляхом створення і розвитку інфраструктури Банку;

здійснює управління відділеннями та філіями; проводить їх перевірки (ревізії) та внутрішній аудит діяльності, розглядає та приймає рішення за результатами їх фінансово-господарчої діяльності;

вимагає від клієнтів при вирішенні питання видачі кредитів подання ними документів і відомостей, необхідних для всебічного вивчення їх фінансового стану та підтвердження платоспроможності;

здійснює перевірки використання позичальниками наданих їм позичок згідно з умовами кредитного договору, для чого проводить необхідні перевірки на місцях;

звертається з позовами і заявами до суду (господарського, третейського та суду загальної юрисдикції)

3 метою реалізації своїх функцій Банк зобов’язан:

дотримуватись чинного законодавства України при здійсненні своєї діяльності;

забезпечувати прибутковість та безпеку своєї діяльності і діяльності відділень та філій;

забезпечувати ефективне використання фінансових, трудових та інформаційних ресурсів у регіоні;

здійснювати оперативне управління діяльністю відділень та філій;

проводити лінію з питань підбору, розстановки, переміщення кадрів, стажування, навчання співробітників відділень та філій;

Загальне керівництво і контроль за діяльністю закритого акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк» здійснює Правління Банку в межах повноважень, що передбачені Статутом закритого акціонерного товариства комерційного банку «ПриватБанк».

Керівництво поточною діяльністю згідно з відповідно оформленою довіреністю Банку, здійснює директор, і несе особисту відповідальність за виконання покладених на нього завдань та функцій.

Директор і головний бухгалтер призначаються на посаду і звільняються з посади за рішенням Правління Банку відповідно до діючої в Банку номенклатури посад. Кандидатури на посаду директора і головного бухгалтера погоджуються з Національним банком України.

Облік і звітність організуються згідно з правил встановленими Національним банком України, чинним законодавством та вимогам управління Банком.

Упродовж 2007 року активи зростали вищими темпами, ніж у попередньому році. Чисті активи банку (загальні активи за мінусом сформованих резервів під активні операції) зросли на 34.3% і на 01.01.2007 р. 94.3% від загальних активів. Загальні активи банку за рік збільшилися на 55% (за 2006 рік – на 34,7%). Необхідною умовою фінансової стабільності банку та їх успішного розвитку є не лише динамічне, збалансоване зростання активів, а й наявність раціональної (оптимальної) їх структури та прогресивних структурних змін, спрямованих на зменшення неробочих, проблемних активів і диверсифікацію активних операцій.

За станом на 01.01.2007 р. cтруктура активів була такою: високоліквідні активи становили 14,15% від суми загальних активів, кредитний портфель – 75,66%, вкладення в цінні папери –2.02%, дебіторська заборгованість –0,68%, основні засоби та нематеріальні активи – 7.3%, нараховані доходи до отримання – 3.86%, інші активи – 0.4% від суми загальних активів. За 2006 р. високоліквідні активи банку збільшилися на 16.8%. Збільшення відбулося за рахунок зростання обсягу готівкових коштів та коштів у НБУ – на 21.4%; коштів на коррахунках в інших банках – на 11.0%. Подальше підвищення рівня ліквідності залишається одним із пріоритетних завдань. Наявність у достатньому обсязі високоліквідних коштів – неодмінна передумова надійності та конкурентоспроможності банку на внутрішньому і міжнародних ринках.

Кредитний портфель банку за минулий рік збільшився на 69.6% (за 2006 р. – на 35.8%). Зокрема чистий кредитний портфель (загальний кредитний портфель, скоригований на суму сформованих резервів під кредитні ризики). Збільшення відбулося в основному за рахунок зростання обсягу кредитів, наданих суб’єктам господарювання.

Випереджаючими темпами продовжували зростати обсяги довгострокових кредитів та позичок в інвестиційну діяльність. Обсяги довгострокових кредитів збільшилися на 88.1% і 01.01.2007 р. становили 22.9% від загального обсягу кредитного портфеля. Обсяги кредитів в інвестиційну діяльність збільшилися на 83.7%.

Таблиця 2.2. Структура активів банку

Показники

За станом млн. грн.

За станом%

Динаміка зміни 2001 у% до 2007 р.
2005 р.

2006 р.

2007 р.

2005 р.

2006 р.

2007 р.

Наявні кошти в касі

208

378

686

4,43

5,98

7,00

3,30 р
Кошти в НБУ

280

100

0

5,97

1,58

0,00

-100
Кошти на коррахунках «Ностро»

96

241

544

2,05

3,81

5,55

5,67 р
Міжбанківські кредити

411

303

157

8,76

4,79

1,60

-62
Кредити юридичним особам

2777

3906

6 000

59,21

61,79

61,21

2,16 р
Кредити фізичним особам

278

877

2 114

5,93

13,87

21,56

7,6 р
Нараховані доходи

135

221

378

2,88

3,50

3,86

2,8 р
Цінні папери

143

152

198

3,05

2,40

2,02

38
Основні кошти банку

216

325

456

4,61

5,14

4,65

2,11 р
Розрахунки по хоздіяльнгості

38

49

25

0,81

0,78

0,26

-34
Дебіторська заборгованість

443

156

67

9,45

2,47

0,68

-85
Валютні операції

154

175

13

3,28

2,77

0,13

-72
Резерви під кредити

-489

-562

-836

-10,43

-8,89

-8,53

71
Разом Активи:

4690

6321

9803

100,00

100,00

100,00

2,09 р

Протягом 2007 року найвищими темпами зростали обсяги кредитів, наданих фізичним особам – порівняно з початком року вони збільшилися 2,4 рази (за 2007 рік – в 3,15)

Зростанню обсягів кредитування сприяло зниження процентних ставок за кредитами банку, унаслідок чого позички стали доступнішими для суб’єктів господарювання та населення. Якщо у 2007 році середньозважена ставка за кредитами дорівнювала 26.1%, то у 2006 році – 20.8%.

Завдяки позитивним змінам у динаміці активів та кредитного портфеля прогресивні зрушення відбулися і в їх структурі. Збільшилася частка кредитного портфеля в загальних активах – із 63.2 до 68.9%, довгострокових кредитів у кредитному портфелі – із 17.7 до 22.9%, кредитів у інвестиційну діяльність – із 3.4 до 4.2%, кредитів, наданих фізичним особам, – із 4.3 до 7.0%. Водночас знизилася частка кредитів, наданих іншим банкам, – із 12.3 до 10.9%. Поліпшилася якість кредитного портфеля. Зокрема частка проблемних (прострочених та сумнівних) позичок скоротилася з 5.8 до 4.5%.

Таблиця 2.3. Структура кредитного портфеля

Показники

За станом%

Темпи зростання

%

Структурні зміни %
2005 р.

2006 р.

2007 р.

2006 до 2008 р.

2007 до 2008 р.

2006 до 2008 р.

2007 до 2008 р.
Кредити, надані органам державного управління

0.5

0.6

0.4

60.6

– 0.8

– 0.1

– 0.2
Кредити надані іншим банкам і НБУ

18.4

12.3

10.9

-9.1

28.6

– 6.1

– 1.4
Кредити, надані субєктам господарювання

77.1

82.8

81.7

45.8

43.8

5.7

– 1.1
Кредити, надані фізичним особам

4.0

4.3

7.0

45.9

137.0

0.3

2.7
Узагальнюючий коефіцієнт структурних зрушень

х

х

х

х

х

3.1

1.4

Основну частину кредитного портфеля становлять кредити, надані суб’єктам господарювання. – 81.7% від загального обсягу; кредити, надані іншим банкам, –10.9%; кредити, надані фізичним особам. – 7.0%; кредити, надані органам державного управління, – 0.4%. У структурі кредитів, наданих суб’єктам господарювання, частка позичок для фінансування поточної діяльності становить 62.3%, кредити за експортно-імпортними операціями – 15.9%, за внутрішніми торговельними операціями – 10.5%, позички в інвестиційну діяльність – 5.2%, враховані векселі – 3.2%, овердрафт – 2.3%, РЕПО – 0.2%, факторинг – 0.2%, інші кредити – 0.3%, тобто основна частина позичок спрямовується у поточну діяльність.

За видами діяльності кредити, надані суб’єктам підприємницької діяльності, розподіляються так: позички, спрямовані в оптову торгівлю та посередництво у торгівлі, – 34.1%, сільське господарство, мисливство і пов’язані з ними послуги – 6.7%, харчову промисловість – 8.6%, металургію – 5.4%, виробництво машин та устаткування – 2.7%, виробництво електроенергії, газу і води – 3.9%, хімічне виробництво – 2.4%, будівництво –2.3%, торгівлю транспортними засобами та їх ремонт – 3.0%, роздрібну торгівлю побутовими товарами та їх ремонт – 2.9%, в інші види діяльності – 28.0%.

Незважаючи на перерозподіл кредитних ресурсів зі сфери обслуговування у виробничу, значна частина кредитних коштів, як і раніше, спрямовується у невиробничі галузі, в основному – в торгівлю та посередництво у торгівлі.

Незважаючи на позитивні зміни в довгострокових та короткострокових кредитів у 2003 році динаміці і структурі кредитного портфеля банку, завдання щодо поліпшення його якості залишається актуальним. Мовиться передусім про зменшення «поганих» та збільшення частки довгострокових кредитів, а також позичок, спрямованих в інвестиційну діяльність, у пріоритетні галузі економіки, пов’язані з інноваційним розвитком.

Операції з цінними паперами

В 1995 році ПриватБанк отримав Ліцензію №1 на залучення приватизаційних майнових сертифікатів фізичних осіб. На основі ліцензії Банк залучив в довірче управління і розмістив в акції українських підприємств більше 1,2 млн. сертифікатів, що склало більше 2,3% від їх загальної кількості.

В червні 1992 ПриватБанк отримав Дозвіл Міністерства фінансів України №38 на здійснення діяльності по випуску й обігу цінних паперів. Протягом 10 років діяльності банк постійно займав лідируючі позиції в рейтингах торговців ЦП, формованих державною комісією по цінних паперах і фондовому ринку (ДКЦПІФР). В 2001 році ПриватБанк очолив рейтинг торговців ЦП, посів перше місце серед 518 торговців.

Брокерська контора ПриватБанку акредитована на п» яти фондових біржах України: Українській міжбанківській валютній біржі, Українській фондовій біржі, Донецькій фондовій біржі, Придніпровській фондовій біржі, Київській фондовій біржі.

З моменту організації Першої фондової торгової системи (ПФТС), ПриватБанк входить до складу її ради і є найбільш активним учасником її торгів. Відповідно до рейтингу ПФТС в 2001 році банк посів третє місце в січні й серпні, а також перше місце в жовтні.

Депозитарій, реєстратор

ПриватБанк першим в Україні отримав ліцензію на право здійснення реєстраторської діяльності входить в трійку лідерів ринку реєстраторських послуг. На сьогодніший час Реєстратор ПриватБанк має 29 підпорядкованих підрозділів, 52 реєстраційних пункти по всій території України. В його структурі працює 136 сертифікованих фахівців.

За даними ДКЦПІПР ПриватБанк в 2001 році посів перше місце в Україні по числу емітентів, що обслуговуються і друге місце по кількості власників ЦП. За минулий рік на обслуговування залучено 381 емітент, а загальна кількість емітентів, що обслуговуються, складає 1217. Кількість клієнтів-власників ЦП збільшилась на 100 000 і складає 828,6 тис.

В 2003 році доля ПриватБанку на ринку реєстраторських послуг України збільшилась з 5,2% до 6,9% від загальної кількості емітентів, що обслуговуються у реєстраторів. Якщо середньостатистична частка реєстратора на фондовому ринку України складає 0,275% (в середньому, на 1 реєстратора приходиться 49 емітентів), то доля ПриватБанку за кількості емітентів, що обслуговуються, в 24,8 раза вище від середньостатистичної. За кількістю акціонерів частка Реєстратора ПриватБанк за 2002 рік збільшилась з 4,13% до 4,58%, що в 16,6 рази більше середньо-статистичного показника.

Зберігач цінних паперів ПриватБанку здійснює депозитрану діяльність з 1997 року. протягом всього періоду діяльності банк входить до трійки лідерів за кількістю операцій переказу ЦП.

Банк є одним із засновників і членом спостережної ради створеного в березні 1997 року депозитарія ВАТ «Міжрегіональний фондовий союз» (МФС).

В 1999 році Зберігач ЦП ПриватБанку став переможцем конкурсу по обслуговуванню операцій регіональних відділень Фонду Державного майна України в Дніпропетровській і Кіровоградській областях.

За 2003 рік обсяги вкладень у цінні папери збільшилися на 6.29%. Збільшення відбулося в основному за рахунок зростання обсягу облігацій внутрішніх державних позик (ОВДП). Частка вкладень у цінні папери в активах скоротилася з 3.05 до 2.4%. Основну частину вкладень у цінні папери становлять ОВДП та цінні папери, що рефінансуються НБУ – 52.6% від загальної суми вкладень у ЦП, що обумовлено високим ступенем надійності, властивим державним цінним паперам.

Дохід банку, отриманий у 2003 році в результаті роботи із цінними паперами, на 12.9% більше, ніж у 2002 році. Серед головних джерел зазначеного доходу – торговельні операції (44.9%) та погашення цінних паперів (44.7%). Комісійний дохід за операціями із цінними паперами становив лише 10.4%. На відміну від 2006 року, головною метою вкладення коштів у цінні папери в 2007 році було отримання доходу як від погашення ЦП, так і від торговельних операцій з ними, що свідчить про прагнення банку диверсифікувати свою діяльність на фондовому ринку України.

Дебіторська заборгованість за рік зменшилася на 64.79% (01.01.2003 р.) за 2006 рік вона збільшилася на 64.07%. Частка дебіторської заборгованості в загальних активах скоротилася із 9.45% до 2.47%

За 2007 рік вартість основних засобів та нематеріальних активів зросла на 36.9%. Частка основних засобів та нематеріальних активів у загальних активах збільшилася із 7.1 до 7.3%. Оскільки це недоходні активи, їх зростання негативно впливає на рівень рентабельності роботи банку.

З метою забезпечення фінансової стійкості банк повинен формувати в необхідному обсязі резерви за активними операціями з урахуванням їх ризикованості. Порівняно з 2007 роком рівень формування резервів за активними операціями підвищився. На звітну дату сформовані резерви за активними операціями перевищили суму проблемних активів у 1.6 рази. Загальна сума сформованих резервів за активними операціями за минулий рік збільшилася.

Як відомо, резерви за активними операціями виконують захисну функцію шодо фінансової стійкості та надійності, тож банк має, з одного боку, сформувати у повному обсязі резерви за активними операціями, а з другого – вжити заходів щодо поліпшення якості активів, недопущення ризикованої кредитної діяльності, що дасть їм змогу відрахування в резерви зменшити, а прибуток збільшити.

ПриватБанк є одним із лідерів на українському ринку по наданню інвестиційних послуг своїм клієнтам. Великий досвід і висококваліфікований персонал гарантують клієнтам банку обслуговування найвищого рівня.

Серед основних напрямків інвестиційної діяльності можна виділити:

надання клієнтам-інвесторам і клієнтам-споживачам інвестицій комплексу послуг оператора фондового і фінансового ринків, включаючи послуги торговця, реєстратора і зберігача цінних паперів, керуючого корпоративними правами і фінансами в процесі інвестицій-ної діяльності по залученню і розміщенню грошових коштів клієнтів.

Пріоритетними напрямами для інвестування є цінні папери:

підприємств нафтохімічної, гірничодобувної, металургійної й енергетичної галузей промисловості України;

підприємст сільськогосподарського комплексу (елеватори, хлібоприймальні пункти, масложиркомбінати й інші);

страхових і юридичних компаній, охоронних, кадрових і рекламних агенств, засобів масової інформації, інтернет-провайдерів, операторів мобільного зв» язку, букмекерських контор та інших підприємств, які дозволяють банку розширити комплекс послуг для клієнтів;

надання клієнтам консультаційних послуг по створенню нових господарських товариств, по зміні організаційно правових форм діючих господарських товариств, а також по санації і ліквідації підприємств банкрутів;

інвестування грошових коштів банку в фінансові інструменти фондового ринку, спрямованого на формування диверсифікованого портфеля цінних паперів банку з необхідним балансом дохідності та ризиків.

У 2007 році основними напрямками розвитку банку будуть зростання обсягів кредитних вкладів в економіку з одночасним збільшенням депозитної бази. В цьому напрямку головними пріоритетами банку є розвиток послуг для індивідуальних клієнтів і розширення регіональної мережі банку, розширення номенклатури банківських продуктів, утримання лідерських позицій на ринку пластикових карток, активне просування соціальних послуг. У сфері впровадження нових банківських послуг банк планує подальший розвиток послуг на базі Інтернет-технологій, активне надання послуг фінансового менеджменту (бюджетування, тендерні й консалтингові послуги), проведення операцій з банківськими металами для корпоративних й індивідуальних клієнтів. Нарощування обсягів кредитного портфеля буде проходити в тому числі за рахунок іпотечного кредитування і кредитування регіональних банків і філій.

Аналіз управління пасивами банку. Упродовж 2007 року тривала тенденція до збільшення балансового, статутного, регулятивного капіталу банку. Причому темпи зростання зазначених показників були порівняно з 2005 роком вищими.

Статутний капітал банку збільшився у 2.7 рази. Регулятивний капітал збільшився на 25.8%. Балансовий капітал за підсумками року зріс на 84.3% (за 2007 р. – на 47.5%).

Балансовий капітал збільшився за рахунок зростання статутного капіталу, результату переоцінки основних засобів та нематеріальних активів, резервного фонду, емісійних різниць, результату минулих років, загальних резервів та дивідендів, спрямованих на збільшення статутного капіталу.

Особливо помітне динаміче зростання статутного капіталу його частка в балансовому капіталі протягом 2007 року збільшилась з 47,36 до 69,17;%. Резервний фонд на звітну дату становив 18,47% від загальної суми балансового капіталу.

Таблиця 2.4. Динаміка структури балансового капіталу

Показники

За станом на (%)

Структурні зміни
2005 р

2006 р

2007 р

Статутний капітал банку

50

47,36

69,17

19.17%
Резерви банку

21,51

24,77

18,47

-3.04
Результат попередніх років

27,96

0,55

0,790

-27.17%
Переоцінка цінних паперів

0

17,67

6,02

6.02%
Результат поточного року

0,538

9,65

5,53

5%
Разом Капітал:

100

100,00

100

Протягом 2007 року структурні зміни балансового капіталу були (порівняно з попереднім роком) менш інтенсивними. Середні значення нормативів адекватності капіталу в цілому такі: Н2 – 9.7%, Н3 – 4.9%. Як бачимо, вони перевищують нормативні значення (Н2 – 8%, Н3 – 4%), що свідчить про значний запас достатності та платоспроможності банку, про здатність більшості з них своєчасно і в повному і обсязі розрахуватися за своїми зобов’язаннями грошового характеру.

Незважаючи на позитивні тенденції, проблема підвищення рівня капіталізації залишається однією з найактуальніших. Про це свідчить зменшення із 7.74 до 8.69% питомої ваги балансового капіталу в пасивах банку.

Зобов’язання банку з 2006 по 2007 рік збільшилися у 2.04 рази (за 2007 р. – на 33.6%). Зобов’язання збільшувалися в основному за рахунок зростання вкладів фізичних осіб у 2.18 рази, коштів суб’єктів господарювання в 23%. міжбанківських депозитів – на 2.85 рази, коштів бюджету і позабюджетних фондів – на -93%, кредитів отриманих від міжнародних та інших фінансових організацій на 11.22 рази, інших зобов’язань – на 14.3%.

Таблиця 2.5. Частка зобов»язень та капіталу у пасивах банку 2005–2007 р.

Показники

За станом на (%)

Відхилення% 2007 до 2007 р.
2005 р.

2006 р.

2007 р.

Капітал

7.9

8.7

9.7

12.27
Зобов’язання

92.1

91.3

90.3

-1.03

Основна частина зобов’язань банку – це кошти фізичних осіб, обсяг яких за 2007 рік збільшився на 27.2% (за 2006 р. – на 71.1%). Обсяги коштів суб’єктів господарювання у національній валюті за рік збільшилися на 30.0%. Обсяги коштів суб’єктів господарювання в іноземній валюті зросли на 16.6%.

Вклади юридичних осіб, як і в попередні роки, збільшувалися високими темпами, що свідчить про зміцнення довіри до банку. За 2007 рік зазначений показник підвищився на 11.61% (за 2007 р. на 10.41%). У тому числі строкові вклади становили 74.0% від загальної їх суми. Населення надає перевагу вкладам у національній валюті, які становлять близько 59.4% від загальної суми вкладів фізичних осіб.

Зважаючи на особливу значимість залучення коштів фізичних осіб у формуванні ресурсної бази банку, у подальшому необхідно інтенсивніше стимулювати залучення саме цього виду вкладів.

Структура зобов’язань банку: кошти суб’єктів господарювання – 23.56% від загальної суми зобов’язань банку; вклади фізичних осіб – 37.72%; міжбанківські депозити – 2.1%; кошти бюджету і позабюджетних фондів – 0.02%; кошти Національного банку України -1.24%; коррахунки інших банків – 0.78%; субординований борг – 1.6%; цінні папери власного боргу – 1.4%; кредити, отримані від міжнародних та інших фінансових організацій, –6.89%; нараховані витрати до сплати – 0.65%; інші зобов’язання – 3.4%. Основна частина зобов’язань банку – це кошти суб’єктів господарювання та вклади фізичних осіб – 61.28% від загальної суми зобов’язань. Протягом 2007 року в структурі зобов’язань відбулися певні позитивні зміни. Зокрема збільшилася (з 47.5 на початку року до 52.3% на 01.01.2007 р.) частка строкових зобов’язань юридичних та фізичних осіб, що свідчить про певне підвищення стабільності ресурсної бази банку і зростання можливостей довгострокового кредитування економіки.

Щоб у подальшому поліпшити свою діяльність, банк повинен постійно вживати заходів щодо збільшення обсягів залучених коштів (передусім – довгострокових зобов’язань юридичних і фізичних осіб), підтримання на прийнятному рівні показників ліквідності (чого можна досягти шляхом узгодження строків залучених коштів і вкладень), забезпечення оптимального співвідношення між власними та залученими коштами, що сприятиме зменшенню витрат і підвищенню прибутковості діяльності.

Протягом 2007 року спостерігалася стійка тенденція до зменшення кількості порушень економічних нормативів, що може свідчити про зниження ризиків у діяльності банку.

Таблиця 2.6. Структура пасивів

Управління кредитним портфелемПоказники

Млн. грн.

Частка показників%

Зміни 2005 р у% до 2007 р.
2005

2006

2007

2005

2006

2007

Кошти на коррахунках «Лоро»

102

67

69

2,36

1,16

0,78

-32
Міжбанківські депозити

65

275

185

1,51

4,76

2,10

2,85 р
Кредити Національного Банку

12

0

109

0,28

0,00

1,24

9,08 р
Кредити междунар. финанс. орг.

54

73

606

1,25

1,26

6,89

11,22 р
Поточні рахунки юр. осіб

1276

1360

1 837

29,55

23,56

20,90

44
Бюджетні кошти

28

35

2

0,65

0,61

0,02

-93
Депозити юридичних осіб

624

689

769

14,45

11,94

8,75

23
Поточні рахунки фізичних осіб

0

0

973

0,00

0,00

11,07

100
Депозити фізичних осіб

1517

2606

3316

35,13

45,15

37,72

2.18 р
Розрахунки по цінних паперах

18

230

505

0,42

0,57

5,74

28,06 р
Невиплачені відсотки

24

33

57

0,56

0,00

0,65

2,38
Кредиторська заборгованість

424

229

350

9,82

3,97

3,98

-17
Валютні операції

154

175

13

3,57

3,03

0,15

-92,00
разом

4318

5772

8791

100,00

100,00

100,00

2,04

Зауважимо також на зниження рівня процентних ставок за депозитами. Починаючи з 1999 року він зменшився у 2.6 раза.

За рік кількість випадків порушень (причому майже всіх нормативів) скоротилася більш як удвічі – з 85 до 38. Та незважаючи на зменшення загальної кількості порушень (зокрема нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента, максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, загальної відкритої валютної позиції), банки все ж допускають їх, найчастіше – нормативів Н7, Н9 і Н10. Це свідчить про високу концентрацію кредитних ризиків у банках порушниках, зокрема при кредитуванні інсайдерів, а також про брак капіталу для покриття зазначених ризиків, що робить банки, які порушують нормативи, фінансове нестійкими.

Управління кредитним портфелем

Графік 2.1. Динаміка процентних ставок за 2003–2007 роки

У 2005 році середня процентна ставка за депозитами становила 13.5, у 2006 р. – 9.9, у 2007 р. – 7.4%. Зниження процентних ставок – один із чинників зменшення процентних витрат банку

Функціонування та розвиток банку в 2007 році характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов’язаннях, капіталі банку.

Триватиме й позитивна тенденція до підвищення рівня капіталізації, передусім – за рахунок збільшення статутного капіталу відповідно до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно правових актів НБУ, що дасть змогу банку збільшити свій капітал.

Структура кредитування залишиться досить стійкою. Основну частку кредитів становитимуть позички, надані суб’єктам господарювання, збільшуватиметься питома вага довгострокових кредитів, а також позичок, наданих населенню.

У структурі залучених коштів очікується збереження тенденцій до:

швидкого зростання обсягів залучених коштів фізичних осіб,

збільшення терміну зберігання.

забезпечення довіри кредиторів і вкладників до банку шляхом підвищення стабільності,

стійкості й конкурентоспроможності на ринку,

спроможної максимально та якісно задовольнити потреби економіки й населення у кредитах та інших сучасних банківських послугах.

2.3 Аналіз фінансової діяльності та кредитного портфелю банку

Результативним показником діяльності банку є величина одержаного прибутку. У 2007 році чистий прибуток банку становив 31,1 млн. грн.

Варто виділити джерела зміни чистого прибутку:

збільшення чистого комісійного прибутку банку на 34 млн. грн. переважно пов’язане з розширенням спектру пропонованих послуг та інтенсивним розвитком торговельної мережі банку;

зменшення відрахувань у страхові резерви у 2007 році викликано поліпшенням якості портфеля активів і зниженням темпів приросту кредитного портфеля, що привело до збільшення чистого прибутку банку порівняно з 2005 роком на 4,6%.

збільшення чистого торгівельного прибутку від спекулятивних операцій з цінними паперами на суму 55,6 млн. грн.;

зменшення торговельного прибутку від операцій з валютою на суму 18,8 млн. грн.;

збільшення операційних витрат банку на 217,6 млн. грн. через розширення сфери присутності банку – як територіальної, так і продуктової;

Розглянемо результати діяльності банку. Прибуток від кредитних операцій є вагомою статтею прибутків, отриманих ЗАТ КБ «ПриватБанк».

При цьому слід зазначити, що банком досягнуто покращення показників структури операційних прибутків. Так, у 2003 році скорочено частку чистого процентного доходу в операційних прибутках банку, що обумовлено випереджуючим зростанням чистого комісійного доходу стосовно чистого процентного доходу банку і пов’язано з активізацією діяльності в торгівлі цінними паперами.

Таким чином, банком у звітному році досягнуто зниження ризику концентрації прибутків (відношення чистого непроцентного доходу до операційних доходів збільшилося на 9,8%: з 38,6% у 2006 році до 49,4% у 2007).

Джерела формування доходних / видаткових статей чистого процентного доходу наведені в таблицях 2.4 і 2.5. У 2007 році чистий процентний дохід банку становив 759 млн. грн., що на 70,61% більше, ніж у 2006 році. Зростання цього показника обумовлено впливом таких чинників:

зниженням чистої процентної маржі банку на 2,94%, що привело до скорочення прибутків банку.

перерозподілом частини процентного доходу в комісійний дохід від кредитного обслуговування.

Таблиця 2.7. Процентнi доходи

Стаття

2005 р.

2006 р.

2007 р.

2007 р./2005 р. (%)
За коштами в банках

27,7

60,6

32,0

115,5
За кредитами й авансами клієнтам

412,7

620,3

704,0

170,6
За цінними паперами на продаж

3,0

20,5

За цінними паперами на інвестиції

4,4

6,4

2,8

63,3
Разом

444,8

688,0

759,0

170,6

Так, комісійний дохід від кредитування зріс на 69,7% при зміні середньорічного обсягу кредитів клієнтам на 36,9% і зростанні процентних доходів на 14,2%. Прибуток від операцій з клієнтами є основною частиною чистого процентного прибутку банку. Скорочення ринкової процентної маржі в цій групі стало одним з головних чинників зберігання процентних доходів банку на рівні 2006 року, незважаючи на зростання й оптимізацію структури портфеля активів. Залучення нових клієнтів і збільшення загального обсягу пасивів призвели до зростання процентних витрат банку: за 2007 рік вони становили 436 млн. грн., що на 20,1% більше, ніж у 2006 році. Слід відзначити тенденцію до скорочення витратна підтримку ліквідності банку шляхом залучення ресурсів міжбанківського ринку. У 2006році ці витрати скоротилися на 14 млн. грн. (або на 37,4%).

За 2007 рік чистий торговельний дохід становив 77,6 млн. грн. порівняно з 82,8 млн. грн. у 2006 році. Основною причиною зниження чистого торговельного доходу є коливання в динаміці курсу євро в 2007 році, що призвело до виникнення нереалізованого результату від торгівлі іноземною валютою в сумі 64 млн. грн.

Таблиця 2.8. Процентнi витрати

Стаття

2005 р.

2006 р.

2007 р.

2007 р./2005 р. (%)
За коштами отриманими від банків

59,6

37,3

23

39,2
За коштами отриманими від клієнтів

103,5

220,2

340

3,28 рази
Від випуску цінних паперів

33,4

18,9

22

66,4
Інші

57,4

86,9

51

88,0
Разом

253,9

363,4

436

171,9

За 2007 рік чистий комісійний дохід становив 169,7 млн. грн., що на 53,5 млн. грн. більше, ніж у 2005 році, що можна прослідкувати в таблиці 2.6.

Збільшення комісійних доходів обумовлено дією таких чинників:

зростання клієнтської бази призвело до збільшення кількості операцій з розрахунково – касового обслуговування і доходів за ними у 2,24 рази.

зростання обсягів кредитної заборгованості клієнтів банку і переведення частини процентних доходів у комісійні доходи з метою оптимізації структури доходів банку, що призвело до зростання доходів від кредитного обслуговування на 15,9 млн. грн. (2,49 рази).

Таблиця 2.9. Чистий комісійний дохід

Стаття

2005 р.

2006 р.

2007 р.

2007 р./2005 р. (%)
Розрахунково-касове обслуговування

47,3

85,7

106,2

2,24 рази
За валютними операціями

53,7

21,9

24,1

44,89
За кредитним обслуговуванням

10,6

15,6

26,5

2,49 рази
За операціями з цінними паперами

9,6

10,0

11,9

123,31
Інші

3,6

2,6

1,1

31,18
Разом

116,2

135,9

169,7

146,09

У 2007 році спекулятивні угоди банку з цінними паперами характеризувалися високою прибутковістю. Якісний аналіз і успішний моніторинг ринку призвели до формування чистого доходу від торгівлі цінними паперами на продаж у розмірі 14 млн. грн. і від торгівлі цінними паперами на інвестиції у розмірі 57,2 млн. грн.

У зв’язку з інтенсивним розвитком торговельної мережі і розширенням обсягу пропонованих клієнтам послуг у 2006 році банк мав додаткове збільшення операційних витрат на 217,6 млн. грн. або на 59,4%, що відображено в таблиці 2.7.

Таким чином, у 2007 році операційні витрати банку становили 584,2 млн. грн. порівняно з 366,5 млн. грн. у 2006 році. Зростання операційних витрат обумовлено дією таких чинників:

збільшення витрат на персонал на 70% (на 100,2 млн. грн.), пов’язано переважно з розвитком банку;

збільшення витрат на оренду, проектування й амортизацію на 126% (на 40,2 млн. грн.). Ці витрати становили у 2007 році 42,4 млн. грн.;

збільшення витрат на страхування кредитних ризиків на 82% (на 32,8 млн. грн.);

збільшення витрат банку на спонсорство і благочинність на 129% (на 8,8 млн. грн.).

Оскільки в сучасних умовах витрати часто зростають незалежно від рівня господарсько-фінансової діяльності банку під впливом погіршення загальної економічної ситуації в державі, то трибуток, який часто за обсягами невеликий, не може характерезувати рівень окупності, тобто виникає необхідність визначати рівень ефективності управління банком поряд з прибутктом ще і доходи.

Таблиця 2.10. Операційні витрати

Стаття

2005 р.

2006 р.

2007 р.

2007 р./2005 р. (%)
Загально адміністративні витрати
Адміністративні витрати

54,1

77,5

100,9

186,59
Амортизація

5,6

27,1

48,1

8,60 разів
Збиток від продажу ОЗ і НМА

2,8

2,2

3,0

107,97
Операційний лізинг (оренда)

7,2

15,2

39,2

5,46 разів
Інші податки

11,7

5,4

12,9

110,2
Інше

72,2

94,1

135,0

186,97
Разом

151,0

221,5

339,1

2,24 рази
Витрати на персонал
Зарплата

47,6

118,2

195,4

4,10 рази
Витрати на соціальне забезпечення

9,7

24,3

45,9

4,74 рази
Інші витрати на персонал

2,0

2,5

3,8

186,5
Разом

59,3

144,9

245,1

4,13 рази
Середньоспискова чисельність працівників

2716,0

4967,0

8248,0

3,03 рази
Операційні витрати

210,3

366,5

584,2

2,77 рази

У 2007 році витрати банку на формування резервів за активними операціями становили 3,6 млн. грн., що на 78,8 млн. грн. менше, ніж у 2006 році. Істотно вплинули на формування цих витрат такі чинники:

скорочення відрахувань у резерви під можливі збитки за операціями з клієнтами до 4,4 млн. грн., пов’язане з уповільненням темпів росту і підвищенням якості кредитного портфеля банку і зниженням витрат на формування резервів, що призвело до збільшення фінансового результату банку на 78,8 млн. грн. порівняно з 2006 роком;

формування резерву під знецінення цінних паперів на суму 3,2 млн. грн., пов’язане із скороченням ризику знецінення цінних паперів, що призвело до збільшення фінансового результату банку на 42,4 млн. грн. порівняно з 2007 роком;

розформування в 2007 році резервів за міжбанківськими операціями на суму 39,2 млн. грн., що призвело до збільшення фінансового результату банку на 9,8 млн. грн. порівняно з 2005 роком;

формування резервів під нараховані доходи на суму 4,3 млн. грн., що призвело до зниження фінансового результату банку.

Структура операційних витрат банку зображена на рисунку 2.3.

Проведемо аналіз резервів на покриття можливих збитків. Протягом 2008 року банком сплачено до бюджету податків і зборів на загальну суму 146 млн. грн. З них:

податок на прибуток – 20,16 млн. грн.;

податок на додану вартість –3,2 млн. грн.;

до Пенсійного фонду – 48 млн. грн.;

прибуткового податку – 56,8 млн. грн.;

до фондів соціального страхування – 9,2 млн. грн.;

до фонду гарантування вкладів фізичних осіб – 6 млн. грн.;

інших податків і зборів – 1,2 млн. грн.

Так, загальний рівень рентабельності по доходу показуючи розмір балансового прибутку на 1 гривню доходу (він досягав рівня коп. за 1998 рік 11,45 і 2,79 коп. за 1999 рік), в той же час характерезує, що структура доходів, яка склалася, забезпечує тенденцію зростання прибутку і ефективність наданих послуг і банківських операцій, що здійснюються.

Управління кредитним портфелем

Рис. 2.3 Структура операційних витрат на 2007 р.

На тлі зменшення прибутку банку з 63 млн. грн. у 2005 році до 48 млн. грн. у 2007 році сплачений банком податок на прибуток істотно не змінився – з 21,2 млн. грн. у 2006 році до 21,6 млн. грн. у 2007 році. Це зумовлено наявністю постійних та тимчасових різниць між податковим і обліковим прибутком, які виникають внаслідок різної облікової політики щодо визначення та оцінки активів та зобов’язань, доходів та витрат у податковій та фінансовій звітності:

зросла частка постійних різниць, що зменшують обліковий прибуток (визнаються як витрати у фінансовому обліку, але не включаються до складу валових витрат у податковому обліку);

існують різниці у часі, коли витрати включаються до складу облікового прибутку одному періоді, але включаються до розрахунку бази оподаткування в інших періодах.

За цим принципом і сформована, виходячи із даних вищенаведеного балансу, система алгоритмізованих показників, які найбільш детально характерезують ефективність управління банком та здійснення їх розрахунок для аналізу досягнутого рівня і тенденції в часі – як по доходності, так і прибутковості.

Чиста процентна мржа, яка мала в указані роки відповідно рівні 5,14 і 3,29, розкриває не тільки рівень доходності активів від процентної різниці, але й характеризує ефективність контролю банку за доходними активами і дешевими ресурсами. Вказана різниця є головним видом надходжень для підтримки ліквідності, платою за ризики по кредитних, інвестиційних та лізингових операціях. Вказане зниження рівня процентної маржі підвищує ризиковість банківських операцій і одночасно знижую ефективність управління.

В той же час мертва точка прибутковості банку, що показує, яка мінімальна доходна маржа повинна бути для покриття всіх витрат, після якої можна заробляти прибуток, з -1 коп. за 2006 рік збільшилась до 2 коп. за гривню робочих активів за підсумками 2007 року. Як видно за таблиці це сталося завдяки незначному зростанню непроцентних доходів з 535 до 637,8 млн. грн. або в 19,2% і збільшенню неробочих активів з 2865 до 4693 млн. грн. дабо в 1,63 рази, тоді як непроцентні витрати зросили з 510,1 до 763,8 або 1,49 рази. Отже, банк провів ефективну роботу по випереджаючому зростанню непроцентих доходів порівняно до аналогічних витрат.

Чистий спред, що знаходивя на рівні 5,91 за 2006 рік і 1,4 за 2007 рік показує не тільки зниження рівня доходності від процентних операцій, але й характеризує, яка різниця склалася між ціною придбання ресурсів і ціною від розміщення їх в активи (головним чином в кредитний портфель).

В частині іншого операційного доходу, дані таблиці свідчать про змешення його за двохрічний період на 1 середньорічну гривню активів з 0,004 до 0,0003 грн. З тих же позицій, виходячи із рівня досягнутої рентабельності по чистому прибутку, дається оцінка ефективності управління банком.

Таблиця 2.11. Вихідні дані коеіццієнтів основних коефіцієнтів ефективності управління банком

№ з/п

Показники

2006 рік

2007 рік

2007 р. до 2006 р.

1. По доходу

а) вихідні дані (млн. грн.)
1

Балансовий прибуток

165,9

50,8

30,6
2

Доходи загальні

1449,0

1823,5

125,8
3

Процентні доходи

688,1

759,0

110,3
4

Непроцентні доходи

535,0

637,8

119,2
5

Інші операційні доходи

2,6

2,9

111,5
6

Процентні витрати

363,4

436,3

120,1
7

Середньорічні активи загальні

6321

9803

155,1
8

Середньорічні активи недоходні

2865

4693

163,8
9

Надані кредити середньорічні

4276

6678,5

156,2
10

Підпроцентні зобов’язання (депозити+міжбанківськи кредити)

3570

4379

122,7
11

Витрати загальні

873,5

1200,1

137,4
12

Витрати непроцентні

510,1

763,8

149,7
13

Середньорічна чисельність працівників

4967

8248

166,1
б) коефіцієнти ефективності
1

Загальний рівень рентабельності (рядок 1:рядок 2)

11,45

2,79

-8,66
2

Коефіцієнт окупності витрат доходами (рядок 2:рядок 11)

1,66

1,52

-0,14
3

Чиста процентна маржа (рівень доходності активів) (рядок 3 рядок 6)/рядок7)*100

5,14

3,29

-1,84
4

Чистий спред (рівень доходності процентних операцій) (рядок 3:рядок 9)*100 – (рядок 6:рядок 10)*100

5,91

1,40

-4,51
5

Інший операційний доход (на середньорічні активи) (рядок 7 рядок 8)

0,0004

0,0003

0,00
6

«Мертва точка» прибутковості банку (рядок 12 рядок 4): (рядок 7 рядок 8)

-0,01

0,02

0,03
7

Продуктивність праці, в грн (рядок 2:рядок 13)

291725,4

221083,9

-70641,49

2. По чистому прибутку

а) вихідні дані (млн. грн.)
1

Чистий прибуток

63

31,1

49,4
2

Середньорічні активи

6321

9803

155,1
3

Середньорічні доходні активи

3456

5110

147,9
4

Середньорічний загальний капітал

460,5

780

169,4
5

Середньорічний статутний капітал

260

700

269,2
6

Загальні витрати

873,5

1200,1

137,4
7

Середньорічна чисельність працівників

4967

8248

166,1
б) коефіцієнти ефективності
1

Рентабельність активів, % (рядок 1: рядок 2)

1,0

0,3

-0,7
2

Рентабельність доходних активів, % (рядок 1: рядок 3)

1,8

0,6

-1,2
3

Рентабельність загального капіталу, % (рядок 1: рядок 5)

13,7

4,0

-9,7
4

Рентабельність статутного капіталу (акціонерного капіталу), % (рядок 1:рядок 5)

24,2

4,4

-19,8
5

Рентабельність діяльності по витратах, % (рядок 1:рядок 6)

7,2

2,6

-4,6
6

Продуктивність праці середньорічного працівника, грн. (рядок 1:рядок 7)

12683,7

3770,6

-8913,1

Рентабельність чистого прибутку, в першу чергу доходних активів, яка характеризує рівень окупності ним, за два роки знизилась з 1,8% по результатах 2006 року до 0,6% за результатами 2007 року. Це могло статися через посилення кредитної активності, що підтверджується збільшенням середньорічної видачі кредитів з 4276 до 6678,5 млн. грн. і різким зниженням інвестиційної активності в цінні папери, асоційовані компанії, вкаладання в які скоротилася.

Одним із факторів зниження рентабельності доходних активів є різкий ріст їх середьорічного обсягу з 3456 млн. грн. д до 5110 млн. грн, тоді як чистий прибуток зменшився на 31,9 млн. грн. Значне зростання доходних активів позизитивне явище і свідчить про активність їх менеджменту направлено на зростання чистого прибутку в наступні періоди.

Рентабельність загального капіталу, як і статутного капіталу, характеризує діяльність банку з точки зору ефективності управління по розміщенню активів, тобто їх можливості приносити доход. Дані таблиці свідчать, що вона за 2007 рік знаходилася на рівні 4% біля.

Варто звернути увагу, що випадки різкого зменшення цього показника можуть свідчати про зниження операцій з високим рівнем кредитного ризику, різкі зміни в зменшенні можуть відображати високий рівень іммобілізації активів і, як наслідок, ризик втрати оперативного мобільного управління активами. В той же час поступові зміни при виникненні будь-якого тренду (зміни) можуть свідчити про квалфіковано сформовану структуру активів банку.

Рентабельність діяльності банку по витратах в найбільшій мірі є узагальнюючим фактором. Всі інші показники рентабельності є похідними і їх визначення можливе лише тоді, коли на основі доходів і витрат наявний прибуток.

Дані таблиціі свідчать про те, що банк останні роки працює достатньо нестабільно 7,2% у 2006 році та 2,6% у 2007 році що пояснюється агресивною політикою зростання банку.

Продуктивність праці – розмір доходу і чистого прибутку на 1 середньорічного працівника, порівняно до інших вищерозглянутих показників, що характеризують ефективність управління банком, в практиці банківської діяльності застосовується в меншому ступені, на відміну від інших галузей економіки цей показник не входить в перелік основних, а тільки додатково розкриває роль персоналу в результатах діяльності. Дані таблиці свідчать про те, що продуктивність праці за останні два роки зменшилась. Так, якщо по доходу вона не зменшилась суттєво, то по чистому прибутку зменшилась на 8913,1 грн що пояснюється стрімким зменшенням прибутку.

В цілому, як свідчить дані таблиці, за два роки не відбулося різкої зміни в рівнях показників, що характеризують зниження окупності доходами і чистим прибутком активів, витрат, загального капіталу і статутного капіталу. Це ознака стабільної роботи банку, навіть в умовах не передбачуваних і незалежних від банку змін на фінансовому ринку України в останні роки. Вказані показники, в своїй більності, мають тенденцію до покращення, деякі назначно знизилися, що не свідчить про появу тенденції їх погіршення. Це нормальнь періодичні коливання, викликані впливом певних зовнішіх або внутрішшіх факторів, бо в той же час рентабельність активів, капіталу, статутного фонду, витрат є достатньо стабільною.

2.4 Аналіз банківського сектора в Україні та місце ЗАТ КБ «ПриватБанк» в ньому

Банківська діяльність в Україні регулюється Законом України «Про банки і банківську діяльність», який був прийнятий у 2001 році. Цей Закон визначає структуру банківської системи, економічні, організаційні і правові засади створення, діяльності, реорганізації і ліквідації банків. Метою цього Закону є правове забезпечення стабільного розвитку і діяльності банків в Україні і створення належного конкурентного середовища на фінансовому ринку, забезпечення захисту законних інтересів вкладників і клієнтів банків, створення сприятливих умов для розвитку економіки України та підтримки вітчизняного товаровиробника.

Положення Закону застосовуються до представництв іноземних банків, що діють на території України, якщо інше не встановлено міжнародними договорами (угодами), згода на обов’язковість яких надана Верховною Радою України, а також до філій українських банків за кордоном та до пов’язаних з банком осіб, визначених статтею 52 цього Закону.

Банківська система України складається з Національного банку України та інших банків, що створені і діють на території України (на 1 січня 2007 року 157 банків) відповідно до положень цього Закону. В Україні можуть функціонувати універсальні та спеціалізовані банки. За спеціалізацією розрізняють ощадні, інвестиційні, іпотечні, розрахункові (клірингові).

Як видно з ЗАТ КБ «ПриватБанк» займає провідні позиції на ринку банківських послуг України.

За класифікацією Національного банку України ЗАТ КБ «ПриватБанк» входить до групи найбільших банків з загальними активами більш ніж 1 300 млн. грн., на долю якої станом на 01.01.2007 р. припадало 46,7% активів всієї банківської системи. Покажемо частку та обсяги активів найбільших банків країни в таблиці 2.13. В 2007 році спостерігався інтенсивний ріст активів, як всієї банківської системи, так і активів групи основних конкурентів ЗАТ КБ «ПриватБанк». При цьому темпи приросту активів основних банків-конкурентів перевищують темпи приросту системи. Потрібно відмітити, що за темпами приросту чистих активів в структурі групи найбільших банків «ПриватБанк» посідає провідні місця.

Для забезпечення стійкого росту активів та пасивів банк збільшив власну капітальну базу, основними джерелами котрої є збільшення статутного капіталу та фінансових результатів поточного року. За темпами росту власного капіталу ЗАТ КБ «ПриватБанк» значно випереджає основних банків конкурентів. Покажемо зміни обсягів власного капіталу десяти найбільших банків України в таблиці 2.12.

Таблиця 2.12. Активи та пасиви найбільших банків України на 1січня 2007 р.

Банк

Об’єм активів, млн. грн.

Об’єм пасивів, млн. грн.

Частка ринку, %
Аваль

9929

9022

9,91
ПриватБанк

9843

8887

9,82
Прмомінвестбанк

7626

6581

7,61
Ощадбанк

5608

5354

5,59
Укрсоцбанк

5158

4611

5,15
Укрексімбанк

3877

3432

3,87
УкрСіббанк

3792

3550

3,78
Райффанзенбанк

2908

2741

2,90
Надра

2889

2685

2,88
Брокбізнесбанк

2233

2041

2,23
РАЗОМ

53862

48904

53,74
Інші банки України

46372

38448

46,26
Банківська система України

100234

87352

100,0

Банкірів в 2007 році буде займати три питання: підняття кредитних вимог, нарощування зобов’язень у іноземних партнерів та формування філіальних мереж. При цьому в планах фінансистів буде робитися поправка на дефіцит кредитного ресурсу: банківський системі доведеться працювати в умовах жорсткої економії. Збирати засоби як і в минулому році будуть у населення та іноземних кредиторів, правда нацей раз на інших умовах. Очікується, що нестача ресурсів ресурсів стане бічом фінінсового ринку на весь 2007 рік. При цьому явно вона проявлятися не буде: не виключається, що загальна ліквідність системи залишиться високою. Однак фінансисти вже зараз визнають, що віртуальна за ліквідність, якою зараз вони нібито володіють, буде залишатися короткою. Оскільки левову левову частку залучених ресурсів складають засоби, залучені строком на один-три місяця. В проблему ситуація перетворюється, якщо врахувати, що кількість кредитних заявок не припиняє зростати. Вже сьогодні фіінансисти не виключають, що в поточному році їм вдастся перевершити рекорди 2007 році. Тоді банки збільшили свої кредитні портфелі на 57,2%, видав займів на 73,4 млрд грн. При цьому в боротьбі за клієнта банки ризикували, видаючи довгострокрві кредити: по даним Нацбанка, вони зросли в 2,6 раза, становивши к початку 2007 року 28,1 млрд грн (38,3% всього портфелю). Саме ризикована політика довела 30 банків до кризової ситуації: розміщуючи довгі кредити, невеликі банки покривали їх короткостроковими запозиченнями на міжбанку. Результат – ресурсна криза в кінці року.

Ефективність обраної банком політики розвитку та обґрунтований підхід до співвідношення доход-ризик підтверджується прибутком, за розміром якого він займає друге місце серед банків-конкурентів. Прибутки десяти найуспішніших банків України покажемо в таблиці 2.13. Як видно з таблиці на ринку фінансових послуг є три чітко виділених лідера.

Основним джерелом доходів банківських установ є процентні доходи – 68,1% загальної суми, в тому числі за кредитами, наданими суб’єктам господарювання – 44,9%, внутрішньобанківськими – 17,6%.

Частка комісійних доходів складає 23,1%, доходів від торгівлі іноземною валютою – 4,2%, доходи від облігацій внутрішньої державної позики (ОВДП) – 0,07%.

Таблиця 2.13. Динаміка власного капіталу (в.к.)

01.01.2007 р.

01.01.2006 р.

Приріст за 2007 рік
Банк

Об’єм в.к.

Рейтинг

Об’єм в.к.

Рейтинг

Об’єм в.к.

Приріст%

Зміна рейтингу
Аваль

907

3

599

1

308

51%

-2
ПриватБанк

956

1

547

2

409

75%

1
Укрсоцбанк

547

4

418

3

129

31%

-1
Укрексімбанк

445

5

414

4

31

7%

-1
ПУМБ

365

6

332

5

33

10%

-1
Ощадбанк

254

8

240

6

14

6%

-2
УкрСиббанк

243

7

171

8

72

42%

1
Надра

204

9

196

7

8

4%

-2
Райффанзенбанк

167

12

164

9

3

2%

-3
Брокбізнесбанк

191

10

136

10

55

40%

0

Витрати банківських установ на 44,6% складаються з процентних витрат, в тому числі за вкладами населення – 26,1%, за внутрішньобанківськими ресурсами – 12,4%, по депозитах юридичних осіб – 5,0%.

Темпи росту активів банківської ситеми, левову частку, яких складаює кредитний портфель, викликані збільшенням грошової маси (в тому числі за рахунок вкладів населення). Також до випереджаючого активів призводила жостка конкуренція: агресивні банки не припиняють боротися за свою частку ринку.

