admin, Автор в Рефетека.ру - Страница 2176 из 3765

Отчет по практике: Страховые взносы: действующий механизм исчисления и уплаты, направления совершенствования

Posted on 17.04.2017 by admin

Содержание

Введение

1. Характеристика объекта практики

1.1 Структура Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве

1.2 Анализ и изучение функций и задач УФНС России по г. Москве

2. Индивидуальное задание

2.1 Нормативно-правовое регулирование порядка исчисления и уплаты страховых взносов

2.2 Особенности переходного периода от уплаты единого социального налога к уплате страховых взносов

2.3 Оценка основных проблем связанных с порядком исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды

2.4 Оценка эффективности введения страховых взносов на территории РФ

Заключение

Список использованной литературы

Введение

В период с 8 февраля 2010 года по 21 марта 2010 года я проходила преддипломную практику в Управлении Федеральной налоговой службы по городу Москве.

УФНС по городу Москве является территориальным налоговым органом Центрального федерального органа Федеральной налоговой службы и находится в непосредственном его подчинении. УФНС по г. Москве осуществляет функции по контролю и надзору за соблюдением законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет налогов и сборов, в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей, а также за производством и оборотом этилового спирта, спиртосодержащей, алкогольной и табачной продукции и за соблюдением валютного законодательства РФ в пределах компетенции налоговых органов.

Основной целью практики было закрепление и углубление теоретических знаний, приобретение опыта самостоятельной работы, что способствует получению определенных умений и навыков по специальности.

При прохождении практики в Управлении ФНС России г. Москвы основными задачами были ознакомление со структурой и организацией работы Управления, функциями и основными направлениями деятельности, сбор и обобщение фактического материала для подготовки отчета о преддипломной практике и выполнения индивидуального задания, подготовка к самостоятельной профессиональной работе в государственных органах исполнительной власти, развитие профессионального мышления.

Индивидуальное задание было поставлено следующее:

Изучение нормативно-правовых актов регулирующих исчисление и уплату страховых взносов (Федеральный закон от 24.07.09 № 212-ФЗ, от 24.07.09 № 213-ФЗ);

Особенности переходного периода от уплаты единого социального налога к уплате страховых взносов. Оценка эффективности введения страховых взносов на территории РФ. Анализ поступлений страховых взносов во внебюджетные фонды. Особенности исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды;

Оценка основных проблем связанных с порядком исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды;

Подбор графического и расчетного материала по теме уплаты страховых взносов;

Произвести оценку основных проблем исчисления и уплаты страховых взносов;

Получить и обобщить данные, подтверждающие выводы и основные результаты проработки вопросов выпускной квалификационной работы.

1. Характеристика объекта практики

1.1 Структура Управления Федеральной налоговой службы по г. Москве

Управление Федеральной налоговой службы по городу Москве является территориальным органом Федеральной налоговой службы и входит в единую централизованную систему налоговых органов.

Управление находится в непосредственном подчинении ФНС России и ей подконтрольно.

В состав УФНС по г. Москве входят следующие отделы:

01 — Руководство Управления Федеральной налоговой службы Российской Федерации по г. Москве

02 — Общий отдел

03 — Отдел обеспечения деятельности Управления

04 — Финансовый отдел

05 — Хозяйственный отдел

06 — Отдел кадров

07 — Отдел безопасности

09 — Отдел информационных технологий

10 — Отдел учета налоговых поступлений

11 — Отдел анализа и прогнозирования налоговых поступлений

12 — Отдел регистрации и учета налогоплательщиков

13 — Отдел работы с налогоплательщиками, ввода и обработки данных

14 — Отдел контрольной работы

15 — Отдел мониторинга налоговых рисков, планирования выездных налоговых проверок

16 — Отдел налогообложения физических лиц

17 — Отдел контроля государственно-регулируемых видов деятельности

18 — Отдел контроля налоговых органов

19 — Отдел урегулирования задолженности

20 — Отдел налогообложения юридических лиц

21 — Отдел налогового аудита

22 — Отдел обеспечения процедуры банкротства

1.2 Анализ и изучение функций и задач УФНС России по г. Москве

Согласно статье 30 Налогового Кодекса РФ налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов. В случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации иных обязательных платежей. В указанную систему входят федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный по контролю и надзору в области налогов и сборов, и его территориальные органы (УФНС).

УФНС России по г. Москве аналогично другим налоговым органам обязано:

1) соблюдать законодательство о налогах и сборах;

2) осуществлять контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов;

3) вести в установленном порядке учет организаций и физических лиц;

4) бесплатно информировать (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и о принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также представлять формы налоговых деклараций (расчетов) и разъяснять порядок их заполнения;

5) руководствоваться письменными разъяснениями Министерства финансов Российской Федерации по вопросам применения законодательства Российской Федерации о налогах и сборах;

6) сообщать налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам при их постановке на учет в налоговых органах сведения о реквизитах соответствующих счетов Федерального казначейства, а также в порядке, определяемом федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов, доводить до налогоплательщиков, плательщиков сборов и налоговых агентов сведения об изменении реквизитов этих счетов и иные сведения, необходимые для заполнения поручений на перечисление налогов, сборов, пеней и штрафов в бюджетную систему Российской Федерации;

7) принимать решения о возврате налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, сборов, пеней и штрафов, направлять оформленные на основании этих решений поручения соответствующим территориальным органам Федерального казначейства для исполнения и осуществлять зачет сумм излишне уплаченных или излишне взысканных налогов, сборов, пеней и штрафов в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом;

8) соблюдать налоговую тайну и обеспечивать ее сохранение;

9) направлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту копии акта налоговой проверки и решения налогового органа, а также в случаях, предусмотренных настоящим Кодексом, налоговое уведомление и (или) требование об уплате налога и сбора;

10) представлять налогоплательщику, плательщику сбора или налоговому агенту по его запросу справки о состоянии расчетов указанного лица по налогам, сборам, пеням и штрафам на основании данных налогового органа.

Запрашиваемая справка представляется в течение пяти дней со дня поступления в налоговый орган соответствующего письменного запроса налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента;

11) осуществлять по заявлению налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента совместную сверку сумм уплаченных налогов, сборов, пеней и штрафов;

12) по заявлению налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента выдавать копии решений, принятых налоговым органом в отношении этого налогоплательщика, плательщика сбора или налогового агента.

Налоговые органы несут также другие обязанности, предусмотренные Налоговым Кодексом и иными федеральными законами.

Управление осуществляет следующие полномочия в установленной сфере деятельности:

Осуществляет контроль и надзор за:

соблюдением законодательства о налогах и сборах, а также принятых в соответствии с ним нормативных правовых актов, правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения налогов и сборов, а в случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации, — за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью внесения в соответствующий бюджет иных обязательных платежей;

представлением деклараций об объемах производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;

выделением квот на закупку этилового спирта, а также использованием полученного по выделенным квотам спирта;

фактическими объемами производства и реализации этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции;

осуществлением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями;

соблюдением требований к контрольно-кассовой технике, порядком и условиями ее регистрации и применения;

полнотой учета выручки денежных средств в организациях и у индивидуальных предпринимателей;

проведением лотерей, в том числе за целевым использованием выручки от проведения лотерей.

Выдает в установленном порядке лицензии на:

закупку, хранение и поставки алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

хранение алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции;

производство, хранение и поставки спиртосодержащей непищевой продукции с производственной мощностью указанного производства в пересчете на абсолютный алкоголь менее 50 тысяч декалитров в год.

Осуществляет:

государственную регистрацию юридических лиц, в отношении которых федеральными законами установлен специальный порядок регистрации;

пломбирование в организациях, осуществляющих производство спирта, контрольных спиртоизмеряющих приборов, а в организациях, производящих алкогольную продукцию, — приборов учета объемов этой продукции.

Регистрирует в установленном порядке контрольно-кассовую технику, используемую организациями и индивидуальными предпринимателями в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Ведет в установленном порядке:

учет всех налогоплательщиков на территории субъекта Российской Федерации;

реестры разрешений на учреждение акцизных складов;

региональные разделы федеральных информационных ресурсов: Единого государственного реестра юридических лиц (ЕГРЮЛ), Единого государственного реестра индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) и Единого государственного реестра налогоплательщиков (ЕГРН).

Представляет сведения, содержащиеся в ЕГРЮЛ, ЕГРИП и ЕГРН в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Бесплатно информирует (в том числе в письменной форме) налогоплательщиков о действующих налогах и сборах, законодательстве о налогах и сборах и принятых в соответствии с ним нормативных правовых актах, порядке исчисления и уплаты налогов и сборов, правах и обязанностях налогоплательщиков, полномочиях налоговых органов и их должностных лиц, а также предоставляет формы налоговой отчетности и разъясняет порядок их заполнения.

Осуществляет в установленном законодательством Российской Федерации порядке возврат или зачет излишне уплаченных или излишне взысканных сумм налогов и сборов, а также пеней и штрафов. Принимает в установленном порядке решения об изменении сроков уплаты налогов, сборов и пеней. Представляет в соответствии с законодательством Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве) интересы Российской Федерации по обязательным платежам и (или) денежным обязательствам.

Осуществляет в установленном порядке проверку деятельности юридических и физических лиц в установленной сфере деятельности. Осуществляет функции распорядителя и получателя средств федерального бюджета, предусмотренных на содержание Управления и нижестоящих налоговых органов, и реализацию возложенных на них функций. Обеспечивает в пределах своей компетенции защиту сведений, составляющих государственную тайну. Организует прием граждан, обеспечивает своевременное и полное рассмотрение обращений граждан, принимает по ним решения и направляет заявителям ответы в установленный законодательством Российской Федерации срок.

Организует профессиональную подготовку работников аппарата Управления и нижестоящих налоговых органов, их переподготовку, повышение квалификации и стажировку.

Осуществляет в соответствии с законодательством Российской Федерации работу по комплектованию, хранению, учету и использованию архивных документов, образовавшихся в ходе деятельности Управления. Обеспечивает внедрение информационных систем, автоматизированных рабочих мест и других средств автоматизации и компьютеризации работы в налоговых органах. Проводит в установленном порядке конкурсы и заключает государственные контракты на размещение заказов на поставку товаров, выполнение работ, оказание услуг для нужд Управления и нижестоящих налоговых органов. Осуществляет иные функции, предусмотренные федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

Управление с целью реализации полномочий в установленной сфере деятельности имеет право:

Запрашивать и получать сведения, необходимые для принятия решений по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

Привлекать в установленном порядке для проработки вопросов, отнесенных к установленной сфере деятельности, научные и иные организации, ученых и специалистов.

Давать юридическим и физическим лицам разъяснения по вопросам, отнесенным к установленной сфере деятельности.

Осуществлять контроль за деятельностью нижестоящих налоговых органов.

Применять предусмотренные законодательством Российской Федерации меры ограничительного, предупредительного и профилактического характера, а также санкции, направленные на недопущение и (или) ликвидацию последствий, вызванных нарушением юридическими и физическими лицами обязательных требований в установленной сфере деятельности, с целью пресечения фактов нарушения законодательства Российской Федерации.

Отменять решения нижестоящих налоговых органов или приостанавливать их действие в случае несоответствия законодательству Российской Федерации.

2. Индивидуальное задание

2.1 Нормативно-правовое регулирование порядка исчисления и уплаты страховых взносов

Страховые взносы должны перечисляться отдельно в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный). Действие нового Закона не распространяется на взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплата которых регулируется специальными федеральными законами (ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

В связи с принятием Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ были внесены изменения в целый ряд законодательных актов РФ, а некоторые акты утратили силу (Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ).

С 2011 г. планируется значительное увеличение тарифов страховых взносов, но в 2010 г. действуют пониженные ставки. При этом для некоторых категорий плательщиков на период 2010 — 2014 гг. предусмотрен постепенный переход к применению общеустановленных тарифов.

Плательщиками страховых взносов являются организации, индивидуальные предприниматели и физические лица, не признаваемые таковыми, которые производят выплаты и перечисляют иные вознаграждения физическим лицам. К плательщикам относятся также индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, занимающиеся частной практикой, которые не осуществляют выплат физическим лицам, т.е. те же лица, которые до 1 января 2010 г. в соответствии с гл. 24 НК РФ уплачивали ЕСН (ст. 5 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

С 2010 г. расчеты по страховым взносам плательщики должны подавать по месту своего учета в территориальные органы ПФР и ФСС. При этом следует обратить внимание, что ст. 59 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ предусмотрено, что плательщики пенсионных взносов должны представить в налоговый орган декларацию по этим взносам за 2009 г. в срок не позднее 30 марта 2010 г. по форме, утвержденной Минфином России. Согласно ст. 38 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ права и обязанности налогоплательщиков в отношении налоговых периодов по ЕСН, истекших до 1 января 2010 г., осуществляются в порядке, который установлен гл. 24 НК РФ в ранее действовавшей редакции. Поэтому в 2010 г. плательщики ЕСН, осуществляющие выплаты физическим лицам, должны подать декларацию по единому социальному налогу за 2009 г. в обычный срок — не позднее 30 марта (п. 7 ст. 243 НК РФ), а индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы — не позднее 30 апреля (п. 7 ст. 244 НК РФ). Такие разъяснения дала и ФНС России в Письме от 16.09.2009 N ШС-22-3/717.

Если работодатель производит выплаты и иные вознаграждения в натуральной форме в виде товаров (работ, услуг), при расчете базы для начисления взносов учитывается их цена, указанная сторонами договора (ч. 6 ст. 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Тарифы страховых взносов для плательщиков, производящих выплаты физическим лицам, таковы: в ПФР — 20 процентов, в ФСС — 2,9 процента, в ФФОМС — 1,1 процента и в ТФОМС — 2 процента (ч. 1 ст. 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие УСН или уплачивающие ЕНВД, а также лица, использующие труд инвалидов, а также общественные организации инвалидов платят страховой взнос только в ПФР по ставке 14 процентов (п. 2 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Организации и индивидуальные предприниматели, которые являются сельскохозяйственными товаропроизводителями или имеют статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны, уплачивают страховые взносы по ставке 20 процентов (всего) (п. 1 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Организации и индивидуальные предприниматели, применяющие ЕСХН, уплачивают страховой взнос в ПФР по ставке 10,3 процента (п. 3 ч. 2 ст. 57 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Индивидуальные предприниматели, адвокаты и частнопрактикующие нотариусы (плательщики, не производящие выплаты физическим лицам) определяют размер взносов, исходя из стоимости страхового года, которая рассчитывается как произведение МРОТ (4330 руб.) и тарифа в соответствующий фонд и умножается на 12 (ч. 2 ст. 13 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

База для начисления взносов плательщиками, производящими выплаты физическим лицам, не должна превышать 415 000 руб., исчисленных нарастающим итогом с начала календарного года. При превышении этого предела страховые взносы не взимаются (ч. 4, 5 ст. 8 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Из перечня не облагаемых страховыми взносами сумм, выплачиваемых в пользу физическим лиц, исключены:

— компенсационные выплаты за неиспользованный отпуск;

— суммы единовременной материальной помощи, выплачиваемые членам семьи умершего работника; выплаты в денежной форме за работу с тяжелыми, вредными и (или) опасными условиями труда;

— выплаты в иностранной валюте взамен суточных членам экипажей судов заграничного плавания и личному составу экипажей российских воздушных судов, выполняющих международные рейсы;

— стоимость форменной одежды, выдаваемой обучающимся и воспитанникам в соответствии с законодательством РФ;

— стоимость льгот по проезду, предоставляемых обучающимся и воспитанникам (ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Не облагаются страховыми взносами выплаты по трудовым и гражданско-правовым договорам в пользу иностранцев и лиц без гражданства, временно пребывающих на территории РФ (п. 15 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

С 3000 до 4000 руб. (на одного работника в год) увеличена сумма материальной помощи, оказываемой работодателями, которая не облагается страховыми взносами (п. 11 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Единовременная материальная помощь, оказываемая работодателем в случае рождения (усыновления или удочерения) ребенка (не более 50 000 руб. на каждого ребенка), не включается в базу для начисления страховых взносов, только если такая помощь выплачивается в течение года после рождения (усыновления или удочерения) ребенка (пп. «в» п. 3 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Если работники, проживающие в районах Крайнего Севера и приравненных к ним местностях, проводят отпуск за пределами РФ, то страховыми взносами не облагается стоимость проезда или перелета по тарифам, рассчитанным от места отправления до пункта пропуска через государственную границу РФ, включая стоимость провоза багажа весом до 30 кг (п. 7 ч. 1 ст. 9 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Уплата страховых взносов плательщиками, производящими выплаты в пользу физических лиц, осуществляется отдельными платежными поручениями, которые направляются в каждый из четырех фондов: ПФР, ФСС, ФФОМС, ТФОМС (ч. 1, 8 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, производящие выплаты в пользу физических лиц, в течение расчетного (отчетного) периода по итогам каждого календарного месяца не позднее 15-го числа следующего месяца уплачивают ежемесячный обязательный платеж (ч. 3 — 5 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, не производящие выплат физическим лицам, уплачивают взносы за расчетный период не позднее 31 декабря текущего календарного года отдельными расчетными документами в ПФР, ФФОМС и ТФОМС (ч. 2 — 4 ст. 16 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, которые не производят выплаты физическим лицам, вправе добровольно вступить в правоотношения по обязательному социальному страхованию и уплачивать за себя взносы в ФСС России (ч. 5 ст. 14 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Страховые взносы не считаются уплаченными, если в платежном поручении указан неверный КБК (п. п. 1, 3 ч. 5, п. 4 ч. 6 ст. 18 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Зачет излишне уплаченных страховых взносов в бюджет одного фонда в счет платежей в бюджет другого фонда невозможен (ч. 21 ст. 26 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Расчеты по страховым взносам плательщики, производящие выплаты физическим лицам, подают по месту своего учета в территориальные органы: ПФР — до 1 мая, 1 августа, 1 ноября и 1 февраля следующего года соответственно), и ФСС — до 15 апреля, 15 июля, 15 октября, 15 января следующего года) (ч. 9 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, имеющие среднесписочную численность работников за предшествующий календарный год более 100 человек, а также, вновь созданные организации, у которых количество сотрудников превышает установленный предел, представляют расчеты только в электронной форме с электронной цифровой подписью (ст. 61 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

В случае прекращения деятельности организации (в связи с ликвидацией) либо индивидуального предпринимателя расчеты необходимо представить до дня подачи указанного заявления (ч. 15 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

В случае реорганизации организации правопреемники обязаны перечислить взносы и подать расчеты за реорганизованное юридическое лицо независимо от того, было ли им до завершения реорганизации известно о неуплате страховых взносов реорганизованным лицом (ч. 16 ст. 15 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, не производящие выплат физическим лицам, подают расчет по страховым взносам в территориальный орган ПФР до 1 марта следующего года (ч. 5 ст. 16 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

В случае прекращения деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя расчеты представляются до дня подачи в регистрирующий орган заявления о прекращении деятельности (ч. 6 ст. 16 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Плательщики, производящие выплаты физическим лицам, обязаны представить в ПФР отчетность для персонифицированного учета в срок до 1 августа 2010 г. и 1 января 2011 г. соответственно (п. 12 ст. 37 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ).

Сохранность документов, подтверждающих исчисление и уплату сумм страховых взносов, необходимо обеспечивать в течение шести лет (п. 6 ч. 2 ст. 28 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Выездная проверка плательщика страховых взносов проводится не чаще чем раз в три года и длится не более двух месяцев со дня вынесения решения о ее назначении (ч. 10, 11 ст. 35 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

За представление расчета с нулевой суммой по истечении 180 календарных дней от установленного срока предусмотрена ответственность в виде минимальной суммы штрафа — 1000 руб. (ч. 2 ст. 46 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Решения о привлечении (об отказе в привлечении) плательщика страховых взносов к ответственности за совершение правонарушения могут быть обжалованы в вышестоящий орган и в суд одновременно (ч. 2 ст. 54 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

2.2 Особенности переходного периода от уплаты единого социального налога к уплате страховых взносов

С 1 января 2010 г. вступил в силу Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ, который регулирует отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов, а гл. 24 НК РФ «Единый социальный налог» утратила силу. Страховые взносы должны перечисляться отдельно в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный). Действие нового Закона не распространяется на взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплата которых регулируется специальными федеральными законами.

В связи с принятием Федерального закона № 212-ФЗ были внесены изменения в целый ряд законодательных актов РФ, а некоторые акты утратили силу.

Плательщиками страховых взносов признаются (п. 1 ст. 5 Закона о страховых взносах):

— лица, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: организации, индивидуальные предприниматели, физические лица, не признаваемые индивидуальными предпринимателями;

— лица, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам: индивидуальные предприниматели, адвокаты, нотариусы, занимающиеся частной практикой.

Важно, что федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования могут устанавливаться иные категории страхователей, являющихся плательщиками страховых взносов (п. 2 ст. 5 Закона о страховых взносах).

В 2010 г. тарифы взносов будут повторять ставки ЕСН без учета регрессивной шкалы: В ПФР – 20%, в ФСС – 2,9%, в ФФОМС – 1,1% и в ТФОМС – 2%. Суммарная ставка составит 26% (табл. 2.1). Пенсионные взносы распределятся следующим образом. Для лиц 1966 года рождения и старше все 20 % пойдут на страховую часть. Для лиц 1967 года рождения и младше на страховую часть пойдет 14%, и на накопительную – 6%.Кроме того, в 2010 г. будут применяться пониженные тарифы для сельхозпроизводителей, резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны и для налогоплательщиков ЕСХН.

Таблица 2.1 — Тарифы страховых взносов в 2010 г.

Пенсионный фонд Российской Федерации	Фонд социального страхования Российской Федерации	Фонды обязательного медицинского страхования

		Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
20,00%	2,90%	1,10%	2,00%

Начиная с 2011 г. тарифы страховых взносов возрастут и буду составлять: в ПФР – 26%, в ФСС – 2,9%, в ФФОМС – 2,1% и в ТФОМС – 3%. Суммарная ставка достигнет 34% (табл. 2.2). Пенсионные взносы распределятся следующим образом. Для лиц 1966 года рождения и старше все 26 % пойдут на страховую часть. Для лиц 1967 года рождения и моложе на страховую часть пойдет 20%, и на накопительную – 6%.

В период с 2011 г. по 2014 г. включительно будут действовать пониженные тарифы для сельхозпроизводителей, резидентов технико-внедренческой особой экономической зоны, налогоплательщиков ЕСХН, коренных малочисленных народов Севера и организаций инвалидов.

Таблица 2.2 — Тарифы страховых взносов с 2011 г.

Пенсионный фонд Российской Федерации	Фонд социального страхования Российской Федерации	Фонды обязательного медицинского страхования

		Федеральный фонд обязательного медицинского страхования	Территориальные фонды обязательного медицинского страхования
26,00%	2,90%	2,10%	3,00%

Начиная с 2015 г. все льготные тарифы отменяются.

В 2010 г., являющемся переходным периодом, для сельхозтоваропроизводителей, резидентов технико-внедренческой ОЭЗ, плательщиков УСН, ЕНВД, ЕСХН, организаций инвалидов ст. 57 Закона установлены пониженные страховые тарифы:

— для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в ст. 346.2 НК РФ, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН, организаций народных художественных промыслов и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования:

Таблица 2.3 — Тарифы страховых взносов в 2010 г.

Пенсионный фонд РФ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС
15,8%	1,9%	1,1%	1,2%

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны;

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН;

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, уплачивающих ЕНВД (в отношении выплат и иных вознаграждений, производимых физическим лицам в связи с ведением предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности);

— для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, — в отношении указанных выплат и вознаграждений, для общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%, их региональных и местных отделений, для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25%, для учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством РФ по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов.

Таблица 2.4 — Тарифы страховых взносов в 2010 г.

Пенсионный фонд РФ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС
14,0%	0,0%	0,0%	0,0%

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН:

Таблица 2.5 — Тарифы страховых взносов в 2010 г.

Пенсионный фонд РФ	ФСС РФ	ФФОМС	ТФОМС
10,3%	0,0%	0,0%	0,0%

Уплачиваемые по этим льготным тарифам пенсионные взносы в 2010 г. распределяются так (ст. 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 г. № 167-ФЗ (ред. от 24 июля 2009 г.)):

— для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в ст. 346.2 НК РФ, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог, организаций народных художественных промыслов и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования:

Таблица 2.6 — Тарифы страховых взносов

Тариф страхового взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии		На финансирование накопительной части трудовой пенсии
	для лиц 1966 г. р. и старше	для лиц 1967 г. р. и моложе	для лиц 1967 г. р. и моложе
15,8%	15,8%	9,8%	6,0%

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН;

— для страхователей, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, — в отношении указанных выплат и вознаграждений, для общественных организаций инвалидов (в том числе созданных как союзы общественных организаций инвалидов), среди членов которых инвалиды и их законные представители составляют не менее 80%, их региональных и местных отделений (далее — общественные организации инвалидов), для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25%, для учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением страхователей, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утвержденным Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов:

Таблица 2.7 — Тарифы страховых взносов

Тариф страхового взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии		На финансирование накопительной части трудовой пенсии
	для лиц 1966 г. р. и старше	для лиц 1967 г. р. и моложе	для лиц 1967 г. р. и моложе
14,0%	14,0%	8,0%	6,0%

— для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН:

блица 2.7 — Тарифы страховых взносов

Тариф страхового взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии		На финансирование накопительной части трудовой пенсии
	для лиц 1966 г. р. и старше	для лиц 1967 г. р. и моложе	для лиц 1967 г. р. и моложе
10,3%	10,3%	4,3%	6,0%

Кроме того, ст. 58 Закона № 212-ФЗ предусматривает также пониженные тарифы страховых взносов для отдельных категорий плательщиков страховых взносов в переходный период 2011 — 2014 гг.:

1) для сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в ст. 346.2 НК РФ, для организаций народных художественных промыслов и семейных (родовых) общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

2) для организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны;

3) для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих ЕСХН;

4) для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющимся инвалидами I, II или III группы, — в отношении указанных выплат и вознаграждений, для общественных организаций инвалидов, для организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет не менее 50%, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25%, для учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и иной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям (иным законным представителям), единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов в течение 2011 — 2014 гг. будут применяться следующие тарифы страховых взносов:

Таблица 2.8 — Тарифы страховых взносов

Наименование	2011 — 2012 гг.	2013 — 2014 гг.
ПФР	16,0%	21,0%
ФСС	1,9%	2,4%
ФФОМС	1,1%	1,6%
ТФОМС	1,2%	2,1%

Суммы пенсионных взносов, уплачиваемые по такому тарифу, должны быть распределены следующим образом (ст. 33 Федерального закона от 15 декабря 2001 № 167-ФЗ (ред. от 24 июля 2009 г.)):

Таблица 2.9 — Тарифы страховых взносов

Тариф страхового взноса	На финансирование страховой части трудовой пенсии		На финансирование накопительной части трудовой пенсии
	для лиц 1966 г. р. и старше	для лиц 1967 г. р. и моложе	для лиц 1967 г. р. и моложе
16,0%	16,0%	10,0%	6,0%
21,0%	21,0%	15,0%	6,0%

Одновременно предусматривается, что в 2011-2014 гг. выпадающие доходы бюджетов государственных внебюджетных фондов в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов плательщикам страховых взносов, указанным в части 1 статьи 54 закона, компенсируются за счет межбюджетных трансфертов из федерального бюджета, перечисляемых в бюджеты Пенсионного фонда Российской Федерации, Фонда социального страхования Российской Федерации, Федерального фонда обязательного медицинского страхования.

Объем указанной компенсации определяется как разница между суммой страховых взносов, которую могли бы уплатить указанные плательщики страховых взносов в соответствии с тарифами, установленными частью 2 статьи 12 законопроекта, и суммой страховых взносов, подлежащей уплате ими в соответствии с частью 2 статьи 54 законопроекта, и устанавливается на соответствующий финансовый год федеральными законами о федеральном бюджете на очередной финансовый год и плановый период. Предоставление компенсации бюджетам территориальных фондов обязательного медицинского страхования осуществляется Федеральным фондом обязательного медицинского страхования.

В 2010 г. такая компенсация выпадающих доходов в связи с установлением пониженных тарифов страховых взносов предусматривается только в отношении бюджета Пенсионного фонда Российской Федерации.

Кроме того, законопроект включает в себя нормы, касающиеся обеспечения исполнения обязанности по уплате страховых взносов и контроля за уплатой страховых взносов, устанавливает размеры и порядок начисления пеней при нарушении установленных сроков уплаты страховых взносов, а также меры ответственности, применяемые к плательщикам страховых взносов и банкам при нарушении ими порядка уплаты страховых взносов.

За 2009 год в бюджеты различных уровней по г. Москве мобилизовано налогов и сборов, администрируемых ФНС России 66,6 млрд. руб. (с учетом поступлений по предприятиям, переданным на налоговый учет в межрегиональные инспекции по крупнейшим налогоплательщикам), что на 7,6 млрд. руб., или 10,3% ниже уровня 2008 года. Объем налоговых поступлений в федеральный бюджет снизился на 16,3%, консолидированный бюджет области на 5,3%, в том числе в областной на 8,1%, муниципальный — рост на 3,8%.

В государственные внебюджетные фонды поступило единого социального налога, страховых взносов, а также средств в счет погашения недоимки, пеней и штрафов по страховым взносам – 18,8 млрд. руб., что на 6,1% выше поступлений 2008 года.

Поступления страховых взносов, зачисляемых в Пенсионный Фонд РФ возросли на 7,2%, единого социального налога в федеральный и территориальный Фонды обязательного медицинского страхования на 5,8% и 6,3%, в Фонд социального страхования – снижены на 17,2%.

Последствия экономического кризиса, оказали негативное влияние на налоговую базу основных доходообразующих видов налогов и объем налоговых поступлений, что в наибольшей степени отразилось на поступлениях II и III кварталов т.г. Если в I квартале наблюдалось замедление темпов роста – 103,5% против 131,7% за аналогичный период 2008 года, то во II и III кварталах – объёмы поступлений уменьшились на 14,4% и 21,2%, в IV — на 4,8%.

Значительно снижены объемы поступлений: по налогу на прибыль – на 39,8% (на 6,7 млрд. руб.), налогу на добычу полезных ископаемых на 42,2% (2,3 млрд. руб.) и НДС на 4% (527,8 млн. руб.).

Возросли поступления по налогу на имущество физических лиц в 1,8 раза (на 126,6 млн. руб.), земельному налогу в 1,2 раза (231 млн. руб.), транспортному на 25,5% (169,5 млн. руб.).

Основная часть доходов бюджетов всех уровней сформирована за счёт: налога на доходы физических лиц – 25,2%; НДС – 19,1%; налога на прибыль – 15,1%; единого социального налога, зачисляемого в федеральный бюджет – 8,4%. Удельный вес налога на прибыль в общем объеме поступлений сократился на 7,4 процентных пункта, в связи с чем значительно снижены доходы областного бюджета. Рост объёма поступлений земельного налога в 1,2 раза и его доли на 0,5 процентных пункта благоприятно отразился на доходах муниципальных бюджетов.

В 2009 году возросла доля г. Москвы в общем объеме налоговых поступлений на 0,8.

К числу основных видов экономической деятельности, обеспечивающих около 75% налоговых поступлений в области, относятся: обрабатывающие производства – 17,4 млрд. руб. (28,4%); транспорт и связь – 8,1 млрд. руб. (13,3%); оптовая и розничная торговля, ремонт автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования – 5,9 млрд. руб. (9,6%); производство и распределение электроэнергии, газа и воды – 5,4 млрд. руб. (8,8%); добыча полезных ископаемых – 4,6 млрд. руб. (7,5%); строительство – 3,8 млрд. руб. (6,3%).

Значительно снижен объем поступлений: в добыче полезных ископаемых – на 44,1% (добыче нефти и природного газа – 4_,3%); обрабатывающих производствах – на 20,5%; финансовой деятельности – на 24,6%; операциях с недвижимым имуществом, арендой и предоставлением услуг на 9,6%; строительстве – на 8,6%; оптовой и розничной торговле, ремонте автотранспортных средств, мотоциклов, бытовых изделий и предметов личного пользования – на 3,1%.

За прошлый 2009 г. в Федеральную налоговую службу поступило для бюджетной системы России 8,379 трлн. руб. Это на 16,5% меньше, чем в 2008 г. Налоговые доходы федерального бюджета сократились на 26%.

Без учета государственных внебюджетных фондов поступления от налогов в консолидированный бюджет РФ (который включает федеральный и региональные бюджеты) составили 6,798 трлн. руб., что на 19,6% меньше, чем годом ранее.

Кроме того, ФНС обнародовала уточненную цифру по сборам для федерального бюджета: он получил от налоговиков в прошлом году 3012,4 млрд. руб. (спад на 26%) (рис. 1).

По первоначальному плану на 2009 г. ФНС должна была собрать 4,9 трлн. рублей. Но из-за кризиса правительство сократило план почти наполовину, до 2,6 трлн. рублей. Если бы планы по сбору сохранились, то по итогам года ФНС не выполнила бы план почти на 40%.

Поступления ЕСН (упраздненного с 2010 г.) в федеральный бюджет в 2009 г. составили 509,8 млрд руб. и по сравнению с 2008 г. выросли на 3 млрд руб., или на 1%.

Страховые взносы: действующий механизм исчисления и уплаты, направления совершенствования

Рис. 1 — Поступление ЕСН в федеральный бюджет за 2008-2009 гг.

В январе-феврале 2010 года в бюджетную систему Российской Федерации поступило 2 343,4 млн. рублей доходов, администрируемых ФНС России, что на 260,9 млн. рублей или на 10 процентов меньше уровня аналогичного периода 2009 года. Основная причина снижения поступлений платежей – отмена с 2010 года единого социального налога и переход обязанности администрирования страховых взносов на ОПС на органы Пенсионного фонда Российской Федерации. В сопоставимых условиях (без учета единого социального налога и страховых взносов на ОПС) поступления в бюджетную систему за январь-февраль т.г. возросли на 339,8 млн. рублей или на 20,5 процента.

В федеральный бюджет (включая ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет) поступило 676,7 млн. рублей, что ниже уровня января-февраля прошлого года на 28,4 млн. рублей или на 4 процента (рис. 2).

Основные доходные источники федерального бюджета: налог на добавленную стоимость (72,8 процента от поступлений в федеральный бюджет); акцизы на подакцизную продукцию (13,2 процента) и ЕСН, зачисляемый в федеральный бюджет (11,3 процента).

Страховые взносы: действующий механизм исчисления и уплаты, направления совершенствования

Рис. 2 — Поступление налогов и сборов в бюджетную систему РФ за 2009 год, млрд. руб.

Без учета единого социального налога, зачисляемого в федеральный бюджет, поступления в бюджет возросли на 104,8 млн. рублей или на 21,2 процента. В местные бюджеты в январе-феврале т.г. поступило 477,0 млн. рублей, что выше уровня аналогичного периода прошлого года на 53,0 млн. рублей или на 12,5 процента.

Структура доходов местных бюджетов:

— налог на доходы физических лиц – 281,3 млн. рублей или 59 процентов в общей сумме доходов местных бюджетов;

— налоги на совокупный доход – 98,8 млн. рублей или 20,7 процента;

— земельный налог (с учетом поступлений по обязательствам, возникшим до 1 января 2006 года) – 86,2 млн. рублей или 18,1 процента;

— налог на имущество физических лиц – 3,6 млн. рублей или 0,8 процента;

— прочие налоги и сборы (госпошлина, поступления в счет погашения задолженности по отмененным налогам и неналоговые доходы, администрируемые налоговыми органами) – 7,1 млн. рублей или 1,4 процента.

Расчет сумм страховых взносов на обязательное медицинское страхование, зачисляемых в фонды ОМС, производится в рамках подготовки проектов законов о бюджетах фондов ОМС на очередной финансовый год и на плановый период с использованием финансовых переменных и установленных размеров тарифов страховых взносов.

Сумма страховых взносов на обязательное медицинское страхование определяется от прогнозируемой суммы фонда заработной платы (по данным Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации или соответствующих органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации) с учетом коэффициента корректировки фонда заработной платы на суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами, по тарифу, установленному Федеральным законом от 24.07.2009 № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее – Федеральный закон) в части, зачисляемой в фонды ОМС, с применением коэффициента собираемости и поступлений, дополнительно начисленных платежей по страховым взносам на обязательное медицинское страхование, по результатам проведенных проверок правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов в фонды ОМС (по данным Пенсионного фонда Российской Федерации или отделения Пенсионного фонда Российской Федерации субъекта Российской Федерации с учетом особенностей социально-экономических условий в соответствующем субъекте Российской Федерации и переходных положений, предусмотренных Федеральным законом и согласовывается с Пенсионным фондом Российской Федерации или отделениями Пенсионного фонда Российской Федерации субъектов Российской Федерации (органом, осуществляющим контроль за уплатой страховых взносов).

В 2010 году для плательщиков страховых взносов база для начисления страховых взносов на каждое физическое лицо устанавливается в сумме, не превышающей 415000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода. С сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физических лиц, превышающих 415000 рублей нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не взимаются.

С 1 января 2011 года предельная величина базы для начисления страховых взносов на обязательное медицинское страхование подлежит ежегодной индексации в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации. Размер указанной индексации определяется Правительством Российской Федерации.

Особенности применения тарифов при расчете страховых взносов на обязательное медицинское страхование предусмотрены главой 8 Федерального закона.

Одновременно, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования направляет расчет поступления страховых взносов на ОМС в 2010-2012 гг., зачисляемых в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования с применяемыми коэффициентами (таблица 2.10).

Расчет объемов поступлений страховых взносов на ОМС, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в фонды ОМС за 2010 г.

Фонд заработной платы (далее – ФЗП) — используется ФЗП, прогнозируемый Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации или соответствующими органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

Коэффициент корректировки ФЗП под группу А — рассчитывается, исходя из данных по группе А, путем исключения из общего ФЗП части ФЗП по группе Б, где:

— группа А – организации, производящие выплаты физическим лицам, за исключением выступающих в качестве работодателей – сельскохозяйственных товаропроизводителей, организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающимися традиционными отраслями хозяйствования.

— группа Б – организации, выступающие в качестве работодателей – сельскохозяйственные товаропроизводители, организации народных художественных промыслов и родовых общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования.

3. Коэффициент корректировки ФЗП на суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами — рассчитывается, исходя из сумм, не подлежащих обложению страховыми взносами на ОМС и базы для исчисления страховых взносов на ОМС по группе А.

4. Эффективная тарифная ставка — рассчитывается, исходя из сумм, начисленных страховых взносов на ОМС по группе А и базы для исчисления страховых взносов на ОМС.

5. Коэффициент уровня собираемости – рассчитывается в процентах и представляет собой отношение поступивших страховых взносов на ОМС к начисленным суммам на обязательное медицинское страхование.

6. Коэффициент выпадающих сумм в связи с переходом отдельных категорий плательщиков страховых взносов на специальные налоговые режимы — рассчитан с учетом динамики переходов плательщиков на специальные налоговые режимы.

7. Расчет поступления страховых взносов на ОМС:

формула: (7) = (1)*(2)*(3)*(4)*(5)*(6) / 100

Сумма налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, определяется, исходя из сумм планируемых поступлений, проиндексированных на индекс потребительских цен соответствующего расчетного года (по данным Министерства экономического развития и торговли Российской Федерации или соответствующих органов исполнительной власти субъектов Российской Федерации).

Расчет объемов поступлений страховых взносов на ОМС, страховых взносов на ОМС, уплачивающих плательщиками, применяющих специальные налоговые режимы, в фонды ОМС за 2011-2012 гг.

1. Фонд заработной платы (далее – ФЗП) — используется ФЗП, прогнозируемый Министерством экономического развития и торговли Российской Федерации или соответствующими органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации.

2. Коэффициент корректировки ФЗП на суммы, не подлежащие обложению страховыми взносами – определяется путем исключения из общей суммы ФЗП сумм ФЗП, не подлежащих обложению страховыми взносами на ОМС.

3. Тарифная ставка — утверждена Федеральным законом.

4. Коэффициент собираемости – рассчитывается в процентах и представляет собой отношение поступивших страховых взносов на ОМС к начисленным суммам страховых взносов на ОМС.

5. Дополнительно начисленные платежи по страховым взносам на ОМС по результатам проведенных проверок правильности исчисления, полноты и своевременности уплаты (перечисления) страховых взносов на ОМС в фонды ОМС — по данным Пенсионного фонда Российской Федерации или отделений Пенсионного фонда Российской Федерации субъектов Российской Федерации.

6. Расчет поступления страховых взносов на ОМС.

(6) = (1) * (2) * (3) * (4) * (5) / 100.

Таблица 2.10 — Применяются следующие тарифные ставки для поступлений страховых взносов на обязательное медицинское страхование в ФОМС и территориальные фонды обязательного медицинского страхования

	2010		2011-2012		2013-2014		2015
	ФОМС	ТФОМС	ФОМС	ТФОМС	ФОМС	ТФОМС	ФОМС	ТФОМС
Основная категория плательщиков	1,1	2,0	2,1	3,0	2,1	3,0	2,1	3,0
Сельскохозяйственные товаропроизводители	1,1	1,2	1,1	1,2	1,6	2,1	2,1	3,0
Организации, имеющие статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны	—	—	1,1	1,2	1,6	2,1	2,1	3,0
Организации, осуществляющие деятельность в области информационных технологий	—	—	1,1	1,2	1,6	2,1	2,1	3,0
Организации, использующие труд инвалидов	—	—	1,1	1,2	1,6	2,1	2,1	3,0
Организации, применяющие специальные налоговые режимы: — единый налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения — единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности — единый сельскохозяйственный налог	— — —	— — —	2,1 2,1 1,1	3,0 3,0 1,2	2,1 2,1 1,6	3,0 3,0 2,1	2,1 2,1 2,1	3,0 3,0 3,0

Сумма страховых взносов на ОМС, зачисляемых в фонды ОМС для плательщиков, применяющих специальные налоговые режимы, определяется:

— налог, взимаемый в связи с применением упрощенной системы налогообложения

ФЗП* х тарифная ставка х коэффициент собираемости;

— единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

ФЗП* х тарифная ставка х коэффициент собираемости;

— сельскохозяйственный налог

ФЗП* х тарифная ставка х коэффициент собираемости,

где ФЗП* — фонд заработной платы плательщиков страховых взносов на ОМС, применяющих специальные налоговые режимы.

В 2010 году применяются пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков страховых взносов на ОМС – сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям в пункте 2 статьи 346 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог; организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования (п.1 ч.1 ст.5 Федерального закона).

В течение 2011-2014 годов применяются пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков страховых взносов, указанных в пункте 1 части 1 статьи 5 Федерального закона:

1. сельскохозяйственных товаропроизводителей, отвечающих критериям, указанным в пункте 2 статьи 346 Налогового кодекса Российской Федерации; организаций народных художественных промыслов и родовых, семейных общин коренных малочисленных народов Севера, занимающихся традиционными отраслями хозяйствования;

2. организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих статус резидента технико-внедренческой особой экономической зоны и производящих выплаты физическим лицам, работающим на территории технико-внедренческой особой экономической зоны;

3. организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих единый сельскохозяйственный налог;

4. плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, являющихся инвалидами I, II или III группы, — в отношении указанных выплат и вознаграждений; общественных организаций инвалидов; организаций, уставный капитал которых полностью состоит из вкладов общественных организаций инвалидов и в которых среднесписочная численность инвалидов составляет более 50 процентов, а доля заработной платы инвалидов в фонде оплаты труда составляет не менее 25 процентов; учреждений, созданных для достижения образовательных, культурных, лечебно-оздоровительных, физкультурно-спортивных, научных, информационных и иных социальных целей, а также для оказания правовой и и ной помощи инвалидам, детям-инвалидам и их родителям, единственными собственниками имущества которых являются общественные организации инвалидов, за исключением плательщиков страховых взносов, занимающихся производством и (или) реализацией подакцизных товаров, минерального сырья, других полезных ископаемых, а также иных товаров в соответствии с перечнем, утверждаемым Правительством Российской Федерации по представлению общероссийских общественных организаций инвалидов.

Недоимка, пени и штрафы по взносам планируются, исходя из динамики поступлений предыдущих периодов. Расчет по поступлению недоимки, пени и штрафов по страховым взносам на ОМС, образовавшимся в 2010 году не предусмотрен, в связи с введением Федерального закона.

2.3 Оценка основных проблем связанных с порядком исчисления и уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды

Из-за отмены ЕСН с 2010 возникнут трудности с зачетом переплат по ЕСН. Ведь администратором страховых взносов с 2010 года будут внебюджетные фонды, а переплатами по единому социальному налогу за прошлые годы продолжат заниматься налоговики.

Избежать сложностей с зачетом ЕСН в счет других налогов, можно, «закрыв» 2009 год с нулевым сальдо по лицевой карточке. Для этого постарайтесь не допускать переплаты по итогам 2009 года. Если же у компании уже есть налоговая переплата, напишите в ИФНС заявление о ее зачете в счет оставшихся платежей по ЕСН во втором полугодии.

Также могут возникнуть проблемы с:

1) работниками-иностранцами

Работник — иностранный гражданин зарегистрирован по месту пребывания в России. Должна ли организация уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование с выплат такому работнику?

Как указано в статье 7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», в эту статью Федеральным законом от 20.07.2004 № 70-ФЗ были внесены изменения. Они вступили в силу с 1 января 2005 года. Согласно поправкам к застрахованным лицам, на которых распространяется обязательное пенсионное страхование, отнесены иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно или временно проживающие на территории России, при условии, что они работают по трудовым или гражданско-правовым договорам.

В Федеральном законе от 25.07.2002 № 115-ФЗ «О правовом положении иностранных граждан в Российской Федерации» предусмотрено три категории иностранцев, находящихся в России. Это временно пребывающие, временно проживающие и постоянно проживающие.

Значит, работник — иностранный гражданин со статусом постоянно или временно проживающего на территории России признается застрахованным лицом по обязательному пенсионному страхованию. На выплаты, производимые такому работнику, начисляются страховые взносы в Пенсионный фонд.

На выплаты в пользу иностранных граждан, которые имеют статус временно пребывающих на территории Российской Федерации и не являются застрахованными лицами, страховые взносы на обязательное пенсионное страхование не начисляются.

Начисление ЕСН и страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на выплаты иностранным гражданам, Минфин России разъясняет в письме от 03.06.2005 № 03-05-02-04/116.

Выплаты и иные вознаграждения, начисляемые физическим лицам по трудовым и гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ и оказание услуг, а также по авторским договорам, облагаются ЕСН. Об этом сказано в пункте 1 статьи 236 Налогового кодекса. Данные нормы распространяются и на выплаты в пользу иностранных граждан.

2) дополнительным отпуском

Согласно коллективному договору если организация предоставляет работникам с ненормированным рабочим днем дополнительный отпуск продолжительностью семь дней, должны ли исчисляться страховые взносы с сумм оплаты дополнительного отпуска?

Работники с ненормированным рабочим днем имеют право на дополнительный оплачиваемый отпуск. Продолжительность, порядок и условия его предоставления определяются коллективным договором или локальным нормативным актом. Таковы требования статей 116 и 119 Трудового кодекса.

В состав расходов, которые уменьшают налогооблагаемую прибыль, включаются расходы на оплату труда, сохраняемую работникам на время отпуска, предусмотренного законодательством Российской Федерации. Так сказано в пункте 7 статьи 255 Налогового кодекса.

В то же время для целей налогообложения прибыли не учитываются расходы на оплату отпусков, дополнительно предоставляемых работникам по коллективному договору, то есть сверх предусмотренных действующим законодательством. На это указано в пункте 24 статьи 270 Кодекса.

В пункте 1 статьи 236 Налогового кодекса перечислены выплаты и вознаграждения, облагаемые страховые взносы. Это суммы, которые налогоплательщики начисляют в пользу физических лиц по трудовым, гражданско-правовым и авторским договорам. Однако указанные выплаты и вознаграждения не признаются объектом налогообложения, если у налогоплательщиков-организаций они не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 236 Кодекса.

Согласно письму Минфина России от 13.01.2006 № 03-03-04/2/5 расходы на оплату ежегодного дополнительного отпуска продолжительностью не менее трех календарных дней для целей налогообложения прибыли учитываются в фактических размерах при соблюдении порядка предоставления указанного отпуска, предусмотренного действующим законодательством РФ.

Следовательно, расходы на оплату дополнительного отпуска при соблюдении порядка его предоставления организация может включить в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль. Соответственно такие суммы должны облагаться страховые взносы.

Не облагается единым социальным налогом только выплачиваемая при увольнении работника компенсация за неиспользованный отпуск. Основание — подпункт 2 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса.

Статья 126 Трудового кодекса позволяет часть отпуска, превышающую 28 календарных дней, заменить денежной компенсацией. Это, в частности, относится и к дополнительным отпускам. Суммы денежной компенсации за неиспользованный отпуск следует включать в состав расходов для целей налогообложения прибыли, как того требует пункт 8 статьи 255 Налогового кодекса. Такие суммы облагаются страховые взносы в общеустановленном порядке.

3) пенсионными взносами в НПФ

В случае, если по договору негосударственного пенсионного обеспечения организация перечисляет пенсионные взносы на солидарный счет в негосударственный пенсионный фонд. Начисляется ли страховые взносы на сумму таких пенсионных взносов?

Признание тех или иных выплат объектом обложения страховые взносы зависит от того, как они учитываются для целей налогообложения прибыли. Выплаты и вознаграждения не облагаются страховые взносы, если у организаций-налогоплательщиков они не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль. На это указано в пункте 3 статьи 236 Налогового кодекса.

Порядок включения сумм пенсионных взносов, перечисляемых в НПФ, в состав расходов, уменьшающих налогооблагаемую прибыль, установлен пунктом 16 статьи 255 Кодекса. Федеральным законом № 204-ФЗ в указанную статью были внесены изменения. Они вступили в силу с 1 января 2005 года. Так, пенсионные взносы учитываются в расходах на оплату труда, только если применяется пенсионная схема, предусматривающая учет таких взносов на именных счетах участников НПФ. При этом договоры негосударственного пенсионного обеспечения должны предусматривать выплату пенсий до исчерпания средств на именном счете участника, но в течение не менее пяти лет.

Таким образом, в налоговую базу по страховым взносам включаются только суммы пенсионных взносов, перечисленных по договорам негосударственного пенсионного обеспечения на именные счета участников НПФ, причем в размере, не превышающем 12 процентов от суммы расходов на оплату труда. По взносам, перечисляемым на солидарный счет в НПФ, единый социальный налог начислять не нужно.

Организация обязана вести учет сумм начисленных выплат, сумм исчисленного по ним налога, а также сумм налоговых вычетов по каждому сотруднику, в пользу которого производятся выплаты. Такая обязанность предусмотрена пунктом 4 статьи 243 Налогового кодекса.

4) с медицинским страхованием

Если фирма заключила договор добровольного личного страхования своих работников на 2 года, предусматривающий оплату их медицинских расходов. Нужно ли начислять ЕСН на суммы страховых взносов?

В подпункте 7 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса прямо указано, что не облагаются ЕСН суммы платежей или взносов по договорам добровольного личного страхования работников, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов этих застрахованных лиц и заключаемым на срок не менее одного года.

Фирма вправе не включать в налоговую базу по единому социальному налогу сумму страховых платежей по данному договору страхования.

Если же впоследствии будут заключены договоры на срок менее одного года? Появится ли объект обложения ЕСН в этом случае?

Взносы по договорам добровольного личного страхования работников, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных лиц и заключенным на срок менее года, также не облагаются ЕСН. Но это уже другая норма. В соответствии с пунктом 3 статьи 236 Кодекса не облагаются ЕСН выплаты, которые не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль. В расходы на оплату труда включаются суммы взносов по договорам добровольного личного страхования работников, заключенным на срок не менее года и предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов застрахованных работников. Таково требование пункта 16 статьи 255 Налогового кодекса.

Значит, расходы по договорам, заключенным на срок менее года, не включаются в состав расходов, уменьшающих налоговую базу по налогу на прибыль. Это следует из пункта 6 статьи 270 Налогового кодекса.

Соответственно суммы страховых взносов, перечисленных страховой компании по договорам личного страхования работников, предусматривающим оплату страховщиками медицинских расходов и заключенным на срок менее одного года, также не являются объектом обложения ЕСН.

5) полевым довольствием

В случае если организация выплачивает компенсации сотрудникам, выполняющим геолого-разведочные работы. Подпадают ли такие компенсации под действие норм статьи 238 Налогового кодекса?

Работникам, выполняющим геолого-разведочные работы, выплачивается полевое довольствие в порядке и размерах, предусмотренных Положением о выплате полевого довольствия работникам геолого-разведочных и топографо-геодезических предприятий, организаций и учреждений Российской Федерации, занятым на геолого-разведочных и топографо-геодезических работах. Напомню, что указанное Положение утверждено постановлением Минтруда России от 15.07.94 № 56. В пункте 2 Положения говорится о том, что полевое довольствие выплачивается работникам геолого-разведочных организаций в целях компенсации повышенных расходов при выполнении работ в полевых условиях.

Кроме того, пунктом 4 приложения к постановлению Минтруда России от 29.06.94 № 51 предусматривалась выплата полевого довольствия при выполнении определенных видов работ. Однако это постановление в соответствии с постановлением Минтруда России от 26.04.2004 № 60 признано утратившим силу.

Таким образом, за период после отмены постановления Минтруда России от 29.06.94 № 51 все виды полевого довольствия подлежат обложению страховые взносы. Исключение — полевое довольствие, выплачиваемое согласно постановлению Минтруда России от 15.07.94 № 56. Такое довольствие относится к компенсационным выплатам, подпадающим под действие подпункта 2 пункта 1 статьи 238 Налогового кодекса.

6) спецрежимом

Имеет ли право организация, применяющая специальный налоговый режим, не начислять страховые взносы на обязательное пенсионное страхование на суммы материальной помощи и премий, выплачиваемых к юбилейным датам?

Объектом обложения страховыми взносами и базой для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование являются объект налогообложения и налоговая база по единому социальному налогу. Об этом сказано в пункте 2 статьи 10 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». Поэтому все выплаты и вознаграждения, выплачиваемые по трудовым и гражданско-правовым договорам, облагаются страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование.

Выплаты и вознаграждения не признаются объектом налогообложения по ЕСН, если они не отнесены к расходам, уменьшающим налоговую базу по налогу на прибыль в текущем отчетном (налоговом) периоде. Это предусмотрено пунктом 3 статьи 236 Налогового кодекса.

Соответственно не облагаются ЕСН и страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование выплаты и вознаграждения, поименованные в статье 270 Кодекса. Так, согласно пункту 23 указанной статьи для целей налогообложения прибыли не учитываются расходы в виде сумм материальной помощи работникам. А в соответствии с пунктом 21 статьи 270 Кодекса не учитываются расходы на любые виды вознаграждений, предоставляемых руководству или работникам помимо вознаграждений, выплачиваемых на основании трудовых договоров.

Таким образом, организации, формирующие налоговую базу по налогу на прибыль, не уплачивают взносы на обязательное пенсионное страхование с сумм материальной помощи и премий, приуроченных к юбилейным датам.

Надо сказать, что подобный порядок исчисления ЕСН и страховых взносов на обязательное пенсионное страхование с сумм перечисленных выплат распространяется только на организации, которые признаются плательщиками налога на прибыль.

Организация, которая применяет специальный режим налогообложения, освобождается от уплаты налога на прибыль. Поэтому положения пункта 3 статьи 236 Кодекса в рассматриваемом случае не действуют. Значит, с сумм материальной помощи и премий, приуроченных к юбилейным датам, организация должна исчислять и уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в общеустановленном порядке.

В случае если организация осуществляет два вида деятельности. Один из них переведен на ЕНВД, а другой облагается по общей системе налогообложения и есть сотрудники, которые заняты во всех видах деятельности. Как правильно применять регрессивную шкалу для начисления страховых взносов на обязательное пенсионное страхование?

При начислении страховых взносов на обязательное пенсионное страхование необходимо применить регрессивные тарифы к общей сумме выплат и вознаграждений, выплачиваемых физическим лицам по всем видам деятельности. Такой порядок установлен Федеральным законом от 15.12.2001 № 167-ФЗ.

Рассчитывать сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, которая признается налоговым вычетом при расчете ЕСН, подлежащего уплате в федеральный бюджет налогоплательщики уменьшают на сумму начисленных ими за тот же период страховых взносов на обязательное пенсионное страхование. Об этом говорится в пункте 2 статьи 243 Кодекса.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование, применяемые как налоговый вычет при расчете ЕСН, рассчитываются исходя из суммы выплат только по видам деятельности, облагаемым по общему налоговому режиму, с применением тарифов, соответствующих размеру этих выплат.

В данном случае исчислять страховые взносы по видам деятельности, облагаемым только ЕНВД, нет необходимости. Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование нельзя рассчитывать путем суммирования платежей, исчисленных отдельно по видам деятельности, облагаемым по специальному и общему налоговым режимам. Дело в том, что может произойти завышение сумм взносов, подлежащих перечислению в Пенсионный фонд. Аналогичные разъяснения дает Минфин России в письме от 07.12.2005 № 03-05-02-04/216.

2.4 Оценка эффективности введения страховых взносов на территории РФ

Необходимость внесения изменений в пенсионную систему вызвана демографическими процессами, а именно старением населения. Действующий ныне так называемый принцип солидарности поколений, то есть когда работающее население обеспечивает пенсию неработающему, перестает быть эффективным. Количество пенсионеров с каждым годом растет, процент трудоспособного населения снижается, средств на выплату пенсий попросту не хватает.

Население государства считается старым, если в его структуре доля людей в возрасте от 65 лет и старше превышает 7%. В России этот показатель равняется 12%. На одного пенсионера приходится всего 1,7 работающих. Население страны стареет, за период 1989 – 2007 гг. средний возраст россиянина вырос на 4,5 года, до 38,5 лет (рис. 3).

И выполнение принципа – «сегодняшний» работник содержит «вчерашнего» работника – становится затруднительным. Это привело к необходимости проведения пенсионной реформы.

Единственный выход из складывающейся ситуации, по мнению правительства, это отказ от финансирования пенсий государством и передача этой обязанности самим будущим пенсионерам. Иначе говоря, переход к накопительному формированию пенсий. Государство в свою очередь станет контролировать, чтобы граждане копили деньги на старость (платили требуемые взносы) и передавали их в управляющую компанию.

Эти реформаторские идеи с самого начала не нашли поддержки основных экономических министерств — Минфина и Минэкономразвития. Но отказ не стал поводом для отступления от задуманного, и подготовку проектов передали социальному ведомству — Минздраву. Пакет законопроектов, вносящих изменения в пенсионное законодательство был принят Федеральным законом от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования» (далее — Закон № 212).

Страховые взносы: действующий механизм исчисления и уплаты, направления совершенствования

Рисунок 3 — Средний возраст населения России и развитых стран Европы

В государствах, которые обычно называются развитыми, пенсионные выплаты производятся на основе сочетания двух принципов (способов, порядков) — пенсионного обеспечения и пенсионного страхования. Первый предполагает выплату гарантированного государством минимума, а второй — формирование пенсионных выплат в зависимости от заработной платы и стажа трудовой деятельности (по правилам накопительного страхования). То есть минимум обеспечивается государственным бюджетом, а остальная часть пенсии формируется по принципу накопительного страхования. При этом выплаты в рамках пенсионного обеспечения «обеспечиваются» за счет подоходного налога, поскольку такой способ выплаты пенсии к страхованию не имеет практически никакого отношения.

Страховые же взносы в большинстве развитых стран уплачиваются работодателем и работником в различных пропорциях, что повышает заинтересованность работника в легализации его заработной платы, а также снижает риск уклонения работодателя от уплаты указанных взносов.

За прошедшее десятилетие, несмотря на значительное количество денежных средств, вложенных в проведение пенсионной реформы, правила начисления и выплаты пенсии практически не изменились. То есть, как и предрекалось, продолжает действовать система пенсионного обеспечения, предполагающая ограничение максимального значения начисляемой пенсии (т.е. размер пенсии, по существу, не зависит от размера отчислений в Пенсионный фонд РФ и заработной платы).

Развитие накопительного страхования в нашей стране пока находится в зародыше. Сегодня от него только убытки, причем значительные, которые полностью компенсируются за счет бюджетных средств. Миллиардные суммы, направляемые работодателями на накопительную часть трудовой пенсии, остаются на счетах Пенсионного фонда РФ и никуда не инвестируются. Эти деньги, несмотря на насущную потребность в них российской экономики, остаются без движения и, не принося прибыли, съедаются инфляцией.

С 1 января 2010 г. гл. 24 «Единый социальный налог» НК РФ утрачивает силу. ЕСН будет заменен страховыми взносами на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование.

Принятие Федерального закона № 212-ФЗ свидетельствует, что за многие годы реформ у государственных деятелей, наделенных полномочиями, так и не сформировалось четкое представление о том, чем налог отличается от страхового взноса и каковы принципы функционирования системы пенсионных выплат.

Налог уплачивается на основе закона в рамках исключительно публичных правоотношений, а страховой взнос — на основе договора в рамках гражданских правовых отношений. Иногда заключение договора страхования может носить обязательный характер, но это нисколько не меняет сути возникающих на его основе правоотношений. Примером совмещения публичных целей с частноправовыми методами их достижения является институт обязательного автострахования. В отличие от пенсионной, система автострахования существует не так давно, но достаточно надежно, на основе ясных и понятных правил. При этом уровень желания и возможности автовладельца уклониться от уплаты страховых взносов находится на самых низких показателях, чего нельзя сказать о существовавшей до введения ЕСН практики уплаты страховых взносов во внебюджетные фонды.

ЕСН не являлся налогом в полном смысле этого слова, поскольку его суммы попадают во внебюджетные фонды, минуя бюджетную систему.

Еще одним доказательством незнания законодателя о наличии существенной разницы между налогом и страховым взносом может служить факт переписывания значительной части Налогового кодекса РФ в Федеральный закон № 212-ФЗ. В итоге поменяется название платежа (ранее — ЕСН, теперь — страховые взносы), но сущность его не изменится. То есть «новые» страховые взносы в том виде, в каком они предлагаются, так же не будут отвечать страховым принципам, как и отмененный ЕСН.

На наш взгляд, единственная цель этого «обратного переворота» — передача контрольных полномочий по взиманию взносов от налоговых органов к органам внебюджетных фондов. Однако при реализации указанной цели не были учтены существенные обстоятельства.

Дело в том, что деятельность Пенсионного фонда РФ до настоящего времени осуществляется на основе правового акта почти двадцатилетней давности, принятого за два года до вступления в силу Конституции Российской Федерации, — Положения о Пенсионном фонде Российской Федерации (России) (утв. Постановлением Верховного Совета Российской Федерации от 27 декабря 1991 г. № 2122-1). Согласно этому документу Пенсионный фонд РФ является самостоятельным финансово-кредитным учреждением, т.е. к органам государственной власти не имеет никакого отношения. В то же время на него с 01.01.2010 г. возлагаются такие полномочия, которыми сегодня располагают налоговые органы, являющиеся органами государственной власти.

Известно, что механическое переписывание законодательства всегда приводит к появлению юридических парадоксов. Так, механическое переписывание Налогового кодекса РФ (со всеми его недостатками) в части, касающейся контрольных полномочий фондов, а также ответственности плательщиков взносов, привело, если следовать логике многочисленных научных работ, доказывающих самостоятельность налоговой ответственности, к появлению нового вида юридической ответственности — ответственности за нарушение законодательства Российской Федерации о страховых взносах.

Достаточно обратиться к Конституции Российской Федерации, чтобы усомниться в конституционной легитимности правотворческой и правоприменительной деятельности такого образования, как Пенсионный фонд РФ. Пункт 2 ст. 3 Основного закона гласит: «Народ осуществляет свою власть непосредственно, а также через органы государственной власти и органы местного самоуправления». И далее в ст. 10: «Государственная власть в Российской Федерации осуществляется на основе разделения на законодательную, исполнительную и судебную».

Таким образом, делегирование полномочий федерального органа исполнительной власти может осуществляться только органу государственной власти субъекта Российской Федерации на основе соответствующего соглашения при условии, что это не противоречит Конституции Российской Федерации и федеральным законам.

Вопрос о делегировании властных полномочий заслуживает отдельного внимания, поскольку широко обсуждается в последнее время. Например, когда ученые-юристы пытаются обосновать правомерность делегирования полномочий законодателя высшим органам судебной власти. Можно напомнить и о противодействии систематически возникающему желанию органов исполнительной и судебной власти определять общеобязательные правила поведения (нормы права). Между тем еще в XVII в. Джон Локк в своих трактатах о правлении настоятельно утверждал недопустимость взаимного делегирования полномочий между различными ветвями государственной власти. Народ наделяет властью государственные органы без права передоверия этой власти. Как уже было сказано, это правило прямо вытекает из положений ст. 3 Конституции Российской Федерации.

Поэтому полномочия органа государственной власти не могут быть переданы Пенсионному фонду РФ, так как он до настоящего времени является самостоятельным финансово-кредитным учреждением. Один только этот аргумент может служить достаточным основанием для рассмотрения Федерального закона № 212-ФЗ на соответствие Конституции Российской Федерации. Даже в «доконституционную» эпоху, когда законодатель имел еще смутное представление о системных правовых принципах, Фонду не были предоставлены полномочия по контролю за уплатой страховых взносов в полном объеме. В соответствии с вышеуказанным Положением о Пенсионном фонде РФ контроль за своевременным и полным поступлением туда страховых взносов осуществлялся с участием налоговых органов.

Формальной причиной для законодательных изменений, послужила насущная необходимость в отмене регрессивной шкалы взимания ЕСН. При существующей единой ставке подоходного налога регрессивная шкала ЕСН способствует уклонению от его уплаты. Контрольными органами зафиксировано немало случаев создания схем налоговой минимизации с участием высокооплачиваемых управленческих структур, а также получения многомиллионных заработных плат.

Согласно закона №212-ФЗ совокупная величина страховых тарифов составит 34% и будет применяться с 1 января 2011 г. (в 2010 г. — 26%) к плательщикам, указанным в пп. 1 п. 1 ст. 5 Закона о страховых взносах. Структура тарифов выглядит следующим образом:

ПФР — 26%;

ФСС РФ — 2,9%;

ФФОМС — 2,1%;

ТФОМС — 3%.

Применение регрессивных ставок отменено. Однако с сумм выплат и иных вознаграждений в пользу физического лица, превышающих 415 000 руб. нарастающим итогом с начала расчетного периода, страховые взносы не будут взиматься. Предельная величина базы для начисления страховых взносов подлежит ежегодной (с 1 января соответствующего года) индексации в соответствии с ростом средней заработной платы в Российской Федерации (п. п. 4, 5 ст. 8 Закона о страховых взносах).

Проведем сравнительный анализ налоговых ставок ЕСН и новых страховых тарифов (табл. 2.11).

Таблица 2.11 — Сравнительный анализ ставок ЕСН и страховых тарифов

Налоговая база, руб.	Налоговая нагрузка по ЕСН			Налоговая нагрузка по страховым взносам
	Ставки ЕСН (п. 1 ст. 241 НК РФ)	Ставки ЕСН, в % к общей базе (расчетно)	Сумма налога в руб.	Страховые тарифы	Страховые тарифы, в % к общей базе (расчетно)	Сумма взносов в руб.
1	2	3	4 = 1 x 3	5	6	7 = 1 x 6
До 280000	26%	26%	0 — 72800	34%	34%	0 — 95200
280001 — 415000	72800 руб. + 10% с суммы, превышающей 280000 руб.	26% — 20,795%	72800 — 86300	34%	34%	95200 — 141100
415001 — 600000	72800 руб. + 10% с суммы, превышающей 280000 руб.	20,795% — 17,46(6)%	86300 — 104800	0%	34% — 23,51(6)%	141100
600000 — 2415000	104 800 руб. + 2% с суммы, превышающей 600 000 руб.	17,46(6)% — 5,843%	От 104 800 до 141 100	0%	23,51(6)% — 5,843%	141 100

Из таблицы видно, что, когда Закон о страховых взносах заработает в полую силу, налоговая нагрузка на налогоплательщиков увеличится. Только для физических лиц, у которых доход за год составит более 2 415 000 руб., она будет снижена. Очевидно, что таких случаев будет не так уж много.

Расчет предельной величины доходов производится следующим образом:

141 100 руб. = 104 800 руб. + (X — 600 000 руб.) x 2%,

где X — предельная величина дохода, при которой и ЕСН, и страховые взносы будут равны.

Понятно, что если облагаемый доход будет выше рассчитанных 2415 тыс. руб., то сумма ЕСН будет больше, так как с величины, превышающей 600 тыс. руб., налогоплательщики исчисляют взносы в размере 2%, а по страховым взносам начисление прекращается при достижении дохода в размере 415 тыс. руб.

На графике показана налоговая нагрузка по ЕСН и страховым взносам в рублях при налоговой базе от 0 до 3 000 000 руб. (рис. 4).

Страховые взносы: действующий механизм исчисления и уплаты, направления совершенствования

Рисунок 4 — Налоговая нагрузка по ЕСН и страховым взносам

Однако Федеральный закон № 212-ФЗ не решает указанную проблему. Одновременно с отменой регрессивной шкалы ставок ЕСН (страховых взносов) происходит сокращение налоговой базы до 415 тыс. руб. (т.е. с выплат свыше этой суммы страховые взносы вообще не взимаются). Таким образом, если в 2009 г. с налогоплательщика, выплачивающего миллионные заработные платы, можно было взыскать в виде ЕСН хотя бы 2% с сумм, превышающих 600 тыс. руб. в год, то по новым правилам уже с сумм выплат, превышающих 415 тыс. руб., бюджет не получит ничего.

Рассматриваемое нововведение потребует дополнительных бюджетных расходов. Вместо внесения «легких» поправок в Налоговый кодекс РФ в лучших отечественных традициях было принято решение о полной революционной перестройке действующего порядка, которое повлечет за собой значительные потери. Между тем для таких революционных преобразований, что и было показано выше, не представлено никаких веских оснований.

Остается сожалеть, что решения подобного рода возникают несмотря на экономический кризис, который, казалось бы, требует экономного расходования бюджетных средств.

С экономической точки зрения потери от введения нового порядка точно оценить пока трудно. Учитывая объем передаваемых внебюджетным фондам контрольных полномочий, организационные потери по его внедрению (вместе с расходами на увеличение численности штатов фондов) будут исчисляться миллионами. Кроме того, многие эксперты прогнозируют огромную волну судебных споров, что также отразится на карманах налогоплательщиков, которым придется оплачивать очередной законодательный эксперимент.

Заключение

С изменениями законодательства, вступившими в силу с 1 января 2010 года — Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ (за исключением отдельных положений), который регулирует отношения, связанные с исчислением и уплатой страховых взносов, а гл. 24 НК РФ «Единый социальный налог» утратила силу (ч. 2 ст. 24 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ). Страховые взносы должны перечисляться отдельно в Пенсионный фонд РФ, Фонд социального страхования РФ и фонды обязательного медицинского страхования (федеральный и территориальный). Действие нового Закона не распространяется на взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний, а также на обязательное медицинское страхование неработающего населения, уплата которых регулируется специальными федеральными законами (ч. 2 ст. 1 Федерального закона от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ).

Страховые взносы образуют особую систему государственных доходов, совершенно отличную от налогов, неналоговых доходов и прочих поступлений по своей социально-правовой природе, формированию, распределению и использованию.

В 2010 году замена ЕСН на страховые взносы не приведет к увеличению нагрузки на компании. Как мы помним, максимальная ставка ЕСН составляла 26%. В этом году общий размер страховых взносов также будет равен 26 процентам (ПФР – 20%, ФСС – 2,9%, ФФОМС – 1,1%, ТФОМС – 2%). Для тех, кто применяет УСНО и ЕНВД тариф составит 14 процентов (взносы платятся только в ПФР).

В мировой практике наиболее распространенный источник выплат пособий по безработице и финансирования других программ занятости – отчисления от фонда оплаты труда независимо от того, кто платит заработную плату. Эти средства имеют целевое назначение и проходят по отдельной отчетности. Отчисления от зарплаты имеют тот очевидный недостаток, что они сокращаются в период роста безработицы, в соответствии с тем периодом, когда увеличивается потребность в мерах по поддержке занятости. Преимущество же состоит в том, что отчисления от заработной платы – самые легко взимаемые.

Поступления ЕСН (упраздненного с 2010 г.) в федеральный бюджет в 2009 г. составили 509,8 млрд. руб. и по сравнению с 2008 г. выросли на 3 млрд. руб., или на 1%.

Список использованной литературы

Конституция Российской Федерации. — М., 1993.

Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 года №145-ФЗ (с изменениями и дополнениями).

Гражданский Кодекс Российской Федерации, часть первая от 30.11.1994 № 51-ФЗ, часть вторая от 26.01.1996 № 14-ФЗ, часть третья от 26.11.2001 № 146-ФЗ, часть четвертая от 18.12.2006 №230-ФЗ.

Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) (с изменениями и дополнениями) от 29 декабря 2009 г.

Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 212-ФЗ «О страховых взносах в пенсионный фонд РФ, фонд социального страхования РФ, федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Федеральный закон от 24 июля 2009 г. № 213-ФЗ «О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации и признании утратившими силу отдельных законодательных актов (положений законодательных актов) Российской Федерации в связи с принятием Федерального закона «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и территориальные фонды обязательного медицинского страхования».

Сайт «Консультант-Плюс» http://www.consultant.ru/

Сайт «Федеральная служба государственной статистики» http://www.gks.ru/

Статья в электронном журнале «Главбух» «Чем база по страховым взносам, уплачиваемым с 2010 года, отличается от базы по ЕСН» http://www.glavbukh.ru

Реферат: Поэт и поэзия в обществе в творчестве Пушкина и Рылеева

Posted on 17.04.2017 by admin

Поэт и поэзия в обществе в творчестве Пушкина и Рылеева

Русская литература XIX века — бессмертное создание творческого гения русского народа, художественная история его жизни, ярчайшее воплощение его свободолюбивых стремлений и чаяний, любви к родине, бесценный вклад в отечественную и мировую культуру. Литература XIX века представляла собой не единый поток, а процесс сложного взаимодействия активно борющихся литературных направлений. В этой ожесточенной борьбе писателям охранительного лагеря противостоят писатели прогрессивной идейности. Родоначальники новой русской литературы говорили о ее связи с судьбой народной , сознавали ответственность русской литературы перед родиной, высокое назначение писателя. Ее характерные черты — это народность и патриотизм. В этих великих чертах развивалась вся прогрессивная русская литература. Наиболее передовые из прогрессивных писателей сознательно подчиняли свое творчество непосредственным задачам и целям освободительной борьбы. «Святая правда — долг его» — так сказал о поэте К.Ф. Рылеев.

Историческим событием, ускорившим социально-политическое развитие
России и глубоко отразившимся в ее культурной и художественной жизни, явилась Отечественная война 1812 года. «Дети 1812 года» — так именовали себя декабристы. В формировании национального и в особенности социального самосознания, несомненно, сыграло роль пребывание русских солдат и офицеров за границей, где они увидели иные общественные отношения. Дворянские офицеры, составлявшие основное ядро тайных декабристских обществ, испытали огромное влияние демократических идей Европы во время наполеоновских войн.
Первой тайной декабристской организацией стал «Союз спасения, или Общество истинных и верных сынов Отечества». Он возник 9 февраля 1816 года и распался осенью 1817года. В него входило около тридцати человек. Эта организация ставила своей целью ликвидацию крепостничества и установление конституционной монархии. Причина ее распада — бесконечные споры о способах действия и признание «скудности» средств, находящихся в распоряжении «Союза
…» для реализации своих намерений. Наиболее активные члены «Союза спасения» создали новый устав и в 1818 году организовали «Союз благоденствия», объединявший более двухсот человек. Его явная цель — распространение просвещения и благотворительности, а тайная — ликвидация крепостничества и самодержавия. В феврале 1821 года на основе «Союза благоденствия» были созданы Северное и Южное общества. В Северном обществе было два течения: монархическо-конституционное, руководимое Н. М.
Муравьевым, и республиканское, возглавленное К. Ф. Рылеевым. С 1924 года
К.Ф. Рылеев был наиболее активным и авторитетнейшим деятелем Северного общества.

Выступая против самодержавия и крепостничества, декабристы выражали интересы не только передового дворянства, но и широких трудовых масс, крестьянства. Н. А. Бестужев писал: «До сих пор история писала только о царях и героях…- нынешний только век понял, что сила государства составляется из народа» (7, с.93). Но, поставив общенародные задачи, декабристы избрали методом борьбы военный переворот, возглавляемый группой оппозиционного дворянства, опирающегося на лично ему преданные, специально отобранные и подготовленные войска.

Летом 1825 года выяснилось, что правительству стало известно о существовании тайной организации. Предупреждая его действия, руководители
Южного общества решили выступить в начале 1826 года, много ранее задуманного срока, сообщив свой план Северному обществу. Но внезапная смерть императора нарушила и этот слишком ранний срок. Северное общество наметило днем выступления дату «переприсяги» — 14 декабря 1825 года. Весть о поражении декабристов на Сенатской площади вскоре дошла до Южного общества и явилась сигналом для его действий. Началось восстание
Черниговского полка под руководством С. И. Муравьева-Апостола, через несколько дней разгромленное.

К следствию по делу декабристов было привлечено около шестисот человек. П. И. Пестеля, С. И. Муравьева-Апостола, М. П. Бестужева-Рюмина,
П. Г. Каховского и К. Ф. Рылеева как самых активных участников приговорили к четвертованию, замененному повешением. Большинство других восставших сослали в Сибирь на каторгу или поселение.

Социально-политическая борьба первой четверти 19 века, обусловленная нарастанием общественных противоречий после Отечественной войны 1812 года, нашла глубокое отражение в художественной литературе. «Социально- политический романтизм декабристов, естественно, породил и их романтизм в искусстве. В пору подготовки декабристского восстания гражданский, революционный романтизм — ведущее течение прогрессивной литературы» (5, с.
18). Гражданские романтики входили в «Вольное общество любителей российской словесности», возникшее в 1816 году. С 1821 года «Вольное общество…» фактически выполняло функции самораспущенного «Союза благоденствия» по вопросам литературы, просвещения, науки и превратилось в центр объединения наиболее прогрессивных писателей.

Гражданские романтики объединились в нелегальное литературно- политическое содружество «Зеленая лампа» (весна 1819 — осень 1820), негласное отделение «Союза благоденствия». Собрания «Зеленой лампы» происходили в доме Н. В. Всеволожского, друга А. С. Пушкина. Пушкин, посещавший эти собрания, писал, что в этом «приюте любви и вольных муз» за круглый стол «садилось милое равенство» и разгорались споры «насчет глупца, вельможи злого… Насчет небесного царя, А иногда насчет земного» («В. В.
Энгельгардту»). На заседаниях, носивших характер дружеских встреч, читались доклады по русской истории, велись откровенные беседы на общественные и философские темы. Здесь Пушкин и Дельвиг читали свои стихи. Члены «Зеленой лампы», не посвященные в замыслы «Союза благоденствия», не знали, что декабристское руководство общества ставило целью влиять на них в духе освободительного движения. Но Пушкин ощущал это влияние и впоследствии в своих стихах вспоминал красный якобинский колпак, в который облекались члены «Зеленой лампы».

Самым значительным из литературных изданий декабристов был альманах
«Полярная звезда», выходивший в Петербурге в 1823 — 1825 годах. Его организаторам — Рылееву и Бестужеву — удалось привлечь к участию в нем выдающихся писателей того времени: в разделе поэзии был напечатан ряд стихотворений и отрывки из поэм Пушкина, произведения Кюхельбекера, басни
Крылова.
. «Осознавая высокую социально-нравственную роль литературы, декабристы особое внимание уделяли теме предназначения поэта — вдохновенного барда и пламенного социального трибуна, глашатая, провозвестника высоких истин и неутомимого борца за свободу. Поэт — гражданин, пророк, борец, он своими высокими стремлениями противостоит порокам современности, его обязанность — поднимать мужество борцов.
Определяющими темами гражданско-героических романтиков стали темы родины, ее истории, общественного долга, гражданского подвига, жертвенности во имя народного блага» (12, с. 8). Но участь «прозорливцев вдохновенных» трагична: дерзостно сдавила петля шею Рылеева, других морят морозом в безнадежной ссылке, ничтожный любезник посылает пулю в священное чело великого художника Пушкина (В. Кюхельбекер. «Участь русских поэтов»).

Итак, между освободительным движением и отечественной литературой с самого начала установилась тесная связь. Величественная борьба русского народа за свои человеческие права стала неиссякаемым источником, питательной почвой прогрессивной литературы. Русская литература оказала громадное плодотворное влияние на духовное и нравственное развитие русского общества. Как отметил Герцен, она была трибуной, с которой раздавался голос протеста против деспотизма и произвола, призыв к свободе, к борьбе за честь и достоинство человека. Русская литература и критика являлись органом общественного самосознания. Русский писатель был учителем и наставником подрастающих поколений.

20 ноября 1825 года, в преддверии трагических событий декабрьского восстания, в последнем письме к А.С. Пушкину К.Ф. Рылеев написал:
«Справедливость должна быть основанием и действий и самых желаний наших…
На тебя устремлены глаза России; тебя любят, тебе верят, тебе подражают.
Будь Поэт и Гражданин».

Для самого Кондратияй Федоровича Рылеева (1795-1826) понятия «Поэт» и «Гражданин» всегда были синонимами. Будущий декабрист с юных лет выделялся независимостью, смелым и непокорным духом, чувством товарищества, рано пробудившийсяпробудившейся склонностью к поэзии. Отечественная война воспламенила патриотизм Рылеева. В своих ранних стихотворениях он восхищается мощью России, воспевает Кутузова. Объясняя матери причину своего ухода из военного сословия, Рылеев говорил: «…в наше время свет уже утомился от военных подвигов и славы героев, приобретаемой не за благородное дело помощи страждущему человечеству, но для его угнетения… нынче наступил век гражданского мужества, я чувствую, что мое призвание выше, — я буду лить кровь свою, но за свободу отечества, за счастье соотрочей, для исторжения из рук самовластья железного скипетра, для приобретения прав угнетенному человечеству» (9, с.10). С 1823 года принятый в состав Северного общества декабристов, он развернул широкую деятельность: принимал новых членов, ездил в Кронштадт и в Москву для организации отделений общества. Вначале Рылеев стоял на позициях конституциализмаконституционализма, но после встречи с Пестелем в 1824 году
Рылеев осознал необходимость республиканского строя. Сразу после восстания он был арестован, и заключен в Петропавловскую крепость. Он был одним из пяти казненных декабристов.

Продолжая вместе с другими поэтами-декабристами традиции, восходящие к Радищеву, Рылеев смотрит на искусство как на трибуну агитатора и на поэта как на бойца. Современники именно так воспринимали общую направленность творчества Рылеева. «Единственная мысль, постоянная его идея была пробудить в душах своих соотечественниках чувствования любви к отечеству, зажечь желание свободы»,- говорил о нем Н. Бестужев . (7, с.38).

В стихотворном «Извинении перед Н. М. Т-вой» Рылеев уверяет:

Не лира мне дана в удел угрюмым КронамКроном,

А острый меч, чтобы ужасным быть врагу!

Он и в дальнейшем настаивает на том, что он прежде всего гражданин.
Рылеев ценил в своих произведениях их гражданственность, боевой характер, революционный дух. Отдавая плоды своих поэтических трудов на суд А. А.
Бестужеву, он афористически определял свою роль в литературе, противопоставляя себя сторонникам «поэзии для немногих»: «Я не поэт, а
Гражданин» («А.А.Бестужеву», посвящение поэмы «Войнаровский»). Так понимая назначение искусства, Рылеев считает, что художник должен отрешится от тем узких и личных. Лишь то, что способствует счастью отечества, может стать предметом вдохновения поэта. Любовная тематика чужда ему. В дни, когда
«отчизна страждет», только тревоги боевые могут дать отраду борцу-поэту.

В своих стихах Рылеев рисует образ истинного поэта. Каков же он?
Это не жрец Аполлона, произносящий «бессвязные аккорды». Его облик определяется эстетической программой «Союза Благоденствияблагоденствия».
Это пламенный отчизнолюбец, вдохновенный трибун и неутомимый проповедник добра, бесстрашный общественный борец, народный вождь. Его всегдашний удел
— «борение с толпой совместников , врагов . Ии с предрассудками и завистью докучной» («Послание к Н. И. Гнедичу»). Подлинный поэт призван воспевать великие «деяния предков» («Рогнеда»), славить героические подвиги во имя отечества, вызывающие восторг и трепет внуков («Гражданское мужество»).
Истинный поэт – вещий провидец будущего («Боян»). Подлинный поэт с презрением отвергает ложь и избирает лишения во имя истины. Исполненный достоинства и чести, готовый на любые муки, он с гордостью произносит:
«Нет, нет! не уступлю за блага жизни сей, Ни добродетели, ни совести моей!»
(«Путь к счастью»).

Впервые гражданский патриотизм Рылеева проявился в его стихотворении «К вВременщику» (1820). Оно было направлено против временщика
Аракчеева, царского любимца, организатора военных поселений.
Вынося деспотичному фавориту[pic] беспощадное осуждение, поэт обращается к самым резким эпитетам: «надменныенадменный», «подлый и коварный» временщик,
«неистовый» тиран, «хитрый льстец», наконец – подлец.

Но рядом с образом временщика в стихотворении возникает образ
Поэта, Гражданина, гордой, независимой личности. В стихотворении отчетливо проявляется гражданская позиция Рылеева — оценивать государственного деятеля не по занимаемому им чину, а по той пользе, которую он принес
Отечеству, по тому, что он сделал для народа:

Когда во мне нет доблестей прямых,

Что пользы в сане мне и почестях моих?

Не сан, не род — одни достоинства почтенны;

Сеян! и самые цари без них — презренны,

И в Цицероне мной не консул — сам он чтим

За то, что им спасен от Каталины Рим…

Гражданское мужество Рылеева проявилось в его гневных словах, обращенных к тирану:

О, как на лире я потщусь того прославить,

Отечество мое кто от тебя избавит!

Впечатление, произведенное сатирой «К временщику», было огромно.
«Нельзя представить изумления, ужаса, даже, можно сказать, оцепенения, каким поражены были жители столицы при сих неслыханных звуках правды и укоризны, при сей борьбе младенца с великаном, — вспоминал Н.А. Бестужев.
— Все думали, что кары грянут, истребят и дерзновенного поэта, и тех, которые внимали ему; но изображение было слишком верно, очень близко, чтобы обиженному вельможе осмелиться узнать себя в сатире. Он постыдился признать явно, туча пронеслась мимо; оковы оцепенения пали, мало-помалу расторглись, и глухой шепот одобрения был наградою юного праведного стихотворца. Это был первый удар, нанесенный РылеевомРылеевым самовластью. Многие не видят нравственных последствий его сатиры, но она научила и наказала, что можно говорить истину, не опасаясь; можно судить о действиях власти и вызывать сильных на суд народный» (7, с.12).

Наиболее значительным из произведений Рылеева, в которых проявилась гражданственность его поэтический позиции, является стихотворение
«Гражданин», написанное в 1824 году, накануне восстания декабристов.
Другое заглавие стихотворения, находящееся в некоторых списках, — «К молодому русскому поколению» -, определяет адресованность его. Это произведение — призыв к сердцу, разуму, совести молодых современников поэта. Это социально-политическая речь общественного трибуна, построенная на противопоставлении изнеженного, переродившегося племени с «хладною душой» и «хладным взором» гражданину с «кипящею душой». Оно направлено против колеблющейся трусливой молодежи, безразличной к неизбежно надвигающимся событиям. Рылеев считает, что истинный Гражданин не может в тяжелое для страны время оставаться равнодушным к судьбе Отчизны:

Я ль буду в роковое время

Позорить гражданина сан

И подражать тебе, изнеженное племя

Переродившихся славян?

Нет, неспособен я в объятьях сладострастья,

В постыдной праздности влачить свой век младой

И изнывать кипящею душой

Под тяжким игом самовластья.

Лирический герой гневно осуждает молодежь своего поколения, не желающую постичь «предназначенье века», и уверяет, что:

Они раскаются, когда народ, восстав,

Застанет их в объятьях праздной неги,

И, в бурном мятеже ища свободных прав,

В них не найдёт ни Брута, ни Риеги.

Стихотворение «Гражданин» — это поэтический манифест Рылеева, в котором он определяет свою задачу поэта и гражданина — бороться «за угнетенную свободу человека». Это

Стихотворение «Гражданин» – вершинное произведение декабристской лирики.

В этот периодНезадолго до восстания декабристов Рылеев задумывает поэму о национально-освободительных восстаниях украинского народа в XVI и XVII веках под предводительством Наливайки и Палея. В течение 1824-1825 годов в печати появляются отрывки из этих поэм, в одном из которых — «Исповедь Наливайки» — были и ставшие особо знаменитыми строки:

Известно мне: погибель ждет

Того, кто первый восстает

На утеснителей народа, —

Судьба меня уж обрекла,

Но где, скажи, когда была

Без жертв искуплена свобода?

Погибну я за край родной, —

Я это чувствую, я знаю…

И радостно, отец святой,

Свой жребий я благословляю!

«Когда Рылеев писал «Исповедь Наливайки», — рассказывает Н.А.
Бестужев в «Воспоминании о Рылееве», — у него жил больной брат мой, Михаил
Бестужев. Однажды он сидел в своей комнате и читал, Рылеев работал в кабинете и оканчивал эти стихи. Дописав, он принес их брату и прочел.
Пророческий дух отрывка невольно поразил Михаила.

— Знаешь ли, — сказал он, — какое предсказанье написал ты самому себе и нам с тобою? Ты как будто хочешь указать на будущий свой жребий в этих стихах.

— Неужели ты думаешь, что я сомневался хоть минуту в своем назначении,

— сказал Рылеев. — Верь мне, что каждый день убеждает меня в необходимости моих действий, в будущей погибели, которою мы должны купить нашу первую попытку для свободы России, и вместе с тем в необходимости примера для пробуждения спящихй россиян». (7, с.27).

А.И. Герцен в статье «Русский заговор 1825 года», приводя пересказ аз заключительных строк «Исповеди Наливайки» и выделяя в них тему
««великого самопожертвования», пишет: «В этом весь Рылеев».

Пафосом гражданственности проникнут и цикл исторических «Дум»,
Рылеева , написанных в духе гражданско-героического романтизма в 1821 —
1823 годах. В печатном предисловии поэт разъяснил их цель словами польского писателя Ю.У. Немцевича: «напоминать юношеству о подвигах предков, знакомить его со светлейшими эпохами народной истории, сдружить любовь к отечеству с первыми впечатлениями памяти».

Исторический диапазон дум очень широк — от X до начала XIX века, от подвигов Олега Вещего до смерти Державина. Так была создана своеобразная русская история в стихах — ряд картин, восстанавливающих героические дела минувших веков. Поэт славит мужественность, проявленную в борьбе за национальную самостоятельность и независимость родины, за освобождение народа от иноземного владычества. И вВ его думах воссоздаются образы Вадима
(«Вадим»), Ольги («Ольга при могиле Игоря»), Дмитрия Донского («Дмитрий
Донской»), Ермака («Ермак»), Сусанина («Иван Сусанин»), Богдана
Хмельницкого («Богдан Хмельницкий»), борцов против внутренних тиранов, попирающих права и свободы личности (: образы А. Курбского («Курбский»),и
А. Волынского («Волынский»)), патриотов, ознаменовавших себя военными подвигами ради величия своего отечества: (образы Святослава («Святослав») и
Олега («Олег Вещий»)).

Обращаясь к прошлому, поэт хотел показать, что идеалы наиболее прогрессивных людей его времени опираются на лучшие традиции народа в его битвах за национальную независимость и свободу. Ради этой цели он сознательно пренебрегал исторической достоверностью и сознательно преображал своих героев, наделяя их чертами своего времени. Воскресить историю, для того чтобы возбудить доблесть современников славными делами предков — таково основное намерение Рылеева.

В гражданско-патриотическом плане в ддумах истолкован Рылеевым поэт Державин: он выступает в думе как гражданин, защитник «народных благ, везде гонимых оборона». Чрезвычайно удачно вводя в свое произведение цитаты из Державина, Рылеев делает поэта героем-гражданином. Державину «неведом низкий страх», «он на смерть с презрением взирает», и творческая задача его
— зажигать «доблесть в молодых сердцах стихом праведным».

Наиболее знаменитые среди дум Рылеева — «Смерть Ермака» и «Иван
Сусанин». Дума «Смерть Ермака» превратилась в народную песню. Она захватывает целостностью могучего образа богатыря Ермака, грозно бушующей природы, трагическим сюжетом и динамической его композиции. Эпитеты в этой думе подчеркнуто -эмоциональны и гиперболичны: «громозвучная слава»,
«ревущая буря», «буйная жизнь», «грозная дружина», «мощная рука», «кипящий
Иртыш».

Легендарный Иван Сусанин приобрел у Рылеева историческую конкретность как собирательный образ крестьянства, трудового народа, объятого любовью к отечеству. Сусанин гибнет здесь не как верноподданный монарха, а как верный сын своего отечества. В жертвенном подвиге ради сохранения царя он мыслит спасение родины, ее спокойствие, конец междоусобицы и интервенции. Его молитва за царя — молитва гражданина, а не раба. Проникновенно-торжествеенно он произносит: «Предателя, мнили, во мне вы нашли: Их нет и не будет на Русской земли!».

Высшее достижение политической эволюции Рылеева — это поэма
«Войнаровский». Это произведение, воскресившее эпизоды изменнической политики Мазепы, было подготовлено всей литературной практикой Рылеева, а его сюжет намечен в думах «Волынский», «Наталья Долгорукова», «Меньшиков в
Березове», в особенности в трагедии «Мазепа», замыслы которой поэт набрасывал в 1822 году. Основная тема поэмы — борьба за национальную независимость Украины. Поэт рисует своего героя Войнаровского отважным тираноненавистником, привыкшим с детства «чтить Брута», душою «истинно свободного» и благородного «защитника Рима». Это пламенный патриот, готовый ради родины на любые жертвы. На прямой вопрос Мазепы о его готовности при случае не пожалеть себя за Украину он без раздумья восклицает:

… стране родимой

Отдам детей с женой любимой;

Себе одну оставлю честь.

Для современников Рылеева эти слова звучали как клятва на верность родине и как призыв к гражданской жертвенности.

В рылеевском творческом наследии есть небольшая группа произведений, занимающих особое место. Это — агитационные по содержанию, народные по складу песни, написанные Рылеевым вместе с его другом, декабристом А. Бестужевым. Они сложены на популярные в те годы мотивы песен, что должно было обеспечить им широкое распространение. Из этих песен особенно интересна одна, являющаяся переработкой романса конца XVIII — начала XIX века. Это романс о любовнике, тоскующем на чужой стороне по своей милой («Ах! скучно мне на чужой стороне»). Авторы переделки переосмыслили эти слова, и чем популярнее был романс, тем острее воспринималось его изменение: скучно не только на чужой, но и на родной стороне («Ах тошно мне…»). Популярная невинная песенка любовного характера наполнялась совершенно новым содержанием. В ней отчетливо слышится стихийное возмущение закабаленного крестьянства, его ненависть к поработителям-барам и царю.

Рылеев звал себя не поэтом, а гражданином, но был истинным поэтом гражданского мужества и героизма. Он создал стиль мятежно-ораторской патетики, трибунно-героической проповеди и революционного призыва. Пушкин, признавая огромные возможности Рылеева, в марте 1825 года писал А. А.
Бестужеву: «Он в душе поэт» — и требовал, чтобы создатель «Войнаровского» писал — «да более, более!» (13, с. 70).

Пушкин формально не состоял членом декабристского общества, но он стал одним из первых и наиболее ярких пропагандистов идей декабризма.
Смелый певец вольной мысли, он осознавал себя поэтом-гражданином, выразителем общенациональных чаяний и с полным правом писал:

И неподкупный голос мой

Был эхо русского народа.

( «К Н.Я.
Плюсковой»)

Вольнолюбивыми идеями проникнуты уже ранние произведения поэта, созданные в петербургский период: «Вольность», «К Чаадаеву», «Деревня». Ода
«Вольность», написанная в декабре 1817 года, обозначила собой важный этап творчества Пушкина, связанный с окончательным подчинением его музы революционно-освободительному движению. Родившаяся в атмосфере дружеских бесед поэта с Н.И. Тургеневым и другими передовыми людьми, эта ода выразила основные социально-политические принципы организационно подготовляемого тогда «Союза благоденствия». В ее начальной строфе поэт отрекается от элегической («изнеженной») лиры и провозглашает свое желание служить гражданской поэзии:

Приди, сорви с меня венок,

Разбей изнеженную лиру…

Хочу воспеть Свободу миру,

На тронах поразить порок.

По смыслу и форме ода «Вольность» — первое последовательное декабристское произведение, художественная декларация и прокламация. Следуя во многом за Радищевым, Пушкин направил ее против венценосных деспотов. Но если Радищев в своей оде «Вольность» руководствовался идеей народного суверенитета, святости народной власти, определяющей истинные законы, то
Пушкин исходил из абстрактной законности, стоящей выше царей и народа.
Сокрушительной силой обличения самодержавной деспотии, властвовавшей в
России, ода вошла в круг самых замечательных произведений революционной подпольной литературы. Расходившаяся в огромном количестве списков, она мобилизовала лучшую часть молодежи на вступление в тайные декабристские союзы и общества на борьбу против царского режима. Впервые это стихотворение было опубликовано Герценом в «Полярной звезде» за 1856 год
(Лондон), а в России полностью лишь в 1906 году.

К 1818 году относится стихотворение «К Чаадаеву», в котором идея свободы сливается с идеей патриотизма, любви к родине. Пушкин выражает разочарование в надеждах на «тихую славу», то есть на мирное достижение свободы, и в стихотворении звучат революционные мотивы. «Пушкин не знал конфликта между личным чувством и общественным долгом…, для него не было выбора между личным и общественным, революционным. Об этом ясно говорит то смелое сравнение, которым он выразил силу и непосредственность своей мечты о свободе отчизны» (9, с. 20):

Мы ждем с томленьем упованья

Минуты вольности святой,

Как ждет любовник молодой

Минуты верного свиданья.

Поэт выражает твердую уверенность в падении самовластья, в том, что
«Россия вспрянет ото сна», что они сами с Чаадаевым прославят себя как участники борьбы за свободу. Глубоко лирическое, интимное сливается в стихотворении с возвышенно-патриотическим.

Летом 1819 года в селе Михайловском Пушкин пишет стихотворение
«Деревня». В «Деревне» отразились антикрепостнические настроения передовой молодежи и шире — настроения всего русского народа. В декабристской среде составлялось немало записок царю относительно вреда рабства в России, вроде записки Н.И. Тургенева «Нечто о крепостном состоянии в России». Своего рода поэтической запиской о крепостном праве является и стихотворение Пушкина
«Деревня».

Оно начинается идиллическим изображением деревенской природы в духе сентиментальной литературы. Поэт мечтает на лоне природы погрузиться в изучение трудов великих мыслителей, но дух его не может быть спокоен при виде страданий человека. Друг человечества, преданный закону (здесь
«Деревня» перекликается с одой «Вольность»), поэт возмущен тем, что на лоне прекрасной природы свирепствует «барство дикое», присваивая «и труд, и собственность, и время земледельца». «Деревня» как бы отвергает идеал сентименталистов — сельскую идиллию. Начавшись созерцательно-элегическим размышлением, постепенно приобретая негодующие интонации, стихотворение заканчивается как гражданско-патетическая речь общественного трибуна —
«друга человечества»:

Увижу ль, о друзья! народ неугнетенный

И Рабство, падшее по манию царя,

И над отечеством Свободы просвещенной

Взойдет ли наконец прекрасная Заря?

Поражение декабристов на Сенатской площади отозвалось и на судьбе
Пушкина. В процессе следствия над декабристами обнаружилось огромное влияние его вольнолюбивой поэзии на молодежь. 12 апреля 1826 года
Жуковский уведомлял поэта, находившегося в ссылке в Михайловском: «Ты ни в чем не замешан — это правда. Но в бумагах каждого из действовавших находятся стихи твои… не просись в Петербург. Еще не время».

Николай I, признавая талант и влияние Пушкина на читателей, замыслил обезоружить его. Он решил превратить михайловского изгнанника в придворного поэта. Пушкин срочно вызывается в Москву, где происходила коронация. 8 сентября 1826 года поэт прибыл туда и в тот же день «самым любезным образом» был принят Николаем I. Царь сказал ему: «Ты меня ненавидишь за то, что я раздавил ту партию, к которой ты принадлежал, но верь мне, я также люблю Россию, я не враг русскому народу, я ему желаю свободы, но ему нужно сперва укрепиться». На вопрос самодержца: «Что сделали бы вы, если бы 14 декабря были в Петербурге?» — поэт не колеблясь ответил: «Стал бы в ряды мятежников».

Пушкин оставался верным вольномыслию. Поражение декабристов укрепило его разочарование в их методе борьбы за свободу, но не подорвало преданности самой свободе. Пушкин оценивал свою революционную поэзию как важный вклад в дело освободительной борьбы русского народа. В стихотворении
«Арион» (1827) он говорит о себе как об одном из пловцов на корабле декабристов, воодушевляющем их в их опасном плаванье:

…Иные парус напрягали,

Другие дружно напрягали

В глубь мощны веслы…

…А я — беспечной веры полн, —

Пловцам я пел…

Он признается в верности свободомыслию: «Я гимны прежние пою». Поэт открыто и смело сочувствует рыцарям 14 декабря и после их поражения. Его послание, направленное в 1827 году в «каторжные норы» Сибири, исполнено веры в торжество свободы:

Не пропадет ваш скорбный труд

И дум высокое стремленье.

Понимание сущности и назначения поэта Пушкин связывал с идеями свободы. 13 июля 1826 года казнили руководителей декабристского восстания, а 24 июля он замыслил стихотворную декларацию «Пророк».

В этом стихотворении Пушкин «в образной, аллегорической форме рассказал, как после мучительного кризиса новое устремление, новая задача его поэзии, мобилизация новых скрытых в нем поэтических сил спасла его и воскресила его душу» (9, с.142). В стихотворении «Пророк» Пушкин обращается к образам библейской мифологии: вместо поэта — пророк, вместо музы — посланник бога, шестикрылый серафим. В торжественном стиле библейского сказания выдержано все стихотворение «Пророк»

В первых строках Пушкин говорит о той душевной опустошенности, которая так мучила его в годы «кризиса»:

Духовной жаждою томим,

В пустыне мрачной я влачился.

Далее рассказывается о чудесном преображении всех чувств и способностей пророка, которое совершает посланец бога — шестикрылый серафим, и о новой задаче, новой миссии преображенного, обновленного душой и телом пророка.

И он к устам моим приник,

И вырвал грешный мой язык,

И празднословный и лукавый,

И жало мудрыя змеи

В уста замерзшие мои

Вложил десницею кровавой…

«Жало мудрыя змеи» — этот образ понадобился Пушкину для того, чтобы показать каким тонким, необычайно гибким, умным должен быть язык поэта, желающего превратить в человеческое слово те тончайшие оттенки жизненных явлений, которые он наблюдает, подмечает, те глубокие, мудрые обобщения, которые он создает на основе этих наблюдений» (9, с.145).

И он мне грудь рассек мечом,

И сердце трепетное вынул,

И угль, пылающий огнем,

Во грудь отверстую водвинул.

Без громадной интенсивности чувств, «жара сердца» невозможна подлинная поэзия. Поэту-реалисту это особенно необходимо. Только очень высокий накал чувства может переплавить обыденную, «прозаическую жизнь» в чистое поэтическое золото…

Преображение пророка совершено. Теперь он все видит, все слышит, его язык стал мудрым и утонченным, вместо трепетного сердца в груди его уголь, пылающий огнем. Кажется, что сейчас и начнется выполнение его новой миссии. Но у Пушкина мы читаем в следующей строке:

Как труп в пустыне я лежал.

Почему «как труп»? Чего не хватало поэту, уже одаренному таким совершенным аппаратом восприятия и выражения?

«Пушкин знал, что одной острой наблюдательности и уменья поэтически рассказать о том, что видишь, недостаточно для настоящего, большого искусства. Это мертвое фотографирование, натурализм, а не реализм.
Нужно какое-то активное отношение к наблюдаемому, уменье оценивать его с определенной точки зрения, нужна глубокая и верная идея, наполняющая душу поэта… Эту-то большую идею, подлинную душу поэта, свою «божественную волю» вкладывает в пророка-поэта Бог. Так завершается его преображение.
Поэт готов для своей миссии» (9, с. 146).

Как труп в пустыне я лежал.

И бога глас ко мне воззвал:

«Восстань пророк, и виждь, и внемли,

Исполнись волею моей,

И, обходя моря и земли,

Глаголом жги сердца людей»

«Поэт, провозглашает Пушкин, — избранник, учитель и провидец, призванный на гражданское служение. Его задача — просветительская, вещим, мудрым словом зажигать сердца людей, поднимать их на борьбу за правду и свободу» (11, с. 234).

В конце 20-х — начале 30-х годов определился разлад Пушкина с литературной критикой. Многие из современников продолжали смотреть на
Пушкина как на романтического поэта. Простота пушкинского стиля казалась им падением таланта поэта. Гений Пушкина перерос его время. Пушкин был раздражен несправедливостью большинства своих критиков, не понимавших задач развития русской литературы, и не желал идти навстречу требованиям света, видевшего в литературе средство для нравоучений в духе верноподданнической морали.

В стихотворениях «Поэт» (1827), «Поэт и толпа» (1828), «Поэту»
(1830) Пушкин провозглашает идею свободы и независимости поэта от толпы, черни, понимая под этими словами светскую чернь, людей, глубоко равнодушных к истинной поэзии. Защищая свою независимость от посягательств правящей клики превратить его в придворного поэта, в простого иллюстратора официозных моральных нравоучений, в служителя практических задач, определяемых потребностями царизма, Пушкин провозглашает творческий процесс божественным откровением, наитием («Поэт», «Поэту»), а поэзию — чуждой мелочей текущей повседневности и грубого утилитаризма («Поэт и толпа»). В стихотворении «Поэт и толпа» поэт с негодованием отвергает «требования» толпы, «тупой черни»:

Мы малодушны, мы коварны,

Бесстыдны, злы, неблагодарны;

Мы сердцем хладные скопцы,

Клеветники, рабы, глупцы;

Гнездятся клубом в нас пороки.

Ты можешь, ближнего любя,

Давать нам смелые уроки,

А мы послушаем тебя.

Поэт на это отвечает:

Подите прочь — какое дело

Поэту мирному до вас!

В разврате каменейте смело,

Не оживит вас лиры глас!..

Поэт отвергает предлагаемую им задачу — разоблачать людские пороки, быть воспитателем людей, указывать им правильный путь. Как отмечает С.
Бонди, слова «Глаголом жги сердца людей!» имеют для Пушкина совершенно иной смысл. Ведь и в стихотворении «Поэт и толпа» действие поэзии определяется почти теми же словами. Толпа упрекает поэта:

Зачем сердца волнует, мучит,

Как своенравный чародей?..

В «Пророке» поэт «жжет сердца», в стихотворении «Поэт и толпа» — волнует и мучит. В обоих произведениях речь идет об одной и той же задаче поэзии. «Новая задача Пушкина (с 1825 г.) в том, чтобы с максимальной глубиной и тонкостью проникать в действительность и со всей точностью рассказывать о ней такой, какая она есть, не прикрашивая, не приспосабливая ее образы… к той или иной своей концепции — пессимистической или оптимистической… он должен был рассказывать правду такую, какую он видел.
Не для того, чтобы кого-то разоблачить…, не для того, чтобы научить кого- то правильной жизни… Он чувствовал… свое великое призвание в том, что он несравненно глубже других видит подлинную действительность в ее особенностях, что он умеет подмечать в ней новое, еще не замеченное, что он умеет безошибочно выбрать в хаосе жизненных впечатлений объективно существенное, выражающее главную, самую важную черту данного явления, — и создать на основе этих наблюдений важные обобщения» (9, с. 149 -150).

В стихотворениях «Поэт», «Поэту», «Поэт и толпа» Пушкин защищал свободное искусство, подчиненное не дидактическим задачам, навязываемым поэту извне, со стороны, царской властью, а высоким целям, осознаваемым самим поэтом. Пушкин не оставил ни одного стихотворения, практически воплощающего теорию «чистого искусства», и все его творчество служит непререкаемым свидетельством и защитой высокой гражданственности искусства.

Теме поэзии посвящено стихотворение «Разговор книгопродавца с поэтом» (1824). Здесь в роли «демона», «вливающего хладный яд» в душу поэта, выступает книгопродавец. Он — пошляк, обыватель, он ценит поэзию только с точки зрения дохода. О самой поэзии книгопродавец отзывается в высшей степени пренебрежительно:

Стишки для вас одна забава,

Немножко стоит вам присесть

…

Стишки любимца муз и граций

Мы в миг рублями заменим

И в пучок наличных ассигнаций

Листочки ваши обратим…

Книгопродавец тщетно уговаривает поэта писать ради славы — поэт ею гнушается, ради успеха у женщин — поэт их призирает, ради любви — поэт знает только неразделенную любовь… Если не считать недостижимого идеала любви, у поэта остается незыблемым только один романтический идеал — свобода.

Высокую оценку своей роли как поэта освободительного движения
Пушкин сохранил до самой смерти. В стихотворении «Я памятник себе воздвиг нерукотворный», написанном за полгода до смерти, Пушкин, говоря о бессмертии, ожидающем его поэзию, и о народной любви к ней в грядущем, — вспоминает революционные стихи своей молодости:

… И долго буду тем любезен я народу,

Что чувства добрые я лирой пробуждал,

Что в мой жестокий век восславил я свободу

И милость к падшим призывал…

Пушкин убежден в том, что его поэзия, всегда внутренне независимая, руководствовавшаяся самыми высшими требованиями своего назначения, пробуждавшая добрые, гуманные, истинно человеческие чувства и славящая свободу найдет отзыв в сердцах благородных почитателей и к ней «не зарастет народная тропа».

К нему не зарастет народная тропа,

Вознесся выше он главою непокорной

Александрийского столпа.

Здесь прямо говорится о неразрывной связи поэта с широким читателем, о свободном, «непокорном» характере его творчества, о том, что историческая слава Пушкина гораздо выше («вознесся выше он») славы его тезки — императора Александра I. Пушкин пишет:

И славен буду я, доколь в подлунном мире

Жив будет хоть один пиит.

Это значит, что, пока будет существовать в мире поэзия, слава Пушкина будет жить…

В поэзии Пушкина и Рылеева отразились лучшие, благороднейшие черты истинного поэта-гражданина: его свободолюбие, гуманность, его уважение к культуре и просвещению, его неутомимое стремление к социальной правде.
Рылеев и Пушкин являются величайшими провозвестниками идеала свободного, гармоничного человека, идеала, который впервые в истории осуществляется в нашем обществе.

Мой друг, отчизне посвятим

Души прекрасные порывы, —

писал Пушкин в самом начале своей творческой деятельности, и всю жизнь он оставался верен своему юношескому призыву. Поэзия Рылеева и Пушкина дорога нам страстной любовью к отчизне, воодушевлявшей все их творчество. Своими произведениями они утверждают чувство любви и уважения к личности человека, веру в могучею силу его разума, все те чувства добрые, которые глушились и подавлялись в жестокий век самодержавия.

Гражданская поэзия Рылеева и Пушкина оказала значительное влияние на русских поэтов и общественных деятелей. Продолжая традиции Рылеева, поэты-декабристы способствовали развитию русской гражданской поэзии. В своих стихах они с большей поэтической силой говорили о революционизирующей роли поэзии, о преобладающем значении идеи в художественном произведении. В лирике и поэмах они показали образ положительного героя, который должен стать образцом патриотизма, мужества, свободолюбия. Наследие декабристов перешло к людям 60-х годов. Н.В. Шелгунов помещает стихотворение Рылеева
«Гражданин» в своей прокламации «К молодому поколению». Некрасов откликается на рылеевскую формулу гражданского служения своими прославленными словами: «Поэтом можешь ты не быть, но гражданином быть обязан» — и пишет поэму о декабристах.

Именно в вольнолюбии, в гражданственности, в защите прав угнетенного человека состоит величие исторического дела Рылеева и Пушкина, их поэтического подвига.

ЛИТЕРАТУРА

1. Декабристы. Антология в 2-х т. Сост. В. Орлов. Л., 1975.
2. Поэзия декабристов. Л., 1950 («Библиотека поэта», большая серия).
3. Пушкин А. С. Сочинения в трех томах. М., 1985.
4. Рылеев К. Ф. Думы. Поэмы. Стихотворения. Проза. М., 1988.
5. Базанов В. Г. Очерки декабристской литературы. Поэзия. М. — Л., 1961.
6. Белинский В. Г. Сочинения Александра Пушкина. Избранные статьи. Л.,

1975.
7. Бестужев Н. А. Статьи и письма. М. — Л., 1933.
8. Благой Д. Д. Творческий путь Пушкина. М., 1967.
9. Бонди С. М. О Пушкине. Статьи и исследования. М., 1983.
10. Воспоминания Бестужевых. М.- Л., 1951.
11. Петров С. М. А.С. Пушкин. Жизнь и творчество. М.,1973.
12. Пигарев К. Жизнь Рылеева. М.. 1947.
13. Пушкин в воспоминаниях современников. Л., 1950.
14. Рудый В. А.. К.Ф. Рылеев. Л.,1979.
15. Светлое имя Пушкин. Проза, стихи, пьесы о поэте. М.,1988.
16. Степанов Н. Л. Лирика Пушкина. М., 1959.
17. Тынянов Ю. Н. Пушкин и его современники. М., 1968.
18. Цейтлин А.Г. Творчество Рылеева. М.,1955.

План реферата «Поэт и поэзия в обществе в творчестве Рылеева и Пушкина»

Русская литература XIX века и ее связь с общественным движением.

Народность и патриотизм – характерные черты русской литературы.
Влияние войны 1812 года на русскую литературу.
Гражданский романтизм – одно из ведущих направлений русской литературы первой четверти XIX века.
Образование тайных обществ и литературный процесс.

Гражданственность поэзии Рылеева.
—
Судьба Рылеева.
Взгляды Рылеева на задачи искусства (поэт как борец, искусство как трибуна агитатора).
Образ поэта в произведениях Рылеева («Я не поэт, а Гражданин»).
Проявление гражданского патриотизма Рылеева в стихотворениях «К временщику», «Гражданин».
Тема «великого самопожертвования» в «Исповеди Наливайки».
Гражданско-героический романтизм «Дум».
Поэма «Войнаровский» (тема борьбы за свободу, самопожертвования).
Агитационные песни.
Роль творчества Рылеева в формировании традиций гражданственности в русской литературе.

Гражданственность поэзии Пушкина.

Пушкин – пропагандист идей декабризма. Вольнолюбивые стихотворения, написанные в петербургский период («Вольность», «К Чаадаеву», «Деревня»).
Верность идеям декабристов после поражения восстания («Арион», «Во глубине сибирских руд»).
Стихотворение «Пророк» как программное произведение, посвященное назначению поэта и поэзии.
Идеал свободного и независимого поэта в стихотворениях «Поэт», «Поэту»,
«Поэт и толпа».
«Памятник» – поэтический итог творчества Пушкина.

Значение гражданской поэзии Пушкина и Рылеева для русской литературы.

Учебное пособие: География туризма

Posted on 17.04.2017 by admin

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский коммерческий техникум

Курс лекций по дисциплине:

География туризма

Пособие для студентов специальности5.050403 «Организация обслуживания в гостиницах и туристических комплексах»

Составил:

Преподаватель

Емелин Сергей Викторович

Cевастополь 2006 г.

Содержание

1. Пояснительная записка

2. Введение

3. Раздел 1. Туризм как общественное явление и объект исследования.

3.1 Лекция 1. Предмет «География туризма». Предмет и задачи исследования.

3.2Лекция 2. Виды современного туризма.

3.3 Лекция 3. География международного туризма

3.4 Лекция 4. Туристические ресурсы.

3.5 Лекция 5. Туристические рынки.

3.6 Лекция 6. Индустрия туризма.

3.7 Лекция 7. Экскурсионные услуги и туристические маршруты.

3.8 Лекция 8. Транспортное обеспечение туризма.

3.9 Лекция 9. Безопасность туристов в путешествии.

4. Раздел 2. Туристические ресурсы Украины

4.1 Лекция 10. Туристическая привлекательность Украины.

4.2 Лекция 11. Туристическая привлекательность Крыма.

5. Раздел 3. Туристические ресурсы мира.

5. 1 Лекция 12. Европа.

5.2 Лекция 13. Ближний восток.

5.3 Лекция 14. Азиатско-тихоокеанский регион.

5.4 Лекция 15. Америка.

5.5 Лекция 16. Африка и Австралия.

6. Список литературы

Пояснительная записка

География туризма — отрасль географии, изучающая территориальные аспекты туризма: условия и ресурсы, обеспечивающие возможности туристской деятельности, виды туристской деятельности, туристские учреждения. Проблемы туризма — предмет изучения не только географии, но и других наук — экономики, медицины, социологии, психологии, с которыми она тесно связана.

Цель курса:

· изучить историю становления туризма в мире, Украине, Крыму и Севастополе;

· на основе физических и социально-экономических закономерностей сформировать представление студентов о развитии географии туризма;

· ознакомить студентов с состоянием и особенностями туризма в Украине и за рубежом;

· выявить основные тенденции современного туризма и рассмотреть основные понятия, связанные с географией туризма;

· изучить региональные особенности сферы отдыха.

В результате изучения курса студенты должны знать:

историю становления туризма на Украине и за рубежом;

современное состояние туризма в мире, на Украине, Крыму;

основные понятия географии туризма;

факторы, определяющие потребность в туризме;

основные тенденции в географии международных потоков;

структуру туристских потоков;

основные районы и центры туризма в различных регионах мира.

уметь:

использовать карты, путеводители и другую литературу для изучения условий и возможностей развития туризма в том или ином регионе;

давать на основе различных источников характеристику туристского района, центра, маршрута.

Формы обучения:

лекционно-семинарские занятия;

проблемные уроки;

ролевые игры;

анализ конкретных ситуаций.

Дисциплина «География туризма» предназначена для студентов высших учебных заведений, обучающихся по специальности « Организация обслуживания в гостиницах и туристических комплексах»

Дисциплина относится к циклу дисциплин специализации.

Цель дисциплины — ознакомление студентов с рекреационными ресурсами, туристской освоенностью и перспективами развития туризма в различных регионов Украины, странах СНГ, республиках Балтии и странах мира.

Задачи дисциплины — изучение основных понятий о территориальных рекреационных системах и рекреационном районировании, оценка современного состояния развития туризма в регионах и прогноз их дальнейшего рекреационного освоения.

Международный туризм принадлежит к числу наиболее активных форм общения людей, и находится в тесной связи с такой отраслью географии как рекреационная география, изучающая природно-географические, культурные, исторические и другие условия, способствующие развитию туризма.

Внимание студентов в процессе изучения дисциплины «География туризма» будет сконцентрировано на таких направлениях как анализ значения международных туристских связей и определение основных зон притяжения туризма в отдельных странах мира.

В дисциплину «География туризма» включена характеристика рекреационных ресурсов отдельных стран и регионов, на базе которых развивается как международный, так и внутренний туризм и происходит формирование основных туристских потоков, анализируются континентальные, национальные и региональные особенности развития туризма.

Лекционные занятия предназначены для теоретического осмысления и обобщения сложных разделов дисциплины, которые освещаются, в основном, на проблемном уровне.

Практические занятия являются аудиторными, проводятся либо в виде семинаров, либо по заранее известным темам. Они предназначены для закрепления и более глубокого изучения определенных аспектов лекционного материала на практике.

Индивидуальные занятия предполагают работу каждого студента по индивидуальному (групповому) заданию и личный устный или письменный отчет по нему перед педагогом. Индивидуальное занятие не является аудиторным.

Самостоятельная работа является внеаудиторной и предназначена для самостоятельного ознакомления студента с определенными разделами курса по рекомендованным педагогом материалам и подготовки к выполнению индивидуальных заданий по курсу.

Согласно учебному плану изучение дисциплины «География туризма» предусмотрено на 1 курсе дневного отделения (1 семестр).

Изучение дисциплины на дневном отделении осуществляется по единой тематической программе в соответствии с учебным планом с использованием индивидуального консультирования и самостоятельной работы студентов.

Введение

В условиях перехода Украины к рыночной экономике, происходит поиск новых путей развития государства, анализ современного состояния, разрабатываются перспективы на будущее. Все эти процессы касаются и туризма. Который направлен на получения прибыли через удовлетворения потребностей людей в отдыхе. Туризм — это уникальная отрасль народного хозяйства. При небольших капиталовложениях туризм является одной из самых прибыльных отраслей. Ежегодный доход туризма составляет 3 трл.$. На туризм приходится 6% ВНП мира, 7% инвестиций. Во многих странах мира туризм превратился в передовую отрасль экономики.

Таб. 1 Доходы стран мира от туризма в млд.$.

Страна	Доходы от международного туризма 2000 2001		Рыночная доля %
США	82	72,3	15,6
Испания	31,5	32,9	7,1
Франция	30,7	29,6	6,4
Италия	27,5	25,9	5,6
Китай	16, 2	17,8	3,8
ФРГ	117,9	17,2	3,7
Великобритания	19, 5	15,9	3,3
Австрия	10	12	2,6
Канада	10,7	—	—
Греция	9,2	—	—
Турция	7,6	8,9	1,9
Мексика	8,3	8,4	1,8
Гонг-Конг	7,9	8,2	1,8
Австралия	8	7,6	1,6
Новая Зеландия	7,5	7,6	1,6

В 2000 году ВТО зарегистрировала 698 млн. турприбытий в мире, а доход составил 467 млд.$. В последние 20 лет среднегодовые темпы роста числа прибытий иностранных туристов в мире составили 5,1%. По прогнозам экспертов, бурное развитие международного туризма будет продолжаться и далее. По разным подсчётам, к 2000 году эта отрасль станет ведущей экспортной отраслью в мире. Ожидается, что при сохранении сложившихся темпов роста число международных путешествий к 2005 году достигнет 900 млн. человек, а к 2010 году увеличится и составит порядка 937 млн. человек.

Таблица 2. Первые десять стран мира по числу туристов в 2002г. |

Позиция	Страна	Число туристов млн. чел.	Доля от общемирового уровня %
	В мире	703	100
1.	Франция	77	11
2.	Испания	51,7	7,4
3.	США	41,9	6
4.	Италия	39,8	5,7
5.	Китай	36,8	5,2
6.	Великобритания	24,2	3,4
7.	Канада	20,1	2,9
8.	Мексика	19,7	2,8
9.	Австрия	18,6	2,6
10.	Германия	18	2,5

Стратегическая цель Украины это создание конкурентоспособного туристического продукта на международном рынке. Создание позитивного образа нашей страны.

Туристы приезжающие к нам должны убедиться что Украина – независимое европейское государство.

Раздел 1. Туризм как общественное явление и объект исследования

Лекция 1. Предмет « География туризма». Предмет и задачи исследования

Туризм уже сам по себе является ценностью

Папа Римский Иоанн Павел II

Туризм — (франц. tourisme, — прогулка, поездка)временный выезд человека из места постоянного проживание в оздоровительных, опознавательных или профессионально-деловых целях без занятия оплачиваемой деятельностью;

География туризма – отрасль географии, изучающая территориальные аспекты туризма: условия и ресурсы, обеспечивающие возможности туристской деятельности, виды туристской деятельности, туристские учреждения.

Можно сказать ,что география туризма изучает страны и регионы привлекательные для туризма.

направления исследования: исторический, географический, культурологический, социально-психологический, экологический, экономический, педагогический, политологический

Методы исследования: описания, математический, статистический, анализа и синтеза, сравнения , исторический метод.

Схема 1. Место географии в системе наук.

Географические науки Гуманитарные Технические

физическая культура математика

социально- экономическая история архитектура

рекреационная география этика и эстетика

география культуры правоведенье

медицинская география

конструктивная география

География туризма

Естествоведческие Другие

Биология Экономика

Экология Медицина

Функции туризма: Рекреационная, просветительная, социальная, культурная, экономическая, воспитательная, экологическая.

Восстановительная — освобождение человека от чувства усталости путем контрастной смены обстановки и вида деятельности;

Развивающая – предоставление возможности для развития личности (расширение познавательного горизонта, творческой и организаторской деятельности);

Развлекательная – предоставление отдыхающим возможности развлечься. Сюда также относят: знакомство с местностью, ее жителями, организация концертов, спортивных и других мероприятий активный отдых).

Факторы развития туризма: биологические, социальные, психологические, экономические, технологические, физико-географические, политические.

Основные понятия и термины

Чтобы дальше изучать географию туризма необходимо овладеть основными понятиями и терминами. В Законе Украины о Туризме даны такие понятия и термины.

турист — лицо, которое осуществляет путешествие по Украине или в другую страну с различной, не запрещенной законом страны, целью на срок пребывания от 24 часов до шести месяцев.

путешественник – лицо, которое осуществляет путешествие по Украине или в другую страну с различной, не запрещенной законом страны, целью на срок пребывания от шести месяцев.

экскурсионная деятельность – деятельность по организации путешествий, которые не превышают 24 часов, в сопровождении специалиста-экскурсовода по предварительно составленными маршрутами с целью ознакомления с памятками истории, культуры, природы, музеями, с выдающимися местами и тому подобное;

туристические ресурсы – совокупность природно-климатических, оздоровительных, историко-культурных, опознавательных и социально-бытовых ресурсов соответствующей территории, которые удовлетворяют разнообразные потребности туриста;

субъекты туристической деятельности – предприятия, учреждения, организации независимо от форм собственности, физические лица, которые в установленном действующим законодательством Украины порядке и имеют лицензию на осуществление деятельности, связанной с предоставлением туристических услуг;

туристическая индустрия – совокупность различных субъектов туристической деятельности (гостиницы, туристические комплексы, кемпинги, мотели, пансионаты, предприятия питания, транспорта, заведения культуры, спорта и тому подобное), которые обеспечивают прием, обслуживание и перевозку туристов;

туристические услуги – услуги субъектов туристической деятельности относительно размещения, питания, транспортного и информационно-рекламного обслуживания, а также услуги заведений культуры, спорта, быта, развлечений и тому подобное, направленных на удовлетворение потребностей туристов;

туристический продукт – комплекс туристических услуг, необходимых для удовлетворения потребностей туриста во время его путешествия;

туристский ваучер (путевка) – документ, который подтверждает статус лица или группы лиц как туристов, оплату услуг или ее гарантию и является основанием для получения туристом или группой туристов туристических услуг;

тур – туристическое путешествие (поездка) за определенным маршрутом в конкретные сроки, обеспеченная комплексом туристических услуг (бронирование, размещение, питание, транспорт, рекреация, экскурсии и тому подобное);

История международного туризма.

1841г. Томас Кук английский священник организовал прогулку по железной дороге от Ланкастера до Долнгборуга в которой приняли 600 чел.

1847г. Общество Кука стало распространять билеты на путешествия и экскурсии в.т.ч. и за рубеж.

1852г. Кук основал в Лондоне первое Туристическое Бюро.

1863г. Кук организовал поездку в Швейцарию положив начало Международному туризму.

1918г. Америкен экспресс туристическая фирма с филиалами на всех континентах.

1958г. Первый трансатлантический авиарейс.

1975г. Создана Всемирная туристическая организации с штаб квартирой в Мадриде.

Лекция 2. Виды современного туризма

Туристический бум, охвативший в последние десятилетия всю планету, привлекает к себе большое внимание. Одной проблемой которая интересует специалистов является вопрос о видах туризма который до сих пор остается актуальным. Существуют различные его трактовки, зачастую весьма сильно расходятся. Данную систематику видов туризма предлагают большинство специалистов.

По значению туризм делят на иностранный( путешествия иностранцев по нашей стране), международный (путешествия граждан Украины и лиц проживающих здесь постоянно в другие страны), внутренний( путешествия лиц здесь проживающих внутри страны).

По масштабу туризм делится на континентальный ( Столицы Европы), трансконтинентальный ( например круиз Лондон-Нью-Йорк), кругосветный ( Лондон — Нью-Йорк – Майами – Рио -Токио – Кейптаун -Каир-Рим-Париж).

По характеру организации туризм бывает организованный( поездка за путевками) и дикий. Причем и те, и другие туристы могут путешествовать индивидуально, так и группами.

По продолжительности туризм делятся на кратковременный и продолжительный. Сейчас в мире особенно в Западной Европе стали популярные туры выходного дня (2-3 дневные поездки в соседнее государство например из Франции в Германию). Это связано с упрощением формальностей и развитием транспорта.

По интенсивности туристические потоки подразделяются на постоянные( туры в Париж, Рим или Токио) ,сезонные(лето – Крым, зима- Карпаты) и временные ( например в Донецк на футбольный матч Шахтер – Реал).

По возрасту выделяют детский, молодежный, взрослый, и туризм людей пенсионного возраста. Статистика свидетельствует, что наибольшая туристическая подвижность наблюдается у людей в возрасте от 30 до 50 лет.

По средствам передвижения выделяют авиационный, автомобильный ,велосипедный, железнодорожный, морской, речной , гужевой, пешеходный. В международных туристических перевозках 45%авиационный, 43% автомобильный, 7% морской и 5% железнодорожный.

По социальному статусу туристов выделяют туризм социальный — это люди с средним или малым достатком (поездки по льготным путевкам, в массовые курорты, размещение в гостиницах 3*, полупансион) и коммерческий — люди среднего и высокого достатка( поездка за полную стоимость, отель 5* пансион) .

По цели путешествия выделяют лечебно-оздоровительный, спортивный, экскурсионный, деловой, фестивальный, поощрительный туризм, научный, политический, зеленый, агротуризм, космический, религиозный.

Лечебно- оздоровительный: Цель поправить свое здоровье от стресса, плохой экологии и вылечить хронические болезни. Наиболее массовый вид туризма. Главные подвиды бальнеологический- поездки в места богатые на минеральные воды, грязи, соли, лечебная растительность. Туристам предлагают специализированные гостиницы ( Beauty Houses или санатории), располагающие необходимым комплексом услуг: Климатотерапия (лечение с помощью благоприятного климата),Бальнеотерапия (лечение минеральными водами),

Пелоидетерапия (лечение грязями),Талассотерапия ( морская вода), Аэротерапия (горный воздух), Фитотерапия (микроклимат фитоценозов, т. е. сообщество растений)

Центры: Крым, Карпаты, Пятигорск, Боржоми, Мертвое море.

пляжно-курортный — развивается там где есть морское побережье. Туристам кроме купания и солнечных ванн предлагают также экскурсионный поездки. Центры: Средиземноморское побережье Франции, Испании, Италии, Гавайи, Сейшелы, Таиланд, Египет итд.

Экскурсионный туризм с каждым годом становится все популярней. Поездка к объектам культурного наследия человечества , чтобы удовлетворить свои духовные и познавательные потребности. Список ЮНЕСКО включает в Себя 730 объектов( 563 культурно-исторических, 144 природных и 23 смешанных). Экскурсионные туры можно разделить на маршрутные- поездка по определенному маршруту, с посещением нескольких городов например маршрут Киев- Варшава- Прага- Берлин- Амстердам- Париж- Лондон, стационарные- с ночевками в средствах размещения одного города и экскурсионной программой по городу. Главным средством передвижения является автобус.

Деловой туризм — это поездки для участия в международных выставках, семинарах, конференциях. Центры Ганновер, Париж, Вена, Женева, Брюссель, Токио, Нью-Йорк.

Фестивальный туризм — связан с местами проведений показов достижений музыкального, театрального, кино и др. искусств. Центры Канны, Сан-Ремо, Рио.

Спортивный туризм – цель занятия спортом или посещение спортивных мероприятий.

Разновидности горный ( Карпаты, Крым, Альпы, Кавказ, Гималаи, Алтай), подводный или дайвинг ( Таиланд, Египет, Сейшелы, Австралия), спелеотризм ( Балканы), водный, воздушный, рыболовный.

Сельский туризм- молодой, но динамично развивающейся вид туризма. Агротуризм предлагает деятельность в контакте с природой. Жизнь в маленьких селах , работа на дачных участках, знакомство с флорой и фауной, рыбная ловля, сбор грибов и ягод.

Экологический туризм- особая форма путешествий, в котором отдых на природе сочетается с изучением ее объектов, явлений. Также данный вид предусматривает участие в экологических акциях. Экотуризм начал развиваться в 80-х годах XX века. Термин ввел Гектор Ласкурья. Наблюдается смена туристских приоритетов и наибольшим спросом пользуются наименее измененные человеком территории. Экотуризм охватывает около 12% туристского рынка, но темпы роста экотуризма в 3 раза выше всей индустрии туризма и составляют ~20-21%. Центры Танзания, Кения, Россия, Канада.

Религиозный туризм включает в себя паломничество по святым местам. Центры Ватикан, Иерусалим, Мекка, Медина, Афон, Стамбул, Никосия, Сергеев Посад, Киев, Москва, Бали.

Лекция 3. География мирового туризма

Международный туризм — один из ведущих, высокодоходных и наиболее динамичных секторов мирового хозяйства. За доходом туризм уступает лишь нефтяной и автомобильной промышленности. ХХI век ученые уже прозвали веком туризма. Всемирная туристическая организация (ВТО) в 2004г. зарегистрировала свыше 700млн. туристических прибытий. По данным Всемирной Туристической Организации 2004 стал самым прибыльным годом для международного туризма, достигнув 760 миллионов долларов США.Также туризм оказывает сильное влияние и на развитие других отраслей хозяйства. По оценки ВТО туризм в 2004 году инициировал производство товаров и услуг на сумму 5 трл.$. Сфера туризма является крупным работодателем. Каждый десятый в мире занят в туризме, а в таких странах как Сейшелы, Куба, Гавайи каждый 8 .В странах Большой восьмерки в туризме трудится больше людей, чем в автомобильной, электронной, текстильной промышленности и сх вместе взятых.

Туризм выступает как средство повышения качества жизни народов, фактор укрепления мира и взаимопонимания на Земле.

Региональное распределение международных туристических потоков сложилось давно.

Первое место занимает Европа 400млн. прибытий ( 58%). Этот регион пользуется большой популярности у граждан США и Канады. Вторую позицию занимает Америка 130 млн. прибытий(19%). На Европу и Америку приходится 4/5 всех прибытий.

Темпы роста двух регионов 6,5 и 6 % . На данном этапе наиболее динамичным регионом является Азиатско- Тихоокеанский 100 млн. прибытий ( 15%) Доля Ближневосточного и Африканского региона 8% — 30 млн. прибытий. По прогнозам ВТО на 2020 год Европа удержит лидерство 717 млн. прибытий. Азиатско-Тихоокеанский регион выйдет на вторую позицию. 438 млн. прибытий.

Туристическое движение в мире развивается динамично. Бесконечная череда взлетов и падений придает туризму подвижность и неповторимость. В 1950-е – 1960-е г.г темпы туризма были высокими, несмотря на колебания в экономике. Рост составлял 16%. Однако вторая половина 60-х годов преподнесла сюрприз . Во время экономического кризиса темпы роста упали до 7%. В начале 70-х туризм опят вернул потерянные позиции. Но мировой энергетический кризис опят негативно сказался на туризме рост составил 2 %., а 1980 году уже из-за экономического кризиса упал до нуля. С 1982-1990 годы небольшой рост 8%. Но война в Ираке снизила темпы роста до 2 %. На данном этапе наблюдается рост темпов прироста туристических прибытий. Можно сказать, что туризм как и другие отрасли хозяйства подчиняется тем же экономическим законам и закономерностям, но и зависит от политической обстановки.

Неравномерность развития туризма находит проявления и на региональном уровне. Так в 1980 г. в Объединенных Арабских Эмиратах был введен запрет на торговлю спиртными напитками, в результате туристическая индустрия страны лишилась состоятельных туристов из Америки и Европы. А повышение цен и продажу спиртного в определенных местах в Финляндии привело к увеличению туристов из этой страны в Россию и Прибалтику. Колебания посещаемости иногда связаны с природными явлениями. Так 1999г стал рекордным для Румынии из-за солнечного затмения зенит которого приходился именно на эту страну. А вот сильные наводнения в 2002г. в таких странах как Франция, ФРГ, Чехия привели к обратному эффекту. На туризм влияет и политическая обстановка. Теракты в Израиле негативно влияют на туристическую обстановку в стране.

«Помаранчевая» революция в Украине в 2004 году наоборот открыла двери ля туристов из Америки и Западной Европы. В начале 2005 года Ватикан пережил огромный наплыв

туристов из всего мира сначала из-за смерти Иоанна Павла II, потом выбор и инаугурация нового папы Бенедикта XVI.

Пространственное распределение туристических потоков имеет ряд особенностей. Важнейший из них между Европой и Северной Америкой. Второй туристический поток между Европой и Азией и Австралией. На третьем месте обмен между Азией и Южной Америкой. На четвертом между Европой и Африкой . На последнем месте обмен между Европой и Ближнем Востоком. Наблюдается тенденция к увеличению потоков в те страны с отсутствием языкового барьера. Например Эстония – Финляндия, Малайзия- Сингапур, Россия-Украина. Также тенденция к « контрастности» . Так популярностью пользуются страны Египет, Таиланд, Гаити. Активный туристический обмен между близ лежащими странами, например Франция- Германия, Аргентина- Бразилия. Между метрополией и бывшей колонией( Франция – Тунис). В последнее время расширение потоков с юга на север и запада на восток.

Лекция 4. Туристические ресурсы

Туристический бизнес держится на четырех составляющих: капитал, технологии, кадры, туристические ресурсы.

Определить ценность тех или иных территорий для туризма помогает изучение туристских ресурсов — совокупности природных и созданных человеком объектов и явлений окружающей среды, которые пригодны для туристско-экскурсионной деятельности. Деятельность же эта направлена на улучшение здоровья туристов, их эмоционального состояния и содействие их духовному развитию.

Попробуем же разобраться в таком важном для нас понятии, как туристские ресурсы.

Для начала туристские ресурсы целесообразно разделить на природные и социально-экономические. В свою очередь природные туристские ресурсы можно классифицировать: климатические, водные, геоморфологические, лесные, зоологические.

К социально-экономическим туристским ресурсам можно отнести: историко-культурные объекты (памятники и памятные места, музеи, храмы и т. д.) этнографические, политические, производственные, кроме того, для развития отрасли необходимы финансовые, материальные и трудовые ресурсы. Предлагается и такая классификация ресурсов отдыха и туризма: разделить их на непосредственные и косвенные. Первые можно определить как ресурсы, которые используют сами туристы (красота ландшафта, лечебно-оздоровительные свойства местности, объекты познания и т. д.). Для освоения непосредственных ресурсов, без которых не существует туристской отрасли, привлекают косвенные ресурсы: сырьевые, энергетические, финансовые, материальные, трудовые и т. п. Этот вид ресурсов, таким образом, вторичен. Такая классификация отражает специфику использования территории для туризма и подчеркивает ведущую роль непосредственных рекреационных ресурсов. Ведь территориальные различия именно этого вида ресурсов лежат в основе рекреационного использования того или иного места.

Туристские ресурсы (ТР) включают природные, культурные, исторические и иные объекты данной территории, которые составляют или могут составить основу туристического продукта. ТР определяются в процессе социально-экономической и правовой деятельности. Для определения ТР используется следующие механизмы.

1. Создаётся реестр этого вида ресурсов, который включает:

— классификацию и оценку ресурсов;

— порядок использования и доступа туристов к ресурсам с учётом предельно допустимых нагрузок;

— режим охраны ресурсов мероприятия и источники финансирования и развития, меры восстановления ресурсов;

— режим охраны.

2. Создаётся кадастр туристских ресурсов, который включает:

— оценку и картографические характеристики территорий;

— порядок осуществления контроля за санитарно-гигиеническим и экологическим состоянием территории;

— порядок осуществления контроля за видами хозяйственной деятельности;

— порядок выделения территории как территории целевого туристского использования и развития.

Туристские ресурсы имеют следующие основные свойства: привлекательность, климатические условия, доступность, степень изученности, экскурсионная значимость, пейзажные характеристики, социально-демографические характеристики, потенциальный запас, способ использования.

Факторы привлекательности туристических ресурсов

Природные ресурсы

Реки: Нил, Амазонка, Ганг, Инд, Брахмапутра, Миссисипи, Хуанхэ, Лимпопо;

Водопады: Анхель, Ниагарский, Виктория;

Озера: Виктория, Байкал, Каспийское море, Мертвое море, Балатон, Титикака, Большое соленое озеро, Великие Американские озера;

Горы: Эверест, Килиманджаро, Мон- Блан, Говерла;

Пещеры: Мамонтовая, Мраморная,;

Каньоны и Долины: Большой каньон, Долина смерти, Долина гейзеров, Долина тысячи дымов.

Вулканы: Этна, Везувий, Фудзияма, Ключевская сопка;

Флора и Фауна: Большой барьерный риф, Антарктида.

Культурно-исторические ресурсы

Историко-культурный потенциал страны является основой культурного (познавательного) туризма и включает всю социо-культурную среду с традициями и обычаями, особенностями бытовой и хозяйственной деятельности. Минимальный набор ресурсов для познавательного туризма может дать любая местность, но для его массового развития требуется определенная концентрация объектов культурного наследия:

— памятники археологии;

— культовая и гражданская архитектура;

— малые и большие исторические города;

— сельские поселения;

— музеи, театры, выставочные залы и др.;

— социокультурная инфраструктура;

— объекты этнографии, народные промыслы и ремесла, центры прикладного искусства, технические комплексы и сооружения.

Памятники археологии: Колизей, Сфинкс, Пирамиды, Великая китайская стена, Акрополь

Культовая и гражданская архитектура: Лувр, Кремль, Бранденбургские ворота

Исторические города: Рим, Париж, Херсонес, Новгород, Лондон, Берлин, Киото, Каир, Александрия, Бангкок

Музеи и театры: Сиднейский театр, Большой театр, Ла-Скала, Музей модам Тюсо

Храмы и святые места: Афон, Иерусалим, Мекка, Св. София, Киево-Печерская лавра

Социокультурная инфраструктура: трасса Монто- Карло, стадион Маракана

ТР при хорошо поставленной рекламе могут стать не только храмы и пирамиды, но и вокзалы, мосты, электростанции, автомобильные заводы, а также винные погреба (дегустация вин). Экскурсионный тур «Винный путь» в Юж. Африке (Кейптаун) пользуется большой популярностью. Туристы с воодушевлением посещают алмазные копи а Йоханнесбурге.

К косвенным ресурсам относятся материально техническая база ( отели, рестораны, развлечение), инфраструктура ( транспорт, связь, коммуникации), трудовые ресурсы.

Лекция 5. Туристические рынки

Предпосылки рыночной экономики:

законодательная база (закон о частной собственности, антимонопольное законодательство, о налогообложении, банкротстве, банковской системе)
многочисленные производители (различные формы собственности)
конкуренция
экономика без субсидий (дотаций со стороны государства и контроля за ценами)

Базовые принципы рыночной экономики:

свободный и добровольный обмен товарами и услугами
безраздельная собственность на активы (право продавать)
главенство ПРАВА, наличие механизмов обеспечения соблюдения законодательства

Соблюдение этих принципов приводит к конкуренции, что составляет суть рыночной экономики.

Условия, способствующие созданию и поддержанию конкретной экономики:

рыночное ценообразование
отсутствие ограничений и создание новых направлений бизнеса, не противоречащих законодательству.
равенство предприятий любой формы собственности
равный доступ к источникам финансирования (кредиты), сырья, ресурсам и т.д.
отсутствие любого вида протекционизма (блат)

Рынок – сфера обмена товарами между производителями и потребителями, сложившаяся на основе разделения труда.

Основные функции рынка:

информационная, ценообразование, регулирующая, посредническая, стимулирующая

Тур рынок – система отношений (экономических, социальных, юридических), связывающих производителей тур продукта и потребителей, которые заинтересованы в определенном виде т.п., которые имеют возможность продавать и покупать.

Субъектом тур рынка является потребители, производители, посредники и правительство (регулирующая структурная единица).

Тур рынок – экономическая система взаимодействия 4 основных элементов:

тур спрос, — предложение, — цена, — конкуренция

Тур спрос – подтверждение платежеспособностью рекреационных потребностей людей, выраженных в определенном кол-ве т.п. и услуг, которые потребители могут приобрести при определенных ценах на тур продукт.

Спрос – показатель, отражающий объем продаж определенного тур продукта на выбранном сегменте рынка.

Спрос:

неэластичный
стабильный (вне зависимости от колебания цен)
эластичный (изменяющийся в ту или иную сторону, в зависимости от изменяющихся цен)

Спрос может быть:

отрицательный (большая часть рынка недооценивает т.п., и согласна на дополнительные издержки, чтобы избежать его)
отсутствующий (потребители игнорируют предлагаемый продукт)
открытый (потребители испытывают нужду в тур направлении или чем-либо, что рынок по каким-то причинам предложить не может)
падающий (потеря потребителей интереса к определенному т.п.)
нерегулярный (сезонный, ежедневный, вплоть до почасовых колебаний)
полноценный (ту предприятие – продавец удовлетворен своим торговым оборотом)
нерациональный (вредные для здоровья или аморальные товары и услуги)

Основой тур спроса является потребность человека в отдыхе, познании, общении, которое и побуждает его к путешествию.

Предложение- это разнообразное количество туристических и сопутствующих услуг, которые необходимы туристу во время отдыха.

Соотношение между спросом и предложением зависит от многих факторов, одним из которых является цена. Завышенные цены приводят, за исключением единичных случаев, к падению спроса, а занижение к потере прибыли и нерентабельности предприятия – каждое турпредприятие, работающее на рынке д. уделять внимание политике ценообразования.

Цена – мера и регулятор равновесия между спросом и предложением на туррынке. Это основной критерий выбора турпродукта для большинства потребителей и поэтому в первую очередь она влияет на объем продаж.

На уровень цен м. оказать влияние факторы:

цены на услуги поставщиков туруслуг
цены на услуги, предоставляемые конкурентами на рынке
колебания в спросе
сезонность
психологические факторы, связанные с модой, престижем и т.д

Конкуренция – взаимная борьба предприятий за монопольное/лучшее положение на туррынке. Конкуренция приводит не только к постоянным колебаниям в спросе, предложении на турпродукт, ценах, но проявляется в функциях рынка:

Перераспределение основных факторов производства между производителями туруслуг.
Стимулирование технического прогресса
Дифференциация доходов, субъектов рынка в пользу тех предпринимателей, которые оказались более точными в оценке коньюктуры рынка.

Взаимодействие элементов рынка приводит к его цикличности (если предложение турпродукта больше спроса, то цены на него падают. Это вызывает снижение предпринимательской активности по производству данного/конкретного турпродукта, если наоборот, то наступает повышение цен и эта ситуация стимулирует производство этого продукта на рынке). После определенного колебания цен наступает период равновесия спроса и предложения. В этот период рынок приходит в равновесное состояние.

Динамика тур. спроса по времени и пространстве.

Тур. спрос носит ярко выраженный сезонный характер с пиками в определённое время года и спадами в остальные месяцы. В странах северного полушария с умеренным климатом основными тур. сезонами является. летний (июль-август) и зимний (январь-март). т.ж. выделяют межсезонье (апрель-июнь, сентябрь). И т. наз. мёртвый сезон (октябрь-декабрь).

Сезонный характер тур. спроса проявляется в неравномерной загрузке предприятий тур. индустрии. Сезонные колебания тур. спроса обусловлены влиянием разных факторов: природно-климатического, экономического, социального, психологического.

Современные тенденции тур. спроса.

В середине 80-х годов в тур. спросе обозначились новые тенденции. Они были обусловлены рядом факторов демографического, экономического и соц. порядка, а т.ж. изменениями в психологии современного человека. Увеличение средней продолжительности жизни и снижения уровня рождаемости привели к более высокой доле лиц старших возрастов. При этом численность младших возрастных групп от 15 до 24 лет, неуклонно сокращается.

Процессы протекающие в демографической среде, позволяют говорить о 2 тенденциях на рынке туризма. Первая из них — расширение круга потенциальных потребителей тур. услуг.

Вторая тенденция – старение путешествующих лиц. Они предпочитают групповые туры. Повышенным спросом среди них пользуются автобусные туры и круизы.

Современные модификации тур. спроса происходят под влиянием соц.-экон. факторов, что привело к переменам в соц. сфере, которые в свою очередь сказались на характере тур. спроса. Обозначились 2 тенденции – дробление отпускного периода и рост непродолжительных поездок.

В Европе особой популярностью пользуются маршруты выходных и праздничных дней. Они включают посещение выставок, музеев, галерей. Основным видом транспорта служат личные автомобили.

Главными поставщиками туристов на западноевропейском рынке краткосрочных поездок явл. Германия и Великобритания. Их совместная доля составляет около 50% поездок. Большей частью непродолжительные путешествия совершаются во Францию, Нидерланды и Бельгию.

Последняя тенденция – переход от массового стандартизированного, конвеерного туризма к массовому дифференцированному.

Маркетинг

Тур маркетинг – система организации и управления деятельностью. тур предприятия., направленная. на разработку новых более эффективных видов туристко — экскурсионных. услуг, их производству и сбыту с целью получения прибыли на основе повышения качества т.п. и учета процессов, происходящих на смежном тур рынке.

К функциям маркетинга относится:

учет рыночного спроса
определение оптимального ассортимента
определение структуры производства (управления)
принятие эффективных решений
разработка сбытовой политики
Содержание маркетинга:
изучение спроса на т.п.
требование потребителей к качеству тур услуг

Составления программы маркетинга по продукту с учетом издержек (реклама)

установление верхнего предела цен на т.п. и рентабельность его производства
разработка инвестиционной.. политики
определение конечного результата (стратегия) – доходы и прибыль

Виды маркетинговых стратегий:

сегментирование рынка
инновации
диверсификация – попутное занятие, которое несвойственно данному турпредприятию
интернационализация – планомерное, системное, анализ зарубежных рынков
глобализация – определение общих, независимо от специфики отдельной страны рынков и услуг, т.е. определение глобальных рынков, приоритетных для внедрения
кооперация
технологические стратегии – сознательный выбор технических направлений (высокий сервис, культура обслуживания, оперативность. обслуживания. клиентов)

Ценовая политика
Выбор каналов распределения
Обслуживание (уровень сервиса, страхование)
Реклама и promotion
Стимулирование сбыта (продаж).

Стимулирование:

стимулирование сотрудников (обучение, премии, отпуска)
стимулирование посредников (скидки, совместная реклама, премии)
стимулирование клиентов (скидки, купоны, презентации, лотереи)

Тестирование результатов по стимулированию сбыта – выяснение реакции целевой аудитории на тот или иной стимул, что служит основанием для внесения при необходимости предложение по его совершенствованию.

Анализ результатов стимулирования сбыта – используются методы опроса туристов, сравнительный анализ изменения объемов продаж тур услуг.

Реклама.

Главная цель – оказание влияния на целевую группу, за счет внушения такого представления о т. продукте, которое изменило бы существующие до этого взгляды и повлияло бы на будущее поведение потенциального потребителя.

Реклама выполняет следующие функции:- ознакомительную, убеждающую, напоминающую, разъясняющую.

Цели, задачи, формы зависят от ряда факторов:1 Степень новизны конкретного турпродукта.2 Специфические свойства турпродукта. 3Наличие технических средств и возможность их использования для распространения рекламной информации (компьютер, интернет).4Финансовые возможности рекламодателя, определить объем, частоту и интенсивность рекламного воздействия.

Средства рекламы: Каталоги путешествий, брошюры, внутри офиса уголок потребителя, наружная реклама , СМИ: телевидение, радио, газеты, журналы.

Лекция 6. Индустрия туризма

Бурное развитие массового туризма в мире определило соответствующее развитие индустрии туризма и других отраслей хозяйства, науки и культуры.

туристическая индустрия- совокупность разных субъектов туристической деятельности (отели, туристические комплексы, кемпинги, предприятия питания, транспорт, заведения науки и культуры, объекты развлечения) которые обеспечивают прием, обслуживания и перевозку туристов.

В индустрию туризма входят: организаторы туризма (турагенты и туроператоры), перевозчики, отели и гостиницы, рестораны, объекты развлечения, экскурсионная деятельность и другие туристические услуги.

1 Туроператорская и турагентская деятельность

Организации, занимающиеся составлением и продажей туров, а также подготовкой и проведением экскурсий, называются туристско-экскурсионными организациями.

В настоящее время на туристском рынке действуют два вида туристских фирм: туроператоры и турагенты.

Туроператор — туристское предприятие (организация), которое занимается разработкой туристских маршрутов и комплектацией туров; обеспечивает их функционирование, организует рекламу; рассчитывает в соответствии с действующими нормативами и утверждает в установленном порядке цены на туры по этим маршрутам; продает туры турагентам для выпуска и реализации путевок по своим лицензиям.

Туроператоры выполняют ведущую роль в туризме, так как именно они пакетируют различные услуги (транспорт, размещение, питание, трансфер, развлечения и т. п.) в единый туристский продукт, который и реализуют потребителю через агентскую сеть. За рубежом обычно выделяют четыре типа туроператоров:

массового рынка;
специализированного сегмента рынка;
внутреннего рынка;
внешнего рынка.

Туроператоры массового рынка — наиболее распространенный тип. Они продают пакеты на популярные курорты. Перевозка туристов осуществляется чартерными или регулярными перевозками.

Туроператоры специализированного сегмента рынка специализируются на предоставлении определенного направления.

Туроператоры внутреннего рынка (местные) продают турпакеты внутри страны проживания, т. е. организуют туры по своей стране.

Туроператоры внешнего рынка (въездные) продают турпакеты в разные страны. Они организуют различные услуги для зарубежных туроператоров.

Туроператор — наиболее индустриализованный вид турфирмы, представляющий собой разновидность оптовой туристской фирмы и отличающийся более крупным объемом и широкой специализацией.