На відміну минулих років, в 2007 році значну роль в прирості кредитів відіграли не тільки не тільки підприємства, але й населення. В 2007 році доведеться привернуть увагу на ризики, виникаючі в банківській системі в зв’язку з потужним ростом кредитних портфелей. НБУ більш жорсткіше контролює банки заставляючи збільшувати резерви під активні операції.

Достатньо жорстка позиція Нацбанка в частині нпрощування фінустановами їх активів поки виправдовує себе: по даним НБУ, на 1 січня всі без виключення банки виконали номатив адекватності капіталу. Більшість з них встигли првести додаткові емісії, цим самим збільшили свої капітали в строк. Зараз в головному банку працюють над тим, щоб збільшення капіталів банками не затягувалося в часі, але проблема оперативного нарощування капіталу – не єдина перешкода на шляху нарощування банками кредитних портфелей. Багато банків, скорочуючи обсяги кредитування в листопаді-грудні минулого року пояснювали це саме нормативом адекватності капіталу. Не рідко фінансисти займались штучним нарощуванням статутних фондів. Загальноприйнятою була така схема: банк збирав вклади населення, їми кредитував своїх акціонерів. Після об’яви додаткової емісії вони викуповували за отримані кошти нові акції банку, в результаті поповнення капіталу так і невідбувалось.

Таблиця 2.14. Прибутки банків України

01.01.2007 р
Банк

Об’єм млн. грн.

Рейтинг по розмірам активів
Промінвестбанк

170,5

3
Укрсоцбанк

60,1

5
Експрес-банк

33,3

30
Донгорбанк

33

29
ПУМБ

32,5

13
Приватбанк

31

2
Укрексімбанк

30,4

6
Індустріалбанк

26,6

26
Укрсіббанк

21,1

7
Сітібанк

18,5

19

Як би там небуло, но банківськи схеми в частині обходу нормативів НБУ перелились в серйозну системну кризу з жорстким дефіцитом ресурсу на ринку. Сьогодні кредитний ринок набагато жорсткіший, ніж це було рік назад. В минулому році у системних банків був надлишокт пропозиції, якого зараз немає. Як результат – можлива деяка тенденція до підвищення відсоткових ставок та суворіший відбір вибору проекту для кредитування. Поки фінансисти воліють не виставляти на показ вже підвищені ціни на кредити. Не підіймаючи відсоток по запозиченню, вони підвищують вартість його обслуговування, вписуючи в все нові статті витрат. Наприклад, в даний момент входить в моду комісія з підтримки кредитної лінії, яка може становити 2–3% від суми кредиту. Багато діють на інший манер – нараховують відсотки по кредиту не на його залишок, а на суму видану початково

Фінансисти намагаються диференціювати ризики, не роблячи ставку лише на кошти населення, а вирішувати проблему з нестачею ресурсу в більшій частині за рахунок іноземних партнерів. Так тільки в минулому році системним банкам вдалося подвоїти об’єми лімітів, відкритих на них західними банкірами, до того ж це стосувалось, як кредитних лімітів так і лімітів під документарні операції. В даному випадку їм на руку зіграло підвищення міжнародних рейтингів України (агенство Moody’s останнім підвищило рейтинг зобов’язень України в іноземній валюті до рівня «В1» з «В2», рейтинг валютних депозитів – до «В2» з «В3»). Результатом цього стало переведення нашої країни з сьомої в шосту групу по експортним страховим агенствам, що дозволило фінансистам автоматично заощаджувати до 20% на страхових комісіях. Це в свою чергу, дозволить знижувати плату для клієнтів за постімпортне фінансування, аккредитиви та інші документарні операції.

Недивлючись на гостру нестачу ресусів, банкіри змушені здійснювати масштабні капіталовкладення в розширення мереж. Одночасно з виходом на ринок торгових точок фінансисти не перестають вдосконалювати вже діючі відділення, найчастіше їх намагаються перетворити в спеціалізовані пункти по обслуговуванні населення (у тому числі іпотечні центри). Недивлячись на пошук нових джерел коштів, інтерес фінансистів до пересічних українців, який базується перш за все на потребі в ресурасах (в минулому році населеня принесло в банки 32,1 млрд. грн., збільшивши свої вклади 68,2%), не зменьшиться, особливо у фінустанов, які зараз сидять на сухному кредитному пайку.

Конкуренція буде збільшуватись не тільки серед новостворених відділень діючих банків, фінансисти також очікують достатньо жорстку боротьбу і з новими участиками ринку. На сьогоднішній день на різних стадіях реєстрації знаходяться сім нових банків. В минулому році НБУ зареєстрував п’ять фінустанов: «Лідер», СоцКомБанк, «АРМА», «Український фінансовий світ», «Даніель». Про цьому один із банків створювався акціонерами, вже маючих у свому розпоряджені дуже потужну фінансову установу, – господарі Приватбанка заснували банк «Лідер», які почали будувати по зразку свого системника, ставлячи перед ним завдання стати роздрібним банком у відповідності з пакетом послуг.

3. Удосконаленнякредитного портфеля ЗАТ КБ «ПриватБанк»

3.1 Сучасний стан кредитування в ЗАТ КБ «ПриватБанк»

Оцінка факторів макросередовища, що безпосередньо впливають на господарську діяльність ЗАТ КБ ПриватБанк, а також врахування компонентів внутрішнього середовища дозволяє рекомендувати такі дії стратегічного характеру.

Успішна реалізація комплексної програми розвитку банківської системи України на 2006–2007 р.

Адекватність моделей залежності фінансових показників Приватбанку і банків-конкурентів від індикаторів зовнішнього середовища.

Прогноз конкурентной позиции банков-конкурентов на 2006–2007 гг.

Прогноз изменения индикаторов внешней среды на 2006–2007 гг.

Успішна реалізація Стратегии развития ПриватБанка на 2006–2007 гг.

Чітке дотримання нормативных актов НБУ і регулятивних органів.

Збереження в основному діючих нормативів НБУ до 2007 р.

Подальший розвиток мережі відділень до 2007 р., включаючи підвищення статусу успішно працюючих діючих (гр. Г в гр. У, гр. В у гр. Б и т.д.).

Зі всієї різноманітності факторів зовнішнього оточення (деякі представлені в таблиці 3.1.) відберемо ті, що безпосередньо стосуються господарської діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк»:

Макроекономіка;

Політична стабільність;

Митне, податкове та інше законодавство;

Соціальний сектор;

Фінансовий сектор

Банківський сектор;

Таблиця 3.1. Прогноз зміни основних індикаторів зовнішнього середовища на 2004–2007 р.

№ п/п

Показник

Факт

Прогноз
01.07.2004 р.

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2007 р.
Макроекономіка
1

2

3

4

5

6

7
1

Індекс споживчих цін, %

4,6

7,0

4,5

5,5

4,5
2

Індекс цін виробників, %

3,9

6,5

5,0

6,5

4,5
3

ВВП номінальний (млрд. грн.)

85,8*

245,8

274,7

305,7

338,6
4

ВВП реальний, темп приросту (%)

7,3*

5,0

5,1

6,0

6,4
5

Обсяг промислового виробництва, млрд. грн.

81,8*

224,2

250,7

283,0

315,0
6

Приріст обсягу пром. пр-ва, реальний, %

11,7*

7,5

6,5

7,5

7,2
7

Роздрібний товарообіг, темп приросту, %

13,8*

8,5

9,0

9,0

10,0
8

Прямі іноземні інвестиції за рік (млн. діл. США)

295,2***

770

600

900

1050
9

Експорт товарів і послуг, (млрд. діл. США)

6,8**

24,5

25,6

27,4

29,3
10

Імпорт товарів і послуг, (млрд. діл. США)

6,4**

23,1

24,6

26,7

28,7
11

Валова продукція сільського господарства, млрд. грн.

11,1*

69,3

71,7

74,6

77,7
12

Темп росту в сільському господарстві, %

0,2*

-3,0

3,5

4,0

4,2
Соціальний сектор
13

Грошові доходи населення, номінальні (млрд. грн.)

70,5*

163,2

186,8

216,8

249,6
14

Приріст грошових доходів населення, реальний (%)

6,6*

9,0

9,5

10,0

9,8
15

Середньомісячна зарплата робітників та службовців (грн.)

413,82*

462,67

554,46

643,45

736,29
16

Індекс реальної зарплати за рік (%)

15,3*

15,0

12,0

10,0

9,5
17

Рівень зареєстрованого безробіття за рік (%)

3,9*

4,0

4,5

4,9

4,8
18

Середньорічна чисельність населення (тис. чіл.)

47840*

47800

47400

47200

47200
Фінансовий сектор
19

Обмінний курс гривні до долара США

5,33

5,37

5,46

5,58

5,65
20

Ставка рефінансування НБУ (дисконтна ставка), %

7

7–6

6

6–5

6–5
21

Монетарна база на кінець року (млрд. грн.)

35,2

38,9

48,7

58,4

67,5
22

Темпи росту монетарної бази на початок року (%)

13,9

26

25

20

16
23

Грошова маса на кінець року (млрд. грн.)

79,0

84,8

110,2

137

165
24

Темпи росту грошової маси на початок року

22,1

31

30

24

20
1

2

3

4

5

6

7
Банківський сектор
25

Обсяг чистих активів банківської системи, млн. грн.

73897,3*

84 469

106 432

136 233

164 160
26

Темп росту до попереднього року, %

15,5*

32

26

28,0

20,5
27

Кредитний портфель юрлиц, млн. грн.

43383,4*

49644

63 047

81 647

99 609
28

Темп росту до попереднього року, %

13,6*

30

27,0

29,5

22,0
29

Кредитний портфель физлиц, млн. грн.

4756,9*

6 672

11 209

18 047

26 349
30

Темп росту до попереднього року, %

46,2*

105

68,0

61,0

46,0
31

Балансовий капітал, млн. грн.

10784,7*

11 857

14 703

18 526

23 158
32

Темп росту до попереднього року, %

7,3*

18

24,0

26,0

25,0
33

Засобу юридичних осіб, млн. грн.

22285

24 826

30 039

38 000

44840
34

Темп росту до попереднього року, %

11,3*

24

21,0

26,5

18,0
35

Засобу фізичних осіб, млн. грн.

23434,9*

28 823

40 929

60 166

80 623
36

Темп росту до попереднього року, %

22,8*

51

42,0

47,0

34,0

Як ми бачимо, відібрані фактори відносяться до різних груп факторів макросередовища.

ПриватБанк – лідер у сфері впровадження передових банківських послуг. Інноваційна політика ПриватБанку орієнтована на впровадження на українському ринку принципово нових, передових банківських послуг, котрі надають клієнтам нові можливості управління своїми фінансами. ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам послуги «мобільного» банкінгу, а також послуги з продажу через мережу своїх банкоматів і POS терміналів електронних ваучерів провідних операторів мобільного зв’язку і IP телефонії. Також ПриватБанк першим в Україні запропонував своїм клієнтам класичний варіант системи Інтернет банкінгу «Приват24». На сьогодні банк пропонує своїм клієнтам широкий перелік кредитних продуктів, які враховують реальні потреби клієнтів. Зокрема, банк здійснює короткотермінове кредитування клієнта для покриття платіжних розривів у поточній діяльності, термінове кредитування, надання кредитних ліній, а також операцій з інвестиційного кредитування й фінансового лізингу.

Таблиця 3.2. Вплив факторів зовнішнього середовища на діяльність ЗАТ КБ ПриватБанк

Склад факторів

Стан фактору в 2006 році

Прогноз фактору на

2005–2007

Шкала інтенсивності
-5 0 +5

Макроекономіка

Зростання макроекономічних показників, реалізація антикризових заходів уряду дозволила забеспечити відносну керованість девальвації гривні

Збереження тенденцій

погіршиться

|–|–|

покращиться

Політична стабільність

Політична стабільність в країні дає перспективу розвитку економіки в Україні в цілому, що в свою чергу приведе до стабільності економіки

Очікування політичних потрясінь, політична реформа

погіршиться

|–|–|

покращиться

Митне, податкове та інше законодавство

Заплутаність та зарегульованість банківського законодавства

Ліберілізація контролю з боку НБУ, реформа законодавства зокрема закону про іпотеку

погіршиться

|–|–|

покращиться

Соціальний сектор

Зростання доходів населення, високий рівень безробіття

Подальше зростання доходів і безробіття, зповільнення темпів зменшення чисельності населення

погіршиться

|–|–|

покращиться

Фінансовий сектор

Стабільний курс гривні, зростання грошової маси, зниження стаки рефінансування

Збереження тенденцій

погіршиться

|–|–|

покращиться

Банківський сектор

Недорозвиненість банківської сиситеми, динамічне зростання основних показників, низький рівень капіталізації та концентрації банківського капіталу

Злиття капіталів, Зниження прибутковості активів у результаті закономірності, що спостерігається в Україні зменшення процентної маржі між залученими і розміщеними ресурсами.

погіршиться

|–|–|

покращиться

Збереження тенденції уповільнення темпів приросту чисельності за травень-червень 2007 р. (0,5% на місяць з наступним зменшенням на 0,1 п.п. у рік).

На сьогодні ПриватБанк є визнаним лідером вітчизняного ринку платіжних карток. Будучи дійсним членом (principle member) міжнародних платіжних систем VISA і Europay International, ПриватБанк першим з українських банків подолав 1000 000 й рубіж емісії карток і став першим банком на території СНД, котрий видав більш як 500 тисяч карток системи VISA. Також ПриватБанку належить найкрупніша в Україні мережа обслуговування платіжних карток, яка включає понад 13,5 тис. торгово сервісних пунктів, в тому числі понад 7000 POS терміналів, а також 320 банкоматів і 814 пунктів видачі готівки.

ПриватБанк вживає активних заходів для надання клієнтам послуг з кредитування на придбання нерухомості, автомобілів, товарів широкого вжитку в кредит в рамках Програми «Розстрочка». Протягом 2005 р. кількість підприємств торгово-сервісної мережі, що співробітничають з банком за програмою «Розстрочка», досягло 1577 по всій Україні. Для порівняння, на 01.01.2005 р. угоди по продажу товарів (нерухомості, автомобілів) в розстрочку з ПриватБанком підписали 287 підприємств. У 2005 р. ПриватБанком укладені угоди про співробітництво з крупним дилером автомобілів вітчизняних і зарубіжних марок: СП «АвтоЗАЗ-ДЕУ», Корпорація «Автоінвестстрой» (автомобілі ВАЗ, ГАЗ, УАЗ, ЗІЛ, Audi), ПІІ ТОВ «Автохаус Кий» (автомобілі Opel, Nissan, Renault).

Залежно від мети використання кредиту і форми його погашення банк надає:

Овердрафт

Термінові кредити

Кредитні лінії

Кредити по лініях ЕБРР і НУФ

Авальний кредит

Факторинг

Форфейтинг

Лізинговий кредит

Банківські гарантії

Кредитування, зокрема малого й середнього бізнесу, є для ПриватБанку одним з найпріоритетніших напрямків діяльності. В банку створені й відпрацьовані кредитні технології, що дозволяють мінімізувати витрати на обслуговування кредитів цьому сектору економіки, що найближчим часом сприятиме збільшенню обсягів кредитів, які банк надає малим і середнім підприємствам. ПриватБанк активно розвиває Програму підтримки малого й середнього бізнесу в Україні (мікрокредитування) як за рахунок власних коштів, так і за рахунок коштів ЄБРР (лінія SME 1) і НУФ (Німецько-Український фонд).

Операції з векселями:

Авалювання векселів

Оплата векселів клієнтів, за якими банк виступає особливим платником

Інкасування векселів

Відкрите зберігання векселів

У ПриватБанку функціонує «Вексельний торговий майданчик», на базі якого проводяться будь-які операції, пов» язані з придбанням і реалізацією векселів (в т.ч. операції за дорученням клієнтів):

Облік векселів

Облік векселів з реверсом

Купівля – продаж векселів

Обмін векселів

Купівля – продаж, обмін векселів за дорученням клієнтів

Валютообмінні операції на внутрішньому ринку:

Купівля валюти за дорученням клієнтів банку за національну (іноземну) валюту

Продаж валюти за дорученням клієнтів банку за національну (іноземну) валюту

Фінансування міжнародної торгівлі документарні операції:

Обслуговування розрахунків по експортно-імпортних контрактах клієнтів, здійснюваних в формі:

документарних акредитивів

чистого й документарного інкасо

банківських гарантій та резервних акредитивів

Фінансування торгівлі

Послуги консалтінгу й структурованого фінансування міжнародної торгівлі:

Надання банківських гарантій

Гарантія виконання договору

Авансова гарантія

Гарантія забезпечення повернення займу, кредиту

Митна гарантія

Тендерна гарантія

Розрахунково касове обслуговування:

Відкриття й ведення поточних рахунків в національній та іноземній валюті

Послуги інкасації, перевезення й зберігання цінностей.

Послуги дистанційного розрахункового обслуговування:

«Приват 24»

«Інтернет-Клієнт-Банк»

GSM-Banking»

Бюджетування (для VIP клієнтів)

Депозитні операції

Поточний депозит

Строковий депозит

Ощадний сертифікат

Програма «Розстрочка»:

Програма підтримки малого і середнього бізнесу:

У 2007 р. банком продовжено територіальний розвиток Програми мікрокредитування в системі ПриватБанку за рахунок власних коштів. До кінця 2006 р. кількість кредитних експертів, навчених технології мікрокредитування, досягла 86 чоловік в усіх регіонах України. Крім того, 14 грудня в Дніпропетровську на базі індустріального відділення ПриватБанку відбулось відкриття Центру мікрокредитування, орієнтованого на обслуговування приватних підприємців і представників малого бізнесу.

Проведені заходи дали можливість збільшити портфель мікрокредитів банку, виданих як за рахунок власних клштів, так і за рахунок ресурсів ЄБРР і НУФ, до 2138 кредитів на загальну суму 15 297 496 доларів США. Зокрема, портфель мікрокредитів, виданих ПриватБанком по лініях ЄБРР і НУФ, на кінець 2005 р. включав 1827 кредитів обсягом 8 604 541 дол. США. для обслуговування цих кредитів від міжнародних фінансових організацій ПриватБанку надані довгострокові ресурси на суму 8,5 млн. дол. США по лінії ЄБРР і 1,5 млн. німецьких марок по лінії НУФ.

Обслуговування приватних клієнтів з моменту заснування ПриватБанку є одним з найпріоритетніших напрямків діяльності. ПриватБанк першим з вітчизняних банків надав серйозного значенння роздрібним операціям, і сьогодні в цій сфері банк займає провідні позиції завдяки ефективному поєднанню якості розрахункових послуг з можливостями по управлінню накопиченнями. Широка мережа філій і відділень робить банк ближчим до фізичного клієнта, а його послуги – доступнішими.

ПриватБанк пропонує клієнтам великий набір інструментів для збереження і накопичення грошей, що відповідає високим стандартам розвитку фінансового ринку. В їх числі можна назвати гнучку систему депозитних вкладів у гривнях та валюті терміном від 1 місяця до 1 року; спеціальні види депозитів, що дозволяють об» єднати оперативність поточного рахунку і дохідність строкового депозиту.

Щоб у подальшому поліпшити свою діяльність, банк повинен постійно вживати заходів щодо збільшення обсягів залучених коштів (передусім – довгострокових зобов’язань юридичних і фізичних осіб), підтримання на прийнятному рівні показників ліквідності (чого можна досягти шляхом узгодження строків залучених коштів і вкладень), забезпечення оптимального співвідношення між власними та залученими коштами, що сприятиме зменшенню витрат і підвищенню прибутковості діяльності.

Протягом 2007 року спостерігалася стійка тенденція до зменшення кількості порушень економічних нормативів, що може свідчити про зниження ризиків у діяльності банку.

За рік кількість випадків порушень (причому майже всіх нормативів) скоротилася більш як удвічі – з 85 до 38. Та незважаючи на зменшення загальної кількості порушень (зокрема нормативів максимального розміру кредитного ризику на одного контрагента, максимального розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих одному інсайдеру, загальної відкритої валютної позиції), банки все ж допускають їх, найчастіше – нормативів Н7, Н9 і Н10. Це свідчить про високу концентрацію кредитних ризиків у банках порушниках, зокрема при кредитуванні інсайдерів, а також про брак капіталу для покриття зазначених ризиків, що робить банки, які порушують нормативи, фінансове нестійкими.

Функціонування та розвиток банку в 2007 році характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов’язаннях, капіталі банку.

Триватиме й позитивна тенденція до підвищення рівня капіталізації, передусім – за рахунок збільшення статутного капіталу відповідно до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно правових актів НБУ, що дасть змогу банку збільшити свій капітал.

Структура кредитування залишиться досить стійкою. Основну частку кредитів становитимуть позички, надані суб’єктам господарювання, збільшуватиметься питома вага довгострокових кредитів, а також позичок, наданих населенню.

У структурі залучених коштів очікується збереження тенденцій до швидкого зростання обсягів залучених коштів фізичних осіб, збільшення терміну зберігання, забезпечення довіри кредиторів і вкладників до банку шляхом підвищення стабільності, стійкості й конкурентоспроможності на ринку, спроможної максимально та якісно задовольнити потреби економіки й населення у кредитах та інших сучасних банківських послугах.

Організаційна культура песрсоналу Приватбанку на високому рівні, працівники цінують свою роботу, прагнують підвищити кваліфікацію Імідж організації формується за рахунок привітних працівників які працюють з клієнтами.

3.2 Шляхи удосконалення кредитного портфеля

Більшість українських учених визначає кредитний портфель як сукупність усіх позик, наданих банком з метою одержання прибутку. Російські економісти лирше тлумачать це поняття, трактуючи його як сукупність наданих позичок, що класифікуються на основі критеріїв, пов’язаних із різноманітними факторами ризику або способами захисту від нього.

У першому з наведених вище визначень увага акцентується на отриманні прибутку, в другому – на ризиковості кредитних операцій. На нашу думку, хімежуватися лише цими двома факторами не слід, адже є чимало й інших ас-лектів, які суттєво впливають на конкурентоспроможність кредитного портфеля комерційного банку і без урахування яких неможливо дати повне й вичерпне визначення цього багатогранного поняття. Серед факторів, про які йдеться, – ризиковість, ліквідність, дохідність, швидкість відновлення та ступінь оновлення кредитного портфеля. Зупинимося на кожному із зазначених аспектів детальніше.

Як відомо, ефективність банківської діяльності значною мірою залежить від якості управління ризиками. На думку багатьох дослідників, фінансове управління банком базується саме на спроможності управляти балансовими та позабалансовими портфельними ризиками.

Портфелю позичок комерційного банку загрожують різноманітні ризики – кредитний, валютний, форс-мажор-ний тощо. Та все ж основний із них – кредитний. У контексті управління портфелем слід було б розглядати сукупний кредитний ризик. Основні його складові – індивідуальний та портфельний кредитні ризики. Їх частка в сукупному показнику неоднакова. А визначається співвідношення між індивідуальним та портфельним ризиками переважно зовнішніми факторами. Так, в умовах стабільної економіки, сталої законодавчої бази в центрі уваги опиняється кредитний ризик за індивідуальними позиками; портфельний же в зазначених умовах зазвичай виникає не часто. Та варто змінитися зовнішній економічній ситуації, і про-рахунки, допущені в ході оцінки портфельного ризику, можуть обернутися для банку значними збитками, навіть банкрутством.

Ризик, що спричиняється зовнішніми факторами, призводить до ко-варіації прибутків у позичковому портфелі. Якщо додатково наданий кредит, включений до портфеля, тісно корелює з наданими раніше позичками, портфельний ризик кредитора зростає. Оцінити ступінь концентрації кредитного портфеля на тому чи іншому сегменті (або ступінь його диверсифікації за всіма сегментами) можна лише за допомогою комплексного підходу до всього кредитного портфеля в цілому. Тобто портфельний ризик характеризує ступінь диверсифікації портфеля і може слугувати опосередкованим критерієм досконалості його структури.

Основні чинники сукупного кредитного ризику банківського портфеля позичок відображено на схемі.

Індивідуальний кредитний ризик обумовлюється чинниками, притаманними як клієнтові, так і банку.

Управління кредитним портфелемДо групи факторів, притаманних клієнтові, передусім належать кредитоспроможність позичальника та характер кредитної угоди.

Серед чинників, притаманних банкові, – рівень організації кредитного процесу (тобто досконалість інструктивних і методологічних документів, які регулюють кредитні операції банку), наявність чіткої процедури розгляду і прийняття рішення про надання позички, особливості ведення кредитної документації, створення ефективної системи контролю та кредитного моніторингу, рівень професіоналізму персоналу тощо.

Портфельний кредитний ризик також обумовлюється зовнішніми і внутрішніми чинниками.

Серед зовнішніх факторів – загальна економічна нестабільність, недосконалість законодавчої бази, яка постійно змінюється, негативні явища перехідного періоду, зокрема дефіцит досвідчених (із точки зору ведення бізнесу) клієнтів-позичаль-ників. За даними Світового банку, зовнішні (відносно банку) чинники спричиняють 33% втрат за позичками.

До головних внутрішніх чинників кредитного портфельного ризику належать: якісний рівень кредитної політики банку, стандарти формування портфеля позичок, кредитний моніторинг і контроль за його якістю, рівень професійної майстерності банківського персоналу тощо.

За величиною кредитного ризику індивідуальні позики можна класифікувати за групами (рис 3.1.):

Управління кредитним портфелем

Рис. 2.3. Групи класифікації кредитного ризику

І – стандартні позички;

II – кредити під контролем;

III – субстандартні позички;

IV – сумнівні;

V – безнадійні.

Співвідношення груп характеризує структуру портфеля за кредитним ризиком.

Постановка проблеми. Важливою компонентою банківського менеджменту є стратегія управління ризиками. Вона повинна забезпечити мінімізацію можливих втрат при здійсненні банківської діяльності, яка в умовах ринкової економіки та конкуренції неможлива без ризику. Завдання банківського менеджменту полягає в тому, щоб у межах здійснюваних операцій мінімізувати ризик.

Водночас навіть за найумілішого управління банком і найдосконаліших рецептів ведення банківської справи, в яких враховано всі або майже всі ймовірні несприятливі події, цілковито уникнути ризику неможливо.

Хоча термін «ризик» вживається доволі часто, це поняття багатогранне і визначається по-різному. Існує також багато різноманітних класифікацій банківських ризиків і підходів до управління ними.

Цілі етапі. Ризики притаманні всім сферам банківської діяльності. Більшість ризиків пов’язана з активними операціями банку, насамперед кредитною та інвестиційною діяльністю. Діяльність щодо залучення коштів на вклади (депозити), на розрахункові та поточні рахунки також пов’язана з багатьма ризиками. Той факт, що банк здійснює одночасно й активні, й пасивні операції, вказує на додаткові чинники ризику та зумовлює розробку особливого підходу до обмеження їх впливу, що отримав назву «управління активами і пасивами». Діяльність операційних підрозділів, застосування інформаційних технологій і реалізація концепції маркетингу пов’язані з низкою функціональних ризиків, які теж можуть негативно позначитися на прибутку та капіталі банку. Нарешті, на банк у цілому впливають зовнішні ризики; деякі з них (наприклад, ризик невідповідності умовам державного регулювання) мають першорядне значення для його діяльності. Тому управління ризиком входить до числа ключових завдань стратегічного управління банком.

Банківські ризики можна поділити на дві категорії:

ризики, що піддаються кількіснійоцінці;

ризики, що не піддаються кількісній оцінці.

До банківських ризиків, що піддаються кількісній оцінці, належать фінансові ризики, пов’язані з несприятливими змінами в обсягах, дохідності, вартості і структурі активів та пасивів банку.

До банківських ризиків, що не піддаються кількісній оцінці, належать функціональні ризики, які стосуються процесу створення будь-якого банківського продукту чи послуги, та зовнішні ризики.

Функціональні ризики виникають унаслідок неможливості своєчасно і в повному обсязі контролювати фінансово-господарську діяльність, збирати й аналізувати відповідну інформацію. До зовнішніх ризиків належать ті нефінансові ризики, які, на відміну від функціональних, є зовнішніми щодо банку. Функціональні та зовнішні ризики не менш небезпечні, ніж фінансові, але їх важче ідентифікувати й визначати кількісно. Зрештою вони призводять до фінансових втрат. Усі банківські ризики несуть у собі наявний або потенційний ризик для надходжень і капіталу банку.

Охарактеризуємо основні види банківських ризиків.

Фінансові ризики: Кредитний ризик банку – це міра (ступінь) невизначеності щодо виникнення небажаних подій при здійсненні фінансових угод, суть яких полягає в тому, що контрагент банку не зможе виконати взятих на себе за угодою зобов’язань і при цьому не вдасться скористатися забезпеченням повернення позичених коштів. Оперуючи поняттям кредитного ризику комерційного банку, потрібно розрізняти такі терміни [2]:

кредитний ризик щодо кредитної угоди – ймовірність того, що позичальник (боржник) не зможе повернути борг згідно з умовами договору (угоди), і при цьому банку не здасться своєчасно та в повному обсязі скористатися забезпеченням позики для покриття можливих втрат;

портфельний кредитний ризик – середньозважена величина ризиків щодо всіх угод кредитного портфеля, де вагами є частки сум угод у загальній сумі кредитного портфеля.

Необхідно зазначити, що з кредитним ризиком пов’язані не лише кредитні операції комерційного банку (як балансові, так і позабалансові), а й інвестиційні (формування портфеля цінних іаперів), гарантійні послуги, операції з іеривативами, а також послуги кредитного характеру (лізинг, факторинг тощо).

Кількісний аналіз кредитного ризику комерційного банку здійснюється ї використанням методу фінансових коефіцієнтів, статистичних та експертних методів.

Метод фінансових коефіцієнтів полягає у розрахунку відносних показників, які характеризують підприємство з огляду на стан його ліквідності, рентабельності і фінансової стійкості, і порівнянні їх із нормативними (кри-теріальними) значеннями. Не заперечуючи переваг цього методу, все ж слід зазначити, що він не позбавлений певних недоліків. Так, не завжди можна зробити однозначний висновок про те, наскільки кредитоспроможним є позичальник, оскільки значення одних його коефіцієнтів відповідають нормативним, а значення інших – ні.

Серед статистичних методів оцінки кредитного ризику варто виокремити метод дискримінантного аналізу, який дає змогу розбивати позичальників на класи. Зокрема, за допомогою цього методу можна побудувати класифікаційні моделі для прогнозування результатів кредитної угоди (виконає позичальник умови чи ні). У міжнародній банківській практиці найвідоміші з таких моделей – Z модель Альтмана, модель Фулмера, які використовуються для прогнозування банкрутства підприємства, і модель нагляду за кредитами Чессера. Останніми роками набули поширення ще дві категорії моделей оцінки кредитного ризику: структурні моделі (structural models), засновані на дослідженнях Р. Мертона, та моделі скорочених форм (redused form models).

Проте використання перелічених моделей у вітчизняній банківській практиці є необгрунтованим. На наш погляд, доцільно побудувати аналогічні моделі, які відповідатимуть реаліям вітчизняної економіки і враховуватимуть, зокрема, галузевий та часовий чинники.

Статистичні методи оцінки кредитного ризику потребують значних масивів даних, яких може просто не бути. Тому через нестачу чи брак інформації здебільшого доводиться застосовувати експертні методи.

Суть експертних методів полягає в обробці суджень досвідчених фахівців банківської справи щодо ймовірності виникнення різних значень збитків або тієї чи іншої несприятливої (небажаної) події у процесі банківського кредитування. Одним із наочних прикладів оцінки кредитного ризику експертними методами є рейтингові методи оцінки кредитоспроможності позичальника, досить поширені у вітчизняній банківській практиці.

Сукупний кредитний ризик комерційного банку можна розрахувати за формулою:

Управління кредитним портфелем(1)

де l – сподівана (середня) величина втрат за кредитним портфелем;

Управління кредитним портфелем – поправковий коефіцієнт (кван-тиль), що визначає положення значення випадкової величини (симетрично в обох «хвостах» розподілу) відносно середнього, вираженого в кількості се-редньоквадратичних відхилень;

Qi(j) – стандартне відхилення можливих втрат за i ою (j – ою) кредитною угодою;

p – коефіцієнт кореляції ймовірностей дефолту i го та j го позичальника.

Щодо методів зниження кредитного ризику комерційного банку, то їх можна поділити на дві групи: зовнішні та внутрішні.

У разі застосування зовнішніх способів зниження кредитного ризику банк прагне перерозподілити ризик, перекладаючи його частини на інших суб’єктів та/чи об’єкти.

Найпоширенішими зовнішніми способами зниження кредитного ризику комерційного банку є застава, гарантія (порука) та страхування.

Сенс застави в тому, що в разі невиконання позичальником забезпеченого заставою зобов’язання банк має право повернути собі борг за рахунок коштів, отриманих від реалізації заставленого майна, маючи при цьому пріоритет перед іншими кредиторами. Відтак, застава як спосіб зниження кредитного ризику – це, по-перше, конкретизація та посилення права кредиторської вимоги, а по-друге, – право на перевагу. Для договору застави характерна підпорядкованість чинності основного боргового зобов’язання: якщо воно з якихось причин виявиться недійсним, то й договір застави також не спричинить ніяких правових наслідків.

Гарантія (порука) – це зобов’язання гаранта (поручителя) перед кредитором боржника (позичальника) відповідати за виконання боржником свого зобов’язання у повному обсязі або частково. Гарантія (порука) як спосіб зниження кредитного ризику у вітчизняній практиці має три основні специфічні риси: 1) підпорядкованість відповідальності гаранта (поручителя) чинності основного боргу; 2) однорідність основного та додаткового боргових зобов’язань; 3) виникнення ще одного боржника без втрати попереднього (першочергового) і без зміни кредитора за основним зобов’язанням. За допомогою гарантії (поруки) банк фактично перерозподіляє ризик. у такий спосіб зменшуючи його.

Ще одним зовнішнім способом зниження кредитного ризику є страхування. Його суть полягає у повній передачі ризику страховій установі. Кредитний ризик за допомогою страхування можна зменшувати двома способами. Перший полягає у тому, що позичальник укладає зі страховою компанією договір про страхування своєї відповідальності за непогашен-ня кредиту, тобто страхувальником є позичальник. У другому випадку страхувальником є кредитор (банк), страхуючись від кредитного ризику.

Суть внутрішніх способів зниження кредитного ризику комерційного банку полягає в самострахуванні банком можливих втрат. Основними внутрішніми способами є лімітування, диверсифікація та створення резервів.

Лімітування – це встановлення ліміту, тобто граничних сум здійснюваних кредитних операцій. Як приклад можна навести нормативи кредитного ризику, встановлені Національним банком України для комерційних банків: максимальний розмір ризику на одного позичальника; норматив «великих» кредитних ризиків; норматив максимального ризику на одного інсайдера; норматив максимального сукупного розміру кредитів, гарантій та поручительств, наданих інсайдерам. Лімітування спрямоване на обмеження зважених кредитних ризиків (ризиків у грошовому вираженні) комерційного банку.

Диверсифікація – найпростіший та універсальний метод зниження портфельного кредитного ризику. Вона передбачає: 1) диверсифікацію позичальників за галузями; 2) диверсифікацію кредитів за розмірами, строками, видами відсоткових ставок; 3) диверсифікацію способів забезпечення повернення кредитів.

Ще одним внутрішнім методом зниження кредитного ризику банку є створення резервів на покриття можливих втрат при здійсненні кредитної діяльності.

Депозитний ризик комерційного банку – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості переведення розрахункового або поточного рахунку до іншого банку чи дострокового вилучення вкладу.

За міру (ступінь) депозитного ризику можна взяти один із коефіцієнтів нестабільності депозитів:

К1 = (Сума достроково знятих депозитів терміном t) / (Загальна сума депозитів терміном t);

К2 = (Кількість достроково знятих депозитів терміном t) / (Загальна кількість депозитних договорів, укладених на термін t).

Щодо методів зниження депозитного ризику, то найефективнішими з них є диверсифікація вкладників та лімітування, тобто встановлення граничної суми вкладу.

Валютний ризик комерційного банку – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості понесення ним втрат через коливання валютних курсів і цін на банківські метали. Цей ризик є наслідком незбалансованості активів і пасивів банку стосовно кожної з валют і стосовно кожного із банківських металів за термінами і сумами.

Один з методів вимірювання валютного ризику, відомий як Value at risk (VAR), застосовують особливо широко останніми роками – сьогодні він використовується міжнародними банківськими організаціями (В18, наприклад) як основний при встановленні нормативів величини капіталу банку щодо ризику його активів.

В основі розрахунку VAR – визначення одноденної мінливості (вола-тильності) валютних курсів, тобто того, наскільки можуть змінюватись валютні курси за день. Найчастіше за міру одноденної мінливості беруть середньоква-дратичне відхилення у відсотках, яке можна розрахувати на основі історичних даних. Для часових горизонтів, які перевищують один день, припускають що волатильність валютних курсів пропорційна тривалості часового горизонту прогнозування. Це дає змогу отримати оцінку валютного ризику на необхідну перспективу шляхом масштабу-вання одноденної величини VAR. VAR із часовим горизонтом T днів і довірчим інтервалом х% за припущення відсутності хаосу можна розрахувати за законом дисперсії фрактального броунівського руху [4]:

Управління кредитним портфелем (2)

де Управління кредитним портфелем – поправковий коефіцієнт (квантиль), що визначає положення значення випадкової величини (симетрично в обох «хвостах» розподілу) відносно середнього, вираженого в кількості середньоквадратичних відхилень. (Так, для найчастіше використовуваних значень довірчого інтервалу в 95 та 99% відповідні квантилі дорівнюватимуть 1.65 і 2.33 середньо-квадратичного відхилення);

Q – середньоквадратичне відхилення (одноденна волатильність) валютного курсу у відсотках.

Деякі автори, зокрема [3], вважають, що інколи доцільно відмовитися від наведеного спрощеного варіанта формули Управління кредитним портфелем, в якому ступінь хаотичності валютних курсів, курсів цінних паперів та інших даних – експонента Херста (Н) – приймається рівним 0.5. Цей показник вказує, що дані є персистентними (Н > 0.5), чи навпаки (Ж 0.5), або ж свідчить про відсутність хаосу (Н= 0.5). У першому випадку за періодами зростання (падіння) випадкової величини йдуть в основному періоди подальшого зростання (падіння), у другому – навпаки, за періодами зростання (падіння) йдуть переважно зворотні тенденції падіння (зростання) – все це випадки процесу, що характеризується деякою пам’яттю і називається фрактальним броунівсь-ким рухом. При Н= 0.5 хаос відсутній, і має місце класичний броунівський рух, що не передбачає пам’яті.

Зазначимо, що оцінка VAR за формулою (2) є прийнятною лише для порівняно невеликих інтервалів часу, при цьому її точність знижується зі збільшенням часового горизонту.

Оцінка валютного ризику комерційного банку із застосуванням VAR технології здійснюється у кілька кроків. Перший крок – визначення розміру відкритої позиції, що піддається ризику, за кожною іноземною валютою. Такі позиції мають бути перераховані у національну валюту за офіційними валютними курсами на момент оцінки ризику (цей процес називається markto-market, або розрахунок ринкової вартості позиції). Другий – визначення мінливості (волатильності) валютних курсів. Третій – розрахунок VAR кожної з відкритих позицій, виражених у національній валюті. Він дорівнює добутку ринкової ціни позиції на мінливість валютного курсу. Четвертий крок – визначення валютного ризику комерційного банку (який не дорівнює сумі VAR кожної з відкритих валютних позицій, оскільки коефіцієнт кореляції між змінами курсів валют, як правило, не дорівнює 1 або -1).

Валютний ризик щодо загальної відкритої валютної позиції комерційного банку – VARn можна визначити за такою формулою:

Управління кредитним портфелем; (3)

де S – загальна відкрита валютна позиція банку в гривневому еквіваленті:

VARi(j) – максимально можлива зміна курсу i тої (j тої) іноземної валюти щодо національної за період, протягом якого не може бути закрита валютна позиція;

Хi – частка (питома вага) i тої (j тої) іноземної валюти у гривневому еквіваленті в загальній відкритій валютній позиції банку в гривневому еквіваленті:

p – коефіцієнт кореляції між змінами курсів /-тої тау-тої іноземних валют щодо національної валюти.

Зазначимо: якщо комерційний банк займає за певною іноземною валютою довгу валютну позицію (активи банку в цій валюті перевищують його пасиви в цій валюті), то у формулу (3) максимально можлива зміна курсу даної іноземної валюти щодо національної підставляється зі знаком «+»; якщо коротку (пасиви банку в цій валюті перевищують активи в цій же валюті) – зі знаком «».

Для зниження валютного ризику комерційний банк може використовувати такі прийоми:

1. Надання позички в одній валюті з умовою її погашення в іншій з урахуванням форвардного курсу, зафіксованого в кредитному договорі. Такі заходи дають змогу банку застрахуватися від можливого падіння курсу валюти, в якій надано кредит;

2. Хеджування за допомогою деривативів (форвардних контрактів, ф’ючерсів, опціонів);

Управління кредитним портфелем3. Диверсифікація коштів банку в іноземній валюті. Суть цього методу зниження валютного ризику полягає у здійсненні операцій не з однією, а з кількома валютами, які не є корельо-ваними;

4. Страхування валютного ризику, що передбачає передачу банком усього ризику страховій компанії;

5. Визначення оптимальної структури загальної відкритої валютної позиції, яка забезпечує мінімальний ризик.

Відсотковий ризик комерційного банку–це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості понесення банком втрат через несприятливі зміни відсоткових ставок. Цей ризик є наслідком незбалансованості активів і пасивів з плаваючою відсотковою ставкою.

Основним методом оцінки відсоткового ризику банку є аналіз гепа.

Геп – різниця між величиною чутливих до зміни ставки відсотка активів і пасивів банку, які необхідно переоцінити або погасити до певного терміну.

Чутливими до змін відсоткової ставки активами є видані кредити, придбані банком облігації, доходи майбутніх періодів тощо, чутливими до зміни відсоткової ставки пассивами кошти на розрахункових і поточних рахунках, депозити й отримані міжбанківські кредити. Нечутливі пасиви це фонди комерційного банку (статутний, резервний та інші).

Принципи управління гепом можна сформулювати так:

Зміна відсоткового прибутку, який отримується при заданному співвідношенні активів і пасивів, у результаті зміни відсоткової ставки залежить від величини гепа;

У випадку негативного гепа при зростанні ставки відсотка відсотковий прибуток зменшиться, а при її зниженні – зросте. Навпаки, при позитивному гепі відсотковий прибуток збільшується зі зростанням ставки відсотка, а з її зниженням – зменшується;

Поняття гепа нерозривно пов’язане з термінами погашення або переоцінки пасивів та активів. Коли ці терміни суттєво різняться, виникає так званий ефект Стігума-Бренча, згідно з яким, якщо пасиви (активи) багатократно переоцінюються до того, як здійснюється переоцінка активів (пасивів), це визначатиме позицію гепа, який розраховується на момент переоцінки;

Позиція гепа визначається характером діяльності комерційного банку.

Аналіз дюрації становить суть класичного підходу до оцінювання процентного ризику.

Дюрація – це середньозважений (з вагами) час до погашення певного.

фінансового інструменту. Вона обчислюється за формулою:

Управління кредитним портфелем (4)

де Сt – величина грошового потоку в момент часу І;

Р – теперішня (приведена) вартість фінансового інструменту;

r – ставка дисконтування;

T – строк фінансового інструменту.

Дюрація дає змогу порівнювати альтернативні потоки платежів шляхом аналізу їх чутливості до зміни процентних ставок. Якщо, приміром, позичено під зобов’язання виплатити 1000 грн. через рік (дюрація заборгованості дорівнює 1), то розумно було б із метою захисту від зміни процентних ставок купити, скажімо, безкупонну облігацію номіналом 1000 грн., яка погашається через рік. Тоді зобов’язання будуть приведені у відповідність з активами (що ілюструє результат теореми Самуель-сона про імунітет).

Модифікована дюрація обчислюється за формулою:

Управління кредитним портфелем (5)

Зміна теперішньої вартості фінансового інструменту (у відсотках) приблизно дорівнює добутку Ай на зміну дохідності (ставки дисконтування).

Застосовуючи показник Ай, слід бути обережним, тому що він перебільшує розмах падіння теперішніх вартостей при великому зростанні процентних ставок і занижує масштаби зростання теперішніх вартостей при їх значному падінні (так звана властивість опуклості (сопуехігу), зумовлена другою похідною). Ефект цей суттєво нелінійний. Труднощі також виникають при розрахунках АБ для облігацій з правом дострокового викупу емітентом.

Відсотковий ризик комерційного банку – VARn можна визначити за формулою:

Управління кредитним портфелем (6)

де А – теперішня вартість чутливих активів банку;

L – теперішня вартість чутливих пасивів банку;

DА – сподівана середньозважена модифікована дюрація активів банку (з урахуванням можливої їх пролонгації);

DП – сподівана середньозважена модифікована дюрація пасивів банку (з урахуванням можливого їх дострокового вилучення);

VARв – максимально можлива зміна відсоткової (дисконтної) ставки за певний період.

Основними методами зменшення відсоткового ризику комерційного банку є управління гепом, імунізація портфеля (приведення у відповідність середньозваженої модифікованої дюрації активів та середньозваженої модифікованої дюрації пасивів банку), а також похідні інструменти. Кожен із похідних інструментів використовується, щоб знизити специфічним чином відсотковий ризик, зафіксувати відсоткову ставку за запозиченнями або вкладеннями, а також для регулювання співвідношення запозичень і вкладень за фіксованою та плаваючою відсотковими ставками у портфелі комерційного банку. Крім того, відсотковий ризик банку можна зменшувати за допомогою страхування, яке передбачає повну передачу відповідного ризику страховим компаніям.

Інвестиційний ризик банку – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості знецінення цінних паперів, придбаних банком.

Для оцінки ступеня ризиковості інвестиційного портфеля (сукупності всіх придбаних банком цінних паперів) можна використати середньо-квадратичне відхилення, яке обчислюється за формулою:

Управління кредитним портфелем (7)

де Vi – середньоквадратичне відхилення норми прибутку i го цінного папера;

Хi – частка (питома вага) i го (j го) цінного папера в загальній сумі інвестиційного портфеля;

Vij – коваріація між нормами прибутку i го та j го цінних паперів.

Основним методом зниження ризиковості інвестиційного портфеля банку є диверсифікація вкладень, тобто розподіл коштів між різними видами цінних паперів (акціями, облігаціями) різних емітентів із різними строками погашення.

Ризик ліквідності комерційного банку–це міра (ступінь) невизначеності щодо спроможності банку забезпечити своєчасне виконання зобов’язань перед клієнтами шляхом перетворення активів у грошові кошти.

Цей ризик є похідним від ризиків, пов’язаних із активними та пасивними операціями банку.

Основним методом зниження ризику ліквідності є збалансування активів і пасивів банку. Характер активних статей банку, їх строковість мають відповідати характеру і строко-вості пасивних статей.

Ризик капітальної стійкості комерційного банку – це міра (ступінь) невизначеності стосовно того, що втрати перевищать резерви на їх покриття. Цей ризик є похідним від ризиків за активними операціями банку. Ризик неплатоспроможності (банкрутства) – це міра (ступінь) невизначеності стосовно того, що банк виявиться неспроможним відповідати за своїми зобов’язаннями. Інакше кажучи, це ризик того, що банк виявиться одночасно неліквідним, збитковим і з від’ємним капіталом. Ризик неплатоспроможності (банкрутства) комерційного банку є похідним від усіх розглянутих вище фінансових ризиків.

Функціональні ризики. Стратегічний ризик комерційного банку – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості неправильного формування цілей банку, невірного ресурсного забезпечення їх реалізації та хибного підходу до управління ризиком у банківській діяльності в цілому.

Технологічний ризик – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості понесення втрат, пов’язаних із витратами на усунення збоїв у роботі банківського обладнання.

Операційний ризик – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості понесення втрат через шахрайство або неуважність службовців банку.

Ризик неефективності – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості невідповідності між витратами банку (накладними) на здійснення своїх операцій та їх дохідністю.

Ризик впровадження банком нових продуктів і технологій – це міра (ступінь) невизначеності щодо досягнення запланованої окупності нових банківських продуктів, послуг, операцій, підрозділів або технологій.

Ідентифікувати й оцінити функціональні ризики комерційного банку складніше, ніж фінансові. Для їх оцінки використовуються в основному експертні методи.

Щодо методів зниження функціональних ризиків, то основним серед них є розвиток внутрішнього аудиту, вдосконалення документообігу, розробка внутрішніх методик і техніко-економічного обгрунтування окремих операцій, а також продумане ресурсне (фінансове, матеріально-технічне, кадрове) забезпечення своїх операцій.

Зовнішні ризики комерційного банку. Репутаціинии ризик – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості втрати банком довіри з боку клієнтів унаслідок невиконання ним своїх зобов’язань, поширення чуток про участь банку в різноманітних аферах тощо. Значення цього ризику не варто применшувати, адже, як свідчить практика, його наслідки можуть бути навіть тяжчими, ніж наслідки фінансових ризиків.

Політичний ризик – це міра (ступінь) невизначеності стосовно того, що політична ситуація в державі негативно вплине на діяльність комерційного банку. Цей ризик пов’язаний із внутрішньополітичними «розборками», до яких може виявитися причетним колишнє або нинішнє керівництво банку.

Соціально-економічний ризик – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості погіршення економічної ситуації в державі, падіння життєвого рівня населення, що може негативно позначитися на діяльності банку.

Форс-мажорний ризик – це міра (ступінь) невизначеності щодо можливості виникнення стихійних лих, катастроф, які можуть призвести до фінансових втрат комерційного банку.

Стратегія управління банківськими ризиками – невід’ємна частина банківського менеджменту. Система управління банківськими ризиками має включати такі складові, як ідентифікація, оцінка, контроль, моніторинг. Подальші дослідження необхідно спрямувати на вдосконалення кожної із цих складових.

Ліквідність. Важливим критерієм конкурентної спроможності кредитного портфеля є ліквідність. Під ліквідністю позики розуміють динаміку припливу коштів протягом терміну дії кредитного договору. Вона визначається розміром процентної ставки та графіком виплати відсотків і погашення основної суми боргу.

Ліквідність банку – це його спроможність своєчасно задовольняти вимоги своїх вкладників та інших кредиторів. Спроможність банку своєчасно виконувати свої зобов’язання зумовлюється ліквідністю активів, сталістю пасивів і рухом грошових коштів.

Ліквідність активів визначається швидкістю, з якою їх можна перевести в готівку, та оборотністю – ступенем збереження реальної вартості активів у разі їх вимушеного обертання в готівку. Для забезпечення щоденної спроможності банку відповідати за своїми зобов’язаннями структура портфеля його активів має відповідати якісним вимогам ліквідності. Із цією метою всі активи банку групуються за ступенем ліквідності:

І група – високоліквідні кредити (одноденні міжбанківські позички);

ІЇгрупа – ліквідні кредити (овердрафт, позички зі строком погашення протягом ЗО днів);

III група – низьколіквідні кредити (позички зі строком погашення понад ЗО днів).

Дбаючи про раціональну структуру кредитного портфеля, банк повинен дотримуватися встановлених нормативів миттєвої, поточної та довгострокової ліквідності.

Дохідність. Головним критерієм конкурентоспроможності портфеля позичок є критерій дохідності. Саме він у кінцевому підсумку дає змогу оцінити ефективність формування та якість управління кредитним портфелем.

Не слід забувати, що банк – це суб’єкт ринку і основна мета його діяльності – отримання прибутку. Тож сформований банком портфель позичок має сприяти досягненню цієї цілі. Можна виділити такі групи чинників, що впливають на дохідність кредитного портфеля:

рівень і структура процентних ставок;

процентний ризик;

валютний ризик;

зовнішні ринкові чинники.

З точки зору дохідності раціональна структура кредитного портфеля – це структура, що забезпечує покриття витрат банку і приносить йому очікуваний прибуток.

Швидкість відновлення. На відміну від критеріїв ризиковості, ліквідності та дохідності, швидкість відновлення портфеля позичок належно не висвітлена у спеціальній літературі. Але ж кредити, як і будь-які фінансові активи, мають певний строк «дії». Тому кредитний портфель повинен характеризуватися також певною динамікою, швидкістю відновлення.

Як відомо, обсяг кредитного портфеля за станом на ту чи іншу дату може бути різним, що зумовлено рухом кредитних зобов’язань. Часовий лаг упродовж якого портфель позичок може відновити свій початковий обсяг, визначає якість його формування та конкурентну спроможність.

Причому небажаною є як занизька, так і зависока швидкість відновлення. Низька швидкість може спричинитися до зниження дохідності кредитного портфеля, зависока може свідчити про невиважене чи необгрунтоване рішення щодо надання позичок, що підвищує ризиковість операції, зменшує ймовірність отримання прибутку та повернення активів.

Ступінь оновлення. Щє один критерій, який характеризує конкурентну спроможність кредитного портфеля банку і який належно не висвітлений у літературі, – ступінь оновлення кредитного портфеля позичок. Під цим терміном слід розуміти зміну клієнтської бази протягом певного періоду.

Як відомо, у кредитному портфелі повсякчас змінюється не лише комплекс угод, а й склад позичальників. Це нормальне явище, адже не всі підприємства відчувають постійну потребу в позичкових коштах. Водночас комерційні банки прагнуть постійно вкладати свої кредитні ресурси з метою отримання прибутку.

На перший погляд, зв’язок між якістю кредитного портфеля і динамікою його оновлення слабкий. Але, як свідчить практика, ступінь сталості клієнтської бази все ж впливає на ризиковість банківських (зокрема кредитних) операцій, а відтак – і на рівень їх рентабельності.

Нульовий ступінь оновлення свідчить про повну закритість кредитного портфеля, що загрожує втратою конкурентоспроможності. У стратегічному плані це означає припинення розвитку, оскільки еволюціонують, самоорганізуються і виживають у конкурентному середовищі лише відкриті системи [5].

Занадто високий ступінь оновлення свідчить про хистку структуру портфеля позичок. Оптимальний для банку варіант, коли в середньому за рік постійними клієнтами банку є 60 – 70% позичальників.

Стратегія управління банківськими ризиками – невід’ємна частина банківського менеджменту. Система управління банківськими ризиками має включати такі складові, як ідентифікація, оцінка, контроль, моніторинг. Подальші дослідження необхідно спрямувати на вдосконалення кожної із цих складових.

Управління кредитним портфелемПерш ніж дати власне визначення поняття кредитного портфеля, ще раз наголосимо: він є не просто пасивно сформованим набором позичок, а результатом активних, цілеспрямованих вається, суто управлінським співвідношенням між різноманітними видами кредитів. На наш погляд, банківський кредитний портфель слід розглядати як втілення кредитної політики банку, що у свою чергу є невід’ємною складовою його загальної стратегії розвитку. З урахуванням викладених вище міркувань вважаємо точнішим і вичерпним таке визначення поняття портфеля позичок банку: кредитний портфель – це економічно обгрунтована й струк-турована сукупність кредитних угод і кредитних зобов’язань, яка є результатом цілеспрямованих управлінських рішень, прийнятих відповідно до вимог кредитної політики банку та органів банківського нагляду. Конкурентоспроможність кредитного портфеля визначається такими критеріями, як ризи-ковість, ліквідність, швидкість відновлення та ступінь оновлення.

Глибоке розуміння сутності портфеля позичок з точки зору його конкурентоспроможності сприятиме створенню банківськими менеджерами ефективної системи управління кредитним портфелем комерційного банку

3.3 Визначення ціни кредиту в ринкових умовах

Забезпечення прибуткової діяльності та підвищення рентабельності активів – одне з найактуальніших завдань українських банків. Збереження позитивних тенденцій їх розвитку, які відповідали б тенденціям розвою світової банківської системи та потребам вітчизняної економіки, можливе лише за умови нарощування обсягів кредитування реального сектору економіки, зокрема – шляхом використання нових банківських та інформаційних технологій з метою зниження вартості послуг і підвищення їх якості.

Серед найважливіших факторів впливу на соціально-економічний стан та інвестиційний клімат у країні – рівень банківських кредитних ставок. Незважаючи на те, що Національний банк України протягом 2002 року чотири рази знижував свою облікову ставку (у січні вона становила 12.5%, у грудні – 7.0%) кредитні ставки комерційних банків на небанківському ринку залишаються зависокими: в середньому близько 20%.

Значна вартість кредитів пов’язується з недостатньою капіталізацією вітчизняних банків, на чому наголосив Голова НБУ С.Л.Тігіпко, репрезентуючи проект «Комплексної програми розвитку банківської системи України на 2003–2005 роки», а також із порівняно незначними обсягами залучених депозитів, низькою платоспроможністю позичальників, відсутністю реальних юридичних гарантій щодо погашення боргів за отриманими й неповернутими позиками під заставу майна, що зумовлює велику питому вагу прострочених позичок у кредитних портфелях банків. Вирішення зазначених вище проблем, окрім іншого, значною мірою залежить від розробки банками оптимальної кредитної політики, спрямованої як на зростання обсягів активів, так і на підвищення їх якості. Стрижнем цієї політики є кредитна стратегія. У банківській системі України в основному розроблено принципи її визначення. Головний із них полягає у проведенні банком комплексного аналізу за такими основними напрямами:

оцінка і контроль за станом кредитного портфеля відповідно до вимог Положення Національного банку «Про порядок формування та використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями банків» від 06.07.2002 р. №279, згідно з яким основними критеріями класифікації якості кредитного портфеля банку є фінансовий стан його позичальників, стан обслуговування позичальниками їх кредитної заборгованості та рівень забезпечення кредитного портфеля;

ціноутворення з урахуванням міри ризику;

диверсифікація операцій банку (за секторами економіки, регіонами, видами операцій та послуг. Йдеться про диверсифікацію та зменшення лише специфічних (внутрішніх) банківських ризиків. Зовнішні ризики (наприклад, ринковий) в окремому банку не диверсифікуються);

формування резервів для відшко дування втрат за кредитними операціями відповідно до нормативних вимог НБУ, бухгалтерського обліку та оподаткування;

♦ систематичний контроль і нагляд за проблемними позичками.

І в Україні, і за рубежем управління кредитним ризиком загалом базується на визначенні двох основних факторів:

мінімального ризику (банк повинен надавати лише такі позички, які не викликають сумнівів щодо їх погашення за номінальною вартістю);

плати за ризик (визначення ціни кредиту залежно від потреби відшкодування ризику).

Як відомо, одне з найскладніших завдань – визначення ціни кредиту. Адже процентна ставка має відповідати як інтересам банку, так і його клієнтів. До того ж ідеться про реальну розрахункову ставку, яка в кінцевому підсумку визначається попитом і пропозицією на ринку вільних грошових ресурсів.

У банківській практиці, зокрема й у вітчизняній, доволі поширеною є модель цінової політики, зорієнтованої на витрати, пов’язані зі створенням послуги. Ця модель вважається найпростішою і будується за принципом «вартість плюс прибуток». Нею передбачається, що процентна ставка за кредитом установлюється на основі таких компонентів:

вартість залучення коштів для кредитування позичальників (процентні витрати);

банківські операційні витрати, не пов’язані із залученням коштів, у тому числі заробітна плата працівників кредитного управління та вартість матеріалів і обладнання, необхідних для надання позички та контролю за нею (непроцентні витрати банку);

компенсація за ризик невиконання зобов’язань позичальником, яка може грунтуватися на відповідному коефіцієнті резервування за всіма видами кредитних операцій у національній та іноземній валютах, а також коригуватися з урахуванням індексу інфляції;

бажана маржа прибутку за кожним кредитом.

Описану модель можна виразити формулою:

ПСК = ГПВЗККП + ОВБВ + + ОМЗБрНЗП + БМПБ, (1)

де ПСК – процентна ставка за кредитом;

ГПВЗККП – гранична процентна вартість залучених коштів для кредитування позичальника;

ОВБВ – операційні витрати банку, відмінні від процентних витрат із залучення коштів (непроцентні витрати);

ОМЗБРНЗП оцінна маржа для захисту банку від ризику невиконання зобов’язань позичальником;

БМПБ – бажана маржа прибутку банку.

У процесі застосування моделі ціноутворення «вартість плюс прибуток» визначаються витрати, пов’язані зі здійсненням окремих кредитних операцій. Ці витрати поділяють на прямі, безпосередньо пов’язані із залученням фінансових ресурсів (процентні), та непрямі (непроцентні), які мають загальнобанківський характер – загальноадміністративні, на утримання персоналу тощо.

Аналіз світової практики діяльності комерційних банків свідчить, що чітких критеріїв віднесення непро-центних (загальнобанківських) витрат на вартість окремих банківських операцій не вироблено і зробити це доволі складно.

Отже, основні недоліки моделі ціноутворення «вартість плюс прибуток» пов’язані з потребою в обчисленні собівартості кожної окремої операції та зі встановленням процентної ставки за кредитом без урахування фактора конкуренції з боку інших кредиторів.

Моделі ціноутворення.орієнтовані на підвищення конкурентно спроможності. Врезультаті дерегулювання банківської сфери в багатьох країнах світу в умовах зростання конкуренції значно скоротилася маржа банківського прибутку, отримуваного від депозитних і кредитних операцій. Подібна тенденція простежується і в нашій країні, банківська система якої неухильно розвивається. Тож спекулятивні доходи українських банків поступово зменшуються, а конкуренція, зокрема на ринку банківських кредитів суб’єктам господарювання, посилюється. Це спонукає кожен банк підтримувати процентну ставку на рівні, який можна зіставити з рівнем процентних ставок конкурентів на даному сегменті ринку. Тобто на кредитному ринку, який характеризується високою конкуренцією, кредитор практично приймає ставку, а не встановлює її.

Така особливість спричинилася до появи в зарубіжній банківській практиці моделі цінового лідерства, ключовою складовою якої є «прайм-рейт» – базова уніфікована процентна ставка, що встановлюється для найкре-дитоспроможніших позичальників, котрі беруть короткострокові позики з метою поповнення обігового капіталу. У разі застосування моделі цінового лідерства фактична кредитна ставка визначається за формулою:

Надбавка = ПРНЗПП +ПСРСПДК

ПСК=БУС+ПРНЗПП +ПСРСПДК(2)

де ПСК – процентна ставка за кредитом;

БУС – базова уніфікована ставка (прайм-рейт);

ПРНЗПП – премія за ризик невиконання зобов’язань, яка сплачується першокласними позичальниками;

ПСРСПДК – премія за строковий ризик, сплачувана позичальниками, яким надається довгостроковий кредит.

Сума премій за ризик у даному випадку є надбавкою, за допомогою зменшення або збільшення якої банки можуть відповідно збільшувати чи зменшувати обсяги своїх кредитних портфелів.

У більшості економічно розвинутих країн премія за ризик визначається залежно від якості кредиту. У банках України вона, на мою думку, може встановлюватися залежно від рівня відрахувань до резерву на відшкодування можливих втрат за кредитними операціями.

У процесі довгострокового кредитування зарубіжні банки застосовують і так званий «кеп» – узгоджену максимальну ставку за кредитом, незалежну від майбутньої динаміки процентних ставок на ринку. «Кеп» надає позичальникові впевненості щодо максимальної вартості кредиту незалежно від зміни ринкових процентних ставок протягом дії кредитного договору.

Недолік застосування «кепу» полягає у можливості переходу ризику за плаваючими процентними ставками від позичальника до кредитора (особливо за тривалого підтримання цієї ставки).

Подальше поглиблення конкуренції між банківськими та не-банківськими установами, пов’язане з розвитком фондового ринку та іншими факторами, зумовлює поширення цінових моделей (наприклад, моделі надбавки), спрямованих на встановлення процентних ставок, нижчих від прайм-рейту:

ПСК = ПВЗК + Нвроп, (3)

де ПСК – процентна ставка за кредитом;

ПВЗК – процентні витрати на залучення коштів на грошовому ринку;

Нвроп надбавка, призначена для відшкодування ризику та отримання прибутку.

Застосування подібної моделі при короткостроковому кредитуванні вітчизняними банками, на мою думку, дало б змогу відчутно знизити середні процентні ставки за позичками значним суб’єктам господарювання (передусім – акціонерам банку). Перспективність упровадження такої моделі підтверджують дослідження Томаса Брейді, з яких випливає, що приблизно 90% обсягу портфелів кредитних вкладень найбільших банків США у підприємницькі фірми (враховуючи позички на один день) становлять саме кредити, надані за ставками, нижчими від базової.

Отже, зростання нестабільності ринкових процентних ставок і посилення конкуренції між банками та не-банківськими установами спонукають до переважного застосування формул ціноутворення кредиту, які грунтуються на ставках відкритого фінансового ринку, а не на базових процентних ставках. При цьому прайм-рейт може залишатися базою для визначення ціни за кредитами, що надаються дрібним підприємницьким фірмам, за споживчими позичками, кредитами на будівництво тощо. Тобто ринок кредитів для суб’єктів господарювання має бути дворівневим: позички дрібним та середнім суб’єктам господарювання доцільно надавати на основі розрахунку базової або довідкової процентної ставки (у тому числі ЛІБОР); більшість великих кредитів значним суб’єктам господарювання варто надавати, орієнтуючись на ставки грошового ринку, що склалися на момент надання позички.

Моделі ціноутворення кредиту, орієнтовані на підвищення індивідуалізації роботи банку з клієнтом. Загострення конкурентної боротьби на сучасному етапі розвитку ринкової економіки в Україні спонукає банки не лише знижувати ставки чи тарифи на кредитні ресурси, а й удосконалювати свою роботу, максимально враховуючи запити клієнтів. Останнім часом за рубежем сформувався підхід до встановлення ціни кредиту, основою якого є аналіз дохідності клієнта. В рамках цього підходу практикується, наприклад, метод установлення процентної ставки за принципом «вартість-вигідність», який передбачає:

оцінку в умовах зміни рівнів процентних ставок сукупних доходів (у тому числі нарахованих процентів, комісійних за зобов’язання надати позичку, за управління готівковими коштами, обробку цифрової інформації) та витрат банку (зокрема заробітної плати працівників, процентів за депозитами тощо);

оцінку чистої суми кредитних ресурсів, тобто різниці між обсягом кредиту, наданого клієнтові, та середнього обсягу депозитів (зменшеного на суму обов’язкових відрахувань у резерви), яким фактично може користуватися позичальник;

оцінку чистої ставки прибутку, одержаного (до оподаткування) у результаті всіх взаємовідносин із клієнтом, яка може бути обчислена за формулою:

Управління кредитним портфелем; (4)

де ЧСПОРВК – чиста ставка прибутку, одержаного (до оподаткування) у результаті всіх взаємовідносин із клієнтом;

Дкп – дохід, отриманий від кредитів та інших послуг, що надаються і клієнту;

Вкп – витрати, пов’язані з наданням кредитів та інших послуг клієнту;

ЧРКПОд – чисті ресурси, надані в кредит понад обсяг депозитів клієнта.

Приклад практичного застосування зазначеної моделі ціноутворення наведено в таблиці.

Приклад аналізу дохідності клієнта на основі річної бази даних. Вихідні дані: банк розглядає питання про відкриття кредитної лінії на суму З млн. грн. терміном на 9місяців ЗАТ «Ласощі» з умовою підтримки 20% залишку на депозитному рахунку в банку на підставі таких даних про доходи та витрати:

Таблиця 3.4. Приклад аналізу дохідності клієнта

Показники

Сума, тис. грн

1. Джерела доходів банку від клієнта

Процентний дохід за кредитом (17% на 9 місяців)

Комісія за зобов’язання надати кредит (1%)

Комісія за управління депозитами клієнта

Плата за переказ коштів

Плата за трастові послуги та ведення бухгалтерського обліку операцій

Усього доходів за річною базою даних

382500

30000

6000

2000

13000

433500

2. Витрати з обслуговування даного клієнта

Проценти за депозитом (9%)

Вартість залучених кредитних ресурсів

44 000

160 000

Операційні витрати за рахунками клієнта

Вартість переказу коштів

Вартість обробки інформації за кредитом та витрати на ведення бухгалтерського обліку

Усього витрат на основі річної бази даних

25000

1000

4000

234000

Середня сума кредиту, наданого клієнту

Мінус середні залишки на депозитному рахунку клієнта (зменшені на суму обов’язкових відрахувань у резерви)

Чисті ресурси, надані клієнту в кредит понад обсяг депозитів клієнта

3 000 000

-540 000

2 460 000

Управління кредитним портфелем або 8%

З наведеного прикладу випливає: чиста ставка прибутку, який прогнозується одержати в результаті всіх взаємовідносин банку з клієнтом, є позитивною. Тобто даному потенційному позичальникові можна надавати кредит. Крім того, прогнозований рівень прибутковості ймовірної кредитної операції доволі високий, що дає підстави для певного зниження ставки.

Якщо ж розрахункова чиста ставка прибутку від усіх взаємовідносин банку з клієнтом виявиться від’ємною, банку слід підвищити кредитну ставку або ціну послуги, що йому може бути надана. Інакше кажучи, клієнти, з якими пов’язаний вищий ризик, мають забезпечувати банку й вищу розрахункову ставку прибутку.

Впровадження розглянутої моделі ціноутворення у практику діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк» потребує розробки докладної бухгалтерської звітності за джерелами доходів і витрат, пов’язаних із обслуговуванням кожного великого клієнта. Вона має містити консолідовані дані (про позичальника, його дочірні підприємства, головних акціонерів, вище керівництво тощо), на основі чого можна з певною достовірністю передбачити, якою мірою збитки, пов’язані з обслуговуванням одних рахунків, можуть компенсуватися прибутком за іншими. Отже, всі три розглянуті вище моделі утворення ціни на кредит мають і переваги, і недоліки. Залежно від вибору кредитної стратегії вони можуть бути орієнтовані як на повне відшкодування витрат банку й досягнення беззбитковості його діяльності, так і на забезпечення конкурентоспроможності банківської установи, на індивідуалізацію її роботи з клієнтами. На мою думку, найперспективнішими є моделі, які дають змогу зменшувати тарифи або ставки за позичками і не призводять до загальних збитків, роблять кредити доступнішими й привабливішими для клієнтів банку.

Висновок

Функціонування та розвиток ПриватБанку в 2007 році характеризувалися підвищенням фінансової стабільності, рівня капіталізації банку, поліпшенням якості активів, зменшенням ризиків у банківській діяльності, а також наявністю позитивних структурних змін в активах, зобов’язаннях, капіталі банку.

Триватиме й позитивна тенденція до підвищення рівня капіталізації, передусім – за рахунок збільшення статутного капіталу відповідно до вимог Закону України «Про банки і банківську діяльність» та нормативно правових актів НБУ, що дасть змогу банку збільшити свій капітал.

Структура кредитування залишиться досить стійкою. Основну частку кредитів становитимуть позички, надані суб’єктам господарювання, збільшуватиметься питома вага довгострокових кредитів, а також позичок, наданих населенню. У структурі залучених коштів очікується збереження тенденцій до швидкого зростання обсягів залучених коштів фізичних осіб, збільшення терміну зберігання. Зважаючи на необхідність підвищення рівня надійності, фінансової стійкості та конкурентоспроможності банку на внутрішньому й міжнародних ринках; впровадження оцінки банківської діяльності на консолідованій основі та з урахуванням ризиків; посилення контролю за власниками істотної участі та змінами у структурі власності підвищення рівня капіталізації банку, у тому числі шляхом, збільшення резервного фонду, результату діяльності; підвищення прибутковості операцій, орієнтації на доходи від кредитування та обслуговування реального сектору економіки і зниження витрат за рахунок підвищення технологічності та комп’ютеризації банківських операцій, зменшення необґрунтованих витрат упередження здійснення банками сумнівних банківських операцій шляхом ідентифікації клієнтів та їх операцій, посилення боротьби з відмиванням брудних грошей, зокрема шляхом здійснення належного контролю за наявністю в банку положень, практики та процедур що до протидії відмиванню грошей, набутих злочин ним шляхом удосконалення чинного законодавства України з питань кредитування, посилення захисту прав та інтересів кредиторів, підвищення відповідальності учасників договірних відносин за неналежне виконання своїх зобов’язань, надання недостовірних даних про фінансовий стан позичальника забезпечення довіри кредиторів і вкладників до банку шляхом підвищення стабільності, стійкості й конкурентоспроможності на ринку, спроможної максимально та якісно задовольнити потреби економіки й населення у кредитах та інших сучасних банківських послугах.

Використання комерційними банками системи резервування втрат від наданих позик сприяє стабілізації фінансового стану банку та попереджає настання загальної банківської кризи в результаті банкрутства одного чи кількох банків пов’язаних між собою.

Рекомендовані, шляхом вдосконалення кредитування та практичних основ забезпечення повернення кредитів стосується удосконалення ефективних форм забезпечення та внутрішньобанківського контролю за позичальниками, реальної оцінки забезпечення та страхування кредитних ризиків, що дозволить значно підвищити ефективність кредитної діяльності банку та принести необхідні результати.

Якщо проаналізувати кредитну діяльність, то можна виділити ряд основних помилок, які були допущенні під час надання кредитів: випадки надання кредитів без економічного обґрунтування та повного пакету документів, недостатньо вивчається платоспроможність позичальників та їх гарантів, формально оцінюється застава, що приймається в забезпечення кредитів.

Мають місце факти необґрунтованої пролонгації кредитів та затримки в прийнятті рішень щодо реалізації гарантійних зобов’язань по стягненню простроченої заборгованості.

В ряді випадків допускались грубі порушення при видачі кредитів, практично не був забезпечений контроль за їх цільовим використанням і своєчасним поверненням банку, упущена договірно-правова робота по захисту інтересів банку.

Особливе занепокоєння викликає проблема достатності забезпечення своєчасного повернення кредитів в умовах введення в дію Закону України «Про оподаткування банку». Як свідчать данні, нерідко приймається в заставу майно і пропозиції на нього. Не завжди проводиться страхування прийнятих в заставу цінностей від можливих втрат.

Прийняття застави нерухомості нерідко здійснюється без відповідного оформлення та експертної оцінки відсутності документів що засвідчують право власності. Допускається оформлення застави нерухомості без нотаріального засвідчення і реєстрації у встановленому порядку. В окремих випадках в забезпечення приймаються специфічні об’єкти застави (літаки, судна, спеціальне обладнання та ін.) без достатньо кваліфікованої оцінки їх вартості і перспектив реалізації в випадках неповернення кредиту.

Потрібно здійснювати контроль за станом прийнятого в заставу майна, бо нерідко він здійснюється формально: нерегулярно проводяться перевірки на місцях його наявності, умов зберігання та стану якості, не пред’являються вимоги заставодавцям про необхідність підтвердження наявності предмету застави і здійснення його своєчасної переоцінки.

В результаті безконтрольності окремі позичальники реалізують передані в заставу цінності без відома банку, що призводить до втрати застави і неможливості використання банком своїх прав заставодержателя.

Як наслідок недостатнього аналізу стану і оцінки репутації гарантів та поручителів на стадії видачі кредиту, в період користування ним, стає дуже проблематичним стягнення коштів по гарантійних зобов’язаннях.

Враховуючи викладене, з метою удосконалення практики кредитних взаємовідносин з клієнтами в умовах підвищення кредитного ризику та забезпечення надійного захисту інтересів банку, ми вважаємо за необхідне посилити вимоги щодо правомірності прийняття рішень по видачі кредитів та оперативність прийняття рішень по видачі кредитів та оперативність прийняття заходів по їх погашенню, а саме:

здійснювати постійний аналіз господарсько-фінасової діяльності позичальників, гарантів і поручителів з позицій можливості виконання ними своїх зобов’язань перед банком з врахуванням динаміки їх показників;

враховуючи введення нового порядку оподаткування та зростання кредитного ризику, не допускати факти видачі кредитів некредитоспроможним позичальникам та без забезпечення; як це передбачено рішенням загальних зборів акціонерів;

проводити обов’язкове страхування переданих в заставу цінностей з передбаченням, що заставодержатель має право отримати страхову компенсацію, в підтвердження цього вимагати надання страхових полісів;

виконувати дотримання встановлених процедур, прийомки і оцінки забезпечення, а також оперативного контролю за його станом і ліквідністю;

цільовим використанням кредиту та станом забезпечення його погашення в процесі виконання кредитних угод, з оформленням відповідної документації.

вимагати від позичальників підтвердження наявності і достатності переданого банку забезпечення, враховувати проведену переоцінку, його оперативного до оформлення чи зміцнення при необхідності, а також дострокового повернення кредиту або його частини при не виконанні кредитних умов і угод по забезпеченню;

посилення взаємодії економічної, юридичної служби банківської безпеки для підвищення результативності роботи по поверненню боргів, в тому числі шляхом оперативної і ефективної реалізації забезпечення;

з метою підвищення рівня ліквідності забезпечення і своєчасного повернення кредитів не допускати практики формального підходу до вказаних процедур, а також перевищення встановлених повноважень при вирішенні кредитних питань;

активізація роботи кредитних рад та комісій по стягненню простроченої заборгованості та посилення їх відповідальності та контролю за виконанням прийнятих рішень дасть змогу досягти конкретних результатів.

Запропоновані зміни можна запровадити лише при відповідному їх нормативному забезпеченні, тобто шляхом удосконалення діючого законодавства, що стосується деталізації пріоритетів форм забезпечення повернення наданих позичок через гарантії, надані самими позичальниками; резервування частини коштів комерційних банків в Національному банку та при звільненні їх від оподаткування. Інші наведені пропозиції стосуються удосконалення механізму реалізації закону «Про заставу», що може значно вплинути на зменшення імовірності несення збитків по наданим кредитам, гарантування прибутковості та збереження фінансової стабільності в майбутньому періоді.

Забезпечення прибуткової діяльності та підвищення рентабельності активів – одне з найактуальніших завдань українських банків. Збереження позитивних тенденцій їх розвитку, які відповідали б тенденціям розвою світової банківської системи та потребам вітчизняної економіки, можливе лише за умови нарощування обсягів кредитування реального сектору економіки, зокрема – шляхом використання нових банківських та інформаційних технологій з метою зниження вартості послуг і підвищення їх якості.

Впровадження розглянутої моделі ціноутворення у практику діяльності ЗАТ КБ «ПриватБанк» потребує розробки докладної бухгалтерської звітності за джерелами доходів і витрат, пов’язаних із обслуговуванням кожного великого клієнта. Вона має містити консолідовані дані (про позичальника, його дочірні підприємства, головних акціонерів, вище керівництво тощо), на основі чого можна з певною достовірністю передбачити, якою мірою збитки, пов’язані з обслуговуванням одних рахунків, можуть компенсуватися прибутком за іншими. Отже, всі три розглянуті вище моделі утворення ціни на кредит мають і переваги, і недоліки. Залежно від вибору кредитної стратегії вони можуть бути орієнтовані як на повне відшкодування витрат банку й досягнення беззбитковості його діяльності, так і на забезпечення конкурентоспроможності банківської установи, на індивідуалізацію її роботи з клієнтами. На мою думку, найперспективнішими є моделі, які дають змогу зменшувати тарифи або ставки за позичками і не призводять до загальних збитків, роблять кредити доступнішими й привабливішими для клієнтів банку.

Список використаної літератури

Банківська енциклопедія. / Під ред. А.М. Мороза – К.: Ельтон, 1993. – 328 с.

Банковское дело /Под ред. Лаврушина О.И. – М.: банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. – 428 с.

Галасюк В., Галасюк В. Незалежна експертна оцінка, як засіб забезпечення необхідного рівня ліквідності об’єктів застави // Вісник НБУ. – 1999. – 2. – с. 51–54.

Энгслер П. Рыночная экономика для начинающих бизнесменов. – К.; 1992. – 120 с.

Заржицький О., Левченко А. Застова як засіб забезпечення виконання зобов’язань. // Право України. – 1996. – 7. – с. 35–36.

Івасів Б., Клапків М. Економічний зміст та форми страхування кредитів. // Вісник НБУ. – 1998. – 5. – с. 41–47.

Кардаш О. Источник убытков. Кредиты и деятельность банков по обеспечению их возвратности. // Бизнес. – 1995. – 16 – с. 41.

Коваленко В.В. Особливості кредитування підприємств і організацій в сучасних умовах // Фінанси України. – 1998. – 10. – с. 27 – 30.

Колесников В.И. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 1995. – 200 с.

Костюченко В. Формування резервів для покриття кредитних ризиків. // Вісник НБУ. – 1999. – 2. – с. 43–46.

Кредитование // Под ред. Гольцберга, Л.М. Хасан-Бек – К.: Торгово-издательское бюро. – 1994. – 316 с.

Куценко О. Резерви комерційного банку // Банківська справа. – 1998. – 4–5. – с. 36–39.

Методичні рекомендації щодо застосування комерційними банками Закону України «Про банкрутство», лист НБУ 20.06.97., №06–03/ 101.

Методичні рекомендації щодо застосування комерційними банками Закону України «Про заставу».

Ольшаный А.И. Банковское кредитование. М.: Финансы и статистика, 1996. – 203 с.

Операції комерційних банків / Р. Коцовська, В. Ричаківська. Л.: Центр Європи, 1997. – 289 с.

Основы банковского дела /Под ред. Мороза А.Н. – К.: Либра, 1994. – 330 с.

Павлодский Н.Н. Банковский кредит и способы его обеспечения. М.: Знание, 1994. – 79 с.

Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. М.: Аланс. – 1997. – 275 с.

Положення про проведення кредитної політики і фінансування капітальних вкладень в установах ПБ, затверджене Правлінням банку 16.06.95 р.

Порядок проведення банками операцій з векселями. (із змінами та доповненнями, внесеними постановою Правління НБУ №171 від 02.06.97 р. // Законодавчі і нормативні акти з банківської діяльності. –1997. – 9. – с. 1–30.

Про банки і банківську діяльність. Закон України. // Відомості Верховної Ради України. – 1991. – 25. – с. 220 – 252.

Про заставу. Закон України // Відомості Верховної Ради України. – 1992. – 42. – с. 201–242.

Про кредитування. Положення НБУ, затверджене Постановою Правління НБУ №246 від 28.09.95 р. // Банківська справа. – 1996. – 2. – с. 58–61.

Про порядок регулювання та аналіз діяльності комерційних банків. Інструкція НБУ, затверджена Постановою Правління НБУ №141 від 14.04.98 р.

Про порядок формування і використання резерву для відшкодування можливих втрат за кредитними операціями комерційних банків. Положення НБУ, затверджене постановою Правління НБУ №122 від 27.03.98 р.

Ревун В.М. Проблеми функціонування комерційних банків // Вісник НБУ. – 1997. – 7. – с. 28–32.

Савлук М.І. Вступ до банківської справи. – К.: Лібра, 1998. – 344 с.

Старцев О.І. Застава – універсальний інструмент врегулювання майнових відносин // Юридичний вісник України. – 1998. – 29. – с. 15.

Таскі Г. Резерви на покриття можливих втрат за позиками і витрати на створення таких резервів: міжнародні аспекти // Вісник НБУ. – 1997. – 8. – с. 17–19.

Шибалкіна В. Оптимальні умови кредитування. // Банківська справа. – 1998. – 4. – с. 39–41.

Курсовая работа: Налоговый контроль и налоговая ответственность

Содержание

Введение

Глава 1. Теоретические основы налоговой ответственности

1.1 Налоговое право в системе российского права

1.2 Понятие и особенности налоговой ответственности

Глава 2. Механизм налогового контроля и порядка привлечения к налоговой ответственности, проблемы его совершенствования

2.1 Налоговые проверки как метод финансового контроля в сфере налогообложения

2.2 Порядок взыскания штрафных санкций за нарушения налогового законодательства с юридических лиц

2.3 Презумпция невиновности налогоплательщика и проблема баланса прав налогоплательщиков и налоговых органов

2.4 Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов в аспекте защиты прав и законных интересов государства

Глава 3. Контроль налоговых органов за соблюдением хозяйствующими субъектами условий работы с денежной наличностью, порядка ведения кассовых операций и правил применения контрольно — кассовых машин

3.1 Порядок привлечения к ответственности за несоблюдение условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций

3.2 Порядок привлечения к ответственности за нарушение правил применения контрольно-кассовых машин при ведении денежных расчетов с населением

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Налоги и государство — явления взаимосвязанные: государство не может существовать без системы налогообложения, в то же время существование налогов без государства также является невозможным. Возникновение налогов относят к периоду становления первых государственных образований, когда появляется товарное производство, формируется государственный аппарат — чиновники, армия, суды. Появление налогов связано с самыми первыми общественными потребностями, так как государству всегда необходимы денежные средства: для ликвидации стихийных бедствий, строительства дорог, поддержания общественного порядка. И именно налоги являются инструментом мобилизации денежных средств для возможности выполнения государством лежащих перед ним задач.

Роль налогов в современном государстве так же велика, они составляют основу доходной части государства, что позволяет ему осуществлять свои функции в полном объеме

Дипломная работа посвящена одной из наиболее часто встречающейся на сегодняшний день тем — это актуальные налоговые проблемы: взгляд с разных сторон.

Актуальность темы настоящей работы определяется значительными изменениями, которые в последнее время произошли в правовом регулировании налоговой ответственности в связи с совершением налогового законодательства. Современный уровень развития российского общества, существование рыночных отношений, интеграция нашей страны в международное сообщество потребовали коренного изменения отечественного законодательства, в том числе налогового. Это нашло отражение в вступившей в силу с 1 января 1999 года части первой Налогового Кодекса Российской Федерации, положения которая ознаменовала очередной этап в развитии отечественного налогового законодательства, его выход на новый качественный уровень — уровень кодифицированного акта, обобщившего на тот момент многочисленные и разрозненные нормы данной подотрасли права.

Объектом исследования являются правоотношения, возникающие в процессе применения ответственности за налоговые правонарушения.

Предметом исследования – налоговые правонарушения, обладающие специфическими чертами и возможностями в условиях современной юридической действительности.

Цель и задачи. Целью и задачей настоящего исследования является изучение актуальные налоговые проблемы: взгляд с разных сторон.

Указанная цель достигается решением следующих задач:

— Изучиение налогового права в системе российского права;

— изучение понятия и особенностей налоговой ответственности;

— изучение налоговых проверок как метода финансового контроля в сфере налогообложения;

— изучение порядка взыскания штрафных санкций за нарушения налогового законодательства с юридических лиц;

— изучение презумпции невиновности налогоплательщика и проблемы баланса прав налогоплательщиков и налоговых органов;

— изучение определения момента исполнения обязанности по уплате налогов в аспекте защиты прав и законных интересов государства;

— изучение порядка привлечения к ответственности за несоблюдение условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций;

— изучение порядка привлечения к ответственности за нарушение правил применения контрольно-кассовых машин при ведении денежных расчетов с населением.

Структура дипломной работы. Дипломная работа состоит из введения, 3-х глав, включающих в себя два, три и два параграфа соответственно, заключения и списка использованной литературы.

Глава 1. Теоретические основы налоговой ответственности

1.1 Налоговое право в системе российского права

Отношения и социальные связи, возникающие между теми или иными субъектами при установлении, введении и взимании налогов, регулируются правовыми нормами, образующими в совокупности подотрасль (правовой институт) финансового права – налоговое право.

Система этих норм находит свое закрепление в нормативно-правовых актах органов государственной власти различного уровня и органов местного самоуправления.

Налогово-правовая норма – это общеобязательное правило поведения в сфере налоговых правоотношений, установленное в определенном порядке и санкционированное компетентным государственным органом, соблюдение которого обеспечивается в необходимых случаях силой принуждения государства.

Налоговая норма предусматривает основания возникновения, изменения и прекращения налоговых правоотношений. Без налоговой нормы обязанность уплаты налога не может считаться законно установленной и не влечет для участников налоговых правоотношений никаких юридических последствий.

Таким образом, предметом налогового права является группа однородных отношений, складывающихся между государством, налогоплательщиками и иными лицами по поводу установления, введения и взимания налогов.

Основной чертой метода регулирования налоговых отношений выступают государственно-властные (централизованные, императивные) предписания одним участникам налоговых отношений со стороны других, выступающих от имени государства (метод субординации).

Однако применение в налоговом праве преимущественно императивного способа не исключает использования рекомендаций, согласований и права выбора в поведении подчиненного субъекта-налогоплательщика (метод координации). Так, налоговые органы могут предоставить предприятиям на условиях, установленных законодательством России, налоговый кредит (отсрочку платежа) на основе специального соглашения. Кроме того, частичная диспозитивность поведения подчиненной стороны – налогоплательщика — проявляется и в его возможности формировать свою налоговую политику.

С учетом вышеизложенного представляется возможным дать определение понятию налогового права.

Налоговое право – система финансово-правовых норм, регулирующих общественные отношения по установлению, введению и взиманию налогов путем императивного метода воздействия на соответствующие субъекты с элементами диспозитивности.

По словам К. Вельского, нормы налогового права в основном определяют поведение субъектов в области управления государственными финансами. Это свидетельствует о том, что налоговое право является составной, хотя и относительно обособленной, частью финансового права.

По мнению специалистов в области отечественного налогового права (К. Вельского, В. Гуреева, А. Козырина, И. Кучерова, С. Пепеляева, Н. Химичевой, Д. Черника и других), в настоящее время институт налогового права является развивающимся правовым образованием, которое формируется в самостоятельную подотрасль финансового права.

Термин «налоговое право» может быть рассмотрен и истолкован с различным содержанием:

1) налоговое право как учебная дисциплина;

2) налоговое право как отрасль юридической науки (система категорий, суждений и выводов о налогово-правовых отношениях);

3) налоговое право как часть отрасли (подотрасль) российского права.

Согласно ст.8 НК РФ под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципальных образований.

Современные теоретики налогового права определяют налог как единственную законную форму отчуждения собственности физических и юридических лиц на началах обязательности, индивидуальной безвозмездности, безвозвратности, обеспеченную государственным принуждением, не носящую характера наказания, с целью обеспечения платежеспособности субъектов публичной власти.

Объект налогообложения – юридический факт или совокупность юридических фактов (юридический состав), который в соответствии с законом обуславливает обязанность по уплате налога.

Юридические факты – это конкретные жизненные обстоятельства, с которыми нормы права связывают возникновение, изменение или прекращение правоотношений. Это события и действия, действия субъекта. Объект налогообложения налоговое право связывает именно с действиями, поскольку наступление таких юридических фактов зависит от воли и сознания конкретного субъекта. Именно в глубоком предварительном анализе предполагаемых юридических действий, т.е. налоговых факторов, и кроется успех грамотно организованного бизнеса.

Оптимизация налогообложения. Исполняя налоговые обязанности, налогоплательщик вправе использовать налоговые льготы при наличии оснований в порядке, установленном действующим законодательством о налогах и сборах. Налогоплательщик в целях получения различных налоговых преимуществ и послаблений, а также уменьшения размера подлежащих уплате налогов и сборов может предпринять и целенаправленные действия, направленные на получение налоговых льгот, т.е. добиться для себя приемлемых условий налогообложения.

Уменьшение размера налоговых обязанностей посредством целенаправленных правомерных действий налогоплательщика, включающих в себя полное использование всех предоставленных законодательством льгот, налоговых освобождений и других законных способов и приемов принято именовать налоговой оптимизацией. В данном случае налоговые платежи сводятся к минимуму (или, скорее, к оптимуму) на законных основаниях, в отличие от уклонения от уплаты налогов, совершаемого с применением незаконных методов и схем.

Текущая налоговая оптимизация предполагает применение некоторой совокупности методов, позволяющих снижать налоговое бремя для налогоплательщика в каждом конкретном случае.

Перспективная налоговая оптимизация основывается на применении таких приемов и способов, которые уменьшают налоговое бремя налогоплательщика в процессе его деятельности, имея долговременный характер и учитывая возможные изменения как внешних так и внутренних, влияющих на уровень налогообложения, факторов.

Методы налоговой оптимизации основываются на использовании особенностей налогообложения:

предусматриваемых в отношении определенных объектов налогообложения,

предусматриваемых в отношении определенных субъектов налогообложения,

предусматриваемых в отношении определенных видов деятельности субъектов налогообложения,

действующих на отдельных территориях,

Метод уменьшения (или изменения) объекта налогообложения имеет целью снижение размера объекта, подлежащего налогообложению или замену этого объекта иным, облагаемым более низким налогом или не облагаемым налогом вовсе.

Метод замены налогового субъекта основывается на использовании в целях налоговой оптимизации такой организационно-правовой формы ведения бизнеса, в отношении которой действует более благоприятный режим налогообложения. Так, включение с бизнес-схему некоммерческой организации позволяет экономить на прямых налогах.

Метод изменения вида деятельности налогового субъекта предполагает переход на осуществление таких видов деятельности, которые облагаются налогом в меньшей степени, по сравнению с теми, которые осуществлялись. Примером использования этого метода может служить превращение торговой организации в торгового агента или комиссионера, работающего по «чужому» поручению с «чужим» товаром за определенное вознаграждение.

Метод замены налоговой юрисдикции заключается в регистрации организации в государстве, предоставляющем при определенных условиях льготное налогообложение.

Комплексное и целенаправленное использование перечисленных методов налоговой оптимизации для получения максимального экономического эффекта называется налоговым планированием.

Использование этих методов в сочетании с заменой налоговой юрисдикции представляет собой широко используемое в мире международное налоговое планирование. Причем налоговое планирование может с успехом применяться как организациями, так и физическими лицами.

Одной из проблем развития науки налогового права является определение сущности понятия «налогообложение».

В научной литературе можно встретить различные дефиниции данного понятия, но большинство исследователей полагают, что под налогообложением следует понимать «форму функционирования системы налогов и сложную подсистему государственного управления», «деятельность государства по установлению и взиманию налогов».

В современной теории налогового права к принципам налогообложения относят базовые идеи и положения, применяемые в налоговой сфере, основополагающие начала налогового права, руководящие положения права, исходные направления, основные начала, определяющие суть всей системы, отрасли или института права. Эти общие начала находят свое выражение непосредственно в нормах налогового права.

Общественные отношения в сфере налогообложения непосредственно связаны с государственным налоговым контролем и управлением экономическим и социальным развитием общества через механизм налогообложения. Данные отношения, охватывающие разнообразные сферы, составляют предмет налогового права.

Несмотря на преобладание экономического подхода в решении тех или иных налоговых проблем, отношения и социальные связи, возникающие при установлении и взимании налогов, регулируются в первую очередь правовыми нормами.

А это фактически означает, что на определенном этапе совокупность данных норм, находя свое закрепление в нормативных актах различного уровня, взаимодействуя между собой и постоянно развиваясь, образует налоговое право. Последнее следует понимать как совокупность правовых норм, регулирующих общественные отношения в сфере налогообложения.

1.2 Понятие и особенности налоговой ответственности

Правовое регулирование ответственности за нарушение порядка реализации налоговых отношений относятся к объектам законодательства о налогах и сборах, и составляет институт налогового права. Понятия налоговой ответственности – одна из основных категорий налогового права: ее конструкция во многом определяет место и роль правового регулирования налоговых отношений в системе права. Правовая природа ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах неразрывно связана с финансово-правовой ответственностью и местом последней в системе юридической ответственности. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах характеризуется всеми признаками, свойственными финансово-правовой ответственности.

Поскольку нормы налогового права, как и другие нормы права, являются разновидностью социальных норм, то и налоговая ответственность имеет две формы реализации: позитивную (добровольную, активную) и негативную (государственно-принудительную, ретроспективную).

Для позитивной ответственности достаточно формального (нормального) основания, поскольку она возникает в силу добровольного выполнения субъектом налогового права своих обязанностей.

Одним из важнейших условий налоговой деятельности государства является добровольное соблюдение налогоплательщиками, налоговыми агентами и иными фискально-обязанными лицами, представленными им прав и реализация возможных обязанностей.

В налоговом праве позитивная ответственность основывается на принципах добровольности предпринимательской деятельности и социальной справедливости, к сожалению, большинство налогоплательщиков имеют низкую правовую культуру и соблюдение законодательства о налогах и сборах не является для них типичным правилам поведения. Нарушение норм налогового права обуславливают существование негативной налоговой ответственности, которую можно рассматривать: во-первых, в качестве реакции государства на нарушение законодательства о налогах и сборах, выражающейся в обязанности виновного лица, карательные меры государственно-принудительного воздействия за совершение деяния в форме имущественных лишений, во-вторых, налоговая ответственность может определиться как исполнение юридической обязанности на основе государственного принуждения.

Таким образом, негативная налоговая ответственность существует в двух формах: карательной (штрафной) и правовосстановительной (компенсационной).

Юридическим фактом, поражающим охранительные налоговые правоотношения, являются нарушение законодательства о налогах и сборах. Под основанием налоговой ответственности понимается обстоятельства, наличие которых делает ответственность возможной, а их отсутствие исключает ее. Негативная налоговая ответственность имеет три основания: нормативное, т.е. система норм, ее регулирующих; фактическое, т.е. деяние конкретного субъекта, нарушающие правовые предписания, охраняемые мерами ответственности (налоговые правонарушения); процессуальные, т.е. акт компетентного органа о положении конкретного взыскания за конкретное налоговое правонарушение.

Наступление негативной налоговой ответственности возможно только при наличии всех перечисленных оснований и в строго определенной последовательности: норма права – налоговое правонарушение – применение санкции.

Следовательно, к охранительным относятся все правоотношения, возникающие в связи, с нарушение их участниками законодательства о налогах и сборах, а также с привлечением виновного к ответственности.

Налоговая ответственность выполняет определенные цели, которые прямо в налоговом законодательстве не указаны, но выводят из целей и задач самого НК РФ. Предостерегая организации и физические лица от совершения противоправных деяний в налоговой сфере, налоговая ответственность преследует следующие две цели:

— охранную, посредством которой общество от нежелательной ситуаций, связанных с нарушением имущественных интересов государства;

— стимулирующую, посредством которой поощряется правомерное поведение субъектов налогового права.

Цели налоговой ответственности реализуются в функциях:

Юридическая функция проявляется в двух аспектах: восстановительном (компенсационном) и штрафном (карательном).

Социальная функция налоговой ответственности выражается в профилактике налоговых правонарушений посредством побуждения субъектов налогового права соблюдать нормы налогового права.

Таким образом, налоговая ответственность представляет собой обязанность лица, виновного в совершении налогового правонарушения, претерпевать меры государственно-властного принуждения, предусмотренные санкциями НК РФ, состоящие в возложении дополнительных юридических обязанностей имущественного характера и применяемые компетентными органами в установленном процессуальном порядке.

На основе данного определения выделяются следующие признаки налоговой ответственности:

— материальные, характеризующие налоговую ответственность в качестве охранительного налогового правоотношения. Материальные признаки налоговой ответственности включают два аспекта: установление составов налоговых правонарушений и санкций за их совершение НК РФ; определение вида и меры государственно-властного принуждения через охранительные налоговые правоотношения. Санкции за нарушения законодательства о налогах и сборах дифференцированы, носят имущественный характер, выражаются в денежной форме и высказываются только в судебном порядке;

— процессуальные, характеризующие механизм реализации материального охранительного налогового правоотношения посредством производства по делу о налоговом правонарушении, осуществляемого компетентным органами согласно нормам НК РФ;

— функциональные, отражающие целенаправленность существования и применения налоговой ответственности.

Принципы налоговой ответственности – это основополагающие начала, исходные идеи, отражающие ее обстоятельную сущность, природу и назначение, в соответствии с которыми осуществляется деятельность законодателя и правоприменителя по реализации охранительных налоговых правоотношений.

Принципы налогообложения можно разделить на общие, регулирующие налоговую систему в целом, и специальные, характеризующие отдельные институты налогового права. В числе последних можно выделить процессуальные принципы, принципы налоговой ответственности, ведения налогового учета и др. При этом общие принципы налогообложения относятся к основным гарантиям, обеспечивающим реализацию и соблюдение основ конституционного строя, основных прав и свобод человека и гражданина, принципов федерализма в РФ.

Нормы – принципы налоговой ответственности закреплены в ст. 108 НК РФ и названы общими условиями привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения. К их числу относятся:

— Законность, означающая недопустимость привлечения к ответственности за налоговое правонарушение иначе, как по основаниям и в порядке, которые предусмотрены НК РФ.

Основным положение, согласно которому деяние признается налоговым правонарушением только в случае объявления его таковым налоговым законодателем до момента совершения.

В состав принципа законности привлечения к налоговой ответственности также входит и п. 3 ст. 108 НК РФ, устанавливающий, что предусмотренная НК ответственность за деяние, совершенное физическим лицом, наступает, если это деяние не содержит признаков состава преступления, предусмотренного уголовным законодательством Российской Федерации.

— Однократность. Принцип однократности привлечения к налоговой ответственности означает, что никто не может быть привлечен повторно к ответственности за одно и тоже налоговое правонарушение. Мера ответственности, установленная законодателем, является исчерпывающей и в достаточной степени отражает функции налоговой ответственности.

— Разграничение налоговой санкции и налоговой обязанности. Согласно п.5 ст.108 НК РФ уплата налоговой санкции не освобождает от исполнения налоговой обязанности, поскольку они представляют собой два самостоятельных элемента правового статуса налогоплательщика и налогового агента. Следовательно, уплата налоговой санкции не поглощает собой уплату налога и пени.

— Презумпции невиновности является налогово-правовой конкретизацией ч. 1 ст. 49 Конституции РФ и означает, что лицо считается невиновным в совершении налогового деликта, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке и установлена вступившим в законную силу решением суда. Для российского налогового права презумпция невиновности является новым принципом.

Гарантией применения мер государственного принуждения в строгом соответствии с законом выступает положение п. 6 ст. 106 НК РФ, согласно которому лицо, привлекаемое к ответственности, не обязано доказывать свою невиновность. Обязанность по доказыванию обстоятельств, свидетельствующих о факте налогового правонарушения и виновности лица в его совершении, возлагается на налоговые органы. При этом налоговые органы законодательно ограничены в перечне и способах собирания доказательств, которые могут отвергнуть презумпцию невиновности.

Наказание является справедливым только в том случае, когда характер применяемых мер принуждения и объем возлагаемой ответственности соответствуют общественной опасности правонарушения, особенностям личности правонарушителя и обстоятельствам, смягчающим либо отягчающим его ответственность, то есть строго индивидуализировано.

Принцип справедливости налоговой ответственности включает требования:

1) обоснованности;

2) соразмерности;

3) дифференциации;

4) индивидуализации;

5) неотвратимости;

6) гуманизма.

Принципа обоснованности и соразмерности при ограничении субъективных прав, в самом общем виде он сформулирован в ч.3 ст.55 Конституции РФ: права и свободы человека и гражданина могут быть ограничены федеральным законом только в той мере, в какой это необходимо в целях защиты основ конституционного строя, нравственности, здоровья, прав и законных интересов других лиц, обеспечения обороны страны и безопасности государства.