На практике по региональному направлению деятельности принято разделять туроператоров на инициативных и внутренних (рецептивных) операторов.

Инициативные туроператоры — это операторы, отправляющие туристов за рубеж или в другие регионы по договоренности с принимающими (рецептивными) операторами или напрямую с поставщиками услуг.

Внутренние (рецептивные) туроператоры — это туроператоры на приеме, т. е. комплектующие туры и программы обслуживания в месте приема и обслуживания туристов, используя прямые договоры с поставщиками услуг (гостиницами, предприятиями питания, досуга — развлекательными учреждениями и т. д.).

Турагент — это организация-посредник, реализатор туристского продукта туроператора, работающий непосредственно на туристском рынке. Турагент получает за свою деятельность комиссионное вознаграждение (7-15 % от стоимости тура). В отличие от туроператора турагент не несет ответственности за качество тура.

Турагенты действуют, как правило, на определенном сегменте туристского рынка, где и реализуют туристский продукт.

В реальном туристском предпринимательстве наиболее часто встречается смешение функций, что характерно для туристского рынка. Одна и та же туристская фирма может выступать по отношению к одним своим продуктам как рецептивный туроператор, а к другим — как инициативный, а в некоторых случаях и как турагент по продаже готовых туров, сформированных сторонним туроператором.

Войдя в международный рынок на общих началах, отечественные туристские организации включились в так называемую межрегиональную конкуренцию, т. е. конкуренцию с другими гостеприимно принимающими странами и городами, курортами. Эту конкуренцию, состоящую не только из ресурсной и материальной частей, но и из разнообразного количества дополнительных услуг, грамотного и квалифицированного их пакетирования мы проигрываем.

Наши граждане, выбирая, где им провести отпуск, имеют сегодня те же возможности, что и граждане других стран. И многие из них выбирают чаще всего Египет, Турцию, Болгарию. Конкуренция за наших потребителей складывается пока не в пользу внутреннего туризма. Хотя исследования показывают, что у наших туристов имеется достаточно большая тяга к отдыху в Крыму. Но, попробовав высококлассного и квалифицированного организованного обслуживания в других странах, они считают, что отдых на турбазах Крыма без дополнительных услуг, специальной программы обслуживания и туроперейтинга на сегодня не может отвечать их требованиям.

В связи с этим основная доля туроператоров в Украине работает с преимущественной ориентацией на выезд.

Создание привлекательного внутреннего туристского продукта, насыщенного разнообразными основными и дополнительными услугами, является самой важной задачей развития украинского туристского рынка.

2.Гостиничная индустрия

Размещение – важный элемент туризма. Нет гостиниц – нет туризма. Гостиничная индустрия берет свое начало с древнейших времен. Гостеприимность, уважение гостя, праздность приёма и обслуживания вот основа гостиничной индустрии. Сегодня мировая сеть отелей может удовлетворить любой вкус.

Основные объекты размещения

К объектам размещения относят гостиницы, мотели, кемпинги, бунгало, ротели итд. Основные гостиницы и мотели, а все остальные дополнительные. Гостиницы различаются в зависимости от назначения, местонахождения, расположения, перечня предоставляемых услуг. Можно выделить следующие виды гостиничных объектов:

ГОРОДСКАЯ ГОСТИНИЦА ОБЩЕГО ТИПА — расположена в центре города, обычно это гостиницы эконом класса. Должны иметь хорошие подъездные пути, автостоянки, рядом должна быть хорошо организованная зеленая зона. В таких гостиницах преобладают номера 1-ой категории, перечень услуг ограничен, наличие ресторана.

КУРОРТНАЯ ГОСТИНИЦА — Находятся в основном в непосредственной близости к достопримечательностям города или местности, недалеко от торговой части города. В такой гостинице внешний облик здания, внутренний интерьер подчинены интенсивности отдыха. Большой % полезной площади гостиницы занимают веранды, видеозалы, массажные кабинеты итд. Кроме того есть спортивные сооружения, теннисные корты, различные площадки и т.д. Особое внимание уделяется организации питания. Курортная гостиница имеет широкий перечень услуг (до 30 — 40 наименований)

ГОСТИНИЦА ПАНСИОНАТ — номера в основном 1 -2 категории, но снимают их для проживания на более длительный срок, чем в других гостиницах. Располагаются в местах сосредоточения рекреационных ресурсов. Гости проживают по путевкам.

ТУРИСТСКАЯ ГОСТИНИЦА — располагается вблизи трасс, на туристических маршрутах, рассчитана на большую пропускную способность, по ценам на номера и услуги доступна населению. Питание качественное и быстрое, узкий перечень услуг.

ГОСТИНИЦА КЕМПИНГ — гостиница сезонного типа, эксплуатируется обычно в летнее время, легкого типа постройки, очень дешевая по цене (домики, палатки, коттеджи). Вблизи располагаются столовые и отдельный корпус для бытовых услуг, кухня. Могут быть автостоянки и СТО.

МОТЕЛЬ — предназначена для обслуживания автотуристов. Обычно располагается на магистралях в непосредственной близости от СТО, заправочной станции, на перекрестках дорог. Предоставляет туристам жилье, питание, имеет боксы для стоянки автомобиля и его ремонта. Впервые появились в США.

БОТЕЛЬ — вид гостиниц для туристов путешествующих по воде. Располагаются вблизи рек и озер.

ФЛАЙОТЕЛЬ — для очень богатых людей. В мире они распространены в США и Австралии. Имеются посадки для самолетов и вертолетов. Путешественник может заказать по радиосвязи номер и стоянку.

ХАУЗТЕЛИ — дешевая молодежная гостиница, типа общежития. Коридорная система, общие туалеты и душевые, общие комнаты для отдыха с телевизором, один телефон и одна кухня на этаж, общие столовые или готовят сами. Часто этим типом гостиниц пользуется тип населения с низким достатком.

В последнее время частные предприниматели предлагают свои ГОСТИНИЦЫ КВАРТИРНОГО ТИПА

Классификация гостиниц

При классификации гостиниц в разных странах используются различные системы, которых сейчас существует более 30. Введению единой классификации гостиниц в мире препятствует ряд факторов: культурно-историческое развитие страны, национальные особенности, различия в критериях оценки качества обслуживания. Самые распространенные классификации:

система звезд * — это французская национальная классификация (Украина, Россия, Австралия, Венгрия, Италия)
система букв, используется в Греции
система «корон»/ «ключей», используется в Англии
система разрядов (Испания, Италия, Израиль)
система баллов ( Индия)

Национальная система классификации гостиниц:

бюджетные гостиницы (1*). Расположены в центральной части города и имеют минимум удобств;
гостиницы туристского класса (2*). Отели располагают рестораном и баром;
гостиницы среднего класса (3*). Уровень обслуживания достаточно высок;
гостиницы первого класса (4*). Очень высокое качество проживания и отличный уровень обслуживания;
гостиницы высшей категории (5*). Уровень обслуживания и проживания экстра-класса.

3.Предприятия питания туристов

Физиологическую потребность т-та в пище удовлетворяет предприятия общественного питания. Они отличаются разнообразием форм. К туриндустрии питания относятся: рестораны, кафе, бары, столовые, закусочные.

Ресторан: Изготовление, реализация и организация потребления широкого ассортимента блюд и изделий сложного приготовления всех основных групп из различных продуктов и вино-водочных изделий. Услуги оказываются квалифицированным производственным и обслуживающим персоналом в условиях повышенного уровня комфорта и материально-технического оснащения в сочетании с организацией досуга.

Бар: изготовление и реализация широкого ассортимента смешанных, крепких алкогольных, слабоалкогольных и безалкогольных напитков, закусок, десертов, мучных кондитерских и булочных изделий, покупных товаров; создание условий для их потребления у барной стойки или в зале.

Кафе: изготовление и реализация разнообразного ассортимента блюд, изделий и напитков в ограниченном по сравнению с рестораном ассортименте и с учетом специализации; создание условий для их потребления.

Столовая: изготовление кулинарной продукции разнообразной по дням недели или скомплектованных рационов питания (завтраки, обеды, ужины) для различных групп обслуживаемого контингента (рабочих, школьников, туристов и др.); создание условий для их потребления.

Закусочная: изготовление ограниченного ассортимента блюд несложного приготовления из определенного вида сырья; создание условий для ее реализации и потребления.

Классификация предприятий питания

Классификация предприятий питания выполняется по многим признакам:

По признаку связанности управления различают предприятия, объединенные в цепи, и работающие самостоятельно. К крупнейшим ресторанным цепям относят Мак’Дональдс ( с числом п/п 9460 ), Бургер Кинг.
В зависимости от ассортимента различают: комплексные, универсальные, специализированные.
В зависимости от обслуживаемого контингента предприятия могут работать с постоянным контингентом (такое пп питания находится при гостинице, санатории), с переменным контингентом (городской ресторан).
В зависимости от метода обслуживания различают предприятия, в которых потребители обслуживаются официантами; самообслуживания, смешанного обслуживания.

Предприятия питания различаются также по полноте технологического цикла, объему и характеру услуг, виду питания, режиму работы, времени функционирования и другим признакам.

По аналогии со ср-ми размещения туристов предприятия питания классифицируются в зависимости от культуры и качества обслуживания, а также кухни и ассортимента предлагаемых блюд, числа посадочных мест, режима работы, формы обслуживания посетителей.

Большой популярностью у туристов пользуются рестораны. Они подразделяются на 2 большие группы: классические и быстрого обслуживания.

Классические. Важнейшим признаков первоклассных ресторанов является стремление к индивидуальности. Их неповторимый облик дополняется роскошным внутренним убранством и изысканной кухней.

быстрого обслуживания. Получили широкое распространение в наше динамичное время. Родоначальником быстрого способа удовлетворения самых приятных физиологических потребностей человека стали США, где еще в 1634 году в Бостоне открылась одна из первых таверн, предложившая богатый выбор готовых блюд.

В международной тур практике питание, как правило, связывается с размещением. Его стоимость, наряду с проживанием, входит в гостиничный тариф. Турист может выбрать номер в комплексе с трех разовым, 2- х разовым или одноразовым питанием. Имеют место также различия в форме обслуживания: «А ля карт» предполагает свободный выбор клиентом блюд из предлагаемого рестораном меню, «Табльдот» — обслуживание по единому для всех клиентов меню без права выбора блюд, «Шведский стол» — свободный выбор выставленных на общий стол блюд и самообслуживание. Для развлечения посетителей комфортабельные рестораны приглашают музыкантов, артистов. На балансе ресторанов могут числиться: магазины, подсобные хозяйства.

Многие путешественники отправляются в специальные гастрономические и питейные туры, чтобы познакомиться с национальной кухней разных стран. Во время таких поездок они приобщаются к местным обычаям, нередко становясь участниками фольклорных празднеств (пребывание в Германии и Чехии, например, редко обходится без посещения пивных заведений).

Большой популярностью у туристов пользуются этнографические рестораны и кафе. В их национальное проявляется и в интерьере, и в одежде официантов, и в репертуаре оркестра, и в ассортименте предлагаемых блюд и напитков

Организация питания должна учитывать и медицинские аспекты. Неправильное питание, плохо приготовленная (без соблюдения правил) пища может привести к отравлениям. Там, до 60% туристов страдают диареей при посещении Египта и Индии. А особенно опасна питьевая вода и пища с рук на улице у мелких торговцев.

Лекция 7. Экскурсионные услуги и туристические маршруты

Экскурсионное обслуживания является частью комплексной туристской услуги.

Экскурсия — это форма познания действительности и расширения кругозора путём посещения достопримечательных объектов. Экскурсии классифицируются:

по содержанию (обзорные тематические, специальные);
по тематике (природоведческие, исторические, литературные, производственные, экологические и прочие);
по месту проведения (городские, загородные, путевая информация, в музее, на производстве и т.д.);
по способу передвижения (пешеходные, с использованием транспорта, комбинированные);
по форме проведения (обычные, учебные, рекламные, экскурсия-массовка, экскурсия-прогулка, экскурсия-концерт).

Подготовка экскурсии реализуется в несколько этапов:

— выбор темы экскурсии;

— создание новой экскурсии под выбранную тему;

— подготовка экскурсовода для проведения данной экскурсии.

Объектами экскурсии могут быть:

— места, связанные с историческими событиями;

— природные объекты и заповедники;

— здания и сооружения;

— мемориальные памятники и комплексы;

— произведения архитектуры;

— оригинальные инженерные сооружения;

— объекты, связанные с жизнью выдающихся личностей;

— технические экспонаты;

— памятники искусства;

— экспозиции музеев, картинных галерей, выставок;

— археологические памятники.

Процесс создания экскурсий также включает в себя:

— разработку экскурсионного маршрута;

— разработку текста экскурсии;

— создание методики проведения экскурсии;

— разработку и изготовление наглядного демонстрационного материала (фото, видео, плакат);

— определение перечня привлекаемых средств на проведение экскурсии;

— калькуляция затрат на проведение экскурсии;

— определение нормы прибыли и расчёт цены на данную экскурсионную услугу;

— контрольная обкатка экскурсионного маршрута путём его объезда или обхода;

— утверждение экскурсии в установленном порядке;

— рекламу экскурсионного маршрута.

Туристические маршруты

Маршрут- это заранее спланированная трасса передвижения туриста в течении определенного времени с целью предоставления ему предусмотренных программой услуг.

Туристические маршруты классифицируются по различным признакам: типу, сезонности действия, построению трассы, продолжительности, способам передвижения и содержанию.

Тип маршрута: экскурсионно-познавательные, походные, физкультурно-оздоровительные.

Строение трассы: линейные, кольцевые, радиальные.

По сезонности: круглогодичные и сезонные.

По способу передвижения: пешеходные, автобусные, железнодорожные, морские и.т.д.

По содержанию: отдых на природе, занятие спортом, рекреация, познавательная деятельность.

Разработка туристического маршрута

Разработка конкретного туристического маршрута сложная и длительная процедура. Она заканчивается согласованием и утверждением паспорта маршрута. Разработка маршрута включает в себя следующие этапы:

— исследование туристских ресурсов по предполагаемой трассе маршрута;

— определение типа маршрута;

— построение эскизной модели маршрута;

— привязка маршрута к пунктам жизнеобеспечения;

— разработка схемы безопасности на маршруте;

— разработка паспорта маршрута;

— согласование паспорта с соответствующими службами;

— пробная обкатка маршрута;

— реклама маршрута;

Лекция 8. Транспортное обеспечение туризма

Транспорт – одна из важнейших составных частей материальной базы экономики любой страны. С древних времен транспорт являлся двигателем прогресса. Человек использовал любые подручные средства для перевозки людей и грузов. С изобретением колеса, а несколько позже и различных типов двигателей человек стал соответственно развивать и средства передвижения: повозки, кареты, пароходы, паровозы, самолеты и т. д. Это позволяло совершать поездки на большие расстояния и с различными целями.

Классификация путешествий

Транспортные путешествия рассматриваются как самостоятельный вид туризма. Транспортные путешествия – это путешествия организованных групп туристов при наличии путевок (ваучеров) по разработанным маршрутам с использованием различных транспортных средств. Они классифицируются по ряду основных признаков:

способу передвижения на маршруте (железнодорожный, морской, автобусный, речной, авиационный, прочие виды, комбинированный)
виду используемого транспорта (поезда, самолеты, автобусы, теплоходы, паромы, яхты, лодки, байдарки, плоты, подводные лодки и другие плавсредства, мотоциклы, велосипеды, воздушные шары, дельтапланы)
построения трассы маршрута (линейная, кольцевая, радиальная, комбинированная)
продолжительности путешествия (кратковременные, типа «Уикенд», многодневные)
сезонности (круглогодичные, сезонные, разовые)

Наибольшей популярностью пользуются автобусные авиационные и железнодорожные путешествия (около 88% от общего объема транспортных путешествий).

Транспортное туристское путешествие, как правило, реализуется несколькими видами транспорта: железнодорожный + автобусный (легковой автомобиль), авиационный + автобусный и т. д.

Наиболее мобильный вид транспорта – автобус и легковой автомобиль используются как на самостоятельном маршруте, так и виде трансферного транспорта по доставке туристов из аэропорта (вокзала) в гостиницу и обратно.

При планировании своего путешествия турист учитывает такие факторы:

скорость доставки до цели поездки, комфорт путешествия, стоимость, возможность перевозки багажа и его вес, возможность остановки в пути следования, условия питания, уровень шума, вибраций, условия для сна и отдыха, безопасность

По приоритетам эти требования распределяются в такой последовательности:

безопасность путешествия
стоимость и наличие различных льгот
комфортабельность
скорость доставки
прочие факторы

Чем больше набор положительных факторов, тем выше стоимость транспортного путешествия, однако ни одно транспортное средство не удовлетворяет всему набору требований.

Классификация транспортных средств

Сухопутный транспорт
1. Железнодорожный:

Преимущества:- независим от погоды, наиболее безопасный, более низкие тарифы, разветвленная система скидок, проездных билетов и т.п., позволяющих путешествовать по значительно низким ценам

Туризм начался именно с железнодорожного путешествия, организованного 5 июля 1841 года Томасом Куком. Первый паровоз был создан Рихардом Тревитиком в 1803 году в США. Первая железная дорога была построена Джорджем Стефенсоном в 1825 году между Манчестером и Ливерпулем. Первая железная дорога в России была построена между Санкт-Петербургом и Царским Селом 15 апреля 1836 г.

Железнодорожные маршруты:

пригородные

маршруты дальнего сообщения

скоростные линии

специальные маршруты

экскурсионные маршруты

В зависимости от скорости движения поезда бывают: экспрессы, скорые, пассажирские

Их делят на: пригородные ( до 150 км) местные ( от 150 до 700 км) дальнего следования ( от 700 км ). Самой длиной трассой является Москва-Владивасток длина 9000 км.

В зависимости от продолжительности курсирования поезда бывают: круглогодичные и сезонные, чартерные.

Скоростные линии появились благодаря НТП. В настоящее время широко используются в туризме так как существенно сокращают время перевозки. Скоростные линии развиты в таких странах как Япония, Франция, Германия , Италия, США. Самый быстрый поезд в Японии «Синкансен» скорость 500 кмч.

Существуют специальные жд маршруты которые привлекают множество туристов.

« Восточный экспресс» — открыт в 1883 году между Парижем и Стамбулом.

Indian Pacific – в Австралии от Сиднея до Перса.

« Золотая стрела» — от Парижа до Лондона.

« Серебряная стрела» — от Сан – Франциска до Чикаго.

« Красная стрела» от Москвы до Санкт-Петербурга.

Качество обслуживания на железнодорожном транспорте зависит от вида поезда ( пассажирский, скорый, фирмовый, экспресс)и класса размещения ( общий, плацкартный, мягкий, спальный).В состав поезда входят : 1-2- сальный, 5-8 мягких, 7-10- плацкартных и вагон-ресторан.

Вокзалы — это сооружения, предназначенные для обслуживания пассажиров путешествующих жд транспортом.

1.2.Автомобильный-транспорт всеобщего применения (трансферы, экскурсии, внутримаршрутные перевозки автобусами, аренда малолитражных автомобилей туристами для личного пользования на отдыхе), экономический вид транспорта, доступный широким слоям населения, сезонность при организации туров не играет такой большой роли, как в других поездках

международные автобусы
тур. автобусы для поездки на дальние расстояния
городские и пригородные пассажирские автобусы
чартерные и экскурсионные автобусы
автомобили с водителями и без (прокат)
такси

Автобусные и автомобильные перевозки

автомобильный транспорт до сих пор является лидером туристских перевозок, выполняя две основные функции:

самостоятельный вид путешествий и экскурсий;
вспомогательный (трансферный) транспорт.
отдых и развлечение;
деловые поездки

Автомобили в зависимости от типа кузова делятся на : седан, хетчбэк, универсал, купе, родстер, микроавтобус, спортивный, лимузин.

Автобусные перевозки

По назначению перевозки бывают: городские и пригородные, трансферные, специальные, экскурсионные, дальнего следования.

В зависимости от вместимости: микроавтобусы ( 8-15), средней вместимости ( 20-22), стандартные ( 50), двухэтажные( 70-100).

Основной проблемой в настоящее время при организации автобусных туров является недостаток автобусов хорошего качества. Автобусы высокого класса на отечественном туристском рынке – это большая редкость, а отечественные автобусы, к сожалению, отстают от мировых стандартов качества.

2. Водный транспорт: (речной, морской).

Преимущества: высокий уровень комфорта, большой объем единовременной загрузки, возможности реализации различных видов и целей туризма (познавательный, бизнес-туризм, учебный, шоп-туризм и др.), полноценный отдых, полный комплекс жизнеобеспечения.

Недостатки: невысокая скорость передвижения транспортных средств, высокие тарифы, ограничение мобильности, подверженность некоторых людей «морской болезни»

Водный транспорт – является видом массового транспорта. Морские перевозки бывают каботажные( в пределах одного государства) и заграничные.

Морской транспорт используется:

для перевозки пассажиров

для круизов

для проведений конференций, семинаров, фестивалей, экскурсий

Особенной формой морских туристических перевозок являются круизы. Судовладельческие компании практикуют 10 видов разнообразных круизов. Самый популярный «классический» круиз 10-20- дней. Предусматривает заходы в порты, экскурсии, развлекательная программа .Самыми большими и красивыми суднами являются такие суда: Crystal Cruise line, Crystal Harmony, Carnival, Jubilee, Tropicale.

3. Авиационный транспорт

Преимущества:- расширенная география путешествий, сокращение сроков путешествия в пользу их частоты (рост краткосрочных туров на дальние расстояния), самый быстрый и удобный вид транспорта при переездах на дальние расстояния, привлекательный для туристов сервис.

Средства воздушных перевозок туристов

Среди известных средств воздушных пассажирских перевозок выделим используемые для целей туризма и перевозки путешествующих:

воздушные шары и дирижабли
парашюты и дельтапланы
вертолеты
самолеты всех видов, предназначенные для пассажирских перевозок

Крупные авиакомпании мира:

American Airlines, Delta, Nord-West, Air France, British Airways , KLM, Lufthansa, Air Arabia, Аэрофлот, Аеросвiт.

Типы самолетов: сверхзвуковые (Конкорд) аэробусы (А-380), магистральные самолеты ( Ту- 204), бизнес, гидросамолеты, малая авиация

Авиаперевозки бывают регулярные и чартерные.

В зависимости от условий комфорта места в самолете делят на классы:

первый, бизнес-класс, эконом-класс и другие виды.

Лекция 9. Безопасность туристов в путешествии

Отправляясь в путешествие, турист сталкивается с проблемами которые при любом случаи могут нанести вред здоровью, негативно повлиять на впечатление туриста от страны, сделать путешествие невозможным.

На туриста постоянно действуют различные факторы общества и природы. Он не знает обычаев страны, типичных бытовых опасностей, не имеет иммунитета к местным болезням итд.

Вредные факторы:

— опасность получение травм

— влияние окружающей среды

— пожары

— биологические факторы

— психофизическая нагрузка

— опасность излучения

— химические факторы

— аварии транспорта

Опасность получение травм.

Травмы турист может получить в результате опасных физико-географических процессов: камнепады, сели, оползни, лавины; атмосферных явлений: смерчи, тайфуны, грозы; цунами и землетрясений.

Травмы можно получить при неудачном туристическом снаряжении и инвентаре. Большая опасность получения травм при нарушении техники безопасности туристами.

Опасность получения травм можно снизить если: 1) пользоваться защитными приборами и ограждениями. 2) использовать средства индивидуальной защиты 3) предупредительной информацией туристов про опасные факторы.

Влияние окружающей среды

Окружающая среда влияет на туриста: повышение или понижение температуры, влажности, движением воздушных масс, осадками в зоне отдыха, изменением давления.

Особенно опасны факторы окружающей среды, если турист оказался в другом часовом поясе или в других климатических условиях. Поскольку организм неприспособлен к резким изменениям таких условий.

Факторы окружающей среды можно снизить:

Выбором благоприятной поры для путешествия
Учет погодных условий району отдыха
Сооружений защитных объектов от непогоды
Использование средств индивидуальной защиты
Прогноз погоды

Биологические факторы

К биологическим факторам относят: патогенный микроорганизмы и продукты их жизнедеятельности, ядовитые растения и животные, грызуны, насекомые которые переносят инфекционные болезни, хищники.

Чума. Факторы риска при бубонной чуме — укусы инфицированных блох, контакт с инфицированными грызунами и другими животными При легочной форме чумы контакт с больными этой болезнью и проникновении воздушно-капельным путем.

Признаки при бубонной чуме — увеличение лимфатических узлов. При легочной форме — высокая температура, озноб, сильная головная боль, тяжелое гнетущее состояние, затрудненное дыхание, кашель с кровью. Скрытый период — от нескольких часов до 6 дней

Действия. Немедленное обращение к врачу. Соблюдение ограничительных мер, определяемых каждой страной, где есть очаги чумы

Холера. Факторы риска: употребление сырой воды из водопровода, колодцев, мытье овощей, фруктов некипяченой водой, заглатывание воды при купании в водоемах, употребление в пищу продуктов, не подвергшихся тепловой обработке, питание с лотков и в несертификационных ресторанах, кафе, использование загрязненных предметов обихода.

Признаки: тошнота, рвота, жидкий стул, головная боль, головокружение.

Скрытый период— от нескольких часов до 5 дней.

: немедленное обращение к врачу.

Примечание: Всемирная организация здравоохранения не рекомендует массовую химиопрофилактику по борьбе с холерой и не предусматривает требования от путешественников наличия прививок против холеры.

Желтая лихорадка Факторы риска укусы комаров в тропических и субтропических зонах

Признаки головная боль, высокая температура, геморрагическая сыпь, последующее поражение почек, печени с развитием желтухи и острой почечной недостаточности. Скрытый период от 3 до 6 дней.

Действия: обязательное проведение вакцинации против желтой лихорадки не позднее, чем за 10 дней до выезда в неблагополучные по этой инфекции страны Южно-Американского и Африканского континентов (

Для вакцинации необходимо иметь медицинскую справку об отсутствии противопоказаний к этой прививке. После вакцинации следует получить Международное свидетельство о прививке против желтой лихорадки, без которого выезд в указанные выше страны запрещается. Прививка действует в течение 10 лет.

ВИЧ-инфекция (СПИД). Факторы риска: половые контакты без презервативов, инфицирование через кровь при ее переливании, уколах нестерильным шприцем, использование нестерильных стоматологических инструментов и т.п. (Через бытовые контакты, через насекомых, животных не передается)

Действия: меры предосторожности к изложенным выше факторам риска

На ВИЧ-инфекцию ряд стран требуют при въезде предъявлять сертификат об обследовании — Ирак, Китай, КНДР, Ливия, Мексика, Пакистан, США, Филиппины, Франция (Ирак, Китай независимо от срока поездки, а остальные — если срок поездки 3 месяца и более; США — только на постоянное место жительства).

Малярия — тяжелое инфекционное заболевание, широко распространенное в странах с тропическим и субтропическим климатом.

Факторы риска: укусы малярийных комаров.

Признаки: повышенная температура, озноб, последующий жар, сильное потоотделение, головная боль, слабость. Скрытый период от 7 дней до 1 месяца при тропической малярии и до 3-х лет при других формах малярии.

Действия: профилактический прием противомалярийных препаратов за 1 неделю до выезда в тропические или субтропические страны. Продолжение приема весь период пребывания в этой стране и 1 месяца после возвращения. Выбор препарата и дозы зависит от страны пребывания и индивидуальных рекомендаций врача. Во время пребывания в указанных выше странах необходимо оберегать себя от укусов комаров. Для защиты от комаров необходимо применять репелленты (отпугивающие средства), электрофумигаторы. Во время сна пользоваться пологами. Окна и двери должны быть снабжены сетками.

Химические факторы

Химические факторы: токсические, раздражающие, сенсибилизирующие.

Для избежание риска необходимо: 1) регулярно контролировать содержание вредных веществ в воздухе, воде, продуктах питания. 2) использовать индивидуальные средства защиты 3) соблюдать инструкции при использовании бытовых приборов , лекарств и дезодорантов и аэрозолей.

Также опасными для туристов являются пожары, различные психофизические нагрузки, аварии транспорта.

Общие ограничительные меры во время пребывания в зарубежной стране:

• Проживание в гостиницах, обеспеченных централизованным водоснабжением и канализацией. При наличии в местах проживания комаров, блох, грызунов поставить в известность администрацию для принятия срочных мер по их уничтожению.

• Питание только в ресторанах, кафе, где используются гарантированные продукты питания промышленного производства. Запрещается использовать в пищу нетрадиционные продукты национальной кухни, не прошедшие гарантированную технологическую обработку или с просроченными сроками годности, а также приобретенные в местах уличной торговли.

• Для мытья фруктов, овощей использовать только кипяченую или бутилированную воду. Напитки, соки могут употребляться только промышленного производства. Запрещается покупать лед для охлаждения напитков у продавцов уличной торговли.

• Запрещается проведение экскурсий и посещение мест, не обозначенных официальной программой и купание в неразрешенных для этой цели бассейнах.

• Рекомендуется избегать случайных половых связей и всегда иметь при себе презерватив.

• Не рекомендуется приобретать меховые, кожаные изделия, а также животных и птиц у частных торговцев.

• Помните о правилах личной гигиены — мыть руки перед едой и после туалета.

По данным ВОЗ в 1998 году зарегистрировано почти 10 тысяч случаев холеры и сотни тысяч случаев желтой лихорадки

Как свидетельствует международная практика, путешествия за границу становятся делом все более рискованным. По, каждый пятый турист, выезжающий из стран Европы за границу, либо заболевает, либо оказывается в ситуации, из которой выходит не без физического для себя ущерба. наибольший риск в странах тропической зоны; 60 процентов туристов во время посещения Индии заболели, в первую очередь, кишечными заболеваниями.

В процентном отношении данные заболеваний туристов при посещении стран следующие:

Индия60 Египет53 Марокко52Гамбия50Тунис49Кения49Турция46Индонезия43Китай39

Таиланд37

документе ВТО № А/7/13 Согг, Ген. ассамблеи ВТО 1987 года «Безопасность и защита

В 1993 году на 10-й ассамблее Всемирной Туристской Организации было подчеркнуто, что ВТО будет добиваться поддержки мер, касающихся охраны здоровья туристов, безопасности их поездок, санитарного контроля за пищевыми продуктами

ВОЗ имеет рабочие соглашения с ВТО в соответствии с которыми текущая информация о формальностях, связанных с прохождением санитарного контроля, публикуется Международные медико-санитарные правила Всемирной Организации Здравоохранения (ВОЗ) действуют с 1951 года, периодически в них вносятся необходимые изменения и поправки (в 1969,1972,1981 годах).

В документах ВОЗ и международном сертификате о прививках (International Certificates of Vaccination) даты в обязательном порядке пишутся так: день, месяц, год. причем Месяц должен быть написан только буквами, а не цифрами, например: «Январь 5,1990».

Турист должен иметь полис медицинского страхования и страхования от несчастного случая

Раздел 2. Туристические ресурсы Украины

Лекция 10. Туристическая привлекательность Украины

Географическое положение и общая характеристика

Украина расположена в Восточной Европе. Крайние точки на севере село Грим’яч; на юге мыс Сарыч; на западе станция Чоп; на востоке село Красная звезда. Украина граничит с Беларусью, Польшей, Словакией, Венгрией, Румынией, Молдовой, Россией, а через море с Турцией. Площадь Украины 603,7 тыс.кв.км.

На территории Украины находится географический цент Европы в селе Деловое. Население Украины 47,7 млн. человек. Крупные города : Киев, Харьков, Донецк, Днепропетровск, Одесса. Государственный язык украинский. Большинство населения исповедывают христианство (православие).Украина унитарное государство состоит из 24 областей , Автономной республики Крым, двух городов центрального подчинения столица Киев и Севастополь. Парламентско-президенское правление. Президент Ющенко Виктор Андреевич. Премьер-министр Тимошенко Юлия Владимировна.

Природа Украины

Украина расположена на Восточноевропейской платформе. Большая часть территории равнины только на юго-западе Украинские Карпаты ( г. Говерла 2061 м.) и на юге Крымские горы ( г. Роман- Кош 1545 м.)

Климат Украины умерено-континентальный, на ЮБК субтропический. Температура летом 20-25є, зимой 0- -10 °. Осаки 700-800 на западе до 300-400 на востоке.

Украина обеспечена водными ресурсами. Крупные реки: Днепр, Днестр, Дунай, Северский Донец, Южный Буг. Озера: Шацкие озера, Придунайские , Причерноморские озера, Крымские.

Также в Украине прекрасные лечебные леса Полесья , Карпат и крымских гор которые занимают 14 % территории страны. Украина омывается Черным и Азовским морями, которые имеют удобные пляжи.

Инфраструктура

Для обслуживания иностранных туристов в Украине используется более 3000 предприятий оздоровления и отдыха, 1400 отелей, мотелей, кемпингов различных форм собственности, 3500 транспортных средств.

Туристической деятельностью занимаются 2,5 тыс. предприятий, на которых работают 100 тыс. человек.

В Украине развита транспортная сеть. крупные железнодорожные магистрали: Киев- Севастополь, Киев- Харьков, Киев-Одесса, Киев-Львов-Чоп, Киев-Днепропетровск, Харьков-Севастополь. Действуют экспрессы Киев-Днепропетровск и Киев- Харьков. Для автотранспорта есть крупные международный автомагистрали:

Киев-Ужгород, Харьков-Севастополь, Москва-Севастополь, автобан Киев- Одесса итд. Судоходны русло Днепра, Днестра, Дунаю, Юж. Буга . Международные аэропорты в Киеве, Харькове, Одессе, Львове, Симферополе, Донецке и Тернополе.

Виды туризма на Украине

В наше время в Украине доля внутреннего туризма не очень большая. Наши граждане предпочитают вместо Крыма и Карпат Турцию или Болгарию. Где уровень туристических услуг выше, а цены приблизительно такие. Туристические фирмы предоставляют услуги в поездки за границу почти 500тыс. человек. Ежегодно наше государство посещают 7 млн. иностранных туристов.

В Украине давно сформированы крупные туристко –рекреационные районы. Самый привлекательный и крупный это Крым. с курортами Ялта, Судак, Евпатория, Алушта. Второй по значению Карпатский регион. Третье место Причерноморский район. Привлекательными являются Полесье, Подол и Приазовье.

1. Лечебно-оздоровительный туризм: Курорты Крыма, Причерноморье (Скадовск, Одесса, Куяльник), Карпаты ( Трускавец, Моршин, Немиров) Миргород. Лечебный горный воздух Крымских гор и Карпат.

2. Спортивный туризм: Горные трассы Карпат : турбаза Тиса, Карпаты, Солнечное Закарпатье итд. Главная гряда крымских гор для скалолазания. Пещеры Крыма и Подола. Уникальное побережье Черного и Азовского моря для дайвинга.

3. Сельский туризм: в селах и хуторах Карпат, Полтавская область, Черкасская, Крым.

4. Экологический туризм: ЧАЭС, уникальный природно-заповедный фонд ( Асканья-Нова, Крымский заповедник, Дунайские плавни). ландшафты Полесья, Карпат, Степей и Крыма.

5. Познавательный туризм: Украина имеет большое культурное наследство начиная с Киевской Руси. Крупнейшим культурным центром является Киев, Львов, Харьков, Полтава, Севастополь, Камянец-Подольский итд.

6. Религиозный туризм: В Украине много святых мест, которые привлекают ежегодно миллионы паломников со всего мира. Киев один из центров православия. Именно здесь Владимир в 8 веке крестил Русь. Здесь находятся Киево-Печерская лавра, Владимирский собор, Златоверхий собор итд.

7. Этнографический туризм: В результате большой и уникальной территории и бурной истории на Украине сформировались различные этнографические группы которые имеют свой быт, культуру, манеру общения: Слабожанщина, Наднепрянщина, Гуцулы, Бессарабия, Букавина, Галитчина, Волынь, Таврия итд.

Туристические районы Украины

1. Крым 2. Карпатский район 3. Подол 4. Причерноморье 5. Приазовье 6. Полесье 7. Днепровский район.

Лекция 11. Туристическая привлекательность Крыма

Приближается отпуск, и вас все чаще волнует вопрос: куда поехать, чтобы и отдохнуть хорошо и заодно подлечиться. Конечно, в Крым! Крым — есть Крым! Ни одна курортная зона стран СНГ не может соперничать с Солнечным Полуостровом. И хотя на крымских курортах сегодня еще нет сервиса такого уровня, какой могут предложить лучшие европейские курорты, здесь есть все условия, чтобы и хорошо отдохнуть, и поправить свое здоровье. Этому способствует уникальное сочетание прекрасных условий для отдыха с эффективным лечением. Здесь есть где отдохнуть и укрепить здоровье. Прекрасные здравницы, многие из которых не уступают западным, щедрое солнце, ласковое теплое море с прекрасными песчаными и мелкогалечными пляжами, лечебные грязи, отличающиеся высокими целебными свойствами, термальные минеральные воды и рапа. Есть на что посмотреть: неповторимые ландшафты, которые трудно встретить на курортах других стран, богатство памятников природы, истории и культуры, многие из которых имеют мировое значение; недаром Крым называют музеем под открытым небом.

Автономная Республика Крым входит в состав Украины. Имеет Верховный Совет, Совет Министров, Верховный и Арбитражный суды, местные представительные и государственные органы власти.

Республиканский центр — г.Симферополь.

Территория Автономной Республики Крым — 26 945 кв.км.

Население — 2632,4 тыс. человек, в том числе: городское -1791,8 тыс. человек, сельское — 840,8 тыс. человек.

В республике проживают представители более 80-ти национальностей и народностей. Наиболее многочисленные из них — русские, украинцы, крымские татары; из малочисленных — коренные жители Крыма караимы и крымчаки. Государственные языки — русский, украинский, крымскотатарский.

Природа: Рельеф равнинный, на Юге расположены Крымские горы ( Роман-Кош 1545 м.). Климат Умеренный и Субтропический. Обилие солнечных дней (в Ялте солнце сияет 2250 часов в году, в Евпатории — 2459,), ласковое теплое море (среднегодовая температура +14,30С) . Температура Января как самого холодного месяца -4 – 0° С, температура в июле 27-30 ° С.

Достопримечательности и интересные места Крыма

Дворцы

• Бахчисарайский дворец, • Воронцовский дворец, • Дюльбер, • Ласточкино гнездо, • Ливадийский дворец, • Массандровский дворец, • Юсуповский дворец

Парки

• Алупкинский парк, • Гурзуфский парк, • Массандровский парк, • Никитский ботанический сад, • Поляна сказок, • Форосский парк, • Харакский парк

Пещерные города и монастыри

• Бакла, • Балаклавский Георгиевский монастырь, • Инкерман, • Монастырь Качи-Кальон, • Крепость Каламиты, • Кыз-Кермен, • Кыз-Куле, • Мангуп-Кале, • Сюйреньская крепость, • Тепе-Кермен, • Монастырь Чилтер-Коба, • Монастырь Чилтер-Мармара, • Чуфут-Кале, • Монастырь Шулдан, • Эски-Кермен, • Качинский навес и скала Таш-Аир, стоянки первобытного человека, • Шайтан-Коба, стоянка первобытного человека

Городища, крепости, замки

• Генуэзская крепость в Судаке, • Крепость Ени-Кале в Керчи, • Генуэзская крепость Кафа, • Городище Калос-Лимен, • Крепость Алустон в Алуште, • Крепость Чембало в Балаклаве, • Крепость на горе Ай-Тодор близ Алушты, • Крепость на горе Кастель близ Алушты, • Крепость Харакс на мысе Ай-Тодор в Большой Ялте, • Укрепление Фуна

Музеи, историко-архитектурные памятники

• Мечеть Джума-Джами (Хан-Джами), • Турецкая баня (Евпатория), • Караимские храмы — кенасы (Евпатория), • Картинная галерея им. И.К. Айвазовского, • Монастырь Сурб-Хач, • Памятники Азиса (Азислар), • Херсонес Таврический

Водопады и источники

• Водопад Головкинского, • Водопад Джур-Джур, • Водопад Учан-Су, • Источник Савлух-Су

Горы

• Ангарский перевал, • Гора Ай-Петри, • Гора Аю-даг, • Байдаро-кастропольская стена, • Гора Кастель, • Гора Демерджи, • Гора Карадаг, • Гора Роман-Кош, • Гора Таракташ, • Гора Чатыр-Даг, • Скала Ак-Кая, • Чёртова лестница

Пещеры

• Кизил-Коба, • Мраморная пещера

Города Крыма

• Алушта, • Алупка, • Балаклава, • Бахчисарай, • Береговое, • Белогорск, • Большая Ялта, • Гурзуф, • Евпатория, • Кацивели, • Керчь, • Коктебель, • Краснокаменка, • Ливадия, • Массандра, • Мисхор, Кореиз, Гаспра, • Ореанда, • Никита, • Новый Свет, • Оползневое, • Парковое, • Понизовка, • Саки, • Симеиз, • Симферополь, • Севастополь, • Судак, • Феодосия, • Форос, • Ялта

Заповедники

• Аскания-Нова, • Батилиман, • Крымский заповедник, • Лебяжьи острова, • Мыс Айя, • Ялтинский заповедник

Красивые места

• Ай-Тодор, • Байдарские ворота, • Большой каньон Крыма, • Восточный Крым, • Голубой залив, • Долина Ласпи, • Тарханкут

Тропы

• Боткинская тропа, • Солнечная тропа, • Штангеевская тропа

Старые фотографии Крыма

• Алупка, • Балаклава, • Воронцовский дворец, • Генуэзская крепость в Феодосии, • гора Ай-Петри, • гора Карадаг, • Евпатория, • Инкерман, • Керчь, • Пещерный город Чуфут-Кале, • Симферополь, • Севастополь, • Фороская церковь Вознесения, • Феодосия,

Раздел 3. Туристические ресурсы мира

Лекция 12. Европа

Особенности развития туризма в Европейских странах

Итоги развития туризма в Европе за 2002 г.

Турприбытия – 411 млн. человек – 58%. Положительный прирост тур. прибытий составляет 2,4%.
Наиболее значительный прирост:
- Болгария – 8%
- Хорватия – 6%
Сократился в
- Польше на 5%
- Португалии на 4%
Средние доходы в расчете на одно прибытие 580 $, 650 евро. В мире на одно прибытие – 670$.
Из европейских субрегионов лидируют: Южная Европа, Западная Европа (19%).

Европа – это ведущий регион мира.

Факторы развития туризма в Европе:

Высокий уровень экономического развития;
Высокий уровень дохода населения;
Социальная структура населения (преобладания среднего класса);
Высокий уровень урбанизации (75%);
Полная стабильность;
Упрощение пограничных и таможенных формальностей;
Европа – родина современного туризма 40-х гг. XIX в.

Характеристика рекреационных ресурсов Европы:

Около 40 суверенных государств + 1 подопечная территория Гибралтар (Великобритания);
11 из европейских стран имеют территорию менее 50 тыс. км² (Ватикан, Мальта, Андорра, Монако, Люксембург и др.);
Только 2 страны имеют площадь более 500 тыс. км² (Франция, Италия);
Общая численность населения Европы – около 500 млн. человек (население ни одной страны не превышает 100 млн. человек).

Особенности рекреационно-географического положения:

Приморское положение;
Побережье очень изрезано;
Близость к Африканскому и Ближневосточному регионам;
Положение поблизости от оживленных международных торговых путей;
Внутрисоседское положение.

Природно-рекреационные ресурсы:

Рельеф. Рельеф разнообразен: равнины (Германия, Польша); обилие рек, горы (Альпы, протяженность более 4000 км);
Климат. Европа лежит в умеренном поясе. Лето – мягкое (+16C⁰), зима теплая (-2C⁰ – +1C⁰). Теплое течение Гольфстрим – на севере. Выпадение осадков приходится преимущественно на зиму. Крайний север находится в субарктическом поле.
Ландшафт. Ландшафт – 3%, естественный, ненарушенный (в основном, в Норвегии, Швеции, Финляндии).

Европа занимает I место по туристским прибытиям: по доходам от туризма и по расходам от туризма.

Туризм в Европе имеет ярковыраженный внутрирегиональный характер.

75% — внутрирегиональный.

25% — межрегиональный (чаще всего в США).

Преобладают меридиональные тур. поездки. Из стран Северной Европы в страны Средиземноморского бассейна (Испания, Греция, Франция, Хорватия)

Из 10 стран мира, лидирующих по доходам от туризма 6 – европейских (Франция, Германия, Италия, Испания, Австрия, Великобритания).

Из 10 стран мира, лидирующих по расходам от туризма 6 – в Европе (Германия, Великобритания, Фран ция, Италия, Нидерланды, Австрия).

Характерна высокая туристическая активность.

Туристическая активность – это количество прибытий/убытий, приходящихся на 100 человек (жителей страны).

По прибытиям лидируют Южная и Западная Европа (100 человек – 60 прибытий).

По убытиям лидирует Северная Европа (100 человек – 70 убытий).

Самая посещаемая страна мира – Франция.

Самые первые страны: Германия, Бельгия, Нидерланды.

В последние 10 лет на туристском рынке укрепляются страны: Чехия, Слолвакия, Хорватия, Польша, Венгрия.

Основные виды туризма:

ЛОТ

Чехия
Венгшрия
Польша
Франция
Германия
Болгария
Австрия

Деловой туризм

Германия
Великобритания
Франция
Нидерланды
Швеция
Швейцария
Бельгия
Испания
Италия

Религиозный туризм

Крупнейшие центры:

Ватикан
Рим
Турин
Брюгге (Бельгия)
Париж
Фатима (Португалия)
Лурд
Монсеррат (Испания)

Спортивно-оздоровительный туризм (преимущественно горнолыжный туризм):

Австрия
Швейцария
Франция
Италия
Германия
Карпаты
Судеты

Круизный туризм

В пределах Европы сформировалось несколько рекреационных районов:

Средиземноморский район

Характерно: линейная форма рекреационного освоения – вытянутость вдоль побережья.

Страны лидеры:

Франция (Лазурный берег)
Италия (Итальянская ревьера)
Греция (о-ва Эгейского моря)
Испания (Галисия, Балиары, Канары)

2. Черноморское побережье: Румыния и Болгария

3. Балтийское побережье

Польша
Германия
Литва
Латвия
Эстония

4. альпийский (горнолыжные рекреации)

5. Озерная рекреация:

Балатон (Венгрия)

Мекленбургское поозерье (Север Германии)

Озерный край (юго-восток Финляндии)

Главные круизные реки:

Сена
Лаура
Рейн

Франция

Мировой лидер по количеству турприбытий. В 2002 году ее посетило более 75 млн. человек – это 11% от общего турпотока мира.

Франция занимает III место по доходам от туризма – 34 млрд. евро (4,7% от мировых доходов).

Развитие туризма началось здесь после II Мировой войны.

Франция – это первая страна, которая в 1946 году провозгласила “политику открытых дверей”, то есть открылась для мирового капитала. По отношению к туризму эта политика предусматривала следующее:

Отменяются визы (сначала для США);
Восстанавливается гостиничное хозяйство;
Открываются учебные заведения по подготовке кадров для туризма;
Строительство и реконструкция для автомобильных дорог;
Введение туристского курса обмена иностранной валюты.

Более 80% населения Франции проводят отпуска внутри страны. При этом существуют четко выраженные пики отпускных периодов:

июль-август (школьные каникулы, производственные отпуска);
рождественские каникулы;
февраль (школьные каникулы);
Пасха.

Летом 50% отдыхающих проводят отпуска на побережье, 25% – в сельской местности, 17% – в горах.

Зимой 40% – горы, 25% – сельская местность, 17% – побережье.

Доходы международного туризма составляют 11% в экспорте страны, но они снижаются.

Причины снижения доходов:

снижение расходов на одну поездку – 400 $ за поездку;
снижение турпотоков в страну;
преобладание краткосрочных поездок и рост сектора экскурсионных поездок.

География прибытия туристов распределяется следующим образом:

Германия – более 20%
Великобритания
Италия
Нидерланды

Больше всего доходов получается от швейцарцов – 3300$ за одну поездку; на втором и третьем месте – японцы (2000$) и американцы (1700$)

Сами же французы преимущественно ездят в следующие страны:

Испания – 20%
Италия – 12%
Великобритания – 5%
Германия – 1%

Межрегиональные поездки французов:

Бывшие французские колонии (Алжир, Тунис);
Заморские департаменты (Мортиника, Гваделупа, фр. Полинезия, Новая Каледония, о. Реюньон).

Средний французский турист тратит на поездку тратит ~1000$. По Европе они путешествуют преимущественно автомобильным транспортом (80%) или авиатранспортом (6%).

Общие сведения

Столица: Париж — 2158 тыс. чел. (1992).Площадь: Включая остров Корсика — 543965 кв. км.

Население: Около 58027000 человек.

Административное деление: 96 департаментов.

Язык: Французский (государственный), бретонский (в Бретании), Баскский, каталонский (оба в Пиренеях), немецкие диалекты (в Лотарингии).

Валюта: Французский франк: 10 FRF = 1.31532 USD. Французский франк = 100 сантимов.

Время: Отстает от киевского на 1 час.

Географическое положение: Государство в Западной Европе. На северо-востоке граничит с Бельгией, Люксембургом и Германией, на востоке — с Германией, Швейцарией и Италией, на юго-востоке — с Монако, на юге — с Испанией и Андоррой. На севере омывается Северным морем, проливом Па-де-Кале и Ла-Манш, на юго-востоке — Средиземным морем, на западе — Бискайским заливом.

Государственное устройство: Парламентская республика. Глава государства — президент. Президент выбирается всеобщим голосованием. Он назначает премьер-министра и правительство, определят направления политики государства. Президент является главнокомандующим французской армии.

Климат: Климат умеренный, изменчивый.На севере страны высокая влажность и довольно прохладно.На юге больше солнца, а климат мягче. В гористых районах климат сухой, а для западной части страны наиболее характерны дожди.Летом температура доходит до 30 и выше градусов по Цельсию, очень влажно и душно.Осень (октябрь-ноябрь) мягкая. В ноябре начинаются туманы и сильные дожди.Зима по Российским меркам теплая: в среднем от -2 до +5 градусов по Цельсию. Иногда выпадает легкий снежок. Чаще — наоборот, воздух прогревается до +15. Зимы, однако, весьма холодные из-за высокой влажности.

Достопримечательности:

Франция — страна, подарившая миру столько прекрасных творений искусства, моду и шампанское, коньяк и духи. Родина Наполеона и Эдит Пиаф, мушкетеров и трубадуров, великих идей и изысканной кухни. Во Франции человек впервые оторвался от Земли и полетел на воздушном шаре, появилась первая кинолента братьев Люмьер, поднялись к небу первые готические соборы. Облик многих городов мира создавался под влиянием идей, родившихся в этой великой стране Франция — это настоящий заповедник памятников истории и культуры различных эпох и цивилизаций. Здесь сохранились пещерные жилища древних людей эпохи палеолита, дороги, виадуки, триумфальные арки и арены (Ним, Авиньон, Арль и Оранж), представляющие галло-римскую архитектуру I века нашей эры, многочисленные памятники романской архитектуры (монастыри в Сито и Клюни, церковь в Мон-Сен-Мишель и т.д.). Родиной готического стиля, развившегося из романского, стал регион Иль-де-Франс. Готика представлена такими известными сооружениями, как часовня Сен-Шапель и собор Нотр-Дам в Париже, соборы в Шартре, Орлеане, Ле-Мане, а также в Страсбуре и т.д. Пришедшее из Италии Возрождение в XVI веке оставило после себя такие шедевры архитектуры, как многочисленные замки Луары, дворцы Фонтенбло и Версаль.Во Франции можно увидеть такие шедевры Наполеоновской эпохи (неоклассицизм), как Триумфальная арка, Вандомская колонна и церковь Мадлен в Париже, великолепные сооружения эклектического XIX века — театр ‘Гранд Опера’, городская ратуша Отель-де-Виль и Большой дворец, знаменитая Эйфелева башня. ХХ век привнес в архитектуру французских городов разнообразные здания в стиле модерн и такие современные сооружения, как Центр им. Помпиду, Луврская пирамида и комплекс зданий в парижском районе Дефанс. Культурная жизнь страны представлена многочисленными театрами и музеями, среди которых такие всемирно известные, как Лувр и музей Д’Орсе в Париже, разнообразными музыкальными, театральными и кинофестивалями (в том числе Каннский). В последние годы своеобразной Меккой для туристов со всего мира стал Евродиснейленд. Широчайшую известность в мире получили французское изобразительное искусство, литература и разнообразная музыкальная культура. Основные центры туризма — это столица страны Париж с его многочисленными музеями и памятниками, долина Луары, где сохранились великолепные средневековые замки и дворцы (Блуа, Шеверни, Шамбор, Шомон-сюр-Луар, Амбуаз, Шенонсо, Ланже, Азе-ле-Ридо, Вилландри, Уссе, Валансэ, Шинон и Анже), Лазурный берег с его всемирно известными курортами (Канны, Ницца и др.), альпийские и пиренейские горные и горнолыжные курорты, остров Корсика с его теплым морем и почти нетронутыми ландшафтами, страна басков с ее самобытной культурой и приатлантическими курортами (Биарриц и др.), регионы Нормандия, Бретань, Бургундия, Лангедок, Прованс и живописная долина Роны. Определенный интерес представляют для туризма и отдыха также бальнеологические курорты на базе целебных минеральных вод, которых особенно много в южной и центральной частях страны.

Испания

Развитие туризма в этой стране приходится на конец 50-х годов. Испания занимает I место по туристским прибылям – 50 млн. человек (7% мирового турпотока). Темпы роста турпотока составляет 3%.

По доходам от туризма Испания занимает II место – 37 млрд. евро.

На испанский туризм приходится 33% валютных экспортных поступлений.

10% населения Испании занято в туризме.

Основными поставщиками туристов являются Великобритания (14 млн. человек) и Германия (11 млн. человек).

Каждый турист, приезжающий в Испанию, оставляет здесь в среднем ~660$.

Для самих же испанцев выездной туризм не характерен – на него приходится всего 5% проживающих в Испании.

Средняя продолжительность пребывания туристов в Испании – 9 дней.

Общие сведенья.

Столица: Мадрид — 2962 тыс. чел. (1994).

Площадь: 504750 кв. км.

Население: Около 39276000 человек.

Админ. деление: 50 провинций.

Язык: Официальный язык — испанский. Также употребляются немецкий, французский, итальянский.

Валюта: Испанские песеты: 1000 ESP = 5.18565 USD.

Географическое положение: Государство на юго-западе Европы, занимающее большую часть Пиренейского полуострова. На севере граничит с Францией и Андоррой, на западе — с Португалией.На севере омывается Бискайским заливом, на востоке — Средиземным морем, на юге — Средиземным морем и Атлантическим океаном, на западе — Атлантическим океаном.

Государственное устройство: С 1978 года по настоящее время Испания является конституционной монархией. Глава государства — король Хуан Карло I. Высший орган исполнительной власти — правительство. Законодательный орган — генеральные кортесы, состоящие из двух палат: Сената и Конгресса депутатов.

Климат: Средиземноморский, сухой и достаточно жаркий. Зима мягкая.

Достопримечательности :

Испания остается таинственной и полумистической страной. Фиеста и фламенко соблазняют не только своей яркостью, но и несомненной экзотикой, в которой прослеживается влияние Европы.

Культурные достопримечательности

Испания — страна с многовековой историей, видевшая эпохи расцвета и упадка нескольких могущественных государств. Наиболее древние памятники культуры на территории Испании относятся к эпохе палеолита. Это наскальные рисунки на стенах пещеры Альтамира. От архитектуры иберов (древние племена, населявшие Пиренейский полуостров в I тысячелетии до нашей эры) остались руины исполинских каменных стен в Таррагоне. О римлянах в Испании напоминают главным образом гражданские постройки — водопроводы, мосты, акведуки, амфитеатры, арки. Прекрасно сохранился один из римских мостов — Алькантара на реке Тахо. Мост имеет шесть арок и посередине триумфальную арку. Величественны руины римских амфитеатров в Мериде и Сагунто на 6000 зрителей и арки в Медисанели и Бара, построенные в 107-102 годах до нашей эры. Большое влияние на развитие средневекового испанского искусства и архитектуры оказали арабы. Мировую известность получили дворец-крепость Альгамбра в Гранаде, мечеть в Кордове, минарет Ла Хиральда в Севилье. Мечеть-собор в Кордове (VIII-X века) — крупнейшая после знаменитой Каабы в Мекке мечеть мира. Ее 19 нефов с 32 арками занимают значительную площадь (175×140 м). Двойной памятник — мечеть и собор — свидетельствует о попытке христианского государства избавиться даже от намека на мусульманское влияние. В 1236 году, после взятия города христианами и бегства мусульман в Северную Африку, король Фердинанд III приказал превратить ее в христианский храм. Были закрыты 19 дверей, выходящих во двор, вдоль внутренних стен здания построили капеллы, минарет превратили в колокольню. Альгамбра (по-арабски «красный»), дворец-крепость XIII века, — чудо мусульманского зодчества. В зависимости от освещения его стены и башни в течение дня меняют цвет. Особенно красив дворик Львов, окруженный колоннами из белого мрамора. Посередине дворика — фонтан. Его огромная мраморная чаша опирается на 12 львов. Во дворце несколько великолепных залов: зал Послов с огромнейшим куполом из кедрового дерева, Королевский зал с золотыми кружевными арками в виде сталактитов, зал Секретов с удивительными акустическими эффектами. Ла-Хиральда — бывший минарет мечети, построенный арабами в XII веке. Мечеть не сохранилась, а минарет был превращен в колокольню собора. Это самый известный в Севилье памятник. Его силуэт отличается удивительным изяществом. Если подняться на колокольню, на высоту 97 м, то оттуда открывается прекрасный вид на город. В Испании сохранились многочисленные средневековые замки — парадоры. Обычно они располагаются в живописных, тихих и уютных уголках и предоставляют прекрасные возможности как для отдыха, так и для работы. Сейчас это целый комплекс зданий и сооружений, сочетающих строгие архитектурные линии с современным интерьером номеров. Номера с телевизором, телефоном и мини-баром оснащены системой отопления и кондиционером. Для любителей активного отдыха в таких зданиях обязательно предусмотрены бассейн, теннисные корты, тренажерные залы.

Мадрид — Национальный музей живописи и скульптуры Прадо, Музеи современного искусства и естественных наук, археологический и этнографический, испанского народа. Королевский дворец 18 в. и сады Сабатини, церковь Сан-Франциско-эль-Гранде 18в., парк Буэно-Петиро с зоопарком и Ботаническим садом, резиденция монарха Зарзуэла, монастыри Эль-Эсприаль, Долина Павших — мемориал жертвам гражданской войны. Барселона — Морской и Археологический музеи, Музеи каталонского искусства и Пабло Пикассо, крепость Монжуик, собор Святого Семейства, церковь Сан-Пабло-дель-Кампо — 914 г., готический собор Санта-Юнания. Сарагоса — собор Ла-Сео 12-16вв, собор Эль-Пилар 17 в., резиденция арагонских королей Кастильо-де-ла-Альяферис. Толедо — архитектура мавританского периода, замок Алькасар 13-18 вв, готическая церковь Сан-Хуан-делос-Реес, синагога 14 в., место сожжения еретиков — площадь Плаза-дель-Зоко. Гранада — развалины крепости Альгамбра, кафедральный собор 16-18 вв, часовня, где похоронены Фердинанд V и Изабелла I, сады Генералифе. Кордова — мавританская мечеть, руины дворца-крепости, 16-арочный мост римского периода, самая большая мечеть Европы, перестроенная в 1236 в христианский храм. Севилья — королевский дворец 1181г., башня Хиральда 12 в — бывший минарет, мавританская архитектура, собор 13 в., мавританский замок Алькасар 12-16 вв., церковь Санта-Каталина. Пальма-де-Майорка (на Балеарских о-вах) — готический собор 1230 г., часовня со сводами работы Антонио Гауди, церковь св. Франциска 13 в., дворец Альмудайна, замок Бельведер 14 в.

Природные достопримечательности:

Испанию считают крупнейшей «охотничьей» страной в Европе. Самый крупный охотничий заказник — Саха (177 тыс. га) занимает почти всю восточную половину провинции Сантандер в Кантабрийских горах (север страны). В буковых и дубовых лесах этого заказника охотятся на медведя, кабана, косулю, волка, серну, а из птиц — на куропатку и бекаса. Один из красивейших и богатейших по флоре и фауне охотничьих заказников Испании — Сомьедо (88 тыс. га) — расположен в горах северной провинции Овьедо. Его леса состоят из самых разнообразных широколиственных пород. Здесь водятся медведь, волк, лиса, кабан, косуля, серна, хорек, куница, заяц, из птиц — глухарь, куропатка, бекас, дикий голубь, перепелка. Настоящим чудом природы по богатству видов и красоте ландшафтов считают в Испании горы Сьерра-де-Касорла, пересекаемые рекой Гвадалквивир. На правом ее берегу, в низовьях, расположен заповедник Кото-Доньяна. Здесь охраняется ландшафт марисмы — солоновато-водных приморских болот южного типа (напоминает низовья Волги) с исключительно богатой флорой и фауной. Особенно многочисленны колонии водоплавающих: уток, гусей, фламинго, белого аиста. Здесь живет огромная колония цапель. Полупустынные юго-восточные районы Испании считаются одним из самых удобных мест для изучения жизни скорпионов и тарантулов. На юге страны обитают хамелеоны.

Великобритания

Общие сведенья.

Официальное название — Соединенное Королевство Великобритании и Северной Ирландии.

Столица — Лондон.

Территория — 244 820 кв. км.

Население — 59,1 млн. человек. Национальный состав: англичане — 81,5%, шотландцы — 9,6%, ирландцы 2,4%, валлийцы 1.9%, выходцы из Вест-Индии, Индии, Пакистана и др. — 2,8%.

Языки: английский, уэльский (на нем говорит около четверти населения Уэльса), шотландский диалект гэльского языка (около 60 тыс. чел. в Шотландии).

Религия — англикане — 27 млн., католики — 9 млн., мусульмане — 1 млн., пресвитериане — 800 тыс., методисты — 760 тыс., сикхи — 400 тыс., индуисты — 350 тыс., иудаисты — 300 тыс.

Крупнейшие города — Лондон (7 млн. 640 тыс.), Бирмингем (2 млн. 270 тыс.), Манчестер (2 млн. 250 тыс.), Глазго (680 тыс.).

Административное деление — 47 графств, 7 столичных графств, 26 районов, 9 регионов, 3 островных области.

Форма правления — конституционная монархия.

Глава государства — королева Елизавета II. Глава правительства — премьер-министр Тони Блэр.

Валюта — британский фунт стерлингов.

Климат

Климат умеренный океанический, влажный, с мягкой зимой и прохладным летом (влияние течения Гольфстрим).

Летом даже самые солнечные дни могут закончиться дождем. Осенью погода может внезапно меняться в течение дня. Зимой сильные морозы случаются только в северной Шотландии.

Великобритания – это родина коммерческого туризма. Он зародился в 40-е годы XIX века.

История развития туризма

Уже в XVI в. В Англии развивался выездной туризм – Грандгур – поездка аристократической молодежи в Европу на 2-3 года с длительным проживанием в Италии и Франции с целью образования.

В XVII в. Появилась мода выезжать из Англии на курорты Франции, Италии, Германии. Развитию туризма в Великобритании способствовало формирование мощной колониальной империи (почти 1/2 земного шара ).

Развитие транспорта также способствовало развитию туризма, ведь именно в Великобритании была построена первая железная дорога, а также отправился в путь первый пароход.

Англия сохраняла роль лидера в международном выездном туризме вплоть до II Мировой войны. В конце 40-х из Великобритании выезжало ~ 1 млн. человек, но на I месте становится США.

В настоящее время Великобритания занимает III место по расходам на туризм (37 млрд. $) и III место по количеству убытий (после США и Германии).

Наиболее посещаемыми англичанами странами являются:

Испания
Италия
Франция
Германия
Греция

В основном (2/3 туристов)автомобильный транспорт.

Пуск подводного туннеля под Ламаншем привел к увеличению поездок во Францию.

На одну поездку турист в среднем тратит около 1000$.

Ежегодно Великобританию посещают примерно 25 млн. туристов, доход от туризма в 2001 году составил около 20 млрд. $

География выездного туризма.

Крупнейший рынок выездного туризма в

США (15%)
Канада
Австралия
Индия
Япония (3%)
Франция
Германия

Основные цели посещения

Более 40% — составляют познавательный и развлекательный отдых.
20% — деловые туристы, в основном из европейских стран.
10% — этнический туризм (посещение родственников).

Достопримечательности:

Культурные достопримечательности:

Среди множества разнообразных памятников культуры и истории в Лондоне особенно известны Вестминстерское аббатство (XIII — XVIII вв.), собор Св. Павла (XVII-XVIII вв.) — главный протестантский собор столицы, замок Тауэр (XI — XIV вв.) — средневековая крепость, служившая местом заточения политических преступников. В Лондоне около 80 театров, более 30 музеев (Британский, музей Виктории и Альберта, естественной истории, истории Лондона, истории имперских войн, детских игрушек, восковых фигур мадам Тюссо, галерея Тейт, национальная галерея и др.). Несомненная достопримечательность города — старейший в Европе метрополитен, который начал работать в 1863 г. Столица поражает обилием парков, самые известные из которых Гайд-Парк, Риджентс-Парк с зоопарком, Кью-Гаднз с оранжереей, аквариумом и «Домом бабочек». Трафальгарская площадь — главная площадь Лондона, откуда отсчитываются расстояния во все концы страны.В Глазго посетите собор Св. Мунго (1136 — сер. XV в.), музей Глазго, художественную галерею, ботанический сад и зоопарк. Эдинбург знаменит одноименным замком, церковью Св. Маргариты (XI в.), замком Касл-Рок, королевской резиденцией в Шотландии (дворец Холирод). Очень живописны церковь Св. Жиля (XV в.), здание шотландского парламента (1639 г.), дом протестантского реформатора XVI в. Джона Нонса. Любителям искусства всегда рады в национальной галерее Шотландии и в портретной галерее. Королевский музей, музеи современной истории и истории Шотландии — будут также интересны. В стране есть несколько курортов: Бат, Челтнем, Уэстон-сьюпер-Мер (приморский с минеральными источниками), Лемингтон, Лландриндод-Уэльс, Билт-Уэльс, Ллануртид- Уэльс, Харрогит (бальнеологический), Бакстон (бальнеологический).

Природные достопримечательности:

Территория Великобритании давно и основательно заселена, преобразована промышленностью и сельским хозяйством, однако, здесь до сих пор сохранилось немало уголков почти девственной природы, представляющих большой интерес для туристов, особенно для тех, кто сможет оценить неброскую и суровую красоту этих мест. Озеро Лох-Несс в Шотландии знаменито прежде всего как обитель знаменитого Несси — полумифического чудовища (то ли потомка динозавров, то ли и вовсе сказочного зверя), которое, по преданию и по свидетельствам редких и не слишком надежных очевидцев, живет в глубинах озера, иногда появляясь на поверхности. Но если и не представится счастливая случайность увидеть Несси (и даже если чудовище вовсе не существует), живописные обрывистые берега и зеленые холмы, окружающие синюю гладь озера, едва ли оставят кого-либо равнодушным. Любителей горного туризма, горных лыж и скалолазания привлекут горы Шотландии: Айлондские холмы (излюбленное место прогулок Вальтера Скотта), Кейрнгормс, Пеннинские горы, особенно Край Вершин (Peak District) у их южной оконечности на границе Англии и Уэльса. Любители озер и отдыха на воде непременно должны побывать в Озерном Крае (графства Ланкашир и Камбрия), где расположен крупнейший в Англии национальный парк. Притягательны изрезанные фьордами отвесные береговые скалы Гебридских островов, красивейший из них — остров Айона. Стоит посетить и Оркнейские острова, в том числе орнитологический заказник на ‘птичьем острове’ Бас Рок (Bass Rock).

Восточная Европа

Согласно прогнозу ВТО европейский туризм удвоится за следующие 20 лет, причем на смену странам Западной Европы в качестве лидера в области туризма придут страны Центральной и Восточной Европы.

По прогнозу международные прибытия в Европе возрастут с 386 миллионов в прошлом году до 717 миллионов к 2020 году, то есть средний рост составит около 3 в год. Значительно возрастет приезд туристов в Россию, Чешскую Республику и другие страны Центральной и Восточной Европы: ежегодный прирост составит 4.6. К 2020 году число прибытий в эти страны составит 223 миллиона, а в страны Западной и Южной Европы 185 и 177 миллионов соответственно.

Самый большой прирост туристов ожидается в России (+8.5), в Хорватии (+8.4), Словении (+6.2), Турции (+5.5) и Болгарии (+5.2).

Международный туризм в странах Восточной Европы в 1999 г. (млн. чел)

Страна	1998	1999
Польша	17,940	18,780
Чехия	16,031	16,325
Венгрия	12,930	15,000
Хорватия	3,400	4,112
Румыния	3,141	2,966
Болгария	3,025	3,000
Словакия	0,969	0,896
Югославия	0,163	0,283

Поступления от международного туризма в странах Восточной Европы ($, млрд.)

Страна	1998	1999
Польша	6,1	7,9
Чехия	3,6	3,7
Хорватия	2,5	2,7
Венгрия	2,4	2,5
Словакия	0,4	0,5
Болгария	0,5	0,5
Румыния	0,3	0,3

Польша

Столица: Варшава.

Площадь: 312 685 кв. км.

Население: 38 646 023 человек.

Админ. деление: Республика в составе 16 воеводств.

Язык: Польский.

Валюта: Злотый (100 грошей).

Географическое положение: Польша находится в Центральной части Северо-Европейской равнины, к северу от Карпатских и Судетских гор. Она граничит с Россией, Литвой, Белоруссией, Украиной, Словакией, Чехией и Германией. С севера Польша омывается Балтийским морем.

Государственное устройство: Польша — парламентская республика. В стране действует конституция, принятая сеймом Польской Народной Республики 22 июля 1952 года.

В декабре 1989 года сейм внес в нее ряд существенных изменений: утверждено новое официальное название государства — Республика Польша, устранены положения, провозглашавшие социалистический характер общественно-политической и экономической системы Польши. Ведется разработка нового проекта конституции. Президентом в 1992 году подписана Малая конституция.

Глава государства — президент, избираемый сроком на 5 лет путем всеобщих и прямых выборов при тайном голосовании.

Законодательная власть осуществляется двухпалатным парламентом (Национальное собрание), состоящим из сейма и сената.

Депутаты и сенаторы избираются на 4 года на основе всеобщего, равного и прямого избирательного права при тайном голосовании.

Климат: Климат умеренный, с чертами континентального. Средние температуры января от -1 С до -5С (в горах до -8 С), июля от 17 С до 19 С (в горах до 10 С). Осадков на равнине от 500 до 600 мм в год, в горах местами свыше 1000 мм в год.

Польша — это страна, идеальная для туризма. Редко можно встретить в Европе такое разнообразие пейзажей при продвижении с севера на юг: здесь и золотые пляжи Балтийского моря, и Великие Мазурские озера, и горные вершины Татр,и дикие горные цепи Бескидов. Особенно выделяются национальный парк Беловежа на границе с Беларусью, песчаные пляжи балтийского побережья, лыжные курорты Бельско-Бяла (сезон — с декабря до середины марта).

В Варшаве туристы смогут посетить множество музеев. Например, национальный, технический, государственный археологический музеи, а также музей естественной истории, музей Войска Польского и еще около 30 музеев. Из архитектурных памятников можно выделить Королевский замок, Старый город, Барбикан (средневековые стены и башни), Лазенки (летний дворец короля Станислава II и розарий). Готический собор Св. Яна (XIV в.) и костел Святого Креста (XVI в.) могут произвести глубокое впечатление. И детям, и взрослым будет интересно прогуляться по зоопарку.

Основными достопримечательностями Кракова являются Вавельский замок (XIII в.), собор Св. Станислава (1359 г.), костел Св. Марии (1223 г.) и «Пещера дракона». В городе можно ознакомиться с государственной вавельской коллекцией предметов искусства.

В Гданьске наиболее интересны польский морской музей, костел Св. Марии (1343 — 1505 гг.), ратуша в готическом стиле, здание биржи (1379 г.) и Старый город.

Мемориальный музей памяти жертв фашизма и Освенцим (Аушвиц) находятся около Лодзи. В самом городе есть музей археологии и этнографии.

В Белостоке обязательно посетите современные Белый костел и православный собор, а в Познани — готический собор, ратушу XVI в. и Старый город.

Настоящей жемчужиной архитектуры готической ратушей 14 века может гордиться Торунь, город Николая Коперника. Торунь знаменит остатками замка тевтонских рыцарей (1231 г.), особняками готического стиля и стиля барокко, ратушей (XIII — XIV вв.) и своим Старым городом.

В Щецине есть несколько костелов, в числе которых — костел Св. Петра и Павла (1124 г.).

Костел Св. Иоанна Крестителя (1158 г.), костел Св. Елизаветы (XIII в.), костел Святого Креста (XIII — XIV вв.), костел Богородицы (XIV в.), готическая ратуша (XIII в.), бывший королевский дворец — все эти памятные места находятся во Вроцлаве.

В г. Ченстохова, называемом польским Лурдом, восхищатся можно вечным храмом монастыря паулинов на Ясной Гуре, где хранится чудотворный образ Ченстоховской Божей Матери.

В городе Гнезно, первой столице Польши, в кафедральном соборе внимание привлекают великолепные ворота 12 столетия, с рельефным декором — шедевр декоративного искуства.

Стоит также побывать в Величке и посмотреть соляные копи, восходящие к средневековью.

Болгария

Общие сведения.

Столица: София — 1116 тыс. чел. (1995).

Площадь: 110912 кв. км.

Население: 8887000 человек.

Админ. деление: 9 областей.

Язык: Официальный язык — болгарский, для большинства болгар русский — второй разговорный язык, многие говорят на французском, английском, немецком.

Валюта: Болгарский лев: 1 BGL = 0.441501 USD.

Время: Время отстает от московского на один час.

Географическое положение: Болгария расположена в Юго-Восточной Европе на Балканском полуострове, граничит на севере с Румынией, на западе с Югославией и Македонией, на юге с Грецией и Турцией, на востоке Черное море отделяет ее от России и Украины. Рельеф Болгарии отличается большим разнообразием — здесь встречаются обширные равнины, холмистые районы и долины, горные цепи и массивы, из числа которых наиболее известны Балканские горы (Стара-Планина), Родопы, Рила и Пирин. Почти треть территории Болгарии занята горами со скалистыми вершинами и поросшими лесом склонами, с полянами, летом покрытыми цветами, зимой — искрящимися снегом.

Государственное устройство: Согласно Конституции 1991 года Народная Республика Болгария — республика с парламентским управлением. Официальное ее название — Народная Республика Болгария. Главой государства является президент, а постоянно действующим верховным органом законодательной власти — однопалатное Народное собрание.

Климат: В Болгарии континентальный климат. В целом он прохладнее, чем в других местах Европы на той же географической широте. К примеру, в отличие от Черноморского побережья Краснодарского края, в Болгарии нет субтропиков.Средняя температура в январе в Софии: 4 — 2 градуса С, в июле: 16 — 27 градусов С.В Варне средняя температура января: 1 — 6 градусов С, июля: 19 — 30 градусов С.

Болгария — страна роз, традиционно известная своим красивым Черноморским побережьем, существующая уже 13 веков в Середине Юго-Восточной Европы. Курортные комплексы Болгарии с красивыми романтичными названиями — Золотые пески, Солнечный берег, Албена, Дюни — отвечают всем требованиям современного туризма. Болгарские курорты обособлены от городской сутолоки и напряжения повседневной жизни крупных городов, однако все они расположены неподалеку от интересных туристических объектов, что обеспечивает возможности проведения экскурсий и познавательного туризма.

Болгарское черноморское побережье имеет большое преимущество для отдыхающих в том, что длина пляжной полосы здесь очень велика. Она достигает 384 километра. Черное море безприливное и вода его имеет небольшую соленость (16% соли).

« Золотые пески» Курорт расположен на территории национального парка «Золотые пески», в 18 км к северо-востоку от Варны. Длина пляжной полосы около 3,5 км, ширина — от 50 до 100 м. На нее как бы опираются несколько холмов, поросших густым лесом, в котором располагаются отели 2-й и 3-й лини.

Песок здесь мелкозернистый, очень высокого качества, что, однако, не всегда можно сказать о его чистоте. В этом местные пляжи весьма уступают, например, Албене.

Средняя температура воздуха в июле и августе — 27 градусов С, а воды — 24 градуса С. На территории курорта есть и минеральные источники.

Гостиничный фонд курорта: 70 отелей, 10 вилл и кемпинг на 200 мест. Имеются также 6 открытых и закрытых минеральных бассейнов, 10 теннисных кортов, волейбольная и баскетбольная площадки. Предлагается широкий выбор водных видов спорта.

Золотые пески — это: более 100 ресторанов, предлагающих блюда болгарской и европейской кухни, дискотеки, кафе-бары, ночные бары, самые известные на болгарском побережье рестораны с фольклорной и варьете программами: «Кошарата», «Воденицата», «Конен пътник», «Меча поляна», яхты, водные лыжи, серфинг, катамараны, ринг-баллон, теннисные корты, площадки для мини-гольфа, конная база, пристань «Святые Константин и Елена»

Обширные парки, где растут дуб, сосны, ель и кипарис, царство тишины и спокойствия, чистый воздух превращают этот курорт в настоящий рай для отдыхающих.

Этот маленький комплекс расположенный между Варной и Золотыми песками, самый старый на болгарском черноморском побережье.

Естественный парк с кипарисами и смоковницами в лесистой местности, рельефный морской берег, небольшие тихие заливы, тишина и спокойствие, лечебные минеральные источники,волшебное сочетание морского бриза на высоте 25 м над уровнем моря с лесной прохладой и ароматом вековых деревьев. Минеральных источников так много, что некоторые из них стекают прямо в море, это делает его побережье даже зимой теплым и приветливым. И пернатые гости, залетающие на отдых по пути на юг, так и остаются жить здесь всю зиму.

Основной гостиничный фонд составляют отели «Гранд Отель», «Простор Лебед», «Рубин», «Росица», «Фр. Джолио Кюри» и дачный поселок «Гранд отель». Самый большой «Гранд отель Варна».

Курорт славится своим бальнео-терапевтическим центром, который отличается высокими целебными качествами минеральной воды и природных источников. Многочисленные рестораны, кафе и аттракционные заведения обеспечивают чудесный отдых и развлечение.

Пляжи расположены в маленьких уютных песчаных бухтах среди каменистых утесов — истинный рай для рыболовов и любителей подводного спорта.

София

София — одна из самых молодых столиц в Европе (стала столицей лишь в 1879 году). Однако археологические раскопки показали, что две тысячи лет назад на месте современной Софии было фракийское поселение.История болгарской столицы уходит корнями в глубь тысячелетий — первые поселения на этой территории датируются эпохой неолита. Уже в 7 веке до н.э. на этом месте существовал город с названием Сердика. Византийцы называли этот город Триадица, а славяне — Средец. Теперешним именем — София, что по-гречески означает мудрость — город был назван в 14 веке.

Первое знакомство с Софией оставляет двойственное чувство, знакомое тем, кто бывал в столицах других бывших соцстран. Безликие бетонные многоэтажки со всех сторон обступают центр. А центр, где сосредоточены все главные достопримечательности, несет в себе нечто умиротворяющее.

Монументы повествуют о переменчивой истории города, скверики и кафе приглашают отдохнуть и перекусить. Богатая культурная жизнь болгарской столицы предлагает гостям выбор на все вкусы. София славится своими музеями, рассказывающими об истории страны, и частными галереями современного искусства, отразившего жизнь новой Болгарии 90-х годов.

До сегодняшнего дня в Софии сохранилось множество археологических памятников, свидетельствующих о богатой и разнообразной истории города — крепостные ворота и башни Сердики, общественные здания и улицы тысячелетней давности.

В городе множество интересных архитектурных памятников, среди которых выделяются древняя церковь Св. Софии (V-VI века), величественный собор Александра Невского (1904-1912), здания Софийского университета им. Климента Охридского (1888) и Народного театра им. Ивана Вазова.

Ротонда Святого Георгия, построенная из красного кирпича, является старейшим храмом Софии. Она находится посреди развалин древней Сердики, при реставрации в храме было обнаружено три слоя фресок, самые ранние из которых датируются 10 веком. В настоящее время в храме действует музей.

Храм Святой Софии является старейшей православной церковью города. Здание, представляющее собой крестообразную базилику с тремя алтарями, было построено во времена правления византийского императора Юстиниана, между 527 и 565 годами. В 14 веке храм дал свое имя городу. Во времена турецкого владычества к храму были добавлены минареты и он функционировал как мечеть вплоть до двух землетрясений в 19 веке, когда один из минаретов был разрушен и мечеть была закрыта. Крупнейшим православным храмом на Балканах и одним из наиболее почитаемых православных храмов в Европе является находящаяся в Софии Александроневская Лавра. Она представляет собой материальное выражение признательности болгарского народа двумстам тысячам русских солдат, которые ценой своей крови и жизни порвали цепи почти пятивекового турецкого владычества во время Русско-турецкой войны 1877-1878 годах.

В городском парке находится построенный в стиле барокко Национальный театр Ивана Вазова. Здание украшено рельефами с мифологическими сюжетами и скульптурами богини Ники — храм искусства действительно напоминает античные храмы.

Еще одно величественное здание в стиле барокко — Софийский университет имени Klimenta Ohridski. С обеих сторон главного входа стоят статуи двух братьев — Христо и Эвлоджи Георгиевых, которые выделили земли и деньги для строительства университета.

Самый знаменитый храм Софии — собор Александра Невского был воздвигнут в память русских солдат, павших в боях за освобождение Болгарии от османского ига. Строительство велось на пожертвования болгарского народа. Собор строили русские архитекторы Померанцев и Богомолов с 1882 по 1912 г.

Своеобразный памятник архитектуры Софии — центральная синагога, построенная в псевдомавританском стиле в 1909 г. венским архитектором Фридрихом Грюнангером. Эта синагога — одна из самых больших на Балканах — недавно отреставрирована.

Церковь Света Неделя (Воскресенская) возведена в XIX в. на фундаменте более древних построек. Это внушительное здание находится как раз на месте центра античной Сердики.

Отсюда берет начало бульвар Витоша — самая оживленная магистраль Софии. Значительная его часть превращена в пешеходную зону. Бульвар Витоша — крупнейшая торговая улица города. Здесь находятся бесчисленные магазины, банки, кафе и бары. В начале бульвара высятся два красивых здания. На левой стороне находится Богословская академия, а прямо напротив нее Национальный исторический музей, расположенный в бывшем здании суда. Это богатейший музей страны, и любая экскурсия по Софии должна включать в себя его посещение.

Лекция 13. Ближний восток

Рекреационно-географическое положение

Находится рядом с Европой, Африкой, АТР.

Находится вблизи торговых путей.

Богатые рекреационные ресурсы. Ранее здесь находился Арабский халифат.

Специфическая природа – сухой климат, благоприятен для экстремального туризма, ралли, верблюды.

Неустойчивая политическая ситуация – очень конфликтный регион.

Развитие туризма в регионе

Удельный вес в туристских прибылях составляет 13% (24 млн. поездок в год).

В 60-е гг. туристские доходы составляли лишь 1,5%, а сейчас – 2,5%.

Виды туризма

ЛОТ

Приморские климатические курорты. Египет – Хурдага, Шарм-эль-Шейх.

СОТ

Дайвинг – Красное море.

Деловой туризм

Египет, Саудовская Аравия, Кувейт.

Религиозный туризм

Саудовская Аравия, Мекка, Медина.

Израиль

Общая информация.

Израиль — государство в Юго-Западной Азии. На востоке оно i чит с Иорданией, с Палестиной граница проходит на востоке ный берег) и на юго-западе (сектор Газа), на севере — с Ливану северо-востоке — с Сирией, на юго-западе — с Египтом. С запада омывается Средиземным морем. Общая площадь страны 20 770 км²

Климат Израиля относится к средиземноморскому типу с жарким и засушливым летом (апрель-октябрь) и относительно мягкой дождливой зимой (ноябрь-март). Средняя температура августа на побережье +27° С, в центральной части страны⁰ С, на востоке +30° С; в январе температура в тех же районах соот-пственно составляет +12° С, +7° С и +12° С.

Политическое устройство: Израиль парламентская республика. Законодательный орган – Кнессет 120 депутатов. Глава правительства Ариэль Шарон. Страна состаит из 6 округов.

Религия: Иудеи 82%, мусульмане 14 %, христиане 3%.

Достопримечательности:

Иерусалим — священный город и великое достояние человечествп Его почти четырехтысячелетняя история хранит в своей памяти событии далекого прошлого, определившие судьбы десятков стран и народов.

Именно в этом месте удивительным и непостижимым образом пе реплелись корни трех мировых религий, здесь находятся святые места поклонения каждой из них, здесь каждый человек, и верующий, и не верующий, испытывает чувства глубокого волнения.

В Иерусалиме каждое» название оживает и является реальным местом, которое можно увидеть воочию: Масличная гора, сад и гроты Гефсиманские, места различных событий и чудес, холмы и тропинки, ко-являются неотделимой частью ландшафта этого города. В центре |русалима находится окруженный крепостными стенами Старый Город, в котором яркие одежды, цвета и запахи возбуждают воображение задают атмосферу, немногим отличающуюся от той, которая царила здесь в давние времена. Торговцы продают свой товар: от свежих овощей до экзотических ковров, дети носятся под ногами женщин, совер-эщих свои ежедневные покупки, религиозные евреи в своих специфических одеждах спешат на молитву.

Представители различных конфессий в рясах с капюшонами, паломники и туристы со всех концов света образуют пеструю, яркую и оголикую толпу. Здесь сосредоточены надежды и стремление бесчистого множества людей со всего мира. Для евреев это — Стена Плача, для мусульман — мечеть Эль Акса гья по значимости святыня после Мекки и Медины), а для всех христиан — Скорбный Путь (Виа Долораза) и Храм Гроба Господня. Среди памятников старины, расположенных в окрестностях Иерусалима, можно ум нуть такие еврейские достопримечательности, как гробницу Авессалома пещеру Иосафата, гробницу Захарии, а также святые для всех хрисмщ места: Масличную гору, Монастырь Креста и многое другое. Среди стоений, олицетворяющих архитектурный стиль современного Иерусалим! выделяются: комплекс на горе Скопус с Еврейским университетом, кн. плекс правительственных зданий, Кнессет, Национальный музей и здание Верховного суда, Дворец Соломона (главный раввинат Израним) Музей Израиля и Храм Книги, Иерусалимский театр и т.д.

Туристы могут посетить и другие места, например Библейский зоопарк им. Семьи Тиш, ботанический сад в Гиват Раме, Римскую площадь, Израильскую башню, Институт Храма, туристическую изюминку Иерусалима — Машину времени, розарий им. Уола, гробницу Цари Давида и т.д.

В Иерусалиме есть и прекрасные места для детского и подростково: Музей наук им. Блумфильда, Павильон молодежи в Музее Израиля, где организованы экскурсии, курсы и мастерские для молодежи, Музей стран Библии, Музей естественных наук, детский театр «Акароп», парки с детскими аттракционами Сакер, Паамон и Дрор.

Тель-Авив — это центр израильской индустрии, торговли, финансов, а также культуры и эта, моды и развлечений. К услугам желающих театры и концертные, музеи и выставки, рестораны и кафе, магазины и ночные клубы, этому туристы имеют огромные возможности хорошо провестивечер. Многие клубы, пабы, дискотеки и музыкальные бары открыты яюздна. Привлекает туристов и знаменитая израильская алмазная фабка. Прогулки пешком по улицам этого города доставляют гостям тинное удовольствие.Хайфа — второй по промышленному значению город страны и важ|йй морской порт. Здесь единственная в Израиле линия метрополитена, а также крупнейший университет. Город был основан в римскую эпоху, а в качестве крупного поселения существует со’времен крестовых походов (XI-XII вв.).

Иерихон — один из древнейших городов мира: возраст найденных здесь остатков каменных построек составляет не менее 10 тыс. лет. Согласно библейским преданиям, именно отсюда началось завоевание земли ханаанской евреями, которых Моисей вывел из египетского плена. К северу от раскопок древнего Иерихона находятся руины дворца халифа Дамаска (VIII в. н.э.). На западной окраине Иерихона возвышается Сорокадневная гора, или гора Искушения, где постился искушаемый дьяволом Христос. На ее склоне расположен греческий монастырь Искушения, основанный в IV в. н.э.

Масада — это мощная крепость на вершине 300-метровой скалы, недалеко от берега Мертвого моря. Крепость была построена по приказу Ирода Великого и стала одним из центров борьбы израильтян против римсхой агрессии в I в. н.э. Внимание туристов привлекает трехъярусный Висячий дворец, стоящий на краю пропасти, где сохранился ряд комнат, украшенных мозаикой и стенной росписью, а также хозяйственные и жилые помещения.

Курорты Израиля популярны среди туристов не меньше, чем исторические и культурные центры. Курорты расположены преимуществен-трех районах: практически вдоль всего побережья Средиземного, на Красном море и Мертвом море.

Средиземноморское побережье от Ашкелона на юге и до границы Ливана на севере сплошь усеяно большими и курортными городами.

Раскинувшийся на южной оконечности Израиля на берегу зал ими Красного моря, курорт Эйлат широко известен как прекрасное месю j отдыха и туризма, особенно для тех, кто любит море и солнце. Солнце здесь сияет 359 дней в году, а море постоянно теплое: летом +25° С, к зимой +21° С. Помимо прекрасных белых пляжей из кораллового пески туристов в Эйлате привлекает уникальная морская фауна, в пернут очередь разнообразные кораллы. К услугам туристов — экскурсионные катера с прозрачным дном, подводная обсерватория, подводная лодка Можно заняться виндсерфингом, парусным спортом, подводным пли ванием, водными лыжами. Эйлат славится также отличной морскоН рыбалкой на тунца, барракуду, других крупных рыб.

Организуются увлекательные экскурсии и сафари на джипах и верблюдах в пустыню Негев.

На севере страны, у горы Хермонт, находится популярный кypopт Рамат Шалом. Это единственное место в Израиле и на всем Ближнем Во стоке, где в ноябре — феврале можно заниматься горно-лыжным спортом

Говоря о тенденциях развития туризма в Израиле, необходимо отметить, что туристический поток сюда значительно сократился в результате обострения арабо-израильского конфликта.

Несмотря на серьезные внутренние проблемы и связанное с ними уменьшение турпотока в страну, Израиль остается очень привлекательным и перспективным направлением. Рано или поздно конфликт будет урегулирован, и турфирмы должны быть готовы предложить клиентам разнообразные программы и маршруты.

КИПР

Общие сведенья

Официальное название — Республика Кипр.

Кипр получил независимость в 1960 году. В 1963 году турецкая община обособилась, а в 1974 году северная часть острова была оккупирована турецкими войсками. В 1983 году там была провозглашена Турецкая Республика Северный Кипр, которая признана только Турцией.

Территория — 9 250 кв.км (3 350 кв. км — территория северного Кипра).

Население — 756 тыс. человек. Национальный состав: греки — 78% (99,5% греков живут на греческой территории), турки — 18% (98,7% турок живут на турецкой территории), другие.

Языки: греческий, турецкий, английский.

Религия — греческая православная церковь (78%), ислам (18%).

Столица — Никосия (разделена на греческую и турецкую зоны).

Крупнейшие города — Никосия (166 тыс. в греческой зоне и 39 тыс. в турецкой зоне), Лимасол (129 тыс.), Ларнака (59 тыс.).

Административное деление — 6 округов (округ Кирения, почти весь округ Фамагуста, небольшие части округов Никосия и Ларнака входят в турецкую территорию).

Форма правления — республика.

Глава государства и правительства — президент Глафкос Клеридес (с 1993 года, переизбран в 1998 году). Президент избирается населением сроком на 5 лет. Президент самопровозглашенной Турецкой Республики Северный Кипр — Рауф Денкташ (с 1975 года), избирается населением сроком на 5 лет.

Парламент — Палата Представителей (избирается населением сроком на 5 лет). На турецкой территории существует Ассамблея Республики (избирается населением сроком на 5 лет).

Валюта — кипрский фунт (в турецком секторе имеет хождение турецкая лира).

Время — московское минус один час.

Электричество — 240 В, 50 Гц.

Достопримечательности:

Греческая ортодоксальная церковь является основной религией Кипра с 1 века нашей эры. Религия продолжает играть важную роль в обществе, а установленные веками традиции по-прежнему поддерживаются в семьях, сохраняются колоритные обычаи и национальные черты, в числе которых — доброжелательность киприотов.

Проведенные на Кипре исследования археологов позволили открыть целый ряд поселений первых обитателей острова в эпоху неолита. Древнейшее из них (6800 год до нашей эры) находится в 60 км юго-западнее Никосии, неподалеку от современной деревни Хирокития. По обилию находок поселение является самым уникальным памятником эпохи неолита. Здесь обнаружено свыше ста ульеобразных жилищ с конической кровлей.

Богатый материал для изучения жизни на Кипре в бронзовый век (2600-1000 годы до нашей эры) обнаружен при раскопках многочисленных некрополей. Наиболее интересный памятник эпохи бронзы — некрополь Вунус (III тысячелетие до нашей эры) у селения Беллапайс на севере Кипра. Могилы некрополя представляют собой высеченные в скале круглые камеры.

К периоду поздней бронзы (1600-1000 годы до нашей эры) относят целый ряд находок у современного селения Энгоми, неподалеку от Фамагусты. Здесь раскопана значительная часть городища Энгоми, являвшегося столицей Кипра в XVI-XII веках до нашей эры и носившего название Аласия.

Близ современного селения Вуни в северо-западной части острова раскопан один из наиболее интересных архитектурных комплексов античного Кипра — дворец середины I тысячелетия до нашей эры, периода борьбы киприотов против персидских царей. Дворец состоит из парадных и жилых помещений, вестибюля, нескольких святилищ, кухонных помещений, бань, кладовых и большого двора, с трех сторон окруженного колоннадой портиков.

На юго-западе острова, у деревни Кукля, где располагался Старый Пафос — столица Кипра в V веке до нашей эры — обнаружено знаменитое святилище Афродиты. Правда, от этого памятника кипрской сакральной архитектуры сохранились лишь руины фундаментов и отдельные архитектурные фрагменты. Богатство Пафоса, достигшего наивысшего расцвета в римский период, наглядно демонстрирует ‘вилла Диониса’ (III век нашей эры). Это большой комплекс римской городской виллы. Название вилла получила благодаря обнаруженным в ней великолепным напольным мозаикам, изображающим сцены из жизни греческого бога Диониса.

Неподалеку от Пафосского порта был обнаружен ‘дом Тесея’ — остатки фундаментов большого дворца, имевшего анфилады просторных жилых и парадных помещений, полы которых были украшены мозаичными панно из кусочков разноцветного камня. Дом назван по получившей широкую известность великолепной мозаике, изображающей схватку Тесея с Минотавром.

В нескольких километрах восточнее Старого Пафоса обнаружены остатки святилища Аполлона Гилата (VIII век до нашей эры). Здесь находились обрамленные колоннадами культовые здания, помещения для паломников и палестра, в которой проводились спортивные состязания в честь Аполлона.

В двух километрах восточнее от святилища Аполлона на морском побережье раскопаны руины Куриона, одного из древнейших кипрских городов. Жизнь началась здесь в микенскую эпоху, но расцвета город достиг в римский период. Сохранился театр Куриона, вмещавший 3500 зрителей. Здесь каждое лето устраиваются представления античных трагедий и комедий.

Многочисленные памятники античной культуры обнаружены в Саламине, которая в IV-VII веках нашей эры была столицей Кипра, а в I тысячелетии до нашей эры — крупным центром кипрской торговли с Востоком. Некоторые сооружения в Саламине ученые относят уже к раннехристианскому времени. Здесь, в частности, раскопаны фундаменты самой древней на Кипре христианской базилики IV века и ‘гробница Св. Екатерины’ в Саламинском некрополе.

Природные достопримечательности

Кипр — это страна очаровательной природной красоты и большого разнообразия климатов и пейзажей.

С горы Олимп открывается великолепная панорама Кипра: живописные ярко-зеленые долины, изумрудные леса и виноградники на склонах гор, городские кварталы, спускающиеся террасами к маленьким бухточкам, дикие скалы ущелий, извилистые берега быстрых горных речушек. В кедровой роще подножия одной из гор Троодоса растет старейший кипрский кедр: ему больше 800 лет.

Кипр расположен на скрещении путей между тремя континентами, поэтому он имеет очень богатую флору и фауну с элементами всех трех континентов, которые его окружают. Благодаря островной изоляции Кипра здесь также существуют многие эндемические виды растений и животных.

Одно из основных природных богатств острова — знаменитые кипрские леса.

Флора Кипра особенно богата эндемическими видами кустарников и сезонных цветов, которые составляют уникальное ботаническое и природно-эстетическое наследие острова и делают остров своего рода ‘ботаническим раем’.

С самого начала образования, 20 млн. лет назад, Кипр был островом. Прибытие животных на остров изучалось специалистами на протяжении многих лет. Согласно собранной информации, первыми прибыли на остров гиппопотамы и слоны, поскольку прекрасно плавают. Они попали на Кипр 1,5 млн. лет назад и, кроме землероек и мышей, были единственными млекопитающими, проживающими на острове до заселения его человеком (9000 лет назад).

На Кипре — около 350 видов пернатых. Птицы используют остров как перелетную базу из Европы в Африку и обратно, о чем имеются сведения еще со времен Гомера. На Соленом озере, близ города Ларнака, можно полюбоваться розовыми фламинго, которые ежегодно прилетают сюда с далекого Каспийского моря.

Из морских животных самые забавные — морские котики и черепахи. Некогда распространенный вид морских котиков — Monk Seal больше не размножается в прибрежной зоне и пещерах острова. Два вида морских черепах — Cheloniz mydas (pеленая черепаха) и Caretta caretta свободно размножаются на песчаных пляжах острова под защитой закона

Не только туристы, но и сами киприоты мечтают увидеть грациозного горного барана — кипрского муфлона. Этот очень редкий вид животных обитает высоко в горах и редко попадается на глаза людям.

ОАЭ

Общие сведения.

Столица: Абу-Даби — 363 тыс. (1989).

Площадь: 83,6 тыс. кв. км.

Население: 2 443 тыс. человек (1996).

Админ. деление: 7 эмиратов.

Язык: Официальный язык — арабский. Широко распространен английский язык.

Валюта: Денежная единица ОАЭ — Дирхам (ОАЭ): 1 AED = 0.272235 USD. 1 дирхам = 100 филсам.

Время: Опережает московское на 1 час. С последнего воскресенья марта по последнее воскресенье сентября — время московское.

Географическое положение: Федерация семи независимых государств, лежащих вдоль восточного побережья Аравийского полуострова. В федерацию входят Абу-Даби (Абу-Забу), Аджман, Дубай, Эль-Руджайра, Рас-эль-Хайма, Шарджа, Умм-эль-Кавайн. На севере государство граничит с Катаром, на западе и юге — с Саудовской Аравией. На севере омывается Персидским заливом, на востоке — Оманским заливом.

Государственное устройство: Федерация эмиратов. Глава государства — Президент. Каждый эмират имеет собственное правительство и соответствующие административные органы. Главный государственный орган — Высший Совет.

Климат: Климат тропический, сухой. Средняя температура воздуха в январе — около 20С, в летние месяцы — июнь, июль, август — температура поднимается до 50С, но в помещении (в гостиницах, ресторанах, машинах, банках, магазинах, учреж-дениях) обычно прохладно из-за наличия кондиционеров. В то время, когда на Средиземноморье заканчивается курортный сезон, в ОАЭ он только начинается. С середины сентября до середины мая стоит прекрасная погода: теплые солнечные дни сменяются приятными прохладными вечерами.

Объединенные Арабские Эмираты — это вечная сказка Шахерезады. Шелест волн Персидского залива и движение песков пустынь. Мечети, дворцы, огни лодок по вечерам на каналах. С 1883 г. государства, составляющие федерацию назывались ‘договорные государства’. До 2 декабря 1971 г. государства находились под военной зашитой Великобритании. 2 декабря 1971 г. государство под названием Объединенные Арабские Эмираты получило полную независимость

Достопримечательности ОАЭ

Древнейшая история эмиратов нашла отражение в многочисленных памятниках археологии на территории ОАЭ. Так, древняя стоянка караванов в Бурайми принесла удивительные сюрпризы — археологические находки в оазисе Хили, насчитывающие пять тысячелетий.

Поскольку средневековье — лишь вчерашний день ОАЭ, на их территории немало памятников ближневосточной архитектуры. В каждой из столиц эмиратов имеются дворцы правителей, старые крепости. Здания имеют специальные «ветровые башенки» для вентиляции. Например, в Дубае — главном экономическом центре страны, их имеет старинный дворец шейха Саеда, деда нынешнего правителя. В старой крепости Аль-Фахиди, выстроенной в прошлом веке, находится Музей Дубая. Он содержит богатую экспозицию прошлого эмирата. Бывший дворец-крепость эмира в Фуджейре пока не реконструирован.

В эмиратах немало памятников современной арабской архитектуры. Известная мечеть Джумейра в Дубае — грандиозное и прекрасное сооружение.

Абу-Даби- дворец шейха, старый квартал Батина, этнографическая деревня, мечеть Джумейра.

Дубай — старинные арабские постройки района Бастакия, Дубайский исторический музей (форт Аль Фахиди), мечеть Джумейра, Дворец шейха Саида, Исторический музей-деревня, Дубайский зоопарк — лучший на Ближнем Востоке, Уондерленд — один из самых больших аквапарков в Азии.

Шарджа- дворец шейха, мечеть Кинг Фасал, фонтан в центре лагуны выс. 100 м, парк «Джазира».

Аджман — Музей Аджмана в форте, построенном в конце 18 века, и до конца 1970-х годов являвшегося резиденцией эмира.

Аджман — одно из немногих, если не единственное место, где до сих пор изготовляются старинные арабские парусники, на каких плавал еще Синдбад-Мореход.

Эмират Рас Аль-Хайма — древний город Юльфар, горячие источники Хатт, Дигдага — самый большой старый город Рас-Аль-Хайма, музей эмирата (огромный военный форт) с традиционными предметами быта, ювелирными украшениями, археологическими находками. Умм-Аль-Кайвайн — древняя городская стена и ворота, Фалаж Аль Муала — огромный финиковый сад, окруженный высокими дюнами, аквапарк «Дримлэнд», с искусственным вулканом высотой 18 м и водными аттракционами.

Фуджейра — мечеть Бедия (14 в.).

Аль-Аин — Археологический музей, захоронение Хили, исторический музей, Восточный и квадратный форты.

Природные достопримечательности

Одна из главных достопримечательностей — сами эмираты: чудо жизни, позволяющее человеку существовать на кромке пустыни, упирающейся в море. Пустыня начинается прямо за городом, хотя ныне ее пересекли тысячи километров отличных шоссе.

Помимо крупных оазисов побережья — Абу-Даби, Дубая-Рашида-Шарджи, Умм-эль-Кайвайн, Рас-эль-Хайма, Эль-Фуджайра, а также протянувшихся в сторону от него — Катара Эт-Тарифа, Эз-Занны, существуют еще расположенные в глубине материка, среди которых наиболее значителен Бурайми: пальмы и дома, возникающие среди голой пустыни, точно мираж.

Очень красиво океанское побережье в Фуджейре. Поблизости находятся горы, где может отдохнуть взор того, кому опостылела плоскость равнины. Самыми живописными считаются скалистые окрестности крепости Хатта в двух часах езды от Дубая, оазис Аль-Айн и музеефицированный оазис Хили близ Бурайми.

В ОАЭ зимой находят приют перелетные птицы из Сибири и Центральной Азии, и пути тех, кто летит дальше, также проходят через эти места. Условия для наблюдения за перелетом птиц со стороны любой европейской или расположенной на Ближнем Востоке страны здесь вне конкуренции.

Лекция 14. Азиатско-тихоокеанский регион

В состав АТР входят:

Восточная Азия
Юго-восточная Азия
Южная часть Тихий океан

Около 40 стран. Множество колоний, протекторатов.

Здесь в основном расположены владения

Франции
Великобритании (о. Пиктерн)
США (о. Гоам, Медуэйи т. д.) + 50 штат США – Гавайи
Австралия.

Рекреационно-географическое положение

Обширность территории. (приходится на него 30% мира)

Вытянут как с запада на восток, так и с севера на юг, что говорит о разнообразии рекреационных ресурсов..

Удаленность от основных туристских регионов (Европа, Америка).
Приокеаническое географическое положение.
Многие страны расположены на островах или полуостровах.

Факторы, влияющие на развития туризма в АТР

Географическое положение

Уровень социально-экономического развития (дифференцирован по странам)

Самый высокий уровень развития:

Япония
Австралия
Корея
Новая Зеландия
Сингапур

Средний уровень развития:

Таиланд
Малайзия
Индонезия
Филиппины

Отстающие в развитии:

Вьетнам
Лаос
Камбоджа
Страны Океании

Демографический фактор

Самый многонаселенный район мира (Китай, Индонезия, Япония, Вьетнам, Филиппины)

Преобладает II тип воспроизводства населения.

Относительная политическая стабильность

Богатейшие рекреационные ресурсы мира.

Как природные, так и культурно-исторические.

Развитие туризма

Началось в 60-е годы ХХ века, но темпы развития самые высокие в мире (более 7%)

Даже экономический кризис 1997-1998гг не помешал сохранить высокие темпы развития.

Доля региона в тур. прибытиях сейчас выше 18% — 130 млн. человек.

В северо-восточную часть прибытий в 2 раза больше (80 млн. человек). В основном: Китай, Тайвань, Корея.

В 1960 годы доходы от туризма – 3% от мировых.

В 2002 году – 18%, лидер – Китай.

Занимает III место в мире по расходам от туризма.

Китай – лидер по расходам на туризм
Япония
Сингапур
Малайзия

В 60-70-е годы преобладали межрегиональные поездки (немцы, французы, голландцы, англичане)

В настоящее время 75% — внутрирегиональные поездки

Виды туризма

Познавательный туризм (практически во всех поездках)
ЛОТ

Приморские климатические курорты с островным георгафическим положением (Бали (Индонезия), Самуй)

Деловой туризм
Круизный туризм
Религиозный туризм
- Барабадур – Индонезия
- Нара – Япония
- Ахаса – Китай
СОТ

Тибет (рафтинг)
Гималаи (горный туризм)

АТР включает следующие регионы:

Северо-Восточная Азия
- Китай
- Япония
- КНДР
- Корея
- Тайвань
- Сянган (Гонконг)
- Макао
Юго-Восточная Азия
- Малайзия
- Индонезия
- Таиланд
- Сингапур
- Вьетнам
- Лаос
- Камбоджа
- Филиппины
Южно-Тихоокеанский
- Австралия
- Новая Зеландия
- Океания

Туризм в С Южная Азия

Рекреационно-географическое положение

Неблагоприятное рекреационно-географическое положение.
Удален от других регионов.
Богатейшие культурно-исторические ресурсы (Индия,Пакистан ).
Богатые природные ресурсы.
Преобладают межрегиональные поездки.
Туристский поток составляет ~1%, что составляет около 6 млн. человек/год. Темпы прироста тур. потока 7 %.

Виды туризма

ЛОТ

Среднегорья Гималаев (горноклиматические курорты).

СОТ

Альпинизм – Гималаи.

Религиозный туризм

Варанаси – Индия.

Индия

Индия — государство в Южной Азии, в бассейне Индийского океана.

Индия находится на важнейших морских и воздушных коммуникациях, связывающих страны Южной и Юго-Восточной Азии с Европой и Африкой. Максимальная протяжённость территории с Севера на Юг 3200 км, с З. на В. 2700 км. На Севере территория Индии ограничена Гималаями, на Западе её берега омываются водами Аравийского моря, на Востоке — Бенгальского залива. В состав Индии входят Лаккадивские и Аминдивские острова, расположенные в Аравийском море, Андаманские и Никобарские острова — в Бенгальском заливе. Преобладают сухопутные границы — их длина около 15 тыс. км, протяжённость морских границ свыше 5,5 тыс. км. Индия граничит с Пакистаном и Афганистаном на Северо-Западе, с Китаем и Непалом — на Севере, с Бангладеш на Северо-Востоке, с Бирмой — на Востоке, а также с Бутаном и Сиккимом. Площадь 3268,1 тыс. км2 (По данным ООН). Население Индии — свыше 547 млн. чел. (1971). Столица Индии — г. Дели.

Индия распологается на полуострове Индостан между верховьями рек системы Инда в Пенджабе на Западе и речной сисмемой Ганга на Востоке.На севере Индии расположена высочайшая в мире система Гималайских(«Обитель снегов») гор (высшая точка Джомолунгма — 8848 м над уровнем моря) со снежными вершинами и ледниками; на востоке — плодородная долина Ганга. В Индии насчитывается около 45 тыс. видов растений, из них 15 тыс. встречаются только в Индии. Леса в Индии покрывают площадь 639 тыс.кв.км, что составляет 19,45% всей территории страны. Также в Индии приблизительно 82 тыс. различных видов животных, из них 850 видов млекопитающих, 2000 видов птиц, 2500 видов рыб, 150 видов амфибий, 450 видов рептилий, приблизительно 60 тыс. видов насекомых. Два самых впечатляющих вида — это бенгальский тигр и индийский слон, все еще встречаются на всей территории, хотя в последнее время их популяция сильно сократилась. С целью сохранения редких и малочисленных видов флоры и фауны, в Индии созданы созданы 83 национальных парка, 447 заповедников, 23 тигровых заказника, 200 зоопарков и 8 биосферных резерваций.

Климат Индии

В Индии климат преимущественно тропический, на севере тропический муссонный. Осадков выпадает 60-100 мм в год в пустыне Тар, на западе страны, 300-400 мм — в центральных районах Декана, 3000-6000 мм — в Восточных Гималаях и на внешних склонах Гат, 12 тыс.мм — в Черапунджи на плато Шиллонг (самое влажное место на Земле). Туристический сезон длится с октября по март, а лучшими месяцами для путешествия по Индии считаются ноябрь и декабрь.

Население Индии

Индия — одна из самых многонациональных стран мира. Здесь насчитывается несколько сотен наций, народностей и племенных групп, говорящих на различных языках (в переписи 1951 было выделено 845 языков и диалектов) и находящихся на разных ступенях социально-экономического развития и стадиях формирования этнических общностей. Центральную и северную части страны населяют народы, говорящие на языках индоарийской группы индоевропейской языковой семьи (72% всего населения): хиндустанцы (многочисленные родственные локальные группы; общая численность 168 млн. чел.; здесь и ниже оценка на 1971), маратхи (47 млн. чел.), бенгальцы (44 млн. чел.), бихарцы (40 млн. чел.), гуджаратцы (27 млн. чел.), ория (20 млн. чел.), раджастханцы (20 млн. чел.), панджабцы (14 млн. чел.), ассамцы (8,5 млн. чел.), пахари (группа народностей, в которую входят кумаони, гархвали и др., общая численность 4 млн. чел.), бхилы (3 млн. чел.). К дардской языковой группе относятся кашмирцы (2,5 млн. чел.). Южную И. населяют в основном народы дравидийской языковой семьи (24,6% всего населения): телугу, или андхра (48 млн. чел.), тамилы (40 млн. чел.), каннара, или каннада (23,5 млн. чел.), малаяли (22 млн. чел.), гонды, ораоны, куи (кандхи) и др. более мелкие народы (всего 5 млн. чел.). В горных районах Центральной Индии живут народы языковой семьи мунда: санталы, мундари, хо, савара, корку и др. (всего 5,7 млн. чел.). На Севере и Северо-Востоке, По границам с Непалом, Китаем и Бирмой, живут горные народности и племена, говорящие на тибето-бирманских языках: гаро, бодо, трипура, микиры, нага, балти, киранти, канаури и др. (всего свыше 3 млн. чел.). Кхаси (в штате Ассам) и никобарцы (на одноимённых островах) относятся к монкхмерской языковой семье. На изолированных языках говорят андаманцы и буришки.

Язык

Государственные языки в Индии — английский и хинди, всего — 17 официальных языков в штатах, 844 диалекта. Для минимального общения достаточно уровня школьного английского. Если же вы хотите блеснуть перед индусом, и получить его особое расположение, выучите несколько слов на хинди.

Достопримечательности Индии

Природные — Гималаи, священная река Ганг, тропические леса Западных Гат с богатой флорой и фауной. Если говорить о курортах, то их десятки — Индия имеет самое длинное в мире побережье: ее с трех сторон окружают Аравийское море, Индийский океан, Бенгальский залив. Люди, интересующиеся Рерихом, обязательно должны побывать на севере страны, в Гималаях. В Дели — Красный Форт, Джама Масджид, Радж Гхат, Джантар Мантар, храм Лакшми Нараян, Кутаб Минар, Индийские Ворота, Здание Секретариата, Раштрапати Бхаван, Дом Парламента, Национальный музей, Национальная галерея современного искусства, Музей Дж. Неру, Музей национальных ремесел, зоопарк, усыпальница Сафдарджунга, Великая мечеть, Зал общественных приемов Великих Моголов, дворец Ранг-Махал, Жемчужная мечеть, башня XII в. Кутб-Минаре, нержавеющая веками металлическая колонна — одно из чудес света. В Бомбее — церковь Святого Иоанна, Музей Принца Уэльского, собор Святого Томаса, Аквариум Тарапоревала, музей Западной Индии, парк Виктория Гарднз с зоопарком, пещеры Канхери с барельефами II-IX вв., несколько храмов VII в. Город Агра — столица империи Великих Моголов, здесь находится одно из чудес света — Тадж Махал, Мавзолей Акбара и величественные дворцы в Форте Агры, Жемчужная мечеть (XVII в.), мраморный мавзолей Джахангри-Махал, Красный форт. Вриндаван : «город пяти тысяч храмов», место, где родился Кришна. Изумительная архитектура, место паломничества кришнаитов всего мира. Амритсара: Золотой Храм сикхов, окруженный священным водоемом бессмертия. Калькутта: музей Индии, технологический музей Бирла, мемориал Виктории в парке Майдан, Радж-Бхаван (дом правительства), собор Св. Павла, ботанический сад. Национальные парки: Казиранга, Джалдапара, Манас, Дачигам. Заповедники птиц Говинд Сагар, Кеолоадео Гана, Канха, Пойнт-Калимер, Пуликат, Ведантхангал, Нал Саровар. Заповедники тигров Сундербанс и Симилипал. Национальный парк Джавхар (вкл. национальные парки Бандипур и Нагархол и заповедники Мудумалай и Ваянад)и другие более чем многочисленные природные резерваты.

Туризм в Северо-Восточной Азии и Китае

В 2002 г. в Северо-Восточную Азию прибыло 73 млн. туристов (11%), а в 1990 г. их количество составляло всего 28 млн. человек. Вообще, Северо-Восточная Азия является лидером по развитию туризма. Темпы развития туризма (8%) больше темпов развития экономики (5%). Наиболее высокие темпы развития туризма приходятся на Гонконг (21%).

10.1. Китай

Рекреационно-географическое положение Китая

Китай занимает V место по туристским прибылям (33 млн. человек/год). Доходы составляют более 20 млрд. $.

По площади Китай занимает 3 место – 9,6 млн. км². Находится в Центрально-Восточной Азии, протяженность с севера на юг – более 3,5 тыс. км, с запада на восток – более 5,7 тыс. км. Китай имеет 12 сухопутных соседей. Вся восточная часть страны омывается тремя морями Тихого Океана: Желтым, Восточно-Китайским и Южно-Китайским.

В Китай едут из Тайваня, России, Японии, Кореи, США, Малайзии, Филиппин, Сингапура.

Из Китая выезжают в Корею, Австралию, Новую Зеландию, Японию, Сингапур, Таиланд.

Примерно 50% китайских туристов находятся в возрастной группе 25-44 лет, 32% — 45-64 года.

Рекреационные ресурсы Китая

Рельеф (орография)

Выделяют 3 региона:

Область высоких гор и нагорий (Гималаи, Тибет, Каракумы). Здесь располагаются Эверест (8848 м), Чогори. Всего 12 вершин. Основными видами туризма являются альпинизм, скалолазание, рафтинг, ЛОТ.
Высокие равнины и горы Центральной Азии (Тянь-Шань, Алтай). Основные виды туризма – маршрутный, автомобильные сафари, на верблюдах, по маршруту Великого пути.
Восточно-Китайская область низкогорий и низменностей. Эта самая старонаселенная и освоенная часть. На востоке находятся 2 основные равнины – Великая Китайская и Приханкайская равнины. На востоке – Лессовое плато, на юго-востоке – карстовые породы, Шиминь – каменный лес.

Климат

Китай располагается в 3 климатических поясах: умеренном, субтропическом и тропическом.

Зимой из-за того, что север получает тепла меньше, чем юг, контраст температур очень значителен: Харбин – -20⁰С, Гуаньджоу – 15⁰С. Летом температуры примерно одинаковые: очень высокая, влажность 100%, жарко и сухо.

Внутренние воды

Внутренние воды представлены реками, каналами, озерами.

Наиболее крупными реками являются Янцзы (от Шанхая до Чунцина – круизный маршрут) и Хуанхэ. Крупнейшим каналом является Великий Китайский канал (протяженность ~2000 км).

Очень много различных по размеру и происхождению озер, которые используются в туризме:

В бассейне р. Янцзы (старинные) – мелкие, мутные;
Озера вулканического и тактанического происхождения;
Подручное озеро Цзиньпоху – глубокое, чистое, красивое, холодная вода;
Байтоумань – вулканические, священные для китайцев.

Морские берега и воды

Моря в летний период протапливаются до 25-27⁰С.

Талласотерапия в Жеолтом море – 4-5 месяцев.

В Восточном Китае – 9 месяцев.

В Южном Китае – 12 месяцев.

Ведущий район купально-пляжного отдыха – о. Хайнань.

Культурно-исторические рекреационные ресурсы

Памятники крепостной архитектуры:
- Великая Китайская стена. Ее протяженность – 4-6 тыс. км. Была построена в IV до н.э. Высота ее до 10 м, ширина – до 5,5 м. Облицована она кирпичом. Наиболее часто посещается участок стены у горы Бадалин;

Городские крепостные стены Пекина и Сианя.

Дворцовая архитектура:
- Гугун (“запретный город”) – находится в Пекине, с 1420-1644 г. был резиденцией Китайских императоров. Сейчас – это крупнейший исторический музей страны.
- Летний дворец – пригород Пекина;
- Маньчжурский дворец – город Шэньян. С 1644 по 1911 г. – главный дворец страны, резиденция династии Цин;
- Императорский дворец Маньчжоу-Го – город Чаньчинь;
- Потала – с XVII в. до середины XX в. – резиденция Далай Ламы (главный священник в буддизме);
- Столица государства Бохай – г.Муданьдзян (с VII по X вв.);
Культовые сооружения:
- Белая пагода – Пекин. 1651 г. – в память о визите в Пекин Далай Ламы..
- Железная пагода – Гуаньджоу, 963 г.
- Храм Неба – Запретный город – XV в.
Пещерные храмы:
- г.Лоян – V в. в пещерах началось строение статуй Будд. Сейчас их около 100 тыс. 2000 помещений;
- Дуньхуанские пещеры – ~ 2000 глиняных и деревянных скульптур;
- Юнган – г.Датун (Северо-Восточный Китай) – 500 помещений под землей; 2,5 тыс. изображений Будды, высотой до 15 м.
Захоронения императоров:
- Шисаньлин – 13 усыпальниц – в 50 км от Пекина;
- Похоронен I китайский император;
- Терракотовое войско – найдено в 1974 г. ~ 8000 фигур воинов, в полный рост, все лица разные, из глины. Пролежали под землей ~ 20 веков!

ЯПОНИЯ

Общие сведения

Столица: Токио

Япония состоит из четырех больших (Хоккайдо, Хонсю, Сикоку и Кюсю) и множества маленьких (около 1000) островов с общей площадью равной 378 тысячам квадратных километров. Самой высокой горой Японии является идеальная своей симметричностью гора Фудзи (3776 метров).

Язык: Официальный язык — японский.

Население: Население страны — 125 миллионов. Из них 99,4 процента — японцы. Также проживают корейцы, китайцы, американцы, айны (потомки древнего населения страны).

Религия

Основные религии — синтоизм и буддизм.

Средняя температура в Японии:

Климат муссонный, на большей части страны субтропический, не севере умеренный, на юге — тропический. На севере — продолжительный снежный покров. Обычны тайфуны (главным образом в конце лета и осенью), с ураганными ветрами и ливнями.

Достопримечательности

Столица сёгуна (военно-феодальный правитель) в Эдо (современный Токио) стала главным городом страны в 1603 году. Его строила вся Япония, срывая холмы, засыпая болота и мелководные участки залива. По правилам китайского градостроительного искусства, которых придерживались при постройке города, к северу должна быть гора, к югу — обширное пространство воды, к востоку — река, к западу — большая дорога.

Императорский дворец Акасака. Архитектор Катаяма Токума. 1909

Японские историки считают Эдо самым большим городом мира того времени (для сравнения: в 1801 году численность жителей Лондона составляла 860 тыс., Москвы и Вены — по 250 тыс., Берлина — 170 тыс.). С падением сёгунов в 1868 году Эдо получил новое имя и стал столицей империи. После Второй мировой войны восстановленный из руин дворец и его обитатели утратили былую роль. По конституции император объявлен «символом государства и единства нации» и лишен какой-либо реальной власти.

Столицей Японии до 1868 года была резиденция императора в Киото (район Кинки на северо-востоке побережья острова Хонсю). Город, возникший 11 веков назад, назван музеем древности и национальной сокровищницей. С самого начала Киото строился как столица. Император Камму, перенесший сюда столицу государства из соседнего Нара, создавал ее по китайским образцам градостроительного искусства. Город имел форму строго ориентированного по сторонам света прямоугольника. В центре находился императорский дворец, от которого тянулся 80-метровой ширины проспект, деливший столицу на восточную и западную половины. Прямые как стрелы проспекты пересекали под прямым углом широкие улицы. Несмотря на то, что строительство Киото совпало с периодом усиления японского государства, полностью осуществить грандиозный проект не удалось.

Киото был столицей Японской империи на протяжении 1074 лет. На 1,5 млн. жителей сегодняшнего Киото приходится около 2000 храмов, сотни парков, десятки дворцов. Пятая часть причисленных к национальным сокровищам архитектурных памятников и примерно такая же доля особо ценных произведений искусства Японии сконцентрированы в Киото. Здесь расположен самый посещаемый иностранцами храм Реандзи со знаменитым садом пятнадцати камней. Но среди японцев более знамениты сад камней храма Самбо-ин, в котором три самых красивых камня передают «три разных настроения в реке Камо», или хрупкий сад песка храма Гинкакудзи. Великолепный сад мхов храма Сайходзи защищен от орд туристов не только высокими стенами и дорогими входными билетами, но и обязательной для всех церемонией переписывания буддийской сутры (священный текст).

К числу труднодоступных красот Киото относится императорская вилла Кацура Рикю, которая и поныне используется живущими в Токио членами императорской фамилии. Посетить виллу очень непросто — требуется разрешение ведомства императорского двора, которое необходимо ждать несколько недель. Гармонично вписываются в окружающий ландшафт каменные фонари, мосты, павильоны, беседки. Парк был задуман для прогулок и любования пейзажами. Кое-где на ленте тропок врыты в землю плоские камни — так отмечены места, с которых открываются особенно красивые садовые пейзажи: миниатюрные «горные перевалы», «водопады», «морские берега», живописные «деревушки». В центре виллы расположены три павильона-кабинета «сеин», установленные на довольно высоких сваях. Они не только напоминают о происхождении дальних предков японцев из тропических лесов Юго-Восточной Азии, но и защищают от нередких разливов речки Кацура. Есть в саду и озерко, без которого невозможно представить себе традиционный японский сад.

Знаменитый архитектор Энсю Кобори, согласившийся разбить парк, поставил перед военным диктатором из династии Токугава три условия: не ограничивать в средствах; не торопить со сроками; не впускать никого до полного окончания работ. Только в 1624 году, через четыре года после начала работ, на дорожки виллы Кацура вступили первые посетители, с тех пор не затихают голоса восхищения. В настоящее время завершена полная реставрация виллы, потребовавшая шести лет упорной работы многих десятков специалистов.

Нара — один из древнейших городов и первая национальная столица Японии (710-754). Она, по существу, представляет собой обширный национальный парк с многочисленными памятниками старины, преимущественно VII-VIII веков, с богатой и разнообразной растительностью и считается музеем древней Японии. Живописен и примечателен своими огромными размерами многоярусный буддийский храм в Наре.

Таиланд

Королевство Таиланд — самая экзотическая страна Азии. Она восхищает буддистскими храмами, коралловыми рифами, крокодиловыми фермами, тропическими лесами. Вас ждет райский отдых, ведь именно Таиланд — страна путешествий в вашу давнюю мечту.

Географическое положение

Таиланд расположен в Юго-Восточной Азии. Это земля тропических лесов, гор, рек и водопадов — находится между Индией и Китаем и граничит с Малайзией, Бирмой, Камбоджей и Лаосом. Омывается Андаманским и Южно-Китайским морями и водами Сиамского залива.

Столица

Бангкок (по-тайски «Крунг Теп» — «Город ангелов»).

Климат

Тропический. Различаются три сезона. С октября по март, лучшее время в году — температура воздуха колеблется от +18 С до +30 С. С апреля по май — самый знойный период, температура достигает +42 С. С июны по август — сезон муссонных дождей, но в основном это относится к северным районам страны. А в остальных регионах дожди в это время бывают только во второй половине дня или ночью. Идеальное время для посещения страны — с ноября по март, когда воздух прогревается до +25-30 С и влажность минимальна.

Национальная валюта — таиландский бат.

Достопримечательности:

Бангкок

Королевский Дворец и Храм Изумрудного Будды. Знакомство с самым важнейшим историческим местом Бангкока и главной святыней тайских буддистов, место, с которого началась история нынешней столицы Королевства Таиланд. Дворец представляет собой огромный комплекс, куда входят королевская резиденция, храмы, библиотека, ступы хранилища прахов бывших королей. Наиболее известен Храм Изумрудного Будды, в котором туристы восхищаются красотой легендарного Будды, вырезанного из цельного самородка, а также Храм Лежащего Будды, с существующей в нем самой древней школой традиционного тайского массажа.

Крокодиловая ферма. Крупнейшая в мире ферма, где разводят около 60 000 особей крокодилов. Захватывающее и опасное шоу с крокодилами. Кроме собственно крокодилов, здесь расположен зоопарк со специально обученными слонами, гиббонами, львами и змеями, а также музей динозавров. Находится по дороге из Бангкока в Паттайю.

Плавучий рынок Дамнеонсадуак и Сад роз.

Во время экскурсии Вы совершите путешествие по каналам на длинных лодках к плавучему рынку, где можна приобрести сувениры, фрукты, специи. В саду роз Вы увидите фольклорное представление, шоу со слонами, осмотрите живописный парк. Находится в 100 км от Бангкока.

Мир Сафари (Safari World). Огромный парк под Бангкоком со своими питомниками гиббонов и попугаев, дельфинариумом и морскими котиками — все это относится к Парку Марине (Marine Park). Но главное — это собственно Парк Сафари (Safari Park), где собраны различные животные (жирафы, зебры, встречаются и хищники). Парк Сафари — это путешествие на открытом фургоне, вокруг которого свободно прогуливаются различные животные, давая возможность их кормить, снимать на видео- и фотопленку. Шоу веселых дельфинов, ученых слонов, забавных морских львов и встреча с агентом 007 на таинственном острове сделают посещение Парка Сафари незабываемиым праздником для Вас и ваших детей.

Ювелирная Фабрика. Здесь Вам предложат широкий ассортимент изделий из золота, драгоценных камней, которые отличаются тонкой работой и прекрасным качеством. Все изделия изготавливаются ювелирами и дизайнерами вручную, по индивидуальным эскизам. Подлинность камней, процентное содержание золота гарантируются государством.

Круиз по реке Чхао-Пхрайя. Вечерний круиз на борту большой лодки, розкошно отделанной в национальном стиле, с великолепным ужином, состоящим из традиционных блюд тайской кухни. Во время круиза Вы можете любоваться архитектурными изысками красочно иллюминированного ночного Бангкока.

Сад Роз. Вы посетите самый знаменитый в мире Сад Роз, находящийся в 32 км к югу от Бангкока. Сад занимает более 25 гектаров. Это настоящее море тропических цветов, роз и орхидей. В близлежащей тайской деревне Вы сможете увидеть традиционные тайские обряды и сценки из жизни: посвящение в монахи, тайскую свадебную церемонию, слонов за работой, тайский бокс, народные танцы, бой на мечах и др.

Мини-Сиам. Это третий миниатюрный город в мире (после Нидерландов и Тайваня) и первый в Таиланде, представивший уменьшенные, тщательно выполненные копии наиболее известных в мире архитектурных комплексов древности и современности: Эйфелева башня, Кельнский Собор, Храм Василия Блаженного, развалины древних столиц Таиланда — Сукотая и Айюттайи и многое другое. Всего здесь можно увидеть более 100 экспонатов, зделанных в масштабе 1:25 и расположенных в живописном саду с тщательно подобранными растениями

Лекция 15. Америка

Факторы развития туризма в Америке:

Рекреационно-географическое положение

Удаленность Америки от Европы и остальных регионов мира
Имеет выход к 3 океанам (Тихий, Атлантический, Северный Ледовитый)
Значительная вытянутость с севера на юг
Состоит из 3 субрегионов ( Северная Америка, Южная Америка, ВестИндия)

Разнообразные рекреационные ресурсы (природные)

Многонаселенность (потенциально мно7го потребителей)

США – 280 млн. человек
Мексика – 103 млн. человек
Бразилия – 160 млн. человек

Самый плотнонаселенный район: Атлантическое побережье США (БосВаш) и Великие Американские озера

Этническое разнообразие

Невероятная пестрота в расовом и этническом составе (монголоидной расы + индейцы, эскимосы + европейская коло6низация, белые + американцы)

Дифференцированный уровень социально-экономического развития (Канада, США, Мексика – наиболее высокий уровень экономического развития). Наиболее низкий на перешейке.

Около 50 суверенных государств и несамоуправляющихся территорий.

В настоящее время Америка занимает 3 место по прибытиям (16,8% — турпотока мира; 120 млн. тур. прибытий)

Темпы роста туризма в Америке ниже средне мировых (3,3%, а мир 4,3%)

Характерно преобладание внутререгиональных туристских поездок (80%). В межрегиональных поездках лидирует Европа (Франция, Германия, Испания, Италия, Англия).

В настоящее время активно растет интерес американских туристов к странам АТР (Китай, Япония, КНР, Сингапур).

Как меридинальные, так и широтные направления. В самой Америке туробмер между США « Канада « Мексика « США.

По доходам от туризма II место в мире

По расходам от туризма II место в мире.

США – мировой лидер по доходам и расходам от туризма.

По доходам на международный туризм 3 из 10 лидеров в Америке (США, Канада, Мексика)

По расходам к лидерам относятся: США, Канада, но близки: Бразилия и Венесуэла.

Виды туризма, получившие развитие:

Деловой туризм.

США
Канада
Мексика
Бразилия
Венессуэла

ЛОТ (исключительно внутререгиональное значение)

США (лидер)
Флорида
Великие Американские озера
Арканзас
Карибский р-он

СОТ

Рафтинг: Аляска и Центральные районы Канады

Дайвинг: Флорида и Карибский бассейн

Горный отдых: Кордильеры, Анды (МакКинли – 6194 м на Аляске, Акконкогуа – 6960 м)

Круизный туризм (карибский бассейн)

Экологический туризм (30% района – дикие)

Для сохранения природного разнообразия и организации туризма в странах Северной Америки создано более 50 Национальных парков.

В 1978 году в США был принят закон о Национальных парках и рекреации. Более 3% территории США занимают Национальные парки (НП).

Наиболее известные национальные парки США:

Yellow Stone
Йосемегский
Глейшер
Секвойя
Гранд Каньон
Карлсбадские пещеры

Из 120 млн. прибытий в Америку приходится на

США – 85 млн.

Карлсбадский бассейн – 16 млн.

Южная Америка – 14 млн. Центральная Америка – 5 млн.

США

Начало развития туризма в США началось в начале XX века. В 1950 г. создаются организации, которые должны способствовать развитию туризма – Федеральная комиссия по изучению ресурсов туризма и отдыха и Федеральное бюро туризма и отдыха. До середины XX века преобладал внутренний туризм, а со 2-ой половины XX века – выездной туризм.

Ежегодно из США выезжают ~ 60 млн. туристов. Обычно выезжают в Канаду, Мексику, Ямайку, Коста-Рику. По межрегиональным поездкам туристов США лидирует Европа (20 млн. туристов): Великобритания, Италия, Нидерланды, Франция, Ирландия и Средиземноморье.

В США едут из Канады, Мексики, Бразилии, Аргентины. Из Европы преобладает Англия, Франция, Голландия, Италия, Швеция.

США – мировой лидер по доходам от туризма (82 млн. $) и по расходам на туризм (61 млн. $).

Рекреационно-географические ресурсы

США омывается 3 океанами;

Относится к одному из основных туррегионов;

Удаленность от ведущего туррегиона – Европы;

Территороия США состоит из 3 компонентов:

48 штатов в средней части Северной Америки;
Аляска (самый крупный штат);
Гавайские о-ва.

По размерам территории США занимает 4 место.

Природные рекреационные ресурсы

Горные районы. Кордильеры (на западе) и Аппалачи (на востоке). Между Кордильерами и Аппалачи огромные пространства Центральной и Великой равнины. Высочайшая вершина Северной Америки – МакКинли (6193 м);
Климат.
- Субарктический (Аляска) – тундра, лесотундра, таежные леса;
- Умеренный (большая часть США);
- Субтропический (Флорида);
- Тропический (Гавайи).
Реки. Миссисипи + Миссури, Колорадо, Колумбия, Юкон. Много озер – Великие озера (Верхние, Бурон, Эри, Мигичан, Онтарио), Большое соленое озеро (западная часть США).

В США крупная система природно-охранных территорий. Более 50 национальных парков (их площадь ~ 200 тыс. км²). Самыми известными национальными парками США являются:

Yellows town – старейший в мире, основан в 1872 году. Достопримечательности – озеро, река, норящие источники, грязевые вулканы, долина гейзеров, гейзер Эксилион (90 м);
Йосемит – основан в 1890 г., Калифорния. Достопримечательности – роща секвой, Йосемитский водопад (800 м, крупнейший в Америке);
Секвойя;
Карлсбатские пещеры;
Гроандканьон – среднее течение реки Колорадо. Глубина ущелья не менее 1,5 км;

Сегодня в США 30 исторических парков:

Поля сражений в войне за Независимость;
- Саратога (штат Джорджия);
Поля сражений в Гражданской войне;
- Атланта;
Старые районы
- Бостона;
- Филадельфии;
- Ситка (Аляска);
Места поселения индейцев
- Месса-Верде (штат Колорадо)

На территории США выделяют 12 туррегионов.

Бразилия

Крупнейшее государство Южной Америки, занимающее почти половину континента, площадью около 8,5 млн. кв. км. На севере граничит с Венесуэлой, Гайаной, Суринамом и Французской Гвианой, на юге — с Уругваем, на западе — с Аргентиной, Парагваем, Боливией и Перу, на северо-западе — с Колумбией. На севере и востоке омывается водами Атлантического океана.

Климат в Бpазилии

От экваториального до субтропического, сильно различающийся в зависимости от широты и характера местности. Средняя температура летом (декабрь-апрель) от +23 до 29 С, зимой (май-ноябрь) от +16 до 24 С. Осадков выпадает от 3000 мм.

В сентябре-марте на большей части территории страны наблюдается сезон дождей, в это время при достаточно жарком воздухе наблюдается высокая влажность воздуха и выпадают обильные осадки. Относительно сухой сезон длится с августа до начала декабря.

Федеративная республика с президентской формой правления. Глава государства и правительства —

Административно страна делится на 26 штатов и 1 федеральный столичный округ, которые в свою очередь делятся на муниципии

Страна экзотической природы, почти 8 тыс. км. живописных пляжей, жизнерадостного населения, древних индейских традиций и колоритной колониальной архитектуры, к тому же и одна из самых развитых стран континента, Бразилия привлекает внимание миллионов туристов. Здесь есть практически все условия для самых разнообразных видов отдыха, но наибольшее внимание, конечно, привлекают знаменитая сельва Амазонии и воспетые в многочисленных романах пампасы юга, водопады Игуасу и горные районы, а также, несомненно, шумный и вечно танцующий Рио с его знаменитым Карнавалом.

Рио-де-Жанейро («январская река») — бывшая столица и самый посещаемый город в Бразилии. Шумный, космполитичный и вечно бурлящий Рио поражает сочетанием ультрасовременной архитектуры и нищетой «фавел», роскошных пляжей и отелей с потрясающим темпераментом местных жителей и флегматичностью стражей порядка, обилием зелени на улицах и огромным количеством экзотических цветов, рассаженных везде, где только можно.

Визитная карточка города — огромная статуя Христа Спасителя (размах рук — 30 м) на горе Корковадо символ города — скала Пау-ди-Асукар («Сахарная голова», 395 м.)

Здесь же расположено большинство музеев Рио — Музей современного искусства, Музей Кармен Миранды, Музей народного творчества и Музей Второй мировой войны в парке Фламенгу, Музей истории города в бывшей резиденции маркиза Сан-Винсенти, Национальный музей изящных искусств, Музей индейцев, Исторический и Художественный музеи, Национальный музей в бывшем императорском дворце Кинта-Боа-Виста, Музей Республики в здании старого президентского дворца, Музей камней, музее Шакара-ду-Сэу в живописном здании с башенками, Национальная библиотека, Ботанический музей и библиотека на территории Ботанического сада, культурный центр Банку-ду-Бразил и др., а также почти все театры города. В так называемом «Новом городе» интересны Монетный двор, старая тюрьма

Привлекают внимание многочисленные колониальные церкви и монастыри города

Настоящую славу городу принесли его знаменитые пляжи — Копакабана, Ипанема и Лебнон, каждый из которых является настоящим средоточием курортной и общественной жизни, а также менее известные Ботафогу, Леме, Арпоадор, Видигал, Пепино-Сан-Конраду, Барра-ди-Тижука, Рекреу-дус-Бандейрантес, Грумари и др., большинство из которых ничуть не уступает прославленной Копакабане (общая протяженность пляжей более 90 км.).

Интересно посетить Ботанический сад (1808 г.) с его знаменитой пальмовой аллеей, в котором собрано более 7000 растений со всего света, Зоопарк, один из крупнейших стадионов мира — «Маракана» (1950 г.), знаменитый мост Рио, современный деловой

В окрестностях Рио сосредоточено огромное количество интересных мест. Стоит посетить летнюю резиденцию императора Педру I и Императорский музей в Петрополисе (65 км. от Рио-де-Жанейро), постоялые дворы в колониальном стиле и крупный курортный центр в Бузиусе (170 км. севернее Рио-де-Жанейро), прекрасное океанское побережье и около

Столица государства и самостоятельный федеральный округ — Бразилиа, является одним из самых необычных городов континента. Расположенный на высоте 1172 м. над уровнем моря, город был построен практически «с нуля» за 4 года. Архитекторы Лусио Коста и Оскар Нимейер спроектировали город в виде птицы, в «теле» которой расположен район административных и общественных зданий, в «крыльях» — жилые районы, а в «носу» — площадь Столица штата Минас-Жераис — Белу-Оризонти, является первым городом страны, который был создан «с чистого листа», проложив тем самым дорогу современной столице. Это четвертый по размерам город в Бразилии, один из крупнейших промышленных и торговых центров страны. Здесь интересны исторический музей Абилио Барето, Дворец Свободы, Казино, бразильский религиозный центр Конгоньяс-ду-Кампу в 80 км. от города со знаменитой «крестовой дорогой» из 78 статуй, церковь Богоматери О и Музей золота в Сабара (25 км. от Белу-Оризонти), город-музей Сан-Жуан-дел-Рей, деревня-музей Тирадентис и т. д.

Сан-Паулу — крупнейший промышленный центр страны, да и всей Латинской Америки. Третий по размерам мегаполис мира. Интересны Музей современного искусства (один из крупнейших в мире), знаменитый стадион «Пакаембу», Музей Живописи, Государственная картинная галерея, Музей Импиранья, Музей бразильской истории в парке Независимости, галерея Жака Ардьеса, церковь Носа-Дама-Бразил, парк Ибирапуэра площадью более тысячи га, японский квартал и Чайный мостик, Зоопарк с уникальной коллекцией тропических птиц, заповедник рептилий и одновременно — уникальный Центр медицинских исследований «Бутанта», «зеленые районы» Аламеда-Сантус и Морумби и т. д. Неподалеку от горда расположены курортные районы Убатуба и Илья-Бела.

Столица штата Амазония — Манаус, расположенный на берегу великой реки (ширина её, вместе с протоками, достигает здесь нескольких десятков километров), в среднем её течении в 3400 км. от Бразилиа. Население города на 80% состоит из индейцев, ими же населены и все окрестные поселения, что придает городу своеобразный шарм. В Манаусе интересны Музей индейцев, городской театр (1896 г.), колоссальный дворец Паласиу-Негру, церковь Сан-Себастьян, Музей человека, Музей нумизматики, оперный театр Театро-Амазонас (1896 г.), многочисленные плавучие рынки, а также множество великолепных домов, украшенных голубой керамикой-«азулежуш» (по большей части находятся в запустении). В 12 км. от Манауса наблюдается уникальное природное явление — слияние рек Солимоэс и Риу-Негру, чьи воды совершенно не смешиваются между собой, а так и текут рядом разноцветными лентами на протяжении сотни километров. Но главное, зачем люди приезжают в Манаус, — «Великая Амазония».

Амазония — загадочный район, составляющий треть территории всей Бразилии. Амазонию называют «легкими планеты», т. к. почти 50% всего кислорода на нашей планете вырабатывается в амазонских тропических дождевых лесах. Здесь произрастает флора, только на 30% изученная учеными, 25% всех фармацевтических веществ мира извлекается из растений амазонского леса, здесь обитают 1800 различных видов птиц (в 7,5 раз больше, чем в Европе), 250 разновидностей млекопитающих и 1500 различных пород рыб, многие из которых ещё не классифицированы. В этом районе проживают около двухсот индейских племен, многие из которых годами не контактируют с «цивилизацией». В реке Амазонка и ее притоках содержится около 20% всей пресной воды земного шара. Здесь можно принять участие в рыбалке на пиранью, проехаться на пароходе до Риу-Негру или Парума, поохотиться на аллигаторов, провести несколько часов (или дней) на островах дельты или в гуще леса, пройти обучение технике выживания в сельве у местных жителей, прокатиться на моторизованном каноэ по многочисленным рукавам реки, посетить уникальный архипелаг Анавильянас или познакомиться с обычаями и бытом местных жителей. .

Карнавал

Каждый год в конце февраля по всей территории Бразилии проводится грандиознейшее шоу на планете – Карнавал (первые карнавальные шествия в Рио состоялись в 1840 г.) с грандиозным парадом школ самбы в РиоКарнавал в Бразилии

Карнавал в Бразилии – это такое событие, на которое мечтают попасть миллионы людей. Каждый год в феврале, перед началом Великого поста, вся Бразилия, охваченная непрерывным громом барабанов, отбивающих ритм зажигательной самбы, погружается в самый шумный, яркий и веселый праздник, грандиознейшее шоу на планете. Традиционно карнавал начинается с «официальной части» – символической передачи ключей от города мэром «королю карнавала». На четыре дня он становится полноправным хозяином города и наделяется правом издавать и отменять любые законы. Карнавал в Бразилии проходит один раз в год, в феврале, в самый разгар бразильского лета! Начинается этот праздник всегда в субботу и продолжается 4 дня и 4 ночи! Самое важное во время Карнавала – это парад школ самбы на «самбодроме», где огромное число участников из самых знаменитых школ самбы в фантастических костюмах устраивают потрясающее шоу, которое хотя бы раз в жизни нужно увидеть собственными глазами.

Куба

Общие сведения.

Столица: Гавана — 2176 тыс. (1993).

Площадь: 114524 кв. км.

Население: Около 11041 тыс. человек (1995).

Админ. деление: 14 провинций.

Язык: Официальный язык — испанский.

Валюта: Денежная единица страны — кубинский песо (=100 сентаво). Официальный обменный курс: 1 USA = 1 песо.

Время: Отстает от московского на 8 часов.

Географическое положение: Страна расположена в Карибском море на островах Куба, Хувентуд (до 1978 г. — Пинос) и множестве (около 1500) мелких островков. Омывается Флоридским и Юкатанским проливами на севере и юго-западе соответственно, на востоке — Наветренным проливом, на юге — Карибским морем.Высшая точка страны — пик Туркино на юге (2005 м).

Государственное устройство: Куба — единственное социалистическое государство в Западном полушарии. Форма правления — социалистическая республика.Высшим органом государства является Национальная Ассамблея народной власти, наделенная законодательными правами. Она избирает из числа депутатов Государственный Совет, представляющий Ассамблею в перерыве между сессиями, и назначает членов Совета Министров — высшего исполнительного и административного органа, являющегося правительством республики.

Климат: Тропический, пассатный. Средняя температура января 22 С, июля 28 С.Сезон дождей — с мая по октябрь.

Достопримечательности Кубы

Самые знаменитые природные достопримечательности Кубы — пещеры недалеко от города Матансас.

В Гаване — старинные крепости Кастильо-дель-Морро (XVII в.) и Кастильо-де-ла-Пунта, памятник архитектуры старой Гаваны — бульвар Прадо, Дворец изящных искусств, Музей борьбы с неграмотностью, Музей города Гаваны, Национальный музей, Колониальный и Антропологический музеи, монастырь Санта-Клара (1644 г.), крепости Ла-Кабанья и Ла-Фуэрса (1565 — 1583 гг.). Обязательно посетите кафедральный собор Непорочного Зачатия (1656 г.) и городскую ратушу (1792 г.), дом-музей Эрнеста Хемингуэя, Исторический музей Гуанабокоа и самый крупный в Америке зоопарк.

В «старой Гаване», на Площади Оружия (Пласа-де-Армс), сохранилось здание бывшего дворца губернатора Кубы, а недалеко находится Кафедральная площадь Пласа-ву-Катедраль. На набережной в Ведадо, новой части Гаваны, и вдоль набережной Малекон (место прогулок горожан и традиционных февральских карнавалов), расположены многочисленные гостиницы на любой вкус и с отличным сервисом, а также прекрасно оборудованные пляжи. «Хосе Марти» — к востоку от Гаваны, в местности Тарара, построен пионерский город, состоящий из пяти пионерских лагерей, где могут жить одновременно 21 тыс. детей.

Это целый город со школами, медицинскими учреждениями, спортивными комплексами, дворцом культуры. Пляжи этого комплекса тянутся на 11 км.

Один из лучших курортов в Западном полушарии — Варадеро, находится на полуострове Икакос, в 130 км к северу от Гаваны. На протяжении 20 км, один за другим, тянутся великолепные пляжи с белоснежным тончайшим песком и изумительно лазурной морской водой, здесь же десятки комфортабельных отелей. Пляжи Варадеро входят в тройку лучших пляжей мира. Окрестности Варадеро весьма живописны, здесь есть на что посмотреть — пещера Амбросио с наскальными рисунками, национальный парк Варадеро, и интересно подобранные экскурсии позволят Вам сделать это, для любителей активного отдыха здесь также созданы все условия — здесь находятся 23 дайвинг-центра. На самой окраине Варадеро, на территории довольно большого озера, находиться дельфинарий. В Варадеро находится международный аэропорт, куда пребывают чартерные рейсы из Европы.

«Сороа» — туристический центр, расположенный в 95 км западнее Гаваны, в живописной холмистой местности. На его территории размещена экспериментальная цветоводческая станция по разведению орхидей, насчитывающая до 4 тыс. видов этих экзотических тропических растений. Это вторая по величине оранжерея орхидей, уступающая лишь оранжерее в Бостоне (США).

Кайо Коко и Кайо Гильермо — 2 острова, находящиеся на расстоянии 1 часа полета от Варадеро и в 2 ч. полета — от Гаваны, соединенных между собой дорогой и насыпной дамбой с Кубой. Острова стали застраиваться отелями не так давно. Прекрасные белые пляжи, изумрудного цвета вода, практически всегда безоблачное небо и качественный сервис в отелях — слагаемые отдыха здесь.

Ольгин или Изумрудный берег (Плайя Эсмеральда) находится в 1,5 часах полета из Гаваны. Местные отели утопают в тропической зелени, а песчаные пляжи соответствуют лучшим мировым стандартам. Здесь находится более ста пляжей, множество пещер, рек, водопадов, природных источников и грязевых ванн.

Туристический центр Гуама расположен в районе Хагуэй-Гранде, где находится самое большое озеро Кубы — Лагуна-дель-Тесоро. В водах этого озера водится крупная форель — известный объект спортивной рыбалки. Кроме форели, в озере водятся крокодилы, черепахи, рыба-манхуари. Желающие могут также посетить расположенный неподалеку крокодилий питомник. На островах, соединенных подвесными мостиками, разместились уютные «кабаньяс» — домики на сваях, построенные в стиле жилищ древнего индейского племени таино.

В городе Сантьяго-де-Куба находится крепость Кастильо-дель-Моро — единственный в мире музей истории пиратства. Так же в городе расположены два театра, семь музеев, консерватория, университет, много кинотеатров, а главное, что Сантьяго-де-Куба славится на всю страну своими карнавалами. Обычно они проходят во вторую половину июля и отличаются особой красочностью и музыкальностью.

Гран-Пьедра — туристический центр, расположенный на высоте 1128 м над уровнем моря, в 34 км от Сантьяго-де-Куба. Благодаря живописной природе и благоприятному микроклимату Гран Пьедра стала популярным курортом. Поблизости находятся обсерватория Института метеорологии Кубы и цветоводческое хозяйство.

Одно из красивейших мест Кубы — остров Хувентуд. В водах, омывающих Хувентуд, водится множество рыб, представляющих интерес для спортивной и любительской рыбалки. На острове много прекрасных пляжей, бухт, на берегу которых построены первоклассные отели и туристические городки. На северном побережье находится знаменитый пляж с песком черного цвета. Заповедники Эль-Кабо, Купелль и др.

Еще одна важная достопримечательность — это кубинские сигары. Высоко ценятся гаванские сигары «Partagas», «Montecristo», «H. Upman», «Romeo y Julieta», «Trinidad».

Лекция 16. Африка и Австралия

Африканский регион стабильно развивается с ростом в 5%. Таким образом, рост числа международных туристских прибытий в 2003 году увеличился почти в два раза по сравнению с предыдущим годом и составил 9 миллионов человек. Доходы от международного туризма составили 12 миллиардов долларов или в среднем 405 долларов за туристическое прибытие. Ведущим звеном остается Южная Африка с ростом международных туристских прибытий в 11 %.

Туристские потоки между африканскими странами все еще остаются очень слабыми и существенно сдерживают развитие туризма в регионе. Главный туристообразующий регион – Европа. Основными туристообразующими странами для региона являются: Франция, Германия, Великобритания, из которых прибывают в Африку почти 20% числа всех иностранных туристов. Такое положение можно объяснить тем, что до недавнего времени эти страны были метрополиями для многих африканских колоний.

Больше половины общего количества гостей в регион принимают страны Северной Африки, такие, как Марокко и Тунис. Доля прибытий в эти страны достигает 35% прибытий в Африку. В Восточной Африке лидируют Кения, Мавритания, Танзания, Сейшельские острова и Зимбабве, которые успешно используют свои природные ресурсы. Некоторые из них, например Мавритания, Сейшельские острова, специализируются на превосходном пляжном туризме и развивают высококлассную гостиничную индустрию.

Египет

Столица страны — Каир.

Египет — республика с президентской формой правления. Главой государства является президент. Высший законодательный орган страны — Народное собрание. Египет разделен на 25 административных единиц (мухафаз).

В Египте проживает 59 млн. человек. 98% населения — египтяне (арабы). Доля городского населения составляет около 50%. По годовому доходу на душу населения Египет относят к самому низкому уровню среди среднеразвитых стран.

Официальный язык страны — арабский, но многие , занятые в сфере обслуживания, говорят по английски и по-французски. Более 90 % населения исповедуют ислам, около 10% — православные христиане (копты).

В Египте много общенациональных и религиозных праздников. Общенациональными праздниками объявлены: 23 июля — День революции 1952 года; 6 октября — Национальный день (начало войны с Израилем); 23 декабря — День победы (вывод англо–французских войск из зоны Суэцкого канала). Главными исламскими праздниками являются: День рождения Мухаммеда пророка; Рамадан (празднуется весь девятый месяц мусульманского календаря), Малый Байрам (после окончания Рамадана) и Большой Байрам. Христиане празднуют Рождество и Пасху.

Египет — мусульманская страна, и в ней существуют определенные ограничения по продаже спиртных напитков. По Египетским законам, в страну можно ввозить один литр крепких спиртных напитков (как правило, таможенники не протестуют, если спиртного чуть больше). Кроме того, в «беспошлинных» магазинах турист может купить еще три литра спиртных напитков.

В Египте действуют несколько международных аэропортов: в Каире, Александрии, Хургаде (побережье Красного моря), Шарм-эль-Шейхе (Синайский полуостров) и Луксоре (юг Египта).

Египет находится на северо–востоке Африки и на Синайском полуострове. На северо–востоке Египта проходит Суэцкий канал, который открыл прямую дорогу из Атлантического в Индийский океан. Площадь страны — 1001 тыс. км2.

Большую часть территории Египта занимает почти безлюдное пустынное плато, менее 10% — дельта и долина реки Нил. К западу от Нила расположены бескрайние равнины каменистой Ливийской пустыни. Значительные площади в Ливийской пустыне заняты песками. К востоку от долины Нила раскинулись просторы Аравийской пустыни, которая представляет собой плато, расчлененное многочисленными глубокими ущельями — вади. Большую часть Синайского полуострова занимает пустынное плато Эт-Тих. На юге полуострова расположены горы. В этой части страны находится самая высокая в Египте гора Гебель-Катрин (2637 м).