Требования обоснованности, соразмерности и индивидуализации налоговой ответственности есть частные проявления общеправового принципа обоснованности и соразмерности правовых ограничений.

Требование обоснованности налоговой ответственности реализуется в сфере налогового правотворчества и выражается в целесообразности придания тому или иному поведению статуса налоговых деликтов.

Своеобразным аспектом обоснованности налоговой ответственности является установление законодателем трехлетнего срока давности, по истечении которого наказание утрачивает актуальность и признается нецелесообразным. Поэтому истечение сроков давности согласно п.4 ст.109 НК РФ относится к обстоятельствам, исключающим привлечение лица к налоговой ответственности.

Соразмерность наказания означает, что размеры налоговых санкций должны соответствовать тяжести правонарушений и причиненным ими вредным последствиям, то есть наказание должно соответствовать содеянному и налагаться с учетом причиненного вреда. Таким образом, мера налоговой ответственности должна быть адекватна правонарушению.

Требование дифференциации ответственности предполагает нормативное установление различных видов ответственности и налоговых санкций за различные налоговые правонарушения. Таким образом, дифференцирование ответственности осуществляется по двум направлениям:

— установление за те или иные нарушения налогового законодательства налоговой, административной, уголовной либо дисциплинарной ответственности;

— нормативное определение разновидности и масштаба налоговых санкций, устанавливаемых за тот или иной состав налогового правонарушения.

Как видим, дифференциация, и индивидуализация налоговой ответственности различаются, прежде всего, по сфере их применения и субъектному критерию. Требование дифференциации реализуется в сфере правотворчества, оно обращено к законодателю, формулирующему нормативные модели налоговых правонарушений и соответствующие им санкции. Индивидуализация же реализуется на стадии правоприменения судами, налагающими санкции за конкретные налоговые правонарушения.

Индивидуализация налоговой ответственности состоит в учете всех существенных обстоятельств дела при назначении наказания.

Принцип индивидуализации состоит в том, что при определении наказания должны приниматься во внимание характер и тяжесть совершенного правонарушения, личностные характеристики виновного, форма его вины, поведение до и после правонарушения, обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность. Справедливое наказание — это наказание индивидуализированное.

Важнейшей составляющей принципа справедливости налоговой ответственности является ее неотвратимость. Каждое нераскрытое налоговое правонарушение убеждает нарушителя в слабости закона и государства и, таким образом, прямо способствует совершению противоправных действий в дальнейшем.

Требование гуманизма в литературе иногда называют еще принципом «экономии мер принуждения» или «нерепрессивностью» налоговой ответственности. На необходимость гуманизации сферы государственно-правового принуждения неоднократно обращал внимание КС РФ. Разумеется, степень гуманизации правового регулирования всегда носит конкретно-исторический характер и обусловливается общим материально-духовным уровнем развития общества. «Суровость санкции нормы, хотя и определяется общественной опасностью посягательства, все же ограничена господствующими гуманистическими представлениями общества о возможном и должном наказании».

Необходимость снисходительного, гуманного отношения к налоговым правонарушениям вытекает, на наш взгляд, из самого существа налоговых правоотношений. Речь здесь идет не о всепрощении, но о понимании глубинных мотивационных факторов налоговых деликтов. Дело в том, что частная собственность является не просто важнейшей социально-правовой ценностью современной цивилизации, но и древнейшим инстинктом, причем инстинктом врожденным, а не приобретенным в процессе социальной адаптации.

Исходя из выше сказанного, можно сделать вывод, что цели налоговой ответственности выражаются в восстановлении нарушенных имущественных интересов государства, а также в наказании виновного, предотвращении новых правонарушений в налоговой сфере.

На наш взгляд, закрепление в качестве основания освобождения от налоговой ответственности малозначительности деяния целесообразно как по принципиальным соображениям, так и по мотивам бюджетной экономии. Во многих случаях судебные издержки значительно превышают размеры налоговых санкций. Это относится, в частности, к налоговым санкциям, предусмотренным ст.ст.128, 129, 129.1 НК РФ. Да и относительно определенные санкции, выраженные в величинах, кратных сумме неуплаченных налогов, при незначительной недоимке и соответственно незначительном размере санкций теряют свое штрафное назначение.

Таким образом, взыскание налоговой санкции должно заставить нарушителя понять, что жить по закону выгоднее. Если уплата штрафных санкций будет означать для последнего резкое снижение доходов или даже перспективу банкротства, налогоплательщик может вовсе отказаться от объекта налогообложения, что не выгодно ни ему, ни государству.

И, наконец, все принципы налоговой ответственности взаимосвязаны и взаимозависимы. Закономерность установление принципов налоговой ответственности обеспечивает правильное практическое применение законодательства о налогах и сборах, способствует стабильной финансовой политики государства, соблюдения прав и имущественных интересов всех субъектов, налоговых отношении.

Глава 2. Механизм налогового контроля и порядка привлечения к налоговой ответственности, проблемы его совершенствования

2.1 Налоговые проверки как метод финансового контроля в сфере налогообложения

В законодательстве было введено определение понятия «налоговый контроль» — им признается деятельность уполномоченных органов по контролю за соблюдением налогоплательщиками, налоговыми агентами и плательщиками сборов законодательства о налогах и сборах в порядке, установленном Налоговым кодексом Российской Федерации.

Так, в ст. 87 НК РФ «Налоговые проверки» установлено только два вида проводимых проверок:

— камеральная налоговая проверка;

— выездная налоговая проверка.

Встречные проверки как самостоятельные виды проверок уходят в прошлое. Однако сказанное не означает, что налоговые органы утрачивают право на истребование документов у контрагентов и иных лиц, которые имеют отношение к проверяемым операциям, — теперь налоговый орган должен будет обязательно мотивировать свой запрос, а сам порядок истребования документов (информации) о налогоплательщике, плательщике сборов и налоговом агенте или информации о конкретных сделках теперь четко прописан в ст. 93.1 НК РФ. Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу влечет взыскание штрафа в размере 1000 руб., а при повторном нарушении в течение календарного года — 5000 руб.

Законодательно закрепляется обязанность налоговых органов составлять акты камеральных проверок в тех случаях, если при отсутствии пояснений налогоплательщика либо после рассмотрения представленных пояснений и документов будут установлены факты совершения налогового правонарушения или иного нарушения законодательства о налогах и сборах. Порядок их составления аналогичен предусмотренному порядку по выездным налоговым проверкам согласно ст. 100 НК РФ.

Тем не менее, по тем организациям, которые заявляют в декларациях налоговые льготы или возмещение налога на добавленную стоимость, налоговые органы вправе запросить документы, подтверждающие, соответственно, право налогоплательщиков на соответствующие налоговые льготы или правомерность применения налоговых вычетов по ст. 172 НК РФ.

Исключение сделано и для налогов, исчисление и уплата которых связана с использованием природных ресурсов — налоговые органы вправе также требовать иные документы, являющиеся основанием для исчисления и уплаты таких налогов.

Отметим, что не содержится запрета на использование документов, полученных в ходе мероприятий налогового контроля по одним налогам (например, по НДС), при проведении камеральных налоговых проверок по другим налогам (например, по налогу на прибыль организаций). В этом случае налоговые органы могут ориентироваться, в частности, на положения п. 1 ст. 88 НК РФ, который предоставляет право проведения камеральной проверки на основании не только деклараций, но также других документов о деятельности налогоплательщика, имеющихся у налогового органа.

Впервые законодательно введена обязанность налоговых органов при установлении фактов совершения налогового правонарушения или иного нарушения законодательства о налогах и сборах составлять акт проверки в порядке, предусмотренном ст. 100 НК РФ.

По выездным налоговым проверкам также вносятся значительные изменения в ст. 89 НК РФ.

В случае если у налогоплательщика отсутствует возможность предоставить помещение для проведения выездной налоговой проверки, законодательно закрепляется возможность проведения выездной налоговой проверки по месту нахождения налогового органа.

Закрепляются также и реквизиты, которые должны быть в решении налогового органа о проведении выездной налоговой проверки. Отметим, что форма решения, используемая в настоящее время, их содержит.

Установлено, что налоговые органы не вправе проводить две выездные налоговые проверки и более по одним и тем же налогам за один и тот же период.

Налоговые органы также не вправе проводить в отношении одного налогоплательщика более двух выездных налоговых проверок в течение календарного года, за исключением случаев принятия руководителем Федеральной налоговой службы решения о необходимости проведения выездной налоговой проверки налогоплательщика сверх указанного ограничения.

При определении количества выездных налоговых проверок налогоплательщика не учитываются проведенные самостоятельные выездные налоговые проверки его филиалов и представительств.

Выездная налоговая проверка не может продолжаться более двух месяцев. Однако указанный срок может быть продлен до четырех месяцев, а в исключительных случаях — до шести месяцев. При этом основания и порядок продления срока проведения выездной налоговой проверки устанавливаются Федеральной налоговой службой.

Срок проведения выездной налоговой проверки исчисляется со дня вынесения решения о назначении проверки и до дня составления справки о проведенной проверке.

Руководитель (заместитель руководителя) налогового органа, вправе приостановить проведение выездной налоговой проверки в следующих целях:

— истребование документов в соответствии с п. 1 ст. 93.1 НК РФ;

— получение информации от иностранных государственных органов в рамках международных договоров;

— проведение экспертиз;

— перевод на русский язык документов, представленных налогоплательщиком на иностранном языке.

Приостановление проведения выездной налоговой проверки для истребования документов у контрагента или иных лиц, располагающих документами (информацией), касающимися деятельности проверяемого налогоплательщика, допускается не более одного раза по каждому лицу, у которого истребуются документы.

Общий срок приостановления выездной налоговой проверки не может превышать шести месяцев. В случае если проверка была приостановлена по основанию, указанному в пп. 2 п. 1 ст. 93.1 НК РФ, и в течение шести месяцев налоговый орган не смог получить запрашиваемую информацию от иностранных государственных органов в рамках международных договоров, то срок приостановления проверки может быть увеличен дополнительно на три месяца.

На период приостановления проведения выездной налоговой проверки приостанавливаются действия налогового органа по истребованию документов у налогоплательщика, ему возвращаются все подлинники, которые были истребованы при проведении проверки, за исключением документов, полученных в ходе проведения выемки, а также приостанавливаются действия налогового органа на территории (в помещении) налогоплательщика, связанные с проверкой.

Изменяются основания для проведения повторной выездной налоговой проверки. Помимо проведения повторной проверки в порядке контроля за деятельностью налогового органа, проводившего проверку, вышестоящим налоговым органом, появляется новое основание — случаи, когда налогоплательщик представляет уточненную налоговую декларацию «к уменьшению» за уже проверенный ранее период. В рамках этой повторной выездной налоговой проверки проверяется период, за который представлена уточненная налоговая декларация.

Здесь следует обратить внимание на следующее: каковы налоговые санкции в том случае, если при проведении повторной выездной налоговой проверки будет выявлен факт налогового правонарушения, который не был выявлен при проведении первоначальной выездной налоговой проверки? В таком случае к налогоплательщику не применяются налоговые санкции, за исключением случаев, когда невыявление факта налогового правонарушения при проведении первоначальной налоговой проверки явилось результатом сговора между налогоплательщиком и должностным лицом налогового органа.

Вышестоящему налоговому органу по результату налоговой проверки предоставляется право принимать решения об отмене решений налоговых органов, принятых на основании актов налоговых проверок.

Учитывая, что выездные налоговые проверки представляют собой серьезное вмешательство в деятельность налогоплательщика, законодательство страны обычно предусматривает определенные процедурные рамки для реализации соответствующих полномочий налоговых властей. Наиболее распространенными из применяемых ограничений являются: необходимость уведомления налогоплательщика о предполагаемой проверке (за исключением контрольных); запрет на вторичную проверку с идентичным предметом; установление максимальной продолжительности и частоты проверок.

2.2 Порядок взыскания штрафных санкций за нарушения налогового законодательства с юридических лиц

Рассмотрим порядок взыскания штрафных санкций с позиции ответственности за правонарушения против системы гарантий выполнения обязанностей налогоплательщика.

а) нарушение срока постановки на учет в налоговом органе (ст.116НК РФ).

Объективная сторона правонарушений, предусмотренных в п.1 и п.2 ст. 116 НК РФ, выражается в неподаче (бездействие) лицом в срок, установленный ст.83 НК РФ, заявления о постановке на учет.

Необходимым условием привлечения налогоплательщика к ответственности является нарушение им сроков подачи заявления о постановке на учет, установленных исключительно ст.83 НК РФ.

Так, арбитражный суд отказал налоговому органу в иске к организации ООО «Дельта» о привлечении ее к ответственности по ст.116 НК РФ за нарушение 10-дневного срока уведомления налогового органа об изменении своего места нахождения, установленного п.4. ст.84 НК РФ. Ответственность по ст.116 НК РФ наступает лишь за нарушение сроков, установленных ст.83 НК РФ, а не сроков, установленных ст. 84 НК РФ, поэтому в данном случае налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за правонарушение, предусмотренное ст. 116 НК РФ (Постановление Арбитражного Суда (далее по тексту – АС) по Ивановской области от 11. 05. 2005 №2-2705/2005).

Объектом налогового правонарушения, предусмотренного ст.116 НК РФ, являются налоговые отношения, возникающие в процессе осуществления одной из форм налогового контроля, предусмотренной ст.82 НК РФ.

Субъективная сторона — наличие умышленной неосторожной форм вины. При привлечении к ответственности по ст.116 НК РФ конкретная форма вины значения не имеет.

Субъект – налогоплательщики, на которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах возложена обязательная постановка на налоговый учет. В соответствии со ст.83 НК РФ к таковым отнесены юридические лица, имеющие обособленные подразделения.

Привлечение филиалов и представительств российских юридических лиц к налоговой ответственности по ст.116 НК РФ неправомерно.

б) уклонение от постановки на учет в налоговом органе (ст.117НК РФ.)

Объектом рассматриваемого правонарушения являются общественные отношения, складывающиеся в процессе налогового контроля.

Объектом анализируемого деяния являются отношения, возникающие по поводу соблюдения налогоплательщиками и иными лицами требований о порядке постановки на налоговый учет. Посягательство направлено на само выполнение обязанности по постановке на учет.

Объективная сторона правонарушения заключается в ведении деятельности без постановки на учет или в уклонении от постановки на налоговый учет.

Таким образом, основным признаком анализируемого состава налогового правонарушения является именно «ведение деятельности без постановки на учет».

Субъективная сторона налогового правонарушения предполагает наличие прямого умысла на его совершение.

в) нарушение срока преставления сведений об открытии и закрытии счета в банке (ст.118 НК РФ.)

Объективная сторона представлена в форме бездействия: непредставление налогоплательщиком в налоговый орган сведений об открытии (закрытия) счета в течение десяти дней с момента такого открытия (закрытия).

Так, арбитражный суд, рассматривая дело о взыскании с организации ОАО «Лидер» штрафа, предусмотреного ст.118 НК РФ, установил, что налогоплательщик представил налоговому органу информацию об открытии расчетного счета в день его открытия. Сведения о расчетном счете были установлены в заявлениях на выдачу патента, учета и отчетности. Таким образом, до истечении 10-дневного срока после открытия счета соответствующая информация в налоговом органе имелась. Суд, принимая решение в пользу налогоплательщика, указал, что при таких обстоятельствах несоблюдение формы сообщения об открытии счета не может являться основанием для привлечения к ответственности в соответствии со ст.118 НК РФ (Постановление АС по Ивановской области от 22.06.2005 № 2 – 4329/2005).

Общественная опасность такого налогового правонарушения заключается в том, что оно либо непосредственно влечет неуплату налога, либо создает благоприятные условия как для этого и для других правонарушений.

Ответственность будет иметь место в любом случае, даже если нарушение срока представления сведений об открытии (закрытии) счета не повлекло неуплаты налогов (например, из-за отсутствия у налогоплательщика объектов налогообложения) либо иных последствий.

Анализ судебной практики показывает, что наиболее часто суды в качестве обстоятельств, исключающих вину лица в совершенном налоговом правонарушении, предусмотренном п.1 ст.118 НК РФ, признают, например, нарушение налогоплательщиком формы уведомления об открытии (закрытии) банковского счета.1

г) несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест (ст. 125 НК РФ.).

Объектом являются отношения, складывающиеся в сфере, обеспечивающей реализацию решения о взыскании налога, принятого в установленном законом порядке владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.

Объективная сторона данного налогового правонарушения выражается в несоблюдении субъектом установленного НК РФ порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест.

Субъективная сторона характеризуется лишь умышленной формой вины. При этом виновный действует именно с прямым умыслом: он осознает, что нарушает порядок владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, подвергнутым аресту, предвидит, что в результате создается ситуация, при которой исполнение обязанности по уплате налога практически невозможно, и желает наступления таких последствий.

Субъектом ответственности по данной статье выступает организация-налогоплательщик, налоговый агент — организация, плательщик сбора — организация. Следовательно, наложение ареста на имущество налогоплательщика физического лица не допускается. Соответственно, ст. 125 НК РФ к нему не применяется.

д) непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля (ст.126 НК РФ.)

Объектом налогового правонарушения по ст.126 НК РФ является установленный порядок управления в сфере налоговых правоотношений, который проявляется в реализации полномочий налоговых органов по осуществлению ими налогового контроля.

Что касается объективной стороны, то необходимо отметить, что структурно в статье можно выделить два раздела. Первый (п.1 ст.126 НК РФ) относится к непредставлению сведений о себе непосредственно налогоплательщиками или налоговыми агентами. Второй (п.2 и п.3 ст.126 НК РФ) — к непредставлению сведений о налогоплательщиках и налоговых агентах третьими лицами.

Непредставление сведений о себе непосредственно налогоплательщиками или налоговыми агентами.

Ответственность, предусмотренная п.1 ст.126 НК РФ будет иметь место при наличии следующих условий:

— обязанность представить документы и (или) сведения в конкретный срок предусмотрена законодательством о налогах и сборах. (см. Приложение 2)

Например, представление в налоговый орган справок об авансовых взносах налога на прибыль и расчетов дополнительных платежей в бюджет предусмотрено не актами законодательства о налогах и сборах, а Инструкцией МНС РФ, которая в соответствии с п.2 ст.4 НК РФ к законодательству о налогах и сборах не относится. Между тем п.2 ст.8 Закона «О налоге на прибыль предприятий и организаций» предусмотрено, что одновременно с расчетами по фактической прибыли предприятиями представляются дополнительные материалы по определению налогооблагаемой прибыли. В одном из споров налоговый орган счел, что справки об авансовых взносах налога на прибыль и расчеты дополнительных платежей в бюджет являются этими материалами. Суд отказал в привлечении налогоплательщика к ответственности, предусмотренной п.1 ст.126 НК РФ по причине отсутствия в законе четкого указания на названия этих документов. (Постановление ФАС СЗО от 03.04.04 N А05-10876/03-579/10)

2.3 Презумпция невиновности налогоплательщика и проблема баланса прав налогоплательщиков и налоговых органов

Достаточно часто, результатом налоговой проверки становятся необоснованные обвинения в налоговых правонарушениях, попытка привлечь к налоговой ответственности, дополнительное начисление налогов, пеней и/или другие санкции. С одной стороны, подача возражения на акт проверки является хорошим способом защитить свою позицию, донести ее до руководства налоговой инспекции и настоять на вынесении законного решения. С другой стороны, такой исход совсем не гарантирован, а скорее наоборот — самостоятельное противостояние налоговикам ведет к противоположному результату, потому что «все, что вы скажете, может быть (и будет) использовано против вас».

Отталкиваясь от существующей практики, мы рассматриваем процесс подготовки возражений по акту проверки как первый этап на пути решения спора в вашу пользу. Именно такой подход является наиболее эффективным и во многом предопределяет победу уже на стадии подачи возражения.

Необходимо понимать, что привлечение к налоговой ответственности осуществляется в соответствии со строго установленной процедурой. Даже формальное несоблюдение инспекторами четких правил налогового контроля и выявления налоговых правонарушений, может являться основанием для отмены налоговой ответственности и успешной защиты налогоплательщика. Наиболее серьезными нарушениями со стороны налоговиков считаются: привлечение к ответственности при нарушении порядка и условий налогового контроля, нарушение установленных сроков, нарушение прав налогоплательщика. Любое из этих действий исключает возможность привлечения к налоговой ответственности. Еще одним важнейшим аспектом является презумпция невиновности, т.е налогоплательщик не может быть привлечен к налоговой ответственности пока налоговое правонарушение не будет доказано в суде. При этом доказать факт налогового правонарушения обязаны представители налогового органа. При отсутствии вины налогоплательщика, истечения срока давности налогового правонарушения или отсутствии события налогового правонарушения налогоплательщик не может быть привлечен к налоговой ответственности.

Если обжалование акта проверки не дает положительного результата (как правило, в силу наличия планов по доначислениям, или иных аналогичных причин), то судебное обжалование превращается в процедуру с заранее известным результатом.

В действующем Налоговом кодексе закреплена презумпция невиновности налогоплательщика, которая выражается в том, что: “Каждый налогоплательщик считается невиновным в совершении налогового правонарушения, пока его виновность не будет доказана в предусмотренном федеральным законом порядке и установлена вступившим в законную силу решением суда” (ч.6 ст.108). Данная норма представляется уязвимой по двум причинам.

Во-первых, ссылка на решение суда как единственное основание привлечения к ответственности за налоговое правонарушение абсурдна, если учесть, что тем же Налоговым кодексом производство по делам о налоговых правонарушениях (кроме уголовных) отнесено к компетенции налоговых органов. Суд рассматривает дела этой категории лишь в том случае, если налогоплательщик не согласился исполнить требование об уплате штрафа. Из части же 6 статьи 108 следует, что налоговый орган в принципе не вправе выставлять налогоплательщику требование об уплате штрафа, так как с точки зрения закона этот налогоплательщик не виновен в налоговом правонарушении. (Согласие налогоплательщика уплатить штраф само по себе не дает правовых оснований для его взимания, так же как признание обвиняемым своей вины не является достаточным основанием для приговора.)

Во-вторых, с нашей точки зрения, в деле о налоговом правонарушении (за исключением уголовно наказуемого, где наличие умысла является обязательным признаком состава преступления) вина в принципе не должна быть предметом доказывания, так как та или иная форма вины в налоговом правонарушении почти неизбежна. В самом Кодексе есть статья (ст.111), исчерпывающим образом формулирующая обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения.

Фактически предложенное выше решение равносильно установлению презумпции виновности налогоплательщика, а потому цитировавшуюся выше норму ч.6 ст.108 мы считаем нужным исключить, соответственно скорректировав предмет доказывания по делу о налоговом правонарушении.

Кроме того, представляется необходимым от деления налоговых правонарушений на умышленные и неосторожные и дифференциации ответственности за умышленные и неумышленные налоговые правонарушения.

Например, часть 1 статьи 122 Налогового кодекса предусматривает наказание в виде штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога за неуплату или неполную уплату сумм налога в результате занижения налогооблагаемой базы или неправильного исчисления налога. А часть вторая этой статьи предусматривает штраф в размере 40 процентов от неуплаченных сумм налога за те же действия, совершенные умышленно.

Необходимо отметить, что во многих странах предусматривается наличие нескольких степеней штрафов, определяемых степенью виновности налогоплательщика (например: упущение по небрежности, серьезное упущение, преднамеренное неправомерное поведение). Безусловно, дифференциация размера ответственности в зависимости от формы вины теоретически более отвечает принципу справедливости наказания и его соразмерности тяжести содеянного. Однако на практике такое решение законодателя приводит скорее к негативным последствиям. Во-первых, для применения дифференцированных штрафов налоговые органы должны установить, что входило в намерения налогоплательщика, что представляется весьма затруднительным. Во-вторых, право налоговых органов дифференцировать размер наказания в зависимости от субъективных признаков создаст почву для коррупции.

Поэтому представляется желательным установить санкции в основных составах налоговых правонарушений на уровне, соответствующем среднему по тяжести правонарушению (то есть умышленному правонарушению без отягчающих обстоятельств), освободив налоговые органы от необходимости выяснять мотивы налогоплательщика. Учитывая, что под действие этих унифицированных санкций могут попасть и лица, совершившие правонарушение по небрежности (например, в результате счетной ошибки), базовый размер штрафов не должен быть велик.

Поиск разумного баланса прав налогоплательщиков и полномочий налоговых органов можно без преувеличения назвать сверхзадачей законодательства о налоговом администрировании, так как от ее успешного решения зависит эффективность функционирования фискальной системы. Приходится признать, что в действующей редакции Общей части российского Налогового кодекса (далее по тексту – Налоговый Кодекс) этот баланс соблюдается далеко не всегда. Во многом это объясняется обстоятельствами принятия Кодекса, работа над проектом которого была прервана достаточно искусственно — ввиду критической необходимости модификации налогового законодательства, которое к моменту принятия Кодекса крайне устарело. В результате многие положения Кодекса носят на себе отпечаток поспешного политического компромисса. Зачастую вместо взвешенных решений по каждой конкретной проблеме налогового администрирования, в Налоговом кодексе допущены явные перекосы в пользу налогоплательщиков в одних вопросах, компенсирующиеся такими же перекосами в пользу налоговой администрации в других. То и другое одинаково опасно. С одной стороны, чрезмерная щепетильность в защите прав налогоплательщиков может обернуться неспособностью налоговой администрации обеспечить необходимые доходные поступления в бюджет. С другой стороны, предоставление налоговой администрации слишком обширных полномочий может существенно затруднить хозяйственную деятельность и дестимулировать экономическую активность налогоплательщиков.

Проблема баланса прав налогоплательщиков и налоговых органов отражает центральную для всех отраслей права, регулирующих отношения, основанные на властном подчинении сторон, дилемму об относительной ценности прав личности и государства и допустимости ограничения индивидуальных интересов в пользу общественных. Предлагаемое либеральной юридической традицией решение, как известно, состоит в том, что государство должно воздерживаться от вмешательства в сферу частных интересов во всех случаях, когда такое вмешательство не оправдано необходимостью защиты прав и законных интересов других лиц. Применительно к специфике налогового права этот принцип означает необходимость ограничения применяемых к налогоплательщику мер принуждения в тех пределах, в каких это необходимо для обеспечения выполнения государством его социальных функций.

Задача обеспечения разумного соотношения прав налогоплательщиков и полномочий налоговых органов важна еще и потому, что от ее решения зависит, будет ли налоговая система восприниматься общественным сознанием как справедливая. Справедливость налогового законодательства должна сыграть решающую роль в преодолении негативного отношения налогоплательщиков к фискальной системе. Изменение вектора общественного правосознания на сегодняшний день является основным резервом для повышения уровня налоговой дисциплины, так как достичь той же цели за счет принудительных мер можно лишь путем резкого увеличения расходов на содержание налоговых органов, что вряд ли возможно в условиях бюджетного кризиса.

2.4 Определение момента исполнения обязанности по уплате налогов в аспекте защиты прав и законных интересов государства

Уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренным НК РФ и другими актами законодательства о налогах и сборах. Подлежащая уплате сумма налога уплачивается (перечисляется) налогоплательщиком или налоговым агентом в установленные сроки. В соответствии с НК РФ может предусматриваться уплата в течение налогового периода предварительных платежей по налогу – авансовых платежей. Обязанность по уплате авансовых платежей признается исполненной в порядке, аналогичном для уплаты налога.

Уплата налога производится в наличной и безналичной форме. При отсутствии банка налогоплательщики (налоговые агенты), являющиеся физическими лицами, могут уплачивать налоги через кассу местной администрации либо через организацию федеральной почтовой связи.

В этом случае местная организация и администрация федеральной почтовой связи обязаны:

— принимать денежные средства в счет уплаты налогов, правильно и своевременно перечислять их в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства по каждому налогоплательщику (налоговому агенту). Пи этом плата за прием денежных средств не взимается. Денежные средства, принятые местной администрацией от налогоплательщика в наличной форме, в течение пяти дней со дня их приема подлежат внесению в банк или организацию федеральной почтовой связи для их перечисления в бюджетную систему РФ.

В случае, если в связи со стихийным бедствием или иным обстоятельством непреодолимой силы денежные средства, принятые от налогоплательщика (налогового агента), не могут быть внесены в установленный срок в банк или организацию федеральной почтовой связи для их перечисления в бюджетную систему РФ, указанный срок продлевается до устранения таких обстоятельств.

Конкретный порядок уплаты налога устанавливается применительно к каждому налогу.

Сроки уплаты налогов устанавливаются применительно каждому налогу и сбору. Изменение установленного срока уплаты налога и сбора допускается только в порядке, предусмотренном НК РФ.

Сроки уплаты налогов определяются календарной датой или истечением периода времени, исчисляемого годами, кварталами, месяцами и днями, а также указанием на событие, которое должно наступить или произойти, либо действие, которое должно быть совершено.

В случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

Сроки, установленные законодательством о налогах и сборах, определяются календарной датой, указанием на событие, которое должно неизбежно наступить, или на действие, которое должно быть совершено, либо периодом времени, который исчисляется ягодами, кварталами, месяцами или днями.

Течение срока начинается на следующий день после календарной даты или наступления события (совершения действия), которым определено его начало.

Срок, исчисляемый годами, истекает в соответствующие месяц и число последнего года срока. При этом годом (за исключением календарного года) признается любой период времени, состоящий из двенадцати месяцев. следующих подряд.

Срок, исчисляемый кварталами, истекает в последний день последнего месяца срока. При этом квартал считается равным трем календарным месяцам, отсчет кварталов ведется с начала календарного года.

Срок, исчисляемый месяцами, истекает в соответствующие месяц и число последнего месяца срока. Если окончание срока приходится на месяц, в котором нет соответствующего числа, то срок истекает в последний день этого месяца.

Срок, определенный днями, исчисляется в рабочих днях, если срок не установлен в календарных днях. При этом рабочим днем считается день, который не признается в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем.

В случае, когда последний день срока приходится на день, признаваемый в соответствии с законодательством РФ выходным и (или) нерабочим праздничным днем, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.

Изменением срока уплаты налога признается перенос установленного срока на более поздний срок. Срок уплаты налога может быть изменен в отношении всей подлежащей уплате суммы налога либо ее части с начислением процентов на неуплаченную сумму налога.

Изменение срока уплаты налога осуществляется в форме отсрочки, рассрочки, инвестиционного налогового кредита. Изменение срока уплаты налога не отменяет существующей и не создает новой обязанности по уплате налога.

Нужно сказать, что изменение срока уплаты налога может производиться только под залог имущества либо по наличии поручительства.

Но при некоторых обстоятельствах срок уплаты налога не может быть изменен, если в отношении лица, претендующего на такое изменение:

— возбуждено уголовное дело по признакам преступления, связанного с нарушением законодательства о налогах;

— проводится производство по делу о налоговом правонарушении либо по делу об административном правонарушении в области налогов;

— имеются достаточные основания полагать, что это лицо воспользуется таким изменением для сокрытия своих денежных средств или иного имущества, подлежащего налогообложению.

Пример 1.

Предприятие в январе осуществило поставку произведенной продукции для государственных нужд. Согласно принятой на предприятии учетной политике выручка для целей налогообложения определяется по отгрузке. Поэтому до 20 февраля предприятие обязано было уплатить в бюджет НДС по совершенным в январе оборотам. Однако государственный заказчик не выполнил в установленный срок своих обязательств по оплате поставленной продукции. В связи с этим предприятие обратилось в ФНС РФ с просьбой перенести ему срок уплаты НДС по оборотам за январь на 3 месяца. Просьба предприятия была удовлетворена. В результате этого предприятие получило право заплатить сумму НДС по январским оборотам до 20 мая.

Рассрочка, в отличие от отсрочки, представляет собой перенос срока уплаты налога на тот же, что и отсрочка срок, но только с поэтапной оплатой задолженности в течение соответствующего срока (1 ст.64 НК РФ).

Глава 3. Контроль налоговых органов за соблюдением хозяйствующими субъектами условий работы с денежной наличностью, порядка ведения кассовых операций и правил применения контрольно — кассовых машин

3.1 Порядок привлечения к ответственности за несоблюдение условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций

Денежные средства организации находятся в кассе в виде наличных денег и денежных документов на счетах в банках, в выставленных аккредитивах и на открытых особых счетах, чековых книжках и т.д. Порядок хранения и расходования денежных средств в кассе установлен Инструкцией Центрального банка Российской Федерации от 04.10.93 г. № 18.

В соответствии с этим документом организации независимо от организационно-правовых форм и сферы деятельности обязаны хранить свободные денежные средства в учреждениях банков.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждая организация должна иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме.

Прием наличных денег организациями при осуществлении расчетов с населением производится с обязательным применением контрольно-кассовых машин.

Ведение кассовых операций возложено на кассира, который несет полную материальную ответственность за сохранность принятых ценностей. В кассе можно хранить небольшие денежные суммы в пределах установлен-ного банком лимита для оплаты мелких хозяйственных расходов, выдачи авансов на командировки и других небольших операций. Превышение установленных лимитов в кассе допускается лишь в течение трех рабочих дней в период выплаты заработной платы работникам организации.

Ответственность за соблюдением Порядка ведения кассовых операций возлагается на руководителей организаций, главных бухгалтеров и кассиров. Лица, виновные в неоднократном нарушении кассовой дисциплины, привлекаются к ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации. Порядок ведения кассовых операций систематически проверяют банки (не реже одного раза в два года).

За несоблюдение условий работы с денежной наличностью и Порядка ведения кассовых операций в соответствии с Указом Президента Российской Федерации от 23.05.94 г. №1006 с организации взимается штраф. На руководителей организаций, допустивших нарушения, возлагается административный штраф в размере 50-кратной величины установленной минимальной месячной оплаты труда.

В настоящее время в соответствии с Указанием Центрального банка Российской Федерации от 07.10.98 г. № 375-у установлены следующие предельные размеры расчетов наличными деньгами между юридическими лицами: предприятия потребительской кооперации и ГУИН МВД России — 15 тыс. руб., все остальные предприятия — 10 тыс. руб.

Для расчетов с физическими лицами и предпринимателями без образования юридического лица предельный размер расчетов не установлен.

В Приложении 1 к Порядку ведения кассовых операций в Российской Федерации 1993 г. изложены признаки и правила определения платежности банковских билетов (банкнот) и монет Банка России (признаки платежности, допустимые повреждения платежных банкнот, порядок обмена банкнот и монет, порядок экспертизы денежных знаков), которыми должны руководствоваться кассиры при осуществлении кассовых операций с банковскими билетами и монетами Банка России.

В соответствии с Указом Президента Российской Федерации “Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей” установлена ответственность предприятия и их руководителей за несоблюдение условий с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций. Контроль за соблюдением этих операций возложен на банки. По сведениям, предоставляемым банками, Государственная налоговая служба рассматривает дела об административных нарушениях и наложении штрафов.

С целью контроля за соблюдением условий работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций на предприятиях и организациях банки проводят проверки соответствия ведения кассовых операций на предприятии, а именно:

— созданы ли условия, необходимые для обеспечения и сохранности денежных средств при доставке их из банка и при сдаче в банк, а именно обеспечение охраной, автотранспортом и так далее;

— полноту и своевременности оприходования денег, полученных из банка, путем проведения сверок с выписками банка;

— понтону оприходования других поступлений (плата за квартиру квартиросъемщиков, плата родителей за содержание в детских учреждениях и т.д.), путем сверки по банным бухгалтерского учета (по лицевым счетам квартиросъемщиков и т.д.);

— правильность оформления приходных и расходных кассовых ордеров, кассовой книги, журнала регистрации приходных и расходных кассовых ордеров;

— имеются ли подписи в получении денег, особое внимание уделяется соответствию подписей при выплате депонированных сумм;

— правильность ведения операций в кассовой книге и выведение в ней остатков на конец дня;

— погашены ли приходные и документы штампом “Получено”, а расходные “Оплачено”, с указанием даты;

— правильности итогов подсчетов платежных ведомостей;

— правильность оформления документов при депонированной заработной плате;

— правильность выдачи денег по доверенностям;

— соблюдается ли лимит наличных денег в кассе, а также порядок расчетов, а также порядок расчетов наличными деньгами с юридическими лицами. Лимит хранения наличных денег в кассе устанавливается учреждениями банков, в котором обсушивается предприятие. Предельный размер расчетов наличными деньгами с юридическими лицами устанавливается Правительством Российской Федерации;

— при наличии на предприятии нескольких кассиров проверяется правильность ведения книги учета приняты и выданных денег, которые должны быть открыты на каждого кассира;

— где хранятся дубликаты ключей от сейфов кассы. Они должны храниться в опечатанных пеналах (пакетах и так далее) у руководителя предприятия;

— созданы ли на предприятии комиссии по проведению инвентаризации кассы и осуществляет ли он свои обязанности;

— выполняется ли Закон “О применении контрольно — кассовых машин при осуществлении денежных расчетов с населением” и других нормативных документов, изданных в соответствии с этим Законом.

За несоблюдение условий работы с денежной наличности предприятие и их руководители несут ответственность в виде:

— за расчеты наличными денежными средствами с другими предприятиями, учреждениями организациями сверх установленных норм — штрафа в 2-х кратном размере суммы произведенного платежа;

— за неоприходование (неполное оприходование) в кассу денежной наличности — штрафа в 3-х кратном размере выявленной неоприходованной суммы;

— за несоблюдение действующего порядка хранения свободных денежных средств, а также за накопление в кассах наличных денег сверх установленных лимитов — штрафа в 3-х кратном размере выявленной превышающей лимит кассовой суммы;

— на руководителя предприятия, допустившего указанные нарушения, налагается административный штраф в размере 50 — кратного установленной минимальной месячной оплаты труда.

3.2 Порядок привлечения к ответственности за нарушение правил применения контрольно-кассовых машин при ведении денежных расчетов с населением

Продажа товаров, выполнение работ либо оказание услуг в организациях торговли либо в иных организациях, осуществляющих реализацию товаров, выполняющих работы либо оказывающих услуги, а равно гражданами, зарегистрированными в качестве индивидуальных предпринимателей, при отсутствии установленной информации об изготовителе или о продавце либо без применения в установленных законом случаях контрольно-кассовых машин — влечет наложение административного штрафа на граждан в размере от одной тысячи пятисот до двух тысяч рублей; на должностных лиц — от трех тысяч до четырех тысяч рублей; на юридических лиц — от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей (в ред. Федерального закона от 22.06.2007 N 116-ФЗ)

С 4 августа 2007 г. действует новый порядок работы с контрольно-кассовой техникой, согласно утвержденному Постановлением Правительства РФ от 23 июля 2007 г. № 470 «Положению о регистрации и применении контрольно-кассовой техники, используемой организациями и индивидуальными предпринимателями».

Указанное Положение установило требования, предъявляемые к контрольно-кассовой технике (ККТ), используемой организациями и индивидуальными предпринимателями, а также порядке и условия ее регистрации и применения при осуществлении наличных денежных расчетов и расчетов с использованием платежных карт при продаже товаров, выполнения работ и оказания услуг. Следует отметить, что новые нормы по применению ККТ не распространяются на банковские ККТ.

Новое Положение о ККТ обобщило и систематизировало ранее разрозненные требования по применению ККТ, определило понятия, применяемые в отношении ККТ. С учетом этого в Положении введен целый ряд новых требований, которым должна соответствовать ККТ для признания ее применения пользователями правомерным. А «пользователь» — это лицо, применяющее ККТ при наличных расчетах или расчетах по платежным картам. Причем несоблюдение любого из таких требований может повлечь административную ответственность организаций и индивидуальных предпринимателей по ст. 14.5 КоАП РФ, как торговлю, оказание услуг, выполнение работ без применения ККТ, а это штраф с юридических лиц в сумме от 30 до 40 тысяч руб., а с индивидуальных предпринимателей от 3000 руб. до 4000 руб.

Теперь согласно п. 3 указанного Положения каждая ККТ должна:

иметь корпус, фискальную память, накопитель фискальной памяти, контрольную ленту и устройство печати кассовых чеков;

обеспечивать печать кассовых чеков, некорректируемую регистрацию информации и энергонезависимое долговременное хранение информации;

обеспечивать фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте;

обеспечивать возможность ввода в фискальную память информации при первичной регистрации и перерегистрации в налоговых органах;

обеспечивать возможность ввода фискальных данных, зафиксированных в фискальной памяти и на контрольной ленте;

эксплуатироваться в фискальном режиме;

регистрировать в фискальном режиме на кассовом чеке и контрольной ленте признаки такого режима, подтверждающие некорректируемую регистрацию информации о наличных денежных расчетах и(или) расчетах с использованием платежных карт;

блокировать в фискальном режиме фиксацию информации в фискальной памяти, на кассовом чеке и контрольной ленте при отсутствии признаков фискального режима;

иметь часы реального времени в соответствии с установленными техническими характеристиками и параметрами функционирования;

быть исправной;

обеспечиваться технической поддержкой поставщика или ЦТО;

соответствовать образцу, представленному в Федеральное агентство по промышленности;

иметь паспорт, выдаваемый поставщиком ККТ со сведениями о ней, идентификационный знак на корпусе, позволяющий идентифицировать ККМ, пломбы позволяющие выявить факт вскрытия или удаления корпуса ККТ и эксплуатационную документацию, а также знаки «Государственный реестр» и «Сервисное обслуживание» установленного образца. Знак «Государственный реестр» наносится на корпус поставщиком, если модель ККТ внесена в госреестр. Знак «Сервисное обслуживание» наносится на сторону корпуса ККТ, обращенную к покупателю поставщиком или ЦТО при ежегодном подтверждении обслуживания ККТ.

Организации и предприниматели могут применять в расчетах только исправную, опломбированную в установленном порядке и отвечающую всем требованиям ККТ, но еще и при условии, что, во-первых, она включена в государственный реестр контрольно-кассовой техники и, во-вторых, зарегистрирована в налоговом органе. В названном Положении подробно регламентируется процедура регистрации ККТ в налоговом органе (п.15).

Для регистрации ККТ пользователь должен подать в налоговую инспекцию заявление, по форме, утвержденной ФНС РФ. Заявление о регистрации ККТ, которую предполагается использовать в обособленном подразделении (филиала) подается в налоговую инспекцию по месту нахождения подразделения (филиала). К заявлению необходимо приложить паспорт ККТ, подлежащий регистрации, выданный поставщиком ККТ, и подлинник договора на техобслуживание, заключенного с центром технического обслуживания (ЦТО). Налоговики не позднее 5 рабочих дней с даты представления заявления и необходимых документов регистрируют ККТ путем внесения сведений о ней в книгу учета ККТ. Одновременно с регистрацией ККТ пользователю выдается карточка регистрации, а так же возвращаются документы, прилагавшиеся к заявлению. Перерегистрация и снятие с учета ККТ осуществляется в 5-дневный срок в той же налоговой инспекции на основании поданного заявления пользователя с приложением карточки регистрации и паспорта ККТ. А вот в случае истечения срока амортизации ККТ, исключенной из Госреестар, снятие ее с регистрации осуществляется инспекцией самостоятельно, при этом об этом налоговики уведомляют пользователя не позднее дня, следующего за днем истечения нормативного срока ее амортизации (а раньше организации оповещали об этом за 30 дней до истечения срока изменения ККТ). Однако независимо от того получила ли организация или индивидуальный предприниматель уведомление о снятии ККТ с учета или нет, пользоваться ею по истечении срока амортизации нельзя и по сообщению Минфина РФ за это пользователь может быть оштрафован. Поэтому в настоящее время, до получения официального разъяснения по этому поводу, пользователю будет безопаснее самому подать заявление о снятии такой ККТ с учета.

Положением установлены обязанности хранения документации, связанной с производством, техподдержкой и использованием ККТ. Поставщики и ЦТО должны хранить учетный талон, а пользователь и документы, связанные с приобретением, регистрацией, эксплуатацией ККТ. Так же устанавливает новый порядок хранения документации, связанной с приобретением, регистрацией и эксплуатацией ККТ – 5 лет с даты окончания ее использования (раньше в течение этого срока нужно было хранить только документы, подтверждающие проведение расчетов с клиентами).

Как известно ККТ, исключенная из реестра, с не истекшим сроком амортизации и ранее применявшаяся организацией или предпринимателем, в ряде случаях допускается к регистрации а налоговых органах (письма Минфина РФ от 07.06.2006 г. № 03-01-05 и от 08.05.2007 г. № 4-127.

В Положении теперь предусмотрены новые требования, касающиеся технической стороны применения ККТ, исключенных из госреестра и применяющихся до истечения нормативного срока амортизации. Такая ККТ должна соответствовать только тем требованиям, которые действовали на момент ее включения в госреестр. Ранее таких условий не было. Есть особенности оплаты товаров, работ, услуг платежными картами (п.6 Положения). Теперь при печати кассового чека с оплатой по платежной карте ККТ должна кроме кассового чека обеспечивать печать документа, подтверждающего факт осуществления расчета с использованием такой карты. При этом устройство для считывания информации с платежных карт должна входить в состав ККТ и обеспечивать ввод в нее информации о проведенном расчете с использованием платежной карты. Так что теперь организации и предприниматели, независимо где они продают товары, оказывают услуги и работы через пластиковые карты должны иметь соответствующие модели ККТ или дополнительно через ЦТО иметь соответствующее устройство для такого учета. Положением предусмотрено, что при вводе информации и замене накопительной фискальной памяти осуществляется только поставщиком или ЦТО и при обязательном участии представителя налоговых органов. Ранее при сдаче (оправке) ККТ в ремонт и при возвращении ее обратно составлялся акт по форме №КМ-2 с участием налоговиков. В новом Положении о ККТ этот момент не отражен. Но так как старый порядок этим Положение не отменен, то он пока действует.

Следует заметить и о таком новом правиле – об отражении на кассовом чеке реального времени. Прежний порядок не содержал такого явного требования. Так что теперь не отпечатка на кассовом чеке реального времени денежного расчета, даже и при внесении денежного аванса, может повлечь административный штраф по КоАП.

И еще один новый документ о ККТ – приказ Федерального агентства по промышленности от 01.08.2007 г. № 321 «О государственном реестре контрольно-кассовой техники». В этом госреестре приведен перечень сведений о моделях контрольно-кассовых машин, которые должны применяться организациями и индивидуальными предпринимателями при осуществлении расчетов наличными деньгами или с использованием платежных карт в случаях продажи товаров, выполнении работ, оказания услуг.

В этом госреестре даны наименования моделей ККТ, реквизиты, печатаемые образцом модели ККТ, и главное наименование и место нахождение (адрес) поставщиков конкретных моделей ККТ, включенных в госреестр, у которых можно приобрести ту или иную модель ККТ, а так же через них определить соответствующие ЦТО для технического обслуживания. В частности, в названный госреестр включены сведения о таких моделях ККТ, как: Астра-100 К-01, Астра-100 К-02, Меркурий-IIIК версия 01, Меркурий-115К версия 01, Меркурий-130К версия 01, Меркурий-140 версия 01, Меркурий-140К версия 02, Меркурий 180 К версия 01, МКТК, ПКТК, Стайер-02К версия 01, Электроника 505К, WAB04RK. Так что у тех, кто использует «нелегальные кассы» могут возникнуть проблемы.

Приведем пример. Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Пастуховой М.В., судей Шевченко А.В., Клириковой Т.В., при участии от Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Красногвардейскому району Санкт-Петербурга Ворсуляк О.В. (доверенность от 12.02.2001 N 15/20577), от общества с ограниченной ответственностью «Центр-Мебель» Елманова А.К. (доверенность от 20.01.2001), рассмотрев в открытом судебном заседании кассационную жалобу Инспекции Министерства Российской Федерации по налогам и сборам по Красногвардейскому району Санкт-Петербурга на решение от 19.02.2001 (судьи Блинова Л.В., Петренко Т.И., Лопато И.Б.) и постановление апелляционной инстанции от 16.04.2001 (судьи Королева Т.В., Серикова И.А., Савицкая И.Г.) Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области по делу N А56-3114/01, установил:

Заключение

Рассмотрев налоговые правонарушения и характер ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, проанализировав общие положения об ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, отдельные виды правонарушений, предусмотренных Налоговым Кодексом Российской Федерации, а так же возможность привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах, можно сделать следующие выводы:

Налоговая ответственность является развивающимся правоотношением, возникновение которого обусловлено фактом совершения налогового деликта. Охранительное налоговое правоотношение развивается последовательными действиями компетентных государственных органов, и подразделяется на отдельные, но взаимообусловленные стадии.

Нельзя не отметить, что до сих пор Налоговый Кодекс Российской Федерации содержит в себе нормы, которые выходят в противоречие, как общими принципами налогового права, так и с нормами материального права как такового.

Данное противоречие необходимо урегулировать путем внесения изменений в часть 1 Налогового Кодекса Российской Федерации, а именно внести изменения в ст.109 Кодекса, в противном случае, если первоначально налогоплательщик добровольно уплатит сумму санкций в соответствии с п.1 ст.104, в последствии у него появляется формальное право требовать возврата уплаченного, поскольку вин его не была установлена судом в соответствии с п.6 ст.108 Кодекса.

Ряд статей Налогового Кодекса Российской Федерации, предусматривающих ответственность за отдельные составы правонарушений вызывают затруднение при их применении.

В связи с этим мы предлагаем изменит диспозицию и санкцию ст.119 Налогового Кодекса Российской Федерации-«Непредставление налоговой декларации» и установить ответственность за неподачу за каждый день просрочки, то есть вести учет по дням, а не по часам.

4. Включить в Налоговый Кодекс Российской Федерации определение понятию налоговая ответственность: налоговая ответственность представляет собой обязанность лица, виновного в совершение налогового правонарушения, претерпевать меры государственного принуждения, предусмотренные санкциями данного Кодекса, состоящие в изложении дополнительных юридических обязанностей имущественного характера и применяемые компетентными органами в установленном процессуальном порядке.

В связи с эти одним из самых актуальных моментов, связанных законотворческой деятельнотью, в части установления норм о налоговой ответственности, является формирование унифицированных и в то же время универсальных норм налогового права, позволяющих различать все вопросы в строгом соответствии с законодательством, не допуская при этом разночтения норм Налоговое законодательство Российской Федерации.

Список использованной литературы

Нормативные правовые акты:

Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993)- М.,1999

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть 1) от 30.11.1994 №51-ФЗ

Уголовный кодекс Российской Федерации от 31.07.1998 №146-ФЗ

Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 №195-ФЗ

Федеральный закон №189-ФЗ от 26.12.2005 «О федеральном бюджете на 2006г.»

Закон Российской Федерации «Об основах налоговой системы в РФ» от 27.12.1991 №2118-1

Закон РСФСР «О государственной налоговой службе РСФСР» от 21.03.1991 № 943-1

Указ Президента РФ от 27.10.1993 №1773 «О проведении налоговой амнистии в 1993году»// Справочная правовая информация Консультант Плюс

Приказ МНС РФ от 29.11.2000 №бг-308/145. Методические рекомендации налоговым органам о порядке применения главы 23 «О налоге на доходы Физических лиц» часть 2 НК РФ // Экономика и жизнь 2001 №3

Приказ МНС РФ от 03.03.2004г. №БР-03-0-/178 // Справочная правовая информация Консультант Плюс

Приказ МНС от 31.07.2002г. №БГ-3-2-/404 // Приказ МНС РФ от 03.03.2004г. №БР-03-0-/178 // Справочная правовая информация Консультант Плюс

Приказ ФНС Российской Федерации от 20.12.2004г. №САЭ-3-09/16а// Справочная правовая информация Консультант Плюс

Постановление Пленума ВАС РФ от 28.02.2001 №5 «О некоторых вопросах применения части первой Налогового Кодекса Российской Федерации»// Справочная информация Консультант Плюс

Научная литература:

Анохин А.Е. Вина как элемент состава налогового правонарушения. Форма вины.// Юридический мир, 2001

Ашомко Т.А., ПроваленкоО.Н. Налоговый кодекс: правонарушение и ответственность.// Справочная правовая информация Консультант Плюс

Брызгалин А.В. Ответственность за нарушение налогового законодательства о налогах и сборах. Виды налоговых нарушений по гл.16 НК РФ. Практическая налоговая энциклопедия том 12. // Справочная информация Консультант Плюс

Верин В.П. Преступления в сфере экономики. – М.,2001

Винницкий Д.В. Проблемы разграничения налоговой и административной ответственности.// «Хозяйство и право»,2003, №5

Гегель Г.В. Политическое произведение – М., 1998

Гаджиев Г.А. Конституционные принципы рыночной экономики – М.,2002

Гогин А.А. Теоретико-правовые вопросы налоговой ответственности – Самара, 2002

Демин А.В. О справедливости налоговой ответственности//Справочная информация Консультант плюс

25. Зубкова В.И. Восстановление социальной справедливости одна из целей уголовного наказания.// Вестник МГУ, 2003 №1

1 Постановление Федеральный Арбитражный Суд Уральского Округа (далее по тексту – ФАС УО) от 15.07.2004 N Ф09-1434/04-АК

Реферат: Совет директоров акционерного общества

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ (НАБЛЮДАТЕЛЬНЫЙ СОВЕТ)

АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА

Акционерное общество как форма организации предпринимательской деятельности является одной из наиболее удобных и распространенных в хозяйственной жизни общества. Инвестиционная привлекательность акционерного общества зависит от наличия у него оптимального механизма управления, эффективность и прозрачность которого рассматривается потенциальными инвесторами в качестве одного из основных критериев вложения инвестиций.

Организационное единство акционерного общества подразумевает, что общество имеет устойчивую структуру и стабильные органы управления, обладающие собственной компетенцией. Поэтому возникает необходимость эффективного построения и функционирования органов юридического лица, в частности, не должно быть дублирования их полномочий. Построение эффективной системы органов юридического лица и распределение полномочий между ними призваны нейтрализовать конфликты разнонаправленных интересов, выработать общий «вектор» воли юридического лица. Однако на сегодняшний день в акционерном российском законодательстве четко не определено правовое положение совета директоров (наблюдательного совета) (далее — совет директоров) акционерного общества.

В литературе существует несколько классификаций советов директоров в зависимости от сферы исследования деятельности данного органа. Так, в историческом аспекте по степени его эволюции можно выделить «церемониальные» советы директоров (члены формально выполняют свои функции, данный орган не влияет на деятельность компании в целом), «либерализованные» (члены такого совета осуществляют свои функции более активно, и орган в ряде случаев может влиять на принятие того или иного решения общества) и «прогрессивные» (активные директора сплачиваются в одну команду и оказывают существенное влияние на политику компании).

В зависимости от методов контроля можно выделить двойные (двухпалатные) либо единые (унитарные) советы директоров (которые соответствуют аутсайдерской или инсайдерской моделям корпоративного управления).

Унитарные советы директоров характерны для англо-американской системы права. В США исполнительные (внутренние) и внешние (независимые) директора бок о бок участвуют в заседаниях совета и наделяются сходными полномочиями. Управляющие или должностные лица осуществляют повседневное руководство делами корпорации, выступая в качестве ее агентов и проводя в жизнь принципы деятельности корпорации, установленные правлением. Они являются наемными служащими, и в отличие от директоров их право на получение вознаграждения презюмируется. Управляющие могут одновременно быть и членами правления (inside directors). Директора, не входящие в состав управляющих, получили название outside directors. Хотя законодательство не разделяет компетенции исполнительных и независимых директоров и все директора несут солидарную ответственность за дела корпорации, по мнению некоторых авторов, предполагаемая роль независимых директоров представляется вполне ясной. Их задача — осуществлять независимую оценку деятельности менеджеров. Независимые директора должны сбалансировать принцип подотчетности с требованием невмешательства. На практике в США сложилось такое положение, что независимые директора главную роль видят в подборе компетентного главного исполнительного директора На практике формирование совета директоров остается неурегулированным. Все большее число независимых директоров включается в совет корпорации, во-первых, из-за изменения состава владельцев в результате роста институциональных акционеров; во-вторых, в силу рекомендаций таких независимых организаций, как, например, Комитет по финансовым аспектам корпоративных отношений, известный в Великобритании и США под названием Комитет Кэдбьюри. Кроме того, были разработаны новые Правила листинга Нью-Йоркской фондовой биржи, в которых указывается на необходимость присутствия большинства независимых членов в совете директоров компаний.

Подобная конструкция унитарного совета директоров имеет место и в ряде других стран, но со свойственными им отличительными признаками. Например, в Швеции действует система унитарных советов, но в отличие от англо-американского варианта здесь законодательно закреплено участие представителей «низшего» уровня служащих компании, в то время как участие менеджмента сведено к включению в совет президента компании. Такая практика в немалой степени является отражением общего характера социально-экономической системы, именуемой «шведским социализмом».

Совет директоров японской корпорации состоит почти полностью из исполнительных директоров, руководителей крупных отделов компании и правления. В Японии традиционно отставные чиновники министерств назначаются в состав совета директоров корпорации (речь идет о традиции — «амакудари» — переход вышедших в отставку правительственных чиновников в государственные корпорации, банки и правления директоров частных компаний, что обеспечивает этим организациям гарантию того, что их интересы будут учтены при формировании государственной политики). Например, отставной чиновник министерства финансов назначается в дирекцию банка. В отличие от англо-американской модели представители «аутсайдеров» редко встречаются в составе совета директоров японских корпораций.

Двухпалатные советы директоров характерны для немецкой системы права. Наблюдательный совет впервые был санкционирован в Германии. И в настоящее время страны, законодательство которых предусматривает создание наблюдательного совета, в основном исходят из принципов западно-германского права. Основным правовым актом, регулирующим деятельность наблюдательного совета в Германии, является Акционерный закон ФРГ от 6 сентября 1965 г. (далее — Закон ФРГ). Здесь традиционно дифференцируются функции исполнительных и независимых директоров. Согласно § 111 Закона ФРГ наблюдательный совет должен контролировать ведение дел акционерного общества, а правление в соответствии с § 90 Закона ФРГ подотчетно наблюдательному совету. Основными задачами наблюдательного совета являются: 1) назначение и отзыв членов правления и 2) контроль над их деятельностью. Контроль наблюдательного совета в Германии не ограничивается проверкой правомерности того или иного действия со стороны правления, а включает также их проверку с точки зрения целесообразности и коммерческой необходимости.

Подобная конструкция совета директоров существует и в других странах Европы, например в Голландии, но в отличие от Германии здесь служащие не допускаются в наблюдательные советы, состоящие исключительно из независимых директоров.

Существуют также государства, где возможно использование как унитарных, так и двухпалатных советов директоров. Например, во Франции в соответствии с Торговым кодексом (книга вторая данного Кодекса инкорпорировала Закон Франции от 24 июля 1966 г. «О торговых товариществах») и Законом от 15 мая 2001 г. «О новом регулировании хозяйственных отношений» (далее — Закон Франции) управление осуществляется либо административным советом, либо дирекцией и наблюдательным советом. В последнем случае в соответствии с Торговым кодексом Франции управление акционерным обществом осуществляется дирекцией, которая выполняет свои функции под контролем наблюдательного совета.

В настоящее время существует большое количество участников, воздействующих на принятие управленческих решений, и острое соперничество между ними за обеспечение собственных интересов, сохранение и расширение власти и влияния приводит к неэффективности действующей системы управления. Эффективность классической модели управленческого взаимодействия внутри акционерного общества (менеджеры — акционеры — наемные работники) объясняется тем, что за каждым из субъектов конфигурации стоит соответствующий фактор производства (предпринимательская деятельность, инвестиционный капитал, труд), определяющий общую заинтересованность в рациональной организации управления.

Система корпоративного управления в каждой стране складывается под воздействием исторических, экономических, юридических, культурных факторов, к числу которых относятся: а) структура владения акциями в корпорации; б) специфика финансовой системы в целом как механизма трансформации сбережений и инвестиций (типы и распределение финансовых контрактов, состояние финансовых рынков, типы финансовых институтов, роль банковских институтов и т.д.); в) соотношение источников финансирования корпорации; г) макроэкономическая ситуация и экономическая политика в стране; д) политическая система; е) история развития и современные особенности правовой системы и культуры; ж) сложившаяся практика деловых отношений; з) традиции и степень вмешательства государства в экономику и его роль в регулировании правовой системы. Данные факторы определяют и роль, которую советы директоров играют в деле корпоративного управления.

В 2001 г. Совет Европейского Союза (Council of the European Union) утвердил Регламент N 2157/2001 об Уставе европейской компании (далее — Регламент) и Директиву N 2001/86/ЕС (далее — Директива), дополняющую Устав европейской компании по вопросам участия наемных работников, в результате чего появилась новая наднациональная организационно-правовая форма юридического лица, которая является общеевропейским аналогом национальных акционерных обществ. Статья 38 Регламента устанавливает принципиальную норму о двух возможных вариантах конструирования системы органов управления европейской компании. Первая модель предполагает существование общего собрания акционеров, наблюдательного органа (supervisory organ) и исполнительного органа (management organ) — two-tier system. Вторая модель предполагает создание только общего собрания акционеров и административного органа (administrative organ) — one-tier system.

В то же время Регламент содержит некоторые императивные нормы, которые должны соблюдаться европейской компанией после выбора одного из перечисленных вариантов. Так, в отношении трехзвенной системы устанавливается, в частности, что одно и то же лицо не может быть одновременно членом и наблюдательного, и исполнительного органов. Наблюдательный орган не может самостоятельно осуществлять текущее управление делами европейской компании, исполнительный орган должен не реже одного раза в три месяца представлять в наблюдательный орган отчет о перспективах ее развития. В отношении двухзвенной системы предусматривается, что административный орган должен собираться на заседания не реже одного раза в три месяца. Каждый из членов административного органа имеет право доступа к информации о состоянии дел компании. Однако разработанный проект пятой директивы ЕС об организационной структуре акционерного общества исходит из трехзвенной структуры органов.

В настоящее время наметилась тенденция взаимопроникновения элементов моделей корпоративного управления. Данный факт можно объяснить тем, что ни одна из моделей не является универсальной для национальных экономик и не обладает явными преимуществами перед другими. Специалисты в области экономических систем транзитарных периодов указывают на возможность комбинации элементов моделей корпоративного управления.

В России соответственно Федеральному закону «Об акционерных обществах» (далее — Закон об акционерных обществах) используются два понятия: совет директоров и наблюдательный совет, что уже говорит о В литературе существует множество классификаций полномочий совета директоров, однако наибольший интерес в данном случае представляет разделение полномочий данного органа на управленческие и контрольные.

В Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» положения о совете директоров помещены законодателем в главу «Управление в обществе». Согласно ст. 19 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» наблюдательный совет кооператива прямо назван его органом управления. Закон об акционерных обществах прямо не называет совет директоров органом управления, однако дальнейший анализ его полномочий позволяет сделать вывод о наличии в них управленческих элементов.

Представляется, что в данных правовых актах законодатель рассматривает управление в широком смысле, которое предполагает совершение определенных действий, необходимых для формирования и реализации целей организации, т.е. речь идет о совершении комплекса мероприятий, связанных с планированием, организацией, контролем и т.д. В узком смысле под управлением, содержанием которого является упорядочение системы, обеспечение ее функционирования в полном соответствии с закономерностями ее развития и существования, понимают воздействие субъекта на объект. Контроль предполагает наблюдение и проверку процесса функционирования объекта с целью устранения отклонений от заданных параметров. В рамках данной классификации полномочий совета директоров управление будет рассматриваться в узком смысле.

Согласно п. 1 ст. 65 Закона об акционерных обществах к компетенции совета директоров относится решение вопросов общего руководства деятельностью компании. Однако законодатель не раскрывает понятие «общее руководство деятельностью». Исходя из логического анализа данного пункта, можно сделать вывод, что под общим руководством деятельностью общества необходимо понимать все те вопросы, которые не относятся к компетенции общего собрания и исполнительных органов. Подобное раскрытие содержания указанного понятия не вносит достаточной ясности и представляется весьма расплывчатым. Под руководством, как правило, понимают направление чьей-либо деятельности, управление. Таким образом, можно поставить знак равенства между категориями «руководить» и «управлять», но в данном случае необходимо иметь в виду, что термин «управлять» используется в более широком значении. Иными словами, Закон об акционерных обществах косвенно указывает на то, что совет директоров является органом, осуществляющим общее управление деятельностью общества.

К непосредственно управленческим полномочиям совета директоров можно отнести:

1) определение приоритетных направлений деятельности общества. Отнесение законодателем данного вопроса к компетенции совета директоров можно объяснить тем, что, как правило, членами совета директоров являются специалисты, которые могут профессионально решать сложные вопросы. Определяя такие направления, совет директоров устанавливает основные ориентиры деятельности общества на долгосрочную перспективу. В то же время эффективное следование утвержденным приоритетным направлениям возможно лишь при условии их объективной оценки с учетом рыночной ситуации, финансового состояния общества и других факторов, оказывающих влияние на финансово-хозяйственную деятельность общества. Такую оценку целесообразно проводить ежегодно в форме утверждения советом директоров по представлению исполнительных органов финансово-хозяйственного плана (бюджета) — документа общества, в котором должны быть отражены планируемые на год расходы по каждому из направлений деятельности общества, а также средства общества на покрытие этих расходов. В рамках данного документа, в частности, должны найти отражение план производства, план маркетинговой деятельности, бизнес-план инвестиционных проектов, осуществляемых обществом. При этом степень детальности финансово-хозяйственного плана должна позволять исполнительным органам общества в рамках данного плана проявлять инициативу при осуществлении руководства текущей деятельностью общества (п. 1.1 Кодекса корпоративного поведения );

2) созыв годового и внеочередного общих собраний акционеров, за исключением определенных случаев. Например, если в течение пяти дней с даты предъявления требования ревизионной комиссии (ревизора) общества, аудитора общества или акционеров (акционера), являющихся владельцами не менее чем 10 процентов голосующих акций, советом директоров не принято решение о созыве внеочередного общего собрания акционеров или принято решение об отказе в его созыве, то внеочередное общее собрание акционеров может быть созвано указанными органами и лицами;

3) определение даты составления списка лиц, имеющих право на участие в общем собрании, и другие вопросы, отнесенные к компетенции совета директоров общества, связанные с подготовкой и проведением общего собрания (например, рассмотрение предложения и принятия решения о включении его в повестку дня общего собрания в соответствии со ст. 53 Закона об акционерных обществах);

4) ограниченное право на увеличение уставного капитала только путем размещения обществом дополнительных акций в пределах количества и категорий (типов) объявленных акций и только в случае, если уставом общества это отнесено к его компетенции. Согласно п. 2.3.2 Приказа ФСФР от 16 марта 2005 г. N 05-4/ПЗ-Н «Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг» решение о выпуске (дополнительном выпуске) ценных бумаг хозяйственного общества утверждается советом директоров (наблюдательным советом) или органом, осуществляющим в соответствии с федеральными законами функции совета директоров (наблюдательного совета) этого хозяйственного общества;

5) размещение обществом облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг. По общему правилу решение о размещении облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг принимается советом директоров, если этот вопрос не отнесен к компетенции общего собрания. Однако решение о размещении облигаций и иных эмиссионных ценных бумаг, конвертируемых в акции, принимается, как правило, общим собранием, если иное не предусмотрено уставом общества;

6) приобретение размещенных обществом акций, облигаций и иных ценных бумаг в случаях, предусмотренных Законом об акционерных обществах;

7) рекомендации по размеру выплачиваемых членам ревизионной комиссии (ревизору) общества вознаграждений и компенсаций и определение размера оплаты услуг аудитора;

8) использование резервного и иных фондов общества;

9) создание филиалов и открытие представительств общества;

10) утверждение регистратора общества, заключение и расторжение договора с ним;

11) образование исполнительного органа общества;

12) рекомендации по размеру дивиденда по акциям и порядку его выплаты и т.д.

Представляют интерес положения Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» в части предоставления права наблюдательному совету фактически становиться исполнительным органом кооператива. Так, наблюдательный совет вправе временно, до решения общего собрания членов кооператива, приостановить полномочия правления и принять их на себя. В течение 30 дней со дня принятия этого решения наблюдательный совет обязан созвать общее собрание членов кооператива, которое должно отменить решение наблюдательного совета или избрать новых членов правления и (или) председателя кооператива.

К контрольным полномочиям совета директоров можно отнести рассмотрение следующих вопросов:

1) определение цены (денежной оценки) имущества, цены размещения и выкупа эмиссионных ценных бумаг, в случаях, предусмотренных Законом об акционерных обществах. Так, согласно ст. 38 и ст. 77 Закона об акционерных обществах оплата эмиссионных ценных бумаг общества, размещаемых посредством подписки, осуществляется по цене, определяемой советом директоров, исходя из рыночной цены. Кроме того, п. 1 ст. 77 Закона об акционерных обществах устанавливает, что решение об оценке сделки принимается незаинтересованными членами совета директоров. Общее собрание согласно п. 3 ст. 49 Закона об акционерных обществах не вправе принимать к рассмотрению вопросы, не отнесенные к его компетенции. Однако на практике часто все члены совета директоров бывают заинтересованными в одной или нескольких сделках. Таким образом, нет возможности принять решение об одобрении сделки ;

2) контроль за деятельностью исполнительных органов. Данное полномочие совета директоров выражается в наличии у него возможности принять решение о досрочном прекращении полномочий исполнительного органа, если уставом общества это отнесено к его компетенции. Так, ст. 69 Закона об акционерных обществах предоставляет совету директоров право, если это предусмотрено уставом, принимать решение о приостановлении полномочий единоличного исполнительного органа, даже если образование исполнительных органов общества осуществляется общим собранием акционеров. Уставом может быть предусмотрено и право совета директоров принимать решение о приостановлении полномочий управляющей организации или управляющего. Одновременно с принятием указанных решений совет директоров должен принять решение об образовании временного единоличного исполнительного органа общества и о проведении внеочередного общего собрания акционеров для решения вопроса о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа или управляющей организации и об образовании нового единоличного исполнительного органа общества или о передаче полномочий единоличного исполнительного органа управляющей организации либо управляющему. Независимо от того, предусмотрено ли данное право в уставе, в случае, если единоличный исполнительный орган общества или управляющая организация не могут исполнять свои обязанности, совет директоров вправе принять решение об образовании временного единоличного исполнительного органа и о проведении общего собрания для решения указанных вопросов. Совет директоров обязан также принять решение об образовании временного коллегиального исполнительного органа общества, если количество членов коллегиального исполнительного органа не будет обеспечивать кворум для проведения заседаний данного органа.

Представляется важным, чтобы указанные контрольные полномочия совета директоров не повлекли злоупотреблений со стороны его членов в целях избавления от тех или иных лиц, назначенных на должность единоличного исполнительного органа. Кроме того, существует общее правило, согласно которому исполнительные органы подотчетны совету директоров акционерного общества (п. 1 ст. 69 Закона об акционерных обществах).

Данные контрольные полномочия характерны для наблюдательных советов акционерных обществ всех стран, где происходит отграничение управленческих функций от контрольных. Например, в соответствии с Законом Франции от 15 мая 2001 г. «О новом регулировании хозяйственных отношений» основная функция наблюдательного совета — контроль за деятельностью правления. Аналогичные положения содержатся и в § 90 Акционерного закона ФРГ от 6 сентября 1965 г. Согласно рекомендациям для менеджмента, эффективного управления и отчетности в Нидерландах наблюдательный совет несет ответственность за назначение совета директоров, а по Кодексу наилучшей практики корпоративного управления Кореи совет директоров призван выполнять функции по осуществлению контроля за деятельностью менеджеров.

В определенной степени формой контроля за деятельностью исполнительных органов является и одобрение советом директоров крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность (ст. 45, 46 Федерального закона «Об обществах с ограниченной ответственностью», ст. 79 83 Закона об акционерных обществах, п. 3, 4 ст. 38 Федерального закона «О сельскохозяйственной кооперации» и т.д.). Кроме того, наблюдательный совет кооператива дает согласие в случае предоставления кредита члену правления кооператива, а также в случае, если член правления кооператива выступает в качестве поручителя при предоставлении кредита члену кооператива. В соответствии с п. 2 ст. 48 Регламента об Уставе европейской компании круг сделок, по которым требуется одобрение наблюдательного совета и правления европейской компании, определяется в соответствии с национальным законодательством стран — членов ЕС.

В рамках данного вопроса представляют интерес рекомендации совету директоров кредитной организации по осуществлению контроля за ее деятельностью. Так, к компетенции совета директоров (наблюдательного совета) рекомендуется отнесение следующих вопросов:

1) создание и функционирование эффективного внутреннего контроля;

2) регулярное рассмотрение на своих заседаниях эффективности внутреннего контроля и обсуждение с исполнительными органами кредитной организации вопросов организации внутреннего контроля и мер по повышению его эффективности;

3) рассмотрение документов по организации системы внутреннего контроля, подготовленных исполнительными органами кредитной организации, службой внутреннего контроля, должностным лицом (ответственным сотрудником, структурным подразделением) по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, иными структурными подразделениями кредитной организации, аудиторской организацией, проводящей (проводившей) аудит;

4) принятие мер, обеспечивающих оперативное выполнение исполнительными органами кредитной организации рекомендаций и замечаний службы внутреннего контроля, аудиторской организации, проводящей (проводившей) аудит, и надзорных органов;

5) своевременное осуществление проверки соответствия внутреннего контроля характеру, масштабам и условиям деятельности кредитной организации в случае их изменения.

Кроме того, согласно Рекомендациям Базельского комитета совет директоров несет ответственность за создание и функционирование адекватной и действенной системы внутреннего контроля. Данный орган обеспечивает руководство, управление и контроль за менеджментом. Именно совет директоров в конечном счете несет ответственность за создание и функционирование адекватной и эффективной системы внутреннего контроля. Сочетание сильного и активного совета, эффективных информационных каналов, обеспечивающих поступление информации на высший уровень, и компетентных финансовой и юридической служб, а также внутреннего аудита является важным инструментом устранения проблем, мешающих наладить эффективную систему внутреннего контроля.

Некоторые полномочия совета директоров носят смешанный характер, т.е. содержат элементы и контроля, и управления. Например, утверждение повестки дня общего собрания или утверждение внутренних документов общества, за исключением документов, регулирующих деятельность органов общества, а также иных внутренних документов, утверждение которых отнесено уставом к компетенции исполнительных органов.

Таким образом, в отличие от немецкого наблюдательного совета российский совет директоров характеризуется наличием ряда управленческих полномочий, что не соответствует назначению наблюдательного совета в Германии, основная деятельность которого сводится к осуществлению функций наблюдения и контроля. Конструкция англо-американского совета директоров также не может быть применена к российскому совету директоров акционерного общества, так как несмотря на то что независимые и исполнительные директора корпорации заседают совместно и несут солидарную ответственность за дела корпорации, их функции и назначение различаются. По российскому законодательству все члены совета директоров одновременно осуществляют и управленческие, и контрольные функции.

Представляется, что такое смешение управленческих и контрольных полномочий совета директоров не вполне оправданно и на практике может привести к злоупотреблению им своим положением, что и происходит в настоящее время. Необходимо четко определить на законодательном уровне правовое положение данного органа. Закрепление в Законе об акционерных обществах трехзвенной системы органов управления акционерным обществом свидетельствует о желании законодателя использовать континентальную модель корпоративного управления. Поэтому, на наш взгляд, необходимо предусмотреть за советом директоров только контрольные функции, а управленческие, в зависимости от их значимости для акционерного общества, распределить между общим собранием и исполнительным органом. В этих целях необходимо пересмотреть законодательные положения, ограничивающие компетенцию общего собрания только вопросами, указанными в п. 3 ст. 49 Федерального закона «Об акционерных обществах».

Литература

Акционерное общество и товарищество с ограниченной ответственностью. Сб. зарубежного законодательства. С. 189; Гражданское и торговое право зарубежных государств / Отв. ред. Е.А. Васильев, А.С. Комаров. Т. 1. М.: Международные отношения, 2004. С. 207, 221; Гражданское и торговое право зарубежных стран: учеб. пособие / Под общ. ред. В.В. Безбаха, В.К. Пучинского. М.: МЦФЭР, 2004. С. 178.

Андронов В.В. Сущность корпоративного управления. М.: Российская академия предпринимательства, 2003. С. 7; Рогачева И.А., Романов В.А., Тарасенко А.В. Указ. соч. С. 171.

Асосков А.В. Устав европейской компании: новый этап развития права Европейского союза // Законодательство. 2002. N 8. С. 63.

Вагин С.А. Тенденции развития корпоративного управления в мировой экономике. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2005. С. 8; Денисов В.А. Формирование агентских корпоративных отношений в переходной экономике России. Автореф. дис…. канд. экон. наук. М., 2004. С. 14.

Гончаров В.В. В поисках совершенства управления: руководство для высшего управленческого персонала. М.: МП Сувенир, 1993. С. 15.

Гречишкин А.И. Особенности формирования российской модели корпоративного контроля. Материалы XXIII научной сессии аспирантов экономического факультета. Ростов н/Д., 2003. С. 5, 6.

Каверина Т.В. Органы управления акционерного общества // Актуальные проблемы гражданского права: Сб. статей. М., 2003. С. 104.

Кожевникова Т.М. Становление национальной модели корпоративного управления в России. Автореф. дис…. канд. экон. наук. Тамбов, 2003. С. 8.

Корпоративное управление. Владельцы, директора и наемные работники акционерного общества / Пер. с англ. М., 1996. С. 72.

Нарышкина Р.Л. Акционерное право США (правовое положение предпринимательских корпораций). М., 1978. С. 58.

Приходина Ю.А. От качества корпоративного управления к инвестиционной привлекательности компаний // Право и экономика. 2003. N 5. С. 5, 6.

Рогачева И.А., Романов В.А., Тарасенко А.В. Предпринимательство и природопользование. СПб.: Наука, 2003. С. 168.

Рэм Чаран. Совет директоров: технологии успешной работы. Коллегиальное управление в современном бизнесе. М.: Добрая книга, 2006. С. 25.

Совет директоров в системе корпоративного управления компании / Под ред. И.В. Костикова. М.: Флинта; Наука, 2002. С. 64.

Шихвердиев А.П. Корпоративный менеджмент: учеб. пособие. Сыктывкар: Изд-во Сыктывкарского университета, 2003. С. 18.

18

Доклад: История бульварного кольца

Носовиха

Носовиха? Вряд ли кто сейчас ответит, что это такое. Давно уже нет деревни Носовихи (Сергеевка и Александровка тож), вошедшей в 1960 году в состав г.Железнодорожный, но часть старинной дороги, идущей от МКАД по-прежнему зовут Носовихинским шоссе, о чем напоминает нам солидный транспарант, установленный в конце Кетчерской улицы у моста через кольцевую дорогу.

На восточной окраине старой Москвы, между таганкой, Яузой и Рогожской заставой лет 200-300 тому назад располагалась знаменитая Рогожская ямская слобода. Заканчивалась она у Каменной Рогожской заставы, где с 1742 года проходил Камер-Коллежский земляной вал — граница города. От заставы сохранился каменный столб с надписью «От Москвы две версты».

В прежние времена от Рогожской заставы пролегали три дороги: знаменитая «Владимирка» (теперь шоссе Энтузиастов), проходившая через село Рогожки (впоследствии г.Богородск, затем — Ногинск) во Владимир; «Носовиха», проходившая через Перово и Носовиху в Павловский Посад ( прежде Вохна или Вохонь); «Коломенка» — через Люберцы и Бронницы до Коломны и дальше на Рязань (с 1919 года — ул. Рабочая).

Рядом с Москвой по Носовихинской дороге в 19 веке селились работники близлежащих предприятий (большей частью старообрядцы). В поселке Носовиха действовала церковь Василия Исповедника (архитектор А.И.Попов). В начале 1930-х годов служба в церкви была прекращена. Здание стали использовать для хранения следственных дел НКВД.

В 1864-66 годах началось строительство Московско-Курской железной дороги, которая пересекла все три вышупомянутые шоссе. Она прошла по мосту над Владимиркой, под мостом Коломенской, через переезд Золоторожскоговала у завода «Гужон»( ныне «Серп и Молот»), а Носовиху просто перекрыли и на ней построили товарную станцию и вагоноремонтные мастерские (ныне завод имени В.Е.Войтовича). Дорога на Перово и Носовиху стала начинаться от мастерских. После постройки  между мастерскими и Старообрядческой улицей автобазы Метростроя №3 проезд на Перово стал начинаться у северной границы старообрядческого Рогожского кладбища, возникшего между Перовской и Коломенской дорогами еще во время чумы 1771 года.Ныне это участок дороги называется Перовским проездом. Левая сторона дороги (Перовского проезда) застраивалась со второй половины XIX столетия типовыми деревянными домиками, стоявшими регулярными кварталами между Владимирским шоссе и Носовихой. Поселок этот первоначально также называли Носовихой, а улицы и переулки именами домовладельцев или их прозвищами: Шепелюгинская, Душинская, Старообрядческая улицы, Бобылевский, Бондарный, Еремеевский, Минеев, Мягков, Магазинный, Рунов, Силин, Постовой переулки…

Рогожское кладбище стало единственным общественным и культурным центром старообрядцев. Церковные службы здесь никогда не прерывались. В 1930-годы, когда почти все церкви в городе были закрыты, на Рогожское кладбище приходили молиться, святить пасху и куличи христиане различных направлений. После тотальной эвакуации в октябре 1941 года службу здесь продолжил священник протоиерей отец Лев Лазаревич Овсянников. Его дети были отмечены за свои трудовые заслуги различными государственными отличиями вплоть до орденов Ленина включительно. Карп Львович Овсянников с довоенных лет возглавлял строительный главк Моссовета. Реконструкция и строительство Москвы, а в годы войны и ее оборона, велось непосредственно под его  руководством.

Дора Львовна (в крещении -Феодора) была педагогом; несколько поколений всех местных жителей внутри четырехугольника железнодорожных линий Курской и Нижегородских дорог были ее воспитанниками. Рассказывали, что  один из ее учеников был в местной воровской шайке, которая однажды пыталась ограбить и ее, поздно вечером возвращающуюся домой. По голосу дора Львовна его узнала и приказала завтра же придти в ее кабинет. Тот с перепугу закричал: «Огольцы, атас, это Дорушка!»- и все разбежались.

Рядом с Перовским проездом, напротив завода «Москабель» у железнодорожной линии была свалка металлолома( позже- завод»Вторчермет»), куда в годы войны привозили с полей сражений подбитую технику для переплавки на заводе»Серп и Молот». Местные ребята — Юра Цепков и его друзья с Перовского проезда- сняли пулемет с подбитого танка и во время вражеских налетов обстреливали «Юнкерсы». Когда же один из «Юнкерсов» был сбит, то никак не могли выяснить — кто сбил. Неизвестную огневую точку вскоре нашли и ребятишек  осудили за незаконное владение оружием. Выпустили их только в конце войны после длительных хлопот матерей.

В конце Перовского проезда (дом № 41) в 1927 году был создан завод «Химметалл», занимавшийся переработкой отходов белой жести и выпуском радиоизделий. В начале 1930 годов его преобразовали в химический завод №5 имени М.В.Фрунзе, выпускавший продукцию на базе олова, а в конце 1930 -годов — Московский экспериментальный завод пластмасс.

В апреле 1943 года на базе заводских лабораторий был организован НИИ пластмасс имени Г.С.Петрова. Здесь начинал свою трудовую деятельность мэр Москвы Ю.М.Лужков.

Справа по проезду, рядом с Рогожским кладбищем, в конце 20 годов был организован Перовский колхозный рынок, в конце войны принявший от Малаховского и Тишинского рынков эстафету главной «барахолки» Москвы. Ее закрыли только в середине 1950-х годов, когда началась реконструкция шоссе Энтузиастов и осложнилось движение транспорта по дороге.

За переездом на следующем отрезке Носовихинской дороги в 1928 году появился 4-й Кабельный проезд, частично застроенный заводом «Москабель»(слева), а справа -АО»Мазут». 4-й Кабельный проезд заканчивается у бывшего Центрального проезда ( ныне конец Авиамоторной улицы) .Здесь стояли бараки рабочих и строителей здешней большой промышленной зоны.

Промышленная зона начала складываться к началу XX столетия. У пруда ключики, рядом с Перовской дорогой, возник рессорный заводик П.В. Мохова (80 рабочих), выпускавший рессоры к различным экипажам. После революции его преобразовали в рессорно-механический завод им. Володарского. Здесь же с середины XIX века и до революции работала шелковая фабрика Рошфора. За прудом была дачаДавыдова. Ныне этот участок Носовихинской дороги у платформы Новогиреево сохранился в виде Перовской и Кетчерской улиц.

    Г.Еремин.

Реферат: Понятие «познавательная модель реальности»

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

Понятие «познавательная модель реальности»

Виды познавательных моделей реальности

Связь познавательных моделей реальности и системного подхода

Заключение

Список используемой литературы

ВВЕДЕНИЕ

Вступление России в сферу рыночных отношений требует решения громадного комплекса задач, затрагивающего буквально все стороны общественной жизни. В стороне от этого процесса не могут остаться и представители философской науки. Обратим внимание только на две задачи, которые непосредственно касаются ученых-философов.

Первая из них связана с осмыслением теоретического опыта науки управления и рассмотрения перспектив и методов использования ее достижений для разработки методологии и методик использования наработанных результатов в условиях российской действительности. Вторая состоит в разработке методологического и мировоззренческого инструментария для совершенствования подготовки управленческих кадров, способных справляться с совершенно новыми для нашей культуры задачами. Как показывает практика, слепое копирование даже хорошо проявивших себя в условиях западных стран методик может оказаться не только не эффективным, но и даже вредным.

Решить эту проблему в определенной мере позволяет тщательный методологический анализ тенденций развития западной управленческой мысли, выявление путей ее развития и на этой основе оценка сильных и слабых сторон, возможностей для их адаптации к процессу подготовки квалифицированных специалистов-управленцев различных специальностей — экономистов, юристов, плановиков.

На наш взгляд, системный подход в его различных версиях является мощным методологическим средством решения вышеназванных проблем. Имея более чем полувековую историю существования в качестве признанной дисциплины, системный подход показал свою универсальность в качестве инструмента для решения практических проблем, продемонстрировал мощный философско-методологический и мировоззренческий потенциал.

Актуальность исследования данной темы непосредственно связано с тем, что в процессе системного исследования того или иного феномена управления необходимо не только владеть системным аппаратом исследования, а также видеть логику и уровни исследования.

Чтобы различать особенности системного анализа среди других методов исследования систем управления, необходимо иметь представление о спектре познавательных моделей, которые образуются в современной методологии научной деятельности.

Предмет исследования – процесс исследования систем управления.

Объект исследования – познавательные модели реальности.

Целью данной работы является необходимость охарактеризовать основные познавательные модели реальности.

Достижение данной цели предполагает решение ряда следующих задач:

Определить понятие «познавательная модель».

Классифицировать познавательные модели.

Определить связь познавательных моделей реальности и системного подхода.

В процессе написания данной работы нами были использованы следующие методы:

1. Анализ источников и используемой литературы.

2. Сравнительный метод.

Данная работа была написана с использованием учебной и монографической литературы.

I. Понятие «познавательная модель реальности»

Модели и моделирование объединяют специалистов различных областей, работающих над решением межпредметных проблем, независимо от того, где эта модель и результаты моделирования будут применены [5, с. 67].

Моделирование как познавательный приём неотделимо от развития знания [3, с. 92].

По существу, моделирование как форма отражения действительности зарождается в античную эпоху одновременно с возникновением научного познания. Однако в отчётливой форме (хотя без употребления самого термина) моделирование начинает широко использоваться в эпоху Возрождения; Брунеллески, Микеланджело и другие итальянские архитекторы и скульпторы пользовались моделями проектируемых ими сооружений; в теоретических же работах Г. Галилея и Леонардо да Винчи не только используются модели, но и выясняются пределы применимости метода М. И. Ньютон пользуется этим методом уже вполне осознанно, а в 19-20 веке трудно назвать область науки или её приложений, где М. не имело бы существенного значения; исключительно большую методологическую роль сыграли в этом отношении работы Кельвина, Дж. Максвелла, Ф. А. Кекуле, А. М. Бутлерова и других физиков и химиков — именно эти науки стали, можно сказать, классическими «полигонами» методов моделирования.

Появление же первых электронных вычислительных машин (Дж. Нейман, 1947) и формулирование основных принципов кибернетики (Н. Винер, 1948) привели к поистине универсальной значимости новых методов — как в абстрактных областях знания, так и в их приложениях [3, с. 93].

Моделирование ныне приобрело общенаучный характер и применяется в исследованиях живой и неживой природы, в науках о человеке и обществе [2, с. 114].

Вид модели и методы ее исследования больше зависят от информационно-логических связей элементов и подсистем моделируемой системы, ресурсов, связей с окружением, используемых при моделировании, а не от конкретной природы, конкретного наполнения системы [5, с. 67].

У моделей, особенно математических, есть и дидактические аспекты — развитие модельного стиля мышления, позволяющего вникать в структуру и внутреннюю логику моделируемой системы.

Построение модели — системная задача, требующая анализа и синтеза исходных данных, гипотез, теорий, знаний специалистов. Системный подход позволяет не только построить модель реальной системы, но и использовать эту модель для оценки (например, эффективности управления, функционирования) системы [5, с. 68].

Модель — объект или описание объекта, системы для замещения (при определенных условиях предложениях, гипотезах) одной системы (т.е. оригинала) другой системой для лучшего изучения оригинала или воспроизведения каких-либо его свойств [5, с. 68].

Модель — результат отображения одной структуры (изученной) на другую (малоизученную).

Отображая физическую систему (объект) на математическую систему (например, математический аппарат уравнений), получим физико-математическую модель системы или математическую модель физической системы. Любая модель строится и исследуется при определенных допущениях, гипотезах.

Таким образом, в заключение мы сделаем ряд следующих выводов. Модели и моделирование объединяют специалистов различных областей, работающих над решением межпредметных проблем, независимо от того, где эта модель и результаты моделирования будут применены.

Основные свойства любой модели:

— целенаправленность — модель всегда отображает некоторую систему, то есть имеет цель;

— конечность — модель отображает оригинал лишь в конечном числе его отношений и, кроме того, ресурсы моделирования конечны;

— упрощенность — модель отображает только существенные стороны объекта и, кроме того, должна быть проста для исследования или воспроизведения;

— приблизительность — действительность отображается моделью грубо или приблизительно;

— адекватность — модель должна успешно описывать моделируемую систему;

— наглядность, обозримость основных ее свойств и отношений;

— доступность и технологичность для исследования или воспроизведения;

— информативность — модель должна содержать достаточную информацию о системе (в рамках гипотез, принятых при построении модели) и должна давать возможность получить новую информацию;

— сохранение информации, содержавшейся в оригинале (с точностью рассматриваемых при построении модели гипотез);

— полнота — в модели должны быть учтены все основные связи и отношения, необходимые для обеспечения цели моделирования;

— устойчивость — модель должна описывать и обеспечивать устойчивое поведение системы, если даже она вначале является неустойчивой;

— целостность — модель реализует некоторую систему (т.е. целое);

— замкнутость — модель учитывает и отображает замкнутую систему необходимых основных гипотез, связей и отношений;

— адаптивность — модель может быть приспособлена к различным входным параметрам, воздействиям окружения;

— управляемость (имитационность) — модель должна иметь хотя бы один параметр, изменениями которого можно имитировать поведение моделируемой системы в различных условиях;

— эволюционируемость — возможность развития моделей (предыдущего уровня) [6, с. 74].

Модели, если отвлечься от областей, сфер их применения, бывают трех типов: познавательные, прагматические и инструментальные [6, с. 74].

Познавательная модель — форма организации и представления знаний, средство соединения новых и старых знаний. Познавательная модель, как правило, подгоняется под реальность и является теоретической моделью.

Прагматическая модель — средство организации практических действий, рабочего представления целей системы для ее управления. Реальность в них подгоняется под некоторую прагматическую модель. Это, как правило, прикладные модели.

Инструментальная модель — средство построения, исследования и/или использования прагматических и/или познавательных моделей.

Познавательные отражают существующие, а прагматические — хоть и не существующие, но желаемые и, возможно, исполнимые отношения и связи.

Познавательная модель – это совокупность утверждений и приемов взаимодействия с окружающим миром, которые настолько наглядны и самоочевидны (здравый смысл), и через них принято объяснять, ими моделировать остальные факты и понятия [6, с. 75].

Мир (природа и общество) воспринимается через ту познавательную модель реальности, которой владеет человек, специалист, профессиональная группа, общество.

Таким образом, познавательные модели реальности дают возможность раскрыть особенности процесса познания как социального явления.

II. Виды познавательных моделей реальности

В современной методологии исследований различают ряд познавательных моделей, на основе которых люди воспринимают мир, то есть формируют свое мировоззрение.

Классификацию моделей проводят по различным критериям. Мы будем использовать наиболее простую, и практически значимую.

Модель называется статической, если среди параметров, участвующих в ее описании, нет временного параметра. Статическая модель в каждый момент времени дает лишь «фотографию» системы, ее срез [6, с. 76].

Например, закон Ньютона F=am — это статическая модель движущейся с ускорением a материальной точки массой m. Эта модель не учитывает изменение ускорения от одной точки к другой.

Модель динамическая, если среди ее параметров есть временной параметр, то есть она отображает систему (процессы в системе) во времени.

Например, модель S=gt2/2 — динамическая модель пути при свободном падении тела. Динамическая модель типа закона Ньютона: F(t)=a(t)m(t). Еще лучшей формой динамической модели Ньютона является F(t)=s″(t)m(t).

Модель дискретная, если она описывает поведение системы только в дискретные моменты времени.

Например, если рассматривать только t=0, 1, 2, :, 10 (сек), то модель St=gt2/2 или числовая последовательность S0=0, S1=g/2, S2=2g, S3=9g/2, :, S10=50g может служить дискретной моделью движения свободно падающего тела.

Модель непрерывная, если она описывает поведение системы для всех моментов времени из некоторого промежутка времени.

Например, модель S=gt2/2, 0<t<100 непрерывна на промежутке времени (0;100).

Модель имитационная, если она предназначена для испытания или изучения возможных путей развития и поведения объекта путем варьирования некоторых или всех параметров модели [6, с. 77].

Например, пусть модель экономической системы производства товаров двух видов 1 и 2, соответственно, в количестве x1 и x2 единиц и стоимостью каждой единицы товара a1 и a2 на предприятии описана в виде соотношения: a1x1+a2x2=S, где S — общая стоимость произведенной предприятием всей продукции (вида 1 и 2). Можно ее использовать в качестве имитационной модели, по которой можно определять (варьировать) общую стоимость S в зависимости от тех или иных значений объемов производимых товаров.

Модель детерминированная, если каждому входному набору параметров соответствует вполне определенный и однозначно определяемый набор выходных параметров; в противном случае — модель недетерминированная, стохастическая (вероятностная) [6, с. 77].

Например, приведенные выше физические модели — детерминированные. Если в модели S=gt2/2, 0<t<100 мы учли бы случайный параметр — порыв ветра с силой p при падении тела, например, так: S(p)=g(p)t2/2, 0<t<100, то мы получили бы стохастическую модель (уже не свободного) падения.

Модель функциональная, если она представима в виде системы каких- либо функциональных соотношений.

Например, непрерывный, детерминированный закон Ньютона и модель производства товаров — функциональные.

Модель теоретико-множественная, если она представима с помощью некоторых множеств и отношений принадлежности им и между ними.

Например, пусть заданы множество X={Николай, Петр, Николаев, Петров, Елена, Екатерина, Михаил, Татьяна} и отношения: Николай — супруг Елены, Екатерина — супруга Петра, Татьяна — дочь Николая и Елены, Михаил — сын Петра и Екатерины, семьи Михаила и Петра дружат друг с другом. Тогда множество X и множество перечисленных отношений Y могут служить теоретико-множественной моделью двух дружественных семей.

Модель логическая, если она представима предикатами, логическими функциями [1, с. 114].

Например, совокупность двух логических функций вида: z=xyxy, p=xy может служить математической моделью одноразрядного сумматора.

Модель игровая, если она описывает, реализует некоторую игровую ситуацию между участниками игры (лицами, коалициями) [1, с. 115].

Например, пусть игрок 1 — добросовестный налоговый инспектор, а игрок 2 — недобросовестный налогоплательщик. Идет процесс (игра) по уклонению от налогов (с одной стороны) и по выявлению сокрытия уплаты налогов (с другой стороны). Игроки выбирают натуральные числа i и j (i,jn), которые можно отождествить, соответственно, со штрафом игрока 2 за неуплату налогов при обнаружении факта неуплаты игроком 1 и с временной выгодой игрока 2 от сокрытия налогов (в средне- и долгосрочном плане штраф за сокрытие может оказаться намного более ощутимым). Рассмотрим матричную игру с матрицей выигрышей порядка n. Каждый элемент этой матрицы A определяется по правилу aij=|i-j|. Модель игры описывается этой матрицей и стратегией уклонения и поимки. Эта игра — антагонистическая, бескоалиционная (формализуемые в математической теории игр понятия мы пока будем понимать содержательно, интуитивно).

Модель алгоритмическая, если она описана некоторым алгоритмом или комплексом алгоритмов, определяющим ее функционирование, развитие. Введение такого, на первый взгляд, непривычного типа моделей (действительно, кажется, что любая модель может быть представлена алгоритмом её исследования), на наш взгляд, вполне обосновано, так как не все модели могут быть исследованы или реализованы алгоритмически [1, с. 115].

Например, моделью вычисления суммы бесконечного убывающего ряда чисел может служить алгоритм вычисления конечной суммы ряда до некоторой заданной степени точности. Алгоритмической моделью корня квадратного из числа x может служить алгоритм вычисления его приближенного сколь угодно точного значения по известной рекуррентной формуле.

Модель структурная, если она представима структурой данных или структурами данных и отношениями между ними [1, с. 115].

Например, структурной моделью может служить описание (табличное, графовое, функциональное или другое) трофической структуры экосистемы.

Модель графовая, если она представима графом или графами и отношениями между ними.

Модель иерархическая (древовидная), если представима некоторой иерархической структурой (деревом).

Модель сетевая, если она представима некоторой сетевой структурой.

Модель языковая, лингвистическая, если она представлена некоторым лингвистическим объектом, формализованной языковой системой или структурой. Иногда такие модели называют вербальными, синтаксическими.

Например, правила дорожного движения — языковая, структурная модель движения транспорта и пешеходов на дорогах. Пусть B — множество производящих основ существительных, C — множество суффиксов, P — прилагательных, «+» — операция конкатенации слов, «:=» — операция присваивания, «=>» — операция вывода (выводимости новых слов), Z — множество значений (смысловых) прилагательных. Языковая модель M словообразования: <zi><=<pi>:=<bi>+<si>. При bi — «рыб(а)», si — «н(ый)», получаем по этой модели pi — «рыбный», zi — «приготовленный из рыбы».

Модель визуальная, если она позволяет визуализировать отношения и связи моделируемой системы, особенно в динамике.

Например, на экране компьютера часто пользуются визуальной моделью того или иного объекта, например, клавиатуры в программе-тренажере по обучению работе на клавиатуре.

Модель натурная, если она есть материальная копия объекта моделирования.

Модель геометрическая, графическая, если она представима геометрическими образами и объектами.

Например, макет дома является натурной геометрической моделью строящегося дома. Вписанный в окружность многоугольник дает модель окружности. Именно она используется при изображении окружности на экране компьютера. Прямая линия является моделью числовой оси, а плоскость часто изображается как параллелограмм.

Модель клеточно-автоматная, если она представляет систему с помощью клеточного автомата или системы клеточных автоматов. Клеточный автомат — дискретная динамическая система, аналог физического (непрерывного) поля. Клеточно-автоматная геометрия — аналог евклидовой геометрии. Неделимый элемент евклидовой геометрии — точка, на основе ее строятся отрезки, прямые, плоскости. Неделимый элемент клеточно-автоматного поля — клетка, на основе её строятся кластеры клеток и различные конфигурации клеточных структур.

Это «мир» некоторого автомата, исполнителя, структуры. Представляется клеточный автомат равномерной сетью клеток («ячеек») этого поля. Эволюция клеточного автомата разворачивается в дискретном пространстве — клеточном поле. Такие клеточные поля могут быть вещественно-энерго-информационными.

Законы эволюции локальны, то есть динамика системы определяется задаваемым неизменным набором законов или правил, по которым осуществляется вычисление новой клетки эволюции и его материально-энерго-информационной характеристики в зависимости от состояния окружающих ее соседей (правила соседства, как уже сказано, задаются). Смена состояний в клеточно-автоматном поле происходит одновременно и параллельно, а время идет дискретно. Несмотря на кажущуюся простоту их построения, клеточные автоматы могут демонстрировать разнообразное и сложное поведение. В последнее время они широко используются при моделировании не только физических, но и социально-экономических процессов.

Клеточные автоматы (поля) могут быть одномерными, двумерными (с ячейками на плоскости), трехмерными (с ячейками в пространстве) или же многомерными (с ячейками в многомерных пространствах).

Например, классическая клеточно-автоматная модель — игра «Жизнь» Джона Конвея. Она описана во многих книгах. Мы рассмотрим другую клеточно-автоматную модель загрязнения среды, диффузии загрязненителя в некоторой среде. 2D-клеточный автомат (на плоскости) для моделирования загрязнения среды может быть сгенерирован следующими правилами:

— плоскость разбивается на одинаковые клетки: каждая клетка может находиться в одном из двух состояний: состояние 1 — в ней есть диффундирующая частица загрязнителя, и состояние 0 — если ее нет;

— клеточное поле разбивается на блоки 2Ч2 двумя способами, которые будем называть четным и нечетным разбиениями (у чётного разбиения в кластере или блоке находится четное число точек или клеток поля, у нечетного блока — их нечетное число);

— на очередном шаге эволюции каждый блок четного разбиения поворачивается (по задаваемому правилу распространения загрязнения или генерируемому распределению случайных чисел) на заданный угол (направление поворота выбирается генератором случайных чисел);

— аналогичное правило определяется и для блоков нечетного разбиения;

— процесс продолжается до некоторого момента или до очищения среды.

Пусть единица времени — шаг клеточного автомата, единица длины — размер его клетки. Если перебрать всевозможные сочетания поворотов блоков четного и нечетного разбиения, то видим, что за один шаг частица может переместиться вдоль каждой из координатных осей на расстояние 0, 1 или 2 (без учета направления смещения) с вероятностями, соответственно, p0=1/4, p1=1/2, p2=1/4.

Вероятность попадания частицы в данную точку зависит лишь от ее положения в предыдущий момент времени, поэтому рассматриваем движение частицы вдоль оси х (y) как случайное.

Таким образом, а определенный конкретный исторический период обычно имеет распространение, преобладает одна из познавательных моделей, иногда две.

Связь познавательных моделей реальности и системного подхода

Загадка системного подхода и его теоретическая и практическая экспансия во многом объясняются тем, что он является отражением и инструментом тех изменений, которые происходят в самом процессе восприятия людьми окружающего мира.