Большая часть населения Египта проживает вдоль Нила, а также вдоль Суэцкого канала. Долина и дельта Нила — особая часть страны. По существу, это огромный, протяженностью 1500 км оазис, окруженный пустынями. Средняя ширина долины — 10 км, но на отдельных участках она сильно колеблется. На юге страны река прокладывает себе русло в твердом нубийском песчанике и долина ее сужается. У Идифу ширина долины составляет 5 км, между Луксором и Асьютом — примерно 14 км, у Бени-Суэйфа — около 25 км. Ниже Каира долина переходит в широкую дельту, протяженностью с севера на юг около 174 км, а с запада на восток 220 км. По площади дельта Нила почти вдвое превышает дельту Волги.

Достопримечательности Египта: Большая часть Египта — это пустыня с редкими оазисами, причем значительная ее часть не песчаная, а гористая. Остальную территорию занимают долина и дельта Нила. Где до сих пор живет значительная часть населения страны. ‘Визитная карточка’ Египта — пирамиды. Их здесь около сотни — больших и малых, ступенчатых и с гладкими боками. Самые известные пирамиды Гизы находятся на окраине Каира. Пирамида Хеопса — самая большая из трех пирамид. Ее высота при строительстве составила 147 метров, но сейчас пирамида на 9 метров ниже. Сфинкс — это всемирно известный памятник, который был вырублен из единой скалы. Он передает черты лица фараона Хефрена, брата и наследника Хеопса.

Побережье Красного моря протянулось более чем на тысячу километров с севера на юг. Это один из наиболее привлекательных для туристов районов страны. В отличие от долины Нила, главное здесь — не исторические памятники, а уникальная природа. В Красное море не впадает ни одна река. И поэтому вода там кристально чистая и очень теплая (даже зимой не опускается ниже +180 С, а летом достигает +270 С). Здесь идеальные условия для развития подводной флоры и фауны (около тысячи видов рыб, 150 видов кораллов).

Каир. Столица Египта, самый большой город в Африке с населением в 18млн. человек, Каир — типично мусульманский город, возникший во многом благодаря исламу.

Город мертвых, Египетский музей (гробницы Тутанхамона), Музей мумий, Музей исламского искусства, Алебастровая и др. мечети, мавзолеи, минареты, зоопарк.

Гиза — самая гигантская пирамида Хеопса (147 м), внутри которой скрыта погребальная камера с саркофагом фараона, находится в Гизе на западном берегу Нила. В архитектурный ансамбль входят пирамиды Хефрена и Микерина, а также Большой сфинкс высотой 27 м. Рядом с пирамидами — Музей Солнечной ладьи, куда поместили найденные в пирамидах сокровища.

Луксор и Карнака — здесь вы увидите развалины древней столицы Фивы, здесь возвышаются Колоссы Мемнона (около 1400 г. до н.э.) — огромные статуи Аменхотепа III, непонятным образом издающие печальные мелодичные звуки, храм царицы Хатшепсут, единственной женщины-фараона. Долина Царей — усыпальница фиванских правителей и Долина Цариц, где хоронили их же У подножья Ливийского плато, на потрясающем фоне построен храм царицы Хатшепсут. Потрясает продуманность композиции, использование природного ландшафта. Здесь же — Город живых и Город мертвых, храмы, гробницы. Величайшим архитектурным сооружением является храмовый ансамбль в Карнаке: залы, колонны, скульптуры, обелиски, пилоны и потрясающая аллея сфинксов перед храмом. Недалеко от Карнака — выстроившиеся вдоль берега Нила великолепные дворцы Луксора, окруженные золотистыми колоннами в виде папируса.

Абу-Симбел — храмы фараона Рамзеса II и его жены царицы Нефертити.

Аль-Файюм — развалины города Арсиной. В Фаюмском оазисе находится первый в мире лабиринт (площадью 72 тыс. кв. км).

Асуан — плотина, мавзолей Аги-хана, каменоломни, ботанический сад.

Духовные святыни — православный монастырь св. Катерины на Синае.

Тунис

Столица: Тунис — 674 тыс. (1994).

Площадь: 164 000 кв. км. Протяженность побережья — 1298 км, не включая островов.

Население: Около 8896 тыс. человек (1995).

Админ. деление: 23 гувернората.

Язык: Официальный язык — арабский. Также употребляются французский, английский.

Валюта: Денежная единица — тунисский динар. 1 USD = 1.2 TND.

Время: Тунисское время зимой отстает от московского на 2 часа, а летом — на 3.

Географическое положение: Тунис находится в центральной части Северной Африки, окружен Средиземным морем, горами Атлас и пустыней Сахара. Пролив шириной 120 км отделяет Тунис на севере от Сицилии (Италия).На западе и юго-западе Тунис граничит с Алжиром, на юго-востоке — с Ливией.

Государственное устройство: Республика. Глава государства — президент.

Климат: В Тунисе типичный средиземноморский, умеренный климат. Круглый год стоит ровная, теплая погода.Средняя температура декабря — 16 градусов С, июля — 26. Зима — мягкая, осень великолепна в пышности зелени и богата фруктами.Лето — сухое и жаркое, но в июне, например, может пойти дождь. А в августе лучше на юге Туниса не оказываться: температура 45 — 50 градусов С.

Достопримечательности Туниса

Основной достопримечательностью Туниса, несомненно, является пустыня. Множество туристов каждый год направляются в эту удивительную часть страны за приключениями. Экскурсии в оазисы и в Сахару запоминаются на всю жизнь.

Любители живописных пейзажей, дикой природы могут совершить поездку с севера на юг страны. Маршрут длиной около 600 км начинается от побережья Средиземного моря и идет через очень красивые горные цепи Тель-Атласа, покрытые лесами из пробкового дуба, где несет свои воды Меджерда. Эта крупнейшая река страны (460 км) длиннее всех тунисских вади. В ее долине встречаются живописные каньоны.

Среди многочисленных достопримечательностей Туниса наиболее известны несколько историко-археологических комплексов, привлекающих внимание туристов. Прежде всего это Утика, одна из первых финикийских колоний, которая основана в 1101 году до нашей эры. Ее руины находятся на полпути между Бизертой и Тунисом: остатки римских жилых домов, амфитеатра, терм, цистерн, акведука.

Карфаген — одно из малых чудес света, столица Карфагенской державы, был основан в 814 году до нашей эры. Сохранились в основном остатки римских зданий — капитолия, амфитеатра, грандиозных терм Актонина, а так же византийских церквей. Находки из развалин Карфагена хранятся здесь же, в музее «Лавижери».

В 120 км от столицы страны можно увидеть, пожалуй, самый интересный античный центр Туниса — древний город Дугга. Дугга — финикийский (IV век до нашей эры), затем нумидийский (II век до нашей эры) и, наконец, римский (с 46 года до нашей эры) город. Здесь сохранились пунический мавзолей, монумент, сооруженный в честь трех богов — Юпитера, Юноны и Миневры; храм богини Юноны Целесты; римская купальня; триумфальная арка и другие античные сооружения.

Сафетула — руины римского и византийского города близ нынешней Сбейтлы. В Сафетуле можно увидеть остатки римского форума и капитолия с храмами Юпитера, Юноны и Минервы, византийских церквей.

Город Фисдрус, ныне Эль-Джем, находится на полпути между Суссом и Сфаксом. В нем прекрасно сохранилось здание колизея, овальное в плане (148×122 м), обнесенное трехъярусными аркадами (высота — 36 м).

Наиболее интересные памятники мусульманского средневековья сосредоточены в Тунисе, Кайруане, Суссе, Монастире, Махдии, Сфаксе. Тунис, столица и главный порт страны, основан финикийцами в Х веке до нашей эры. Наиболее интересна средневековая часть Туниса — Медина. Центр Медины занимает обширный крытый базар, к нему примыкает Большая мечеть (мечеть Олив). Второй ранний памятник Туниса — кубический купольный мавзолей Харасанидов. В городе множество небольших мечетей (построены в ХII веке позднее), есть медресе и завии. Дворцы Дар-аль-Бей (ХVIII век) и Дарбен-Абдаллах (XVIII-XIX века) внутри отделаны многоцветным мрамором, резным стуком, росписью. В загородном дворце Бардо (XVIII-XIX века) находится национальный музей «Алауи». Обладает самой большой в мире коллекцией римских мозаик Музей исламского искусства во дворце Дар-Хусейн.

В границах города Кайруана, (основан в 670 году), первой столице мусульманских правителей Туниса привлекают внимание построенная из камня небольшая сводчатая «Мечеть трех дверей» (построена в 866 году) и завия Сиди-аль-Гариани (XIV век); вне стен города — завия Сиди-Сахби и пятикупольная завия Сиди-Амар-Аббаса (XIX век). В городе действует Музей исламского искусства.

В Суссе, расположенном на месте основанного в XI веке до нашей эры финикийского города, прекрасно сохранились крепостные стены (IX век) с 30-метровой башней Аль-Халиф. Интересны квадратный рибат, Большая мечеть (построена в 850 году), мечеть Бу-Фатата (IX век); есть Музей археологии и исламского искусства. В окрестностях Сусса расположены остатки финикийских гробниц, римских домов, христианских катакомб.

Монастир вырос в VIII-IX веках на месте финикийского, затем римского города Руспины. Его крепостные стены, рибат (построен в 796 году), мечеть Саида привлекают внимание большого числа туристов.

В основанной в 916 году Махдии сохранились Большая мечеть, руины дворца и арсенала, замок Бордж-аль-Кебир (XVI век) с тремя угловыми бастионами.

На юге Туниса наиболее интересный объект — Матмата. В ее окрестностях можно увидеть многочисленные подземные жилища, построенные берберами. В большинстве этих пещер, вырытых на глубину до 10 м, до сих пор живут люди.

Австралия

Доля в международном туризме от доходов 12 млрд. $ (2%) – 8 место.

В год ее посещают примерно 18 млн. человек, но этот показатель уменьшается, это связано с конкуренцией.В 1985 году по прибытиям 5 место

По доходам 6 место

Столица: Канберра

Географическое расположение: Занимает материк Австралия, остров Тасмания и множество мелких островов. Площадь Австралии 7,7. км.²

Климат сухой и жаркий. Самый жаркий период ноябрь- январь, холодный июнь- август. Температура летом + 22-25 , зимой + 16+20

язык: Английский язык считается государственным языком Австралии

Население: Коренное население Австралии — аборигены. Считается, что они появились на континенте около 100 тысяч лет назад. Первые европейцы начали заселять Австралию лишь 200 лет назад. В настоящее время население Австралии составляет 17,6 миллионов человек, средняя плотность — 2 человека на 1 квадратный километр.

валюта: Денежная единица — Австралийский Доллар (Au $).

Сидней — главный город страны. Центр жизни, сочетающий в себе контраст небоскребов сити и одноэтажных коттеджей спальных районов; бурную ночную жизнь района Кингс-Кросс и покой садов и скверов. О Сиднейском заливе моряки отзываются, как о самом красивом в мире.

Шумное весельле главного австралийского курорта — Голд Коста — контрастирует с тихой расслабленностью на пляжах в окрестностях Кэрнса, который принято называть «столицей» Большого Барьерного Рифа. Это природное чудо света является Меккой любителей подводного плавания, первозданной природы, спокойного отдыха.

Если Вам нужно забыть о существовании мира, офиса, работы — обязательно отправляйтесь на остров Хайман или какой — нибудь другой остров Большого Барьерного Рифа. Если Вам нужны приключения в стиле Данди Крокодила, аборигены, гребнистые крокодилы, джунгли, водопады — ваш путь дежит в Дарвин и в парк Какаду. Если Вас манит в пустыню- это Алис-Спрингс и Айерс-Рок. Уникальной и неповторимой считается природа острова Тасмания, но ехать туда лучше нашей зимой.

Если Вы привыкли все делать самостоятельно, в том числе отдыхать, — берите в аренду машину или яхту, и счастливого пути ! Сидней, Брисбен, Мельбурн, Аделаида, Перт — крупнейшие деловые центры мирового значения. Мы предлагаем также уникальные авиакруизы по самым труднодоступным и интересным местам Австралии.

Сафари на джипах, например, от Сиднея до Кэрнса. Специальные круизы для дайверов. Обучение подводному плаванию. Рыбалку, охоту, программы для молодоженов.

Список использованной литературы

1. Азар В.И. Экономика и организация туризма. -М: Профиздат, 1993

2. Александрова А. Ю. Международный туризм: Учеб/ пособие для вузов. М.: Аспект Пресс, 2001.

3. Александрова А. Ю. Структура туристского рынка: Учеб/ пособие для вузов. М.: Соло-Пресс, 2002.

4. Ананьев М.А. Международный туризм. — М.: Международные отношения, 1968

5. Балабанов И. Т. Экономика туризма. — М.: «Финансы и стаистика», 2001.

6. Биржаков М. Б. Введение в туризм СПб: «Изд. дом «Герда», 2001

7. Зорин И.В., Зорин А.И., Ирисова Т.А. Туризм и отраслевые системы. Учебник для вузов туристического профиля М. 2001

8. Исмаев Д.К. Основы стратегии планирования и маркетинга в иностранном туризме. — М.: ТОО «Луч», 1993.

9. Кабушкин Н.И. Менеджмент туризма. — Мн.: БГЭУ, 1999.

10. Квартальнов В.А., Романов А.А. Международный туризм: политика развития. — М.:2000

11. Квартальнов В. А., Зорин И. В. Экономика туризма. М.: Финансы и статистика, 2001.

12. Кириллов А.Т., Волкова Л.А. Маркетинг в туризме. — СПб.: Изд-во СПбГУ, 1996.

13. Квартальнов В.А. Туризм: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2000

14. Котлер Ф., Боуэн Д., Маркетинг. Гостеприимство и туризм: Учебник для вузов; пер. с англ, под ред. Р.Б. Ноздревой. — М.: Юнити, 1998.

16. Папирян Г.А. Международные экономические отношения: Маркетинг в туризме.– М.: Финансы и статистика, 2000.

17. Романов А.А. География туризма: Учебное пособие.-М.: Советский спорт, 2002.

18. Папирян Г.А. Международные экономические отношения: Экономика туризма. – М.: Финансы и статистика, 2000.

19. Пирожник И. И. Международный туризм в мировом хозяйстве: Учеб. пособие. Мн.: Белгосуниверситет, 1996.

20. Пузакова Е.П., Честникова В.А. Международный туристический бизнес.- М.,1997

21. Сапрунова В.Б. Туризм: эволюция, структура, маркетинг. – М.: «Ось-89», 1997.

22. Сенин B.C. Введение в туризм. — М., 1993.

23. Сенин В. С. Организация международного туризма — М: Финансы и статистика , 2003.

Доклад: Василий IV Шуйский (1552-1612)

Posted on 17.04.2017 by admin

Русский царь в 1606-10. Сын князя И. А. Шуйского. Возглавлял тайную оппозицию Борису Годунову, поддержал Лжедмитрия I, затем вступил в заговор против него. Став царем, подавил восстание И. И. Болотникова, усилил закрепощение крестьян. Борясь с польскими интервентами и Лжедмитрием II, заключил союз со Швецией, который привел к шведской интервенции. Низложен москвичами, умер в польском плену.

* * *

ВАСИЛИЙ ШУЙСКИЙ (Василий IV Шуйский) (1552 — 12 сентября 1612, Варшава), русский царь (1606-1610).

Из рода суздальских князей Шуйских, которые происходили от Александра Невского. Сын князя Ивана Андреевича Шуйского. В 1584 стал боярином. В 1587 возглавлял оппозицию Борису Годунову. В результате подвергся опале, но сумел вернуть себе расположение царя и был прощен. В мае 1591 ему было поручено выяснить причину смерти находившегося в Угличе царевича Дмитрия Ивановича. Следственная комиссия, которой руководил Шуйский, объявила, что царевич Дмитрий лишился жизни в результате болезни, по другим сведениям, смерть его была случайной.

Восхождение на престол

Во время похода Лжедмитрия I (1604-1605), Шуйский сначала принял участие в борьбе против него, затем, после смерти Бориса Годунова, в июне 1605 перешел на сторону самозванца. Дважды возглавлял заговор против ставшего царем (1605) Лжедмитрия: в результате первого заговора был приговорен к смертной казни, но помилован, итогом второго стало убийство 17 мая 1606 Лжедмитрия.

Русского престола стали добиваться двое бояр: князья Василий Шуйский и Василий Голицын (?-1619). За Шуйского стояла малочисленная, но сильная партия московских бояр, они и “выкрикнули” Шуйского царем 19 мая 1606, в результате чего он был избран на русский престол. В “крестоцеловальной” записи, данной боярам, Шуйский обязался значительно ограничить свою власть. Но сразу же после его воцарения появились слухи о чудесном спасении царевича Дмитрия. В Новгороде-Северском на юго-западной окраине России объявился его “посланник” — Иван Болотников, который осенью 1606 поднял народное восстание, охватившее не только юго-запад, но и юг России, Среднее и Нижнее Поволжье.

Борьба с Лжедмитрием II

Выступление Болотникова вначале было поддержано дворянскими предводителями Истомой Пашковым и Прокопием Ляпуновым, но во время осады Москвы они перешли на сторону царя, тем самым предопределив разгром Болотникова у подмосковной деревни Котлы в декабре 1606. В октябре 1607 после отступления Болотникова восстание было окончательно разгромлено. Шуйский почувствовал себя увереннее. Но еще в августе 1607 начался новый польский поход уже Лжедмитрия II, который весной 1608 осадил Москву, разбив лагерь в подмосковном Тушине. Шуйский, пытаясь противостоять “тушинскому вору”, заключил в феврале 1608 договор со Швецией, по которому шведские войска обязались выступить на стороне русского царя, за что шведам отходила часть русских территорий. Это, естественно, вызвало недовольство среди самых широких слоев населения Русского государства. В конце 1608 началось стихийное народное выступление против польских интервентов. Положение Шуйского стало весьма уязвимым, только благодаря своему племяннику М. В. Скопину-Шуйскому, командующему русско-шведскими войсками, царю удалось дать отпор полякам. К марту 1610 Москва была освобождена, тушинцы повержены, Лжедмитрий бежал.

Падение

Разгромом Лжедмитрия II смута не закончилась, польский король Сигизмунд III объявил войну России, началась открытая польская интервенция. В Москве положение Шуйского усугублялось, обострялась борьба за власть: Василий Голицын, Ляпунов пытались поднять народ против царя. Кроме того, армия лишилась своего видного полководца Скопина-Шуйского, который скоропостижно скончался при невыясненных обстоятельствах. В результате войска Шуйского 24 июня 1610 потерпели сокрушительное поражение от армии под командованием польского гетмана Станислава Жолкевского. Возникла опасность появления на русском троне польского королевича Владислава. Шуйский ничего не мог противопоставить полякам и был низложен московским боярством в июле 1610. Его насильно постригли в монахи, а после вступления в Москву Жолкевского перевезли в Варшаву, где он вскоре умер в заключении. Его прах был перенесен в Москву при Михаиле Федоровиче.

Реферат: Частная генетика свиньи

Posted on 17.04.2017 by admin

Частная генетика свиньи

Введение
В настоящее время в сельском хозяйстве свинья является главным живот-ным, выращиваемым на мясо, так как именно в свинье так удачно сочетаются ряд полезных и удобных для выращивания признаков. Это, во-первых, быс-трый рост животного, например, получив поросят весной, в апреле, к декаб-рю- январю при прочих благоприятных условиях, животных можно вырас-тить до товарной массы (около 100 кг мяса). Это особенно выгодно в финан-совом плане, так как именно к новому году спрос и цена на мясо на рынке до-стигают своего апогея. Во вторых свиньи являются экономически выгодны-ми за счёт низкого отношения затрат корма на килограмм привеса, так напри-мер в Европе на некоторых фермах при сбалансированном кормлении на ки-лограмм привеса живой массы затрачивается всего 2,5 кормовые единицы корма. В России в некоторых хозяйствах удалось довести этот показатель до 4, 5 к.е. на килограмм привеса животного. В-третьих, мясо свиньи высоко це-ниться по своим вкусовым и питательным свойствам. К полезным признакам можно так же отнести высокую плодовитость свиньи, так, например одна свиноматка поросит и может выкормить 10-12 хороших, здоровых и сильных поросят, хотя 12 поросят это далеко не предел, так, например, были зарегист-рированы случаи, когда свиноматка приносила 40 и более поросят. Сюда же можно отнести короткий период воспроизводства (беременность у свиньи длиться всего 115-118 дней, а половозрелость настаёт в возрасте 7-10 меся-цев).

Цитологическая характеристика.
В кариотипе домашней свиньи иметься 2n- 38 хромосом, из которых 36 ауто-сом и 2 половые хромосомы X и Y, причём размер X-хромосомы больше чем размер Y- хромосомы. По расположению центромеры хромосомы подразделя-ются на 8 пар субметацентриков, 6 пар акроцентриков и 5 пар метоцентриков (сюда же относятся половые хромосомы). Наибольший размер имеет первая пара субметацентрических хромосом.

У свиней выявлено пространственное расположение гомологичных хро-мосом ядра. Оно сопровождается соматическим кроссинговером несестрин-ских хроматид, который приводит к явлению мозаицизма. Соматический мо-заицизм проявляется в пигментации волоса и кожи свиней. Известно, что од-нородная белая окраска свиней типична и обусловлена геном I. Генотип большинства свиней по этому признаку II, т.е. белая окраска доминирует над чёрной серой и пёстрой (ii), типичной для некоторых других пород. Гибриды от скрещивания чёрных и белых животных имеют белую масть (Ii), но у час-ти животных в 1-ом и во 2-ом поколениях наблюдаются единичные мелкие чёрные пятна, которые являются следствием соматического мозаицизма.

У среднеазиатских и европейских диких свиней кариотип отличен от ка- риотипа домашней свиньи, и имеет 2n-36, а не 38 хромосом.

Знание различий кариотипа приобретает большое практическое значение при скрещивании домашних свинок с кабанами диких форм. Очень часто та-кое скрещивание приводит к гетерозисному эффекту у потомства, который обуславливается повышенной жизнеспособностью и продуктивностью, при этом мясо животных получается более постным, а значит и более дорогим. Гибридные хряки отличаются высокой воспроизводительной функцией на протяжении многих лет. Обеспечивается это замещением некоторых хромо-сом домашней свиньи хромосомами дикого кабана в результате скрещива-ния. При этом происходит транслокация робертионовского типа, когда хро-мосома одной пары присоединяются к центромере дугой пары. Для скрещи-вания использовали диких хряков с 36 хромосомами, имеющими транслока-ции и маток породы ландрас
(2n=38). Потомство 1-го поколения имело кари-отип 2n=37, 77% гибридов погибало в первые месяцы жизни. При возвратном скрещивании гибридных хряков первого и второго поколений, имеющих ка-риотип 2n=37 с матками породы ландрас, были получены нормальные, жиз-неспособные гибриды, с кариотипами
2n=37 и 2n=38. Путём разведения ка-риотипа 2n=37 «в себе» получено жизнеспособные гибриды (2n=38, 2n=37, 2n=36) при этом стабильным гетерозисным эффектом отличались гибридные матки и хряки 2n=36.

Группы крови и полиморфные системы белков.

У свиней выявлено 17 генетических систем: A, B, C, D, E, F, G, H, I, K,
J, M, N, Q, P, O контролирующих более 80 эритроцитарных антигенов и около
29 систем различных форм белков с 74 аллелями системы. Антигенные сис-темы
H и A определяют чувствительность поросят к стрессовому синдрому.
Гомозиготные по гену He свиньи оказались более чувствительными к стрес- совому фактору (RSS). Тяжёлые заболевания свиней геморологическим ди-атезом так же может быть связано с H системой групп крови, заболевания злокачественной гипертермией (MHS) обусловлено гомозиготностью живот-ных по аллелю ВВ локуса PHI и антигеном Ha систем групп крови. Установ-лено повышенная устойчивость свиней к инфекционному атрофическому ри-ниту и паратифу, обусловленное локусом А. В 70-х годах началось изучение антигенов, обусловленных главным комплексом гистосовместимости свиней
(SLA). Генетическая организация антигенного комплекса гистосовместимос-ти свиней оказалась подобной таковому у других видов животных. В настоя-щее время в этом комплексе различают регион D, состоящий из двух локу-сов, и регион LD, в состав которого входит 3 тесно сплетённых локуса, опре- деляющих серию аллелей.

На воспроизводительные способности свиней влияет состояние гомо- и гетерозиготности комплексного генотипа свиней по нескольким локусам, а именно по 7 локусам эритроцитарных систем (A, D, E, G, H, K, L) и трём ло- кусам белков сыворотки крови (Tf, Am, Cp).

Генетика воспроизводимой функции и многоплодности.

Важным селекционным признаком служит воспроизводственная способ-ность свиней. Считается, что худшим показателем при оценке репродуктив-ных качеств свиноматок является величина интервала между опоросами рав-ная 244 дням или 1,5 опороса за год. Средний показатель репродуктивности- 178 дней, или 2 опороса за год. Показатель интенсивной репродукции – ин-тервал в 144 дня, который позволяет получить от свиноматки 2,6 опороса, т.е. около 30 поросят в год.

Повысить фактическое многоплодие можно за счёт использования воз- можности свиней, т.к. в яичнике одновременно созревает яйцеклеток больше, чем их оплодотворяется. Среди нормально развитых яйцеклеток оплодотво- ряется только около 95% , что может быть объяснено низким качеством спер- матозоидов хряка. Кроме того, 60-70% оплодотворённых яйцеклеток в силу различных причин не развиваются, тем самым, выпадая из процесса воспро- изводства.

По мнению авторов книги, повышение многоплодия свиней в перспекти-ве является глобальной проблемой, предусматривающей доведение много-плодия до
20 поросят на опорос.

Однако я смею не разделять этого мнения, так как считаю, что повыше-ние многоплодия отрицательно скажется на качестве потомства. Организм свиноматки, я считаю, даже в утробный период не сможет нормально обеспе- чить поросят необходимыми питательными веществами, и потомство будет получаться если и жизнеспособное, то уж точно значительно отстающее по многим показателям от поросят матки, в приплоде которой их было 10-12 штук.
Аналогичная ситуация будет складываться и в послеутробный период развития, на стадии подсоса. И без того недоразвитым поросятам ещё не бу-дет хватать материнского молока, даже у самой высокомолочной матки. Та-ким образом повышение многоплодия будет не только отрицательно склады-ваться на качестве производимой продукции, но и существенно повысит зат-раты на различные добавки и подкормки в рационе поросят, существенно по-высит трудоёмкость, повысит отход поросят из за снижения их естественного иммунитета и в конечном итоге понизит рентабельность предприятия.

Существующий уровень многоплодия, обусловленный аддитивным дей-ствием гена, проверить трудно. В связи с этим в селекции необходимо ис-пользовать неаддитивную обусловленность этого признака. Для повышения сохранности потомства важное значение имеет молочность свиноматок, при-чём обращается внимание на генетическую оценку не только молочности как таковой, но и на число сосков у матери. Свиноматки и хряки, у которых ме-нее 10 сосков считаются не полноценными и не пригодными для использова-ния. Неполноценным признаком является так же сращиность сосков свиней, этот признак имеет рецессивный тип наследования, это так же необходимо учитывать в селекционной работе со свиньями

Наследование количественных признаков у свиней.

Большинство количественных признаков свиней имеет полигенный тип наследования. По степени генетической обусловленности и изменчивости под влиянием факторов среды, основные селекционные признаки свиней, су- щественно различаются между собой. Коэффициенты повторяемости (r w) признаков свиноматок за разные опоросы оказались довольно высокими, осо- бенно по обхвату груди, молочности, средней массе поросят в возрасте 2-х месяцев.

Характеристика некоторых пород свиней

Крупная белая (она же йоркширская) порода была единственной плановой породой в России после октябрьской революции. Мероприятия по улучшению этой породы начали производиться в 1900-1914 годах, но после мировой и гражданских воин большинство племенных хозяйств было разрушено, а ценнейший генофонд — съеден в буквальном смысле этого слова. Восстанавливать племенные хозяйства начали в 1925-1930 годах, огромную роль в этой работе сыграли академики Иванов и Смирнов. Свиньи крупной белой породы характеризуются плотным телосложением, крепкой конституцией, высокими показателями роста и развития, хорошими репродуктивными качествами, откормочной и мясной продуктивностью, адентационными способностями к разнообразным природноклиматическим условиям страны. Откормочная и мясная продуктивность свиней крупной белой породы, по данным породоиспытаний: возраст достижения 100 кг живой массы-182 суток, потребление корма на 1 кг привеса живой массы- 3,94 к.е., среднесуточный привес- 771 грамм. Состав туши: мясо 50%, сало-39,8%, кости-10,2%. Свиньи крупной белой породы распространены на всей территории Российской Федерации.

Эстонская беконная порода выведена в Эстонии на основе Датской и местной пород свиней. Впервые появилась в 30-х 40-х годах двадцатого столетия, характеризуется высокими производительными способностями. Живая масса хряков достигает 320 кг, длина туловища 180-190 см, свиноматки достигают массы 250 кг, при длине туловища 165-170 см. В помёте свиноматки в среднем 11 поросят, которые достигают 100 кг живой массы в среднем в возрасте 188 суток. Среднесуточный прирост составляет 713 грамм. На 1 кг привеса живой массы в среднем затрачивается 3,86 к.е. Выход мяса составляет 53,8%, сала- 28,5%. Данная порода распространена в Эстонии и на севере Европейской части России.

Ландрас выводился в Дании с 1985 года путём скрещивания крупных ютландских длинноухих и островных свиней с примесью Германских, Английских,
Китайских и Испанских пород свиней. Молодняк данной породы отличается высокой скоророслостью, матки многоплодные, характеризуются высокой продуктивностью и хорошими материнскими качествами. Ландрас является одной из выделяющихся пород в мире, распространён повсеместно.

Новости науки
«Успехи современной биологии и медицины зависят во многом от используе-мых лабораторных животных, особенно свиней»,- говорит доктор И.Г.Горелов из
Новосибирского Института цитологии и генетики. — «В нашем институте путем сложного скрещивания создали новую породу свиней как экспериментальную биомодель для исследований». Сибирская мини-свинья — это гибрид вьетнамской вислобрюхой свиньи, геттингенских мини-свиней, которые привнесли в породу признак карликовости, дикого среднеазиатского кабана (признак живучести и долголетия), домашних свиней породы ландрас и крупной белой (гены белой масти). Особи невелики по размеру и много-плодны.

Кардиохирурги из института Патологии кровообращения им. академика
Мешалкина под руководством к.м.н. Духнова В.В. провели на новосибирских мини- свиньях несколько серий операций по пересадке сердца. Детально от- работана технология этого процесса, которая в дальнейшем будет широко ис- пользоваться при пересадке сердец людям.

Сибирские мини-свиньи удобны для исследования иммунного ответа на разные антигены в ходе развития организма. Немаловажно, что поросята рождаются без активных антител, а затем их можно выращивать в контроли- руемых условиях так, чтобы они контактировали только с определенными антигенами.
«Главное преимущество наших свиней — это их генофонд с широким спект-ром маркерных генов, который позволяет совершенствовать специализиро-ванные линии лабораторных свиней, отвечающих требованиям медико-би-ологического моделирования», — говорит доктор И.Г.Горелов. Сибирские ми-ни-свиньи также удобны для того, чтобы изучать, как влияет перенос боль-шого фрагмента хромосомы на внешний вид и здоровье особи.
Давно доказано, что организмы человека и свиньи близки по многим параме- трам. У сибирских мини-свиней соотношение между площадью поверхности тела и его массой равно человеческому показателю, а также сходное строе-ние кожи.
Это позволяет использовать данный вид при исследовании лечеб-ных и косметических мазей, предназначенных для человека. Кроме того, у данной породы свиней белая кожа, и они способны загорать, что дает возмо-жность исследовать на них проблемы радиационной токсикологии и биоло-гической защиты от радиации.
Говорится на странице http://www.informnauka.ru/rus/1999/pig_r.htm

Клонирование
Наука сделала еще один шаг к выведению специальной породы трансгенных свиней — доноров человеческих органов. Первые ее представители живы, здо- ровы и чувствуют себя великолепно.
Итальянским ученым удалось полу-чить целое стадо трансгенных поро-сят с человеческими генами. Отчет об этом исследовании был опублико-ван в журнале
Национальной акаде-мии наук Италии. Впервые для полу-чения клонированных животных бы-ла использована человеческая спер-ма. Были получены 205 поросят от 20 маток. У половины из них челове-ческие гены успешно «встроились» в
ДНК, причем их обнаружили во всех главных органах. Более того, тесты

«Модифицированные» поросята Рождество,

Ангел, Звезда, Радость и Мэри. Фото —

Мембрана.ру

показали, что эти гены будут передаваться и по наследству, то есть и после- дующие поколения свиней будут «родственны» людям. Все поросята чув-ствуют себя прекрасно. Для получения трансгенных поросят ученые смешали сперму животного с генами, кодирующими выработку ростового фактора, ко-торые получили из человеческой спермы. Полученной «смесью» оплодотво-рили яйцеклетки свиней и имплантировали их в свиноматок, сообщают «Из-вестия».

«Пока органы полученных животных не могут быть использованы для пересадки людям, — заявила руководитель проекта доктор Марилуиза Лави- трано. — В них еще работают гены, кодирующие выработку белков, которые вызывают реакцию отторжения. Но мы убедились в том, что наша техноло-гия эффективно работает. Теперь нам предстоит подавить или заменить еще пять- семь генов, и тогда мы получим животных, которые станут неиссяка-емым источником органов, необходимых человеку. Думаю, что эта работа будет завершена в ближайшие два года». Заявляют авторы сайта http://www.vokruginfo.ru/news/news2777.html

Ещё один ресурс рунета, который мне так же удалось найти,
(http://www.medvestnik.ru/News/2002/Jan/03/03-01-02-3.htm), по поводу клони- рования сообщает:

Генетики вывели специальную породу свиней-доноров Клонирование человека и животных должно решить множество медицинских проблем, не-маловажное место среди которых занимает нехватка донорских органов для трансплантации. И первый шаг к решению этой задачи сделали американские генетики, успешно закончившие клонирование свиней. Ведь именно эти жи-вотные по праву считаются «генетическими двойниками» человека. Тем бо-лее что ученым удалось внести в геном клонированных животных некоторые изменения, еще больше приблизившие их к людям.
До сих пор большинство попыток ксенотрансплантации, то есть пересадки органов от животных людям, заканчивались неудачей. Дело в том, что в клет- ках млекопитающих (за исключением человека и некоторых обезьян) присут- ствует фермент альфа-1,3-галактозилтрансфераза, благодаря которому пере- саженные человеку органы погибают. А вот у четырех свиней, клонирован-ных в лабораториях корпорации «Immerge BioTherapeutics», этот фермент практически отсутствует — ученые «вырезали» одну из его копий соответству-ющего гена еще на этапе конструирования исходной клетки. Несмотря на столь значительное вмешательство в биохимию организма, животные чувст-вуют себя вполне удовлетворительно и ничем не отличаются от своих «ес-тественных» собратьев.
Ученые считают, что четырех свиней, выросших в США, будет вполне доста- точно, чтобы создать популяцию «доноров», тем более что через несколько месяцев к ним присоединятся еще 5 животных из лаборатории компании «PPL
Therapeutics» (Шотландия), где ведется аналогичная работа. «Чтобы по-лучить животных с отсутствием обоих копий гена альфа-1,3-галактозил-трансферазы, чьи органы будут полностью пригодны для трансплантации че-ловеку, клонирование и генная инженерия уже не понадобятся, — заявил Рэн-делл
Прателл, руководитель проекта. — Для этого вполне хватит обычного скрещивания, применяемого селекционерами во всем мире.»

Список используемой литературы

1. Общая генетика: Учебник для студентов биологических специальностей./
С.И. Ашкамян, А.П. Акифьев, А.С. Чернин -М.: Высшая школа, 1985.

2. Генетика Е.К. Меркурьева, З.В. Абрамова, А.Б. Бакай и др. –М.:
Агропромиздат, 1991.

3. ОБЩАЯ И МОЛЕКУЛЯРНАЯ ГЕНЕТИКА Учебник 2-е изд. Жимулев И.Ф. – Сибирское университетское издательство 2003.

4. http://www.informnauka.ru/rus/1999/pig_r.htm

5. http://www.vokruginfo.ru/news/news2777.html

6. http://www.medvestnik.ru/News/2002/Jan/03/03-01-02-3.htm

Оглавление
Введение …………………………………………………………………………. 1

Цитологическая характеристика…………………………………………………1

Группы крови и полиморфные системы белков…………………………………2

Генетика воспроизводимой функции и многоплодности………………………3

Наследование количественных признаков у свиней……………………………4

Характеристика некоторых пород свиней ………………………………………4

Новости науки……………………………………………………………………..5
Клонирование……………………………………………………………………..6
Список используемой литературы……………………………………………….8

Оглавление …………………………………………………………………………9

Реферат: Калькулирование себестоимости продукции. Принципы формирования затрат

Posted on 17.04.2017 by admin

Актуальность, цели и задачи изучения дисциплины

Современные тенденции развития экономических отношений, вступление России во всемирную торговую организацию, глубокое проникновение импортных товаров работ и услуг на российский рынок приводят к усилению конкурентной борьбы в сфере производства. Высокая энергоемкость, трудоемкость и материалоемкость отечественной продукции, препятствующая росту доходности, рождает заинтересованность в снижении издержек производства, а это в сою очередь приводит к поиску принципиально новых подходов к формированию системы сбора, регистрации и обобщения экономической информации в сфере учета производственных и коммерческих затрат. Международный опыт показывает, что неуклонный рост производства не представляется без систематического анализа и прогнозирования затрат на производство продукции на ближайшую и дальнейшую перспективу, развитие возможно только при условии четко налаженной системы бухгалтерского учета затрат.

Управление затратами как средство достижения высокого экономического результата включает в себя их планирование, учет и калькулирование — процессы, которые осуществляются в тесной интеграции и взаимообусловленности.

Методика бюджетирования — новое явление для практики российских предприятий, и хотя она имеет много общего с ранее используемыми в отечественной системе планирования затрат методами и приемами, тем не менее требует внимательного изучения, адаптации и апробации на предприятиях производственной сферы.

Теоретические основы калькулирования себестоимости продукции

Основные задачи учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции:

1.внедрение методов калькулирования себестоимости продукции (работ, услуг), которое должно обеспечивать:

— оптимальный уровень затрат;

-единообразие в определении состава затрат.

2.учет объема, ассортимента и качества произведенной продукции (работ, услуг);

3.контроль качества и плана выпуска продукции по утвержденным показателям;

4.учет фактических затрат на производство, контроль за использованием:

-сырья, материальных и трудовых ресурсов;

-смет расходов, выявление резервов снижения себестоимости продукции.

Основной целью управленческого учета является обеспечение информацией менеджеров, ответственных за достижение конкретных производственных показателей. Процесс подготовки такой информации может существенно отличаться от финансового учета.

Сущность и содержание понятий производство, себестоимость, затраты, расходы, выручка от реализации, издержки, их отличия и область применения в системе учета

Для ведения учета затрат необходимо четко понимать все превращения, происходящие с активами предприятия, на пути от сырья к продукции, иными словами, что такое производство.

Производство — это процесс потребления необходимых ресурсов (активов предприятия), с целью изготовления продукции (работ, услуг).

В процессе производства формируется себестоимость продукции (работ, услуг) — совокупность затрат на производство и сбыт продукции (работ, услуг).

Затраты1 — стоимость и количество использованных (вошедших в продукт) в процессе производства за отчетный период материальных, трудовых, финансовых и иных ресурсов.

Расходы представляют собой отток экономических выгод в течение отчетного периода в форме уменьшения или использования активов организации или увеличения ее обязательств, приводящий к уменьшению капитала.

Расходы признаются в отчет о прибылях и убытках.

Следовательно, расходы возникают при формировании финансового результата за конкретный период. Расходы — это затраты вошедшие в реализованную продукцию. Рассматривая деятельность предприятия в динамике, можно сказать, что сначала, в процессе производства, возникают затраты, и только после того, как продукцию продали, затраты превращаются в расходы отчетного периода.

Реализация – переход права собственности на продукцию .

Выручка от реализации — доход, получаемый в процессе отчуждения принадлежащих организации активов. 2

Расходы — это, соотнесенная с доходами, часть понесенных затрат.

Термин «издержки» — синоним понятий «затраты», «расходы». Отличие заключается в сфере применения. В торговле термин «издержки» полностью заменяет термин «расходы». В промышленности издержки — это коммерческие расходы (расходы, связанные со сбытом). Только тогда, когда активы переданы (списаны) в производство и включены в состав продукции (амортизацию и «труд» начисляют) — возникают затраты. Только тогда, когда продукция реализована, возникают расходы отчетного периода.

Принципы формирования затрат в учете

В бухгалтерском учете себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку использованных в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных средств, трудовых ресурсов, а также других затрат, необходимых для производства и реализации продукции (работ, услуг).

Формирование себестоимости продукции (работ, услуг) представляет собой суммирование затрат организации, сопряженных с процессом производства, относящихся к определенному отчетному периоду. При этом в зависимости от цели определения себестоимости продукции (работ, услуг): для бухгалтерского учета, для налогообложения, для принятия управленческих решений — затраты могут относиться на себестоимость продукции (работ, услуг) в разном размере, и их номенклатура может варьироваться.

Себестоимость продукции (работ, услуг) определяется на основании следующих экономических принципов и допущений:

1) Расходы связаны с осуществляемой организацией предпринимательской деятельностью. Сущность данного принципа заключается в том, что в себестоимость продукции (работ, услуг) включаются издержки, связанные с процессами производства и реализации. Издержки, не связанные с предпринимательской деятельностью, относятся к категории непроизводственных расходов;

2) Разделение текущих и капитальных затрат. В бухгалтерском учете должен быть обеспечен раздельный учет текущих и капитальных затрат организации. К текущим затратам относятся производственные расходы, которые, как правило, потребляются в одном хозяйственном цикле. К капитальным расходам относятся расходы на внеоборотные активы, используемые в нескольких циклах производства, стоимость которых включается в текущие издержки производства или обращения посредством начисления износа или амортизации, а также расходы инвестиционного характера, например финансовые.

Основы данного принципа приведены в п.6 ст.8 ФЗ от 21.11.1996 N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

3) Документирование (полное отражение в учете всех хозяйственных операций). На себестоимость продукции относятся только документально подтвержденные расходы.

4) Объекты учета подлежат оценке в денежном выражении.

5) Допущение имущественной обособленности организации. Согласно этому принципу имущество и обязательства самого предприятия существуют обособленно от имущества и обязательств собственников этого предприятия и других юридических лиц.

Альтернативный метод — кассовый (по оплате). В бухгалтерском учете могут применять кассовый метод только субъекты малого предпринимательства. В налоговом учет — организации со средней суммой квартальной выручки за предыдущие четыре квартала менее 1 млн. руб. могут определять доходы и расходы, как по методу начисления, так и по кассовому методу (ст.273 НК РФ — Порядок определения доходов и расходов при кассовом методе).

При этом расходы учитываются в составе расходов с учетом следующих особенностей:

— материальные расходы, а также расходы на оплату труда учитываются в составе расходов в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета налогоплательщика, выплаты из кассы, а при ином способе погашения задолженности — в момент такого погашения. Аналогичный порядок применяется в отношении оплаты процентов за пользование заемными средствами (включая банковские кредиты) и при оплате услуг третьих лиц. При этом расходы по приобретению сырья и материалов учитываются в составе расходов по мере списания данного сырья и материалов в производство;

— амортизация учитывается в составе расходов в суммах, начисленных за отчетный (налоговый) период. При этом допускается амортизация только оплаченного налогоплательщиком амортизируемого имущества, используемого в производстве. Аналогичный порядок применяется в отношении капитализируемых расходов, предусмотренных статьями 261, 262 настоящего Кодекса;

— расходы на уплату налогов и сборов учитываются в составе расходов в размере их фактической уплаты налогоплательщиком. При наличии задолженности по уплате налогов и сборов расходы на ее погашение учитываются в составе расходов в пределах фактически погашенной задолженности и в те отчетные (налоговые) периоды, когда налогоплательщик погашает указанную задолженность.

Виды расходов, группы затрат, статей калькуляции, полная и сокращенная себестоимость

В бухгалтерском учете вся совокупность расходов предприятия делится на два основных вида:

– расходы по обычным выдам деятельности — формируют себестоимость продукции и финансовый результат;

– прочие расходы.

В налоговом учете аналогично выделяются два вида расходов:

-расходы, связанные с производством и реализацией,

-внереализационные расходы.

Затраты (расходы), формирующие себестоимость продукции, в зависимости от целей учета, детализации элементов и способов объединения затрат, группируют (делят) по разным признакам:

I. По экономическому содержанию (элементы затрат) делят на:

-материальные расходы,

-затраты на оплату труда,

-отчисления на социальное страхование,

-амортизационные отчисления на восстановление основных средств и нематериальных активов,

-прочие (производственные) расходы:

суммы налогов и сборов за исключением НДС и акцизов;

расходы на сертификацию продукции, работ и услуг;

суммы комиссионных сборов уплачиваемых комиссионерам;

расходы на обеспечение пожарной безопасности, охраны имущества и затраты по обслуживанию охранно-пожарной сигнализации;

затраты на обеспечение нормальных условий труда и техники безопасности;

расходы по набору персонала организации;

платежи за арендуемое и лизинговое имущество;

затраты по содержанию служебного транспорта;

командировочные расходы;

затраты на консультационные, информационные, юридические и аналогичные услуги;

канцелярские расходы;

телефонные, телеграфные и информационные затраты;

расходы на подготовку и освоение новых видов продукции, работ и услуг;

Критерием отнесения затрат к прочим является их существенность (удельный вес в составе продукции).

II. По способу включения в производство — затраты делят на:

— Прямые;

— Косвенные;

Прямыми являются такие затраты, которые непосредственно относятся к конкретному виду продукции. К прямым расходам относят стоимость отпущенных материалов, заработную плату производственных рабочих износ станков и т.д.

Косвенные расходы возникают на уровне управления предприятия в целом и в каждом структурном подразделении. Их требуется распределить в составе готовой продукции.

III. По отношению к объему производства — затраты делят на:

— Условно-переменные затраты, которые изменяются с изменением количества выпускаемой продукции (материалы, зарплата рабочих и т.д.). Соответствуют Прямым расходам из предыдущей группировки.

Условно-постоянные затраты, которые не изменяются с изменением количества выпускаемой продукции (расходы на содержание административно-управленческого аппарата и т.д.). Соответствуют косвенным расходам из предыдущей группировки.

IV. По статьям калькуляции (типовая номенклатура статей калькулирования).

Для исчисления себестоимости конкретных видов продукции затраты делят на статьи:

1.Сырье и материалы;

2.Возвратные отходы (вычитаются);

3.Покупные изделия, полуфабрикаты и услуги производственного характера сторонних предприятий и организаций;

4.Топливо и энергия на технологические цели;

5.Заработная плата производственных рабочих;

6.Отчисления на социальные нужды;

7.Расходы на подготовку и освоение производства;

8.Общепроизводственные расходы:

а) содержание оборудования и машин внутри цеха

б) содержание администрации цеха

в) отопление, освещение

9.Общехозяйственные расходы;

10.Потери от брака;

11.Прочие производственные расходы;

12.Коммерческие расходы;

Министерства могут вносить изменения в типовую номенклатуру статей затрат на производство с учетом отраслевых особенностей.

V. По объему учитываемых затрат — затраты делят на:

— Цеховая себестоимость — сумма первых восьми статей калькуляции.

— Производственная (сокращенная) себестоимость — сумма первых одиннадцати статей калькуляции.

— Полную себестоимость — сумма всех двенадцати статей калькуляции.

VI. По объектам калькуляции — затраты группируют на: полуфабрикаты, отдельные изделия, группы изделий.

VII. По характеру производства — затраты группируют: основное производство, вспомогательное производство;

VIII. По месту возникновения затрат — по технологическим процессам, участкам производства, цехам.

Условия признания расходов

Расходами в бухгалтерском учете признается уменьшение экономических выгод в результате выбытия активов (денежных средств, иного имущества) и (или) возникновения обязательств, приводящее к уменьшению капитала организации, за исключением уменьшения вкладов по решению участников (собственников имущества).

Расходы признаются в бухгалтерском учете при наличии следующих условий:

-расход производится в соответствии с конкретным договором, требованием законодательных и нормативных актов, обычаями делового оборота;

-сумма расхода может быть определена;

-имеется уверенность в том, что в результате конкретной операции произойдет уменьшение экономических выгод организации (выбытие активов).

Если в отношении любых расходов, осуществленных организацией, не исполнено хотя бы одно из названных условий, то в бухгалтерском учете организации признается дебиторская задолженность.

Амортизация признается в качестве расхода исходя из величины амортизационных отчислений, определяемой на основе стоимости амортизируемых активов, срока полезного использования и принятых организацией способов начисления амортизации.

Порядок признания расходов, включаемых в себестоимость

Общее правило: Расходы и доходы признаются в том отчетном периоде, в котором они имели место, независимо от времени фактической выплаты денежных средств и иной формы осуществления (метод начисления).

Исключение: Если организацией принят в разрешенных случаях порядок признания доходов (выручки от продажи продукции и товаров) не по мере передачи прав владения, пользования и распоряжения на поставленную продукцию, отпущенный товар, выполненную работу, оказанную услугу, а после поступления денежных средств и иной формы оплаты (кассовый метод), то и расходы признаются после осуществления погашения задолженности.

Понятие себестоимости. Категории калькулирования

Калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг) – заключительный этап расчета (учета) затрат. Он состоит в исчислении себестоимости единицы выпускаемой продукции, выполняемых работ, оказываемых услуг путем деления затрат, связанных с производством, на количество единиц продукции.

Особенности калькулирования себестоимости продукции конкретного предприятия зависит от его специфики (отраслевая особенность, технологические процессы, дислокация по территории), и заключается в выборе объекта калькулирования и соответствующего метода учета затрат, или комбинации методов.

Себестоимость продукции (работ, услуг) представляет собой стоимостную оценку используемых в процессе производства продукции (работ, услуг) природных ресурсов, сырья, материалов, топлива, энергии, основных фондов, трудовых ресурсов, а также других затрат на ее производство и реализацию. Иными словами, себестоимость продукции — это совокупность затрат на производство продукции и ее реализацию (сбыт).

Себестоимость продукции — один из основных экономических показателей, характеризующий производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Величина себестоимости продукции влияет на формирование прибыли, фондов и резервов и соответственно на налогообложение. Чем больше сумма прибыли, тем больше сумма налога, уплачиваемого предприятием в бюджет. Поэтому государство регламентирует состав и уровень расходов, включаемых в себестоимость продукции.

Виды калькуляций

I. Виды калькуляций в зависимости от времени составления:

1) Нормативная калькуляция — составляется по действующим на начало периода нормам, характеризующим уровень затрат. Применяется при нормативном методе учета затрат.

2) Плановая калькуляция — составляется на определенный период на основании запланированных показателей на этот период.

3) Отчетная (фактическая) калькуляция — отражает общую сумму фактически произведенных затрат на производство и реализацию продукции.

4) Сметная калькуляция — разрабатывается на новую продукцию, впервые выпускаемую предприятием (разновидность плановой калькуляции)

II. В зависимости от объема затрат, включаемых в калькуляцию, различают виды себестоимости и калькуляции:

1) Калькуляция полной себестоимости — объединяет статьи прямых, косвенных затрат и коммерческих расходов, связанные с реализацией (сбытом).

2) Калькуляция сокращенной себестоимости — включает в себя только прямые затраты и общепроизводственные косвенные затраты. В ней выделяют:

а) цеховую себестоимость — она включает затраты на производство продукции в пределах цеха основного производства;

б) производственную себестоимость — она включает затраты на производство продукции в пределах цеха, а также общезаводские расходы предприятия и затраты вспомогательного производства.

Учет затрат с разделением по видам, по местам их возникновения и по носителям (объектам) позволяет осуществлять текущее наблюдение и контроль за производственным процессом, а также позволяет планировать издержки, сравнивать их с издержками за прошлые периоды и издержками других предприятий.

Калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг) в разных отраслях

Отрасль — совокупность организаций, предприятий, учреждений, производящих однородные товары и услуги, использующих однотипные технологии, удовлетворяющих близкие по природе потребности.

Традиционное деление отраслей:

1) Отрасли материального производства: промышленность, сельское и лесное хозяйство, строительство, транспорт и связь, торговля и общественное питание, материально-техническое обеспечение (логистика).

2) К отраслям сферы услуг относят: культуру, образование, здравоохранение, социальное обеспечение, науку, управление, жилищно-коммунальное хозяйство, бытовое обслуживание населения.

Виды промышленных производств. В зависимости от организации технологического процесса все промышленные производства делятся на две большие группы:

1) отрасли добывающей промышленности. К ним относятся предприятия по добыче природных ископаемых (руды, угля, нефти, газа, золота, соли и др.), а также ГЭС, предприятия лесоэксплуатации, по лову рыбы и добыче морепродуктов, водопроводы;

2) отрасли перерабатывающей промышленности). К ним относятся предприятия по переработке промышленного и сельскохозяйственного сырья, производству готовой продукции средств производства и предметов потребления.

*) — Система производства, в которой продукт проходит несколько технологических процессов или стадий непрерывно, например на нефтехимических заводах, где технологический процесс включает переработку жидких и полутвердых материалов. При производстве основного продукта, скажем бензина, в результате технической переработки возникают побочные продукты: смола или креозот.

Отрасли обрабатывающей промышленности делятся в свою очередь по технологическому признаку обработки сырья и полуфабрикатов на:

1) производства с последовательной переработкой исходного сырья. В этих производствах конечный продукт образуется путем последовательного прохождения обработки сырья через несколько фаз (переделов).

В металлургии передел — стадия производства или переработки металла: выплавка чугуна, выплавка стали, прокатка;

В пищевом производстве (производство продуктов питания) передел — стадия обработки исходного сырья, в результате которой производится промежуточный продукт (полуфабрикат), являющийся основой для следующей стадии обработки.

В зависимости от количества выпускаемой продукции в промышленности существует три типа производства: единичное, серийное и массовое.

1) При единичном производстве каждый вид продукции выпускается малыми партиями, которые больше не повторяются, или изготавливаются в единичном экземпляре (крупные турбины, суда, уникальные станки). Цеха оснащены при этом универсальным оборудованием, на котором выполняются самые разнообразные операции. Себестоимость продукции в единичном производстве очень высока.

2) При серийном производстве продукция выпускается сравнительно крупными партиями. Изготовление серий изделий одного вида обычно повторяется через регулярные промежутки времени. При повторных запусках серий часто вносятся изменения в конструкцию и технологию изделий, организацию рабочих мест.

В зависимости от размера серии различают крупносерийное и мелкосерийное производство (приборостроение, авиационное производство), чем крупнее серия, тем ниже себестоимость продукции.

3) При массовом производстве выпускается однородный неменяющийся ассортимент продукции. В цехах преобладает специальное оборудование, предназначенное для выпуска только одного изделия, поточные и автоматические линии. Продукция выпускается в массовом количестве (обувное, текстильное, автомобильное производство).

Методы (способы) учета производственных затрат

Под методом учета затрат на производство и калькулирование себестоимости продукции понимают систему приемов отражения производственных затрат для определения фактической себестоимости продукции.

В учебной литературе существует три группы методов:

I. Методы по способу оценки затрат.

II. Группировка в зависимости от характера технологического процесса.

III. По полноте включения затрат в себестоимость продукции

Деление на группы связано только с изучением, для акцентирования внимания студентов на конкретных особенностях учета затрат. Первая группа показывает — как оценивать продукцию, вторая отражает особенности учета связанные с технологическими особенностями, третья акцентирует специфику полноты себестоимости. В производстве, все три группировки объединяются (смешиваются) в применяемой на конкретном предприятии системе учета.

Система учета — это конгломерат (смешивание) методов калькулирования. Система разрабатывается для конкретного предприятия, с учетом всех его особенностей, и зависит от отраслевой принадлежности, от особенностей организации и технологии производства, расположения на территории, а также типа и характера производственного процесса.

Калькулирование себестоимости продукции. Принципы формирования затрат

Рис. 4.1 Группировка методов учета затрат

I. Группировка методов по способу оценки затрат.

1) Метод учета затрат по фактической себестоимости. Применяется в основном в добывающих отраслях.

При использовании этого метода — величина фактических затрат отчетного периода определяется по формуле:

Зф = Кф х Цф

где Зф — величина фактических затраты в рублях;

Кф — фактическое количество использованных ресурсов;

Цф — фактическая цена использованных ресурсов.

2) Метод учета затрат по нормативной (плановой) себестоимости.

Нормативный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции применяется для своевременного предупреждения нерационального расходования, трудовых и финансовых ресурсов. Как правило, он применяется при массовом и серийном производстве на предприятиях обрабатывающих отраслей промышленности, в машиностроении, на предприятиях легкой промышленности.

Этот метод является базисным для разработки системы учета затрат на конкретных предприятиях.

Сущность нормативного метода. Полуфабрикаты, продукция, изготавливаемая в течение отчетного периода (месяца) учитывается по нормативной себестоимости, рассчитанной в нормативных калькуляциях или на основе ранее сформированных величин. При этом ведется учет отклонений фактических затрат от производственных норм с указанием объекта возникновения отклонений, причин и виновников их образования, а также учитываются изменения, вносимые в действующие нормы затрат в результате внедрения организационно-технических мероприятий и определяется влияние этих изменений на себестоимость продукции.

Отклонения от норм показывают, как соблюдается технология изготовления продукции, нормы расхода сырья, материалов, затрат труда и т.д. Они делятся на положительные, означающие экономию в затратах, и отрицательные, вызывающие их увеличение.

Положительные отклонения (факт меньше норм) — относительная «экономия», достигнутая при более полном использовании сырья с наименьшими отходами, при повышении производительности труда, сокращении времени на обработку деталей и на их сборку.

Отрицательные отклонения (факт больше норм) — относительный «перерасход», дополнительное использование сырья, материалов сверх установленных норм и т.п.

Нормы производственных затрат (и отклонение от них) — важнейшее орудие управления производством. Они отражают технический и организационный уровень развития предприятия, влияют на его экономику и на конечный результат деятельности.

В зависимости от длительности действия и времени расчета нормы различаются на текущие и плановые.

Плановые нормы предусматриваются квартальными и годовыми планами и рассчитываются на основе текущих и действующих в настоящее время норм (в течение каждого отчетного месяца). На их основе ежемесячно составляются нормативные калькуляции по деталям, узлам, изделиям.

При сопоставлении фактически произведенных затрат с утвержденными текущими нормативами осуществляется анализ хозяйственной деятельности предприятия, выявляются внутрипроизводственные резервы, намечаются пути их использования, разрабатываются новые нормативы затрат на следующий отчетный период.

Нормативные калькуляции составляются на детали, узлы и изделия. Их данные используются для исчисления фактической себестоимости конкретных видов изделий, для оценки незавершенного производства и себестоимости брака продукции.

Нормативные калькуляции на детали и узлы составляются только по прямым затратам (материалы, заработная плата), а на изделие в целом — по всем статьям производственной себестоимости.

При нормативном методе учета затрат на производство предприятия пользуются плановой, нормативной и отчетной калькуляцией. По своему составу они должны соответствовать типовой номенклатуре, предусмотренной в отраслевых инструкциях по планированию и учету себестоимости. Контроль за применением установленных в производстве норм при изготовлении продукции осуществляется с помощью бухгалтерского учета.

II. Группировка в зависимости от характера технологического процесса.

1) Простой (пооперационный) метод применяется на тех предприятиях, которые вырабатывают однородную продукцию, имеют массовый характер производства и краткий период технологического процесса, и где отсутствуют остатки (или имеются стабильные) незавершенного производства. Этот метод характерен для предприятий добывающих отраслей промышленности, промышленности строительных материалов, химической промышленности и др.

При проведении простого метода калькулирования все затраты предприятия или части предприятия суммируются и делятся на количество произведенной продукции.

Себестоимость единицы продукции

Общая сумма затрат

(за определенный период времени)

Количество произведенной продукции

(за определенный период времени)

Рис. 4.1 Расчет себестоимости при простом (пооперационном) методе учета затрат

2) Попередельный метод учета затрат на производство и калькулирования себестоимости продукции применяется в тех отраслях промышленности, где характерно разделение технологического процесса на отдельные фазы обработки исходного материала и обрабатываемое сырье последовательно проходит несколько отдельных самостоятельных фаз обработки — переделов (нефтеперерабатывающая, химическая, целлюлозно-бумажная, текстильная промышленность и др.).

Передел — это совокупность технологических операций, которые завершаются выработкой промежуточного продукта (полуфабриката) или получением законченного готового продукта.

Затраты на изготовление продукции таких производств учитываются по видам однородных изделий, статьям калькуляции и переделам.

Порядок учета затрат и калькулирования продукции на различных предприятиях по переделам не одинаков. На некоторых предприятиях прямые затраты в бухгалтерском учете отражаются по каждому переделу в отдельности, а стоимость исходного сырья включатся в себестоимость продукции только первого передела. Себестоимость конечного продукта составляет сумму затрат всех переделов.

При попередельном методе учета производства и калькулирования себестоимости продукции применяют бесполуфабрикатный и полуфабрикатный варианты.

При бесполуфабрикатном варианте контроль за движением полуфабрикатов внутри цехов (переделов) и между ними осуществляет бухгалтерия оперативно в натуральном выражении и без записей по счетам.

При полуфабрикатном варианте рассчитывается себестоимость не только конечного продукта, но и продукция каждого передела в отдельности.

Предприятия, реализующие продукцию каждого отдельного передела на сторону, применяют полуфабрикатный вариант учета затрат, остальные — бесполуфабрикатный.

На предприятиях применяющих попередельный метод учета сочетают его с нормативным методом учета, что позволяет отслеживать отклонения фактических затрат от текущих норм (плановой себестоимости).

4) Позаказный метод учета — себестоимость единицы продукции рассчитывают по сумме затрат всех цехов. Этот метод используют в производствах с механической сборкой деталей, узлов и изделий в целом, где технологический процесс между цехами тесно взаимосвязан, а готовую продукцию выпускает последний в технологической цепочке цех.

В аналитическом учете производственные затраты группируются по заказу в разрезе установленных статей калькуляции. Объектом учета и калькулирования является отдельный производственный заказ, которому присваивается шифр.

Позаказный метод учета и калькулирования продукции применяют в индивидуальных и мелкосерийных производствах на предприятиях тяжелой индустрии, в судостроительной промышленности (постройка корабля, изготовление турбины и т.п.), где вырабатывают продукцию в индивидуальном исполнении.

Заказ открывают на основании договора с заказчиком. В нем конкретизируется объект договора (заказа), его качественные характеристики, объем (количество) продукции, срок поставки, договорная цена, форма расчетов и пр.

Себестоимость заказа определяется суммой всех затрат производства со дня открытия его и до дня выполнения и закрытия. Отчетную калькуляцию при позаказном методе учета составляют после того, как работы по заказу будут полностью выполнены, что является существенным недостатком этого метода.

III. Группировка по полноте включения затрат в себестоимость продукции

1. Метод учета затрат по полной себестоимости. При методе учета затрат по полной себестоимости в себестоимость продукции включаются все издержки предприятия, независимо от их деления на косвенные (постоянные) и прямые (переменные), прямые и косвенные. Затраты, которые невозможно непосредственно отнести на продукцию, распределяют сначала по подразделениям, где они возникли, а затем переносят на себестоимость продукции пропорционально выбранной базе. Чаще всего в качестве базы распределения выступает заработная плата производственных рабочих, производственная себестоимость и др.

Метод учета затрат по полной себестоимости позволяет получить представление обо всех затратах, которые несет предприятие в связи с производством и реализацией одного изделия. Этот метод широко распространен в нашей стране и соответствует сложившимся в России традициям и требованиям нормативных актов по финансовому учету и налогообложению. Однако он не учитывает одного важного обстоятельства: себестоимость единицы изделия изменяется при изменении объема выпуска продукции. Если предприятие расширяет производство и продажу, то себестоимость единицы продукции снижается, если же предприятие сокращает объем выпуска — себестоимость растет.

2. Метод учета затрат по сокращенной себестоимости. В современных условиях хозяйствования преимущество надо отдать методу учета затрат по сокращенной себестоимости — маржинальному методу учета, в соответствии с которым в себестоимости продукцию учитываются не все затраты предприятия, а только их часть — прямые (переменные) затраты (цеховую производственную стоимость). Разница между выручкой от реализации продукции и переменными затратами представляет собой маржинальный доход. Маржинальный доход это часть выручки, остающаяся на покрытие косвенных (постоянных) затрат и образование прибыли.

При этом методе постоянные затраты в себестоимость продукции не включают и относят на уменьшение прибыли того периода, когда они возникли

Маржинальный доход играет весьма активную роль, сигнализируя об общем уровне рентабельности как всего производства, так и отдельных изделий. Следовательно, чем выше разница между продажной ценой изделий и суммой переменных затрат, тем выше маржинальный доход и уровень рентабельности. Кроме того, деление издержек на постоянные и переменные имеет важное значение для управления и анализа деятельности предприятия, в частности, для принятия решений об ассортиментной политике, а также о закрытии или объявлении банкротства в случае убыточной деятельности.

Зарубежные системы учета затрат

Система «Стандарт-костинг» — Stadart-Costing. Термин «стандарт-костинг» состоит из двух слов: «стандарт», который означает количество необходимых производственных затрат (материальных и трудовых) для выпуска единицы продукции или услуг, а слово «костинг» — это затраты, приходящиеся на единицу продукции. Таким образом, стандарт-костинг в полном смысле слова означает стандартные затраты. Эта система направлена прежде всего на контроль за использованием прямых издержек производства, а смежные калькуляции — для контроля накладных расходов.

Система «стандарт-костинг» удовлетворяет запросы предпринимателя и служит мощным инструментом для контроля производственных затрат. В основе системы «стандарт-костинг» лежит предварительное (до начала производственного процесса) нормирование затрат по статьям расходов:

основные материалы;

оплата труда основных производственных рабочих;

производственные накладные расходы (заработная плата вспомогательных рабочих, вспомогательные материалы, арендная плата, амортизация оборудования и др.);

коммерческие расходы (расходы по сбыту, реализации продукции).

Главное в «стандарт-костинге» — контроль за наиболее точным выявлением отклонений от установленных стандартов затрат, что способствует совершенствованию и самих стандартов затрат. При отсутствии же такого контроля применение «стандарт-костинга» будет иметь условный характер и не даст надлежащего эффекта.

Принципы этой системы являются универсальными, поэтому их применение целесообразно при любом методе учета затрат и способе калькулирования себестоимости продукции. Этой системе присущи и недостатки. На практике очень трудно составить стандарты согласно технологической карте производства. Изменение цен, вызванное конкурентной борьбой за рынки сбыта товаров, а также инфляцией, осложняет исчисление стоимости остатков готовых изделий на складе и незавершенного производства. Стандарты можно устанавливать не на все производственные затраты, в связи с чем на местах всегда ослабляется контроль за ними. Более того, при выполнении производственной компанией большого количества различных по характеру и типу заказов за сравнительно короткое время исчислять стандарт на каждый заказ практически невозможно. В таких случаях вместо научно обоснованных стандартов на каждое изделие устанавливают среднюю стоимость, которая является базисом для определения цен на изделие.

Несмотря на эти недостатки, руководители фирм и компаний используют систему учета «стандарт-костинг» как мощный инструмент контроля за издержками производства и калькулирования себестоимости продукции, а также для управления, планирования и принятия необходимых решений.

Система «Директ-костинг» Direct-Costing. Современный «директ-костинг» имеет два варианта:

простой «директ-костинг», основанный на использовании в учете данных только о переменных (оперативных) затратах;

развитой «директ-костинг» (верибл-костинг), при котором в себестоимость наряду с переменными затратами включаются и прямые постоянные затраты на производство и реализацию продукции.

Сущность этой системы состоит в разделении затрат на постоянные и переменные, происходящих c изменением объема производства (количества продукции), причем себестоимость продукции планируется и учитывается только в части переменных затрат. Разница между выручкой от продажи продукции и переменными затратами представляет собой маржинальный доход. При этой системе постоянные расходы в расчет себестоимости продукции не включают и списывают непосредственно на уменьшение прибыли предприятия.

Основные преимущества системы учета «директ-костинг» можно свести к следующему.

1. Упрощение и точность исчисления себестоимости продукции, так как себестоимость планируется и учитывается в части только производственных затрат.

2. Отсутствие процедур по составлению сложных расчетов для условного распределения постоянных затрат между видами продукции. Их в состав себестоимости продукции не включают и списывают непосредственно на уменьшение финансового результата.

3. Возможность определения порога рентабельности (точки безубыточности, критического объема выпуска (продаж) продукции), запаса прочности предприятия и нижней границы цены продукции или заказа.

4. Возможность проведения сравнительного анализа рентабельности различных видов продукции.

5. Возможность определения оптимальной программы выпуска и реализации продукции.

6. Возможность выбора между собственным производством продукции или услуг и их закупкой на стороне.

Вместе с тем теоретические и практические исследования системы «директ-костинг» позволяют выделить присущие ей недостатки.

1. В случае использования в конкурентной борьбе демпинга — продажи товаров по заведомо заниженным ценам для достижения привилегированного положения на рынке по отдельным изделиям — возникает опасность, что масса неделимых постоянных затрат не сможет быть покрыта маржинальным доходом, т.е. предприятие попадает в зону убытков.

2. Противники системы «директ-костинг» утверждают, что в практической деятельности возникают трудности при разделении затрат на постоянные и переменные. Во многом это зависит от длительности рассматриваемого периода и от анализируемого диапазона объемов выпуска. Кроме того, утверждается, что постоянные затраты также участвуют при производстве продукции и, следовательно, должны быть включены в ее себестоимость. Они также считают, что директ-костинг не дает ответа на вопрос, сколько стоит произведенный продукт и какова его полная себестоимость. Поэтому требуется дополнительное распределение условно-постоянных затрат, когда необходимо знать полную себестоимость готовой продукции или незавершенного производства. В противном случае их стоимость занижается.

3. Ведение учета с точки зрения только производственной себестоимости, т.е. по сокращенной номенклатуре статей, не отвечает требованиям отечественной системы учета, так как отсутствует расчет полной себестоимости продукции, необходимой согласно законодательству.

Учет затрат по системе «JIT» — точно в срок. «Just-in-time» — точно в срок.

Система JIT предусматривает:

уменьшение размера обрабатываемых партий,

практическую ликвидацию незавершенного производства,

сведение к минимуму объема товарно-материальных запасов

выполнение производственных заказов не по месяцам и неделям, а по дням и даже часам.

упрощение системы производственного учета, так как появляется возможность осуществления учета материалов и затрат на производство на одном объединенном счете.

перевод части затрат предприятия из разряда косвенных в разряд прямых. Например, при организации производства по системе «JIТ» рабочие производственных линий, занятые выпуском продукции, обязаны проводить также техническое обслуживание, ремонт и наладочные работы, которые при традиционных условиях осуществляются другими рабочими и относятся к категории косвенных затрат.

Учет затрат по методу «АВС» — учет по работам. В буквальном смысле «АВС» метод означает учет затрат по работам (функциональный учет затрат). Он возник в результате изменений, происходящих в экономической структуре, в частности, изменились взгляды на методику учета затрат и расчета себестоимости продукции. Ранее расчет себестоимости проводился с учетом постоянных (absorption costing) и переменных расходов (direct costing). Переменные расходы распределяются на себестоимость продукции, которая таким образом отражает полные производственные издержки. Постоянные расходы не включаются в себестоимость продукции, а списываются как затраты на период. Себестоимость продукции в этом случае равна маржинальным издержкам.

Практическое задание. Сводный бюджет предприятия (плановые показатели на год)

Таблица Б.1 Бюджет продаж (расчет выручки от продажи продукции)

№ пп	Продукция	Количество (кг.)	Цена без НДС, (руб.)	Сумма, рубли
1	Минтай б/г мороженый	578000	40,00	23120000
2	Икра минтая мороженая	26010	185,00	4811850
3	Камбала охлажденная	160000	40,00	6400000
4	Треска б/г мороженая	85000	45,00	3825000
5	Итого	849010	х	38156850
6	НДС 10 %			3815685
7	Всего (с НДС)			41972535

Таблица Б.2 Бюджет прямых материальных затрат

№пп	Материалы (сырье, упаковка)	Норма *) расхода сырья от продукции	Количество	цена без НДС (руб.)	Сумма (без НДС), рубли
1	Минтай сырец (кг.)	173,91%	1005200	14,00	14072800
2	Камбала сырец (кг.)	102,04%	163264	12,00	1959168
3	Треска сырец (кг.)	188,32%	160072	15,00	2401080
4	Итого сырьё (кг.)	х	1328536	х	18433048
5	Мешки (штук)	х	70751	4,00	283004
6	Всего (без НДС)	х	х	х	18716052

Примечание *) 100% — количество продукции

Таблица Б.3 Бюджет прямых затрат на оплату труда и налоги от заработной платы

№	Показатель	ед. измерения	Величина
1	Выпуск продукции	кг.	849010
2	Средняя норма затрат труда на 1 кг. продукции	час	0,06
3	Норма рабочего времени (часов в год) на одного работника	час	1 986
4	Количество работников на год ( графы: 1*2/3) (округлять до целых)	чел.	26
5	Средняя часовая тарифная ставка рабочего	руб.	144,17
6	Фонд оплаты труда (ФОТ) с учетом отпускных и прочих льгот на рабочих в год (графы: 345)	руб.	7444362
7	ЕСН + СНСиПЗ (26,9%) от ФОТ	руб.	2002533,3

Таблица Б.4 Бюджет общепроизводственных (прочих прямых) затрат

№	Состав затрат	Норма (величина)	Сумма (без НДС), рубли
1	Амортизация основных средств	10% балансовой стоимости основных средств	845000
2	Электроэнергия на производство	0,5 кВт/час на 1 кг. продукции (5,91руб. за 1 кВт/час)	2508825
3	Вода на производство	10 литров на 1кг. продукции (цена 1 литра 0,05 руб.)	424505
4	Сброс неочищенных стоков	Равны затратам на воду	424505
5	Экологические платежи		120000
6	Спецодежда и инвентарь		164000
	Итого	х	4486835

Таблица Б.5 Бюджет постоянных (косвенных) затрат на управление и сбыт

№	Состав затрат	Сумма (без НДС), рубли
1	Канцтовары (бумага, и т.д.)	10000
2	ФОТ Административно-управленческого персонала (АУП)	1431608
3	налоги (ЕСН + СНСиПЗ) от ФОТ АУП (26,9%)	385103
4	Амортизация (мебель, оргтехника)	6000
5	Электроэнергия	21000
6	Аренда автотранспорта	7867
	ИТОГО	1861578

Таблица Б.6 Сводный расчет себестоимости продукции по статьям калькуляций и по ассортименту продукции (в рублях)

№ пп	Статьи калькуляции	Сумма затрат всего	Виды продукции
			Минтай б/г мороженый	Икра минтая мороженая	Камбала охлажденная	Треска б/г мороженая
1	2	3	4	5	6	7
1	Сырьё (рыба-сырец)	18433048	14072800	—	1959168	2401080
2	Возвратные отходы (сырец икры минтая)	X	(-)2340900	(+)2340900	X	X
3	Упаковка (мешки)	283004	192667	8670	53333	28333
4	Итого прямые материальные затраты	18716052	11924567	2349570	2012501	2429413
5	Доля материалов (по видам продукции)	100.0000%	63,713%	12,5537%	10,7528%	12,9803%
6	Зарплата рабочих (ФОТ)	7444362	4743026	934543	800477	966301
7	(ЕСН и СНСиПЗ) (26,9%) от заработной платы рабочих	2002533	1275873	251392	215328	259935
8	Амортизация основных средств	845000	538375	106079	90861	109684
9	Электроэнергия	2508825	1598448	314950	269769	325653
10	Вода	424505	270465	53291	45646	55102
11	Сброс неочищенных стоков	424505	270465	53291	45646	55102
12	Экологические платежи	120000	76456	15064	12903	15576
13	Спецодежда и инвентарь	164000	104489	20588	17635	21288
14	Производственная (сокращенная) себестоимость	32649782	20802156	4098756	3510766	4238040
15	Косвенные (постоянные) затраты	1861578	1186067	233697	200172	241638
16	Полная себестоимость	34511360	21988223	4322453	3710938	4479678
	Справочно:
17	Выручка (без НДС)	38156850	23120000	4811850	6400000	3825000
18	Выпуск продукции (кг.)	849010	540920	106582	91292	110204
19	Мешки — количество шт.	70751	45078	8882	7608	9184
20	Себестоимость 1 кг. продукции	38
21	Цена продажи (без НДС)	45
22	Прибыль (без НДС)	3645490	1131777	489397	2689062	-654678

Таблица Б.7 Финансовый результат

	Статья	Сумма в рублях
1	Свод выручки (без НДС)	38156850
2	Свод прямых затрат	32649782
	в том числе: Материалы	18716052
	Фонд оплаты труда рабочих на год	7444362
	ЕСН и СНСиПЗ (26,9%)	2002533
	Общепроизводственные (прочие прямые) затраты	4486835
3	Косвенные затрат на управление и сбыт	1861578
4	Прибыль	3645490

№	кол-во ед. продукции	сумма переменнх затрат	сумма постоянных затрат	полная себистоимость	доход	прибыль
1	0	0	1861578	1861578	0	-1861578
2	71820	2765070	1861578	4626648	3231900	-1394748
3	143640	5530140	1861578	7391718	6463800	-927918
4	215460	8295210	1861578	10156788	9695700	-461088
5	287280	11060280	1861578	12921858	12927600	5742
6	359100	13825350	1861578	15686928	16159500	472572
7	430920	16590420	1861578	18451998	19391400	939402
8	502740	19355490	1861578	21217068	22623300	1406232
9	574560	22120560	1861578	23982138	25855200	1873062
10	646380	24885630	1861578	26747208	29087100	2339892

Калькулирование себестоимости продукции. Принципы формирования затрат

1 ВАЖНО! не путать термины — экономические затраты «затраты упущенных возможностей» — рассматривается другими дисциплинами. Затраты здесь — бухгалтерские затраты, то есть затраты, фактически понесенные организацией.

2 Николаева С.А., Безрученког.А., Галдина А.А.. Международные и российские стандарты бухгалтерского учета: Сравнительный анализ, принципы трансформации, направления реформирования — Ан-Пресс, 2001г.

Реферат: Активные формы обучения

Posted on 17.04.2017 by admin

Содержание

Введение

1 Групповые методы обучения

1.1 Дискуссионные методы

1.2 Игровые методы

1.3 Тренинг-методы

2 Индивидуальные методы обучения

Заключение

Список использованных источников

Введение

Методы обучения – это совокупность приемов и подходов, отражающих форму взаимодействия учащихся и учителя в процессе обучения. В современном понимании обучения процесс обучения рассматривается как процесс взаимодействия между учителем и учениками (урок) с целью приобщения учащихся к определенным знаниям, навыкам, умениям и ценностям.

Активный метод – это форма взаимодействия учащихся и учителя, при которой учитель и учащиеся взаимодействуют друг с другом в ходе урока и учащиеся здесь не пассивные слушатели, а активные участники урока. Если в пассивном уроке основным действующим лицом и менеджером урока был учитель, то здесь учитель и учащиеся находятся на равных правах. Если пассивные методы предполагали автократный стиль взаимодействия, то активные больше предполагают демократический стиль. Многие между активными и интерактивными методами ставят знак равенства, однако, несмотря на общность, они имеют различия. Интерактивные методы можно рассматривать как наиболее современную форму активных методов.

Активные методы обучения в зависимости от количества обучаемых можно подразделить на групповые и индивидуальные. Групповые состоят из игровых, дискуссионных и тренинг-методов, индивидуальные — из выполнения практических исследовательских заданий, индивидуальных практикумов в форме тренировок и заданий. Дадим в этом эссе краткую характеристику групповым методам обучения и более подробную — индивидуальным, так как к последним мы больше не будем возвращаться.

Основная часть

1 Групповые методы обучения

1.1 Дискуссионные методы

Начало устойчивого интереса психологов к феномену дискуссии относится к 30-м гг. XX в. и связано с работами крупнейшею швейцарского психолога Жана Пиаже, в которых было показано, как благодаря механизму дискуссии со сверстниками, а также старшими и младшими детьми ребенок отходит от черт эгоцентрического мышления и учится становиться на точку зрения другого.

Требования научно-технического прогресса поставили перед психологией задачу изучения процессов принятия управленческих и творческих решений в группе. Здесь важную роль сыграли идеи Курта Левина о влиянии групповых обсуждений и ситуативных факторов на изменение социальных установок (отношений). Исследования показали, что групповая дискуссия повышает мотивацию и эго-вовлеченность участников в решение обсуждаемых проблем. Один из первых экспериментов состоял в попытке изменить некоторые шаблоны поведения домашних хозяек в связи с использованием новых пищевых продуктов. Одной группе испытуемых была прочитана убедительная лекция по данному вопросу, однако только 3% женщин попытались в дальнейшем прибегнуть к советам эксперта. В другой группе была проведена дискуссия на тему преимуществ использования тех же продуктов. Последующий подсчет показал, что в этой группе 32 % женщин стали применять ранее игнорируемые продукты.

Данный эффект объясняется следующими причинами. Еели слушатели лекции в основном занимают нейтральную позицию в отношении раскрываемой лектором темы, то участники дискуссии формируют более определенные мнения, поляризующиеся в ходе обсуждения. Затем суждения участников могут консолидироваться или, напротив, остаться конфронтальными. Но в обоих случаях дискуссия даст эмоциональный толчок к последующей поисковой активности участников, что, в свою очередь, реализуется в их конкретных действиях

Дальнейшее изучение механизмов групповой дискуссии показало целесообразность ее применения для активизации межличностных процессов в управленческой, обучающей, диагностической, психотерапевтической, творческой и других их видах деятельности.

В качестве объекта дискуссионного обсуждения могли выступать не только специально сформулированные проблемы, но и случаи (казусы или кейсы) из профессиональной практики. Примером такого дискуссионного разбора может служить деятельность так называемых балинтовских групп по обмену терапевтическим опытом. Английские врачи Майкл и Энид Валинты в 50-е гг. организовали постоянно действующий семинар врачей-практиков с целью углубления взаимопонимания и взаимодействия между ними и пациентами. Основную свою задачу Балинты видели в преодолении субъективного профессионального апломба врача, который может привести его к «апостольской» позиции непогрешимого диагноста и клинициста.

Помимо профессиональных, управленческих и научно-технических проблем предметом дискуссии могут быть межличностные отношения самих участников группы. В этом случае сеть групповых взаимоотношений выступает как реальная учебная модель, с помощью которой обучаемые усваивают особенности групподинамических процессов на личном опыте, расширяя свои возможности коллективистического самоопределения и понимания других.

Некоторые элементы игры, например соперничество и воспроизведение действительности, наличествуют также и в дискуссионных методах. И, напротив, дискуссия выступает как непременный элемент всех форм активного обучения. Поэтому следует еще раз подчеркнуть условность классификации активных групповых методов по принципу используемых ими социально-психологических феноменов.

Дискуссионные методы — вид групповых методов обучения, основанных на организационной коммуникации в процессе решения учебно-профессиональных задач.

Дискуссионные методы могут быть в виде диалога, сократовской беседы, групповой дискуссии или «круглого стола», «мозгового штурма», анализа конкретной ситуации или инцидента и других.

1.2 Игровые методы

Игровые методы — вид групповых методов обучения, основанных на игровом моделировании учебно-профессиональной деятельности.

В качестве исторической справки необходимо отметить, что деловые игры как форма учебного моделирования производственных ситуаций являются открытием американского менеджмента. Первая деловая игра на тему «Перестройка производства в связи с резким изменением производственной программы» была разработана Ленинградской промышленной академией им. С. М. Кирова для тренировки студентов вузов и руководящего фабрично-заводскою персонала. Эта игра проводилась в 1936 г. на фабрике «Красный ткач» в выходные дни, а также наряде других предприятий и в вузах Ленинграда.

Многозначность слова «игра» затрудняет обоснование научного понятия игры, одинаково приемлемого для философии, психологии, педагогики, кибернетики и искусствоведения. Когда творят о стратегических, управленческих, детских играх, игре актера, психотерапевтических играх, наконец, игре воображения или физических и умственных сил, то, конечно, под игрой подразумевают совершенно разные вещи. Можно согласиться с известным психологом и педагогом П.П.Блонским , который утверждал, что «игры» как абстрактной категории — нет, а есть отдельные игры.

В настоящее время в нашей стране зарегистрировано более 200 наименований деловых игр различных типов – учебных, исследовательских, управленческих и производственных.

Под деловой управленческой игрой понимается процесс выработки и принятия решения в условиях поэтапного многошагового уточнения факторов наличной ситуации, анализа информации, дополнительно поступающей и вырабатываемой на отдельных шагах в ходе игры. Параметры ограничений от шага к шагу могут изменяться, в связи с чем создаются все новые и новые частные производственные ситуации, решение которых должно подчиняться общей цели деловой игры.

1.3 Тренинг-методы

Один из ведущих специалистов по тренингам в нашей стране Юрий Емельянов отмечает: «…Термин «тренинг», по нашему мнению, в структуре русской психологической речи должен использования не для обозначения методов обучения, а для обозначения методов развития способности к обучению или овладению любым сложным видом деятельности, в частности общением». Следуя этому подходу, он предлагает четко разграничивать учебный и тренировочный аспекты в работе группы. Можно добавить, что тренинг — это не только метод развития способностей, но и метод развития разнообразных психических структур и личности в целом.

В настоящее время в литературе и практической работе термин «тренинг» трактуется гораздо шире, чем он понимался всего лишь несколько лет назад. Так, известный специалист в области нейролингвистического программирования и акмеологии Александр Ситников дает такое определение тренинга: «Тренинги (обучающие игры) являются синтетической антропотехникой, сочетающей в себе учебную и игровую деятельность, проходящей в условиях моделирования различных игровых ситуаций…». При этом под антропотехникой он понимает такую составляющую акмеологической практики, которая направлена на преобразование «естественно данных человеку способностей» и формирование на их основе культурною феномена профессионального мастерства. Он выделяет три основные антропотехники: научение, учение и игру.

Акмеология — новая отрасль психологической науки, изучающая профессиональную деятельность с точки зрения проблемы повышения ее продуктивности, выявления закономерности и факторов совершенствования и достижения вершин профессионального мастерства.

Расширение границ использования понятия «тренинг» связано, прежде всего, с увеличением диапазона целей, значительно более широкого по сравнению с ранее определявшимися целями (развитие компетентности в общении). Так целями специально организованных тренингов становятся личностный рост, обучение новым психологическим технологиям или отработка новых поведенческих паттернов. А. Ситников, например, понимает программно-целевую направленность разработанного им акмеологического тренинга «как ориентированность тренинга как системы обучения и подготовки профессиональных кадров на воссоздание целостного феномена профессионального мастерства, характерного для конкретного вида профессиональной деятельности».

Представляется, что в нынешней ситуации термином «тренинг» охватывается настолько широкая область практической психологии, пересекающаяся с групповой психотерапией, психокоррекцией и обучением, что было бы неправомерным сужать диапазон применения этого термина, отказывая целому ряду психологических методов в праве называться тренинговыми.

Специфическими чертами тренингов, совокупность которых позволяет выделять их среди других методов практической психологии, являются:

соблюдение ряда принципов групповой работы;
нацеленность на психологическую помощь участникам группы в саморазвитии, при этом такал помощь исходит не только (а порой и не столько) от ведущего, сколько от самих участников;
наличие более или менее постоянной группы (обычно от 7 до 15 человек), периодически собирающейся на встречи или работающей непрерывно в течение двух — пяти дней (так называемые группы-марафоны);
определенная пространственная организация (чаще всего — работа в удобном изолированном помещении, участники большую часть времени сидят в кругу);
акцент на взаимоотношениях между участниками группы, которые развиваются и анализируются в ситуации «здесь и теперь»,
применение активных методов групповой работы;
объективация субъективных чувств и эмоций участников группы относительно друг друга и происходящею в группе, вербализованная рефлексия;
атмосфера раскованности и свободы общения между участниками, климат психологической безопасности

2 Индивидуальные методы обучения

Выполнение практических заданий

Индивидуальные практикумы. Под ними понимается самостоятельная аудиторная и внеаудиторная работа слушателей по заданию преподавателя. Основное назначение этого метода — развитие способностей и выработка стиля учебной деятельности у обучаемых. Наиболее активно в учебном процессе применяются индивидуальные практикумы в двух видах: упражнения (или тренировка) и задания. Наиболее часто в учебном процессе применяются индивидуальные задания двух видов:

1. Аудиторные индивидуальные задания:

алгоритмизированные, когда обучаемые получают описание ситуации и перечень готовых альтернативных решений и выбирают тот вариант, осуществление которого обеспечит оптимальное решение данной проблемы;
творческие, позволяющие обучаемым использован, их знания и умения в новой ситуации, при поиске оригинального решения знакомой задачи;
поисковые, дающие обучаемым возможность на основе анализа из нескольких вариантов выбрать один и обосновать этот выбор.

2. Внеаудиторные индивидуальные задания:

Применяются в форме участия в научно-исследовательских работах, подготовки обучаемыми научных докладов, рефератов, лабораторных, курсовых, дипломных работ, и т.п. Данный метод наиболее эффективен, когда обучаемые психологически подготовлены к исследовательской работе; они ясно представляют цели, задачи и пути решения данной проблемы; проблема имеет социальную ценность и практическую значимость.

Внеаудиторные индивидуальные задания могут быть в следующих формах:

конкретные исследования по заданию преподавателя;
исследования по программе учебной практики или стажировки.
исследования и написание научных работ по целевому заказу

Их основное назначение — привитие обучаемым потребности в исследовательской работе творческого стиля учебной деятельности, умения учиться.

Заключение

Технология активного обучения – это такая организация учебного процесса, при которой невозможно неучастие в познавательном процессе: каждый ученик либо имеет определенное ролевое задание, в котором он должен публично отчитаться, либо от его деятельности зависит качество выполнения поставленной перед группой познавательной задачи.

Такая технология включает в себя методы, стимулирующие познавательную деятельность обучающихся, вовлекающие каждого из них в мыслительную и поведенческую активность и направлена на осознание, отработку, обогащение и личностное принятие имеющегося знания каждым учеником.

Преимущество всех рассмотренных мной методов технологии активного обучения очевидны. Разумное и целесообразное использование этих методов значительно повышает развивающий эффект обучения, создает атмосферу напряженного поиска, вызывает у учащихся и учителя массу положительных эмоций и переживаний.

Отличительная особенность развития образования в мире в настоящее время – повышенное внимание правительств большинства стран к проблемам его качества и эффективности. Образование становится стратегической областью, обеспечивающей национальную безопасность страны. О конкурентоспособности страны начинают судить по уровню образовательной подготовки подрастающего поколения. Образование один из важнейших национальных проектов, который поставил президент В.В. Путин перед правительством и учителями.

Активные методы обучения – это совокупность способов и приемов, вызывающих качественные и количественные изменения, происходящие в мыслительных процессах в связи с возрастом и под влиянием среды, а также специально организованных воспитательных и обучающих воздействий и собственного опыта ребенка.

Список использованных источников

1 Асмолов, А.Г. Психология личности: культурно – историческое понимание развития человека [Текст]/ А.Г. Асмолов; — М: Смысл, — 2007. – 528с. — ISBN 978-5-7695-3062-3

2 Павлова Т.А. Методы активного социально-психологического обучения [Текст] : учеб.пособие. / Т.А. Павлова, Н.В. Мтяш. – М.: Академия, 2007- ISBN 978-5-49807-198-5

3 Крысько В.Г. Социальная психология [Текст] : учебник для вузов / В.Г. Крысько – Спб.: Питер, 2007- ISBN 978-5-17-05501-9

4 Леонтьев, А.Н. Деятельность, сознание, личность [Текст] / А.Н. Леонтьев; – М: Изд-во «Директ-Медиа», — 2008. – 916с. – ISBN 978-5-9989-1560-4

5 Маклаков А. Г. Общая психология. [Текст] / А.Г. Маклаков — СПб.: 2000.- ISBN 5-7567-0234-2

6 Петровский, А.В. и Ярошевский М.Г. Краткий психологический словарь [Текст] / А.В. Петровский и М.Г. Ярошевский; – Ростов-на-Дону: Изд-во «Феникс», — 1998. – 505с. – ISBN 5-222-00239-Х

7 Рубинштейн, С.Л. Основы общей психологии [Текст] / С.Л. Рубинштейн. – СПб: Изд. «Питер», — 2007 – ISBN 5-314-00016-8

8 Никандров, В.В. Психология [Текст] / В.В. Никандров. – М.: Изд. «Проспект», — 2008. – 912с. — ISBN 978-5-482-01554-4

9 Губина В.Д. Философия [Текст] учеб.пособие/ под ред. В.Д. Губина, Т.Ю.Сидориной, В.П. Филатова. – М.: Русское слово, — 2005 – 256с. — ISBN 5-8297-0143-Х

Курсовая работа: Совершенствование технологии получения прядильного раствора в производстве ПАН волокон

Posted on 17.04.2017 by admin

Федеральное агентство по образованию РФ

Министерство образования и науки РФ

Технологический институт

Кафедра «Химическая технология»

Курсовая работа

по дисциплине «Химия и технология полимерных

композиционных материалов»

на тему

«Совершенствование технологии получения прядильного раствора в производстве ПАН волокон»

2007

Содержание

Введение

1. Литературный обзор

1.1. Получение прядильного раствора ПАН

1.2. Технология получения прядильного раствора

1.3. Изменение свойств акрилонитрильных волокон при замене итаконовой кислоты в сополимере

1.4. Органические растворители, используемые для получения ПАН волокон

Заключение

Список использованной литературы

Введение

На рубеже второго и третьего тысячелетий волокна на основе полимеров и сополимеров акрилоннтрила заняли 4-6% в общем балансе текстильного сырья.

Полиакрилонитрильные (ПАН) волокна оказались технологически хорошо совместимыми с натуральными, особенно с шерстью. Низкие значения плотности полимерного субстрата — значительно ниже аналогичных характеристик шерсти — предопределили основное направление в использовании ПАН волокон как шерстеподобного текстильного сырья. Следует отметить, что мировое производство мытой шерсти, достигнув постепенно снижается. Это обусловлено быстрым увеличением выпуска химических волокон, главным образом тонких полиакрилонитрильных, успешно вытесняющих натуральные из ряда областей потребления. Так же дефицит мытой шерсти и явился, очевидно, важным фактором, предопределившим интенсивный рост производства ПАН волокон.

К началу XXI в. суммарные мощности установок производства ПАН волокон в мире составили 3,5 млн.т., а к 2005 г. намечается их увеличение до 5 млн.т. Следует отметить, что стабильные условия эксплуатации основного технологического оборудования могут быть реализованы при его загрузке на 83-88%. Превышение прогнозируемых объемов роста мощностей относительно фактического производства ПАН волокон обусловлено предполагаемым увеличением многовариантности технологических процессов и требованиями маркетинговой стабильности.

Пожалуй, нет другого вида химических волокон, которые производились бы в столь разнообразных технологических вариантах, как ПАН волокна. В настоящее время выпуском ПАН волокон в мире занято более 60 фирм. Варианты этого вида текстильного сырья различаются следующими характеристиками.

Полиакрилонитрильные волокна и нити в настоящее время представляют наиболее распространенный вид промышленно освоенных карбоцепных синтетических волокон. Это связано со специфически ценными свойствами ПАН волокна: низким коэффициентом теплопроводности, пушистостью, объемностью, которые делают ПАН волокна практически равноценными заменителями шерсти.

Отечественное полиакрилонитрильное волокно под названием «нитрон» впервые выпущено в 1963 г. на Саратовском АО «Нитрон». В настоящее время действуют производства по выпуску этого волокна в г.Саратове — ОАО «Саратоворгсинтез».

ПАН-волокна и нити широко используются для изготовления изделий народного потребления и в техническом секторе. Волокна на основе ПАН широко используются как в чистом виде, так и в смеси с другими волокнами, в основном, в производстве трикотажных изделий (64%), чаще всего верхнего трикотажа, а также при изготовлении мебельных (обивочных) тканей (~ 17%), камвольных, суконных и ковровых изделий (~ 15%), пряжи для ручного вязания (3%), чулочно-носочных изделий (1%) [2].

1. Литературный обзор

1.1. Получение прядильного раствора ПАН

При получении ПАН основным волокнообразующим полимером для является не гомополимер — полиакрилонитрил, а сополимер акрилонитрила с другими мономерами [2-4], что объясняется необходимостью:

— нарушения регулярной и жесткой цепочки ПАН, которая определяет низкие эластические свойства волокна из гомополимера, его недостаточную устойчивость к истиранию;

— введения реакционноспособных функциональных групп, облегчающих накрашивание волокна.

Для получения ПАНВиН используют различные сополимеры. В отечественной технологии производства волокна нитрон получил применение тройной сополимер, в состав которого наряду с акрилонитрилом (АН) СН2=СНСN (~90%) входят метилакрилат (МА) СН2=СНСООСН3 (~ 6%), как сополимер, нарушающий регулярность строения макромолекулы и улучшающий эластические свойства волокон, имеющий ту же скорость полимеризации, что и АН и итаконовая кислота (ИтК) (~ 1-3%),

позволяющая улучшить накрашиваемость волокна за счет присутствия реакционноспособных карбоксильных групп. Так как в обычных условиях итаконовая кислота представляет собой кристаллическое вещество (Тпл=163°С), то в производстве волокна нитрон для обеспечения гомогенной среды при синтезе ПАН используют ее натриевую соль итаконат натрия (ИтNa)

Технологический процесс получения прядильного раствора ПАН включает следующие основные стадии:

1. синтез полиакрилонитрила;

2. получение прядильного раствора и подготовка его к формованию;

регенерация растворителя – цех регенерации растворителя [4].

Синтез полиакрилонитрила протекает по механизму цепной радикальной полимеризации с использованием в качестве:

инициатора – порофора;

регулятора молекулярной массы – двуокиси тиомочевины и изопропилового спирта в соотношении 2: 1 [4].

Образование активного радикала:

Рост макромолекулы:

Совершенствование технологии получения прядильного раствора в производстве ПАН волокон

Обрыв макромолекулы может проходить через молекулу двуокиси тиомочевины (ДОТ):

через молекулу изопропилового спирта (ИПС):

1.1.1. Методы полимеризации ПАН

Полимеризацию акрилонитрила можно проводить в блоке, в растворе и в суспензии или эмульсии [3].

Полимеризация в блоке. Чистый мономер устойчив к действию температуры до 200°. Полимер не способен к деполимеризации. Эти условия упрощают процесс.

Полимеризация акрилонитрила в блоке инициируется светом, азосоединениями, перекисями, ионизирующим излучением, а также любым другим источником получения радикалов. Через некоторое время после начала действия радикалов начинается выпадение полимера в осадок. В это время наблюдается увеличение суммарной скорости реакции. Дальнейшая реакция протекает в гетерогенных условиях. Реакция осложняется адсорбционными процессами и может протекать на частицах полимера как на матрицах. В гетерогенных условиях скорость реакции зависит от структуры выпавшего полимера, от удельной поверхности частиц и гидравлических условий их движения. Энергия активации суммарного процесса полимеризации при небольших степенях превращения акрилонитрила составляет около 30 ккал/моль. Высокая энергия активации, а также высокая теплота полимеризации (17,3 ккал/моль) и сложность теплообмена приводят к взрывному характеру протекания полимеризации акрилонитрила в блоке. Последнее обстоятельство является одной из причин того, что блочная полимеризация не применяется в производстве.

Однако, этот способ полимеризации не имеет практического применения.

Полимеризация в суспензии [3,4]. Суспензионная полимеризация ПАН основана на способности акрилонитрила образовывать при температуре 20°С 7%-ные водные растворы. Поэтому процесс суспензионной полимеризации начинается в гомогенной среде, образующиеся олигомеры выпадают в осадок и реакция завершается в гетерогенной среде. Полимеризация протекает в присутствии водорастворимых инициаторов. Основные параметры процесса:

— концентрация АН, %	10 – 20;
— температура, °С	30 – 50;
— продолжительность, мин.	20 – 120;
— степень конверсии (преобразования), %	80 – 85.

Образующийся ПАН отделяется от суспензионной среды, промывается, сушится. Затем полимер растворяется в одном из доступных растворителей, например, диметилформамиде (ДМФА) с получением прядильного раствора, который проходит последующую подготовку к формованию.

К достоинствам суспензионной полимеризации относятся возможность в широких пределах варьировать состав полимера, упрощение схемы регенерации ванн, так как АН остается в суспензионной среде (воде), уменьшение вредности процесса формования, так как растворы ПАН не содержат АН. Однако многостадийность технологической цепочки при суспензионной полимеризации ПАН резко снижает эффективность данной технологии.

Так как полимеризация в суспензии протекает в двух фазах, то и кинетические зависимости полимеризации будут различными. Первая стадия полимеризации происходит в водной фазе, и скорость реакции зависит в основном от концентрации свободного мономера и сравнима со скоростью полимеризации в растворителях.

На второй стадии полимеризация протекает главным образом на поверхности частиц. Скорость процесса зависит от количества сорбированного мономера и значительно выше, чем при полимеризации в растворе. По-видимому, на поверхности частиц повышается эффективная концентрация мономера в реакционном объеме. Ингибиторы на этой стадии реакции обладают примерно такой же эффективностью, как и при полимеризации в растворе, если нет преимущественной сорбции одного из них. Это определяет автокаталитический ход реакции полимеризации в суспензии.

Поскольку протекание реакции, особенно до высоких степеней превращения мономера, определяет вторая стадия процесса, важнейшее значение приобретает состояние поверхности частиц, их форма, сорбционные слои и общая величина поверхности. В связи с этим становится понятным отличие эмульсионной полимеризации от суспензионной. В последнем случае с помощью эмульгаторов уменьшается и стабилизируется размер полимерных частиц. Это ускоряет и стабилизирует процесс. В качестве эмульгаторов для эмульсионной полимеризации применяют, как правило, неионогенные поверхностно-активные вещества или соли жирных кислот (олеиновой, пальметиновой и др.).

Полимеризация в растворе. Широкое распространение в промышленности в последнее время получил метод полимеризации акрилонитрила в растворе или лаковая полимеризация. В этом случае полимеризация протекает в гомогенных условиях.

При проведении полимеризации в растворе отпадает необходимость в целом ряде операций, таких как выделение, очистка и сушка полимера на химических заводах, транспортировка его на заводы химического волокна и растворение [5].

Полимеризация в растворе проводится в растворителях, в которых растворимы как исходные мономеры, так и получаемый полимер, и завершается образованием концентрированного прядильного раствора, который используется при формовании волокна или нити [4].

Основные параметры полимеризации в растворе:

— температура, °С	78 – 82;
— продолжительность, ч	1,5 – 2.

Конверсия полимеров при полимеризации в растворе не превышает 50 – 70% во избежание получения разветвленного полимера, характеризующегося повышенной полидисперсностью. Не вступившие в реакцию мономеры отгоняются из прядильного раствора на стадии демономеризации.

При полимеризации в растворе в качестве растворителей могут быть использованы:

— органические растворители: этиленкарбонат, а также сильнополярные апротонные диметилсульфоксид, диметилацетамид, диметилформамид;

— неорганические растворители: азотная кислота, а также концентрированные водные растворы хлористого цинка, роданистого натрия и др.

Каждый из этих растворителей характеризуется теми или иными преимуществами и недостатками.

В России широко применяются в производстве полиакрилонитрильных волокон водные растворы роданида натрия. Для растворения полиакрилонитрила применяется раствор роданида натрия, содержащий 51% соли. Меньшая или большая концентрация роданида увеличивает вязкость прядильных растворов.

Полная сольватация роданида в водных растворах наступает при содержании 3,96 г-моль/1000 мл (вес. 25%) воды, однако при этом он еще не приобретает способности растворять ПАН.

Способность к кристаллизации вызывает необходимость хранения 51%-ных растворов роданида натрия при температуре выше 15°С. Растворы роданида натрия стабильны, но вызывают сильную коррозию металлов и в первую очередь железа. Содержание примесей металлов в растворе не должно превышать 2-10-4%, так как они отрицательно влияют на процесс полимеризации акрилонитрила.

На практике наибольшее распространение в качестве растворителей ПАН получили диметилформамид НСОN(СН3)2 и 50 — 52%-ные водные растворы роданистого натрия NaSCN. Соответственно различают два промышленных способа получения полиакрилонитрильных волокон и нитей – диметилформамидный (на основе ДМФА) и солевой (на основе NaSCN).

До недавнего времени достоинством растворов роданистого натрия как растворителя являлась возможность синтеза ПАН методом полимеризации в растворе, что позволяло значительно сократить технологию получения прядильного раствора ПАН.

Следует отметить, что применение водных солей роданида натрия в технологии прядильного раствора ПАН сопряжено с рядом негативных моментов. Это, во-первых, сложная и многостадийная регенерация отработанного растворителя; во-вторых, повышенная коррозийность оборудования, что требует соответствующего аппаратурного оформления, в-третьих, неидеальные санитарно-гигиенические условия труда: работа с NaSCN приводит к кожным заболеваниям и заболеваниям внутренних органов, большие энергетические затраты.

К сожалению, на отечественных предприятиях по выпуску волокна нитрон до настоящего времени преобладает «солевой» способ (на основе NaSCN) [4].

Наряду с преимуществами метод получения прядильного раствора путем полимеризации соответствующего мономера или смеси мономеров в растворе имеет и серьезные недостатки. При этом методе резко уменьшается возможность выпуска волокон различного ассортимента. В первую очередь это относится к получению ПАН волокон, так как при получении прядильного раствора путем растворной полимеризации в заданных условиях и в присутствии заданного инициатора можно получить только гомополимер или сополимер только одного вида, и, следовательно, из него может быть получено волокно только одного вида. При получении прядильного раствора путем растворения готового полимера или сополимера всегда существует возможность варьировать состав выпускаемого волокна заменой одного полимера или сополимера другим или смесью двух или трех полимеров. Это значительно расширяет возможность модифицировать и тем самым разнообразий ассортимент вырабатываемых волокон. В настоящее время, подавляющее число ПАН волокон получают на основе сополимеров различного состава [5].

1.2. Технология получения прядильного раствора

Независимо от используемого растворителя при непрерывной технологии получения прядильного раствора в производстве волокна нитрон технологический процесс включает следующие основные стадии [5]:

подготовку мономеров и растворителя;

приготовление реакционной смеси;

полимеризацию с получением прядильного раствора;

демономеризацию прядильного раствора с удалением не вступивших в реакцию мономеров;

регенерацию не вступивших в реакцию полимеризации мономеров и передачу их на стадию приготовления реакционной смеси;

подготовку прядильного раствора к формованию (смешение различных партий, деаэрацию и фильтрацию).

Принципиальная технологическая схема получения прядильного раствора в производстве волокна нитрон приведена на рис.1.

В соответствии с приведенной схемой исходные мономеры (АН, МА, ИтNa) проходят через теплообменник-выравниватель температур (поз.2), по межтрубному пространству которого протекает растворитель – 50 – 52%-ный водный раствор роданистого натрия или ДМФА. Подготовленные таким образом мономеры и растворитель объемными дозаторами (поз.3) подаются в аппарат приготовления реакционной смеси – смеситель (поз.1), куда одновременно поступают инициатор процесса полимеризации – порофор и регулятор молекулярной массы – двуокись тиомочевины (ДОТ). Как правило, используют смесь ДОТ и изопропилового спирта в соотношении 2:1 с целью уменьшения количества образующегося продукта разложения ДОТ – сульфата натрия. В смеситель (поз.1) поступают также рециркулируемые мономеры.

Приготовленная реакционная смесь передается в аппарат полимеризации – реактор (поз.4). Реактор представляет собой цилиндрическую емкость с трехлопастной мешалкой. Реакционная смесь поступает в нижнюю часть реактора и заполняет весь его объем, получаемый прядильный раствор отбирается из верхней части реактора. Из реактора (поз.4) прядильный раствор ПАН, содержащий 30 – 50% не вступивших в реакцию полимеризации мономеров, проходит в аппарат отгонки мономеров – демономеризатор (поз.5), где из тонкого слоя прядильного раствора, стекающего по стенкам аппарата и тарелкам, в условиях вакуума удаляются не вступившие в реакцию мономеры. Удаленные мономеры проходят сепаратор-конденсатор мономеров (поз.6) и возвращаются в технологический цикл (поз.1) в виде рециркулируемых мономеров. А демономеризованный прядильный раствор от нескольких реакторов поступает в бак меланжирования (усреднения) (поз.7) и затем в аппарат удаления пузырьков воздуха и азота (продукта разложения порофора) – деаэратор (поз.8), работающий по тому же принципу, что и демономеризатор [7]. Деаэрированный прядильный раствор ПАН с целью завершения его подготовки к формованию фильтруется на рамных фильтр-прессах и передается в прядильно-отделочный цех на формование.

Рис.1. Принципиальная технологическая схема получения прядильного раствора в производстве волокна нитрон:

1- смеситель реагентов; 2 – выравниватель температур; 3 — дозирующая установка; 4 – реактор; 5 – демономеризатор; 6 – сепаратор-конденсатор; 7 – бак меланжирования; 8 – деаэратор; 9 – фильтр-пресс

1.3. Изменение свойств акрилонитрильных волокон при замене итаконовой кислоты в сополимере

Для получения ПАНВиН используют различные сополимеры. В отечественной технологии производства волокна нитрон получил применение тройной сополимер, в состав входят акрилонитрил, метилакрилат и итаконовая кислота.

Учитывая то, что итаконовую кислоту получают из пищевого продукта – лимонной кислоты, проводятся работы по замене итаконовой на другие сополимеры, введение которых улучшало бы накрашиваемость волокна нитрон. Так, например, рассматривалась возможность использования для этих целей металлилсульфоната, 2-акриламид-2-метилпропансульфоновой кислоты [6]. Однако из-за сложности обеспечения чистоты получаемого прядильного раствора, изменения условий полимеризации эти сополимеры не получили практического промышленного применения [4].

Ташкентскими исследователями еще в 1990 г. установлена принципиальная возможность замены итаконовой кислоты на акриловую (АК) [7].

В России итаконовую кислоту не производят, и поэтому ее замена на более дешевый и недефицитный продукт чрезвычайно важна. Для решения технологических задач необходимы глубокие исследования вопросов влияния АК на процесс полимеризации, реологические свойства растворов, равномерность и интенсивность крашения катионными красителями.

Процесс полимеризации осуществлялся в лабораторных условиях с моделированием производственного режима (температура — 70°С, рН = 5) и сохранением некоторых компонентов состава — порофора в качестве инициатора полимеризации, диоксида тиомочевины — в качестве регулятора молекулярной массы и роданида натрия — в качестве растворителя.

При исследованиях изменяли продолжительность процесса полимеризации (12, 45 и 75 мин) и состав сополимера — АН:МА:АК (93,5:5,2:1,31; 92,3:5,1:2,6; 89,8:5,0:5,2 %). Образцы получали в виде пленок путем растворения сополимера в диметилформамиде с последующим отливом.

Анализ результатов показал, что оптимальной является продолжительность полимеризации 75 мин. За этот период, при содержании в сополимере 1,3% ИК, выход полимера составлял 87%. Наличие в сополимере такого же количества АК приводит к увеличению выхода полимера до 91,3%. С увеличением содержания АК в 2 и 4 раза отмечен снижение выхода полимера.

От состава сополимера зависят и его реологические свойства. Замена ИК на такое же количество АК приводит к некоторому снижению вязкости, но с увеличением количества АК вязкость возрастает, а при 4-кратном увеличении АК — возрастает значительно, затрудняя формование волокна.

При изучении свойств сформованных пленок установлено, что их линейная плотность практически не зависит от состава сополимера и соотношения компонентов в нем. По показателям механических свойств образцы на основе сополимеров с АК превосходят промышленный образец, причем их свойства значительно зависят от содержания АК в сополимере. Большей разрывной нагрузкой и удлинением обладают образцы, содержащие 2,6 % АК.

Замена одного компонента, по данным ТГА, не оказывает существенного влияния на термостойкость сополимера. Образцы имеют аналогичные начальные температуры термолиза: промышленный — 230°С, содержащий 1,3 и 2,6% АК — также 230°С, 5,2% АК — 235°С. После завершения основных стадий термолиза (500°С) выход карбонизованного остатка (КО) составляет у промышленного образца 71% (масс), у образца, содержащего 2,6 % АК — 72%. Однако увеличение количества АК до 5,2 % приводит к снижению выхода КО до 66%. Замена ИК на АК значительно уменьшает экзотермические эффекты процесса циклизации, что может положительно проявиться при переработке нитей из такого сополимера в углеродные.

Состав сополимера анализировали методом ИК-спектроскопии. Сравнительный анализ ИК-спектров показал совпадение полос поглощения всех валентных колебаний при длине волн от 800 до 3200 см-1. Однако отмечена большая интенсивность полос поглощения валентных колебаний групп СООН при 3640 см-1 у волокон, содержащих 1,3% АК, по сравнению с промышленным образцом. Увеличение содержания АК в 2 и 4 раза практически не влияет на интенсивность частоты колебаний групп СООН. Следовательно, изменения в спектрах поглощения связаны с химической природой АК.

Зависимость интенсивности окраски пленок катионными красителями от состава сополимера изучали путем определения коэффициента отражения в видимой части спектра. Установлено, что при замене 1,3% ИК на такое же количество АК интенсивность окраски возрастает во всей области спектра. С увеличением содержания АК интенсивность окраски в еще большей степени усиливается, что может позволить сократить расход дорогостоящих красителей. Следовательно, без изменения технологических параметров процесса, только замена ИК на АК в составе сополимера и изменение соотношения компонентов в сополимере в производстве ПАН волокон позволит:

— применить более доступный и недефицитный отечественный компонент сополимера;

— увеличите выход сополимера на 3,1 % без ухудшения физико-механических и физико-химических свойств волокон;

— придать волокнам большую активность при окрашивании катионными красителями.

Авторами [8-10] с целью улучшения качества и расширения ассортимента полиакрилонитрильных (ПАН) волокон, а также замены итаконовой кислоты (ИК) при получении волокна нитрон предлагаются волокна на основе тройного сополимеров акрилонитрила (АН) с метилакрилатом (МА) и N-винилкапролактамом (ВКЛ).

Синтез и формование волокон проводили по технологическому режиму, принятому для волокна нитрон. Волокна формовали на малой лабораторной прядильной установке из 13%-ных прядильных растворов сополимеров в роданиде натрия.

Установлено, что при увеличении содержания ВКЛ до 8% (масс.) прочность волокон при растяжении повышается, тогда как усадка и удлинение при разрыве уменьшаются. Увеличение суммарного содержания вторых компонентов (МА и ВКЛ) до 20% не приводит к существенному изменению свойств волокон по сравнению с 10%-ным их содержанием. Этот факт, вероятно, объясняется особенностями структуры волокон.

На физико-механические показатели волокон влияет не только состав сополимеров, но и степень пластификационной вытяжки. С ее увеличением заметно возрастают усадка и прочность, снижаются линейная плотность и удлинение волокон.

При рассмотрении основных физических свойств химических волокон необходимо, прежде всего, оценивать их надмолекулярную структуру, которая во многом определяет эти свойства. Судя по поперечным срезам волокон на основе тройных сополимеров АН с МА и ВКЛ, все образцы имеют овальное поперечное сечение. С увеличением степени пластификационной вытяжки форма поперечного среза несколько изменяется, в целом оставаясь бобовидной. Степень однородности волокон между собой и вдоль оси по размерам, наличию дефектов, способности к свечению в поляризованном свете, набуханию в муравьиной кислоте значительно различается в зависимости от состава сополимера и степени пластификационной вытяжки. Самым тонким, наиболее однородным, бездефектным и более ориентированным (по способности к двойному лучепреломлению) оказалось волокно, полученное из сополимера с высоким содержанием ВКЛ (АН:МА:ВКЛ= 90.21:2.05:7.85). Волокно же, содержащее 1,8% ВКЛ и 8,41% МА — наиболее дефектное, с округлым поперечным сечением и неоднородным свечением в поляризованном свете.

Оценивая некоторые структурные характеристики волокон по дифрактограммам, установили, что структура волокон заметно изменяется при варьировании состава сополимера. Так, с увеличением содержания ВКЛ (при пластификационной вытяжке 225%) степень кристалличности возрастает от 64 до 87% при степени ориентации 11-23, что свидетельствует о более высокой способности к ориентации волокон, сформованных в данных условиях.

Сравнение результатов сорбции волокон, полученных из сополимеров АН:МА:ВКЛ одинакового состава, показывает, что увеличение пластификационной вытяжки от 225 до 340% приводит к уменьшению сорбции паров воды. Изменение степени пластификационной вытяжки волокон влияет и на удельную поверхность и объем пор; значения этих параметров возрастают с уменьшением пластификационной вытяжки. Удельная поверхность и объем пор с увеличением содержания ВКЛ в сополимере уменьшаются.

Химическое строение нового сополимера предопределяет сродство красителя к волокну, поскольку функциональные группы элементарных звеньев, концевые и боковые группы макромолекул являются активными центрами, на которых происходит физическая или химическая сорбция красителя. Наиболее богаты активными группами или центрами сополимерные ПАН волокна с высоким содержанием ВКЛ, в результате чего им присуще повышенное сродство к дисперсным красителям. Значительное влияние на адсорбцию красителей ПАН волокном оказывает нарушение его структуры в процессе создания сополимеров АН. Активные группы мономеров, вводимые для сополимеризации, способны образовывать дополнительные связи с молекулами дисперсных красителей. Так, сомономер ВКЛ (вернее, его функциональные группы) обладает высокими адсорбционными и комплексообразующими способностями и поэтому высоким сродством к дисперсному красителю. Положительные полюса диполей дисперсных красителей могут притягиваться к отрицательным зарядам атомов кислорода карбоксильных групп лактамных циклов ВКЛ, которые также способны образовывать водородные связи с атомами водорода дисперсных красителей.

Для изучения накрашиваемости и способности сорбировать краситель, в частности дисперсный красно-фиолетовый, использовали волокна на основе сополимера АН:МА:ВКЛ с соотношением компонентов 90:2:8, 90:5:5 и 90:8:2, сформованные в идентичных условиях по роданидному способу с пятикратной пластификационной вытяжкой. Крашение проводили при температуре, близкой к температуре кипения воды (373 К), в присутствии поверхностно-активного вещества ОП-10.

Процесс сорбции красителя волокнами из водных растворов ОП-10 протекает сравнительно недолго. В течение 90 мин достигается видимое равновесие. В выбранном режиме кинетика крашения, скорость сорбции и равновесное содержание красителя в волокне существенно зависят от содержания ВКЛ в сополимере. С увеличением содержания ВКЛ до 8% в сополимере равновесное сорбированное содержание красителя в волокне (С = 22 г/кг волокна), ярко-окрашенном в выбранном режиме крашения, существенно выше, чем в волокне на основе сополимера с 2%-ным содержанием ВКЛ (14 г/кг) и волокне нитрон (3,9 г/кг). Таким образом, увеличение количества виниллактамных групп в сополимере позволяет получить акриловые волокна, способные окрашиваться в яркие цвета дисперсными красителями.

Поскольку вода является структурным пластификатором по отношению к сополимеру АН:МА:ВКЛ, процесс крашения протекает, по-видимому, в условиях, близких к переходу полимерного субстрата в высокоэластичное состояние, что также оказывает влияние на процесс сорбции красителя волокном.

Термодинамические характеристики процесса крашения волокон из сополимеров АН:МА:ВКЛ определяли, варьируя температуру от 343 до 373 К. Установлено, что с повышением температуры равновесная сорбция красителя увеличивается. Так, для волокна на основе сополимера, содержащего 8% ВКЛ, значения равновесного содержания красителя на волокне составили 14,4; 17,6 и 22,0 г/кг волокна при температуре 343, 358 и 373 К соответственно. Аналогично влияет изменение температуры на сорбцию красителя волокнами с содержанием ВКЛ 5 и 2%. Однако коэффициент диффузии в исследуемом интервале температуры изменяется незначительно [9].

Характеризуя исследуемые волокна, следует учитывать влияние температуры на их физическую структуру. С этой точки зрения все новые волокна относятся к группе гидрофобных термопластичных, не имеющих развитой системы микропор, но способных резко увеличивать свободный объем при нагревании выше температуры стеклования. Диффузия в этих волокнах происходит в возникающем в условиях фиксации свободном объеме.

Таким образом:

— при замене ИК на ВКЛ в тройных сополимерах АН:МА:ИК получаются волокна, аналогичные по структуре промышленному волокну нитрон, которые обладают тем более высокой способностью к ориентации, чем больше ВКЛ введено в состав сополимера;

— полученные волокна обладают высокими физико-механическими характеристиками, повышенной гидрофильностью и накрашиваемостью дисперсными красителями по сравнению с волокном нитрон;

— увеличение содержания ВКЛ в составе сополимера, а также повышение температуры способствуют повышению степени закрепления дисперсного красителя на волокне. При обычных технологических режимах окрашивания удается достичь высокого содержания остаточного красителя на волокне [8-10].

1.4. Органические растворители, используемые для получения ПАН волокон

Из большого числа веществ, в которых растворяется ПАН, практическое распространение нашли органические растворители – диметилформамид (ДМФА), диметилацетамид (ДМАА), диметилсульфоксид (ДМСО) и этиленкарбонат [2].

Полимеризация ПАН в диметилформамиде. ДМФА является одним из наиболее доступных и широко используемых, отличается высокой растворяющей способностью, то есть характеризуется минимальной вязкостью эквиконцентрированных растворов по сравнению с другими растворителями (табл.1).

Таблица 1

Вязкость растворов ПАН в различных растворителях при 40 °С

Растворитель	Вязкость растворителя, hр, П	Вязкость 10%-ного раствора ПАН, h0, П	Относительная вязкость hр / h0Ч10-2	Концентрация раствора ПАН при вязкости 315 П
Диметилформамид	0,73	18	15	18,2
Диметилсульфоксид	1,76	65	37	14,9
Этиленкарбонат	1,99	127	63	11,6

В связи с этим концентрация полимера в прядильном растворе при ДМФА-ном способе составляет:

при мокром формовании	— 20 – 25%;
при сухом формовании	— 30 – 32%.

Достоинством ДМФА как растворителя в производстве полиакрилонитрильных волокон является и возможность применения более эффективного сухого метода формования и сравнительная простота регенерации этого растворителя.

Основные сложности при ДМФА-ном способе сводятся к следующему:

— необходимость контроля содержания воды в растворителе, так как повышенное количество влаги в ДМФА (более 0,5%) уменьшает его растворяющую способность, повышает минимальную температуру растворения сополимера, снижает стабильность прядильного раствора, причем чем выше молекулярная масса ПАН и его концентрация в растворе, тем ниже должно быть предельное содержание воды в ДМФА во избежание желатинизации прядильного раствора;

— ограниченность использования ДМФА в качестве растворителя из-за его токсичности, что, к сожалению, характерно практически для всех растворителей;

— токсичность продуктов его регенерации. При ректификации ДМФА образуется диметиламин – сильнотоксичный продукт. Однако его образование можно исключить, если вести регенерацию ДМФА при температуре 90 — 100°С (температура кипения 150 — 152°С) в условиях вакуума;

— необходимость специальной футеровки ректификационных колонн из-за повышенной коррозийности оборудования в результате образования муравьиной кислоты при регенерации ДМФА [4].

Основным недостатком ДМФА является малая скорость полимеризации акрилонитрила (до 16 – 24 ч при конверсии мономера 70%), что в 8-10 раз превышает продолжительность в большинстве других растворителей. Такая низкая скорость полимеризации объясняется наличием в ДМФА примесей аминов, которые обрывают растущую цепь и ингибируют процесс радикальной полимеризации. Однако в последние годы стал возможен выпуск ДМФА высокой степени чистоты и осуществление непрерывной полимеризации ПАН.

Полимеризация ПАН в диметилацетамиде. По сравнению с ДМФА диметилацетамид обладает несколько меньшей растворяющей способностью, но менее токсичен и агрессивен, меньше разрушает ректификационные колонны. Недостатком ДМАА является более высокая вязкость эквиконцентрированных растворов, что обуславливает необходимость понижения концентрации полимера в растворе на 1-2% и увеличения объема отработанной осадительной ванны, поступающей на регенерацию. Кроме того, у ДМАА более высокая температура кипения, чем у ДМФА (165 вместо 151°С). ДМАА образует с водой азеотроп, устойчивый до 100°С. Поэтому для полного отделения воды от ДМАА его подвергают повторной ректификации при температурах выше 100°С.

Полимеризация ПАН в диметилсульфоксиде. ДМСО является одним из сравнительно доступных растворителей ПАН. По своей растворяющей способности ПАН диметилсульфоксид следует за диметилформамидом. Поэтому в последнее время этот растворитель начали применять в промышленности полиакрилонитрильных волокон.

Преимуществом ДМСО при использовании его в качестве растворителя при синтезе полимера в растворе является высокая скорость полимеризации акрилонитрила. Продолжительность процесса при конверсии 70% и температуре полимеризации 70°С не превышает 1,5-2 ч [2].

Также из литературных данных следует [11-13], что растворы ПАН ДМСО более стабильны, чем в ДМФА.

Наличие кислорода в реакционной среде при полимеризации акрилонитрила в растворе ДМСО, особенно при температурах ниже 60°С, сильно замедляет и даже ингибирует процесс. Поэтому полимеризацию в среде ДМСО проводят в среде инертного газа. Используемый в качестве растворителя ДМСО должен содержать минимальное количество воды и диметилсульфида. При наличии в ДМСО 5% воды прядильный раствор желатинизирует уже на третий день [2].

Другое преимущество ДМСО заключается в том, что он не вызывает коррозии аппаратуры при формовании волокна и регенерации отработанной ванны.

Недостатками ДМСО являются:

— повышенное количество акрилонитрила (до 3% от массы ДМСО), поступающего вместе с растворителе в виде азеотропа в прядильный раствор и затем в осадительную ванну. Это количество акрилонитрила выделяется при формовании волокна и регенерации осадительной ванны, что резко повышает вредность работы в прядильном цеху;

— неприятный запах и повышенная токсичность при разложении ДМСО при формовании волокна, т.к. выделяется небольшое количество диметилсульфида;

— более высокая вязкость эквиконцентрированных растворов ПАН в ДМСО (табл.1), значительно превышающая вязкость растворов в ДМФА, что обуславливает необходимость снижения концентрации полимера в прядильном растворе.

Полимеризация ПАН в этиленкарбонате. Этиленкарбонат является хорошим растворителем для полимеров и сополимеров акрилонитрила.

Основными преимуществами этиленкарбоната являются низкая токсичность, отсутствие коррозии аппаратуры и высокая скорость полимеризации (1,5-2 часа при конверсии 60-70% акрилонитрила). К недостаткам этиленкарбоната относятся:

— высокая температура плавления (36°С), что обуславливает необходимость обогрева всех аппаратов и трубопроводов, по которым поступает этот растворитель;

— высокая вязкость прядильный растворов и сравнительно легкий гидролиз растворителя при повышенных температурах, в частности при ректификации [2,3].

Таким образом, анализ промышленных растворителей ПАН показывает большую эффективность ДМФА как растворителя в производстве ПАНВиН. Более того, можно отметить, что ДМФА является более технологичным и менее токсичным растворителем по сравнению с водными растворами роданида натрия.

Заключение

Широкое распространение полиакрилонитрильных волокон связано с их специфическими ценными свойствами: высоко свето- и атмосферостойкотью при достаточно высоких физико-механических свойствах. Возможность придать ПАН волокнам пушистости и объемности делает их заменителями шерсти, а способность к циклизации позволяет использовать их в производстве углеродных волокон.

Сополимером при синтезе ПАН является итаконовая кислота, которую получают из пищевого продукта – лимонной кислоты. Поэтому, в настоящее время, предлагается замена итаконовой на другие сополимеры, введение которых улучшало бы накрашиваемость волокна нитрон. Такими сополимерами являются: металлилсульфонат, акриловая и 2-акриламид-2-метилпропан-сульфоновая кислоты, N-винилкапролактам.

При замене итаконовой кислоты на N-винилкапролактам в тройных сополимерах получаются волокна, аналогичные по структуре промышленному волокну нитрон, которые обладают тем более высокой способностью к ориентации, чем больше N-винилкапролактама введено в состав сополимера. Полученные волокна обладают высокими физико-механическими характеристиками, повышенной гидрофильностью и накрашиваемостью дисперсными красителями по сравнению с волокном нитрон. Увеличение содержания ВКЛ в составе сополимера, а также повышение температуры способствуют повышению степени закрепления дисперсного красителя на волокне.

В технологии получения ПАН наибольшее применение нашли апротонные растворители: диметилформамид, диметилацетамид. диметилсульфоксид, гидротропный растворитель: 51,5%-ный водный раствор NaSCN.Однако, наиболее перспективным растворителем при лаковой полимеризации ПАН является диметилформамид, так как наиболее доступен, менее токсичен по сравнению с водными растворами роданида натрия.

Список использованной литературы

Геллер Б.Э. Состояние и перспективы развития производства полиакрилонитрильных волокон / Б.Э.Геллер // Химические волокна. — 2002. — №3. — С.3-10.

Роговин З.А. Основы химии и технологии химических волокон / З.А.Роговин / З.А.Роговин. — М.: Химия, 1974. — Т.2. — 344 с.

Карбоцепные синтетические волокна / под ред. К.Е.Перепелкина. — М.: Химия, 1973. — 589 с.

Устинова Т.П. ПАН-волокна: технология, свойства, применение / Т.П.Устинова, Н.Л.Зайцева. – Саратов: СГТУ, 2002. – 40 с.

Юркевич В.В. Технология производств химических волокон / В.В.Юркевич, А.Б.Пакшвер. — М.: Химия, 1987. — 304 с.

Геллер Б.Э. Влияние кислотности реакционной среды на процесс гомофазной сополимеризации акрилонитрила, метакрилата и 2-акриламид-2-метилпропансульфоновой кислоты / Б.Э.Геллер, Л.А.Щербинина, О.Н.Короткая // Химические волокна. — 2000. — №2. — С.23-26.

Артеменко С.Е. Изменение свойств полиакрилонитрильных волокон при замене итаконовой кислоты в сополимере на акриловую кислоту / С.Е.Артеменко, Л.Г.Панова, Н.М.Савельева // Химические волокна. – 1996. — №5. – С.42-43.

Мухамеджанова М.Ю. Структурные, физико-механические и сорбционные свойства волокон из тройных сополимеров акрилонитрила / М.Ю.Мухамеджанова, Н.Ю.Ширшова, Г.В.Никонович // Химические волокна. – 2000. — №3. – С.19-22.

Ширшова Н.Ю. Синтех волокнообразующих сополимеров на основе акрилонитрила, метилакрилата и N-винилкапролактама / Н.Ю.Ширшова, М.Ю.Мухамеджанова, Г.Хамракулова // Химические волокна. – 2001. — №1. –С.3-6.

Мухамеджанова М.Ю. Реологические свойства концентрированных растворов тройного сополимера акрилонитрила / М.Ю.Мухамеджанова, Н.Ю.Ширшова, Г.Хамракулова // Химические волокна. – 2000. — №5. –С.3-6.

Ассоциация макромолекул полиакрилонитрила / Л.В.Дубровина, Л.М.Бронштейн, Т.П.Брагина, П.М.Валецкий // Высокомолекулярные соединения. – Т.40, №3. – С.472-477.

Иовлева М.М. К вопросу о растворимости полиакрилонитрила / М.М.Иовлева, В.Н.Смирнов, Г.А.Будницкий // Химические волокна. – 2001. — №4. – С.16-18.

Иовлева М.М. Фазовые диаграммы волокнообразующих полимеров / М.М.Иовлева // Химические волокна. – 2000. — №4. – С.20-25.

Изложение: Замятин: Мы

Posted on 17.04.2017 by admin

Замятин: Мы

Объявление. Мудрейшая из линий. Поэма

Произведение представляет из себя записную книжку (рукопись) человека будущего, где все являются «нумерами», потому что в том далеком и счастливом мире постарались окончательно стереть все ненужные, отягчающие человеческую душу границы, а имя, как известно, первое, что отличает одного индивида от другого. «Я просто списываю — слово в слово — то, что сегодня напечатано в Государственной Газете: «Через 120 дней заканчивается постройка ИНТЕГРАЛА. Близок великий, исторический час, когда первый ИНТЕГРАЛ взовьется в мировое пространство. Тысячу лет тому назад ваши героические предки покорили власти Единого Государства весь земной шар. Вам предстоит еще более славный подвиг: стеклянным, электрическим, огнедышащим ИНТЕГРАЛОМ проинтегрировать бесконечное уравнение вселенной. Вам предстоит благодетельному игу разума подчинить неведомые существа, обитающие на иных планетах, — быть может, еще в диком состоянии свободы. Если они не поймут, что мы несем им математически-безошибочное счастье, — наш долг заставить их быть счастливыми. Но прежде оружия — мы испытываем слово. От имени Благодетеля объявляется всем нумерам Единого Государства: Всякий, кто чувствует себя в силах, обязан составлять трактаты, поэмы, манифесты, оды или иные сочинения о красоте и величии Единого Государства. Это будет первый груз, который понесет ИНТЕГРАЛ. Да здравствует Единое Государство, да здравствуют нумера, да здравствует Благодетель!» Я пишу это — и чувствую: у меня горят щеки. Да: проинтегрировать грандиозное вселенское уравнение. Да: разогнуть дикую кривую, выпрямить ее по касательной — асимптоте — по прямой. Потому что линия Единого Государства — это прямая. Великая, божественная, точная, мудрая прямая — мудрейшая из линий… Я, Д-503, строитель Интеграла, — я только один из математиков Единого Государства. Мое, привычное к цифрам, перо не в силах создать музыки ассонансов и рифм. Я лишь попытаюсь записать то, что думаю — точнее, что мы думаем (именно так: мы, и пусть это «МЫ» будет заглавием моих записей). Но ведь это будет производная от нашей жизни, от математически совершенной жизни Единого Государства, а если так, то разве это не будет само по себе, помимо моей воли, поэмой? Будет — верю и знаю». После страшной и разрушительной Двухсотлетней Войны в живых осталось лишь две десятых процента населения Земли. И вот, чтобы сохранить остатки цивилизации, люди отгораживаются от дикого мира Зеленой Стеной и принимают план Благодетеля, обеспечивающий им все необходимое для жизни: нефтяную пищу (после ее введения граждан осталось намного меньше, зато выжившие уже не знали страха Голода и потому были значительно счастливее своих предков), кров (стеклянные, насквозь прозрачные дома), работу во благо Единого Государства. Благодетель, однажды сумевший спасти человечество от неминуемого вымирания, становится теперь единственным и несменным вождем Единого Государства. Отдавая дань еще окончательно неотжившему прошлому, в этом краю всеобщего счастья происходят ежегодные «выборы» правителя, однако, подчиняясь логике формулы счастья, выведенной все тем же Благодетелем (самым великим из всех нумеров), свобода выбора граждан сводится к нулю (ибо свобода — главный враг беззаботно счастливого человека). Поэтому великий ежегодный праздник называется Днем Единогласия и сравнивается Д-503 с древней Пасхой, так как, по логике идеологов тоталитарного режима, нумерам Единого Государства, наконец, дарован Рай земной, подобие христианского Эдема, где некогда был счастлив человек и из которого был изгнан. Учтя «ошибки» предков, новые правители даровали человечеству счастье, окончательно лишив при этом свободы, приведя человека к общему знаменателю, устроив все на строго математических законах, совместимых для граждан страны будущего с законами рационалистически разумными, а значит — единственно верными.

За Зеленой Стеной остались неухоженные леса, неравномерно распределенное солнце, пригоняющий тучи ветер (бессмысленный в своей неприбранной, математически не рассчитанной силе), дикие звери и птицы — весь не правильный, не прозрачный таинственный мир. В государстве полного порядка такая непрозрачность недопустима. Здесь — под большим стеклянным куполом — царит благодетельно-равномерное солнце (лучи которого не слепят и не жгут), в стеклянных прозрачных комнатах и домах живут не менее прозрачные нумера — им нечего скрывать от Единого Государства, они — только винтики большой, верно рассчитанной системы, слаженно работающей веками, они — строители, писатели, воспитатели, врачи, математики, живущие ради Единого Государства. Все ухожено, математически разложено, расставлено по местам в этом лучшем из миров — и жизнь, и поэзия, и музыка. Необходимо пояснить некоторые моменты записей: Часовая Скрижаль — «сердце и пульс» Единого Государства,-распорядок дня этого сложного механизма: «Каждое утро, с шестиколесной точностью, в один и тот же час и в одну и ту же минуту, — мы, миллионы, встаем, как один. В один и тот же час, единомиллионио, начинаем работу — единомиллиошю кончаем. И, сливаясь в единое, миллионнорукое тело, в одну и ту же, назначенную Скрижалью, секунду, — мы подносим ложки ко рту.» Личные Часы — время, отведенное Скрижалью нумерам на себя лично, когда единый общий организм распадается на отдельные клетки (два раза в день — с 16 до 17 и с 21 до 22): одни гуляют по улице (точными колоннами), другие занимаются в своих прозрачных комнатах за прозрачными столами (читают, пишут во славу Единого Государства и Благодетеля), третьи — целомудренно опускают шторы… Розовый билет — величайшее достижение Единого Государства (это произошло уже спустя 300 лет после Двухсотлетней Войны). Победив Голод (владыку мира) созданием своей нефтяной пищи, оставшиеся победили и другого властителя — Любовь: «всякий из нумеров имеет право — как на сексуальный продукт — на любой нумер» (Запись 5-я). После тщательного исследования в Сексуальном Бюро каждому нумеру выписывают соответствующий Табель сексуальных дней, затем остается только сделать заявление на желаемый нумер и получить талонную книжку (розовую) — по пей и будут выдаваться те самые шторы (исключение из правил прозрачного мира, только подтверждающее эти правила).

Дикарь с барометром. Эпилепсия. Если бы.

До сих пор герою было все ясно, его жизнь шла по часам, размерено. А в этот день ему было назначено свидание в 112 аудиториуме. Аудиториум — это огромный, «насквозь просолнеченный полушар из стеклянных массивов». «Нынче вечером, в 21, О придет ко мне — желание увидеть ее здесь было совершенно естественно. Вот — звонок. Мы встали, спели Гимн Единого Государства — и на эстраде сверкающий золотым громкоговорителем и остроумием фонолектор. «Уважаемые нумера! Недавно археологи откопали одну книгу 20-го века. В пей иронический автор рассказывает о дикаре и о барометре. Дикарь заметил: всякий раз, как барометр останавливался на «дожде», — действительно шел дождь. И так как дикарю захотелось дождя, то он повыковырял ровно столько ртути, чтобы уровень стал на «дождь» (на экране — дикарь в перьях, выколупывающий ртуть: смех). Вы смеетесь: но не кажется ли вам, что смеха гораздо более достоин европеец той эпохи. Так же, как и дикарь, европеец хотел «дождя». — дождя с прописной буквы, дождя алгебраического. Но он стоял перед барометром мокрой курицей. У дикаря, по крайней мере, было больше смелости и энергии и — пусть дикой — логики: он сумел установить, что есть связь между следствием и причиной. Выковыряв ртуть, он сумел сделать первый шаг на том великом пути, по которому…» Ученые этого совершенного мира создали механизм, сочиняющий музыку. «…Просто вращая вот эту ручку, любой из вас производит до трех сонат в час. А с каким трудом давалось это вашим предкам. Они могли творить, только доведя себя до припадков «вдохновения» — неизвестная форма эпилепсии. И вот вам забавнейшая иллюстрация того, что у них получалось.- музыка Скрябина — 20-й век. Этот черный ящик (на эстраде раздвинули занавес и там их древнейший инструмент) — этот» ящик они называли «рояльным» или «королевским», что лишний раз доказывает, насколько вся их музыка…» К рояльному ящику подошла 1-330. «Она была в фантастическом костюме древней эпохи: плотно облегающее черное платье, остро подчеркнуто белое открытых плечей и груди, и эта теплая, колыхающаяся от дыхания тень между… и ослепительные, почти злые зубы… Да, эпилепсия — душевная болезнь — боль… Медленная сладкая боль — укус — и чтобы еще глубже, еще больнее. И вот медленно — солнце. Не наше, не это голубовато-хрустальное и равномерное сквозь стеклянные кирпичи — нет: дикое, несущееся, опаляющее солнце — долой все с себя — все в мелкие клочья». Как и все — я слышал только нелепую, суетливую трескотню струн. Я смеялся. Стало легко и просто. Талантливый (]юншгектор слишком живо изобразил нам эту дикую эпоху — вот и все. С каким наслаждением я слушал затем нашу теперешнюю музыку. (Она продемонстрирована была в конце — для контраста.) Хрустальные хроматические ступени сходящихся и расходящихся бесконечных рядов — и суммирующие аккорды формул Тэнлора, Маклорена; целотонные, квадратно-грузные ходы Пифагоровых штанов; грустные мелодии затухающе-колебательного движения; переменяющиеся фраунго

Курсовая работа: Потолки подвесные

Posted on 17.04.2017 by admin

Монтажный элемент подвесного потолка

1. Противопожарный замок

2. Подвеска

3. Система подвески и аксессуары в соответствии с DIN

4.Основная направляющая

5. Защелка DONN

6. Защелка промежуточной планки

Монтаж подвесных потолков начинают с того, что присверливают уголки (пристенный плинтус) по всему периметру по уровню. Затем раскладывают направляющие на полу, так, как они будут расположены на потолке. Следующий шаг присверливание (пристреливание) подвесов. На подвесы вывешивают направляющие (сначала основные (3,70м), затем промежуточные планки длиной 1,20 м , и затем 0,60м). В готовую подвесную систему вкладывают светильники и подсоединяют их. В последнюю очередь (чистыми руками) вкладывают мин.плиты потолка.

Порядок монтажа потолка «Armstrong»

Данная система является наиболее распространенной конструкцией подвесного потолка, что объясняется легкостью монтажа, простотой обслуживания — любая плита может быть снята для замены или для обеспечения доступа в межпотолочное пространство, а также удобной возможностью устройства различных функциональных элементов, таких как светильники, громкоговорители, вентиляционные решетки и т.д.

Потолок «Armstrong» крепится на регулируемых подвесах к несущим элементам здания. В общем случае монтаж производится в следующем порядке:

обмер помещения и разбивка основных взаимноперпендикулярных осей;
вынос отметок чистого потолка на стены и колонны;
разметка потолка от осей помещения в обе стороны для выявления размеров крайних к стенам плит, мест расположения светильников, вентрешеток и других устройств;
крепление опорных обрамляющих уголков (ПУ-профиль 22/22) на стены и колонны при помощи дюбелей, устанавливаемых через 0,6 м;
крепление подвесов с тягами к базовому потолку посредством анкерных элементов;
установка основных Т-профилей 24х38 и выравнивание их в одной плоскости;
установка поперечного Т-профиля 24х32 в просечки основного профиля;
установка продольного Т-профиля 24х28 в просечки поперечного профиля;
укладка плит в ячейки каркаса производится в процессе монтажа каркаса или по его окончании. Укладку выполнять в направлении, указанном стрелками на обратной стороне плит. Плиты, примыкающие к стенам, колоннам и другим конструкциям, обрезать по месту;
при необходимости, в процессе монтажа плит, произвести укладку тепло- или звукоизоляционного материала;
установка светильников, вентиляционных решеток и т.п. производится в процессе монтажа.

Некоторые требования при производстве работ

Установку плит производить только после окончания всех строительно-монтажных работ, включая все «мокрые» процессы, а также устройство полов и застекления окон. Система отопления должна работать, чтобы в помещении могла быть обеспечена температура в пределах 15 — 30° С. Относительная влажность воздуха не должна превышать 70%.

Установка массивных светильников, кондиционеров и т.п. должна осуществляться путем подвешивания их на самостоятельные несущие конструкции.

В случае укладки дополнительного слоя тепло- или звукоизоляционного материала поверх плит «Armstrong» или установки встроенных светильников, следует увеличить количество подвесов пропорционально увеличению веса потолка.

Комплект материалов необходимых для монтажа подвесного потолка «Armstrong»

Расход материалов на 1 кв.м. потолка дан без учета возможных потерь при раскрое

Поз.	Наименование материаловвходящих в комплект	Ед.изм.	Расход
	Плита «Armstrong»	кв.м.	1,0
2	Т-профиль 24/28, 600 мм	пог.м.	0,85
3	Т-профиль 24/38, 3600 мм	пог.м.	0,85
4	Т-профиль 24/32, 1200 мм	пог.м.	1,7
5	Подвес с зажимом	шт.	0,7
6	ПУ-профиль 22/22	пог.м.	*

* — количество ПУ-профиля равно периметру помещения, колонн и др. обрамляемых конструкций;

Транспортировка и хранение

При транспортировке плит грузовым автомобильным транспортом погрузочная площадка должна быть чистой и ровной, коробки должны укладываться всей поверхностью друг на друга.

Запрещено кантовать коробки при погрузо- разгрузочных работах. Промежуточное хранение разрешено только в закрытых, сухих помещениях при постоянной температуре. Пол склада должен быть сухим, ровным и чистым.

Потолки

Приходится признать, что потолок требует к себе большего внимания, чем пол или стены. Ведь он обязан не просто радовать взгляд, но и хорошо отражать свет, как естественный, так и искусственный. А по законам природы и этот самый свет, и пыль, и разнообразные испарения довольно быстро делают распростертую над нашими головами плоскость тусклой и грязноватой. Чтобы иметь возможность без особых усилий возвращать ей красоту и чистоту, люди придумали.

Сегодня мы поговорим лишь об одном остроумном и практичном изобретении строительно-дизайнерской мысли — о подвесных потолках. На российский рынок их поставляют американские фирмы ARMSTRONG и CELOTEX, шведская ECOPHON, голландская HUNTER DOUGLAS, испанская ESCAYOLAS DE LADOSA, канадская OTTAWA FIBRE, австрийские SIRO BURG и RIGIPS, немецкие AMF, GEIPEL, OWA и DONN, финская ISOVER OY, итальянская CATENA, отечественные «ЛЮМСВЕТ», «АЛБЕС», ТИГИ-KNAUF и ряд других. Однако, несмотря на такое обилие поставщиков, большого конструктивного разнообразия моделей не наблюдается.

Преимущества модульной конструкции

Подвесной потолок состоит из несущего каркаса и множества облицовочных элементов, одинаковых по форме и размерам. При монтаже или ремонте эти унифицированные элементы (их еще называют модулями или растрами) могут взаимозаменяться, что существенно облегчает работу и дает большую свободу для дизайнерского творчества. Потолки разных фирм отличаются друг от друга в первую очередь материалом облицовки и конструкцией каркаса, а иногда еще способом их соединения и размерами модулей.

Наиболее популярные плиточные подвесные потолки фирмы ARMSTRONG — Graphis.

Каркас подвесного потолка крепят к нижней плоскости базового потолка на специальных подвесах. От их длины зависит объем скрытого от глаз межпотолочного пространства, которое помогает решить многие важные технические задачи (спрятать проводку, организовать дополнительную теплозвукоизоляцию и т. д.).

По форме модулей подвесные потолки делятся на шесть групп: плиточные, панельные, реечные, кассетные, решетчатые и ячеистые. По свидетельству специалистов компании «ТОРГОВАЯ ПЛОЩАДЬ», наибольшей популярностью у отечественных потребителей пользуются плоские плиточные и панельные модули.

Облицовочные модули могут изготавливаться из минерального волокна, металла, гипса, гипсокартона, дерева и пластика. Но здесь есть свои тонкости. Так, для плиточных и панельных потолков не применяется металл; реечные, кассетные и решетчатые модули, наоборот, производятся в основном из металла, а ячеистые — из минерального волокна или пластика.

Основные характеристики потолочных модулей

Важные характеристики потолочных модулей — цвет и фактура поверхности. Но это далеко не все. В зависимости от свойств жилого помещения, в котором предполагается монтировать подвесной потолок, приходится учитывать еще, как минимум, четыре их параметра: светоотражение, влагостойкость, звукоизоляцию и теплоизоляцию.

Светоотражение оценивается коэффициентом отражения поверхности (КОП), который равен отношению отраженного светового потока к падающему. Чем ближе КОП к 1, тем полнее используется в помещении как искусственное, так и естественное освещение. Немаловажное значение имеет и диффузный характер рассеяния светового потока поверхностью модуля.
Влагостойкость в процентах характеризует способность модуля сохранять форму без деформации (провисания, отслоения, изгиба) при комнатной температуре 25°С и фактической относительной влажности воздуха помещения. Чем показатель ближе к 100%, тем меньше опасность деформации потолка во влажной атмосфере. Эта характеристика важна для помещений, в которых велика вероятность выпадения конденсата (ванная комната, кухня). Здесь не следует устанавливать модули с влагостойкостью ниже 95%. Что говорить, никакие модули не любят прямых контактов с водой. Но некоторые, выполненные из минерального волокна и имеющие показатель влагостойкости 100%, после попадания воды и естественной сушки не деформируются. На металлических же в подобных условиях не должна появляться коррозия. Звукоизоляция характеризует степень ослабления звука при прохождении сквозь слой материала. Для ее оценки применяется коэффициент звукоизоляции, выраженный в дБ, и чем он больше, тем звукоизоляция лучше. Правда, существует несколько методик расчета этого коэффициента, а значит, слепо полагаться на данные рекламных буклетов не следует. И все же некоторое представление о качестве товара показатель звукоизоляции дает.

Теплоизоляция характеризует способность потолка удерживать в помещении тепло в холодное время и прохладу в жаркое. Чем выше сопротивление модуля теплопередаче (R), тем лучше теплоизоляция. Для справки: у стандартного окна со спаренным переплетом и двойным остеклением величина R равна 0,4 м²*°С/Вт.

Кроме перечисленных характеристик, при выборе модулей также учитываются огнестойкость, шумопоглощение, плотность (вес), ударная прочность и некоторые другие.

Немного об особенностях применения того или иного материала.

Дерево может использоваться как в массиве, так и в виде волоконного наполнителя с синтетическим или цементным связующим.

Металлические потолки изготавливаются исключительно из алюминиевой или оцинкованной стальной полосы толщиной 0,5-1 мм. Характерный металлический блеск сохраняется благодаря особой обработке или окрашиванию в соответствующий цвет в заводских условиях.

Минеральное волокно, как правило, получают из смеси песка, стеклянного боя и известняка. На промежуточной стадии производства оно напоминает шерстяные очесы. Из этого материала формуют модули с разнообразной фактурой поверхности, используя связующее без асбеста и формальдегида.

Гипс — один из древнейших строительных материалов. Отличается способностью сохранять в помещении экологическую чистоту. Из гипса изготавливают модули преимущественно светлых тонов.

Пластик в большинстве случаев представлен ударопрочным полистиролом и поликарбонатом. Причем первый применяют для зеркальных потолков всевозможных оттенков, а второй приобретает все большую популярность для подвесных потолков с внутренней подсветкой.

Семь признаков практичности

Практичный хозяин стремится соединить в каждом элементе своего жилища красоту и максимальное удобство. Конструкции подвесных потолков имеют большой потенциал для реализации этого принципа:

1. Возможность довольно легко выровнять плоскость потолка по границе каркаса при монтаже;

2. Широкий выбор фактур и расцветок модулей. Придумывать свои варианты просто нет необходимости: достаточно полистать каталог любой фирмы, чтобы найти желаемое;

3. Удобство разводки в межпотолочном пространстве воздуховодов вентиляционной системы, проводов электрической и телефонной сетей. Мало того что они становятся невидимыми, но еще и дальнейшее вмешательство в любую из них не вызывает особых проблем;

4. Отличная ремонтопригодность всей конструкции. Возможна замена одного модуля на другой с иным декором без демонтажа каркаса. И все это быстро, чисто и при оптимальном соотношении «цена — качество»;

5. Простота встраивания подвесных светильников и вентиляционных решеток на желаемом расстоянии относительно плоскости потолка;

6. Улучшение теплоизоляции, что особенно актуально для коттеджей и других отапливаемых строений с деревянными перекрытиями;

7. Повышение уровня шумопоглощения и звукоизоляции.

Есть модули, обладающие лишь некоторыми из перечисленных достоинств, но есть и такие, которые заключают в себе все.

Подвесные потолки имеют только один серьезный недостаток: при их установке со встроенными светильниками теряется, как минимум, 15 см высоты помещения. Именно поэтому для большинства городских домов, спроектированных и построенных в периоды «оттепели» и развитого социализма, такие конструкции не особенно актуальны.

Каркас подвесного потолка

Легкий несущий каркас, чаще всего имеющий форму решетки, собирают из отдельных металлических профилей. Удерживают потолок металлические подвесы, которые могут выполняться в виде стержня, толстой проволоки или кронштейна. Верхний конец подвеса крепят с помощью дюбеля или анкера к базовому потолку, а нижний заводят в установочное отверстие или в направляющие на каркасе. Длину подвеса можно немного регулировать, что позволяет образовать из профилей ровную горизонтальную (или расположенную под нужным углом к горизонтали) плоскость. Количество креплений определяется площадью и весом потолка и берется обычно из расчета 7-10 штук на 10 м².

На готовом потолке модули могут либо примыкать друг к другу вплотную (тогда каркаса не видно, поэтому его называют скрытым), либо разделяться элементом каркаса (так называемый открытый). Любой модуль несложно снять, например, для замены. Это делается или вообще без демонтажа каркаса (съемный модуль), или после частичного демонтажа (несъемный модуль).

Квадратный элемент поверхности чаще всего называют плиткой, а прямоугольный шириной не менее 300 мм из любого материала, кроме металла, — панелью. Так, фирма AMF выпускает плитку стандартных размеров — 600 x 600 мм, 625 x 625 мм, 600 x 1200 мм и 625 x 1250 мм, а также панели шириной 300 и 400 мм и длиной до 2500 мм. Толщина модулей в зависимости от материала: минеральное волокно — 13, 15, 19, 40 мм; металл — 0,5 мм; гипс — 12,5 мм; древесно-волоконный наполнитель — 25, 35, 50 мм.

На кромках модулей могут иметься ступеньки или пазы для крепежа к профилю каркаса.

Существует несколько схем монтажа подвесного потолка в зависимости от особенностей крепления модулей и свойств профиля. Наиболее часто используются две из них: скрытый каркас со съемными или несъемными модулями и открытый каркас со съемными модулями (обозначение позаимствовано у фирмы AMF). Потолок, собранный по первой схеме, своей сплошной плоскостью больше напоминает традиционный и сравнительно сложен в монтаже.

При второй схеме сборки поверхность хоть и разделена каркасом на квадраты или прямоугольники, но удобнее в монтаже и эксплуатации, поскольку любой модуль можно легко заменить (вся процедура займет не более двух минут). Известны и другие популярные схемы монтажа. Например, для узких коридоров — со съемными или частично съемными модулями, для трехмерных потолков и т. д.

Опыт монтажной фирмы «РЕАЛ» свидетельствует о том, что для открытого каркаса подходят модули соответствующего размера практически любой фирмы. А вот при использовании скрытого каркаса могут возникнуть проблемы, поэтому лучше подбирать его вместе с модулями, предварительно посоветовавшись с профессионалами.

Пример осветительной системы, размещенной на трехмерном подвесном потолке от ECOPHON

Плиточные и панельные подвесные потолки

Потолок, состоящий из квадратов или прямоугольников, сделался уже привычным, многими он воспринимается как некий эталон цивилизованной организации плоскости над головой. Но не стоит думать, что все подвесные потолки похожи друг на друга. Совсем нет! Многообразие фактур, рисунка и окраски (однотонной или пестрой) всегда позволит найти подходящее решение.

Кроме того, на рынке имеются и совершенно необычные по оформлению модули. Скажем, фирма SIRO BURG поставляет зеркальные панели из полистирола, покрытые тонкой пленкой различных оттенков (например, Silver, Brass). Они характеризуются 100%-й влагостойкостью и могут использоваться даже в ванной комнате (хотя прямой контакт с водой все же не рекомендуется). Температура в помещении с таким потолком не должна превышать 60°С, а подбор и монтаж светильников нужно производить особенно тщательно, поскольку полистирол горюч. Декоративные панели Galaxie этой же фирмы снабжены голографическими изображениями на зеркальном фоне. Поверхность некоторых древесно-волоконных модулей серии Fibracoustic фирмы AMF, по утверждению монтажников из ООО «МИАЛ-С», меняет оттенок основного цвета (переливается) в зависимости от направления взгляда.

Помимо плоских модулей ряд фирм производит криволинейные. Они необходимы для создания плавных переходов между несколькими уровнями потолка. Так, фирма ECOPHON выпускает изогнутые модули Quadro, S-line, L-line, Flexiform и элементы профиля к ним. В результате криволинейные участки подвесного потолка прекрасно комбинируются с плоскими, образуя интересные трехмерные композиции. Фирма ARMSTRONG предусматривает для наклонной конструкции специальные F, Z и V-профили, которые также совместимы с плоской частью каркаса.

Панельный подвесной потолок Kombimetall фирмы AMF в холле.

Кассетные и реечные подвесные потолки

По сути, это те же панельные модули, но из металла. Отсюда их меньшая толщина и некоторое отличие по размерам. И те и другие панели снабжены отогнутыми кромками: кассетные — по периметру, а реечные — вдоль длинных сторон. Этими кромками модули закрепляются в каркасе. Поверхность может быть гладкой или перфорированной. Коррозионная стойкость определяется наносимым покрытием.

Кассетные подвесные потолки фирм AMF, OWA, GEIPEL, ARMSTRONG и HUNTER DOUGLAS изготавливаются из листовой низкоуглеродистой стали толщиной 0,5 или 0,6 мм, на которую в заводских условиях нанесено порошковое полимерное покрытие толщиной 60-80 мкм. Оно придает поверхности приятную шелковистость. Модули могут иметь стандартные размеры плитки (600 х 600 мм) и специфические (ширина от 300 до 625 мм при длине от 300 до 2500 мм).

Реечные подвесные потолки от HUNTER DOUGLAS, AMF и GEIPEL сделаны из алюминиевого сплава. На поверхность горячим способом наносится двухслойное лаковое покрытие, выполняющее ту же функцию, что полимерное покрытие стальных модулей. При толщине 0,5 мм и высоте 16 или 29 мм ширина рейки Luxalon (HUNTER DOUGLAS) может варьироваться от 30 до 300 мм. Длина имеющихся в продаже модулей — до 6 м, на заказ фирма готова сделать и длиннее. Рейку шириной 300 мм называют панелью и изготавливают из алюминия толщиной 0,7 мм или стали толщиной 0,6 мм.

Каркас кассетных потолков напоминает каркас плиточных и панельных. Крепежные элементы из эмалированного алюминия, используемые в реечной конструкции, дают возможность быстро и довольно точно выравнивать поверхность. Они снабжены выступами, в которые входит отогнутая кромка реек. Шаг этих выступов позволяет монтировать в одном потолке разные по ширине рейки или комбинировать их с панелями, причем в обоих вариантах как вплотную (с фаской), так и с зазором. Можно чередовать модули разных цветов из богатой палитры, предлагаемой каждой фирмой. Зазоры однотонного реечного потолка иногда заполняют специальным профилем другого цвета (например, контрастирующего с цветом панелей).

Некоторые производители используют комбинации разных материалов. Например, в серии Kombimetall фирмы AMF, кроме наружной металлической обшивки модуля, предусмотрена еще и «начинка» из минерального волокна, выполняющая звукоизолирующую и теплоизолирующую функции.

Реечный подвесной потолок Luxalon на кухне.

Решетчатые и ячеистые подвесные потолки

Как уже говорилось, различают решетчатые и ячеистые подвесные потолки. Решетчатые монтируют либо из прямых узких, чаще металлических, реек, располагаемых крест-накрест, либо из уже собранных решетчатых модулей. И в том и в другом случае полости в решетке — сквозные. Модули крепятся к каркасу приблизительно так же, как в кассетных потолках.

Ячеистые потолки из минерального волокна представляют собой разновидность плиточных и панельных. Имеют на поверхности полости, закрытые с тыльной стороны фоновой подложкой.

Ячеистый потолок фирмы Armstrong

Чаще всего проемы и полости бывают квадратными, хотя не исключены и другие формы, например шестигранная, сотовая, овальная и т. д. Для решетчатых потолков необходимо создать красивый фон. Поэтому перед их монтажом либо красят нижнюю плоскость перекрытия, либо подкладывают под крепежный профиль листовой материал, гармонирующий с цветом интерьера.

Решетчатый подвесной потолок Luxalon.

Гарантийные обязательства производителей

Гарантия на подвесной потолок зависит от температурно-влажностного режима его эксплуатации и материала модуля. Фирма ARMSTRONG дает 10-летнюю гарантию на отсутствие прогиба панельных и плиточных потолков только для модулей с влагостойкостью 95% и 100% и при условии, что температура в помещении будет 10-30°С, а относительная влажность не будет превышать допустимую. При той же гарантии фирма ECOPHON не вводит температурных ограничений на панели, не содержащие гипса. Хотя некоторые производители и декларируют, что одноразовые контакты с водой не деформируют такие модули (например, при протечке с верхнего этажа), проверить это можно лишь экспериментально, поскольку официального подтверждения нет. На потолки с более низкой влагостойкостью гарантии не распространяются.

На все потолки из металлических модулей, кроме перфорированных (разумеется, при монтаже в каркас из лакированного алюминия), фирма HUNTER DOUGLAS дает гарантию 10 лет. Но с одной оговоркой: над домашними бассейнами должны быть установлены модули, специально предназначенные для наружной отделки здания. В проспектах некоторых производителей гарантийные обязательства не оговариваются. Поэтому не забудьте уточнить их при совершении покупки.

Несколько практических рекомендаций

1. Каркас потолка можно собрать до окончательной отделки помещения. А вот модули с влагостойкостью ниже 95% следует монтировать только после завершения штукатурных работ, укладки чистого пола, застекления дверей и окон.

2. Перед установкой плиточных и панельных модулей помещение необходимо хорошо просушить. При этом с помощью системы отопления лучше обеспечить температуру в пределах 15-30°С. Относительная влажность воздуха при 22-23°С не должна превышать 90%.

3. Падение температуры в помещении ниже 11°С создает опасность выделения конденсата, который вреден модулям с влагостойкостью ниже 95%. Для выравнивания значений температуры и влажности по обе стороны подвесного потолка на этот период желательно снять часть модулей, улучшив тем самым воздухообмен в межпотолочном пространстве.

4. Для исключения выпадения конденсата при установке дополнительной теплоизоляции желательно предусмотреть в межпотолочном пространстве слой паронепроницаемого материала или качественную вентиляцию — вплоть до принудительной.

5. Поверхность плиточных и панельных модулей с влагостойкостью 70% и ниже рекомендуется чистить пылесосом или протирать влажной тряпкой, но не мыть. Это исключит опасность их деформации.

6. Незначительные повреждения поверхности модулей — царапины, вмятины, мелкие трещины — можно заделать шпаклевкой с последующей окраской с помощью спрея или распылителя.

7. При замене точечных светильников более мощными (например, 60 Вт вместо 40) придется переустановить также арматуру, предварительно увеличив диаметр посадочного отверстия в потолочном модуле.

Особенности использования светильников

По опыту одного из основных производителей отечественных светильников ООО «РУССКИЙ СВЕТОЧ», на подвесном потолке любой светильник (точечный или растровый, накладной, встроенный или подвесной) массой более 3 кг необходимо устанавливать с использованием независимой опоры для исключения провисания каркаса или модулей.

В подвесной потолок удачно встраиваются точечные светильники с лампами накаливания или галогенками, рассчитанными на напряжение 12 или 220 В при мощности 20, 35 или 50 Вт. Удобны и растровые светильники — стандартные или типа down lights с компактными люминесцентными лампами. Растровые модели могут снабжаться либо декоративным матовым или мозаичным стеклом, либо отражающей решеткой. Такими светильниками нередко заменяют отдельные модули в каркасе подвесного потолка. В этих случаях используют юминесцентные лампы как стандартных размеров (мощностью 18 или 36 Вт), так и компактные (мощностью 13, 18 или 26 Вт).

В последнее время в подвесной потолок стали все чаще встраивать целые разветвленные системы, объединяющие множество источников света. Для размещения люминесцентных светильников в нише криволинейного модуля или вдоль карниза стены фирма ECOPHON предлагает специальный выступающий алюминиевый профиль Curve. Он легко вписывается в потолок любой сложности, сливаясь с ним в единое целое. Создаваемая в этом случае система отраженного света не исключает установки в потолке любых других светильников.

Техника безопасности

Для исключения опасности возгорания потолков материалы модулей должны относиться к классу негорючих (НГ), трудногорючих (Г1) и трудновоспламеняющихся (В1) строительных материалов. Тогда в пожароопасной ситуации горение не будет распространяться через плоскость потолка ни вниз, ни вверх. При креплении подвесного потолка к деревянной конструкции здания следует принять меры, снижающие вероятность возгорания (скажем, установить в межпотолочном пространстве слой гофрированных металлических листов). Учтите, что по условиям пожаробезопасности в подвесных потолках не должно быть открытых проемов, а проходящие над ними коммуникации следует выполнять из негорючих материалов (СНиП 2.01.02-85*), например пластмассовых труб или шлангов.

Подвесной потолок с галогеновыми светильниками

Мы привыкли не обращать особого внимания на потолок в наших квартирах. И правда, что там может быть интересного: ровная, монотонная поверхность, покрашенная в скучный белый цвет. А теперь представьте себе, что вы входите в уютную прихожую или ванную комнату и ваше внимание привлекает элегантный изогнутый уступ потолка с галогеновыми или точечными светильниками. Такой потолок характеризует хозяев как людей творческих, относящихся к своему дому как к месту применения оригинальных задумок. Мы решили показать, как создать такой потолок своими руками, и вот что у нас получилось.

Начало

Для того чтобы самостоятельно сделать подвесной потолок, мы воспользовались советами опытных специалистов. В процессе его изготовления стало ясно, что эта работа под силу каждому, кто имеет даже минимальные навыки строительных работ. Главным действующим лицом стал лист гипсокартона. По своим свойствам он отвечает многим требованиям современного строительства: прост в обработке, достаточно легок, имеет ровную, гладкую поверхность. К тому же, если применить формулу «цена-качество», то зашпаклевать, отштукатурить и побелить обычный потолок обойдется не дешевле, чем сделать подвесной из гипсокартона.

Для осуществления этой идеи нам понадобится несколько ровных деревянных брусков сечением 40 Ч 50 мм и длиной по длине боковых стенок подвеса, банка шпатлевки, водоэмульсионной краски и клей «Бустилат», а также несколько длинных анодированных шурупов и полоска серпянки (технического бинта). Из инструментов необходимы ножовка, дрель, молоток, зубило, отвертка, два шпателя (металлический и резиновый) и моток ниток с карандашом. Для освещения — несколько точечных светильников, а для проводки — двужильный изолированный провод. Форма и высота бордюра может быть разной, главное чтобы они гармонично вписывались в интерьер. Нелишне также напомнить, что подобная конструкция чаще уместна там, где это позволяет высота потолков, например, в крупногабаритных квартирах с высокими перекрытиями. Хотя и такие малометражные помещения, как кухни и ванные, вполне могут быть украшены изящной новинкой. Наш иллюстративный ряд доказывает правильность подобных решений.

Ванная, освещенная точечными светильниками подвесного потолка, приобретает некоторую воздушность и объемность. Дугообразный потолочный выступ из гипсокартона делает комнату более живой и уютной. А уж если соорудить мини-бар в своей квартире, то, применяя гипсокартон, вы сразу «убьете двух зайцев»: решите проблему с освещением и отметите границы функциональной зоны.

Поскольку для воплощения подобной идеи понадобится некоторое время, имеет смысл запастись терпением и пригласить на помощь приятеля.

Разметка

Как и почти любую работу, начинать надо с разметки. Правильно будет иметь под рукой готовый чертеж подвеса с учетом масштабов вашей комнаты или коридора. Если такового нет, то придется измерить потолок и разметить границы будущей конструкции самостоятельно. Разметка производится по трем параметрам: по высоте, длине конструкции и ее контуру. Для этого на целый лист гипсокартона наносится контур подвеса. Нарисовав четкую линию, аккуратно выпилите профиль потолка узкой ножовкой по дереву. Затем приложите его непосредственно к месту крепления на потолке и отметьте контуром место приложения.

Для этой и последующих операций потребуется помощник. Построив эскиз подвеса и тщательно подготовив место крепления (соскоблив старые обои, зачистив шероховатости на стене), перенесите все размеры на место крепления. Это удобно делать при помощи шнура, нити и карандаша. Закрепив конец шнура в геометрическом центре окружности, отмерив рассчитанную длину радиуса и прикрепив к нити карандаш, вычертите необходимый контур. Для прямых линий используется длинная линейка или прямая деревянная рейка. Линии должны быть четкими и ровными. На стенах и потолке отметьте места крепления брусков с учетом того, что их нижняя грань станет границей потолка.

Крепеж потолка

Дрелью просверлите отверстия под крепления брусков. Отверстия должны быть достаточно глубокими (35-40 мм) и большого диаметра (10-12 мм), чтобы в них можно было вбить деревянные или пластмассовые дюбели. Они должны плотно входить в отверстия, так как от этого зависит надежность крепления потолка.

Бруски для крепления гипсокартона также нужно отпилить по размерам и сделать в них запилы-пазы в тех местах, где они будут шурупами крепится к потолку и стенам.

Для прокладки кабеля под светильники необходимо сделать в стене штроб глубиной, достаточной для укладки кабеля с запасом под шпатлевку (приблизительно 10 мм). Для этой цели можно использовать зубило и молоток. В штроб от выключателя к потолочным светильникам уложите кабель и заделайте его цементным раствором.

Следующей операцией будет крепление брусков к потолку. Предварительно отпиленные и обработанные заготовки четко подгоните к местам крепления и прикрутите анодированными шурупами. Изогнутый профиль боковой поверхности будет держаться при помощи коротких брусков, прикрепленных под разными углами с учетом изгиба. Для большей надежности крепления соприкасающиеся поверхности брусков и стен можно смазать небольшим количеством клея. Теперь можно приступать к просверливанию в гипсокартоне отверстий под светильники. Окружности необходимого диаметра, размеченные соответственно количеству светильников, чертятся карандашом на готовом профиле. Затем при помощи дрели высверливаются отверстия до нужного диаметра. В каждое из них впоследствии вставляется точечный светильник.

Для крепления профиля гипсокартона к потолку призовите на помощь напарника. Он должен поддерживать лист гипсокартона в нужном положении, а вы в это время правильно подгоните плоскости и, просверлив тонким сверлом лист, вверните шурупы в гипсокартон и деревянные бруски. После этого проведите электрический кабель к патронам точечных светильников через открытые боковые стенки. Электрические соединения следует тщательно изолировать, так как потолок не подлежит дальнейшей реконструкции.

Крепеж боковой поверхности

Одним из наиболее сложных процессов является подгонка бокового профиля, так как он имеет дугообразную конфигурацию. Мы предлагаем два способа монтажа.

1-й способ, показанный на фотографиях — боковушка из гипсокартона. Сделать ее достаточно сложно, так как она собирается из отдельных полосок гипсокартона, запиленных под углом, который определяется радиусом дуги изгиба. Количество подобных полосок должно соответствовать количеству крепежных брусков на потолке. Это даст возможность сделать равномерную поверхность почти правильной округлой формы.

Более легкий и чаще применяемый способ — использование в качестве «боковушки» листа оргалита (мягкий ДВП толщиной приблизительно 4 мм). Он легко изгибается и крепится, а также прост в обработке. Изогнув полоску, подогнанную по размерам, закрепите ее так, чтобы нижний край совпадал с нижней плоскостью подвесного потолка. Получившийся короб обработайте наждачной бумагой, чтобы его края стали более ровными и гладкими.

Для получения окружности используйте нитки и карандаш. Закрепив нитку на карандаше, другой ее конец прижмите к центру окружности, отметив необходимый радиус.

Отпилите вычерченный профиль узкой ножовкой по дереву и наметьте отверстия под светильники. Высверлите нужный диаметр электродрелью.

Приложив к потолку получившийся профиль, отметьте место его крепления. По отмеченной линии вы будете впоследствии привинчивать бруски.

По сделанным меткам просверлите в потолке и стенах отверстия на глубину приблизительно 40 мм и вставьте деревянные или пластмассовые дюбели.

С помощью молотка и зубила проделайте в стене штроб, в который уложите электрический кабель. Заделайте штроб цементным раствором.

Сделав в брусках соответствующие запилы, прикрутите их длинными шурупами. Учтите, что нижняя плоскость брусков служит основой крепления листа гипсокартона, а к боковым граням приворачивается изогнутый профиль.

Наметьте в заготовке отверстия для крепления шурупов и приверните лист гипсокартона к нижней плоскости брусков. Боковую поверхность профиля составляйте из отдельных полосок гипсокартона, обработанных под углом. Но лучше использовать для изготовления «боковушки» лист оргалита.

Приклеив кусочки гипсокартона на серпянку, прикрепите шурупами получившуюся боковую стенку к потолочным брускам так, чтобы ее нижний край совпал с нижней плоскостью листа

Шпаклевка

Весь подвес полностью прошпаклевывается. Для этого используют 2 шпателя — металлический и резиновый. Особенно тщательно шпаклюются места стыков элементов подвесного потолка и отверстия крепления. Сверху на углы приклеивается узкая полоска серпянки и после снова прошпаклевывается. Окончательно поверхность подвесного потолка обрабатывается водоэмульсионной краской подходящего цвета.

Светильники

На рынке точечных светильников очень богатый выбор, поэтому вы имеете возможность подобрать себе необходимые по размерам и мощности. Важно помнить, что скрытая часть светильника (патрон+крепеж) не должна превышать глубину подвесного потолка. Крепятся светильники (как видно на иллюстрации) достаточно просто, надо лишь просунуть скобы в отверстие, и они, разжавшись, обеспечат надежную фиксацию.

Для тех, кто хочет создать подвесной потолок большого объема, в продаже имеются специальные крепежные металлические кронштейны. На них сделаны насечки на высоту подвесных потолков и монтаж с их применением больше соответствует современным технологиям. Наш вариант рассчитан на небольшие коридорно-кухонные конструкции, которые не так объемны и материалоемки. Такой проект вполне по силам воплотить человеку, имеющему навык общения с простыми строительными инструментами и имеющему под рукой вышеперечисленные материалы. А удовольствие от проделанной собственноручно работы будет присутствовать в вас постоянно. Ведь самое главное — это попробовать, и результат не заставит себя ждать.

РЕСУРСНЫЕ ЭЛЕМЕНТНЫЕ СМЕТНЫЕ НОРМЫ НА СТРОИТЕЛЬНЫЕ РАБОТЫ

Сборник 34

Сооружения связи, радиовещания и телевидения

ДБН Д.2.2-34-99

(с изменениями и дополнениями, утвержденными приказом Госстроя Украины от 12 марта 2001 года № 52)

Группа 62 Устройства каркаса подвесного потолка

Состав работ:

1. Сборка и установка несущих и направляющих частей каркаса, элементов жесткости, гребенок;

2. Установка подвесок, наездников, соединительных накладка, зажимов;

3. Сварочные работы;

4. Сборка, разборка и перестановка инвентарных подмостей.

Измеритель: 100 м2 площади потолка.

34-62-1 Устройство каркаса подвесного потолка из прессованных алюминиевых конструкций

Таблица 81 — Группа 62 Норма 1

Шифр ресурса	Наименование ресурса	Еед. измер.	34-62-1
1	2	3	4
1	Затраты труда рабочих-строителей	чел-ч	300
2	Средний разряд работ		3,6
3	Затраты труда машинистов	чел-ч	2
	Машины и механизмы
200-0002	Автомобили бортовые, грузоподъемность до 5 т	маш-ч	2
204-0502	Установка для сварки ручной дуговой [постоянного тока]	маш-ч	25,2
233-0301	Машины шлифовальные электрические	маш-ч	50,7
270-0115	Дрели электрические	маш-ч	6,7
	Материалы
111-0388	Краска земляная густотертая масляная, мумия, сурик железный, МА-015	т	0,00427
111-1504	Электроды, диаметр 2 мм, марка Э42	т	0,04
111-1608	Ветошь	кг	26,8
111-1668	Олифа натуральная	кг	2,7
111-1848	Болты строительные с гайками и шайбами	т	0,00285
112-0085	Бруски обрезные из хвойных пород, длина 2-3,75 м, ширина 75-150 мм,	м3	0,53
	толщина 40-75 мм, III сорт
121-0774	Детали крепления рельсов, элементы крепления подвесных потолков,	т	0,18
	трубопроводов, воздуховодов, закладные детали, детали крепления стеновых
	панелей, ворот, переплетов, решеток и т.д. массой не более 50 кг, с преобладанием
	толстолистовой стали, собираемые из двух и более деталей, с отверстиями и без отверстий, соединяемые на сварке
1113-0005	Аммоний сернокислый [сульфат аммония] очищенный	т	0,0266
1113-0006	Аммоний фосфорнокислый двузамещенный [диаммоний фосфат], марка Б	т	0,01145
1113-0107	Натрий фтористый технический, марка А, I сорт	т	0,00194
По проекту	Профили прессованные из алюминиевого сплава АД 31Т	т	П

Группа 63 Устройство подвесных потолков

Состав работ:

1. Сборка, установка элементов каркаса;

2. Установка несущих облицовку алюминиевых профилей;

3. Сварочные работы, постановка болтов;

4. Облицовка перфорированными рейками, панелями;

5. Сборка, разборка и перестановка инвентарных подмостей.

Измеритель: 100 м2 поверхности

Устройство подвесных потолков из алюминиевых:

34-63-1 — реек

34-63-2 — панелей

Таблица 82 — Группа 63 Нормы с 1 по 2

Шифр ресурса	Наименование ресурса	Единица измер.	34-63- 1	34-63- 2
1	2	3	4	5
1	Затраты труда рабочих-строителей	чел-ч	265	353
2	Средний разряд работ		4	4
3	Затраты труда машинистов	чел-ч	16,28	12,01
	Машины и механизмы
200-0002	Автомобили бортовые, грузоподъемность до 5 т	маш-ч	5,48	4,01
204-0502	Установка для сварки ручной дуговой [постоянного тока]	маш-ч	88,8	63
270-0090	Пила дисковая электрическая	маш-ч	1,12	1,12
270-0142	Автопогрузчики с вилочными подхватами, грузоподъемность 2 т	маш-ч	10,8	8
	Материалы
111-0181	Гвозди строительные с плоской головкой 1,8 х60 мм	т	0,003	0,0013
111-1504	Электроды, диаметр 2 мм, марка Э42	т	0,148	0,105
111-1649	Клей, маркаФР-12	т	0,008	0,004
112-0084	Бруски обрезные из хвойных пород, длина 2-3,75 м, ширина 75-150 мм,	м3	1,21	0,6
	толщина 40-75 мм, II сорт
121-0774	Детали крепления рельсов, элементы крепления подвесных потолков,	т	0,181	0,215
	трубопроводов, воздуховодов, закладные детали, детали крепления
	стеновых панелей, ворот, переплетов, решеток и т.д. массой не более 50 кг,
	с преобладанием толстолистовой стали, собираемые из двух и более
	деталей, с отверстиями и без отверстий, соединяемые на сварке
1110-0009	Болты сборочные с гайками и шайбами, класс прочности 10.9	т	0,012	0,008
1113-0005	Аммоний сернокислый [сульфат аммония] очищенный	т	0,046	0,022
1113-0006	Аммоний фосфорнокислый двузамещенный [диаммоний фосфат], марка Б	т	0,046	0,022
1113-0090	Лак ХС-76 химстойкий	т	0,062	0,044
1113-0107	Натрий фтористый технический марка А, I сорт	т	0,005	0,003
По проекту	Алюминиевые конструкции нащельников	100 м2	П	П
По проекту	Алюминиевые конструкции панелей 500х500	100 м2	П	П
По проекту	Алюминиевые конструкции профилей прессованных из алюминиевого сплава	т	П	П
По проекту	Алюминиевые конструкции рельсов с деталями подвесок	100 м2	П	П

Реферат: Зубчатые передачи

Posted on 17.04.2017 by admin

Министерство образования Российской Федерации

Тюменский государственный нефтегазовый университет

Институт нефти и газа

Кафедра «Станки и инструменты»

Реферат

по дисциплине

«Метрология, стандартизация и взаимозаменяемость» на тему: «Зубчатые передачи»

Выполнил: студент группы МОП 98-2

Коротков П.Н.

Проверил: старший преподаватель Шабалин

А.А.

г. Тюмень,

2001 г.

СОДЕРЖАНИЕ:

|1. Четыре основные группы зубчатых передач |3 |
|2. Кинематическая точность передачи |4 |
|3. Плавность работы передачи |6 |
|4. Контакт зубьев в передаче |8 |
|5. Виды сопряжений зубьев колёс в передаче |9 |
|6. Обозначение точности колёс и передач |11|
|Список использованной литературы |12|

1. ЧЕТЫРЕ ОСНОВНЫЕ ГРУППЫ ЗУБЧАТЫХ ПЕРЕДАЧ

По эксплуатационному назначению можно выделить четыре основные группы зубчатых передач: отсчётные, скоростные, силовые и общего назначения.

К отсчётным относятся зубчатые передачи измерительных приборов, делительных механизмов металлорежущих станков и делительных машин, счётно- решающих механизмов и т.п. В большинстве случаев колёса этих передач имеют малый модуль и работают при малых нагрузках и скоростях. Основным эксплуатационным показателем делительных и других отчётных передач является высокая кинематическая точность, т.е. точная согласованность углов поворота ведущего и ведомого колёс передачи. Для реверсивных отсчётных передач весьма существенное значение имеет боковой зазор в передаче и колебание этого зазора.

Скоростными являются зубчатые передачи турбинных редукторов, двигателей турбовинтовых самолётов и др. Окружные скорости зубчатых колёс таких передач достигают 60 м/с при сравнительно большой передаваемой мощности (до
40 МВт). Их основной эксплуатационный показатель — плавность работы, т.е. отсутствие циклических погрешностей, многократно повторяющихся за оборот колеса. С увеличением частоты вращения требования к плавности работы повышаются. Передача должна работать бесшумно и без вибраций, что может быть достигнуто при минимальных погрешностях формы и взаимного расположения зубьев. Для тяжело нагруженных скоростных зубчатых передач имеет значение также полнота контакта зубьев. Колёса таких передач обычно имеют средние модули. Для них часто ограничивают также шумовые характеристики работающей передачи, вибрацию, статическую и динамическую неуравновешенность вращающихся масс и т.п.

К силовым относят зубчатые передачи, передающие значительные крутящие моменты при малой частоте вращения (зубчатые передачи шестерённых клетей прокатных станов, подъемно-транспортных механизмов и др.). Колёса для таких передач изготовляют с большим модулем. Основное точное требование к ним — обеспечение более полного использования активных боковых поверхностей зубьев, т.е. получение наибольшего пятна контакта зубьев.

К передачам общего назначения не предъявляют повышенных требований по точности.

2. КИНЕМАТИЧЕСКАЯ ТОЧНОСТЬ ПЕРЕДАЧИ

Для обеспечения кинематической точности предусмотрены нормы, ограничивающие кинематическую погрешность передачи и кинематическую погрешность колеса.

Кинематической точностью передачи FК.П.П. называют разность между действительным (2 и номинальным (3 углами поворота ведомого зубчатого колеса 2 (рис. 2.1.) передачи, выраженную в линейных величинах длиной дуги его делительной окружности, т.е. FК.П.П.=((2-(3)(r, где r — радиус делительной окружности ведомого колеса; (3=(1(z1/z2; (1 – действительный угол поворота ведущего колеса; z1 и z2 – числа зубьев соответственно ведущего 1 и ведомого 2 колёс. Наибольшая кинематическая погрешность передачи F’ir определяется наибольшей алгебраической разностью значений кинематической погрешности передачи за полный цикл изменения относительного положения зубчатых колёс.

Кинематической погрешностью зубчатого колеса FК.П.П. называют разность между действительным и номинальным (расчётным) углами поворота зубчатого колеса на его рабочей оси, ведомого точным (измерительным) колесом при нормальном взаимном положении осей вращения этих колёс; её выражают в линейных величинах длиной дуги делительной окружности (рис. 2.2.). Под рабочей осью понимают ось колеса, вокруг которой оно вращается в передаче.
При назначении требований к точности колеса относительно другой оси
(например, оси отверстия), которая может не совпадать с рабочей осью, погрешность колеса будет другой, что необходимо учитывать при установлении точности передачи. Все точные требования установлены для колёс, находящихся на рабочих осях.

Наибольшая кинематическая погрешность зубчатого колеса F’ir – наибольшая алгебраическая разность значений кинематической погрешности зубчатого колеса в пределах угла (полн полного оборота (см. рис. 2.2.). Эта погрешность ограничивается допуском на кинематическую погрешность колеса
F’i (значения в стандарте не приведены). Допуск на кинематическую погрешность зубчатого колеса F’i следует определять как сумму допуска на накопленную погрешность шага колеса Fp в зависимости от степени по нормам кинематической точности и допуска на погрешность профиля зуба ff, назначаемого в зависимости от степени точности по нормам плавности.
Допускается нормировать кинематическую погрешность колеса на k шагах –
F’ikr. Эта погрешность ограничивается допуском F’ik.

Если кинематическая погрешность колёс при контроле их на рабочей оси не превышает допускаемых значений и требование селективной сборки не выдвигается, то контроль кинематической точности передачи не обязателен.
Если контролируемая кинематическая точность передачи соответствует требованиям стандарта, то контроль кинематической точности колёс не обязателен.

3. ПЛАВНОСТЬ РАБОТЫ ПЕРЕДАЧИ

Эта характеристика передачи определяется параметрами, погрешности которых многократно (циклически) проявляются за оборот зубчатого колеса и также составляют часть кинематической погрешности. Аналитически или с помощью анализаторов кинематическую погрешность можно представить в виде спектра гармонических составляющих, амплитуда и частота которых зависят от характера составляющих погрешностей. Например, отклонение шага зацепления
(основного шага) вызывают колебания кинематической погрешности с зубцовой частотой, равной частоте входа в зацепление зубьев колёс.

Циклический характер погрешностей, нарушающих плавность работы передачи, и возможность гармонического анализа дали основание определять и нормировать эти погрешности по спектру кинематической погрешности. Под циклической погрешностью передачи fzk0r и зубчатого колеса fzkr понимают удвоенную амплитуду гармонической составляющей кинематической погрешности соответственно передачи или колеса. Для ограничения циклической погрешности установлены допуски: fzk0 — на циклическую погрешность передачи и fzk — на циклическую погрешность зубчатого колеса. Допуски fzk0 и fzk для любой частоты определяются по формуле

Fzk0=fzk=(k-0,6ц+0,13)(Fr, (3.1.)

где кц — частота циклов за оборот зубчатого колеса; Fr — допуск на радиальное биение зубчатого венца той же степени точности, что и fzk.

Анализ формулы (3.1.) показывает, что с увеличением частоты кц допуски fzk0 и fzk уменьшаются. Это подтверждается опытом производства и эксплуатации быстроходных передач. Для ограничения циклической погрешности с частотой повторения, равной частоте хода зубьев в зацепление fzz0r и fzzr, установлены допуски на циклическую погрешность зубцовой частоты в передаче fzz0 и колеса fzz, причём fzz=0,6fzz0.Эти допуски зависят от частоты циклической погрешности кц (равной числу зубьев колёс z), степени точности, коэффициента осевого перекрытия (( и модуля m. Коэффициентом осевого перекрытия косозубой цилиндрической передачи (( называют отношение угла осевого перекрытия зубчатого колеса к угловому шагу. Угол осевого перекрытия (( — это угол поворота зубчатого колеса косозубой цилиндрической передачи, при котором точка контакта зубьев перемещается по линии зуба этого колеса от одного его торца до другого (т.е. угол поворота колеса передачи от положения входа до выхода зубьев из зацепления).

Косозубые передачи со значительным коэффициентом осевого перекрытия (( по сравнению с прямозубыми имеют меньший зубцовый импульс (меньшую амплитуду первой гармонической составляющей), поэтому с увеличением (( допуск fzz0 уменьшается.

Циклическая погрешность зубцовой частоты является главной причиной нарушения плавности зубчатых передач, состоящих из прямозубых колёс.

Циклическая погрешность зубчатого колеса возникает вследствие биения червяка делительной пары станка, биения и перекоса фрезы и т.д. Погрешности станка вызывают также волнистость боковых поверхностей зубьев косозубых колёс и погрешность профиля прямозубых колёс, которые являются главными причинами неравномерного вращения передачи.

Циклические погрешности обычно вызывают повышение шумовых характеристик, причём уровень шумовой мощности увеличивается с увеличением частоты вращения передачи. Чтобы повысить плавность передачи, целесообразно повышать точность зуборезного инструмента и червяка, сопряжённого с делительным колесом станка, а также применять шевингование и зубохонингование колёс.

4. КОНТАКТ ЗУБЬЕВ В ПЕРЕДАЧЕ

Для повышения износостойкости и долговечности зубчатых передач необходимо, чтобы полнота контакта сопряжённых боковых поверхностей зубьев колёс была наибольшей. При неполном и неравномерном прилегании зубьев уменьшается несущая площадь поверхности их контакта, неравномерно распределяются контактные напряжения и смазочный материал, что приводит к интенсивному изнашиванию зубьев. Для обеспечения необходимой полноты контакта зубьев в передаче установлены наименьшие размеры суммарного пятна контакта.

Суммарным пятном контакта называют часть активной боковой поверхности зуба колеса, на которой располагаются следы прилегания зубьев парного колеса (следы надиров или краски) в собранной передаче после вращения под нагрузкой, устанавливаемой конструктором. Пятно контакта (рис. 4.1.) определяется относительными размерами (в процентах): по длине зуба — отношением расстояния а между крайними точками следов прилегания за вычетом разрывов с, превышающих модуль в мм, к длине зуба b, т.е.

[(a-c)/b](100%; по высоте зуба — отношением средней (по длине зуба) высоты прилегания hm к высоте зуба соответствующей активной боковой поверхности hp, т.е. (hm/hp)(100%.

В ГОСТ 1643-81 введено понятие мгновенное пятно контакта, определяемое после поворота колеса собранной передачи на полный оборот при лёгком торможении.

Полнота контакта зависит от погрешностей установки заготовки на станке
(её торцевого биения), неточности станка (непараллельности направления хода фрезерного суппорта оси вращения стола и его перекоса), а для косозубых колёс также от погрешностей винта подачи зуборезного станка. Притирка и приработка зубьев сопряжённых колёс улучшают их контакт.

На полноту контакта влияют погрешности формы зубьев и погрешности их взаимного расположения в передаче.

При соответствии суммарного или мгновенного пятна контакта требованиям стандарта контроль по другим показателям, определяющим контакт зубьев в передаче, не является необходимым. Допускается определять пятна контакта с помощью измерительного колеса.

5. ВИДЫ СОПРЯЖЕНИЙ ЗУБЬЕВ КОЛЁС В ПЕРЕДАЧЕ

Для устранения возможного заклинивания при нагреве передачи, обеспечения условий протекания смазочного материала и ограничения мёртвого хода при реверсировании отсчётных и делительных реальных передач они должны иметь боковой зазор jп (между нерабочими профилями зубьев колёс). Этот зазор необходим также для компенсации погрешностей изготовления и монтажа передачи и для устранения удара по нерабочим профилям, который может быть вызван разрывом контакта рабочих профилей вследствие динамических явлений.
Такая передача является однопрофильной (контакт зубьев колёс происходит по одним рабочим профилям). Только передача, изготовленная точно по номинальным параметрам (теоретическая зубчатая передача) является беззазорной двухпрофильной (контакт зубьев колёс происходит одновременно по правым и левым боковым профилям) и имеет постоянное передаточное отношение i=z1/z2=(2/(1, где z1 и z2 — число зубьев колёс, (1 и (2 — угловые скорости колёс.

Для удовлетворения требований различных отраслей промышленности, независимо от степени точности изготовления колёс передачи, предусмотрено шесть видов сопряжений, определяющих различные значения jmin (рис. 5.1.).
Сопряжения А, В, С, D, Е, Н применяют соответственно для степеней точности по нормам плавности работы: 3-12; 3-11; 3-9; 3-8; 3-7; 3-7.

Установлено шесть классов отклонений межосевого расстояния, обозначаемых в порядке убывания точности римскими цифрами от 1 до 6.
Гарантированный боковой зазор в каждом сопряжении обеспечивается при соблюдении предусмотренных классов отклонений межосевого расстояния (для сопряжений Н и Е – 2 класса, для сопряжений D, С, В и А – классов 3, 4, 5 и
6 соответственно). Соответствие видов сопряжений и указанных классов допускается изменять.

На боковой зазор установлен допуск Тjn, определяемый разностью между наибольшим и наименьшим зазорами. По мере увеличения бокового зазора увеличивается допуск Тjn. Установлено восемь видов допуска Тjn на боковой зазор: x, y, z, a, b, c, d, h. Видам сопряжений Н и Е соответствует вид допуска h, видам сопряжений D, C, B и А – соответственно виды допусков d, c, b и а. Соответствие видов сопряжений и видов допусков Тjn допускается изменять, используя при этом и виды допуска z, y и х. В результате увеличения температуры при работе передачи размеры колёс увеличиваются в большей степени, чем расстояние между их осями, поэтому боковой зазор уменьшается.

Погрешности изготовления и монтажа колёс учитывают при определении наибольшего бокового зазора. Разность между наибольшим и гарантированным зазорами должна быть достаточной для компенсации погрешностей изготовления и монтажа колёс. Боковой зазор обеспечивают путём радиального смещения исходного контура рейки (зуборезного инструмента) от его номинального положения в тело колеса. Под номинальным положением исходного контура на зубчатом колесе, лишённом погрешностей, при котором номинальная толщина зуба соответствует плотному двухпрофильному зацеплению.

6. ОБОЗНАЧЕНИЕ ТОЧНОСТИ КОЛЁС И ПЕРЕДАЧ

Точность изготовления зубчатых колёс и передач задают степенью точности, а требования к боковому зазору – видом сопряжения по нормам бокового зазора. Примеры условного обозначения: 7-С ГОСТ 1643-81
–цилиндрическая передача со степенью точности 7 по всем трём нормам, с видом сопряжения зубчатых колёс С и соответствием между видом сопряжения и видом допуска на боковой зазор (вид допуска С), а также между видом сопряжения и классом отклонений межосевого расстояния; 8-7-6-Ва ГОСТ 1643-
81 — цилиндрическая передача со степенью 8 по нормам кинетической точности, со степенью 7 по нормам плавности, со степенью 6 по нормам контакта зубьев, с видом сопряжения В, видом допуска на боковой зазор а и соответствием между видом сопряжения и классом отклонений межосевого расстояния.

Пример обозначения передачи со степенью точности 7 по всем нормам, с видом сопряжения колёс С, видом допуска на боковой зазор а и более грубым классом отклонений межосевого расстояния – V (при аw=450 мм. И уменьшенном гарантированном боковом зазоре j’n min=128мкм.): 7-Са/V- 128 ГОСТ1643-81.
Здесь уменьшенный гарантированный зазор определён по формуле j’n min=jn min–0,68((f’a( — ( fa( )=155-0,68(120-80)(128 мкм, где отклонение f’a межосевого расстояния для более глубокого класса, гарантированный боковой зазор jn min и предельное отклонение fa межосевого расстояния для данного вида сопряжения найдены по таблице ГОСТ 1643-81.

При более точном классе отклонений аw боковой зазор в передаче больше табличного и его в обозначении можно не указывать.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Якушев А.И., Воронцов Л.Н., Федотов Н.М. Взаимозаменяемость, стандартизация и технические измерения. – М.: Машиностроение, 1986. – 352 с.

————————
Рис. 2.1. Схема определения кинематической погрешности зубчатой передачи

Рис. 2.2. Кривая кинематической погрешности зубчатого колеса

Рис. 4.1. Пятно контакта зубьев в передаче

Рис. 5.1. Схема расположения полей допусков Tjn для принятых видов сопряжений зубьев зубчатых колес

Курсовая работа: Технологический план возделывания кабачков в открытом грунте в условиях Дуванского района

Posted on 17.04.2017 by admin

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО СЕЛЬСКОМУ ХОЗЯЙСТВУ

ФГОУ ВПО БАШКИРСКИЙ ГАУ

Факультет Агрономический

Специализация Овощеводство

Кафедра Растениеводства

Курс, группа 4, 1/1

Муртазин Илфат Гафурьянович

Курсовой проект

«Технологический план возделывания кабачков

в открытом грунте в условиях Дуванского района»

« К защите допускаю»

Руководитель: Зарипов Р.Г. ____________________ (подпись)

«____»_____________ 2008г.

Оценка при защите:

_______________________

_______________________ (подпись)

«____»____________2008г.

Уфа-2008

Задание к выполнению курсовой работы.

План производства овощей в СПК имени Ленина Дуванского района Республики Башкортостан.

Площадь овощных культур 45 га.

Площадь весеннее-плёночных теплиц та техническом обогреве 5200 м2

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение

1. Почвенно-климатические условия хозяйства.

2. Овощеводство открытого грунта.

2.1. План производства овощей в открытом грунте.

2.3 Удобрение овощных культур.

2.4 Потребность семян. Подготовка к посеву.

2.5 Сроки посева(посадка) на постоянное место и реализацию овощей

3 Овощеводство защищенного грунта.

3.1 Краткая характеристика различных видов защищенного грунта, имеющихся в хозяйстве.

3.2 Расчет площади защищенного грунта для выращивания рассады.

3.3 План использования сооружений защищенного грунта.

4 Агротехнический план механизированной технологии возделывания культуры в открытом грунте.

5 Агротехнический план механизированной технологии возделывания культуры в защищенном грунте.

6 Заключение

Библиографический список.

ВВЕДЕНИЕ

Овощеводство – отрасль растениеводства, занимающаяся производством овощей — сочных органов (плодов, корневых образований, клубней, луковиц, листьев, стеблей, соцветий) однолетних, мало- и многолетних травянистых растений, употребляемых в пищу в сыром и переработанном виде, а также съедобных грибов.

Овощеводство – высокоспециализированная отрасль, в которой выделяют: овощеводство открытого грунта (производство овощей в поле); овощеводство защищенного грунта (выращивание рассады и овощей в теплицах и других культивационных сооружениях); бахчеводство – выращивание арбуза, дыни и тыквы в поле; овощное семеноводство – производство посевного материала.

В условиях постоянно ухудшающейся экологической обстановки, когда усиливается неблагоприятное воздействие внешней среды на человека, именно овощи способствуют поддержанию здоровья людей. Овощи ценны не только столько тем, что содержат необходимое для человека питательные вещества, но и тем, способствуют лучшей усвояемостью других продуктов питания.

Использование овощей в длительном питании позволяет восстановить нарушение функции организма, предотвратить развитие целого ряда заболеваний. Овощи содержат биологические активные вещества, способствующие правильному протеканию углеводного и жирового обмена, очищению организма от продуктов питания энергетически богатыми продуктами питания (особенно в зимний период).

Продуктовые органы овощных культур является естественными поставщиками витаминов, минеральных солей, органических кислот, ферментов, горячей, слизей пектинов и клетчатки. В некоторых из них содержатся белки, жиры и углеводы.

Все названые вещества находятся в овощах в благоприятном для организма человека сочетании.

Овощные растения были среди первых родоначальников культурной флоры. Большинство овощных растений было введено в культуру в очагах древних цивилизаций. В средние века и позднее ассортимент овощных растений пополнялся незначительно.

В конце XIX – в начале XX века овощеводство в основном носило потребительский или полупотребительский характер и лишь на небольших площадях было развито товарное производство. Небольшие размеры имело потребительское овощеводство в северных районах, на Урале, в Сибири и на Дальнем Востоке.

Овощи для удовлетворения местного спроса выращивают и неспециализированные хозяйства. В последние годы увеличилось производство овощей в крестьянских хозяйствах, на приусадебных и садово-огородных участках при резком падении производства в государственном секторе. Отчасти это связано с сокращением площадей под овощами в сельскохозяйственных предприятиях Росси (с 470 тыс. га в 1990г. до 156 тыс. га в 1998г.).

Землепользование колхоза имени Ленина расположено в северо-восточной части Дуванского района и представляет единый земельный массив площадью 3512 га, протяженностью с юга на север 7 км, с запада на восток 5 км.

Административным и хозяйственным центром колхоза является с.Вознесенка, которое расположено в 45 км от районного центра с.Месягутово. Ближайшая железнодорожная станция Сулея, находится в 250км. Пунктами продажи государству сельскохозяйственной продукции является г. Екатеринбург и г.Златоуст.

1 Почвенно-климатические условия хозяйства

Основной почвенный фон территории колхоза представлен серыми лесными почвами. Эти почвы занимают очень пологие, пологие и покатые склоны водоразделов различной экспозиции. В целом рельеф хозяйства представлен широковолнистой равниной, расчлененной речной и балочной сетью на ряд водоразделов, незначительно осложненных небольшими буграми и седловинами. Поймы рек Юрюзань, Ай представляют слабоволнистую равнину с небольшими блюдцеобразными понижениями, которые при близком залегании грунтовых вод заболачиваются. В целом рельеф территории колхоза удобен для проведения сельскохозяйственных работ механизированным способом.

По климатическим условиям территория колхоза относится к северо-восточной лесостепной подзоне республики, которая характеризуется резко-континентальным климатом. По многолетним наблюдениям Дуванской метеостанции климат района характеризуется следующими показателями: среднегодовая температура воздуха 1,30С, переход среднесуточной температуры: через 00С – 7 апреля и 25 октября; через 50С – 23 апреля и 01 октября; через 100С – 11 мая и 13 сентября. Среднегодовое количество осадков 486 – 501 мм. Сумма температур за период с температурами выше 50С – 24500С, выше 100С – 22000С. Продолжительность безморозного периода 116 дней, вегетационного – 136 дней. Высота снежного покрова 45-70 см. Глубина промерзания почвы 87-96 см. Преобладающие ветра в зимний период – южные и юго-западные; в летний период западные и юго-западные.

Неблагоприятные явления климата, такие как почвенная засуха, суховеи, метели, быстрое снеготаяние наносят в отдельные годы сельскохозяйственному производству значительный ущерб. А в целом климатические условия района благоприятны для роста и развития благоприятны для роста и развития всех сельскохозяйственных культур, возделываемых в данной природно-климатической зоне.

2 Овощеводство открытого грунта

2.1 План производства овощей в открытом грунте.

При решении вопроса о том, сколько и каких овощей выращивать, следует исходить из площади земельного участка, примерного урожая овощей по отдельным культурам и потребности населения в овощах.

Норма потребления овощей человеком в год определена 130-150 кг.

Для того чтобы подсчитать каждую площадь нужно отвести под все овощные культуры и под каждую в отдельности, необходимо знать их урожайность. Так с квадратного сантиметра, хорошо обработанного плодородного участка можно получить (кг): капусты белокачанной ранней 2,5-3 кг; поздней капусты 4,5-5 кг; моркови, свеклы 3-4 кг; лука репчатого 2,5-3 кг; огурцов 2-3 кг; томатов 2,5-3 кг.

Картофель – одна из важнейших культур в питании человека. Он обладает высокими вкусовыми и питательными свойствами. В клубнях содержится до 34% сухих веществ, в том числе крахмала 12…27, белка – 1…4%.

Картофель относится к семейству Пасленовые (Solanctae). Куст картофеля компактный, состоит из 3…5 стеблей. Стебли в основном трехгранные и лишь у немногих сортов многогранные, у раннеспелого картофеля они слабоветвящиеся, у позднеспелого сильноветвящиеся, в зависимости от условий выращивания высота стеблей составляет 30…150 см.

Свекла столовая относится к семейству Марьевые. Корнеплодная свекла имеет три разновидности. В овощеводстве используется столовая, характеризующаяся темноокрашенным корнеплодом.

Сорта свеклы столовой по форме корнеплода делят на длинные, шаровидные и плоские. Наиболее урожайные длинные и шаровидные. В практике распространены плоские и шаровидные сорта.

В республике распространены среднеспелые урожайные сорта Бордо 237, Двусемянная ТСХА.

Капуста среди основных культур занимает первое место. Наиболее распространена белокачанная капуста. Она занимает до 50% площади всех овощных культур и до 98% всей площади под капустными культурами.

В республике распространены сорта: раннеспелые – Июньская, Точка, Малахит; позднеспелые – Харьковская зимняя, Лежкий.

Огурец используют в пищу в свежем и консервированном виде. Пищевая ценность огурца связана с содержанием щелочных минеральных солей (К, Mg), солей фосфора и железа, а также ферментов, способствующих условию витамина В2 из другой пищи и белков животного происхождения. Ценность огурцов определяется вкусовыми качествами, способствующими хорошему усвоению пищи, а также наличие в них ферментов, способствующих пептизации. Плоды огурца содержат 95…96,8% воды.

Основное товарное производство огурца в защищенном грунте и составляет 80%.

Кабачок – культура короткого вегетационного периода. Невысокая требовательность к теплу дает возможность получать такие высокие урожай в Нечерноземной зоне. При использований рассадного способа кабачок выращивают в открытом грунте в условиях 60…61 с.ш. плоды снимают в возрасте 7 – 12 дней, когда масса достигает 0,3….0,7 кг. Наиболее распространенный сорт кабачка Грибовскии.

Томат – тропическое растение, принадлежит к семейству Пасленовые. Все возделываемые сорта томата однолетние, а при определенных условиях – двулетние и многолетние.

Томаты выращивают в основном в защищенном грунте в теплицах, а также в открытом грунте рассадным способом.

Основные сорта, включенные в государственный реестр и допущенные к использованию по Республике Башкортостан: Данна, Сибирский скороспелый; для консервной промышленности – Солнечный, Лунный.

Список выбранных культур и их сортов описаны в таблице 1.

Таблица 1. Площадь посева, урожайность, валовый сбор и выход ранней продукции

Культура	Сорт	Площадь, га	Урожайность, т/га	Валовый сбор, т	Выход ранней продукции
					т/га	% от валового сбора
Картофель	Невский	12	40	480	—	—
Столовая свекла	Бордо 237	5	40	200	—	—
Капуста белокочанная ранняя	Июньская	4	25	100	100	100
Огурец	Декан	1,5	30	45	—	—
	Кустовой	1,5	30	45	—	—
Лук репчатый	Бессоновский	2	40	80	—	—
	Маячковский	2	30	60	—	—
Кабачок	Грибовский	5	60	300	—	—
Томат	Солнечный	3,5	15	52,5	—	—
	Данна	3,5	14	49	—	—
Капуста белокачанная среднеспелая	Слава 1305	5	160	800	—	—

2.2 Севооборот

После установления площади посева и посадки овощей культур необходимо составить правильный севооборот. Часто овощные севообороты четырех – пятипольные.

Правильный севооборот решает сразу две задачи: предоставить той или иной культуре наилучшие условия для роста и развития, а также подготовить наилучшие условия для выращивания последующих культур.

Так, например, хорошими предшественниками для белокачанной капусты будут многие культуры, в их числе огурец, ранний картофель, лук, кабачок, томат. Главное, что бы предшественники не были из семейства капустных – редис, редька, брюква, хрен, которые поражаются теми же болезнями и вредителями, что и капуста.

Предшественниками моркови могут быть ранний картофель, огурец, капуста, томат, бобовые. При размещении культур на участке необходимо предусмотреть повторные и уплотненные посевы.

Уплотненные посевы – одновременное выращивание на одной площади двух или нескольких сочетающихся овощных культур.

Уплотнители – это обычно скороспелые, не требующие большой площади питания овощные растения: редис, салат, укроп. Уплотнение посевов может быть внутри-рядковыми и междурядным, то есть уплотнитель выращивают либо в одном рядке с основой культурой, либо в ее междурядьях.

Учитывая все вышеперечисленные факты, изучив все особенности овощных культур, можно составить следующий севооборот:

1. Картофель

2. Столовая свекла

3. Капуста белокачанная ранняя

4. Огурец

5. Лук репчатый

6. Кабачок

7. Томат

8. Капуста белокачанная среднеспелая

2.3 Удобрение овощных культур

Важнейшим фактором повышения плодородия почвы и урожайности овощных культур наряду с продуманной системой обработки почвы является систематическое внесение удобрений.

Под овощные культуры вносят органические, минеральные и микроудобрения.

К органическим удобрениям относятся навоз, перегной, торф и различные компосты. Органические удобрения не только содержат все основные питательные вещества, необходимые растениям, но и улучшают водно-физические свойства почвы, ее структуру, усиливают жизнедеятельность полезных почвенных микроорганизмов.

Навоз – ценное органическое удобрение, обеспечивающие растения всеми необходимыми питательными веществами. Разлагаясь в почве, навоз является источником углекислого газа, т.е. улучшает воздушное питание растений. Внесение навоза положительно влияет на структуру почвы: песчаные почвы становятся более связанными, повышается их способность удерживать влагу и питательные вещества, а тяжелые глинистые почвы становятся легче. Рыхлее, лучше прогреваются. Навоз под большинство овощных культур вносят осенью, под поздние овощные культуры можно вносить полуразложившийся навоз весной.

Перегной получается в результате постоянного разложения навоза, растительных остатков, листьев. Перегной содержит в 2-3 раза больше азота, фосфора и калия, чем навоз. Питательные вещества перегноя быстро усваиваются. Поэтому перегноя вносят на 1/3 меньше, чем навоза.

Компосты – ценные удобрения, образующиеся в результате перепревания, разложение под воздействием микроорганизмов органических веществ растительного и животного происхождения.

Для приготовления компоста можно использовать растительные остатки, сорняки, сухие листья, пухонные отходы, опилки, бумагу, солому, торф и навоз. Все исходные материалы для компоста начинают готовить заранее, складывают и сортируют ее отдельно. Перед компостированием все сырые измельчают.

Минеральные удобрения в зависимости от того, какие основные питательные элементы входят в их состав, делят на азотные, фосфорные и калийные.

Из азотных удобрений в основном используют аммиачную селитру (34-35% -N); сульфат аммония (20,5-21,5% азота) и мочевину (46%-N). Из фосфорных удобрений наиболее эффективными и доступными являются суперфосфат двойной (45-50%-Р) и фосфоритная мука (19-30%-Р). Из калийных удобрений используют хлористый калий (52-60%-К), калийную соль (45-50%-К) – мелкокристаллический порошок.

Результаты расчетов потребности в удобрениях для овощных культур в севооборотах представлены в виде таблицы 2.

Таблица 2 Расчет потребности удобрений для овощных культур в севооборотах.


№ поля, культуры	органические, т						минеральные, кг д.в.
	Навоз		компост		перегной		N		P2O5		K2O
	на 1 га	на всю площадь	на 1 га	на всю площадь	на 1 га	на всю площадь	на 1 га	на всю площадь	на 1 га	на всю площадь	на 1 га	на всю площадь
1 Картофель	40	480	—	—	—	—	50	600	60	720	80	960
2 Столовая свекла	—	—	30	150	—	—	80	400	80	400	110	550
3 Капуста белокачанная ранняя	25	100	—	—	—	—	90	360	60	240	75	300
4 Огурец	60	180	—	—	—	—	10	30	30	90	20	60
5 Лук репчатый	—	—	—	—	30	120	70	280	80	320	90	360
6 Кабачок	—	—	20	100	—	—	70	350	70	350	100	500
7 Томат	40	280	—	—	—	—	50	350	100	700	40	280
8 Капуста белокачанная среднеспелая	30	150	—	—	—	—	90	450	60	540	75	675

2.4 Потребность семян и посадочного материала.

Подготовка к посеву (посадке).

Овощные культуры размножают семенами и вегетативно (клубнями, луковицами, черенками, корневищами, делением куста, при помощи прививок). Семенной способ размножения является основным, т.к. на семена по сравнению с посадочным материалом, необходимо меньше затрат и он более простой по технологии.

Хозяйственная ценность семян овощных культур определяется исходя из их сортовых и посевных качеств. Сортовые качества семян определяется их подлинностью и сортовой чистотой.

Посевные качества характеризуют пригодность семян к посеву и имеют несколько показателей:

Всхожесть – выраженное в процентах количество семян давших нормально развитых проростков.

Энергия прорастания характеризует дружность прорастания семян. Важным показателем посевных качеств семян является влажность, содержание влаги в семенах, выраженное в процентах.

Масса 1000 семян характеризует выполненность семян. Показателем выполненности семян служит также их число в 1 г.

По посевным качествам семена разделяются на I и II классы.

Предпосевная обработка семян – это система приемов, которые улучшают посевные качества семян, ускоряют появления всходов, повышают урожайность выращенных растений.

Наиболее крупные, выполненные семена отбирают по разряду колибровки и по плотности.

С семенами и посадочным материалом часто передаются многие болезни, что особенно опасно, т.к. растение поражаются в этом случае на самых ранних стадиях развития.

Обеззараживание (дезинфекция) позволяет уничтожить возбудителей болезней, имеющихся на поверхности семян или внутри них.

В производственных условиях широко применяют сухое протравливание семенного материала.

В этих целях используют препараты ТМТД, фентиурам доза которых 3-4 г на 1 кг семян. Семена с протравителями помещают в герметическую тару и встряхивают в течение 5 минут. Семена томата обеззараживают от вирусов, выдерживая в течение 20 минут в 1% растворе марганцовокислого калия или 30 минут в 20% соляной кислоте с последующей тщательной промывкой водой и подсушиванием до сыпучего состояния.

Семена огурца, дыни, кабачка, тыквы, арбуза обеззараживают прогреванием в сушилках.

В овощеводстве широко применяются намачивание семян до полного их набухания и проращивание до появления небольших ростов, что ускоряет появление всходов в первом случае на 3-5 дней и на 2-10 день во втором.

Своеобразным вариантом намачивания семян является барботирование, основанное на обработке семян в воде (температурой 200С) кислородом или воздухом в специальной установке. После барботирования семена так же подсушивают до сыпучести.

Используя эти методы подготовки семян, возможно не только повысить всхожесть и энергию прорастания семян, но и как следствие, урожайность овощных культур.

Расчет потребности производится с учетом норм высева семян 1 класса для каждой культуры и сорта. В связи с возможной гибелью посевов от неблагоприятных метеоусловий вредителей или болезней необходимо предусмотреть создание страхового фонда в размере 20% от общей потребности семян.

Расчет потребности семян представлен в виде таблицы 4.

Таблица 4 Расчет потребности семян и посадочного материала.

Культура	Сорт	Площадь, га	Норма, кг/га	Общая потребность с учетом страхового фонда, кг
Картофель	Невский	12	3000	43200
Столовая свекла	Бордо	5	11,0	66
Капуста белокочанная ранняя	Июньская	4	0,5	2,4
Огурец	Декан	1,5	6	10,8
	Кустовой	1,5	5	9
Лук репчатый	Бессоновский	2	800	1920
	Маячковский	2	800	1920
Кабачок	Грибовский.	5	6,5	39
Томат	Солнечный	3,5	2	8,4
	Данна	3,5	3	12,6
Капуста белокочанная среднеспелая	Слава 1305	5	0,6	3,6

2.5 Сроки посева на постоянное место и реализация продукции.

В зависимости от биологических особенностей овощных культур и прежде всего их требовательности к теплу и продолжительности вегетационного периода, почвенных, климатических и погодных условий, а также в соответствие с назначением выращиваемой продукции овощные растения высевают в разные сроки. Более холодостойкие сорта и скороспелые культуры, используемые для получения ранней продукции, высевают раньше, чем теплотребовательные, а также предназначенные для осенне-зимнего потребления и длительного хранения.

При более благоприятных погодных условиях, на легких, рано освобождающихся от снега и быстро просыхающих почвах, посев проводят раньше, чем в холодную, влажную погоду на тяжелых почвах.

Весенний посев проводят, как только почва станет пригодной для обработки. Первыми высевают наиболее холодостойкие скороспелые овощные культуры – редис, укроп, салат, которые можно высевать несколько раз с интервалом 7-10 дней. Затем высевают культуры с медленно прорастающими семенами – морковь, лук, петрушка. Следующие культуры в посевном конвейере – горох, бобы и репа. Свеклу высевают когда почва прогревается до 5-80С, такие культуры, как огурец, фасоль и дыня – при температуре почвы 8-120С.

Для получения ранней рассады семена высевают в конце февраля до 10 марта (томат, перец, ранняя белокачанная капуста). Среднюю по срокам посева рассаду получают при посеве с 15 марта по 10 апреля (позднеспелые сорта белокачанной капусты).

Для поздней рассады сроки посева с 20 апреля по 20 мая (среднеспелые сорта белокачанной капусты, огурец, кабачок).

Таблица 3 Сроки выращивания и уборки урожая

Культура	Сорт	Способ выращивания	Сроки				Примечание
			Посева (посадки)		Уборки
			начало	конец	начало	конец
Картофель	Невский	семенной	01.06	05.06	10.09	15.09	Для хранения
Столовая свекла	Бордо 237	семенной	10.05	14.05	01.09	05.09	Для хранения
Капуста белокочанная ранняя	Июньская	рассадный	05.03	10.03	10.07	15.07	Для летнего потребления
Огурец	Декан	семенной	25.05	01.06	10.08	15.09	Для летнего потребления
	Кустовой	семенной	25.05	01.06	10.08	10.09	Для летнего потребления
Лук репчатый	Бессоновский	семенной	05.05	10.05	25.08	10.09	Для хранения
	Маячковский	семенной	05.05	10.05	25.08	10.09	Для хранения
Кабачок	Грибовский	семенной	06.06	14.05	15.08	25.0	Для хранения
Томат	Солнечный	рассадный	05.06	10.06	18.08	08.09	Для летнего потребления
	Дана	рассадный	08.06	12.06	20.08	08.09	Для летнего потребления
Капуста белокочанная среднеспелая	Слава 1305	рассадный	06.03	12.03	10.09	15.09	Для хранения

3 Овощеводство защищенного грунта.

3.1 Характеристика сооружений

Природно-климатические условия Республики Башкортостан позволяют успешно выращивать теплолюбивые культуры с продолжительным вегетационным периодом только с использованием рассадного метода.

Защищенный грунт – земельные участки и специальные сооружения, где создается искусственный или улучшается естественный микроклимат для выращивания растений в несезонное время.

Все многообразие видов защищенного грунта в зависимости от устройства и степени создания благоприятных для растений условий выращивания можно разделить на утепленный грунт, парники и теплицы.

Теплицы – это наиболее современный вид культивационных сооружений. В отличие от парников все работы по уходу за растениями проводят, находясь внутри самой теплицы. Благодаря этому имеется возможность не нарушать микроклимат в теплице, чего нельзя сказать о парниках и утепленном грунте.

В защищенном грунте применяют солнечный, биологический и технический обогрев. Технический обогрев в основном применяется в качестве дополнительного аварийного обогрева в теплицах с солнечным и биологическим обогревом при похолодании.

Самым безвредным для людей и растений из всех видов технического обогрева является водяное отопление, отличающееся и самым высоким коэффициентом использования тепла (22-70%). Теплоносителем является вода с температурой 30-900С. Для устройства системы водяного отопления необходимы следующие основные элементы: котел для нагрева воды, трубы (радиаторы), расширительный бак для наполнения труб водой. Размещение отопительных труб может быть верхним, нижним и комбинированным. Комбинированное размещение отопительных приборов позволяет поддержать более равномерный температурный режим в теплице. Для укрытия теплицы используют полимерные прозрачные пленки.

3.2 Потребность защищенного грунта для выращивания рассады

С учетом биологических особенностей культуры следует установить место и сроки выращивания рассады, определить площадь защищенного грунта для каждой культуры на 1 га открытого грунта.

Планируется выращивать в теплице рассаду капусты белокочанной, томаты.

В таблице представлены результаты расчетов общей потребности рассады и площадь защищенного грунта, необходимой для выращивания рассады.

Таблица 5 Общая потребность рассады и площадь защищенного грунта, необходимая для ее выращивания.

Культура	Планируемая площадь открытого грунта	Требуется рассады, тыс. шт.	Требуется площадь защищенного грунта, м2
			Пленочные теплицы		пленочные парники	гряды
			отопляемые	без отопления
Капуста белокочанная ранняя	6	288	700	—	—	—
Томат	5	240	1400	—	—	—
Капуста белокочанная среднеспелая	6	288	700	—	—	—

3 План использования сооружений защищенного грунта.

Строительство сооружений защищенного грунта требует больших денежных затрат. Поэтому необходимо организовать их рациональную эксплуатацию, чтобы обеспечить быструю окупаемость.

Первоочередной задачей агронома при планировании использования защищенного грунта является выращивание рассады для открытого грунта. При этом надо иметь в виду, что содержание отопляемых теплиц обходится значительно дешевле, чем без отопления. С учетом этих обстоятельств нужно планировать выращивание рассады в отопляемых теплицах, в первую очередь, раннеспелых сортов белокочанной капусты, а также теплолюбивых культур.

После того, как будут размещены в различных видах сооружений рассады, планируют выращивание овощных культур на продукцию.

В отопляемых теплицах следует размещать первым оборотом (с 1-10 марта) теплолюбивые культуры (огурец 70-80%, томат – 10-20%). Часть площади можно занять скороспелыми холодостойкими культурами (салат, лук на перо, редис).

Во втором обороте (после рассады и холодостойких растений) выращивают огурец, томат и т.д.

Культурообороты могут быть овощные (выращивают овощи), рассадно-овощные (выращивают рассаду, а после нее овощи) и рассадные (выращивают только рассаду).

В весенних пленочных теплицах с обогревом огурец выращивают в весенне-летнем культурообороте. Начинают их в среднем в середине марта.

Урожай огурцов в пленочных теплицах начинают собирать во второй половине апреля и продолжают до конца июня, т.е. до поступления продукции из открытого грунта.

Томат в теплицах на обогреве выращивают в весенне-летнем обороте с конца марта до начала июня. Урожай плодов начинает поступать в середине апреля до июня. В пленочной теплице можно собрать до 4-5 кг плодов с 1 м2.

Таблица 6 План поступления овощей из защищенного грунта

Сооружения з.г.	Культуры	Сроки поступления
		III			IV				V			VI			VII			VIII			IX			X
		1	2	3		1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3	1	2	3
Пленочные отопляемые теплицы	Капуста: Июньская Капуста: Слава 1305 Томат Данна Солнечный Редис Кабачок Салат Петрушка Укроп Лук	700 м2 Капуста ранняя рассада								700 м2 Кабачок												700 м2 Салат
		800 м2 Капуста среднеспел. рассада					Петрушка 800 м2					800 м2Томат										800 м2 Лук на перо

1400 м2 Томат

1100 м2 Петрушка

1200 м2Укроп

1400 м2 Салат

1100 м2 Томат

1200 м2Салат

1400 м2 Редис

1100 м2 Кабачок

1200 м2Кабачок

1400 м2 Укроп

1400м2 Лук на перо

1100 м2 Лук на перо

1200 м2Редис

4 Агротехнический план механизированной технологии возделывания столовой свеклы в открытом грунте.

Таблица 7 Технологическая карта механизированной технологии возделывания столовой свеклыв СПК имени Ленина сорт Бордо предшественник Картофель

Виды работ	Срок выполнения	Машины и орудия	Агротехнические требования к качеству работ
1	2	3	4
Вспашка	III декада сентября	ДТ-75+ПЛН-4-35	Глубина –22-24 см с предплужниками.
Ранневесеннее боронование	III декада апреля	МТЗ-80+6БЗСС-1,0	Глубина – 4 см. Поперек направления вспашки.
Культивация	май	ДТ-75+КПС-4	Глубина – 7 см. Направление – поперек вспашке.
Внесение минеральных удобрений	I декада мая	МТЗ-80+РУМ-6	Азотные 80 кг д.в. на га и фосфорные 80 кг д.в. на га, калийные -110 кг д.в. на га
Предпосевная культивация	I-II декада мая	ДТ-75+КПС-4	Глубина – 7 см. Направление – поперек вспашки.
Посев столовой свеклы	II декада мая	МТЗ-80+ССТ-12Б	Глубина – 5 см. Норма высева – 11кг/га.
Прикатывание посевов	II декада мая	МТЗ-80+3ККШ-6А	Выравнивание поверхности и уплотнение почвы.
1 Междурядная обработка	II декада мая	МТЗ-80+УСМК-5,4	Глубина – 5 см, лапами бритвами.
1	2	3	4
Опрыскивание посевов	май-июнь	МТЗ-80+ОПШ-15	Рекомендуемыми инсектицидами и гербицидами.
2 Междурядная обработка	июнь	МТЗ-80+УСМК-5,4	Глубина – 6 см. Односторонние плоскорежущие бритвы.
Прополка посевов вручную	II декада июня	—	При засорении посевов.
Скашивание ботвы	II декада сентября	Т-70С+БМ-6А	Отход свеклоносной массы в ботву не более 5%.
Уборка корнеплодов	сентябрь	Т-70С+КС-6	Отход свеклоносной массы в ботву не более 5%.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В целом состояние овощеводства в стране и Республике Башкортостан удовлетворительно. Это связано с тем, что процесс выращивания овощей очень трудоемок, необходимы большие финансовые затраты на возделывание овощей. Но, несмотря на это овощеводство, как отрасль сельского хозяйства (растениеводства), должно занимать достойное место, так как овощи – это источник витаминов и других питательных веществ.

Специализированные овощеводческие хозяйства необходимо размещать около городов, чтобы было место для реализации своей продукции с меньшими затратами на перевозку. Хозяйства дальних районов от городов могут выращивать овощи для своих нужд на маленьких площадях.

В СПК имени Ленина овощи в основном выращиваются для колхозной столовой на небольших площадях. Только картофель возделывается для реализации. В хозяйстве имеется овощехранилище, куда закладывают на хранение картофель и свёклу. Хозяйству не выгодно заниматься овощеводством, так как нет рынка сбыта продукции, вокруг нет ни одного крупного города, до ближайшего 150 км, а население для своих нужд само выращивает овощи па приусадебных участках.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

1. Андреев В.М. Практикум по овощеводству. – М.:Колос, 1981.-207 с.

2. Аслямов Х.Х., Шабрина Н.К. Справочник овощевода. – Уфа, полиграфкомбинат, 2000 -472 с.

3. Брызгалов В.А., Советкина В.С., Савинова Н.И. «Овощеводство защищенного грунта» М.: Колос, 1995-352с.

4. Валеев В.М.Агроклиматические ресурсы сельскохозяйственных зон Республики Башкортостан – Уфа :БГАУ,2006.-184 с.

5. Ганиев М.М., Недорезков В.Д., Ганиев Р.М. «Защита овощных культур» — Уфа: Издательство БГАУ, 2002-365с.

6. Демина Т.Г., Абдеева М.Г. Каталог сортов плодово-ягодных культур и винограда для Республики Башкортостан. –Уфа: Гилем, 2000.-35 с.

7.Практикум по плодоводству / Под ред. Л.А.Ежова. –Пермь: ПГСХА, 2005. -224 с.

8. Список пестицидов и агрохимикатов, разрешенных к использованию на территории РФ. Справочное издание — М.: Агропромиздат, 2004-392с.

9. Методические указания, разработанные на кафедре растениеводства, БГАУ.

10.«Плодоводство и овощеводство» В.А.Потапов, В.К.Родионов, Ю.Г. Скрипников – М.: Колос, 1997-431с.

11.Плодоводство/Под ред.В.А.Потапова, Ф.Н.Пильщикова. –М.:Колос,2000. -432 с.

Контрольная работа: Технология интерактивного обучения

Posted on 17.04.2017 by admin

МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

САМАРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПЕДАГОГИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

Исторический факультет

Кафедра Педагогики, психологии и методики преподавания истории

Контрольная работа на тему:

«ТЕХНОЛОГИЯ ИНТЕРАКТИВНОГО ОБУЧЕНИЯ»

Выполнила студентка 2 курса

Заочного отделения группы 21

ЯЗЫКОВА А.И.

Проверила:

старший преподаватель

МЖЕЛЬСКАЯ Е. В.

Самара 2005

ПЛАН:

1.Урок, как форма организации обучения 3

2.Современные подходы к типологии и структуре урока 3

3.Интерактивное обучение 4

4.Технологии интерактивного обучения 4

5.Концепции и технологии интерактивного обучения 7

6.Заключение 10

Урок как форма организации обучения.

Становление форм организации обучения происходило вместе с развитием человеческого общества. По-видимому, самой древней формой организации учебного процесса было индивидуальное обучение. Следующим этапом стал индивидуально-групповой способ обучения. К началу XVII в. эти формы организации учебного процесса уже не отвечали потребностям общества. Появились первые зачатки группового обучения, которое стало основою классно-урочной системы. Разработку и утверждение классно-урочной системы приписывают Я.А. Коменскому.

Для этой формы организации обучения характерны:

— основной единицей занятия является урок,

— учащиеся объединяются в классе по возрасту,

— период школьного обучения,

— занятия обязаны для всех,

— существуют расписание занятий, перемен, каникул на весь год,

— работа всех учащихся в классе осуществляется по единому для всех плану,

по одной теме,

— процессом обучения руководит учитель.

Современные подходы к типологии и структуре урока.

Урок-творчество учителя. Даже проведённый по одной и той же теме урок, с использованием одних и тех же технологий урок у разных учителей получается разный. Любой урок должен иметь конкретную цель. Поэтому в современной дидактике существует следующая классификация типов уроков:

— изучение нового материала,

— формирование и совершенствование умений и навыков,

— закрепление и использование знаний, умений, навыков,

— обучение и систематизация знаний,

— контроля и коррекции знаний, умений, навыков.

— комбинированный урок.

Сначала учителю надо определить, что он планирует сделать на уроке, а потом — как и какими способами.

Структура урока определяется цель и содержанием изучаемого материала и не может строиться стихийно.

Интерактивное обучение.

В педагогике различают несколько моделей обучения:

1) пассивная — ученик выступает в роли «объекта» обучения (слушает и смотрит)

2) активная — ученик выступает «субъектом» обучения (самостоятельная работа, творческие задания)

3) интерактивная — inter (взаимный), act (действовать). Процесс обучения осуществляется в условиях постоянного, активного взаимодействия всех учащихся. Ученик и учитель являются равноправными субъектами обучения.

Использование интерактивной модели обучения предусматривают моделирование жизненных ситуаций, использование ролевых игр, совместное решение проблем. Исключается доминирование какого-либо участника учебного процесса или какой-либо идеи. Это учит, гуманному, демократическому подходу к модели.

Интерактивные технологии обучения — это такая организация процесса обучения, в котором невозможно неучастие ученика в коллективном, взаимодополняющим, основанным на взаимодействии всех его участников процесса обучающего познания.

Технологии интерактивного обучения.

1)Работа в парах.

2)Ротационные (сменные) тройки.

3)Карусель.

4)Работа в малых группах.

5)Аквариум.

6)Незаконченное предложение.

7)Мозговой штурм.

8)Броуновское движение.

9)Дерево решений.

10)Суд от своего имени.

11)Гражданские слушания.

12)Ролевая (деловая) игра.

13)Метод пресс.

14)Займи позицию.

15)Дискуссия.

16)Дебаты.

Технологий интерактивного обучения существует огромное количество.

Каждый учитель может самостоятельно придумать новые формы работы с классом. Часто используют на уроках работу в парах, когда ученики учатся задавать друг другу вопросы и отвечать на них.

Очень нравится детям такой вид работы, как Карусель, когда образуется два кольца: внутреннее и внешнее. Внутреннее кольцо-это сидящие неподвижно ученики, а внутреннее — ученики через каждые 30 секунд меняются. Таким образом, они успевают проговорить за несколько минут несколько тем и постараться убедить в своей правоте собеседника.

Технология Аквариум заключается в том, что несколько учеников

разыгрывают ситуацию в круге, а остальные наблюдают и анализируют.

Броуновское движение предполагает движение учеников по всему классу с целью сбора информации по предложенной теме.

Дерево решений — класс делится на 3 или 4 группы с одинаковым количеством учеников. Каждая группа обсуждает вопрос и делает записи на своем «дереве» (лист ватмана), потом группы меняются местами и дописывают на деревьях соседей свои идеи.

Часто используют и такую форму интеракции, как, «Займи позицию».

Зачитывается какое-нибудь утверждение и ученики должны подойти к плакату со словом «ДА» или «НЕТ». Желательно, чтобы они объяснили свою позицию.

Иногда на обобщающих уроках используют такой прием, как Свеча. По кругу передается зажженная свеча, и учащиеся высказываются о разных аспектах обучения.

Интерактивное творчество учителя и ученика безгранично. Важно только умело направить его для достижения поставленных учебных целей.(2;3 – 10)

МНОГИЕ основные методические инновации связаны сегодня с применением интерактивных методов обучения. Интерактивное обучение – это, прежде всего, диалоговое обучение, в ходе которого осуществляется взаимодействие учителя и ученика.

Каковы основные характеристики “интерактива”? Следует признать, что интерактивное обучение – это специальная форма организации познавательной деятельности. Она имеет в виду вполне конкретные и прогнозируемые цели. Одна из таких целей состоит в создании комфортных условий обучения, таких, при которых ученик чувствует свою успешность, свою интеллектуальную состоятельность, что делает продуктивным сам процесс обучения.

Суть интерактивного обучения состоит в том, что учебный процесс организован таким образом, что практически все учащиеся оказываются вовлеченными в процесс познания, они имеют возможность понимать и рефлектировать по поводу того, что они знают и думают. Совместная деятельность учащихся в процессе познания, освоения учебного материала означает, что каждый вносит свой особый индивидуальный вклад, идет обмен знаниями, идеями, способами деятельности. Причем, происходит это в атмосфере доброжелательности и взаимной поддержки, что позволяет не только получать новое знание, но и развивает саму познавательную деятельность, переводит ее на более высокие формы кооперации и сотрудничества.

Интерактивная деятельность на уроках предполагает организацию и развитие диалогового общения, которое ведет к взаимопониманию, взаимодействию, к совместному решению общих, но значимых для каждого участника задач. Интерактив исключает доминирование как одного выступающего, так и одного мнения над другим. В ходе диалогового обучения учащиеся учатся критически мыслить, решать сложные проблемы на основе анализа обстоятельств и соответствующей информации, взвешивать альтернативные мнения, принимать продуманные решения, участвовать в дискуссиях, общаться с другими людьми. Для этого на уроках организуются индивидуальная, парная и групповая работа, применяются исследовательские проекты, ролевые игры, идет работа с документами и различными источниками информации, используются творческие работы.

Что представляют собой формы интерактивного обучения? В настоящее время методистами и учителями-практиками разработано немало форм групповой работы для обучения праву. Наиболее известные из них – “большой круг”, “вертушка”, “аквариум”, “мозговой штурм”, “дебаты”. Эти формы эффективны в том случае, если на уроке обсуждается какая-либо проблема в целом, о которой у школьников имеются первоначальные представления, полученные ранее на занятиях или в житейском опыте. Кроме того, обсуждаемые темы не должны быть закрытыми или очень узкими. Так, например, нет смысла в групповом обсуждении вопроса о том, каким должно быть наказание за хищение или какой должна быть ставка налога. Важно, чтобы уровень обсуждаемой проблемы позволял перейти от узкоэкономических (правовых, политических, исторических и пр.) вопросов к широкой постановке проблемы.(4; 20)

Концепции и технологии обучения

В процессе обучения можно выделить как минимум содержательную (чему учить), процессуальную (как обучать), мотивационную (как активизировать деятельность учащихся) и организационную (как структурировать деятельность преподавателя и учащихся) стороны. Каждой из этих сторон соответствует ряд концепций. Так, первой стороне соответствуют концепции содержательного обобщения, генерализации учебного материала, интеграции учебных предметов, укрупнения дидактических единиц и др. Процессуальной стороне — концепции программированного, проблемного, интерактивного обучения и др. Мотивационной — концепции мотивационного обеспечения учебного процесса, формирования познавательных интересов и пр. Организационной — идеи гуманистической педагогики, концепции педагогики сотрудничества, “погружения” в учебный предмет (М.П. Щетинин), концентрированного обучения и др. Все эти концепции в свою очередь обеспечиваются технологиями. Например, концепции проблемного обучения соответствуют такие его технологии: проблемно-диалоговое обучение; проблемно-задачное; проблемно-алгоритмическое; проблемно-контекстное; проблемно-модельное; проблемно-модульное; проблемно-компьютерное обучение.

Концепция и технология интерактивного обучения основаны на явлении интеракции (от англ. interaction — взаимодействие, воздействие друг на друга). В процессе обучения происходит межличностное познавательное общение и взаимодействие всех его субъектов. Развитие индивидуальности каждого школьника и воспитание его личности происходит в ситуациях общения и взаимодействия людей друг с другом. Адекватной, с точки зрения сторонников этой концепции, и наиболее часто применяемой моделью таких ситуаций является учебная игра. М.В. Клариным, Ю.С. Тюнниковым и др. изучены образовательные возможности игры, применяемой в процессе обучения: игры предоставляют педагогу возможности, связанные с воспроизведением результатов обучения (знаний, умений и навыков), их применением, отработкой и тренировкой, учетом индивидуальных различий, вовлечением в игру учащихся с различными уровнями обученности. Вместе с тем игры несут в себе возможности значительного эмоционально-личностного воздействия, формирования коммуникативных умений и навыков, ценностных отношений. Поэтому применение учебных игр способствует развитию индивидуальных и личностных качеств школьника.

Под технологией интерактивного обучения (ТИО) мы понимаем систему способов организации взаимодействия педагога и учащихся в форме учебных игр, гарантирующую педагогически эффективное познавательное общение, в результате которого создаются условия для переживания учащимися ситуации успеха в учебной деятельности и взаимообогащения их мотивационной, интеллектуальной, эмоциональной и других сфер.

В структуре процесса обучения с применением ТИО можно выделить следующие этапы:

Ориентация. Этап подготовки участников игры и экспертов. Учитель предлагает режим работы, разрабатывает вместе со школьниками главные цели и задачи занятия, формулирует учебную проблему. Далее он дает характеристику имитации и игровых правил, обзор общего хода игры и выдает пакеты материалов.

Подготовка к проведению. Это этап изучения ситуации, инструкций, установок и других материалов. Учитель излагает сценарий, останавливается на игровых задачах, правилах, ролях, игровых процедурах, правилах подсчета очков (составляется табло игры). Учащиеся собирают дополнительную информацию, консультируются с учителем, обсуждают между собой содержание и процесс игры. Проведение игры. Этот этап включает собственно процесс игры. С момента начала игры никто не имеет права вмешиваться и изменять ее ход. Только ведущий может корректировать действия участников, если они отклоняются от главной цели игры. Учитель, начав игру, не должен без необходимости принимать в ней участие. Его задачи заключаются в том, чтобы следить за игровыми действиями, результатами, подсчетом очков, разъяснять неясности и оказывать по просьбе участников помощь в их работе.

Обсуждение игры. Этап анализа, обсуждения и оценки результатов игры. Учитель проводит обсуждение, в ходе которого выступают эксперты, участники обмениваются мнениями, защищают свои позиции и решения, делают выводы, делятся впечатлениями, рассказывают о возникавших по ходу игры трудностях, идеях, приходивших в голову.

Применение ТИО позволяет учителю соединить деятельность каждого школьника (возникает целая система взаимодействий: учитель — учащийся, учитель — класс, учащийся — класс, учащийся — учащийся, группа — группа), связать его учебную деятельность и межличностное познавательное общение.(3; 156)

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Обратим внимание на тот факт, что в целостном процессе обучения учителю необходимо применять сразу несколько технологий, обслуживающих различные его стороны. Но в реальной практике это положение не всегда реализуется. Дело в том, что зачастую учитель стремится, прежде всего, овладеть и применить в практике какую-либо одну технологию или отдельные внешне привлекательные ее элементы. В этом случае нарушается принцип целостности: процесс обучения требует всестороннего его обеспечения различными технологиями, сами же технологии дают педагогический эффект только будучи целостными.(1; 46)

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1.Коростылева Л.А. «Психологические барьеры и готовность к нововведениям» СПб., 1996, 66 стр.

2.Мясоед Т.А. «Интерактивные технологии обучения. Спец. семинар для учителей» М., 2004

3.Пидкасистый П.И., Хайдаров Ж.С. «Технологии игры в обучении и развитии» М., 1996, 268 стр.

4.Суворова Н. «Интерактивное обучение: Новые подходы» М., 2005.

Топик: The declaration of independence

Posted on 17.04.2017 by admin

THE DECLARATION OF INDEPENDENCE:

In Congress, July 4, 1776,
THE UNANIMOUS DECLARATION OF THE THIRTEEN UNITED STATES OF AMERICA

When in the Course of human events, it becomes necessary for one people to dissolve the political bands which have connected them with another, and to assume among the Powers of the earth, the separate and equal station to which the Laws of Nature and of
Nature’s God entitle them, a decent respect to the opinions of mankind requires that they should declare the causes which impel them to the separation.

We hold these truths to be self-evident, that all men are created equal, that they are endowed by their Creator with certain unalienable Rights, that among these are Life, Liberty, and the pursuit of Happiness.

That to secure these rights, Governments are instituted among Men, deriving their just powers from the consent of the governed.

That whenever any Form of Government becomes destructive of these ends, it is the Right of the People to alter or to abolish it, and to institute new Government, laying its foundation on such principles and organizing its powers in such form, as to them shall seem most likely to effect their Safety and Happiness.
Prudence, indeed, will dictate that Governments long established should not be changed for light and transient causes; and accordingly all experience hath shown, that mankind are more disposed to suffer, while evils are sufferable, than to right themselves by abolishing the forms to which they are accustomed.
But when a long train of abuses and usurpations, pursuing invariably the same Object, evinces a design to reduce them under absolute Despotism, it is their right, it is their duty, to throw off such Government, and to provide new Guards for their future security.

Such has been the patient sufferance of these Colonies; and such is now the necessity which constrains them to alter their former
Systems of Government. The history of the present King of Great
Britain is a history of repeated injuries and usurpations, all having in direct object the establishment of an absolute Tyranny over these States. To prove this, let Facts be submitted to a candid world.

He has refused his Assent to Laws, the most wholesome and necessary for the public good.

He has forbidden his Governors to pass Laws of immediate and pressing importance, unless suspended in their operation till his Assent should be obtained; and when so suspended, he has utterly neglected to attend to them.

He has refused to pass other Laws for the accommodation of large districts of people, unless those people would relinquish the right of Representation in the Legislature, a right inestimable to them and formidable to tyrants only.

He has called together legislative bodies at places unusual, uncomfortable, and distant from the depository of their public
Records, for the sole purpose of fatiguing them into compliance with his measures.

He has dissolved Representative Houses repeatedly, for opposing with manly firmness his invasions on the rights of the people.

He has refused for a long time, after such dissolutions, to cause others to be elected; whereby the Legislative powers, incapable of Annihilation, have returned to the People at large for their exercise; the State remaining in the mean time exposed to all the dangers of invasion from without, and convulsions within.

He has endeavoured to prevent the population of these States; for that purpose obstructing the Laws of Naturalization of
Foreigners; refusing to pass others to encourage their migrations hither, and raising the conditions of new Appropriations of Lands.

He has obstructed the Administration of Justice, by refusing his
Assent to Laws for establishing Judiciary powers.

He has made Judges dependent on his Will alone, for the tenure of their offices, and the amount and payment of their salaries.

He has erected a multitude of New Offices, and sent hither swarms of Officers to harass our People, and eat out their substance.

He has kept among us, in times of peace, Standing Armies without the Consent of our legislatures.

He has affected to render the Military independent of and superior to the Civil power.

He has combined with others to subject us to a jurisdiction foreign to our constitution, and unacknowledged by our laws; giving his Assent to their Acts of pretended Legislation:

For quartering large bodies of armed troops among us:

For protecting them, by a mock Trial, from Punishment for any
Murders which they should commit on the Inhabitants of these States:

For cutting off our Trade with all parts of the world:

For imposing Taxes on us without our Consent:

For depriving us in many cases, of the benefits of Trial by Jury:

For transporting us beyond Seas to be tried for pretended offences:

For abolishing the free System of English Laws in a neighbouring
Province, establishing therein an Arbitrary government, and enlarging its Boundaries so as to render it at once an example and fit instrument for introducing the same absolute rule into these Colonies:

For taking away our Charters, abolishing our most valuable Laws, and altering fundamentally the Forms of our Governments:

For suspending our own Legislatures, and declaring themselves invested with power to legislate for us in all cases whatsoever.

He has abdicated Government here, by declaring us out of his
Protection and waging War against us.

He has plundered our seas, ravaged our Coasts, burnt our towns, and destroyed the Lives of our people.

He is at this time transporting large armies of foreign mercenaries to compleat the works of death, desolation and tyranny, already begun with circumstances of Cruelty & perfidy scarcely paralleled in the most barbarous ages, and totally unworthy the
Head of a civilized nation.

He has constrained our fellow Citizens taken Captive on the high
Seas to bear Arms against their Country, to become the executioners of their friends and Brethren, or to fall themselves by their Hands.

He has excited domestic insurrections amongst us, and has endeavoured to bring on the inhabitants of our frontiers, the merciless Indian Savages, whose known rule of warfare, is an undistinguished destruction of all ages, sexes and conditions.

In every stage of these Oppressions We have Petitioned for
Redress in the most humble terms: Our repeated Petitions have been answered only by repeated injury. A Prince, whose character is thus marked by every act which may define a Tyrant, is unfit to be the ruler of a free people.

Nor have We been wanting in attention to our British brethren.
We have warned them from time to time of attempts by their legislature to extend an unwarrantable jurisdiction over us. We have reminded them of the circumstances of our emigration and settlement here. We have appealed to their native justice and magnanimity, and we have conjured them by the ties of our common kindred to disavow these usurpations, which would inevitably interrupt our connections and correspondence. They too have been deaf to the voice of justice and of consanguinity. We must, therefore, acquiesce in the necessity, which denounces our
Separation, and hold them, as we hold the rest of mankind,
Enemies in War, in Peace Friends.

We, therefore, the Representatives of the united States of America, in General Congress, Assembled, appealing to the Supreme Judge of the world for the rectitude of our intentions, do, in the Name, and by Authority of the good People of these Colonies, solemnly publish and declare, That these United Colonies are, and of Right ought to be Free and Independent States; that they are Absolved from all Allegiance to the British Crown, and that all political connection between them and the State of Great Britain, is and ought to be totally dissolved; and that as Free and Independent
States, they have full Power to levy War, conclude Peace, contract
Alliances, establish Commerce, and to do all other Acts and Things which Independent States may of right do. And for the support of this Declaration, with a firm reliance on the Protection of Divine
Providence, we mutually pledge to each other our Lives, our
Fortunes and our sacred Honor.

JOHN HANCOCK, President

Attested, CHARLES THOMSON, Secretary

New Hampshire
JOSIAH BARTLETT
WILLIAM WHIPPLE
MATTHEW THORNTON

Massachusetts-Bay
SAMUEL ADAMS
JOHN ADAMS
ROBERT TREAT PAINE
ELBRIDGE GERRY

Rhode Island
STEPHEN HOPKINS
WILLIAM ELLERY

Connecticut
ROGER SHERMAN
SAMUEL HUNTINGTON
WILLIAM WILLIAMS
OLIVER WOLCOTT

Georgia
BUTTON GWINNETT
LYMAN HALL
GEO. WALTON

Maryland
SAMUEL CHASE
WILLIAM PACA
THOMAS STONE
CHARLES CARROLL

OF CARROLLTON

Virginia
GEORGE WYTHE
RICHARD HENRY LEE
THOMAS JEFFERSON
BENJAMIN HARRISON
THOMAS NELSON, JR.
FRANCIS LIGHTFOOT LEE
CARTER BRAXTON.

New York
WILLIAM FLOYD
PHILIP LIVINGSTON
FRANCIS LEWIS
LEWIS MORRIS

Pennsylvania
ROBERT MORRIS
BENJAMIN RUSH
BENJAMIN FRANKLIN
JOHN MORTON
GEORGE CLYMER
JAMES SMITH
GEORGE TAYLOR
JAMES WILSON
GEORGE ROSS

Delaware
CAESAR RODNEY
GEORGE READ
THOMAS M’KEAN

North Carolina
WILLIAM HOOPER
JOSEPH HEWES
JOHN PENN

South Carolina
EDWARD RUTLEDGE
THOMAS HEYWARD, JR.
THOMAS LYNCH, JR.
ARTHUR MIDDLETON

New Jersey
RICHARD STOCKTON
JOHN WITHERSPOON
FRANCIS HOPKINS
JOHN HART
ABRAHAM CLARK

————————————

Prepared by Gerald Murphy (The Cleveland Free-Net — aa300)
Distributed by the Cybercasting Services Division of the
National Public Telecomputing Network (NPTN).

Permission is hereby granted to download, reprint, and/or otherwise redistribute this file, provided appropriate point of origin credit is given to the preparer(s) and the National Public
Telecomputing Network.

ДЕКЛАРАЦИЯ НЕЗАВИСИМОСТИ:

Конгресс, 4 Июля, 1776,

ЕДИНОДУШНАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ ТРИНАДЦАТИ СОЕДИНЕННЫХ ШТАТОВ АМЕРИКИ

Когда, в ходе происходящих с людьми событий, для одних людей становится необходимым разрыв политических уз, которые связали их с другими, и существовать среди держав мира, отдельно и равноправно, как свободные люди по праву, которому наделили их Законы Природы и Бога, простое уважение о мнениях человечества требует, чтобы они объявили причины, которые побуждают их к отделению.

Мы объявляем очевидным то, что все Люди созданы равными, что они наделяются их Создателем определенными неоспоримыми Правами, среди которых
— Жизнь, Свобода, и поиски Счастья.

Для обеспечения этих прав среди Людей учреждаются Правительства, получающие все свои полномочия от согласия Людей.

И, всякий раз, когда любое Правление становится губительным для этих тезисов, на то есть — Право Людей, чтобы изменить или упразднить его, чтобы учредить новое Правительство, основываясь на таких принципах и организовывая его силы в такой форме, что, как им будет казаться, наиболее вероятно приведет их к Безопасности и Счастью.

Благоразумие, на самом деле, диктует, что эти Правительства, надолго установленные, не должны быть заменены из-за легких и незлободневных причин; и соответственно весь человеческий опыт показывает, что человечество более расположено к страданию, пока зло выносимое, чем наделить себя правами в упразднении формы Правления, к которым они привычны.

Но, когда длинная вереница безразличия и узурпации, преследуя неизменно ту же Цель, приводит к необходимости разработки способов уменьшения Деспотизма, это — их право и обязанность — свергнуть такое
Правительство, и обеспечить новую Охрану своей будущей безопасности.

Такой была терпеливая милость этих Колоний; и такая — теперь необходимость, которая заставляет их изменить их прежние Системы
Управления. История ныне действующего Короля Великобритании — история регулярных репрессий и узурпации, имеющих своей целью установление абсолютной Тирании над этими Штатами. И для того, чтобы это доказать, позвольте — Факты подаются в откровенный мир.

Он не дал своего Согласия о Законах, наиболее полезных и необходимых для народного блага.

Он запретил своим губернаторам самостоятельно принимать столь необходимые акты и постановления до его особого разрешения, которое так никогда и не дал.

Он созвал вместе законодательные органы в недосягаемые для народных представителей места с единственной целью — вынудить их к согласию с его мерами.

Он многократно разгонял Дома Народных Представителей, за мужественные выступления против его вторжений в права людей.

Он долгое время отказывал, после таких репрессий, в избирании других; приняв неопровержимые законы для истязания народа, оставив Штаты под угрозой вторжения извне, и конвульсий в его пределах.

Он пытался предохранять заселение этих Штатов; издав для этой цели,
Закон Приема Иностранцев; при этом, отказываясь издавать другие, чтобы поспособствовать их миграциям сюда, и придумывая новые условия Приобретений
Земель.

Он упразднил Законодательную Администрацию, не давая своего Согласия о
Законах для установки Судебных полномочий.

Он сделал Судей подчиненными его Воле, за существование их кабинетов и фонда зарплаты.

Он воздвиг множество Новых Офисов, послав сюда рой Должностных Лиц, беспокоящих наших Людей.

Он держал среди нас, во время мира, Боеспособные Армии без Согласия наших законодательств.

Он воздействовал на народ силами Армии, чтобы обуздать недовольства.

За расквартирование больших армейских формирований среди нас.

За обрыв нашей Торговли со всеми частями света.

За навязывание Налогов на нас без нашего Согласия.

За лишения нас, во многих случаях, преимуществ Суда Присяжных.

За преследование перемещений наших кораблей за Океан.

За упразднение наших Уставов, упразднение большинства наших ценных
Законов, и изменение коренным образом Формы наших Правительств.

За задержку наших собственных Законодательств, и наделением себя полномочиями в издании законов для нас во всех случаях абсолютно.

Он отрицает Правительство здесь, объявляя нас вне его Защиты и воюя против нас.

Он грабил наши моря, разорял наши Берега, жег наши города, и убивал наших людей.

Он в это самое время перемещает большие армии иностранных наемников для завершения работы смерти, запустения и тирании, уже начатые с
Жестокостью и Вероломством, сравнимыми с варварскими веками, и полностью недостойными Главы цивилизованной страны.

Он заставил наших Граждан, взятыми в Плен в Европе, поднять оружие против своей Страны, стать палачами их друзей и Братьев, или самим погибнуть от их Руки.

Он возбудил внутренние мятежи среди нас, и пытался навлекать на жителей наших границ беспощадные Индейские Племена, чье известное правило войны — уничтожение людей любого возраста, пола и состояния.

На каждом этапе этих Притеснений мы Ходатайствовали для их смягчения в наиболее скромной форме, но на наши регулярные Петиции отвечали только регулярными репрессиями. Принц, чьи действия, показали в нем Тирана, непригоден как правитель свободных людей.

Не раз Мы предупреждали наших Британских братьев. Мы предупреждали их со времён попыток их законодательства распространить недопустимую юрисдикцию над нами. Мы напоминали им об обстоятельствах нашей эмиграции и поселения здесь. Мы обращались к их исконной законности и великодушию, мы взывали к связям нашего общего родства, в попытках прекратить эти узурпации, которые должны неизбежно прервать наши связи и общение. Они же были глухи к голосу законности и родства. И, следовательно, нам ничего не остается, как неохотно соглашаться с необходимостью к Разделению, и делает их, как и все остальные державы человечества, Неприятелем в Войне, Другом в
Мире.

Следовательно, Мы, Представители соединенных Штатов Америки, в
Конгрессе, Собрались, обращаясь к Высшему Судье мира для суждения наших намерений, во Имя, и Полномочия этих хороших Людей, населяющих эти Колонии, торжественно опубликовать и объявить, что эти Соединенные Штаты имеют Право быть Свободными и Независимыми; что они Освобождаются от всей Зависимости к
Британской Короне, и что все политическое связи между ними и Государством
Великобританией полностью аннулированы; и, как Свободные и Независимые
Государства, у них есть полное Право объявить Войну, заключить Мир или
Союз, устанавливать Торговлю, и делать все другие Действия, которые
Независимые Государства имеют право делать. И для поддержки этой
Декларации, с твердым доверием в Защиту Провидения, мы взаимно обязываемся друг другу нашими Жизнями, нашими Судьбами и нашей священной Честью.

JOHN HANCOCK, Президент

Подтверждено, CHARLES THOMSON, Секретарь

New Hampshire
JOSIAH BARTLETT
WILLIAM WHIPPLE
MATTHEW THORNTON

Massachusetts-Bay
SAMUEL ADAMS
JOHN ADAMS
ROBERT TREAT PAINE
ELBRIDGE GERRY

Rhode Island
STEPHEN HOPKINS
WILLIAM ELLERY

Connecticut
ROGER SHERMAN
SAMUEL HUNTINGTON
WILLIAM WILLIAMS
OLIVER WOLCOTT

Georgia
BUTTON GWINNETT
LYMAN HALL
GEO. WALTON

Maryland
SAMUEL CHASE
WILLIAM PACA
THOMAS STONE
CHARLES CARROLL

OF CARROLLTON

Virginia
GEORGE WYTHE
RICHARD HENRY LEE
THOMAS JEFFERSON
BENJAMIN HARRISON
THOMAS NELSON, JR.
FRANCIS LIGHTFOOT LEE
CARTER BRAXTON.

New York
WILLIAM FLOYD
PHILIP LIVINGSTON
FRANCIS LEWIS
LEWIS MORRIS

Pennsylvania
ROBERT MORRIS
BENJAMIN RUSH
BENJAMIN FRANKLIN
JOHN MORTON
GEORGE CLYMER
JAMES SMITH
GEORGE TAYLOR
JAMES WILSON
GEORGE ROSS

Delaware
CAESAR RODNEY
GEORGE READ
THOMAS M’KEAN

North Carolina
WILLIAM HOOPER
JOSEPH HEWES
JOHN PENN

South Carolina
EDWARD RUTLEDGE
THOMAS HEYWARD, JR.
THOMAS LYNCH, JR.
ARTHUR MIDDLETON

New Jersey
RICHARD STOCKTON
JOHN WITHERSPOON
FRANCIS HOPKINS
JOHN HART
ABRAHAM CLARK

Курсовая работа: Развитие туризма на Гавайских островах

Posted on 17.04.2017 by admin

Курсовая работа

на тему:

«Развитие туризма на Гавайских островах»

Содержание

Введения

Глава 1 Факторы развития и динамика туризма на Гавайских островах.

Туристско-рекреационный потенциал

Общие сведения о стране

Туристско-рекреационный ресурсы Гавайских островов

Глава 2 Туристско-рекреационные районы

Глава 3 Острова на рынке выездного белорусского туризма

3.1 Анализ предложения туров на Гавайи на российском туристском рынке

3.2 SWOT- анализ

3.3. Жизненный цикл туристского продукта Гавайские острова для Беларуси

3.4 Анализ «матрицы производителя» и «матрицы потребителя»

Заключение

Список используемых источников

Приложение

Введение

Гавайские острова – расположены в центральной части Тихого океана. Мечта любого туриста – когда-нибудь попасть сюда. Необычайное разнообразие ландшафтов, экзотические виды животных и птиц. Гавайи обладают уникальными природными памятниками, так же богатое культурно-историческое наследие.

Основными задачами работы являются: изучение туристско-рекреационного потенциала и туристских ресурсов островов, характеристика основных туристско-рекреационных районов, исследование предложения туров на Гавайские острова на белорусском рынке, определение жизненного цикла туристического продукта и анализ «матрицы потребителя» и «матрицы производителя» на примере одной из белорусских фирм.

Работа состоит из 3 глав. Первая глава посвящена туристско-рекреационному потенциалу островов и состоит из двух частей. В первой части описаны основные показатели развития туризма, во второй- непосредственно туристско-рекреационный потенциал Гавайских островов (природно-рекреационные, культурно-исторические и инфраструктурные ресурсы). Во второй главе исследуется туристско-рекреационное районирование. В третьей главе острова рассматриваются на рынке выездного белорусского туризма. Данная глава включает в себя две части. Здесь анализируется жизненный цикл туристского продукта на примере двух из белорусских фирм и последняя часть посвящена анализу «матрицы потребителя» и «матрицы производителя».

Глава 1 Факторы развития и динамика туризма на Гавайских островах. Туристско-рекреационный потенциал

1.1 Общие сведения о стране

Гава́йские острова́ — архипелаг из двадцати четырёх островов и атоллов, а также множества мелких островков, расположенных в центральной части Тихого океана. Численность населения – 1,1 миллион человек. Они представляют собой вершины подводного океанического хребта. Так что здесь немало действующих вулканов. Площадь всех островов составляет 16.8 тысяч километров. Крупнейшие острова — Гавайи, Кахулави, Оаху, Мауи, Кауаи. Архипелаг вытянут с северо-запада на юго-восток, получил своё название от названия крупнейшего острова — Гавайи. [Приложение 1,2,3].

Цепочка островов архипелага сформирована в результате движения тихоокеанской литосферной плиты на северо-запад над горячей точкой земной коры со скоростью порядка 52 километров в миллион лет. В результате этого острова на северо-западе старше, и, в большинстве своём, меньше по размеру (так как они дольше подвергаются эрозии). На острове Гавайи находятся два самых активных вулкана Земли — Мауна-Лоа и Килауэа. Мауна-Лоа — самый высокий действующий вулкан в мире. Он поднимается на 4169 метров над уровнем моря, а если исчислять его высоту от основания на дне океана, то она составит около 10 тысяч метров, что превосходит высоту величайшей вершины мира — Эвереста. Извержения Мауна-Лоа происходят в среднем раз в 4,5 года. Высота Килауэа – всего 1247 метров, но зато его извержения бывают почти ежегодно. Наиболее грандиозным было извержение этого вулкана в 1959 году, когда фонтан огненной лавы бил в высоту на 580 метров. Так как на Гавайских островах много вулканов, а это настолько же интересно, как и опасно, все приспособлено к экскурсиям и просмотрам вулканов. Вблизи действующих есть смотровые площадки и обсерватории, к потухшим ведут многочисленные автодороги, а сами они изрезаны пешеходными тропами. На острове Гавайи есть «Hawaii Volcanoes National Park”, занимающий около 93 тысяч гектаров . Здесь открывается панорама вулкана Килауеа и кратера Халемаумау, так же можно посетить уникальный в своем роде музей вулканологии.

Одно из главных преимуществ Гавайев — их разнообразие. Все острова разные по ландшафту и растительности, пальмы, тропические цветы. Основную часть штата занимают влажные тропические леса и саванна. Огромное разнообразие экзотических животных, здесь нет хищных зверей, змей и крокодилов, очень разнообразен мир птиц, а в прибрежных водах обитает более 600 видов тропических рыб[1,2,3, 16, 17].

Растительная и животная жизнь островов развивалась практически в полной изоляции в течение 70 миллионов лет. Приход людей (первыми были полинезийцы) принёс с собой новые растения и животных. Рост населения привёл к уменьшению площади лесов, увеличению количества степей и общему ухудшению окружающей среды. В результате этого множество видов, живших в лесах и находивших в них пищу, вымерло. Сельское хозяйство монокультурного типа заменило многовидовые системы. Приход европейцев привнёс крупномасштабное сельскохозяйственное монокультурное производство и животноводство с целью экспорта продукции. В свою очередь, это повлекло ещё большее уничтожение лесов, что, в совокупности со стремительным ростом городов, привело к вымиранию некоторых видов. В настоящее время множество эндемичных видов находятся на грани вымирания.

Гавайские острова — пятидесятый штат республики США. В соответствии с Конституцией, законодательную власть исполняет двухпалатный Конгресс. Исполнительная власть в США, в том числе и на Гавайских островах, осуществляется президентом. Он имеет возможность оперативно принимать важнейшие решения, [1, 3,4].

1.2 Туристско-рекреационный потенциал

Гавайские острова имеют в своем распоряжении достаточно интересные и несколько уникальные природно-рекреационные ресурсы. Идеальные погодные условия, уникальная природа, величественные вулканы и роскошные берега Гавайских островов, красивейшие животные и птицы, — именно все это делает штат «Приветствий» мечтой туристов (таблица 1, 2).

Таблица 1

Природно-рекреационные ресурсы Гавайских островов

Ресурс

Характеристика туристского ресурса

Виды туризма

Климат

Климат тропический, морской

Самые прохладные месяцы — январь и февраль

Средняя минимальная температура в это время понижается до +18 градусов

максимальная достигает +27 градусов

количество осадков от 80 до 100 мм

Экологический

Образовый

Экскурсионный

Спортивный(дайвинг, рыбалка)

Рельеф

Штат Гавайи расположен на одноименных островах в центральной части Тихого океана.

8 больших, 12 малых островов и около 120 атоллов протянулись на 2400 км с северо-запада на юго-восток.

Острова входят в состав Тихоокеанского Огненного кольца — здесь насчитывается около двух десятков активных и спящих вулканов, среди которых самые высокие в тихоокеанском регионе горы — потухший вулкан Мауна-Кеа (4205 м) и действующие вулканы Мауна-Лоа (4169 м) и Килауэ — один из самых активных вулканов на Земле.

Экологический

Экскурсионный

Спортивный(дайвинг)

Горный

Водные ресурсы

Тихий океан

Экологический

Круизный

Спортивный

Водный

Купально-пляжный

Ландшафт

весьма разнообразны, каньоны, горы, множество захватывающих дух водопадов, долины и множество тропических лесов

Экологический

ООПТ

Национальный парк вулканов

государственный парк Коке,

парк животных лагуны Каваи

Национальный ботанический сад Лавайи

Экологический

Таблица 2

Инфраструктурные ресурсы

Ресурсы	Краткое описание
Гостиницы и отели	От 3* до 5* Самые популярные: Ohana Waikiki Tower 3, Royal Lahaina Resort 4, Sheraton Waikiki 5, Sheraton Moana Surfrider 5, Sheraton Maui Resort 5*.
Транспорт	Количество аэропортов: 4, из них 2 международных (на островах Гавайи и Оаху); Порты;
Бары и рестораны	Основные места размещения: Бары и рестораны 1-3 классов; бароы и рестораны.

Анализируя можно сделать вывод, что Гавайские острова располагают благоприятными погодными условиями, купальный сезон длится круглый год, привлекательные и известные, во всем мире, для туристов, а в особенности для серфенгистов и дайверов пляжи и бухты. Так же большую роль для привлечения туристских потоков играет разнообразие рельефа (коралловые рифы, спящие и дейсвующие вулканы, скалы). Гавайи так же имеют большое количество национальных парков, исторических объектов. Широко развита на островах инфраструктура: разнообразие отелей, многочисленные бары, рестораны, высокий уровень обслуживания.

Исходя из этого, можно с уверенностью сказать, что Гавайские острова имеют довольно большой и интересный природно-рекреационный потенциал, что гарантирует притоки иностранных туристов в этот экзотический штат.

1.2 Туристско-рекреационный ресурсы Гавайских островов

Период с 2000 до 2006 засвидетельствовал далеко идущие изменения в экономике Гавайских островов, включая острое увеличение числа посетителей островов (от ~72 000 в 2000 – 145 000в 2006). (табл. 1).

Таблица 1

Число посетителей Гавайских островов

Год

2000

2001

2002

2003

2004

2005

2006

Жители Гавайских островов

~16 000

~ 21 000

~ 25 000

~ 30 000

~ 35 000

~ 34 000

~45 000

Иностранные туристы

~ 56 000

~ 59 000

~ 61 000

~ 65 000

~ 76 000

~ 77 000

~ 96 000

Большинство этих туристов были иностранные. Лидирующими странами по прибытию на Гавайские острова являются Эквадор, Великобритания, Германия, Канада, Швейцария.(Таблица 2). Всего посетивших русских 45,что составляет 0,01%. По числу туристов Россия опережает такие страны, как ОАЭ, Барбадос, Андорра, Саудовская Аравия и т.д.

Увеличения в туризме непосредственно стимулируют рост в секторе туризма, который включает гостиницы, рестораны и бары, туры одного дня, круизы, бутики и сувенирные лавки, специализированные магазины для дайвинга и другие фирмы, которые продают товары и услуги туристам.

Также период с 2000-2006 г характеризуется строительством новых и более роскошных гостиниц, был сделан акцент на большие суда (100 или больше мест) и яхты (с 8-16 местами). Однако, поскольку круизный сектор Гавайские острова становится все более капитализируемым, увеличивающаяся доля мест принадлежит внешним инвесторам.

В результате,1999-2005г характеризуется ростом прибыли в данном секторе экономики. (табл. 3)

Таблица 2

Общий доход от туризма
1999 г.	2005 г.
$ 32,523,034	$ 55,891,812

Вклад отдельных секторов в развитие экономики (по 2005 г.)	%
Сельское хозяйство	12,08
Рыболовство	19,80
Туризм	23,20
Другие отрасли	44,92

Таким образом, острова Гавайи испытали экономический бум между 1999 и 2005 годом. Полный доход, увеличенный приблизительно на 78 % или

9.6 % ежегодно, что размещает Гавайскиеострова среди наиболее быстро растущих экономических систем в мире.

Период с 2000 до 2006 засвидетельствовал далеко идущие изменения в экономике Гавайских островов, включая острое увеличение числа посетителей островов (от ~72000 в 2000 – ~141 000 в 2006). Однако, этот быстрый рост дохода значительно не улучшал жизненный уровень относительно острова. Доход на душу населения увеличивался только на

1,8% ежегодно, вызванного из-за перемещения прироста населения.

Что касается общественных расходов, наибольшее внимание уделяется Гавайскому национальному парку($ 7,600,00,).

Глава 2 Туристско-рекреационные районы Гавайских островов

Развитие туризма на Гавайских островах

Рисунок 1: «Туристско-рекреационный районы Гавайских островов»

Таблица 1

Туристско-рекреационный район	Вид туризма	Основные центры туризма
О-в. Оаху	Купально-пляжный.	Северный берег –известный рай для серфенгистов, пляжи Hanauma Bay Beach, Lanikai Beach, Kailua Beach Park, военно-морская база Перл-Харбор.
Гонолулу	Купально-пляжный, экологический, культурно-исторический.	Дворец Иолани — единственный королевский дворец в США, памятник королю Камехамеха и королеве Лилиокалани, сенат, резиденцию губернатора, Китай-город, пляж Вайкики, парк Морской мир и гигантский Аквариум, с более чем 2000 видов рыб, «Парадайз-парк» (Paradise Park) — парк тропических птиц; кладбище «Долина Храмов» (Valley of the Temples ).
О-в. Гавайи	Купально-пляжный, экологический.	заповедник Рейнбоу-Фаллс, залив Кихоло, Национальный исторический парк гавайской культуры Пуухонуа-О-Хонаунау, парк водопадов Акака-Фаллс (129 м — самые высокие на острове), острова (и штата), королевский дворец Хулихее в Каилуа-Кона, ботанические сады Седи-Семур, Нани-Мау, Хило и Музей цунами в Хило (восточное побережье), ботанические сады Уорлд и водопады Умаума к северу от Хило.
О-в. Кауаи	Экологический, купально-пляжный.	Русский форт Елизаветы, каньон Ваймеа, смотровая площадка с видом на побережье На Пали и на долину Калалау, а также на одну из красивейших гор – Вамалеале (это место, где выпадает наибольшее в мире количество осадков). храм Hawaiian Hula Temple.
О-в. Мауи	Купально-пляжный, Экологический.	Национальный парк Халеакала (Haleakala National Park), винодельню Tedeschi Winery, Hookipa Beach Park (Paia), Национального Парка Iao Valley.
О-в. Молокаи	Экологический, купально-пляжный.	Заповедник Камакоу, 500-акровая плантация Коффис-оф-Хавайи с небольшим тематическим парком, ферма Мауналоа-Молокаи-Ранч (площадью 21,6 тыс. гектаров — почти треть острова!), пляж Моомоми-Бич, заповедник Моомоми-Дюнс (здесь обнаружено по меньшей мере пять разновидностей растений, которые не встречаются более нигде в мире).
О-в. Ланаи	Экологический, купально-пляжный.	Древний храм в Каена-Пойнт, деревня Каунолу с обширными полями петроглифов, Луахива на южном Хулопоэ, скала Пуу-Пехе между заливами Манеле и Хулопоэ, Шипрек-Бич или Каиолохиа, знаменитые «китовые ясли» вокруг острова (в период с ноября по апрель сотни горбатых китов приплывают в воды острова, чтобы произвести на свет потомство).

О-в. Оаху: Площадь — 1538 кв.км. Длина береговой линии — 366 км. На острове проживает почти 80% населения штата, причем более половины из них — в городе Гонолулу (столица). Сам остров представляет собой сочетание двух диагональных горных цепей (Ваианаэ и Коолау) со множеством старых вулканических конусов и двух достаточно широких прибрежных равнин.

Гонолулу: Площадь: 272.1 кмІ, население : 377 260 чел. (2004), плотность: 1,699 чел./кмІ. Столица, крупнейший город и самое густонаселенное место «штата Алоха» — город Гонолулу («защищенный залив», или «место убежища») лежит на юго-восточном побережье острова Оаху, между горами, небольшой бухтой и конусом древнего потухшего вулкана.

О-в. Гавайи: Самый большой, но весьма малонаселённый остров архипелага. Площадь достигает 10,4 тыс. кв. км, при этом за последние 20 лет он расширился за счет вулканической деятельности еще на 2,2 кв. км (остров образован пятью вулканами, последовательно перекрывавшими друг друга, и до сих пор находится в стадии формирования). Это самый разнообразный остров архипелага, сочетающий на своей территории пустыню, тропические леса, вулканические массивы.

О-в. Кауаи: Наиболее древний из основных Гавайских островов, возникший 6 миллионов лет назад. Его площадь составляет 1433 кмІ (4-ый по размеру остров архипелага), население — 56 тысяч человек. Более 70% территории занимают плантации, национальные парки и нетронутые уголки природы.

О-в. Мауи: Площадь-1883 кв. км — второй по размерам в архипелаге. Численность населения-139.884 за 2005 г. Ландшафт этого вулканического острова отличается почти своей красотой: красного цвета почвы, покрытые ярко-зеленым травяным ковром, оттеняет глубокая синева океана. Ежегодно приезжают более 2 миллионов человек, большинство из которых проводят время, играя в гольф.

О-в. Молокаи: Площадь 673,4 кв. км, — пятый по размерам в Гавайском архипелаге, расположен в 45 км к юго-востоку от Оаху и в 14 км к северо-западу от Мауи. Состоит из двух вулканов (Восточный Молокаи — 1515 м и Западный Молокаи — около 600 ), остров обладает самыми высокими морскими утесами в мире и самым длинным рифом США (длина около 40 км).

О-в. Ланаи: Площадь-363,9 кв. км, шестой по величине остров Гавайских островов и последний открытый для туризма, остров лежит в 14 км к западу от Мауи и в 11 км к югу от Молокаи. По ладншавту остров считается наиболее сухой, хотя является самым большим производителем ананасов в мире.

Глава3 Гавайские острова на рынке выездного туризма Республики Беларусь

3.1 Анализ предложения туров на Гавайи на Белорусском туристском рынке

Так как в Беларуси туры на Гавайские острова не представлены, приходится анализировать предложения наших ближайших соседей – России.

Проведённый Ростуризмом анализ статистических данных по итогам 2006 года по въездному и выездному туристским потокам показал следующее.

Потоки гавайских туристов в Россию

Гражданство

служебная

туризм

частная

ПМЖ

обслуж.

персонал

Общее число приезжих

Гавайи

8564

8634

Потоки россиян на Гавайи

Страна

служебная

туризм

частная

ПМЖ

обслуж.

персонал

Общее число приезжих

Гавайи

122

167

3.2 SWOT-анализ страны

Сильные стороны

Слабые стороны

Высокий уровень обслуживания;

Значительный природно-рекреационный потенциал;

Развитая система гостеприимства;

Уникальные природные памятники;

Дружелюбное население;

Инновационные методы ведения тур. Деятельности;

Отсутствие прямых рейсов;

Высокие цены на продукт;

Нет предложений со стороны рынка Беларуси;

Сложность развития туризма в отдельных регионах;

возможности

угрозы

строительство новых объектов на молозаселенных и известных островах;

упрощение визового режима в Беларуси;

развитие культурно-исторического туризма;

сейсмическая активность;

стихийные бедствия;

конкуренция со стороны других более дешёвых туров

3.3 Жизненный цикл туристского продукта Гавайские острова для Беларуси

Исследование особенностей и основных тенденций развития предложения туров на Гавайские острова на российском рынке позволяет определить стадию, на которой находится данный туристический продукт.

Предлагаемые туры на Гавайские острова – индивидуальные туры и круизные туры.

Анализ жизненного цикла туристического продукта «Гавайские острова» осуществлен по следующим основным критериям: объем продаж, величина издержек и прибыли, число конкурентов, состав потребителей.

Круизные туры находятся на стадии увеличения объема роста продаж: признание продукта со стороны потребителей; увеличение прибыли фирм; падение незначительной доли на маркетинг; cтабильность цен; увеличивается конкуренция, что приводит к совершенствованию продукта.

Индивидуальные туры находится на стадии зрелости, а именно происходит замедление роста объема продаж; усиление конкуренции; относительное снижение цен; снижение или стабилизация прибыли.

3.4 Анализ «матрицы производителя» и «матрицы потребителя»

Путем использования “матрицы потребителя” и “матрицы производителя” можно сделать доступным точное позиционирование фирмы на рынке (среди других конкурирующих товаров и услуг) и в отрасли (среди фирм, производящих данные товары и услуги).

Рассмотрим тур, предлагаемый SakubHoliday — дайв-сафари на 15дней.

«Матрица потребителя» представляет собой кривую “качество-цена”. Построение происходит в 3 этапа:

Определение границ рынка: рассматривается предложение туров на Калифорния на белорусском рынке, в качестве потребителей выступают главным образом люди в возрасте от 18 до 50 лет.

Определение качественных характеристик по 5 основным показателям, позволяющее прийти к следующему заключению:

высокая степень функциональности – полное удовлетворение потребностей, ради которых производится данный товар;

Развитие туризма на Гавайских островах высокая степень надёжности – значительная вероятность удовлетворения потребностей;

высокий уровень обслуживания;

низкая степень известности на белорусском рынке;

высокая степень престижности.

3. Оценка цены: высокая цена

Данный туристический продукт можно охарактеризовать как высокая цена — высокое качество.

«Матрица производителя» позиционирует фирму в отрасли по двум переменным: удельные издержки и ключевые компетенции.

Удельные издержки выше средних и включают в себя затраты на рекламу продукта, бронирование мест в средствах размещения, транспорт и др.

В качестве ключевых компетенций рассматриваются:

обеспечение высокого качества обслуживания и надёжности;

обеспечение обслуживания высококвалифицированным и подготовленным персоналом;

учёт вкусов и предпочтений потребителей;

налаженные связи с другими субъектами, имеющими отношение к продвижению данного туристического продукта, например, договорённости с авиакомпаниями, средствами размещения и т.д.

Следовательно, можно сделать вывод: достаточно высокие удельные издержки и относительно широкий набор ключевых компетенций (рис. 8)

Развитие туризма на Гавайских островах

Рис. 8. Матрица производителя

Развитие туризма на Гавайских островах

Рис 9. Стратегический тип 2: Defender — differentiation

Совместив «матрицу потребителя» и «матрицу производителя», приходим к выводу, что для данного туристического продукта характерен стратегический тип 2 (Defender – differentiation) (рис.9): высокая цена, высокое качество, высокие издержки. Возможные действия:

1. Защита сегмента.

2. Кластеризация потребителей.

3. Продажа массовому производителю [4, c. 85-95]

Заключение

Гавайские острова обладают богатыми природно-рекреационными, культурно-историческими и большим разнообразием других ресурсов. На Гавайях есть все для хорошего отдыха и привлечения новых туристских потоков. Чарующие пейзажи, уникальные вулканы и их парки, песчаные пляжи, чистейшая вода. Очень хорошо отражается на тур. потоках так же и то, что купальный сезон на Гавайях круглый год.

Благодаря всем этим предпосылкам Гавайи острова являются одним из самых известных и желанных курортов мира. Проведённый автором анализ позволил выделить слабые и сильные стороны данного направления как туристического продукта, основные угрозы и возможности развития. Слабыми сторонами данного направления являются высокие цены и малоизвестность на белорусском рынке. Однако, Гавайских острова, в первую очередь,- уникальный памятник природы, что является самой важной сильной стороной островов. Гавайи отличаются высокоразвитой системой сервиса и гостеприимства. Наибольшая угроза представлена негативным влиянием потока туристов на экосистему островов. Поэтому одной из возможностей является экологическая защита флоры и фауны. Еще одна важная возможность-открытие посольства Эквадора в Минске, что упростит визовый режим в РБ.

Был рассмотрен жизненный цикл туристского продукта. Проведенный анализ позволил сделать вывод о том, что предлагаемые круизные туры находятся на стадии увеличения объема роста продаж, а дайв-туры- на стадии зрелости. Анализ «матрицы потребителя» и «матрицы производителя» позволил определить положение фирмы на рынке (среди других конкурирующих товаров и услуг) и в отрасли (среди фирм, производящих данные товары и услуги), указать дальнейшие возможные действия фирмы.

Изученные автором материалы позволяют утверждать, что Гавайские острова являются малоизвестным и дорогим направлением для белорусских туристов. И все же, хотелось бы напомнить, что на Гавайи едут не для того, чтобы просто поваляться на пляже. Это место для любителей дикой природы и подводного плавания.

Список используемых источников

Хомич С.А., Мозговая О.С. География международного туризма: Учеб.пособие. Мн.: Аверсэв, 2006.- 119с.

Литвин В.М. Лымарев В.И. «Острова», серия Природа мира, Москва, «Мысль», 2003 г.

Туристско- информационный центр УП “Нацилнальное агентство по туризму”. Данные министерства статистики и анализа РБ.

4. Весь мир: города мира. – Мн.: Харвест, М.: ООО «Издательство АСТ», 2000

5. Весь мир: города и столицы. – Мн.: Харвест, 1999

6. География медународного туризма. Зарубежные страны: Учеб. пособие/ Авт.-сост. Л.М.Гайдукевич, С.А.Хомич, В.А.Клицунова и др. – Мн.: Аверсэв, 2003

7. География: Справочник/ Пер. с англ. Повалишниковой Е.С. – М.: ООО «Издательство АСТ»: ООО «Издательство Астрель», 2004

8. Гурков И.Б. Алгоритм преподавания курса «Стратегический менеджмент»// Бизнес-образование.- 2000.- 1(8)

9. Зданович Л.И., Еремин В.Н., Варакин А.Н. – 100 великих городов мира: Вече, 2000

10. Зыкина О.В., Бурауцкая Л.А., Гальперина Г.А.,Иванова Н.В. – Энциклопедический справочник: Вече, 2004

11. Истомин В.И., Лагутенко Б.Т. – Страны мира: справочник туроператора и туриста. – М.: Советский спорт, 2000

12. Максаковский В.П. Географическая картина мира: учеб. издание в 2 кн. / О. А. Панасенкова, И. О. Морошкина, М. Н. Кувшинова. – М.: Дрофа, 2004

13. Настольная книга путешественника. – под ред. Мусаева Р.А., 2000

14. Окладникова Е.А. – Международный туризм. География туристских ресурсов мира: Учебное пособие. – М., СПб.: ИФК Омега-Л; Учитель и ученик, 2002

15 . Энциклопедия стран мира. – под ред. Симония Н.А. – М.: Экономика, 2004

16 . Туристическая компания Сан Сити // Регионы поездок: Гавайи [Электронный ресурс].- 2006.- Режим доступа: http://www.sun-city.ru/tours/amerika/region/hawai /. – Дата доступа: 21.10.2007

Доклад ООН о развитии человека 2005

Cвободная энциклопедия/Гавайи [Электронный ресурс]- 2007. – Режим доступа: http://ru.wikipedia.org/wiki/. -Дата доступа: 19.10.2007

Группа RuDive// Регионы: Гавайи Электронный ресурс].- 2007.- Режим доступа: http://archive.travel.ru. – Дата доступа: 19.10.2007

Cruise Line// Речные круизы. Морские круизы: Регион- Гавайи [Электронный ресурс].- 2006.- Режим доступа: http://www.cruiseline.ru/region.asp?reg=34 . – Дата доступа: 30.10.2007

Дипломная работа: Формирование информационного массива для анализа финансового состояния предприятия (с использованием статистических методов)

Posted on 17.04.2017 by admin

Содержание

Введение

Глава 1 Информационная база анализа хозяйственной деятельности предприятия

1.1 Значение анализа финансового состояния предприятия

1.2 Источники аналитической информации и их содержание

1.3 Бухгалтерский баланс как важнейшая составляющая информационного массива анализа финансового состояния предприятия

Глава 2 Анализ финансового состояния предприятия (на примере ООО «Спутник»)

2.1 Статистический анализ активов предприятия и их оценка

2.2 Методы сравнительного и факторного анализа финансовых результатов

Заключение

Список используемой литературы

Приложения

Введение

В процессе финансового анализа изучают финансово-экономическое состояние предприятия и принимают решения по управлению капиталом, денежными потоками, доходами, расходами и прибылью.

Цель такого анализа — исследовать важнейшие аспекты денежного оборота и принять меры по укреплению финансово-экономического состояния хозяйствующего субъекта. Стабильное финансовое состояние предприятия означает своевременное выполнение обязательств перед его персоналом, партнерами и государством, что предполагает финансовую устойчивость, нормализацию платежеспособности, кредитоспособности и рентабельности активов, собственного капитала и продаж.

В процессе финансового анализа выбирают и оценивают критериальные показатели, используя их для принятия обоснованных финансовых и инвестиционных решений с учетом индивидуальных особенностей деятельности хозяйствующего субъекта. Параметры, полученные в результате аналитической работы, должны быть оценены с позиции их соответствия рекомендуемым (нормативным) значениям, а также условиям деятельности конкретного предприятия. Основным объектом изучения является бухгалтерская отчетность, а его инструментарием — система аналитических показателей (абсолютных и относительных), характеризующих текущую инвестиционную финансовую деятельность хозяйствующего субъекта.

Показатели (финансовые коэффициенты), полученные в результате анализа текущей (операционной) деятельности, используют в целях финансового планирования, прогнозирования и контроля. В этой связи тема курсовой работы является актуальной.

Главная цель данной работы — исследовать финансовое состояние предприятия ООО «Спутник», выявить основные проблемы финансовой деятельности и дать рекомендации по управлению финансами.

Исходя из поставленных целей, в работе решались задачи:

— выявить значение анализа финансового состояния предприятия;

— раскрыть источники аналитической информации и их содержание;

— дать определение понятию — бухгалтерский баланс, и показать взаимосвязь его с другими формами бухгалтерской отчетности;

— провести анализ финансового состояния предприятия;

— обобщить результаты исследования, сформулировав их в виде выводов и предложений в заключительной части работы.

Объект исследования – бухгалтерская отчетность ООО «Спутник».

Предмет исследования – финансовое состояние ООО «Спутник».

Результаты финансового анализа позволяют выявить уязвимые места, требующие особого внимания. Нередко оказывается достаточным обнаружить эти места, чтобы разработать мероприятия по их ликвидации.

При написании работы были изучены и использованы основные законодательные акты, регулирующие состав и содержание финансовой отчетности, в частности, ПБУ 4/99 «Бухгалтерская отчетность организации», а также работы таких авторов как Любушин Н.П., Ковалев В.В., Савицкая Г.В., Ефимова О.В. и др.

Представленная работа состоит из оглавления, введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и приложения.

Глава 1 Бухгалтерская отчетность как информационная база анализа хозяйственной деятельности предприятия

1.1 Значение анализа финансового состояния предприятия

Под финансовым состоянием предприятия (ФСП) понимается способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью.

ФСП может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Способность предприятия своевременно производить платежи, финансировать свою деятельность на расширенной основе свидетельствует о его хорошем финансовом состоянии. ФСП зависит от результатов его производственной, коммерческой и финансовой деятельности. Если производственные и финансовые планы успешно выполняются, то это положительно влияет на ФСП, и, наоборот, в результате невыполнения плана по производству и реализации продукции происходит повышение ее себестоимости, снижается выручка и сумма прибыли, следовательно, ухудшается ФСП и его платежеспособность.

Устойчивое финансовое положение в свою очередь оказывает положительное влияние на выполнение производственных планов и обеспечение нужд производства необходимыми ресурсами. Поэтому финансовая деятельность как составная часть хозяйственной деятельности направлена на обеспечение планомерного поступления и расходования денежных ресурсов, выполнение расчетной дисциплины, достижение рациональных пропорций собственного и заемного капитала и наиболее эффективного его использования. Главной целью финансовой деятельности является решение, где, когда и как использовать финансовые ресурсы для эффективного развития производства и получения максимальной прибыли[12,c.33].

Чтобы выжить в условиях рыночной экономики и не допустить банкротства предприятия, нужно хорошо знать, как управлять финансами, какой должна быть структура капитала по составу и источникам образования, какую долю должны занимать собственные и заемные средства. Следует знать и такие понятия рыночной экономики как деловая активность, ликвидность, платежеспособность, кредитоспособность предприятия, порог рентабельности, запас финансовой устойчивости (зона безопасности), степень риска, эффект финансового рычага и другие, а также методику их анализа. Целью анализа состоит не только в том, чтобы установить и оценить ФСП, но и в том, чтобы постоянно проводить работу, направленную на его улучшение. Анализ ФСП показывает, по каким направлениям надо вести эту работу, дает возможность выявить наиболее важные аспекты и наиболее слабые позиции в ФСП. В соответствии с этим результаты анализа дают ответ на вопрос, каковы важнейшие способы улучшения ФСП в конкретный период его деятельности. Но главной целью анализа является своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения ФСП и его платежеспособности. Для оценки устойчивости ФСП используется целая система показателей, характеризующих изменения:

структуры капитала предприятия по его размещению к источникам образования;

эффективности и интенсивности его использования;

платежеспособности и кредитоспособности предприятия;

запаса его финансовой устойчивости.

Показатели должны быть такими, чтобы все те, кто связан с предприятием экономическими отношениями, могли ответить на вопрос, насколько надежно предприятие как партнер, а, следовательно, принять решение об экономической выгодности продолжения отношений с ним. Анализ ФСП основывается главным образом на относительных показателях, т. к. абсолютные показатели баланса в условиях инфляции практически невозможно привести в сопоставимый вид. Относительные показатели можно сравнивать с:

общепринятыми “нормами” для оценки степени риска и прогнозирования возможности банкротства;

аналогичными данными других предприятий, что позволяет выявить сильные и слабые стороны предприятия и его возможности;

аналогичными данными за предыдущие годы для изучения тенденции улучшения или ухудшения ФСП.

Анализом ФСП занимаются не только руководители и соответствующие службы предприятия, но и его учредители, инвесторы с целью изучения эффективности использования ресурсов, банки для оценки условий кредитования и определения степени риска, поставщики для своевременного получения платежей, налоговые инспекции для выполнения плана поступлений средств в бюджет и т. д. В соответствии с этим анализ подразделяется на:

Внутренний, который проводится службами предприятия и его результаты используются для планирования, контроля и прогнозирования ФСП. Цель такого анализа заключается в установлении планомерного поступления денежных средств и размещении собственных и заемных средств таким образом, чтобы обеспечить нормальное функционирование предприятия, получение максимальной прибыли и исключение банкротства.

Внешний анализ осуществляется инвесторами, поставщиками материальных и финансовых ресурсов, контролирующими органами на основании публикуемой отчетности. Цель такого анализа заключается в установлении возможности выгодного вложения средств, чтобы обеспечить максимальную прибыль и исключить риск потери[13,c.32].

1.2 Источники аналитической информации и их содержание

Бухгалтерская отчетность – единая система данных об имущественном и финансовом положении предприятия (организации) и о результатах его хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам.

Согласно Закону «О бухгалтерском учете РФ» все организации обязаны составлять на основе данных синтетического и аналитического учета бухгалтерскую отчетность.

Всю бухгалтерскую отчетность организации можно классифицировать по следующим признакам:

по периодичности представления: (годовая, промежуточная (квартальная, месячная));

по виду информации: (бухгалтерская, статистическая, налоговая);

по адресату: (отчетность, представляемая внешним пользователям бухгалтерской информации (для оценки ликвидности, эффективности деятельности предприятия, при выборе партнеров); отчетность, представляемая внутренним пользователям бухгалтерской информации (для принятия правильных управленческих решений).

В бухгалтерскую отчетность должны включаться данные, необходимые для формирования достоверного и полного представления о финансовом положении предприятия, финансовых результатах его деятельности и изменениях в его финансовом положении.

Объем, состав и содержание публичной отчетности регламентируются соответствующими стандартами (государственными нормативными актами), поскольку государство является гарантом того, что все участники рыночных отношений должны получить необходимую им информацию. Таким стандартом является Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99). Данное положение действует с 1 января 2000 г., устанавливает состав, содержание и методические основы формирования бухгалтерской отчетности.

Образцы типовых форм годовой и квартальной бухгалтерской отчетности утверждаются Министерством финансов Российской Федерации в соответствии с требованиями Положения о бухгалтерском учете и отчетности в российской Федерации и ПБУ 4/99.

Начиная с отчетности за 2000 г. предприятиям дано право самостоятельно формировать показатели бухгалтерской отчетности. Это является необходимым условием для представления полной, достоверной и реальной информации об имущественном положении и финансовом состоянии предприятия в отчетном периоде.

При разработке предприятием самостоятельно форм бухгалтерской отчетности на основе образцов форм, приведенных в приложениях к приказу Минфина Российской Федерации, должны соблюдаться общие требования к бухгалтерской отчетности (полнота, существенность, нейтральность, сравнимость и пр.).

Предприятие имеет право вносить следующие изменения в состав и содержание показателей бухгалтерской отчетности [6, с.43]:

включать дополнительные формы и пояснения к ним;

исключать формы, если содержащиеся в них показатели отсутствуют в деятельности предприятия;

включать в формы отчетности дополнительные показатели, являющиеся существенными для отражения деятельности предприятия в бухгалтерской отчетности;

давать расшифровку отдельных показателей, как в самой форме отчетности, так и в виде приложения к ней;

исключать показатели, не используемые в деятельности предприятия либо не являющиеся существенными для отражения этой деятельности в бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерская отчетность организаций (кроме бюджетных и страховых организаций и банков) состоит из:

бухгалтерского баланса (форма №1);

отчета о прибылях и убытках (форма №2);

приложений к ним, предусмотренных нормативными актами (пояснения к бухгалтерскому балансу и отчета о финансовых результатах):

отчета о движении капитала (форма №3);

отчета о движении денежных средств (форма №4);

приложений к бухгалтерскому балансу (форма №5) и др.;

аудиторского заключения, подтверждающего достоверность бухгалтерской отчетности организации, если она в соответствии с федеральными законами подлежит обязательному аудиту;

пояснительной записки, в которой предприятие объявляет изменения в своей учетной политике на следующий отчетный год.

Промежуточная бухгалтерская отчетность состоит из бухгалтерского баланса и отчета о прибылях и убытках, если иное не установлено законодательством Российской Федерации или учредителями организации.

Для составления бухгалтерской отчетности отчетной датой считается последний календарный день отчетного периода. При составлении бухгалтерской отчетности за отчетный год отчетным годом является календарный год с 1 января по 31 декабря включительно.

Первым отчетным годом для вновь созданных организаций считается период с даты их государственной регистрации по 31 декабря соответствующего года, а для организаций, созданных после 1 октября, — по 31 декабря следующего года.

Каждая составляющая часть бухгалтерской отчетности должна содержать следующие данные [11, с.29]:

наименование составляющей части;

указание отчетной даты или отчетного периода, за который составлена бухгалтерская отчетность;

наименование организации с указанием ее организационно-правовой формы;

формат представления числовых показателей бухгалтерской отчетности.

Бухгалтерская отчетность подписывается руководителем и главным бухгалтером (бухгалтером) организации.

1.3 Бухгалтерский баланс и взаимосвязь его с другими формами бухгалтерской отчетности

Наиболее информативной формой для анализа и оценки финансового состояния предприятия служит бухгалтерский баланс (форма № 1). Баланс отражает состояние имущества, собственного капитала и обязательств предприятия.

Бухгалтерский баланс – система показателей, отражающая имущественное и финансовое положение предприятия по состоянию на определенную (отчетную) дату в денежном выражении, представляющая данные о хозяйственных средствах и их источниках.

По своему строению баланс представляет собой двухстороннюю таблицу. Левая часть, в которой отражается предметный состав, размещение и использование имущества организации, называется активом баланса. Правая часть называется пассивом баланса и показывает величину средств, вложенных в хозяйственную деятельность организации, форму его участия в создании имущества.

Актив и пассив отражают одни и те же средства предприятия, но по-разному группируемые. В активе баланса сгруппированы хозяйственные средства по функциональной роли в процессе производства, а в пассиве – источники формирования хозяйственных средств по их составу, целевому назначению и размещению. Актив и пассив дают характеристику как всей совокупности отражаемых в балансе средств предприятия, так и каждой группы или вида этих средств в отдельности. Актив бухгалтерского баланса равен пассиву бухгалтерского баланса.

Отдельная составная часть актива и пассива бухгалтерского баланса называется статьей. Статьи сгруппированы в разделы.

В Российской Федерации актив баланса строится в порядке возрастающей ликвидности средств, т.е. в порядке возрастания скорости превращения этих активов в процессе хозяйственного оборота в денежную форму.

Активы можно разделить на две большие группы: внеоборотные и оборотные.

В состав внеоборотных активов включаются:

основные средства, как действующие, так и находящиеся на реконструкции, модернизации, восстановлении, консервации или запасе: здания, сооружения, передаточные устройства, машины и оборудование, вычислительная техника, вычислительные регулирующие приборы, транспортные средства, инструмент, производственный и хозяйственный инвентарь и другие основные средства, находящиеся в собственности предприятия земельные участки, объекты природопользования, капитальные вложения инвентарного характера в многолетние насаждения, коренное улучшение земель и в арендованные здания и сооружения, оборудование и другие объекты, относящиеся к основным средствам;

нематериальные активы: права, возникающие из авторских или иных договоров на произведения науки, литературы, искусства и объекты смежных прав, на программы для ЭВМ, базы данных и др., из патентов на изобретения, промышленные образцы, селекционные достижения, из свидетельств на полезные модели, товарные знаки и знаки обслуживания или лицензионных договоров на их использование, деловая репутация предприятия, организационные расходы, признанные в соответствии с учредительными документами вкладом учредителей в уставный капитал;

незавершенное строительство, включая затраты на строительно-монтажные работы, осуществляемые как хозяйственным, так и подрядным способом, приобретение зданий, оборудования, транспортных средств, инструмента, инвентаря, иных материальных объектов длительного пользования, прочие капитальные работы и затраты;

доходные вложения в материальные ценности, представляемые за плату во временное владение и пользование (включая по договору финансовой аренды, по договору проката) с целью получения дохода.

Оборотные активы состоят из

запасов (сырья, материалов, топлива, полуфабрикатов, быстроизнашивающихся предметов, предназначенных для использования при производстве продукции, выполнении работ, оказании услуг, управленческих нужд предприятия);

незавершенного производства (издержек обращения);

для продажи или перепродажи (готовая продукция, товары);

других нематериальных ценностей (животных на выращивании и откорме);

расходов будущих периодов,

отгруженной продукции;

денежных средств;

различных видов дебиторской задолженности, (долги других организаций или лиц данному предприятию).

Пассив бухгалтерского баланса состоит из собственных и заемных источников.

Собственные источники – собственный капитал предприятия, в составе которого учитывается уставный капитал предприятия, а по государственным и муниципальным унитарным предприятиям – величина уставного фонда, добавочный и резервный капитал, нераспределенная прибыль и прочие резервы.

Заемные источники (обязательства) складываются из денежных средств, которые предприятие должно за поставленные ему основные средства, нематериальные активы, быстроизнашивающиеся предметы, материалы, товары, за произведенные для него работы и услуги, а также за пользование предоставленными ему заемными средствами.

Статьи пассива баланса группируются по степени срочности погашения (возврата) обязательств в порядке ее возрастания. Первое место занимает уставный капитал как наиболее постоянная часть баланса. За ним следуют остальные статьи.

Баланс позволяет оценить эффективность размещения капитала предприятия, его достаточность для текущей и предстоящей хозяйственной деятельности, оценить размер и структуру заемных источников, а также эффективность их привлечения.

Отчет о прибылях и убытках (форма №2) характеризует финансовые результаты деятельности организации за отчетный период. Здесь показаны величины бухгалтерской (балансовой) прибыли или убытка и слагаемые этого показателя: прибыль (убыток) от продаж; прибыль (убыток) до налогообложения; чистая прибыль; доходы и расходы от прочих внереализационных операций (штрафы, убытки от безнадежных долгов и т.п.).

В форме № 2 представлены также выручка-нетто от реализации продукции, товаров, работ, услуг, затраты предприятия на производство реализованной продукции (работ, услуг), коммерческие расходы, управленческие расходы, суммы налога на прибыль. Отчет о прибылях и убытках является важнейшим источником информации для анализа показателей рентабельности активов предприятия, рентабельности реализованной продукции, определения величины чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, и других показателей.

Форма № 3 «Отчет о движении капитала» показывает структуру капитала предприятия, представленную в динамике. По каждому элементу собственного капитала в ней отражены данные об остатке на начало года, пополнении источника собственных средств, его расходовании и остатке на конец года.

Форма № 4 «Отчет о движении денежных средств» отражает остатки денежных средств на начало года и конец отчетного периода и потоки денежных средств (поступление и расходование) в разрезе текущей, инвестиционной и финансовой деятельности предприятия.

Формы № 3 и № 4 дополняют бухгалтерский баланс и отчет о прибылях и убытках, позволяют раскрыть факторы, определившие изменение финансовой устойчивости и ликвидности предприятия, помогают построить прогнозы на предстоящий период на основе экстраполяции действовавших тенденций с учетом новых условий.

Некоторые наиболее важные статьи баланса расшифровываются в Приложении к балансу (форма № 5), которое состоит из следующих семи разделов:

1) движение заемных средств;

2) дебиторская и кредиторская задолженность;

3) амортизируемое имущество;

4) движение средств финансирования долгосрочных инвестиций и финансовых вложений;

5) финансовые вложения;

6) расходы по обычным видам деятельности;

7) социальные показатели.

Итоговая часть аудиторского заключения представляет собой мнение аудиторской фирмы о достоверности бухгалтерской отчетности экономического субъекта.

Хотя правилом (стандартом) аудиторской деятельности «Порядок составления аудиторского заключения о бухгалтерской отчетности», одобренным Комиссией по аудиторской деятельности при Президенте РФ 09.02.96 (протокол № 1), предусмотрено 5 вариантов заключений, на практике заказчику выдается или безусловно положительное, или условно положительное, так как отрицательное заключение или с отказом от выражения мнения экономическому субъекту практически не нужны.

На основании анализа и тестирования отчетных и других данных проверяемого предприятия аудитор выражает свое мнение об объективности и точности этих данных. В своем отчете он указывает уровень соответствия внешней отчетности реальной действительности.

Наиболее часто используются в анализе финансово-хозяйственной деятельности предприятия данные формы №1 «Бухгалтерский баланс» совместно с формой №5 и показателями формы №2 « Отчет о прибылях и убытках».

Отчетным формам бухгалтерской отчетности присуща логическая и информационная взаимосвязь. Сущность логической связи состоит во взаимном дополнении отчетных форм, их разделов и статей. Отдельные наиболее важные статьи баланса детализируют в сопутствующих формах.

Например, статью «Нематериальные активы» детализируют в разделе 1 приложения к балансу по ф. № 5. Статью «Основные средства» расшифровывают в этом же приложении. Расшифровку других показателей баланса можно найти в других разделах формы № 5, Главной книге и журналах-ордерах бухгалтерии предприятия.

Взаимосвязи между отчетными формами:

Связь 1. Нераспределенная прибыль приводится в балансе (раздел 3), отчете о прибылях и убытках (ф. № 2) и отчете об изменениях капитала (раздел 1). Кроме того, в форме № 2 показывают факторы, под действием которых сложился данный финансовый результат.

Связь 2. Конечное сальдо отложенных налоговых активов и отложенных налоговых обязательств показывают в балансе (разделы 1 и 4) и в отчете о прибылях и убытках.

Связь 3. Долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения общей суммой отражают в балансе (разделы 1, 2), а их расшифровку по видам вложений приводят в приложении (ф. № 5) в разделе «Финансовые вложения». В справочном разделе ф.35 эмиссионные ценные бумаги показывают по текущей рыночной стоимости.

Связь 4. Дебиторскую задолженность по отдельным видам на начало и конец отчетного периода отражают в балансе (раздел 2), а подробная расшифровка ее статей представлена в ф. № 5 (в разделе «Дебиторская и кредиторская задолженность»).

Связь 5. Кредиторскую задолженность по ее отдельным элементам на начало и конец отчетного периода приводят в балансе (раздел 50, а подробная расшифровка ее статей дана в ф.5 (в разделе «Дебиторская и кредиторская задолженность).

Связь 6. Капитал и резервы по их видам находят отражение в балансе (раздел 3), а их динамика за отчетный период – в отчете об изменениях капитала (раздел 1). В данном отчете (ф. № 3) раскрывают факторы, повышающие и понижающие размер собственного капитала предприятия.

Связь 7. Общую сумму резервного капитала на начало и конец отчетного периода приводят в балансе (раздел 3), а подробная информация о финансовых резервах по их видам представлена в отчете об изменениях капитала (раздел «Резервы»).

Связь 8. Общая сумма доходных вложений в материальные ценности на начало и конец отчетного периода в балансе (раздел 1) аналогична сумме по данной статье, показанной в приложении к балансу по ф. № 5 (раздел «Доходные вложения в материальные ценности»)[23,с.45].

В приложении к балансу дают расшифровку этой статьи и приводят амортизацию доходных вложений в материальные ценности.

На практике существуют и другие взаимосвязи между показателями форм бухгалтерской отчетности, имеющие более частный характер.

Глава 2 Анализ финансового состояния предприятия (на примере ООО «Спутник»)

2.1 Экономика–организационная характеристика предприятия ООО «Спутник»

Предприятие находится в г. Тамбове по адресу: ул. Интернациональная 36. ООО зарегистрировано Постановлением Главы администрации Ленинского района г. Тамбова в 1998 году. Организационно — правовая форма «Спутник» — Общество с ограниченной ответственностью. Основными видами деятельности ООО «Спутник» является оказание услуг по установке и обслуживанию спутниковых антенн, антенн общественного пользования, ремонт телевизионной аппаратуры личного и коллективного пользования, установка средств связи в офисах, систем сигнализации, а также домофонов в домах общественного проживания.

Основной целью деятельности ООО «Спутник» является получение прибыли.

Руководство текущей деятельностью осуществляет директор на правах единоначалия. К его компетенции относятся все вопросы руководства текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесенных к компетенции общего собрания участников.

Кроме того, к его компетенции относится:

-совершение сделок от имени организации;

-открытие счетов в банках;

-выдача доверенностей от имени общества, в том числе и с правом передоверия;

-утверждение штата, заключение и расторжение трудовых договоров с работниками;

-организация ведения бухгалтерского учета;

-распоряжение имуществом общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах установленных, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и т.д.

Фирма создана в целях содействия развитию рыночных отношений в России и удовлетворения общественных потребностей в услугах ООО «Спутник», а также реализации на основе полученной прибыли социальных и экономических интересов учредителей и трудового коллектива.

ООО «Спутник» является юридическим лицом, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет в российском банке, печать со своим наименованием. Фирма может от своего имени заключать договора, приобретать имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в арбитражном суде.

Источниками формирования имущества являются:

— денежные и материальные взносы учредителей;

— доходы, полученные от реализации услуг.

ООО «Спутник» самостоятельно осуществляет свою хозяйственную деятельность и несет ответственность за ее результаты, за выполнение взятых на себя обязательств перед партнерами по заключаемым договорам, перед госбюджетом и другими финансовыми учреждениями.

Финансовые ресурсы фирмы формируются за счет выручки от реализации услуг. Чистая прибыль поступает в полное распоряжение организации. Часть ее по решению учредительного собрания может быть перераспределена между учредителями, а также направлена на образование фондов, необходимых для обеспечения текущей деятельности.

Высшим органом управления является учредительное собрание, к компетенции которого относится изменение устава и уставного капитала, избрание директора, утверждение результатов деятельности, создание и ликвидация дочерних предприятий и филиалов, определение порядка работы, условий оплаты труда, а также реорганизация и ликвидация общества.

Структура управления организации строится по линейной системе: все распоряжения идут сверху вниз: от руководства к сотрудникам.

Значительную часть имущества ООО «Спутник» составляют основные средства. На конец 2005 года их доля в валюте баланса равнялась 32,2 %. Темп роста активов за 2005 год составил 109,4 %. За анализируемый период увеличился объем оказанных услуг с 9951 тыс. руб. до 16428 тыс. руб. Темп роста составил при этом 165,1 %. Опережающие темпы роста объема реализации услуг по сравнению с активами положительно сказались на рентабельности активов.