Системный подход выступает как средство формирования целостного мировоззрения, в котором человек чувствует неразрывную связь со всем окружающим миром [2, с. 6].

Видимо, наука приближается к тому витку своего развития, который аналогичен состоянию знания в античное время, когда существовала целостная, нерасчлененная совокупность знаний о мире, но более высок по уровню, отвечает новому планетарному мышлению.

В чем же суть системного подхода, чем обусловлена его эффективность как метода? «Опыт современного познания, — пишет российский философ и системолог В. Н. Сагатовский, — показывает, что наиболее емкое и экономичное описание объекта получается в том случае, когда он представляется как система» [Цит. по 2, с. 6].

Информация, полученная на основе системного подхода, обладает двумя принципиально важными свойствами: во-первых, исследователю поступает лишь информация необходимая, во-вторых, — информация, достаточная для решения поставленной задачи. Данная особенность системного подхода обусловлена тем, что рассмотрение объекта как системы означает рассмотрение его только в определенном отношении, в том отношении, в котором объект выступает как система.

Системные знания — это результат познания объекта не в целом, а определенного «среза» с него, произведенного в соответствии с системными характеристиками объекта. «Системообразующий принцип всегда что-то «обрубает», «огрубляет», «высекает» из бесконечного разнообразия конечное, но упорядоченное множество элементов и отношений между ними» [5, с. 80].

Категория «система» относится к числу всеобщих категорий, то есть она применима к характеристике любых предметов и явлений, всех объектов. Последние нельзя разделить на системы и не-системы. Любой объект есть в данном отношении система, а в другом — не-система.

Определить объект как систему — значит выделить то отношение, в котором он выступает как система. Однако чем задается данное отношение, в каком отношении явление выступит как система? Как система объект выступает лишь относительно своей цели, той цели, которую он способен реализовать, достигнуть. И в этом отношении объект является целым, представляет собой целостность. В прикладном аспекте «целостность» и «системность» рассматриваются как тождественные свойства явлений.

Цель как бы вычленяет, очерчивает в объекте систему, ибо в последнюю войдет из объекта только то, что определяет свойства, необходимые для достижения цели. Если один и тот же объект может реализовать несколько целей, то относительно каждой он выступит как самостоятельная система. В то же время всякая вещь в каком-то отношении есть система, ибо всегда имеется цель, которая может быть достигнута свойствами данной вещи. Эта закономерность характеризует системный подход как универсальный инструмент познавательной деятельности.

Как системный подход соотносится с комплексным?

Подчеркивая важность методологического анализа комплексного подхода, B. C. Швырев и Э. Г. Юдин пишут: «В настоящее время приходится очень часто сталкиваться с выражением «комплексный подход», которое употребляется, когда речь идет о проблемах не только науки, но и практики. При этом имеется в виду такая ориентация и такая организация исследовательской или практической деятельности, когда существенным условием для решения проблемы становится органическое сочетание действий представителей разных научных дисциплин и разных сфер практики. В методологическом плане, однако, комплексный подход пока что изучен сравнительно слабо, что заметно сказывается на эффективности его применения. Поэтому методологический анализ проблематики комплексного подхода представляется одной из актуальных задач методологических исследований» [Цит. по: 2, с. 8].

Думается, что существование и использование комплексного подхода отдельно от системного невозможно, а попытки рассмотреть его как самостоятельный метод чреваты утратой в нем научного смысла, научной основы. В таких случаях он сохраняет лишь обыденное содержание в виде стремления охватить как можно больше сторон, свойств, компонентов явлений и в этой претензии на всеохватность, не организованной научными принципами, по существу, совпадает с эклектикой.

Комплексный подход, на наш взгляд, имеет смысл выделять как особую разновидность системного метода. Системный подход приобретает форму комплексного тогда, когда речь идет об исследовании систем, в состав которых входят элементы, одновременно функционирующие в других системах, причем других по своей природе, с которыми комплексные системы на этом основании связаны сложными функциональными и иными зависимостями. Отсюда можно сделать вывод, что комплексный подход порожден необходимостью исследования комплексов как особых систем. Однако это не значит, что всякое исследование комплекса есть комплексное исследование.

Так же, как не всякое исследование системы можно назвать системным: системы могут изучаться и несистемным путем.

Для того, чтобы исследование было комплексным, недостаточно комплекса-объекта: комплексом должно быть само исследование, то есть оно должно быть построено, организовано на определенных принципах, а именно — на принципах системности.

Ведь комплекс, как отмечалось, есть особая система. Отсюда следует второй и более важный вывод: комплексный подход является таковым только в том случае, когда он является системным.

В последнее время представители гуманитарных областей знания, в том числе и правоведы, стали обращать внимание на деятельностный подход как метод решения научных проблем. «Для современного познания, особенно для гуманитарных дисциплин, понятие деятельности играет ключевую, методологически центральную роль, поскольку через него дается универсальная и фундаментальная характеристика человеческого мира» [Цит. по: 2, с. 8].

Говоря о соотношении системного и деятельностного подходов, следует сразу отметить, что последний по сфере использования уже: его применение ограничено рамками науки о социуме, ибо «деятельность есть специфически человеческая форма активного отношения к окружающему миру, содержание которой — целесообразное изменение и преобразование мира на основе освоения и развития наличных форм культуры» [Цит. по: 2, с. 11].

Вместе с тем идея деятельности и идея системности тесно связаны, тяготеют друг к другу. В соединении с системным деятельностный подход обретает большую эффективность, методологически усиливается.

Различие системного и деятельностного подходов как методов, объяснительных принципов состоит в том, что системный подход применяется, когда по цели как основному системообразующему фактору через функцию необходимо прийти к знанию структуры и состава системы.

Деятельностный же подход применяется, когда возникает потребность в объяснении закономерностей развития системы через объективированный в определенной форме результат ее действия. Деятельностный подход позволяет на основании знания законов развития и функционирования деятельности совершить операцию распредмечивания и декомпозиции продукта деятельности, чтобы выяснить факторы, сохраняющие и развивающие данный объект.

В тех случаях, когда положения теории систем используются в той или иной науке, впрочем, как и в большинстве философских работ, посвященных системному подходу, одни и те же категории последнего употребляются с различным значением.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Таким образом, в заключение необходимо сделать ряд следующих выводов.

Вступление России в сферу рыночных отношений требует решения громадного комплекса задач, затрагивающего буквально все стороны общественной жизни. В стороне от этого процесса не могут остаться и представители философской науки. Обратим внимание только на две задачи, которые непосредственно касаются ученых-философов.

Первая из них связана с осмыслением теоретического опыта науки управления и рассмотрения перспектив и методов использования ее достижений для разработки методологии и методик использования наработанных результатов в условиях российской действительности. Вторая состоит в разработке методологического и мировоззренческого инструментария для совершенствования подготовки управленческих кадров, способных справляться с совершенно новыми для нашей культуры задачами. Как показывает практика, слепое копирование даже хорошо проявивших себя в условиях западных стран методик может оказаться не только не эффективным, но и даже вредным.

Решить эту проблему в определенной мере позволяет тщательный методологический анализ тенденций развития западной управленческой мысли, выявление путей ее развития и на этой основе оценка сильных и слабых сторон, возможностей для их адаптации к процессу подготовки квалифицированных специалистов-управленцев различных специальностей — экономистов, юристов, плановиков.

На наш взгляд, системный подход в его различных версиях является мощным методологическим средством решения вышеназванных проблем. Имея более чем полувековую историю существования в качестве признанной дисциплины, системный подход показал свою универсальность в качестве инструмента для решения практических проблем, продемонстрировал мощный философско-методологический и мировоззренческий потенциал.

Актуальность исследования данной темы непосредственно связано с тем, что в процессе системного исследования того или иного феномена управления необходимо не только владеть системным аппаратом исследования, а также видеть логику и уровни исследования.

Познавательная модель – это совокупность утверждений и приемов взаимодействия с окружающим миром, которые настолько наглядны и самоочевидны (здравый смысл), и через них принято объяснять, ими моделировать остальные факты и понятия [6, с. 75].

Мир (природа и общество) воспринимается через ту познавательную модель реальности, которой владеет человек, специалист, профессиональная группа, общество.

Таким образом, познавательные модели реальности дают возможность раскрыть особенности процесса познания как социального явления.

В современной методологии исследований различают ряд познавательных моделей, на основе которых люди воспринимают мир, то есть формируют свое мировоззрение.

Классификацию моделей проводят по различным критериям. Мы будем использовать наиболее простую, и практически значимую.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Волкова В. Н., Денисов А. А., Теория систем.- М.: Высшая школа, 2006.- 512с.

Долятовский В. А., Долятовская В. Н., Исследование систем управления.- М.: МарТ, 2003.- 256с.

Зайцев А. К., Исследование систем управления.- Нижний Новгород, 2006.- 166с.

Коротков Э. М., Исследование систем управления.- М.: Издательско – консалтинговая компания «ДеКА», 2000.- 336с.

Мишин В. М., Исследование систем управления.- 2-е изд. перераб. и доп..- М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2007.- 427с.

Мухин В. И., Исследование систем управления. Учебник для вузов.- М.: Экзамен, 2006.- 480с.

Рогожин С. В., Рогожина Т. В., Исследование систем управления. Учебник для вузов.- М.: Издательство Экзамен XXI, 2005.- 288с.

Реферат: Рискология как наука о риске, концептуальные подходы отечественных и зарубежных ученых-экономистов

Министерство образования Республики Беларусь

Министерство образования и науки Российской Федерации

Государственное учреждение высшего профессионального образования

«БЕЛОРУССКО-РОССИЙСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ»

РЕФЕРАТ

По дисциплине «Управление финансовыми рисками «

Тема: «Рискология как наука о риске, концептуальные подходы отечественных и зарубежных ученых экономистов «

Могилев 2009

Содержание

1. Сущность и определение риска

2. Рискология. Ее аксиомы и постулаты при анализе риска

3. Управление кредитным риском

4. Подходы к управлению операционными рисками в коммерческом банке

5. Подходы к управлению процентным риском

Список использованных источников

1. Сущность и определение риска

Современная наука доказала: ситуация неопределенности — это норма жизни. И, значит, всегда есть шанс выбрать не тот вариант, не просчитать все последствия своих шагов. Особенно в образовании, где результаты деятельности педагога проявляются через много лет. Вероятностный характер окружающей нас действительности признают все. “Риск всегда появляется в тех случаях, когда нет полной ясности и определенности в обстановке, а решать и действовать необходимо без промедления. Можно сказать, что риск — неизбежный спутник любого решения, принимаемого человеком”.

Понятием «риск» пользуются многие науки, каждая из которых раскрывает специфику и своеобразие риска в конкретной области научного знания. Такой подход позволяет выделить экологический, психологический, социально-психологический, правовой, медико-биологический, экономический и другие аспекты феномена «риск». Такая многоаспектность объясняется тем, что риск — сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда и противоположных реальных оснований. Один из традиционных подходов связан с рассмотрением риска как меры предполагаемой неудачи, опасности применительно к конкретному виду деятельности. В разработках по проблемам риска закрепляется и активно используется понятие «группа риска», под которым понимают принадлежность человека к группе, подвергающейся опасности по одному или нескольким факторам риска.

Наука о риске необходима — это детище тех проблем, которые везде, которые нужны каждому, с другой стороны, общество не может жить без них и двигаться вперед. Необходимы общеконцептуальные представления, нужна наука о риске. Такой наукой является рискология. Рискология — наука о будущем, потому что она связана с прогнозными оценками, возможными исходами, грядущими катастрофами.

2. Рискология. Ее аксиомы и постулаты при анализе риска

Возникновение рискологии связано с огромной потребностью анализа, диагностирования, программирования и сканирования риска как в производстве, так и в обычной жизни. Знания о риске нужны сегодня всем. Рискология имеет свою философию, в корне отличающейся и доминирующей в классической науке. Данное положение отражено в аксиоматическом аппарате. Рискология имеет свою философию, в корне отличающейся и доминирующей в классической науке. Данное положение отражено в аксиоматическом аппарате.

Первая аксиома — аксиома всеохватности, которая утверждает, что нет безрисковых видов деятельности. Это в свою очередь связывается с наличием субъекта. Но там, где есть субъект, имеет место неопределенность, а неопределенность влечет риск с его непредсказуемыми последствиями: случайностью, бифуркациями, переходными периодами и, в конечном счете, даже кризисами и катастрофами.

Вторая аксиома — аксиома приемлемости, которая требует от исследователя рисков заниматься категоризацией. Категоризация полей рисков в свою очередь ставит квантификации числовых мер. Следует отметить, что каждая интеллектуальная система, осуществляющая набор видов деятельности, оценивает величину рисков, исходя из своих внутренних критериев, а также установок, диктуемых внешней средой. устанавливая для себя пороги приемлемости риска для каждой ситуации и формируя поведение исходя из принятых оценок.

Третья аксиома — аксиома неповторяемости, когда любое поле рисков изменяется во времени, не повторяясь даже для близких ситуаций и сходных систем независимо от степени их идентичности. Аксиома является философским ядром рискологии и принципиально по-новому трактует многие научные представления. Согласно ее положениям, ничто и никогда не повторяется. Каждый момент действительности, каждая вещь, каждый из нас уникален. Причем уникален именно этот момент, и эта уникальность запечатлевается во всем историческом процессе. Повторение возможно лишь в абстрактных моделях, оно есть лишь схема для простоты представлений, снижения сложности.

Существует большое разнообразие мнений по поводу понятия определения, сущности и природы риска. Это связано с многоаспектностью этого явления, недостаточным использованием в реальной деятельности, игнорированием в существующем законодательстве. Рассмотрим два основных понятия, которые дополняют друг друга и охватывают общее содержание риска.

Первое определение заключается в том, что риск определяют как вероятность (угрозу) потери предприятием части своих ресурсов, недополучения доходов или появления дополнительных расходов в результате осуществления определенной производственной и финансовой деятельности.

Следовательно, риск относится к возможности наступления какого-либо неблагоприятного события, возможности неудачи, возможности опасности.

Второе определение риска непосредственно сопряжено с понятием «ситуация риска». Ситуацией, вообще, называется сочетание, совокупность различных обстоятельств и условий, создающих определенную обстановку для того или иного вида деятельности. Обстановка может способствовать или препятствовать осуществлению данного действия. При ситуации риска существует возможность количественно и качественно определять степень вероятности того или иного варианта и ей сопутствуют три условия:

— наличие неопределенности;

— необходимость выбора альтернативы (включая отказ от выбора);

— возможность оценить вероятность осуществления выбираемых альтернатив.

Чтобы дать обоснованное определение риску, следует исходить из постулатов:

Постулат 1. Риск связан с оценками (ожиданиями) и решениями субъекта и не существует безотносительно к ним. Из этого постулата следует, что оценки риска субъективный зависят от социальных установок. Сам по себе внешний мир не знает никакого риска, ибо ему неведомы ни различия, ни ожидания, ни оценки, ни вероятности — разве что собственные результаты наблюдающих систем в окружающем мире других систем [3].

Постулат 2. Риск отражает решения, с помощью которых связывается время, хотя будущее не может быть известно в достаточной степени. Этимология понятия «риска» — это не только лингвистическое пояснение первоначального, истинного происхождения риска, но и его история развития. На необходимость исторического взгляда в рассмотрении понятия риска, наводит вывод И.Т. Калабанова. Который считает, что «риск», как историческая категория, возник на нижней стадии цивилизации, когда в человеке только зародилось чувство страха перед опасностью и смертью. Из этого следует, что «риск» — как историческая категория, является сложным, но необходимым для человечества понятием. Ряд авторов приводят упрощенное толкование лингвистического источника происхождения риска. Они считают, что слово «риск» означает «принимать решение». Результат этого решения неизвестен, а значит, опасен. История слова «риск» указывает, прежде всего, на то, что притязание на рациональность оказываются во все более сомнительном отношении к времени, что речь идет о решениях, с помощью которых связывается время, хотя будущее не может быть известно в достаточной мере, даже то будущее, которое создается решениями самих людей.

Постулат 3. Свободного от риска поведения не существует. В научной литературе, при определении понятия «риск», обычно отталкиваются от базового понятия «опасность». Опасность означает объективно существующую возможность негативного воздействия на рассматриваемый объект, могущего принести какой-либо ущерб, вред. В свою очередь, понятие ущерба, как правило, связывается с ухудшением состояния и даже гибелью или разрушением объекта, нарушением нормального режима его функционирования, развития и другими последствиями, характеризующимися определенным уровнем потерь.

Постулат 4. Следует различать риск и его меры. Даже в основополагающих работах проблема никогда не постигается должным образом. Часто понятие риск определяется как мера; но проблемы измерения — это проблемы конвенциональные, во всяком случае, риск измерения — это не что иное, как-то, что измеряется как риск.

Анализ штатных режимов функционирования различных и сложных систем внештатных, критических и чрезвычайных ситуаций показывает, что при исследовании общих свойств и динамики развития внештатных ситуаций необходимо:

принять в качестве выходной позиции более высокий уровень сложности процессов функционирования систем различной природы, чем это принято в традиционных постановках теории сложных систем, теории управления системного анализа, принятия решений и др.

разработать формальный аппарат более высокого уровня общего описания процессов для выполнения на основании единых принципов и подходов анализа функционирования сложной системы и анализа факторов риска. Как ни парадоксально, но этот факт начали осознавать только тогда, когда риски стали, по сути, проблемами выживания собственно человека в условиях увеличения количества экстремальных ситуаций природного, экологического и техногенного характера. В настоящее время наиболее актуальной проблемой в подготовке исходных данных по авариям промышленных предприятий и связанных с ними чрезвычайных ситуаций становится уточнение задач и процедур сбора информации [7]. Все изложенное показывает, что риск — особое понятие, специфический предмет для исследований и на базе этого понятия может иметь место наука рискология.

3. Управление кредитным риском

Для понимания места и значения управления кредитным риском в рамках кредитного процесса, важным обстоятельством является содержание кредитного процесса как вида деятельности, характеризующегося индивидуальными особенностями. Различия деятельности в процессе осуществления банком кредитных операций обусловлены, во-первых, составом кредитного риска, факторами, вызывающими реализацию этих видов кредитного риска. Во-вторых, различным характером служебных обязанностей, выполняемых сотрудниками банка, обусловленным разнообразием объектов, принципов организации, целей деятельности. В структуру кредитного риска входят риск конкретного заемщика и риск портфеля.

Факторы кредитного риска носят как внешний характер по отношению к банку, так и внутренний. Факторы, носящие внешний характер, связаны с возможностью реализации кредитного риска по причине, не зависящей от деятельности персонала кредитного подразделения банка. Заемщик может не вернуть кредит, несмотря на добросовестные действия сотрудников банка. Напротив, факторы, носящие внутренний характер связаны с ошибками персонала, допущенными в ходе оформления кредитной документации, ошибками при оценке кредитоспособности заемщика, нарушениями должностных инструкций и ошибками, заложенными в самих правилах осуществления кредитования.

Таким образом, в рамках кредитного процесса управлению подлежат следующие виды объектов: кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внешними факторами, кредитный риск конкретного заемщика, обусловленный внутренними факторами, кредитный риск портфеля, обусловленный внутренними факторами, кредитный риск портфеля, обусловленный внешними факторами.

Кредитный процесс включает в себя пять основных сфер. Во-первых, непосредственное осуществление кредитных операций — кредитование отдельных заемщиков, то есть взаимодействие с клиентом, рассмотрение документов, заключение кредитных договоров, регистрация фактов кредитных сделок и т.п. Во-вторых, управление кредитным портфелем банка как совокупностью конкретных кредитов. В-третьих, разработка инструктивно-методологической базы должностных инструкций, регламентирующих порядок и содержание выполнения обязанностей сотрудников, участвующих в кредитном процессе. В-четвертых, управление деятельностью персонала кредитного подразделения банка, осуществляющего кредитные операции, управление портфелем, а также деятельность, являющуюся обеспечивающей, по отношению к первым двум категориям персонала. В-пятых, принятие решений о предоставлении кредита/отказе от выдачи кредита, изменении условий кредитного соглашения, пролонгации кредитов, выборе вариантов реструктуризации задолженности, мерах воздействия на недобросовестных заемщиков и т.п.

Управление кредитным риском банка, входящее в качестве составляющего элемента кредитной деятельности банка в каждую из описанных областей кредитного процесса, имеет свои особенности.

4. Подходы к управлению операционными рисками в коммерческом банке

Операционный риск — это вероятность прямых или косвенных убытков в результате неуправляемых событий, недостатков организации бизнеса, неадекватного контроля, неверных решений, системных ошибок, которые имеют отношение к человеческим ресурсам, технологиям, имуществу, внутренним системам, взаимоотношениям с внутренней и внешней средой, законодательному регулированию и отдельным рисковым проектам.

На текущий момент была сформулирована трехуровневая классификация операционных рисков:

1 уровень — Источник риска

2 уровень — Вид риска

3 уровень — Причина возникновения.

Принимая во внимание особенности возникновения операционных рисков, методика управления и контроля в первую очередь должна быть направлена на предотвращение негативных последствий возможных событий. Для этого необходимо создание эффективного механизма выявления возможных (еще не наступивших) событий.

Для оценки операционных рисков математические модели могут применяться в очень узком разрезе — только для оценки тех видов риска, которые невозможно предотвратить. Это связано с тем, что обычно в модели не учитывается влияние мероприятий, направленных на минимизацию риска (т.е. в итоге можно получить завышенную оценку риска).

Подходы к изучению / оценке операционных рисков.

«Сверху вниз» — при данном подходе оцениваются последствия реализации риска (т.е. прямые и косвенные затраты). Осуществляется на уровне руководства.

Для идентификации рисков используется база данных событий, повлекших за собой убытки (либо потенциальные убытки). Риски объединяются в группы в соответствии с классификацией, после чего анализируются. Анализ, как правило, проводится на среднем или высшем уровне управления, что может включать не только уровень высшего руководства, но и отдельные подразделения, имеющие полную информацию о деятельности организации.

Количественные методы при данном подходе используются для оценки итогового влияния рисков, для чего создается система индикаторов, по которой можно судить о динамике влияния рисков и ведется постоянный мониторинг.

«Снизу вверх» — при данном подходе оцениваются причины возникновения риска. Осуществляется на уровне отдельных подразделений.

Идентификация рисков при таком подходе происходит в процессе взаимодействия путем оценки реакции работников, процессов, технологий на внутренние или внешние воздействия. Сложность подхода состоит в том, что существует целая сеть взаимодействий, в результате которых могут реализоваться операционные риски. Таким образом, основой идентификации рисков является декомпозиция организации и всей ее деятельности на конечные бизнес-процессы. Такой подход позволяет создать иерархическую структуру процессов, на основании которой можно определить ключевые места контроля.

Смысл операционного риск-менеджмента — обеспечить необходимое качество всех операций и процессов. Для организации наиболее эффективной работы по управлению операционными рисками разумно использовать одновременно оба описанных подхода. При этом стоимость мероприятий по оценке, минимизации и контролю рисков не должна превышать доходности самого процесса.

5. Подходы к управлению процентным риском

В целях организации эффективной системы управления процентным риском в кредитных организациях в передовой международной практике применяются следующие подходы, которые могут быть реализованы кредитной организацией в полном объеме или на выборочной основе, исходя из характера и масштабов проводимых ею операций, существенности влияния процентного риска на финансовое положение кредитной организации. Важно, чтобы система управления процентным риском, разработанная (созданная) кредитной организацией, обеспечивала эффективное решение стоящих перед ней задач.

1. Распределение полномочий и ответственности между органами управления кредитной организации.

1.1 Ответственность за организацию системы управления процентным риском в кредитной организации несет совет директоров (наблюдательный совет).

1.2 Исполнительный орган кредитной организации несет ответственность за реализацию утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) стратегии и политики в области организации управления процентным риском.

2. Определение правил и процедур управления процентным риском

2.1 Правила и процедуры управления процентным риском определяются исходя из характера и масштабов проводимых кредитной организацией операций и включают методы мониторинга, измерения, контроля и систему отчетов по процентному риску.

3. Ограничение процентного риска

3.1 В целях реализации эффективного управления процентным риском устанавливаются лимиты в отношении операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок. Лимиты определяются исходя из реального уровня процентного риска и не должны существенно превышать его. При установлении лимитов процентного риска следует учитывать уровень достаточности величины собственных средств (капитала), уровень доходности, качество системы управления процентным риском в кредитной организации.

3.2 Лимиты могут быть установлены в разрезе отдельных операций и (или) портфелей финансовых инструментов и (или) подразделений и филиалов кредитной организации.

4. Измерение процентного риска

4.1 Для целей оценки влияния возможного изменения процентных ставок на величину доходов и экономическую (чистую) стоимость кредитной организации могут применяться различные методы измерения процентного риска, позволяющие осуществлять оценку текущего уровня риска, а также идентифицировать (определить) возможное существенное (значительное) повышение процентного риска, которое может возникнуть в будущем. Измерение процентного риска осуществляется в отношении финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок.

5. Система отчетов и мониторинг процентного риска

5.1 Для целей эффективного управления процентным риском в кредитных организациях разрабатывается система внутренних отчетов, предназначенных как для целей информирования органов управления кредитной организации, так и для целей осуществления контроля за соблюдением утвержденной советом директоров (наблюдательным советом) политики в области процентного риска.

Отчеты составляются на регулярной основе, содержат точную, необходимую и своевременную (актуальную) информацию об уровне принятого кредитной организацией процентного риска и его соответствия установленным лимитам.

5.2 Система отчетов включает отчеты для совета директоров (наблюдательного совета), исполнительного органа и при необходимости отдельных менеджеров.

6. Организация внутреннего контроля за управлением процентным риском внутреннего и внешнего аудита деятельности подразделений кредитной организации, осуществляющих управление процентным риском

6.1 Внутренний контроль за управлением процентным риском является частью общей системы внутреннего контроля кредитной организации.

6.2 При наличии крупных диверсифицированных портфелей финансовых инструментов, чувствительных к изменению процентных ставок, проводится внутренний или внешний аудит деятельности подразделений кредитной организации, осуществляющих управление процентным риском, соблюдение установленных правил и процедур мониторинга, измерения и контроля за процентным риском.

7. Раскрытие информации Информация о системе управления процентным риском и величине процентного риска, в том числе методах его измерения, доводится до участников (акционеров), кредиторов, вкладчиков и иных клиентов, внешних аудиторов, рейтинговых агентств и других заинтересованных лиц (в том числе в составе годового отчета), обеспечивая при этом соответствие степени детализации раскрываемой информации характеру и масштабам осуществляемых операций с финансовыми инструментами, чувствительными к изменению процентных ставок.

Список использованных источников

1. Управление финансовыми рисками. — М.: НП «Исследовательская группа «РЭА — Риск-Менеджмент», 2003

2. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 1996.

3. Страницы российских профессиональных организаций:

(http://www.finrisk. ru.);

(http://www.riskmanager.ru);

Авторский материал: Особенности работы корпоративного секретаря в компании, имеющей листинг на нью-йоркской фондовой бирже

Особенности работы корпоративного секретаря в компании, имеющей листинг на нью-йоркской фондовой бирже

Мохорева Ольга Владимировна, корпоративный секретарь ОАО «Ростелеком»

Сведения об авторе: в 2002 году закончила с отличием МГУ им. М.В. Ломоносова, факультет государственного управления со специализацией «государственное регулирование экономики», с мая 2005 года по настоящее время занимает должность корпоративного секретаря ОАО «Ростелеком». До назначения на данную должность с декабря 2001 года последовательно занимала следующие должности: советник заместителя генерального директора — финансового директора, начальник службы ценных бумаг, начальник отдела ценных бумаг, секретарь совета директоров. Член Биржевого совета НП «Фондовая биржа «Санкт-Петербург», член Биржевого совета НП «Фондовая биржа «РТС» и ОАО «Фондовая биржа «РТС». В 2006 году стала номинантом премии Ассоциации независимых директоров и ПрайсвотерхаусКуперс «Лучший корпоративный секретарь 2006 года».

ОАО «Ростелеком» — российский национальный оператор дальней связи. Компания владеет современной цифровой сетью, которая позволяет предоставлять услуги связи в каждом субъекте Российской Федерации. С 1 января 2006 года ОАО «Ростелеком» предоставляет услуги международной и междугородной связи конечным пользователям по всей стране.

Во всех регионах России ОАО «Ростелеком» — оператор для операторов, обеспечивающий полный объем потребностей в услугах магистральной сети и объединяющий сети российских операторов в единую национальную сеть. «Ростелеком» имеет прямые международные выходы на сети более 100 операторов в 72 странах, участвует в 30 международных кабельных системах и взаимодействует с 400 международными операторами и компаниями.

Контролируемый государством холдинг

ОАО «Связьинвест» является крупнейшим акционером ОАО «Ростелеком» — ему принадлежит 51% обыкновенных (голосующих) акций компании. 49% обыкновенных и 100% привилегированных акций ОАО «Ростелеком» находятся в свободном обращении. В 1998 году была запущена программа АДР II уровня с листингом на Нью-Йоркской фондовой бирже (тикер ROS). Сегодня ценные бумаги компании торгуются на крупнейших российских и западных фондовых биржах, в том числе на РТС, ММВБ, Нью-Йоркской, Лондонской и Франкфуртской фондовых биржах.

Институт корпоративного секретаря был утвержден решением совета директоров ОАО «Ростелеком» в мае 2005 года. С момента создания должности корпоративного секретаря в ОАО «Ростелеком» (далее также — Компания) действует принцип «единого окна»: при возникновении любого вопроса, который прямо или косвенно касается выполнения обязательств Компании перед ее акционерами и государственными органами в России и в США в связи с выпуском Компанией эмиссионных ценных бумаг, ответ готовится корпоративным секретарем и аппаратом корпоративного секретаря.

При создании данной должности учитывались не только требования законодательства РФ, Кодекса корпоративного поведения, рекомендованного ФКЦБ России, но и требования применимого законодательства США по ценным бумагам, в т.ч. Акта Сарбейнса — Оксли, а также рекомендации стандартов корпоративного управления, которых придерживаются во всем мире.

Помогает осуществлять функции корпоративного секретаря отдел корпоративных действий, который выполняет функции аппарата корпоративного секретаря. При этом корпоративный секретарь обязан лично выполнять функции секретаря совета директоров и секретаря комитетов совета директоров, чтобы обеспечить взаимосвязь деятельности всех комитетов и совета директоров Компании.

Согласно положению о корпоративном секретаре Компании в его аппарат входит шесть человек. Трудовые договора с сотрудниками аппарата подписывает генеральный директор Компании. Руководитель аппарата подчиняется корпоративному секретарю. В свою очередь, корпоративный секретарь находится в непосредственном подчинении председателя совета директоров ОАО «Ростелеком». В целях оптимизации процесса управления оперативное руководство корпоративным секретарем также осуществляется генеральным директором. Трудовой договор с корпоративным секретарем от имени общества подписывается председателем совета директоров.

В настоящий момент обязанности сотрудников аппарата корпоративного секретаря распределены следующим образом: один из сотрудников является секретарем правления, а каждый из сотрудников аппарата является секретарем какого-либо комитета, который создан при правлении компании.

Помимо корпоративного секретаря, три сотрудника аппарата свободно владеют английским языком.

В результате корпоративный секретарь обеспечивает выполнение следующих функций согласно положению о корпоративном секретаре и аппарате корпоративного секретаря ОАО «Ростелеком»:

организация подготовки и обеспечение проведения общего собрания акционеров;

обеспечение работы совета директоров и его комитетов;

обеспечение работы правления и его комитетов;

контроль за надлежащим ведением реестра владельцев именных ценных бумаг общества регистратором общества, в том числе взаимодействие с регистратором;

обеспечение реализации дивидендной политики общества;

поддержка и развитие программы АДР общества, взаимодействие с банком-депозитарием общества;

обеспечение выполнения требований листинга на российских и зарубежных фондовых биржах, на которых обращаются акции общества и АДР на акции общества соответственно;

обеспечение раскрытия информации в соответствии с действующим законодательством, нормами и требованиями (РФ и США);

поддержание и развитие корпоративных стандартов общества в соответствии с действующим законодательством, нормами и требованиями (РФ и США);

ведение архива документов, связанных с деятельностью корпоративного секретаря;

организация взаимодействия между обществом и его акционерами.

Требования, предъявляемые к независимому директору

Для того чтобы соответствовать требованиям законодательства РФ и применимым требованиям законодательства США по ценным бумагам при подготовке Кодекса корпоративного управления Компании, использовались требования по корпоративному управлению, предъявляемые как в России, так и в США к эмитентам-нерезидентам США, имеющим листинг на Нью-Йоркской фондовой бирже.

Например, требования к независимому директору, согласно Кодексу корпоративного управления Компании, выглядят следующим образом: «В соответствии с требованиями Комиссии США по ценным бумагам и фондовым биржам и правилами листинга на Нью-Йоркской фондовой бирже Компания понимает под термином «независимый директор» члена совета директоров Компании, который признан независимым согласно положениям настоящего Кодекса, предусматривающим, что директор может быть признан независимым в том случае, если соблюдаются все следующие условия:

директор не является в настоящее время и не являлся в прошлом сотрудником Компании, и/или любой член его/ее семьи не является и не являлся должностным лицом Компании или ее аффилированного юридического лица в течение какого-либо периода времени за последние три года;

директор и/или любой член его/ее семьи не получал от Компании вознаграждения в размере, превышающем эквивалент 100 000 долларов США в год, в течение какого-либо периода времени за последние три года. Исключения составляют: (i) вознаграждение, полученное директором как членом совета директоров, (ii) вознаграждение за участие в комитетах и (iii) выплаты по пенсионному обеспечению или (iv) иные формы компенсаций за предшествующую работу (при условии, что их выплата никоим образом не зависит от текущей и последующей деятельности директора);

директор и/или любой член его/ее семьи не является в настоящее время и не являлся аффилированным лицом Компании, а также

не является и не являлся аффилированным лицом или сотрудником настоящего или предыдущего независимого аудитора, или сотрудником структурного подразделения Компании, отвечающего за внутренний контроль, в течение какого-либо периода времени за последние три года;

директор и/или любой член его/ее семьи не является в настоящее время и не являлся должностным лицом организации, в которой действующий член руководства Компании входит в комитет по кадрам и вознаграждениям данной организации в течение какого-либо периода времени за последние три года;

директор не является и не являлся должностным лицом или сотрудником, и член его/ее семьи не является должностным лицом организации, которой Компания перечисляла или от которой Компания получала платежи по сделкам купли-продажи или оказания услуг, в течение какого-либо периода времени за последние три года. Исключение: совокупный размер платежей за один финансовый год не превышает 1 000 000 долларов США, или 2% от консолидированной валовой выручки организации.

Для обеспечения соответствия требованиям законодательства Российской Федерации, а также требованиям ФКЦБ России и правилам листинга на российских фондовых биржах, Компания предъявляет к термину «независимый директор» следующие дополнительные к вышеизложенным требования: директор может быть признан независимым, если также соблюдаются все перечисленные ниже условия:

директор не является представителем государства;

директор не является аффилированным лицом Компании, а также аффилированным лицом данных аффилированных лиц;

директор не является контрагентом по обязательствам Компании, в соответствии с условиями которых директор может приобрести имущество (получить денежные средства),стоимость которого составляет 10 и более процентов его/ее совокупного годового дохода, кроме получения вознаграждения за участие в деятельности совета директоров;

директор не является крупным контрагентом Компании, т.е. таким контрагентом, совокупный объем сделок Компании с которым в течение года составляет 10 и более процентов балансовой стоимости активов Компании в соответствии с российскими стандартами бухгалтерского учета.

Независимый директор Компании по истечении 7-летнего срока исполнения обязанностей члена совета директоров не может рассматриваться как независимый».

Процедуры, обеспечивающие присутствие независимых директоров в составе совета директоров

Обеспечивая выполнение данного требования к составу совета директоров, корпоративный секретарь в процессе своей работы осуществляет следующие шаги:

в начале каждого финансового года корпоративный секретарь доводит до сведения руководства Компании необходимость иметь в составе следующего совета директоров, который будет избираться на ближайшем общем собрании акционеров, как минимум трех независимых директоров, один из которых должен являться финансовым экспертом комитета по аудиту, а также список критериев к данным лицам для того, чтобы руководство Компании имело возможность повстречаться с представителями акционеров, владеющих более чем 2% голосующих акций компании, чтобы проинформировать о требованиях, которые будут в последствии предъявлены к составу совета директоров;

 получив документы о выдвижении кандидатов, корпоративный секретарь направляет в адрес данных кандидатов анкету кандидата в совет директоров и ревизионную комиссию. Анкета кандидата в совет директоров требует от кандидата предоставление следующей информации:

/ ФИО;

/ должность по основному месту работы;

/ контактные и паспортные данные;

/ список аффилированных с кандидатом лиц;

/ информацию, необходимую для определения кандидата как независимого директора и финансового эксперта, а также подтверждающие документы (в случае, если кандидат может быть признан финансовым экспертом);

/ размер получаемых вознаграждений за прошедший год от аффилированных с компанией лиц;

/ владение ценными бумагами компаний, с которыми аффилировано общество, в которое его выдвигают;

/ информация о компаниях, в которых кандидат состоит в органах управления или контроля;

/ информация о компаниях, в состав органов управления которых кандидат также будет выдвинут или уже выдвинут;

/ согласие на раскрытие информации, указанной в анкете, в годовых отчетах Компании, на сайте и т.д.;

помимо этого, корпоративный секретарь также готовит к заседанию комитета по кадрам и вознаграждениям и к совету директоров информацию о признании предложений акционеров Компании о выдвижении кандидатов в совет директоров и ревизионную комиссию как соответствующих требованиям законодательства РФ и внутренним документам Компании;

заполненная анкета каждого кандидата предоставляется на рассмотрение комитету по кадрам и вознаграждениям совета директоров на момент рассмотрения предложений акционеров Компании о выдвижении кандидатов в совет директоров и ревизионную комиссию, но данные анкеты на этот момент используются только для сведения в связи с невозможностью отказать во включении в список кандидатов по иным причинам, чем это определено ФЗ «Обакционерных обществах».

Вместе с тем информация по данной анкете подробно анализируется при подготовке информации о каждом кандидате в совет директоров и ревизионную комиссию и указывается в материалах общего собрания акционеров Компании. Рекомендация действующего совета директоров по каждому кандидату не предоставляется акционерам, но в биографии каждого кандидата отмечаются те стороны, благодаря которым совет директоров хотел бы, чтобы данный кандидат был избран общим собранием акционеров.

На первом заседании совета директоров, которое всегда проводится сразу же после общего собрания акционеров, рассматриваются в обязательном порядке следующие вопросы:

/ избрание председателя совета директоров и заместителя председателя;

/ признание некоторых членов совета директоров независимыми директорами;

/ избрание комитета по аудиту, комитета по стратегическому планированию, комитета по кадрам и вознаграждениям;

/ признание одного из членов совета директоров финансовым экспертом комитета по аудиту.

При рассмотрении данных вопросов совет директоров использует информацию, подготовленную корпоративным секретарем на основе заполненных анкет. Также совет директоров при рассмотрении вопроса о составе комитетов учитывает те ограничения, которые накладывает законодательство РФ и применимое законодательство США на состав комитетов.

Комитет по аудиту совета директоров 1

Согласно российским стандартам корпоративного управления комитет по аудиту должен

состоять из независимых директоров Компании.

Согласно нормативным актам Комиссии США по ценным бумагам и фондовым биржам, если у компании в совете директоров присутствует мажоритарный акционер, то его представитель может являться наблюдателем комитета по аудиту, при этом:

данное лицо должно удовлетворять требованию о независимости в части отсутствия вознаграждения, предусмотренного статьей 10А(m) Закона о биржах, в соответствии с которым члену комитета по аудиту запрещается прямо или косвенно получать какое-либо вознаграждение за консультационные услуги или иную компенсацию от компании или его дочерних компаний, за исключением вознаграждения за исполнение обязанностей члена совета директоров компании и какого-либо из его комитетов;

данное лицо должно обладать только статусом «наблюдателя» в комитете;

данное лицо не имеет права голоса при голосовании на заседаниях комитета и не является членом комитета;

данное лицо не должно являться председателем комитета;

данное лицо не должно являться исполнительным должностным лицом общества.

Помимо этого, согласно требованиям применимого законодательства США один из членов комитета должен обладать статусом «финансового эксперта комитета по аудиту», т.е. иметь следующую квалификацию:

знание US GAAP или МСФО и соответствующий сертификат;

наличие опыта или квалификации для оценки правильности применения US GAAP или МСФО в отношении проведения оценок, начисления расходов и формирования резервов;

опыт подготовки, аудита, анализа или оценки финансовой отчетности, в целом сравнимой по объему и уровню сложности бухгалтерских вопросов с объемом и уровнем сложности, которые могут встречаться в финансовой отчетности компании, или опыт непосредственного руководства одним или более сотрудниками, занимающимися такой деятельностью;

знание или опыт работы с процедурами внутреннего контроля при составлении финансовой отчетности;

знание функций комитета по аудиту;

образование и/или опыт работы в качестве ведущего финансового должностного лица, главного бухгалтера, финансового контролера, бухгалтера, аудитора или лица, выполняющего аналогичные функции;

опыт работы по надзору или оценке деятельности компаний или бухгалтеров в части подготовки, аудита или оценки финансовой отчетности;

опыт работы по составлению и/или трансформации финансовой отчетности в соответствии с US GAAP и/или МСФО.

Комитет по аудиту, с одной стороны, является вспомогательным органом совета директоров, который предварительно и подробно рассматривает представленные правлением Компании материалы и дает свою рекомендацию на совете директоров в том случае, если вопрос касается российских стандартов бухгалтерской отчетности и выполнения законодательства РФ, в частности, следующих вопросов:

подготовка рекомендаций совету директоров по определению кандидатуры независимого аудитора общества на основании анализа услуг различных аудиторов и условий предоставления таких услуг, а также по вопросам, касающимся отказа от услуг данного независимого аудитора;

подготовка рекомендаций совету директоров по проекту договора, заключаемого с независимым аудитором, в том числе по размеру выплачиваемого ему вознаграждения;

предварительное одобрение всех аудиторских, сопутствующих аудиту и неаудиторских услуг, оказываемых обществу независимым

аудитором, и подготовка соответствующих рекомендаций;

одобрение стоимости и условий оказания всех аудиторских, сопутствующих аудиту и неаудиторских услуг, оказываемых обществу независимым аудитором, и подготовка соответствующих рекомендаций;

контроль за работой независимого аудитора;

разрешение разногласий между руководством Компании и независимым аудитором в отношении финансовой (бухгалтерской) отчетности общества;

рассмотрение и обсуждение с независимым аудитором результатов аудита, всей информации, содержащейся в аудиторском заключении, перед его рассмотрением советом директоров, а также контроль за учетом руководством общества рекомендаций независимого аудитора.

В том случае, если комитет по аудиту рассматривает вопросы, связанные с выполнением применимых требований законодательства США по ценным бумагам, Акта Сарбейнса — Оксли, финансовой отчетностью компании по МСФО и т.д., то комитет является самостоятельным органом, который имеет право принимать самостоятельные решения.

Таким образом, комитет может самостоятельно решать такие вопросы, как:

предварительное одобрение консультационных услуг или услуг, связанных с аудиторскими услугами, которые предоставляет независимый аудитор Компании;

проведение встреч с независимым аудитором в процессе проведения аудита отчетности по МСФО согласно аудиторским стандартам к таким встречам;

одобрение годового отчета по форме 20-F;

совершенствование системы внутреннего контроля Компании согласно требованиям Акта Сарбейнса — Оксли;

выработка рекомендаций по совершенствованию имеющейся в Компании системы внутреннего контроля, по результатам надзора за применением процедур внутреннего контроля и оценки системы внутреннего контроля;

выработка рекомендаций по результатам рассмотрения комитетом отчета руководства Компании о системе внутреннего контроля за финансовой отчетностью, подготавливаемого в соответствии с правилами, установленными Комиссией США по ценным бумагам и биржам в соответствии со статьей 404 Закона Сарбейнса — Оксли и включаемого в годовой отчет Компании по форме 20-F;

выработка рекомендаций по установлению порядка: (i) получения, хранения и рассмотрения сообщений в адрес Компании в отношении финансовой (бухгалтерской) отчетности, внутреннего контроля и вопросов, касающихся проведения аудита; (ii) предоставления конфиденциальных и анонимных сообщений сотрудниками Компании в отношении вопросов подготовки и аудита финансовой (бухгалтерской) отчетности, вызывающих их сомнения, и т.д.

К первому заседанию комитета по аудиту корпоративный секретарь собирает информацию у бухгалтерии, департамента внутреннего аудита и независимого аудитора о том, какие вопросы, по их мнению, комитет по аудиту должен в течение года работы рассмотреть в обязательном порядке.

На основании данной информации корпоративный секретарь формирует план работы, добавляя также в него те вопросы, которые комитет по аудиту должен рассмотреть в связи с необходимостью Компании представлять в Комиссию США по ценным бумагам и фондовым биржам годовой отчет по форме 20-F.

В среднем в годовой план работы комитета входит около 30-34 обязательных вопросов, при этом комитет проводит около 7 заседаний и 6-8 заочных голосований 2 .

Другие комитеты совета директоров

В отличие от рекомендаций Кодекса корпоративного поведения ФКЦБ России и требований листинга на ММВБ и РТС, Комиссия США по ценным бумагам и фондовым биржам и Нью-Йоркская фондовая биржа не предъявляют требований к составу и деятельности каких-либо других комитетов совета директоров, кроме как к комитету по аудиту.

Со стороны Нью-Йоркской фондовой биржи существуют лишь рекомендации об образовании советом директоров комитета по номинированию и вознаграждению, состоящего из независимых директоров.

С учетом этого, а также учитывая необходимость подробной проработки вопросов, связанных с вознаграждением и мотивацией руководства Компании, вопросов стратегического развития Компании, совет директоров Компании создал, помимо комитета по аудиту, также комитет по кадрам и вознаграждениям и комитет по стратегическому планированию.

При обсуждении состава комитета по кадрам и вознаграждениям совет директоров учитывает требования российских бирж и формирует состав комитета из независимых директоров, включая председателя комитета, а также вводит в состав одного неисполнительного директора, представителя мажоритарного акционера.

В связи с отсутствием требований к комитету по стратегическому планированию, совет директоров формирует данный комитет из двух неисполнительных директоров от мажоритарного акционера, одного исполнительного директора, двух независимых директоров и одного члена правления Компании, тем самым представляя в комитете все основные участвующие стороны, которые необходимы при обсуждении вопросов стратегического планирования.

Данные комитеты являются вспомогательными органами совета директоров, предварительно прорабатывая вопросы, которые потом выносятся на рассмотрение совета директоров Компании.

Как уже было сказано выше, для того чтобы работа совета директоров и его комитетов была согласованной, роль секретаря совета директоров и всех его комитетов осуществляет корпоративный секретарь Компании.

Помимо этого, важно то, что секретарь правления Компании, являясь сотрудником аппарата корпоративного секретаря, выполняет также другие функции в аппарате, поскольку большинство материалов, которые рассматривает совет директоров или его комитеты, готовятся правлением Компании и представляют мнение руководства Компании перед акционерами.

Корпоративный секретарь присутствует на заседании правления, просматривает материалы правления перед его рассылкой членам правления, координирует план работы правления с планом работы совета директоров и его комитетов.

Для того чтобы информация о готовящихся и принимаемых решениях на уровне правления и совета директоров была полной, в аппарате корпоративного секретаря также есть сотрудники, которые помимо выполнения своих основных обязанностей в аппарате являются секретарями таких комитетов правления, как тарифный, тендерный, бюджетно-инвестици-онный, по раскрытию информации и по системе внутреннего контроля.

Материалы к заседаниям данных комитетов также просматриваются корпоративным секретарем перед их рассылкой членам комитета, обсуждаются сложные вопросы и разбираются сложные ситуации, если корпоративному секретарю становится известно о нарушении каких-либо процедур или требований законодательства при подготовке и принятии решения комитета.

Продолжение следует. Во второй части статьи автор расскажет об особенностях системы раскрытия информации и системы внутреннего контроля ОАО «Ростелеком».

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.gaap.ru

Курсовая работа: Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Министерство образования Российской Федерации

Факультет ЭИУК

Кафедра ЭИУ1-КФ «Конструирование и производство электронной аппаратуры»

РАСЧЁТНО-ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к курсовому проекту по курсу ТИМС

на тему:

“Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Калуга,

Содержание

Введение

Задание

Конструирование и технология толстопленочных ГИС

Технологический процесс изготовления ГИС

Расчетная часть

Расчет резисторов первого типа

Расчет резисторов второго типа

Расчет резисторов третьего типа

Расчет конденсаторов

Выбор типа корпуса

Заключение

Список литературы

Приложение

Введение

Интегральная микросхема — это конструктивно законченное изделие электронной техники, выполняющее определенную функцию преобразования информации и содержащее совокупность электрически связанных между собой электрорадиоэлементов (ЭРЭ), изготовленных в едином технологическом цикле.

По способу изготовления различают полупроводниковые и пленочные интегральные микросхемы. В полупроводниковых интегральных микросхемах все ЭРЭ и часть межсоединений сформированы в приповерхностном слое полупроводниковой (обычно кремниевой) подложки. В пленочных интегральных микросхемах пассивные ЭРЭ изготовлены в виде совокупности тонких (менее 1 мкм) или толстых (10-50 мкм) пленок, нанесенных на диэлектрическую подложку. Гибридные интегральные микросхемы (ГИС) представляет собой комбинацию пленочных ЭРЭ с миниатюрными безкорпусными дискретными приборами (полупроводни­ковыми интегральными микросхемами, транзисторами, диодами), расположенных на общей диэлектрической подложке. ЭРЭ, которые являются неотъемлемой составной частью интегральной микросхемы и не могут быть выделены из нее как самостоятельное изделие, называют элементами интегральной микросхемы, а дискретные активные ЭРЭ ГИС – навесными компонентами (или просто компонентами) , подчеркивая тем самым, что их изготавливают отдельно в виде самостоятельных приборов, которые могут быть приобретены изготовителем ГИС как покупные изделия. В отличие от дискретных компонентов элементы интегральной микросхемы называют интегральными.

В совмещенных интегральных микросхемах, активные ЭРЭ выполнены в приповерхностном слое полупроводникового кристалла (как у полупроводниковой интегральной микросхемы), а пассивные нанесены в виде пленок на покрытую диэлектриком поверхность того же кристалла (как у пленочной интегральной микросхемы). Перечислим особенности интегральных микросхем как типа изделий электронной техники:

а) интегральная микросхема самостоятельно выполняет законченную, часто довольно сложную функцию. Она может быть усилителем, запоминающим устройством, генератором и т.д. Ни один из ЭРЭ самостоятельно таких функций выполнять не может, для этого его следует соединить с другими дискретными ЭРЭ по отдельной схеме;

б) выпуск и применение интегральных микросхем сопровождаются существенным уменьшением массы, габаритов и стоимости радиоэлектронной аппаратуры, снижением потребляемой мощности и повышением надежности;

Задание

Произвести топологический расчет схемы принципиальной электрической представленной на рис. 1 для толстопленочной ГИС.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Рис.1

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Конструирование и технология толстопленочных ГИС

Платы толстопленочных ГИС

Платы толстопленочных ГИС должны быть дешевыми, иметь высокие механическую прочность, теплопроводность, термостойкость и химическую стойкость.