За 2005 год отмечается рост дебиторской задолженности 8,1 % до 11,5 %. Оценив финансовые показатели ООО «Спутник» за 2005 год, можно сделать следующие выводы: рентабельность затрат составила 24,2%; рентабельность продаж 21,6 %. Для сравнения в 2004 году эти показатели соответственно равны 17,2 % и 13,5%. Как видим, наблюдается улучшение финансовых показателей.

Кредиторская задолженность на конец отчетного года составила 7737 тыс. руб. или увеличилась на 7,9 %. В ее составе наибольшую долю составляет задолженность перед поставщиками, ее доля на 1. 01. 2006 года в общей сумме долгов равна 54,7%. Задолженность перед персоналом организации выросла на 36 тыс. руб. или на 29 %; прочим кредиторам – на 457 тыс. руб. или в 4,2 раза. В тоже время снизилась задолженности перед внебюджетными фондами и перед бюджетов соответственно на 18 тыс. руб. и 657 тыс. руб.

2.2 Анализ активов предприятия и их оценка

Бухгалтерская отчетность — это основной источник информации о финансовом положении организации как для внешних (собственники, кредиторы, реальные и потенциальные инвесторы, налоговые органы и т. д.), так и для внутренних (администрация фирмы) пользователей. Это делает очень важным понимание погрешностей и допущений в бухгалтерской отчетности, непринятие во внимание которых может привести к неверной интерпретации данных анализа финансового состояниях [15,с.17].

Для пользователя бухгалтерской отчетности важно знать, какой именно из возможных методов учета был выбран организацией, и понимать содержание этого метода и последствия его применения для оценки соответствующих показателей.

Важно понимать, что каждая запись в бухгалтерском учете изменяет данные бухгалтерской отчетности, следовательно, и значения показателей оценки финансового состояния организации. Таким образом, каждая запись, которую делает бухгалтер, способна повлиять на мнение внешних пользователей отчетности об организации.

В условиях рыночной экономики каждому руководителю необходимо знать экономическую сущность и содержание категорий экономики, уметь определять показатели, их характеризующие, и управлять ими.

Анализ финансового состояния предприятия производится на основе показателей, характеризующих имущественное положение и состояние их источников, ликвидность, финансовую устойчивость, финансовые результаты, деловую активность.

Такая оценка может быть предварительная – на основе визуального ознакомления с финансовой отчетностью и подробная – на основе анализа статей бухгалтерского баланса.

При предварительной оценке финансового состояния руководитель предприятия может определить:

-общую сумму хозяйственных средств и ее изменения за год;

-сумму собственных и заемных источников средств, их изменения за год и соотношение между ними;

-соотношение суммы собственных источников средства с суммой внеоборотных (долгосрочных) активов;

-соотношение суммы обязательств (задолженности) предприятия с суммой оборотных активов;

-изменение за год запасов и затрат;

-наличие дебиторской и кредиторской задолженности и их изменение за год.

Общая сумма хозяйственных средств определяется по итогу бухгалтерского баланса. В ООО «Спутник» она составляет 30 252 тыс. руб. и за год она возросла на 2 605 тыс. руб. (30 252 – 27647).

Источниками хозяйственных средств являются собственные средства (итог раздела 3 пассива баланса) и заемные средства (итог разделов 4 и 5 пассива баланса).

Собственные средства предприятия на конец 2005 года составили 20 629 тыс. руб. и увеличились за год на 1 194 тыс. руб. (20 629-19-435).

Как видно из бухгалтерского баланса, основную часть источников средств составляют собственные средства, что указывает на финансовую устойчивость предприятия.

В собственных средствах преобладает сумма уставного капитала 13 211 тыс. руб. Если в бухгалтерском балансе уставный капитал по сравнению с прошлым годом возрос или уменьшился, то должны быть внесены изменения в устав предприятия на эту же сумму.

Сумма собственных средств, как правило, должна превышать сумму долгосрочных активов (итог раздела I актива баланса) и обязательств (итог разделов IV и V пассива баланса). Собственные средства, покрывая долгосрочные активы, должны покрывать и часть оборотных средств. В ООО «Спутник» на конец года источники собственных средств превышают долгосрочные активы на 7 658 тыс. руб. (20 629-12 971) и заемные средства на 1 006 тыс. руб. (20 629 (19 518+105)).

Если источники собственных средств меньше долгосрочных активов – это свидетельствует о том, что оборотные активы полностью укомплектованы за счет обязательств. Это указывает на неплатежеспособность предприятия, на плохое финансовое состояние.

В заемных средствах особое внимание необходимо обратить на кредиторскую задолженность. В ООО «Спутник» кредиторская задолженность на 1 января 2006 года составила 7 737 тыс. руб. и возросла на 567 тыс. руб. (7 737-7 170).

Заемные средства (обязательства) ООО «Спутник» на конец 2005 года составили 19 623 тыс. руб. (итог разделов IV и V) и за год увеличились на 11 411 тыс. руб. (19 623-8 212), но их сумма меньше суммы собственных средств на 1 006 тыс. руб. (20 629-19 623), что является также нормальным явлением, указывающим на преобладание в источниках средств собственных средств предприятия.

Если бы заемные средства превышали собственные средства, это указывало на то, что краткосрочная задолженность использована на приобретение долгосрочных активов и полностью покрывает оборотные активы. Это указывает на неустойчивое финансовое состояние. На основании формы № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу» Раздел 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность» определяется наличие просроченной кредиторской задолженности. Руководителю предприятия следует выяснить их причины.

Кроме того, руководитель предприятия должен обратить внимание на следующие изменения в активе бухгалтерского баланса:

-остаточной стоимости и амортизации основных средств;

-суммы производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции;

-суммы оборотных активов;

-размеры дебиторской задолженности и особенно просроченной ее части.

В разделе I актива баланса «Внеоборотные активы» наибольшую сумму составляют основные средства. В балансе показывается их остаточная стоимость, а в форме № 5 «Приложение к бухгалтерскому балансу», в справке к разделу 3 – «Начисленная амортизация по основным средствам».

Рассматривая баланс и приложения к нему, необходимо обратить внимание на сумму износа и остаточную сумму основных средств. Отношение суммы износа к первоначальной стоимости показывает уровень износа основных средств, а отношение остаточной стоимости к первоначальной – уровень их годности.

Увеличение уровня износа указывает на то, что основные средства предприятия фактически, а значит и морально устарели.

Для того, чтобы предприятие было конкурентоспособным по виду и качеству продукции, следует систематически обновлять и внедрять новую технологию.

Изучая бухгалтерский баланс, руководителю предприятия следует обратить внимание на наличие производственных запасов, незавершенного производства и готовой продукции. Эту группу средств принято называть «Материально-производственные запасы — МПЗ» или «Товарно-материальные запасы – ТМЗ». Их увеличение в какой-то степени приводит к иммобилизации оборотных средств, т.е. отвлечению средств на труднореализуемые активы. Значительное увеличение производственных запасов может быть результатом приобретения сырья и материалов сверх необходимых потребностей или уменьшения объема производства в результате различных причин.

Увеличение незавершенного производства может быть результатом недокомплекта изготовляемой продукции, а готовой продукции – затруднений в реализации продукции.

В бухгалтерском балансе ООО «Спутник» за 2005 год сумма запасов и затрат возросла на 111 тыс. руб. (12 631-11 520) и составила 12 631 тыс. руб. Из этой группы оборотных средств наибольший рост за год имеется по готовой продукции – на 2 411 тыс. руб. (4 097-1 686). Это может быть результатом выпуска продукции, которая не находит сбыта из-за плохого качества, не выдерживающего конкуренции на рынке сбыта.

Одним из важных вопросов при рассмотрении бухгалтерского баланса является изменение дебиторской задолженности.

Образование большой суммы дебиторской задолженности приводит к иммобилизации средств предприятия, отвлечению их из оборота. Особо следует обратить внимание на образование просроченной дебиторской задолженности, которую можно определить из формы № 5 Раздел № 2 «Дебиторская и кредиторская задолженность».

В ООО «Спутник» дебиторская задолженность на конец отчетного года составила 3 131 тыс. руб. и возросла за год на 1 112 тыс. руб. (3 131-2 019), а просроченная задолженность – 832 тыс. руб., рост за год составляет 212 тыс. руб. (832-620).

Руководителю предприятия следует выяснить причины такого положения и быть готовым для объяснения в соответствующих инстанциях.

Таким образом, рассматривая бухгалтерский баланс, необходимо иметь в виду наличие статей источников и средств предприятия характеризующих:

-улучшение хозяйственной деятельности (рост общего капитала, собственных источников средств, увеличение суммы и доли оборотных средств, снижение дебиторской и кредиторской задолженностей);

-ухудшение финансового состояния предприятия (увеличение доли обязательств во всей сумме хозяйственных средств, дебиторской и кредиторской задолженностей, в особенности просроченной их части, суммы и доли средств в запасах и затратах, уровня износа основных средств).

Для того чтобы иметь более подробные данные о финансовом состоянии предприятия, определения причин их улучшения или ухудшения, необходимо произвести полный их анализ. Материалы анализа финансового состояния должны быть составлены таким образом, чтобы на их основе руководитель предприятия мог бы принимать управленческие решения.

Предварительная оценка финансового состояния предприятия на основании данных бухгалтерского баланса производится путем сопоставления статей баланса на конец отчетного года с данными на начало года и выявление отклонений. Изменения по отдельным статьям баланса происходит в результате хозяйственной деятельности предприятия.

Общая сумма баланса отражает наличие всех средств предприятия, которые размещаются в отдельных разделах и статьях баланса.

Процентное отношение сумм отдельных статей и разделов баланса к общему итогу называется удельным весом их в сумме баланса. Сложившееся отношение удельных весов статей на определенную дату называется структурой баланса. Структура баланса зависит от характера хозяйственной деятельности предприятия и условий, в которых она осуществляется. Так, в торговле основное место в активе баланса занимают товарные запасы, в промышленности – основные средства, производственные запасы и затраты.

В пассиве баланса в условиях рынка, когда высоки проценты за получаемые кредиты, в источниках должны преобладать собственные средства.

В частности, при анализе структуры баланса определяется, какое соотношение имеется между внеоборотными (долгосрочными) активами, между источниками собственных и привлеченных средств, как изменился размер дебиторской задолженности, правильно ли используются долгосрочные и краткосрочные кредиты и займы, дается оценка этим изменениям. Рассмотрим структуру бухгалтерского баланса ООО «Спутник» (прил. 1). Данные бухгалтерского баланса показывают, что хозяйственные средства за год возросли на 2 605 тыс. руб. и составили 30 252 тыс. руб. За отчетный период произошло изменение структуры как источников (пассив баланса) так и размещения средств (актив баланса).

В источниках средств преобладают собственные средства и составляют к общей сумме хозяйственных средств – 68,2 % и за год их удельный вес уменьшился на 2,1%.

Удельный вес обязательств, т.е. средств, взятых в виде займов и кредитов (долгосрочных и краткосрочных), составляет 31,8%, т.е. он возрос за год на 2,1%.

Такая структура, где преобладают собственные источники средств, является нормальной, указывающей на финансовую устойчивость предприятия, но снижение их удельного веса указывает на некоторое ухудшение структуры источников средств предприятия.

Далее следует обратить внимание на структуру привлеченных средств, где особое внимание следует уделить кредиторской задолженности. На 1 января 2006 года, т.е. на конец отчетного года, кредиторская задолженность составила 7 737 тыс. руб. или 25,6 % всей суммы источников хозяйственных средств. Из них наибольшая задолженность приходится по поставщикам — 14,0 % и бюджету – 8,9% всех источников хозяйственных средств.

Источники средств ООО «Спутник» за 2005 год размещены следующим образом (актив баланса): в долгосрочных активах – 42,9 %, в оборотных активах – 57,1%. За отчетный период возросла доля средств, находящихся в оборотных активах на 4,2 % (957,1-52,9). При анализе структуры баланса следует особое внимание обратить на структуру оборотных активов. В оборотных активах наибольший удельный вес в хозяйственных средствах — это дебиторская задолженность, которая составила 11,5% и за год возросла на 3,0 %. Возросла и доля товарно-материальных запасов на 0,1 %, при снижении удельного веса денежных средств. Все это указывает на некоторое ухудшение структуры активов предприятия. Несмотря на увеличение доли оборотных средств в активе баланса, они возросли за счет труднореализуемых активов, что отрицательно влияет на ликвидность (платежеспособность) предприятия. Увеличение собственных и заемных средств, в основном, было направлено на покрытие остатков готовой продукции – 4 097 тыс. руб. и дебиторской задолженности — 3 481 тыс. руб.

Устойчивость финансового положения предприятия, в значительной степени, зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Анализируя финансовое состояние предприятия, необходимо изучить его имущественное положение. Оценка имущественного положения преимущественно построено на вертикальном и горизонтальном анализе. Имущественное положение – сумма средств и источников по их видам. К ним относятся:

Величина капитала (Кап) – сумма хозяйственных средств, находящихся в распоряжении предприятия. Она равна итогу баланса-нетто:

Кап= Ф1 итог баланса

Собственный капитал (СК) – собственные средств предприятия на определенную дату, которые определяются по итогу раздела 3 баланса «Капитал и резервы»:

СК= Ф1 Р3

Собственные средства в обороте (СОС) – величина собственных средств, которые находятся в обороте. Они определяются путем прибавления к собственному капиталу (СК) долгосрочных обязательств (ДО) и вычитания суммы внеоборотных активов (ДА) (раздел 1 актива):

СОС=СК+ДО-ДА

Этот же показатель, можно рассчитать, как разность между мобильными (текущими) активами (ТА) и текущими обязательствами (ТО):

СОС=ТА-ТО

4. Функционирующий капитал (ФК) – величина собственных оборотных средств, которые постоянно участвуют в обороте. Собственные оборотные средства находятся и в просроченной дебиторской задолженности, которая не участвует в обороте длительное время, она иммобилизована (т.е. отвлечена). Поэтому для определения функционирующего капитала необходимо из собственных оборотных средств (СОС) исключить дебиторскую задолженность, платежи по которым ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетного года (ДЗ 12м-ев) и просроченную дебиторскую задолженность (ПДЗ), которая показывается в Форме № 5 стр. 211:

ФК = СОС-ПДЗ- ДЗ 12м-ев

5. Привлеченный капитал (ПК) – это сумма долгосрочных (ДО) и текущих обязательств (ТО). Он характеризует размер задолженности предприятия на данный момент и равен сумме итогов раздела 4 и 5.

ПК=ДО+ТО

6. Текущие активы (ТА) или их еще называют «Мобильные активы», «Оборотные средства», — характеризуют средства, находящиеся в запасах, затратах, денежных средствах и дебиторской задолженности, т.е. итог раздела 2 актива баланса:

ТА=Ф1 2А

Мобильными активами они называются потому, что в отличие от основных средств и других внеоборотных активов могут быть быстрее, чем другие активы, возвращены в виде денежных средств для расчетов с должниками.

7. Текущие обязательства (ТО) или краткосрочные обязательства — это задолженность, которую следует погасить в течение года. К этой задолженности относятся краткосрочные займы, кредиты, авансы полученные:

ТО =Ф1 итог раздела 5

8. Долгосрочные активы (ДА), их принято называть «иммобилизованные активы», — т.е. сумма основных средств и прочих внеоборотных активов, которые в отличие от оборотных средств (мобильных активов), обращаются медленнее и определяются по итогу раздела 1 актива баланса, т.е. по формуле:

ДА= Ф1 итог раздела 1

9. Долгосрочные обязательства (ДО) – это кредиты и займы, полученные на длительный период. Они показываются в пассиве баланса в разделе 4, стр. 590:

ДО = Ф1 стр. 590

10. Производственные запасы и затраты (ПЗЗ) – это оборотные средства, находящиеся в производственных запасах и затратах. В отличие от быстро ликвидных активов они медленнее обращаются и не могут быть немедленно использованы для покрытия текущих обязательств:

ПЗЗ = Произ. запасы + Незаверш. произ. + Гот. прод.+ Тов. +Расх. буд. периодов.

11. Быстроликвидные активы (БЛА) – это средства, которые в ближайшее время можно направить для покрытия краткосрочных обязательств. В международной практике их еще называют «товарно-материальные запасы» сокращенно ТМЗ. К ним относится дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты:

БЛА= Деб. зад. в теч. 12 мес.

12. Наиболее ликвидные активы (Наиб. Л. Акт.) к ним относятся все денежные средства и краткосрочные финансовые вложения.

Наиб. Л. Акт. = ДС + Крат. Фин. Вл.

13. Труднореализуемые активы (Тр. Р. Акт.) – это средства, которые почти невозможно использовать для покрытия краткосрочной задолженности. К ним относится сумма долгосрочных активов (Итог раздела 1 (Ф1) актива баланса и просроченная дебиторская задолженность).

14. Медленнореализуемые активы (Мед. Р.А.) – это средства, которые можно использовать для покрытия задолженностей после их подготовки и реализации, а также дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетного года:

Мед. Р.А. = Дол. Акт. + Деб. Зад. после 12 м-ев

На основании показателей имущественного положения, предприятия можно сделать вывод о его качественном изменении, структуре хозяйственных средств и их источников. При анализе имущественного положения на основе бухгалтерского баланса рассчитываются показатели их характеризующие, определяются их изменения за год или за ряд лет (таб. 1).

Таблица 1 Оценка имущественного положения ООО «Спутник» за 2005 г. тыс. руб.

Показатели	На начало года		На конец года		Отклонения
	сумма	уд.вес %	сумма	уд.вес %	сумма	уд.вес %
Собственный капитал (СК)	19435	70,3	20629	68,2	1194	-2,1
Привлеченный капитал (ПК)	8212	29,7	9623	31,8	1411	2,1
Текущие (оборотные) активы (ТА)	14620	52,9	17281	57,1	2661	4,4
Текущие обязательства (ТО)	8117	29,4	9518	31,5	1461	8,1
Долгосрочны обязательства (ДО)	95	0,3	105	0,3	10	—
Долгосрочные (внеоборотные) активы (ДА)	13027	47,1	12971	42,9	-56	-4,2
Основные средства (ОС)	9065	32,8	9739	32,2	674	-0,6
Собственные оборотные средства	6503	23,5	7763	25,7	1260	2,2
Функционирующий (рабочий) капитал (ФК)	5653	20,4	6681	22,1	1028	1,7
Наиболее ликвидные активы (денежные) (НЛА)	851	3,1	1169	3,9	318	0,8
Быстроликвидные (быстрореализуемые) активы (БЛА)	2019	8,1	3131	11,5	1112	3,0
Труднореализуемые активы (Тр. РА)	13647	49,3	13803	45,6	156	-3,8
Производственные запасы и затраты (ПЗЗ)	11520	41,7	12631	41,8	1111	0,1
Дебиторская задолженность (ДЗ)	2249	8,1	3481	11,5	1232	3,4
В т.ч. просроченная (ПДЗ)	620	2,2	832	2,7	212	0,5
Кредиторская задолженность (КЗ)	7170	25,9	7737	25,6	567	-0,3
В т.ч. просроченная (ПКЗ)	1650	6,0	1534	5,1	-116	-0,9
Сумма хозяйственных средств (Кап.)	27647	100	30252	100	2605	—

Данные табл.1 показывают, что основную сумму хозяйственных средств составляют собственные средства (68,2 %), а также текущие активы (оборотные средства) – 57,1 %.

Собственные оборотные средства на конец отчетного года составили 7763 тыс. руб., или 25,7 % всех хозяйственных средств. Однако функционирующий капитал, т.е. собственные оборотные средства, которые действительно участвуют в обороте, из-за наличия просроченной дебиторской задолженности равен 6681 тыс. руб., или 22,1 %. Большой удельный вес (42,8%) приходится на средства, находящиеся в производственных запасах и затратах, тогда как быстроликвидные активы занимают всего 10,3% хозяйственных средств.

Имущественное положение ООО «Спутник» можно оценить как неплохое. В хозяйственных средствах преобладают собственные источники средств (68,2%). Текущие активы превышают текущие обязательства и составляют на конец года 57,1% всех средств, что дает возможность быстрее маневрировать средствами. Однако собственные оборотные средства составляют менее 50% всех текущих активов и значительная их часть вложена в труднореализуемые активы (производственные запасы и затраты 13803 тыс. руб., или 45,6% всех хозяйственных средств и дебиторской задолженности 3481 тыс. руб., или 11,5%).

Все это и наличие значительной суммы просроченной дебиторской задолженности ухудшает структуру хозяйственных средств и отрицательно влияет на финансовое состояние.

Структура хозяйственных средств, в значительной мере, зависит от отраслевой структуры предприятия, объема производства и др.

Показатели имущественного положения служат основой для оценки и анализа показателей финансового состояния предприятия (ликвидность, финансовая устойчивость, финансовые результаты).

2.3 Анализ финансовых результатов на основе показателей формы № 2 бухгалтерской отчетности

В условиях рыночной экономики одной из важных целей работы любого предприятия является увеличение финансовых результатов деятельности на основе эффективного использования капитала и имеющихся ресурсов.

Финансовые результаты – это итог работы предприятия, выражающийся в сумме прибыли. Эффективность – это уровень использования финансовых, материальных и трудовых ресурсов в предприятии, средство для достижения финансовых результатов.

Критерием финансовых результатов является получение наибольшей прибыли.

Критерием эффективности – достижение наибольших результатов при наименьших затратах.

Основным источником оценки изучения финансовых результатов и эффективности работы предприятия является Форма № 2 «Отчет о прибылях и убытках». В бухгалтерском балансе в разделе 1 пассива «Источники собственных средств» показывается нераспределенная прибыль.

Согласно Форме № 2 «Отчет о прибылях и убытках» различают следующие показатели прибыли, краткая характеристика которых сведена в табл. 2:

Таблица 2. Оценка финансовых результатов

Показатели	Краткая характеристика	Формула определения
Валовая прибыль от реализации продукции	Доход предприятия от реализации продукции за минусом НДС и акцизного налога	Вал. пр. = Чистая выручка от реализации пр-ции — Себестоимость реал. пр-ции
Прибыль от продаж	Прибыль подученная в результате основной деятельности	Пр. от продаж = Валовая прибыль – Коммерческие рас-ды
Прибыль до налогообложения	Прибыль от общехозяйственной деятельности	ПР. до нал = Прибыль от основ. д-ти + Операционные д-ды – Операционные р-ды + Внереализ. д-ды – Внереализ. р-ды
Чистая прибыль	Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия	ЧП = Прибыль до налогообложения + Чрезвычайные д-ды – Чрезвычайные расходы

Основным показателем эффективности хозяйственной деятельности предприятия является рентабельность.

При планировании и анализе хозяйственной деятельности рассчитываются различные показатели рентабельности, которые характеризуют определенные уровни эффективности использования средств. Основными из них, интересующими каждого предпринимателя и инвестора являются приведенные в таб. 3:

Таблица 3 Оценка основных показателей эффективности предприятия ООО «Спутник» за 2004 – 2005 гг.

Показатели	Краткая характеристика	Формула определения	расчет за 2004	расчет за 2005
Рентабельность реализации	Уровень эффективности реализованной продукции, т.е. доля прибыли на 1 руб. реализации
Рентабельность основного капитала	Эффективность использования хозяйственных средств предприятия, т.е. доля чистой прибыли на 1 руб. хозяйственных средств
Рентабельность собственного капитала	Эффективность использования собственного капитала, т.е. доля чистой прибыли на 1 руб. собственного капитала
Рентабельность затрат	Доля прибыли от основной деятельности на 1 руб. производственных затрат (производственная себестоимость плюс расходы периода)
Окупаемость основного капитала	В течение скольких лет окупится весь используемый капитал
Окупаемость собственного капитала	В течение скольких лет окупится собственный капитал предприятия

При анализе финансовых результатов предприятия необходимо:

-определить показатели, характеризующие финансовое положение предприятия: сумму прибыли, уровень рентабельности и окупаемости капиталов по их видам за отчетный период и сравнить их с данными за прошлый год и бизнес плана;

-определить динамику за ряд лет показателей прибыли и рентабельности, рассчитать темп роста и прироста;

-опередить и рассчитать факторы, оказавшие влияние на прибыль и рентабельность; проанализировать основные факторы, повлиявшие на прибыль и рентабельность;

-разработать конкретные рекомендации по повышению прибыли и рентабельности, эффективному использованию ресурсов предприятия.

Анализ начинается со сравнения фактических финансовых результатов за анализируемый период с данными прошлого года и бизнес-плана (табл. 4).

Таблица 4 Анализ финансовых результатов ООО «Спутник» за 2004 — 2005 гг. тыс. руб.

Показатель	2004 г.	2005 г.	Темп роста %	Отклонение (+,-)
Валовая прибыль	3004	5001	166,5	+1997
Прибыль от продаж	1348	3533	262,3	+2185
Прибыль от общехозяйственной деятельности, до уплату налогов	1198	2761	230,5	+1563
Чистая прибыль	1198	2761	230,5	+1563
Рентабельность собственного капитала, %	6,2	13,8	22,6	+7,6
Рентабельность основного капитала, %	4,4	9,5	216,0	+5,1
Рентабельность реализации продукции, %	13,5	21,5	159,3	+8,0
Рентабельность затрат, %	15,7	27,4	174,4	+11,7
Окупаемость основного капитала, лет	22,6	10,5	46,5	-12,1
Окупаемость собственного капитала, лет	15,3	7,2	47,1	-8,1

Данные табл. 4 показывают, что в 2005 году предприятие имело превышение по всем видам прибыли. Однако темп роста по сравнению с прошлым годом не одинаков по отдельным видам прибыли. Темп роста чистой прибыли ниже темпа роста прибыли основной, что указывает на превышение расходов над доходами от операционной и внереализационной деятельности. Показатели рентабельности также возросли по сравнению с уровнем прошлого года. Наибольший рост наблюдается по рентабельности собственного и основного капитала. Все это привело к улучшению показателей окупаемости капиталов. Однако все же окупаемость высока. Основной капитал при такой прибыли, какая была в 2005 году, будет возмещен через 12 лет. Это считается достаточно долгим сроком.

При анализе также необходимо определить и рассчитать влияние на прибыль и рентабельность следующих основных факторов:

-объем реализованных товаров и услуг;

-доход предприятия от реализации;

-себестоимость реализованных товаров и услуг;

-расходы периода;

-доходы и расходы от основной деятельности;

-доходы и расходы от финансовой деятельности;

-чрезвычайные доходы и расходы;

-размер уплаченных налогов на прибыль (доход), прочих налогов и платежей.

Для определения влияния указанных факторов на прибыль и рентабельность необходимо на основании Формы «Отчет о прибылях и убытках» рассмотреть структуру доходов и расходов (прил. 2).

По данным отчета видно, что сумма доходов за 2005 год по сравнению с 2004 годом возросла на 7 083 тыс. руб., а расходы на 5520 тыс. руб.

Темп роста доходов превышает темп роста расходов на 7,8 %, что привело к росту прибыли на 1 563 тыс. руб.

Возросла доля доходов от реализации работ и услуг на 4,9 %, себестоимость реализованных работ и услуг на 6,8%, а также уплаченных налогов на прибыль – на 4,1%.

В ООО «Спутник», как было уже отмечено выше, в 2005 году чистая прибыль увеличилась на 1563 тыс. руб. Анализируя прибыль и рентабельность предприятия, необходимо рассчитать влияние основных факторов на это отклонение (табл. 5).

Рост объема выполненных работ, оказанных услуг и реализации товаров способствует увеличению доходов и затрат. В ООО «Спутник» в 2005 году в результате увеличения объема реализации работ и товаров доходы возросли на 6477 тыс. руб.

Одновременно с этим возросла и себестоимость, что уменьшило прибыль. Так как себестоимость продукции относится к переменным затратам, необходимо определить какая часть отклонений затрат произошла за счет изменения объема выполненных работ и реализации товаров. Для этого необходимо отклонение объема реализации продукции (Реал1-Реал0 ) умножить на базисный уровень затрат (Узат.0) и разделить на 100, т.е. по формуле

; где DПзатр.р.

отклонение затрат за счет изменения реализации продукции; Узат.0.=базисный уровень затрат. Таким образом в результате увеличения объема реализации товаров (6 477 тыс. руб.) затраты должны были увеличиться на 4 522 тыс. руб. Фактически общая сумма затрат возросла на 4480 тыс. руб., т.е. меньше расчетной на 42 тыс. руб. Это отклонение является результатом экономии затрат в результате изменения внутренних и внешних факторов, оказавших влияние на затраты производства: изменение цен поставщиками на оборудование и материалы, изменение оплаты техников – электромонтажников, изменения численности работников предприятия.

Таблица 5 Расчет влияния основных (внутренних) факторов на сумму прибыли ООО «Спутник» за 2005 г. по сравнению с 2004 г.тыс. руб.

Показатели	2004	2005	отклонение (+;-)	В том числе за счет изменения
				реализации	других фак-ов
Чистая выручка от реализации	9951	16428	6477	6477	—
Производственная себестоимость работ, услуг, товаров
Сумма	6947	11427	4480	4522	-42
Уровень (в % к реализации)	69,812	69,558	-0,254
Коммерчески расходы
Сумма	40	43	3	26	-23
Уровень (в % к реализации)	0,402	0,262	-0,140
Управленческие расходы	1616	1425	-191	—	-191
Операционная деятельность
Доходы	1757	3033	1276	—	+1276
Расходы	1200	1995	-795		-795
Внереализационная деятельность
Доходы	1057	387	-670		-670
Расходы	821	102	-719		-719
Налог на прибыль и другие платежи	943	2095	1152		+1152
Чистая прибыль	1198	2761	1563	1929	-366

Произведенные расчеты также показали, что по коммерческим расходам имеется экономия на сумму 23 тыс. руб., что увеличило на эту сумму прибыль.

Остальные показатели доходов и затрат не зависят от объема производства и реализации продукции. Их отклонение оказывает прямое влияние на изменение суммы прибыли.

Произведенные расчеты показали увеличение прибыли в 2004 году по сравнению с прошлым годом на 1563 тыс. руб., что произошло за счет:

-роста объема реализации продукции на 1 929 тыс. руб.;

-экономии по производственным затратам на 42 тыс. руб.;

-снижения коммерческих расходов на 23 тыс. руб.;

-снижения управленческих расходов на 191 тыс. руб.;

-превышения операционных доходов над расходами на 481 тыс. руб.

-превышения внереализационных доходов над расходами на 49 тыс. руб.

В 2005 году увеличилась сумма уплаченных налогов на прибыль, что способствовало уменьшению прибыли на 1 152 тыс. руб. Это объясняется тем, что в прошлом году была недоплата налогов, которые выплатили в отчетном году, а также были выплачены штраф и пени. Таким образом, в результате влияния всех факторов отклонение чистой прибыли отчетного года по сравнению с прошлым годом составило: + 1 563 = 1929+42+23+191+481+49-1152.

Заключение

В заключение работы можно выделить следующие аспекты, которые обобщено характеризовали бы основные моменты. Хотелось бы сразу отметить, что задачи, поставленные при написании данной работы достигнуты, раскрыты, и также достигнута главная цель работы, т. к. на конкретном примере ООО «Спутник» рассмотрены теоретические разработки, необходимые для проведения анализа финансового состояния предприятия.

Итак, по первой части работы можно делать следующий вывод: финансовое состояние предприятия — это способность предприятия финансировать свою деятельность. Оно характеризуется обеспеченностью финансовыми ресурсами, необходимыми для нормального функционирования предприятия, целесообразностью их размещения и эффективностью использования, финансовыми взаимоотношениями с другими юридическими и физическими лицами, платежеспособностью и финансовой устойчивостью. Оно также может быть устойчивым, неустойчивым и кризисным. Анализ ФСП показывает, по каким направлениям надо вести эту работу, дает возможность выявить наиболее важные аспекты и наиболее слабые позиции в ФСП. А главной целью анализа является своевременно выявлять и устранять недостатки в финансовой деятельности и находить резервы улучшения ФСП и его платежеспособности.

В результате проведенного исследования по предприятию ООО «Спутник» выявлены следующие тенденции в финансово-хозяйственной деятельности:

1. Деятельность предприятия в части формирования имущества в течение года была направлена на увеличение долгосрочных активов, в первую очередь основных средств, что достаточно сильно снизило ликвидность предприятия. Можно сделать следующие рекомендации:

Необходимо провести инвентаризацию состояния имущества с целью выявления активов “низкого” качества (изношенного оборудования, залежалых запасов, материалов), и уточнить реальную величину стоимости имущества. Эта мера способствует сокращению оттока денежных средств, направленных на уплату налога на имущества, а также средств необходимых для хранения труднореализуемых активов, изношенного оборудования.

Следует пересмотреть экономические отношения со своими покупателями и заказчиками для уменьшения объемов дебиторской задолженности; в этой же сфере необходимо пересмотреть организацию сбыта в целом, так как в условиях инфляции предприятию будет выгоднее продавать продукцию дешевле и быстрее, чем ожидать более выгодных условий ее реализации;

Оптимизация товарно-материальных ценностей.

Так как финансовая политика анализируемого предприятия характеризуется накапливанием запасов товарно-материальных ценностей, увеличением объема дебиторской задолженности, то прибыль стала основным источником финансирования и покрытия данного отвлечения средств.

В этом состоит причина дефицита денежных средств; суммы превышения доходов от реализации над расходами зафиксированы в виде возросших запасов.

Критерием финансовых результатов является получение наибольшей прибыли, а основным ее показателем является рентабельность предприятия.

Данные по ООО «Спутник» показывают, что в 2005 году предприятие имело превышение по всем видам прибыли. Однако темп роста по сравнению с прошлым годом не одинаков по отдельным видам прибыли. Темп роста чистой прибыли ниже темпа роста прибыли основной, что указывает на превышение расходов над доходами от операционной и внереализационной деятельности. Показатели рентабельности также возросли по сравнению с уровнем прошлого года. Наибольший рост наблюдается по рентабельности собственного и основного капитала. Все это привело к улучшению показателей окупаемости капиталов. Однако все же окупаемость высока. Основной капитал при такой прибыли, какая была в 2005 году, будет возмещен через 12 лет. Это считается достаточно долгим сроком. В ООО «Спутник», как было уже отмечено выше, в 2005 году чистая прибыль увеличилась на 1563 тыс. руб.

В целом на основе проведенного анализа, были сделаны выводы, свидетельствующие о проблемах, связанных, прежде всего, с текущим оперативным управлением финансами в ООО «Спутник». Управлению финансами на предприятии отводится, слишком, малая роль. Это связано с тем, что предприятие существует, сравнительно недавно, формы внутрифирменных отчетов еще не отработаны. По существу, управление финансами происходит на уровне бухгалтерской службы и руководителя предприятия. Поэтому необходимо организовать службу управления финансами и провести ряд мероприятий по улучшению финансового состояния в соответствии с данными рекомендациями.

Список используемой литературы

Федеральный закон РФ от 21 ноября 1996 г. №129-ФЗ «О бухгалтерском учете РФ»

Положение по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций». Утверждено Приказом Минфина РФ от 6 июля 2000 г. №43н.

Приказ Минфина РФ «О формах бухгалтерской отчетности организаций» от 13 января 2000 г. №4н.

«Методические положения по оценке финансового состояния предприятия и установлению неудовлетворительной структуры баланса», утвержденные распоряжением №31-р от 12.08. 94 г. Федерального управления по делам о несостоятельности (банкротстве)

Бакаев А.С. Годовая бухгалтерская отчетность организации. – М.: Изд-во «Бухгалтерский учет», 2004.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: «Финансы и статистика», 2001.

Бухгалтерский учет / под ред. Ю.А. Бабаева. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2005.

Донцова Л.В., Никифорова Н.А. Бухгалтерская (финансовая) отчетность. – М.: Изд-во «Дело и сервис», 2003.

Готовим бухгалтерскую отчетность / М.А. Волович, А.А. Салтыкова, В.Я. Соколов, Л.З. Шнейдман./ под ред. Л.З. Шнейдмана. – М.: Бухгалтерский учет, 2004.

Ефимова О.В. Финансовый анализ. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: «Финансы и статистика», 1999.

Захарьин В.Р. Теория бухгалтерского учета. – М.: ФОРУМ: ИНФРА – М, 2004.

Каморджанова Н.А., Карташова Н.В. Бухгалтерский финансовый учет, — СПб: Питер, 2005.

Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: «Финансы и статистика», 2004.

Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки. – М.: «ДИС», 2003.

Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент: Учебное пособие. – М.: Изд-во «Дело и сервис», 2004.

Любушин Н.П., Лещева В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / под ред. Проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004.

Оценка бизнеса / под ред. А.Г. Грязновой, М.А. Федотовой. – М.: «Финансы и статистика», 2005.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. – Минск: ООО «Новое знание», 2000.

Справочник финансиста предприятия / Под ред. Н.П. Баранниковой. – М.: «Издательство ПРИОР», 2003.

Финансовый менеджмент: теория и практика: Учебник / под ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд., перераб. и доп. – М.: Изд-во «ПЕРСПЕКТИВА», 1998.

Финансы: Учебное пособие / Под ред. Проф. А.М. Ковалевой. – М.: «Финансы и статистика», 2004.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа. 3-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА – М, 2004.

Экономика предприятия / под ред. В.Ю. Сафронова. – М.: «Издательство ПРИОР», 2004.

Экономика фирмы / под ред. К.П. Волкова. – М.: ЮНИТИ, 2005.

Статья: Використання відеоспостереження з метою формування вмінь педагогичного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов

Posted on 17.04.2017 by admin

УДК 371.26:004

Використання відеоспостереження з метою формування вмінь педагогичного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов

Баркасі В.В.

Постановка проблемки … В умовах ринкової економіки конкурентноздатність на освітянському ринку праці забезпечується широким спектром професійних якостей викладача, що включають управлінську підготовку, результат якої є готовність учителя керувати колективом та самим собою. Сьогодні освіті потрібен учитель не тільки добре обізнаний зі свого предмету, але й здатний створити умови, що сприятимуть розвитку та саморозвитку особистості дитини. Це веде до пошуку та засвоєння нових методів діяльності вчителя, який повинен будувати свою педагогічну діяльність, спираючись на науковообґрунтовані процеси управління.

Аналіз останніх досліджень і публікацій , в яких започатковано розв’язання даної проблеми … Багато вчених (О.С.Анісімов, Н.В.Кузьміна, А.К.Маркова, Г.П.Щедровицький) вважають, що педагогічна діяльність може бути віднесена до типу управлінської діяльності за критерієм відповідності управлінським функціям – проектування, корегування, проблематизації, перепроектування, а також контролю за виконавчої діяльності.

Останній час все більше дослідників говорять про педагогічний менеджмент як окремий напрям в педагогіці. Питання, пов’язані з педагогічним менеджментом, висвітлені у працях таких науковців як В.І. Бондар, К.Я. Вазіна, Ю.В. Васильєв, В.С. Лазарев, В.І Лещинський, Ю.А. Конаржевський, С.В. Кульневич, М.І. Приходько, В.П. Симонов та інш.

Як справедливо зазначає В.С. Лазарев: “хоч би які найчудовіші педагогічні новації не були розроблені, при неякісному управлінні не можна сподіватися на їхнє широке та результативне засвоєння” [3: 12].

Формулювання цілей статті. Метою статті є розкриття сутності педагогічного менеджменту та визначення значущості відеоспостереження на заняттях з методики викладання іноземних мов при формуванні вмінь педагогічного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов.

Виклад основного матеріалу дослідження… На нашу думку, в майбутніх учителів слід формувати вміння педагогічного менеджменту, які допоможуть їм ефективно здійснювати свою діяльність із навчання, виховання й розвитку особистості та творчих здібностей школярів, менеджмент сьогодні „…синтезує комп’ютеризацію управління, його психологізацію й спрямованість на людину, наповнює новим змістом управлінські функції і, у певній мірі, розглядає комерційний аспект цього процесу” [2: 135].

Як відомо, термін “менеджмент” запозичений з англійської мови й означає керівництво, очолювання, здатність справлятися з чим-небудь, з якою-небудь проблемою. З функціональної точки зору – це процес планування, організації, мотивації та контролю, що необхідні для формування й досягнення цілі. На думку дослідників, менеджмент є складовою частиною поняття “управління”, тому що порозуміває “цілеспрямовану дію на колектив працівників або окремих виконавців для виконання поставлених завдань та досягнення визначеної мети” [1: 6].

Педагогічний менеджмент – це комплекс принципів, методів, організаційних форм та технологічних прийомів управління педагогічними системами, спрямований на підвищення ефективності їхнього функціонування та розвитку. Він має свою специфіку та закономірності, що знаходять відбиття у своєрідності самого предмету, продукту, знаряддя та результату праці менеджера. Як вказує В.П.Симонов, предметом праці менеджера освітнього процесу є діяльність керованого суб’єкта, продуктом праці – інформація, а знаряддям праці – слово, мова, мовлення. Результатом праці менеджера навчально-пізнавального та навчально-виховного процесів є міра навченості, вихованості й розвитку об’єкта (другого суб’єкта) менеджменту – учнів. Як і будь-яка діяльність, він має цілеспрямований характер, сутність якого – повнота, не суперечливість, непротиріччя, взаємопов’язаність, конкретність і реальність визначених цілей та їх підпорядкованість основній меті – вихованню, навчанню та розвитку людини як вільної, відповідальної та творчої особистості, формуванню в неї готовності до праці, активної життєвої позиції, наукового світогляду [4].

Учитель іноземних мов під час планування своєї педагогічної діяльності, чи-то урок з іноземної мови чи виховний захід, повинен уміти враховувати основні елементи наукової організації праці, бути обізнаним з прийомами так званого “класного менеджменту”. Найважливішим моментом тут є врахування фактору часу. Завдання вчителя – з мінімальною витратою часу спланувати урок чи виховний захід таким чином, щоб були досягнені поставлені цілі: практична, освітня, виховна та розвиваюча. Плануючи урок, учитель повинен враховувати необхідність використання таких сучасних засобів навчання, як лінгафонні кабінети, комп’ютерні класи, проектувальна техніка, тощо, що покликане скоротити час на використання дошки з метою демонстрації граматичних конструкцій, лексичних зразків, фонетичних моделей тощо. Під час планування контролю за сформованістю граматичних та лексичних навичок доцільне залучення тестових завдань; сформованість фонетичних навичок можна контролювати в усіх учнів одночасно в мережі лінгафонної лабораторії.

Крім того, позакласна робота у школі передбачає проведення вчителем виховних заходів, які не повинні бути тривалими за часом. Вони мають бути тематично насиченими, виховними, цікавими для учнів. Саме тому таке велике значення має їх правильне планування. Компетентний учитель має також володіти навичками планування розвитку особистісних якостей учнів, їх коригування.

Головним етапом, що демонструє наскільки вчитель іноземних мов володіє педагогічним менеджментом, є етап організації його професійної діяльності. Він повинен вміти, використовуючи аудиторну й позааудиторну роботу, організувати процес навчання таким чином, щоб учні навчилися проявляти самостійність, вміли виконувати запропоновані вчителем завдання, такі, наприклад, як робота з текстом, з аудіоматеріалом, відео матеріалом, підготовка усного повідомлення, як у монологічній, так і у діалогічній формі, написання твору тощо.

Одним із основних компонентів педагогічного менеджменту є етап контролю за ходом і результатом педагогічного процесу. Контроль на уроках з іноземної мови може бути найрізноманітнішим: це контроль вчителя, взаємоконтроль, самоконтроль; він може бути як поточним, так і відстроченим, усним або письмовим тощо. Педагог має здійснювати вибір відповідної форми контролю для раціонального коригування. Впровадження індивідуалізації та диференціації в роботі з учнями дозволяє поліпшити якість контролю за рівнем навченості та вихованості в кожного окремого школяра і всього класу в цілому.

Методична підготовка вчителя іноземних мов – це багатокомпонентна цілісна система в структурі його професійної підготовки, спрямована на формування у студентів теоретичних знань та практичних умінь, які необхідні для творчої реалізації професійної функції вчителя. Ця система має будуватись на методологічних засадах лінгвістики, педагогіки та психології.

Відтак, сучасний учитель іноземних мов має бути підготовлений до педагогічної діяльності як теоретично, так і практично. Випускник педагогічного вищого закладу освіти повинен володіти знаннями фундаментальних ідей, принципів і теорії базової науки. Він також має бути обізнаним з сучасними цілями й завданнями освіти зі свого предмета. Йому необхідні знання базисного навчального плану й можливостей інтеграції змісту предмета з суміжними дисциплінами. У вчителя іноземних мов має бути сформована іншомовна комунікативна компетенція, до складу якої входять мовна, мовленнєва та соціокультурна компетенції. Крім того, вчитель повинен володіти сучасними психолого-педагогічними концепціями навчання та виховання.

Сучасний учитель іноземних мов для ефективного здійснення навчання та виховання також має не тільки володіти педагогічними технологіями, а й відчувати внутрішню необхідність у їхньому постійному застосуванні, у використанні інноваційних технологій. Це розкриває його розуміння суті педагогічних інновацій та вміння осмислювати їх в контексті особливостей свого предмета, співвідносити з власними інтересами та досягненнями, застосовувати у своїй професійній діяльності, вміти бачити можливі педагогічні труднощі інноваційних розробок.

Все вищезазначене потребує єдності теоретичної та практичної підготовки, взаємозв’язок різних форм організації навчально-вихновного процесу, застосування різноманітних педагогічних технологій та сучасних засобів навчання. Використання відеозасобів на заняттях з методики викладання іноземних мов може бути одним з них.

З метою формування вмінь педагогічного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов можна запропонувати здійснювати відеоспостереження за навчальною педагогічною діяльністю студентів. Так, на лабораторних заняттях робиться відеозапис підготовлених студентами п’ятнадцятихвилинних фрагментів уроків на означену тему, знятих у ситуаціях імітування. Потім відеозапис стає предметом групового обговорення в лабораторії.

На нашу думку, відеозапис представляє собою цінний засіб для складної структури побудови продуманої практики, що передбачає досягнення певних результатів, протягом якої відбувалася самооцінка і саморегуляція. Запис на відео робить можливим повторне самоспостереження з витримкою в часі, що стимулювало індивідуальну та групову рефлексію. Зображення на відео дозволяє групі студентів разом аналізувати одну й ту ж педагогічну ситуацію й отримувати цінний документальний матеріал для спостереження за педагогічною діяльністю та професійною компетентністю студента, що, безумовно, є чималою перевагою для того, щоб зафіксувати зв’язок між теорією та практикою.

Завдяки зворотному зв’язку та повторному аналізу, який стає можливим під час роботи з відео, студент залучається до теоретичного осмислення своєї практичної діяльності. Відеозапис відіграє у цьому значну роль, він надає можливість оцінювати самого себе як особистість, яка виконує свої професійні обов`язки.

У той же час від викладача вимагається велика педагогічна майстерність для використання цього механізму з мінімальним ризиком і з максимальною ефективністю. Дійсно, перша зустріч учасника відеозапису зі своїм власним зображенням у багатьох випадках справляє більш чи менш тяжке враження. Перед тим, як стати підтримкою для відстроченого спостереження й самоаналізу свого образу дії, відеозображення порушує уявлення про власну особистість та професійну компетентність. Це враження у багатьох студентів серйозно коливається внаслідок розбіжності між суб’єктивним сприйняттям самого себе й більш об’єктивним, яке нам представляє екран. Показово, що відео викликає як захисні реакції на агресивне вторгнення в емоційне життя й відносини з оточуючими, так і формування рефлексивної позиції.

Навчання відбувається у процесі спостереження за собою, за педагогічними ситуаціями, за “експериментами”, що проводяться. Тренування спостереження будується таким чином: спочатку студенти знайомляться з методикою спостереження, з його труднощами, потім встановлюється поле нагляду, фіксується мета і обговорюються способи спостереження за власними педагогічними діями та їх аналіз. Після відеозапису студенти інтерпретують отримані дані, що передбачає зв’язок прийомів спостереження з теоретичною рефлексією. Відеонагляд за власними педагогічними діями й за діями своїх товаришів дає засоби для її регулювання й здійснює випробовування теорії практикою.

Отже, проводячи спостереження, студенти встановлюють безпосередній традиційний зв’язок між теорією і практикою, тому що в цьому випадку теорія пояснює практику, а практика дозволяє переглянути теорію. Відеоспостереження допомагає студентам завдяки аналізу записаних ситуацій контролювати в дії свій власний розвиток, усвідомлювати те, чого їм не вистачає у плані теоретичних знань, практичних умінь і навичок, прийомів педагогічного менеджменту, професійної мобільності, комунікативності й інших показників професійної компетентності й те, що вони знають і вміють. Виходячи з цього, кожен студент проектує разом з викладачем особистий план, що сприяє просуванню від набуття до становлення вмінь педагогічного менеджменту.

Ця робота стає підготовчим етапом перед проходженням студентами педагогічної практики. Загальновідомо, що практика може справити великий вплив на формування вмінь педагогічного менеджменту майбутніх учителів. Так, за результатами практики студенти оцінюють свої здібності і можливості щодо вибраної професії вчителя, рівень сформованості вмінь професійного менеджменту.

Практика у школі найкращим чином надає студентам можливість проводити самоспостереження власного професійного самовдосконалення в педагогічній діяльності, а саме, в залученні отриманих теоретичних знань, використанні педагогічних технологій і прийомів педагогічного менеджменту. Вони також можуть аналізувати прояв своїх професійно-значущих якостей, професійна мобільність, педагогічного менеджменту, визначати шлях для професійного вдосконалення.

Аналізуючи свої педагогічні дії, студенти починають розуміти, що для досягнення висунутих цілей і завдань необхідно ліквідувати невідповідність між власним рівнем професійного й особистісного розвитку і вимогами, що пред’являються до педагогічної діяльності. Усвідомлення цього протиріччя зумовлювало розвиток умінь і своєчасне корегування самооцінки.

Висновки.

На основі вищевикладеного можна зробити такі висновки:

використання прийомів педагогічного менеджменту, що передбачає вміння вчителя керувати педагогічними ситуаціями, процесом соціалізації, навчально-пізнавальним процесом і поведінкою учнів, є важливим компонентом діяльності сучасного вчителя іноземних мов;
сформованість умінь з управління в класі є показником ступеня оволодіння педагогом прийомами класного менеджменту, усвідомленням і стійкою потребою в їх вдосконаленні;
компетентний учитель повинен уміти вибирати й ставити завдання своїй управлінській діяльності, правильно аналізувати педагогічні ситуації, причини поведінки дітей, приймати педагогічно обґрунтовані рішення, передбачати їх соціальні наслідки; він має вміти самостійно вибирати й розробляти методи управління;
застосування відео спостереження на заняттях з методики викладання іноземних мов сприятиме формуванню вмінь педагогічного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов.

Список літератури

Андрушків Б.М., Кузьмін О.Є. Основи менеджменту. – Львів: Світ, 1995.– 296 с.
Канаржевский Ю.А. Внутришкольный менеждмент – М., 1993 – 246 с.
Лазарев В.С. Управление образованием на пороге новой эпохи // Педагогика. – 1995. – № 5. – С. 12 – 14.
Симонов В.П. Педагогический менеджмент: 50 НОУ-ХАУ в управлении педагогическими системами: Учебное пособие. – 3-е изд., испр. и доп. – М.: Педагогическое общество России, 1999 – 430 с.
Arends, Richard S Classroom instructions and management / Ricard I. Arends., 2003. – 307 p.
Classroom Discussion and Management., The Mac Crown-Hill Companies, Richard S. Arends, Massachusetts, 2001. – 307 p.

Заявка

на участь у Всеукраїнській

науково-практичній конференції

«СУЧАСНІ ЗАСОБИ НАВЧАННЯ ІНОЗЕМНИХ МОВ»

Відомості про учасника конференції

Прізвище Баркасі

Ім’я Вікторія

По батькові Володимирівна

Місце роботи Миколаївський державний університет імені

В.О.Сухомлинського

Посада доцент кафедри англійської філології

Наукова ступінь к.п.н.

Вчене звання —

Контактний телефон/факс 47-50-51

Адреса для листування м.Миколаїв, вул..Пушкинська, 66, кв.5

Необхідність у бронюванні

місця проживання немає

Назва доповіді Використання відеоспостереження з метою формування вмінь педагогичного менеджменту у майбутніх учителів іноземних мов

Секція 3. Відеозасоби навчання іноземних мов

Дата 13.11.2005

Підпис

Заявка

на участь у Всеукраїнській

науково-практичній конференції

«СУЧАСНІ ЗАСОБИ НАВЧАННЯ ІНОЗЕМНИХ МОВ»

Відомості про учасника конференції

Прізвище

Ім’я

По батькові

Місце роботи

Посада

Наукова ступінь

Вчене звання

Контактний телефон/факс

Адреса для листування

Необхідність у бронюванні

місця проживання

Назва доповіді

Секція

Дата 13.11.2005

Підпис

Реферат: Биржевые сделки

Posted on 17.04.2017 by admin

Министерство образования и науки Украины

Одесский Национальный Университет имени И. И. Мечникова

Осинцева Валентина Михайловна

Биржевые сделки

Специальность : правоведение

Научный руководитель :

К Ю Н Завертнева Валерия

Адольфпвна

Дипломник

Научный руководитель

Дипломная работа допущена к защите :

Зав. Кафедры

Одесса 2003

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

3-7

Глава 1. Историко-правовой аспект развития термина «биржевая сделка»

1.1 Историко-правовой анализ развития биржевой торговли.
8-20

1.2 Источники правового регулирования биржевых сделок.
21-28

Глава 2. Понятие и черты биржевой сделки

29-39

2.1. Объекты биржевой сделки.

40-45

2.2 Субъекты биржевой сделки.

46-50

2.3 Формы биржевой сделки.

51-54

2.4 Порядок заключения и исполнения биржевых сделок на фондовом рынке

55-59

2.5 Прекращение, расторжение и признания биржевых сделок недействительными.

60-64

Глава 3. Виды биржевых сделок

3.1 кассовые («спот» или «кэш») сделки

66-68

2. срочные сделки или «форвард»

69-71

3.3 сделки с «залогом»

72-75

3.4 бартерные сделки и сделки с «условием»

76-77

3.5 срочные сделки с реальными и без реальных биржевых ценностей
77-80

3.6 фьючерсные сделки;

81-89

3.7 сделки с «премией» («опционы»).

90-94

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

95-98

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
99-103

Введение

С самого зарождения биржевая деятельность была связана с государственным вмешательством и поддержкой. Зарубежные специалисты отмечали отставание биржевой техники от западных аналогов. Кроме того, биржа выполняла функции представительства интересов предпринимателей, что свойственно торгово- промышленным палатам в настоящее время. При бирже могли создаваться артели. Экономическое положение любой страны зависит от деятельности разных видов финансовых институтов, таких как банки (финансово-кредитные компании), страховые компании, пенсионные фонды, биржи — все это учреждения, выступающие в качестве посредников между разного рода покупателями и продавцами (денег – в виде кредитов и займов, товаров и т. д.).Биржа — это организация, выступающая посредником между разного рода покупателями и продавцами на рынке, контролирующая законность совершаемых сделок и являющаяся гарантом выполнения обязательств сторонами. К проблематике биржевой деятельности обращались в своих трудах дореволюционные ученые юристы, такие как. И Бак, А.Волков, Я.Гессен,
А.Дмитриев, В.Идельсон, А.Невзоров, Г.Немиров, А.Нисселович, В.Судейкин,
Ф.Филипов, П.Цитович, Г.Шершеневич и др. Несомненной заслугой ученых- юристов дореволюционного времени была тщательная проработка всех условий биржевых сделок. Однако в цивилистической науке отсутствовало единое мнение по поводу правовой природы биржевых сделок. Наиболее распространенной следует признать точку зрения ученых Г. Шершеневича,
Я.Гессена, П.Цитовича, которые считали, что биржевые сделки по своей юридической природе, как и соответствующие сделки, заключаемые вне биржи, являются куплей — продажей или поставкой и, как таковые, представляют собой договор, по которому одна сторона обязуется передать другой стороне в собственность товар, а другая, в свою очередь, заплатить за него заранее обусловленную цену.

Таким образом, уже до революции учеными были выделены основные признаки биржевых сделок, через раскрытие которых раскрывалась сущность биржевой сделки.[1]

В зависимости от вида продаваемых товаров могут быть, соответственно, товарные, фондовые или валютные биржи. Если на бирже продается не один вид ценностей, таким образом, такая биржа считается универсальной.

Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Сделки являются основной правовой формой, в которой опосредуется обмен между участниками гражданского оборота. И в связи с этим особое значение приобретают те требования, которые предъявляет закон к действительности сделок. Гражданский Кодекс Украины в главе, посвященной сделкам, определяет их понятие, виды и формы, а так же последствия признания их недействительными.

В системе гражданско-правовых институтов сделки занимают ведущее место, так как часто применяются и влекут важные правовые последствия.
Заключение и исполнение договора – последовательная цепь совершаемых организациями и гражданами гражданско-правовых сделок: вступление в договор, его исполнение, уточнение его условий, прекращение или пролонгация на будущее

Сделки всегда представляют собой волевые акты. Они совершаются по воле участников гражданского оборота. Гражданский кодекс дает нам точное определение сделки: “Сделками признаются действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей”.

Сделка – это действие, направленное на достижение определенного правового результата. Направленность воли субъекта, совершающего сделку, отличает ее от юридического поступка.

Биржевые сделки образуют особую группу гражданско-правовых сделок, получающее в условиях перехода к рынку заметное распространение. Правовые особенности биржевых сделок состоят главным образом в особом порядке их совершения. Они заключаются на бирже уполномоченными на совершение биржевых операций лицами и подлежат последующей регистрации согласно установленным на данной бирже правилам. По юридической сущности биржевые сделки представляют собой традиционные двусторонние сделки, т.е. договоры.
Чаще всего это договоры купли-продажи, содержащие некоторые специфические условия, главным образом о сроках их исполнения.

Особенность таких сделок заключается в особом статусе субъектов, их совершающих, месте совершения и предмете сделки. К биржевым сделкам могут быть отнесены сделки, совершаемые на бирже, а товаром, допущенным к обращению на бирже. Биржевые сделки оформляются маклерскими записками, которым при определенных условиях может быть придано значение нотариально удостоверенной форме сделки. Кроме того, биржи устанавливают собственные правила, включающие наличие специального биржевого органа по рассмотрению споров — биржевого арбитража.

Под биржевой операцией будем понимать сделку купли-продажи с допущенными на биржу ценностями, заключённую между участниками биржевой торговли в биржевом помещении в установленное время.

Особенностью биржевой торговли является то, что сделки совершаются всегда в одном и том же месте, в строго отведенное для этого время — во время проведения биржевого сеанса (или биржевой сессии) и по четко установленным, обязательным для всех участников правилам. Биржа создает четкую организационную структуру, четкий механизм заключения и исполнения сделок с биржевыми ценностями и высоконадежную систему контроля за ходом исполнением сделок.[2]

Наиболее важная задача биржи — обеспечение гарантий исполнения сделок, заключенных в биржевом зале. Ее выполнение достигается тем, что биржа гарантирует надежность ценных бумаг, которые котируются на ней. Это достигается тем, что к обращению на бирже допускаются только те ценные бумаги, которые прошли листинг, т. е. соответствуют предъявляемым требованиям.

Как только участники торгов (члены биржи, брокеры — представители продавца и покупателя) согласовали условия сделки, они тут же регистрируются, и участник торгов получает соответствующее подтверждение от биржи. Поэтому не может быть никаких споров о том, какое конкретное соглашение было принято по поводу этой сделки.[3] Выполняя указанную задачу, биржа берет на себя обязанности служить посредником при осуществлении расчетов. Под этим подразумевается, что биржа принимает на себя ответственность за предоставление гарантии на все подтвержденные сделки, и что покупки будут оплачены, а все проданные акции будут доставлены для передачи на имя нового покупателя или по его указанию на другое имя. Это чрезвычайно важная функция биржи, поскольку она дает всем покупателям и продавцам гарантию, что они получат полностью результаты своих операций, так как в противном случае биржа, руководствуясь своими правилами, аннулирует сделки.

Наиболее существенной проблемой в биржевой торговле является проблема исполнения сделок, т. е. сможет ли покупатель заплатить за купленные ценные бумаги, на покупку которых он дал указание, или сможет ли продавец действительно представить ценные бумаги, в отношении которых он дал указание о продаже. Хотя биржа не может проверить каждого конкретного продавца и покупателя, она может и должна предъявлять жесткие требования, как к профессионализму участников торгов, так и к их финансовому состоянию. Кроме того, гарантия исполнения сделок достигается за счет постоянно совершенствующейся системы клиринга и расчетов.

Гарантия исполнения сделок обеспечивается контролем над системой, обслуживающей биржу (уменьшение риска системы в связи с ее повреждением или цепного невыполнения финансовых условий).

Цель данной дипломной работы посвящена рассмотрению вопросов, касающихся биржевых сделок. В данной работе будут рассмотрены: теоретические и практические аспекты биржевых сделок, их действительности и недействительности, постараюсь показать их виды и формы, а также содержание, торговли ценными бумагами; действующие на данном этапе в
Украине, биржевые системы торговли, их структура, принципы функционирования и внутренние правила.

Глава 1. Историко-правовой аспект развития термина «биржевая сделка»

1.1 Историко-правовой анализ развития биржевой торговли.
Еще Древняя Греция и Древний Рим имели опыт формализованной торговли с центральным рыночным заведением, с общими товарообменными операциями, с денежной системой, с практикой заключения контрактов на поставку товаров в договорные сроки. В период расцвета Римской империи торговые центры под названием fora vendalia (рынки продажи) являлись центрами реализации товаров, которые римляне привозили из отдаленных уголков империи. В Японии прообраз биржевой торговли существовал еще в I веке н.э. Но это были экономические институты, выработанные народами других цивилизации. Тем не менее многие принципы торговли современных бирж и их аналогов в других культурах похожи. Современные же биржи непосредственно связаны с жизнью и творчеством западноевропейских народов, и поэтому формы современной биржевой торговли, тесно связаны с западноевропейским экономическим развитием и культурой в последние несколько веков.
Биржа европейского типа с момента появления в своем развитии прошла несколько этапов, приспосабливаясь к нуждам экономики и постепенно трансформируясь от разновидности оптового рынка реального товара до современного фьючерсного рынка.
Появление биржи связывают с немецким городом Брюгге, где еще в 15 веке на площади возле дома купца ван дер Бурсе собирались купцы из разных стран для обмена торговой информацией, покупки иностранных векселей и других торговых операций без предъявления конкретного предмета купли-продажи.
На фамильном гербе купца были изображены три денежных кошелька B(rsen. Эти кошельки и дали бирже ее название.
Предшественниками современной биржи явились рынки и ярмарки.
О существовании рынков известно с незапамятных времен и точно определить момент их появления не представляется возможным. На рынках торговля происходила регулярно, наличным товаром, и покупатели, как правило, являлись потребителями товара; они (рынки) предназначались для оборота ограниченного числа районов.
Ярмарки же проводились лишь несколько раз в год, но обороты их были больше и способствовали они не столько местной, сколько международной торговле.
Появление средневековых ярмарок Англии и Франции относят к концу XI — началу XII столетия. К середине XII века эти ярмарки уже весьма крупные, многообразные. По мере развития специализации некоторые ярмарки стали центрами торговли между английскими, фламандскими, испанскими, французскими и итальянскими купцами. В XIII столетии наиболее распространенными и обычными были сделки с расчетом наличными на месте и немедленной поставкой товара; однако уже в это время начали практиковать заключение контрактов на более позднюю поставку товаров в оговоренные сроки со стандартами качества, устанавливаемыми по образцам.[4]
Первоначально биржи являлись по своей сути некоторой разновидностью оптового рынка, т.к. довольно большая часть сделок совершалась с наличным товаром, и этого было достаточно для домануфактурного и мануфактурного производства. Но уже тогда их отличительными чертами, которые присущи и современным биржам, являлись: регулярность возобновления торга; приуроченность торговли к определенному месту; подчиненность заранее установленным правилам торга.

С развитием промышленности в результате промышленного переворота возникла необходимость в постоянном оптовом рынке, который связал бы между собой растущий хозяйственные области. Такой рынок сложился в ходе развития торговли между Испанией и Голландией в XVI столетии в форме биржи.
Благодаря своим преимуществам, по сравнению с обычными способами заключения сделок, биржи притягивали к себе все большие и большие товарные и денежные массы, становясь международными центрами торговли. Первой международной биржей, соответствовавшей новому уровню развития производительных сил, считается биржа в Антверпене, основанная в 1531 г. Она уже имела собственное помещение, над входом в которое была выведена надпись на латыни: “In usum negotiatorum cujuseungue nationis ac Linguae”, что означало: “Для торговых людей всех народов и языков”.[5]

В XV-XVI вв. биржи возникали в местах появления мануфактур в Италии и
Голландии как проявление необходимости в развитии внешней торговли при операциях с крупными партиями товаров. По образу Антверпенской биржи были созданы Лионская (1545), Лондонская Королевская (1566) и другие биржи, которые были в основном товарными и вексельными.
В начале XVII в. наиболее важную роль в мире играла биржа в Амстердаме
(1602), которая одновременно являлась товарной и фондовой. Здесь впервые появились срочные сделки, а техника биржевых операций достигла довольно высокого уровня. На этой бирже котировались не только облигации государственных займов Голландии, Англии, Португалии, Испании, но и акции голландских и британских ост-индских, а позднее и вест-индских торговых компаний.
В США товарные рынки существуют с 1752 г.; первоначально на них шла торговля товарами местного производства: продуктами домашнего изготовления, текстильными изделиями, шкурами и кожами, металлами и лесоматериалами.[6]

Промышленный переворот в Европе способствовал росту производства однотипных, стандартных товаров. Потребовалось огромное количество однородного сырья определенного качества, производителям также нужно было менять систему сбыта: резкое увеличение производительности привело к возможности насыщения рынка, возникли и другие проблемы, связанные с технологическим скачком. Биржа стала именно тем, что требовалось изменяющейся экономике в новой ситуации: местом, где поставщики сырья
(готового товара) могли продать (купить) необходимое количество товара определенного качества в нужный момент времени без необходимости везти всю партию к месту заключения сделки (так называемые forward transactions).
Стали возможны предварительные сделки на поставку сырья, которое могло быть еще не произведено. Биржа стала биржей реального, но, как правило, еще не произведенного товара, что способствовало продвижению товара от производителя к потребителю с наименьшими издержками на транспортировку, хранение и т.д. Появление сделок с отдаленным сроком исполнения (сделки на срок), когда между их заключением и исполнением дало возможность получения прибыли на колебаниях цен. Спекуляция стала неотделимой частью биржевой торговли и явилась тем, что сразу резко отделило биржу от обычного оптового рынка.[7]
По мере своего дальнейшего развития и совершенствования биржа реального товара, подстраиваясь под запросы экономики и в своей высшей форме приобрела такие отличительные черты, как совершение сделок на основе описания качества в отсутствие самого товара; возможность заключения сделок на основе лишь устного соглашения сторон; появление структуры для разрешения споров участников сделок — биржевого арбитража; встречные предложения продавцов и покупателей; торговля массовыми, однородными товарами, отдельные партии которого взаимозаменяемы; появилась возможность спекулировать на бирже. Эти черты, приобретенные биржей реального товара, послужили основой для появления и развития нового типа биржи — фьючерсной.
Дело в том, что быстрые темпы роста торгового оборота, возникновение мирового рынка затруднили ведение торговли на основе наличных партий товара, так как для торговли им требуются довольно значительные наличные финансовые средства, необходимо иметь систему транспортировки этого товара и т.д. Массовое производство требует уверенности не только в поставках сырья, цены которого подвержены значительным колебаниям, но и в получении прибыли на капитал, в том числе уже затраченный на выпуск продукции, находящейся в стадии реализации в товарной форме. Резкие колебания цен, заметно повышая риски, ограничивают уверенность в получении прибыли. В результате ведущую роль в биржевых операциях приобрели сделки на срок с реальным товаром, гарантировавшие предпринимателям поставку товара требуемого качества в нужный срок по ценам, обеспечивавшим возможность получения прибыли, т.е. фьючерсные сделки.
Первые фьючерсные рынки появились в XIX веке. Во второй его половине в
Чикаго была создана первая в мире фьючерсная биржа зерна. Фьючерсная биржа сочетает в себе как функции, которые были присущи и всем предыдущим типам бирж, так и ряд новых, обособляющих ее в новый тип. Отличительными признаками фьючерсной торговли являются: своеобразный характер совершаемой сделки, т. к. она является совокупностью двух обязательство: продать и купить определенный товар в определенный срок по определенной цене (соответственно для одной и для другой сторон в сделке); возможность прекращения сделки любой из сторон не разрывом договора, а лишь заключением другой сделки с противоположной позиции; унификация условий в контракте (место, товар). Частично изменяемым параметром является время поставки. Свободной от ограничений остается лишь цена (т. к. она определяется еще в момент заключения сделки). Все остальные условия контракта являются жестко фиксированными и от воли сторон не зависят; обезличенность сделок и возможность замены контрагентов по ним (в силу унификации товаров), так как все сделки заключаются не между конкретным покупателем или продавцом, а между ними и расчетной (клиринговой) палатой биржи, которая служит гарантом выполнения обязательств по контрактам; преимущественно косвенная связь с рынком реального товара (сделки совершаются без его присутствия, и о нем можно вообще не вспоминать до момента исполнения контракта (фактически лишь 2-3% всех фьючерсных сделок завершается поставкой товара), занимаясь игрой на курсах.[8]

В России первая официальная биржа была открыта в Петербурге в 1703 г., однако большого значения она не приобрела, как и многие из нововведений, вводимых Петром I насильно: купцы просто игнорировали ее. В результате в
1723 году государю пришлось “приневолить” купцов к посещению этого учреждения. Таким образом, инициатива создания биржи в России принадлежала не купцам, а государству. Создание же Московской биржи связано с декретом
Екатерины II «Об утверждении плана построения Гостиного двора с биржей при нем», подписанного императрицей в 1789 году. Однако практическая деятельность Московской биржи, которая была расположена на Ильинке, началась лишь после войны 1812 года. В числе первых российских бирж была и
Одесская, основанная в 1796 году.
Заметное развитие биржевого движения в России произошло в 30-40-х прошлого столетия, когда рост фабрично-заводских и кустарных предприятий стимулировал расширение торгово-рыночных отношений. В эти годы возникли биржи в Кременчуге, Рыбинске, Нижнем Новгороде и других торговых центрах
России.
Основным периодом утверждения биржевой деятельности в России были 60-70-е годы, что непосредственно было связано со всплеском экономического подъема в стране в связи с реформами 1861 года, в это время биржи возникли практически во всех крупных городах России.
Вся деятельность биржевых учреждений регламентировалась положениями Устава.
В нем строго определялась процедура, условия и правила заключения сделок, права и обязанности участников.
К 1914 году уже действовало 115 бирж, где осуществлялась торговля как товарами, так и ценными бумагами. Члены биржевых комитетов принимали участие не только в работе самих бирж, но и занимались изучением экономического положения в стране и за границей, работали в госсовете с целью разработки экономической стратегии страны.
В начале Первой мировой войны официально биржи были закрыты. Затем декретом
СНК от 23 декабря 1917 г. операции с ценными бумагами были запрещены, а декрет ВЦИК от 21 января 1918 г. аннулировал облигации государственных займов, выпущенных царским правительством.
После революции биржевая деятельность была восстановлена в начале 20-х годов. Были разрешены фондовые отделы бирж и фондовые биржи. В фондовых отделах проводились операции с иностранной валютой, банкнотами Госбанка, государственными ценными бумагами, а также с акциями и паями обществ, учрежденных в установленном законом порядке. Фондовые отделы находились в ведении Наркомфина. Общее количество бирж в СССР в 20-е годы достигало 100.
Основную роль играла Московская товарная биржа, где имелись фондовый и товарный отделы. Товарный отдел имел следующие секции: сырьевую, хлебопродуктовую, текстильную, строительную, металлическую и электротехническую, химическую, лесную. На биржах 20-х годов создавались товарные музеи, где экспонировались образцы товаров. Однако в конце 20-х годов восстановленный биржевой механизм был ликвидирован (устанавливавшейся командно-плановой системе не требовался свободный рынок для установления цен, спроса и предложения).
На протяжении многих лет в мире складывались специализированные биржи, на которых совершались сделки одного типа с одним / несколькими (немногими) видами товаров.
В настоящее время в США насчитывается 13 крупнейших фьючерсных бирж. Биржи, расположенные в Чикаго, торгуют зерновыми и масличными, живым скотом, индексами ценных бумаг. В Канзас-Сити — зерновыми и индексами ценных бумаг.
В Миннеаполисе — зерновыми.
Крупный центр международной торговли находится в Великобритании. Лондонская нефтяная биржа вместе с Нью-Йоркской товарной биржей занимают ведущие позиции в мировой торговле нефтяными контрактами. На них котируются только определенные сорта нефти высокого качества. Лондонская опционная и фьючерсная биржа специализируется на какао-бобах, кофе, сахаре, каучуке, а
Лондонская биржа металлов — на торговле цветными металлами.
В последнее время стали возникать товарные биржи и в развивающихся странах.
Среди них наиболее значительные — Восточно-индийская биржа джута и дерюги в
Калькутте и Индонезийская товарная биржа в Джакарте, торгующая каучуком.[9]
После ликвидации в конце НЭП’а вновь в России биржи появились только в начале 90-х годов. В 1990 году открылись три биржи: МТБ (Московская товарная биржа), зарегистрированная первой (19 мая 1990), РТСБ (Российская товарно-сырьевая биржа), МТБС (Московская товарная биржа стройматериалов).
В скором времени в России уже насчитывались сотни бирж различной специализации, появились даже такие специфичные биржи, как биржи труда.
В настоящее время российские биржи уже оказывают довольно значительное влияние на внутренне экономическое положение в стране, хотя до признания их международного статуса еще далеко. Этому мешают общая нестабильность как экономической, так и политической ситуации в России (дело в том, что до сих пор вследствие недостаточной кредитоспособности внутренних инвесторов положение на ведущих биржах страны определяют иностранцы, капиталы которых все еще не идут ни в какое сравнение с капиталами отечественных финансовых компаний).

В Украине принятый и действует ряд нормативных актов, которые заложили основу для функционирования ценных бумаг. Одним из главных нормативных актов, которые регулируют взаимоотношения между всеми участниками, есть
Закон Украины » О ценных бумагах и фондовой бирже». Соответственно этому
Закону фондовая биржа создается лишь как акционерное общество. Ее основателями могут быть лишь торговцы ценными бумагами и их должно быть не меньше 20. Основатели должны внести в уставный фонд биржи определенную сумму.
Акционерами фондовой биржи в нашей стране могут стать как предприниматели, большие банки, так и любой гражданин, который вложил свои сбережения в акции.

Фондовая биржа Украины гарантируется на бесприбыльных основах и должна действовать на принципах ликвидности, то есть свободного преобразования ценных бумаг в деньги без финансовых потерь для собственника, стабильность рынка, широкой гласности и доверия. Это разрешит ей выполнять роль: средства привлечения денежных сумм для инвестиций в производственную и социальную сферы; перераспределения капиталов между разными областями и предприятиями; средства централизации капиталов, стабилизации сбережений представителей разных пластов население , создания условий для развития в стране предпринимательской деятельности. [10]
Организацию украинского рынка ценных бумаг и создание необходимых условий для его функционирования приняла на себя Украинская фондовая биржа (УФБ).
Среди ее акционеров (всего их около 30) такие большие республиканские банки, как Укринбанк, Агропромбанк, УКРСОЦБАНК, Агропромбанк «Украина»,
Сберегательный банк Украины, региональные банки в Одессе, Днепропетровску,
Харькове, Донецку, Ужгороде, Крыма .
Исходя из важной регулирующей роли фондовой биржи в экономической жизни страны установлено, что она есть субъектом особой государственной регистрации. Ее регистрирует Кабинет Министров Украины, тогда как товарную
— исполком местного Совета (как и всех субъектов предпринимательской деятельности на общих основах). Особенностью государственного регулирования работы биржи есть то, что министерство Финансов назначает своих представителей, уполномоченных следить за соблюдением положений устава и правил фондовой биржи, которые имеют право принимать участие в работе ее руководящих органов. Такая практика имеет место в странах с развитой экономикой: например, в Англии, США функционируют государственные комиссии по надзору за фондовыми биржами. Правительство намеревается идти на признание правопреемства в отношении ценных бумаг и осуществлять компенсацию потерь от их обесценивания.
Закон предусматривает также особые условия прекращения деятельности фондовой биржи. Одним из них есть возникновения ситуации, когда в бирже остается 10 членов и на протяжении 6 месяцев в ее состав не будут принятые новые члены. Таким образом законодатель старается не допустить возникновения монополистов в сфере фондового рынка.
На УФБ соответственно действующему законодательству могут выпускаться и находиться в обращении как государственные, так и негосударственные ценные бумаги, складываются кассовые соглашения и соглашения на определенный срок.

Первые торги на УФБ состоялись 6 февраля 1992 г. В данное время, кроме основной биржи, функционируют 25 его филиалов по всей Украине. 13 декабря
1993 г. состоялись первые электронные торги.
Практика функционирования фондового рынка показывает, что рынок негосударственных ценных бумаг развивается более высокими темпами. На 1 июля 1993 г. в Украине были зарегистрированы 218 негосударственных эмитентов, которыми было выпущено ценных бумаг на общую сумму 41,1 млрд. гривен. Большинство этих ценных бумаг — акции. Их выпущен на сумму 40,9 млрд. гривен а облигаций — только на 2,2 млрд. гривен. В то же время имеющаяся тенденция роста объемов соглашений по реализации кредитных ресурсов в сравнении с продажей акций и других ценных бумаг. На бирже делаются и такие операции, как реализация экспортных квот, валютные торги и т.д. Это говорит о том, что биржа находится на «голодному пайке» (в стране не созданный рынок ценных бумаг на первичном уровне), нет товара фондовой биржи — ценных бумаг, а жить все, кто там работает, нужно.
Операции, осуществляемые на украинском фондовом рынке, показывают, с одной стороны, то, что его зарождения состоялось , а из другого, — что он может и законсервироваться, не стать тем институтом, который есть ядром современного рыночного отношения, если не состоится действительное разгосударствление и приватизация, не будут созданные акционерные общества, самостоятельные предприятия, не появятся ценные бумаги, которые будут отображать реальный капитал — средства производства, землю, товар. Лишь в этом случае можно надеяться на создание условий для рыночной среды, перемещения капитала от инвестора к производителю, перелива его с одной области к другому.
Экономические и социальные реформы в нашей стране находятся в прямой зависимости от формирования эффективной модели фондового рынка. В связи с этим заслуживают внимания те предложения по корректированию рынка капиталов в Украине, которые содержатся в Концепции, разработанной Украинской фонд
УФБ считает необходимое создание централизованного фондового рынка Украины, что должный состоять из трех главных элементов: единой национальной фондовой биржи, единого клирингового банки, единого Центрального депозитария. [11]
Первый институт — фондовая биржа есть местом котування, осуществления операций с ценными бумагами и заключения соглашений. Фондовая биржа оказывает содействие установлению единой цены на ценные бумаги, поскольку их стоимость определяется рыночным путем в процессе торгов. Это дает возможность противодействовать спекуляциям ценными бумагами вследствие создания их искусственного курса в разных регионах, а также делает невозможная продажа фиктивных бумаг.
Другой институт — клиринговый банк специализируется на расчетах по операциям с ценными бумагами. В Франции например, его функции выполняет
Французский Национальный банк. Требует решения вопроса, кто будет заниматься этим в нашей стране.
Третий институт — Центральный депозитарий, который уже создан при УФБ, занимается сохранением, учетом и перемещением ценных бумаг. Такая структура оказывает содействие введению единой сквозной нумерации ценных бумаг, унификации правил осуществления операций по проведению платежей и доставке ценных бумаг.
Однако в развитых странах применяется более прогрессивная форма обращения ценных бумаг — в виде компьютерных записей на счет. Безбумажная форма ценных бумаг гарантирует высокий уровень их безопасности — невозможность подделки, похищения и противозаконных операций, экономит значительные затраты на их выпуск и доставку (транспортирования ), а также гарантирует, что количество ценных бумаг на руках у инвесторов равняется количества выпущенных ценных бумаг.
УФБ считает, что к учету (сохранению ) в Центральном депозитарии ценные бумаги могут приниматься лишь в дематериализованной форме на предъявителе
Такая форма будет упрощать заключение соглашений, а также корпоративные действия .[12]
Развитие украинского рынка ценных бумаг требует решения ряда важных, в том числе и законодательных вопросов. К ним, прежде всего, относятся: определения концепции рынка ценных бумаг и фондовой биржи, разработка методики оценки имущества всех объектов народного хозяйства. Осуществления этого вместе с другими рыночными мероприятиями обеспечит не только появление достаточного количества ценных бумаг, но и внедрения системы допуска этих бумаг. Это будет оказывать содействие организационному упорядочению национального рынка ценных бумаг — на УФБ будут поступать лишь те из них , что прошли оценку основных фондов и анализ всей хозяйственной деятельности в Министерстве финансов Украины. В то же время повысит гарантии для инвестора, разрешит формировать биржевой реестр и биржевые бюллетени, которые отображают обращение ценных бумаг на фондовом рынке.

1.2 Источники правового регулирования биржевых сделок.

Фондовые биржи занимают достойное место в рыночной экономике, как в сравнении с другими рыночными институтами, так и в отношении других видов биржевых рынков
Проблема правового регулирования биржевых сделок фондового рынка не была предметом специального правового исследования. Она требует дальнейшего законодательного разрешения и нуждается в проработке на уровне локального биржевого нормотворчества. Познание сущности биржевых сделок фондового рынка неизбежно связано, во-первых, с изучением подходов к биржевым сделкам в историко-правовом аспекте, во-вторых, с выявлением специфики деятельности фондовых бирж по заключению и исполнению биржевых сделок, в-третьих, с определением природы биржевых сделок и раскрытием механизма их правового регулирования и, в-четвертых, с анализом особенностей отдельных видов биржевых сделок.
Необходимо включить в ГК Украины норму, содержащую понятие биржевых сделок, указывающую на их цивилистический характер и отражающую их характерные черты. Тем самым будет обеспечен единообразный подход в вопросах применения к биржевым сделкам общих положений гражданского права, а также норм, регулирующих отдельные виды обязательств, прежде всего купли — продажи. Об этом свидетельствует опыт использования ст.29
Основ гражданского законодательства Союза ССР и республик, в настоящее время утратившей силу
Правовое регулирование биржевых сделок осуществляется комплексом общих и специальных норм, находящихся в определенной зависимости. Основным актом общей регламентации является новый ГК Украины ,принятый 16.01.2003 г.
Специальное регулирование осуществляется Законом Украины «О товарной бирже
«, который является актом прямого действия и вместе с тем устанавливает принципы построения биржевого законодательства, включающего акты
Правительства Украины и других государственных органов, локальные документы бирж. Общее специальное регулирование деятельности фондовых бирж осуществляется Законом Украины » О ЦЕННЫХ БУМАГАХ И ФОНДОВОЙ БИРЖЕ
“18.06.91, который, однако, не содержит положений о регулировании биржевых сделок непосредственно на фондовом рынке. Для устранения пробелов в действующем законодательстве, посвященном правовому регулированию биржевых сделок фондового биржевого рынка.
Для устранения пробелов в действующем законодательстве, посвященном правовому регулированию биржевых сделок фондового биржевого рынка , необходимо, во-первых, обеспечить пересмотр действующих специальных норм, в том числе установленных законодательством о биржах, и привести их в соответствие с кодексом. Во-вторых, следует более четко определить критерии системы специальных актов, в частности подзаконных правительственных и издаваемых биржами в рамках их компетенции.[13]
Целесообразно принять Закон «о биржах» и закрепить нормы, регламентирующие порядок оформления биржевых сделок, в том числе определяющие статус маклеров, специфику совершения сделок с их участием, правовое значение маклерских записок, придав маклерской записке силу договора, при условии ее подписания лицами, заключающими сделку, и соответствии общим требованиям гражданского законодательства. С учетом опыта зарубежных бирж при оформлении биржевых сделок следует более активно использовать современные электронно-технические средства, разработав необходимый правовой регламент.
Определяется правовое значение регистрации рассматриваемых сделок как завершающего этапа их оформления и условия для признания сделок биржевыми.
Сделка, отвечающая общим требованиям гражданского права, но не зарегистрированная биржей, порождает правовой результат, однако биржевой не является. Учитывая, что регистрация позволяет осуществлять контроль за законностью сделок, имеет смысл внести в предлагаемый к принятию.[14] Закон касающийся бирж — правила, устанавливающие единые требования к процедуре регистрации биржевых сделок. В частности, целесообразно возложить на фондовые биржи обязанность по проверке соответствия регистрируемой сделки общим и специальным нормам права, наличия необходимых полномочий у лиц, ее заключающих.
Для того, чтобы локальные нормы не противоречили общим нормам права следует законодательно закрепить четкие ориентиры и критерии, позволяющие определить круг отношений, которые подлежат локальному регулированию и обеспечить единообразный подход к их регламентации.
Правительству Украины необходимо рассмотреть и решить ряд вопросов в целях оживления биржевой деятельности в стране.
Прежде всего, Правительству следует разработать перечень определенных льгот
(налоговых, торговых, финансовых и др.) действующим и вновь создаваемым биржам в целях поднятия уровня биржевой торговли и выступить с законодательной инициативой об их принятии.
Во-вторых, поручить соответствующим органам разработать достаточный перечень документов, которые необходимо принять на каждой бирже для регулирования биржевой торговли, а также определить требования, предъявляемые к этим документам.
В-третьих, Правительству следует разработать и принять порядок атте- стования членов биржи и лиц, претендующих на место члена биржи в соответствии с мировыми стандартами.
В-четвертых, Правительству следует поручить соответствующим органам составление единого унифицированного сборника биржевых понятий и терминов по образцу «Инкотермс». Термины, содержащиеся в сборнике должны соответствовать общепринятым биржевым стандартам, образцам и обычаям. Такая мера позволит лучше понять сущность того или иного биржевого термина и отличать смежные понятия и термины
Актуальность выбранной для исследования темы в настоящий момент несомненно высока. Фондовые биржи играют немаловажную роль в становлении украинской рыночной экономики и ее интеграции в мировое экономическое пространство. В связи с этим, исследование проблем их правового регулирования сегодня актуально как никогда. Это послужит развитию и укреплению украинского фондового рынка в соответствии с общепринятыми мировыми стандартами и достижениями в этой области.
В проведенном исследовании биржевых сделок наиболее значимые и важные моменты темы дипломной работы изложены как в форме теоретических выводов, так и предложений, которые должны, по моему мнению, найти отражение в процессе совершенствования законодательства, регламентирующего биржевые сделки. В частности, на фондовых биржах, поскольку вопрос о правовом регулировании биржевых сделок в законодательстве разрешен недостаточно, что мешает развитию и укреплению биржевой торговли.[15]
За прошедшее после воссоздания биржевых институтов время изменилась позиция законодателя в отношении биржевых сделок В настоящий момент они не урегулированы нормами общего гражданского законодательства. Законодателю следовало бы закрепить специфические признаки биржевых сделок надлежащим образом в нормах общего гражданского законодательства. При этом следует в более широком объеме закрепить положения о биржевых сделках в Гражданском кодексе Украины. В кодексе следовало бы закрепить целый ряд статей, раскрывающих правовую природу биржевых сделок. В кодексе должно содержаться легальное определение биржевой сделки, которое будет способствовать развитию и укреплению биржевой торговли. Кроме того, как было сказано в предыдущих главах, биржевые сделки регламентируются не только и не столько биржевыми уставами, сколько иными биржевыми документами.
Помимо определения биржевой сделки, которое было приведено в положениях, выносимых на защиту, в Гражданском кодексе следует отразить вопрос о том, какие субъекты имеют право принимать законодательство, которое должно регулировать биржевые сделки фондового рынка. Кроме того, здесь же следует раскрыть компетенцию бирж по самостоятельному регулированию биржевых сделок. Еще одним положением, которое заслуживает закрепления в Гражданском кодексе, является перечень основных видов биржевых сделок и легальное определение каждого из них.
Заключительным положением, посвященным биржевым сделкам, которые необходимо закрепить в кодексе, является порядок рассмотрения споров, связанных с заключением биржевых сделок и их исполнением. В этой связи можно предложить следующую редакцию: «Споры, возникшие в ходе заключения и исполнения биржевых сделок, рассматриваются судами, арбитражными судами, арбитражными комиссиями бирж либо иными третейскими судами».
Независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности функции биржи можно разделить на три категории: «обязательные», «произвольно- обязательные» и «произвольные».
К обязательным относятся функции, установленные законодательством и являющиеся естественными для рыночной инфраструктуры — создание равноправного и справедливого торгового пространства, отражающего интересы фондового рынка и в целом, и в частности.[16]

Таким образом, следует признать, что биржевые сделки, заключаемые на валютных и фондовых биржах, не урегулированы ни общими нормами гражданского законодательства, ни специальным законодательством о биржах, и они заключаются, оформляются и регистрируются по аналогии с соответствующим порядком, предусмотренным для товарных бирж. А поскольку в такой ситуации может быть применима аналогия, то мы имеем дело с пробелом в законодательстве.
Поэтому законодателю следует дополнительно разработать и принять законодательные акты, в которых необходимо детально закрепить вопросы регулирования биржевой торговли на фондовых и валютных биржах, в том числе и вопросы регулирования биржевых сделок, заключаемых на этих биржах; другие организационные вопросы. Поэтому наиболее целесообразно принять закон «О фондовых биржах и биржевой торговле», который бы регулировал биржевую деятельность на фондовом рынке, учитывая его особенности. Разрабатывая такого рода акт, законодатель должен в максимальной степени учитывать зарубежный опыт регулирования в данной области, а также тенденцию, связанную с развитием новой техники и технологии. Пробелов в законодательстве по таким существенным вопросам, как регулирование фондового и валютного рынков быть не должно
Кроме того, анализ ситуации показывает, что украинские реалии снова резко расходятся с мировыми тенденциями. При этом следует подчеркнуть, что все предпосылки складывающихся мировых тенденций в Украине существуют. Речь идет, прежде всего, о компьютеризации и технологизации финансового рынка, превращающих ведущие инфраструктурные элементы рынка, к каковым относятся биржи и иные организаторы торговли, из «закрытых профессиональных клубов»
-некоммерческих организаций в коммерческие юридические лица, ведущие жесткую конкурентную борьбу за клиента. Происходящий процесс глобализации финансовых рынков приводит к стиранию национальных границ. Таким образом, инфраструктурные институты вынуждены конкурировать не только и не столько в рамках национальных государств, сколько за международные рынки. В этой ситуации национальные органы государственного управления должны помогать национальным инфраструктурным организациям, способным вести конкурентную борьбу на международном рынке, а не заставлять их постоянно перестраиваться под меняющиеся требования законов и ведомственных нормативных актов.
Представляется целесообразным ограничить круг запретов на совмещение деятельности организаторов торговли на фондовом рынке лишь совмещением с профессиональной брокерской/дилерской деятельностью.
Торговые, расчетно-клиринговые системы должны иметь право обслуживать максимально широкий спектр финансовых инструментов (валюта, драг-металлы, производные инструменты (фьючерсы, опционы), ценные бумаги и тому подобное.
Недопустимой представляется практика дробления лицензий на операции с ценными бумагами на лицензии на рынке государственных и негосударственных ценных бумаг. Нельзя не отметить существенного отставания законодательства от других потребностей темпов развития рынка Так. например, вопросы электронного документооборота до сих пор урегулированы в действующем законодательстве ненадлежашим образом.[17]
Биржа — это классический и неповторимый институт рыночной экономики и правовые особенности этого института необходимо знать каждому юристу.

Глава 2 Понятие и черты биржевой сделки
Суть контракта состоит в описании сделки или серии сделок. Обычно у нас такие контракты составляются письменно, хотя на Западе лица, доверяющие друг другу и экономящие время, часто используют и устные соглашения. В этом разделе мы будем обсуждать в основном письменные контракты, имея в виду, что общие принципы их составления в равной степени применимы и к устным договорённостям.
Несовершенство средств человеческого общения обусловило необходимость создания и постоянного совершенствования контрактов и сопровождающего их словаря. Люди могут неправильно понимать друг друга, даже если они говорят на одном языке и имеют одну и ту же профессию. Они склонны время от времени пересматривать или даже изменять детали соглашения в своих интересах.
Потребность в контрактах, таким образом, возникает вместе с потребностью в точных и однозначных формулировках, которые позволят каждому участнику сделки точно понять суть договора. Хорошо составленный контракт должен быть также легко понятен непредвзятой третьей стороне — арбитражной комиссии или судье — в случае возникновения споров между участниками контракта.
Далее, точная формулировка контракта должна считаться окончательной, начиная с определённого момента времени, оговоренного всеми участниками. В случае письменного контракта таким моментом является момент подписания контракта, если только условиями контракта не допускаются дальнейшие дополнения или изменения. Никакой из сторон не разрешается вносить изменения в контракт после его подписания без согласия остальных, если только такое право не содержится в самом контракте.

Эти фундаментальные принципы — чётко определённые права и обязанности — являются более чем достаточной основой контрактного права в торговле товарами. Они же составляют основу правопорядка в демократическом обществе в целом.[18]
Биржевая сделка — взаимное соглашение о передаче прав и обязанностей в отношении биржевого товара, которое достигается участниками торгов в ходе биржевого торга, регистрируется на бирже в установленном порядке и отражается в биржевом договоре
Если прибегнуть к расширительному толкованию основных признаков, то можно выделить следующие отличительные признаки биржевых сделок: а) местом совершения биржевых сделок является биржа, выполняющая функции организатора торгов; б) биржевые сделки могут заключаться только в течение торговой (биржевой) сессии, то есть в период времени, когда биржа проводит торги; в) биржевые сделки совершаются участниками биржевых торгов (для фондовой биржи необходимым качеством участника является получение лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг); г) биржевые сделки носят обезличенный характер, то есть продавцы и покупатели не вступают в непосредственный контакт между собой, а имеют дело с расчетно-клиринговой палатой или центром, действующим при бирже; д) определенный перечень объектов биржевых сделок (валюта, вещи, ценные бумаги, имущественные права и пр.), допущенных к обращению на бирже и стандартизированных по количественным и качественным характеристикам; е) биржевые сделки заключаются в простой письменной форме путем обмена документами, как документарного, так и электронного; составленный биржей протокол сделок является необходимым элементом формы биржевой сделки; ж) биржевые сделки вступают в силу только после их регистрации биржей; з) сроки, место, порядок и способ исполнения сделки являются стандартными; и) исполнение биржевых сделок происходит вне биржи через уполномоченные биржей структуры (кредитная организация, депозитарий и т.п.) на основании реестра сделок; к) надлежащее исполнение сделок гарантируется биржей; л) споры, возникающие между участниками и биржей в процессе биржевой торговли, обычно рассматриваются биржевой арбитражной комиссией, иным третейским судом.

Биржевой операцией признаётся соглашение, которое отвечает совокупности

Указанных ниже условий : а) если она представляет собой куплю-продажу, поставку и обмен товаров, допущенных к обороту на товарной бирже;

б) если ее участниками есть члены биржи;

в) если она представленная в регистрацию и зарегистрирована на бирже не позднее следующего за осуществлением соглашения дня.

Соглашения, зарегистрированные на бирже, предусмотренные законодательством подлежат нотариальному заверению.

Содержание биржевого соглашения (за исключением наименования товара, количества, цены, места и срока выполнения) не подлежит разглашению. Эта информация может быть предоставлена только на письменное требование судам, органам прокуратуры, службы безопасности, внутренних дел, хозяйственному суду и аудиторским организациям в случаях, предусмотренных законодательством Украины.
Соглашение считается заключенным с момента его регистрации на бирже.
Биржевые операции разрешается осуществлять только членам биржи или брокерам. Сделки, совершаемые в ходе биржевой торговли, должны отвечать требованиям гражданского законодательства, законодательства о ценных бумагах, антимонопольного законодательства. Сделки, совершаемые в ходе биржевой торговли, могут обеспечиваться залогом, поручительством, гарантией, а также иными средствами, не противоречащими законодательству.
Любая сделка имеет следующую принципиальную схему, охватывающую ее жизненный цикл. 1) введение заявок в систему биржевой торговли,

2) заключение сделки — сделки могут заключаться непосредственно между продавцом и покупателем т.е. напрямую или через посредника, 3) сверка параметров сделки — необходима при заключении неутвержденной сделки
(совершаемая по телефону или устно). Утвержденные сделки (совершаемые в письменной форме) не требуют дополнительного согласования условий, 4) взаиморасчеты, 5) исполнение сделки. [19]
В зависимости от механизма организации биржевой торговли и техники заключения сделок, факт покупки-продажи ценных бумаг в операционном зале биржи оформляется либо маклерской запиской, подписанной участниками сделки, с соответствующей записью в операционном журнале, либо подписанием договора купли-продажи между брокерами; либо занесением проведённой операции в компьютерную систему и выдачей сторонам соответствующей бумажной распечатки, либо в какой-то иной форме. Одним словом, заключённые сделки должны быть зарегистрированы тем или иным способом.[20]
Однако сам факт заключения сделки и её регистрация ещё не означают, что покупатель становится собственником купленных ценных бумаг. Право собственности покупатель получает лишь в момент исполнения сделки, а до этого времени собственником ценных бумаг остается продавец. Таким образом, заключение сделки:— это первый этап на пути движения ценной бумаги от продавца к покупателю. В дальнейшем заключённые сделки проходят этапы сверки, клиринга и исполнения.
Следующий этап сделки — это сверка всех параметров заключённой сделки.
Участники сделки должны ознакомиться с условиями сделки и урегулировать все возникшие расхождения, если таковые имеются. Осо-бенно различного рода ошибки и случайности возможны, когда сделки заключаются в устной форме. На этапе сверки стороны обычно обмени-ваются сверочными документами уже в письменной форме, где воспро-изводятся все условия сделки. Чаще всего обмен сверочными документами осуществляется не непосредственно между сторонами, а с помощью биржи. Если в документах, полученных брокером после заключения сделки, нет расхождений с документами, полученными от другой стороны, то сверка считается успешной. Итогом успешной сверки могут быть, в зависимости от механизма организации сверки, либо письменные записки, либо компьютерные распечатки от контрагентов друг другу, либо специальные листы-сверки, если сверку осуществляют органы биржи. Как свидетельствует международная практика, обычно фондовые биржи организуют работу так, чтобы сверка осуществлялась не позднее второго рабочего дня

Следует иметь в виду, что на некоторых биржах этап сверки отсутствует.
Это происходит в тех случаях, когда продавец и покупатель непосредственно в момент заключения сделки подписывают в письменной форме договор, в котором оговариваются все условия сделки. Иногда этап сверки отсутствует также при заключении сделок с использованием компьютерных систем.
Следующий этап сделки — это проведение всех необходимых вычислений по сделке. При этом прежде всего определяется общая сумма заключённой сделки путём умножения цены одной бумаги на общее количество ценных бумаг. Эту сумму можно назвать номинальной ценой сделки. Дилер в качестве покупателя уплачивает также налог на операции с ценными бумагами, если это предусмотрено действующим законодательством, а также биржевой сбор (если таковой предусмотрен). Продавец же получает номинальную цену сделки за вычетом налога на операции с ценными бумагами и биржевого сбора (опять- таки, если это предусмотрено действующими нормативными актами страны). Для клиентов же (по поручению которых осуществляются сделки) помимо названных налогов и сборов номинальная сумма сделки должна быть откорректирована на величину комиссионного вознаграждения брокеру. Для клиента цена покупки увеличивается на размер комиссионных, а цена продажи для продавца уменьшается на размер комиссионных.
Последним этапом заключённой сделки является её исполнение, то есть поставка ценных бумаг покупателю и перевод денежных средств продавцу.
День исполнения сделки фиксируется при заключении сделки. Причём все кассовые сделки, заключённые на фондовой бирже в течение одного дня, должны исполняться также в один день. [21]
Итак, любая сделка должна завершаться поставкой ценных бумаг покупателю и переводом денег на счет продавца. Исполнение сделки предполагает встречное выполнение обязательств продавцом и покупателем. Но если одна из сторон не выполнит своё обязательство, то другая понесёт убытки. Поэтому на фондовых биржах и клиринговых организациях обычно действует принцип «поставка против платежа» (Delivery versus Payment, DVP), хотя конкретные формы организации этой системы в разных странах могут быть различными. Сама поставка проданных и купленных ценных бумаг может быть осуществлена путём их передачи из рук продавца в руки покупателя. Однако ценные бумаги крупных компаний, имеющие обширный вторичный рынок, обычно хранятся в специально созданных для этих целей депозитариях.
В общем, все контракты между покупателями и продавцами товаров должны освещать следующие моменты:
— название товара,
— качество,
— количество,
— цена,
— место доставки,
— время доставки и
— способ оплаты.
Первые два момента на первый взгляд очень просты — это обычное описание. Но в этом несовершенном мире нет ничего простого! Особенно трудным является составление точного описания в случае, если, например, предметом сделки является такой «неопределённый» товар, как зерно или растительное масло, находящийся к тому же в отдалённом месте и доставляемый когда-то в будущем.
В таких случаях контракт должен использовать термины, имеющие точное общепринятое определение. Эта терминология может быть определена соответствующей государственной службой стандартов (что часто имеет место в больших и развитых рынках, таких как США или ЕЭС), либо эти описания задаются торговой ассоциацией (обычно для стандартов качества в международной торговле).
Потенциально сложным вопросом является также место доставки товара. Где точно оно расположено? Если это какой-то конкретный город, то находится ли оно в оборудованном складе или просто на улице? Например, если речь идёт о том, что товар следует доставить в порт, подобный Одесскому, то должен ли продавец доставить его к какому-то определённому доку, или на корабль?
Продавец или покупатель должен платить за погрузку товара на корабль? (Эта операция может потребовать существенных затрат).
Ответы на все эти вопросы обычно суммируются в одном или двух общих терминах, помогающих уяснить обязательства продавца по доставке. Один из них — термин Франко-, обозначающий то место, доставка в которое включена в стоимость товара с учётом (если необходимо) погрузки или разгрузки.

Рассмотрим, наконец, время доставки. В высокоразвитых рыночных системах прибыль в каждой сделке часто очень мала, и покупатель часто должен очень быстро использовать купленный товар или перепродать его, чтобы заработать хотя бы эту небольшую прибыль. Любая заминка приводит к её потере, или даже к превращению прибыли в убыток. Может случиться, что корабль, предназначенный для транспортировки товара, отправляется в определённое время, и покупатель должен заплатить владельцу корабля, чтобы задержать его до прибытия товара. Или, возможно, продавец готов. погрузить товар на корабль, но тот опаздывает с прибытием в Одессу. При этом он может сидеть со своим товаром на нанятой барже. Владельцы этой баржи, несомненно, потребуют с продавца платы за задержку. Это может обернуться продавцу потерей всей его прибыли.
Обычно владелец транспорта назначает заранее обусловленный штраф на случай, если его корабль, баржа, грузовик или поезд используется дольше, чем первоначально планировалось. В контракте эти штрафные санкции обычно возлагаются либо на покупателя, либо на продавца — на того из них, кто окажется не готовым к передаче товаров в условленном месте и в оговоренное время. Исключения допускаются в случаях, называемых «форс мажор». Этим термином обозначаются природные катастрофы, такие как наводнения, ураганы или землетрясения, которые помешали кому-либо из участников выполнить свои обязательства несмотря на все предпринятые ими усилия. При таких обстоятельствах штрафные санкции обычно отменяются.[22]
Из вышесказанного видно, что сложным может быть контракт, даже когда речь идёт об обычной торговой сделке. По этой причине сами контракты часто конструируются заранее. В большинстве случаев это делают торговые ассоциации, специализирующиеся в конкретных секторах рынка. Такими примерами могут служить GAFTA, FOSFA, NSPA, о которых упоминается в разделе, посвящённом арбитражу. Торговые ассоциации часто публикуют обширные списки контрактов, которые постоянно модифицируются для учёта изменений рынка, или закон отдельных стран, или международных соглашений.
Хотя эти стандартные контракты очень подробны и детализированы, они способны сильно упростить и ускорить процесс переговоров. Продавцы и покупатели, использующие их, могут избежать долгих дискуссий о формулировке контракта и сконцентрироваться на решениях вопросов о цене или количестве закупаемого товара. Участникам сделки известно, что условия таких стандартных контрактов не раз использовались другими лицами в прошлом и оправдали себя (в том числе доказали свою приемлемость при передаче дела в арбитраж или в суд). Наконец, эти контракты устанавливают общие критерии справедливости, гарантируя, что применяемые штрафы не слишком жестки и не слишком мягки, так что никто из участников не пострадает более, чем должно, за каждое конкретное нарушение. Соглашение сторон о передаче в арбитраж всех или определенных споров, которые возникли или могут возникнуть между ними в связи с каким-либо конкретным правоотношением, независимо от того, носило оно договорной характер или нет, представляет собой арбитражное соглашение. Арбитражным соглашением считается соглашение сторон о передаче в арбитраж всех или определенных споров, которые возникли между ними в связи с конкретным правоотношением. Арбитражное соглашение может быть заключено в виде либо арбитражной оговорки в договоре, либо отдельного соглашения. Арбитражное соглашение заключается в письменной форме.
Соглашение считается заключенным в письменной форме, если оно содержится в документе, подписанном сторонами, или заключено путем обмена письмами, сообщениями но телетайпу, телеграфу или с использованием иных средств электросвязи, обеспечивающих фиксацию такого соглашения, либо путем обмена исковым заявлением и отзывом на иск, в которых одна из сторон утверждает о наличии соглашения, а другая против этого не возражает. Ссылка в договоре на документ, содержащий арбитражную оговорку, является арбитражным соглашением в случае, если договор заключен в письменной форме и данная ссылка такова, что делает упомянутую оговорку частью договора .
В Украине механизм разрешения споров между брокерами/дилерами и клиентами только складывается. Биржи должны в максимальной степени учитывать опыт ведущих биржевых площадок в использовании механизмов третейских судов. Это позволит им создать действенную систему защиты прав инвесторов в соответствии с международными стандартами, что является непременным условием формирования конкурентоспособных национального рынка капиталов.
При подготовке брокерского соглашения брокер должен предусмотреть в нём наличие ряда условий, так называемых штрафных санкций за просрочку платежей, ограждающих как самого брокера от недобросовестного выполнения клиентом своих обязательств, так и клиента от невыполнения сделки, совершённой через биржу.
При этом брокер, согласно брокерскому соглашению, должен нести ответственность за выполнение его клиентом биржевого контракта.
Кроме того. обязательным является сохранение конфиденциальности между брокером и клиентом, что также необходимо отмечать в договоре между ними.[23]

2.1. Объекты биржевой сделки.
Проводится различие между предметом и объектом биржевой сделки. Под предметом следует понимать действия сторон, а под объектом то, по поводу чего заключается сделка. Предметом биржевых сделок на фондовом рынке являются действия сторон, направленные на получение биржевых ценностей, прибыли, страхование (хеджирование) биржевых рисков. Под объектом биржевой сделки следует понимать имущество определенного рода и качества, допущенное к обращению на бирже в порядке, установленном биржевым законодательством и внутренними документами биржи. Объектами биржевых сделок на фондовом рынке выступают имущественные права, выраженные в специальных документах — ценных бумагах.
Под биржевым товаром в Законе “ О товарной бирже” понимается не изъятый из оборота товар определенного рода и качества, в том числе стандартный контракт и коносамент на указанный товар. В определении отражены три признака, отличающие биржевой товар от небиржевого .
Во-первых, биржевой товар—это товар, не изъятый из оборота. При этом под изъятием из оборота надлежит понимать полное изъятие, когда вещь вообще не может отчуждаться. Правда, в последние годы различие вещей, изъятых из оборота и ограниченных в обороте, оказалось размытым. Вещи, ограниченные в обороте, также не подлежат свободной реализации. Между тем чистота используемой законом терминологии имеет здесь первостепенное значение. В современных условиях, когда на бирже продается все или практически все и иного выхода нет, целесообразно придерживаться того, что биржевым не считается только полностью изъятый из оборота товар. Вещи, ограниченные в обороте, в принципе могут быть объектами биржевого торга. При этом покупатель или продавец должны принять на себя обязанность преодолеть ограничение, установленное для оборота данного биржевого товара. Когда стороны биржевой сделки забыли решить вопрос о судьбе подобной обязанности, она должна считаться лежащей на продавце, если из закона или существа складывающихся отношений не вытекает иное. Разумеется, в перспективе ограниченные в обороте вещи объектами биржевого торга становиться, в принципе, не должны. Это противоречит природе биржи как организации, главная цель которой — рационально организовать потоки товаров, составляющих основу экономики, крупнооптовыми партиями.
Во-вторых, биржевым считается «товар определенного рода». Означает ли это, что торговать на бирже можно только вещами, определенными родовыми признаками (числом, весом, мерой)? С точки зрения западной практики биржевой торговли, да. Но наши биржи торгуют и индивидуально-определенными вещами. Как быть? Правильный ответ на вопрос можно дать только с учетом современного уровня развития биржевой торговли, которая еще не вполне отдифференцировалась от аукционной. Если запретить торговать вещами, которые определены индивидуально, с биржевого рынка уйдет еще одна достаточно важная разновидность товаров. Объем внебиржевых сделок увеличится, причем далеко не всегда в сторону полностью легального оборота.
Буквальное толкование словосочетания «товар определенного рода», как объекта биржевых сделок ,приводит к выводу, что речь идет о вещах, имеющих родовые признаки. Однако исключаются из числа биржевых товаров недвижимое имущество и объекты интеллектуальной собственности, т. е. наиболее типичное индивидуально-определенное имущество. Зачем делать это, если они не становятся биржевыми товарами . По-видимому, под «товаром определенного рода» законодатель подразумевает нечто иное. Но что? Обратимся к понятиям вещей, определенных индивидуально или родовыми признаками. Индивидуально- определенной вещь является только в рамках конкретного отношения. Раз выбор одной стороны или сразу всех участников пал на данный предмет, он становится юридически незаменимым, а значит, и индивидуально-определенным.
В рамках одного отношения идентичная вещь индивидуально определена, в рамках другого — нет (рассматривается как элемент некоего рода). Только уникальная вещь всегда индивидуально определена. Вот она-то никогда и не сможет стать объектом биржевой торговли, ибо отчуждение такой вещи предполагает знакомство с ее отличительными признаками. Биржевая же торговля является заочной: она предполагает стандартизацию или (на первой стадии ее развития) исследование образцов. Отсюда можно сделать вывод — индивидуально-определенные вещи, свойства каждой из которых существенны для покупателей (уникальные объекты), не могут считаться биржевыми товарами.
Что касается остальных индивидуально-определенных (в рамках конкретного отношения) вещей, то они могут быть отнесены к категории биржевых товаров.
Ведь Закон дает абстрактное определение биржевого товара, которое отвлекается от конкретных отношений. Поскольку любая индивидуально- определенная вещь (кроме уникальной) может стать родовой в рамках другого отношения, биржевым будет считаться даже товар, выставленный в единичном экземпляре (при условии, что на рынке есть аналогичные ему). В рамках данной сделки этот товар будет индивидуально-определенным, но сохранит качество «товара определенного рода» применительно к биржевой торговле в целом.
В итоге, к небиржевым товарам следует относить недвижимые вещи, объекты интеллектуальной собственности (произведения литературы, науки и искусства, изобретения, промышленные образцы, товарные знаки) и иные уникальные вещи.
В-третьих, объект биржевой сделки- биржевой товар должен иметь
«определенное качество». Этот признак сформулирован неудачно. Качество, пусть даже и определенное, имеет любой товар. Ясно, что здесь имелось в виду нечто иное, а именно: стандартизация требований к качеству в целях приравнивания близких друг к другу и потому взаимозаменяемых товаров (для расширения сферы биржевой торговли). Когда пшеница разного качества оценивается в одинаковых количественных показателях, происходит расширение того рода, по поводу которого ведется торг, упрощается процедура, возрастает конкуренция, более точно определяются цены и т. д.[24]
Поскольку подобной (или какой-либо иной) расшифровки в Законе не дается, качество товара может определяться непосредственно самими биржами, например в Правилах торговли.
Определение биржевого товара включает в себя и стандартный контракт и коносамент на товар, допущенный к биржевой торговле. Названные документы попадают в биржевой оборот не как таковые, а как особого рода товары, становящиеся предметом купли-продажи.
Биржевая торговля контрактами более подробно проанализирована ниже, применительно к фьючерсным и опционным сделкам. Что касается коносамента, то он является единственной ценной бумагой, допущенной к торговле на товарной бирже. Причина проста: коносамент, будучи товарораспорядительным документом, символизирует товар; его передача равнозначна передаче реального товара. Остальные ценные бумаги (включая товарные облигации) могут котироваться только на фондовой бирже или в фондовом отделе товарной биржи. Заметим также, что на товарной бирже могут обращаться контракты и коносаменты на такой реальный товар, который в соответствии с Законом может быть предметом биржевого торга.[25]
В итоге биржевой товар можно определить как не изъятый из оборота и не являющийся уникальным товар, а также стандартный контракт и коносамент на такой товар. На бирже не могут обращаться недвижимое имущество и объекты интеллектуальной собственности.
Расчетные биржевые ценности не имеют физической субстанции, например, индексы акций, пункты и процентные ставки Их появление обусловлено одним из принципов проведения биржевых торгов, а именно отсутствие биржевых ценностей в наличности, т.е. биржевые сделки совершаются, как правило, на основе унифицированных, заранее известных качественных характеристик биржевых ценностей, что обуславливает их специфические свойства. Под расчетными биржевыми ценностями понимаются величины, полученные на основе определенных математических действий с реальными показателями. В результате, исполнение биржевых сделок, объектом которых они являются, осуществляется на расчетной основе без реальной поставки. В отношении указанных биржевых ценностей происходит передача права собственности не на имущество, а на соответствующую часть его стоимости (в денежном эквиваленте), исчисляемой как разность между фиксированной ценой, установленной при заключении биржевой сделки, и текущей биржевой котировкой объекта сделки в день ее исполнения или как обратную разницу между ними в зависимости от величины приведенных показателей. В результате биржевая сделка с расчетными биржевыми ценностями есть дифференциальная сделка или сделка на разность. Таким образом, применение понятия «расчетный» к тем или иным биржевым ценностям имеет два аспекта: во-первых, с точки зрения метода исследования данных показателей как объекта биржевой сделки; во-вторых, с точки зрения определения размера прибыли и убытков как оснований для надлежащего исполнения обязательств сторонами по биржевой сделке.

При классификации биржевых сделок на сделки с реальным товаром и биржевые сделки на срок, срок исполнения сделки и объект сделки необходимо рассматривать в их совокупности, при этом отдавая приоритет объекту сделки, как главному критерию классификации. При этом различают два основных типа
-сделки с реальными биржевыми ценностями, при которых оплата за биржевую сделку происходит сразу или в ближайшие 2-3 дня и которые обязательно заканчиваются передачей реальных биржевых ценностей, и срочные сделки без реальных биржевых ценностей.[26]
При последних объектом сделки выступают не реальные ценности, а контракты на их поставку, фьючерсы, опционы и т. д. При заключении такого типа сделок происходит купля — продажа контракта по цене, указанной в нем В случае исполнения сделки в будущем производятся окончательные расчеты. При этом окончательные расчеты могут производиться по фиксированной в контракте цене или с поправкой в зависимости от колебания цен. Такого типа сделки не всегда предполагают обязательную передачу объектов сделки, предусмотренных в контракте.

2.2 Субъекты биржевой сделки.

В отдельно взятой фондовой сделке задействованы три стороны — продавец, покупатель, посредник. На начальных этапах модель предельно проста — один посредник сводит продавца с покупателем. При росте масштабов фондовых операций появляется вторая модель, и посредников уже двое: покупатель обращается к одному, продавец — к другому и вероятность совпадения мала.
При еще большей интенсивности фондовых операций складывается третья модель: теперь уже сами посредники нуждаются в помощи, и между ними появляется еще один. Назовем его центровым, а его контрагентов фланговыми посредниками.

Прервем ненадолго рассмотрение этих моделей и посмотрим на посредничество в фондовых сделках с иной точки зрения. Посредник ведь может действовать двояко. Во-первых, за свой счет, становясь на время владельцем бумаг и получая доход как разницу между курсами покупки и продажи. На американском внебиржевом рынке таких посредников, как уже упоминалось, называют дилерами. Во-вторых, он может работать за определенный процент от суммы сделки, то есть за комиссионное вознаграждение, просто принимая от своих клиентов поручения на куплю-продажу акций.
В первой и второй моделях сделки посредник может выступать либо в одном качестве, либо в другом. В третьей модели соблюдается разделение труда: центровой посредник работает за свой счет, а фланговые — на комиссионных началах. Третья модель долгое время, вплоть до середины 80-х годов, существовала на бирже в Лондоне, по ней до сих пор функционирует Нью-
Йоркская фондовая биржа. Центровой посредник в Лондоне именовался джоббером, в Нью-Йорке — специалистом. Фланговые посредники и там и там именуются брокерами.

На развитом фондовом рынке единообразия в посреднических операциях нет, — все три модели сосуществуют, своя «фондовая ниша» находится для каждой. Положим, брокер с обширной клиентурой получает, помимо прочих, два поручения, причем курс и размер предложения продать совпадает с параметрами заказа на покупку. Брокеру остается только оформить сделку, с чем он благополучно справляется в одиночку, не нуждаясь в услугах других посредников.
Пары «самовыполняющихся» заказов могут образовываться в биржевой толпе, когда один брокер объявляет об имеющемся у него предложении, а другой тут же откликается — у него парный заказ (посредничество по второй модели). Но многие поручения формулируются как условные. Например, «продать, если курс поднимается до…» Такие заказы разу выполнить нельзя. Тут и приходит на помощь центровой посредник, а условные поручения передаются ему фланговыми посредниками. Отметим, что центрового посредника может заменить компьютер, и частично это уже делается.
Поскольку потребность в двухступенчатом посредничестве складывается далеко не сразу, сосредоточимся на другом важном для молодого Украинского рынка вопросе: на каких началах лучше работать биржевому посреднику — за свой счет или как брокеру? Хорошо бы, конечно, иметь дилеров, готовых купить бумаги у клиента или продать их ему. Однако дилеру приходится пускать в оборот свои средства и брать на себя риск. Положим, недостаток денег можно компенсировать займами, но проблему риска это не снимает. Дилер, неверно оценивший ситуацию, может дестабилизировать рынок и вызвать цепную реакцию банкротств, если не вернет полученные кредиты. Дилер, сознающий и свою неопытность, и несовершенство рынка, склонен проявлять сверхосторожность, отказывать клиентам. Тем самым тормозится заключение сделки.[27]
Нашим биржам в развитии посреднических услуг требуется стратегия, включающая выработку норм регулирования: каким минимальным капиталом должен располагать дилер, каковы пределы кредитов, которые он может брать и т.д.
Необходимы лицензирование брокерской и дилерской деятельности, установление стандартов их отчетности. И, конечно, хорошо бы определиться: на какого посредника — брокера или дилера — делать упор? Не исключено, что на начальном этапе объективно не будет посредников, готовых взять на себя функции дилеров. В центр посредничества поэтому вначале целесообразно поставить брокера, прикладывая одновременно максимум усилий к обеспечению концентрации спроса и предложения фондовых ценностей. Постепенно станет ясно, кто из брокеров способен взять на себя роль дилера.[28]

До того, как мы коснулись посредничества, речь о бирже шла обезличенно.
Теперь стало ясно, что биржа — это царство посредников, которые являются настоящими хозяевами биржи, в том числе и юридически, если биржа организована как акционерное общество. Возможно и создание биржи как публично-правового института. Ясно, что инициаторами учреждения биржи как акционерного общества становятся именно те, кто намеревается работать в биржевом зале, предоставляя инвесторам услуги по купле-продаже ценных бумаг. Учредители биржи — это члены биржи, круг которых может быть расширен, если учредители считают необходимым принять дополнительное число акционеров. Члены биржи автоматически получают биржевое место, то есть право вести операции в биржевом зале. Может быть принято решение о продаже дополнительного числа мест, и тогда их владельцы тоже получат право торговать в операционном зале. Если число членов биржи и биржевых мест значительно то неизбежна ротация — кто-то решает продать принадлежащее ему место. В случае, когда желающих приобрести место много, цена его высока, это является для биржи хорошим знаком. Если цена падает, биржевикам надо призадуматься. Интервал, в котором колеблются цены, может быть весьма значительным.

Фондовая биржа имеет, как правило, статус бесприбыльного акционерного общества, то есть не ставит своей целью получение дохода для распределения его среди своих членов. Это может показаться на первый взгляд странным, но в действительности глубоко закономерно: члены биржи получают доход
,функционируя в качестве биржевых посредников. Смысла в том, чтобы клиенты биржи уплачивали еще какие-то суммы в общую биржевую копилку, из которой они будут распределяться между членами биржи, явно не просматривается: может начаться перераспределение поступлений в пользу тех членов, которые работают неудовлетворительно и привлекают относительно меньше клиентов, а из общей копилки требуют выплат пропорционально своему паю. Бесприбыльный статус не означает, что биржа как акционерное общество вообще не получает доходов. Полученные доходы тратятся для обустройства зала и помещений, где работают биржевики, создания современных систем связи, ведения исследовательской работы и т.д. Члены биржи заинтересованы в том, чтобы биржа получала ровно столько доходов, сколько ей требуется при соблюдении разумной экономии: завышение доходов означает сокращение прибылей членов или удорожание услуг по купле-продаже ценных бумаг.

Наиболее часто участники биржевых торгов заключают с клиентами договоры на брокерское обслуживание. По ним клиент поручает участнику осуществление следующих действий: 1) совершение сделок на основании договора поручения и разовой доверенности; 2) совершение сделок на основании договора поручения по специальной доверенности (для определенных видов сделок); 3) совершение сделок на основании договора поручения по генеральной доверенности; 4) совершение сделок по договору комиссии; 5) совершение сделок на основании агентского договора; 6) совершение сделок на основании договора доверительного управления, а также договора факторинга;?) консультирование клиента по общим правилам биржи.[29]

2.3 Формы биржевой сделки.
Сделка, заключенная на биржевых торгах, должна быть зарегистрирована и оформлена как биржевой контракт .Основанием для регистрации биржевых сделок является только устное согласие брокеров, достигнутое в результате гласно проведенных торгов и зафиксированное биржевым брокером.
Биржевой контракт может включать в себя положения о правах, обязанностях и ответственности по таможенному оформлению экспорта продукции, которые не противоречат заключенному биржевым посредником — членом биржи — договору на брокерское обслуживание продавца этой продукции. Указанные положения можно изложить и отдельным протоколом как приложение к контракту. Данные подписанных торговых листов сопоставляются с данными регистратора о покупателе, продавце, количестве товара и цене заключенных сделок. В случае несоответствия данных торгового листа с данными регистратора решение по условиям сделки принимает брокер, который вел торги. Брокеры обязаны подписать контракт, а биржа его зарегистрировать не позднее следующего за заключением сделки рабочего дня. При подписании контракта брокер обязан предоставить договора, на основании которых он действовал в интересах третьих лиц. Несвоевременное подписание контракта определяется как отказ от оформления сделки.
Биржевому контракту присваивается регистрационный номер, его форма и содержание утверждаются биржей. Контракт подписывается брокерами, уполномоченными лицами биржи и заверяются печатью биржи. Контракт оформляется в трех экземплярах : по одному для каждой из сторон сделки и один — для архивного хранения на бирже. По требованию сторон биржа может выдавать заверенные копии контракта. В случае заключения биржевого контракта, одной из сторон которого выступает покупатель — нерезидент
Украины, оригиналы продавца и биржи гасятся уполномоченным биржей лицом штампом или надписью «Копия». Основанием для таможенного оформления экспорта продукции является только оригинал покупателя. Информация относительно оформленных контрактов вносится в журнал регистрации контрактов.
За регистрацию заключенной сделки биржа может устанавливать регистрационный сбор, который не может превышать 0,5 процентов суммы сделки с двух сторон, с учетом всех налогов, которые установлены на территории Украины. Биржа самостоятельно определяет сторону или стороны, которые оплачивают государственную пошлину за регистрацию сделки согласно с Декретом Кабинета
Министров Украины «Про государственную пошлину». В случае отсутствия в биржевом контракте сведений относительно прав, обязанностей и ответственности таможенного оформления экспорта продукции, декларирование может выполнить только продавец этой продукции самостоятельно или через таможенного брокера.
В случае отсутствия положений относительно таможенного оформления экспорта продукции в договоре на брокерское обслуживание продавца сельхозпродукции, при отказе продавца принять участие во внешнеэкономическом оформлении ответственность за последствия несет биржевой посредник, который заключил договор на брокерское обслуживание продавца. При оформлении биржевого контракта, стороной /сторонами/ которого является нерезидент /нерезиденты/
Украины цена биржевой сделки указывается в иностранной валюте. Пересчет производится по курсу НБУ на день проведения торгов. Расчеты по этим контрактам производятся в иностранной валюте. Для обеспечения надежности расчетов по спотовым сделкам с реальным товаром Покупатель вносит гарантийный взнос, размер которого определен ст.6.1.1. Гарантийный взнос по форвардным сделкам не может быть ниже, чем 0,5 процента, умноженных на количество месяцев до исполнения контракта.[30]
В случае отказа покупателя от оплаты или окончания срока оплаты контракта, гарантийный взнос, за исключением обязательных платежей бирже, направляется в пользу продавца. Брокеру-участнику торгов, который не заключил сделку под внесенный гарантийный взнос, он возвращается биржей не позднее 3-х дней после окончания срока действия заявки. Оплата биржевых контрактов проводится через биржу. Основанием для перечисления стоимости контракта продавцу является акт приема-передачи указанной в контракте продукции, подписанный покупателем и продавцом, или письменное согласие покупателя на предоплату. В случае не предоставления бирже акта приема-передачи в сроки, указанные в контракте, средства, пришедшие от плательщика возвращаются ему биржей на протяжении 2-х рабочих дней. При поступлении заявления от продавца о нарушении покупателем условий контракта биржа может задержать на своем счету гарантийный взнос и принять решение на протяжении пяти рабочих дней про порядок разрешения спора.
В случае невыполнения контракта виновная сторона выплачивает штраф в установленном Биржевым комитетом /советом биржи/ размере в пользу биржи и потерпевшей стороны. Признание биржевой сделки недействительной вследствие нарушения этих Правил одной из сторон не освобождает нарушителя от уплаты регистрационного сбора бирже. Регистрация и оформление всех видов сделок осуществляется в секции расчетов Биржи в течение двух часов после закрытия торгов. При совершении сделки стороны обязаны оформить торговый лист и биржевой контракт в 3-х экземплярах. При этом брокер-продавец предоставляет контрагенту по сделке гарантию поставки товара.
Отказ от сделки после ее регистрации не освобождает от уплаты биржевой пошлины и комиссионного вознаграждения брокеру. Биржа не несет ответственности за невыполнение контрагентами своих обязательств по отношению друг к другу. Брокер имеет право проводить операции страхования своих сделок, в т.ч. с переводом страховых премий. Дирекция Биржи может принять решения об обязательном страховании определенных видов сделок.
Неурегулированные сторонами споры по оформленным Биржевым контрактам рассматриваются Комиссией по рассмотрению споров при Бирже. В случае несогласия с решением Комиссии по рассмотрению споров, покупатель или продавец могут обратиться в хозяйственный суд.

2.4 Порядок заключения и исполнения биржевых сделок на фондовом рынке.
Биржевой учётный центр собирает данные по каждой заключённой на бирже сделке. Участники палаты подтверждают факт заключения сделки, в течение биржевого дня данное о ней передаются по компьютерной системе связи в расчётную палату.
В конце каждого биржевого дня сведения о курсах окончательных расчётов по фьючерсным (биржевой договор купли – продажи) сделкам по каждому контракту и по каждому рынку.
Вечером и ночью все сделки переоцениваются в расчётной палате по окончательным курсам, для каждого участника рассчитываются потенциальные доходы или убытки. На следующее утро расчётная палата требует с участника покрытия всех убытков.
Если участник торгов заключает сделки на нескольких биржах, для него более выгодно, когда их клиринг (это совокупность расчётных операций по сделке) в родной расчётной палате.
Каждая расчётная палата даёт гарантии выполнения контрактов, которыми торгуют на обслуживаемой ею бирже. Все сделки участника по взаимозаменяемым контрактам сосредотачиваются в одной расчётной палате.
Первым этапом сделки является заключение договора. Самым типичным договором сделки с ценными бумагами является договор по купле – продаже. Он может заключаться между инвесторами – лицами, которые владеют этими бумагами и не принадлежат к кругу профессионалов рынка ценных бумаг. В сделках купли – продажи брокеры могут выступать либо в качестве комиссионеров на основании договора комиссии, либо в качестве проверенных на основании договора поручения. На современном рынке подавляющее большинство сделок между
«конечными» инвесторами опосредуются брокерами (комиссионеров). Одна из отличительных особенностей договора комиссии заключается в том, что брокер действует по поручению, за счёт, но не от имени своего клиента.
Комиссионер в исполнении договора комиссии, заключённого с комитетом, совершает сделку купли – продажи от собственного имени. Самой известной организационной формой, способствующей установлению постоянных и единообразных правил заключения сделок купли – продажи, является фондовая биржа.
После того, как сделка успешно прошла (или миновала) этап сверки, наступает очередь этапа определяемого как клиринг.
Клиринг – это то, что предшествует денежным платежам и поставкам фондовых ценностей. Этап клиринга включает в себя:
. анализ итоговых сверочных документов;
. вычисление денежных сумм и количества ценных бумаг;
. оформление расчётных документов.
Анализ итоговых сверочных документов – это проверка их на подлинность и правильность оформления. Клиринг начинается с поверки ключей шифрования и защиты принимаемой информации.
Второй процедурой клиринга является вычисление денежных сумм. Помимо суммы платежа непосредственно за купленную ценную бумагу уплате также может подлежать налог по операции с ценными бумагами, биржевые и прочие сборы.
Покупатель приобретает право по отношению к продавцу требовать поставки причитающегося количества ценных бумаг и одновременно становится обязанным уплатить соответствующую денежную сумму. Продавец становится обязанным поставить ценные бумаги и приобретает право требовать причитающуюся ему денежную сумму. Их обязательства будут исполнены и требования удовлетворены только на последнем этапе сделки. Резкое усложнение процедуры клиринга происходит, когда применяется взаимозачёт. Его цель – снизить количество платежей и поставок ценных бумаг по сделкам, хотя это усложняет процедуру клиринга. Для каждого участника клиринга производится калькуляция его собственных чистых требований или чистых обязательств по всем включаемым в расчёт сделкам за установленный период. При этом из всех требований данного участника вычитаются его обязательства, и таким образом определяется чистое сальдо. Полученное сальдо именуют позицией. Позиция «закрыта», если сальдо равно нулю, и «открыто», если сальдо не равно нулю. Если сальдо положительное, т.е. объём требований данного участника превышает его обязательства, значит у него открыта «длинная позиция». Если сальдо отрицательное, т.е. участник клиринга должен больше, чем должны ему, то участника «короткая позиция». Следующая операция клиринга – это оформление расчётных документов. Они направляются на исполнение в денежную расчётную систему, и систему, обеспечивающую поставку ценных бумаг.[31]
Особое внимание уделим порядку заключения биржевых сделок путем электронного обмена данными. В украинской договорной практике можно установить наличие абсолютно тех же проблем, что и в странах со значительно более развитым применением электронного обмена данными, а именно: а) неопределенность юридической силы положений договора, предусматривающих достаточно неформализованную процедуру электронного заключения сделок, в случае судебного разбирательства; б) отсутствие четких указаний (или ограничений) закона относительно того, какие документы могут (или не могут) быть использованы в коммерческом обороте в виде электронного сообщения, и требований к структуре и форме такого сообщения; в) неопределенность позиции законодателя. Неясно, какие именно средства защиты информации от несанкционированного доступа получили правовое признание -только лишь электронная цифровая подпись или вся совокупность аналогов собственноручной подписи, используемых при электронном обмене данными, как-то: шифры, коды, пароли и т. д.; г) отсутствие прямой обязанности посредников — поставщиков услуг по организации электронной связи, в частности торговых систем, — хранить, предоставлять по запросу сторон или официальных органов, а также подтверждать подлинность созданных и переданных с их помощью электронных документов. Учитывая названные проблемы, представляются недостаточно юридически гарантированными сделки на финансовом и фондовом рынках, совершенные при помощи частных электронных систем, в том числе принадлежащих компаниям, не являющимся юридическими лицами по украинскому законодательству. Документ, содержащий необходимые условия сделки и подтверждающий факт заключения сделки в указанных системах, имеет весьма нетрадиционную для практики украинских судов форму: составлен на английском языке, включает как общепринятые в системах сокращения, так и неофициальный диалог («базу») между дилерами В качестве аналогов собственноручных подписей сторон служат коды пользователей системы и код дилера.[32]
Помимо обозначенных, существует еще одна проблема электронных сделок: в подзаконных актах сохраняются в настоящее время и прямые требования, предписывающие использование традиционных бумажных документов, целесообразность которых объясняется только тем, что бумажный документ может быть прочитан и невооруженным глазом, а сообщения, передаваемые при помощи электронной связи. — лишь после распечатки. Соответственно в отечественном законодательстве следует более обстоятельно отражать электронный обмен данными с точки зрения оптимального соотношения норм административного и частного права и разработать все необходимые критерии соблюдения обязательной письменной формы при использовании электронных документов. Данная задача потребует создания новых правил на уровне как закона, так и отраслевых актов Поэтому следует предусмотреть возможность использования электронных средств при заключении биржевых сделок, если участниками представлены письменные подтверждения их намерений на совершение конкретной сделки.[33]

2.5 Прекращение, расторжение и признания биржевых сделок недействительными.
Расторжение сделок в одностороннем порядке не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законодательством и правилами биржевой торговли.
Разрешение претензий по неисполнению полностью или частично биржевых контрактов регулируется в соответствии с условиями контракта, действующим законодательством и нормативными актами Биржи. Сделка, зарегистрированная на бирже, считается расторгнутой в следующих случаях:
— по решению биржевого арбитража;
— по решению судебных органов;
— по соглашению сторон.
Порядок претензионного урегулирования споров определяется действующим законодательством Украины и международными соглашениями. Правила и порядок рассмотрения споров, количество судей и персональный состав биржевого арбитража подлежат утверждению решением общего собрания членов биржи В случае расторжения контракта стороны обязаны известить об этом биржу не позднее 2 дней со дня расторжения контракта.
В случае расторжения сделки или признания ее недействительной, биржа обязана известить об этом Пункт регистрации сделок таможенными органами
Украины в течение следующего дня после получения указанной информации.
Биржевая сделка или ее отдельные условия, противоречащие действующему законодательству и Правилам, недействительны.[34]
При сделках с немедленным исполнением и их неисполнении полностью или частично покупателем в течение установленного срока продавец вправе по его истечении отказаться от контракта , о чем он обязан письменно известить биржу. С момента поступления указанного заявления сделка считается расторгнутой, и товар может быть сдан другому лицу.
Покупатель уплачивает в пользу продавца неустойку в размере, оговоренном в контракте. Если ожидаемый к прибытию товар не поступил в установленный срок, то покупатель вправе отказаться от контракта. Продавец уплачивает штрафные санкции в размере, оговоренном в контракте. В случае неисполнения полностью или частично по сделке потерпевшая сторона, сделав в течение 2 дней со дня истечения срока исполнения контракта соответствующее письменное заявление бирже и своему контрагенту, наряду со взысканием с неисправной стороны понесенных ею вследствие просрочки убытков, может: а/ продлить срок исполнения контракта по своему усмотрению. Если просрочившая сторона не исполнит контракт в новый срок, то сделка расторгается и исправная сторона имеет право требовать от неисправной стороны уплаты ей разницы между ценой контракта и биржевой ценой, установленной на основе котировки второго, следующего за истечением нового срока исполнения биржевого дня, а также возмещения всех причиненных ей нарушением контракта убытков; о своем намерении ликвидировать контракт исправная сторона обязана в течение 2 дней со дня истечения нового срока исполнения контракта письменно заявить бирже и своему контрагенту; б/ расторгнуть данный контракт и заключить в течение 7 дней новый на аналогичный товар с отнесением разницы в цене двух контрактов на счет неисправной стороны. Если в течение установленного срока после сделанного заявления о намерении заключить новый контракт эта сделка не будет заключена, то сделка ликвидируется с отнесением разницы между ценой контракта и биржевой ценой на основе котировки второго дня, следующего за днем сделанного заявления, на счет неисправной стороны; в/ потребовать немедленного расторжения контракта с отнесением разницы между ценой контракта и биржевой ценой на основе котировки второго, следующего за днем истечения срока исполнения дня /периода/ на счет неисправной стороны. Если потерпевшая сторона не сделает в течение установленного для этого срока письменного заявления о своем намерении воспользоваться предоставленными правами, то она утрачивает возможность претендовать на получение разницы в ценах.
Если задержка в исполнении контракта произошла по вине транспорта, что может быть подтверждено соответствующими документами, то неисправная сторона материальной ответственности за данную задержку не несет, но это не лишает противную сторону права отказаться от договора, о чем она обязана письменно уведомить просрочившую сторону в течение 4 дней.
Если одна из сторон, предвидя просрочку исполнения своих обязательств, дающую право другой стороне отказаться от контракта, уведомит о том противную сторону до наступления срока исполнения, то по соглашению сторон либо срок исполнения может быть продлен, либо одна из сторон принимает меры к ликвидации сделки в установленном порядке.
Продавец /покупатель/ имеет право в одностороннем порядке отказаться от исполнения контракта /полностью или частично/ в случае:
— поставки продукции с отступлением от стандартов, образцов и других условий по качеству, оговоренных контрактом, если это удостоверено в установленном порядке;
— при объявлении банком покупателя неплатежеспособным;
— при отказе одной из сторон внести предусмотренный Правилами залог.
Во всех спорах стороны имеют право установить несоответствие контракту доставленного товара в соответствии с действующим законодательством и передать дело в арбитражную комиссию биржи или арбитражный суд.
После добровольного соглашения или вынесения решения арбитражной комиссией покупатель в течение 3 дней письменно сообщает продавцу, что он в соответствии с принятым решением намерен:

— принять товар с установленной скидкой-надбавкой;

— потребовать в течение установленного срока со дня поступления этого заявления доставки товара, соответствующего контракту. Если продавец не доставит необходимый товар в новый срок или опять доставит не соответствующий контракту товар, то сделка на этот товар признается нарушенной и покупатель может, письменно в течение 4 дней известив об этом продавца, заключить другой договор с отнесением разницы в ценах на счет продавца или потребовать немедленной ликвидации контракта с уплатой разницы между ценой контракта и биржевой ценой на основе котировки второго, следующего за днем истечения нового срока биржевого дня /периода/;
— потребовать осуществления взаимного расчета на основе цены контракта и биржевой цены на основе котировки второго, следующего за днем истечения срока исполнения биржевого дня /периода/.
Если в течение установленного срока покупатель не сделает заявления об отказе приемки товара, то товар признается соответствующим контракту и подлежит приемке. Взаимоотношения сторон, вытекающие из заключенного биржевого контракта, регулируются в соответствии с условиями контракта,
Правилами биржевой торговли, действующим законодательством Украины.
Конкретное правовое регулирование избирается по соглашению сторон и определяется в биржевом контракте. Порядок претензионного урегулирования определяется правилами биржевой торговли либо Положением об арбитражной комиссии, арбитражно-процессуальным кодексом Украины. Споры, возникающие между контрагентами, заинтересованными лицами /брокерами, экспертами и т.д./, могут быть переданы по соглашению сторон на рассмотрение в
Арбитражную комиссию биржи, либо хозяйственному суду. При желании одной или обеих сторон передать спорный вопрос на решение арбитражной комиссии ими подается на имя председателя комиссии заявление в установленном порядке в соответствии с Положением об арбитражной комиссии.
Если в сделке была оговорена передача всех претензий, могущих возникнуть по контракту, на рассмотрение Арбитражной комиссии, ответная сторона не может уклониться от участия в разбирательстве. В противном случае одностороннему заявлению дается ход только при поступлении от ответчика в течение 3 дней согласия на рассмотрение дела Арбитражной комиссией. При отсутствии такого заявления дело рассматривается арбитражным судом в установленном порядке.
Порядок рассмотрения споров определяется Положением об Арбитражной комиссии.
Решение Арбитражной комиссии биржи является обязательным для сторон и подлежит неукоснительному исполнению в установленный в нем срок. Отказ от добровольного исполнения рассматривается как нарушение настоящих правил и может повлечь для виновной стороны применение санкций, установленных настоящими правилами. При этом другая сторона лишается права защиты своих интересов в органах арбитражного /народного/ суда . В случае расторжения контракта стороны обязаны сообщить об этом бирже не позднее 10 дней со дня расторжения контракта. В случае расторжения соглашения или признания его недействительным, биржа обязана сообщить об этом в Пункт регистрации соглашений таможенными органами Украины на протяжении следующего дня после получения указанной информации.

ГЛАВА 3 Виды биржевых сделок.

Термин «биржевая сделка» имеет обобщающее значение в договорах, которым характерны специфические особенности. В связи с этим возникает необходимость классифицировать их.
Закон Украины» О товарной бирже», что касается вопроса виды биржевых договоров не отличается четкостью. Он не содержит какой- либо классификации биржевых сделок и их исключительного перечня. Кроме того короткая характеристика некоторых видов биржевых сделок, которая представлена в
Приказе Министерства сельского хозяйства и продовольствия Украины,
Министерства Экономики Украины, Министерства финансов Украины от
03.06.1996г. №1034462 «об утверждении типовых правил биржевой торговли сельскохозяйственной продукцией»,полностью не раскрывает их сути и в определенной мере носит информационный характер, что не отвечает законодательным целям.

3.1 кассовые («спот» или «кэш») сделки
Кассовые сделки представляют собой простейший вид биржевых сделок. Их возникновение тесно связано с возникновением самих товарных бирж(14-15в.)
Характерным признаком кассовых сделок является немедленное их исполнение.
Понятие «немедленное исполнение» для биржевых сделок носит условный характер .Это связано с тем ,что исполнение биржевого договора осуществляется вне биржи и на момент заключения договора товар, который представляет предмет сделки ,как правило, отсутствует на бирже и находится на складе продавца или транспортируется на склад биржи .Поэтому для передачи товара необходимо определенное время:
— для подготовки перевозных объектов ,погрузка и транспортирование товара на место , оговоренное сторонами в договоре, а если эта обязанность лежит на покупателе ,то для принятия и вывоза товара со склада продавца;
— для разгрузки товара в месте, обусловленном сторонами.
В зависимости от сроков исполнения кассовые биржевые сделки заключаются на таких условиях:
1)товар во время торгов находится на территории биржи ,в принадлежащих ей склада либо ожидается к прибытию на биржу в день торгов до окончания биржевого собрания;
2) товар на момент заключения договора транспортируется водным, воздушным, железнодорожным или другим транспортным способом к месту нахождения биржи;
3)товар готов к погрузке на транспортный объекты отправка в место, которое будет определено в договоре..
Правила биржевой торговли устанавливают для каждого из вышеперечисленного условия максимальные сроки исполнения договора, но на некоторых биржах эти условия не конкретизируются и установлен единый срок для всех кассовых сделок. Этот срок не превышает, как правило,14 дней[35].
Но в некоторых случаях на биржах может устанавливается и более длительный срок кассовых сделок. Так Типовые правила биржевой торговли сельскохозяйственной продукцией устанавливают этот срок от 1 до 13 дней .В границах определения сроков сторона вправе предусмотреть точную дату исполнения договора.
По своей юридической природе кассовые сделки представляют собой типовой договор купли-проджи.[36] Поэтому на них распространяется действие норм гражданско-правового законодательства Украины относительно купли-продажи
,кроме случаев когда биржевым законодательством не установлено специальных правил.
Целью кассовых сделок является реальный переход прав и обязанностей относительно предмета договора от продавца к покупателю на условиях, предусмотренных в договоре.
Следует отметить, что предметом кассовых договоров всегда есть товар, который на момент заключения договора физически существует и находится в собственности продавца. Торговля товаром (на условиях кассовых сделок), который покупатель получит или произведет на момент исполнения договора, запрещается. Эта особенность кассовых сделок дает возможность выставлять на торги товар с уже известными качественными характеристиками. Как правило, этот товар до торгов проходит биржевую или другую независимую экспертизу или на бирже во время торгов выставлены его образцы. В некоторых случаях, если товар до момента проведения торгов доставлен на склад биржи, покупатель до заключения договора может осмотреть товар. Поэтому стороны, заключая кассовые сделки, всегда имеют ввиду более-менее точное определение товара, и, в отличии от других биржевых договоров, поставка товара не соответствующего качества рассматривается как нарушение или ненадлежащее исполнение условия договора, даже в том случаю, когда продавец компенсирует покупателю затраты, которые возникли во время продажи товара несоответствующего качества.
Кассовые сделки могут содержать в себе какие-либо условия, требуемые сторонами для каждого отдельного случая. Относительно этих сделок на бирже не существует стандартных контрактов. В силу этого форма проведения биржевых торгов, на условиях кассовых сделок иметь свои особенности, поскольку стороны должны обговорить все условия будущего договора.[37]
При заключении сделок, при условии, что товар находится на складе биржи, стороны должны урегулировать вопросы затрат относительно сохранности товара на складе биржи. Как правило, до заключения сделки эти затраты относятся к счету продавца, а после заключения сделки – на покупателя. Оплата товара может осуществляться как во время передачи товара, так и на условиях предоплаты или после платы. Исполнение договора начинается с момента его заключения, что делает невозможным биржевую спекуляцию на колебании цен.
Поэтому эти сделки, с точки зрения курсовых и других биржевых рисков, считается наиболее надежными, в силу этого они имеют широкое применение в странах с мало развитым правовым механизмом защиты участников хозяйственных отношений.

3.2 срочные сделки или «форвард»

Характерным признаком этих договоров является то, что, в отличии от кассовых сделок срок исполнения предусматривается в будущем. Форвардные сделки характеризуются следующими признаками:
Во-первых, они направлены на реальную передачу прав и обязанностей относительно товара, который является предметом договора. Следует определить, что в отличии от других сроков сделок, стороны, заключая форвардный договор, предусматривают реальное отчуждение продавцом и приобретение покупателем товара.
Во-вторых, передача товара, а также переход права собственности на него осуществляется в будущем, в срок, предусмотренный в сделке.
По своей характеристике, форвардные договоры очень похожи на кассовые.
Поэтому их часто объединяют в одну группу биржевых договоров – сделки с реальным товаром, т.е. сделки по которым осуществляется действительная передача товаров. Но эти договоры содержат в себе существенные отличительные признаки.
Форвардные сделки в отличи от кассовых, предусматривают более длительные сроки исполнения. Эти сроки определены в Правилах биржевой торговли. Сроки поставки определяются в договоре с указанием на конкретный месяц, в котором осуществляется исполнение обязательств. Сроки исполнения не выбираются свободно, а подгоняются к последнему числу месяца, или же к середине месяца, в зависимости от правил, установленных на бирже.
Вторым отличительным признаком форвардных сделок является то, что их предметом может выступать как тот товар, который находится в собственности продавца, так и тот, который физически не существует, но к моменту исполнения обязательства будет изготовлен продавцом. Что же касается кассовых сделок, то, как уже определялось, их предметом выступает товар, который находится в собственности продавца.
Форвардные договоры на основании определенных выше признаков (реальность передачи товара и передача его в будущем) является особенной формой договора поставки. Поэтому к этому виду сделок применяются нормы гражданского законодательства Украины относительно договоров поставки.[38]
Купля товара на условиях форвардного контракта осуществляется без предварительного смотра товара. Это вызвано тем, что: во-первых, в большинстве случаев товар на момент заключения договора еще не существует и предоставить его экспертизе невозможно; во-вторых, товар, который на момент заключения договора еще находится в собственности продавца, не отгружен на склад биржи для осмотра и проведения экспертизы, поскольку в следствии длительных сроков поставки продавец оплачивал бы бирже значительные денежные суммы за хранение товара. Хотя при наличии на бирже образцов выставленного на торги товара их могут поместить в торговый зал для осмотра заинтересованными особами.
Форвардные контракты в биржевой практике очень часто стандартизированы, поскольку это упрощает биржевой товарооборот и исполнение обязательств.
Хотя, беря во внимание тот факт, что предмет этих сделок на момент проведения торгов, может физически существовать и находиться в собственности продавца, допустимо заключение договоров не на основе стандартных, созданных биржевой практикой, условий, а на условиях соглашения сторон.
После поступления и оприходования товаров на склад биржи при сделках «спот» и «форвард», биржа или складское предприятие, с которым биржа установила соответствующие соглашения по хранению и другим сопутствующим транспортно- экспедиционным складским операциям, выдает владельцу товара специальный документ, называемый варрантом. Варрант – это товарораспределительный документ, свидетельство о сохранности и залоговое, которое продавец хранит в банке и представляет покупателю при наступлении срока поставки товара.
Продавец при этом оплачивает расходы по хранению и страхованию товара на складе. Покупатель после приобретения варранта становится владельцем товара. Для этого он производит оплату чеком, переводом денег или наличными.[39]
При заключении форвардных договоров стороны могут предусмотреть, если это не предусмотрено в стандартном договоре, обеспечение исполнения обязательств, т.е. установить меры имущественного характера, которые обязуют должника к надлежащему и своевременному исполнению взятых на себя обязательств. Мерами такого обеспечения в биржевой практике, как правило, выступают задаток и залог.

3.3 сделки с «залогом»

В своих научных трудах известные экономисты Улыбин К., Полков Р. и другие называют эту группу договоров «сделки с залогом».Этот термин требует некоторого уточнения ,т.к. в биржевой практике, кроме залога ,используется также и задаток ,который является в целом самостоятельным способом обеспечения и не выступает отдельным видом залога.
Такое ошибочное положение возникло от неправильного понимания гражданско- правового термина «залог». Улыбин имеет ввиду под сделкой с залогом ,где один контрагент выплачивает другому контрагенту сумму ,определенную договором между ними. Отсюда явно выплывает ,что автор имел ввиду именно задаток ,однако согласно части 1 ст.4 Закона Украины «О залоге» предметом залога может быть имущество и имущественные права.[40]
Сделка с залогом – это сделка, в которой одна сторона выплачивает другой в момент заключения сделки сумму, определенную договором между ними, в качестве гарантий исполнения своих обязательств. Залог может обеспечивать как интересы продавца, так и интересы покупателя. Поэтому различают: сделки с залогом на покупку (плательщиком залога является покупатель, залог защищает интересы продавца); сделка с залогом на продажу (плательщиком является продавец, и в этом случае залог защищает интересы покупателя). При сделке с залогом на продажу в качестве залога может служить часть товара, подлежащего поставке. Размер залога устанавливается сторонами сделки и может составлять любую величину вплоть до 100% стоимости сделки.
В зависимости от того ,кто взял на себя обеспечение исполнение обязанности, форвардные сделки делятся:
1)сделки ,которые обеспеченны на куплю
2)сделки, которые обеспеченны на продажу
В сделках , которые обеспеченны на куплю
, обеспечение исполнение обязательств осуществляется покупателем .В этих сделках привилегированное положение имеет продавец ,т. к. в случае не выполнения покупателем, взятых на себя обязанностей , он имеет права с имущества , которое дано под обеспечение , возместить причиненные ему убытки.
Как правило, покупатель обеспечивает исполнение обязательств внесением денежной суммы в форме задатка, хотя не исключается возможность использование залога.
Сумма задатка исчисляется либо в твердой сумме, либо в процентном соотношении к стоимости договора. Конкретная сумма(процент) определяется соглашением сторон ,а если товар продается на условиях стандартного контракта –то биржей.
В сделках, которые обеспечены на продажу ,стороной , которой обеспечивается надлежащее и своевременное исполнение обязательств ,является продавец .При обеспечении обязательств со стороны продавца ,как правило, используется залог.

В биржевой практике используются не все виды залога. К наиболее применяемым принадлежат заклад, когда продавец при заключении договора передает покупателю часть товара ,который по своим качественным характеристикам отвечает предмету договора. При исполнении обязательств эта часть товара защитывается как предварительная поставка. Понятно, что заклад
Применяется в случаях ,когда продавец фактически владеет предметом договора, хотя бы частью , которая покрывает размер залога.
В сделках, в которых предметом договора является товар, который будет произведен (приобретен) покупателем до срока исполнения договора , могут применятся и другие виды залога. Но на практике возникает ряд проблем при их использовании. Например ,при ипотеке необходимо провести экспертную оценку имущества, которое передается в залог, а товарная биржа в международной практике оцениванием недвижимости не занимается , поскольку она не входит в круг биржевых товаров . То же самое касается залога имущественных прав.
Предметом залога по форвардным контрактам должны быть только те товары , которые имеют спрос на бирже ,поскольку в таком случае оценить стоимость залога , а в случае не исполнении обязательств –реализовать их.
Важным экономическим условием торговли на срок является то, что при колебании цен возникают риски непредусмотренных растрат , и , кроме торговой прибыли , остается еще возможность для получения прибыли от изменения цен или спекулятивной прибыли. При этом спекуляция – не единичное явление, а постоянный элемент каких- либо сделок.
Распространение сделок на срок , когда между их заключением и исполнением проходит значительный промежуток времени , сделало биржевую торговлю неотделимой от спекуляции. Если спекулятивные сделки с наличным товаром были ограничены только игрой на повышении, то сделки на срок расширили возможность для спекуляции. Спекулянты стали полноправными членами биржевых торгов. В результате использования спекулятивного капитала снизились колибания цен на товарной бирже , так как он вкладывался не только на увеличение, но и на снижение цен.
Форвардные сделки с экономической точки зрения являются наиболее эффективным способом поддержание производственной стабильности в том случае, когда траты по производству товаров наперед известны ,а их цена приемлима для покупателя. Но в условиях развития рыночной инфраструктуры, раздробление производственного процесса на несколько самостоятельных ветвей трудно наперед просчитать «действительную» цену товара. Кроме того, форвардные сделки не были лишены ряда серьезных недостатков .
Во-первых, они не были стандартизованы в соответствии с качеством количеством товаров, условия поставки , которые, в свою очередь усложняло процесс заключения договоров и исполнения форвардных сделок ;
Во- вторых, условия исполнения форвардных договоров не предусматривали гарантий защиты имущественных прав и интересов сторон при изменении рыночных цен на аналогичные товары.