Наиболее подходящими материалами для плат толстопленочных ГИС являются высокоглиноземистая керамика 22ХС, поликор и керамика на основе окиси бериллия.

Высокая механическая прочность керамики позволяет использовать плату в качестве детали корпуса с отверстиями, пазами, а высокая теплопроводность дает возможность изготовлять мощные микросхемы.

Самую высокую теплопроводность имеет бериллиевая керамика, но в массовом производстве ее не используют из-за высокой токсичности окиси бериллия. Керамику типа “поликор” применяют для создания многослойных толстопленочных БИС.

В условиях массового производства используют платы из керамики 22ХС, изготовляемые прессованием порошков или методом шликерного литья с последующим обжигом при температуре 1650 С.

Пасты для толстопленочных ГИС

Нанесение материала толстых пленок, в состав которых, как правило, входят металл, окисел металла и стекло, на пасту осуществляют продавливанием через сетчатый трафарет, имеющий закрытые и открытые участки. Для трафаретной печати материал толстых пленок должен иметь консистенцию пасты. Пасты подразделяются на проводящие (для проводников, контактных площадок и обкладок конденсаторов), резистивные и диэлектрические (для конденсаторов, изоляционных и защитных слоев).

В состав паст входят основные материалы, придающие пленкам необходимые для их функционирования физические свойства и вспомогательные материалы, придающие пастам основные технологические и физико-химические свойства. В качестве основных материалов в проводящие и резистивные пасты входят металлы: Ag, Au, Pt, Pd, In, Os, Ro и сплавы Pt-Au, Pd-Ag, Pd-Au, и многокомпонентные системы Pd-PdO-Ag.

С целью экономии драгоценных металлов для формирования резисторов применяют сплавы Ag-Ru, Bi-Ru, Ru-Ir и пасты на основе рутения.

Основным материалом для диэлектрической пасты служит размельченная керамика с высокой диэлектрической проницаемостью и тангенсом угла диэлектрических потерь, например керамика на основе BaTiO3. Для межслойной изоляции используют кристаллизующиеся стекла с малым значением диэлектрической проницаемости. Для хорошего сцепления пленки с пастой и связывания частиц основного материала между собой в состав паст вводят порошок стекла (чаше всего висмутоборосиликатные стекла). Для придания пасте необходимых вязкости и поверхностного натяжения, позволяющих ей легко проникать через трафареты и, не растекаясь, закрепляться на плате, вводят дополнительные органические вещества и растворители.

Основные технологические операции изготовления толстопленочных ГИС

Нанесение паст. Нанесение паст можно производить двумя способами: бесконтактным и контактным.

При контактном способе подложку, на которую нужно нанести пасту, устанавливают под сетчатым трафаретом с некоторым зазором; пасту подают поверх трафарета и передвижением ракеля через отверстия в трафарете переносят на подложку в виде столбиков, копирующих отверстия в сетке. Растекаясь, столбики соединяются, образуя такой же рисунок, как на трафарете. Сетчатые трафареты изготавливают из капрона, нейлона или нержавеющей стали.

Качество трафаретной печати зависит от скорости перемещения и давления ракеля, зазора между сетчатым трафаретом и платой, натяжения трафарета и свойств пасты. Необходимо строго соблюдать параллельность платы, трафарета и направления движения ракеля.

Для устранения неравномерности толщины резисторов рекомендуется составлять топологию так, чтобы все резисторы располагались по длине в одном направлении по движению ракеля. По этой же причине не рекомендуется проектировать длинные и узкие, а также короткие и широкие резисторы.

При контактном способе трафаретной печати плату устанавливают под трафаретом без зазора. Отделение платы от трафарета осуществляют вертикальным перемещением без скольжения во избежание размазывания пасты. При контактном способе пасту можно наносить пульверизацией с помощью распылителя. Точность отпечатка при контактном способе выше, чем при бесконтактном.

Термообработка паст. Пасты после нанесения подвергают термообработке – сушке и вжиганию. Сушка необходима для удаления из пасты летучих компонентов (растворителя). Сушку проводят при температуре 80 – 150 С в течении 10 – 15 минут в установках с инфракрасным (ИК) нагревом. ИК – излучение проникает в глубь слоя пасты на всю его толщину, обеспечивая равномерную сушку без образования корочки на поверхности.

Вжигание производят в печах конвейерного типа непрерывного действия с постепенным повышением температуры до максимальной, выдержкой при ней и последующим охлаждением. Ряд печей содержит приставки ИК – сушки, что позволяет объединить эти операции.

Если одна и та же паста наносится на обе стороны платы, то возможны раздельное нанесение и вжигание пасты с каждой стороны, а также нанесение пасты с одной стороны, нанесение, сушка и вжигание с другой стороны при одновременном вжигании ранее нанесенной пасты.

Зашита толстопленочных ГИС. Ее осуществляют глазурованием поверхности сформированной пленочной структуры стеклами с низкой температурой размягчения, не превышающей 500 С во избежание изменения параметров резисторов. Толщина защитного диэлектрического слоя 30 – 60 мкм, сопротивление изоляции более 10000 МОм при постоянном напряжении 100 В.

Если толстопленочная ГИС устанавливается в корпус, то защита с использованием глазуирования, как правило, не производят.

Сборка. После нанесения и вжигания всех слоев пассивной части схемы производят подгонку пленочных элементов, монтаж навесных компонентов, армирование (установку выводов) и герметизацию.

Для осуществления контроля в процессе подгонки контактные площадки элементов должны быть облужены. Армирование можно производить до и после подгонки. Выводы и контактные переходы в виде проволочек устанавливают перед подгонкой, а рамочные выводы, соединенные между собой на общей рамке, на заключительном этапе сборки перед герметизацией. После герметизации рамку обрубают и выводы разъединяют.

Подгонка резисторов. В условиях массового производства отклонение от номиналов сопротивлений резисторов может достигать 50%, поэтому необходимо производить подгонку. Подгонка толстопленочных резисторов и конденсаторов принципиально не отличаются от тонкопленочных и производится изменением конфигурации элементов или отжигом. Используется лазерная подгонка удалением части резистивной пленки. Точность изготовления резисторов с подгонкой в условиях массового производства около 2%.

Если при лазерной подгонке сопротивление резистора только увеличивается за счет уменьшения его ширины, то отжиг нагревом до температуры 400 – 500 С позволяет изменить сопротивление в обе стороны, поскольку при этом меняются свойства резистивных пленок.

Подгонка конденсаторов. Для толстопленочных конденсаторов используют воздушно-абразивную подгонку удалением части верхней обкладки абразивом. Это сложная малопроизводительная операция, при осуществлении которой возможно повреждение диэлектрика и нижней обкладки, что снижает выход годных схем.

В толстопленочных ГИС широко применяют навесные малогабаритные конденсаторы. Монтаж навесных компонентов производят теми же методами, что и для тонкопленочных ГИС.

Толстопленочные ГИС герметизируют в металлополимерные, металлокерамические, керамические и пластмассовые корпусы или заливкой стеклоэмалью.

После очистки и отжига платы на нее наносят и вжигают поочередно с обеих сторон проводящую пасту для формирования проводников, контактных площадок и нижних обкладок конденсаторов, после чего формируют диэлектрик для конденсаторов и пересечений проводников. Верхние обкладки и пленочные перемычки изготовляют из одной пасты.

Технологический процесс изготовления ГИС

А/Б

№ операции

Наименование и содержание операции
А

005

Промывка чистых плат в деионизированной воде в УЗ поле с порошком
Б

Установка вибропромывки НО-2919; Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525;
О

Уложить платы в ванну с дистилярованной водой

Запустить УЗ – установку

Проводить процесс в течение 10 – 15 мин.

Промытые платы уложить в магазин.

А

010

Термообработка плат
Б

Установка с ИК нагревом;
О

Установить платы в магазин установки с ИК нагревом

Производить сушку плат при температуре 600 – 700 0С в течение 10-15 мин, в зависимости от степени влажности плат

Изъять платы из магазина установки после их остывания

Уложить в цеховую тару

А

015

Нанесение пасты ПП – 3 с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 01.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

020

Вжигание пасты ПП — 3
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 780 – 800 0С, временной режим вжигания в течение 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

25

Нанесение пасты ПД – 1 с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 07.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

30

Вжигание пасты ПД – 1
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 730 – 750 0С, время вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

Нанесение пасты ПК1000-30 с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 07.

О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

Вжигание пасты ПК1000-30
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 730 – 750 0С, время вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4

А

035

Нанесение пасты ПР – 3К с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 03.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

040

Вжигание пасты ПР – 3К.
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 620 – 630 0С, временной режим вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

045

Нанесение пасты ПР – 100 с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 08.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

050

Вжигание пасты ПР – 100.
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 610 – 620 0С, временной режим вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

055

Нанесение пасты ПР – 20К с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 06.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

060

Вжигание пасты ПР – 20К.
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 600 – 610 0С, временной режим вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

065

Нанесение пасты ПП – 4 с проверкой совмещения под микроскопом.
Б

Автомат нанесения пасты DEK 260; Лупа RLL122/122Т; Линза с 3х увеличением; Трафарет 09.
О

Включить автомат и настроить его согласно техническому описанию.

Установить трафарет, предварительно проверив его состояние (чистоту и качество поверхности).

Установить ракели, проверив их состояние. Механические повреждения поверхностей не допускаются.

Подать плату в зону нанесения пасты. Совместить ее с трафаретом. Проверить точность расположения платы относительно трафарета, при необходимости провести корректировку.

Нанести паяльную пасту ракелем и рисунком трафарета. Пасты должно быть достаточное количество. Шов из пасты должен выходить за пределы рисунка примерно на 20 мм.

Запустить плату на линию и нанести пасту.

Промежуточную очистку трафарета производить через 10-15 циклов. Для очистки использовать специальную бумагу, не оставляющую пыли и ворсинок, с использованием промывочной жидкости (спирт «Прозой»). Дополнительно провести очистку трафарета сжатым воздухом

А

070

Вжигание пасты ПП – 4
Б

Установка HOTFLOW 7;
О

Включить и подготовить установку HOTFLOW 7 к работе согласно техническому описанию.

На управляющем компьютере выбрать и запустить программу оплавления пасты для данного собираемого блока. Установить температурный режим в диапазоне 700 – 720 0С, временной режим вжигания в диапазоне 20 – 30 мин.

Настроить транспортную линию установки установить поддержку в соответствии с размером и конструкцией платы.

Пропустить плату через установку. Проверить качество оплавления.

Для всех последующих плат выполнить пункт 4.

А

075

Подгонка плёночных резисторов.
Б

Лазерная установка «Темп»;
О

Производить подгонку номиналов всех резисторов начиная с R1, R2…R29 лазерным лучом согласно заданному номиналу и допуску резистора путем удаления части поверхности резистора.
А

080

Измерение плёночных резисторов
Б

Установка для тестирования микросхем фирмы Microcraft EMX – 5141; Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525; Линза 8066 3х увеличение; Пинцет прецизионный антистатический 3CSA; Браслет антистатический с гарнитурой заземления;
О

Проверить резисторы осмотром с помощью линзы на отсутствие трещин, отслоений

Установить ГИС на стенд установки

Замерить с применением щупов омического сопротивления, сопротивление должно совпадать с заявленным номиналом и иметь заявленный допуск

Снять ГИС со стенда уложить в тару.

А

085

Подгонка плёночных конденсаторов.
Б

Установка для абразивной обработки;
О

Производить подгонку конденсаторов начиная с C1, C2, C3, C4 воздушно – абразивной обработкой согласно заданного номинала ёмкости и допуска на номинал;
А

090

Измерение плёночных конденсаторов.
Б

Установка для тестирования микросхем фирмы Microcraft EMX – 5141; Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525; Линза 8066 3х увеличение; Пинцет прецизионный антистатический 3CSA; Браслет антистатический с гарнитурой заземления;
О

Проверить конденсатор осмотром с помощью линзы на отсутствие трещин, отслоений

Установить ГИС на стенд установки

Замерить с применением щупов ёмкости, сопротивление должно совпадать с заявленным номиналом и иметь заявленный допуск

Снять ГИС со стенда уложить в тару.

А

095

Пайка в электронагревательном устройстве в воздушной среде.
Б

Установка HOTFLOW 7, Автомат SIPLACE 80 F4;
О

Производить пайку навесных компонентов с помощью паяльной станции на автоматической линии пайки.

Пасту наносить трафаретной печатью через трафарет.

Навесные элементы устанавливать автоматически путём захвата их из бункера и установки на место. Температура плавления 200 – 220 0С. Не допускается смещение ЭРЭ, неправильная ориентация ЭРЭ, прокрасы пасты.

А

100

Промывка плат в органических растворителях и в УЗ поле.
Б

Установка вибропромывки НО-2919; Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525;
О

Промывку производить в 3 – х ваннах с предварительной замочкой в течение 3 – х минут с последующей обработкой в УЗ поле в течение 2 – 3 минут в каждой из 3 – х ванн.

Производить сушка плат вытяжкой. Высушенные платы уложить в магазин. Необходимо строгое выполнение инструкций по безопасности. Недопустимо соприкосновение ТХЭ с нагретыми металлическими предметами во избежание образования удушающих газов (фосген, дифосген).

А

105

Промывка плат в горячей деионизированной воде.
Б

Установка вибропромывки НО-2919; Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525;
О

Дополнительная промывка от остатков флюсов и хлора (от ТХЭ) при температуре 85 0С при расходе воды 1,2 л/мин с последующей сушкой при температуре 80 – 120 0С.
А

110

Стабилизация параметров термотренировкой.
Б

Магазин LP-Magazin Miko-Rack NKAJ 0525; Шкаф сушильный КП- 4506; Термостат ТС-80М;
Т

Халат х/б ГОСТ 621-73; Держатель плат; Перчатки трикотажные №10 ГОСТ 108-74;
О

Подвергнуть плату термотренировке по следующему режиму:

При температуре (+ 85 ± 3) °С время выдержки 24 ч.

А

115

Термоциклирование.
Б

Камера КТ04, камераКТХБ;
О

Подвергнуть ГИС термоциклированию (10 циклов) по следующему режиму:

При температуре (- 65 ± 3) °С время выдержки 2 ч.

При температуре (+125 ± 3) °С время выдержки 2 ч.

Время переноса ГИС из камеры в камеру не более 3 минут.

А

120

Электро-термотренировка.
Б

Испытательный комплекс «Вахта»;
О

Установить ГИС в комплексе

Подать макс. питающие напряжение и входной сигнал.

Выдерживать ГИС при температуре 85 0С в течение 7 суток.

По истечении 7 суток изъять ГИС из комплекса

Проверить схемы по всем приёмо – сдаточным параметрам, предусмотренным ТУ.

А

125

Разбраковка по электрическим параметрам.
Б

Установка для тестирования ГИС фирмы Microcraft EMX – 5141;
О

Установить ГИС на стенд.

Проконтролировать электрические параметры, заявленные в ТУ(Iпотр).

Клеймить штамп регулировщика в месте согласно чертежу.

Снять ГИС со стенда уложить в тару.

А

130

Разбраковка по внешнему виду.
Б

Линза 8066 3х увеличение; Лупа RLL 122/122Т;
Т

Браслет антистатический с гарнитурой заземления; Матрица, ракель; Желатин, штемпель; Кисть КХЖК № 2 ТУ 17-1507-89; Пинцет прецизионный антистатический 3CSA;
О

Проверить до 5% партии ГИС по внешнему виду на отсутствие трещин, сколов, непроваров.

Клеймить штамп регулировщика в месте согласно чертежу.

А

135

ОТК контроль 10%
Б

Линза 8066 3х увеличение; Лупа RLL 122/122Т;
Т

Браслет антистатический с гарнитурой заземления; Пластина заземления

Матрица, ракель; штемпель; Кисть КХЖК № 2 ТУ 17-1507-89; Пинцет прецизионный антистатический 3CSA;

О

Проверить до 10% ГИС внешним осмотром на соответствие чертежу.

Клеймить штамп ОТК в месте согласно чертежу.

Расчетная часть

R1 , R11=2,2кОм ± 5%

R2 , R13 =0,051кОм ± 5%

R3 , R6 =20кОм ± 5%

R4 =0,022кОм ± 1%

R5 =5,1кОм ± 5%

R7 =6,8кОм± 5%

R8 , R10 =10кОм ± 5%

R9 =100кОм ± 5%

R12 =0,82кОм ± 5%

Расчет резисторов

Расчет толстопленочных резисторов.

Разбиваем резисторы на две группы в соответствии с их номиналами:

Первая группа: (R1 ,R5 ,R7 ,R11).

Вторая группа: (R2 ,R4 ,R12 ,R13 ).

Третья группа: (R3 ,R6 ,R8 ,R9 ,R10 ).

Разбивку производят на основании номиналов сопротивлений и оптимального удельного сопротивления резистивных паст.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где n – количество резисторов.

Для каждой группы определяем оптимальное значение удельного сопротивления резистивной пасты по формуле:

Для первой группы:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

По рассчитанному значению оптимального удельного сопротивления выбираем пасту с удельным сопротивлением, ближайшим к оптимальному:

для первой группы выбираем пасту ПР – 3К с удельным сопротивлением 3000 Ом;

Оптимальное число паст определяют из условия, чтобы площадь, занимаемая всеми резисторами на плате, была минимальной. Если окажется, что при увеличении числа паст выигрыш в площади незначителен или размеры платы достаточны, то целесообразно остановиться на меньшем числе паст. При этом погрешность изготовления резисторов будет тем меньше, чем меньше отличается форма резистора от квадрата.

Определим коэффициенты формы резисторов по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

R1 ,R5 ,R7 ,R11

1)для резистора R1 ,R11 : Кф1=2200/3000=0,73 (резистор прямоугольной формы (0.1<=Кф1<=1)

2)для резистора R5 : Кф2 =5100/3000=1,7 (резистор прямоугольной формы (1<Кф2<10)

3) для резистора R7 Кф3 =6800/3000=2,27 (резистор прямоугольной

формы (1<Кф3<10)

Осуществим расчёты:

Расчет резистора R1, R11

Резистивная паста:

ПР-3К(rS= 3000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Длина резистора прямоугольной формы должен быть не меньше одной из двух величин:

где lтехн – минимальная длина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; lтехн = 0,8 мм

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналовДлина резистора определяется из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр = 1.1.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем длину резистора R1 равной lрасч = 1.4 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная ширина резистора определяется по формуле:

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналовПроектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Размеры резистора R11 аналогичны размерам резистора R1

Расчет резистора R5

Резистивная паста:

ПР-3К(rS= 3000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Ширина резистора прямоугольной формы должна быть не меньше наибольшего значения одной из двух величин:

где bтехн – минимальная ширина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; bтехн = 0,8

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Ширина резистора из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр =1+0.1=1.1

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем ширину резистора R5 равной bрасч = 1,3 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная длина резистора определяется по формуле:

Для резистора R5 lиспр =2мм

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчет резистора R7

Резистивная паста:

ПР-3К(rS= 3000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Ширина резистора прямоугольной формы должна быть не меньше наибольшего значения одной из двух величин:

где bтехн – минимальная ширина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; bтехн = 0,8

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Ширина резистора из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр =1+0.1=1.1

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем ширину резистора R7 равной bрасч = 1,2 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная длина резистора определяется по формуле:

Для резистора R7 lиспр =2,4мм

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Для второй группы:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

По рассчитанному значению оптимального удельного сопротивления выбираем пасту с удельным сопротивлением, ближайшим к оптимальному:

для второй группы выбираем пасту ПР – 20К с удельным сопротивлением 20000 Ом;

Определим коэффициенты формы резисторов по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

1)для резистора R8 , R10: Кф3 = 10000/20000=0.5(резистор прямоугольной формы (0.1<=Кф3<=1)

2)для резистора R3 , R6: Кф4 = 20000/20000=1(резистор прямоугольной формы (0.1<=Кф3<=1)

3)для резистора R9 : Кф5 = 100000/20000=5(резистор прямоугольной формы (1<Кф3<10)

Осуществим расчёты:

Расчет резистора R8 ,R10

Резистивная паста:

ПР – 20К (rS= 20000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Длина резистора прямоугольной формы должен быть не меньше одной из двух величин:

где lтехн – минимальная длина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; lтехн = 0,8 мм

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора определяется из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр = 1.1.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем длину резистора R8 равной lрасч = 1.2 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная ширина резистора определяется по формуле:

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Размеры резистора R10 аналогичны размерам резистора R8

Расчет резистора R3, R6,

Резистивная паста:

ПР – 20К (rS= 20000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2 )

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Длина резистора прямоугольной формы должен быть не меньше одной из двух величин:

где lтехн – минимальная длина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; lтехн = 0,8 мм

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора определяется из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр = 1.1.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем длину резистора R3 равной lрасч = 1.7 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная ширина резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Площадь резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Размеры резистора R6 аналогичны размерам резистора R3

Расчет резистора R9,

Резистивная паста:

ПР-20К(rS= 20000 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Ширина резистора прямоугольной формы должна быть не меньше наибольшего значения одной из двух величин:

где bтехн – минимальная ширина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; bтехн = 0,8

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Ширина резистора из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр =1+0.1=1.1

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем ширину резистора R9 равной bрасч = 0,8 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная длина резистора определяется по формуле:

Для резистора R9 lиспр =3,7мм

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Для третьей группы:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

По рассчитанному значению оптимального удельного сопротивления выбираем пасту с удельным сопротивлением, ближайшим к оптимальному:

для второй группы выбираем пасту ПР – 100 с удельным сопротивлением 100 Ом;

Определим коэффициенты формы резисторов по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

1)для резистора R2 ,R13 : Кф7 = 51/100=0.51(резистор прямоугольной формы (0.1<=Кф3<=1)

2)для резистора R4 : Кф8 = 22/100=0.22(резистор прямоугольной формы (0.1<=Кф3<=1)

3)для резистора R12 : Кф9 = 820/100=8,2(резистор прямоугольной формы (1<Кф3<10)

Осуществим расчёты:

Расчет резистора R2 ,R13

Резистивная паста:

ПР – 100 (rS= 100 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Длина резистора прямоугольной формы должен быть не меньше одной из двух величин:

где lтехн – минимальная длина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; lтехн = 0,8 мм

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора определяется из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Отсюда следует, что Кр = 1.1.

Согласно сказанному выше выбираем длину резистора R2 равной lрасч = 1.2 мм.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчетная ширина резистора определяется по формуле:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора с учетом перекрытия с контактными площадками:

где е = 0,2мм – минимальный размер перекрытия,

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Площадь резистора определяется по формуле:

Размеры резистора R13 аналогичны размерам резистора R2

Расчет резистора R4

Резистивная паста:

ПР – 100 (rS= 100 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Длина резистора прямоугольной формы должен быть не меньше одной из двух величин:

где lтехн – минимальная длина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; lтехн = 0,8 мм

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Длина резистора определяется из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр = 1.02.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Согласно сказанному выше выбираем длину резистора R4 равной lрасч = 0,7 мм.

Т.к толстопленочная технология не может позволить изготовление резистора такой толщины, то резистор R4 будет исполнен в виде навесного элемента.

Расчет резистора R12,

Резистивная паста:

ПР – 100 (rS= 100 Ом/; P0= 50 мВт/мм2)

Принимаем для всех резисторов мощность рассеяния P=0,125 Вт.

Ширина резистора прямоугольной формы должна быть не меньше наибольшего значения одной из двух величин:

где bтехн – минимальная ширина резистора, обусловленная возможностями толстопленочной технологии; bтехн = 0,8

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Ширина резистора из условия выделения заданной мощности:

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где Кр – коэффициент запаса мощности, учитывающий подгонку резистора:

Отсюда следует, что Кр =1+0.1=1.1

Т.к толстопленочная технология не может позволить изготовление резистора такой толщины, то резистор R12 будет исполнен в виде навесного элемента.

ТАБЛИЦА:

резистор

Номинал КОм

L мм

L полн

B мм

S

мм2

R1,R11

2,2

1,4

1,8

2

3,6
R2,R13

0,051

1,2

1,6

2,4

3,84
R3,R6

20

1,7

2,1

1,7

3,57
R5

5,1

2

2,4

1,3

3,12
R7

6,8

2,4

2,8

1,2

3,36
R8,R10

10

1,2

1,6

2,4

3,84
R9

100

3,7

4,1

0,8

3,28

Вывод: в данных расчетах были приведены расчеты для трех групп резисторов, они должны наноситься по макс. габаритным параметрам для последующей подгонки. Если номиналы резисторов отличаются в одну сторону, то следует сначала провести отжег ГИС.

Расчет конденсаторов

Рабочее напряжение 12В,относительная погрешность изготовления конденсаторов 10%. Расчет конденсаторов на точность не проводят. Если точность изготовления конденсатора задана выше 15%, необходимо предусмотреть участок подгонки на верхней обкладке.

Выбираем диэлектрическую пасту ПД-1 для C2

Удельная ёмкость :С0=160пФ/см2

Выбираем диэлектрическую пасту ПК1000-30 для C6,C15

Удельная ёмкость :С0=3700пФ/см2

Расчет С2

1)Определяем площадь верхней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

2)Рассчитываем геометрические размеры верхней обкладки конденсатора. Для обкладок квадратной формы.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

3)Вычисляем геометрические размеры нижней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов,

где р=0.3 — перекрытие между нижней и верхней обкладками (по таблице 1.5)

4)Определяем геометрические размеры диэлектрика.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где f=0.2 — перекрытие между нижней обкладкой и диэлектриком (по таблице 1.5).

5)Вычисляем площадь, занимаемую конденсатором на плате.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчет С15

1)Определяем площадь верхней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

2)Рассчитываем геометрические размеры верхней обкладки конденсатора. Для обкладок квадратной формы.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

3)Вычисляем геометрические размеры нижней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов,

где р=0.3 — перекрытие между нижней и верхней обкладками (по таблице 1.5)

4)Определяем геометрические размеры диэлектрика.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где f=0.2 — перекрытие между нижней обкладкой и диэлектриком (по таблице 1.5).

5)Вычисляем площадь, занимаемую конденсатором на плате.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Расчет С6

1)Определяем площадь верхней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

2)Рассчитываем геометрические размеры верхней обкладки конденсатора. Для обкладок квадратной формы.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

3)Вычисляем геометрические размеры нижней обкладки конденсатора.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов,

где р=0.3 — перекрытие между нижней и верхней обкладками (по таблице 1.5)

4)Определяем геометрические размеры диэлектрика.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

где f=0.2 — перекрытие между нижней обкладкой и диэлектриком (по таблице 1.5).

5)Вычисляем площадь, занимаемую конденсатором на плате.

Проектирование ГИС и расчет элементов узлов детектора СВЧ сигналов

Вывод: в данных расчетах были приведены расчеты для двух групп конденсаторов, они должны наноситься по макс. габаритным параметрам для последующей подгонки.

Выбор корпуса

Корпус предназначен для защиты микросхемы от механических и других воздействий дестабилизирующих факторов (температуры , влажности , солнечной радиации, пыли, агрессивных химических и биологических сред и т.д.)

Конструкция корпуса должна удовлетворять следующим требованиям: надежно защищать элементы и соединения микросхемы от воздействий окружающей среды и, кроме того, обеспечивать чистоту и стабильность характеристик материалов, находящихся в непосредственном соприкосновении с кристаллом полупроводниковой микросхемы или платой гибридной микросхемы, обеспечивать удобство и надёжность монтажа и сборки микросхемы в корпус; отводить от неё тепло; обеспечивать электрическую изоляцию между токопроводящими элементами микросхемы и корпусом; обладать коррозийной и радиационной стойкостью; обеспечивать надежное крепление, удобство монтажа и сборки корпусов в составе конструкции ячеек и блоков микроэлектронной аппаратуры, быть простой и дешёвой в изготовлении, обладать высокой надёжностью.

Так как наша микросхема будет использоваться в военной промышленности, то целесообразней выбрать корпус. Этот тип корпуса способен обеспечить работу микросхемы в широком диапазоне температур, а так же способен защитить от различного рода физических и химических воздействий. Корпус будет заполнен инертным газом, для предотвращения коррозии. Корпус будет иметь прямоугольную форму, выводы будут располагаться по двум сторонам корпуса.

Заключение

В ходе выполнения курсовой работы были освещены вопросы конструирования и производства толстоплёночных гибридных интегральных схем (ГИС):

Порядок расчёта толстоплёночных пассивных компонентов, в частности: толстоплёночные резисторы и толстоплёночные конденсаторы.

Были изучены материалы, с помощью которых изготавливаются толстоплёночные ГИС, в частности пасты (фритты) для получения: материалы для плат, проводящих слоёв, резистивных элементов, плёночных конденсаторов.

Технологический процесс изготовления толстоплёночных ГИС, в частности: нанесение паст их последующая термообработка, установка выводов, установка полученной платы с выводами в корпус. Также были изучены наиболее применяемые типы корпусов.

Список литературы

Коледов Л.А. — Конструирование и технология микросхем. М.: Высшая школа, 1984.

В.Г. Барышев, А.А. Столяров Методические указания. Издательство: КФ МГТУ 1987г.

А.В. Нефедов, В.И. Гордеева – Отечественные полупроводниковые приборы и их зарубежные аналоги. М.: Радио и связь, 1990.

Диоды, тиристоры, транзисторы и микросхемы широкого применения. Справочник. / Б. Ф. Бессарабов, В. Д. Федюк, Д. В. Федюк – Воронеж: ИПФ “Воронеж”, 1994 г.

Разработка и оформление конструкторской документации РЭА: Справ. пособие/ Э. Т. Романычева, А. К. Иванова, А.С. Куликова, Т. П. Новикова. – М.: Радио и связь, — 1984. – 256 с., ил.

Березин А.С., Мочалкина О.Р. Технология и конструирование интегральных микросхем. — М.: Радио и связь, 1983.

Пономарёв М.Ф. Конструкции и расчёт микросхем и микроэлементов ЭВМ. М.: Радио и связь, 1982.

Конструирование и расчёт больших гибридных интегральных схем, микросборок и аппаратуры на их основе. Под ред. Б.Ф. Высоцкого, М.: Радио и связь, 1981.

http://www.fips.ru/

Реферат: Курс лекций по V B 5.0

Программирование в среде VB 5.0

В приложениях VB 5.0 исполняемые строки должны размещаться внутри процедур либо функций. Операторы в VB редко используют номера строк, а любые из них обычно начинаются с новой строки. Строки ограничены длиной в
1023 символа. можно расширять строки, используя символ “_” после пробела в конце строки. Несколько операторов можно объединять в одной строке, разделяя их “ : ”.

Комментарии задаются верхней кавычкой (‘), либо оператором REM.
Комментарий может быть выведен отдельной строкой, либо в конце строки. Во втором случае лучше использовать кавычку (‘), чем REM, т.к. REM здесь требует разделителя (:). Например,

DIM FARENG ‘ переменная для вычисления t0 по Фаренгейту или

DIM FARENG : REM переменная для вычисления t0 по Фаренгейту

Оператор End — программа останавливается. После оператора End закрываются все окна, открытые программой, а сама она стирается из памяти.
Внутри приложения VB может быть сколько угодно операторов End, но обычно лучше использовать только один оператор End в процедуре обработки событий
QueryUnload для основной формы. В этом случае все операторы End заменяются на Unload Me, который вызывает себе QueryUnload для формы.

Одним из основных операторов является присваивание значения переменным и установка значений свойств.

Например,

1) Result = 0.5 ( 20 имя значение переменной

Можно использовать оператор LET

2) объект.свойство = значение txtDisplay.Text = “ “

Свойства по умолчанию

У любого объекта VB есть свойство по умолчанию. Например, для текстового поля это свойство Text. При ссылке на данное свойство можно не указывать его имя.

Например, txtDisplay=“Привет!”

Некоторые свойства могут принимать значения TRUE или FALSE. В VB5 имеются встроенные константы для обозначения данных свойств, например, cmdExit=False будет скрывать командную кнопку, пока не появится выражение cmdExit=True.

Внутри себя VB использует значение 0 для False и -1 для True (или любое ненулевое значение).

Можно использовать следующее выражение для изменения свойства на противоположное cmdExit.Visible = Not (cmdExit.Visible).

Переменные. Имена переменных менее 255 символов начинаются с буквы, за которой следуют другие буквы, цифры или символ “_”. Регистр значения не имеет. В качестве имен переменных нельзя использовать зарезервированные слова, например, Print. Принято использовать смешанный регистр при задании имен переменных, состоящих из нескольких слов, например, CurrentValue.

Типы переменных. Используется 14 стандартных типов переменных. Можно определить и собственный тип. Основные типы:

String — строковые переменные. Для обозначения этого типа можно добавить символ “$” к концу имени.

Например, Message $ = txtDisplay.Text

Integer — целочисленная переменная в диапазоне -32768 (+32767. Для обозначения в конце имени добавляется “%” арифметический оператор выполняется быстро.

Например, IntVar% =5

LongInteger — длинное целое от -2147483648 до +2147483647.
Обозначается “&”.

LongInt&= 123456789.

SinglePrecision хранит дробные числа с точностью до 7 цифр. Для на чисел может достигать 38 знаков с обозначением “!”. Вычисления ч данными переменными будет приблизительным.

DoublePrecision “#”. Числа с точностью до 16 цифр и длиной до 300 символов. Вычисления тоже приблизительны, а скорость небольшая.
Используется для научных расчетов.

Currency — используется при преобразовании десятичных чисел в двоичную форму и наоборот. Обозначение — “@”. Может иметь до 14 цифр до запятой и до
4 цифр — после. Используется для финансовых расчетов.

Date — значения даты и времени от 00 час.1 января.100 года до 00час.31 декабря.9999 г. Значение обозначается “#”.

Time = # May 5, 1999 #

Byte — для хранения целых чисел от 0 до 255. Экономит оперативную память и размеры массивов. Используется также при работе с двоичными файлами.

Variant — данные любого типа. Если VB не знает тип принимаемых данных, используется этот тип. Использование его замедляет работу программ, т.к. требует времени и ресурсы для операций преобразования типов.

В отличие от других версий Basic в одной программе нельзя использовать одни и те же имена переменных, отличающихся только типом. Например, A% и А!

При первом использовании переменной VB временно присваивает переменной тип Variant и пустое значение. Это значение исчезает в тот момент, когда переменной присваивается реальное. Любой тип данных имеет свое “пустое” значение. Для String это строка нулевой длины “ “. Для численных переменных это 0.

Можно не использовать идентификаторы для обозначения типа переменной, а использовать оператор Dim. Оператор Dim служит для объявления типов переменных.

Dim Years As Integer

Dim Amount As Currency

. . . .

Объявления можно комбинировать в одной строке.

Dim Years As Integer, Amount As Currency

Dim Result без типа присваивает переменной тип Variant.

Если в программе используются необъявленные переменные, легко допустить ошибку при написании их имени. В этом случае используется принудительное объявление переменных с помощью оператора Option Explicit.
Этот оператор не используется в конкретных процедурах обработки событий, а размещается в разделе General формы, чтобы быть доступным всем процедурам обработки событий. После того, как VB встречает оператор Option Explicit, он не позволяет более использовать необъявленные переменные. Этот оператор можно использовать для изменения значений по умолчанию.

Область видимости переменных

В программах VB5 все переменные изолированы внутри процедур. То есть переменная Result в одной процедуре не влияет на значение переменной с тем же именем в другой процедуре. То есть переменные являются локальными по отношению к процедурам, если не указано иначе.

Иногда необходимо, чтобы какая-то переменная была доступна всем процедурам формы. Такие переменные называют переменными уровня формы или модуля. Переменные уровня формы также объявляются в разделе General с помощью операторов Private или Dim.

В больших проектах, в которых процедуры и формы хранятся в отдельных модулях, а не подключаются к форме, можно объявить глобальную переменную, доступную в любой части проекта.

Это делается в разделе Declarations любого модуля кода:

Public Amount As Single или Global Amount As Single

Когда VB вызывает процедуру обработки события, старые значения локальных переменных уничтожаются. Они принимают значения по умолчанию.
Такие переменные называются динамическими. Но в некоторых случаях необходимы статические переменные, которые не инициализируются повторно при вызове процедуры. Часто такие переменные используются для счетчиков, их используют, чтобы сделать элементы управления видимыми или невидимыми.
Чтобы объявить статическую переменную внутри процедуры необходим оператор
Dim заменить на Static.

Static Amount As Single, Is_Visible As Boolean.

Если необходимо, чтобы все переменные в процедуре были статическими, необходимо добавить

Static Private Sub cmdLom_Click()

Строки

Операция конкатенации для сложения нескольких строк + или &

Например, A$ = “Иванов”

B$ = “Иван”

C$ = “Иванович”

D$ = A$ & B$ & C$ или D$ = A$ + B$ + C$

Отличие. С помощью “&” можно объединять строковые и другие типы.
Например, C = A% & B$, изменится их тип на Variant.

Для перехода к новой строке при печати символов (перевод каретки) используется встроенная const VbCrLf. Например, чтобы разорвать строку в информационной панели или в многостроковом текстовом поле можно

Message $ = “1-я строка”

Message $ = Message $+VbCrLf + “2-я строка”

MsgBox Message $

Замечание. Если в программе используются числа и они не присваиваются переменной Variant, то VB полагает:

1) Если число не имеет десятичной точки и лежит в диапазоне от

-327686 +32767, то это Integer.

2) Если не имеет десятичной точки и лежит в диапазоне для Long

Integer, то это Long Int.

3) Если имеет десятичную точку и лежит в диапазоне для чисел с обычной точностью (7 цифр), то это Single precision.

4) Если имеет десятичную точку, но лежит вне диапазона, то это Double precision.

Такие приблизительные расчеты часто приводят к проблемам. Например, VB полагает, что тип результата с двумя целыми числами есть целое. Например результат Print 123456 (789 выходит за рамки целого и возникает ошибка переполнения. Тогда необходимо использовать идентификатор хотя бы для одной переменной Print 123456& (789.

Можно также использовать встроенные функции для преобразования типов, например, LInt — округляет число до целого, Clong — до длинного целого,
Cvar — преобразует к Var.

Если производятся операции с переменными Variant, то не возникает проблем с преобразованием типов.

Помимо обычных, десятичных чисел, VB использует двоичные и шестнадцатеричные. Последние обозначаются с префиксом &H. Например, число
49 = &H31.

Шестнадцатиричные цифры используются для кодирования различных цветов: любой цветовой код состоит из 6 шестнадцатиричных цифр от &H000000& = 0 до
&HFFFFFF& (длинное целое) (16777215).

Вообще конкретный цвет определяется количеством красного R, зеленого G и синего цветов B во всевозможных сочетаниях. В коде цвета VB две последние цифры означают количество красного, две средние — количество зеленого, а две первые — количество синего, например

&H0000FF& — максимально красный

&H00FF00& — максимально зеленый

&HFF0000& — максимально синий

&H000000& — черный

&HFFFFFF& — белый

&H00FFFF& — желтый (красный + зеленый)

&H808080& — серый (равные количества цветов)

Константы

Для неизменных значений в программе используются константы. Константы объявляются аналогично переменным, по тем же правилам: имя содержит не более 200 символов, первый символ буква. Если в программе используется только одна форма, то константу можно объявить в разделе DeclarationHous для объекта General. Или же можно и непосредственно в процедуре, но это хуже. Константу объявляют через зарезервированные слова Const. Например,

Const Pi = 3?14159

Const Course = “Informatics”

VB5 имеет только набор встроенных констант, например, VbCrLf или
VbOrOnly. Их можно вставлять в текст программы из окна Object Browser (F2 или меню View). Чтобы вставить Const в программе:
Курсор должен быть в окне кода.
В окне Object Browser щелкнуть на кнопке Copy to Clipboard.
Перейти в программе на место вставки и нажать Ctrl+V.

Встроенные функции

Особое значение имеют строковые функции, т.к. в полях ввода информация хранится в текстовом формате или в формате ariant. Использование же неявных преобразований типов из Variant часто приводит к проблемам и является более медленным.

Строковые функции:

= Space (число пробелов) — выдает строку, состоящую из одних пробелов, причем число символов в строке определяется параметром в скобках.

= String (число, строковое выражение $) — формирует строку, содержащую одинаковые символы.

Например, X$=String (10, “z”) — 10z

= Len (строковое выражение) — длина текущей строки с проблемами и напечатанными символами.

= Mid (строка, начало [, длина])

Mid (“Visual Basic”, 1,6) = “Visual”

Mid (“Visual Basic”, 8,6) = “Basic”

Mid (“Visual Basic”, 8) = “Basic”

Пример. Подсчет числа точек в строке

Points % = 0

Length % = Len (Text $)

For I% = 1 to Length %

If Mid (Text $, I%, 1) = “.” then

Points $ = Points $ + 1

End If

Next I%

= Left (cтрока, № до позиции)

= Right (строка, с № позиции)

Функцию Mid можно использовать для изменения содержания внутри текущей строки. Например

X $ = “Best Basic”

Mid (X $,1,5) = “Quick” какое количество символов с какого символа будет взято из новой строки вставляется новая строка поверх части старой

= Insert ([начальная позиция], строка для поиска, подстрока) является ли данная строка частью другой строки, выдает номер позиции, с которой начинается подстрока.

Text $ = “QuickBasic”

X $ = Instr (1, Text $, “Basic”)=6.

Если подстрока не найдена Instr возвращает нулевое значение (False).

Пример.

If Instr (Text $, “(”) then

Print “символ найден”

Else

Print “Не найден”

End If

= LСase, = UСase — преобразует все символы строки в нижний (верхний) регистр

Вместо Lcase $ Ucase$

= Str lomp — для сравнения строк

Пусть X = StrComp (A$, B$) = [pic]

Если A$ или B$ пуста, то х=NULL

Если использовать StrComp (A$,B$,1) — регистр не учитывается, а если
StrComp (A$,B$,0) — регистр учитывается.

= Trim (строка $) — уничтожает пробелы начале и конце строки

LTrim (строка $) — уничтожает пробелы в левой части строки

RTrim(строка $) — уничтожает пробелы в правой части

Все строковые функции, за исключением Mid, не изменяют строку, а создают ее копию и потом с ней работают.

Управляющие структуры в программе

Определенные циклы

For ___ Next

For I% = 1 to 10 (% — целочисленный тип для ускорения работы цикла)

Print I%

Next I%

Цикл завершается, не в тот момент, когда значение счетчика равняется конечному, а когда оно превышает его.

Пример. Печать всеми доступными шрифтами экрана.

Private Sub Form_Click()

Dim I As Integer

For I=0 to Screen.FontCount — 1

FontName = Screen.Fonts (I)

Print “Это шрифт”; Screen.Fonts (I)

Next I

End Sub

Неопределенные циклы

Не выполняются фиксированное число раз. Цикл может выполняться или нет в зависимости от результата, вычисляемого внутри цикла

Do

Выражение

Loop Until выполняется условие

Пример. Проверка пароля

Private Sub Form_Load ()

Do

X$ = InputBox$ (“Пароль ?”)

Loop Until X$ = “VB”

End Sub

Для остановки бесконечного процесса используют клавиши “Break” или
Run|End или закрыть приложение. В программе можно использовать оператор
Exit Do (или Exit For), которые переводят программу к оператору следующему после цикла.

Сложные неопределенные циклы

В неопределенных циклах проверка происходит в конце цикла и счетчика увеличивается еще на 1. Иногда это вызывает лишнее обновление счетчика.
Можно передвинуть проверку условия на начало цикла:

Do Until условие

Тело цикла Выражение

Loop

Do While

Do

Loop Until аналогичен

Do

Loop While условие

Пример.

Do Do

Loop Until N>5 ( Loop While N =0 and N — следующая запись, >
— последующая запись), будет изменять содержимое связанного элемента управления.

Другие свойства элемента управления Data.

Connect — определяет тип БД, например, FoxPro 3.0.

Exclusive = True — запрет доступа к БД, пока пользователь ее не закроет (после этого необходимо … Share.exe)

ReadOnly (True/False)

RecordSetType — если RecordSet создается с помощью кода или элемента управления.

Метод Refresh- по этому методу все связанные элементы формы обновляют свое состояние в соответствии с текущим состоянием таблицы.

Data1.Refresh.

Он открывает БД, а также устанавливает указатель записи на первую строку в таблицу или сети просмотра.

Свойство RecordSet объекта Data — это воображаемая таблица, к которой подключен элемент Data. Это может быть реальная таблица из RecordSource или сетка просмотра, определяемая SQL-выражением.

Методы RecordSet

AddNew — очистка буфера копирования, содержащего данные, которые должны быть записаны в БД, и перемещение текущей записи в конец. =
Добавление записи, которая становится текущей.

Data1.RecordSet.AddNew.

Delete — удаление текущей записи.

Update — реальная пересылка содержимого буфера копирования в таблицу или dynaset.

Edit — копирует текущую запись в буфер копирования для возможности ее редактирования.

MoveNext — перейти на следующую запись

MovePrevious — перейти на предыдущую запись

MoveLast — перейти на последнюю запись

MoveFirst — перейти на первую запись

BOF — начало файла.

EOF — конец файла.

RecordCount — количество записей с первой до текущей.

Пример. Удаление всех записей в таблице.

Data1.RecordSet.MoveFirst

Do While Data1.RecordSet.EOF

Data1.RecordSet.Delete

Data1.RecordSet.MoveNext

Loop

Свойство RecordSource — источник записей, позволяет помимо таблиц БД использовать операторы SQL, чтобы выделить подмножество записей, удовлетворяющих некоторым условиям. Это позволяет создавать программные элемента dynaset или snapshop.

Ввод следующий фраз:

Select — отбор информации из полей.

From — указывает имя таблицы.

Where — определяет условия выборки.

Group By — для распределения выбранных записей в определенные группы.

Having — определяет условие, которому должна удовлетворять следующая группа записей.

Order By — порядок сортировки выбранных записей.

Например.

Data1.RecordSource = “Select Name, Address From AdressBook …

Data1.RecordSource = “Select Name, Address From AdressBook

Data1.RecordSource = “Select Name, Address From AdressBook Where Name
= ‘Иванов’‘’

“ . . . . Like ‘’Иван” (Ивасев, Иваницкий, Иванченко…)

Select Employers.Dept, MName From Supervisors, Employers Where
Employers.Dept = Supervisiors.Dept

Можно использовать переменные

Data1.RecordSource = “Select * From Telephone Where Name = ‘ “& A &”’”

Text1.Text

В фразе Where можно использовать конечные операции And, Or, Not для соединения нескольких выражений или операции сравнения =, ,
Between, Like, In (для записей в БД)

Например

Data1.RecordSource = “Select * From Products

Where Tovar in (Select Tovar From_ Details Where Price>=25)”

Помимо запросов SQL можно изменять (Update, Set — новое значение
Where), добавлять (Insert into), удалять (Delete From) записи в таблице.

Например

Dim A As String

A = “Update Orders”

A = A + “Set Amount = Amount * 1.1, Cast = Cast * 0.97”

A = A+ ”Where Order = ‘Цемент’”

Data1.Database.Execute … Query — запрос с воздействием

Свойство Value

Можно ссылаться на некоторое поле текущей записи, даже если на форме нет связанного элемента.

Например

Sub

Dim A As String

A = Data1.RecordSet.Fields(“Name”).Value

MsgBox “Фамилия: ” + A

End Sub

Объектная модель DAO

Объектная модель DAO — объектно — ориентированный интерфейс процессора БД Jet . Это иерархия классов, которые являются логическим представлением реляционной модели базы данных. Эти классы используются для создания объектов доступа к данным, обращающихся к конкретной базе данных.

DBEngine

Workspace

Database

TableDef QueryDef Recordset Container
Relation

Field Field Field
Document Field

Index Parameter

Error Field

Рис. Фрагмент объектной иерархии DAO.

Наличие объектной иерархии означает, что объекты могут содержать другие объекты, которые, в свою очередь, могут содержать другие объекты.
Эта объектное включение реализуется через специальный вид объекта- коллекцию. Основное назначение объекта- коллекции — содержать и группировать другие объекты. Все объекты, содержащиеся в данной коллекции, одного вида.

Элементы в иерархии DAO фактически классы, а не объекты. Это макеты для объектов, создаваемых при формировании приложения базы данных, Класс подобен типу данных в том смысле, что он описывает, к какому виду объекта происходит обращение. Например, в объявлении Dim Ws As устанавливается, что переменная Ws будет служить ссылкой на объект класса Workspace.

Наверху иерархии — объект DBEngine, непосредственно процессор базы данных MS Jet. Он является владельцем коллекции Workspaces (рабочая область), которая содержит объекты Workspace. Каждый объект Workspace включает коллекцию Databases, которая содержит один или больше объектов
Database. Каждый объект Database включает коллекцию TableDefs, которая содержит один или больше объектов TableDef (определение таблицы) и т.д.

Объекты члена коллекции индексируются, начиная с 0 и могут быть доступны через этот индекс. Например, первый объект TableDef объекта
Database, именуемого Database1, будет адресоваться как Database1. TableDefs
(0). Второй TableDef того же объекта Database — Database1. TableDefs (1) и т.д. Объекты в иерархии идентифицируются полным путем через вложенные коллекции, к которым они принадлежат. Например,

DBEngine. Workspaces(0). Databases(0). ss TableDefs
(0).Fields(“Customer”) адресуется к полю Customer в первом TableDef коллекции TableDefs первого Database коллекции Databases первого Workspace коллекции Workspaces объекта DBEngine. Кроме того, для коллекции Fields можно вместо индекса использовать свойство Name объекта Field коллекции. При явном обращении к члену коллекции по именивместо точки используется восклицательный знак.
Например, ss

TableDefs (0).Fields(“Customer”) эквивалентно

TableDefs (0).Fields!Customer.

Большинство объектов доступа к данным имеет умолчательные коллекции.
Это позволяет упрощать программный код. Например, умолчательная коллекция, которую содержит объект Recordset — коллекция Fields. Например, все 3 записи эквивалентны:

Cust= Recordset1! Customer

Cust= Recordset1 .Fields!Customer

Cust= Recordset1 . Fields(“Customer”).

Программирование с объектами DAO.

Программирование с объектами DAO заключается в создании объектных переменных и управления ими, вызове методов объектов и установке их свойств. Например,

Dim DB As Database, WS As Workspace(“account.mdb”) ‘ Объявления переменных

Set WS=DBEngine. Workspaces(0) ‘ Организуется рабочая область
(именнованный сеанс пользователя).

Set DB= WS.OpenDatabase(“account.mdb”) ‘ Метод OpenDatabase объекта
WS типа Workspace используется для открытия базы данных account.mdb и присвоения ссылки на нее объектной переменной DB типа Database.

Set RS=DB.OpenRecordset(“Clients”) ‘ С помощью метода OpenRecordset объекта DB создается набор записей на основе таблицы Clients, ссылка на который присваивается переменной RS типа Recordset.

RS.Index=“ClientID” ‘ Свойству Index объекта RS присваивается значение ClientID.

Создание базы данных

Процедура построения базы данных Jet — это процесс создания и определения объектов доступа к данным, которые соответствуют таблицам, полям, индексам и отношениям структуры новой базы данных.

Пусть требуется создать библиографическую базу данных Biblio.mdb, состоящую из 3-х таблиц “Авторы”(Authors), “Названия”(Titles),
“Издатели”(Publishers), связанных между собой следующими отношениями:

Titles Authors

Publishers

Title AU_ID

PubID

Year Published Author

Name

ISBN

Company

AU_ID

Address

PubID

…(10)

Необходимо создать объект Database , определить его логическую структуру, добавив объекты TableDef и Field.
1. Для каждого объекта базы данных создаются новые объектные переменные:

Dim DB As DataBase, WS As Workspace ‘объект базы данных DataBase

Dim AuTd As TableDef, TitTd As TableDef, PubTd As TableDef ‘ объект ‘TableDef для каждой из 3-х таблиц

Dim AuFlds(2) As Field, TitFlds(5) As Field, PubFlds(10) As Field ‘ объект Field

‘для каждого поля каждой таблицы

Dim AuIdx AS Index, TitIdx As Index, PubIdx As Index ‘ объект Index для

‘каждого индекса каждой из 3-х таблиц

2.На основе метода CreateDatabase объекта Workspace создается новая база данных:

Set Ws=DBEngine. Workspace(0)

Set
Db=Ws.CreateDataBase(“C:VBBiblio.mdb”,dbLangGeneral,dbVersion30) ‘ константа dbLangGeneral определяет языковую версию базы данных, а dbVersion30- базу данных Jet версии 3.0

3. С помощью метода CreateTableDef объекта Database создаются объекты
Tabledef для каждой таблицы базы данных:

Set TitTd=DB.CreateTableDef(“Titles”)

Set AuTd= DB.CreateTableDef(“Authors”)

Set PubTd= DB.CreateTableDef(“Publishers”)

4. С помощью метода CreateField объекта TableDef создаются объекты Field для каждого поля каждой таблицы базы данных. Для каждого поля устанавливаются свойства, определяющие размер, тип данных и другие необходимые атрибуты. Например, для поля Author код будет выглядеть следующим образом:

Set AuFlds(0)=AuTd.CreateField(“AU_ID,dbLong)

‘ сделать поле счетчиком

AuFlds(0).Attributes=dbAutoIncrField

Set AuFlds(1)=AuTd.CreateField(“Author,dbText)

AuFlds(1)=50 ‘ длина поля

5.Используя метод Append добавить каждое поле к его таблице, а каждую таблицу — к базе данных:

AuTd.Fields.Append AuFlds(0)

AuTd.Fields.Append AuFlds(1)

DB.TableDefs.Append AuTd

6. Используя метод CreateIndex объекта TableDef, создать индексы для каждой таблицы и установить их свойства. Например. для таблицы Authors:

Set AuIdx=AuTd.CreateIndex(“Au_ID”)

AuIdx.Primary=True ‘Первичный ключ

AuIdx.Unique=True ‘Уникальный ключ

7. Используя метод CreateField объекта Index, создать поля для каждого индексного объекта:

Set NewFld=AuIdx.CreateField(“Au_ID”)

8. Добавить поле к объекту Index, а объект Index к объекту TableDef:

AuIdx.Fields.Append NewFld

AuTd.Indexes.Append AuIdx

Вновь созданные поля объекта Index не становятся частью объекта
TableDef. Вместе с тем им дается то же самое свойство Name, что и у поля объекта TableDef, которое они должны индексировать. Свойства Type и Size у этих полей не определяются.

Связывание таблиц

Создание объектов TableDef, которые содержат первичный и внешний ключи, позволяют связывать записи в одной таблице с соответствующими записями в другой таблице, согласно общим значениям первичного/внешнего ключей. При добавлении или удалении записей важно поддерживать так называемую ссылочную целостность. Ссылочная целостность означает, что внешний ключ в любой ссылающейся таблице всегда должен ссылаться на достоверную запись в адресуемой таблице, содержащей первичный ключ. Для поддержания ссылочной целостности используется объект Relation.

1. Добавить отношение к базе данных :

Dim Au_Tit As Relation ‘ объект Relation

Set Au_Tit =Db.CreateRelation(“Authors_Titles”) ‘ создается объект
Relation с помощью метода .CreateRelation

Au_Tit.Table=“Authors” ‘ Устанавливаются свойства объекта Relation

Au_Tit.ForegnTable=“ Titles”

2. Создать поле, которое в отношении будет определять общее поле первичного/внешнего ключа:

DimTempField As Field

Set TempField = Au_Tit.CreateField(“Au_Id”) ‘ создается связующее поле с помощью метода CreateField

TempField. ForegnName =“Au_Id” ‘ Устанавливаются свойства объекта
Field

3. Добавить объект Fields к объекту Relation, а объект Relation к объекту Database с помощью метода Append:

Au_Tit.Fields.Append TempField

Db.Relations..Append Au_Tit

Связывание таблиц внешних баз данных

Кроме определения новых таблиц можно присоединять таблицы из любой поддерживаемой внешней базы данных или из другой базы данных Jet. При связывании таблицы информация соединения сохраняется во внутренней базе данных Jet, и соединение будет устанавливаться автоматически всякий раз при открытии этой базы данных. Сами же данные остаются во внешней базе данных.

Процедура связывания таблицы внешней базы данных подобна определению и созданию новой внутренней таблицы, за исключением того, что при создании объекта TableDef необходимо определить свойства SourceTableName и Connect.
Кроме того, для этой таблицы нельзя связывания создавать или добавлять новые объекты Field и Index.

Для связывания внешней таблицы с базой данных необходимо:
Создать для связываемой таблицы новый объект TableDef, используя метод
CreateTableDef объекта Database. Назначить таблице новое имя (свойство
Name). Например, чтобы присоединить таблицу Сustomers из базы данных
Stocks.mdb к базе данных Biblio.mdb,можно записать:

Set NewTd=DB.CreateTableDef(“Customers”) ‘ Предполагается , что база данных Biblio.mdb открыта методом OpenDatabase и ей назначена переменная
DB.

2. Установить свойства SourceTableName и Connect объекта TableDef:

NewTd. SourceTableName=“Customers”

NewTd. Connect=“;DATABASE=C:AccessStocks.mdb;”

3.Добавить новый объект TableDef к базе данных:

DB.TableDefs.Append NewTd

Модификация базы данных

Процедуры изменения базы данных подобны ее созданию. Используются те же методы Create и Append.

1. Для добавления таблицы к базе данных необходимо добавить новый объект TableDef к существующей коллекции TableDefs. Например:

Dim DB As DataBase

Dim NewTd As TableDef ‘ Создать новый объект TableDef

Dim NewFld As Field ‘Создать новый объект Field

Set Db=DBEngine. Workspace(0).OpenDatabase(“Biblio.mdb”)

Set NewTd=DB.CreateTableDef(“NewTable”)

Set NewFld= NewTd.CreateField(“NewField”,dbInteger)

NewTd.Fields.Append NewFld ‘добавить поле к таблице

DB.TableDefs.Append NewTd ‘добавить таблицу к базе данных

Db.Close ‘Закрыть базу данных

1. Для добавления поля к таблице необходимо добавить новый объект
Field к существующей коллекции Fields

Dim DB As DataBase

Dim Td As TableDef

Dim Fld As Field ‘Создать новый объект Field

Set Db=DBEngine. Workspace(0).OpenDatabase(“C:Biblio.mdb”)

Set Td=DB. TableDefs(“Authors”)

Set Fld= Td.CreateField(“NewField1”,dbText,30) ‘Создать первое новое поле

Td.Fields.Append Fld ‘добавить поле к коллекции Fields

Set Fld= Td.CreateField(“NewField2”,dbText,20) ‘Создать второе новое поле с помощью той же переменной

Td.Fields.Append Fld ‘добавить еще один объект к коллекции Fields

Db.Close ‘Закрыть базу данных

2. Для добавления таблицы к базе данных необходимо добавить новый объект TableDef к существующей коллекции TableDefs. Например:

Dim DB As DataBase

Dim NewTd As TableDef ‘ Создать новый объект TableDef

Dim NewFld As Field ‘Создать новый объект Field

Set Db=DBEngine. Workspace(0).OpenDatabase(“C:Biblio.mdb”)

Set NewTd=DB.CreateTableDef(“NewTable”)

Set NewFld= NewTd.CreateField(“NewField”,dbInteger)

NewTd.Fields.Append NewFld ‘добавить поле к таблице

DB.TableDefs.Append NewTd ‘добавить таблицу к базе данных

Db.Close ‘Закрыть базу данных

3. Для добавления индекса к таблице необходимо добавить новый объект
Index к существующей коллекции Indexes . Например:

Dim DB As DataBase, Td As TableDef, NewIdx As Index ,NewFld As Field

Set Db=DBEngine. Workspace(0).OpenDatabase(“C:Biblio.mdb”)

Set Td=DB. TableDefs(“Authors”)

Set NewIdx =Td.CreateIndex(“Address_Index”)

NewIdx.Unique=False

Set NewFld= NewIdx.CreateField(“Address”,)

NewIdx.Unique=False

NewIdx.Fields.Append NewFld ‘добавить поле к объекту Index

Td. Indexes.Append NewIdx ‘добавить объект Index к TableDef

Db.Close ‘Закрыть базу данных

4. Для удаления таблицы используется метод Delete коллекции
TableDefs. Этот метод удаляет из таблицы все поля, индексы и данные, содержащиеся внутри таблицы. Например:

Db.TableDefs.Delete “Authors”

5. Для удаления поля (объекта Field) используется метод Delete объекта TableDef.

Для удаления индексированного поля необходимо сначала удалить индекс, а также созданные посредством этого индекса объекты Relation. После этого можно будет удалить объект Field или объект TableDef, который является частью отношения.

6. Для удаления индекса используется метод Delete коллекции
TableDefs.

Например:

Db.TableDefs(“Authors”). Indexes.Delete “Address_Index” ‘ Из коллекции Indexes в таблице Authors удаляется индекс “Address_Index”.

Нельзя удалять объект Index, который формирует объект Relation.

7. Для изменения поля необходимо создать новый объект TableDef, который отражает требуемые изменения в полях, и затем переместить данные в новую таблицу, удалив старую.

Модификацию базы данных можно также проводить с помощью специальных запросов SQL.

Работа с записями базы данных

Работа с записями базы данных(добавление, удаление, модификация, поиск, сортировка) осуществляются DAO посредством объектов Recordset.
Объект Recordset представляет записи исходной таблицы или записи, получаемые в результате выполнения запроса. Существуют 5 типов объектов
Recordset:
Объект Recordset типа table работает с локальной таблицей базы данных или вешней базы данных, созданной MS Jet. Этот объект можно индексировать, используя индекс, созданный для исходной таблицы, что намного ускоряет сортировку и поиск по сравнению с другими типами объектов Recordset.
Объект Recordset типа dynaset (динамический набор) создается для локальных или связанных таблиц или с результатами запросов. Фактически, это набор ссылок на записи одной или более таблиц. С помощью dynaset можно получать и модифицировать данные более, чем одной таблицы, включая связанные таблицы из других баз данных. Набор dynaset и его исходные таблицы модифицируют друг друга. Dynaset — наиболее гибкий и мощный тип набора записей, хотя поиск в них работает не так быстро, как в случае table.
Объект Recordset типа snapshot (моментальный снимок) содержит фиксированную копию данных в состоянии на момент создания snapshot. Snapshot, созданный на базе источника данных MS Jet, не может быть обновлен. Snapshot требует меньших затрат обработки, чем dynaset или table, и запросы в них выполняются быстрее.
Объект Recordset типа forward- only (листаемый снимок, только вперед), обеспечивает подмножество функций snapshot. Он предоставляет меньше всего возможностей, но зато самое высокое быстродействие. Он не является обновляемым, и он позволяет перемещаться по записям только в прямом направлении.
Объект Recordset типа dynamic — результирующий набор запроса одной или нескольких исходных таблиц, в котором можно добавлять, изменять или удалять записи.

Выбор того или иного типа набора записей зависит от того, какие функции необходимо выполнить, нужно ли изменять или просто просматривать данные. Обычно Объект Recordset типа table почти всегда обеспечивает наивысшую эффективность.

Создание перемещений RecordSet

Для этого используется метод OpenRecordSet

Set rstNew = dbs.OpenRecordSet(“Customers”, dbs.Open RecordSet), где rstNew — переменная, dbs.OpenRecordSet(“Customers”, dbs.Open
RecordSet) — ссылка на объект, возвращаемый методом OpenRecordSet.

Этот метод доступен не толко для объекта Database, но и Connection,
TableDef, QueryDef и существующих наборов RecordSet.

Set rstNew = qdf.OpenRecordSet

Например, создается объект RecordSet из сохраненного в текущей БД запроса.

Dim dbs As Database, Rst As RecordSet

Set dbs=OpenDatabase (“Nwind.mdb”

[ Set rst = dbs.OpenRecordSet (“Сохраняет_Запрос”)] или если сохранение запроса не существует

Dim strQuerySQL As String

Set dbs=OpenDatabase (…

StrQuerySQL=“Select * From Products”_ & “Order by ProductName”

Set rst=dbs.OpenRecordSet (strQuerySQL)

Перемещение по набору записей

Методы MoveFirst, MoveLast, MoveNext, MovePrevious — перемещает указатель.

Move [n]

Переделы набора записей определяется свойствами BOF и EOF, количество записей свойством — RecordCount.

Найти определенную запись в наборе можно с помощью метода Seek (для
Table) и Find (dynaset, snapshop): FindFirst, FindLast, FindNext,
FindPrevious.

Например rstOrderDetails.Find “Order ID= ” & rstOrders.[Order ID] — для первой записи в Orders найти …. запись в OrderDetails

rst Suppliers.Index=“CompanyName” rst Suppliers.Seek “=” str CompanyNAme

If rst Suppliers. NoMatch Then …

(используется текущий индекс таблицы, определенной свойством Index).
Свойство NoMatch используется для проверки найденной записи, критерий поиска.

После создания объекта RecordSet типа table или dynaset в переменной можно удавлять или добавлять, модифицировать новые записи (Update, Delete,
AddNew).

…. модификации намного эффективнее с помощью запросов SQL.

Dim dbs As DataBAse, qdfChangeTitles As QueryDef

Set dbs = Open Database (‘ Nwind.mbb)

Set qdfChangeTitles=dbs.Create QueryDef (“ “) qdf ChangeTitles.SQL=“Update Employers” & “Where Title = ‘Бухг’”

После извлечения записи можно обращаться к ее отдельным полям через коллекцию Fields объекта RecordSet по его свойству Name (имя столбца в таблицк) rst Employers.Fields (“LastName”) или rstEm.LastName или rstEm.Fields(0) — индексом в коллеции

Типы данных объекта Field: dbChar, bdByte, dbDouble, dbInteger, dbSingle, dbLong, dbText.

При работе с данными Field используется его свойство Value.

Sub Change Title( ) rstEmployces.LastName.Value=strName

Dim dbsSales As Database

Dim rstEmp As RecordSet, fldTitle As Field

Dim wspCurrent As WorkSpace

Set wspCurrent As WorkSpace

Set wspCurrent=dbEngine WorkSpace(0)

Set dbsSales=OpenDatabnase (“Nwind.mdb”

Set rstEmp=dbsSales.Open RecordSet(“Employes”, dbOpenTable)

Set fldTitle=rstEmp.Fields(“Title”) rst Emp.MoveFirst

Do Until rstEmp.EOF

If fldTitle=“Ком. предст.” Then rstEmp.Edit fldTitle=“Ком. агент” rstEmp.Update

End If rstEmp.MoveNext

Loop rstEmp.Close dbsSales.Close

End Sub

Создание запросов

Методв CreateQueryDef:

Set запрос = БД.CreateQueryDef ([имя] [, строка SQL])

— запрос — объектная переменная, в которых будет храниться ссылка на вновь создаваемый объект типа QueryDef

— БД — объектная переменная, хранящая ссылку на объект Database, в коором будет храниться создаваемый объект QueryDef

— имя — имя запроса

— строка SQL — выражение SQL, ….. объект QueryDef

Например,

Dim dbs As Database

Dim myqdf As QueryDef

SQL str = “Select * From Products”

SQL str = SQl str & “Where price >1000 and price

Курсовая работа: Броневой трансформатор

Министерство образования и науки Украины

Харьковский национальный университет радиоэлектроник

Кафедра ПЭЭА

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по предмету: Элементная база ЭА

на тему: Броневой трансформатор

2009

ХАРЬКОВСКИЙ НАЦИОНАЛЬНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ

Кафедра ПЭЭА

Специальность ВЕЗ

ЗАДАНИЕ

на курсовой проект студента

Горобцова Андрея Владимировича

1.Тема проекта: Трансформатор

2. Срок сдачи проекта: 2.12.2009

3. Исходные данные по курсовому:

UБроневой трансформатор=220В-напряжение цепи питания;

f=50Гц-частота сети питания;

UБроневой трансформатор=5В-напяжение первой вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=1А-ток первой вторичной обмотки;

UБроневой трансформатор=8В-напряжение второй вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=0.5 А-ток второй вторичной обмотки;

UБроневой трансформатор=13В-напряжение третьей вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=0.1-третьей вторичной обмотки.

Годовой выпуск n=250000шт./год.

Руководитель: Коняева О. Л.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. Анализ ТЗ

2. Выбор направления проектирования

3. Электрический и конструктивный расчет

3.1 Расчет броневого трансформатора

4. Эскизная проработка элемента и обоснование принятых решений

5. Уточнение и описание конструкции

Паспорт

Выводы

Перечень ссылок

ВВЕДЕНИЕ

За, последние годы широкое применение получила радиоэлектронная техника, характер и функции которой требуют применения десятков и сотен тысяч различных комплектующих изделий. Среди которых трансформаторы составляют весомую и неотъемлемую часть.

Они выполняют ответственную функцию – преобразования посредством электромагнитной индукции одной или нескольких систем переменного тока в одну или несколько других систем переменного тока –и занимают важное место среди элементов радиоэлектронной аппаратуры.

UБроневой трансформатор=220В-напряжение цепи питания ;

f=50Гц-частота сети питания ;

UБроневой трансформатор=5В-напяжение первой вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор= 1А-ток первой вторичной обмотки ;

UБроневой трансформатор=8В-напряжение второй вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор=0.5 А-ток второй вторичной обмотки ;

UБроневой трансформатор=13В-напряжение третьей вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор=0.1-третьей вторичной обмотки .

Годовой выпуск n=250000шт./год.

К примеру, идеальный трансформатор осуществляет трансформацию напряжений или токов, что позволяет получить требуемое напряжение, согласовать напряжение и ток первичной цепи с сопротивлением нагрузки вторичной цепи или дать вторичное напряжение, требующееся для создания вторичного источника питания РЭА.

Благодаря этим достоинствам трансформаторы успешно используются в таких радиоэлектронных устройствах, к которым предъявляются повышенные требования точности и стабильности электрических и эксплуатационных параметров.

Трансформаторы используются в электронной аппаратуре, различных системах автоматического управления и регулирования, в электрооборудовании транспорта и измерительной технике. При помощи трансформаторов можно не только преобразовать электрическую величину, но и реализовать требуемую функциональную зависимость между этими величинами.

В этом курсовом проекте решается задача конструирования маломощного броневого трансформатора, предназначенного для работы в вычислительной техники. Вся трудность заключается в том, что трансформаторы имеют большие габариты, массу что значительно ограничивает их применение. То есть данный курсовой проект является вкладом в процесс развития маломощных трансформаторов.

1. АНАЛИЗ ТЗ

Согласно технического задания необходимо спроектировать трансформатор с такими характеристиками

UБроневой трансформатор=220В-напряжение цепи питания ;

f=50Гц-частота сети питания ;

UБроневой трансформатор=5В-напяжение первой вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор=1А-ток первой вторичной обмотки ;

UБроневой трансформатор=8В-напряжение второй вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор=0.5 А-ток второй вторичной обмотки ;

UБроневой трансформатор=13В-напряжение третьей вторичной обмотки ;

IБроневой трансформатор=0.1-третьей вторичной обмотки

Годовой выпуск n= 250000шт./год.

По условиям ТЗ проектируемый трансформатор предназначен для вычислительной техники. По ГОСТ 15150-69 он относится к первой группе исполнения УХЛ, категория размещения КР-4.2 (аппаратура, предназначенная для эксплуатации в помещениях с искусственным климатом). Общие нормы климатических воздействий на РЭА для исполнения УХЛ приведены в таблице 1.1.

Таблица 1.1 – Общие нормы климатических воздействий на РЭА

Исполнение

Категория

размещения

Воздействия температуры, °С

Воздействия относительной влажности, %
Рабочие

Предельные

Рабочие
Верхн.

Нижн.

Ср.

Верхн.

Нижн.

Верхнее
УХЛ

4.2

+35

+10

+20

+40

+1

98% при 25°С

В соответствии с ГОСТ 25467-82 РЭА должна выдерживать нормативные воздействия, приведенные в таблице 1.2.

Таблица 1.2 – Вычислительная РЭА. Нормы климатических и механических воздействий для 1-й группы

Вид воздействия, характеристики

Нормы воздействий

Прочность при транспортировании:

ускорение,g

длительность ударного импульса, мс

число ударов, не менее

15

11

1000

Теплоустойчивость:

рабочая температура, °С

предельная температура, °С

40

55

Пониженное атмосферное давление, кПа

70

Холодоустойчивость:

предельная температура, °С

-40

Влагоустойчивость:

влажность, %

температура, °С

93

25

Будущий трансформатор должен быть согласно заданию по климатическому исполнению эксплуатирован в климатических районах с умеренным климатом в лабораторных, капитальных жилых и других подобных помещениях.

В конструкции трансформатора имеется сердечник из материала с высокой магнитной проницаемостью и малым уровнем потерь и возможно большей индукцией насыщения Обычно для трансформаторов питания применяются разрезные сердечники, полученные из набора отдельных пластин. Разрезные сердечники требуют введения дополнительных элементов конструкции, обеспечивающих их сжатие и механическое соединение для уменьшения воздушного зазора. Сердечник обычно изготавливают из стальной ленты и пластин, а также из пермалоя и феррита. Для исключения контакта между слоями ленты и пластин, приводящего к увеличению потерь в сердечнике, который имеет конечную толщину. Поэтому высокой магнитной проницаемостью обладает только часть сечение сердечника, чем более тонкие ленты используется в сердечнике.

Изготовить трансформатор, одновременно удовлетворяющий требованию минимальной массы, стоимости, перегрева, и падения напряжения, невозможно. Например, если предъявляется требование минимальной стоимости, то в связи с тем, что стоимость проводов (меди) значительно выше сердечника (стали), выгоднее увеличить размеры и массу сердечника и уменьшать окно.

Если же важно, чтобы трансформатор имел минимальную массу, то следует уменьшить сечение сердечника и увеличивать окно, а необходимый режим работы сердечника обеспечивать, увеличивать число витков.

Лучшие магнитные свойства имеют ленточные сердечники, у которых направление магнитных силовых линий совпадает с направлением проката. Кроме того, в них можно использовать очень тонкие ленты толщиной до 0,01 мм. Ленточные разрезные сердечники в настоящее время нормализованы.

Основными требованиями к магнитному материалу, применяемому в трансформаторах питания , являются высокая индукция насыщения и малые потери . Для маломощных трансформаторов, питающихся напряжением частотой 50-400 Гц, основным требованием является высокая индукция насыщения. При увеличении размеров трансформаторов объём сердечника увеличивается быстрее, чем поверхность охлаждения .

При использовании ленточных проводников увеличивается коэффициент заполнения , не возникает пустот между обмотками, значительно улучшается теплоотвод, увеличивается долговечность трансформатора и способность выдерживать перегрузки .

2. выбор направления проектирования

Конструкция заданного маломощного трансформатора в большей мере зависит от заданных характеристик. Следовательно, после анализа технического задания стало известно, что конструируемый трансформатор должен иметь следующие исходные данные: UБроневой трансформатор=220В-напряжение цепи питания;

f=50Гц-частота сети питания;

UБроневой трансформатор=5В-напяжение первой вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=1А-ток первой вторичной обмотки;

UБроневой трансформатор=8В-напряжение второй вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=0.5 А-ток второй вторичной обмотки;

UБроневой трансформатор=13В-напряжение третьей вторичной обмотки;

IБроневой трансформатор=0.1А-ток третьей вторичной обмотки .

Годовой выпуск n= 250000шт./год.

Так как трансформатор имеет большие электромагнитные силовые потоки, а соответственно большие размеры обмоток элемента. Для уменьшения размеров и массы важную роль играет грамотный подбор материалов составных частей трансформатора .

На основании практических данных наиболее приемлемым при данных условиях считается стержневой трансформатор.

Но учитывая условия внешних механических и физических воздействий более целесообразно использовать броневой трансформатор .

Учитывая недостатки в существующих трансформаторах, относительно проектирования выбираем следующие направления:

Для стяжки трансформатора используем обойму специальной формы ;

Фиксация всей конструкции к основанию происходит болтовыми соединениями ;

Токосъем выполним в виде паянного соединения контактов трансформатора с отводящими элементами;

Обмотка трансформатора – открытого типа , то есть крышки не имеет, так как условия работы – лаборатории, жилые дома и другие подобные помещения.

3. ЭЛЕКТРИЧЕСКИЙ И КОНСТРУКТИВНЫЙ РАСЧЕТ

3.1 Расчет броневого трансформатора

1 Определение суммарной мощности вторичных обмоток (габаритная мощность) трансформатора по формуле (5.1)

Броневой трансформаторPБроневой трансформатор = Броневой трансформаторБроневой трансформатор, (5.1)

Где n-число вторичных обмоток

Подставляем значения на основе исходных данных и определяем суммарную мощность вторичных обмоток :

PБроневой трансформатор=5*1+8*0.5+13*0.1=5+4+1.3=10.3 ВА

2 Выбираем конфигурацию магнитопровода .

В соответствии с рабочей частотой выбирается материал и толщина ленты на основании таблицы-3.1Виды магнитопроводов.

В качестве материала для магнитопровода выбираем сталь Э310 с толщиной ленты 0.35мм

3Определение ориентировочных величин

Находим индукцию по таблице 5-1

В=1.55тл– индукция;

d=3.5 а/ммБроневой трансформатор— плотность тока , на основании таблицы5.2–Таблица плотности тока ;

kБроневой трансформатор=0.13-коеффициент заполнения окна , из таблицы 5.3- Таблица зависимости коэффициента конфигурации магнитопровода

kБроневой трансформатор=0.93– коэффициент заполнения сечения магнитопровода сталью, из таблицы5.4- Коэффициент заполнения окна от сечения магнитопровода сталью.

По формуле (5.2) определяем произведение сечения стали магнитопровода на площадь его окна . Однозначно определяет требуемый типоразмер магнитопровода :

SБроневой трансформаторSБроневой трансформатор=Броневой трансформатор , (5.2)

Тогда , подставив значения , получим :

SБроневой трансформаторSБроневой трансформатор=Броневой трансформаторБроневой трансформаторсм4.

5 Из таблицыП2-2 (1) выбираем магнитопровод: ШЛМ16*20, у которого SБроневой трансформаторSБроневой трансформатор=7.5см4, SБроневой трансформатор=3.20см2– активная площадь сечения магнитопровода ; GБроневой трансформатор= 0.210кг- вес магнитопровода ;

Габаритные размеры:

h=26,0мм;

a=16,0мм;

c=9,0мм;

C=50,8мм;

H=42,4мм;

B=20,0мм;

6 По формуле (5.6) и кривой , рисунок5.2определяем потери в стали для индукции В=1,55 (Тл).

РБроневой трансформатор= рБроневой трансформатор * GБроневой трансформатор, (5.6)

Где рБроневой трансформатор— удельные потери ( на 1 кг стали );

GБроневой трансформатор— масса магнитопровода.

Тогда

РБроневой трансформатор=4*0.21=0.84 Вт .

7 По формуле1.59 находим активную составляющую тока холостого хода при максимальном напряжении питающей сети В).

(UБроневой трансформатор=220).

I Броневой трансформатор = Броневой трансформатор, (1.59)

Где РБроневой трансформатор-полные потери в стали ;

I Броневой трансформаторБроневой трансформатор=0.003А

8 Находим полную намагничивающую мощность в стали по формуле(1.62) и кривой рисунок 5.2 .

Q Броневой трансформатор= q Броневой трансформатор* GБроневой трансформатор, (1.62)

где q Броневой трансформатор-полная удельная намагничивающая мощность , (q Броневой трансформатор= 20В*А/кг на основании рисунка5.2 ).

Тогда:

Q Броневой трансформатор=20*0.210=4.2 В*А

9 По формуле1.61находим реактивную составляющую тока холостого хода (UБроневой трансформатор=220 В).

I Броневой трансформатор=Броневой трансформатор, (1.61)

Где QБроневой трансформатор— намагничивающая мощность ,мощность которая необходима для создания в магнитопровода трансформатора заданного значения магнитной индукции .

Значит

I Броневой трансформатор=Броневой трансформатор А .

10 Находим абсолютное и относительное значение тока холостого хода.

а) по формуле (1.60):

IБроневой трансформатор=Броневой трансформатор , (1.60)

Тогда

IБроневой трансформатор=Броневой трансформатор=0.019 А ;

б) по формуле (5.7):

I Броневой трансформатор= Броневой трансформатор = Броневой трансформатор , (5.7)

где Броневой трансформаторБроневой трансформатор-суммарная мощность вторичных обмоток

Броневой трансформатор=0.6 –из таблицы5.5;

cos Броневой трансформатор=0.9 -из таблицы 5.5.

I Броневой трансформатор=Броневой трансформатор А.

Ток холостого хода выразим в процентах по формуле (5.8).

I %=Броневой трансформатор , (5.8)

тогда

I %=Броневой трансформатор %.что допустимо

11 По формулам (5.8)-(5.11) и таблице 5.6находим число витков обмоток :

Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор, (5.8)

EБроневой трансформатор=UБроневой трансформатор(1-∆U%*0.01)Э.Д.С. первичной обмотки; (5.11)

EnUn(1-∆U%*0.01) Э.Д.С. вторичных обмоток ; (5.12)

EБроневой трансформатор=220(1-13*0.01)=191.4

E=5(1+25*0.01)=6.25

E=8(1+25*0.01)=10

E=13(1+25*0.01)=16.25

Броневой трансформатор Броневой трансформатор= Броневой трансформатор = 1738 витков ; Броневой трансформаторБроневой трансформатор = Броневой трансформатор =56 витков ;

Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор =90 витков ;

Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор = 147 витков .

По формуле (2.3) и таблице 5.12 находим ориентировочные значения величины плотности тока и сечения проводов обмотки .

SБроневой трансформатор =Броневой трансформатор , (2.3)

Где Броневой трансформатор-плотность тока (по таблице 5.2 Броневой трансформатор= 1.9-1.3 А/ммБроневой трансформатор ) :

Броневой трансформаторБроневой трансформатор = 3.5 А/ммБроневой трансформатор; Броневой трансформаторБроневой трансформатор=3.8 А/ммБроневой трансформатор ; Броневой трансформаторБроневой трансформатор=3.7 А/ммБроневой трансформатор ; Броневой трансформаторБроневой трансформатор=3.6 А/ммБроневой трансформатор;

S Броневой трансформаторБроневой трансформатор= Броневой трансформатор ммБроневой трансформатор;

S Броневой трансформаторБроневой трансформатор= Броневой трансформатор ммБроневой трансформатор;

S Броневой трансформаторБроневой трансформатор= Броневой трансформатор ммБроневой трансформатор;

SБроневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор ммБроневой трансформатор.

13 Выбираем стандартные сечения и диаметры проводов ПЭВ-2 из таблицы П1-1 Номинальные данные обмоточных проводов круглого сечения .

Расчётное сечение , ммБроневой трансформатор:

SБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.022ммБроневой трансформатор ;

SБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.27 ммБроневой трансформатор;

SБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.13 ммБроневой трансформатор;

SБроневой трансформаторБроневой трансформатор=0.028 ммБроневой трансформатор.

Номинальный диаметр проволоки по меди , мм :

dБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.17мм ;

dБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.59 мм ;

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.41 мм ;

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.19 мм ;

Максимальный наружный диаметр мм:

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.21 мм ;

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.66 мм ;

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.47 мм ;

d Броневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.23 мм ;

Вес одного метра медной проволоки , г :

gБроневой трансформаторБроневой трансформатор= 0.202 г/м;

gБроневой трансформаторБроневой трансформатор=2.43 г/м;

gБроневой трансформаторБроневой трансформатор=1.11 г/м;

gБроневой трансформаторБроневой трансформатор=0.252 г/м.

14 Находим фактические плотности тока в проводах по формуле (5.14) :

Броневой трансформаторБроневой трансформатор, (5.14)

Тогда:

Броневой трансформатор Броневой трансформатор А/мм2;

Броневой трансформаторБроневой трансформатор А/мм2;

Броневой трансформаторБроневой трансформаторА/мм2;

Броневой трансформаторБроневой трансформаторА/мм2 .

По формуле (2.1) и графику 2.8 определяем испытательные напряжения обмоток (эффективные значения,частоты 50Гц ).

Испытательное напряжение–напряжение между соседними обмотками ,а также напряжение между обмотками и сердечником трансформатора, которое трансформатор должен выдержать в течение 1минуты без повреждения изоляции.

При напряжении на зажимах испытуемой обмотки до 250 В-по таблице 3.7 при нормальных условиях

UБроневой трансформатор=1000 В ;

UБроневой трансформатор=1000 В ;

UБроневой трансформатор= 1.41*220= 311 (2.1)

UБроневой трансформатор= 1.41*5=7.07

UБроневой трансформатор= 1.41*8=11.3

UБроневой трансформатор= 1.41*13=18.4

UисБроневой трансформатор= 1.3кв=1.4*1.3

UисБроневой трансформатор=400В=285.7

16 По формуле (2.4) определяем допустимую осевую длину обмотки на каркасе:

h д=h1-2hБроневой трансформатор, (2.4)

где h1= h – 1= 26-1 = 25 мм –длина каркаса, мм;

h =26мм -высота окна ;

hБроневой трансформатор= 1.5 мм – на основании экспериментальных данных ;

h д= 25-2*1.5 =22 мм .

17 По формулам (2.6) и (2.7) и графику 2.27 находим число витков в одном слое и число слоёв каждой обмотки .

Броневой трансформатор=Броневой трансформатор, (2.6)

ky1 =1.12 ; ky2= 1.04; ky3=1.05; ky4=1.07 ;

тогда число витков в одном слое каждой обмотки :

Броневой трансформатор=Броневой трансформаторвитков;

Броневой трансформатор=Броневой трансформаторвитков;

Броневой трансформатор=Броневой трансформаторвитков;

Броневой трансформатор= Броневой трансформаторвитков;

Определим число слоёв каждой из обмоток :

N=Броневой трансформатор , (2.7)

N1=Броневой трансформаторслоёв;

N2=Броневой трансформаторслоя;

N3=Броневой трансформаторслоя;

N4=Броневой трансформаторслоя.

20. Находим радиальные размеры катушки по формулам (3.20) и (3.21) .

В качестве межслоевой изоляции для первичной и третьей вторичной обмоток выбираем кабельную бумагу толщиной 0.12мм (1 слой). А для вторичной первой и второй выбираем телефонную бумагу толщиной 0.05 .

Выбрав междуслоевую изоляцию, находим радиальные размеры каждой обмотки по формуле (2.8).

Броневой трансформатор=kyNdиз+kмс(N-1)hиз.мс, (2.8)

где Броневой трансформатор-толщина междуслоевой изоляции ;

Броневой трансформатор1=1.12*18*0.21*1.14(18-1)0.05=5.20мм;

Броневой трансформатор2=1.06*2*0.66*1.08(2-1)0.09=1.49мм;

Броневой трансформатор3=1.28*2*0.47+1.07(2-1)0.09=1.29мм;

Броневой трансформатор4=1.10*2*0.23+1.11(2-1) 0.09=0.6мм.

В качестве междуобмоточной изоляции используем два слоя телефонной бумаги марки КТН (0.05мм) и батистовую ленту (0.16мм) с половинным перекрытием. Поверх каркаса пропиточную бумагу марки ЭИП-63Б (0.11мм) в один слой. Междуслоевая изоляция телефонная бумага марки КТН (0.05).На первичную обмотку берем пропиточную бумагу марки ЭИП-50 (0.09мм).

Толщину каркаса принимаем равной hиз2 = 1.5 мм.

21.По графику рисунка 2-28 определяем kв= 1.05 при b/a=20/16=1.25 kно=1.7

22. Радиальный размер катушки ,её толщину определяем из выражения (5.21).

Броневой трансформатор=Броневой трансформатор+(hБроневой трансформатор+Броневой трансформатор1+kБроневой трансформатор hБроневой трансформатор+Броневой трансформатор2+ kБроневой трансформатор hБроневой трансформатор+…+ kБроневой трансформатор hБроневой трансформатор ) kБроневой трансформатор (5.21)

где Броневой трансформатор-зазор между корпусом и сердечником ;

hБроневой трансформатор— толщина каркаса ; hБроневой трансформатор— толщина междуобмоточной изоляции

hБроневой трансформатор— толщина наружной изоляции

Броневой трансформатор1,Броневой трансформатор2,Броневой трансформатор3,Броневой трансформатор4- радиальные размеры обмоток ;

kБроневой трансформатор— определяем по рисунку (2-31)

kБроневой трансформатор. kБроневой трансформатор -определяем по рисунку (2-28)

=0.5+(1.61+5.20+1.50*0.24+1.49+1.20*0.24+1.29+1.25*0.24+0.6+ +1.35*0.24)1.05= 12.53 мм .

19. Определяем зазор между катушкой и сердечником ( значение коэффициента выпучивания берём из таблицы 3.9 ):для броневого трансформатора величина зазора равна C-Броневой трансформатор , (то 0.5 до 2 мм ) 16-12.53*1.12=2 – что является допустимым .

24. Определяем потери в меди обмоток :

а) по формуле (2.10) находим среднюю длину витка каждой обмотки :

Броневой трансформатор=[2((ак+вк)+2П rn] 10-3,м, (2.10)

Где

r1=1/2Броневой трансформатор1 kБроневой трансформатор ;

r1=0.5*5.2*1.05=2.73

ак=а+2∆3+2 hБроневой трансформатор kБроневой трансформатор=16+2*0.5+2*1.16*1.05=20.38

r2=0.5*1.49*1.05=0.78

вк=в+2∆3+2 hБроневой трансформатор kБроневой трансформатор=

=20+2*0.5+2*1.16*1.05=24.38 r3=0.5*1.29*1.05=0.67

r4=0.5*0.6*1.05=0.31

Броневой трансформатор1=[2(20.38+24.38)+2*3.14*2.73] 10-3=0.106м,

Броневой трансформатор2=[2(20.38+24.38)+2*3.14*0.78] 10-3=0.094м,

Броневой трансформатор3=[2(20.38+24.38)+2*3.14*0.67] 10-3=0.093м,

Броневой трансформатор4=.[2(20.38+24.38)+2*3.14*0.31] 10-3=0.091м,

б) по формуле (2.15) определяем вес меди каждой обмотки :

Gм= Броневой трансформатор*Броневой трансформатор*g*10-3 , (2.15)

Где Броневой трансформатор-средняя длина витка ;

Броневой трансформатор— общее число витков обмотки ;

g – вес одного метра провода ;

Gм1=0.106*1738*0.202=37.2 г;

Gм2= 0.094*56*2.43=12.7 г;

Gм3= 0.093*90*1.11=9.2 г;

Gм4= 0.031*147*0.252=3.3 г.

в) Определяем потери в каждой обмотке по формуле (5.14 ):

Предельно допустимая температура провода 105єС

Pм=2.65*Броневой трансформатор2 * Gм , (5.14)

где Броневой трансформатор— плотность тока , А/мм2 ;

Gм-вес провода , кг;

Pм1=2.65*3.52*37.2*10-3=1.2 Вт;

Pм2=2.65*3.82*12. 7*10-3=0.48 Вт;

Pм3=2.65*3.72*9.2*10-3=0.33Вт;

Pм4=2.65*3.62*3.3*10-3=0.11Вт.

г) Находим суммарные потери в меди катушки по формуле (5.13):

Pм= Pм1+Pм2+Pм3+Pм4 , (5.13)

тогда:

Pм= 1.2+0.48+ 0.33+0.11=2.12 Вт .

25 Определяем тепловое сопротивление по формулам (3.42),(3.26), (3.25), (3.15):

Rк=Броневой трансформатор=Броневой трансформатор=67, (3.42)

δк=1.253 см2

λк= 1*10-3 вт/см2 єС

Sк= 2*λ(а+в)=2*2.26(1.6+2)=18.72 см2

Rм= Броневой трансформатор Броневой трансформатор (3.26) λк=1.56 *10-3 вт/см єС

Vк=2ch(a+b+Броневой трансформатор)=2*9*2.6(1.6+2+Броневой трансформатор)=829

r2 =172 =289

r=Броневой трансформатор+c=Броневой трансформатор+9=17

Rом=Броневой трансформатор=Броневой трансформатор (3.25)

Sохл.к=2[c(2a+Пc)+h(a+Пc)] =2[9(2*1.6+3.14*9)+2.6(1.6+3.14*9)

Rос=Броневой трансформатор=Броневой трансформатор Броневой трансформатор (3.15)

Rс.т=Броневой трансформатор Броневой трансформаторст =1.5*10-3 вт/см2 єС

Rс.б=Броневой трансформатор Броневой трансформаторожл.б =1.7* 10-3 вт/см2 єС

Sохл.ст=a(4c+2h+Пa)=1.6(4*9+2*2.6+3.14*1.6)=74

Sохл.б=2b(2c+h+Пa)=2* 2(2*9+2.6*2.6+3.14*1.6)=102

26. Определяем величину теплового потока катушки-сердечник по формуле (3-54):

Броневой трансформатор (3-54)

Броневой трансформатор

27. Определяем тепловое сопротивление катушки от максимально нагретой области до корпуса по формуле(3-51):

x=Броневой трансформатор (3-51)

x=Броневой трансформатор

28. Определяем величину теплового потока от сердечника к катушке по формуле (3-60), так как х<0,

Броневой трансформатор; (3-60)

Броневой трансформатор

29. Так как Броневой трансформатор положителен, то величину максимального превышения температуры катушки определяем по формуле (3-61):

Броневой трансформатор (3-61)

Броневой трансформатор

30. Определяем средний перепад температуры в катушке по формуле (3-62)

Броневой трансформатор (3-26)

Броневой трансформатор

31. Определяем среднеобъемное превышение температуры катушки по формуле (3-58):

Броневой трансформатор (3-58)

Броневой трансформатор

Броневой трансформатор

Броневой трансформатор

32. Определяем максимальную и среднюю температуры проводов обмотки:

Броневой трансформатор

Броневой трансформатор

33. На основании проведенного расчета видно, что принятые в расчете провода марки ПЭВ-2 с предельно допустимой температурой +105Броневой трансформатор могут быть использованы в данном трансформаторе.

34. Определяем активные сопротивления обмоток по формуле (5-15)

При температуре Броневой трансформатор

Броневой трансформатор Броневой трансформаторОмБроневой трансформатор (5-15)

Броневой трансформаторОм;

Броневой трансформаторОм;

Броневой трансформаторОм;

Броневой трансформаторОм.

35. Определяем полные активные сопротивления пар обмоток трансформатора, приведенные к его первичной обмотке, по формуле (5-17):

Броневой трансформатор (5-15)

Броневой трансформатор Ом;

Броневой трансформатор Ом;

Броневой трансформатор Ом.

36. Определяем индуктивное сопротивление пар обмоток трансформатора по формулам (5-22),(5-23),(5-24),(5-27),(5-28),(5-34):

gБроневой трансформатор=0.2235Броневой трансформаторhБроневой трансформатор0.2235(2.2+0.52)=0.6; (5-22)

gБроневой трансформатор=0.2235Броневой трансформаторhБроневой трансформатор0.2235(2.1+0.149)=0.5;

gБроневой трансформатор=0.2235Броневой трансформаторhБроневой трансформатор0.2235(2.1+0.129)=0.49;

gБроневой трансформатор=0.2235Броневой трансформаторhБроневой трансформатор0.2235(2.1+0.06)=0.48.

gБроневой трансформатор=Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор; (5-23)

gБроневой трансформатор=Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор;

gБроневой трансформатор=Броневой трансформаторБроневой трансформатор=Броневой трансформатор.

Броневой трансформатор (5-24)

Броневой трансформатор

Броневой трансформатор

e =1.17

Броневой трансформатор. (5-27)

Броневой трансформаторБроневой трансформатор

Броневой трансформаторБроневой трансформатор

Броневой трансформаторБроневой трансформатор

по формуле (5-34)

Броневой трансформаторм

Броневой трансформаторм

Броневой трансформаторм

по формуле (5-28)

Броневой трансформатор Ом

Броневой трансформаторОм

Броневой трансформаторОм

Определяем коэффициент полезного действия (К.П.Д.) трансформатора по формуле (5.37) :

Броневой трансформатор , (3.34)

где Pст-потери в стали ;

тогда:

Броневой трансформатор%

что допустимо

4. ЭСКИЗНАЯ ПРОРАБОТКА ЭЛЕМЕНТА И ОБОСНОВАНИЕ ПРИНЯТЫХ РЕШЕНИЙ

В данной работе разрабатывается маломощный броневой трансформатор Медная проволока обмоток намотана на каркас и через отверстие в стенке каркаса выведена на внешнюю поверхность стенки, припаяна к лепестку, с которого в последствии происходит снимание или подача электрических сигналов.

Токосъем производится с помощью лепестков которые крепятся к поверхности стенок каркаса трубчатой заклёпкой. Весовою очередь именно через отверстие в трубчатой заклёпке производится вывод контакта обмотки с последующим её соединением пайкой с лепестком. Клёпанные соединения обеспечивает жесткое соединение стенки каркаса с лепестками, что увеличивает надёжность

Выбранная обмоточная проволока марки ШЛМ16Броневой трансформатор20 имеет минимальный ТКС, что значительно повышает стабильность установленного сопротивления. Такая проволока обеспечивает высокое сопротивление (R=2,2кОм), при диаметре проволоки d=0,07 мм. Шаг намотки tш=0,075 мм обеспечивает разрешающую способность d=0,12%.

Для хорошего контакта в резистивном элементе делается выборка глубиной 10…30*10-3мм и имеет 8-10 класс точности.

Токосъем производится с помощью плоской и тонкой пружины, одним концом припаянной к выводу резистора, а другим – к концу контактной пружины. Её конструкция рассчитана на большой срок службы.

Сама пружина жестко закреплена на держателе, который в свою очередь соединен с осью вращения. приводящей в вращение всю контактную систему.

Фиксация установленного сопротивления и образование необходимого контактного усилия достигается с помощью контактных шайб, расположенных на оси вращения. Такая конструкция обеспечивает легкую регулировку контактного усилия, надежную фиксацию сопротивления, не требует больших усилий для перемещения контактной пружины.

Ещё одно достоинство такой конструкции заключается в том, что резистор поддается ремонту, в частности замене стержня пружины на оси. А такая замена существенно продлевает строк службы резистора.

Держатель с контактной пружиной и резистивный элемент помещаются среди пластмассового корпуса, обеспечивающего изоляцию и защиту от механических воздействий, и удобное крепление резистора.

В целом конструкция проста и надёжна, не требует больших затрат средств и пригодна для серийного производства.

5. УТОЧНЕНИЕ И ОПИСАНИЕ КОНСТРУКЦИИ

Сконструированный переменный резистор состоит из корпуса, который имеет круглую форму и изготовлен из пластмассы.

Основным элементом в переменном резисторе является резистивный элемент и контактное устройство.

В данной конструкции электрический контакт обмотки с выводом создается обжатием металлической обоймой вокруг конечных витков обмотки. Используется и дополнительное крепление – пропитка её изоляционным лаком. Крепление резистивного элемента производится клеем в специальном пазе.

Крепление контактной пружины к держателю осуществляется впайкой её в металлический цилиндр с подошвой, прикрепленный к держателю клеем.

Ось перемещения контактной пружины совершает свои движения в металлической втулке с наружной резьбой, впрессованной в основание корпуса. На основании втулки, в специальных пазах, располагаются плоские пружины, которые создают фиксацию сопротивления посредством обжатия оси вала вращения. Таких пружин имеется 4, они упругие и пластичные, отшлифованные до 10 класса точности, что бы создавать минимальную силу трения с осью вращения. Между держателем и втулкой размещены еще 2 пружины для регулировки контактного усилия. В держатель впрессована металлическая шайба, которая предотвращает преждевременный износ держателя.

На держателе, соосно контактной пружине, есть выступ, который ограничивает угол поворота скользящего контакта.

Токосъемная пружина расположена над держателем, и одним концом припаяна к токосъему, а другой к выводу.

Ось вращения вставлена в держатель, и на конце имеет паз для стопорных шайб, создающих контактное усилие. Также имеет выступ для насадки на него фишки для удобства вращения.

Внешние выводы с наружи трансформатора выполнены в виде пластин-лепестков и держатся клёпаным соединением на стенке корпуса.

ПАСПОРТ

1. Напряжение источника питания, Броневой трансформатор……………………………….220

2. Частота питающей сети, Броневой трансформатор………………………………….……..50

3. Напряжения вторичных обмоток, Броневой трансформатор…………..….….5; 8; 13

4. Потребляемый ток, Броневой трансформатор………………………………………..……0.28

5. Токи вторичных обмоток, Броневой трансформатор…………………..…….1; 0.5; 0.1

6. Фактическая плотность тока в проводах обмоток, Броневой трансформатор……………………………………………………………3.6; 3.8;3.8; 3.7

7. Номинальная мощность, Броневой трансформатор……………………….……………10.3

8. Потребляемая мощность, Броневой трансформатор………………………….…………12.8

9. КПД, Броневой трансформатор ……………………………………………………………….80

10.Ток холостого хода, Броневой трансформатор……………………………………………0.019

11. Тепловое сопротивление катушки, Броневой трансформатор………………..…….5,1

12. Тепловое сопротивление гильзы, Броневой трансформатор…………………………67

13. Максимальное превышение температуры катушки, Броневой трансформатор….45,49

14. Максимальная температура проводов обмотки, Броневой трансформатор………79,46

15. Масса, кг…………………………………………………………….0,91

Исполнение УХЛ, категория размещения 4.2.

Предназначен для вычислительной аппаратуры.

Программа выпуска 250000 шт. в год.

ВЫВОДЫ

В результате проектирования был получен маломощный броневой трансформатор. Его характеристики, приведенные в паспорте, при сравнении сразу выделяют его достоинства и недостатки.

Сам трансформатор имеет довольно существенные габаритные размеры, но этот недостаток компенсируется его надёжностью и стабильностью что удобно при эксплуатации. Температура нагрева обмоток трансформатора равна 79.460С , так как трансформатор рассчитывался для 105 0С, то есть запас, который особо важен при долговременной эксплуатации обеспечен.

В результате расчетов получили трансформатор с большей эксплуатационной надёжностью и хорошими электрическими показателями для определённых исходных данных .

Недостатком является его крупные габариты по сравнению с аналогичными конструкциями, что ограничивает применение трансформаторов данной конструкции.

Полученная конструкция удобна при производстве. Она проста и не требует очень сложного оборудования. Между тем конструкция надежна и долговечна. Подлежит ремонту и замене.

ПЕРЕЧЕНЬ ССЫЛОК

1.Т.А.Рычина . Электрорадиоэлементы . Учебник для вузов . М., «Сов. радио», 2006

2.В.Л.Соломахо и др. Справочник конструктора—приборостроителя. Проектирование. Основные нормы. Мн. Высшая школа. 2008

3.А.К.Белоусов, В.С.Савченко. Электрические разъемные контакты в радиоэлектронной аппаратуре. М. Энергия. 2005

4.И.И.Белопольский. Расчет трансформаторов и дросселей малой мощности. Изд.2-е, перераб. И доп. М., «Энергия», 1973.