В- третих, из-за условий, когда стороны форвардной сделки не застрахованы от изменения цен на аналогичные товары, в момент ликвидации договора на практик частыми являются случаи нарушение со стороны одной из сторон обязательств по сделки.[41]

3.4 бартерные сделки и сделки с «условием»
Сделки «с условием», пояснил руководитель отдела торгов МФБ, отличаются от традиционных сделок тем, что обычный участник биржевых торгов, продающий
(или покупающий) «на условиях» ценные бумаги у специалиста, берет на себя обязательство по заключению «обратной» сделки-сделки по покупке (или продаже) этих же бумаг. Такую «обратную» сделку, подчеркнул А.Рыжиков, специалист должен исполнить по первому требованию ее второй стороны, однако в пределах одной торговой сессии. При этом цена «обратной» сделки может отличаться от цены «прямой» сделки. Он также сообщил, что первой организацией, получившей статус специалиста МФБ, стала московская компания
«Горизонт», заключившая договор с АО «Газпром». Заключение этого договора позволит акциям «Газпрому» стать первыми ценными бумагами, включенными в листинг МФБ «первого уровня»
Под последним видом сделок подразумевались бартерные операции или как их тогда называли «сделки с условием». Возможность заключения бартерной сделки привлекала клиентов в ситуации товарного дефицита, разрушенных хозяйственных связей и ослабленного рубля, поэтому биржи вводили у себя бартерные сделки. Прямое запрещение бартера в то время, когда принималось российское биржевое законодательство, сочли нецелесообразным. Однако еще более нецелесообразным было бы увековечить бартер в Законе, поэтому была принята компромиссная формулировка, где вместо слова «бартер» значилось
«другие виды сделок».[42]
Надо сказать, что «сделка с условием» все-таки несколько отличалась от обычной бартерной сделки. Основные отличия заключались в том, что заключение сделки идет в процессе гласного торга в операционном зале с участием маклера, учетно-расчетную функцию выполняли деньги и сделка заключалась с использованием биржевого информационного банка данных. Брокер должен был купить встречный товар в течение месяца, а в противном случае он лишался права на вознаграждение. Брокеры имели право отказаться от такой сделки.
Наибольшее распространение бартерные сделки получили на Агропромышленной межрегиональной бирже в Рязани. Однако бартер индивидуализирует каждую сделку, т.е. тем самым подрывает один из главных принципов биржевой торговли. Поэтому большинство бирж всячески старались сократить количество
«сделок с условием», рассматривая их как своего рода атавизм, пережиток распределительной системы, несовместимый с биржей. Уже в 1992 году число бартерных сделок на биржах существенно сократилось.
Таким образом, в украинском законодательстве в принципе предусмотрены все возможные и известные в международной биржевой торговле виды сделок.[43]

3.5 срочные сделки с реальными и без реальных биржевых ценностей:
В научной литературе существует несколько точек зрения относительно классификации биржевых сделок . И. С. Баки некоторые другие научные деятели в основу классификации ставят предмет исполнения и делят биржевые договоры на а) сделки с реальными биржевыми ценностями б) сделки без реальных биржевых ценностей
Сделки с реальным товаром, которые известны в мировой практике под названием «спот»,предусматривают что стороны ,заключают договор, имеют ввиду реальную передачу прав и обязанностей относительно предмета договора, то есть по реальному договору продавец действительно отчуждает ,а покупатель преобритает право собственности. К таким сделкам относятся кассовые и форвардные договоры.
Сделки без реального товара характеризуются тем, что на момент исполнения договора процесс отчуждения не исполнился. На данный момент продавец не поставляет товар ,который определяет предмет договора ,а выкупает свой контракт по катировальной цене ,которая складывается на момент исполнения договора. В результате , если цена договора ниже от выкупной цены ,то продавец выплачивает покупателю разницу этих цен ,а если цена договора выше, то покупатель перечисляет эту разницу продавцу.
Эта операция в биржевой практике называется «хеджирование».Отсюда выплывает, что предметом исполнения этих сделок является не поставка реального товара ,а выплата разници цен одной из сторон. Поэтому эту группу договоров часто называют «сделки на разницу».К сделкам без реального товара принадлежат фьючерсные и опционные договоры.
С этой точки зрения прикрепление сделок к той либо иной группе возможно только после прекращения договора путем его исполнения ,поскольку только на момент исполнения выявляется выявляется действительное намеренье сторон
-приобрести (отчуждить)товар или получить имущественную выгоду от разницы цен.
Наиболее часто на фондовом и валютном рынках заключаются кассовые, форвардные, фьючерсные и опционные сделки. Кроме того, на валютном рынке практически не заключаются сделки с «залогом», с «кредитом» и с «условием», поскольку валюта — это специфический объект биржевой торговли и такого рода сделки не принесут экономический эффект их сторонам на валютном рынке.
Главной характеристикой сделки на срок является то, что исполнение продавцом и покупателем своих обязательств должно быть осуществлено в какой- то определенный момент в будущем. В момент же заключения сделки у продавца может не быть продаваемых фондовых ценностей, а продавец может не иметь денег для их оплаты.[44]
Срочные сделки на внебиржевом рынке совершаются на условиях, оговоренных сторонами.

Стороны срочной сделки могут обусловить возможность исполнения срочной сделки с участием клиринговой организации на основании договоров с указанной организацией.

Стороны срочной сделки могут обусловить возможность передачи базисного актива срочной сделки третьему лицу для обеспечения исполнения срочной сделки.

Стороны срочных сделок обязаны вести раздельный учет операций по срочным сделкам, отражая их отдельно на своем бухгалтерском балансе.
Существенными условиями срочной сделки на внебиржевом рынке являются условия о наименовании и количестве базисного актива, цене базисного актива и сроке исполнения обязательств.
Условия совершения на внебиржевом рынке срочных сделок с любыми базисными активами за исключением валютных ценностей, эмиссионных ценных бумаг и фондовых индексов, устанавливаются государственным органом по регулированию деятельности товарных бирж

Условия совершения на внебиржевом рынке срочных сделок, базисным активом которых являются валютные ценности, устанавливаются Центральным банком
Украины Условия совершения на внебиржевом рынке срочных сделок, базисным активом которых являются эмиссионные ценные бумаги и фондовые индексы, устанавливаются органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
Операции на срочном рынке являются более выгодными по сравнению с операциями на рынке базисного актива (акций).

Это связано, во-первых, с «эффектом плеча» — прибыли и убытки в торговле фьючерсами многократно усилены применением так называемого рычага. Наличие рычага во фьючерсной торговле объясняется тем фактом, что только небольшая сумма денег (известная как начальная маржа) требуется для того, чтобы купить или продать фьючерсный контракт.

Во-вторых, одной из привлекательных особенностей фьючерсной торговли является одинаковая легкость, с которой можно получать прибыль как при снижении цены (продавая контракты), так и от повышения цены (покупая контракты).

И в-третьих, на срочном рынке отсутствуют издержки, возникающие при проведении операций на рынке акций (плата за использование кредитных ресурсов и оплата депозитарных и расчетных услуг). Более того, биржевые сборы по операциям со срочными контрактами существенно ниже аналогичных на рынке ценных бумаг. [45]

3. 6 фьючерсные сделки
Предметом фьючерсной сделки является фьючерсный контракт — документ, определяющий права и обязанности на получение или передачу имущества
(включая деньги, валютные ценности и ЦБ) или информации с указанием порядка такого получения или передачи. При этом он не является ценной бумагой ).
Фьючерсный контракт не может быть просто аннулирован, или, согласно биржевой терминологии, ликвидирован. Если он заключен, то может быть ликвидирован либо путем заключения противоположной сделки с равным количеством товара, либо поставкой обусловленного товара в срок, предусмотренный контрактом .
Правила торговли по фьючерсным контрактам открывают возможности: за продавцом сохраняется право выбора — доставить продукцию или откупить срочный контракт до наступления срока поставки товара; покупатель — принять товар или перепродавать срочный контракт до наступления срока поставки.
Основными признаками фьючерсной торговли служат: фиктивный характер сделок, при котором купля-продажа совершается, но обмен товаров практически полностью отсутствует. Целью сделок является не потребительная, а меновая стоимость товара; преимущественно косвенная связь с рынком реального товара (через хеджирование, а не через поставку товара); полная унификация потребительной стоимости товара, представителем которого потенциально служит биржевой контракт, непосредственно приравниваемый к деньгам и обмениваемый на них в любой момент. (В случае поставки по фьючерсному контракту продавец имеет право поставить товар любого качества и происхождения в рамках, установленных правилами биржи); полная унификация условий в отношении количества разрешенного к поставке товара, места и сроков поставки; обезличенность сделок и заменимость контрагентов по ним, так как они заключаются не между конкретными продавцом и покупателем, а между ними или даже между их брокерами и расчетной палатой – специальной организацией при бирже, которая берет на себя роль гаранта выполнения обязательств сторон при покупке или продаже ими биржевых контрактов. При этом сама биржа не выступает в качестве одной из сторон в контракте или на стороне одного из партнеров.[46]
Предметом фьючерсной сделки является фьючерсный контракт — документ, определяющий права и обязанности на получение или передачу имущества
(включая деньги, валютные ценности и ЦБ) или информации с указанием порядка такого получения или передачи. При этом он не является ценной бумагой
Во фьючерсных операциях сохранена полная свобода сторон только в отношении цены, а ограниченная – в отношении выбора срока поставки товара. Все остальные условия строго регламентированы и не зависят от воли участвующих в сделке сторон. В связи с этим фьючерсную биржу иногда называют «рынком цен» (т. е. меновых стоимостей) в отличие от рынков товаров (совокупности и единства потребительных и меновых стоимостей), где покупатель и продавец могут согласовать между собой практически любые условия контракта. А эволюцию от сделок с реальными товарами к сделкам с фиктивными сравнивают с прогрессом от обращения денег с реальной стоимостью к бумажно-денежному обращению.
Среди преимуществ, которые представляют фьючерсные контракты, можно выделить:
1) улучшение планирования;
2) выгода;
3) надежность;
4) конфиденциальность;
5) быстрота;
6) гибкость;
7) ликвидность;
8) возможность арбитража.
1. Улучшение планирования.
Рассмотрим на примере страны, производящей продукт на экспорт. Скажем, какао. Как она будет планировать свою стратегию сбыта? Она может: а) находить покупателя каждый месяц или каждый квартал, когда продукт готов; б) продавать все количество продукта первому покупателю, который объявляется, по цене, которую он предложит; в) обратиться к «фьючерсным» рынкам, воспользовавшись предоставляемым биржей механизмом фиксированной цены, а продать свой продукт в наиболее удобное время наилучшему покупателю.
Простота и привлекательность фьючерсных контрактов состоит еще в том, что производитель какао, вступая в такую торговлю и ограждая себя от риска принести убытки на своем продукте, дает возможность производителю шоколада приобрести это какао, с доставкой в будущем и, таким образом, застраховать себя от перебоев в снабжении сырьем.

2. Выгода.

Любая торговая операция требует наличия торговых партнеров. Но далеко не всегда легко найти в нужный момент подходящего покупателя и продавца.
«Фьючерсные» рынки позволяют избежать подобной неприятной ситуации и совершать покупку и продажу без конкретно названного партнера. Более того,
«фьючерсные» рынки позволяют получить или уплатить наилучшую цену на данный момент. При наличии фьючерсного контракта и продавец, и покупатель имеют в запасе время, чтобы купить или продать товар в будущем с наилучшей выгодой для себя, не связывая себя с определенным партнером.

3. Надежность.

Большинство бирж имеют расчетные палаты, через которые продавцами и покупателями производятся все расчетные операции. Это очень важный момент, хотя биржа и не является прямым участником торговой операции, она фиксирует и подтверждает всякую куплю и продажу.
Когда на бирже производится купля-продажа какого-то товара, расчетная палата имеет от продавца и покупателя соответствующее обеспечение этой сделки. Контракт, реализуемый через посредство расчетной палаты, во многих отношениях надежнее контракта с любым конкретным партнером, включая государственные агентства.

4. Конфиденциальность.

Еще одна важная черта «фьючерсных» рынков — анонимность, если она желательна для продавца или покупателя.
Для многих крупнейших производителей и покупателей, чьи продажи и закупки оказывают мощное влияние на мировой рынок, возможность продать или купить товар конфиденциально имеет очень важное значение. В таких случаях биржевые контракты незаменимы.

5. Быстрота.

Большинство бирж, особенно имеющих дело с товарами широкого потребления, может позволить быструю реализацию контрактов и товаров без изменения цен. Благодаря этому торговля совершается очень быстро.
Как это происходит? Например, кто-то хочет купить 10000т сахара. Он может это сделать, купив 200 фьючерсных контрактов по 50т на один контракт.
Такая сделка может быть совершена за несколько минут. Далее, все 200 контрактов гарантированы, и теперь у покупателя есть время для переговоров на предоставление более выгодных условий.

6. Гибкость.

Во фьючерсных контрактах заложен колоссальный потенциал, осуществлять с их помощью бесчисленное множество вариантов операций. Ведь и продавец, и покупатель имеют возможность, как поставить (принять) реальный товар, так и перепродать биржевой контракт до наступления срока поставки, что открывает перспективы широкой и многообразной вариантности.

7. Ликвидность.

Говоря в общем, «фьючерсные» рынки имеют огромный потенциал для множества операций, связанных с быстрым «переливом» капитала и товаров, то есть ликвидностью. Одним из показателей ликвидности является общий объем торговли на биржах. Объем торговли на фьючерсных биржах только с товарами превышает 2.5 трлн. долл.

8. Возможность арбитражных операций.

Благодаря гибкости рынка и точно определенных стандартов этих контрактов, открываются широкие возможности. Они позволяют вести дела производителям, покупателям, биржевым дельцам с необходимой гибкостью операций и маневренностью политики фирм в изменяющихся рыночных условиях.[47]
Для максимального ускорения заключения срочных сделок, облегчения ликвидации контрактов и упрощения расчетов по ним существуют полностью стандартизированные формы фьючерсных контрактом. Каждый фьючерсный контракт содержит установленное правилами биржи количество товара
При заключении фьючерсного контракта согласовываются только два основных условия: цена и позиция (срок поставки). Все другие условия стандартны и определяются биржевыми правилами (кроме контрактов на цветные металлы, где указывается также и количество товара — чаще всего 100 т).
Срок поставки по фьючерсному контракту устанавливается определением длительности позиции. Все фьючерсные контракты в отличие от контрактов на реальный товар в обязательном порядке должны быть немедленно зарегистрированы в расчетной палате, имеющейся при каждой бирже. После регистрации фьючерсного контракта члены биржи — продавец и покупатель — больше не выступают в отношении друг друга как стороны, подписавшие контракт. Они имеют дело только с расчетной палатой биржи. Каждая сторона может в одностороннем порядке в любой момент ликвидировать фьючерсный контракт путем заключения офсетной сделки на такое же количество товара.
Ликвидация фьючерсного контракта предполагает уплату расчетной палате либо получение от нес разницы между ценой контракта в день его заключения и текущей ценой.
После заключения фьючерсного контракта и его регистрации в расчетной палате продавец и покупатель взаимодействуют лишь с расчетной палатой. При этом каждый из них имеет право до наступления срока поставки в любой день ликвидировать данный контракт в одностороннем порядке путем заключения офсетной сделки. Товар оплачивается по его рыночной цене на момент ликвидации сделки. Если продавец имеет намерение поставить реальный товар, то он обязан не позднее 5–7-дневного срока до наступления момента поставки предупредить об этом расчетную палату, направив ей извещение, называемое
«нотис» в США, «тендер» – в Великобритании. Расчетная палата извещает об этом покупателя, который (если он того желает) получает варрант на товар.
Последний оплачивается чеком, траттой или срочным переводом.
Стремление продавца и покупателя получить прибыль определяет тактику поведения и характер действий участников биржевой игры. Продавец принимает всевозможные усилия для понижения цены контракта к ликвидационному сроку.
Для этого он выбрасывает на продажу большое число контрактов, которое превышает сложившийся спрос и тем самым сбивает цены. Продавцы, играющие на понижение, называются в биржевой терминологии «медведями» (bear – медведь; спекулянт, играющий на понижение; to bear the market – играть на рынке на понижение).
Фьючерсный контракт не может быть просто аннулирован, или, согласно биржевой терминологии, ликвидирован. Если он заключен, то может быть ликвидирован либо путем заключения противоположной сделки с равным количеством товара, либо поставкой обусловленного товара в срок, предусмотренный контрактом. В подавляющем большинстве случаев имеет место компенсация и лишь по 1-3% контрактов поставляются физические товары.
Поставка товаров на фьючерсных биржах разрешена в определенные месяцы, называемые позициями. Если фьючерсный контракт не был ликвидирован до истечения его срока путем заключения офсетного контракта, то продавец может поставить реальный товар, а покупатель принять его на условиях, определяемых правилами данной биржи. В этом случае продавец должен не позднее, чем за 5 биржевых дней до наступления срочной позиции послать через брокера в расчетную палату биржи извещение (называемое в США
«нотис», в Англии — «тендер») о своем желании сдать реальный товар. На следующий день Расчётная палата выбирает покупателя, который раньше всех купил контракт, и направляет ему через его брокера извещение о поставе, одновременно информируют брокера продавца, кому предназначается товар.
Покупатель, пожелавший принять реальный товар по контракту, получает складское свидетельство против чека, выписанного в пользу продавца.
Поставкой реального товара завершается ограниченное число фьючерсных сделок
(менее 2%). [48]
Одной из целей, преследуемых участниками сделок при заключении сделок на бирже является страхование от возможного изменения цен (хеджирование).
Такие операции проводятся как с реальным товаром, так и с фьючерсными контрактами, но при спекулятивных операциях с фьючерсными контрактами между продавцом и покупателем не производится непосредственно никаких расчетов.
Как уже отмечалось, для каждого из них противоположной стороной сделки является расчетная палата биржи. Она выплачивает выигравшей стороне и соответственно получает от проигравшей стороны разницу между стоимостью контракта в день его заключения и стоимостью контракта к моменту исполнения. Фьючерсная сделка может быть ликвидирована (не обязательно по окончании срока контракта, а в любой момент) путем уплаты разницы между продажной ценой контракта и текущей ценой в момент его ликвидации. Это называется выкупом ранее проданных или продажей ранее купленных контрактов.[49] Спекулянтов, которые играют на срочной бирже на повышении цен, называют «быки», а спекулянтов, которые играют на понижении, —
«медведи».
Фьючерсные сделки обычно используются для страхования-хеджирования от возможных потерь в случае изменения рыночных цен при заключении сделок на реальный товар. К хеджированию прибегают также фирмы, покупающие или продающие товары на срок на бирже реального товара или вне биржи. Операции хеджирования состоят в том, что фирма, продавая реальный товар на бирже или вне ее с поставкой в будущем, принимая во внимание существующий в момент заключения сделки уровень цен, одновременно совершает на срочной бирже обратную операцию, то есть покупает фьючерсные контракты на тот же срок и на то же количество товара. Фирма, покупающая реальный товар с поставкой в будущем, одновременно продает на бирже фьючерсные контракты. После сдачи или соответственно приемки товара по сделке с реальным товаром осуществляется продажа или выкуп фьючерсных контрактов. Таким образом, фьючерсные сделки страхуют сделки на покупку реального товара от возможных убытков в связи с изменением цен на рынке на этот товар. Принцип страхования здесь построен на том, что если в сделке одна сторона теряет как продавец реального товара, то она выигрывает как покупатель фьючерсов на то же количество товара, и наоборот. Поэтому покупатель реального товара осуществляет хеджирование продажей, а продавец реального товара — хеджирование покупкой.
Например, торговец-перепродавец (посредник, дилер, агент) покупает большие количества сезонного товара (зерно, какао-бобы, каучук и пр.) в определенный, обычно сравнительно короткий срок для того, чтобы затем обеспечить полную и своевременную поставку товара по заказам своих потребителей. Не прибегая к хеджированию, он может понести убытки при последующем возможном снижении цен на его товары, находящиеся на складе.
Чтобы избежать этого или свести риск до минимума, он одновременно с закупкой реального товара (безразлично. на бирже или непосредственно в производящих странах) производит хеджирование продажей, то есть заключает на бирже сделку на продажу фьючерсных контрактов, предусматривающих поставку такого же количества товара. Когда торговец перепродает свой товар потребителю, предположим, по более низкой цене, чем он купил, он терпит убыток по сделке с реальным товаром. Но он одновременно выкупает ранее проданные фьючерсные контракты по более низкой цене, в результате чего получает прибыль. К хеджированию продажей прибегают часто и непосредственные потребители биржевых товаров (какао-бобов, каучука и др.) в тех случаях, когда они покупают эти товары на срок.
Хеджирование покупкой («длинное» хеджирование) — это покупка фьючерсных контрактов с целью страхования цен на продажу равного количества реального товара, которым торговец не владеет, с поставкой в будущем. Цель этой операции состоит в том, чтобы избежать любых возможных потерь, которые могут возникнуть в результате повышения цен на товар, уже проданный по зафиксированной цене, но еще не закупленный («не покрытый»).[50]

3.7 сделки с «премией» («опционы»).
Разновидностью фьючерсных сделок являются опционные сделки. Особенность: объектом сделок становиться обязательство купить или продать некоторое число фьючерсных сделок, но по заданной цене. Здесь меньше риск.
Под опционами понимают особый вид биржевых сделок с ограниченным, по сравнению с обычными фьючерсными операциями, риском. Это договорное обязательство купить или продать определенный вид ценностей или финансовых прав по заранее установленной цене в пределах согласованного периода. В обмен на получение такого права покупатель опциона уплачивает его продавцу определенную сумму ( премию ).
В прошлом опционы назывались сделками с премией, привилегиями, гарантиями от убытков, гарантиями от повышения и от снижения цен.
На товарных биржах опционы могут заключаться с товарами и фьючерсными контрактами.
По технике осуществления различают три основных типа опциона: опцион с правом покупки или на покупку, используемый при игре на повышение; опцион с правом продажи или на продажу, применяемый торговцами, когда они рассчитывают на понижение цен; и двойной опцион, представляющий собой комбинацию опциона на покупку и на продажу.[51]

Опцион — это контракт, фиксирующий право одного из участников сделки купить или продать фиксированное количество акций определенной компании по оговоренной цене в ограниченный период времени у своего контрагента. Опцион дает возможность извлечения выгоды за счет изменения курса ценной бумаги.
Существует две их основные разновидности: опционы — колл (call), т.е. право купить, и опцион — пут (put), т.е. право продать.
В отличие от фьючерса, где стороны обязаны выполнять заключенный контракт, опцион позволяет своему владельцу, заплатившему некоторую (фиксируемую при покупке опциона) премию лицу, его выпустившему, в момент покупки, потом отказаться от сделки, если по акциям данной компании складывается неблагоприятная конъюнктура. И наоборот, он приобретает акции, если это сулит ему прибыль.
Основные виды опционов выписываются на акции, на индексы их курсов, на процентные ставки по фьючерсам, на валюту. Опцион, как правило, представляет собой именную ценную бумагу.
Вышеуказанные виды опционов делятся еще на несколько подвидов:
Простой опцион (или простая сделка с премией). По этой сделке покупатель опциона вправе потребовать от своего контрагента исполнения обязательств, либо полностью отступиться от сделки (право отхода). Если опцион покупает покупатель товара, то мы имеем дело с условной покупкой, а если продавец, то с условной продажей. Премия может быть отдельной от стоимости товара и уплачиваться при заключении сделки, а может учитываться в стоимости товара.
В этом случае сумма сделки с условной покупкой увеличивается на величину премии, сумма сделки с условной продажей уменьшается на сумму премии.
Оплата премии в случае отхода от сделки осуществляется в день заявления об этом (отступная премия), в случае исполнения сделки — в день исполнения.
Двойной опцион — сделка, в которой плательщик премии получает право выбора между позициями покупателя и продавца, а также право отступиться от сделки.
В данном случае права плательщика премии увеличиваются вдвое по сравнению с правами при простом опционе, поэтому и величина премии устанавливается в двойном размере. Как и в простом опционе, премия может учитываться отдельно от суммы сделки (обоюдоострая сделка) или включаться в сумму сделки
(“стеллаж”). При “стеллаже” стоимость товара увеличивается (при сделке на покупку) или уменьшается (сделка на продажу) на размер премии.
Сложный опцион — сделка, соединяющая две противоположные сделки с премией, заключаемые одной и той же брокерской конторой с двумя другими участниками торговли. Если брокерская кантора, заключающая сделку, является плательщиком премии, то ей принадлежит право отхода от сделки. Если же брокерская контора получает премию, то право отхода от сделки принадлежит ее контрагентам. Сложный опцион — сделка, открывающая для брокера очень широкие возможности.
Кратный опцион — сделка, при которой один из контрагентов получает право за определенную премию в пользу другой стороны увеличить в несколько раз количество товара, подлежащего передаче или приему. Кратность заключается в том, что большее количество товара должного находиться в кратном отношении к обязательному (твердому) минимуму, т.е. превосходить его в 2, 3, 4 раза и т. д., но в пределах максимума, установленного договором. Кратный опцион представляет собой объединение твердой (обычной) сделки с условной, т.к. хотя количество товара и может меняться, все же некоторое минимальное его количество в любом случае должно быть передано или принято.

Как итог рассмотрения сделок с премией можно сказать, что их использование наиболее эффективно в том случае, если происходят временные изменения величины спроса и величины предложения, но в целом экономическая ситуация стабильна, а рынок близок к состоянию равновесия. Если же на рынке наблюдается избыток товара, то опционы будут выгодны продавцу и не выгодны покупателю, и наоборот в ситуации дефицита.[52]
Сложность сделки с премией представляет собой соединение двух противоположных сделок с премией, заключаемых одной брокерской конторой с двумя другими участниками биржевой торговли.
В случае, если брокерская контора, заключившая сложную сделку с премией, является плательщиком премии, то она получает право отхода от сделок; если же она является получателем премии, то право отступиться от сделок принадлежит ее контрагентам.
При кратных сделках с премией сторона, выплачивающая премию, получает право в определенное количество раз (оговоренное в условиях сделки) увеличить подлежащее к приему или к передаче количество товара. Поэтому кратные сделки с премий бывают двух видов: сделки с выбором покупателя и сделки с выбором продавца. Они представляют собой соединение твердой сделки с условной т.к. некоторое минимальное количество товара в любом случае будет передано или принято.
Кратность выражается в том, что большее количество товара, которое плательщик премии может объявить объектом исполнения, должно находиться в кратном отношении к обязательному (твердому) минимуму, т.е. максимальный объем, установленный договором, превосходит минимум в 2,3,4 и т.д. раз.
Премия учитывается в сумме сделки, которая увеличивается при продаже, но выплачивается в случае отказа стороны, обладающей правом на увеличение количества подлежащего передаче или приему товара.
Сток действия опциона строго фиксирован. Однако момент реализации опциона может отличаться от срока его действия. На биржах Великобритании опцион может быть реализован только в момент истечения срока его действия.
Американский опцион может быть реализован по усмотрению покупателя опциона в любой момент до окончания срока его действия.
Покупатель опциона будет реализовывать свое право только тогда, когда ему это выгодно. При покупке опциона на покупку покупатель получает прибыль только в том случае, если текущие цены фьючерсного контракта выше цены столкновения (базисной цены) опциона. При покупке опциона на продажу покупатель получит прибыль, если цена фьючерсного контракта ниже цены опциона. Опционы не являются твердыми сделками. Они относятся к условным сделкам.[53]
Прекращение обязательств по опционам может быть сделано различными способами: можно не использовать право на опцион до конца срока его действия и обязательства прекратятся сами собой; можно реализовать право на опцион при благоприятном соотношении цен тогда обязательства по опциону превратятся в обязательства по фьючерсному контракту; можно ликвидировать обязательства по опциону также, как по фьючерсным контрактам – с помощью обратной сделки, т.е. покупатель опциона на покупку должен продать такой же опцион на покупку, а продавец опциона на покупку – купить такой же опцион на покупку. Этот способ является самым распространенным в биржевой практике.
Опционы могут применяться для страхования части выручки в условиях неопределенности итогов производства или для защиты от потерь в связи с иными рисками.
Использование опционов позволяет снизить финансовый риск потерь в биржевой игре по сравнению с торговлей фьючерсными контрактами.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В наше время сделки приобретают актуальное значение, так как объем и значимость с каждым годом возрастают. Немаловажное место должно занимать правовая просвещенность граждан по поводу совершения сделок.
Социальное и экономическое значение сделок предопределяется их сущностью и особыми юридически-правовыми свойствами. Гражданское право служит регламентации товарно-денежных отношений, имущественных и личных неимущественных отношений, участники которых равными, самостоятельными и независимыми друг от друг. Главным юридическим средством завязки и определения содержания отношений между вышеуказанными субъектами и являются сделки. Именно они — то правовое средство, при помощи которого социально и экономически равноправные и самостоятельные субъекты устанавливают свои права и обязанности, то есть юридические пределы свободы своего поведения.
.
Проанализировав состояние биржевой деятельности можно говорить, о том, что при развитии украинских бирж всячески используется накопленный ими исторический опыт.
Современным украинским биржам присущи многие основные черты классическим биржевым институтам.
Вместе с тем, отличительной чертой крупнейших украинских бирж всегда была их универсальность, когда одновременно на территории одной биржи совершаются операции и товарные, и фондовые. Причем это характерно как для бирж дооктябрьского периода, так и для советских бирж периода НЭПа.
Количество бирж, аукционный принцип торговли, биржевой бартер, продажа единичных или мелкосерийных партий товаров и услуг — основные черты, присущие только биржевой системе Украины. Они связаны, прежде всего, с необычной экономической ситуацией в стране, сложившейся сегодня.
Несмотря на то, что украинский биржевой институт находится в стадии становления, уже можно говорить о полученных позитивных результатах.
Прежде всего, возникнув из государственной собственности, биржи сами превратились в катализатор ее преобразования в частную.
Уставной капитал биржи состоял из финансовых ресурсов бывших государственных структур, а также денежных средств частных юридических лиц, она уже не имела характер госсобственности, а представляла собой типичную рыночную структуру, действующую на свой страх и риск.
Следует отметить, что развитие биржевой деятельности создает благоприятные условия для иностранных инвестиций, которые обогатят рынок пользующимися спросом товарами.
С развитием рыночной экономики понятия биржи все теснее входит в нашу жизнь. В связи с утратой наших традиций, мы на данном этапе вынуждены обращаться к опыту Запада, но, тем не менее, наши биржи нельзя назвать точной копией западного. Украина особенная страна, и, конечно, любые новшества и нововведения корректируются и приспосабливаются к нашей действительности
Развитие биржевого дела предусматривает массовый приток квалифицированных кадров, стимулирует развитие теории биржевого дела.
В настоящее время практически создана соответствующая законодательная база, которая определяет порядок организации бирж, их функционирование, использование капитала. С помощью Закона Украины “О товарных биржах ”
,Закона Украины “О рынке ценных бумаг и фондовой бирже” установлен порядок государственного регулирования деятельности товарных и фондовых бирж, созданы специальные органы государственного контроля к которым относятся комиссия по товарным биржам и Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг.[54]
В общем случае, можно сделать вывод о том, что развитие биржевой деятельности стимулирует развитие биржевого законодательства. При этом важно, чтобы принятие соответствующих законов не отставало от быстро меняющихся условий рыночной экономики.
Подводя итоги, можно выделить следующие позиции биржевого движения в стране: нарастание экономической мощи крупных специализированных бирж; стандартизация и типизация правил биржевой торговли, биржевых контрактов и брокерской документации; рост числа фондовых и валютных бирж; нарастание форвардных и фьючерсных сделок; постепенный отказ от бартерных сделок и аукционных принципов торгов; страхование биржевых сделок, превращение биржевых структур в некоммерческие организации; формирование единого биржевого пространства в стране; детализация биржевого законодательства.
Таким образом, биржевой институт затрагивает многие основные сферы рыночной экономики, оказывая существенное влияние на развитие законодательства в сфере предпринимательства. Поэтому его становление и развитие может и должно рассматриваться в контексте проводимых демократических преобразований.
Реальное положение на биржевом рынке таково, что малое число предприятий реально использует биржевую информацию в процессе принятия управленческих решений. Потеря такого важного информационного источника негативно влияет на динамику развития отраслей и их биржевых структур. Вместе с тем гибкость такого финансового инструмента, как биржа, позволяет значительно улучшить положение в отрасли.
Если учесть, что в мировой практике объемы биржевых операций превосходят объемы небиржевых сделок, то можно предположить, что перспективы развития биржевого рынка в Украине большие. Вопрос лишь в том, как скоро они могут реализоваться, в частности это зависит от решения проблемы информационного обмена между биржей и предприятиями отрасли. Хотелось бы верить, что биржевая торговля получит свое развитие в нашей стране и со временем сможет стать реальным регулятором цен на товарных рынках страны.
Правовые аспекты и формы регулирования большинства внутрибиржевых отношений – то, благодаря чему биржа является биржей: рынком с совершенной конкуренцией, безопасным (тебя не обманут) местом заключения сделок, структурой с эффективной системой решения конфликтов – являются уже достаточно хорошо отлаженными и их работоспособность доказана временем.
Поэтому использование использование ряда элементов любому государству, а в особенности такому, как Украина, в которой сейчас идет процесс полной переработки права, стоит при создании своих законов помимо учета зарубежного опыта помнить и о способах регулирования подобных отношений на бирже.
В своей курсовой работе я постаралась рассмотреть весь спектр вопросов, которые касаются моей темы. Сделать анализ темы « биржевые сделки», но помимо общепризнанных понятий, доводов и взглядов попыталась показать некоторые альтернативные и интересные точки зрения.
В виду важности биржевых сделок в современном обществе особо важно показать всю необходимость точного следования букве закона при совершении биржевых сделок, чтобы права физических и юридических лиц были надлежащим образом учтены и обеспечены. Сейчас необходимо не столько заботиться о правовых последствиях, связанных с признанием сделки недействительной, сколько обратить внимание на «начальную стадию» сделки.

Использованная литература

Нормативные акты

Конституция Украины : Принята на пятой сессии Верховной Рады Украины
28.06.1996 года// Ведомости Верховной Рады Украины , 1996.-№30. — ст.141
Гражданский кодекс Украины // ВРУ от 16.01.2003 г.// www.rada.gov.ua
Хозяйственный кодекс Украины // ВРУ от 16.01.2003 г. // www.rada.gov.ua
Закон Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже”// ВРУ 30.09.1991 г. // www.rada.gov.ua
Закон Украины «О товарных биржах» // ВРУ от 10 .12. 1991г.// www.rada.gov.ua
Закон Украины “О банках и банковской деятельности”// ВРУ 12.04. 1992г.// www.rada.gov.ua
Закона Украины «О залоге» // ВРУ от 2.10.1992г. // www.rada.gov.ua
Постановление “Концепция функционирования и развития фондового рынка на

Украине”// Кабинет Министров от 29.04.1994р.№277 // www.rada.gov.ua
“О методах реформирования политики регулирования на фондовом рынке Украины”// Указ Президента Украины от 15.05.2000 г. №147// www.rada.gov.ua
Концепция “Об утверждении Концепции предупреждения манипулирования рынком ценных бумаг, нечестной торговой практики и нарушению этики профессиональной деятельности на фондовом рынке”// Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от 14.01.2003 № 21 // www.rada.gov.ua
Правила биржевой торговли от 30.07.96г. протокол N 4 // www.rada.gov.ua
Положение « Об утверждении Положения о регистрации фондовых бирж и торгово-информационных система также регулирования их деятельности»/

Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от

15.01.1997 № 9 // www.rada.gov.ua
Решение « Об утверждении Соглашения между Национальным банком Украины и

Государственной комиссией по ценным бумагам и фондовой бирже //

Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от

27.01.1998г. // www.rada.gov.ua
Решение «установлении единого формата обмена информацией в электронном виде между участниками рынка ценных бумаг»// Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от 03.01.2003 №

2 // www.rada.gov.ua

Специальная литература

Агроскин В. “Что такое фондовая биржа” М. 1991 г. С.-180

Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика.С.-210

Алексеев Ю.И. Рынок ценных бумаг. М., 1992 г. С.-310
Алехин Б. “Рынок ценных бумаг” М. 1991 г.С.-230
Аптекарь С., Чумаченко Н. “Комплексное исследование функционирования бирж на рынке Украины “Экономика Украины” № 12

1994г.С.-32
Бердникова Т. Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело Учебное пособие.

М.: Изд-во ИНФРА-М, 2000.-С.- 270
Васильев Г.А., Каменева Н.Г. «Товарные биржи» — М., «Высшая школа»,

1991 г.С.-310
Воробьев П. В., Лялин В. А. Ценные бумаги и фондовая биржа. – М.:

Филинъ, 1998.С.-210
Галанова В., Рынок ценных бумаг.- М.: Финансы и статистика, 1998.С.-37
Герчикова И. «Международные товарные биржи» — Вопросы экономики —

1991 — N7. С.-32
Грязнова, А. Г. Биржевая деятельность, М., «Финансы и статистика»,

1996 г. С.- 34
Гастон Дефоссе Фондовая биржа и биржевые операции, М.,
1995 г.,

С.- 65
Драчев С. “Фондовые рынки США” М. 1991 г.С.-320
Ещенко С. “Биржа: задачи и функции”“Экономика Украины” № 3 1994 г.С.- 32
Кандыбка А.И. Правовое регулирование биржевых сделок //

Аспирантский вестник РГУ.1998.-С.28-30.
Кандыбка А.И. Биржи и биржевые сделки. — Ростов-на-Дону: Рифма,

1997.- С. 256

Кирилов. К. В. Операции на бирже, М., «Менитеп — Информ»,

1991 г.,- С.- 150

Клещенко Н. Т. Рынок ценных бумаг, М., «Экономика»,

1997 г., С. — 345
Клеванский В. Фьючерсные контракты: механизм проведения торгов.

Экономика и жизнь, 1994, №27, С.- .35.
Колесник В.В. Ринок ценных бумаг и принципы правового регулирования. Киев,
1993 р. С.-270
Маневич В. «Функции товарной биржи и основные направления биржевой политики в условиях перехода к рынку» — Вопросы экономики 991- №10.С.-32
Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: Перспектива,

1995.- С. — 550
Мозговой О.Н. Фондовый рынок Украины. Киев, ФЕНИКС, 1997 г.С.-220
Мусатов В. “Фондовая биржа” ж. “Вопросы Экономики” 1991 г. №7.С.-32
Оскольський. В.В Фондовий ринок України. Київ, УФБ — «Скарбниця»,

1994. С.-190

Окунев В. “Руководство по биржевым операциям” М. 1991 г. С.-180

ОпаринВ.М.. Финансы .Кие, 1999 р.С.-190

Павленко А., Пастухов А., Войчак А. “Концепция и организационно

экономические принципы развития национального рынка Украины”

“Экономика Украины” № 3 1994 г.С.-32
Поплавский В.Д. Биржа – атрибут рыночной экономики. // Деньги и кредит, N 2, 1991. С.-22
Рясенцев.В. Виды биржевых сделок. // Советская юстиция // 1992г.

№9-10- с.23
Сафрончук М., Стрелец И. Рынок ценных бумаг // Наука и жизнь. 1999.С.-
25
Тарасенко О. “Заметки к Закону Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже”
Голос Украины” 5 июня 1992 г. С.-32
Улыбин К. Брокер и биржа.-М., 1991.-С.50
Чалдаев К.М., риски на рынке ценных бумаг, журнал Финансовый бизнес, № 1, 1998 г., С . 75
Шварц Ф. Биржевая деятельность Запада: Фьючерсные и фондовые биржи, системы работы и алгоритмы анализа. -М.:, 1992.- С.-
310

Шершеневич Г. Учебник торгового права. — М. , 1994.-С.238

Якубов А. “Биржи и их роль в рыночной экономике” М. 1991 .С.-230

Биржевая деятельность. Учебник / Под.ред. А.Г.Грязновой,

Р.В.Корнеевой.- С.-280

Виды биржевых сделок // Юридический весник Украины –1999г.-

№40-С .26
Особенности биржевых сделок фондового рынка // Сборник научных трудов»Экономика. Право»: Южно-Российский гуманитарный институт, 2000. – С. — 217
Цурпан Т.М. Ценные бумаги в Украине. Київ, УФБ, 1993 .- С. -150

————————

[1] Кандыбка А.И. Правовое регулирование биржевых сделок //

Аспирантский вестник РГУ.1998.-С.28-30
[2] Бердникова Т. Б. Рынок ценных бумаг и биржевое дело: Учебное пособие.

М.: Изд-во ИНФРА-М, 2000. –С. 65-67
[3] . Гастон Дефоссе Фондовая биржа и биржевые операции, Москва, 1995 г., с. 64-67

[4] Биржевая деятельность. Учебник / Под.ред. А.Г.Грязн , Р.В.Корнеевой
.-С.18-38

[5]Драчев С. “Фондовые рынки США” М. 1991 г.-С.56-68

[6] Васильев Г.А., Каменева Н.Г. «Товарные биржи» — М., «Высшая школа»,

1991 г. -С. 70-76

[7] Агроскин В. “Что такое фондовая биржа” М. 1991 г. –С.87-90

[8] Алексеев М. Ю. Рынок ценных бумаг. – М.: Финансы и статистика.-

С.110-118

[9] .Герчикова И. «Международные товарные биржи» — Вопросы экономики —

1991 — N7,с. 9-10

[10] Тарасенко О. “Заметки к Закону Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже” Голос Украины” 5 июня 1992 г. С.- 25

[11] Павленко А., Пастухов А., Войчак А. “Концепция и организационно экономические принципы развития национального рынка Украины”

“Экономика Украины” № 3 1994 г.-С. 22

[12] Аптекарь С., Чумаченко Н. “Комплексное исследование функционирования бирж на рынке Украины “Экономика Украины” № 12

1994г.-С.18

[13] Указ “О методах реформирования политики регулирования на фондовом рынке Украины”// Президент Украины от 15.05.2000 г. №147

[14] Постановление “Концепция функционирования и развития фондового рынка на Украине”// Кабинет Министров от 29.04.1994р.№277

[15] Ещенко С. “Биржа: задачи и функци “Экономика Украины” № 3 1994 г.

С.8-9

[16] . Колесник В.В. Ринок ценных бумаг и принципы правового регулирования. Киев, 1993 р. С.-78-85

[17] . Клещенко Н. Т. Рынок ценных бумаг, Москва «Экономика», 1997 г., с.
156-160

[18] Кандыбка А.И. Биржи и биржевые сделки. — Ростов-на-Дону: Рифма,

1997.-С. 134-136

[19] Кирилов. К. В. Операции на бирже, Москва, «Менитеп — Информ» 1991 г., с 42-52
[20] .Положение « Об утверждении Положения о регистрации фондовых бирж и торгово-информационных система также регулирования их деятельности»//Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от 15.01.1997 № 9

[21] . Окунев В. “Руководство по биржевым операциям” М. 1991 г. –С. 132-34

[22] Поплавский В.Д. Биржа – атрибут рыночной экономики. // Деньги и кредит, N 2, 1991. – С.4-6

[23] 8 Воробьев П. В., Лялин В. А. Ценные бумаги и фондовая биржа. –

М.:

Филинъ, 1998. С.-187-190

[24]Грязнова, А. Г. Биржевая деятельность, Москва, «Финансы и статистика»,1996 г., с. 34-38

[25] Аптекарь С., Чумаченко Н. “Комплексное исследование функционирования бирж на рынке Украины “Экономика Украины” № 12
1994г.С.-20-23

[26] Оскольський. В.В Фондовий ринок України. Київ, УФБ — «Скарбниця»,

1994.-С. 110-115

[27] Сафрончук М., Стрелец И. Рынок ценных бумаг // Наука и жизнь.

1999. –С.12-14

[28] Решение, Концепция “ Об утверждении Концепции предупреждения манипулирования рынком ценных бумаг, нечестной торговой практики и нарушению этики профессиональной деятельности на фондовом рынке”//
Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от 14.01.2003
№ 21

[29] Якубов А. “Биржи и их роль в рыночной экономике” М. 1991 .-С.160-

162

[30] Цурпан Т.М. Ценные бумаги в Украине. Київ, УФБ, 1993 р.-С.134-

137

[31] Мусатов В. “Фондовая биржа” ж. “Вопросы Экономики” 1991 г. №7.-С.4-5

[32] Решение «установлении единого формата обмена информацией в электронном виде между участниками рынка ценных бумаг»// Государственная комиссия по ценным бумагам и фондовой бирже от 03.01.2003 № 2

[33] Мозговой О.Н. Фондовый рынок Украины. Киев, ФЕНИКС, 1997 г.-С.174-

178

[34] Правила биржевой торговли от 30.07.96г. протокол N 4.п. 8.1.

[35] Улыбин К. Брокер и биржа.-москва,1991.-С.50
[36] ШершеневичГ.Учебник торгового права.-Москва,1994.-С.238
[37] . Особенности биржевых сделок фондового рынка// Сборник научных трудов «Экономика. Право»: Южно-Российский гуманитарный институт, 2000. — С 217 –23

[38] Шварц Ф. Биржевая деятельность Запада: Фьючерсные и фондовые биржи, системы работы и алгоритмы анализа. -М.:, 1992.- С.240-248

[39] Виды биржевых сделок // Юридический весник Украины –1999г.-

№40-с.13-14

[40] Закона Украины «О залоге» , 2.10.1992г.

[41] Грязнова, А. Г. Биржевая деятельность, Москва, «Финансы и статистика»,

1996 г., с. 25-26

[42] Мозговой О.Н. Фондовый рынок Украины. Киев, ФЕНИКС, 1997 г.С.-123-125
[43] . Рясенцев.В. Виды биржевых сделок. // Советская юстиция // 1992г.
№9-10- с.6,8

[44] Миркин Я. М. Ценные бумаги и фондовый рынок. М.: Перспектива,

1995. С.-230-232

[45] Алехин Б. “Рынок ценных бумаг” М. 1991 г.С.-154-155

[46] Клеванский В. Фьючерсные контракты: механизм проведения торгов.

Экономика и жизнь, 1994, №27, с.7.

[47] Алексеев Ю.И. Рынок ценных бумаг. Москва, 1992 г. С.-128-130

[48] Галанова В., Рынок ценных бумаг.- М.: Финансы и статистика, 1998.-

С.22-23

[49] . Чалдаев К.М., риски на рынке ценных бумаг, журнал Финансовый бизнес, № 1, 1998 г., с. 60-62

[50] Герчикова И. «Международные товарные биржи» — Вопросы экономики —

1991 — N7. С.-18

[51] ОпаринВ.М.. Финансы .Кие, 1999 р.-С.160

[52] Маневич В. «Функции товарной биржи и основные направления биржевой политики в условиях перехода к рынку» — Вопросы экономики 991- №10.-

С.12-14

[53] Кирилов. К. В. Операции на бирже, Москва, «Менитеп — Информ»,

1991 г., с 133-136
[54] Тарасенко О. “Заметки к Закону Украины “О ценных бумагах и фондовой бирже” Голос Украины” 5 июня 1992 г. С.-30

Реферат: Коммуникации в менеджменте

Posted on 17.04.2017 by admin

Содержание:

Содержание: 2

Теоретическая часть 3

Введение 3
Восприятие человеком окружения 5
Виды коммуникаций 7

Внешние коммуникации 9

Внутренние коммуникации 10

Вертикальные коммуникации 11

Горизонтальные коммуникации 12
Коммуникационный процесс 13

Зарождение идеи 14

Кодирование и выбор канала. 15

Передача 16

Декодирование 17

Обратная связь 17

Шум 18
Структура коммуникаций 19
Коммуникационные барьеры 20

Практическая часть 24

Управление коммуникациями в корпорации «МакКессон» 24
Использование обратной связи с работниками с фирме «Интернэшнл Пейпер» 26
Как фирма «Леви Страус» поддерживает контакты 26

Литература: 29

Теоретическая часть

Введение

В ходе совместной деятельности люди обмениваются различными представлениями, идеями, взглядами, предложениями, знаниями, установками.
Все это можно рассматривать как информацию, а сам процесс коммуникации представить как процесс обмена информацией. Именно потому, что обмен информацией встроен во все основные виды управленческой деятельности, мы называем коммуникации связующим процессом. А одним из важнейших инструментов управления в руках менеджера является находящаяся в его распоряжении информация. Используя и передавая эту информацию, а также получая обратные сигналы, он организует, руководит и мотивирует подчиненных. Поэтому многое зависит от его способности передавать информацию таким образом, чтобы достигалось наиболее адекватное восприятие данной информации теми, кому она предназначена.

Коммуникация — это обмен информацией, на основе которого руководитель получает информацию, необходимую для принятия эффективных решений, и доводит принятые решения до сотрудников организации. Если коммуникации налажены плохо, решения могут оказываться ошибочными, люди могут неверно понимать чего же хочет от них руководство, или, наконец, от этого могут страдать межличностные отношения. Эффективностью коммуникаций часто определяется качество решений и то, как они в действительности будут реализованы.

Почти невозможно переоценить важность коммуникаций в управлении. Едва ли не все, что делают руководители, чтобы облегчить организации достижение ее целей, требует эффективного обмена информацией. Если люди не смогут обмениваться информацией, они не сумеют работать вместе, формулировать цели и достигать их. Однако коммуникации — это сложный процесс, состоящий из взаимозависимых шагов. Каждый из этих шагов очень нужен для того, чтобы сделать наши мысли понятными другому лицу. Каждый шаг — это пункт, в котором, если мы будем небрежны и не будем думать о том, что делаем, смысл может быть утрачен.

Согласно исследованиям, руководитель от 50 до 90% всего времени тратит на коммуникации. Это кажется невероятным, но становится понятным, если учесть, что руководитель занимается этим, чтобы реализовать свои роли в межличностных отношениях, информационном обмене и процессах принятия решений, не говоря об управленческих функциях планирования, организации, мотивации и контроля. Именно потому, что обмен информацией встроен во все основные виды управленческой деятельности, мы называем коммуникации связующим процессом.

Поскольку руководитель исполняет три свои роли и осуществляет четыре основные функции, с тем чтобы сформулировать цели организации и достичь их, качество обмена информацией может прямо влиять на степень реализации целей.

Это означает, что для успеха индивидов и организаций необходимы эффективные коммуникации.

Неэффективные коммуникации — одна из главных сфер возникновения проблем. Глубоко осмысливая коммуникации на уровне личности и организации, мы должны учиться снижать частоту случаев неэффективных коммуникаций и становиться лучшими, более эффективными менеджерами. Эффективно работающие руководители — это те, кто эффективны в коммуникациях. Они представляют суть Коммуникационного процесса, обладают хорошо развитым умением устного и письменного общения и понимают, как среда влияет на обмен информацией.

Осуществляются коммуникации путем передачи идей, фактов, мнений, ощущений или восприятии, чувств и отношений от одного лица другому в устной или какой-либо другой форме с целью получения в ответ желаемой реакции.

При рассмотрении коммуникационного процесса необходимо учитывать, что а условиях человеческого общения важно не только то, как информация передается, но и то, как формируется, уточняется, развивается. Коммуникация и информация различные, но связанные между собой вещи. Коммуникация включает в себя и то, что передается, и то, как это «что» передается.

Для того чтобы коммуникация состоялась, необходимо, как минимум, наличие двух людей. Поэтому каждый из участников должен обладать всеми или некоторыми способностями: видеть, слышать, осязать, воспринимать запах и вкус. Эффективная коммуникация требует от каждой из сторон определенных навыков и умений.

Общение нужно рассматривать не только как отправление и прием информации, так как мы имеем дело с отношением двух индивидов, каждый из которых является активным субъектом — взаимное информирование их предполагает налаживание совместной деятельности. Поэтому в коммуникативном процессе происходит не только движение информации, но и активный обмен ею.

В специфически человеческом обмене информацией особую роль для каждого участника общения играет значимость информации, так как люди не просто обмениваются словами, а стремятся при этом выработать общий смысл. А это возможно при условии, что информация не только принята, но и понятна, осмыслена.

Восприятие человеком окружения

Восприятие может быть определено в самом общем виде как процесс получения и обработки информации. Он заключается в том, что информация, добытая из внешней среды, проходит обработку, приводится в определенный порядок и систематизируется. Она содержит в себе представление человека об окружающей среде и ложится в основу его действий, выступая исходным материалом для поведения человека. Восприятие каждым человеком действительности различно и всегда носит субъективный характер.

Восприятие человеком организационного окружения включает в себя два процесса, каждый из которых протекает как в соответствии с общими закономерностями, так и под влиянием индивидуальных особенностей личности: отбор информации и систематизация информации.

Важнейшей особенностью восприятия информации является избирательность. Человек, используя зрительные, звуковые, осязательные каналы получения информации. воспринимает не всю поступающую к нему информацию, а только ту, которая имеет для него специальное значение. На отбор информации оказывают влияние не только физические возможности органов чувств, но и психологические составляющие личности человека, как например отношение к происходящему, предыдущий опыт. исповедуемые ценности, настроение и т.п. В результате отбор информации, с одной стороны, позволяет человеку отбросить неважную или ненужную информацию, а с другой — привести к потере важной информации, к существенному искажению реальности.

Систематизация информации предполагает ее обработку с целью приведения к определенному виду и осмыслению, что позволяет человеку определенным образом отреагировать на полученные сведения.

Систематизация информации человеком осуществляется двумя методами: логическая обработка информации; обработка информации на основе человеческих чувств, предпочтений, эмоций, убеждений.

Для первого метода, базирующегося на научном способе обработки информации, характерно систематическое и последовательное на основе логических операций преобразование информации.

При втором методе человек обрабатывает информацию, используя чувства, предпочтения, эмоции, убеждения.

Несмотря на то. что отбор и систематизация информации в целом осуществляются в соответствии с определенными принципами, для каждого человека этот процесс индивидуален. Это всегда делает восприятие индивидуальным и субъективным. Поэтому для того, чтобы эффективно взаимодействовать с человеком и управлять им, необходимо знать основные характерные черты восприятия данным человеком действительности.

Все факторы, влияющие на восприятие человека. можно подразделить на внутренние и внешние. Среди внутренних по отношению к человеку факторов можно выделить следующие: состояние человека, его потребности и ожидания, предшествующие восприятию сигнала; наличие чувств позитивного или негативного характера по отношению к воспринимаемому сигналу; степень первоначальной известности получаемых сигналов.

К внешним факторам, влияющим на восприятие человеком действительности, относятся: интенсивность передаваемого сигнала; подвижность сигнала; размер; состояние окружения, в котором находится человек.

Необходимо учитывать, что восприятие — очень сложный и неоднозначный процесс, зависящий от влияния многих факторов (предыдущего опыта, текущего состояния человека, воздействия внешней среды).

Поэтому нередко оно может быть ошибочным. Известно несколько распространенных способов восприятия; которые затрудняют, создают барьеры и приводят к ошибкам в восприятии реальности человеком:
Стереотипизация, сведение более сложного и оригинального явления к определенному стереотипу и соответственно к упрощенному представлению об этом явлении.
Перенос оценок отдельных характеристик явления на другие его характеристики или же обобщение оценки отдельной характеристики до явления в целом;
Проекция человеком своих собственных чувств, настроений. переживаний, опасений, мотивов деятельности на других людей;
Первое впечатление оказывает значительное влияние на долгосрочное восприятие человека окружающими.

Чтобы избежать множества проблем, трудностей ошибок в организационном поведении, и не вызвать предубеждения, которое может отрицательно сказаться на многих организационных процессах, в частности на найме продвижении по службе, вознаграждении и увольнении работников, руководителям необходимо критически расценивать свое восприятие.

Человек должен стараться избегать стереотипизации, обобщения, приписывания другим черт, желаний и настроении, им не присущих, следования первому впечатлению и должен стремиться к более объективному восприятию реальности.

Виды коммуникаций

Основные функции коммуникации: информативная — передача истинных или ложных сведений; интерактивная (побудительная) — организация взаимодействия между людьми, например, согласование действий, распределение функций, влияние на настроения, убеждения, поведение собеседника путем использования различных форм воздействия: внушение, приказ, просьба, убеждение; перцептивная функция — восприятие друг друга партнерами по общению и установление на этой основе взаимопонимания; экспрессивная — возбуждение или изменение характера эмоциональных переживаний.

Выделяют следующие виды коммуникаций:

a. организационные; b. внешние; c. внутренние; d. формальные; e. вертикальные; f. по восходящей; g. по нисходящей; h. горизонтальные коммуникации; i. неформальные; j. межличностные.

Организационные коммуникации — это совокупность коммуникаций, строящихся на основе общения, опосредованного информацией о самой организации, ее целях и задачах.

Межличностные коммуникации — устное общение людей в одном из перечисленных видов. Природа межличностных отношений существенно отличается от природы общественных отношений, так как их важнейшая специфическая черта — эмоциональная основа. По этому межличностные отношения можно рассматривать как фактор психологического климата группы. Эмоциональная основа межличностных отношений означает, что они возникают и складываются на основе определенных чувств, рождающихся у людей по отношению друг к другу.

Эффективная межличностная коммуникация очень важна для успеха в управлении, так как, с одной стороны, решение многих управленческих задач строится на непосредственном взаимодействии людей — начальник с подчиненным, подчиненные друг с другом — в рамках различных событий, а с другой, межличностная коммуникация является лучшим способом обсуждения и решения вопросов, характеризующихся неопределенностью и двусмысленностью.

Внешние коммуникации

Внешние коммуникации — это коммуникации между организацией и средой.
Факторы внешней среды очень сильно влияют на деятельность организации. От этих факторов зависят коммуникационные потребности организации. Если бы нужно было проанализировать, о чем говорят, пишут и читают в действительности люди в организации, основное внимание пришлось бы сосредоточить на каких-то вопросах, которые связаны с потребностями информационного взаимодействия с внешним окружением, которое влияет или будет влиять на организацию.

Организации пользуются разнообразными средствами для коммуникаций с составляющими своего внешнего окружения. С имеющимися и потенциальными потребителями они сообщаются с помощью рекламы и других программ продвижения товаров на рынок. В сфере отношений с общественностью первостепенное внимание уделяется созданию определенного образа, имиджа организации на местном, общенациональном или международном уровне.
Организациям приходится подчиняться государственному регулированию и заполнять в этой связи пространные письменные отчеты. В своих ежегодных отчетах любая компания сообщает информацию по финансам и маркетингу, а также приводит сведения о своем размещении, возможностях карьеры, льготах и т. п. Используя лоббистов и делая взносы в пользу разных политических групп, комитетов, организация пытается влиять на содержание будущих законов и постановлений. Организация, где есть профсоюз, должна поддерживать связь с законными представителями лиц, работающих по найму. Если профсоюз в данной организации отсутствует, она может общаться со своими работниками ради того, чтобы профсоюз не появился. Это лишь немногие примеры из всего разнообразия способов реагирования организации на события и факторы внешнего окружения. Еще раз подчеркнем, что обсуждения, собрания, телефонные переговоры, служебные записки, видеоленты, отчеты и т. п., циркулирующие внутри организации, зачастую являются реакцией на возможности или проблемы, создаваемые внешним окружением.

Внутренние коммуникации

Внутренние коммуникации — это коммуникации внутри организации между различными уровнями и подразделениями.

Формальные коммуникации — это коммуникации, которые определяются организационной структурой предприятия, взаимосвязью уровней управления и функциональных отделов. Чем больше уровней управления, тем выше вероятность искажения информации, так как каждый уровень управления может корректировать и отфильтровывать сообщения.

Неформальные коммуникации. Канал неформальных коммуникаций можно назвать каналом распространения слухов. Поскольку по каналам слухов информация передается много быстрее, чем по каналам формального сообщения, руководители пользуются первыми для запланированной утечки и распространения определенной информации или сведений типа «только между нами».

Приписываемая слухам репутация неточной информации сохраняется и до сегодняшнего дня. Тем не менее исследования показывают, что информация, передаваемая по каналам неформального сообщения, т. е. слухи, чаще оказывается точной, а не искаженной. Согласно исследованию 80—99% слухов точны в отношении непротиворечивой информации о самой компании. Уровень точности не может быть таким же высоким, когда речь идет о личной или о сильно эмоционально окрашенной информации. Кроме того, независимо от точности все свидетельствует в пользу влиятельности слухов, будь их воздействие положительным или отрицательным.

Вертикальные коммуникации

Информация перемещается внутри организации с уровня на уровень в рамках вертикальных коммуникаций. Она может передаваться по нисходящей, т. е. с высших уровней на низшие. Таким путем подчиненным уровням управления сообщается о текущих задачах, изменении приоритетов, конкретных заданиях, рекомендуемых процедурах и т. п. Например, вице-президент по производству может сообщать управляющему заводом (руководителю среднего уровня) о предстоящих изменениях в производстве продукта. В свою очередь, управляющий заводом должен проинформировать подчиненных ему руководителей об особенностях готовящихся изменивши.

Помимо обмена по нисходящей, организация нуждается в коммуникациях по восходящей. Передача информации с низших уровней на высшие может заметно влиять на производительность. Коммуникации по восходящей, т. е. снизу вверх, также выполняют функцию оповещения верха о том, что делается на низших уровнях. Таким путем руководство узнает о текущих или назревающих проблемах и предлагает возможные варианты исправления положения дел.
Последняя управленческая инновация в коммуникациях по восходящей — это создание групп из рабочих, которые регулярно, обычно на один раз неделю, собираются для обсуждения и решения проблем в производстве или обслуживании потребителей. Эти группы, получившие название кружков качества. Обмен информацией по восходящей обычно происходит в форме отчетов, предложений и объяснительных записок.

Наиболее очевидным компонентом вертикальных коммуникаций в организации являются отношения между руководителем и подчиненным. Они составляют основную часть коммуникативной деятельности руководителя.
Исследования показали, что 2/3 этой деятельности реализуется между управляющими и управляемыми.

Некоторые из многочисленных разновидностей обмена информацией между руководителем и подчиненным связаны с прояснением задач, приоритетов и ожидаемых результатов; обеспечением вовлеченности в решение задач отдела; обсуждением проблем эффективности работы; достижением признания и вознаграждением с целью мотивации; совершенствованием и развитием способностей подчиненных; со сбором информации о назревающей или реально существующей проблеме; оповещением подчиненного о грядущем изменении, а также получением сведений об идеях, усовершенствованиях и предложениях.

В дополнение к обмену информацией между руководителем и подчиненным имеет место обмен между руководителем и его рабочей группой. Коммуникации с рабочей группой в целом позволяют руководителю повысить эффективность действий группы.

Иногда рабочая группа собирается без руководителей для обсуждения проблем, усовершенствований или надвигающихся перемен. Такие отношения равенства могут способствовать повышению удовлетворенности сотрудников своей работой.

Горизонтальные коммуникации

Горизонтальные коммуникации — это коммуникации между различными отделами организации. В дополнение к обмену информацией по нисходящей или восходящей организации нуждаются в горизонтальных коммуникациях.
Организация состоит из множества подразделений, поэтому обмен информацией между ними нужен для координации задач и действий. Поскольку организация — это система взаимосвязанных элементов, руководство должно добиваться, чтобы специализированные элементы работали совместно, продвигая организацию в нужном направлении.

К примеру, представители разных отделов в нашем институте периодически обмениваются информацией по таким вопросам, как составление расписания занятий, уровень требований в программах для выпускников, сотрудничество в исследовательской и консультативной деятельности и обслуживание местного населения.

В обмене информацией по горизонтали часто участвуют комитеты или специальные группы, в которых формируются равноправные отношения, являющиеся важной составляющей удовлетворенности работников организации.

Коммуникационный процесс

Коммуникационный процесс — это обмен информацией между двумя или более людьми.

Основная цель коммуникационного процесса — обеспечение понимания информации, являющейся предметом обмена, т. е. сообщений. Однако сам факт обмена информацией не гарантирует эффективности общения участвовавших в обмене людей. Чтобы лучше понимать процесс обмена информацией и условия его эффективности, следует иметь представление о стадиях процесса, в котором участвуют двое или большее число людей.

В процессе обмена информацией можно выделить четыре базовых элемента:

1. Отправитель — лицо, генерирующее идеи или собирающее информацию и передающее ее.

2. Сообщение — собственно информация, закодированная с помощью символов. Смыслом и значением сообщения являются принадлежащие отправителю идеи, факты, ценности, отношения и чувства. Сообщение посылают с использованием передатчика в передающий канал, доводя его до получателя. В качестве передатчика возможно использование как самого человека, так и технических средств.

3. Канал — средство передачи информации. Каналом передачи может быть сама среда, а также технические устройства и приспособления. Выбор канала должен быть совместим с типом символов, используемых при кодировании.

4. Получатель — лицо, которому предназначена информация и которое интерпретирует ее.

При обмене информацией отправитель и получатель проходят несколько взаимосвязанных этапов. Их задача — составить сообщение и использовать канал для его передачи таким образом, чтобы обе стороны поняли и разделили исходную идею.

Это трудно, ибо каждый этап является одновременно точкой, в которой смысл может быть искажен или полностью утрачен. Указанные взаимосвязанные этапы таковы: зарождение идеи; кодирование и выбор канала; передача; декодирование; обратная связь;

«шум».

Эти этапы проиллюстрированы на рис. 1 в виде модели процесса коммуникаций.

[pic]

Рис. 1. Процесс обмена информацией как система с обратной связью.

Хотя весь процесс коммуникаций часто завершается за несколько секунд, что затрудняет выделение его этапов, мы проанализируем эти этапы, чтобы показать, какие проблемы могут возникать в разных точках.

Зарождение идеи

Обмен информацией начинается с формулирования идеи или отбора информации. Отправитель решает, какую значимую идею или сообщение следует сделать предметом обмена. Его роль заключается в проектировании и кодировании информации с последующей передачей другим участникам процесса.
Очень важно правильно и тщательно сформулировать свою идею, сделать ее конкретнее, с тем чтобы она стала интересной и притягательной для получателя. Предварительно отправитель должен осуществить свою идентификацию в рамках коммуникационного процесса.

К сожалению, многие попытки обмена информацией обрываются на этом первом этапе, поскольку отправитель не затрачивает достаточного времени на обдумывание идеи.

Важно помнить, что идея еще не трансформирована в слова или не приобрела другой такой формы, в которой она послужит обмену информации.
Отправитель решил только, какую именно концепцию он хочет сделать предметом обмена информацией. Чтобы осуществить обмен эффективно, он должен принять в расчет множество факторов.

Существует связь между восприятием и коммуникацией. У руководителя, который считает подчиненных способными к развитию и совершенствованию, а значит, нуждающимися в информации с оценкой результатов их работы, скорее всего, найдутся дельные позитивные идеи для обмена информацией на указанную тему по существу. Управляющий, который воспринимает подчиненных как детей, ждущих, чтобы их поправляли и направляли, скорее всего, заложит в свои идеи критицизм отрицательного свойства, свойственный такому образу мышления.

Кодирование и выбор канала.

Прежде чем передать идею, отправитель должен с помощью символов закодировать ее, использовав для этого слова, интонации и жесты (язык тела). Такое кодирование превращает идею в сообщение.

Отправитель должен также выбрать канал, совместимый с типом символов, использованных для кодирования. К некоторым общеизвестным каналам относятся передача речи и письменных материалов, а также электронные средства связи, включая компьютерные сети, электронную почту, видеоленты и видеоконференции. Если канал непригоден для физического воплощения символов, передача невозможна.

Если канал не слишком соответствует идее, зародившейся на первом этапе, обмен информацией будет менее эффективен.

Выбор средства сообщения не должен ограничиваться единственным каналом. Часто желательно использовать два или большее число средств коммуникаций в сочетании. Процесс усложняется, поскольку отправителю приходится устанавливать последовательность использования этих средств и определять временные интервалы в последовательности передачи информации.
Тем не менее исследования показывают, что одновременное использование средств обмена устной и письменной информацией обычно эффективнее, чем, скажем, только обмен письменной информацией.

Передача

На третьем этапе отправитель использует канал для доставки сообщения
(закодированной идеи или совокупности идей) получателю. Речь идет о физической передаче сообщения, которую многие люди по ошибке и принимают за сам процесс коммуникаций. В то же время передача является лишь одним из важнейших этапов, через которые необходимо пройти, чтобы донести идею до другого лица.

Передача информации осуществляется с использованием знаковых систем.
Существует несколько знаковых систем, используемых в коммуникационном процессе. При классификации коммуникативных процессов условно можно выделить вербальную коммуникацию, где в качестве знаковой системы используется речь, и невербальную коммуникацию, когда используются различные неречевые знаковые системы.

Вербальная коммуникация в качестве знаковой системы использует систему фонетических знаков, включающую два принципа: лексический и синтаксический. Речь является самым универсальным средством коммуникации, так как при передаче информации при помощи речи менее всего теряется смысл сообщения. При помощи речи осуществляется кодирование и декодирование информации. В структуру речевого общения входят значение и смысл слов, фраз. Важную роль играет точность употребления слова, его выразительность и доступность, правильность построения фразы и ее доходчивость, правильность произношения звуков, слов, выразительность и смысл интонации.

В основе невербальной коммуникации лежит информация, посланная отправителем без использования слов, взамен которых применяются любые символы. Основные функции невербальных средств — это дополнение и замещение речи, отражение эмоциональных состояний партнеров по коммуникативному процессу.

Хотя речь является универсальным средством общения, она приобретает значение только в совокупности с использованием невербальных символов для трансляции сообщений. Проведенные исследования показали, что 55 % сообщений воспринимается через выражение лица, позы и жесты, а 38 % — через интонацию и модуляции голоса. Это говорит о важности и необходимости изучения невербальных сигналов.

Декодирование

После передачи сообщения отправителем получатель декодирует его.
Декодирование — это перевод символов отправителя в мысли получателя. Если символы, выбранные отправителем, имеют точно такое же значение для получателя, последний будет знать, что именно имел в виду отправитель, когда формулировалась его идея. Если реакции на идею не требуется, процесс обмена информацией на этом должен завершиться.

С точки зрения передачи и восприятия смысла сообщения коммуникативная схема асимметрична. Для отправителя смысл сообщения предшествует процессу кодирования, поскольку определенная мысль воплощается в систему знаков. Для получателя смысл сообщения раскрывается одновременно с декодированием.

Обратная связь

Точность понимания получателем смысла высказывания станет очевидной для отправителя только тогда, когда произойдет смена коммуникативных ролей и получатель превратится в отправителя и своими высказываниями даст знать о том, как он понял смысл принятой информации. В этом проявляется суть еще одного важнейшего элемента коммуникационного процесса — обратной связи.

Эффективный обмен информацией должен быть двусторонне направленным: обратная связь необходима, чтобы понять, в какой мере сообщение было воспринято и понято. Руководитель, который не наладит обратную связь для получателя информации, обнаружит, что эффективность его управленческих действий резко снижена. Аналогичным образом, если обратная связь с работниками заблокирована, руководитель в конце концов окажется изолированным или обманываемым.

Обратная связь может способствовать значительному повышению эффективности обмена управленческой информацией. Согласно ряду исследований двусторонний обмен информацией (при наличии возможностей для обратной связи) по сравнению с односторонним (обратная связь отсутствует), хотя и протекает медленнее, тем не менее эффективнее снимает напряжения, более точен и повышает уверенность в правильности интерпретации сообщений.

Шум

Хотя шум не является в точном смысле слова этапом коммуникации, но его просто нельзя обойти стороной, так как он оказывает очень значительное влияние на качество коммуникации. Шум — это любое вмешательство в процесс коммуникации, искажающее смысл сообщения. Источники шума, которые могут создавать преграды на пути обмена информацией, варьируются от языка (в вербальном или невербальном оформлении) и различий в восприятии, из-за которых может изменяться смысл в процессах кодирования и декодирования, и до различий в организационном статусе между руководителем и подчиненным, которые могут затруднять точную передачу информации.

Необходимо учитывать, что шум присутствует всегда, поэтому на всех этапах процесса коммуникации происходит некоторое искажение значения передаваемого послания.

Высокий уровень шума определенно приведет к заметной утрате смысла и может полностью блокировать попытку установления информационного обмена. С позиций руководителя это должно обусловить снижение степени достижения целей в соответствии с передаваемой информацией.

Структура коммуникаций

Коммуникационная сеть включает потоки посланий, или сигналов, между двумя или более индивидами. Она соединяет определенным образом участников коммуникационного процесса с помощью информационных потоков.

Коммуникационная сеть состоит из вертикальных, горизонтальных и диагональных связей. Вертикальные связи осуществляются сверху вниз от руководителя к подчиненному. Горизонтальные связи осуществляются между равными по уровням работниками или частями организации. Диагональные связи
— это связи с другими начальниками и подчиненными. Взаимосвязь этих сетей создает реальную структуру организации.

Возможности развития коммуникационной сети ограничивают, как правило, размеры подразделений в организации. Увеличение размера группы приводит к возрастанию количества возможных коммуникационных отношений. Поэтому от того, как построена коммуникационная сеть, зависит ее влияние как на сокращение, так и на увеличение разрыва между посланным и полученным значением. и соответственно деятельность персонала может отличаться большей или меньшей эффективностью.

Особенно важно знание типов коммуникационных сетей или структур коммуникаций в группе. Среди существующих коммуникационных сетей для групп разной численности можно выделить четыре основных типов: колесо, цепь, круг, сложный круг (или всеканальная) (рис. 2 ).

Рис.2. Типы коммуникационных сетей в группе
[pic]

Колесо Цепь Круг Сложный круг

Точки (•) — члены группы. Линии (-) — каналы коммуникаций.

Формальная, централизованная иерархия власти, при которой подчиненные общаются друг с другом только через своего начальника, представлена в сетях типа «колесо». Одно лицо занимает центральное место в коллективе и большинство членов этой группы при определении своей позиции сориентированы на центр. Это связано с лидерскими функциями лица находящего в центре
«колеса», его возможностями оказывать больше социального влияния на других членов группы. Оно также связано с ответственностью за передачу информации и принятие окончательных решений.

Если члены группы соединены между собой, как звенья одной цепи, в которой каждый поддерживает контакт с кем-то одним, то мы имеем сеть типа
«цепочка». Последняя отражает последовательно сеть горизонтальных связей.

В сетях типа «круг» члены группы могут коммуницировать только с тем, кто расположен рядом с ними.

Примером полностью децентрализованных групп являются «всеканальные» сети. которые используются, как правило, тогда, когда необходимо участие всех членов в решении сложных проблем. Такой подход называют еще открытыми коммуникациями.

Коммуникационные барьеры

В условиях человеческой коммуникации могут возникать специфические коммуникативные барьеры. Коммуникативные барьеры существуют как на уровне межличностных, так и на уровне организационных коммуникаций.

Наше рассмотрение межличностных барьеров сосредоточено на : восприятии; семантике; обмене невербальной информацией; некачественной обратной связи; плохом слушании.

Восприятию и связанным с ним преградам на пути коммуникаций посвящена отдельная глава (смотри пункт 1).

Вступая в информационный контакт и используя символы, мы пытаемся обмениваться информацией и добиваться ее понимания. К используемым нами символам относятся слова, жесты и интонации. Именно этими символами обмениваются люди в процессе коммуникации. Отправитель кодирует сообщение с помощью вербальных и невербальных символов.

Семантические вариации часто становятся причиной неверного понимания, ибо во многих случаях вовсе не очевидно точное значение, приписываемое символу отправителем.

Символ не имеет неповторимого неотъемлемого значения. Значение символа выявляется через опыт и варьирует в зависимости от контекста, ситуации, в которой использован символ. Поскольку у каждого человека свой опыт и каждый акт обмена информацией в определенной мере является новой ситуацией, никто не может быть абсолютно уверен в том, что другое лицо припишет то же значение символу, которое мы ему придали.

Все выше сказанное можно отнести и к невербальным символам.
Действительно, ведь люди в силу своих различий могут интерпретировать разные невербальные символы такие, как улыбка, мимика, жесты, взгляды, позы и т.д., совершенно по разному, а следовательно, будет возникать шум в процессе коммуникаций.

Другим ограничителем эффективности межличностного обмена информацией может быть отсутствие обратной связи по поводу посланного вами сообщения.

Еще одним барьером может выступать неумение слушать. Эффективная коммуникация возможна, когда человек одинаково точен, отправляя и принимая сообщения. Необходимо уметь слушать. Многим кажется, что слушать означает лишь вести себя спокойно и дать другому человеку говорить. Однако это лишь незначительный фрагмент процесса внимательного, сосредоточенного слушания.
Как показали исследования, управляющий, по сути дела, слушает лишь с 25%-й эффективностью. Согласно другому исследованию, эффективное слушание является важнейшим качеством эффективно функционирующего менеджера.

Важно уметь слышать конкретные излагаемые вопросы. Мало воспринимать факты — нужно прислушиваться к чувствам. Выслушивание фактов и чувств — это выслушивание сообщения полностью. Поступая так, вы расширяете свои возможности понять ситуацию и даете знать об уважительном отношении к тому, что в действительности говорящий человек старается передать вам.

Теперь рассмотрим преграды в организационных коммуникациях.

Искажение сообщений — одна из проблем организационных коммуникаций, состоящая в изменении смысла сообщения. Такое искажение может быть обусловлено рядом причин:
Сознательное искажение информации может иметь место, когда какой-либо управляющий не согласен с сообщением.
Проблемы обмена информацией вследствие искажения сообщений могут возникать также вследствие фильтрации. В организации существует потребность фильтровать сообщения, с тем чтобы с одного уровня на другой уровень организации направлялись только те сообщения, которые его касаются. Для этого их приходится суммировать и упрощать, акцентировать одни и отсеивать другие перед направлением в разные сегменты организации. Такой отбор может и стать причиной искажения содержания. Согласно одному исследованию, лишь
63% содержания информации, отправляемой советом директоров, доходило до вице-президентов, 40% —до начальников цехов и 20% — до рабочих.
Сообщения, отправляемые наверх, могут искажаться в силу несовпадения статусов уровней организации. Руководители высшего звена обладают более высоким статусом, поэтому возникает тенденция снабжать их только положительно воспринимаемой информацией.

Преграды на путях обмена информацией могут также быть следствием перегрузки каналов коммуникаций. Руководитель, поглощенный переработкой поступающей информации и необходимостью поддерживать информационный обмен, вероятно, не в состоянии эффективно реагировать на всю информацию. Он вынужден отсеивать менее важную информацию и оставлять только ту, которая кажется ему наиболее важной; то же относится и к обмену информацией.

К другим аспектам, которые могут вызывать проблемы в коммуникациях, можно отнести неудовлетворительный состав и использование комитетов, рабочих групп, кадров вообще, а также способ организации власти и распределения задач. Наконец, создавать проблемы при обмене информацией могут конфликты между различными группами или отделами организации. Ясно, что плохо проработанная информационная система может снижать эффективность обмена информацией и принятия решений в организации.

Практическая часть

Управление коммуникациями в корпорации «МакКессон»

В 1984 г. корпорация «МакКессон» приобрела фирму «Чэмпион
Интернэшнл», производящую конторское оборудование и располагающую 17 сбытовыми центрами, «функционировавшими практически без вмешательства из главной конторы». Это невмешательство означало, что «семнадцать отделений фирмы идут по семнадцати разным направлениям», результатом чего в значительной мере стала репутация фирмы «Чэмпион Интернэшнл» — «вечного аутсайдера в своей области».

К 1986 г. отделение «Офис продактс дивижн» (занимавшееся конторским оборудованием) корпорации «МакКессон» увеличило свою выручку на 40%, а лучшие торговые агенты побили все предыдущие рекордные показатели объема продаж. Что же способствовало такому быстрому преобразованию? В значительной мере успех был обусловлен изменением подхода к обмену информацией.

Вскоре после приобретения фирмы «Чэмпион» Линда Бос была назначена вице-президентом по сбыту корпорации «МакКессон». Бос быстро поняла, что между торговыми агентами нет эффективного обмена информацией — иногда она отсутствует полностью, — поэтому невозможна совместная работа над определением текущих и перспективных целей. Плохой обмен информацией стал главной помехой для повышения эффективности работы организации. В совершенствовании нуждались коммуникации как между отдельными людьми, так и в организации в целом.

Бос установила, что отсутствует механизм систематического обмена идеями между торговыми агентами. Главная помеха заключалась в том, что они никогда не встречались. Памятные записки курсировали взад-вперед, но в силу непрерывных разъездов агентов эти записки часто лежали без дела неделями.
Бос установила также, что «трудно пробудить воодушевление и энтузиазм с помощью клочка бумаги». Она решила создать механизм оповещения торговых агентов о работе их коллег, пригодный также для обмена идеями и предложениями и получения необходимой информации. Она посчитала необходимым, чтобы каждый агент в одно и то же время получал одну и ту же информацию по новым изделиям, мероприятиям по продвижению продукции на рынок и различным программам.

Бос учредила ежемесячные, продолжительностью в рабочий день совещания по сбыту продукции фирмы, чтобы наладить двусторонний обмен информацией между главной конторой и сбытовыми центрами, способствовать обмену информацией между торговыми агентами, генерировать новую информацию и обеспечивать в определенной мере обучение персонала.

Теперь совещания проводятся раз в месяц в каждом из 17 сбытовых центров, обычно в последнюю пятницу месяца, и присутствие на них обязательно. Базовая форма таких совещаний стандартизована, однако каждый управляющий по сбыту вправе корректировать повестку дня с учетом собственных (данного сбытового центра) потребностей. Ядро повестки дня и ключевые темы определяют Бос и ее сотрудники, а региональные управляющие по сбыту модифицируют их в зависимости от конкретных нужд и «неповторимости» их сбытовых центров и торговых агентов.

Обратная связь с местами — одно из главных достоинств подобных совещаний. Обратная связь встроена в систему с помощью формуляра, который через неделю после каждого очередного совещания региональные управляющие направляют Бос. В этих формулярах содержится информация о том, «как прошло совещание, что идет хорошо, а что плохо, в чем требуется дополнительная поддержка».

Бос старается быстро отвечать на вопросы и реагировать на предложения, поступающие с мест, чтобы успеть к следующему совещанию.
«Очень просто заявить — дайте нам нужную информацию, но обеспечить ее приток — это совсем другое дело, поэтому мы всегда отвечаем своим сотрудникам», — говорит она.

Региональные управляющие сбытом поначалу слегка сопротивлялись идеям
Бос, но сегодня направляют в главную контору все больше и больше предложений. Торговые агенты все активнее вовлекаются в ежемесячные совещания, поскольку там обсуждаются удачные варианты стратегии действий и происходит обмен полезной информацией. По сообщениям, они начали обслуживать потребителей и поставщиков с большими энтузиазмом и профессионализмом. Новая коммуникационная атмосфера способствовала
«смещению акцентов туда, куда нужно было компании». Специалисты и управляющие по сбыту приветствуют расширение информационного обмена. Они считают, что семнадцать отделений теперь собраны в единое целое и составляют часть компании, движущуюся в четко определенном направлении.

Использование обратной связи с работниками с фирме «Интернэшнл Пейпер»

Фирма «Интернэшнл Пейпер» разработала программу совершенствования обмена информацией для корпоративного и цехового уровней. Первым шагом на пути разработки стало выяснение путем опроса отношения работников к компании, а также — какого рода информацию они хотели бы получать.
Результаты опроса были использованы при разработке ряда программ информационного обмена, например программы «Оперативный прорыв».

В рамках этой программы был создан канал для непосредственной связи цеховых руководителей с рабочими-почасовиками с целью обсуждения с ними общих проблем работы в цехе и безопасности на рабочих местах. Цеховое руководство провело ряд встреч с рабочими-почасовиками и открыто обсудило все эти вопросы. Рабочих проинформировали об основных проблемах компании, показав им видеозапись конференций руководителей высшего звена фирмы.
Руководители менее высоких уровней смотрели запись вместе с рабочими, а затем обсуждали с ними все возникшие вопросы. Результаты обсуждения были сообщены высшему руководству, которое, в свою очередь, отреагировало на полученную информацию, по каналам обратной связи доведя свою реакцию до руководителей менее высоких уровней.

Как фирма «Леви Страус» поддерживает контакты

Один из лидеров в области своевременного обнаружения и устранения корпоративных проблем — это компания «Леви Страусс» из Сан-Франциско, многие годы отличающаяся повышенной восприимчивостью к нуждам своих работников. В июле 1982 г. этот гигант швейной промышленности начал в своей главной конторе развертывать программы «Говори свободно» для 1700 своих работников. По аналогии с тем, что делают банки, «Говори свободно» — это программа конфиденциальной двусторонней письменной связи.

Координатор программы Кэти Тигардин сказала, что подобная инициатива компании объясняется тем, что «руководство ощутило реальную потребность соприкоснуться с мнениями и установками работников», особенно в связи с последними увольнениями.

Программа первоначально охватывала три категории работников — служащих компании, специалистов по модной одежде из джинсовой ткани и агентов посредников, т.е. примерно треть всего кадрового состава. Пробная программа оказалась успешной, и ее распространили на всех 1700 работников главной конторы.

Тигардин сообщила, что в настоящее время программа получила статус официальной и может быть распространена на 60 производственных и сбытовых предприятий фирмы в США.

По ее словам, в рамках программы приходит в среднем 9 писем в месяц.
Обычно эти послания посвящены политике компании и новому комплексу «Левис
Плаза».

Тигардин говорит, что работники выражают удивление, почему в комплексе отсутствует редколлегия центрального бюллетеня фирмы, почему нельзя изменить часы работы гимнастического зала компании, почему нет стоянки для автомобилей работников или почему компания не может перейти к политике ограничения курения в общественных местах.

На письменный ответ соответствующим чиновникам отводится 10 дней. «Я в самом деле поражена откровенностью ответов», — говорит Тигардин и добавляет, что иногда она бывает вынуждена обращаться к чиновнику, написавшему ответ, с просьбой сделать его более позитивным.

Она подчеркивает, что программа «Говори свободно» не заменяет прямой связи с заведующими подразделениями. Правда, когда работник задает вопрос, который относится не только к какому-то конкретному отделу, но заслуживает внимания руководства компании в силу широты интересов автора, программа не может помочь.

Тигардин закончила учебное заведение, готовящее средний медицинский персонал, и сейчас учится в Калифорнийском университете в Беркли, чтобы по окончании получить удостоверение специалиста по управлению кадрами. Прежде чем два года назад поступить на работу в фирму «Леви Страусе», она занималась кадрами в отдалении Федерального резервного фонда в Сан-
Франциско.

«Я не вижу в этом ничегоо страшного, — отвечает она на вопрос, не угнетают ли ев приходящие к ней жалобы. —Напротив, прямой ответ на поставленный в письме вопрос поднимает дух. Ныне создан механизм рассмотрения жалоб».

Литература:

Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. —
М.:Дело,1999.

Алиев В.Г., Дохолян С.В. Организационное поведение. — Махачкала: Ипц
Даггосуниверситета, 1998.

Доблаев В.Л. Теория организации. — М.: Институт молодежи,1995.

Зингер В., Ланг Л. Руководитель без конфликтов. — М.: «Экономика»,
1990.

San Francisco Chronicle, Februare,1983, page 49.

Gerald Tavernier, Management Review, November, 1980, pages 8-13.

Leslie Brennan, Sales and Marketing Management, January 13, 1980, pages 28-29.

Реферат: Особенности порядка признания несостоятельности (банкротства) предприятий и организаций

Posted on 17.04.2017 by admin

Особенности порядка признания несостоятельности (банкротства) предприятий и организаций

С 3 декабря 2002 года на основании пункта 1 статьи 231 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» вступил в силу Федеральный закон от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту — Закон N 127-ФЗ). Закон N 127-ФЗ внес много существенных изменений в правовое регулирование порядка банкротства должника в Российской Федерации, который ранее регламентировался Федеральным законом от 8 января 1998 г. N 6-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее по тексту — Закон N 6-ФЗ).

Однако не все положения Закона N 127-ФЗ вступили в силу с 3 декабря 2002 года. Законом N 127-ФЗ предусмотрены следующие исключения:

1) согласно пункту 1 статьи 231 закона пункт 3 статьи 231 Закона N 127-ФЗ вступил в силу со 2 ноября 2002 года;

2) согласно пункту 1 статьи 231 закона параграф 6 главы IX Закона N 127-ФЗ вступит в силу с 1 января 2005 года;

3) согласно пункту 1 статьи 231 закона положение абзаца одиннадцатого пункта 4 статьи 29 Закона N 127-ФЗ вступает в силу с 3 февраля 2003 года;

4) согласно пункту 1 статьи 231 закона положения о банкротстве граждан, не являющихся индивидуальными предпринимателями, вступают в силу со дня вступления в силу федерального закона о внесении соответствующих изменений и дополнений в федеральные законы.

К принципиально новым моментам правового регулирования порядка банкротства в Российской Федерации относятся следующие:

1) расширен круг лиц, которые могут быть признаны несостоятельными (банкротами);

2) изменен размер денежного требования к должнику, при котором может быть возбуждено дело о признании должника банкротом;

3) расширен круг лиц, участвующих в процессе банкротства;

4) изменены процессуальные сроки при банкротстве;

5) изменился порядок ведения реестра требований кредиторов, в частности, теперь реестр требований кредиторов может вести реестродержатель — профессиональный участник рынка ценных бумаг;

6) ужесточены профессиональные требования к арбитражным управляющим, появились нормы об их ответственности;

7) появились саморегулируемые организации арбитражных управляющих как институт повышения квалификации и контроля за деятельностью арбитражных управляющих;

8) появилась новая процедура банкротства — финансовое оздоровление;

9) регламентированы новые меры по восстановлению платежеспособности должника в рамках внешнего управления: размещение дополнительных обыкновенных акций должника и замещение активов должника;

10) регламентированы особенности заключения мирового соглашения во всех процедурах банкротства;

11) регламентированы особенности банкротства стратегических предприятий и организаций и субъектов естественных монополий;

12) упразднена такая процедура банкротства как добровольное объявление о банкротстве должника;

13) изменена очередность удовлетворения требований кредиторов начиная с требований третьей очереди;

14) введена возможность перехода от конкурсного производства к внешнему управлению;

15) иные существенные изменения и новшества.

Рассмотрим все вышеперечисленное более детально.

Закон N 127-ФЗ расширил круг хозяйствующих субъектов, которые могут быть признаны несостоятельными (банкротами). Так, согласно пункту 2 статьи 1 Закона N 127-ФЗ действие закона распространяется на все юридические лица, за исключением казенных предприятий, учреждений, политических партий и религиозных организаций.

Изменен размер денежных требований к должнику, при котором может быть возбуждено дело о банкротстве. На основании пункта 2 статьи 6 Закона N 127-ФЗ дело о банкротстве может быть возбуждено арбитражным судом при условии, что требования к должнику:

юридическому лицу в совокупности составляют не менее 100 000 рублей;

гражданину в совокупности составляют не менее 10 000 рублей.

Напомним, что ранее в соответствии с пунктом 2 статьи 5 Закона N 6-ФЗ размер этих требований составлял 500 и 100 минимальных размеров оплаты труда, то есть в настоящий момент 50 000 рублей и 10 000 рублей соответственно. Как видим, размер требований существенно изменился по отношению к юридическим лицам (в настоящий момент увеличен в 2 раза), однако установление жестко фиксированной денежной суммы требований в рублях в условиях инфляции и изменяющейся покупательной способности денежных средств считаем необоснованным. На наш взгляд разумнее было бы повысить размер требований и оставить его зависимым от минимального размера оплаты труда.

Лица, участвующие в процессе банкротства

Наиболее важные изменения связаны с расширением круга лиц, участвующих в процессе банкротства.

Появились следующие процессуальные фигуры:

1) представитель учредителей (участников) должника — председатель совета директоров (наблюдательного совета) или иного аналогичного коллегиального органа управления должника, либо лицо, избранное советом директоров (наблюдательным советом) или иным аналогичным коллегиальным органом управления должника, либо лицо, избранное учредителями (участниками) должника для представления их законных интересов при проведении процедур банкротства;

2) представитель собственника имущества должника — унитарного предприятия — лицо, уполномоченное собственником имущества должника — унитарного предприятия на представление его законных интересов при проведении процедур банкротства;

3) представитель комитета кредиторов — лицо, уполномоченное комитетом кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени комитета кредиторов;

4) представитель собрания кредиторов — лицо, уполномоченное собранием кредиторов участвовать в арбитражном процессе по делу о банкротстве должника от имени собрания кредиторов;

5) административный управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления.

Однако Закон N 127-ФЗ в отличие от Закона N 6-ФЗ отдельно не регламентирует участие прокурора в процессе банкротства. Напомним, что ранее прокурор обладал:

1) правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом в связи с неисполнением денежных обязательств на основании пункта 1 статьи 6 Закона N 6-ФЗ;

2) правом обращения в арбитражный суд с заявлением прокурора о признании должника банкротом на основании пункта 1 статьи 40 Закона N 6-ФЗ в следующих случаях:

когда им обнаружены признаки преднамеренного банкротства;

когда у должника имеется задолженность по обязательным платежам;

в интересах кредитора по денежным обязательствам — Российской Федерации, субъекта Российской Федерации, муниципального образования;

в иных случаях, предусмотренных действовавшим законодательством.

Получается, что работники прокуратуры по Закону N 127-ФЗ не могут участвовать в процессе банкротства или могут участвовать в процессе банкротства не как прокуроры, а в качестве предусмотренных Законом N 127-ФЗ процессуальных фигур, например, в качестве представителя собрания кредиторов.

Сроки в процессе банкротства

Изменение процессуальных сроков при банкротстве наблюдается в четырех основных направлениях:

1) появление сроков, которые ранее не были установлены для конкретных процессуальных действий;

2) упразднение отдельных сроков, которые ранее были установлены для конкретных процессуальных действий;

3) увеличение сроков для осуществления конкретных процессуальных действий, по сравнению с ранее действовавшими сроками;

4) уменьшение сроков для осуществления конкретных процессуальных действий, по сравнению с ранее действовавшими сроками.

Рассмотрим все эти направления изменения сроков в процессе банкротства подробнее.

В Законе N 127-ФЗ появилось много новых процессуальных сроков, которые существенно ограничивают время выполнения отдельных процессуальных действий:

1) срок обращения в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом — по истечение 30 дней с даты направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа в службу судебных приставов и его копии должнику (пункт 2 статьи 7 Закона N 127-ФЗ);

2) срок направления в арбитражный суд протокола собрания кредиторов — 5 дней с даты проведения собрания кредиторов (пункт 7 статьи 12 Закона N 127-ФЗ);

3) срок представления арбитражным управляющим в арбитражный суд информации о реестродержателе — 5 дней с даты заключения договора с реестродержателем (пункт 3 статьи 16 Закона N 127-ФЗ);

4) срок страхования ответственности арбитражного управляющего — 10 дней с даты его утверждения арбитражным судом в качестве арбитражного управляющего (пункт 8 статьи 20 Закона N 127-ФЗ);

5) иные сроки, предусмотренные действующим законодательством.

Реальная ценность этих сроков для предприятий и организаций, участвующих в процессе банкротства, очень высока, так как теперь выполнение вышеперечисленных процессуальных действий не может быть отложено или затянуто, как это не редко случалось на практике.

Отметим, что в Законе N 127-ФЗ исчезли некоторые, ранее применяемые процессуальные сроки:

1) срок отложения рассмотрения дела о банкротстве в зале арбитражного суда — не более 2 месяцев (пункт 2 статьи 47 Закона N 6-ФЗ);

2) иные сроки, предусмотренные действующим законодательством.

На основании положений Закона N 127-ФЗ увеличены следующие сроки:

1) срок рассмотрения дала о банкротстве — с 3 месяцев (пункт 1 статьи 47 Закона N 6-ФЗ) до 7 месяцев (статья 51 Закона N 127-ФЗ) с даты поступления заявления о признании должника банкротом в арбитражный суд;

2) срок рассмотрения заявлений и жалоб арбитражных управляющих — с 2 недель (пункт 1 статьи 55 Закона N 6-ФЗ) до 1 месяца (пункт 1 статьи 60 Закона N 127-ФЗ) с даты получения этих заявлений и жалоб арбитражным судом;

3) срок представления возражений должником по не признаваемым требованиям кредиторов — с 1 недели с момента получения соответствующих требований (пункт 2 статьи 63 Закона N 6-ФЗ) до 15 дней со дня истечения срока для предъявления требований кредиторов (пункт 2 статьи 71 Закона N 127-ФЗ);

4) максимальный срок введения внешнего управления — с 12 месяцев (пункт 4 статьи 68 Закона N 6-ФЗ) до 18 месяцев (пункт 2 статьи 93 Закона N 127-ФЗ);

5) иные сроки, предусмотренные действующим законодательством.

Как видим, увеличены сроки для выполнения процессуальных действий, что является положительным моментом в правовом регулировании процесса банкротства, так как не позволяет быстро обанкротить предприятие, которое еще может восстановить свою платежеспособность.

В соответствии с Законом N 127-ФЗ уменьшены следующие сроки:

1) срок представления плана внешнего управления в арбитражный суд — с 6 месяцев (пункт 6 статья 83 Закона N 6-ФЗ) до 4 месяцев (пункт 5 статьи 107 Закона N 127-ФЗ) с даты введения внешнего управления;

2) иные сроки, предусмотренные действующим законодательством.

Таким образом, изменения старых и введение новых сроков в процессе банкротства направлены на общее увеличение сроков, что на практике может предостеречь от быстрого банкротства предприятия и организации, которые еще могут восстановить свою платежеспособность, а также усложнить преднамеренное и фиктивное банкротства.

Реестр требований кредиторов

По Закону N 127-ФЗ теперь реестр требований кредиторов может вести не только арбитражный управляющий, но и независимый реестродержатель. Согласно пункту 1 статьи 16 Закона N 127-ФЗ реестр требований кредиторов в качестве реестродержателя ведется профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Эта норма позволяет исключить возможные злоупотребления со стороны арбитражных управляющих и обеспечить качество и беспрерывность ведения реестра, ведь реестродержатели — это организации, специализирующиеся на ведении реестров ценных бумаг и прочих реестров, то есть профессионалы.

На основании пункта 2 статьи 16 Закона N 127-ФЗ решение о привлечении реестродержателя к ведению реестра требований кредиторов и выборе реестродержателя принимается собранием кредиторов.

Кроме того, теперь содержание и порядок ведения реестра требований кредиторов утверждается Правительством РФ. Однако, в соответствии с пунктом 7 статьи 16 Закона N 127-ФЗ в реестре требований кредиторов обязательно указываются сведения о:

каждом кредиторе;

размере его требований к должнику;

очередности удовлетворения каждого требования кредитора;

основания возникновения требований кредиторов.

При заявлении требований кредитор обязан указать сведения о себе, в том числе: фамилию, имя, отчество, паспортные данные (для физического лица), наименование, место нахождения (для юридического лица), а также банковские реквизиты при их наличии.

Арбитражные управляющие

Закон N 127-ФЗ ужесточил требования к арбитражным управляющим.

Согласно пунктам 1, 6 статьи 20 Закона N 127-ФЗ теперь к арбитражным управляющим дополнительно предъявляются следующие требования:

наличие высшего образования;

наличие стажа руководящей работы не менее чем 2 года в совокупности;

успешная сдача теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих;

прохождение стажировки сроком не менее 6 месяцев в качестве помощника арбитражного управляющего;

членство в одной из саморегулируемых организаций арбитражных управляющих;

в отношении него не введена процедура банкротства;

возместил все убытки, причиненные должнику, кредиторам, третьим лицам при исполнении обязанностей арбитражного управляющего;

имеет заключенные в соответствии с требованиями Закона N 127-ФЗ договора страхования ответственности на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.

Договор страхования ответственности признается формой финансового обеспечения ответственности арбитражного управляющего и должен быть заключен на срок не менее чем 1 год с его обязательным последующим возобновлением на тот же срок. При этом минимальная страховая сумма по договору страхования не может быть менее чем 3 миллиона рублей в год.

Кроме того, согласно пункту 8 статьи 20 Закона N 127-ФЗ арбитражный управляющий в течение 10 дней с даты его утверждения арбитражным судом по делу о банкротстве должен дополнительно застраховать свою ответственность на случай причинения убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве, в размере, зависящем от балансовой стоимости активов должника по состоянию на последнюю отчетную дату, предшествующую дате введения соответствующей процедуры банкротства.

Помимо этого для арбитражных управляющих появились новые меры ответственности и ограничения за нарушение норм Закона N 127-ФЗ. Так, на арбитражных управляющих могут быть возложены следующие меры ответственности и ограничения:

1) неисполнение или ненадлежащее исполнение арбитражным управляющим правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего, утвержденных саморегулируемой организацией, членом которой он является — исключение арбитражного управляющего из данной саморегулируемой организации и отстранение арбитражным судом от исполнения своих обязанностей на основании заявления саморегулируемой организации (пункт 2 статьи 25 Закона N 127-ФЗ);

2) арбитражный управляющий, причинивший в результате неисполнения или ненадлежащего исполнения требований Закона N 127-ФЗ убытки должнику, кредиторам, иным лицам, не может быть утвержден арбитражным управляющим до полного возмещения таких убытков;

3) иные меры ответственности и ограничения, предусмотренные действующим законодательством.

Саморегулируемые организации арбитражных управляющих

Закон N 127-ФЗ ввел в процесс банкротства саморегулируемые организации арбитражных управляющих.

Самореругируемая организация арбитражных управляющих — это некоммерческая организация, членами которой являются арбитражные управляющие, удовлетворяющая на основании пункта 2 статьи 21 Закона N 127-ФЗ следующим требованиям:

1) наличие не менее 100 членов, соответствующих требованиям к арбитражным управляющим (статья 20 Закона N 127-ФЗ),

2) участие членов не менее чем в 100 процедурах банкротства, в том числе не завершенных на дату включения в единый государственный реестр саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, за исключением процедур банкротства по отношению к отсутствующим должникам,

3) наличие компенсационного фонда или имущества у общества взаимного страхования, которые формируются исключительно в денежной форме за счет взносов членов в размере не менее чем 50 000 рублей на каждого члена.

Саморегулируемые организации арбитражных управляющих создаются для осуществления контроля за деятельностью арбитражных управляющих и повышения их квалификации. Основными функциями саморегулируемых организаций арбитражных управляющих в соответствии с пунктом 3 статьи 21 Закона N 127-ФЗ являются:

обеспечение соблюдения своими членами законодательства Российской Федерации, правил профессиональной деятельности арбитражного управляющего;

защита прав и законных интересов своих членов;

обеспечение информационной открытости деятельности своих членов, процедур банкротства;

содействие повышению уровня профессиональной подготовки своих членов;

иные функции, предусмотренные действующим законодательством.

Финансовое оздоровление

Особое внимание в Законе N 127-ФЗ уделено новой процедуре банкротства — финансовому оздоровлению. Процедура финансовое оздоровление регулируется главой V Закона N 127-ФЗ «Финансовое оздоровление». Согласно статье 2 Закона N 127-ФЗ финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Ходатайствовать о введении финансового оздоровления перед первым собранием кредиторов, а в случаях, установленных Законом N 127-ФЗ, непосредственно перед арбитражным судом могут:

1) должник на основании решения своих учредителей (участников), органа, уполномоченного собственником имущества должника — унитарного предприятия;

2) учредители (участники) должника;

3) орган, уполномоченный собственником имущества должника — унитарного предприятия;

4) третье лицо или третьи лица.

При обращении к собранию кредиторов с ходатайством о введении финансового оздоровления вышеуказанные лица обязаны представить ходатайство и прилагаемые к нему документы временному управляющему и в арбитражный суд не позднее чем за 15 дней до даты проведения собрания кредиторов. При этом временный управляющий обязан ознакомить кредиторов с этими документами.

Согласно пункту 1 статьи 79 Закона N 127-ФЗ исполнение должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности может быть обеспечено:

залогом (ипотекой);

банковской гарантией;

государственной или муниципальной гарантией;

поручительством;

иными способами, не противоречащими действующему законодательству.

Отметим, что в качестве предмета обеспечения исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности не могут выступать имущество и имущественные права, принадлежащие должнику на праве собственности или праве хозяйственного ведения.

Правовое регулирование обеспечения исполнения должником обязательств осуществляется на основании соглашения об обеспечении обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности, заключенным между лицом или лицами, предоставившими обеспечение и временным управляющим (административным управляющим) в письменной форме в течение 15 дней с даты введения финансового оздоровления. Это соглашение предоставляется в арбитражный суд не позднее чем через 20 дней с даты его заключения. По такому соглашению лицо или лица, предоставившие обеспечение исполнения должником обязательств в соответствии с графиком погашения задолженности, несут ответственность за неисполнение должником указанных обязательств только в пределах стоимости имущества и имущественных прав, представленных в качестве обеспечения исполнения должником указанных обязательств.

В соответствии с пунктами 1, 6 статьи 80 Закона N 127-ФЗ финансовое оздоровление вводится определением арбитражного суда на основании решения собрания кредиторов на срок не более 2-х лет. В определении о введении финансового оздоровления должен указываться срок финансового оздоровления, а также содержаться утвержденный судом график погашения задолженности, а в случае предоставления обеспечения исполнения обязательств должника в соответствии с графиком погашения задолженности определение о введении финансового оздоровления должно содержать сведения о лицах, предоставивших обеспечение, размере и способах такого обеспечения. При этом судом должнику назначается административный управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления.

На основании статьи 81 Закона N 127-ФЗ суть финансового оздоровления заключается в следующем:

1) требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного Законом N 127-ФЗ;

2) отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

3) аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

4) приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

5) запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

6) запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам;

7) не допускается прекращение денежных обязательств должника путем зачета встречного однородного требования, если при этом нарушается очередность удовлетворения требований кредиторов;

8) не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления;

9) наступление иных правовых последствий финансового оздоровления в соответствии с Законом N 127-ФЗ.

В ходе финансового оздоровления органы управления должника осуществляют свои полномочия с ограничениями, установленными Законом N 127-ФЗ. Так, например, согласно пункту 3 статьи 82 Закона N 127-ФЗ должник не вправе без согласия собрания кредиторов (комитета кредиторов) совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, в совершении которых у него имеется заинтересованность или которые:

связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, балансовая стоимость которого составляет более 5 процентов балансовой стоимости активов должника на последнюю отчетную дату, предшествующую дате заключения сделки;

влекут за собой выдачу займов (кредитов), выдачу поручительств и гарантий, а также учреждение доверительного управления имуществом должника.

Кроме того, на основании пункта 4 статьи 82 Закона N 127-ФЗ должник не вправе без согласия административного управляющего совершать сделки или несколько взаимосвязанных сделок, которые:

влекут за собой увеличение кредиторской задолженности должника более чем на пять процентов суммы требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов на дату введения финансового оздоровления;

связаны с приобретением, отчуждением или возможностью отчуждения прямо либо косвенно имущества должника, за исключением реализации имущества должника, являющегося готовой продукцией (работами, услугами), изготовляемой или реализуемой должником в процессе обычной хозяйственной деятельности;

влекут за собой уступку прав требований, перевод долга;

влекут за собой получение займов (кредитов).

Важную роль при финансовом оздоровлении играют план финансового оздоровления и график погашения задолженности. В соответствии с пунктом 1 статьи 84 Закона N 127-ФЗ план финансового оздоровления, подготовленный учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия, утверждается собранием кредиторов и должен предусматривать способы получения должником средств, необходимых для удовлетворения требований кредиторов в соответствии с графиком погашения задолженности, в ходе финансового оздоровления.

Согласно пункту 2 статьи 84 Закона N 127-ФЗ график погашения задолженности подписывается лицом, уполномоченным на это учредителями (участниками) должника, собственником имущества должника — унитарного предприятия, а при наличии обеспечения исполнения должником обязательств и лицами, предоставившими такое обеспечение. При этом с даты утверждения графика погашения задолженности арбитражным судом возникает одностороннее обязательство должника погасить задолженность должника перед кредиторами в установленные графиком сроки.

Не позднее, чем за 1 месяц до истечения установленного срока финансового оздоровления должник обязан предоставить административному управляющему отчет о результатах проведения финансового оздоровления, к которому прилагаются следующие документы:

баланс должника на последнюю отчетную дату;

отчет о прибылях и об убытках должника;

документы, подтверждающие погашение требований кредиторов.

Административный управляющий рассматривает отчет должника о результатах финансового оздоровления и составляет заключение о выполнении плана финансового оздоровления, графика погашения задолженности и об удовлетворении требований кредиторов, которое не позднее чем через 10 дней с даты получения отчета должника о результатах финансового оздоровления направляется кредиторам, включенным в реестр требований кредиторов, и в арбитражный суд.

В свою очередь арбитражный суд на основании пункта 1 статьи 92 Закона N 127-ФЗ по итогам рассмотрения результатов проведения финансового оздоровления вправе вынести определение о введении внешнего управления в случае установления реальной возможности восстановления платежеспособности должника.

Меры по восстановлению платежеспособности должника, реализуемые в рамках внешнего управления Закон N 127-ФЗ ввел новые меры по восстановлению платежеспособности должника, реализуемые в рамках внешнего управления:

1) увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц;

2) размещение дополнительных обыкновенных акций должника;

3) замещение активов должника.

Рассмотрим подробнее эти меры по восстановлению платежеспособности должника.

Увеличение уставного капитала должника за счет взносов участников и третьих лиц может быть реализовано только, если учредители (участники) или третьи лица юридического лица, в отношении которого введена процедура внешнего управления, согласятся на увеличение уставного капитала этого юридического лица и внесут имущество или денежные средства в качестве вклада в уставный капитал должника.

Размещение дополнительных обыкновенных акций должника — это процедура увеличения уставного капитала должника — акционерного общества, регламентированная статьей 114 Закона N 127-ФЗ. Увеличение уставного капитала путем размещения дополнительных обыкновенных акций может быть включено в план внешнего управления исключительно по ходатайству органа управления должника. В случае получения такого ходатайства внешний управляющий обязан провести собрание кредиторов для рассмотрения этого ходатайства.

Согласно пункту 2 статьи 114 Закона N 127-ФЗ размещение дополнительных обыкновенных акций должника может проводиться только по закрытой подписке. Причем срок размещения дополнительных обыкновенных акций должника не может превышать 3 месяца.

Согласно пункту 1 статьи 115 Закона N 127-ФЗ замещение активов должника проводится путем создания на базе имущества должника одного открытого акционерного общества или нескольких открытых акционерных обществ. На основании пункта 2 статьи 115 Закона N 127-ФЗ возможность замещения активов должника может быть включена в план внешнего управления при условии, что за принятие такого решения проголосовали все кредиторы, обязательства которых обеспечены залогом имущества должника.

Планом внешнего управления может быть предусмотрено создание нескольких открытых акционерных обществ с оплатой их уставных капиталов имуществом должника, предназначенным для осуществления отдельных видов деятельности. Состав имущества должника, вносимого в оплату уставных капиталов создаваемых открытых акционерных обществ, определяется планом внешнего управления. Кроме того, планом внешнего управления может быть предусмотрена продажа акций созданного на базе имущества должника открытого акционерного общества или открытых акционерных обществ на организованном рынке ценных бумаг.

Особенности заключения мирового соглашения в ходе банкротства

Законом N 127-ФЗ введены особенности заключения мирового соглашения в ходе осуществления всех процедур банкротства:

1) заключение мирового соглашения в ходе наблюдения (статья 151 Закона N 127-ФЗ). Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается гражданином — должником, руководителем должника — юридического лица или исполняющим обязанности указанного руководителя лицом без согласования с временным управляющим или собранием кредиторов;

2) заключение мирового соглашения в ходе финансового оздоровления (статья 152 Закона N 127-ФЗ). Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается руководителем должника — юридического лица или лицом, исполняющим обязанности указанного руководителя без согласования с административным управляющим или собранием кредиторов;

3) заключение мирового соглашения в ходе внешнего управления (статья 153 Закона N 127-ФЗ). Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается внешним управляющим или собранием кредиторов;

4) заключение мирового соглашения в ходе конкурсного производства (статья 154 Закона N 127-ФЗ). Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается только конкурсным управляющим.

Законом N 127-ФЗ регламентированы особенности банкротства стратегических предприятий и организаций и субъектов естественных монополий, чего ранее не было.

Рассмотрим эти особенности подробнее.

Банкротство стратегических предприятий и организаций

Согласно пункту 1 статьи 190 Закона N 127-ФЗ стратегическими предприятиями и организациями являются:

федеральные государственные унитарные предприятия и открытые акционерные общества, акции которых находятся в федеральной собственности и которые осуществляют производство продукции (работ, услуг), имеющей стратегическое значение для обеспечения обороноспособности и безопасности государства, защиты нравственности, здоровья, прав и законных интересов граждан Российской Федерации;

организации оборонно-промышленного комплекса — производственные, научно-производственные, научно-исследовательские, проектно-конструкторские, испытательные и другие организации, осуществляющие работы по обеспечению выполнения государственного оборонного заказа.

Отметим, что перечень таких стратегических предприятий и организаций утверждается Правительством РФ и подлежит обязательному опубликованию.

Выделим основные особенности банкротства стратегических предприятий и организаций:

1) стратегические предприятия и организации считаются неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанности не исполнены в течение 6 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (пункт 3 статьи 190 Закона N 127-ФЗ). Напомним, что в общем случае для юридических лиц этот срок равен 3 месяца (пункт 2 статьи 3 Закона N 127-ФЗ);

2) размер требований к стратегическим предприятиям или организациям, при которых может быть возбуждено дело о банкротстве в совокупности составляет не менее чем 500 000 рублей (пункт 4 статьи 190 Закона N 127-ФЗ). Напомним, что в общем случае для юридических лиц эта сумма равна 100 000 рублей (пункт 2 статьи 6 Закона N 127-ФЗ);

3) Правительство РФ вправе установить дополнительные требования к кандидатуре арбитражного управляющего (статья 193 Закона N 127-ФЗ);

4) расширен перечень мер по предупреждению банкротства стратегических предприятий и организаций (статья 191 Закона N 127-ФЗ);

5) регламентированы особенности финансового оздоровления стратегических предприятий и организаций (статья 194 Закона N 127-ФЗ);

6) регламентированы особенности внешнего управления стратегических предприятий и организаций (статья 195 Закона N 127-ФЗ);

7) регламентированы особенности конкурсного производства стратегических предприятий и организаций (статья 196 Закона N 127-ФЗ);

8) иные особенности в соответствии с действующим законодательством.

Банкротство субъектов естественных монополий

Согласно пункту 1 статьи 197 Закона N 127-ФЗ под субъектом естественной монополии понимается организация, осуществляющая производство и (или) реализацию товаров (работ, услуг) в условиях естественной монополии.

Выделим основные особенности банкротства субъектов естественных монополий:

1) субъект естественной монополии считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение 6 месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены (пункт 2 статьи 197 Закона N 127-ФЗ). Напомним, что в общем случае для юридических лиц этот срок равен 3 месяца (пункт 2 статьи 3 Закона N 127-ФЗ);

2) размер требований к субъектам естественных монополий, при которых может быть возбуждено дело о банкротстве в совокупности составляет не менее чем 500 000 рублей (пункт 3 статьи 197 Закона N 127-ФЗ). Напомним, что в общем случае для юридических лиц эта сумма равна 100 000 рублей (пункт 2 статьи 6 Закона N 127-ФЗ);

3) регламентированы особенности внешнего управления субъектов естественных монополий (статья 200 Закона N 127-ФЗ);

4) регламентированы особенности продажи имущества должника — субъекта естественной монополии (статья 201 Закона N 127-ФЗ);

5) иные особенности в соответствии с действующим законодательством.

Еще одним важным новшеством Закона N 127-ФЗ является то, что упразднена процедура добровольного объявления о банкротстве должника. Этот шаг имеет важное практическое значение, так как усложняет преднамеренное и фиктивное банкротство предприятия и организации. Напомним, что ранее на основании пункта 1 статьи 181 Закона N 6-ФЗ при наличии признаков банкротства должника руководитель должника мог объявить о банкротстве должника и его ликвидации. Добровольное объявление о банкротстве должника и его ликвидации могло быть сделано на основании решения собственника имущества должника — унитарного предприятия или органа, уполномоченного в соответствии с учредительными документами должника на принятие решения о ликвидации. Однако, на основании пункта 3 статьи 181 Закона N 6-ФЗ руководитель должника мог добровольно объявить о банкротстве должника и его ликвидации только при условии получения письменного согласия всех кредиторов должника (если имелся хотя бы один кредитор, который был не согласен, то добровольное банкротство не допускалось).

Изменилась очередность удовлетворения требований кредиторов начиная с требований третьей очереди. Теперь согласно пункту 4 статьи 134 Закона N 127-ФЗ в третью очередь производятся расчеты с другими кредиторами (четвертой и пятой очереди нет), в то время как на основании пункта 2 статьи 106 Закона N 6-ФЗ в третью очередь удовлетворялись требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника, в четвертую очередь удовлетворялись требования по обязательным платежам в бюджет и во внебюджетные фонды, в пятую очередь производились расчеты с другими кредиторами. Такое изменение — сведение кредиторов третьей, четвертой и пятой очереди в одну третью очередь на наш взгляд носит отрицательный характер, поскольку может привести на практике к путанице при удовлетворении требований кредиторов.

Согласно пункту 5 статьи 53 и пункту 1 статьи 146 Закона N 127-ФЗ предусматривается возможность перехода от конкурсного производства — процедуре ведущей к банкротству и ликвидации юридического лица, к внешнему управлению — процедуре, направленной на восстановление платежеспособности юридического лица. Это возможно, если в отношении должника не вводились финансовое оздоровление или внешнее управление, а в ходе конкурсного производства появились достаточные основания полагать, что платежеспособность должника может быть восстановлена. Безусловно, это правовое новшество носит ярко выраженный положительный характер, так как с одной стороны теперь преднамеренно обанкротить предприятие или организацию становится сложнее, а с другой стороны для предприятия появляется реальная возможность восстановить свою платежеспособность даже на стадии конкурсного производства.

Отметим также, что Закон N 127-ФЗ вносит еще множество изменений и новшеств в порядок регулирования процесса банкротства в России, но, к сожалению, объем публикации не позволяет рассмотреть их все. Кроме того, ценность более широкой информации для руководителей, бухгалтеров предприятий и организаций, аудиторов и налоговых инспекторов, то есть для читателей, которым реально адресован журнал, на наш взгляд, крайне сомнительна.

Список литературы

В.В. Худолеев. Особенности порядка признания несостоятельности (банкротства) предприятий и организаций.

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.bankr.ru/

Учебное пособие: Дисперсионный анализ при помощи системы MINITAB для WINDOWS

Posted on 17.04.2017 by admin

Министерство образования и науки Украины

Севастопольский национальный технический

университет

МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ

к выполнению лабораторной работы № 3 и 4

” Дисперсионный анализ при помощи системы

MINITAB для WINDOWS “

по учебной дисциплине “Прикладная статистика”

для студентов экономических специальностей

всех форм обучения

Севастополь

2008

Методические указания рассмотрены и утверждены на заседании кафедры менеджмента и экономико -математических методов протокол № “_____” от “______________” 2008г.

Рецензент: доцент департамента учета и аудита Т.А.Мараховская

Цель работы

Изучение возможностей дисперсионного анализа, для выявления зависимостей между экономическими показателями и получение практических навыков работы в системе MINITAB.

Теоретические сведения

Дисперсионный анализ

Однофакторный дисперсионный анализ

При проведении экономического анализа часто необходимо оценить влияние на целевую функцию y качественного фактора x_.Таким фактором могут быть, например, партии сырья, отрасли промышленности, регионы и т.д.

Пусть данные о влиянии некоторого качественного фактора на количественный в форме таблицы.

Таблица 1.1. – влияние качественного фактора на исследуемый показатель

		…
		….
		…
…	…	…	…

Модель зависимости значений от фактора столбцов можно представить в следующем виде [1-4]:

где — общее среднее, -отклонение от общего среднего для j-го уровня фактора, — случайная составляющая.

По выборочным данным можно вычислить:

среднее для каждого уровня фактора (среднее по столбцам)x_j (j=1,2,…u ), по m_j параллельным опытам, где m_j– число данных в столбце j:

;

общее среднее по всем N опытам, т.е. по всем m_j параллельным опытам на всех уровнях фактора x_j():

;

общую сумму квадратов отклонений Q₀:

сумму квадратов, характеризующую влияние фактора x (отклонения между группами)

;

остаточную сумму квадратов, зависящую от ошибки e (отклонения внутри групп)

Тождество дисперсионного анализа имеет вид:

На основании вычисленных сумм квадратов вычисляются:

оценка дисперсии относительно общего среднего:

где — число степеней свободы;

2) оценка дисперсии «между группами», определяемыми уровнями x_j:

где число степеней свободы .

3) выборочная оценка дисперсии «внутри групп», вычисляемая как средняя оценка по всем u группам:

с числом степеней свободы

Числа степеней свободы должны удовлетворять соотношению

Для того, чтобы сделать вывод о том, влияет ли на исследуемые показатели качественный фактор, сопоставляют дисперсию между группами с общей дисперсией. При этом выдвигают следующие гипотезы:

H₀: , т.е средние значения по всем столбцам равны и равны общему среднему, откуда следует, что среднеквадратическое отклонение по факторам равно среднеквадратическому отклонению по всем данным и равно нулю. Т.е. качественный фактор не оказывает влияния на исследуемый показатель.

H₁: , , т.е средние значения по всем столбцам не равны между собой и не равны общему среднему, откуда следует, что среднеквадратическое отклонение по факторам не совпадает со среднеквадратическим отклонением по всем данным. Т.е. качественный фактор оказывает существенное влияние на исследуемый показатель.

Оценивание значимости влияния фактора x выполняется по F-критерию Фишера, для чего формируется следующее F-отношение:

Фактор x признается незначимым, если соответствующее F-отношение оказывается меньше критического, выбранного из таблиц для принятого уровня значимости и числа степеней свободы сравниваемых дисперсий и _.

Табличное значение критерия Фишера определяется дл числа степеней свободы u-1 и N-1 и вероятности ошибки .

Т.е если , то принимается нулевая гипотеза при соответствующем уровне значимости о том, что исследуемый фактор не оказывает существенного влияния на количественные данные.

Если , то нулевая гипотеза отвергается и принимается альтернативная при соответствующем уровне значимости. Исходя из этого, можно сделать вывод о том, что исследуемый фактор оказывает существенное влияние на количественные данные.

Результаты дисперсионного анализа сводятся в таблицу 2.

Таблица 2 Однофакторный дисперсионный анализ

Источник изменчивости	Сумма квадратов отклонений	Число степеней свободы	Оценка дисперсии	F – отношение
Между группами
Внутри групп ( ошибка e)
Общая сумма

— число данных в столбце, u- число столбцов, m – число строк.

2.1.2. Двухфакторный дисперсионный анализ при перекрестной

классификации факторов

Часто необходимо качественно оценить значимость или незначимость влияния на целевую функцию u двух одновременно действующих факторов x₁и x_{2 .}Такими факторами могут быть, например, форма собственности предприятия x₁ ивид экономической деятельности x₂.

Модель двухфакторного дисперсионного анализа имеет вид [1-4]:

где — общее среднее, -отклонение от общего среднего для фактора x1, — отклонение от общего среднего для фактора x2, — отклонение от общего среднего для взаимодействия двух факторов, — случайная составляющая.

В этом случае общую сумму квадратов отклонений Q₀ можно разбить на четыре суммы:

Q_x1-по фактору x₁,
Q_x2-по фактору x₂,
Q_e-остаточную сумму квадратов, зависящую от ошибки e,
Q _x1x2-зависящую от взаимодействия (произведения) x₁x₂ двух факторов.

В этом случае по выборочным значениям вычисляются:

среднее для каждого уровня фактораx₁:

;

среднее для каждого уровня фактора x₂:

;

общее среднее по всем N опытам, т.е. по всем m параллельным опытам на всех сочетаниях уровней факторов x₁ и x₂ ():

;

среднее по m параллельным опытам для каждого сочетания уровней факторов x₁ и x₂:

В табл.2 показаны данные полного факторного эксперимента с одинаковым числом наблюдений в ячейках.

Таблица 3. — Данные эксперимента и расчёты средних при двухфакторном дисперсионном анализе

j =		1	2	…
i =	k			…
1	1
	2
	…		…
	m
. . .	1
	2
	…
	m
	1
	2
	…
	m

В табл.2 вычисляется по выделенной части столбца, содержащей m параллельных опытов.

Общая сумма квадратов отклонений Q₀ рассчитывается по формуле:

Эту сумму можно разложить на 4 составляющие:

сумму, характеризующую влияние фактора x₁:

;

сумму, характеризующую влияние фактора x₂:

;

сумму, характеризующую результат влияния взаимодействия x₁x_2:

сумму, характеризующую влияние ошибки e:

Указанные пять сумм, поделенные на соответствующее число степеней свободы, дают пять различных оценок дисперсии, если влияние факторов x₁и x₂ незначимо. Для проведения дисперсионного анализа вычисляются следующие дисперсии:

оценка дисперсии относительно общего среднего:

где -общее число наблюдений, а число степеней свободы

;

оценка дисперсии «между строками», определяемыми уровнями x_1j:

где — число степеней свободы.

оценка дисперсии «между столбцами», соответствующими уровням фактора x₂:

где — число степеней свободы;

оценка дисперсии «между сериями» по m параллельным опытам каждая

с числом степеней свободы ;

оценка дисперсии «внутри серий» по m параллельным опытам, вычисляемая как средняя оценка по всем u₁u₂ сериям:

с числом степеней свободы .

Числа степеней свободы должны удовлетворять соотношению

Статистическое оценивание значимости влияния факторов x_{1 ,}x₂ и взаимодействия x₁x₂ выполняются по F-критерию Фишера, для чего формируются следующие F-отношения:

, , .

Фактор x₁ или x₂ , или взаимодействие x₁x₂ признаются незначимым, если соответствующее F-отношение оказывается меньше критического, выбранного из таблиц для принятого уровня значимости и числа степеней свободы сравниваемых дисперсий.

Для того, чтобы сделать вывод о том, влияют ли на исследуемые показатели качественные факторы, выдвигают следующие гипотезы:

H₀: , т.е средние значения по всем столбцам равны фактор столбца не оказывает влияния на исследуемый показатель.

H₁: , , т.е средние значения по всем столбцам не равны фактор столбца оказывает существенное влияние на исследуемый показатель.

H₀: , т.е средние значения по всем строкам равны фактор строки не оказывает влияния на исследуемый показатель.

H₁: , , т.е средние значения по всем строкам не равны фактор строки оказывает существенное влияние на исследуемый показатель.

H₀: , т.е отклонение взаимодействия факторов равно нулю и взаимодействие не значимо..

H₁: , фактор взаимодействия значим..

Если , то принимается нулевая гипотеза при соответствующем уровне значимости о том, что исследуемый фактор не оказывает существенного влияния на количественные данные.

Результаты двухфакторного дисперсионного анализа представляются в виде табл.3.

Таблица 3. — Двухфакторный дисперсионный анализ при равном числе наблюдений в ячейках

Вид изменчивости	Сумма квадратов отклонений	Число степеней свободы	Оценка дисперсии	F – отношение
От фактора x1
От фактора x2
От взаимо-действия x1x2
Остаточная (от e)
Общая

m – число данных в строке (число повторов в ячейке), — число столбцов, — число строк.

3. Дисперсионный анализ в системе MINITAB

Для проведения дисперсионного анализа в системе MINITAB необходимо выбрать из меню Stat > ANOVA.

Различные возможности проведения дисперсионного анализа представлены следующими командами.

Команда Oneway позволяет провести однофакторный дисперсионный анализ, если значения выходного и влияющего параметра записаны в двух столбцах.

Команда Oneway(Unstacked) позволяет провести однофакторный дисперсионный анализ, если значения выходного параметра разбито на группы и значения для каждой группы записаны в разных столбцах.

Команда Twoway позволяет провести двухфакторный анализ для сбалансированных данных (с одинаковым количеством значений в каждой ячейке).

Команда Balanced ANOVA позволяет провести многофакторный дисперсионный анализ для сбалансированных моделей с перекрестной и иерархической классификацией.

Команда General Linear Model позволяет провести многофакторный несбалансированный дисперсионный анализ для моделей с перекрестной и иерархической классификацией.

3.2.1. Однофакторный дисперсионный анализ

Для проведения однофакторного дисперсионного анализа необходимо подготовить данные в двух столбцах (в первом – входная переменная, качественная, во втором – выходная переменная), выбрать из меню Stat > ANOVA > Oneway и заполнить открывшееся диалоговое окно.

Диалоговое окно.

Отклик (Response) – выберите столбец, содержащий выходную (зависимую) переменную. Столбец должен содержать только числовые значения.
Фактор (Factor) – выберите столбец, содержащий качественную переменную, влияние которой исследуется. Фактор может иметь как числовые, так и символьные значения.
Сохранить остатки (Store Residuals), выбирается, если необходимо сохранить остатки для последующего анализа. Остатки сохраняются в свободном столбце.
Сохранить оценки (Store fits) Для однофакторного анализа оценки это средние значения для каждого уровня фактора.
Графики <Graphs> представляют данные в виде точечных и блочных диаграмм для каждой группы с отмеченным средним значением.

Пример 1

Пусть данные о проценте износа оборудования для 12 предприятий разных отраслей промышленности и форм собственности представлены следующей таблицей.

Таблица 4.

Исходные данные

Field	Owner	d
Пищевая	Частн	31
Пищевая	Частн	49
Пищевая	Частн	37
Пищевая	Госуд	47
Пищевая	Госуд	57
Пищевая	Госуд	53
Машиностр	Госуд	43
Машиностр	Госуд	59
Машиностр	Госуд	56
Машиностр	Частн	47
Машиностр	Частн	51
Машиностр	Частн	53

Определим зависимость износа оборудования от отрасли промышленности.

В этом случае в диалоговом окне указываются следующие значения

Response: d

Factor: field

Результаты дисперсионного анализа включают таблицу анализа дисперсии, таблицу средних значений уровней факторов, индивидуальные доверительные интервалы для каждого уровня и общее стандартное отклонение. На рис.1 представлен листинг результатов вычислений. На рисунке используются следующие обозначения:

DF – число степеней свободы,

SS — сумма квадратов,

MS – средний квадрат,

F — отношение Фишера,

P — уровень значимости для вычисленного F,

Level – уровень фактора,

Mean – среднее значение,

StDev – стандартное отклонение.

One-Way Analysis of Variance

Analysis of Variance for d

Source DF SS MS F P

field 1 102.1 102.1 1.55 0.241

Error 10 656.8 65.7

Total 11 758.9

Individual 95% CIs For Mean

Based on Pooled StDev

Level N Mean StDev ——-+———+———+———

Пищевая 6 45.667 9.852 (————*————)

Машиност 6 51.500 5.857 (————*————)

——-+———+———+———

Pooled StDev = 8.105 42.0 48.0 54.0

Рис.1 Листинг результатов вычислений для однофакторной модели

Если значения выходной переменной разбито на группы и каждая группа записана в отдельном столбце, то для проведения однофакторного дисперсионного анализа необходимо выбрать из меню Stat > ANOVA > Oneway [Unstacked] и заполнить следующее диалоговое окно.

Диалоговое окно

Отклик в нескольких столбцах Responses [in separate columns] — выберите столбцы, содержащие выходную (зависимую) переменную. Столбцы должны содержать только числовые значения. Система не требует, чтобы в каждом столбце было одинаковое число наблюдений.
Графики <Graphs> представляют данные в виде точечных и блочных диаграмм для каждой группы с отмеченным средним значением.

Пример 2

Пусть данные о проценте износа оборудования для 12 предприятий двух отраслей промышленности (пищевая — field1, машиностроение — field2) представлены в табл.5.

Таблица 5.

Исходные данные

Field1	Field2
31	59
49	56
37	47
47	51
57	53
53
43

В этом случае в диалоговом окне указываются следующие значения.

Responses [in separate columns]: field1 field2

Результатом дисперсионного анализа будет таблица представленная на рис.2.

One-Way Analysis of Variance

Analysis of Variance

Source DF SS MS F P

Factor 1 182.7 182.7 3.17 0.105

Error 10 576.2 57.6

Total 11 758.9

Individual 95% CIs For Mean

Based on Pooled StDev

Level N Mean StDev ——+———+———+———+

field1 7 45.286 9.050 (———*———-)

field2 5 53.200 4.604 (————*————)

——+———+———+———+

Pooled StDev = 7.591 42.0 48.0 54.0 60.0

Рис.2 Листинг результатов вычислений

Из полученных результатов видно, что P> (=0.05), значит принимается нулевая гипотеза и мы можем сделать вывод о том, что влияние фактора отрасли на уровень износа оборудования незначимо.

Если в опции <Graphs> указать Dotplots of data:Ц, то будет построен следующий график (чертой отмечено среднее значение для группы).

Рис.3 Представление экспериментальных данных

3.2.2. Двухфакторный дисперсионный анализ

Для проведения двухфакторного дисперсионного анализа необходимо подготовить данные, выбрать из меню Stat > ANOVA > Balanced ANOVA и заполнить открывшееся диалоговое окно.

Эта функция позволяет проводить, как одномерный, так и многомерный анализ дисперсии. Факторы могут быть связаны как перекрестно, так и иерархически, они могут быть детерминированными и случайными, однако данные должны быть сбалансированы. Это значит, что для каждого уровня A должны быть одинаковые уровни фактора B, и в том же количестве.

Диалоговое окно.

Отклики (Responses) – выберите столбцы, содержащие выходные (зависимые) переменные. Система позволяет анализировать до 50 выходных переменных.
Модель (Model) – укажите переменные или их комбинацию, которые включаются в модель.
Случайные факторы (Random Factors) – укажите столбец, содержащий случайную переменную.

Пример 3

Пусть данные о проценте износа оборудования для 12 предприятий разных отраслей промышленности и форм собственности представлены в табл.1. Определим, как влияют отрасль промышленности, форма собственности и их взаимодействие на процент износа оборудование. Для этого выберем из меню Stat > ANOVA > Balanced ANOVA и заполним диалоговое окно следующим образом

Responses: d

Model: field owner field*owner

Результаты дисперсионного анализа представлены на рис.4.

Analysis of Variance (Balanced Designs)

Factor Type Levels Values

field fixed 2 Пищевая Машиностр

owner fixed 2 частн госуд

Analysis of Variance for d

Source DF SS MS F P

field 1 102.08 102.08 2.14 0.182

owner 1 184.08 184.08 3.86 0.085

field*owner 1 90.75 90.75 1.90 0.205

Error 8 382.00 47.75

Total 11 758.92

Рис.4 Листинг результатов вычислений для двухфакторной модели

Проанализируем полученные результатs/

Для фактора отрасли P> (=0.05), значит принимается нулевая гипотеза о том, что фактор отрасли не влияет на уровень износа оборудования.

Для фактора формы собственности P> (=0.05), значит принимается нулевая гипотеза о том, что фактор формы собственности не влияет на уровень износа оборудования. Аналогичным образом делаем вывод о том, что на уровень износа оборудование не влияет взаимодействие факторов.

Для анализа многофакторных моделей по несбалансированным данным необходимо выбрать из меню Stat > ANOVA > General Linear Model.

4 Выполнение дисперсионного анализа в Excel

Рассмотрим дисперсионный анализ на следующем примере: за месяц известны данные о выработке рабочего за время работы в первую и во вторую смены.

Таблица 2 — Исходные данные

Смена	Выработка рабочего, нормо-час
1	12,1; 11,1; 12,6; 12,9; 11,6; 13,1; 12,6; 12,4; 11,6; 17,3; 12,9; 11,6; 12,4
2	9,9; 11,4; 13,4; 10,4; 12,9; 12,6; 13,9; 13,4; 12,4; 9,9; 10,2; 11,2; 9,7

Можно ли считать, что расхождение между уровнями выработки рабочего в первую и во вторую смены несущественно, т.е. можно ли считать, что генеральные средние в двух подгруппах одинаковы и, следовательно, выработка рабочего может быть охарактеризована общей средней.

Решение.

Для того чтобы ответить на поставленные вопросы, рассчитаем среднюю выработку рабочих в каждой смене. Величина выработки в первую и вторую смены различна. Теперь возникает вопрос о том, насколько существенны эти расхождения, нужно проверить предположение о возможном влиянии сменности на выработку рабочих. Результаты расчетов сведены в таблицу 3.

Таблица 3 – Промежуточные расчеты для проведения дисперсионного анализа

Смена	Средняя выработка, нормо-часы	Число смен в месяце	Сумма квадратов отклонений вариантов от групповой средней	Квадраты отклонений групповых средних от общей средней
1	12.6308	13	28.09	3,2001
2	11.6385	13	28.08	3,2008
Итого		26	=56.1585	=6,4008

Используя данные таблицы, рассчитаем и .

Число степеней свободы для расчета внутригрупповой дисперсии равно () 24 (26-2), а для расчета межгрупповой дисперсии число степеней свободы равно — 1 (2-1).

Рассчитаем значение критерия Фишера по следующей формуле:

(4)

В соответствии с числом степеней свободы для расчета внутригрупповой и межгрупповой дисперсий (24 и 1) в таблице F-распределения для α=5% находим Fтабл = 4.26.

При этом выдвигается две гипотезы. Нулевая гипотеза гласит о том, что различия выработки рабочего в первую и вторую смены несущественны. Альтернативная гипотеза: существуют существенные различия в значении выработки рабочего в первую и во вторую смены.

Так как расчетное значение критерия Фишера значительно меньше табличного значения критерия Фишера, то гипотеза о несущественности различия выработки рабочего в первую и вторую смены не опровергается, т.е. сменность не оказывает влияния на уровень выработки рабочего.

Для того, чтобы провести дисперсионный анализ в Excel, необходимо активировать команду «Анализ данных». Для этого проходится следующий путь: Сервис -> Надстройки -> Пакет анализа. После этого в меню «Сервис» появляется команда «Анализ данных» и выбирается команда «Однофакторный дисперсионный анализ».

Далее необходимо заполнить окно «Однофакторный дисперсионный анализ»:

«Входной интервал» — вводится ссылка на диапазон, содержащий анализируемые данные. Ссылка должна состоять не менее чем из двух смежных диапазонов данных, данные в которых расположены по строкам или столбцам.

«Группирование» — установите переключатель в положение. По столбцам или По строкам в зависимости от расположения данных во входном диапазоне.

«Метки в первой строке/Метки в первом столбце» — если первая строка исходного диапазона содержит названия столбцов, установите переключатель в положение Метки в первой строке. Если названия строк находятся в первом столбце входного диапазона, установите переключатель в положение Метки в первом столбце. Если входной диапазон не содержит меток, то необходимые заголовки в выходном диапазоне будут созданы автоматически.

«Альфа» — введите уровень значимости, необходимый для оценки критических параметров F-статистики. Уровень альфа связан с вероятностью возникновения ошибки типа I (опровержение верной гипотезы).

«Выходной диапазон» — введите ссылку на левую верхнюю ячейку выходного диапазона. Размеры выходной области будут рассчитаны автоматически, и соответствующее сообщение появится на экране в том случае, если выходной диапазон занимает место существующих данных или его размеры превышают размеры листа.

«Новый лист» — установите переключатель, чтобы открыть новый лист в книге и вставить результаты анализа, начиная с ячейки A1. Если в этом есть необходимость, введите имя нового листа в поле, расположенном напротив соответствующего положения переключателя.

«Новая книга» — установите переключатель, чтобы открыть новую книгу и вставить результаты анализа в ячейку A1 на первом листе в этой книге.

Пример заполнения окна «Однофакторный дисперсионный анализ» представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 – Пример заполнения окна «Однофакторный дисперсионный анализ»

Результаты расчетов однофакторного дисперсионного анализа представлены на рисунке 3.

Однофакторный дисперсионный анализ

ИТОГИ
Группы	Счет	Сумма	Среднее	Дисперсия
Столбец 1	13	164,2	12,63077	2,34064103
Столбец 2	13	151,3	11,63846	2,33923077


Дисперсионный анализ
Источник вариации	SS	df	MS	F	P-Значение	F критическое
Между группами	6,400385	1	6,400385	2,73528203	0,111176312	4,259675279
Внутри групп	56,15846	24	2,339936

Итого	62,55885	25

Рисунок 3 – Результаты расчетов по однофакторному дисперсионному анализу

Интерпретация результатов:

«Группы» — данные по выработке в первую и вторую смены.

«Счет» — количество наблюдений в каждой из групп.

«Сумма» — сумма элементов каждой из групп.

«Среднее» — средняя выработка в каждой из групп.

«Дисперсия» — рассчитывается дисперсия по каждой из групп;

SS — сумма квадратов;

df — число степеней свободы;

MS – средний квадрат;

F – расчетное значение отношения Фишера;

P — уровень значимости для вычисленного F;

F критическое – табличное значение отношения Фишера.

Результаты расчетов аналогичны результатам, полученным при расчетах вручную.

Двухфакторный дисперсионный анализ в MS Exel

Используя данный предыдущего примера, предположим, что у нас есть данные о поле работников. Для проведения двухфакторного дисперсионного анализа в MS Exel необходимо представить данные в виде перекрестной классификации:

	1	2
муж	12,1	9,9
	11,1	11,4
	12,6	13,4
	12,9	10,4
	11,6	12,9
	13,1	12,6
	12,6	13,9
жен	12,4	13,4
	11,6	12,4
	17,3	9,9
	12,9	10,2
	11,6	11,2
	12,4	9,7
	13,1	12,6

В меню «Сервис» выбрать команду «Анализ данных» и команду «Двухфакторный дисперсионный анализ с повторениями».

Далее необходимо заполнить окно «Двухфакторный дисперсионный анализ с повторениями»:

«Входной интервал» — вводится ссылка на диапазон, содержащий анализируемые данные.Необходимо отметить не только сами числа, но и заголовок таблицы.

«Число строк для выборки» — необходимо ввести количество повторений в одной ячейке. (Для нашего примера — 7)

Пример заполнения окна «Однофакторный дисперсионный анализ» представлен на рисунке 2.

Рисунок 2 – Пример заполнения окна «Двухфакторный дисперсионный анализ»

Результаты расчетов двухфакторного дисперсионного анализа представлены на рисунке 3.

Дисперсионный анализ
Источник вариации	SS	df	MS	F	P-Значение	F критическое
Выборка	0,001429	1	0,001429	0,000643	0,979986	4,259677
Столбцы	6,412857	1	6,412857	2,884498	0,102366	4,259677
Взаимодействие	3,862857	1	3,862857	1,73751	0,199898	4,259677
Внутри	53,35714	24	2,223214

Итого	63,63429	27

Рисунок 3 – Результаты расчетов по однофакторному дисперсионному анализу

Интерпретация результатов:

SS — сумма квадратов;

df — число степеней свободы;

MS – средний квадрат;

F – расчетное значение отношения Фишера;

P — уровень значимости для вычисленного F;

F критическое – табличное значение отношения Фишера.

Задание по выполнению лабораторной работы

Однофакторный дисперсионный анализ

Вы собираетесь открывать магазин одежды. Произведенный опрос среди предполагаемых покупателей позволил получить вам примерный уровень доходов респондентов в месяц, которые предпочитают одежду тех или иных торговых марок. Необходимо проверить, есть ли существенное различие в уровне доходов и маркой одежды, которую предпочитают покупатели. Выясните, какие торговые марки можно отнести к одной группе (по величине объема продаж) и предположите, как их можно сегментировать.

В табл.6 приведены варианты заданий.

Таблица 6.

Торговые марки
M1	M2	M3	M4	M5	M6	M7	M8	M9	M10	M11	M12
555	1810	1749	2711	994	3687	566	4691	1679	861	1446	3543
426	1122	1746	2514	1085	2489	883	4130	2838	1074	1010	4828
349	2220	1509	2177	1215	2717	844	5328	3615	920	1414	5027
506	720	1949	2754	1024	4055	917	3268	2098	1192	1528	2937
550	2347	1673	2482	931	2485	850	3821	2602	970	1572	3067
443	1841	1275	2219	1242	2322	768	4132	2304	963	1538	4301
626	2250	1651	3065	948	3548	907	6429	2529	1417	1697	-393
582	2293	1745	2411	1041	3139	983	5833	2531	535	1223	1687
463	2550	862	2169	948	2258	855	3356	2784	1101	1072	3623
306	2977	831	2338	976	3327	794	2694	3646	1031	1725	3187
566	1542	1533	2415	998	2994	815	5074	4089	1011	1807	3353
569	3322	1432	2255	724	3783	760	3363	2603	1044	1512	4048
463	1441	1465	2527	952	3996	830	4852	2861	724	1623	3776
304	1952	1934	2446	998	3199	900	3316	2784	1327	1155	5251
528	1813	1813	2806	1115	4875	832	1985	2569	1199	1200	2009
496	617	1744	2618	834	2230	711	4547	3584	1206	1302	3480
648	2615	1151	2430	1034	3101	797	3293	2153	601	1304	4627
457	1777	876	2748	1018	4146	936	3922	3421	871	1687	2355
690	1420	1382	3110	1000	733	809	3086	4068	901	1428	2329
548	1843	1555	2996	834	3227	729	2447	3080	898	1433	3920
491	2574	940	2707	1165	2734	926	3524	2831	789	1440	1922

Вариант	Торговые марки
1	M1	M2	M3	M4	M5	M6
2	M2	M3	M4	M5	M6	M7
3	M3	M4	M5	M6	M7	M8
4	M4	M5	M6	M7	M8	M9
5	M5	M6	M7	M8	M9	M10
6	M1	M3	M4	M5	M9	M10
7	M1	M4	M5	M6	M9	M10
8	M1	M5	M6	M7	M9	M10
9	M1	M6	M7	M8	M9	M10
10	M1	M3	M5	M7	M9	M11
11	M2	M4	M5	M6	М11	М12
12	M2	M5	M6	M7	М11	М12
13	M2	M6	M7	M8	M10	M12
14	M2	M4	M6	M8	M10	M12
15	M2	M5	M7	M8	М11	М12

4.2 Двухфакторный дисперсионный анализ

В таблице приведены данные опроса 32 человек. Опрашиваемые были выбраны случайным образом из групп людей, которые формировались так, чтобы результаты опроса были сбалансированы по всем уровням факторов.

Таблица 7

Результаты опроса

Образование	Сфера деятельн.	Пол	Положение	Доход	Расход
X1	X2	X3	X4	Y1	Y2
Экономич.	Финансы	Муж.	Руковод.	852	650
Экономич.	Финансы	Жен.	Руковод.	750	700
Экономич.	Производ.	Муж.	Руковод.	210	140
Экономич.	Производ.	Жен.	Руковод.	180	160
Экономич.	Сельск,х.	Муж.	Работник	120	80
Экономич.	Сельск,х.	Жен.	Работник	130	120
Экономич.	Образов.	Муж.	Работник	210	180
Экономич.	Образов.	Жен.	Работник	190	170
Технич.	Финансы	Муж.	Работник	320	240
Технич.	Финансы	Жен.	Работник	240	220
Технич.	Производ.	Муж.	Работник	230	180
Технич.	Производ.	Жен.	Работник	140	130
Технич.	Сельск,х.	Муж.	Руковод.	350	300
Технич.	Сельск,х.	Жен.	Руковод.	360	320
Технич.	Образов.	Муж.	Руковод.	310	250
Технич.	Образов.	Жен.	Руковод.	310	300
Медицин,	Финансы	Муж.	Руковод.	540	450
Медицин,	Финансы	Жен.	Руковод.	450	420
Медицин,	Производ.	Муж.	Руковод.	310	210
Медицин,	Производ.	Жен.	Руковод.	405	380
Медицин,	Сельск,х.	Муж.	Работник	110	100
Медицин,	Сельск,х.	Жен.	Работник	120	110
Медицин,	Образов.	Муж.	Работник	210	180
Медицин,	Образов.	Жен.	Работник	180	170
Гуманит.	Финансы	Муж.	Работник	230	160
Гуманит.	Финансы	Жен.	Работник	240	220
Гуманит.	Производ.	Муж.	Работник	120	110
Гуманит.	Производ.	Жен.	Работник	125	120
Гуманит.	Сельск,х.	Муж.	Руковод.	280	180
Гуманит.	Сельск,х.	Жен.	Руковод.	300	280
Гуманит.	Образов.	Муж.	Руковод.	240	230
Гуманит.	Образов.	Жен.	Руковод.	230	200

Требуется методом двухфакторного дисперсионного анализа оценить степень влияния изучаемых факторов на результирующий экономический показатель. Первоначально оценить модель без взаимодействия факторов, затем с взаимодействием. Сравнить результаты. Сделать выводы. Варианты заданий приведены в табл.8.

Таблица 8

Варианты заданий

Вариант	Первый фактор	Второй фактор	Отклик	Вариант	Первый фактор	Второй фактор	Отклик
1	X1	X2	Y1	7	X1	X2	Y2
2	X1	X3	Y1	8	X1	X3	Y2
3	X1	X4	Y1	9	X1	X4	Y2
4	X2	X3	Y1	10	X2	X3	Y2
5	X2	X4	Y1	11	X2	X4	Y2
6	X3	X4	Y1	12	X3	X4	Y2

Порядок выполнения работы

В соответствии с вариантом задания выполнить однофакторный дисперсионный анализ, сделать выводы, написать отчет.
В соответствии с вариантом задания выполнить двухфакторный дисперсионный анализ, сделать выводы, написать отчет.

Контрольные вопросы

Сформулируйте основную идею дисперсионного анализа, для решения каких задач он наиболее эффективен ?
Что показывает F отношение Фишера?
Каковы основные теоретические предпосылки дисперсионный анализ?
Произведите разложение общей суммы квадратов отклонений на составляющие в однофакторном дисперсионном анализе.
Как получить оценки дисперсий из сумм квадратов отклонений? Как получаются необходимые числа степеней свободы?
Приведите свой пример двухфакторного дисперсионного анализа.
На какие суммы разлагается общая сумма квадратов отклонений в двухфакторном дисперсионном анализе?
Поясните схему двухфакторного дисперсионного анализа.
Чем отличается перекрестная классификация от иерархической классификации?
Чем отличаются сбалансированные данные?

Литература

Шеффе Г. Дисперсионный анализ. – М.: Наука. 1980.- 512с.
Джонсон Н., Лион Ф. Статистика и планирование эксперимента в технике и науке: Методы планирования эксперимента. Пер. с англ. – М.: Мир, 1981.-520с.
Дэниел К. Применение статистики в промышленном эксперименте.-М.:Мир, 1979.-300с.
Хикс Ч. Основные принципы планирования эксперимента.- М.:Мир, 1967.

Методические указания разработали: профессор, д.т.н. Цуканов А.В. и к.т.н., доцент, Русина Н.А.

Реферат: Межличностные коммуникации

Posted on 17.04.2017 by admin

ПЛАН:

Введение 2

§1. Восприятие. 2

§2. Семантика. 3

§3. Обмен невербальной информацией. 5

§4. Обратная связь. 6

4.1. Неумение слушать. 6
4.2. Прояснение свои идей перед началом их передачи. 7
4.3. Восприимчивость к потенциальным семантическим проблемам. 7
4.4. Язык поз, жестов и интонаций. 7
4.5. Эмпатия и открытость. 7
4.6. Установления обратной связи. 8

Заключение 9

Список использованной литературы: 10

Введение

Тема данной работы – межличностные коммуникации — то, в чем каждый участвует ежедневно, но лишь немногие делают это достаточно согласованно.
Почти невозможно переоценить важность коммуникаций в управлении. Едва ли не все, что делают руководители, чтобы облегчить организации достижение ее целей, требует эффективного обмена информацией. Если люди не смогут обмениваться информацией, ясно, что они не сумеют работать вместе, формулировать цели и достигать их. Однако, как выяснится далее, коммуникации — это сложный процесс, состоящий из взаимозависимых шагов.
Каждый из этих шагов очень нужен для того, чтобы сделать наши мысли понятными другому лицу. Каждый шаг — это пункт, в котором, если мы будем небрежны и не будем думать о том, что делаем, — смысл может быть утрачен.
Цель данной работы — ознакомится с природой и сложностями межличностных коммуникаций, с потенциальными западнями на пути к пониманию сути сообщений, а также с тем, что можно предпринять, чтобы более эффективно обмениваться информацией как среди менеджеров, так и за пределами их круга.

Хотя, с одной стороны, кажется, что устная речь в процессе управления организацией не играет такой значительной роли, как письменные распоряжения, компьютерный обмен информацией, с другой – устная речь всегда остается основным средством коммуникации. Руководитель от 50 до 90% своего времени тратит на разговоры, поэтому в дальнейшем мы рассмотрим вопросы межличностного обмена информацией, барьеры, возникающие при этом и пути их преодоления.

§1. Восприятие.

Прежде всего следует отметить, что руководитель должен иметь представление о процессе восприятия, поскольку именно этот процесс определяет «реальность для индивида». Люди реагируют не на то, что в действительности происходит в их окружении, а на то, что воспринимается как происходящее. Учет некоторых факторов из числа влияющих на восприятие в процессе обмена информацией позволяет не допустить снижения эффективности коммуникаций, своевременно устранив преграды, обусловленные восприятием.

Одна из таких преград возникает по причине конфликта между сферами компетенции, основами суждений отправителя и получателя. Люди могут интерпретировать одну и ту же информацию по-разному в зависимости от накопленного опыта. Например, в организации, занимающейся розничной торговлей, управляющие и специалисты по сбыту могут придерживаться разных взглядов на то, как наилучшим образом освобождать от товаров торговые площади магазинов. В производственной организации специалисты по маркетингу могут считать, что активизация сбыта за счет расширения ассортимента важнее, чем снижение издержек производства в результате большей стандартизации продукции. В то же самое время производственники могут мыслить и генерировать идеи для обмена информацией, исходя из противоположной точки зрения. Обслуживающий персонал и администраторы больницы могут иметь разные основы суждений относительно необходимости повышения эффективности работы ради снижения издержек или выделения дополнительных ресурсов для повышения качества медицинского обслуживания.

Расхождение между основами суждений может становиться причиной избирательного восприятия информации в зависимости от круга интересов, потребностей, эмоционального состояния и внешнего окружения людей. Эта характеристика исключительно важная для обмена информацией. Из нее следует, что во многих случаях люди воспринимают только часть сообщения, полученного ими в физическом смысле. Трудности организаций в обмене информацией приписаны различию людей по при. знаку интерпретации получаемых ими сообщений. Как следствие идеи, закодированные отправителем, могут оказываться искаженными и не полностью понятыми.

Информация, вступающая в противоречие с нашим опытом или ранее усвоенными понятиями, зачастую либо полностью отторгается, либо искажается в соответствии с этими опытом или понятиями. В исследованиях подтверждено наличие тенденции восприятия людьми проблем организации в рамках основ суждений, формирующихся исходя из их конкретных функций.

Еще одна причина трудностей восприятия в процессе коммуникаций состоит в существовании преград, обусловленных социальными установками людей.

Установки могут смещать восприятие людей и влиять на их поведение.
Если мы имеем неудачный опыт взаимодействия с определенными работниками или отделами, по всей вероятности на процесс обмена информацией влияют установки людей.

Предположим, например, что один из ваших сотрудников является к вам с предложением улучшить обслуживание потребителей. Допустим далее, что во время последнего вашего с ним обмена информацией вы обсуждали его склонность превышать лимиты представительских расходов. Из-за негативного отношения к нему, которое могло сформироваться у вас при предыдущем разговоре, вполне вероятно вы не услышите его идею полностью. Возможно также, что он завысил свои представительские расходы, пригласив на обед с вином перспективного клиента. Может быть, он считал, что таким путем ему удастся значительно увеличить объем сбыта вашего отдела. Если ваша позиция в отношении лимитов на представительские расходы сводится к тому, что:
«превышение лимита всегда свидетельствует о слабом контроле за отпускаемыми средствами», то вы, скорее всего, не поймете его взгляд на положение дел.
Два этих случая информационного обмена могут стать началом плохих взаимоотношений между вами и вашим подчиненным.

Указанный пример иллюстрирует влияние, которое коммуникационный климат может иметь на взаимоотношения между руководителем и подчиненным. Эти взаимоотношения формируются в зависимости от того, как каждый из вас действует по отношению к другому в различных взаимодействиях и информационных обменах. От позитивной или негативной окрашенности возникающих при этом ощущений будут зависеть частота контактов двух людей и стиль сообщения, который каждый изберет по отношению к другому в будущем.
Руководитель, не созидающий позитивно окрашенный климат в отношениях с другими, получит в дальнейшем урезанный обмен информацией с сотрудниками.
Со временем может сложиться обстановка недоверия, антагонизма и самозащиты.
Согласно исследованиям, в атмосфере доверия растут информационные потоки и точность информации в обменах ею между людьми в организации. В одном из исследований установлено, что если руководители открыты и честны со своими сотрудниками, последние в обмене информацией отвечают первым тем же самым.
Чем выше открытость одного или обоих людей, участвующих в обмене информацией, тем ощутимее удовлетворение от контакта.

§2. Семантика.

Целью коммуникаций является обеспечение понимания информации, служащей предметом обмена, т.е. сообщения. Вступая в информационный контакт и используя символы, мы пытаемся обмениваться информацией и добиваться ее понимания. К используемым нами символам относятся слова, жесты и интонации.
Именно этими символами обмениваются люди в процессе коммуникации.
Отправитель кодирует сообщение с помощью вербальных и невербальных символов. Рассмотрим проблемы, связанные с использованием слов в качестве символов.

Семантика изучает способ использования слов и значения, передаваемые словами. Поскольку слова (символы) могут иметь разные значения для разных людей, то, что некто намеревается сообщить, необязательно будет интерпретировано и понято таким же образом получателем информации. Полный словарь английского языка приводит около 14 тыс. возможных определений к
500 наиболее употребительным словам, 79 значений такого простого слова, как round (круг, круглый). Слово tip (конец) может быть, к примеру, интерпретировано официанткой как чаевые, а азартным игроком на скачках — как частная информация. Для полиграфиста tip — это специальное приспособление, наконечник. Существует и более распространенное значение —
«верхушка» чего-либо, например, айсберга.

Семантические вариации часто становятся причиной неверного понимания, ибо во многих случаях вовсе не очевидно точное значение, приписываемое символу отправителем. Руководитель, говорящий подчиненному, что отчет представляется «адекватным», может иметь в виду, что он полон и отвечает цели. Однако подчиненный может декодировать слово «адекватный» в том смысле, что отчет зауряден и требует значительного улучшения.

Семантические затруднения могут быть также обусловлены расхождением способов, которыми люди приписывают значение группам символов. Этот момент имеет огромное значение для коммуникации. К примеру, если вы говорите подчиненному: «Сделайте то-то, как только вам представится удобная возможность» — что вы на самом деле имеете в виду: «как можно скорее» или
«когда у вас будет время»?

Или, например, руководитель сообщает, что хочет получить от вас исчерпывающий отчет, что в действительности означают слова «исчерпывающий отчет»? Если вы скажете своему подчиненному: «Обязательно связывайтесь со мной, если возникнут какие-нибудь проблемы», — поймет ли подчиненный, что именно вы понимаете под «проблемами»? В этом примере дополнительное усложнение, возможно, создается тем, что у подчиненного возникает ощущение, словно бы существование проблем — это плохо. В результате он может не вступить с вами в контакт, когда проблемы действительно возникнут, несмотря на то, что вы чувствуете — как важно получать информацию о назревающих или уже возникших проблемах как можно скорее. Исследования показали, что рабочие и менеджеры, как и руководители разных уровней, придают неодинаковые значения таким словам, как «стимулы», «квота»,
«сотрудничество» и «бюджет».

Как можно видеть, для эффективного обмена информацией с работниками вашей организации, вы должны прийти к пониманию истинного значения используемых ими слов и добиться понимания ими значения, которые вы вкладываете в слова, используемые вами. Филипп Льюис пишет:

К сожалению, руководитель часто забывает, что работнику для понимания передаваемых в его адрес слов (инструкций, указаний, распоряжений и т.п.) необходимо знать, с какой целью эти слова используются руководителем.
Только тогда получатель сможет интерпретировать слова отправителя в значении говорящего, а не в своем собственном. Ситуация усложняется тем, что каждая организация, связанная с бизнесом, а также каждый отдел в соответствующих структурах вырабатывают собственный жаргон. Тем не менее организации приходится полагаться на понимание каждым подразделением каждого другого ее же подразделения. Когда какое-либо подразделение забывает или игнорирует факт существования необходимых и профессиональных вариаций значения слов, на путях взаимопонимания быстро возникают «дорожные пробки».

Семантические барьеры могут создавать коммуникативные проблемы для компаний, действующих в многонациональной среде. Например, фирма «Дженерал
Моторы, выбросив на латиноамериканский рынок модель «Чеви Нова», не добилась ожидаемого уровня сбыта. Проведя исследование, фирма к своему ужасу установила, что слово «нова» по-испански означает «она не едет»!
Японцы часто произносят слово «хай», что переводится как «да», но означает
«я вас понимаю», а не «да, я согласен с вами». Нетрудно догадаться, что семантические барьеры, обусловленные культурными различиями, могут серьезно затруднять деловые переговоры.

§3. Обмен невербальной информацией.

Хотя вербальные символы (слова) — основное наше средство для кодирования идей, предназначенных к передаче, мы используем и невербальные символы для трансляции сообщений. В невербальной коммуникации используются любые символы, кроме слов. Зачастую невербальная передача происходит одновременно с вербальной и может усиливать или изменять смысл слов. Обмен взглядами, выражение лица, например, улыбки и выражения неодобрения, поднятые в недоумении брови, живой или остановившийся взгляд, взгляд с выражением одобрения или неодобрения — все это примеры невербальной коммуникации. Использование пальца как указующего перста, прикрывание рта рукой, прикосновение, вялая поза также относятся к невербальным способам передачи значения (смысла).

По мнению антрополога Эдуарда Т. Холла, лидер ООП Ясир Арафат носит темные очки, чтобы люди не могли наблюдать за его реакциями по расширению его зрачков. Ученые недавно установили, что зрачки расширяются, когда вас что-то заинтересовывает. По Холлу, о реакции зрачков в арабском мире знают уже сотни лет.

Еще одна разновидность невербальной коммуникации формируется тем, как мы произносим слова. Имеются в виду интонация, модуляция голоса, плавность речи и т.п. Как известно из опыта, то, как мы произносим слова, может существенно изменять их смысл. Вопрос: «У вас есть какие-нибудь идеи?» — на бумаге означает очевидный запрос о предложениях. Произнесенный резким авторитарным тоном с раздражением во взгляде этот же вопрос может быть истолкован следующим образом: «Если вы знаете, что для вас хорошо, а что плохо, не предлагайте никаких идей, которые противоречат моим».

Согласно исследованиям, значительная часть речевой информации при обмене воспринимается через язык поз и жестов и звучание голоса. 55% сообщений воспринимается через выражение лица, позы и жесты, а 38% — через интонации и модуляции голоса. Отсюда следует, что всего 7% остается словам, воспринимаемым получателем, когда мы говорим. Это имеет принципиальное значение. Другими словами, во многих случаях то, как мы говорим, важнее слов, которые мы произносим. Подобным образом если кто-то говорит:
«Хорошо… я дам поручение» — то пауза после слова «хорошо» может служить признаком того, что руководитель не хочет этого делать, сейчас слишком занят, не хочет давать поручения или не знает, что именно следует предпринять.

Вообразите сцену, которая иллюстрирует, как невербальные символы могут создавать шум в процессе обмена информацией. Вы входите в кабинет вашего руководителя, чтобы получить определенную информацию о проекте, над которым вы работаете. Вы вошли, а он несколько секунд продолжает рассматривать бумаги у себя на столе. Затем смотрит на часы и говорит отчужденным невыразительным голосом: «Чем могу быть вам полезен?»

Хотя его слова сами по себе не имеют негативного смысла, язык поз и жестов ясно указывает, что вы — нежелательное отвлечение от его работы. С каким чувством вы будете задавать вопросы? Какие мысли придут вам в голову скорее всего, когда в следующий раз у вас возникнет вопрос к руководителю?
Можно думать, они никоим образом не будут позитивными. Представьте теперь, как при вашем появлении в кабинете, руководитель, напротив, сразу поднимает на вас взор, приветливо улыбается и бодрым тоном обращается к вам: «Как продвигается проект? Чем могу быть вам полезен?»

Руководитель, который использовал негативные символы языка поз и жестов, может быть, на самом деле хочет помочь подчиненным так же, как тот, чьи невербальные символы излучают тепло. Слова-то в обоих случаях произносятся одни и те же. Однако в данном случае, как часто бывает в разговорах людей, невербальные символы полностью подавляют вербальные.
Важный вывод из этого примера таков: нужно добиваться, чтобы используемые вами для передачи невербальные символы соответствовали идее, которую вы намереваетесь сообщить. В противном случае невербальные символы создают такой шум, что реципиенты почти наверняка неправильно воспримут сообщение.

Как и семантические барьеры, культурные различия при обмене невербальной информацией могут создавать значительные преграды для понимания. Так, приняв от японца визитную карточку, следует сразу же прочитать ее и усвоить. Если вы положите ее в карман, вы тем самым сообщите японцу, что его считают несущественным человеком. Еще один пример культурных различий в невербальной коммуникации — склонность американцев с недоумением реагировать на «каменное выражение» лица у собеседников, в то время как улыбка не часто гостит на лицах русских и немцев.

§4. Обратная связь.

Другим ограничителем эффективности межличностного обмена информацией может быть отсутствие обратной связи по поводу посланного вами сообщения.
Обратная связь важна, поскольку дает возможность установить, действительно ли ваше сообщение, принятое получателем, истолковано в том смысле, который вы изначально ему придали. Как мы видели, существует множество причин, по которым сообщение, переданное, по вашему мнению, в полном соответствии с вашей идеей, может быть не понято. Ниже мы предлагаем ряд способов обеспечения обратной связи для совершенствования вашего умения поддерживать межличностные контакты.

4.1. Неумение слушать.

Эффективная коммуникация возможна, когда человек одинаково точен, отправляя и принимая сообщения. Необходимо уметь слушать. К несчастью, немногие научились слушать с той степенью эффективности, которая в принципе в наших силах. Наша система образования подчеркивает важность чтения, письма и умения обращаться с числами, при этом почти не уделяется внимания развитию умения слушать. Многим кажется, что слушать — означает лишь вести себя спокойно и дать другому человеку говорить. Однако это лишь незначительный фрагмент процесса внимательного сосредоточенного слушания.
Как показали исследования, управляющий по сути дела слушает лишь с 25%-й эффективностью. Согласно другому исследованию, эффективное слушание является важнейшим качеством эффективно функционирующего менеджера.
Типичный ответ тысяч руководителей, встречающийся чаще всего, выглядит примерно так: «Мне нравится мой начальник, он слушает меня» или «Я могу с ним разговаривать».

Когда вам сообщают о задании, новых приоритетах в работе, изменении рабочих процедур, проблемах, связанных с работой, или новых идеях, способных повысить эффективность отдела или организации, важно услышать конкретные излагаемые вопросы. Но мало воспринимать факты — нужно прислушиваться к чувствам.

К примеру, к вам в контору зашел работник поговорить о связанной с работой проблеме, и, кроме конкретных фактов, обсуждаемых с вами, он вдруг говорит о том, что сходит с ума, взбешен или в восторге от чего-либо. О чувствах часто говорят язык поз и жестов и тон голоса. Руководитель, например, среднего звена, который слишком быстро сосредотачивается на конкретных фактах и вопросах, по сути дела не дает говорящему возможности поделиться с ним своими чувствами. Почувствовав, что разговаривающий с вами сотрудник встревожен, рассержен или просто в бешенстве от чего-то, вы можете, например, сказать следующее: «Мэри, в вашем голосе звучит тревога.
Почему бы вам не быть со мной откровеннее?» или «Боб, давайте поговорим об этом. Мне кажется, вам хочется это обсудить». Выслушивание фактов и чувств
— это выслушивание сообщения полностью. Поступая так, вы расширяете свои возможности понять ситуацию и даете знать об уважительном отношении к тому, что в действительности говорящий человек старается передать вам.

Помимо умения эффективно слушать, существует еще ряд способов, которые можно использовать для повышения отдачи межличностных коммуникаций.

4.2. Прояснение свои идей перед началом их передачи.

Прояснение собственных идей перед их передачей означает, что вам необходимо систематически обдумывать и анализировать вопросы, проблемы или идеи, которые вы хотите сделать объектами передачи. Для любой передачи в адрес вышестоящего руководителя, подчиненного или коллеги вам, в принципе, нужна определенная тема как объект передачи.

4.3. Восприимчивость к потенциальным семантическим проблемам.

Не следует жалеть сил на то, чтобы исключить из сообщения двусмысленные слова или утверждения. Вместо фразы: «Барбара, принесите его мне, как только вам представится удобная возможность», скажите лучше:
«Барбара, чрезвычайно важно, чтобы я получил отчет утром в четверг. Тогда у меня будет время его просмотреть и попросить у вас уточнений, которые мне могут понадобиться к совещанию, намеченному на 9 часов утра в пятницу».
Употребляя точные слова, — а не общего характера, — вы выигрываете в результативности.

4.4. Язык поз, жестов и интонаций.

Следите за выражением своего лица, жестами, позой и интонацией, чтобы не посылать противоречивых сигналов. Постарайтесь взглянуть на себя и услышать себя так же, как видит и слышит вас собеседник. Посылая гармоничные знаки, которые не содержат противоречивых сообщений, вы добиваетесь большей ясности и понимания ваших слов.

4.5. Эмпатия и открытость.

Эмпатия — это внимание к чувствам других людей, готовность «влезть в их шкуру». Это все равно что спрашивать самого себя: «Кто этот человек, к которому я собираюсь обратиться? Каковы его потребности и интересы? В каком он сегодня настроении?» Активно пользуясь эмпатией при обмене информацией, мы пытаемся соответствующим образом настроить принимающую сторону и приспособить вариант кодирования и передачи сообщения к индивиду или группе и ситуации. Удачное применение эмпатии может заметно уменьшить возможность неверного понимания при декодировании сообщения принимающей стороной.

Например, некоторые люди предпочитают структурированность, детальность и повторения. К таким людям, вероятно, наиболее эффективно было бы обратиться с письмом или подробным меморандумом. Другие, напротив, не любят структурированности и детальности сообщений. В этом случае наиболее подходящей была бы неформальная беседа. Некоторые люди чувствуют себя тревожно или небезопасно в определенных ситуациях или остро реагируют на критику. Они могут реагировать избирательно или неправильно истолковывать предложения по усовершенствованию, если они не представлены в дипломатичной и обещающей поддержку манере. Эмпатия означает также честную попытку увидеть ситуацию, поднимаемые вопросы и проблемы с точки зрения другого человека.

Эмпатия при обмене информацией подразумевает также поддержание открытости в разговоре. Старайтесь избегать скороспелых суждений, оценок и стереотипов. Вместо этого, старайтесь увидеть, прочувствовать и понять ситуацию и затрагиваемые проблемы в контексте собеседника. Это вовсе не означает, что вам следует соглашаться с тем, что говорит собеседник. Это значит только, что вы пытаетесь понять его слова.

4.6. Установления обратной связи.

Существует ряд способов установления обратной связи. Один из них— задавать вопросы. К примеру, вы только что обсудили изменение процедуры выполнения работ и можете задать такой вопрос: «Билл, с чего, по-вашему, следует начать, изменяя процедуры выполнения работ, чтобы все прошло гладко?» Задав этот вопрос с не угрожающей интонацией, вы должны внимательно выслушать Билла и сравнить услышанное с тем, что именно вы изначально намеревались сообщить. Конечно, если вопросов, связанных с изменением процедуры выполнения работ, много, лучше их записать. В любом случае, вероятно, разумно направить подчиненному записку, сообщив в ней письменно об изменении процедуры его работ.

Другой способ задавать вопросы — заставить человека пересказать ваши мысли. Вы можете сказать, например: «Боб, я не уверен, что охватил все моменты, поэтому будьте добры рассказать мне, что вы считаете наиболее важными вопросами в связи с проектом, над которым вам предстоит работать?»

Еще один способ создания обратной связи заключается в оценке языка поз, жестов и интонаций человека, которые как будто указывают на замешательство или непонимание. Например, если вы даете новое задание работнику, не появляется ли в выражении его лица напряженность? Не заметно ли в нем легкое раздражение, не смотрит ли человек вниз, слушая вас? Эти сигналы, если они присутствуют, должны сообщить вам, что человек, может быть, не вполне понимает задание или расстроен им. Может случиться, что работник отреагирует на ваши слова с колебаниями в голосе: «Да-да,.., конечно, я возьмусь за это.» Любой из этих знаков — факт обратной связи, свидетельствующий о возможной неудовлетворенности или непонимании. Если вы чувствуете это, можно прибегнуть к методам задавания вопросов, описанным выше.

Обратную связь можно установить также путем контроля первых результатов работы. Соответствующая информация позволит вам оценить, в какой мере воплощается то, что вы намеревались сообщить. Это — пример выполнения контрольной функции, о чем речь пойдет дальше.

Наконец, еще один способ установления обратной связи — проведение с подчиненными политики открытых дверей. Пусть они знают, что вы готовы обсудить с ними любые вопросы, затрагивающие их интересы, и подкрепить свои слова действиями. Если работнику, пришедшему поговорить с вами, вы сообщаете о том, что заняты, ваши подчиненные узнают «реальный» стиль вашего управления. С другой стороны, вы не хотите, чтобы вас без конца прерывали. Поэтому вы, к примеру, можете выделить определенный час в течение дня, когда вы готовы выслушать подчиненных по любому интересующему их вопросу.

Заключение

Итак, подводя итоги данного исследования, следует отметить, что проблемы межличностных коммуникаций играют далеко не последнюю роль не только в процессе управления организацией, но и в реализации тех целей, которые ставит она при осуществлении своей деятельности.

Далее, в виде заключения хотелось бы привести несколько советов, данных известным американским теоретиком менеджмента Майклом Месконом.
Данные советы не только помогут начинающему юристу в дальнейшей работе, но и могут послужить теоретическим руководством любому (даже уже состоявшемуся) руководителю:

1. Перестаньте говорить. Невозможно слушать, разговаривая. Полоний
(Гамлету): «Дай каждому твой слух, но никому — твой голос».

2. Помогите говорящему раскрепоститься. Создайте у человека ощущение свободы. Это часто называют созданием разрешающей атмосферы.

3. Покажите говорящему, что вы готовы слушать. Необходимо выглядеть и действовать заинтересованно. Не читайте почту, когда кто-либо говорит.
Слушая, старайтесь понять, а не искать поводов для возражений.

4. Устраните раздражающие моменты. Не рисуйте, не постукивайте по столу, не перекладывайте бумаги. Будет ли спокойнее в кабинете, если закрыть дверь?

5. Сопереживайте говорящему. Постарайтесь встать в положение говорящего.

6. Будьте терпеливым. Не экономьте время. Не прерывайте говорящего. Не порывайтесь выйти, не делайте шагов в направлении двери.

7. Сдерживайте свой характер. Рассерженный человек придает словам неверный смысл.

8. Не допускайте споров или критики. Это заставляет говорящего занять оборонительную позицию, он может замолчать или рассердиться. Не спорьте.
Именно победив в споре, вы проиграете.

9.Задавайте вопросы. Это подбадривает говорящего и показывает ему, что вы слушаете. Это помогает продвигаться вперед.

10. Перестаньте говорить. Это наставление идет и первым, и последним, ибо все остальные зависят от него. Вы не сможете эффективно слушать, если будете разговаривать.

Природа дала человеку два уха, но только один язык, тонко намекнув, что лучше больше слушать, чем говорить.

Чтобы слушать, нужны оба уха: одно — воспринимать смысл, другое — улавливать чувства говорящего.

Люди, не слушающие, получают меньше информации для принятия взвешенных решений. Чтобы развить умение слушать, оцените свое общение с другим человеком после завершения разговора. Спросите себя, что именно вы сделали эффективно с позиции данных 10 наставлений. А затем — в чем должны усовершенствоваться?

Список использованной литературы:

1. Вершигора Е.Е. Менеджмент. М.: ИНФРА – М., 1999
2. Глущенко В.В. Менеджмент. Системные основы. М.: Крылья, 1997
3. Менеджмент. Под ред. Русанова Ф.М., Разу М.Л. М.: ФКБ – Пресс, 1998
4. Мескон. М., Альберт М. Основы менеджмента. М.: ДЕЛО, 1998

Курсовая работа: Отношение Франции к расширению Европейского союза на Юго-восток

Posted on 17.04.2017 by admin

Курсовая работа

по теме:

Отношение Франции к расширению Европейского союза на Юго-восток

Содержание

Введение

1 Франция и Евросоюз

1.1 История развития Евросоюза

1.2 Франция и Евросоюз

2 Позиции государств-членов Европейского Союза в отношении расширения ЕС на Восток

3 Отношение Франции к расширению ЕС в Юго-восточном направлении

3.1 Франция и Македония

3.2 Франция и Хорватия

3.3 Франция и Турция

Заключение

Введение

Расширение Европейского союза открыто для любой европейской демократической страны со свободным рынком, имеющей желание и возможности для приведение законодательства в соответствие с правом ЕС. С момента основания Евросоюза как Европейского объединения угля и стали в 1952 году прошедшие расширения увеличили число стран-участников с шести до двадцати семи. Условия вступления включены в Копенгагенские критерии, согласованы в 1992 году и закреплены в Маастрихтском договоре (статья 49). Является ли страна европейской определяется политической оценкой, проводимой институтами ЕС.

В настоящий момент три страны имеют статус кандидата: Хорватия (подала заявку в 2003 году), Македония (в 2004) и Турция (в 1987), при этом Македония ещё не начала переговоров по присоединению. Остальные государства Западных Балкан подписали Соглашение о стабилизации и ассоциации, которое уже вступило в силу для Албании, Хорватии и Македонии и которое обычно предшествует подаче заявления на членство. Черногория, Албания и Сербия также подали заявление в декабре 2008, апреле 2009 и декабре 2009 соответственно, но Европейская комиссия ещё не вынесла по ним решений.

В настоящее время на повестке дня Евросоюза — принятие Турции, Западных Балкан и Исландии. Турция имеет долгую историю евроинтеграции, и переговоры по вступлению могут занять ещё много лет. Страны Западных Балкан Евросоюз поручился принять после произошедших в них гражданских войн, и в данный момент одна страна уже вступила в ЕС, две являются кандидатами, три подали заявление, остальные заключили договоры ассоциации, предшествующие вступлению. Исландия недавно подала заявление на вступление, и, если сложные переговоры по рыболовству будут преодолены, ожидается быстрое принятие страны благодаря участию страны в договоре о Европейской экономической зоне.

В данной работе проанализируем именно три основные страны-кандидата (Хорватия, Македония и Турция). Рассмотрим историю развития Европейского Союза, развитие Франции как одного из главных членов ЕС и влияние ЕС на ее экономику.

Во второй главе дадим общую картину отношения ведущих игроков на Европейской сцене к расширению ЕС в юго-восточном направлении.

В третей главе охарактеризуем отношение к странам-кандидатам Франции — одного из главных игроков, как на мировой арене, так и в Европейском Союзе и отметим их шансы на вступление в Европейский Союз.

1 Франция и Евросоюз

1.1 История развития Евросоюза

Уже после первой мировой войны европейская идея присутствовала в политических дискуссиях, но не привела к конкретным шагам. Затем, после разрушений, которые принесла вторая мировая война, европейские лидеры пришли к убеждению, что сотрудничество и общие усилия являются лучшим способом обеспечения мира, стабильности и процветания в Европе. Процесс начался 9 мая 1950 года речью Роберта Шумана, Министра иностранных дел Франции, предложившего объединить угольную и сталелитейную промышленность Франции и Федеративной Республики Германии.

Эта концепция была реализована в 1951 году Парижском Договором, установившим Европейское сообщество угля и стали с шестью странами-членами: Бельгия, Франция, Германия, Италия, Люксембург и Нидерланды. Успех Договора воодушевил эти шесть стран расширить процесс на другие сферы.

В 1957 году Римский Договор установил Европейское экономическое сообщество и Европейское сообщество по атомной энергии. Они, соответственно, были нацелены на создание таможенного союза и ломку внутренних торговых барьеров внутри Сообщества, а также развитие ядерной энергии в мирных целях.

В 1967 году произошло слияние исполнительных органов трех Сообществ, в результате чего была создана базовая структура, признаваемая сегодня, с такими основными институтами, как Европейская Комиссия, Совет, Парламент и Суд.

Следующим краеугольным камнем в процессе европейской интеграции стал Маастрихтский Договор 1992 года, который определил три столпа Европейского Союза: первый — это Европейское Сообщество, два новых — это межправительственное сотрудничество в международной политике и в области безопасности, а также в правосудии и внутренних делах. Кроме того, Маастрихтский Договор определил рамки для единой валюты и большей политической интеграции.

Дальнейшие шаги обсуждались на Межправительственной конференции, которая началась в 1996 году в Турине и завершилась подписанием Амстердамского договора в июне 1997 года. Задачей следующего века будет расширение Европейского Союза и включение новых стран-членов — особенно из Центральной и Восточной Европы. На сегодняшний день членами ЕС являются.

Страны Евросоюза

№	Страна	Столица
1	Австрия	Вена
2	Бельгия	Брюссель
3	Болгария	София
4	Венгрия	Будапешт
5	Великобритания	Лондон
6	Германия	Берлин
7	Греция	Афины
8	Дания	Копенгаген
9	Ирландия	Дублин
10	Испания	Мадрид
11	Италия	Рим
12	Кипр	Никосия
13	Латвия	Рига
14	Литва	Вильнюс
15	Люксембург	Люксембург
16	Мальта	Валетта
17	Нидерланды	Амстердам
18	Португалия	Лиссабон
19	Польша	Варшава
20	Румыния	Бухарест
21	Словакия	Братислава
22	Словения	Любляна
23	Финляндия	Хельсинки
24	Франция	Париж
25	Чехия	Прага
26	Швеция	Стокгольм
27	Эстония	Таллин

Органы власти и политика Европейского союза

Европейский Союз построен на единственной в своем роде системе институтов.

Страны-члены ЕС передают полномочия в решении некоторых вопросов независимым институтам, которые представляют интересы Европейского Союза в целом, его государств-членов и граждан. По традиции Европейская Комиссия защищает интересы Союза в целом, в то время как каждое национальное правительство представлено в Совете Министров, а члены Европейского Парламента напрямую избираются гражданами ЕС. Таким образом, демократия и верховенство закона являются краеугольными камнями этой структуры.

Европейский Союз основан на верховенстве закона и демократии. Союз не является новым государством взамен существующих, его нельзя сравнить и с другими международными организациями. Страны-члены ЕС делегируют суверенитет общим институтам, представляющим интересы Союза как единого целого в вопросах, представляющих общий интерес. Все решения и процедуры вытекают из основных договоров, ратифицированных странами-членами.

Основными целями Союза являются:

· Создание европейского гражданства

· Обеспечение свободы, безопасности и законности

· Содействие экономическому и социальному прогрессу

· Утверждение роли Европы в мире

Руководство ЕС осуществляют пять институтов, каждый из которых играет свою конкретную роль:

· Европейский парламент (избираемый народами стран-членов);

· Европейский Совет (состоящий из правительств стран-членов);

· Европейская Комиссия (движущая сила и исполнительный орган);

· Суд (соблюдение закона);

· Палата аудиторов (надлежащее и законное управление бюджетом ЕС).

Еще пять органов составляют часть институциональной системы:

· Европейский Экономический и Социальный Комитет (выражает мнения организованного гражданского общества по экономическим и социальным вопросам);

· Комитет регионов (выражает мнения региональных и местных властей по региональной политике, окружающей среде и образованию);

· Европейский омбудсмен (занимается жалобами граждан относительно плохого управления какого-либо института или органа ЕС);

· Европейский инвестиционный банк (содействует целям ЕС путем финансирования государственных и частных долгосрочных инвестиций);

· Европейский центральный банк (отвечает за денежную политику и валютные операции).

Основные институты власти ЕС:

1. Европейский совет (European Council)

Европейским Советом называется саммит глав государств и правительств стран-членов ЕС их заместителей — министров иностранных дел. Членом Европейского Совета является также председатель Еврокомиссии. В основе создания Европейского Совета лежала идея французского президента Шарля де Голля о проведении неформальных саммитов лидеров государств Европейского Союза, что призвано было препятствовать снижению роли национальных государств в рамках интеграционного образования. Неформальные саммиты проводились с 1961 г., в 1974 г. на саммите в Париже данная практика была формализована по предложению Валери Жискар д`Эстена, занимавшего в то время пост президента Франции.

Совет определяет основные стратегические направления развития ЕС. Выработка генеральной линии политической интеграции — основная миссия Европейского совета. Наряду с Советом Министров Европейский Совет наделён политической функцией, заключающейся в изменении основополагающих договоров европейской интеграциии. Его заседания проходят не менее чем дважды в год — либо в Брюсселе, либо в председательствующем государстве под председательством представителя государства-члена, возглавляющего в данное время Совет Европейского Союза. Заседания длятся два дня.

Решения совета обязательны для поддержавших их государств.

Европейский Совет следует отличать от Совета ЕС и от Совета Европы Европейский совет — формально не входит в структуру институтов Европейского союза. В его рамках осуществляется так называемое «церемониальное» руководство, когда присутствие политиков самого высокого уровня придаёт принятому решению одновременно и значимость и высокую легитивность.

2. Европейская комиссия

Европейская Комиссия — основная движущая сила Европейского союза. Еврокомиссия состоит из 27 членов, по одному от каждого государства-члена. При исполнении своих полномочий они независимы, действуют только в интересах ЕС, не вправе заниматься какой-либо другой деятельностью. Государства-члены не вправе влиять на членов Еврокомиссии.

Еврокомиссия формируется каждые 5 лет следующим образом. Совет ЕС на уровне глав государств и/или правительств, предлагает кандидатуру председателя Еврокомиссии, которая утверждается Европарламентом. Далее, Совет ЕС совместно с кандидатом в председатели Комиссии формируют предполагаемый состав Еврокомиссии с учетом пожеланий государств-членов. Состав «кабинета» должен быть одобрен Европарламентом и окончательно утвержден Советом ЕС. Каждый член Комиссии отвечает за определенную сферу политики ЕС и возглавляет соответствующее подразделение (так называемый Генеральный Директорат).

Комиссия играет главную роль в обеспечении повседневной деятельности ЕС, направленной на выполнение основополагающих Договоров. Она выступает с законодательными инициативами, а после утверждения контролирует их претворение в жизнь. В случае нарушения законодательства ЕС Комиссия имеет право прибегнуть к санкциям, в том числе обратиться в Европейский суд. Комиссия обладает значительными автономными правами в различных областях политики, в том числе аграрной, торговой, конкурентной, транспортной, региональной и т. д. Комиссия имеет исполнительный аппарат, а также управляет бюджетом и различными фондами и программами Европейского союза (такими, как программа Тасис).

Основными рабочими языками Комиссии являются английский, французский и немецкий. Штаб-квартира Европейской Комиссии находится в Брюсселе.

3. Совет ЕС

Совет ЕС, или Совет Министров ЕС, — данный орган наделен рядом функций как исполнительной, так и законодательной власти, а потому нередко рассматривается как ключевой институт в процессе принятия решений на уровне Европейского Союза. Совет был создан в 1952 г. и призван был уравновесить Европейскую Комиссию. Однако, компетенции этих органов чётко поделены. Если Европейская Комиссия играет в большей мере административную роль, то Совет Министров ЕС осуществляет политическое лидерство. Совет играет ключевую роль в тех областях европейской интеграции, где принятие решений происходит на межправительственном уровне. В терминологии храмовой структуры Маастрихтского договора можно сказать, что Совет наиболее компетентен в тех вопросах, которые могут быть отнесены ко второй и третьей опорам европейской интеграции (совместная внешняя политика и политика в области безопасности и сотрудничество по внутренним вопросам). В то же время Совет ЕС входит в корпус институтов законодательной власти Европейского Союза. Некоторые исследователи (С. Хикс) рассматривают Совет Министров как верхнюю палату в политической системе Европейского Союза. Фактически любой правовой акт Евросоюза должен получить одобрение Совета, однако ряд правовых актов, а также бюджет Европейского Союза подлежат совместному решению Совета и Европейского Парламента.

В Совет входят министры иностранных дел государств-членов Европейского Союза. Однако получила развитие практика созыва Совета в составе иных, отраслевых министров: экономики и финансов, юстиции и внутренних дел, сельского хозяйства и т.д. Решения Совета имеют одинаковую силу вне зависимости от конкретного состава, принявшего решение. Президентство в Совете министров осуществляется государствами-членами ЕС в алфавитном порядке. Ротация происходит раз в шесть месяцев.

В первые периоды существования Европейского cообщества большинство решений Совета требовали единогласного решения. Постепенно все большее применение приобретает способ принятия решений квалифицированным большинством голосов. При этом каждому государству принадлежит определенное число голосов в зависимости от его населения и экономического потенциала.

Под эгидой Совета действуют многочисленные рабочие группы по конкретным вопросам. Их задача — готовить решения Совета и контролировать Еврокомиссию в случае, если ей делегированы определенные полномочия Совета.

Начиная с Парижского договора, существует тенденция селективного делегирования полномочий от национальных государств (напрямую или через Совет Министров) к Еврокомиссии. Подписание новых «пакетных» соглашений добавляли новые компетенции Евросоюзу, что влекло за собой делегирования больших исполнительских полномочий Еврокомиссии. Однако, Еврокомиссия не свободна в осуществлении политики, в определённых сферах национальные правительства имеют инструменты контроля над её деятельностью. Другая тенденция – усиление роли Европарламента. Следует заметить, что несмотря на проделанную Европарламентом эволюцию от сугубо консультативного органа до института получившего право совместного решения и даже одобрения, полномочия Европарламента по-прежнему сильно ограничены. Поэтому баланс сил в системе институтов ЕС по-прежнему в пользу Совета Министров.

Делегирование полномочий от Европейского Совета носит крайне селективный характер и не ставит под угрозу значимость Совета Министров.

4. Европейский парламент

Европейский Парламент является собранием из 786 депутатов, напрямую избираемых гражданами стран-членов ЕС сроком на пять лет. Председатель Европарламента избирается на два с половиной года. Члены Европейского парламента объединяются не по национальному признаку, а в соответствии с политической ориентацией.

Основная роль Европарламента — утверждение бюджета ЕС. Кроме того, практически любое решение Совета ЕС требует либо одобрения Парламента, либо по крайней мере запроса его мнения. Парламент контролирует работу Комиссии и обладает правом ее роспуска (которым, впрочем, он никогда не пользовался).

Одобрение Парламента требуется и при принятии в Союз новых членов, а также при заключении соглашений об ассоциированном членстве и торговых договоренностей с третьими странами.

Последние выборы в Европарламент проводились в 2004 году. Европарламент проводит пленарные заседания в Страсбурге и Брюсселе.

5. Европейский суд.

Европейский суд (официальное название — Суд Европейских сообществ) проводит свои заседания в Люксембурге и является судебным органом ЕС высшей инстанции.

Суд регулирует разногласия между государствами-членами; между государствами-членами и самим Европейским союзом; между институтами ЕС; между ЕС и физическими либо юридическими лицами, включая сотрудников его органов (для этой функции недавно был создан Трибунал гражданской службы). Суд дает заключения по международным соглашениям; он также выносит предварительные (преюдициальные) постановления по запросам национальных судов о толковании учредительных договоров и нормативно-правовых актов ЕС. Решения Суда ЕС обязательны для исполнения на территории ЕС. По общему правилу юрисдикция Суда ЕС распространяется на сферы компетенции ЕС.

В соответствии с Маастрихтским договором Суду предоставлено право налагать штрафы на государства-члены, не выполняющие его постановления.

Суд состоит из 27 судей (по одному от каждого из государств-членов) и восьми генеральных адвокатов. Они назначаются на шестилетний срок, который может быть продлен. Каждые три года обновляется половина состава судей.

Суд сыграл огромную роль в становлении и развитии права ЕС. Многие, даже основополагающие принципы правопорядка Союза основаны не на международных договорах, а на прецедентных решениях Суда.

Суд ЕС следует отличать от Европейского суда по правам человека.

6. Палата аудиторов

Палата аудиторов (The Court of Auditors) создана в 1975 для аудиторской проверки бюджета ЕС и его учреждений. Состав. Палата состоит из представителей государств-членов (по одному от каждого государства-члена). Они назначаются Советом единогласным решением на шестилетний срок и полностью независимы в исполнении своих обязанностей.

7. Европейский Центробанк

Европейский центробанк был образован в 1998 г. из банков 11 стран ЕС, входящих в Еврозону (Германия, Испания, Франция, Ирландия, Италия, Австрия, Португалия, Финляндия, Бельгия, Нидерланды, Люксембург). Греция, которая ввела евро с 1 января 2001 года, стала двенадцатой страной зоны евро.

8. Экономический и социальный комитет

(Economic and Social Committee) – консультативный орган ЕС. Образован в соответствии с Римским договором.

Состав. Состоит из 222 членов, называемых советниками (по 24 представителя от Франции, Германии, Италии и Великобритании, 21 – от Испании, по 12 – от Бельгии, Греции, Нидерландов, Португалии, Швеции и Австрии, по 9 – от Дании, Ирландии и Финляндии, 6 – от Люксембурга).

Функции. Консультирует Совет и Комиссию по вопросам социально-экономической политики ЕС. Представляет различные сферы экономики и социальные группы (работодателей, лиц наемного труда и свободных профессий, занятых в промышленности, сельском хозяйстве, сфере обслуживания, а также представителей общественных организаций).

Члены Комитета назначаются Советом единогласным решением сроком на 4 года. Комитет выбирает из числа своих членов Председателя сроком на 2 года. После приема в ЕС новых государств численность Комитета не будет превышать 350 человек.

Место проведения заседаний. Комитет собирается 1 раз в месяц в Брюсселе.

Комитет регионов (Committee of the Regions).
Комитет регионов является консультативным органом, обеспечивающим представительство региональных и местных администраций в работе ЕС. Комитет учрежден в соответствии с Маастрихтским договором и действует с марта 1994.

Состоит из 222 членов, представляющих региональные и местные органы, но полностью независимых в выполнении своих обязанностей. Количество членов от каждой страны такое же, как и в Экономическом и социальном комитете. Кандидатуры утверждаются Советом единогласным решением по предложениям государств-членов сроком на 4 года. Комитет выбирает из числа своих членов Председателя и других должностных лиц сроком на 2 года. После приема в ЕС новых государств-членов численность Комитета не будет превышать 350 человек.

Функции. Консультирует Совет и Комиссию и дает заключения по всем вопросам, затрагивающим интересы регионов.

Место проведения сессий. Пленарные сессии проходят в Брюсселе 5 раз в год.

9. Институт Европейского омбудсмана

Институт Европейского омбудсмана занимается жалобами граждан относительно плохого управления какого-либо института или органа ЕС. Решения этого органа не носят обязательной силы, но имеют значительное общественное и политическое влияние.

15 специализированных агентств и органов Европейский мониторинг центр по борьбе с расизмом и ксенофобией, Европол, Евроюст.

Экономика Европейского союза является второй по величине в мире после экономики США. Евросоюз постоянно расширяется, также не исключено, что расширение ЕС будет иметь место и в дальнейшем.
Идея создания единой валюты на Европейском континенте появилась давно. Вместе с тем, Европейский союз начал формироваться только в 1947 году, после второй Мировой войны, когда с особой остротой возник вопрос восстановления международной валютной системы. В это время между странами Западной Европы были достигнуты договоренности о создании Европейского платежного союза. Такой союз был создан в 1950 году.

В период с 1957 по 1974 годы Европейский платежный союз был преобразован в Европейское сообщество, которое первоначально включало только 6 стран — ФРГ, Францию, Италию, Бельгию, Нидерланды и Люксембург. До 1986 года к Европейскому сообществу присоединились Великобритания, Ирландия, Дания, Греция, Португалия и Испания, а затем Австрия, Швеция и Финляндия.

В апреле 1975 года была введена европейская расчетная единица – ЕРЕ (European unit of account — EUA), курс которой зависел уже не от доллара, а от рыночной стоимости составляющих ее европейских валют. Эта единица использовалась в межгосударственных расчетах и бюджете ЕЭС, в операциях Европейского инвестиционного банка. В 1977 году идея валютного союза была вновь реанимирована канцлером ФРГ Г. Шмидтом и президентом Франции В. Жискар д’Эстеном и поддержана тогдашним председателем Комиссии ЕС Р. Дженкинсом. На сессии Европейского совета 5-6 декабря 1978 года в Брюсселе было принято решение о создании Европейской валютной системы. В итоге 13 марта 1979г. появилась европейская валютная единица – «экю» (European currency unit — ECU) и основанная на ней Европейская валютная система (ЕВС). Важной особенностью ЕВС было то, что она включала в свой состав все страны ЕЭС.

Впоследствии, определение целей и путей создания Экономического и валютного союза в Западной Европе было закреплено в тексте Маастрихтского договора, который положил начало истории Европейского союза. Этот исторический договор был одобрен главами государств и правительств ЕС на сессии Европейского совета 10-11 декабря 1991 года и подписан 7 февраля 1992 года в городе Маастрихт (Нидерланды).
В марте 1998 года Комиссия ЕС представила доклад о результатах выполнения странами Европейского союза критериев конвергенции Маастрихтского договора и на его основе рекомендовала к вступлению в валютный союз одиннадцать стран (все страны ЕС, кроме Великобритании, Дании, Швеции и Греции). В мае 1998 года была произведена необратимая фиксация обменных курсов валют стран-участниц, утверждены руководители Европейского центрального банка и определены участники валютного союза, в состав которого с 1 января 1999 года вошли одиннадцать государств Европейского союза: Германия, Франция, Бельгия, Нидерланды, Люксембург, Австрия, Ирландия, Италия, Испания, Португалия, Финляндия.

С 1 января 1999 года Евро вошел в практику безналичных банковских расчетов, а с 1 января 2002 года в течение срока, который каждая страна определила самостоятельно, в обращение были введены банкноты семи номиналов — 5, 10, 30, 50, 100, 200 и 500 евро, и монеты восьми номиналов — 1 и 2 евро, а также 1, 2, 5, 10, 20 и 50 евроцентов, замещающие прежние банкноты и монеты в национальных денежных единицах. В последствии евро стал единственным законным платёжным средством в соответствующих странах.

Последние 5 лет доказали жизнеспособность европейской валютной интеграции и Европейского союза. Дальнейшие перспективы развития европейской валютной интеграции связанными с двумя аспектами: экономическими перспективами основных стран Европейского валютного союза и быстротой решения экономических проблем; присоединением к Европейскому валютному союзу государств Центральной и Восточной Европы, сценарием их экономического развития и успешностью решения проблемы отставания этих стран в экономическом плане от государств Западной Европы, которые определяют общий деловой климат в ЕС.

Вместе с тем, уже сегодня можно сказать, что многие идеи, заложенные при первоначальной разработке процесса европейской валютной интеграции были воплощены в жизнь, а Европейский союз показал себя экономически мощным субъектом мирового сообщества, способным объединять вокруг себя отдельно взятые страны и определять направление развития мировой экономики.

1.2 Франция и Евросоюз

Как известно, Франция с 1957 г. является членом общего рынка, т.е. Европейского экономического сообщества, которое в 1996 г. согласно Маастрикхтским соглашениям было преобразовано в Европейский союз, объединивший 18 европейских стран. Поэтому Франция длительное время должна была проявлять заботу о твердости своей денежной единицы — франка и денежного обращения не только по соображениям внутреннего экономического развития, но также и в связи с тем, что она являлась активным членом европейской интеграции.

Наибольшие трудности со своей валютой Франция пережила в конце 60-х — начале 70-х гг., когда обострился мировой валютно-финансовый кризис. Для Франции это выразилось в снижении темпов роста, дефиците платежного баланса, бегстве краткосрочных капиталов, сокращении золотовалютных резервов, обесценении франка.

В августе 1969 г. Франция вынуждена была девальвировать франк на 11,11% и принять дефляционные стабилизационные меры с целью повышения конкурентоспособности французской промышленности. С августа 1971 г. по январь 1974 г. был создан двойной валютный рынок: по текущим операциям внешней торговли курс франка поддерживался на заниженном уровне, что стимулировало экспорт Франции в США, Японию, Европу; по финансовым операциям курс свободно колебался в зависимости от спроса и предложения. Мировой энергетическо-сырьевой кризис в начале 70-х гг. обострил валютно-финансовое и экономическое положение Франции. Так, ее расходы за импорт нефти в 1974 г. увеличились с 15 до 45 млрд фр., т.е. в 3 раза, что привело к увеличению дефицита как торгового, так и платежного баланса. Это вызвало стремление избавиться от франков, и спекулянты вели игру на понижение курса. Одновременно участие в ЕЭС заставляло Францию войти в систему согласованного колебания курса валют в рамках «общего рынка» по отношению к доллару и базовым европейским валютам вначале через валютный «туннель», а затем через европейскую валютную «змею». В итоге в 1973—1975 гг. Франция была вынуждена активно использовать валютные резервы для поддержания фиксированного курса валютами ФРГ, Бельгии, Голландии и Дании. Потери валютных резервов составили несколько миллиардов долларов. В целях сохранения резервов и смягчения энергетического кризиса Франция дважды (с января 1974 г. по июль 1975 г. и с 15 марта 1976 г. по июнь 1976 г.) вынуждена была отказаться от участия в европейской валютной «змее» и принять «плавающий» курс франка, что означало скрытую девальвацию и поощрение экспорта. Принятие новых экономических программ в конце 70-г гг. («планов Барра») по стабилизации экономики и валютно-финансового положения Франции, ослабление валютного кризиса путем принятия Ямайского соглашения позволило укрепить позиции франка по отношению к доллару и другим валютам. Кроме того, определенные экономические успехи стран «общего рынка», включая Францию, в конце 70-х — начале 80-х гг. позволили Европейскому сообществу на базе его валютного союза создать новую международную единицу ЭКЮ, которая наравне с франком и другими валютами с конца 70-х гг. стала выполнять роль международного платежного средства в мировой торговле, кредитных операциях и на рынке капиталов (особенно на рынке евровалют).

Воздействие ЕС на экономику Франции.

Процесс европейского строительства глубоко повлиял на экономику Франции. Он потребовал от предприятий дополнительных усилий по поддержанию конкурентоспособности не только для того, чтобы противостоять новым конкурентам, но и чтобы использовать благоприятные возможности обширного рынка. Претворение в жизнь принципа свободного передвижения людей, товаров, услуг и капиталов, получившего развитие в 1993 г. в рамках единого рынка, открыло для французских предприятий пространство с 376 млн. потребителей и положительно отразилось на всех отраслях национальной экономики.

Общая сельскохозяйственная политика стала для Франции важнейшим стимулом к модернизации. Она основана на свободном обращении продукции, финансовой солидарности и преференциях в рамках Сообщества. Эта политика внесла свой вклад в увеличение доходов фермеров, рост инвестиций и быстрый прирост сельскохозяйственного производства.

Европейский фонд ориентации и гарантии сельского хозяйства оказывает значительную помощь в обустройстве сельских районов, модернизации хозяйств и мелиорации земель. Он также оказывает помощь сельскохозяйственному производству в горных местностях и других неблагоприятных в природном отношении районах.

В области промышленности свободное передвижение товаров и капиталов стало важнейшим стимулом для предприятий. В результате выросли инвестиции, резко усилилась концентрация капитала и рост числа филиалов за рубежом.

Почти 40 % филиалов французских предприятий расположены в странах Европейского Союза, прежде всего в Германии, Соединенном Королевстве и Испании.

ЕС способствовал реструктурированию традиционных отраслей промышленности посредством предоставления различных видов помощи и ограничения импорта.

Сфера обслуживания также выиграла от общеевропейского процесса. Сообщество внесло свой вклад в модернизацию транспортной сети, участвуя в финансировании таких крупных строек, как например, Пюиморенский туннель между Францией и Испанией.

Свобода передвижения содействовала развитию туризма во Франции, более 80 % туристов являются европейцами.

Европейское сотрудничество способствовало также валютной стабилизации и ограничению курсовых колебаний, придало динамизм банковской и страховой сферам.

Успехи и проблемы французской экономики.

В последние десятилетия во Франции заметно улучшились большинство экономических показателей. Это позволило ей в свое время выйти на уровень, отвечающий критериям, установленным Маастрихским договором, и вступить в 1999 году в Валютный союз вместе с десятью другими партнерами. В первую очередь ускорился экономический рост. Подъем был в основном обеспечен благоприятной для Франции ситуацией на внешних рынках, особенно на рынках промышленно развитых стран, на которые приходится свыше 80% французского внешнеторгового оборота.

Франция достигла больших успехов в стабилизации цен. Прекрасные достижения в области внешней торговли являются хорошим показателем развития национальной экономики.

Однако, безработица по-прежнему представляет серьезную экономическую и социальную проблему, как и в большинстве европейских стран. В большей степени с проблемой безработицы во Франции сталкиваются эмигранты и молодежь. В последние годы наблюдается некоторое снижение уровня безработицы в связи с экономическим ростом и принятием мер в сфере занятости. В мае 2006 года процент безработицы снизился на 1,8 %, официально зарегистрировано 2,499 млн. безработных (9,1 % активного населения). Но Франция в этой области преуспела меньше, чем ее основные партнеры.

Еще одной крупной экономической проблемой страны является дефицит государственного бюджета. Например, к апрелю 2008 года, расходы увеличились и достигли суммы 108,08 миллиардов евро; доходы уменьшились до 77,520 миллиардов евро. По данным министерства финансов, дефицит составил 42,350 миллиардов евро в апреле 2009 года.

2 Позиции государств — членов Европейского Союза в отношении расширения ЕС на Восток

Вопрос расширения ЕС неразделимо связан с вопросом углубления данной организации. До 1990-х гг. Европейский союз в своей практике следовал принципу: «Сначала углубление, затем расширение». В начале 1990-х гг. после подписания Маастрихтского договора ЕС вышел на качественно новый этап интеграции, который совпал с коренными изменениями в ЦВЕ, требовавшими незамедлительного реагирования. Вопрос очередности и соотношения процессов углубления и расширения приобрел жаркую дискуссию внутри ЕС. Немецкий исследователь Вольфганг Весселс (Wolfgang Wessels) различает в своих исследованиях четыре «школы» внутри ЕС, каждая из которых или придерживается одной из двух опций — «расширение» или «углубление» или высказывается за их одновременную реализацию. Эти четыре «школы» соответствуют реальным позициям важнейших членов ЕС — Великобритании, Германии и Франции.

Первая школа, согласно Весселсу, считает приоритетным расширение Европейского союза. Такая позиция основывается на следующих аргументах. Во-первых, после изменений, произошедших в Центральной и Восточной Европе, должен быть использован шанс для преодоления разделения континента на два лагеря, так называемого состояния «Европы после Ялты». Подсчеты потерь-приобретений, указывающие на финансовую и институционально-политическую цену, которую, без сомнений, придется заплатить за быстрый прием стран ЦВЕ, являются проявлением западноевропейского эгоизма. Принадлежность к Западной Европе после 1945 г. является не заслугой членов ЕС, а только исторической случайностью.

Во-вторых, быстрый прием в ЕС будет содействовать стабилизации экономических и политических трансформационных процессов в ЦВЕ. ЕС обладает значительной организационной силой и способностью воздействовать на внутриполитическое развитие данных стран. Это должно обеспечить невозможность возврата к ксенофобии, авторитаризму, политическому и экономическому отставанию. В-третьих, отвергается возможность продолжения процесса углубления до расширения вследствие того, что дальнейшее углубление, с одной стороны, усилит «непрозрачность» функционирования и процедур ЕС для стран-кандидатов, а с другой стороны, увеличит фактический объем требований для последующего вступления, так как будет постоянно возрастать объем общесоюзного законодательства ЕС, который нужно будет имплементировать странам-кандидатам.

Такой позиции придерживается Великобритания. Однако в ставится под сомнение «настоящее чувство ответственности» за единение Европы, которое пытаются продемонстрировать британцы. Так, быстрое расширение ЕС сделает намного труднее или даже недоступным в краткосрочной перспективе достижение политической цели интеграции в виде наднационального федерального Европейского союза.

Великобритания не является сторонницей федералистской концепции интеграции, и это в значительной степени определяет европейский интеграционный процесс. Британское руководство придерживается модели «функциональной» Европы, согласно которой «проведение общих политик приемлемо только тогда, когда это приносит реальную общую пользу».

Необходимо выделить следующие особенности европейской политики Великобритании. Прежде всего, вступление в ЕС в 1973 г. представляло для Лондона «нежелательную необходимость»: «для Великобритании членство в ЕС означало признание потери своей особой роли, основанной на международном значении, торговых отношениях с империей, а также на политических особых отношениях с Соединенными Штатами Америки». Решение присоединиться к ЕС было продиктовано стремлением Лондона «препятствовать созданию доминирующего центра силы на континенте с целью предотвратить собственную политическую маргинализацию».

Второй причиной британского скепсиса по отношению к федерализму является то, что британцы идентифицируют себя с «нацией государств». Потеря власти национальным парламентом затрагивает суть конституционно-политического самосознания британцев. Британский парламент является центральным символом британской национальной идентичности. Согласно все более распространяющимся опасениям в кругу политической элиты Великобритании, в «централизованном» Европейском союзе будет полностью доминировать сильнейшее государство — и этим государством является не Великобритания, а Германия1.

Будучи не заинтересованным в дальнейшем углублении ЕС, британское руководство с начала 1990-х гг. высказывается за постепенное расширение ЕС. Очевидно, что просто номинальный рост количества членов ЕС усложнит нахождение консенсуса по спорным вопросам в Совете министров, если сферы применения принципа принятия решений большинством голосов не будут расширены. В действительности такое предположение имело (в случае со странами — кандидатами ЕАСТ) и имеет (в отношении стран — кандидатов ЦВЕ) определенные основания. Так, государства ЦВЕ, которые недавно вышли из-под опеки Советского Союза, не будут стремиться подчиниться снова «диктатуре» решающего органа вне своего государства.

Таким образом, Великобритания попытается использовать предстоящее расширение для реализации своих интересов в европейской политике по формуле «расширение вместо углубления». С помощью такой линии британская европейская политика при определенных внешних обстоятельствах, к которым в первую очередь относятся возможные кризисные обострения экономической и политической ситуации в Центральной и Восточной Европе, требующие увеличения потребности в реагировании со стороны ЕС, сможет играть активную роль в ЕС и вынудит уйти в оборону сторонников более сильной внутренней консолидации ЕС.

Одновременно необходимо констатировать некоторое изменение позиции Великобритании после прихода к власти лейбористов во главе с Тони Блэром. Правительством лейбористов была поставлена цель сделать Великобританию центром Европы. Таким образом, Европейский союз перестал восприниматься Великобританией как угроза. При этом расширение ЕС на Восток должно было служить средством достижения безопасности и политической стабильности в Европе, а также возможностью увеличения торговли.

Вторая «школа» объединяет сторонников приоритетности углубления интеграции в рамках ЕС, которыми являются, прежде всего, представители институтов ЕС и отдельных крупных государств — членов ЕС (Франции и Испании).

Представители данной «школы» утверждают, что интересам как членов ЕС, так и стран-кандидатов в большей степени отвечало бы не расширение Европейского союза, а превращение его в структуру сильную, политически и экономически, в рамках существующих границ. Европейский союз не сможет выполнить возложенные на него надежды «стабилизирующего якоря», если в него вступят страны, уровень экономического и политического развития которых в целом ниже, чем у стран — членов ЕС, что не будет способствовать «качественному прыжку» углубления ЕС. Страны ЦВЕ извлекут больше пользы, если Европейский союз будет их поддерживать в рамках уже испытанных инструментов (ФАРЕ, Европейские соглашения). Только таким образом можно предотвратить то, что экономическая неоднородность членов ЕС приведет к тому, что Европа больше не сможет конкурировать с США и Японией на международном рынке. Такой позиции придерживалась Франция.

Конфедерация не предусматривала наличия единственной ведущей общеевропейской организации, а должна была формироваться поэтапно: «Западноевропейское сообщество (ЕС) должно было иметь только собственную идентичность, параллельно должна была быть создана конфедерация с участием стран ЦВЕ». Предполагалось «объединение данных двух образований, однако только минимум через десятилетний период, который потребуется для подготовки экономик стран ЦВЕ к конкуренции на едином европейском рынке». Этот план продемонстрировал сдержанность Франции в отношении быстрого приема стран ЦВЕ в ЕС. Такая позиция, хотя и в более мягкой форме, до сих пор находит отражение в европейской политике Франции.

Для Франции, вышедшей из Второй мировой войны в качестве страны-победительницы, важным мотивом для участия в европейской интеграции был и остается вышестоящий интерес: не допустить гегемонии Германии в Европе и одновременно с помощью экономической поддержки со стороны ЕС вернуть исторически принадлежащую Франции роль мировой державы. С помощью подписания Маастрихтского договора 7 февраля 1992 г. Франция добилась более тесного «привязывания» Германии к Европейскому союзу. В то же время усилилось давление на Францию в вопросе расширения ЕС на Восток. В Париже опасаются, что Германия извлечет пользу от расширения и сможет еще сильнее упрочить свое положение в ЕС, причем за счет Франции. Сама Франция не имеет далеко идущих интересов в ЦВЕ, так как ни одна из стран-кандидатов не граничит с Францией и не имеет с ней тесных экономических и культурных связей.

При этом очевидной является нежелательная для Франции тенденция, которая наблюдается с момента расширения ЕС за счет стран ЕАСТ и которая противоречит французским интересам в европейской политике: смещение экономического и, вследствие этого, политического центра притяжения на северо-восток. Неоспоримая роль лидера в такого рода измененном ЕС в географическом измерении и балансе сил будет принадлежать Германии. Париж же, который рассматривается как традиционный партнер «южного блока», географически будет оттеснен на «периферию» и потеряет значительную часть своего влияния.

Несмотря на то, что для Франции расширение ЕС ни с точки зрения сдерживания Германии, ни с точки зрения стремления Франции к гегемонии в Европе не было желаемым, французское правительство начиная с 1994 г. не могло дальше противостоять приему стран ЦВЕ в ЕС в среднесрочной перспективе. Как это ни парадоксально, причины для изменения позиции были такими же: обязательное стремление удержания, контроля над Германией.

Франция избрала двойную стратегию минимизации ущерба. В первую очередь, в формировании стратегии ЕС в отношении третьих стран Франция стремилась реализовать свои интересы. Так, необходимо отметить предпринятую Парижем попытку немного ослабить давление расширения на Восток, оказываемое на ЕС, с помощью разработки концепции и принятия мер для достижения стабилизирующих эффектов в ЦВЕ и тем самым уменьшить потребность в действиях со стороны ЕС.

Дополнительно к этому французская дипломатия усилила свои старания по расширению и интенсификации средиземноморской политики ЕС. Очевидным является тот факт, что Франция в силу своего географического положения заинтересована в беспрепятственных и выгодных торговых отношениях, а также в политической и экономической стабильности в южных и восточных средиземноморских государствах. В то же время можно предположить, что Франция через усиление сотрудничества со средиземноморскими странами хотела бы увеличить свою роль гегемона на юге. Смещение на северо-восток, которого опасается Париж, получило бы, таким образом, юго-восточный противоположный полюс. Франция составляла бы вместе со странами Магриба основу для политической и экономической стабильности всего ЕС и смогла бы продолжать играть ведущую роль в Европе.

На внутриполитическом уровне ЕС Франция стремится сохранить такую систему взаимосвязей, которая могла бы быть контролируема ею и после расширения на Восток.

Тем не менее, данная стратегия неоднозначно воспринимается французской политической элитой. Как и британцы, французы считают себя «нацией государств», а не «нацией культур». Углубление интеграции в рамках ЕС неизбежно расширит сферы применения принципа наднациональности. В связи с этим проблема будущего устройства Европы и одновременно сохранения суверенитета, национальной идентичности является важнейшей составляющей политических дискуссий во Франции.

Представители третьей «школы», согласно Весселсу, считают углубление ЕС тем процессом, который впоследствии обеспечит качество расширения, которое не допустит «размывания» успехов интеграции. Отличие данной «школы» от «школы», провозглашающей «углубление перед расширением», состоит прежде всего в том, что углубление интеграции в рамках ЕС должно осуществляться постоянно, ориентируясь при этом в значительной степени на расширение. Таким образом, углубление не представляет собой самоцель, а является средством для проведения расширения.

Расширение ЕС является желаемым событием, которое должно произойти в краткосрочной перспективе. Однако подчеркивается недостаточная гибкость и неэффективность институциональной структуры ЕС и процесса принятия решений, что не позволит ЕС справиться с немедленным приемом новых членов без снижения функциональной способности, обеспечивающей разрешение возникающих проблем.

Эта дилемма между расширением и необходимостью углубления может быть решена посредством разработки такой стратегии углубления, целью которой было бы будущее расширение. Одновременно данная стратегия должна быть транспарентна для стран-кандидатов, чтобы те смогли готовиться к вступлению, и дополнена отдельной стратегией расширения.

Главной сторонницей данной «школы» является Германия, которая подобным образом старается разрешить возникшую двойную дилемму немецкой внешней политики после объединения Германии в 1990 г. Первая дилемма — привнесенная извне — состоит в том, что, с одной стороны, соседи объединенной Германии выражают опасения по поводу того, что она будет стремиться к гегемонии внутри ЕС или выйдет из Европейского союза и изберет снова «немецкий особый путь», а, с другой стороны, сам Берлин после объединения стремится к активизации своей внешнеполитической роли.

Вторая дилемма — внутренняя — состоит в том, что Германия, хотя и отрицает «национальный путь в одиночку», однако хочет вести внешнюю политику, ориентирующуюся на свои интересы и ценности. Немецкая позиция по вопросу углубления и/или расширения ЕС является результатом сложного переплетения национального самоопределения и позиций других государств, готовности учитывать ожидания других европейских государств, соответствовать возросшей ответственности за общеевропейское развитие — и одновременно стремлением использовать для реализации собственных интересов расширенное в связи с объединением Германии игровое пространство.

Расширение ЕС на Восток находится в сфере интересов Германии. ФРГ не только поддерживает очень тесные экономические отношения со странами ЦВЕ, что связано с давней традицией культурного, политического и социального сотрудничества с государствами на ее восточной границе, но и может оказаться главным «носителем страданий», если Восточная Европа окажется в ситуации политической нестабильности и продолжительного экономического кризиса с ожидаемыми последствиями (потоки миграции на Запад и т. д.).

Для Германии характерно также чувство исторической ответственности перед странами ЦВЕ в их интеграции в общеевропейские процессы. Германия, как государство-правопреемник «третьего рейха», несет в себе специфическое чувство вины.

Кроме прямой поддержки расширения ЕС на Восток Германия использовала также косвенный инструмент, чтобы ускорить прием стран ЦВЕ в ЕС. Приветствуя расширение ЕС за счет стран ЕАСТ, ФРГ старалась усилить внутри ЕС лагерь тех государств, которые были бы тоже позитивно настроены в отношении расширения ЕС на Восток. Три государства, вступившие в ЕС 1 января 1995 г. (Австрия, Швеция и Финляндия), в силу их географического положения были, как и Германия, заинтересованы в политической стабильности и экономическом процветании в ЦВЕ. Кроме того, Австрия, Швеция и Финляндия внесли значительный вклад в финансовую консолидацию ЕС, что способствовало снижению опасений в отношении финансовых последствий для ЕС расширения за счет стран ЦВЕ.

В области внешней политики Германия также во многом зависит от ЕС, поскольку не сможет без поддержки партнеров по ЕС достигнуть поставленной перед собой амбициозной цели стабилизации в ЦВЕ. Подобную задачу уже только по финансовым соображениям нельзя реализовать в одиночку.

Что касается отношения к расширению остальных стран — членов ЕС, то позиции Великобритании придерживается Дания. Страны Бенилюкса, Италия, а также Финляндия, Швеция и Австрия в основном разделяют позицию Германии. Так называемые «страны сплочения», к которым относятся Ирландия, Греция, Испания и Португалия, в большей степени склоняются к точке зрения Франции. Однако аргументация такой позиции у данных стран несколько отличается от аргументации Франции и объясняется нежеланием терять получаемую ими финансовую поддержку со стороны ЕС в пользу новых членов из стран ЦВЕ.

В целом можно констатировать, что степень положительного или отрицательного отношения к расширению на Восток среди стран — членов ЕС определяется совокупностью следующих факторов: экономическое положение и уровень финансирования из общего бюджета ЕС соответствующего члена ЕС; наличие общей границы и традиционных связей (исторических, экономических, культурных) со странами ЦВЕ; видение будущего Европы, конечной цели интеграционного процесса в рамках ЕС — так называемой политической завершенности ЕС.

При этом существует также мнение, что расширение ЕС на Восток — это скорее выбор политических партий, а не народов, как стран — членов ЕС, так и стран-кандидатов. Действительно, если сравнить результаты социологических опросов по каждой стране — члену ЕС, то можно констатировать, что позиция страны не всегда совпадает с позицией ее граждан. Так, по результатам опроса, проведенного в октябре 2008 г., т. е. уже после подписания ЕС договоров о вступлении с десятью странами-кандидатами, в целом только 61% граждан «старых» членов ЕС поддерживают расширение. При этом наиболее низкая поддержка отмечается в странах — основных сторонниках расширения: Великобритания — 56%, Германия — 56%. Самый низкий показатель у Франции — всего 47% .

3 Отношение Франции к расширению ЕС в Юго-восточном направлении

Основными претендентами на вступление в ЕС являются Македония, Хорватия и Турция.

Ожидается, что Хорватия сможет присоединиться к ЕС уже в 2010 году, Македонии рекомендовали начать переговоры о вступлении, в то время как вопрос о членстве Турции в ЕС вновь отложен. В целом, все страны подвергаются критике за засилье коррупции, несамостоятельность судов и ряд других недочетов, из чего делается вывод, что некоторым странам придется ждать долгие годы, чтобы присоединиться к европейскому блоку.

В ЕС в настоящий момент входят 27 стран. Последнее расширение произошло 1 января 2007 года: членами ЕС стали Болгария и Румыния.

Македония.

Македонии начать рекомендовано вести переговоры о вступлении в ЕС. Страна добилась многообещающего успеха. Македония получила статус страны-кандидата в декабре 2005 года.

По мнению Брюсселя в стране произошло улучшение политического диалога: «правящая коалиция стабильна, политический климат здоровый, а парламент, избранный в 2009 году, работает более эффективно. Из нерешенных проблем отмечается спор с Грецией по поводу названия страны.

Хорватия.

В отношении Хорватии еврокомиссар подтвердил, что переговоры о вступлении завершатся в 2010 году.

«Если Хорватия выполнит все поставленные перед ней условия вовремя, переговорный процесс о вступлении может быть завершен в следующем году», — говорится в сообщении Еврокомиссии.

Хорватия урегулировала пограничные споры со Словенией. Речь идет об одном из участков границы в Адриатическим море, а также о границе по реке Драгонья. Из-за разных позиций стран по этому вопросу переговоры Хорватии о вступлении в ЕС были заморожены на год.

По информации из дипломатических источников, однако, Хорватия может на деле стать 28−м полноправным членом ЕС не раньше 2012 года после вступления в силу Лиссабонского соглашения. Переговоры Брюсселя с Хорватией начались в октябре 2005 года. Страна удовлетворяет 28 критериям из 35.

Турция

В отношении Турции в Брюсселе считают, что страна должна провести еще больше политических и экономических реформ, улучшить ситуацию с национальными меньшинствами, соблюдением прав женщин и профсоюзных объединений. Кроме этого немаловажную роль в возможном присоединении Турции к ЕС играет улучшение взаимоотношений с Кипром. Переговоры с Турцией стартовали в октябре 2005 года. Пока что выполнены 11 из 33 условий, необходимых для присоединения страны к ЕС.

Против присоединения Турции к ЕС выступает Франция.

3.1 Франция и Македония

Отношение Франции к расширению ЕС мы дали выше. На данный момент вступлению в ЕС Македонии мешает конфликт с Афинами, настаивающими на переименовании балканского государства, а также общая незрелость местной демократии. Это официальная версия. Неофициально же Главы Европейского Союза начинают сомневаться в целесообразности дальнейшего еврорасширения вообще: Европа и так полна разногласиями.

Главы стран Евросоюза перенесли дату начала переговоров по вступлению Македонии в ЕС. Причем на неопределенное время. Хотя принятое ранее в Люксембурге решение и подтверждает, что у Македонии сохраняется шанс стать полноправным членом евросемьи, однако лишь в отдаленной и туманной перспективе.

Согласно оптимистичным прогнозам, звучавшим ранее, переговорный процесс должен был стартовать еще до конца текущего года. Однако свое веское против сказала Греция, сначала поставив крест на натовских амбициях Македонии, а затем и на интеграции балканской республики в объединенную Европу.

Суть претензий Афин проста: Македония не может носить свое название, закрепленное, к слову, в конституции страны. Все это на руку Франции, считающий процесс интеграции ЕС неразумным с точки зрения экономической и политической стабильности и дальнейшего развития. По мнению Франции, присоединение стран Балканского полуострова грозит размыванием экономической стабильности. К тому же в Македонии до сих пор не установилась твердая демократическая власть. Франция не заинтересована иметь таких союзников с экономической позиции, страна не является соседствующей с Македонией, активных культурных и торговых отношений они не имеют. С другой стороны, Франции для укрепления своего влияния и занятия доминирующего положения в Европе необходимы союзники. И как не во вновь вступающих странах их искать.

По официальной версии, именно греко-македонский спор стал одной из главных причин того, что дипломаты так и не смогли сформулировать республике её европерспективы.

Не менее весомой причиной, заставившей ЕС притормозить переговоры, стали парламентские выборы в Македонии: республиканское голосование умудрилось наделать шуму по всей Европе и прославиться как одно из самых грязных в истории страны.

Под давлением США и ЕС президент Македонии все-таки принял решение провести повторные выборы в самых оскандалившихся регионах, но поправить свой имидж до «дозревшего до демократии» государства Македонии не удалось.

В день переголосования наблюдатели вновь зафиксировали нарушения, а полиция была вынуждена арестовать 13 человек за попытки фальсификации.

В то же время после провала референдума по Лисабонскому договору в Ирландии нежелание Европы пополнить свои ряды новым членом может быть связано не столько с декларируемыми претензиями к Македонии, сколько с системными проблемами в самом ЕС. В Брюсселе уже слышны разговоры о том, что дальнейшее расширение окончательно погубит евросемью, в которой и без новых членов хватает противоречий.

В частности, в качестве одного из вариантов разрешения кризиса предлагается сужение Евросоюза до блока из нескольких избранных стран, таких как Германия, Франция и Италия. А если уж и расширять имеющийся, то за счет разве что Хорватии, Швейцарии и Норвегии, хотя Берн и Осло в евросемью вообще-то не стремятся.

3.2 Франция и Хорватия

Республика Хорватия получила статус независимого государства 22 мая 1992 года, став полноправным членом Организации Объединенных Наций. Оформление ее независимости происходило в условиях гражданской войны (1991-2005 гг.), результатом которой стало массовое изгнание с территории республики большинства сербского населения.

С 2001 года Хорватия взяла курс на вхождение в состав Североатлантического альянса и Европейского союза. Правда, внутри страны сформировалась сильная оппозиция вхождению Хорватии в какой-либо международный союз. Многие политические и общественные деятели считали, что, присоединившись к Европейскому союзу, НАТО или любой другой организации, страна рискует потерять только недавно приобретенную независимость. Результаты выборов и социологических опросов после 2007 года показали высокий уровень так называемого «евроскептицизма» в обществе. И по сей день третье место на выборах в хорватский парламент (Сабор) стабильно занимают партии, выдвигающие националистические лозунги, призывающие хорватов не поддерживать процесс европейской интеграции.

Сторонники самой крупной и влиятельной партии — ХДС (Хорватское Демократическое Содружество) — разделились на сторонников националистической линии, и умеренное крыло во главе, стремившимся превратить ХДС в демократическую партию. Победила демократическая фракция и взяла курс на сближение и тесное сотрудничество с Европой.

К внешним факторам, препятствующим вхождению Хорватии в Евросоюз и НАТО, можно отнести внутреннюю нестабильность самих этих организаций. Расхождения по бывшей Югославии, Афганистану и Ираку внутри Североатлантического альянса, а также трудности с принятием европейской Конституции приостановили процесс приёма в эти организации новых членов.

На саммите ЕС в ноябре 2006 года были названы страны, которые ещё могут быть приняты в ЕС. Среди балканских государств — Хорватия, Македония, Черногория, Босния, Албания и Сербия. Однако перспективы их присоединения не просматриваются ранее 2010 года. Нельзя не учесть, что в конце 2008 года представители Франции отметили: разговор о конкретных датах «является пустым обещанием, поскольку ЕС не надеется оживить Лиссабонский договор, по которому к 27-ми существующим членам Союза можно было присоединить новых членов».

На протяжении девяти лет власти Хорватии приводили законодательство страны в соответствие с требованиями ЕС, приняв более 30 поправок экономического и политического характера. Изначально принятие страны в ЕС планировалось на 2009 год. Однако сроки были передвинуты на неопределенное время. Европа предъявляет Загребу ряд условий – эффективное судопроизводство, борьба с коррупцией и организованной преступностью, а также сотрудничество с Международным трибуналом по бывшей Югославии, возвращение сербских беженцев.

Нежелание Европейского союза торопиться с приёмом Хорватии в число своих членов связано с волной громких убийств, прокатившихся по этой стране. Уже произошла целая серия нападений на журналистов и общественных деятелей, приписываемых некой действующей в Хорватии мафиозной группировке. Корни этих преступлений кроются в нарушении международного эмбарго начала 1990-х годов на ввоз оружия на территорию бывшей Югославии, а также международных санкций.

Необходимо отметить и особенности сотрудничества Хорватии с Гаагским трибуналом. Доля осужденных военных преступников хорватской национальности невелика, чуть больше 20% от общего числа обвиняемых. Большая часть дел передана на рассмотрение национального суда в Хорватию. Ожидать суровых наказаний на территории страны не приходится, поскольку официальная идеология не признает за хорватами вины в военных преступлениях, считая их «защитниками страны от великосербской агрессии, бойцами за восстановление территориальной целостности».

Однако желание Хорватии войти в состав Европейского союза велико. В связи с этим считается, что хорватские спецслужбы способствовали задержанию генерала А. Готовины, так как его выдача международному трибуналу была одним из условий вступления страны в ЕС.

На март 2005 года Евросоюз планировал определить дату начала переговоров с Хорватией о вступлении в эту организацию. Однако в последний момент Брюссель посчитал, что, поскольку Загреб не выполнил одно из главных условий — не экономических, а политических! — недостаточно сотрудничает с Международным трибуналом в Гааге (прежде всего это касалось судьбы скрывающегося от гаагских прокуроров хорватского генерала Анте Готовины), надо определение даты переговоров отложить на неопределенный срок.

Это вызвало в Хорватии всплеск крайне негативных для ЕС эмоций: если до этого большинство населения поддерживало вступление, то после получения этого известия число сторонников данного шага резко упало. Произошло это по нескольким причинам.

ЕС является важнейшим мотивом в проведении реформ в странах региона. Кроме того ЕС несет сейчас ответственность за судьбу двух миротворческих операций — в Боснии и Герцеговине и Косово. Крах этих операций привел бы не только к утрате ЕС собственной репутации, но и повлек бы за собой новую дестабилизацию с трудно предсказуемыми последствиями в этом по-прежнему неспокойном регионе Европы.

Хорватия и ее соратниками движет вполне конкретный расчет — опереться на Германию, в особенности после прихода к власти партии христианских демократов и ее руководителя, которого все прочат в новые бундесканцлеры, Ангелы Меркель. Хорватия исходит из того, что их с Германией (А.Меркель) связывает и личная дружба, и идеологическая близость: их партии идеологически относятся к правому центру и принадлежат к Европейской народной партии. В хорватском ХДС надеются на более активную позицию Германия в отношении поддержки вступления Хорватии в ЕС. Чтобы прорвать блокаду со стороны Великобритании и скандинавских стран, нынешнее правительство Хорватии намеревается заключить союз с Германией как с крупнейшим европейским государством. В то же время аналитики предостерегали от излишних надежд на новое руководство Германии. Данная позиция естественно не устраивает Францию. Для Французского правительства Хорватия является еще одним сторонником Германии, которая и так занимает доминирующее положение в Европейском союзе.

Вопрос о вступлении Хорватии в ЕС в 2112 г. вместе с остальными постюгославскими государствами означает для страны не только потерю лет. Это будет означать, что в ЕС по-прежнему рассматривают постюгославское пространство как единое целое, как группу государств, которых можно в той или иной форме объединить вновь. Это не устраивает Хорватию и как самостоятельную страну, и как потенциального претендента на скорое вступление в Европейский Союз. Однако такая позиция, возможно бы, устроила Францию. Если Франция не сможет увидеть своего сторонника в лице Хорватии, то в лице других стран поддержка может быть найдена, а это Франции будет крайне необходимо, с целью расширения своего влияния на юго-восток Европы.

3.3 Франция и Турция

Турция активно стремится в ЕС. Переговоры по этому вопросу проводятся регулярно. Последние переговоры начаты по двум новым направлениям, а именно — по сближению общих стандартов и корректировке законодательства. Расхождения поделены на 35 глав, сейчас речь идет лишь о 18. На все 35, согласно прогнозу экспертов, потребуется не меньше 10 лет.

В связи с этим глава турецкого МИДа Али Бабаджан посетовал, что европейская бюрократия работает слишком медленно, а «отдельные государства» создают «искусственные преграды» на пути Анкары в ЕС.

Под «отдельными государствами», судя по всему, подразумеваются Франция. Так, Елисейский дворец не устает подчеркивать, что, хотя переговоры о подготовке к приему Турции в ЕС продолжаются, «это не дает никаких гарантий вступления».

Анкара стремилась изменить позицию Парижа, отрицательно настроенного по отношению к ее вступлению в ЕС. Однако несмотря на затраченные неимоверные усилия и финансовые вложения (порядка 23 млн. евро) сегодня большинство как европейских, так и азиатских СМИ подчеркивают слабость произведенного эффекта от мероприятий, оценивают прошедший «сезон» как положительный, но не приведший к потеплению двусторонних отношений.

В рамках «сезона» прошло порядка 400 мероприятий, многие простые французы смогли ознакомиться с турецким искусством, послушать турецкую музыку, отведать турецкую кухню, встретиться с турецкими деятелями культуры. Все в рамках «сезона» было очень турецким.

Франция явно и однозначно дала понять, как она относится к подобного рода мероприятиям исламской страны на ее территории. Она также недвусмысленно намекнула, что попытки убедить Париж в необходимости немедленно принять находящуюся преимущественно в Азии мусульманскую страну в ЕС не достигли желаемого результата.

Вот уже с середины ХХ века Турция борется за вступление в европейский клуб. Данная цель стала, можно сказать, основой, маяком турецкой внешней политики. В последнее время и турецкие политики, и граждане страны все больше убеждаются в тщетности своих попыток, в том, что определенные члены ЕС не желают принимать в свой состав мусульманскую страну. Особенно ярым противником вступления Турции в ЕС в качестве полноправного члена стала Франция.

Западная Европа столкнулась со сложностями после вступления стран Восточной Европы в ЕС, поэтому многие западноевропейские страны в последнее время стали проявлять все больше негатива в отношении расширения Евросоюза.

Французы всегда стараются быть политкорректны, избегать резких высказываний, сглаживать углы в рамках ЕС. Однако в отношении Турции они практически перестали использовать замысловатые слова, стали выражать свои мысли прямо и конкретно. Так, президент Франции Николя Саркози часто утверждал, что Турция не принадлежит к Европе, предложил не давать Анкаре пустых обещаний, подчеркнул, что Турецкая Республика «может стать ассоциированным членом, а не полноправным участником».

Признание геноцида армян официально не является обязательным условием для вступления Турции в ЕС, однако некоторые считают, что Турции придется сделать это на пути к членству в ЕС. 12 октября 2006 года парламент Франции принял законопроект, в соответствии с которым отрицание геноцида армян стало уголовным преступлением, аналогично отрицанию холокоста.

Все документы и высказывания первых лиц, ученых и простых граждан Франции, пусть и завуалировано, а порой просто и открыто, показывают, что Франция выступает против вступления Турции в ЕС, прежде всего, из-за того что Турецкая Республика – мусульманская страна с культурой, категорически отличающейся от европейской.

И дело не в том, что Париж плохо знает Анкару и нужно срочно провести разъяснительную работу посредствам мероприятий, подобных «сезону Турции во Франции». Франция имеет свою жесткую и продуманную позицию, прекрасно понимает, какую угрозу может представлять Турецкая Республика после вступления в ЕС. Именно поэтому все высшее руководство однозначно дает понять – нельзя позволить Турции вступить в ЕС, единственный путь – частичная интеграция и дальнейшее углубление отношений.

Турецкие власти стараются аккуратно реагировать на заявления своих французских коллег. Премьер-министр Турции и его окружение великолепно понимают, что вступление Турции в ЕС во многом зависит от позиции Франции, с ней необходимо постоянно находить точки соприкосновения, а не конфликтовать. Именно в спокойном и постепенном, но твердом продвижении своих интересов и заключается позиция руководства Турции. Лишь некоторые случайно оброненные слова представителей турецких высших кругов выдают раздраженность и усталость руководителей страны от постоянной необходимости искать компромиссы.

Желание Турции вступить в ЕС вполне объяснимо. Ответ на этот вопрос кроется в проводимой правящей Партией справедливости и развития явно не афишируемой политике – в медленном насаждении принципов ислама у себя в стране и в желании экспортировать их за рубеж. Турки преимущественно даже и не планируют становиться полностью европейцами, принимать европейские нормы как данность. Они вполне спокойно могут и хотят насаждать свои часто идущие вразрез с европейскими ценности, более того – они хотят получать экономические и политические дивиденды от Евросоюза, а не играть роль плацдарма, поля для игры в Азии. Именно поэтому ЕС в последнее время все более холодно смотрит в сторону Анкары, а Турция бьется о закрытую дверь, хоть и постепенно подбирается к тому, чтобы ее открыть.

Подводя итог, необходимо сказать, что в последнее время руководство Франции занимает все более жесткую позицию в отношении вступления Турецкой Республики в ЕС. И ни «сезон Турции во Франции», ни встречи Эрдогана и Саркози за закрытыми дверьми, по крайней мере сейчас, к потеплению в турецко-французких отношений не приведут.

Между тем, ЕС приостановил переговоры по 8 главам, после того, как Турция закрыла доступ к своим портам и аэропортам кипрским кораблям и самолетам. Франция, со своей стороны, заморозила переговоры по 5 главам, выразив мнение, что их успешное завершение привело бы к незамедлительному приему Турции в ЕС.

Однако новый госсекретарь по европейским делам Франции — убежденный сторонник сближения с Вашингтоном. А как известно, в Вашингтоне активно поддерживают кандидатуру Турции на членство в ЕС — по очень простой причине: Турция — это южный фланг НАТО. Не исключено, что такое соображение, в конце концов, убедит большого поборника североатлантического Альянса, каким является Николя Саркози, несколько смягчить свои позиции.

Таким образом, на евроамбициях Анкары можно ставить крест. Франция и Германия являются локомотивами в ЕС, их мнение наиболее весомо, и любую обратную инициативу республики без труда заблокируют.

Впрочем, вряд ли обратных инициатив будет много. Турецкий вопрос – больная тема в Европе. Сторонников вступления Турции в ЕС среди стран – членов Евросоюза крайне мало. Но отказать туркам в категоричной форме многие не решались ввиду пресловутой политкорректности и союзнических обязательств.

Еще меньше своих правительств единства Анкары и Брюсселя хотят простые европейцы, о чем живо свидетельствуют результаты проводящихся на эту тему соцопросов.

Критиковать идею евроинтеграции турок на континенте стали с самых первых дней ее оглашения. С Европейским экономическим сообществом (предшественником ЕС) Анкара подписала протокол о возможном членстве в организации еще в 1963 году. Что до права потенциального вступления Турции в ЕС, законодательно его закрепили только в 2000 году. В 2004-м Еврокомиссия дала рекомендацию начать переговоры по присоединении Турции к Союзу, и континент взорвался митингами.

С тем, что вступление Турции в Евросоюз повлечет за собой обоюдную экономическую пользу, практически никто не спорит. Анкара заметно расширит внутренний рынок ЕС и предоставит рабочую силу европейским компаниям, страдающим от стремительного старения коренного населения: в отличие от, например, эмигрантов из Алжира у турок нет проблем с квалификацией, образованием и пониманием светских традиций Европы.

Заключение

Тема расширения Европейского Союза, его внутренние реформы, новая архитектура Европы, взаимоотношения «старых» и «новых» членов ЕС, являются одними из самых популярных тем не только многочисленных заседаний политиков, конференций аналитиков, но и предметом спора для практиков, политиков и ученых. Процесс формирования новой политической и экономической архитектуры проходит на достаточно пестром фоне, основными элементами которого являются

— глобализация мировой экономики, которая резко увеличила мобильность основных факторов производства, усилила конкуренцию между странами за инвестиции, новые производства и рынки сбыта;

— новый контекст международной системы безопасности после 11 сентября 2001 г., конфликтов в Афганистане, Ближнем Востоке, между Индией и Пакистаном и т.д.;

— ревизия понятия «суверенитет» в контексте глобализации и функционирования многочисленных международных политических и экономических организаций;

— интенсификация реформ в рамках самого ЕС и неопределенность того, куда, собственно, будут вступать новые члены;

— борьба внутри Европы по фундаментальному вопросу «Чем быть ЕС, федерацией или конфедерацией, т.е. чем-то вроде более четко оформленного и расширенного таможенного союза с рядом тарифных и нетарифных ограничений.

— интенсификация сопротивления относительно бедных стран ЕС и нетто-доноров ЕС (в первую очередь, Франции) попыткам пересмотра и реформ существующей финансово-бюджетной политики, т.е. уменьшения объема денег, получаемых из ЕС;

— нарастание демографического и структурного кризиса во многих странах ЕС (прежде всего, в Германии, Франции, Италии) и отсутствие четко выраженной политической воли и консенсуса среди элит решать внутренние экономические проблемы за счет внутренних ресурсов;

— не определенность будущего евро, а также способность существующих в рамках ЕС механизмов регуляции дефицита бюджета, внешнего долга и других обязательных параметров единой экономической политики;

— отсутствие единой концепции новой архитектуры принятия решений в рамках расширенного ЕС;

— растущее идеологическое и торговое противостояние США и ЕС, несмотря на членство основных стран в ВТО, «Большой восьмерке», ОЭСР и т.д.;

— неспособность ВТО, которая объединяет уже 140 стран, создать реальную мировую зону свободной торговли, очевидный кризис системы принятия решений в рамках данной организации и отсутствие эффективной системы исполнения решений суда ВТО по торговым спорам;

— идеологический и научный кризис основных международных политических организаций мира – ООН, МВФ, Всемирного банка, попытки создать для себя новую миссию и цель в виде обеспечения устойчивого развития;

— интенсификация попыток как стран-членов ЕС, так и аппликантов переложить решение внутренних проблем, в первую очередь, структурных (рынок с/х производства, добывающая, в первую очередь, угольная и тяжелая промышленность) и рынка труда на Брюссель и наднациональные органы. Это связано с требованиями как увеличения финансирования трансформации существующих программ ЕС, так и вовлечения в них на равных новых членов.

Таким образом, можно отметить нарастающее противоречие и неспособность Европейского Союза эффективно работать. Мы отметили абсолютно различные позиции ведущих стран ЕС в отношении расширения ЕС. В частности, если Германию устраивает процесс расширения ЕС, то Франция выступает категорически против такого расширения. Франция справедливо полагает, что пуская в ЕС более слабых членов, она становится донором для их существования, что вполне обосновано.

Таким образом, процесс расширения Европейского Союза на юго-восток сейчас находится в статичном положении, так как главы Европейского Союза, на данный момент, не способны самостоятельно определить дальнейшие тенденции развития Европы.

Список литературы

«Экономические перспективы» Доклад ОЭСР, 01/2006.

Борко Ю. «Россия и Европейский союз определяются в выборе стратегическогопартнера» ЕВРО, © «Хроникер», 04/2006.

Делягин М. «Заряд ЕВРОоптимизма» Эксперт, Москва, 28/02/2007.

Малаха В. «Кризис вынуждает Россию и ЕС менять ориентиры программы технического содействия», 02/2008.

Руджеро Р., «Глобальной экономике нужна глобальная стабильность» доклад в Институте международных банкиров (Нью-Йорк) 11/01/2008.

Сорос Дж. «Кризис мирового капитализма. Открытое общество в опасности» М.:Инфра-М,2007.

Иноземцев В., Кузнецова Е. Возвращение Европы. Объединенная Европа на пути к лидерству. # МЭ и МО — 2006 — №4

Малони Джон. Старые и новые теории валютных союзов # Глобализация и Россия: проблемы и перспективы. Сбор. материал Международной конференции.

В.Я. Иохин « Экономическая теория», Москва, ЮРИСТЪ , 2004

«ЕU securities settlement systems — Issues related to Stage Three of EMU», ЕСI, February 2007

Article 109f of the Treaty establishing the European Community: Economic and monetary policy (Title VI).

Учебное пособие: Предмет і завдання вивчення гістології з цитологією та ембріологією

Posted on 17.04.2017 by admin

Модуль 1. Цитологія, розмноження, ембріологія

Лекція № 1. Тема: Предмет і завдання вивчення гістології з цитологією та ембріологією.

1. Гістологія – вчення про тканини. Історія розвитку. Клітинна теорія.

2. Методи гістологічного дослідження.

3. Основи цитології. Історія розвитку.

4. Біологія клітин: органели, їх будова і функції.

1. Гістологія – вчення о тканинах. Історія розвитку. Клітинна теорія.

Гістологія (histos — тканина, logos — вчення) — в широкому розумінні наука, яка вивчає тонку і найтоншу будову, розвиток та функціонування структур організму тварини і людини.

Термін гістологія вперше введений в науку німецьким вченим К.Майєром в 1819 р. Завдання сучасної гістології полягає у тому, щоб сформувати науковий світогляд про єдність органічної природи. Різноманітні методики гістологічних досліджень дають змогу вивчати організм на різних рівнях — субклітинному, клітинному, тканинному, окремих органів та цілісного організму.

Гістологія належить до морфологічних наук — вчення про форму та будову організмів. Морфологія має тривалу історію, проте лише в XVIII столітті вона оформилася у спеціальну науку. Й.В.Гете перший, у 1796 р., застосував термін «Морфологія», яку він визначив як вчення про форму, утворення і перетворення органічних тіл.

Морфологія тварин (і людини також) являє собою сукупність наук, об’єднаних спільністю об’єкту досліджень. Завданням цих наук є дослідження із застосуванням різних методів усіх проявів форм та структури. Розвиток морфології поділяють на три періоди.

1) Макроскопічний розвиток морфології припадає на античний період, середньовіччя і закінчується початком XIX століття. У цей період структурні зміни в органах при різних хворобах вивчали, виходячи з особливостей їх кольору, розмірів, консистенції тощо.

2) Початок другого (мікроскопічного) періоду розвитку морфології ознаменувався створенням світлового мікроскопа (XVII—XVIII століття). Перший складний мікроскоп був виготовлений в Голландії чи Англії, тобто в найбільш передових на той час країнах. Розвитку мікроскопічного періоду сприяла розробка техніки мікроскопічного дослідження (1787—1869). Прогрес кожної науки є результатом спільних зусиль дослідників різних країн. У XVIII та на початку XIX століть проведено значну кількість досліджень, в результаті яких встановлювали мікроскопічну будову різних органів тварин і рослин.

У розвитку мікроскопічного періоду морфології брали участь багато вчених, які надзвичайно ретельно вивчали й описували найтоншу будову різних рослинних і тваринних організмів. М.Мальпігі (1671-1675), А Левенгук (1673-1695), Сваммердам (1737), К.Ф.Вольф (1749—1769). Ці вчені поклали початок наукової мікроскопії і пробудили зацікавленість до цієї області знань, тому заслуговують великої пошани. Мікроскопічний період характеризується значними досягненнями у розвитку гістології, завдяки подальшому удосконаленню мікроскопічної техніки гістологічного дослідження. Зусиллями великої кількості вчених різних країн були виявлені найтонші деталі будови клітин і тканин, основні ознаки їх життєдіяльності, зроблено класифікацію. (І.Мюллер, Я.К.Пуркіньє, М.Шлєйден, Р.Ремак, А.Кьолікер, Р.Вірхов).

Великий вплив на розвиток наукової мікроскопії мала клітинна теорія Т.Шванна (1838—1839), яка містила три головних узагальнення: теорію утворення клітин, доказ клітинної будови усіх органів і частин організму й поширення цих принципів на ріст та розвиток тварин та рослин.

Створення клітинної теорії стало важливим явищем в біології, одним із вирішальних підтверджень єдності усієї живої природи. Клітинна теорія значно вплинула на розвиток біології, послужила основним фундаментом для розвитку гістології, фізіології, ембріології, медицини та інших наук. Вона дала основи для матеріалістичного розуміння життя, індивідуального розвитку, еволюційного взаємозв’язку організмів.

Основні положення клітинної теорії мають велике значення і понині.

Клітинна теорія довела, що:

клітина є елементарною одиницею живого;

клітини різних організмів гомологічні за своєю будовою, тобто вони мають ядро, цитоплазму, основні органели;

розмноження клітин відбувається поділом початкової клітини;

багатоклітинні організми являють собою складні системи клітин, об’єднані в цілісні, інтегровані системи тканин та органів, підпорядкованих і пов’язаних між собою міжклітинними гуморальними й нервовими формами регуляції.

3) В 50-х роках ХХ століття інтенсивний розвиток одержала електронна мікроскопія, яка стала початком третього ультрамікроскопічного періоду розвитку морфології.

Теоретичною основою для створення електронного мікроскопа була теорія де Бройля (1924) про хвильову природу речовин та дослідження Буша (1926), який показав, що електричні та магнітні поля, що мають обертальну симетрію, діють як лінзи.

Перший електронний мікроскоп сконструйовано в 1934 р. німецьким вченим Є.Руска. Електронна мікроскопія значно поглибила уявлення про найтоншу будову системи органів тварин і рослин, підтвердила положення клітинної теорії про єдність їх будови. Завдяки електронній мікроскопії стало очевидним, що клітина, крім ядра та цитоплазми, містить комплекс ще менших структур, і що в цілому вміст будь-якої клітини являє собою складну систему мембран, філаментів тощо.

Розвиток морфології та її розділів — цитології — науки про будову та функціональне значення клітини, ембріології — яка вивчає закони генезу зародка і процес його розвитку, вчення про походження та функціональне значення тканин — власне гістології, та спеціальної гістології — вчення про розвиток, будову та функціональне значення органів і їх систем стало можливим завдяки розвитку фізики і хімії.

В навчальному плані спеціальності 6.010200 «Фізична реабілітація» зазначені розділи об’єднані в одну дисципліну — гістологія.

2. Методи гістологічного дослідження.

Розвиток гістології тісно пов’язаний з удосконаленням мікроскопів та розробкою методів мікроскопічного дослідження. Сучасна гістологія має різноманітні методи дослідження, які дають змогу всебічно вивчати розвиток, будову та функцію клітин, тканин, органів. Основним об’єктом дослідження при цьому є гістологічні препарати, виготовлені із фіксованих структур. Цей метод називають ще методом класичної гістології. Препарат може являти собою мазок (мазок крові, кісткового мозку), відбиток (печінки, селезінки, тимуса тощо), плівки (плеври, очеревини, м’якої мозкової оболонки), тотальні препарати (зародки на ранніх стадіях розвитку, статеві клітини). Постійні гістологічні препарати використовують у навчальному процесі й наукових дослідженнях.

Процес виготовлення гістологічного препарату полягає в наступному.

Першим етапом у ньому є одержання матеріалу. При цьому шматочки розміром близько 1×1 см3 вирізують гострою бритвою, не травмуючи об’єкту, останній повинен бути свіжим, брати його слід одразу ж після забою експериментальної тварини.

Другим етапом цього процесу є фіксація матеріалу. Її здійснюють відразу ж після вирізування шматочка. Полягає вона в зануренні його в фіксуючу рідину. Метою фіксації є збереження гістологічних структур. Фіксатором може бути 5— 10 % розчин формаліну: він швидко проникає у тканини, добре їх фіксує, легко видаляється після промивання у воді.

Фіксаторами є оцтова, пікринова, осмієва кислоти, нейтральний 10% формалін, етиловий та метиловий спирт. При необхідності застосовують різні складні фіксуючі суміші, які містять названі компоненти у різних співвідношеннях.

Третій етап виготовлення гістологічного препарату — зневоднення фіксованого матеріалу. Для цього використовують спирти зростаючої концентрації (від 50 до 100 градусів). Після зневоднення матеріал ущільнюється. Його здійснюють у насиченому розчині рідкого парафіну в ксилолі при температурі 37° С, а потім в рідкому парафіні при температурі 55° С. У парафіні об’єкт просочується, йому дають змогу затвердіти при кімнатній температурі разом з парафіном у спеціальній формочці. Блок для електронної мікроскопії одержують ущільненням об’єкту в органічних смолах. Зрізи виготовляють на спеціальних приладах-мікротомах (для світлової мікроскопії тонкі зрізи товщиною 8 мкм, напівтонкі 0,5—1 мкм); для електронної мікроскопії ультратонкі зрізи — 0,05—0,2 мкм виготовляють на ультрамікротомах.

Забарвлюють зрізи для збільшення контрастності зображення окремих структур при розгляді їх у мікроскопі. Методи забарвлення гістологічних структур різноманітні. Вибір їх залежить від мети дослідження. Гістологічні барвники за походженням поділяють на кислі, основні та нейтральні. Кислий фарбник — еозин — забарвлює цитоплазму в рожево-жовтий колір; це синтетичний фарбник. Структури, що фарбуються кислими фарбниками, називають оксифільними. Основні фарбники забарвляюють ядра клітин і тому їх називають ядерними. Прикладом є гематоксилін — фарбник рослинного походження. Він фарбує ядро клітини в синьо-фіолетовий колір. Гістологічні структури, що здатні забарвлюватися основними барвниками, називають базофільними. Структури, що

сприймають кислі та основні барвники, є нейтральними. Вони утворюються при сполученні водних розчинів кислого і основного барвників.

У гістологічній техніці знаходять широке використання спеціальні барвники. За їх допомогою фарбують речовини певної хімічної природи. Наприклад, альціановий синій використовують для визначення кислих глікозаміногліканів. Судан III забарвлює нейтральні жирові речовини в оранжевий колір, судан чорний В — ліпіди в чорний колір. Для забарвлення нервової тканини успішно користуються методикою імпрегнації азотнокислим сріблом тощо.

Після фарбування зрізи відмивають від залишку фарбника, зневоднюють етиловим спиртом, просвітлюють ксилолом, потім вміщують в тонкий шар бальзаму між предметним та покривним скельцями. Бальзам і скельця мають майже однаковий показник заломлення світла, що запобігає розсіюванню променів при проходженні їх через товщу препарату. Основний недолік цього класичного способу виготовлення препарату — поява штучного утворення — артефакту, що може бути причиною одержання негативних результатів. Однак, знаючи закономірності фіксування та зневоднення, артефактів можна уникнути. Так, якщо матеріал довго зберігати у формаліні, у ньому можуть утворитися темні пігментні зерна. Щоб запобігти їх появі, препарат ретельно промивають у проточній воді. Інша справа, коли порушують правила виготовлення препарату, з’являються волокна тканини, якою протирають скельця, пухирці повітря при накриванні препарату покривним скельцем, осад фарб, зазубрини мікротомного ножа, складки зрізу.

Крім основного класичного методу, в гістології існує багато інших, які застосовують залежно від мети дослідження. Зокрема це такі методи:

флуоресцентна мікроскопія, яка дає змогу вивчити як власну (первинну) флуоресценцію речовин, так і вторинну, викликану фарбуванням клітинних структур спеціальними барвниками-флуорохромами. Останні, при взаємодії з різними компонентами клітини, утворюють специфічне світіння відповідних структур. Так, флуорохром — акридиновий оранжевий з ДНК дає зелене світіння, а з РНК — червоне.

Метод темнопольової мікроскопії полягає в тому, що дрібні часточки, які лежать за межами дозволеної здатності мікроскопа, стають видимими в променях, що йдуть під таким великим кутом і в об’єктив вони безпосередньо не потрапляють. В об’єктив потрапляє лише світло, відбите від цих часточок, і вони мають вигляд світлих цяточок по темному фоні. Цей метод є цінним при вивченні живих колоїдів клітини. Є інші, широко використовувані методи: гістохімічний, ауторадіографічний, імуногістохімічний.

Мікрургія клітини і фракціонування клітинних стуктур. При вивченні властивостей живої клітини значне місце належить так званій мікрургії, яка дає змогу за допомогою спеціальних мікроманіпуляторів здійснювати операції на клітині. Із застосуванням мікрургії вивчають реакції на пошкодження і вилучення її різних складових частин — ядра, ядерця, окремих хромосом.

Різновиди мікрургії вивчають локальний вплив на окремі частини хромосом вузького пучка променів (-гамма-променів, протонів, ультрафіолетових).

В цитології вивчають хімічний склад і властивості ізольованих структур та органоїдів клітин. Ізоляції їх досягають шляхом подрібнення тканин у гомогенізаторах, при цьому руйнуються клітинні оболонки. На фракції гомогенат поділяється в результаті центрифугування. Опрацьовані засоби центрифугування гомогенатів у ступінчастому градієнті щільності. При цьому у пробірці нашаровуються розчини сахарози, що спадають від дна щільності, останнім нашаровується гомогенат.

Центрифугування вмісту такої пробірки дає змогу одержати різні фракції по її вертикалі від найважчих (ядра, ядерця), які опускаються на дно і найлегших, які розміщуються ближче до поверхні (рибосоми, хромосоми, лізосоми).

Цитоспектрофотометрія дає змогу визначити кількісний вміст речовин у клітині та їх складових елементів по поглинанню ними світлових променів певної довжини хвилі.

Авторадіографія. За цим методом аналізують розміщення у клітинах і тканинах речовин, які помічено радіоактивними ізотопами. Методом авторадіографії виявляють місця синтезу певних речовин, склад білків, шляхи внутрішньоклітинного транспорту. Ізотопи, введені в клітини, відновлюють бромисте срібло фотоемульсії, що покриває зріз. Після проявлення фотоемульсії помітні зерна срібла (треки), що свідчить про розміщення в клітинах мічених речовин.

Імуноцитохімічний метод дослідження. Для вивчення деяких складових білкового обміну користуються здатністю високомолекулярних речовин-антигенів викликати в клітинах утворення захисних глобулінів (антитіл) і з’єднуватися з ними в комплекси. Приєднання до одного глобуліну флуоресціюючої речовини дає змогу виявити локалізацію іншого.

Гістохімічні методи дослідження. З їх допомогою виявляють хімічну природу складових елементів клітин і міжклітинної речовини, тканин тваринного організму. В основі гістохімічних методів застосовують специфічні хімічні реакції. За їх допомогою виявляють нуклеїнові кислоти, білки, амінокислоти, ліпіди, вуглеводи, ферменти.

Електронна мікроскопія дає змогу виявляти субмікроскопічну будову клітин. При електронній мікроскопії використовують потік електронів, джерелом яких є розжарена вольфрамова нитка-катод. Під впливом підвищеної напруги в 80 кВт електрони набувають великої швидкості і спрямовуються до аноду, в центрі якого є отвір, через який вони проходять. В сучасних трансмісійних (просвічуючих) електронних мікроскопах роздільна здатність становить 0,1—0,7 нм. Метод скануючої електронної мікроскопії забезпечує об’ємне вивчення поверхонь об’єктів дослідження.

Прижиттєве дослідження тканин. Живі тканини культивують за межами організму. Шматочки тканини об’ємом до 1 мм2, одержані стерильно при мінімальному пошкодженні, розміщують у спеціальну камеру на слюду чи покривне скельце, де міститься штучне живильне середовище з відповідною температурою. Клітини в складі тканинних культур, особливо ембріональних, зберігають життя, діляться, здатні до гістологічної диференціації.

Значно поширений спосіб одношарових культур, у якому використовують клітини, одержані при подрібненні тканини дією трипсину. Метод прижиттєвого дослідження тканин дає змогу простежити рух клітин, їх поділ, ріст, реактивні зміни на дію різних факторів. З цією метою застосовують уповільнене фотографування.

3. Основи цитології. Історія розвитку.

Цитологія (від гр. цитос — комірка, клітина) — наука про походження, будову та функціональне значення елементарних живих систем організму. Термін «клітина» вперше застосував англійський фізик Р.Гук (1665), який за допомогою збільшуваних лінз розглядав зрізи пробки, серцевини бузини, а також стебла та корені різних рослин. У рослинній речовині Р.Гук називав клітинами правильно розміщені пустоти. М.Мальпігі (1671), Н.Грю (1671) підтвердили спостереження Р.Гука і назвали ці утворення «мішечками», «міхурцями». Н.Грю вважав, що ці «міхурці» об’єднуються в структури, які нагадують текстильні утворення і назвав їх «тканинами».

При всій невідповідності назв об’єктів, які називали термінами «клітина» та «тканина» вони збереглися й до цього часу. Пізніше А.Левенгук (1677—1680) — мистецький шліфувальник лінз, спостерігав одноклітинні організми і вперше побачив еритроцити та спермії тварин. Мікроскопісти XVII століття, які спостерігали вперше клітини ссавців, не зіставляли їх з клітинами рослин. В середині XVII століття, тобто майже через століття після Мальпігі та Грю, досягнення оптичної техніки були такі незначні, що спостереження та рисунки мікроскопістів того часу мало відрізняються від описування і зображень, зроблених у XVII столітті.

Початок успішного вивчення клітин пов’язаний з розвитком мікроскопування. В кінці XVIII на початку XIX століття були створені ахроматичні мікроскопи, завдяки яким стали достовірнішими мікроскопічні спостереження, що дало змогу здійснити систематичне вивчення структурних елементів різноманітних тваринних та рослинних організмів. На той час змінилася уява про будову клітин, основним в організації клітини стали вважати не клітинну стінку, а її вміст — протоплазму. Поступово збагачувався матеріал про мікроскопічну організацію тварин і рослин та будову клітин (cellula), названих так ще Р. Гуком.

У той час незалежно один від другого рядом дослідників в клітинах рослин і тварин були відкриті ядра, що створило необхідну передумову для висунутого в 1837р. Пуркіньє положення про подібність в будові тваринних і рослинних клітин.

У 1838—1839 рр. Т.Шванн узагальнив усі попередні мікроскопічні дослідження і сформулював клітинну теорію. Він розглядав клітину як універсальний структурний компонент тваринних і рослинних організмів. У книзі «Мікроскопічні дослідження про відповідності в структурі і рості тварин і рослин» показано, що клітинна теорія стала найважливішою подією в біології, одним із вирішальних доказів єдності походження усієї живої природи. Вона значно вплинула на розвиток біології, медицини, інших наук. Основний зміст та значення клітинної теорії наведені в попередньому пункті.

Великий внесок у вивчення клітини і розвиток клітинної теорії було зроблено в середині XIX століття реформатором наукової і практичної медицини патологом Р.Вірховим (1858), який довів, що основою таких процесів як запалення, дистрофії, новоутворення та інші є ті чи інші зміни в клітинах, і обґрунтував нові напрями досліджень: целюлярну фізіологію та целюлярну патологію.

Розвиваючи дані своїх попередників про спадкоємність розмноження клітин шляхом їх поділу Р.Вірхов висунув відому тезу: «Кожна клітина від клітини» — «Omnis cellula e cellula », яка не втратила свого значення і нині, але була в подальшому обґрунтована на молекулярному рівні.

В другій половині XIX та на початку XX століття проводили дослідження тонкої будови клітини. В той період виникли гіпотези будови протоплазми (фі-брилярна — В.Флемінга, гранулярна — Р.Алтман, комірчаста — О.Бючлі). Однак усі ці гіпотези мали один недолік — вони розглядали протоплазму в стані стабільної структури. В той же час були відкриті закономірності поділу клітин (Є.Руссов (1872), А.Шнейдер (1873), І.Д.Чистяков (1874), Є Страсбургер (1875), П.І.Перемежко (1878), В.Флемінг (1878), Бовері (1879) та інш.). Описана центросома (Бовері (1875)), мітохондрії (Бенда (1897)), комплекс Гольджі (К.Голь-джі (1898)).

У XX столітті завдяки електромікроскопічним дослідженням, одержані дані про ультраструктурну організацію клітини.

Вчення про клітину має велике значення для прогресивної еволюції живих істот; воно пояснює точність передачі спадкової інформації від організму до організму у форму, що забезпечує виникнення і збереження нових властивостей, утворення тканин, що забезпечують здійснення основних функцій організму і являють собою будівельний матеріал для його органів, збільшення росту організму, що забезпечує йому високий енергетичний потенціал, чим створює сприятливі умови в складному взаємозв’язку із зовнішнім середовищем, а також зміну зношуваних в процесі життєдіяльності структурних елементів при фізіологічній регенерації і ушкоджених частин тіла (репаративна регенерація).

Нині в цитології існують такі напрями, як цитоморфологія — наука про будову клітин, цитофізіологія — наука про функціональні прояви клітин, цитохімія — наука про хімічний склад клітин, цитогенетика — наука про спадковість та мінливість клітин, цитопатологія — наука про патологічні зміни клітин.

Сучасну цитологію на основі експериментальних досліджень застосовують при цитодіагностиці хвороб, цитоімунологічних пробах, у тканевоспецифічних регуляціях розмноження клітин, реактивних змін під впливом факторів зовнішнього середовища тощо.

Науково-технічний прогрес, успіхи розвитку методів дослідження дали змогу визначити ультраструктурну організацію клітини та неклітинних структур, зрозуміти процеси диференціювання, регенерації, передачі спадкових ознак тощо.

4. Біологія клітин: органели, їх будова і функції.

Серед живих організмів існує два типи організації клітин: прокаріотичні та еукаріотичні. До прокаріотичних відносять клітини бактерій та синьозелених водоростей, їх називають доядерними клітинами, вони обмежені плазматичною мембраною, зовні від плазматичної мембрани знаходиться клітинна стінка, яка є похідним клітинної активності. Прокаріотичні клітини не мають морфологічного ядра, але містять нуклеоідну зону, заповнену ДНК, а в матриксі цитоплазми прокаріотів розміщуються рибосоми.

Еукаріотичні клітини належать до вищого типу, їх обов’язковою структурою є: цитоплазма, клітинна оболонка (плазмолема) та клітинне ядро, яке відокремлене від цитоплазми ядерною мембраною. У клітинах еукаріотичного типу в цитоплазмі є спеціальні структури — органели, які виконують окремі специфічні функції. До органел відносять мембранні та немембранні структури (рис. 1).

У тварин найменшою одиницею живого є клітина еукаріотичного типу.

Узагальнюючи уяву про будову клітин, як одиниць живого, їх розмноження і ролі у формуванні багатоклітинних організмів, клітина являє собою елементарну саморегулюючу живу систему, основу будови, розвитку та життєдіяльності усіх тваринних і рослинних організмів.

Виходячи із положення клітинної теорії Т.Шванна, клітина є частина цілісного організму, найменша його одиниця, їй притаманні усі властивості, що відповідають визначенню поняття «живого»; клітини рослин і тварин мають однаковий загальний план будови і подібність загально-клітинних функцій для підтримання їх життя та розмноження, яке відбувається шляхом поділу. У багатоклітинному організмі клітини мають спеціалізацію будови і виконують різні функції. Однак вони підпорядковані цілому, входять до складу тканин, органів, систем органів, пов’язані міжклітинними та нейрогуморальними формами регуляції. Величезна різноманітність живої матерії та індивідуальність, що притаманні кожному організмові, різноманітність форм та функцій клітин у багатоклітинному організмі пов’язані з білками та нуклеїновими кислотами. Нуклеїнові кислоти забезпечують передачу спадкової інформації, відіграють велику роль у процесах біосинтезу білків. Білки беруть безпосередню участь у всіх реакціях, що відбуваються в клітинах та в організмі, характеризуються високим ступенем специфічності. Білкову природу мають усі ферменти, антитіла, деякі гормони тощо. До складу живої матерії входять вода, вуглеводи, ліпіди, вітаміни, мінеральні солі. Щодо фізико-хімічного стану клітина являє собою колоїдну систему, залежно від функціонального стану здатну переходити із рідкого в гелепо-дібний та в зворотній стан. Детальна інформація про фізико-хімічні особливості речовин, що входять до складу живої системи, вивчає наука біохімія.

Предмет і завдання вивчення гістології з цитологією та ембріологією

рис.1. Загальна схема будови клітини.

1 — плазмолема; 2 – комплекс Гольджі; 3 — цитоплазма; 4 — мітохондрія;

5 – ендоплазматична сітка; 6 — рибосома; 7- лізосома; 8 — мікротрубочка;’

9 — мікрофіламенти; 10 — ядро; 11- центросома.

Структурні компоненти клітин.

Цитоплазма (cytoplasma), від навколишнього середовища відокремлена пла-змолемою; до неї належать гіалоплазма, органели, включення.

Плазмолема є різновидом мембран клітини. Це тонкі (6—10 нм) пласти ліпо- протеїдної природи, до складу яких входять 40% ліпідів, близько 60% білків, значна частина клітинних мембран містить 5—10% вуглеводів. Серед ліпідів знаходяться органічні речовини, які є гідрофобними — погано розчиняються у воді та характеризуються значною розчинністю в органічних розчинниках та жирах — ліпофільні. Серед ліпідів, що входять до складу клітинних мембран, знаходяться фосфоліпіди, сфінгомієліни, холестерин. Особливістю ліпідних мембран є поділ молекул на дві функціонально різні частини: гідрофобні неполярні, що не несуть зарядів, «хвости», складаються із жирних кислот, та гідрофільні, заряджені полярні «головки». Це визначає здатність ліпідів довільно утворювати двошарові (біліпідні) мембранні структури товщиною 5—7 нм. Клітинні мембрани можуть значно різнитися між собою за ліпідним складом та білковими молекулами. Багато мембранних білків складаються з двох частин, з ділянок багатих полярними (що несуть заряд) амінокислотами, та ділянок, збагачених неполярними амінокислотами. Такі білки в ліпідних шарах мембран розміщуються так, що їх неполярні ділянки ніби занурені в «жирну» частину мембрани, де знаходяться гідрофобні ділянки ліпідів. Полярна (гідрофільна) частина цих білків взаємодіє з головками ліпідів і оберальних білків, існують білки частково вмонтовані у мембрану — напівінтегральні та примембранні, вмонтовані в біліпідний шар. За біологічним значенням білки мембран поділяються на білки-ферменти, переносники, рецепторні та структурні.

Вуглеводи мембран входять до складу не у вільному стані, а у зв’язку з молекулами ліпідів або білків. Такі речовини називають відповідно гліколіпідами та глікопротеїдами. На поверхні плазмолеми вони формують надмембранну зону — глікокалікс, товщиною 3— 4 нм. За його участю здійснюється взаєморозпізнання клітин та взаємодія їх між собою. Всі мембрани є бар’єрними структурами.

Плазмолема виконує функції розмежування цитоплазми із зовнішнім середовищем, рецепції та транспорту різних речовин, серед яких важливе місце належить забезпеченню оптимального рівня асиметрії концентрації іонів натрію і калію у клітині та за її межами, а також забезпечує взаєморозпізнавання і взаємодію клітин з утворенням міжклітинних контактів, формування структури клітинної поверхні, рецепцію сигналізації з боку зовнішнього середовища.

Транспортна функція плазмолеми здійснюється шляхом дифузії пасивного перенесення різних речовин — води, іонів, деяких низькомолекулярних сполук. Інші речовини проникають через мембрану шляхом активного перенесення проти градієнта концентрації за рахунок розщеплення АТФ. Так транспортуються цукри, амінокислоти. Ці процеси відбуваються за участю спеціальних білків — переносників. Транспорт із зовнішнього середовища в клітину називають ендоцитозом, за межі клітини — екзоцитозом. Великі молекули та їх агрегати проникають у клітину шляхом фагоцитозу, який був вперше описаний І.І. Меч-никовим.

Поглинання частинок рідини називають піноцитозом. Загальним для цих процесів є те, що поглинання на поверхні плазмолеми відбувається шляхом оточення речовини ділянкою плазматичної мембрани у вигляді вакуолі, яка переміщується у цитоплазму. Поглинуті частинки розщеплюються за допомогою ферментів і їхні складові засвоюються клітиною. Таким чином, поглинуті речовини у середині мембранних вакуолей, утворених із елементів плазмолеми, підлягають внутрішньому клітинному травленню. Процес, при якому поглинені частинки в оточенні мембрани проходять через цитоплазму і виводяться без змін за межі клітини називають цитопемпсисом.

Плазмолема бере участь у виведенні речовин із клітини (екзоцитоз). У цьому випадку внутрішньоклітинні продукти (білки, мукополісахариди, жирові краплі тощо) містяться у вакуолі або міхурці і відмежовані від гіалоплазми мембраною наближаються до плазмолеми. У місцях контакту плазмолема та мембрана вакуолі зливаються і вміст вакуолі виходить за межі клітини.

Екзоцитоз поділяють на такі різновиди: секрецію — виділення клітиною продуктів її синтетичної діяльності; екскреція — виділення шкідливих продуктів метаболізму; клазматоз — видалення за межі клітин окремих її структурних компонентів.

Ендоцитоз та екзоцитоз відбуваються за участю пов’язаних з плазмолемою системи фібрилярних компонентів цитоплазми — мікротрубочок та скорочувальних мікрофіламентів, вони з’єднуються у певних ділянках плазмолеми і утворюють кортикальний шар.

Рецепторні функції плазмолеми пов’язані з локалізацією на ній спеціальних структур, які беруть участь в специфічному пізнанні хімічних та фізичних факторів. Клітинна поверхня має велику кількість рецепторів, що визначають можливість специфічних реакцій. Існують рецептори до біологічно активних речовин — гормонів, медіаторів, антигенів тощо. Складні процеси рецепції є основою взаєморозпізнання клітин, важливою і необхідною умовою існування багатоклітинних організмів.

Міжклітинні контакти

Сполучення між клітинами у складі тканин та органів багатоклітинних організмів утворені складними спеціальними структурами, які називають міжклітинними контактами. Розрізняють такі типи міжклітинних контактів. Просте міжклітинне сполучення — плазмолеми сусідніх клітин наближаються одна до одної на відстань 15—20 нм. При цьому відбувається взаємодія шарів глікокалікса. Розрізняють також щільне з’єднання за типом замка, при цьому шари двох плазмолем наближені максимально — ділянки плазмолем двох сусідніх клітин ніби зливаються. Ця область непроникна для молекул та іонів. Тип з’єднання плазмолем називають десмосомою. Вона являє собою площу діаметром до 0,5 мкм, інколи має вигляд шарів; між мембранами знаходиться зона з високою електронною щільністю; зміцнення зв’язку між клітинами досягається за допомогою фібрилярних структур цитоплазми та кортикального шару плазмолеми. Спостерігаються з’єднання типу напівдесмосом, якщо десмосома складається лише з однієї пластинки прикріплення.

Щільний замикаючий контакт характерний для апікальної поверхні клітин каймистого епітелію, а також ендотелію, мезотелію. Такий контакт характеризується максимальним зближенням плазматичних мембран сусідніх клітин, проміжок ущільнюється за рахунок анастомозуючих фібрил та іонів кальцію. При цьому зовнішні гідрофільні шари і глікокалікс суміжних плазмолем тісно зливаються в один суцільний шар завтовшки 2—3 нм. У серцевих м’язах зустрічаються щілинні контакти (нексуси), що забезпечують безпосередній обмін речовин між сусідніми клітинами. Так відбувається перенесення іонів та дрібних молекул.

Синаптичні з’єднання характерні для нервової тканини, або між нервовою клітиною і м’язом, у ділянці якого відбувається передача імпульсу.

Синапс — спеціалізований контакт, що забезпечує передачу нервового збудження. До його складу входять: ділянка плазмолеми пресинаптичної мембрани відростка нервової клітини, з якої відходить імпульс, ділянка плазмолеми постсинаптичної мембрани клітини, яка сприймає сигнал. До сигналу входить синаптична щілина, що розмежовує пресинаптичну та постсинаптичну мембрани і, заповнені нейромедіатором, синаптичні пухирці. Синапси забезпечують однобічну передачу інформації від клітини до клітини завдяки медіатору.

Цитоплазма.

До складу цитоплазми (Cytoplasma) входять 1) гіалоплазма, 2) органели та 3) включення.

1) Гіалоплазма — це прозора основна плазма, або матрикс цитоплазми, що позначає її внутрішнє середовище. У електронному мікроскопі матрикс цитоплазми має вигляд гомогенної та тонкозернистої речовини з низькою електронною щільністю. Гіалоплазма являє собою складну колоїдну систему і містить різні біополімери: білки, нуклеїнові кислоти, полісахариди тощо. Ця система здатна переходити із рідкого стану в гель і навпаки. Окремі зони гіалоплазми можуть змінювати свій агрегатний стан залежно від умов або функціонального завдання. Деякі молекули білків — тубулінів можуть бути диспергійовані в гіалоплазмі, але в певні моменти вони починають збиратися і утворювати мікротру-бочки. Таким же чином, у гіалоплазмі можуть виникати і розпадатися різноманітні фібрилярні, нитчасті комплекси білкових молекул. До ферментів матрикса відносять ферменти гліколізу, метаболізму цукрів, азотистих сполук, амінокислот, ліпідів та інших важливих сполук. У гіалоплазмі відбувається постійний рух іонів до плазматичної мембрани і від неї, до мітохондрій, ядра, вакуолі. Гіалоплазма є зоною переміщень молекул АТФ. В гіалоплазмі містяться органели та включення.

2) Органели — постійні мікроскопічні та ультраструктурні утворення, що виконують життєвоважливі функції клітин. Серед органел розрізняють мембранні органели — мітохондрії, ендоплазматичну сітку, лізосоми, пероксисоми, комплекс Гольджі; до немембранних органел відносяться — рибосоми, мікрофіла-менти, мікротрубочки, центросома. Всі вони належать до органел загального призначення. Поряд з цим в деяких клітинах існують спеціальні органели — тонофібрили епітеліальних клітин, міофібрили міоцитів та м’язових волокон, нейрофібрили нервових клітин.

Мембранні органели

Мітохондрії. Термін «мітохондрія» введено Бендою у 1897р. В світловому мікроскопі мітохондрії мають вигляд круглих зерен та коротких паличок. При розгляді під електронним мікроскопом кожна мітохондрія має овальну або видовжену форму. У них розрізняють зовнішню гладеньку та внутрішню мембрани, від останньої всередину мітохондрії відходять вирости — кристи. Проміжки між кристами заповнені матриксом — електронно-щільною речовиною, у якій виявляють ниткоподібні утворення товщиною 2—3 мм та гранули товщиною 15—20 мм. Ниткоподібні утворення матрикса являють собою молекули ДНК і РНК, а гранули — мітохондріальні рибосоми. У матриксі і у внутрішній мембрані містяться білки — ферменти, що забезпечують синтез АТФ шляхом окисного фосфорилювання аденозиндифосфату. Середній розмір сильно варіює і становить понад 20% загального об’єму цитоплазми і містить до 35% загальної кількості білка в клітині. Мітохондрії концентруються у тих місцях цитоплазми, де є потреба в АТФ. Основною функцією їх є синтез АТФ, який відбувається в результаті процесів окислення органічних субстратів і фосфорилювання АДФ.

Мітохондрії також беруть участь у регуляції обміну води, депонування іонів кальцію, продукції попередників стероїдних гормонів. Мітохондрії здатні рухатися; їх кількість збільшується шляхом поділу, або брунькуванням початкових мітохондрій. Мітохондрії чутливі до різних зовнішніх впливів: голодування, дії рентгенівських променів, наркотиків тощо.

Ендоплазматична сітка. Її вперше описав К.Портер у 1945 р. Вона являє собою субмікроскопічну органелу, яка утворює внутрішньоцитоплазматичну циркуляційну систему. Вона є замкненою сукупністю канальців, мішечків та цистерн, утворених безперервною біомембраною. Розрізняють два типи її — гранулярну та агранулярну. Ширина канальців гранулярної сітки від 20 до 1000 нм, з боку гіалоплазми її мембрани покриті рибосомами. Останні беруть участь у синтезі білків на «експорт» і білків-ферментів, а також білків, що нагромаджуються в цистернах ендоплазматичної сітки та здатні транспортуватися у вакуолі комплексу Гольджі, де перетворюються і входять до складу лізосом або секреторних гранул, утримання яких залишається ізольованим від гіалоплазми мембраною. У ряді випадків у канальцях або вакуолях гранулярної ендоплазматичної сітки відбувається модифікація білків, зв’язування їх з цукрами і утворення секреторних гранул. Гранулярна ендоплазматична сітка здатна синтезувати мембранні інтегральні білки, які вмонтовуються в товщу мембран.

На відміну від гранулярної ендоплазматичної сітки на мембранах агранулярної ендоплазматичної сітки відсутні рибосоми. Діаметр її канальців і міхурців 50— 100 нм. Функція гладкої ендоплазматичної сітки пов’язана з метаболізмом ліпідів, синтезом глікогену, депонуванням іонів кальцію, дезактивацією отруйних речовин, що особливо характерно для гепатоцитів. Мембрана ендоплазматичної сітки безпосередньо контактує з плазмолемою клітин та мембранами.

Лізосоми — мембранні органели. Вони являють собою кулясті структури розміром 0,2— 0,4 мкм, містять понад 60 гідролітичних ферментів, здатних до розщеплення біополімерів різної хімічної природи. Із ферментів лізосоми містять протеїнази, нуклеази, глюкозидази, фосфатази, ліпази. Ферменти локалізуються у лізосомах і утримуються у них за допомогою ліпопротеїнової мембрани, яка обмежує і відокремлює їх вміст від зовнішніх субстратів. Основна фізіологічна функція лізосом — внутрішньоклітинне травлення в зв’язку з процесами фагоцитозу, піноцитозу тощо. Залежно від ультраструктурних та функціональних особливостей лізосоми поділяють на первинні, їх ферменти знаходяться у неактивному стані; вторинні, або фагосоми (активовані ферменти в них безпосередньо контактують з розщеплюваними біополімерами), а також залишкові тільця, оточені біомембраною нерозщеплені залишки. Поряд з цим лізосоми можуть брати участь у розщепленні власних макромолекулярних комплексів клітин — аутофагоцитозу.

Пероксисоми — субмікроскопічні мембранні органели. Відіграють вирішальну роль у процесах детоксикації клітини. Пероксисоми — тільця розміром 0,3-1,5 мкм, обмежені мембраною, містять гранулярний матрикс, в центрі якого розміщуються кристолоїдноподібні структури із фібрил і трубок. Ферментні системи пероксисом (каталаза) спрямовані на утилізацію хімічно активного атомарного кисню, а також забезпечують розщеплення етилового спирту, сечової кислоти, регуляцію обміну ліпідів.

Комплекс Гольджі. Перші відомості про комплекс Гольджі належить К.Гольджі, який в 1898р. описав цю органелу у складі нервових клітин. Під світловим мікроскопом комплекс Гольджі має вигляд сітчастого утворення. Під електронним мікроскопом він являє собою мембранні структури, що мають вигляд цистерн товщиною до 25 нм, сплющених у центральній частині і розширених на периферії. Окрему зону скупчення цих мембран називають діктіосомою. В проміжках між окремими цистернами знаходяться тонкі прошарки гіалоплазми. У комплексі Гольджі завершується процес формування продуктів синтетичної діяльності клітини — її кінцеве глікозування. Комплекс Гольджі бере участь у сегрегації і нагромадженні продуктів, синтезованих в цитоплазматичному ре-тикулумі, у їх хімічній трансформації. У цистернах комплексу Гольджі синтезуються полісахариди, які комплексуються з білками, що сприяє утворенню мукопротеїдів, а також виведенню готових секретів за межі клітини. Крім того, комплекс Гольджі забезпечує формування клітинних лізосом.

Не мембранні органели

Рибосоми. За розміром рибосоми становлять 25x20x20 нм. До їх складу входять велика і мала субодиниці рибосомної РНК та білок.

Для стабілізації структури рибосом необхідні іони магнію. Кожна із субоди-ниць побудована з нуклеопротеїдного тяжа, де РНК взаємодіє з різними білками і утворює тіло рибосоми, у яких амінокислоти сполучаються, тобто синтезуються білкові молекули. Кілька рибосом, з’єднаних спільною ниткою інформаційної РНК, називають полісомами. Останні полісоми пов’язані з мембранами ендоплазматичної сітки, синтезують білки для виведення за межі клітини. Ступінь інтенсивності синтетичної діяльності вільних рибосом менший, а утворені білки використовуються для внутрішніх потреб клітини.

Мікрофіламенти. Це тонкі волоконця діаметром до 5 нм, побудовані з різних білків — актину, міозину та ін. Вони розміщені переважно в кортикальній зоні клітини у складі її цитоплазматичних виростів і виконують роль цитоскелету, а також скоротливого апарату клітини.

Мікротрубочки являють собою прямі, довгі порожнисті білкової природи циліндри. їх зовнішній діаметр досягає 25 нм, а внутрішній просвіт — 15 нм; містять глобулярний білок тубулін. Мікротрубочки входять до складу центросоми та базальних тілець, а також є основними структурними елементами війок та джгутиків. Мікротрубочки забезпечують рухливість клітинних органел, а також беруть участь в утворенні цитоскелету.

Центросома. Описана В.Флемінгом у 1875р. Міститься вона у клітинах тварин, за винятком яйцеклітин. Центросома складається з двох центріолей, оточених центросферою, що являє собою позбавлену органел гіалоплазму, яку радіально пронизують мікрофіламенти і мікротрубочки. Основою будови центріолей є дев’ять триплетів паралельно розміщених мікротрубочок, які формують циліндр 200×500 нм. Крім мікротрубочок, до складу центріолі входять так звані «ручки», за їх допомогою триплети пов’язані між собою. У складі «ручок» міститься білок тубулін, що має АТФ-азну активність і якому належить важлива роль у механізмі рухових функції центріолей. Довгі осі обох центріолей розміщені у взаємно перпендикулярних площинах. Перед поділом клітини центріолі подвоюються (настає дупликація) з подальшим розходженням кожної новоутвореної пари до полюсів клітини. Дві розміщені поряд центріолі називають диплосомою. Вважається, що центріолі беруть участь в індукції полімерізації тубу-лінів при утворенні мікротрубочок. Центросома забезпечує розходження хромосом при поділі клітини.

Війки та джгутики. В світловому мікроскопі вони мають вигляд виростів клітини. В основі війок і джгутиків у цитоплазмі видно базальні тільця. Війки являють собою тонкі циліндричні вирости цитоплазми з діаметром 200 нм, які від основи до верхівки покриті плазмолемою. У середині виросту знаходиться аксонема, що складається із мікротрубочок. Базальне тільце занурене в цитоплазму; за своєю будовою воно подібне до центріолі, і структурно пов’язане з аксонемою у єдине ціле. У різних клітинах рух війок і джгутиків може нагадувати рух маятника, він хвилеподібний. Фіксовані клітини з війками на апікальній поверхні рухом війок можуть затримувати й транспортувати окремі частини, рідину.

3) Включення.

Це непостійні компоненти цитоплазми, їх форма не є суворо визначеною; включення тісно пов’язані з метаболічним станом клітин. Серед включень розрізняють: трофічні, пігментні, секреторні, екскреторні.

Трофічними включеннями є глікоген — полісахарид, який нагромаджується у гіалоплазмі як резервний енергетичний матеріал м’язової тканини, гепатоцитах. До трофічних включень, що також беруть участь у щоденному метаболізмі клітин, належать крапельки нейтрального жиру жирових клітин рихлої сполучної тканини, в цитоплазмі яких знаходяться гігантські краплини нейтральних жирів. Ліпідні включення складніші за нейтральні жири. За хімічним складом вони постійні в клітинах наднирників, олігодендроглії тощо. Метаболізм їх спрямований на утворення специфічних продуктів ліпідної природи (гормони, мієлін). Білкові трофічні включення зустрічаються порівняно рідко. Прикладом їх можуть бути білкові брилки в гепатоцитах; жовткові шари за їх хімічним складом, крім білка, мають також інші речовини.

Пігментні включення. Серед них розрізняють ендогенні — гемоглобін, міоглобін, гемосидерин, білірубін, меланін, ліпофусцин та екзогенні — каротин тощо. Серед ендогенних пігментних включень важливе значення мають гемоглобін та міоглобін, які за хімічною будовою близькі між собою, здатні зв’язувати кисень і віддавати його при необхідності. Інші пігментні включення мають різну хімічну природу і функціональне значення. Так, у тілі тварин, у клітинах є велика кількість включення бурого пігменту меланіну. Ці клітини називають меланоцитами. Вони нагромаджують меланін у вигляді овальних гранул меланосом. Меланін виконує захисну функцію проти дії ультрафіолетового випромінювання.

Секреторні включення характерні для залозистих клітин і являють собою або містять у собі продукти, що виділяються із клітин та мають специфічне значення для нормального функціонування організму. Такі властивості мають плазмоцити, що продукують захисний білок — гама-глобулін; клітини слинних залоз продукують різний за своїм складом секрет, який у своїй сукупності утворює слину. Слід зазначити, що в тваринному організмі значній кількості клітин характерні ознаки секреції, які відображають різновиди внутрішньоклітинного метаболізму.

Екскреторні включення — це продукти метаболізму, які виділяються з клітини.

Ядро (nucleus). Ядро є однією з важливих складових частин клітини. Воно забезпечує збереження і підтримку спадкової інформації у вигляді незмінної структури ДНК. В ядрі відбувається відтворення або редуплікація молекул ДНК, що дає змогу при мітозі двом дочірнім клітинам одержувати цілком однакові в якісних і кількісних відношеннях об’єми генетичної інформації.

Другою групою клітинних процесів, що забезпечуються функцією ядра є утворення власне апарата білкового синтезу. Це не лише синтез, транскрипція на молекулах ДНК різних інформаційних РНК, а й транскрипція усіх видів транспортних і рибосомних РНК. У ядрі також утворюються субодиниці рибосом шляхом комплексування синтезованих в ядерці рибосомних РНК з рибо-сомними білками, які синтезуються в цитоплазмі і переносяться в ядро.

Ядро може перебувати у мітотичному стані — під час поділу клітини та в інтерфазному — між поділами — метаболічні ядра. У живій клітині інтерфазне ядро оптично пусте, в ньому видно лише ядерце. При дії різних пошкоджуючих агентів клітина набуває стану паранекрозу (межа між життям та смертю). З цього стану клітина може повернутися до нормальної життєдіяльності або загинути. В ядрі у цей час морфологічно розрізняють зміни, характерні для загибелі клітини: каріопікноз — ущільнення, каріорексис — розпад, каріолізис розчинення.

Таким чином, ядро являє собою одну з важливих складових частин клітини. Усі клітини тварин містять ядро, за винятком зрілих клітин крові — еритроцитів. Форма ядра різна, однак в більшості випадків вона відповідає формі клітини. Так, ядро лімфоцита кулясте, клітин гладеньких м’язів — паличкоподібне, гепатоцитів — кулясте, ядро жирових клітин під впливом жирових накопичень сплющене та відтиснене до плазмолеми, у слинних залозах, клітини яких продукують слизовий секрет, ядро також сплющене і розміщується у базальній частині клітини. Ядро лейкоцитів, крім кулястого, може бути сегментованим, бобоподібним, паличкоподібним, мати вигляд підкови. Ядро та цитоплазма — єдина інтегрована система, що знаходиться у постійній рівновазі. Об’єм ядра і цитоплазми кожного типу клітин має своє постійне співвідношення. До складу ядра входять ядерна оболонка, хроматин, ядерце, каріоплазма.

Ядерна оболонка — нуклеолема складається із зовнішньої і внутрішньої біологічних мембран, відокремлених перинуклеарним простором шириною 20— 60 нм. Кожна з мембран має товщину до 8 нм і морфологічно подібна до інших клітинних мембран. Ядерна мембрана відокремлює вміст ядра від цитоплазми, зовнішня — безпосередньо контактує з цитоплазмою клітини, має ряд структурних особливостей, що дає змогу віднести її до мембранної системи ендоплазматичної сітки. На зовнішній мембрані з боку гіалоплазми знаходяться полірибосоми, а сама зовнішня ядерна мембрана переходить в мембрани ендоплазматичної сітки. Внутрішня мембрана пов’язана з хромосомним матеріалом ядра.

Ядерна мембрана містить ядерні пори, утворені в результаті злиття зовнішньої та внутрішньої ядерних мембран. При цьому утворюються округлі наскрізні перфорації до 90 нм. Вони заповнені складноорганізованими глобулярними та фібрилярними структурами, які разом з мембранною перфорацією утворюють комплекс пори. Він побудований з трьох рядів гранул по вісім штук у кожному ряді, діаметр гранул 25 нм. Від гранул відходять фібрилярні відростки. Фібрили, що відходять від периферійних гранул, можуть сходитися в центрі і утворювати своєрідні перегородки поперек пори, так звану діафрагму пори. Розмір ядерних пор у кожного виду клітин є величиною сталою. Кількість ядерних пор залежить від метаболічної активності клітин, густина їх на поверхні нуклеолеми вище у клітин з високою метаболічною активністю.

Ядерна оболонка виконує бар’єрну функцію, відокремлює вміст ядра, його генетичний матеріал від цитоплазми, обмежує вільний доступ в ядро та вихід з нього різних речовин, регулює транспорт макромолекул між ядром і цитоплазмою. Ядерна оболонка бере участь у створенні внутрішньоядерного порядку шляхом фіксації хромосомного матеріалу в інтерфазі до внутрішньої ядерної мембрани.

Хроматин. Завдяки здатності сприймати фарбники, ця складова частина ядра названа «хроматин» (Флемінг, 1880). Здатність хроматину сприймати лужні фарбники свідчить про його кислотні властивості, які визначаються тим, що до складу хроматину входить ДНК у комплексі з білками. Властивостями фарбуватися і утримувати ДНК володіють і хромосоми, що спостерігається під час мітотичного ділення клітин. Таким чином, хроматин інтерфазних ядер являє собою хромосоми, які у цей час втрачають свою компактну форму, розпушуються, деконденсуються. Зону повної деконденсації і її ділянки мають назву еухроматин. Під час мітозу весь еухроматин конденсується і входить до складу хромосом. При неповному розпушуванні хромосом в інтерфазному ядрі видно ділянки конденсованого хроматину, який називають гетерохроматином.

До складу хроматину входять складні комплекси дезоксирибонуклеопротеї-дів, що складаються з ДНК і спеціальних хромосомних білків — гістонів. Хроматин також містить РНК. В кількісному співвідношенні ДНК, білок та РНК становлять 1:1,3:0,2.

Фракція білків хроматину становить 60—70% сухої маси. До білків хроматину відносять так звані гістони та негістонові білки.

Гістони — лужні білки, збагачені лізином і аргініном. Вони забезпечують специфічну укладку хромосомної ДНК і беруть участь у регуляції транскрипції.

Гістони розміщені вздовж молекул ДНК не рівномірно, а у вигляді блоків. У один такий блок входить вісім молекул гістонів, які утворюють нуклеосому, розмір яких 10 нм. При утворені нуклеосом відбувається компактизація, надспі-ралізація ДНК, що приводить до скорочення довжини хромосомної фібрили у п’ять разів. Саме хромосомна фібрила має вигляд нитки намиста. Такі фібрили додатково повздовжньо конденсуються і утворюють основну елементарну фібрилу хроматину товщиною 25 нм.

Негістонові білки інтерфазних ядер утворюють всередині ядра сітку, яку називають ядерною білковою матрицею. Вона являє собою основу, що визначає морфологію і метаболізм ядра.

Хроматин є структурним аналогом хромосом, які можна спостерігати під час поділу клітин. В деяких випадках ціла хромосома в період інтерфази може залишатися у конденсованому стані, вона має вигляд грудочки гетерохромати-ну. Наприклад, одна з Х-хромосом у соматичних клітинах самки залишається у конденсованому стані на стадії дроблення зиготи. Вперше цей хроматин був досліджений у ядрі клітини кішки і описаний М.Барром і Л.Бертрамом у 1949 р. Його назвали статевим хроматином, або тільцем Барра. Визначення статевого хроматину використовують для встановлення генетичної статі організму.

В ядрах, крім хроматинових ділянок і матриксу, мають місце перихромати-нові фібрили, перихроматинові та інтерхроматинові гранули, які містять РНК. Матрицями для синтезу РНК є різні гени, розміщені по деконденсованих ділянках хроматинових фібрил. У хроматині міститься 1% ліпідів, роль їх не визначено.

Ядерце (nukleolus). В клітині міститься одне або кілька кулястої форми тілець розміром до 5 мкм. Вони добре фарбуються різними фарбниками. Ядерця багаті на РНК. Ядерце — найщільніша структура ядра, що є похідним хромосоми, одним з її локусів з найвищою концентрацією та активністю синтезу РНК в інтерфазі. Ядерце — це місце утворення рибосомних РНК та рибосом, на яких синтезуються поліпептидні ланцюги в цитоплазмі. Утворення ядерець та їх кількість пов’язані з активністю і кількістю ядерцевих організаторів. Навколо ядерця завжди виявляють зону конденсованого хроматину. ДНК ядерцевого організатора зображена численними копіями генів РНК: на кожному з цих генів синтезується високомолекулярний попередник РНК, який перетворюється у коротші молекули РНК, що входять до складу субодиниць рибосоми. Під електронним мікроскопом в ядерці виявляють гранули діаметром 15—20 нм і фібрили товщиною 6—8 нм. Гранулярний компонент має вигляд нитки, товщина нуклеолоне-ми 0,2 нм. Фібрилярний компонент ядерця рибонуклеопротеїнові тяжі — попередники рибосом, що дозрівають.

Каріоплазма — це рідка частина ядра, в якій містяться ядерні структури. Досліди показали, що після видалення з ядер хроматину і мембран, вони зберігають свою цілісність. Під електронним мікроскопом встановлено, що до складу каріошіазми входять комплекси пор з фібрилярним периферійним шаром, ядерцеві та численні фібрили, що знаходяться у міжхроматинових районах. Весь комплекс цих структур називають білковим ядерним матриксом. Компоненти матриксу являють собою динамічну структуру; ядерний матрикс відіграє важливу роль в підтримці загальної структури ядра, може брати участь в регуляції синтезу нуклеїнових кислот.

Література:

1. Гистология, цитология и эмбриология / Под ред. О.В.Волкова, Ю.К.Елецкого. — М: Медицина, 1996.

2. Луцик О.Д., Іванова А.Й., Кабак К.С., Чайковський Ю.Б. Гістологія людини. — К.: Книга плюс, 2003. — 3-тє видання. — 592 с.

3. Новак В.П., Пилипенко М.Ю., Бичков Ю.П. Цитологія, гістологія, ембріологія.: Підручник. – К.: ВІРА-Р, 2001. – 288 с.

Курсовая работа: Диагностика слуха

Posted on 17.04.2017 by admin

Министерство образования и науки Украины

Национальный технический университет Украины

“Киевский политехнический институт”

Курсовая работа

По дисциплине

“ Электронные диагностические аппараты и системы”

на тему:

“Диагностика слуха”

Киев 2009

Аннотация

В данной работе рассматриваются случаи нарушения слуха, проблемы, возникающие в связи с этим, методы диагностики нарушений, а так же приводится описание аппаратуры, используемой в данной области.

Введение

Нарушения слуха являются наиболее распространенной врожденной патологией новорожденных. По данным Второй международной конференции по скринингу новорожденных, диагностике и раннему вмешательству (2nd International Conference on Newborn Hearing Screening Diagnosis and Intervention, 2002), частота нарушений слуха наблюдается у 3 из 1000 новорожденных, что в два раза больше, чем частота патологии несращения губы (неба), в два раза больше, чем частота синдрома Дауна и в десять раз больше, чем частота фенилкетонурии у новорожденных. Поэтому проблема раннего выявления нарушений слуха вызывает повышенное внимание специалистов-аудиологов всего мира.

Слух — важнейшее из человеческих чувств. Несмотря на то, что здоровые люди ценят его меньше, чем зрение. А ведь с помощью слуха мы поддерживаем более тесную связь с окружающим миром, чем с помощью зрения.

В отличие от зрения, слух действует непрерывно, даже во сне. Его невозможно «выключить».

Слух – первое чувство, которое формируется у ребенка. Еще в утробе матери он начинает слышать и узнавать окружающие звуки.

Слух – самое острое человеческое чувство. Интенсивность звука, вызывающего в ухе самое слабое слуховое ощущение, в десять в десятой степени (!) раз меньше, чем аналогичная интенсивность света.

Слух – самое совершенное чувство. Он может не только различать огромный диапазон звуков, но и точно определять пространственное нахождение их источника.

Слух позволяет нам чувствовать себя в безопасности. Только он дает возможность услышать шум приближающегося сзади автомобиля и вовремя среагировать.

Слуховой орган имеет настолько сложное устройство, что до сих пор ни одно техническое приспособление не в силах полностью его заменить. В то время как близорукость элементарно корректируется с помощью очков.

1. Диагностика слуха

1.1 Общие сведения

Диагностика слуха — важнейшая часть слухового протезирования. Человеческое ухо имеет сложное устройство и благополучная работа всех его компонент является залогом хорошего слуха.

Человеческое ухо имеет сложное устройство. Функционально ухо делят на три основные части:

Внешнее ухо

Среднее ухо

Внутреннее ухо

На рисунке ниже показаны основные элементы уха, здоровье которых оказывает непосредственное влияние на coстояние слуха.

Диагностика слуха

Внешнее ухо

Одно из важнейших чувств человека — слух — начинает свой путь с внешнего уха. Окружающий человека звук coбирается ушной раковиной и поступает в слуховой канал (1), где звуковые волны усиливаются для облегчения понимания речи. Одновременно ушной канал играет защитную функцию, обеспечивая защиту от внешних воздействий другой важной части уха — барабанной перепонки (2) — гибкой мембраны, приводимой в движение колебаниями звуковых волн.

Среднее ухо.

Звуковые колебания, продолжая свое движение от барабанной перепонки в среднее ухо, приводят в движение три тонкие косточки, также известные под названиями — молот, наковальня и стремечко (3, 4, 5). Эти косточки еще больше усиливают звуковые колебания прежде, чем передать их во внутреннее ухо.

Внутреннее ухо.

Внутреннее ухо, называемое также улиткой, из-за сходства co спиральной раковиной улитки, coдержит сложную систему трубок, заполненных жидкостью. Звуковые волны, попадающие во внутреннее ухо через овальное окно (6), вызывают движение жидкости, а та в свою очередь колебания крошечных ворсинок, покрывающих внутренние стенки улитки. Ворсинки преобразуют колебания в электрические импульсы, которые через слуховой нерв (9) поступают в мозг. Мозг производит обратное преобразование нервных импульcoв в слуховые образы.

Благополучная работа всех его компонент является залогом хорошего слуха. В ходе диагностического обследования специалисты проводят специальное тестирование, по результатам которого строится аудиограмма.

При проведении слуховой диагностики проводится аудиометрический тест, результатом которого является построение аудиограммы. Аудиограмма — графическое представление споcoбности уха различать звуки различной частоты в зависимости от их громкости. Снятие аудиограммы производится для каждого уха пациента.

Диагностика слуха

От результатов диагностики и ее своевременности зависит выбор споcoбов лечения и восстановления.

Специалисты разделяют все случаи потери слуха на три основных типа:

Кондуктивная — потеря проводимости звука

Нейросенcoрная — потеря чувствительности нервных окончаний

Смешанная — включает оба предыдущих типа

Кондуктивный тип потери слуха имеет отношение к внешнему и среднему уху. Проявляется как нарушение нормальной передачи звука через слуховой канал и/или среднее ухо к внутреннему уху.

Наиболее частые причины случаев кондуктивной потери слуха — закупорка слухового канала ушной серой, перфорация барабанной перепонки, жидкость в среднем ухе (часто встречается у детей), повреждения или дефекты косточек среднего уха.

Нейросенcoрный. Этот тип повреждений cлучается когда нервные окончания внутреннего уха теряют чувствительность. Они становятся неспоcoбны преобразовывать звуковые колебания в электрические сигналы, необходимые слуховому нерву. Слуховой нерв также может стать причиной повреждений слуха, не обеспечивая попадание сигналов в мозг. Хотя это повреждение может быть вызвано воздействием чрезмерного шума (при длительной работе в шумной обстановке), главной причиной является возрастное старение.

1.2 Игровая аудиометрия

Современная диагностическая аппаратура позволяет выявлять нарушения слуха в любом возрасте, даже у новорожденных. При этом аудиологическое обследование у детей различных возрастных групп имеет свои особенности.

Своевременное определение состояния слуховой функции у детей дошкольного возраста также имеет крайне важное значение, поскольку от этого зависит развитие речевой функции, интеллекта ребенка, а также лечение, обучение и протезирование слуховыми аппаратами. При этом ранняя диагностика тугоухости находится в сфере деятельности педиатра и отоларинголога поликлинического звена здравоохранения.

Исследование слуха у детей значительно сложнее, чем у взрослых и имеет свою специфику. Определение порогов слуха с помощью компьютерной аудиометрии по слуховым вызванным потенциалам требует наличия дорогостоящей аппаратуры, а тональная пороговая аудиометрия не всегда получается из-за непонимания ребенком предлагаемых во время исследования инструкций или нежелания их выполнять.

При работе с детьми дошкольного возраста, необходимо придавать исследованию максимально игровой характер, чтобы вызвать у ребенка заинтересованность в самой процедуре.

Оптимальным прибором для раннего выявления расстройств слуха у детей от 2 до 7 лет, которым могут пользоваться оториноларингологи в поликлинических или стационарных условиях, а также педиатры поликлиник, является аудиометр фирмы MAICO “PILOT HEARING TEST” (рис.1), удачно сочетающий в себе возможности для исследования слуха с помощью игровой и речевой аудиометрии.

Диагностика слуха

Рис. 1. PILOT HEARING TEST

Восприятие речи занимает одно из основных мест в интеллектуальном развитии ребенка, а речевая аудиометрия оценивает слух по главному его показателю – разборчивости речевых сигналов. Уровень восприятия речи можно легко определить с помощью “теста пилота”. Аудиометр MAICO “PILOT HEARING TEST” предлагает тесты со словами, состоящими как из одного слога, так и из нескольких слогов на семи уровнях громкости от 25 до 70 дБ.

Преимущества речевой аудиометрии перед обычным исследованием с помощью шепотной и разговорной речи известны:

текст и дикция постоянны

громкость подаваемой речи регулируется

потерю слуха можно оценить не в метрах, а в децибелах.

Перед началом тестирования ребенок должен выучить правильные названия предметов на доске картинок. Это можно сделать с помощью режима “ОБУЧЕНИЕ”. Ребенок будет слышать предложения (например: Покажи ножницы! Где мишка?) с постоянным уровнем звукового давления 70 дБ.

Схема проведения самого исследования с помощью аудиометра MAICO “PILOT HEARING TEST” следующая. Сначала нужно заинтересовать ребенка, сказав, например: “Сегодня ты будешь проходить тест пилота. Если ты пройдешь его, то получишь вот эту наклейку. Пилот сейчас будет спрашивать тебя о картинках на этой доске. Если ты понимаешь, о какой картинке он спрашивает, пожалуйста, покажи на нее пальчиком. Сначала пилот говорит довольно громко, но потом его голос становится все тише. Поэтому нужно слушать очень внимательно”.

Ребенок слышит слова, которые подаются в одно или оба уха пациента через воздушные телефоны, и показывает на таблице передаваемое ему слово. Врач контролирует ответ через наушник оператора и регистрирует ответ на специальном бланке. Поскольку в ходе теста громкость автоматически снижается, то определяется минимальный уровень громкости, при котором ребенок может различать слова. Таким образом, нет необходимости изменять уровень громкости и настройку системы.

Имеется 4 варианта наборов слов, которые специально подобраны и доступны для понимания ребенком.

Маленький пациент награждается наклейкой пилота. Как правило, даже 2-3 летние дети охотно вовлекаются в процесс исследования и дают достоверные ответы.

Данное исследование позволяет выявить одностороннюю тугоухость, определить разборчивость речи и порог ее восприятия.

При этом результаты аудиометрии теряют обычную форму составления кривых и приближаются к методу оценки восприятия разговорной и шепотной речи, только с точно дозированными по интенсивности сигналами.

Если ребенок понимает все слова, сказанные на уровне громкости 25 дБ, то у него очень хороший слух. Слух ребенка в норме, если он понимает слова, сказанные на уровне 35-40 дБ. Если ребенок понимает только слова более высокого уровня громкости, ему следует пройти дальнейшее аудиометрическое обследование.

Исследование слуха этим методом требует определенного уровня интеллекта у ребенка. Многое зависит и от умения наладить контакт с ребенком. Однако все усилия вознаграждаются тем, что уже у 2-3-хлетнего ребенка во многих случаях удается провести исследование слуха и получить его полноценную характеристику.

Также аудиометр имеет возможность для проведения тестов с применением тонального звукового сигнала на 8 тестируемых частотах. Дополнительно имеются колонки для исследования в свободном звуковом поле.

Все кнопки управления аудиометра замаскированы веселыми картинками, например бабочкой или воздушным змеем, то есть исследование слуха носит максимально игровой характер. Значение каждой картинки (кнопки) указано в краткой инструкции. Например, группы слов (1,2,3,4) указаны индикаторами на хвосте аэроплана. Чтобы выбрать группу слов, нужно нажать на “облако” (SERIES).

На жидкокристаллическом экране во время проведения теста появляется изображение тестируемого слова и ряд других характеристик.

Использование этого метода для педиатра и отоларинголога поликлиники особенно важно, поскольку исследование слуха он может провести самостоятельно, а выявление снижения слуха становится основанием для направления ребенка в специализированное учреждение.

“Тест пилота” можно использовать и как скрининговый тест для детей в возрасте 2-7 лет.

Данные обследования на аудиометре MAICO “ PILOT HEARING TEST” отличаются точностью и быстротой получения. Тест в связи с его простотой и малыми затратами рекомендован для широкого использования с целью раннего выявления нарушений слуха у детей дошкольного возраста.

Импедансометрия, позволяющая обнаружить патологию среднего уха и уточнить ее характер, является ценным объективным методом для обследования детей с подозрением на нарушение слуховой функции.

Цветные, адаптированные к детскому возрасту и простые в управлении приборы “Race car” (Гоночный автомобиль) MI 22 и MI 23 (рис.2,3) делают измерение импеданса и регистрацию акустического рефлекса приятными и забавными для детей. Изображение на жидкокристаллическом экране прибора движущегося автомобиля сохраняет внимание ребенка во время проведения теста.

Диагностика слуха

Рис. 2. Race car — MI 22

Диагностика слуха

Рис. 3. Race car — MI 23

Если ребенок не говорит или не вертит головой, автомобиль начинает и продолжает движение, и ребенок “выигрывает гонки”. Если проведение теста срывается, то у автомобиля “спускаются шины” и ребенку приходится продолжить “гонки”. Если ребенок успешно прошел исследование, на экране появляется изображение “финиша” и “приветствия толпы”. Ребенку нравиться проведение исследования, так как он чувствует себя водителем гоночного автомобиля. Тимпанометрия занимает всего несколько секунд.

Меню управления прибора может быть легко адаптировано к индивидуальным требованиям, то есть можно сменить тест с автогонками для детей на нормальный тест измерения импеданса у лиц старшего возраста.

Регистрация акустического рефлекса проводится на 4 частотах. Встроенный принтер быстро распечатает результаты теста.

Прибор МI 23 имеет встроенный аудиометр с воздушным звукопроведением по 8 частотам от 250 до 8000 Гц с 0 до 80 дБ. Данные аудиометрии с обоих ушей хранятся в памяти и могут быть распечатаны позднее.

Общеизвестно, что чем раньше у ребенка будет выявлено нарушение слуха, тем выраженнее будет результат лечения и реабилитации. Применение простых в управлении и приемлемых для детей игровых приборов для исследования слуха должно шире внедряться в практическое здравоохранение.[3]

1.3 Аудиометры

1.3.1 Аудиометр ОРБИТЕР 922

Клинический аудиометр ОРБИТЕР 922 выполнен в лучших традициях компании Madsen разрабатывать удобную для пользователя аудиологическую аппаратуру высокого качества. Внимание при этом было уделено не только высоким стандартам технического качества, но и эргономике, надежности и простоте использования.

ОРБИТЕР 922 приходит на смену модернизированной OB 822 — наиболее широко используемой в мире модели клинического аудиометра – и представляет собой двухканальный настольный аппарат сходных размеров. На этом все сходство заканчивается: ОРБИТЕР 922 один из разумных многоязыковых аппаратов нового поколения, выпускаемых Madsen, который управляется программным обеспечением, оснащен собственным дисплеем с клавиатурой и способен поддерживать двустороннюю связь с компьютером (что также позволяет осуществлять дистанционное управление аудиометром с ПК).

ОРБИТЕР 922 версия 1 и 2

ОРБИТЕР 922 недавно был доступен в двух версиях, версия 2 обеспечивала дополнительные возможности и производительность обработки цифрового сигнала (ОЦС; DSP-digital signal processing). Производство версии 1 было прекращено в декабре 1997 г., а версия 2 получила название ОРБИТЕР 922-2.

Среди множества характеристик аппарата имеются следующие:

аудиограмма вычерчивается в режиме реального времени на большом, четком графическом дисплее;

два отдельных и идентичных канала (лев/прав или канал 1/канал 2)

дополнительный встроенный термический принтер или возможность распечатки на периферийном принтере;

встроенный усилитель свободного поля, S-образный микрофон специалиста и контрольный громкоговоритель;

многочисленные преобразования калибровок, занесенные в долговременную память;

индивидуальная настройка головных телефонов, малогабаритные головные телефоны с ушным вкладышем*, костный вибратор, маскирующий вставной головной телефон и свободное поле;

список слов может храниться в оперативной памяти;

непосредственное управление CD плеером (присутствие необязательно: список слов отображается на жидкокристаллическом дисплее одновременно со счетчиком слов и счетом очков в процентах);

абсолютно бесшумное управление по всему диапазону аттенюатора.

Пример аудиограмм

Диагностика слуха

ОРБИТЕР 922 (с ОЦФ) оборудован двумя отдельными осцилляторами и обладает следующими высокими эксплуатационными качествами:

расширенное высокочастотное (РВ; EHF-extended high frequency) тестирование до 20 тыс. Гц;

полная аудиометрия Бекеши;

моноуральное тестирование;

точность частоты ±0,03 %;

высокое разрешение кратных частот в приращении 6/12/24/48 точек деления на октаву, либо при таком низком уровне как 1Гц

Легко обучаться, быстро использовать

Компания Madsen Electronics сделала обучение пользованием и эксплуатацию ОРБИТЕРА 922 такими легкими, что вы можете больше времени уделять пациентам, а не своему аудиометру. Аппарат имеет два режима работы – обычный и расширенный, которые выбираются с пускового экрана.

Многоязыковой графический дисплей

Многоязыковой интерфейс ОРБИТЕРА 922 облегчает обучение и ускоряет работу. Тип теста и опции, дата и время теста, а также все тестовые данные постоянно отображаются на четком жидкокристаллическом экране.

Любая классификация может быть непосредственно наложена на матрицу аудиограммы на экране — все символы для прослушивания, условия теста и маскировка записывается безошибочно и автоматически, экономя таким образом время и устраняя источник распространенных ошибок.

Экономить время можно с помощью записанных в память тестов

Вам не обязательно быть экспертом по оборудованию для того, чтобы управлять ОРБИТЕРОМ 922 – настройка теста происходит быстро и просто. Вы также можете запустить из памяти удобный для вас тест одним нажатием клавиши.

Акцент на речевой аудиометрии

В знак признания того, что речевая аудиометрия все чаще и чаще применяется в слуховой диагностике, Madsen Electronics разработала ОРБИТЕР 922 с таким расчетом, чтобы сделать проведение речевого теста и подсчет результатов легкими как никогда ранее.

Список слов может быть внесен в оперативную память устройства и отображаться на ЖК-дисплее или введен с CD плеера и контролироваться непосредственно с ОРБИТЕРА 922. Подсчет результатов облегчен за счет размещенного на экране счетчика слов, который автоматически записывает очки.

Наблюдение за пациентом

Усовершенствованная система связи и наблюдения за пациентом расширяет и облегчает возможности двусторонней связи с пациентом: ОРБИТЕР 922 оснащен микрофоном специалиста и контрольным громкоговорителем.

Дополнительные возможности

Имеются следующие дополнительные возможности: вывод данных на встроенный или периферийный принтер, подсоединение внешней клавиатуры, дистанционное управление с ПК, устройство усиления оптического сигнала VERA 103, CD плеер, внешние прерыватели, головные телефоны Косса (Koss) или Сеннхайзера (Sennheiser) для высокочастотной аудиометрии.

Дополняя и переделывая конфигурацию

ОРБИТЕР 922 разработан для того, чтобы удовлетворить ваши возрастающие требования, не только сегодня, но и в будущем. Поэтому он был оснащен большим количеством коммуникационных портов и приспособлений. Помимо штатных портов для наушников, измерителя костной проводимости, встроенного микрофона, громкоговорителей, CD или кассетного проигрывателя и т.д., аудиометр может быть подсоединен к ПК или другой периферии: параллельному принтеру, клавиатуре, дополнительным телефонам, VERA 103. Также предусмотрены выходные устройства для управления CD плеером и обеспечения его питанием.

Более того, ОРБИТЕР 922 по желанию заказчика может быть оснащен ORBICONTM — собственным программным обеспечением компании Madsen.

Эта компьютерная программа позволяет местному дистрибьютору Madsen конфигурировать аппарат для того чтобы удовлетворить специфические запросы клиента, практически создать ваш персональный аудиометр.

В дополнение к выбранным вами стандартным настройкам, символам аудиограмм, командам для распечатки, драйверам принтеров, альтернативному языку, ORBICON может догрузить ваш излюбленный речевой материал и занести его в оперативную память аудиометра. Более того, стандартная конфигурация прав./лев. может быть изменена на канал 1/канал 2, т.е. левый канал всегда стимулирующий, а правый – маскирующий. Для тех стран, которые предпочитают, чтобы левая сторона оператора сообщалась с правым ухом пациента (испытуемый обращен лицом к оператору), ОРБИТЕР 922 может быть конфигурирован так, чтобы отвечать этим требованиям.[1]

1.3.2 Аудиометр автоматизированный АА-02 (поликлинический)

Аудиометр автоматизированный АА-02 предназначен для оценки функционального состояния слухового анализатора человека путем определения порогов слышимости по воздушному и костному звукопроведению методом сравнения слуха обследуемого с характеристиками, эквивалентными порогу слышимости отологически нормального человека.

Аудиометр АА-02 по функциональным возможностям относится к аудиометрам типа 3 по ГОСТ 27072 -86 и может использоваться для диагностики слуха в различных медицинских учреждениях.

Конструктивно аудиометр АА-02 выполнен в пластмассовом корпусе OKW, имеет клавиатуру пленочного типа с тактильным эффектом, индикацию режимов работы и результатов обследования на ЖК-дисплее. Аудиометр прост в управлении, имеет небольшой вес и габариты.

Функциональные возможности аудиометра АА-02

определение потерь слуха при воздушном и костном звукопроведении

маскировка неисследуемого уха широкополосным или узкополосным шумом

два режима работы:

ручной — с участием медицинского персонала автоматизированный — по встроенной программе

проведение 4-х надпороговых тестов:

ИМПИ (SISI) — индекс малых приростов интенсивности,

дифференциальный порог (ДП) по Luscher,

уровень (порог) дискомфорта,

тест распада тона (адаптации, Carhart).

программирование процедуры обследования в автоматизированном режиме работы (позволяет выбрать частоты, на которых будет проводиться обследование, провести скрининговое обследование)

индикация подачи тестового сигнала

индикация текущих параметров сигнала и ответов пациента

звуковая сигнализация о завершении процесса обследования в автоматизированном режиме работы

воспроизведение результатов обследования на индикаторе

возможность подключения термопринтера или компьютера

Технические параметры аудиометра АА-02

Воздушное звукопроведение

частоты: (погрешность установки +1%)	125, 250, 500, 750, 1000, 1500, 2000, 3000, 4000, 6000, 8000 Гц
уровни прослушивания: (шаг 5 дБ)	от -10 до 110 дБ на 500…4000 Гц от -10 до 80 дБ на 125 Гц от -10 до 95 дБ на 250 Гц от -10 до 100 дБ на 8000Гц
погрешность установки уровня прослушивания:	+3 дБ на 125… 4000 Гц +5 дБ на 6000 и 8000 Гц
погрешность разницы уровней прослушивания для двух соседних ступеней	+1 дБ
ослабление тонального сигнала при его выключении	не менее 95 дБ
коэффициент гармоник тонального сигнала при максимальном уровне прослушивания	не более 2%

Костное звукопроведение

частоты (погрешность установки +1%):	250, 500, 750, 1000, 1500, 2000, 3000, 4000 Гц
уровни прослушивания:(шаг 5 дБ, погрешность установки +3 дБ)	от -10 до 60 дБ на 500…4000 Гц от -10 до 40 дБ на 250 Гц
погрешность разницы уровней прослушивания для двух соседних ступеней	+1 дБ
ослабление тонального сигнала при его выключении	не менее 75 дБ
коэффициент гармоник тонального сигнала при максимальном уровне прослушивания	не более 5%

Маскирующий шум

уровни прослушивания широкополосного шума (шаг 5 дБ):

от 0 до 110 дБ

уровни прослушивания узкополосного шума (шаг 5 дБ):

от 0 до 105 дБ на 500…3000 Гц

от 0 до 65 дБ на 125 Гц

от 0 до 85 дБ на 250, 6000, 8000 Гц

от 0 до 95 дБ на 4000 Гц

Общие характеристики

питание: от сети переменного тока 220В+22В, 50 Гц

потребляемая мощность: не более 30 ВА

габаритные размеры: 230х130х225 мм

масса: не более 2 кг

Подключение термопринтера или компьютера к аудиометру АА-02

Термопринтер позволяет выводить на печать аудиограмму непосредственно после обследования пациента. Подключение термопринтера к аудиометру производится с помощью устройства интерфейсного.

Компьютер, после установки на него программы обработки результатов аудиометрических обследований, дает возможность создавать базу данных пациентов, отображать результаты обследований на экране монитора и распечатывать их на любом принтере, подключенном к компьютеру. База данных состоит из набора индивидуальных карточек пациентов, разбитых на картотеки по произвольному признаку. В каждой карточке содержатся сведения о пациенте (ФИО, пол, год рождения, адрес, место работы) и сведения о пройденных им обследованиях (дата обследования, аудиограмма, заключение врача). Программа обработки очень проста в освоении и требует минимальных навыков в работе с компьютером. Программа имеет два основных рабочих окна — «Картотека» и «Обследование».

Диагностика слуха

Рисунок 1. Вид окна «Картотека». Щелкните на картинке для увеличения

Окно «Картотека» (рис. 1) служит для создания карточки нового пациента, изменения данных в имеющейся карточке, удаления данной карточки из картотеки и перехода для работы в окно «Обследование».

В окне «Обследование» производится просмотр аудиограмм, составление заключения, запись и вывод на печать результатов текущего обследования, а также просмотр и вывод на печать результатов любого из записанных раннее обследований.

Подключение компьютера к аудиометру производится с помощью устройства интерфейсного.

Требования к компьютеру:

операционная система Windows 98/2000/XP

наличие свободного СОМ-порта

разрешение экрана монитора 800х600 или 1024х768

Комплект поставки

Аудиометр

Телефон аудиометрический ТА-01

Вибратор аудиометрический ВА-01

Кнопка пациента

Шнур сетевой

Руководство по эксплуатации

Бланк аудиограммы

Дополнительное оборудование

Термопринтер, в том числе:

термопринтер DPU-414

сетевой адаптер

устройство интерфейсное АА-02

кабель

термобумага

руководство пользователя

Комплект для работы с компьютером, в том числе:

дискета с программой АА-02

устройство интерфейсное АА-02

кабель

руководство пользователя

ВОЗМОЖНОСТИ ДИАГНОСТИКИ

Aудиологическая лаборатория проводит самые современные исследования слуховой функции с использованием двух- и многокомпонентной тимпанометрии (исследование функции барабанной перепонки), аудиометрии в расширенном диапазоне частот, УЗВ и другие сложные объективные методы исследования слуха больного.

Проводится транскраниальная импульсная биполярная электростимуляция головного мозга — воздействие на головной мозг и внутричерепные нервы сквозь кости черепа электроимпульсами (один из методов лечения снижения слуха). Все методы исследования направлены на раннюю диагностику нарушений слуха и возможную их коррекцию.

Вестибулологическая лаборатория, исследующая состояние органа равновесия, оснащена оборудованием для проведения комплексного вестибулологического исследования, т.е. исследования функции равновесия. С помощью этих исследований проводится диагностика ранних вестибулярных поражений и их уровня, а также разрабатываются комплексы реабилитационных мероприятий.

В микроэндоскопической лаборатории проводятся различные эндоскопические вмешательства при заболеваниях носа и околоносовых пазух, а также на слезно-носовых путях. Кроме того, изучаются этиологические и патологические иммунологические механизмы формирования различных заболеваний ЛОР-органов и их осложнений (хронический тонзиллит, фурункул носа, синуситы, ото- и риногенные внутричерепные осложнения). [4]

Оптимальный алгоритм диагностики нарушений слуха в лечебно-профилактических учреждениях

Клиническая аудиология в настоящее время располагает большим фактическим материалом по дифференциально диагностическим методам исследования слуховой функции. Не касаясь систематизации накопленных фактов,нам представляется целесообразным охарактеризовать диагностическую информативность того или иного аудиометрического теста, наиболее часто используемого в лечебно-диагностических учреждениях г.Москвы. Как известно, начальным звеном любого диагностического исследования является стандартная тональная пороговая аудиометрия, в диапазоне частот 125-8000 Гц. Аудиометрия должна проводиться на калиброванном аудиометре. Учитывая субъективный характер исследования, тональную пороговую аудиометрию целесообразно перепроверять камертональными тестами. Не загружая больного, с этой целью достаточно проведение двух камертональных тестов-это опыт Федеричи и опыт Вебера.

При этом не следует забывать,что положительным опыт Федеричи выпадает при нейросенсорной тугоухости и отрицательным – при кондуктивной тугоухости с костно-воздушным интервалом, превышающим 20 дБ. Латерализация звука в опыте Вебера при кондуктивной тугоухости будет происходить в хужеслышащее ухо, а при нейросенсорной тугоухости – в лучшеслышащее ухо.

Таким образом,уже тональная пороговая аудиометрия и камертональные опыты позволяют определить характер тугоухости: кондуктивная, смешанная или кохлеарная.

При возрастной инволюции слуха и при развитии нейросенсорной тугоухости в первую очередь страдает высокочастотный диапазон (8-20 кГц), поэтому для раннего выявления слуховых нарушений оправдано применение аудиометрии в расширенном диапазоне частот. Такие исследования проводятся только по воздушному звукопроведению, т.к. костные вибраторы коммерческих аудиометров, ввозимых в нашу страну, ограничены частотным диапазоном до 8 кГц. Однако не следует забывать, что впервые исследование слуховой чувствительности в расширенном диапазоне частот по костному звукопровеению было осуществлено Б.М. Сагаловичем и О.И. Симбирцевой в лаборатории патофизиологии и акустики МНИИ уха, горла и носа МЗ РФ. Диагностическая ценность этих методов подтверждена многочисленными исследованиями. Для определения топики слуховых нарушений необходимо опредление слуховой чувствительности к ультразвуку по методу Б.М. Сагаловича. Метод позволяет дифференцировать истинную нейросенсорную тугоухость и вторичную (псевдонейросенсорную), различные виды кондуктивной тугоухости, а также гидропс лабиринта.

Из надпороговых исследований наиболее информативным является метод определения порогов слухового дискомфорта и речевая аудиометрия с определеним порога недифференцированной речи, 50% разборчивости речи,100% разборчивости речи и разборчивости речи при максимальном звучании речевого сигнала с целью выявления скрытого ФУНГа. Методы, обеспечивают дифференциальную диагностику кохлеарных, ретрокохлеарных и кондуктивных нарушений. Включение объективных методов исследования слуховой функции в диагностический алгоритм должно обосновываться конкретными задачами. Для раннего выявления слуховой недостаточности у новорожденных – регистрация вызванной отоакустической эмиссии и слуховых вызванных потенциалов. Для раннего выявления кондуктивной тугоухости различного генеза – акустическая импедансометрия и т.д.

Итак, многолетний опыт работы, позволяет нам очертить диагностический алгоритм, необходимый для адекватной диагностики слуховых нарушений. Это пороговая аудиометрия, в стандартном и расширенном диапазоне частот, камертональные пробы Федеричи и Вебера., определение слуховой чувствительности к ультразвуку, а также регистрация порогов слухового дискомфорта, речевая аудиометрия. Включение объективных методов исследования в диагностический алгоритм должно осуществляться по строгим показаниям.

Описанный диагностический алгоритм слуховых нарушений может проводиться как в стационарных, так и в амбулаторных условиях г.Москвы с учетом достаточного технического оснащения лечебно-диагностических учреждений.

Возможности доклинической диагностики поражения органа слуха на основе регистрации вызванной отоакустической эмиссии.

Особое место в диагностике состояния слухового анализатора в настоящее время занимают объективные методы исследования слуха, новейшим и перспективным из которых является регистрация и анализ вызванной отоакустической эмиссии, феномен которой открыт Д.Кемпом в 1978 г. Ранее существовавшие объективные методы не позволяли непосредственно судить о функциональном состоянии наружных волосковых клеток и гидромеханике улитки, и только регистрация отоакустической эмиссии дает возможность прицельного изучения этих важнейших аспектов, так как основная роль в ее генерации принадлежит электромеханической активности наружных волосковых клеток.

В клинической практике используют, в основном, различные классы вызванной отоакустической эмиссии, в частности, задержанную вызванную отоакустическую эмиссию (ЗВОАЭ), которая представляет собой акустический сигнал, излучаемый, в основном на 8-12 мс после включения акустической стимуляции и продолжающийся 10-30 мс. Однако, вопрос о критериях оценки и даже выявляемости ЗВОАЭ до настоящего времени не получил окончательного разрешения. Было обследовано 58 нормально слышащих лиц в возрасте от 17 до 70 лет. Средняя суммарная амплитуда ЗВОАЭ составила 5,39?1,19 дБ уровня звукового давления (УЗД). Разброс абсолютных значений суммарной амплитуды ЗВОАЭ оказался весьма значительным: от 22,8 дБ УЗД до –10 дБ УЗД. Принимая во внимание в качестве общепринятого критерия достоверности наличия ЗВОАЭ значение суммарной амплитуды 3 дБ УЗД, общая выявляемость ЗВОАЭ составила 89,66% (по литературным данным — от 70 до 100%). С целью выявления возможных возрастных различий параметров ЗВОАЭ обследованные были разделены на две возрастные группы: от 17 до 49 лет (1-я группа — 35 человек) и от 50 до 70 лет (2-я группа – 23). Анализ данных регистрации ЗВОАЭ показал, что различие значений выявляемости и средней суммарной амплитуды между возрастными группами статистически недостоверно (р?0,05). Учитывая факт значительного межиндивидуального разброса абсолютных значений суммарной амплитуды вне зависимости от возраста, этот параметр вряд ли может рассматриваться в качестве критерия ЗВОАЭ. Сходные результаты получены при анализе параметров отдельных частотных компонентов ЗВОАЭ (0,5; 1,0; 2,0 и 4,0 кГц). Учитывая это обстоятельство, мы предприняли исследование влияния подавления феномена ЗВОАЭ в ответ на ипсилатеральную акустическую стимуляцию.

В качестве стимула использовался широкополосный щелчок, в качестве маскера – чистые тоны частотой от 0,5 до 4,0 кГц интенсивностью от 10 до 45 дБ нПС, предъявляемые как одномоментно со стимулом, так и предшествующие ему с интервалом 3 мс. Полученные результаты использовали для построения настроечных кривых (НК) изосуппрессии. В результате анализа усредненных НК суммарной амплитуды и амплитуды отдельных частотных компонентов ЗВОАЭ выявлены их характерные особенности для каждой возрастной группы. Обнаружены существенные отличия показателей предшествующей маскировки по сравнению с одновременной и в каждом случае – между возрастными группами. Они касались интенсивности маскирующих тонов, необходимых для достижения 50%-ной суппрессии ЗВОАЭ, ширины НК, соответствия пиков НК определенным частотам маскирующих тонов.

В тех наблюдениях, когда профиль НК изосуппрессии не соответствовал возрастной группе (сужен частотный диапазон НК, пики НК смещены в низкочастотную часть спектра маскирующих тонов, увеличена интенсивность маскирующих тонов, необходимых для достижения 50%-ной суппрессии амплитуды ЗВОАЭ) или тест ЗВОАЭ был недостоверен при наличиии аудиометрических кривых, соответствующих возрастной норме, можно думать о возможной доклинической форме сенсоневральной тугоухости.

Как измерить остроту слуха?

Проблема

Дефекты слуха, возникающие из-за врожденных аномалий, болезней, преклонного возраста, — сущий бич для миллионов людей. Для многих из них единственным средством помощи остается слуховой аппарат — нехитрое электронное устройство, предназначенное для усиления звука. Но беда в том, что, усиливая громкость звука, слуховые аппараты не делают его более разборчивым: многие владельцы слуховых аппаратов жалуются, что слышат звук, но ничего не могут разобрать в той какофонии, которая слышится из наушника, не могут понять речь собеседника, выделить ее из фоновых шумов. И это вовсе не из-за плохого качества аппарата, а из-за принципиальной проблемы: слуховые усилители компенсируют потерю чувствительности слуха, но не потерю его разрешающей способности, т.е. способности различать звуки. А именно эта способность больше всего страдает при дефектах слуха.

Чтобы создавать приборы, которые могут не только усиливать звуки, но и обеспечивать сносную возможность их различения, нужна, помимо прочего, точная диагностика: измерение как чувствительности, так и разрешающей способности слуха пациента. Что касается чувствительности, то здесь нет проблем: аудиометр — прибор для тестирования чувствительности слуха — есть в любом приличном аудиологическом кабинете. С измерением же разрешающей способности дело обстоит куда хуже. До сих пор основным методом оценки этого свойства слуха остается так называемая речевая аудиометрия. Всякий, кто бывал на обследовании у отоларинголога, знает, что это такое. Врач шепчет какие-то слова и просит пациента повторить их. Может пациент повторять слова — слух хорош, не может — плох. Достоинство такой процедуры — ее простота, но больше ничего хорошего в ней, пожалуй, нет. Ведь успешность повторения слов зависит не только от остроты слуха пациента, но и от дикции врача, используемых слов (одни звуки распознаются легче, другие — труднее), знакомства пациента с набором слов (можно угадать слово по его части) и множества других причин, к слуху никак не относящихся. Конечно, можно использовать записанные на магнитофон стандартные наборы слов, произносимых профессиональными дикторами, с выверенной громкостью. Но все это — полумеры. Ведь такой способ в принципе не дает оценку разрешающей способности слуха в строгих физических единицах.

Между тем для современной физиологии вовсе не секрет, чем обусловлена разрешающая способность слуха. Орган слуха начинает анализ звуков с того, что разлагает их на составляющие частоты. Чувствительные слуховые клетки настроены каждая на свою частоту: если сигнал содержит некоторую частоту звуковых колебаний, то откликается соответствующая группа клеток. Чем острее частотная настройка, тем тоньше, детальнее анализ. При многих дефектах слуха острота частотной настройки падает, из-за этого и снижается способность отличать одну частоту от другой, один звук от другого, сигнал от шума.

Все это известно. И есть способы измерения остроты частотной настройки слуха. Большинство из них основано на эффекте маскировки, суть которого проста. При одновременном включении двух звуковых сигналов — тихого и громкого — тихий звук (тест) будет заглушен, замаскирован громким (маскером). Но эффективность маскировки зависит от соотношения частот маскера и теста. Если эти частоты близки, то маскировка происходит даже при не очень большой громкости маскера, потому что и маскер, и тест воздействуют на одни и те же чувствительные клетки. Когда частоты различны, маскировка слабее, и чтобы заглушить тест, нужен намного более громкий маскер. Если показать на графике, как эффективность маскировки зависит от частоты, то получится V- образная кривая (рис.1); она-то и показывает остроту частотной настройки: чем кривая уже, тем настройка острее. А для полноты картины нужно построить много таких кривых, используя разные тестовые частоты. Вообще-то в современных исследованиях используются разные, в том числе весьма изощренные, сигналы со сложным частотным составом, но основной принцип метода именно таков. Если же известно, как измерить остроту частотной настройки слуха, то почему это не применяется на практике? Видимо, вследствие громоздкости метода. Измерения такого рода называют многоточечными, потому что для получения одного значения остроты частотной настройки нужно выполнить много измерений, чтобы по полученным точкам провести кривую, как на рис.1, и оценить ширину этой кривой. А ведь каждая точка кривой тоже добывается в результате многих проб, в которых испытывают маскеры разной громкости. И кривых таких нужно получить не одну, а несколько (на разных тестовых частотах). В результате объем измерений растет, как снежный ком. Для исследовательских целей, когда можно многократно работать с постоянными испытуемыми, постепенно накапливая необходимый объем данных, это приемлемо. Но в практических условиях затевать такую канитель, чтобы обследовать слух у пациента, — мало реально.

Диагностика слуха

Рис.1

Кривые, построенные по результатам измерения остроты частотной настройки слуха методом маскировки. На кривой (в центре) показано, с какой интенсивностью должен звучать маскирующий сигнал для того, чтобы заглушить тестовый на частоте 1 кГц (отмечен звездочкой). Ширина кривой на некотором стандартном уровне — показатель остроты частотной настройки (отмечен стрелками). Полное исследование предполагает построение еще нескольких таких кривых при других частотах тестовых сигналов.

К тому же острота частотной настройки — важный, но не единственный фактор, определяющий остроту слуха. Она не всегда позволяет предсказать, как будет восприниматься сигнал сложного частотного состава. Дело в том, что возможны сложные взаимодействия между нервными клетками: отклик каждой из них на звуковой сигнал зависит не только от ее собственных свойств, но и от того, что происходит в соседних клетках. Ситуация в целом получается трудно предсказуемой.

Идея

А что если не вырисовывать отдельные кривые частотной настройки и не пытаться по ним предсказать результат анализа сложных звуков, а попробовать сразу получить конечный результат: тестировать слух сложными сигналами и измерять способность к их различению? За аналогией далеко ходить не нужно: достаточно из кабинета врача- отоларинголога перейти в кабинет окулиста. Там оценка остроты, т.е. разрешающей способности, зрения — первейшая процедура. При этом измеряется именно способность различать реальные изображения. Можно ли опыт, накопленный в физиологии зрения, использовать для диагностики слуха? Можно, несмотря на множество принципиальных различий между зрительной и слуховой системами. Эта идея и легла в основу нашей работы.

Как измеряют остроту зрения? Самый строгий способ — тестировать зрение с помощью изображений-решеток, которые состоят из чередующихся светлых и темных полос (рис.2). Испытуемому показывают решетки с разной частотой полос. Если частота решетки невелика, то испытуемый видит, что это полосатый рисунок, а не ровный фон. Если же частота выше некоторого предела, полосы становятся неразличимыми, сливаются в ровный серый фон. Максимальная частота полос, при которой еще различается решетчатый рисунок, — строгая мера остроты зрения. Ответ получается в точных физических единицах: количестве циклов решетки на градус угла поля зрения.

Диагностика слуха

Рис.2 Изображения-«решетки», используемые для тестирования остроты зрения.

На левой паре «решеток» полосы расположены редко, поэтому замена одной «решетки» на другую хорошо заметна. Средняя пара — «решетки» с высокой частотой полос; если смотреть с большого расстояния, то полосы сольются в серый фон, и подмена останется незамеченной. На «решетках» правой пары полосы, хотя и расположены с низкой частотой, мало контрастны; если контраст еще понизить, то смена одной «решетки» на другую тоже будет не заметна. Цель этих измерений состоит в том, чтобы найти пороговый контраст для тест-объектов с разной частотой полос, а также предельную различимую частоту «решетки» и тем самым получить полный и точный показатель разрешающей способности зрения.

Но как установить, какую частоту решетки испытуемый различает, а какую — нет? Простейший способ — придать рисунку из темных и светлых полос вид узнаваемой фигуры, например буквы: если пациент сумеет правильно назвать букву, значит различает рисунок. Но такое упрощение идет в ущерб точности: в букве или картинке расстояние между полосами не может быть везде одинаковым, как в простой решетке. Есть, однако, изящный прием, позволяющий точно сказать, различает ли испытуемый решетчатый рисунок. Это проба на инверсию фазы решетки. Испытуемому показывают решетку определенной частоты, и в некоторый момент светлые и темные полосы этой решетки меняются местами (рис.2). Если рисунок решетки различим, то испытуемый увидит, что что-то сдвинулось, изменилось на экране. Если же полосы не различимы, то испытуемый в этот момент не заметит ничего: ведь за исключением положения полос, решетки до и после замены абсолютно одинаковы, так что серый фон, в который слились полоски, каким был, таким и останется. Итак: предельная частота решетки, при которой можно заметить инверсию ее фазы, — точная мера остроты зрения.

Этот же прием позволяет измерить и другой важнейший показатель — контрастную чувствительность. Можно менять не частоту полос решетки, а контрастность рисунка. Минимальный (пороговый) контраст, при котором различима инверсия фазы решетки, укажет, какова контрастная чувствительность. А чтобы провести измерение во всей полноте, можно варьировать и контраст, и частоту решетки. Зависимость порогового контраста от частоты решетки (частотно-контрастная кривая) — полный и точный показатель разрешающей способности зрения.

Можно ли так же просто и строго, используя тот же оправдавший себя прием, измерять разрешающую способность слуха? Попробуем сделать это. Для начала разберемся, какие сигналы играют для слуха ту же роль, что контрастные решетки для зрения.

Уже говорилось, что первейшая операция, выполняемая ухом, — разложение звука на составляющие его частоты. Рецепторная поверхность органа слуха (кортиев орган) устроена так, что разные ее точки откликаются на разные звуковые частоты, так что вдоль рецепторной поверхности представлена вся шкала звуковых частот: на одном конце — самые высокие частоты, на другом — самые низкие. Что же нужно сделать, чтобы на этой поверхности появилась «решетка» — чередующиеся участки возбужденных и невозбужденных клеток? Ответ очевиден: нужно воздействовать таким звуком, в частотном спектре которого представлены периодически чередующиеся пики и провалы (рис.3). А чтобы измерить разрешающую способность слуха, нужно менять расстояние между спектральными пиками, т.е. «плотность» спектральной решетки, и найти тот предел, при котором ухо еще способно различать, что спектр сигнала не сплошной, а «решетчатый». Если же хотим измерить еще и контрастную чувствительность, будем менять «контраст» спектральной решетки, т.е. высоту пиков и глубину провалов, и найдем тот порог, при котором «решетчатый» спектр отличим от равномерного (рис. 4).

Диагностика слуха

Рис.3 Рецепторная поверхность органа слуха (кортиев орган) схематически представлена в виде полоски, вдоль которой распространяются звуковые волны (вверху).

Каждая точка (чувствительная слуховая клетка кортиева органа) реагирует на звук своей частоты, так что вся шкала звуковых частот (от 20 до 20 тыс. Гц) представлена вдоль полоски. Чтобы создать «решетку» из возбужденных и невозбужденных участков (темные и светлые участки), нужно воздействовать звуком, в частотном спектре которого есть пики и провалы на соответствующих частотах.

Диагностика слуха

Рис.4 Спектры сигналов, используемые для измерения разрешающей способности слуха.

Верхняя пара — прямая и инверсная спектральные решетки с низкой плотностью и высоким контрастом пиков и провалов звукового сигнала. Если один сигнал заменить на другой, это хорошо слышно. Средняя пара — спектры с низким контрастом; в этом случае замену одного сигнала на другой уловить трудно. Внизу — спектры с высоким контрастом, но и с высокой плотностью пиков: пики сливаются в сплошной спектр, поэтому замену одного сигнала другим тоже трудно услышать.

Тут нужно небольшое пояснение: применительно к спектральным решеткам мы использовали термин «плотность», тогда как для зрительных решеток мы говорили об их частоте. По сути это совершенно одно и то же, но дело в том, что применительно к звуку термин «частота» используется для обозначения частоты звуковых волн. Чтобы избежать путаницы, условимся для спектральных решеток использовать термин «плотность», считая, что эта величина тем выше, чем меньше частотный интервал между пиками (пики расположены плотнее).

Но как узнать, различает ухо «решетчатый» рисунок спектра или нет? Да точно так же, как и для зрения: используя тест инверсии фазы решетки (рис.4). Включим звуковой сигнал, имеющий «решетчатый» спектр. (Кстати, все сигналы с более или менее широким частотным спектром воспринимаются как шумы различного тембра; так же звучит и наш сигнал.) Затем неожиданно заменим его на другой — тоже «решетчатый», с той же шириной спектра, той же громкости, но с противоположным положением спектральных пиков и провалов на частотной шкале. Он тоже звучит как шум, но с чуть другим тембром. Услышал испытуемый, что в звуке что-то изменилось, — значит, смог различить спектральную структуру сигнала. Если же плотность пиков настолько велика, что они сливаются для него в сплошной спектр, или контраст решетки слишком мал — испытуемый не уловит никакого изменения: ведь за исключением положения спектральных пиков на частотной шкале, сигналы до и после переключения абсолютно идентичны.

Итак, показатели разрешающей способности слуха — та максимальная плотность спектральной «решетки» и тот минимальный ее контраст, при которых улавливается инверсия фазы этой «решетки».

Чем привлекателен такой способ измерения остроты слуха? Во-первых, в отличие от речевой аудиометрии, это строгий аппаратурный метод, и результат он дает в точных физических единицах: плотность спектральных пиков выражается в их количестве на 1кГц или как отношение частоты к интервалу между пиками, а контраст решетки — в процентах отклонения ее пиков и провалов от среднего уровня.

Во-вторых, для тестирования используются сигналы со сложным спектральным составом (т.е. сходные с естественными звуками), поэтому результат отражает реальную разрешающую способность слуха.

В-третьих, это одноточечный метод: чтобы получить одно значение разрешающей способности, достаточно найти лишь один порог восприятия изменения спектральной «решетки», а не много порогов маскировки.

В-четвертых, процедура измерения предельно проста для испытуемого. От него не требуется как-то оценивать характер слышимых звуков, надо лишь ответить на простой и понятный вопрос: заметил ли он хоть какие-то изменения в предъявляемых сигналах? Несомненно, этот достаточно простой и быстрый метод захотелось сразу использовать в практических целях для индивидуальной диагностики. Однако предстояло еще во многом разобраться.

Результат

Основная идея метода была опубликована еще в 1984 г., но, чтобы довести ее «до ума», надо было сделать многое: разработать методы синтеза звуковых сигналов, которые имели бы именно такие частотные спектры, какие нужны для нашей задачи; испробовать разные варианты сигналов, чтобы установить, какие из них наиболее пригодны для тестирования; выяснить, могут ли быть в сигналах посторонние «подсказки», которые исказят результаты измерения; наконец, установить, какова же на самом деле разрешающая способность человеческого слуха в норме. И главное — понять, какие физиологические механизмы определяют разрешающую способность слуха: только ли острота частотной настройки слуховых фильтров или более сложные процессы. Ведь пытаться создать метод диагностики без понимания фундаментальных основ тестируемых процессов — дело бесперспективное.

Все это стало возможным в течение последних лет благодаря выполнению проектов, поддержанных РФФИ. Наконец, впервые были получены данные о частотной разрешающей способности слуха. Если обратиться к результатам, их можно свести к нескольким простым графикам, но именно они характеризуют разрешающую способность нормального слуха. Один из них (рис.5) служит иллюстрацией того, как способность различать контраст между высотой пиков и глубиной провалов зависит от плотности пиков на частотной шкале, т.е. их числа в интервале частот 1 кГц. Если плотность спектральных пиков невелика, человек на слух способен различить спектральный рисунок с отклонениями по громкости от среднего уровня не менее 15-20%; менее контрастные спектральные рисунки слуху недоступны. Но и этот 15-20%-й порог доступен только при низкой плотности спектральной решетки — не более 10 пиков на 1 кГц интервала. По мере того как плотность решетки увеличивается, контрастный порог растет. Например, при плотности решетки 15 пиков на 1кГц спектральный рисунок будет различим только при контрасте перепадов высоты пиков не меньше 50%. А если плотность решетки увеличить до 20-25 пиков на 1кГц, то спектральный рисунок даже при 100%-м контрасте едва-едва различим. Дальше увеличивать контраст некуда; стало быть, 20-25 пиков на 1кГц — это предел частотной разрешающей способности слуха нормального человека. Более дробный спектральный рисунок не различается ни при каких иных параметрах сигнала: все сливается в сплошной, равномерный спектр.

Диагностика слуха

Рис.5 Кривая контрастной чувствительности нормального слуха человека.

Все те сочетания плотности пиков и контраста, которые выше кривой (затененная область), доступны для различения; то, что ниже кривой, — за пределами возможностей слуха

Итак, первый шаг сделан, найдены «рамки», показывающие, в каких пределах слуховая система может различать спектральные рисунки: или контраст не менее 15-20% при низкой плотности спектральных пиков, или плотность не выше 20-25 пиков на 1кГц при 100%-м контрасте, или некоторые промежуточные сочетания того и другого.

Но сразу возникает новый вопрос: одинакова ли разрешающая способность для разных участков частотного диапазона слуха, т.е. для звуков более низкой и более высокой тональности? Предложенный метод вполне позволяет это выяснить. Просто надо использовать сигналы с относительно узкими спектрами, центрированными на разных частотах; тогда полученные с их помощью результаты можно отнести к определенным диапазонам звуковых частот. Например, спектры, показанные на рис.4, сосредоточены вокруг частоты 2 кГц; а можно ведь использовать сигналы с похожими спектрами, но с любой другой центральной частотой — и более низкой, и более высокой. Сделали и это.

Оказалось, что найденный предел различения спектральной плотности — 20-25 пиков на 1кГц — доступен лишь в низкочастотной области звуковых колебаний, примерно до 500 Гц. На более высоких частотах различаемая плотность пиков снижается, причем почти обратно пропорционально частоте (рис.6,а). Раз так, имеет смысл представить плотность спектральной «решетки» не в абсолютной мере (как число пиков на 1кГц частотного интервала), а в относительной — как отношение средней частоты к интервалу между пиками. В таком виде разрешающая способность оказывается почти постоянной в широком диапазоне частот (рис.6,б) и составляет 11-14 относительных единиц. Таким образом, нормальный слух различает спектральные рисунки, в которых интервал между соседними пиками не меньше 1/11-1/14 (7-9%) от средней частоты.

Диагностика слуха

Рис.6 Кривые частотной разрешающей способности слуха, построенные в абсолютной шкале как число пиков на 1кГц частотного интервала (а) и в относительной мере — как отношение средней частоты к интервалу между пиками (б). Области под кривыми (затенены) отвечают различным рисункам спектра; выше — сливающимся в сплошной спектр.

Но измерить остроту слуха — это полдела. Нужно понять, что именно определяет и ограничивает остроту слуха. Многое проясняется, если сравнить частотную разрешающую способность с данными об остроте частотной настройки, которые были получены традиционными методами. Посчитать, как частотные фильтры с определенной настройкой пропускают спектры любой формы, — не слишком сложная математическая задача; острота частотной настройки тоже известна из опытов с маскировкой. Посчитали и получили очень и очень примечательный результат (рис.7): реальная разрешающая способность слуха, полученная в прямых экспериментах, оказалась примерно вдвое выше расчетной! Значит, не напрасны были сомнения, только ли острота частотной настройки отвечает за способность к различению сложных звуковых сигналов. Стало ясно, что важнейшую роль играют нейрофизиологические процессы, приводящие к обострению частотной избирательности. Впрочем, для нейрофизиологов это не слишком большая неожиданность: взаимодействия между нейронами, приводящие к подчеркиванию, выделению контрастов в сложных сигналах, хорошо известны в нервной системе. Но важно было узнать, в какой именно мере эти процессы ответственны за обеспечение остроты слуха. Что и сделано.

Диагностика слуха

Рис.7 Частотная разрешающая способность слуха. Расчетная кривая (1) проходит примерно вдвое ниже кривой реальной разрешающей способности (2). Если же спектр сигнала имеет крутые края, то разрешающая способность — еще выше (3).

Но появляются все новые и новые вопросы. Например, одинакова ли разрешающая способность слуха при разных формах звукового сигнала? Тут тоже обнаружились любопытные детали. Если звуковой сигнал набран не из гладких пиков, а с резко очерченными краями, то разрешающая способность оказывается еще раза в полтора выше (эти результаты тоже показаны на рис.7). Соответственно разница между тем, что предсказывает острота частотной настройки, и тем, что есть на самом деле, оказывается уже почти трехкратной. Этот фактор тоже в существенной мере определяет остроту слуха. В целом нам понятно уже довольно многое, но не менее того предстоит еще выяснить.

Во-первых, сложный звуковой сигнал — это не только определенный спектр, но и определенная динамика изменения этого спектра во времени, т.е. это спектрально- временной образ. Значит, на следующем этапе необходимо исследовать способность к различению меняющихся во времени спектров и установить, как взаимосвязаны способности различать спектральную и временную структуру сигналов.

Во-вторых, уже ясно: способность различать спектральный рисунок зависит еще от того, насколько он обогащен составляющими в соседних участках спектра. Фактически эта способность зависит от всей структуры сигнала целиком. Значит, надо исследовать разрешающую способность слуха при разных формах сложных сигналов и проследить воздействие соседних участков спектра на нейрофизиологический отклик.

В-третьих… В-четвертых… Нет смысла делать этот список слишком длинным: все равно на каждом этапе исследований появятся новые вопросы. Но если впереди столь широкое поле для фундаментальных исследований, значит ли это, что возможность практического применения метода маячит лишь далеко на горизонте? Вовсе нет. Уже сейчас можно заняться тем, чтобы применить полученные результаты в диагностических целях, чтобы знать, насколько у того или иного пациента нарушена способность к различению сложных звуковых сигналов, и придать исследованию потери слуха объективную оценку. Относительно самой процедуры измерения сомнений нет: она предельно проста, и не видно никаких препятствий для ее использования в практике. Другой вопрос — насколько показательны получаемые результаты для диагностики? Это предмет особого исследования с участием медиков, хотя некоторые шаги уже сделаны. В свое время нашими работами заинтересовалась авторитетный аудиолог и большой энтузиаст новых идей Л.А.Новикова. Она измерила разрешающую способность у нескольких пациентов с дефектами слуха и получила весьма впечатляющие результаты.

Они показаны на рис.8. Хотя полученные контрастные кривые основательно «разбредаются» (ведь у каждого пациента своя степень потери слуха), общее у них одно: все они проходят намного выше, чем кривая, соответствующая нормальному слуху. Это означает, что у всех пациентов пострадала не только чувствительность слуха (что подтверждали и данные традиционной аудиометрии), но и его разрешающая способность. Так что уже сейчас, когда исследования еще не закончены, есть предмет для разговора с аудиологами-практиками.

Диагностика слуха

Рис.8 Кривые контрастной чувствительности слуха, полученные при обследовании нескольких пациентов с дефектами слуха. Цветом выделена кривая, соответствующая нормальному слуху.

Создается анализ для диагностики глухоты

В некоторых случаях потеря слуха развивается вследствие аутоиммунной агрессии организма в отношение структур, формирующих внутреннее ухо. В настоящее время начинается создание специального теста, способного определить, у кого из пациентов потеря слуха связана именно с этим механизмом. Именно таким пациентам на ранних этапах могут помочь стероидные гормоны.

Ученые из University of Michigan Medical School повели исследование с 63 пациентами, страдающими от быстрой потери слуха и 20 пациентами с нормальным слухом. У всех больных подозревали именно аутоиммунную причину потери слуха, все они получали стероидные гормоны в качестве лечения.

Более чем у половины глохнущих людей исследователи обнаружили специфические антитела к особому белку под названием IESCA (аббревиатура, означающая клеточный антиген тканей внутреннего уха). Наличие антител является достоверным признаком того, что иммунная система определяет этот белок как чужеродный.

В целом у 28 пациентов из 63 теряющих слух отмечалось выраженное улучшение этой функции в результате лечения стероидными гормонами. В то же время у оставшихся 35 пациентов, невзирая на проведенное лечение, улучшение не наступило. Также выяснилось, что у абсолютного большинства (89%) пациентов, чье состояние улучшилось после лечения стероидами, был положительный тест на антитела к антигену тканей внутреннего уха.

То есть полученные результаты указывают на то, что данный тест можно использовать, для того, чтобы определить, у кого будет эффективным лечение стероидными гормонами.

Однако для того чтобы разработать такую тест систему, создать ее производство и внедрить в клинику уйдет несколько лет.

Литература

1. www.reoton.com.ua

2. http://www.medlinks.ru/

3. http://www.rusmg.ru/php/content.php?id=1332

4. http://rsmu.ru/deps/caf_lor_lf.htm

5. Пальчун В.Т., Левина Ю.В., Мельников О.А. Вестн оторинолар 1999; 1: 5-9.

6. Таварткиладзе Г.А., Фроленков Г.И., Круглов А.В. Сенсорные системы. 1993; 7: 4: 85-98.

7. Таварткиладзе Г.А., Фроленков Г.И., Круглов А.В., Артамасов С.В. Физиология человека. 1995; 21: 62-72.

8. Конигсмарк Б.В., Горлин Р.Д. Генетические и метаболические нарушения слуха. М: Медицина 1980.

9. Наседкин А.Н. Врожденные аномалии уха, горла, носа и шеи у детей. М 1975; 38-43.

10. Тарасов Д.И., Наседкин А.Н., Лебедев В.П., Токарев О.П. Тугоухость у детей. М: Медицина 1984; 240.

11. Таварткиладзе Г.А., Васильева Л.Д. Раннее выявление нарушений слуха у детей первых лет жизни. Метод. реком. М 1988; 15.

12. Бондаренко Е.С., Гаврюшов В.В., Эдельштейн Э.А. и др. Перинатальные гипоксические энцефалопатии (клиника, диагностика, лечение). Метод. реком. М 1990; 33.

13. Эдельштейн Э.А., Бондаренко Е.С., Быкова Л.И. Перинатальные гипоксические неврологические синдромы. Метод. реком. М 1988; 38.

Реферат: Наследственные и врождённые болезни лёгких у детей

Posted on 17.04.2017 by admin

Реферат

Наследственные и врождённые болезни лёгких у детей

Наследственные заболевания легких

Генетически детерминированные заболевания легких выявляют у 4-5% детей с рецидивирующими и хроническими заболеваниями дыхательной системы. Принято различать моногенно наследуемые болезни легких и поражения легких, которые сопровождают другие виды наследственной патологии (муковисцидоз, первичные иммунодефициты, наследственные болезни соединительной ткани и др.)

Синдром цилиарной дискинезии (синдром Картагенера)

Этот синдром характеризуется следующей триадой: обратное расположение внутренних органов, бронхоэктазы, хронические синуситы, риниты, отиты. Могут быть также врожденные пороки сердца, скелета и другие врожденные аномалии. В последние годы считают, что бронхоэктазы являются не врожденными, а развиваются постнатально. Причиной рецидивирующих бронхитов является неподвижность ресничек эпителия дыхательных путей у этих больных из-за недостаточности отростков микротубулярных пар ресничек. Клиническая картина складывается и рецидивирующего гнойного бронхита, постепенного развития деформаций грудной клетки. У мужчин типично бесплодие.

Опорным пунктом диагноза является обнаружение обратного расположения органов. В то же время, с одной стороны, описаны случаи больных с неподвижностью ресничек и бронхоэктазами, сочетающимися с рецидивирующими синуситами и отитами (гнойными), но с нормальным расположением органов, с другой — с синдромом Картагенера и асинхронностью, ускоренным движением ресничек, делающих их движения неэффективными. Поэтому сейчас говорят о синдроме «дисфункции ресничек». Диагноз ставят на основании результатов электронной микроскопии слизистой оболочки бронхов. Заболевание может иметь семейный (наследственный) характер, передаваясь рецессивно-аутосомным геном, частота 1: 20000 населения.

Считают, что всем детям с рецидивирующими гнойными отитами и синуситами, бронхитами целесообразно проводить биопсию слизистой оболочки носа и при электронномикроскопическом изучении подтвердить или отвергнуть диагноз первичной цилиарной дискинезии. Лечение симптоматическое: ЛФК, постуральный дренаж, лечебная бронхоскопия, антибиотики. Бронхоэктазы можно по показаниям удалять оперативно.

Гемосидероз легких (синдром Цилена—Геллерстедта)

Сущность болезни состоит в отложении гемосидерина в макрофагах альвеол и межальвеолярных перегородок.

Предполагают, что имеется врожденная аномалия сосудистых анастомозов, соединяющих бронхиальные артерии с легочными венами, и неполноценность эластических волокон сосудов, что ведет к дилатации легочных капилляров, замедлению в них кровотока, гипоксии и диапедезу эритроцитов в легочную паренхиму с отложением в ней гемосидерина, а также иммунопатологическим реакциям. Реализация в легких реакции антиген-антитело ведет к некрозу стенки микрососудов легких с микро- и макрокровоизлияниями.

Первые приступы болезни (обычно в раннем или дошкольном возрасте протекают с катаральными явлениями в легких, лихорадкой, болями в животе, желтухой. При следующих кризах (обычно криз длится 2-4 дня) оформляется типичная клиническая картина: резкая слабость, головокружение, боли за грудиной, эктеричность кожи и склер, кровохарканье, тахикардия, одышка в покое. Заболевание имеет рецидивирующее течение. В межприступный период у ребёнка отмечают бледность кожи с цианотичным оттенком, железодефицитную анемию, «барабанные палочки», иногда увеличение печени и селезенки. На рентгенограмме легких видны множественные очаговые тени, увеличенные лимфоузлы корня легкого, изменение интерстициального рисунка в форме «бабочки». Больным назначают кортикостероиды в комплексе с иммунодепрессорами (азатиоприн). Проводят лечение сопутствующей инфекции. У некоторых детей положительный эффект отмечен при исключении из диеты коровьего молока.

Синдром Гудпасчера

Характеризуется сочетанным поражением легких (кровохарканье с массивными легочными кровотечениями); почек и прогрессирующей анемией. Начинается в школьном возрасте. Поражение почек появляется не сразу. Наследуется по аутосомно-рецессивному типу. В патогенезе основную роль играют антитела к базальной мембране почек и легких. Наиболее эффективное лечение плазмаферез и гемосорбция.

Альвеолярный микролитиаз

Это заболевание, наследующееся по аутосомно-рецессивному типу, характеризующееся равномерным, диффузным отложением в альвеолах трифосфатов и карбоната кальция, что приводит к альвеолярно-капиллярной блокаде и постепенно нарастающей дыхательной недостаточности. На первых этапах болезни определяют лишь рентгенологическую симптоматику (интенсивные мелкие очаги), но далее нарастают одышка, кашель, появляются признаки легочного сердца. Часто отмечается обострение инфекционного процесса в легких. Уровни кальция и фосфора в крови в пределах нормы. Терапия не разработана. Проводят симптоматическое противоинфекционное лечение, по показаниям назначают глюкокортикоиды. Необходимо избегать проживания в местностях с загрязненным воздухом, пассивного курения.

Легочный альвеолярный протеиноз

редкое наследственное заболевание легких, характеризующееся клинически кашлем, одышкой и постепенно усиливающимися признаками гипоксии (слабость, цианоз, задержка физического развития, появление «барабанных палочек» и др.). На рентгенограмме легких обнаруживают диффузные лучистые инфильтраты, простирающиеся от корня до периферии, иногда напоминающие крылья бабочки. Функция внешнего дыхания нарушена. Диагноз подтверждается при биопсии легкого. Лечение — аэрозоли с ацетилцистеином, протеолитическими энзимами, поддерживающая кислородотерапия (носовые канюли). Прогноз неблагоприятный, больные погибают от госпитальных инфекций, в том числе пневмоцистоза.

Первичная легочная гипертензия (синдром Аэрса)

Это заболевание наследуется по аутосомно-доминантному типу и характеризуется выраженным цианозом, полицитемией и одышкой, болью в груди, а в тяжелых случаях — диспноэ с синкопе, кровохарканьем. На рентгенограмме в начале болезни изменений нет. Постепенно из-за склерозирования альвеолярно-капиллярных мембран и образования артериовенозных шунтов развивается легочное сердце, учащаются и утяжеляются эпизоды легочных инфекций, деформация концов пальцев и ногтевых фаланг («барабанные палочки», «часовые стекла»). Диагноз основан на обнаружении инструментальными методами легочной гипертензии и исключении врожденных пороков сердца и других сосудов. Есть семьи, где дефект легочных сосудов (воспаление и тромбоз) сочетается с высоким уровнем иммуноглобулинов А в крови. Лечение симптоматическое.

Идиопатический фиброзирующий альвеолит (ИФА)

ИФА является первично-хроническим заболеванием не известной этиологии с локализацией основного патологического процесса в интерстиции легкого, который, прогрессируя, приводит к диффузному легочному фиброзу. Как синоним ИФА в медицинской литературе используют термин «идиопатический диффузный фиброз легких».

Критерии диагностики: неуклонно прогрессирующее заболевание, сопровождающееся одышкой, кашлем, рестриктивными нарушениями вентиляции, развитием легочного сердца в отсутствие указаний на этиологические факторы, характерные для других видов альвеолитов.

Этиология

Не известна, хотя некоторые авторы полагают, что речь идет об одном из вариантов диффузных заболеваний соединительной ткани (прежнее название — коллагенозы) с преимущественным поражением легких.

Патогенез

При ИФА изменяется соотношение между отдельными типами коллагена легких (их описано 5) и нарушается структура формирующихся волокон.

При морфологическом исследовании у умерших обнаруживают мало-воздушные, резиновой плотности легкие, имеющие многочисленные кисты и гиперплазию лимфатических узлов.

Клиника

Часто первым симптомом ИФА становиться затрудненное дыхание при физической нагрузке, повышенная утомляемость, редкий сухой кашель, одышка. Кашель постепенно усиливается, появляется небольшое количество светлой слизистой мокроты, нарастает одышка, которая развивается и в покое. Появляются признаки хронической гипоксии: отставание прибивок массы тела и роста, «барабанные палочки», акроцианоз, цианоз. Мелкие влажные, иногда крепитирующие хрипы держатся длительно. Появляется увеличение окружности шеи, что объясняют участием мышц в акте дыхания. Постепенно развиваются и признаки хронического легочного сердца, артритический синдром, полицитемия. При рентгенологическом обследовании ребенка с ИФА отмечают диффузное понижение прозрачности легких, высокое стояние диафрагмы, по типу «сотового» легкого, то есть признаки интерстициального фиброза. Диагностика основана на сопоставлении клинических и рентгенологических данных.

Лечение

Сочетанная терапия глюкокортикоидами и купренилом, азатиоприном, плазмаферез, лимфоцитоферез, ЛФК. Чем раньше начата комплексная терапия, тем она эффективнее. Кортикостероидную терапию рекомендуют проводить не менее полутора месяцев.

Легочная эмфизема семейная (недостаточность а1-антитрипсина — а1-АТ)

Как наследственное передающееся по аутосомно-рецессивному типу заболевание описано в 1963-1965 гг. 1 мл сыворотки здорового человека за счет фермента антитрипсина (AT) расщепляет около 1,2 мг трипсина. Лица, у которых активность AT ниже 15% от нормальной — гомозиготы; ниже 25-55% — гетерозиготы. Гомозиготное носительство дефицита AT чаще выявляется у подростков и взрослых. Однако есть семьи, где дефект выявляют раньше, в первые годы жизни, и он может проявляться как легочная или сочетанная легочно печеночная патология. Печеночная патология проявляется как желтуха, цирроз печени. Легочная патология у детей раннею возраста характеризуется рецидивирующими бронхитами с обструктивным синдромом, ларингитами, пневмониями. При этом одышка и кашель не поддаются лечению и сохраняются даже по окончании очередного рецидива бронхолегочной инфекции. Постепенно развиваются выраженная эмфизема и подострое легочное сердце. Диагноз ставят на основании биохимического исследования: либо обнаружения сниженной антитриптической активности сыворотки. Лечение симптоматическое. Отмечают некоторое улучшение после применения ингибиторов протеолитических ферментов (трасилол). Используют также кислородотерапию, при инфекции — антибиотики.

Идиопатический гемосидероз легких

В основе болезни лежит кровоизлияние в альвеолы легких, которое носит обычно диффузный характер. Освобождающееся вследствие распада эритроцитов железо поглощается макрофагами, которые могут быть обнаружены в мокроте больных (сидерофаги). Первичный ИГЛ чаще встречается в детском возрасте. Этипатогенез остается малоизученным. Больше склоняются в пользу иммунопатологического характера заболевания, в частности взаимодействию аллерген-антитело, реализующемуся в сосудах легких. В пользу такого предположения свидетельствует наличие такой формы, как ИГЛ с повышенной чувствительностью к коровьему молоку (синдром Гейснера). В этом в сыворотке крови обнаруживаются в большом количестве преципитины к ингредиентам коровьего молока. Остается неясным, что провоцирует обострение болезни: только ли контакт с причинным антигеном или инфекция, поскольку обострение, как правило, сопровождается повышением температуры тела. Или имеет место совпадение обоих факторов. То же относится и к механизму развития анемии при ИГЛ: является ли она чисто постгеморрагической, развивающейся после кровоизлияние в легочную ткань, или в ее основе лежат иммунные механизмы, остается неясным. Морфологически (по материалам открытой биопсии легких) обнаруживаются эритроциты в полости альвеол, гемосидерин- содержащие макрофаги (сидерофаги), интерстициальный диффузный фиброз, склерозирование мелких сосудов легких. Клиническая картина ИГЛ складывается из симптомов со стороны органов дыхания и гематологических симптомов. При обострении появляется кашель, у детей старшего возраста сопровождающийся кровохарканием — появлением крови в мокроте. Маленькие дети мокроту не откашливают, заглатывают ее. При обильном легочном кровотечении у них может быть рвота с примесью в рвотных массах проглоченной крови. Выраженность клинической картины со стороны легких зависит от количества излившейся крови в альвеолы. Вместе с кашлем и повышением температуры появляемся одышка, цианоз. В легких выслушиваются хрипы. Появляются рентгенологические изменения в виде крупнопятнистых теней в обоих легких. Заболевание нередко принимается за пневмонию, что приводит к назначению неадекватного лечения и ухудшает состояние больного. Особенностью рентгенологически выявляемых изменений при ИГЛ является быстрое обратное развитие очагов затемнения. В ряде случаев на рентгенограммах грудной клетки отмечаются рассеянные мелкие тени в обоих легких, что служит причиной ошибочной диагностики милиарного туберкулеза легких. Изменения в легких, выявляемые при рентгенографии могут варьировать в широких пределах: от небольших инфильтратов до массивных тенеобразований, сопровождающихся ателектазами, эмфиземой и реакцией со стороны лимфатических узлов корней легких. Сразу после обострения, которое длится 3-5 дней, отмечается анемия — микроцитарная и гипохромная. Уровень сывороточного железа падает. В биохимическом анализе крови может отмечаться повышенный уровень билирубина. Поскольку регенераторная функция костного мозга не страдает, в периферической крови появляются ретикулоциты. У маленьких детей анализ кала на скрытую кровь может оказаться положительным (проглоченная при кашле мокрота с кровью). Часто отмечается гепатоспленомегалия.

Условно выделяют острое и подострое течение

При острой форме ИГЛ отмечается значительное ухудшение состояния, слабость, выраженная одышка, старшие дети жалуются на боли в груди, кашель со скудной мокротой, в легких выслушиваются ослабленное дыхание и влажные хрипы. Возможно повышение температуры до фебрильных цифр. Быстро нарастает анемия.

При подостром варианте ИГЛ постепенно развивается бледность кожных покровов, симптомы интоксикации. Обострения заболевания протекают более тяжело. Диагностически значимым является обнаружение в мокроте или трахеальном аспирате, а также в ряде случаев в промывных водах желудка, сидергофагов.

Пункционная биопсия легких чревата серьезными осложнениями. Исследование функции внешнего дыхания обнаруживает или нормальные показатели вентиляции, если длительность заболевания небольшая, или выраженные рестриктивные нарушения, снижение диффузионной способности легких, если заболевание протекает длительно с тяжелыми обострениями. Если повторные респираторные заболевания протекают всякий раз с анемией, необычной рентгенологической картиной в легких и плохо поддаются противовоспалительной терапии, необходимо обследовать такого больного на наличие ИГЛ.

Прогноз заболевания серьезный. Половина детей погибает в первые пять лет от начала заболевания. Непосредственной причиной смерти чаще всего служат острое массивное легочное кровотечение или прогрессирующая легочно-сердечная недостаточность. Причем предсказать вероятность острого легочного кровотечения не представляется возможным. Один из наблюдавшихся нами больных погиб на другой день после консилиума, на котором при обсуждении заболевания не было высказано никаких опасений за жизнь ребенка. На секции было выявлено массивное кровоизлияние в легкие.

Лечение больных с ИГЛ предполагает назначение кортикостероидных препаратов и симптоматическое лечение. Некоторые авторы рекомендуют до определения преципитинов в сыворотке крови больных исключить из рациона питания коровье молоко.

Преднизолон назначается из расчета 1 -1,5 мг/кг до достижения клинико-лабораторной ремиссии. Имеются сообщения о том, что после спленэктомии наступает стойкая длительная ремиссия.

У детей могут отмечаться варианты ИГЛ.

ИГЛ с повышенной чувствительностью к коровьему молоку (синдром Гейснера). Клиническая картина вполне идентична таковой при первичном идиопатическом гемосидерозе легких. В крови определяются высокие титры преципитинов к коровьему молоку. Выявляются положительные кожные пробы с диагностическими аллергенами белков коровьего молока. Симптомы ИГЛ уменьшаются при исключении его из рациона питания ребенка. Прогноз благоприятный, поскольку повышенная чувствительность к коровьему молоку со временем проходит.

Идиопатический гемосидероз легких с гломерулонефритом (синдром Гудпасчера)

Страдают преимущественно молодые мужчины, редко дети. Болезнь в начале имеет признаки, свойственные ИГЛ, то есть кровохарканье и гипохромная анемия. Затем появляются признаки патологии почек в виде пролиферативного или мембранозного гломерулонефрита. Больные погибают от почечной недостаточности. Лечение такое же, как при гломерулонефрите. Описаны случаи, когда после трансплантации почек тяжесть легочных обострений уменьшалась.

Бронхиолоэктатическая эмфизема Лешке

Это передающееся по аутосомно-рецессивному типу поражение периферических отделов бронхиального дерева с развитием бронхиолоэктазов и эмфиземы вследствие врожденной слабости стенок мелких бронхов. В дошкольном и младшем школьном возрасте появляются клинические проявления дефекта: рецидивирующие пневмонии и бронхиты со все усиливающейся дыхательной недостаточностью и не поддающимся терапии постоянным кашлем, нарастающей одышкой и практически не уменьшающимися после очередного обострения мелкопузырчатыми и среднепузырчатыми хрипами в легких. Постепенно эмфизема усиливается, приводя к формированию легочного сердца. Изменения функции внешнего дыхания вначале происходят по обструктивному, а потом — по смешанному типу. Обычно диагностируют как хроническую пневмонию с бронхоэктазами. Описаны случаи астматического статуса. Рентгенологически — резкое усиление и деформация легочного рисунка, повышенная прозрачность легочных полей. При бронхографии двусторонние деформации бронхов 5-7-го порядка. Лечение то же, что и при хронической пневмонии.

Поражение легких при муковисцидозе (MB). В 75-80% случаев MB диагностируют смешанную легочно-кишечную форму, в 15-20% — преимущественно легочную форму заболевания. Симптомокомплекс бронхолегочных изменений при MB на 90% определяет прогноз заболевания.

Патогенез

—Вязкий секрет слизистых желез закупоривает мелкие бронхи и приводит к обструкции периферических дыхательных путей, нарушается функция ресничек мерцательного эпителия.

—В дальнейшем присоединяется вторичная инфекция, появляется воспалительная инфильтрация слизистой оболочки бронхиального дерева с развитием облитерирующего бронхиолита, бронхоэктазов, пневмофиброза, обструктивной эмфиземы.

Клиника

Обострения по бронхитическому типу протекают с диффузной аускультативной картиной, длительной фебрильной температурой тела. Пневмонии при MB характеризуются затяжным течением, чаще локализуются в верхних отделах легких, нередко возникает двустороннее поражение, имеется склонность к ателектазам и абсцедированию. Характерной жалобой больных является почти постоянный мучительный приступообразный продуктивный кашель с трудноотделяемой мокротой, одышка смешанного характера.

Дети, как правило, отстают в физическом развитии, выявляют изменения ногтевых фаланг по типу барабанных палочек, ногтей в виде часовых стёкол. Грудная клетка приобретает «бочкообразную» форму, что наряду с увеличением живота придает больным муковисцидозом характерный внешний вид. У больных MB часто возникают гаймориты с упорным течением; из-за нарушения выделения секрета слюнными железами возможно возникновение неспецифических паротитов. Хронический инфекционный процесс и нарушение переваривания и всасывания пищи приводят к утомляемости, снижению способности к обучению, характерны симптомы гиповитаминоза А и Е.

Диагноз

Основан на наличии клиники бронхолегочного процесса, типичных симптомов со стороны ЖКТ, выявлении случаев муковисцедоза у родственников ребенка и проведении потового теста. В настоящее время существует неинвазивный метод, позволяющий диагностировать наиболее распространенные мутации путем исследования ДНК из материала, взятого браш-биопсией (соскоб) с внутренней поверхности щеки.

Лечение

Сводится к разжижению вязкого бронхиального секрета, улучшений дренажной функции бронхов и антимикробной терапии, лечению осложнений MB.

—С целью улучшения дренажной функции бронхов постоянно используют муколитические препараты.

—Назначение муколитиков необходимо сочетать с проведением постоянной кинезиотерапией, постурального дренажа, вибромассажа и использованием РЕР-масок для дыхания с повышенным сопротивлением на выдохе.

—Антимикробную терапию проводят в соответствии с чувствительностью выделенных микроорганизмов.

—Важную роль в успешном лечении больных MB играет правильная организация диспансерного наблюдения. MB является не только медицинской, но и социальной проблемой. В настоящее время в России, как и во всем мире, существует ассоциация родителей детей, больных MB, где проводят обучение родителей, оказывают социальную помощь.

Легочный альвеолярный микролитиаз

заболевание неизвестной этиологии, проявляющееся внутриальвеолярным отложением микрокристаллов фосфатов и карбонатов кальция, магния и других металлов с образованием небольших каменистой плотности зернышек. В половине случаев заболевание имеет семейный характер. Выявляется, как правило, случайно в возрасте 20-40 лет, при этом поражает несоответствие хорошего самочувствия больных выраженности рентгенологических изменений. На протяжении обоих легочных полей находят четко очерченные, неправильной формы, не сливающиеся между собой мельчайшие очажки, густо покрывающие легкие. На обзорной рентгенограмме тени, наслаиваясь и сливаясь, дают сплошное затемнение, на фоне которого не дифференцируются средостение, диафрагма и ребра; просветление имеется только в верхних отделах легких.

При функциональном исследовании обнаруживают рестриктивные нарушения вентиляции. Прогноз зависит от темпов прогрессирования дыхательной недостаточности и вторичной легочной гипертензии. Нередко присоединяется вторичный гнойный бронхит.

Лечение симптоматическое

Легочный альвеолярный протеиноз

заболевание неизвестной этиологии, характеризующееся накоплением в альвеолах липопротеинов (по-видимому, в результате дефекта альвеолярного клиренса), дающих выраженную ШИК-положительную реакцию и метахромазию с толуидиновым синим. Болезнь начинается в молодом и среднем возрасте, чаще болеют мужчины. Характеризуется медленно прогрессирующим малосимптомным течением, постепенно нарастает одышка, наблюдаются сухой или со скудной мокротой кашель, иногда кровохарканье, потеря массы тела, лихорадка. При присоединении вторичной инфекции появляется гнойная мокрота. Вторичный альвеолярный протеиноз описан при гемобластозах, первичных иммунодефицитных состояниях, ВИЧ-инфекции.

Рентгенологическая картина отражает двусторонние очаговые изменения, имеющие тенденцию к слиянию и конгломерации; изменения несимметричны, локализуются преимущественно в прикорневых зонах, иногда распространяются в средних и нижних легочных полях. Внутригрудные лимфатические узлы не увеличены. Рентгенологическая картина напоминает кардиогенный отек легких («крылья бабочки»), хотя возможны и другие варианты (милиарная диссеминация, односторонние долевые инфильтраты).

Диагностика. Диагноз верифицируется исследованием лаважной жидкости или биоптата легкого. Прогноз при своевременном правильном диагнозе хороший, возможно спонтанное выздоровление. В ряде случаев развиваются тяжелая дыхательная недостаточность и вторичная легочная гипертензия. В случаях присоединения вторичной инфекции и при вторичном альвеолярном протеинозе прогноз ухудшается.

Лечение. Эффективен большой бронхоальвеолярный лаваж, который проводят с изотоническим раствором натрия хлорида с добавлением гепарина или муколитиков.

Первичная легочная гипертензия

Первичная легочная гипертензия — это повышение легочного сосудистого сопротивления и давления в легочной артерии в отсутствие видимых причин. Заболевание встречается редко, примерно у 2 из 1 млн. человек. Оно может начаться как в грудном, так и в пожилом возрасте, но обычно — в 20-40 лет. Женщины болеют в 1,7 раза чаще. Основной симптом — одышка. Она нарастает медленно и в течение длительного времени остается единственным проявлением заболевания, поэтому диагноз, как правило, ставят поздно, когда появляются клинические и лабораторные признаки тяжелой легочной гипертензии. У подавляющего большинства больных заболевание обусловлено поражением легочных артерий. Гистологические изменения артерий не патогномоничны и не отличаются от наблюдаемых при вторичных легочных гипертензиях. Известны два основных типа поражения — плексогенная артериопатия и тромботическая артериопатия. Для плексогенной артериопатии характерны гипертрофия медии, концентрический пластинчатый фиброз интимы и плексиформные структуры (выросты эндотелия в просвет сосуда). Для тромботической артериопатии характерны эксцентрический фиброз интимы с гипертрофией медии, утолщение интимы артерий и артериол вследствие фиброэластоза и тромбы, подвергшиеся организации и реканализации. Обычно имеются изменения обоих типов. Поражение артерий, по-видимому, начинается с повреждения эндотелия. В чем оно заключается, пока не ясно, но хорошо известны следующие за ним изменения в легочных сосудах:

— стойкое повышение тонуса легочных сосудов;

— гипертрофия медии и пролиферация интимы;

— повышение свертываемости крови и тромбоз.

Полагают, что тип артериопатии зависит от характера повреждения эндотелия и продолжительности действия повреждающего фактора, а также от пола больного и наследственной предрасположенности. Выявлена статистически достоверная, но пока необъяснимая связь первичной легочной гипертензии с циррозом печени и портальной гипертензией.

Вено-окклюзивная болезнь легких — это самостоятельная форма первичной легочной гипертензии, правда, редко встречающаяся — не более чем у 10% больных. При гистологическом исследовании обнаруживают пролиферацию интимы и фиброз внутрилегочных вен и венул. Иногда эти изменения распространяются и на артериальное русло. По мере нарастания окклюзии вен у больных повышается ДЗЛА. Возможно ортопноэ , как при левожелудочковой недостаточности.

Капиллярный гемангиоматоз легких — еще более редкая форма первичной легочной гипертензии. В легких происходит разрастание очень мелких тонкостенных сосудов, которые наводняют собой интерстициальную ткань и прорастают стенки легочных артерий и вен. Характерно кровохарканье.

Причины первичной легочной гипертензии до сих пор неизвестны. Исследования на животных и человеке показали, что в большинстве случаев пусковым фактором служит повреждение эндотелия легочных сосудов, что ведет к нарушению регуляции сосудистого тонуса, вазоконстрикции, активации тромбоцитов и тромбозу. Кроме того, имеет место выброс простагландинов и других биологически активных веществ, под действием которых происходят структурные изменения легочных артерий.

К факторам риска первичной легочной гипертензии относятся гипертоническая болезнь, ВИЧ-инфекция, портальная гипертензия, коллагенозы, врожденные пороки сердца, сопровождающиеся увеличением легочного кровотока, и прием анорексантов. Весьма вероятно, что первичная легочная гипертензия имеет генетические основы. Приблизительно в 7% случаев это семейное заболевание с аутосомно-доминантным наследованием, антиципацией и неполной пенетрантностью. Антиципация означает тенденцию к более раннему развитию заболевания в следующих друг за другом поколениях; она характерна для наследственных болезней, обусловленных увеличением числа тринуклеотидных повторов. Возможно, заболевание имеет полигенную природу. Тогда спорадические случаи заболевания будут объясняться генетической предрасположенностью, которая реализуется под действием провоцирующих факторов. В основе гемодинамических нарушений при первичной легочной гипертензии лежит повышение легочного сосудистого сопротивления. На ранних стадиях болезни, несмотря на резкое повышение давления в легочной артерии, функция сердца остается в пределах нормы. Затем происходит постепенное снижение сердечного выброса, опережающее рост давления в легочной артерии. Вначале легочное сосудистое сопротивление удается уменьшить с помощью вазодилататоров, но по мере прогрессирования болезни они становятся неэффективными. ДЗЛА очень долго, вплоть до поздних стадий, остается в норме. Оно начинает расти, когда межжелудочковая перегородка выпячивается в левый желудочек и нарушает его диастолическое наполнение. В конце концов длительная перегрузка правого желудочка давлением приводит к снижению его сократимости, развивается правожелудочковая недостаточность, повышаются давление в правом предсердии и КДД в правом желудочке. Функция легких обычно не страдает, лишь в некоторых случаях возникают нетяжелые рестриктивные нарушения. Характерна гипоксемия вследствие неравномерности VA/Q и снижения сердечного выброса. У больных с открытым овальным окном низкой оксигенации артериальной крови способствует также сброс крови справа налево.Основная жалоба — одышка. Сначала она возникает только при физической нагрузке , позже — даже при незначительных движениях. Период от появления одышки до постановки диагноза составляет в среднем 2,5 года. Другие характерные проявления: утомляемость, стенокардия (по-видимому, из-за ишемии миокарда правого желудочка), обмороки и предобморочные состояния, отеки. При физикальном исследовании обнаруживают набухание шейных вен, ослабление пульса на сонной артерии и разлитой систолический толчок у левого края грудины. У большинства больных усилен легочный компонент II тона и выслушиваются III или IV тоны из правых отделов сердца. Возможны шум трикуспидальной недостаточности, шум Грэма Стилла, цианоз, отеки. Симптом барабанных палочек нехарактерен.

На рентгенограмме грудной клетки обычно обнаруживают расширение ствола и крупных ветвей легочной артерии в отсутствие изменений в легких; на ЭКГ — отклонение электрической оси сердца вправо и признаки гипертрофии правого желудочка. При ЭхоКГ выявляют дилатацию и гипертрофию правого желудочка и уменьшение полости левого желудочка за счет выпячивания в него межжелудочковой перегородки (признак перегрузки правого желудочка давлением). При допплеровском исследовании обнаруживают выраженное увеличение кровотока в систолу предсердий по сравнению с ранним диастолическим наполнением желудочков. Почти всегда нарушена диффузионная способность легких, есть гипоксемия и гипокапния.

При исследовании функции внешнего дыхания в ряде случаев обнаруживают легкие рестриктивные нарушения. Если обнаружены обструктивные нарушения, следует искать причины вторичной легочной гипертензии. При вентиляционно-перфузионной сцинтиграфии легких либо не находят изменений, либо обнаруживают множественные мелкие дефекты перфузии. Субсегментарные и сегментарные дефекты перфузии служат показанием к ангиопульмонографии. Сочетание тяжелой легочной гипертензии со сцинтиграфическими признаками ТЭЛА (сегментарные и более крупные дефекты перфузии) указывает на хроническую, а не на острую окклюзию ветвей легочной артерии, поскольку негипертрофированный правый желудочек не может обеспечить нормального выброса против внезапно повысившегося давления в легочной артерии. Хроническая постэмболическая легочная гипертензия по тяжести может приближаться к первичной легочной гипертензии, но ее удается почти полностью устранить с помощью тромбэндартериэктомии. Ангиопульмонография при первичной легочной гипертензии сопряжена с определенным риском. Рекомендуется проводить только селективную ангиопульмонографию с низкоосмолярным рентгеноконтрастным средством. Во избежание брадикардии, вызванной повышением парасимпатического тонуса, перед исследованием вводят 1 мг атропина. Катетеризация сердца необходима для оценки центральной гемодинамики и исключения внутрисердечного сброса крови. Катетеризацию правых отделов проводят катетером Свана-Ганца. Сброс крови справа налево может быть обусловлен открытым овальным окном, но сброс слева направо всегда указывает на врожденный порок сердца. ДЗЛА в норме, правда, измерить его бывает трудно. Если ДЗЛА повышено, показана катетеризация левых отделов сердца, с тем чтобы исключить митральный стеноз или повышение КДД в левом желудочке, которые также могут быть причиной легочной гипертензии. Обследование больных с первичной легочной гипертензией, безусловно, сопряжено с большим риском, однако федеральное кооперированное исследование не выявило не только ни одного летального исхода, но даже тяжелых осложнений среди 300 больных, которым проводили и ангиопульмонографию, и катетеризацию сердца. Открытая биопсия легкого для уточнения диагноза не требуется.

У некоторых больных имеется и тяжелая легочная гипертензия, и относительно легко текущее заболевание, входящее в число ее причин. В таком случае было бы ошибкой признать легочную гипертензию первичной только на том основании, что ее тяжесть не соответствует тяжести вызвавшего ее заболевания. Дело в том, что выраженность реакции легочного сосудистого русла на основное заболевание может очень сильно различаться, и описанные случаи, вероятно, — результат гиперреактивности. Так, тяжелая легочная гипертензия может сочетаться с легким ХОЗЛ, небольшим внутрисердечным сбросом крови, легким митральным стенозом и даже ИБС. В любом случае очень важно установить причину легочной гипертензии, поскольку лечение или устранение основного заболевания — это часть лечения легочной гипертензии.

Больные должны избегать физических нагрузок, поскольку при них резко повышается легочное сосудистое сопротивление. Относительно назначения дигоксина единой точки зрения пока нет, поскольку не доказаны ни его польза, ни вред. При трикуспидальной недостаточности для ослабления одышки и уменьшения отеков и перегрузки правого желудочка можно назначить диуретики.

Всем больным рекомендуется провести пробу на обратимость легочной гипертензии с вазодилататорами короткого действия — аденозином, простациклином, окисью азота. Все они быстро снижают легочное сосудистое сопротивление, почти не влияя на тонус сосудов большого круга. Аденозин вводят путем в/в инфузии, начиная с 50 мкг/кг/мин и увеличивая скорость каждые 2 мин до появления побочных эффектов. Результат оценивают по снижению легочного сосудистого сопротивления в ответ на наибольшую дозу, не вызывающую побочных эффектов. Пробу с простациклином проводят так же, но начальная скорость введения составляет 2 нг/кг/мин, а увеличивают ее каждые 30 мин. Препарат простациклина выпускается под названием эпопростенол. Окись азота вводят ингаляционно: начальная концентрация вещества во вдыхаемой смеси — 6-13 мг/м3, ее увеличивают с интервалом в несколько минут до достижения максимального эффекта. Тех больных, у кого в ответ на введение вазодилататоров отмечено выраженное снижение легочного сосудистого сопротивления, пробуют лечить антагонистами кальция. Сначала оценивают их эффективность и безопасность с помощью инвазивных методов. В тех случаях, когда отмечено выраженное снижение среднего давления в легочной артерии и легочного сосудистого сопротивления, показан постоянный прием антагонистов кальция. Препараты назначают внутрь в высоких дозах (например, нифедипин — 120-240 мг/сут, дилтиазем — 540-900 мг/сут). Такое лечение ослабляет симптомы заболевания, уменьшает гипертрофию правого желудочка и увеличивает продолжительность жизни. К сожалению, антагонисты кальция эффективны менее чем у половины больных, чувствительных к вазодилататорам короткого действия.

Неизвестно, зависит ли чувствительность к антагонистам кальция от типа гистологических изменений в легких, но лечение тем успешнее, чем раньше оно начато. При сердечной недостаточности III и IV функционального класса и неэффективности обычной терапии сейчас применяют эпопростенол. Клинические испытания показали, что эпопростенол ослабляет симптомы заболевания, улучшает переносимость физической нагрузки и увеличивает продолжительность жизни. Препарат вводят в/в через катетер, установленный в центральную вену. Кроме того, необходима периодическая коррекция дозы, поскольку у всех без исключения больных довольно быстро развивается привыкание. Побочные эффекты — приливы, боль в жевательных мышцах по типу перемежающейся хромоты и понос — в большинстве случаев переносятся легко. Самое тяжелое осложнение — катетерная инфекция, поэтому за больным необходимы тщательное наблюдение и уход. Учитывая сложности, возникающие при лечении эпопростенолом, рекомендуется на начальных этапах направлять таких больных в специализированные центры. Другие вазодилататоры — бета-адреностимуляторы альфа-адреноблокаторы, прямые вазодилататоры, нитраты, ингибиторы АПФ — почти не влияют на легочное сосудистое сопротивление. Лечение вазодилататорами чревато тяжелыми побочными эффектами, как ближайшими, так и отдаленными. Самый частый из них — уменьшение легочного сосудистого сопротивления (которое проявляется ростом сердечного выброса) без снижения среднего давления в легочной артерии. Это ведет к увеличению ударной работы правого желудочка, ухудшению его функции и нарастанию правожелудочковой недостаточности.

Кроме того, при лечении вазодилататорами необходимо следить за АД. Поскольку кровоток в миокарде правого желудочка изначально снижен из-за уменьшения градиента давления между аортой и правым желудочком, снижение АД на фоне приема вазодилататоров может вызвать острую ишемию миокарда правого желудочка. Описаны даже летальные исходы. Во избежание этих осложнений всегда надо определять чувствительность к вазодилататорам путем прямого измерения АД, давления в легочной артерии и сердечного выброса. При первичной легочной гипертензии назначают также антикоагулянты, поскольку она нередко сопровождается тромбозом in situ . Два исследования — ретроспективное и проспективное — показали, что варфарин увеличивает продолжительность жизни больных с первичной легочной гипертензией и, следовательно, всегда показан при этом заболевании. Дозу препарата подбирают так, чтобы поддерживать MHO равным 1,5-2,5. Существенного ослабления симптомов или обратного развития заболевания антикоагулянты не вызывают.

Учитывая хорошие результаты лечения первичной легочной гипертензии эпопростенолом (что выражается в стабилизации состояния больных), трансплантация легких или комплекса сердце-легкие показана только в том случае, если на фоне лечения возникла или нарастает правожелудочковая недостаточность. Метод выбора — трансплантация обоих легких. Даже при нарушении функции правого желудочка и правожелудочковой недостаточности эта операция предпочтительнее, чем трансплантация комплекса сердце-легкие, поскольку она технически проще и, кроме того, быстрее удается найти донора. Строго говоря, операция показана тем больным, ожидаемая продолжительность жизни которых не превышает года. Случаи рецидива заболевания после трансплантации одного легкого или комплекса сердце-легкие неизвестны.

Дипломная работа: Базовый процесс обработки вызовов

Posted on 17.04.2017 by admin

Введение

Исходя из того, что мировая телекоммуникационная сеть превратилась в крупнейшую и наиболее сложную систему в мире, в 80–90‑х годах телефонные сети стали брать на себя новые функции, ранее предоставляемые другими средствами (печатными изданиями, почтой, радио, телевидением).

Чтобы справиться с этими задачами операторам сетей и производителям телекоммуникационного оборудования потребовался новый подход, способный кардинально изменить все аспекты создания, эксплуатации и предоставления услуг. Проблема состояла в необходимости перехода от используемого в течении долгих лет консервативного подхода предоставления ограниченного перечня одинаковых услуг к созданию интеллектуальной платформы для введения широкого спектра нетрадиционных услуг с возможностью их модификации под индивидуальные требования клиента.

Подходы к решению обозначенного круга проблем были предложены в лабораториях Bell Systems в 80‑х годах [1] и сформулированы в виде концепции интеллектуальной сети (Intelligent Network, IN) Международным союзом электросвязи (МСЭ) в 90‑х годах [2]. Концепция представляет собой совокупность функциональных требований, интерфейсов и протоколов для поэтапного продвижения к долговременной целевой архитектуре IN. Эта совокупность специфицируется МСЭ в виде наборов возможностей (Capability Set, CS) для создания услуг, доступных в сети IN на данном этапе ее развития.

В отличие от традиционного подхода интеллектуальная сеть предполагает четкое разделение всех функций создания, модификации, предоставления, технического обслуживания и эксплуатации дополнительных услуг на небольшое число программных модулей со строго определенным перечнем функций, взаимодействие между которыми производится через стандартные интерфейсы. Кроме того, к предоставлению интеллектуальных услуг предъявляются жесткие требования: услуга, которую заказал абонент, должна быть предоставлена своевременно, на определенное время и с определенным качеством, а сеть должна быть надежной. Из изложенного вытекает задача реализации эффективной системы управления вызовами в IN.

В соответствии с рекомендациями ITU-T серии Q.1200 [2] для построения такой системы управления удобно использовать базовую модель состояний вызова (Basic Call State Model, BCSM), которая идентифицирует состояния вызова и всего процесса установления соединения, в которых допускается взаимодействие с логикой услуги IN.

BCSM состоит из двух частей: базового процесса обслуживания вызова на исходящей и входящей сторонах [3, 6], что обуславливает комплексный характер проводимых исследований в рамках построения системы управления вызовами в IN.

В данной части работы на основе BCSM анализируется возможность построения соответствующей модели управления вызовами на приемной или входящей стороне IN с использованием аппарата полумарковских процессов, что позволит более эффективно описывать и производить оценку различных параметров трафика интеллектуальной сети.

Раздел «Безопасность жизни и деятельности человека» выполняется с целью обеспечения безопасных условий труда при организации базовой модели управления вызовами на приемной стороне в интеллектуальной сети с использованием персональных ЭВМ в помещении исследовательской лаборатории контакт-центра.

В разделе технико-экономического обоснования дипломной работы для предварительной оценки затрат и экономической эффективности организации базовой модели управления вызовами на приемной стороне в IN путем проведения научно-исследовательской работы (НИР) рассчитываются предпроизводственные затраты и производится оценка совокупного научного и технического уровня НИР.

1. Анализ базовых концептуальных принципов и структуры построения интеллектуальных сетей

1.1 Этапы развития телекоммуникационных технологий, причины и условия перехода к интеллектуальным сетям

В историческом развитии сетей и услуг связи можно выделить четыре основных этапа (рис. 1.1). Каждый этап имеет свою логику развития, взаимосвязь с предыдущими и последующими этапами. Кроме того, каждый этап зависит от уровня развития экономики и национальных особенностей отдельного государства.

Рисунок 1.1 – Этапы развития сетей и услуг связи

Первый этап – построение телефонной сети общего пользования (ТФОП). В течение длительного времени каждое государство создавало свою национальную аналоговую ТФОП. Телефонная связь предоставлялась населению, учреждениям, предприятиям и отождествлялась с единственной услугой – передачей речевых сообщений. В дальнейшем по телефонным сетям с помощью модемов стала осуществляться передача данных. Тем не менее, и в настоящее время телефон остается основной услугой связи.

Второй этап – цифровизация телефонной сети. Для повышения качества услуг связи, увеличения их числа, повышения автоматизации управления и технологичности оборудования, промышленно развитые страны в начале 70‑х годов начали работы по цифровизации первичных и вторичных сетей связи. Были созданы интегральные цифровые сети IDN (Integrated Digital Network), предоставляющие также в основном услуги телефонной связи на базе цифровых систем коммутации и передачи.

Третий этап – интеграция услуг. Цифровизация сетей связи позволила не только повысить качество услуг, но и перейти к увеличению их числа на основе интеграции. Так появилась концепция цифровой сети с интеграцией служб ISDN (Integrated Service Digital Network). Пользователю этой сети предоставляется базовый доступ (2B+D), по которому информация передается по трем цифровым каналам: два канала В со скоростью передачи 64 Кбит/с и канал D со скоростью 16 кбит/с.

Каналы В используются для передачи речевых сообщений и данных, канал D – для сигнализации и для передачи данных в режиме пакетной коммутации. Для пользователя с большими потребностями может быть предоставлен первичный доступ, содержащий (30B+D) каналов. В классическом виде концепция ISDN широкого распространения в мире не получила по нескольким причинам. Во-первых, оборудование ISDN достаточно дорого, чтобы стать массовым; во-вторых, пользователь постоянно оплачивает три цифровых канала; в-третьих, перечень услуг ISDN превышает потребности массового пользователя. Кроме того, при предоставлении услуг в сетях ISDN требуется весьма сложная обработка запросов, пересылка больших объемов данных с высокой скоростью. Если ресурсы, используемые для предоставления услуг, рассредоточены на многих объектах сети, то это приводит к недопустимым задержкам и искажениям информации при ее многократной пересылке от одной станции к другой [7].

Для преодоления этих недостатков необходимо использовать такую стратегию предоставления многообразных услуг, которая основывается на централизации наиболее сложной обработки данных и на использовании протоколов информационного обмена (Х.25, Frame Relay, ОКС №7, ATM) между элементами сети, гарантирующих высокие скорость и верность передачи информации. Поэтому интеграция услуг постепенно заменяться концепцией интеллектуальной сети.

Четвертый этап – интеллектуальная сеть IN (Intelligent Network). Эта сеть предназначена для быстрого, эффективного и экономичного представления информационных услуг массовому пользователю. Необходимая услуга предоставляется пользователю тогда, когда она ему требуется и в тот момент времени, когда она ему нужна. Соответственно и оплата за предоставленную услугу производится в течение этого интервала времени. Удовлетворение этих требований возможно лишь при построении сетей электросвязи на основе новой концепции, состоящей в том, что функции предоставления дополнительных видов обслуживания (ДВО) отделяются от основных услуг. Таким образом, быстрота и эффективность предоставления услуги позволяют обеспечить и ее экономичность, так как пользователь будет использовать канал связи значительно меньшее время, что позволит ему уменьшить затраты. В этом заключается принципиальное отличие интеллектуальной сети от предшествующих сетей – в гибкости и экономичности предоставления услуг.

Разработка технологии IN началась в 1990 г., а первые рекомендации ITU-T, посвященные интеллектуальным сетям, утверждены в 1992 г. (рекомендации Q.1201–Q.1203). Основная цель IN состоит в быстром, эффективном и экономичном предоставлении информационных услуг массовому пользователю.

В соответствии с рекомендациями ITU-T I.211 и І.212 вся совокупность услуг, предоставляемых сетью, делится на две группы: основные услуги и дополнительные виды обслуживания (ДВО). Основные услуги связаны с процессами установления соединений (при способе коммутации каналов), тарификации, организации виртуальных соединений (при способе коммутации пакетов), передачи пакетов между элементами сети. Основные услуги, как правило, редко изменяются и реализуются сетью при обслуживании каждого вызова.

Дополнительные услуги весьма разнообразны. В качестве примера можно привести следующие из них:

– универсальный номер доступа (Universal Access Number, UAN);

– персональный номер (Universal Personal Number, UPN);

– «служба 800» (Freephone, FPH).

Услуга UAN предоставляет возможность по единому номеру, закрепляемому, например, за предприятием, фирмой, банком, получить связь с требуемым пользователем. В процессе предоставления этой услуги IN запрашивает вызывающего абонента о требуемом подразделении, предлагает дополнительно набрать определенное число знаков номера и адресует вызов на свободный телефон (терминал). Вся требуемая для предоставления ДВО информация концентрируется в сетевых базах данных «интеллектуальной надстройки» коммутируемой сети (в частности, телефонной).

Услуга UPN подобна той, которой пользуются абоненты сетей подвижной связи. Абонент, желающий получить услугу UPN, регистрируется в IN и получает логический номер, по которому его можно отыскать независимо от того, где он находится. Для этого он, переезжая в другой населенный пункт страны или мира, сообщает IN номер (или номера) телефона, куда нужно переадресовать все входящие вызовы. Услуга FPH, относящаяся к «службе 800», обеспечивает установление местных и междугородных соединений с поставщиками информации (например, рекламными фирмами) и передачу информации за их счет. Услуги, относящиеся к ДВО, реализуются только по специальному запросу пользователя. Разные группы пользователей могут получать разные наборы ДВО. Элементом концепции IN является отделение функций управления основными услугами от управления ДВО.

1.2 Концепция, архитектура и свойства интеллектуальных сетей

Услуги могут быть отнесены к интеллектуальным, если при их предоставлении требуется использовать большие массивы данных и выполнять сложную обработку. Если при разработке и проектировании аппаратных и программных средств новых услуг не исходить из единой концепции, то затраты на их реализацию будут неоправданно велики. Поэтому современный подход к проектированию аппаратных и программных средств услуг основан на модульном принципе. Сущность его состоит в том, что все процедуры реализации услуг делят на законченные автономные модули услуг (МУ) – в терминологии IN независимые от услуг конструктивные блоки (Service Independent Block, SIB), не зависящие от видов услуг и друг от друга и представляющие собой законченные процедуры обработки запросов. Процедуры обмена между модулями услуг тоже стандартизируют. При таком подходе достаточно большой набор модулей позволяет создавать новые услуги путем сочетания имеющихся МУ и интерфейсных модулей. Программа реализации новой услуги будет простой и не потребует больших затрат. Лишь при проектировании экстраординарной по сложности услуги, реализация которой из имеющихся модулей невозможна, потребуется разработка новых модулей. Описанная концепция проектирования услуг интеллектуальных сетей предполагает использование языков программирования высокого уровня, обеспечивающих уменьшение затрат при вводе новых услуг. Таким образом, вторым элементом концепции IN является оригинальная методика структурного проектирования и реализации услуг.

Целью создания является интегрирование возможностей средств передачи и обработки данных для предоставления ДВО пользователям на базе традиционных средств телефонных сетей, сетей передачи данных и сетей связи с подвижными объектами. «Интеллект» таких сетей воплощается в скрытом от пользователя механизме выбора и предоставления услуг [8].

Прежняя стратегия ввода новых ДВО основывалась на замене старой (с меньшим набором ДВО) версии программного обеспечения (ПО) на всех узлах сети на новую (с новым набором ДВО). В IN добавление новых ДВО обеспечивается изменением программных средств в сетевой базе данных (БД) без изменения ПО на станциях и узлах сети. Однако такая индифферентность ПО станций к видам и составу ДВО подразумевает наличие на станциях сети средств доступа к ресурсам IN, а на одном из уровней распределения ресурсов IN – средств управления предоставлением ДВО [4, 5]. На рис. 1.2 показан пример расширения спектра ДВО в интеллектуальной сети. Для ввода новой услуги (выделено штриховкой) требуются изменения только в БД интеллектуальной сети.

Рисунок 1.2 – Расширение состава ДВО интеллектуальной сети

Характерны следующие свойства IN:

– наличие централизованных баз данных, в которых содержится исчерпывающая информация о сети и ее пользователях;

– доступ к БД с высокой скоростью;

– применение протоколов системы сигнализации №7 (ОКС №7) для связи разных компонентов сети и сетей друг с другом, обеспечивающих высокую верность обмена информацией;

– простота доступа к службам и БД при оперативном создании и модификации услуг и при предоставлении заказчикам доступа к данным, характеризующим обслуживание их запросов.

Интеллектуальные сети имеют следующие преимущества:

– контроль пользователем тех данных, которые характеризуют все нюансы обслуживания его запроса сетью;

– гибкость управления службами и услугами благодаря централизации данных в БД и высокой скорости обмена информацией в сети;

– упрощенный и оперативный ввод новых служб и услуг благодаря использованию модульного принципа проектирования и реализации новых услуг.

Структура интеллектуальной сети иерархичная, состоящая из четырех плоскостей (рис. 1.3). На одной из плоскостей этой иерархии размещают средства обработки запросов пользователей и реализации услуг. Такая централизация технологична в том отношении, что позволяет не распылять ресурсы. Однако она же требует высокой скорости транспортировки больших массивов данных между объектами разных плоскостей. Поэтому средства одной из плоскостей IN обеспечивают транспортировку сообщений с высокой скоростью и верностью.

Верхняя плоскость модели – плоскость услуг – представляет услуги так, как они «видны» конечному пользователю. Такое представление не содержит информации, относящейся к способу и деталям реализации услуги в сети. То, что услуга реализована в рамках IN, при представлении ее на плоскости услуг невидимо. Зато на этой плоскости видно, что услуги (services) компонуются из одной или из нескольких разных стандартизованных составляющих, каждую из которых пользователь воспринимает как одно из характерных свойств или, что то же самое, как один из атрибутов услуги (service features). Для каждого этапа стандартизации определяются совокупность таких составляющих и правила их использования.

Рисунок 1.3 – Структура интеллектуальной сети

Плоскость услуг в рамках структурной организации IN определяет подсистему административного управления (ПАУ) сетевыми ресурсами (Network Capabilities Manager, NCM).

Функциями ПАУ являются:

– предоставление технических средств эксплуатации и технического обслуживания интерпретаторам видов услуг (дистанционная загрузка программных средств, контроль работоспособности интерпретаторов вида услуг (ИВУ), дистанционное восстановление данных и техобслуживание);

– коммерческое управление (предоставление абонентам возможности пользоваться данными одной или нескольких служб).

Подсистема административного управления содержит собственную сетевую информационную БД (СИБД) и может вести обмен с внешними БД через сеть коммутации пакетов по протоколу Х.25, Frame Relay или по протоколу системы сигнализации ОКС №7. Эта подсистема обеспечивает управление ресурсами сети, необходимыми для предоставления ДВО, интерпретацию вида ДВО. Для связи с ИВУ используется сеть с коммутацией пакетов (КП).

Глобальная функциональная плоскость описывает возможности сети, которые необходимы разработчикам для внедрения услуг. Здесь находятся сетевые информационные базы данных, в том числе и внешние БД, в которых хранятся данные о номерах абонентов, категориях обслуживания, адресах, параметрах маршрута установления соединения и др., и программы реализации услуг – ПРУ (Service Logical Programs, SLP).

Каждой услуге соответствует своя ПРУ, которая составляется из модулей услуг – независимых от услуг конструктивных блоков SIB, одним из которых является SIB, реализующий базовый процесс обслуживания вызова – БПОВ (Basic Call Process, ВСР). BCP взаимодействует с другими блоками посредством точек инициации (Point of Initiation, POI) и завершения (Point of Return, POR). Если в процессе обработки вызова встретится одна из точек инициации, то это приводит к определенной последовательности обращений к блокам SIB. По завершении этой последовательности обращений осуществляется воздействие на процесс обработки вызова, зависящее от точки завершения. В результате такого взаимодействия может быть обеспечена услуга или компонент услуги. Определенные на верхней плоскости услуги декомпозируются на компоненты и на глобальной функциональной плоскости объединяются в один или несколько SIB, которые при взаимодействии определяют глобальную логику услуги GSL (Global Service Logic).

Таким образом, конкретная ПРУ определяет тип и последовательность действий для реализации какой-либо услуги.

Распределенная функциональная плоскость описывает функции, реализуемые узлами сети, которая здесь рассматривается как совокупность функциональных элементов (Functional Entity, FE), порождающих информационные потоки. Также на этой плоскости виден тот факт, что реализация услуги в среде IN производится программными средствами распределенным образом. Каждый FE может выполнять целый ряд определенных для него действий (Functional Entity Actions, FEAs). Одно и то же FEA может быть определено для нескольких разных FE, однако любое FEA выполняется всякий раз только каким-то одним FE.

На распределенной функциональной плоскости функционирует интерпретатор вида услуги – ИВУ (Service Logic Interpreter, SLI). Он выполняет в реальном времени функции обработки запросов для одной или многих служб. Запросы на предоставление услуги поступают в ИВУ от пунктов коммутации услуг (ПКУ). Основная функция ИВУ – контроль реализации протокола услуги, при этом необходим обмен с БД соответствующей службы.

Рассмотренные выше независимые конструктивные блоки SIB представляются на распределенной функциональной плоскости в виде последовательностей действий, выполняемых функциональными объектами. Некоторые такие действия связаны с обменом информацией между объектами, что отображено на этой плоскости в виде информационных потоков.

Физическая плоскость представляет физические элементы (Physical Entities, РЕ) сети, в которой реализована концепция IN. Этими РЕ могут быть коммутационные станции, выполняющие функции пунктов коммутации услуг – ПКУ (Service Switching Point, SSP). Пункт коммутации услуги распознает запросы на предоставление ДВО по коду (префиксу), набираемому пользователем, и формирует заявки к ИВУ. Средства ПКУ являются ведомыми по отношению к ИВУ. Команды, поступающие от ИВУ, определяют последовательность обработки запроса на предоставление услуги.

Для предоставления ДВО пользователям, независимо от того в какую из станций они включены (к средствам коммутационного узла существующей местной сети общего пользования или ведомственной (частной) сети), необходимо добавить модуль ПКУ. Кроме того, для охвата новыми услугами возможно большего количества пользователей, не являющихся абонентами ISDN, необходимы специальные средства взаимодействия с пользователем во время подготовки к предоставлению услуги (например, распознаватели и синтезаторы речи) – так называемая интеллектуальная периферия (ИП).

Если абонент включен в цифровую АТС, то функции ПКУ реализуются на этой же станции. Пользователи могут иметь доступ к ПКУ как с помощью телефонного аппарата, так и с помощью персонального компьютера. Если абонент включен в АТС, где нет ПКУ, то доступ к IN реализуется по межстанционным каналам, проложенным между данной АТС и узлом сети, где имеется ПКУ.

Таким образом, на основании вышеизложенного и приведенной на рис. 1.3 структуры интеллектуальной сети можно выделить ее следующие основные узлы с учетом определений, данных в рекомендации ITU-T Q.1205 [9].

1) SSP – узел коммутации услуг, представляющий собой АТС с соответствующей версией программного обеспечения и выполняющий функцию управления вызовом и функцию коммутации услуги. На рис. 1.3 данные узел представлен как пункт коммутации услуги (ПКУ).

2) SCP (Service Control Point) – узел управления услугами (контроллер услуг), делает возможной работу с базой данных с транзакцией в реальном масштабе времени (РМВ). SCP интерпретирует поступающие запросы, обрабатывает данные и формирует соответствующие ответы. На рис. 1.3 данные узлы представлены как интерпретаторы вида услуги (ИВУ).

3) SDP (Service Data Point) – узел базы данных услуг, содержащий данные, используемые программами логики услуги, чтобы обеспечить индивидуальность услуги. На рис. 1.3 данные узлы представлены как внешние БД, содержащие программы реализации услуг (ПРУ).

4) IP (Intelligent Peripheral) – интеллектуальные периферийные устройства, представляющие собой независимые от используемых приложений устройства интеллектуальных ресурсов, обеспечивающие дополнительные к SSP возможности. На рис. 1.3 эти устройства показаны в виде блоков интеллектуальной периферии (ИП).

5) SMP (Service Management Point) – узел менеджмента услуг, реализующий функции административного управления пользователями и / или сетевой информацией, включающей данные об услугах и программную логику услуги. Данный узел, как показано на рис. 1.3, реализует подсистему административного управления сетевыми ресурсами (ПАУ).

6) SCEP (Service Creation Environment Point) – узел создания услуг, выполняет функцию среды создания услуг и служит для разработки, формирования и внедрения услуг в пункте их обеспечения SMP, то есть является в рамках рассмотренной концептуальной структуры IN сетевой информационной БД (СИБД) (рис. 1.3).

В соответствии с вышеизложенным, обобщенно структуру сети, представляющую интеллектуальные услуги, можно классифицировать по времени выполнения и по функциональному назначению.

1.3 Аппаратные и программные средства IN

Для функционирования IN необходимы специфические аппаратные и программные средства. Аппаратные средства ПКУ и ИВУ представляют собой отдельные стативы с дисковыми накопителями и накопителями на магнитных лентах. В состав аппаратных средств ПАУ входят ЭВМ, терминалы администратора, накопители большой емкости. Программные средства IN обеспечивают обработку вызовов, требующих предоставления ДВО. Реализация ДВО в реальном времени возможна благодаря высокоскоростному информационному обмену между ПКУ, ИВУ и ПАУ через транспортные сети с КП. На рис. 1.4 показаны средства определения вида ДВО, последовательности действий при предоставлении услуги и контроля необходимых стандартных или специальных операций.

Рисунок 1.4 – Средства предоставления ДВО

1.4 Информационный обмен и предоставление интеллектуальных услуг в IN

1.4.1 Услуги интеллектуальной сети и их свойства

В основе архитектуры интеллектуальной сети лежит определение так называемых наборов возможностей (Capability Sets, CS), описывающих услуги, предоставляемые IN [3–5]. В России и в Украине наиболее распространены услуги набора CS‑1, описанного в рекомендации ITU-T Q. 1211 [10], поэтому их целесообразно рассмотреть подробнее.

В рекомендациях ITU-T Q.1211 различают два термина «service» – услуга, и «service feature» – компонент (свойство) услуги.

Согласно рекомендации ITU-T Q.1290 услугой является самостоятельное коммерческое предложение, характеризуемое одним или более компонентами (возможностями), открытыми для дополнения. Компонент услуги является ее специфической частью, который в совокупности с другими услугами и компонентами услуг может составлять часть самостоятельного коммерческого предложения, определяя составляющую, которая может быть различима пользователем.

Согласно Q.1211 набор CS‑1 включает 25 видов услуг, которые должны поддерживаться сетями ТФОП, ISDN и PLMN (Public Land Mobile Network – сеть связи с подвижными системами). Наиболее распространенные сегодня виды услуг представлены в таблице 1.1, где кроме англоязычного термина и аббревиатуры даются их значения и краткие пояснения.

Следует отметить, что определение набора услуг является одним из первых этапов при создании IN в конкретном регионе и зависит от требований, сложившихся на местном рынке услуг связи.

Таблица 1.1 – Услуги набора CS‑1

Аббревиатура	Термин	Значение
ААВ	Automatic Alternative Billing (Автоматический альтернативный биллинг)	Предоставляет возможность вести учет стоимости разговора с любого ТА с помощью специальной системы биллинга, не имеющей отношения к линиям вызывающего и вызываемого абонентов.
ABD	Abbreviated Dialing (Сокращенный набор)	Услуга предоставляет пользователю осуществление вызова, используя, например, номер из 4‑х цифр, даже в том случае, когда вызывающий и вызываемый абоненты обслуживаются разными коммутаторами.
АСС	Account Card Calling (Вызов по предоплаченной карте)	Предоставляет возможность оплачивать разговор с любого ТА с помощью счета, указываемого набором дополнительного номера.
ССС	Credit Card Calling (Вызов по кредитной карте)	Позволяет выполнять любые вызовы с любого ТА, оплачивая их по кредитной карте.
CD	Call Distribution (Распределение вызовов)	Дает возможность направлять вызовы на другие номера в соответствии с программой переадресации и приоритетами
CF	Call forwarding (Направленный вызов)	Пользователь может направлять поступившие к нему вызовы на терминал с другим номером. Включение и отключение услуги осуществляется самим пользователем.
CON	Conferencing (Телефонная конференция)	Услуга позволяет нескольким абонентам принять участие в одном разговоре.
CRD	Call Rerouting Distribution (Перемаршрутизация вызова)	Позволяет получать все входящие вызовы даже при занятом номере или других трудностях с установлением соединения (все вызовы, включая пейджерные сообщения и электронную почту, переводятся на другой номер и ставятся на автоответчик или в очередь).
FMD	Follow-me diversion (Функция «следуй за мной»)	Позволяет сохранить доступ к абоненту при его перемещении.
FPH	Freephone (Бесплатный вызов)	Бесплатная телефонная служба, или «свободный телефон». Разговор при данном типе вызова состоится, если вызываемый абонент согласится его оплатить (в США эта услуга называется «Служба 800»).
MAS	Mass Calling (Опрос населения)	Позволяет проводить опросы населения по телефону. Абонент после вызова слышит объявление и просьбу набрать одну из нескольких цифр на телефоне, чтобы выразить свое предпочтение. Все ответы регистрируются.
MCI	Malicious Call Identification (Идентификация вызова злоумышленников)	Позволяет выявить злоумышленников, записывая коды вызывающего и вызываемого абонентов и время вызова, удерживая вызов и сообщая оператору.
OCS	Originating Call Screening (Ограничение исходящей связи)	Дает возможность вводить ограничения на исходящую связь в определенное время или в соответствии с другими условиями.
PRM	Premium Rate (Приплата, передача части оплаты вызываемому абоненту)	Позволяет пользоваться информационными услугами с дополнительной оплатой (часть стоимости вызова оплачивает вызывающая сторона, выступающая в роли поставщика дополнительной услуги, т.е. пользователь оплачивает стандартные телефонные услуги и дополнительные услуги.
SPL	Split charging (Перераспределение оплаты)	Позволяет распределять оплату за разговор между абонентами.
VOT	Televoting (Телефонное голосование)	Дает возможность посылать вызов на конкретный номер с последующим речевым сообщением или дополнительным набором определенного кода.
VPN	Virtual Private Network (Виртуальная частная сеть)	Часть имеющихся линий связи и коммутаторов объединяются в частную сеть, функционирование которой определяется пользователем, в том числе номера для пользователей этой сети, их права и приоритеты, маршрутизация вызовов и т.д.
UAN	Universal Access Number (Универсальный номер)	Данная услуга дает возможность пользователю, имеющему несколько географически распределенных терминальных устройств, быть доступным другим пользователям по единому универсальному номеру в соответствии с определенной им маршрутизацией входящих вызовов.
UPT	Universal Personal Telecommunication (Универсальная персональная связь)	Позволяет абоненту пользоваться входящей и исходящей связью по единому номеру при его перемещении вне зависимости от сетевой инфраструктуры и местоположения.

Реферат: Утилизация мусора

Posted on 17.04.2017 by admin

Мы имеем один экземпляр Вселенной и не можем над ним экспериментировать.

В.Л. Гинзбург.

Каждый из нас выбрасывает огромное количество мусора. Так, среднестатистический москвич выбрасывает за год более 360 кг твёрдых бытовых отходов. И это только отходы, так сказать, индивидуального потребителя. Сюда входят ни строительные, ни промышленные отходы. Причём мы выбрасываем мусор как организованно (в помойные вёдра, урны и т. д.), так и неорганизованно (куда попало). Если весь мусор, выброшенный за год жителями Москвы, распределить ровным слоем по городу, толщина этого слоя была бы около 10 см. Чтобы не утонуть в грудах мусора и не отравиться продуктами его разложения, его надо как-то утилизировать, или, проще говоря, куда-то девать.
Утилизация мусора – одна из важнейших проблем современной цивилизации.
Особенно тяжело утилизировать неорганизованно выброшенный мусор. Пока человечество придумало три принципиально разных пути утилизации мусора:

1. Организация свалок.
2. Вторичное использование отходов.
3. Сжигание отход.

Однако ни один из них нельзя признать абсолютно приемлемым.
Вторичное использование отходов – наиболее ресурсосберегающий путь, но не всегда рентабелен как в экономическом, так и в экологическом плане. Здесь существует ряд проблем.
Первая проблема заключается в том, что прежде чем мусор использовать, его необходимо рассортировать. Бумага, железяки, битое стекло – должно находиться отдельно. Очевидно, рассортировать мусор, уже поступивший на свалку, практически невозможно – автоматов таких нет, а люди работают очень медленно, да и вредно это для их здоровья. Поэтому сортировать мусор надо в тот момент, когда его выбрасывают. Значит, каждый человек должен завести отдельные вёдра для пищевых отходов, бумаги, пластмассы и т. д. Такой подход приживается в деревнях, но в городах подобные идеи внедрить трудно.
Хотя в некоторых зарубежных странах на улицах уже появились отдельные контейнеры для разных типов мусора. Такой эксперимент по раздельному сбору мусора начат в г. Пущино, однако говорить о каких-либо результатах пока рано.

[pic]

Вторая проблема – доставка мусора к месту переработки. Если мусора и потребителей продуктов его переработки много, то и заводов, способных перерабатывать отходы такого типа, можно понастроить много. Тогда, например, битое стекло, собранное с окрестных свалок, будут перерабатывать на многочисленных стеклозаводах. А как быть с электрическими лампочками? В каждой лампочке содержатся несколько десятков миллиграммов молибдена и вольфрама – редких и ценных металлов. Вторичная переработка этих металлов требует высоких температур. Для поддержания высоких температур необходим реактор большого объёма. Поэтому в каждом городе завод, производящий электролампочки, а соответственно, и перерабатывающий молибден и вольфрам, не построишь – произойдёт затаривание. Таким образом, чтобы утилизировать молибден и вольфрам, надо объехать все помойки, собрать на каждой несколько выброшенных лампочек и везти их за тридевять земель. На всё это нужен бензин – тоже недёшево и невозобновляемое сырьё, выделяющее при сгорании токсичные вещества. Вот это и получается, что вторичная переработка лампочек при всей её кажущейся привлекательности, занятие накладное. По той же причине не стоит организовывать централизованный сбор мусора для вторичного использования в деревнях и сёлах.

[pic]

Третья проблема заключается в том, что мусор – сырьё принципиально нестандартное, т.е. каждая новая партия мусора, поступившая на переработку, будет заметно отличаться от предыдущей по целому ряду параметров. Поэтому мусор невозможно использовать как сырьё для производства высококачественной продукции.
Таким образом, столь привлекательная, на первый взгляд, идея вторичного использования бытового мусора до сих пор почти не находит воплощения.
Исключение составляют пищевые и растительные отходы на садовых участках и в деревенских домах, которые компостируют, получая полезное удобрение.
Поэтому мусор приходится либо вывозить на свалки, либо сжигать.
Вывоз мусора на свалку – самый дешёвый, но при этом недальновидный способ его утилизации. Недальновидный он в первую очередь потому, что мусор остаётся мусором. Свалки вокруг городов занимают огромные площади. Ядовитые вещества, оказывающиеся на свалках, проникают в подземные воды, которые часто используются в качестве источников питьевой воды, развеиваются ветрами по окрестностям и тем самым наносят ущерб окружающей среде. Кроме того, в результате процессов гниения без доступа воздуха образуются различные газы, которые также не освежают атмосферу вокруг свалки.
Некоторые продукты гниения способны самовоспламенятся, поэтому на свалках регулярно возникают пожары, при которых в атмосферу выбрасывается сажа, фенол, бенз-а-пирен и прочие ядовитые вещества.
Итак, мусор сваливают на поверхность земли или подвергают захоронению. Что хуже – неизвестно, поскольку, с одной стороны, захоронённый мусор не даёт пыли, разлетающейся вокруг свалки, и не так портит ландшафт, а с другой – он находится ближе к грунтовым водам. К тому же захоронения мусора – процесс достаточно дорогостоящий. Оно эффективно в том случае, если надо обезвредить небольшое количество мусора.
Тем не менее свалки мусора могут оказаться полезными. Так, строительным мусором засыпают овраги, ямы и т.д. Поскольку основная часть строительного мусора по составу аналогична природным камням, большого ущерба природе такое использование не наносит. На Западе существуют и уже осуществляются проекты рекультивируемых свалок. Во-первых, такие свалки дренируют, чтобы не допустить проникновения вод со свалки в подземные водоносные горизонты.
Во-вторых, их вентилируют, чтобы не допустить образования горючих и ядовитых газов. Мусор на свалку насыпают так, чтобы её поверхность была ровной.
Чтобы высвободить огромные площади, занимаемые свалками, возникла идея сжигания мусора: он должен превратиться в газообразные продукты, которые развеялись бы в воздухе и включились в естественный круговорот. Однако действительность отличается от идеи.
Во-первых, далеко не весь мусор горит. В частности, железо, содержащееся, например, в сломанных бытовых приборах. Многие горючие отходы при сгорании дают золу, масса которой может составлять несколько процентов от массы исходного мусора. Поэтому все шлаки, которые остаются после сгорания, всё равно приходится вывозить на свалки.
Во-вторых, мусор содержит много влаги и трудносгораемых материалов, поэтому горит плохо. Неполное сгорание мусора приводит к выбросу огромного количества сажи и вредных органических соединений. Чтобы подобные вещества не выделялись, температура сгорания мусора должна быть выше 1200 С, но при простом сгорании мусора температура редко превышает 800 С. Приходится либо не давать энергии сгорания мусора рассеиваться, либо специально подогревать горящий мусор.
Есть проекты по сжиганию мусора в расплавах солей, расплавленном железе и т.д. Были даже идеи добавлять мусор в доменные печи, что вряд ли улучшило бы качество получаемого чугуна. В любом случае сжигание мусора – процесс, требующий специальных мер безопасности.
Приведём характеристики основных типов бытового и наиболее распространённого строительного мусора.

ПИЩЕВЫЕ ОТХОДЫ
Ущерб природе: практически не наносят. Используются для питания различными организмами.
Вред человеку: гниющие пищевые отходы – рассадник микробов.
Пути разложения: используются в пищу разными микроорганизмами.
Конечный продукт разложения: тела организмов, углекислый газ и вода.
Время разложения: 1 – 2 недели.
Способ вторичного использования: компостирование.
Наименее опасный способ обезвреживания: компостирование.

Категорически запрещается бросать в огонь, так как могут образоваться диоксиды.

Макулатура
Материал: бумага, иногда пропитанная воском и покрытая различными красками.
Ущерб природе: собственно бумага ущерба не наносит. Однако краска, которой покрыта бумага, может выделять ядовитые газы.
Вред человеку: краска может выделять при разложении ядовитые вещества.
Пути разложения: используются в пищу разными микроорганизмами.
Конечный продукт разложения: перегной, тела различных организмов, углекислый газ и вода.
Время разложения: 2 – 3 года.
Способ вторичного использования: переработка на обёрточную бумагу.
Наименее опасный способ обезвреживания: компостирование.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: углекислый газ, вода, зола.
Категорически запрещено сжигать бумагу в присутствии пищевых продуктов, так как могут образоваться диоксиды.

Изделия из тканей
Ткани бывают синтетические и натуральные. Всё, написанное ниже, относится к натуральным тканям.
Ущерб природе: не наносят.
Пути разложения: используются в пищу некоторыми микроорганизмами.
Конечный продукт разложения: перегной, тела организмов, углекислый газ и вода.
Время разложения: 2 – 3 года.
Способ вторичного использования: компостирование.
Наименее опасный способ обезвреживания: сжигание в условиях, обеспечивающих полноту сгорания.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: углекислый газ, вода и зола.

Деревянные изделия.
Материал: дерево.
Ущерб природе: не наносят.
Вред человеку: могут вызвать травмы.
Пути разложения: используются в пищу некоторыми микроорганизмами.
Конечный продукт разложения: перегной, тела организмов, углекислый газ и вода.
Время разложения: несколько десятков лет.
Способ вторичного использования: переработка на бумагу или древесно- стружечный материал.
Наименее опасный способ обезвреживания: сжигание
Продукты, образующиеся при обезвреживании: углекислый газ и вода.

Консервные банки
Материал: оцинкованное или покрытое оловом железо.
Ущерб природе: соединение цинка, олова и железа ядовиты для многих организмов. Острые края банок травмируют животных.
Вред человеку: ранят при хождении босиком. В банках накапливается вода, в которой развиваются личинки кровососущих насекомых.
Пути разложения: под действие кислорода железо медленно окисляется.
Конечный продукт разложения: мелкие куски ржавчины или растворимые соли железа.
Время разложения: на земле – несколько десятков лет, в пресной воде – около
10 лет, в солёной воде – 1-2 года.
Способ вторичного использования: переплавка вместе с металлом.
Наименее опасный способ обезвреживания: захоронение после предварительного обжига.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: оксиды или растворимые соли железа, цинка и олова.

Металлолом
Материал: железо или чугун.
Ущерб природе: соединения железа ядовиты для многих организмов. Куски металлов травмируют животных.
Вред человеку: вызывают различные травмы.
Пути разложения: под действием растворённого в воде или находящегося в воздухе кислорода медленно окисляется до оксида железа.
Конечный продукт разложения: порошок ржавчины или растворимые соли железа.
Скорость разложения: на земле – 1 мм в глубину за 10 – 20 лет, в пресной воде – 1мм в глубину за 3 – 5 лет, в солёной воде – 1 мм в глубину за 1
– 2 года.
Способ вторичного использования: переплавка.
Наименее опасный способ обезвреживания: вывоз на свалку или захоронение.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: оксиды или растворимые соли железа.

Фольга
Материал: алюминий.
Ущерб природе: практически не наносит.
Пути разложения: под действием кислорода медленно окисляется до оксида алюминия.
Конечный продукт разложения: оксид или соли алюминия.
Время разложения: на земле – несколько десятков лет, в пресной воде – несколько лет, Вт солёной воде – 1-2 года.
Способ вторичного использования: переплавка.
Наименее опасный способ обезвреживания: захоронение.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: оксид алюминия.

Банки из-под пива и других напитков
Материал: алюминий и его сплавы.
Ущерб природе: острые края банок вызывают травмы у животных.
Вред человеку: в банках накапливается вода, в которой развиваются личинки кровососущих насекомых.
Пути разложения: под действием кислорода медленно окисляется до оксида алюминия.
Конечный продукт разложения: оксид или соли алюминия.
Время разложения: на земле – сотни лет, в пресной воде – несколько десятков лет, в солёной воде – несколько лет.
Способ вторичного использования: переплавка.
Наименее опасный способ обезвреживания: захоронение.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: оксид алюминия.

Стеклотара
Материал: стекло.
Ущерб природе: битая стеклотара может вызывать ранения животных.
Вред человеку: битая стеклотара может вызывать ранения. В банках накапливается вода, в которой развиваются личинки кровососущих насекомых.
Пути разложения: медленно растрескивается и рассыпается от перепадов температур; стекло постепенно кристаллизуется и рассыпается.
Конечный продукт разложения: мелкая стеклянная крошка, по виду неотличимая от песка.
Время разложения: на земле – несколько сотен лет, в спокойной воде – около
100 лет.
Способ вторичного использования: использование по прямому назначению или переплавка.
Наименее опасный способ обезвреживания: вывоз на свалку или захоронение.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: стеклянная крошка.

Кирпичи
Материал: обожжённый алюмосиликат.
Ущерб природе: практически не наносит.
Вред человеку: может наносить травмы.
Пути разложения: медленно растрескивается и рассыпается от перепадов температур.
Конечный продукт разложения: мелкая кирпичная крошка.
Время разложения: на земле – несколько тысяч лет, в спокойной воде – несколько сотен лет, в полосе прибоя – несколько лет.
Способ вторичного использования: переработка в крошку.
Наименее опасный способ обезвреживания: захоронение.

Изделия из пластмасс.
Ущерб природе: препятствует газообмену в почвах и водоёмах. Могут быть проглочены животными, что приведёт к гибели последних.
Вред человеку: пластмассы могут выделять при разложении ядовитые вещества.
Пути разложения: медленно окисляются кислородом воздуха. Медленно разрушается под действием солнечных лучей.
Конечный продукт разложения: углекислый газ и вода.
Время разложения: около 100 лет, может быть и больше.
Способ вторичного использования: переплавка.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: углекислый газ и вода.

Упаковка для пищевых продуктов
Материал: бумага и различные виды пластмасс.
Ущерб природе: могут быть проглочены животными.
Пути разложения: медленно окисляются кислородом воздуха. Медленно разрушается под действием солнечных лучей.
Время разложения: десятки лет, может быть и больше.
Способ вторичного использования: не существует.
Наименее опасный способ обезвреживания: захоронение.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: углекислый газ и вода, хлороводород, ядовитые соединения.

Категорически запрещается сжигать указанные материалы, так как при этом могут образоваться диоксиды.

Батарейки
Очень ядовитый мусор!
Материал: цинк, уголь, оксид марганца.
Ущерб природе: ядовиты для многих организмов.
Вред человеку: ядовиты для человека.
Пути разложения: окисляются под действием кислорода.
Конечный продукт разложения: соли цинка и марганца.
Время разложения: на земле – около 10 лет, в спокойной воде – несколько лет, в солёной воде – около года.
Способ вторичного использования: цинк можно использовать в школьной лаборатории для получения водорода, оксид марганца – для получения хлора.
Наименее опасный способ обезвреживания: вывоз на свалку.
Продукты, образующиеся при обезвреживании: соли цинка и марганца.

Приведённые сведения показывают, что утилизация мусора – дело непростое и небезопасное. Поэтому имеет смысл наряду с разработкой методов его утилизации каким-то образом уменьшить количество мусора на душу населения.
К сожалению, в настоящее время наблюдается обратная тенденция: эта величина, во всяком случае в крупных городах, растёт, в первую очередь, за счёт упаковки для продуктов и различных предметов одноразового использования. Изменение этой тенденции – важная задача, которая, к сожалению, выходит за рамки одной химии.

Реферат: Образование Халифата

Posted on 17.04.2017 by admin

РЕФЕРАТ

Арабский Халифат

Содержание

1. Образование Халифата 3

2. Общественный строй Халифата 5

3. Государственный строй 6

Образование Халифата

В VII веке у арабских племен, центром расселения которых являлся
Аравийский полуостров, началось разложение родоплеменного строя. Усилилась имущественная, а затем и социальная дифференциация. Шейх (глава племен) и саиды (племенные старейшины) захватывают лучшие земли оазисов. В их собственность переходит большое количество скота. Появляются рабы. Право занимать общественные должности стало наследственной привилегией наиболее богатых семей.

Разложение родоплеменных отношений особенно далеко зашло в Хиджазе
(районе побережья Красного моря). Здесь вокруг оазисов концентрировались полуоседлые племена, занимавшиеся не только скотоводством, но и земледелием. В этом районе были торгово-ремесленные города: Мекка, Ясриб, через которые пролегал большой караванные путь с юга на север. В городах доминировали богатые купцы-ростовщики. Особившись в привилегированную группу, они, тем не менее, не порывали родственных связей с определенными племенами и их знатью. В этих районах находилось большое количество обездоленных бедуинов. Рушились вековые связи, узы и традиции взаимопомощи, связавшие всех соплеменников. Бедствием для простых людей была усилившаяся межплеменная рознь. Постоянные взаимные военные набеги сопровождались убийствами, угоном людей и скота.

Так в обстановке глубокого социально-экономического кризиса рождалось новое (классовое) общество. И, как это имело место у других народов, идеология общественного движения, объективно выступившего за новый строй, приобрела религиозную форму.

Возникновение новой религии – Ислама – связано с именем Мухаммеда
(приблизительно 570-632 гг.). Мухаммед провозглашал необходимость нового порядка, исключавшего прежнюю племенную рознь. Все арабы вне зависимости от своего племенного происхождения призваны были составить единую народность.
Их главой должен быть Пророк – «наместник Бога на земле». Единственным условием вступления в эту общность являлось признание новой религии и строгое соблюдение ее предписаний.

Среди простых людей новые идеи нашли ревностных сторонников. Они приняли Ислам, т.к. давно потеряли веру в могущество племенных божков, не защитивших их от бедствий и разорений.

Народный характер первоначального движения отпугнул богатых, но это продолжалось не долго. Наблюдая за действием приверженцев Ислама, знать начала понимать, что новая религия не угрожает их коренным интересам.
Вскоре представители родоплеменных и торговых верхов вошли в состав правящей элиты мусульман.

К этому времени (20-30 гг. VII века) было завершено организационное оформление религиозной мусульманской общины, возглавляемой Мухаммедом.
Созданные военные отряды вели борьбу за объединение страны под знаменем
Ислама. Деятельность этой религиозной военной организации постепенно приобретала политический характер.

Возникшее государство решало одну из важнейших задач, стоявшую перед страной – преодоление племенного сепаратизма. К середине VII века объединение Аравии было в основном завершено.

Общественный строй Халифата

Смерть Мухаммеда поставила вопрос о его приемниках на посту верховного главы мусульман. К этому времени его ближайшие родственники и сподвижники
(родоплеменная и купеческая знать) консолидировались в привилегированную группу. Из ее среды и стали выбирать новых единоличных вождей мусульман – халифов («заместителей Пророка»).

Под их руководством в VII-VIII веках были завоеваны огромные территории, включая Ближний и Средний Восток, Северную Африку и некоторые другие районы. Одним из важнейших стимулов движения арабов на новые земли явилась относительная перенаселенность Аравии. Коренные жители завоеванных земель почти не оказывали сопротивление пришельцам, так как до этого находились под игом других государств, нещадно их эксплуатировавших. Они не были заинтересованные в защите старых господ и их порядков.

В итоге на завоеванных землях возникло новое большое государство —
Арабский Халифат. В его состав вошла и Аравия. Дав своей новой родине новую религию, арабы получили взамен производительные силы, находившиеся на относительно высокой степени развития. Вступив в районы древней культуры
(Месопотамию, Сирию, Египет), они оказались во власти развертывающегося здесь глубокого социального переворота, основным направлением которого было формирование феодализма.

Одновременно с образованием Халифата формировалось и его право – шариат. Право изначально формировалось как важнейшая часть религии. Его основными источниками стали Коран – священная книга ислама, содержащая предписания, носящие характер морально-нравственных установок; сунна – сборник преданий о поступках и изречениях Мухаммеда, содержащая предписания семейно-наследственного и судебного права; иджма – решения, вынесенные авторитетными мусульманскими правоведами, по вопросам, не отраженным в
Коране и сунне, фетва – письменное заключение высших религиозных авторитетов по решениям светских властей относительно отдельных вопросов общественной жизни.

Под воздействием этого процесса разложение первобытнообщинного строя у арабов было быстро завершено.

Арабский феодализм наряду с главными, общими для феодального общества любой страны чертами, имел важные особенности.
Степень развития феодализма в отдельных областях Халифата не была одинаковой. Она находилась в прямой зависимости от предшествовавшего завоеванию уровня их социально-экономического развития. Если в Сирии,
Ираке, Египте феодализм господствовал практически безраздельно, то в большей части Аравии сохранились значительные пережитки родоплеменного строя.

Государственный строй

Государственный аппарат Халифата был достаточно централизованным.
Этому значительно способствовало концентрация в руках главы государства значительной части земельного фонда страны. Высшая власть: духовная
(имамат) и светская (эмират) – находилась в руках халифа. Первые халифы избирались мусульманской знатью из своей среды. Однако довольно быстро власть Халифата стала наследственной. Арабское государство приобрело формы централизованной теократической монархии. Власть Халифа в принципе признавалась неограниченной. В действительности он должен был считаться с крупнейшими феодалами страны, которые нередко организовывали дворцовые перевороты, свергали неугодных им правителей.

Центральными органами государственного управления считались следующие ведомства (диваны):

1) Диван-ал-Джуид, ведавший оснащением и вооружением войска. Под его контролем работали чиновники, составлявшие списки ополченцев и наемников, а также определявшие размеры оплаты и земельных пожалований за службу.

2) Диван-ал-Харадж, контролировавший деятельность центральных финансовых органов, занятых учетом налоговых и иных поступлений в казну.

3) Диван-ал-Барид – управление дорог и почты, руководившие также строительством дорог, колодцев и т.д. Являясь фактически единственной организацией, способной наиболее быстро обеспечит передачу информации, это ведомство осуществляло и тайное наблюдение за деятельностью и политическим настроением местных властей и населения. Это определяло его значимость. Чиновники почты не подчинялись должностным лицам в провинциях.

Высшие чины ведомств назначались халифом и были непосредственно перед ним ответственны. Среди них первое место принадлежало визиру (или визирю).
Опираясь на поддержку знати, визиры постепенно сосредоточили в своих руках управление и тем самым оттеснили в определенной мере халифов от их реальной власти.

В конце 8 века наметились новые тенденции в развитии арабского государства. Местная знать, укрепившись на завоеванных территориях, теряет былую заинтересованность в единстве Халифата. К этому времени эмиры получили возможность создавать свое, в ряде районов весьма многочисленное войско. Они удерживают в свою пользу налоговые платежи. Раскол Халифата на отдельные независимые государства стал вопросом времени.

Реферат: Валютный контроль

Posted on 17.04.2017 by admin

[pic]

Понятия, используемые в настоящей работе:

1. «Резиденты»: а) физические лица, имеющие постоянное местожительство в Российской
Федерации, в том числе временно находящиеся за пределами Российской
Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством
Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации;

г) дипломатические и иные официальные представительства Российской
Федерации, находящиеся за пределами Российской Федерации;

д) находящиеся за пределами Российской Федерации филиалы и представительства резидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта.

2. «Нерезиденты»: а) физические лица, имеющие постоянное местожительство за пределами
Российской Федерации, в том числе временно находящиеся в Российской
Федерации;

б) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской
Федерации;

в) предприятия и организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Российской Федерации;

г) находящиеся в Российской Федерации иностранные дипломатические и иные официальные представительства, а также международные организации, их филиалы и представительства;

д) находящиеся в Российской Федерации филиалы и представительства нерезидентов, указанных в подпунктах «б» и «в» настоящего пункта.

3. «Валютные операции»: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из
Российской Федерации валютных ценностей;

в) осуществление международных денежных переводов.

г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской
Федерации.

4. «Текущие валютные операции»: а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней;

б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней;

в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала;

г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской
Федерации, включая переводы сумм заработной платы, пенсии, алиментов, наследства, а также другие аналогичные операции.

5. «Валютные операции, связанные с движением капитала»: а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием;

б) портфельные инвестиции, то есть приобретение ценных бумаг;

в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное имущество, включая землю и ее недра, относимое по законодательству страны его местонахождения к недвижимому имуществу, а также иных прав на недвижимость;

г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности);

д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней;

е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

6. «Уполномоченные банки» – банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии Центрального банка Российской Федерации на проведение валютных операций.
7. «Экспорт товаров» – таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию.
8. «Валютная выручка» – валюта, переведенная или подлежащая переводу в пользу Экспортера нерезидентом в качестве оплаты за экспортируемые по внешнеторговой сделке товары.

Таможенный контроль за репатриацией валютной выручки от экспорта товаров.

Введение

Краткая история возникновения системы валютного регулирования.

Система валютного регулирования в России со времен СССР претерпела существенные изменения. В СССР она основывалась на монополии государства, которая заключалась в том, что права на совершение операций в валюте, включая само владение валютой, принадлежали исключительно государству. Все платежи и поступления в валюте осуществлялись в рамках валютного плана страны, а валюта как собственность государства продавалась и покупалась у советских организаций и граждан по фиксированному официальному курсу, установленному Госбанком СССР. Обращение валюты и валютных ценностей внутри страны, включая владение ими, преследовалось в уголовном порядке.

Валютное регулирование в СССР отражало все наиболее характерные черты валютной монополии государства. Наличие строго регламентируемого состава потенциальных участников внешнеэкономической деятельности, единственного банка (Внешэкономбанк СССР), осуществляющего международные расчеты, строжайшая централизация валютных поступлений и жесткий контроль за их использованием составляли систему валютного контроля без формального декларирования ее наличия и определения органов, осуществляющих такой контроль.

Ситуация изменилась во второй половине 80-х годов в связи с либерализацией в области внешнеэкономической деятельности, а следовательно, и появлением возможности использования предприятиями и организациями валютных средств, полученных в результате экспорта товаров, работ, услуг, либо приобретенных на внутреннем валютном рынке страны. Данные процессы активно стимулировались начавшейся в это же время широкомасштабной реформой банковской системы, приведшей к бурному росту разветвленной сети уполномоченных (получивших право на проведение валютных операций) банков, осуществляющих международные расчеты.

Однако, происшедшие изменения структуры государственного устройства
СССР, образование суверенного государства Российской Федерации изменили приоритеты реализации основных направлений развития экономической политики, в том числе и в области валютного регулирования. Встала необходимость скорейшей разработки единого нормативного акта в области валютного законодательства, именно 9 октября 1992 г. был принят Закон РФ « О валютном регулировании и валютном контроле» № 3615-1 (далее Закон).

Введение Закона впервые определило само понятие «валютного контроля», при этом было установлено, что целью валютного контроля является обеспечение соблюдения валютного законодательства при осуществлении валютных операций, а также определены основные направления валютного контроля:

. Определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

. Проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке РФ;

. Проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

. Проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям, а также по операциям нерезидентов в валюте РФ.

Таким образом, Закон установил целый ряд направлений валютного контроля и регулирования, охватывающих практически весь спектр валютных операций резидентов и нерезидентов на территории РФ. В организационном и методологическом плане была поставлена задача организации и построения глобальной системы валютного контроля Российской Федерации.

Причины необходимости создания эффективного валютного контроля.

Появление в действующем законодательстве нормативной базы, регламентирующей валютные правоотношения резидентов и нерезидентов
Российской Федерации, было обусловлено особенностями экономического развития государства, попыткой защиты национальной валюты РФ, а также необходимостью систематизировать большое количество так называемых
«валютных ограничений» (норм, не позволяющих в ряде случаев свободно осуществлять валютные операции), «разрозненное» существование которых создавало определенные трудности как для их толкования, так и для их практического применения.

Конечно же, существование такой нормативной базы нуждается в мощной практической поддержке, то есть подразумевает наличие административного механизма, способного в случае необходимости создать условия для контроля за исполнением действующего законодательства при осуществлении валютных операций и в случае выявления нарушений привлечь к ответственности нарушителей. Необходимо отметить, что валютный контроль является только надстройкой системы валютного регулирования в целом (если такая система предполагает наличие валютных ограничений) и решает вполне конкретный задачи, поставленные перед ним в тот или иной момент экономического развития общества.

Итак, валютное регулирование, как часть денежно-кредитной политики государства, направлено на достижение и поддержание экономической стабильности в обществе, обеспечение экономической безопасности, установление порядка проведения операций с валютными ценностями и реализуется через механизм валютных ограничений и валютного контроля.

Компетенция таможенных органов в области валютного контроля.

Таможенные органы в области валютного контроля в мировой практике.

Валютный контроль активно использовался абсолютным большинством государств в критические для их экономики периоды, связанные с необходимостью восстановления хозяйства в послевоенные годы либо либерализации экономических отношений, в целях защиты финансовой самостоятельности, стабильности их денежной системы, укрепления курса национальной валюты, мобилизации валютных ресурсов.

В соответствии с особенностями развития различных стран при определении форм и методов валютного контроля существовали достаточно серьезные различия. Кроме того значительные расхождения наблюдались в сроках действия систем контроля, тактике отказа от валютных ограничений.
Тем не менее, такие государства объединяло понимание того, что на определенном этапе развития, при умелом использовании этого механизма, валютный контроль может служить одним из важных элементов экономической политики государства, обеспечивающих стабильность и поэтапность рыночных реформ, сохранение валютных ресурсов государства на стадии сложного переходного периода.

Система валютного контроля достаточно успешно реализовывалась в различные периоды во Франции, Великобритании, Японии, Германии, Австрии,
Италии, Новой Зеландии, Ирландии, Испании и во многих других государствах.

Системы валютного контроля, ограничивающие валютные операции с использованием административных мер, в настоящий момент функционируют, например, в Венгрии, Чехии и Словакии. В Греции и Португалии до настоящего момента существуют ограничения на операции, связанные с движениями капиталов. В Польше контроль за полнотой репатриации валютной выручки осуществляют уполномоченные банки при наличии либеральной заявительной системы открытия счетов резидентами за границей.

Таким образом, можно говорить о широком спектре тактических подходов при организации валютного контроля, которым может воспользоваться государство.

Необходимо отметить, что даже в случае формальной отмены валютного контроля, как правило, осуществляется хотя бы статистическое наблюдение за процессами, происходящими при движении капиталов, зачастую при этом используются механизмы ранее применявшиеся в валютном контроле (Германия,
Япония). Эти же механизмы государства задействуют и для реализации задач, связанных с борьбой с «отмыванием грязных денег», чему в настоящий момент мировым сообществом уделяется чрезвычайно серьезное внимание.

Учитывая наиболее развитые механизмы валютного контроля, предлагается остановиться на рассмотрении опыта Бельгии и Франции в данном направлении.

Организация валютного контроля в Бельгии.

Система валютного контроля Бельгии функционировала в период с 1955 по
1990 гг. Ее основой стал так называемый «двойной валютный рынок», т.е. применение различных форм и методов регулирования текущих валютных операций и операций, связанных с движением капиталов.

Национальный банк Бельгии (БНБ) регламентировал операции на рынке текущих валютных операций, в том числе путем поддержания курса национальной валюты (только для целей текущих операций).

Операции, связанные с движением капиталов, осуществлялись на
«нерегулированном» «свободном» рынке. Таким образом, риски осуществления
«капитальных» операций из-за влияния рыночных факторов значительно превышали риски регулируемого рынка.

Основной орган валютного контроля – Бельгийско-Люксембургский институт валютного контроля (ИВК), которому парламентом Бельгии были делегированы серьезные полномочия. ИВК имел собственный бюджет, в который зачислялось 0,2% от суммы каждой сделки. Сотрудникам института было предоставлено право на осуществление расследований незаконных валютных операций и передачу материалов в судебные органы. В то же время имелась возможность не передавать дела в суд в случае, если нарушитель признавал свою вину и добровольно уплачивал штрафы.

Большая роль отводилась уполномоченным банкам, осуществляющим основную техническую роль по контролю за репатриацией валютной выручки.

Задача таможенных органов Бельгии сводилась к необходимости представления в ИВК таможенных деклараций, подтверждающих перемещение товаров через границу. Уполномоченный банк, в свою очередь, в случае осуществления валютных операций, связанных с организацией расчетов по внешнеэкономической сделке заполнял специальный формуляр, фиксируя основные условия платежа, позволяющие отнести данную операцию к разряду текущих или капитальных. Отчетность направлялась банками в ИВК в 3-х видах – при осуществлении расчетов, связанных с экспортом, импортом и транзитными поставками. Таким образом, банки контролировали направление проводимой операции в тот или иной сегмент валютного рынка, а участники ВЭД получали возможность либо использования льготного курса при осуществлении текущих операций, либо рыночного курса на рынке капитальных операций (разница достигала 2%).

ИВК помимо контрольных функций выполнял роль аналитического центра, обрабатывая данные таможенных органов и банков.

Система «двойного валютного рынка», при ее громоздкости и реальной возможности принятия (уполномоченными банками) субъективных решений, в то же время позволяла сделать привлекательным для иностранных инвесторов рынок капитальных операций, поскольку на данном сегменте валютного рынка завышенный курс позволял получать серьезную прибыль уже только за счет курсовой разницы.

Необходимо отметить, что при развитой системе контроля валютных операций, связанных с внешнеторговой деятельностью и основанной на сопоставлении данных таможенных органов и банков, эффективность контроля услуг была чрезвычайно мала и основывалась только на доверии к уполномоченным банкам.

Организация валютного контроля во Франции

В период с 1939 по 1989 гг. во Франции существовала одна из наиболее развитых и детально проработанных глобальных систем валютного контроля. В зависимости от складывающейся экономической и политической обстановки в указанное время наблюдались колебания от введения чрезвычайно жестких административных мер до почти полной их либерализации, вплоть до отмены контроля при осуществлении текущих валютных операций.

Ужесточение системы валютного контроля наблюдалось в периоды с 1939 по 1967 гг., май – октябрь 1968 г., октябрь 1968 г. – август 1969 г., 1973-
1974 гг., 1981 г. Постепенное ослабление контроля, начиная с 1983 г. было завершено его отменой в конце 1989 г. Однако следует отметить, что законодательство Франции позволяет в случае необходимости в любой момент вновь ввести в действие как отдельные элементы валютного контроля, так и систему в целом.

Система валютного контроля Франции охватывала все виды валютных операций и распространялась на территорию Франции и государств, использующих французский франк в качестве национальной валюты («зона франка»), при этом особое внимание уделялось следующим вопросам:

. обязательная репатриация валютной выручки с ее 100% продажей за национальную валюту;
. осуществление всех видов валютных операций только через уполномоченные банки;
. осуществление валютных операций только после обоснования их необходимости в строго регламентированном порядке;
. контроль за валютообменными операциями, перемещением через границу валютных ценностей и национальной валюты;
. строгая регламентация операций, связанных с движением капиталов, включая осуществление как иностранных, так и французских инвестиций.

Непосредственная реализация контроля во Франции после 1969 г. была возложена на следующие органы.

1. Министерство финансов:
. Казначейское управление (разработка стратегических направлений в области валютного регулирования и контроля, контроль инвестиций);
. Главное таможенное управление (контроль за валютными операциями

«коммерческого» характера, а также неторговыми операциями, связанными с перемещением через границу иностранной валюты, национальной валюты, ценных бумаг, платежных документов и фондовых ценностей в иностранной и национальной валюте, драгоценных металлов и камней; осуществление мероприятий по выявлению нарушителей и применению к ним санкций);
. Страховое управление (контроль за валютными операциями, связанными с исполнением договоров страхования).
2. Национальный банк Франции – «Банк де Франс» (регламентация и контроль операций финансового характера в иностранной и национальной валюте – кредиты, ссуды).
3. Уполномоченные банки или «избранные посредники» (контроль за исполнением валютных операций, осуществляемых через банки).
4. Министерство промышленности (вопросы патентования и приобретения нерезидентами французских промышленных предприятий).

Таким образом, во Франции вопросами валютного контроля в пределах своей компетенции занимался целый ряд уполномоченных органов валютного контроля, однако в виду серьезных объемов именно внешнеторговой деятельности основную «полицейскую» роль выполняли таможенные органы
Франции, структурно входящие в состав Министерства финансов.

Основу контроля «коммерческих» операций (включая операции, связанные с предоставлением услуг) составляла двухуровневая схема:

. контроль уполномоченными банками («избранными посредниками»);

. контроль таможенными органами (в этих целях были созданы специальные подразделения).

Роль банков была чрезвычайно важна, поскольку все валютные операции осуществлялись только через них и имелась возможность предотвратить нарушение на стадии предварительной проверки операций. Предполагалась большая степень доверия к банкам, которые обязаны были информировать таможенные органы о всех нарушениях действующего законодательства.

В целях организации валютного контроля при осуществлении экспортных и импортных поставок товаров обязательным условием было «банковское домицилирование», то есть проведение всех расчетов по сделке только в конкретном уполномоченном банке по выбору клиента. В банке заводилось дело о домицилировании, которому присваивался специальный номер. Указанный номер в обязательном порядке фиксировался в едином административном документе
(аналог ГТД) при таможенном оформлении товаров в целях дальнейшего направления данных о перемещении товаров через границу в банк-домицилиат.
Одним из основных элементов непосредственного контроля было сопоставление банками таможенных документов и информации о реальных движениях валютных средств на счетах своего клиента.

Данные о любом нарушении установленных правил банк в обязательном порядке направлял в таможенные органы для проведения необходимого расследования и применения к нарушителям санкций.

На более позднем этапе организации контроля основу информационно- аналитической обработки базы данных валютного контроля составила специально созданная автоматизированная система, позволившая таможенным органам осуществлять глобальный контроль по каждой валютной операции.

Помимо валютного контроля информация, полученная в результате действия системы, активно использовалась для составления торгового и платежного баланса Франции.

Неотъемлемой частью организации валютного контроля было осуществление таможенными органами проверок бухгалтерской и иной отчетной документации участников ВЭД, позволяющее проверять достоверность данных, представляемых как предприятиями, так и банками.

Как будет видно далее система валютного контроля в РФ имеет прямую аналогию с французской моделью построения валютного контроля и места в ней таможенных органов.

Место таможенных органов в системе органов и агентов валютного контроля РФ.

Валютный контроль осуществляется органами валютного контроля
(Центральным банком РФ, Государственным таможенным комитетом (ГТК) РФ и
Правительством РФ) и агентами валютного контроля (организациями, которые в соответствии с законодательными актами Российской Федерации могут осуществлять функции валютного контроля).

При этом налагать штрафы, предусмотренные валютным законодательством, за нарушение законодательства о валютном регулировании имеют право только органы валютного контроля (в том числе и по представлению агентов).

Полномочия органов и агентов валютного контроля (статья 12 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле»):

1. Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации.

2. Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:

а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в
Российской Федерации.

3. Органы валютного контроля определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.

Эти полномочия являются общими для всех органов валютного контроля.
Помимо этого разные органы валютного контроля имеют отличные друг от друга полномочия, обусловленные их компетенцией, целями и задачами, а также структурно-организационной формой.

Рассмотрим полномочия отдельных органов и агентов валютного контроля.

Согласно Федеральному закону «О Центральном банке Российской
Федерации» от 2 декабря 1990 г. N 394-1 в части валютного регулирования и валютного контроля Банк России выполняет следующие функции: осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами; организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки, которые в соответствии с законодательством Российской Федерации являются агентами валютного контроля, подотчетными Банку России. Центральный Банк Российской Федерации устанавливает условия открытия и ведения уполномоченными банками счетов резидентов в иностранной валюте, устанавливает порядок открытия счетов резидентов в иностранной валюте за пределами Российской Федерации.

В соответствии со ст.15 Федерального конституционного закона от 17 декабря 1997 г. N 2-ФКЗ «О Правительстве Российской Федерации»,
Правительство осуществляет в соответствии с Конституцией Российской
Федерации, федеральными конституционными законами, федеральными законами, нормативными указами Президента Российской Федерации валютное регулирование и валютный контроль. Помимо полномочий указанных в ст. 12 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле», Правительство определяет порядок совершения сделок с драгоценными металлами, природными драгоценными камнями, а также жемчугом, по согласованию с Центральным банком Российской
Федерации определяет порядок предоставления и получения резидентами отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров
(работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности).

Согласно Указу Президента РФ от 24 сентября 1993 г. N 1444,
Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю (ВЭК) является центральным органом федеральной исполнительной власти, образованным для реализации функций Правительства Российской Федерации по валютному и экспортному контролю, главная задача которого — проведение единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора за соблюдением законодательства Российской Федерации в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций. При этом, в отличие от ЦБ РФ, Федеральная служба России по валютному и экспортному контролю не наделена функциями по изданию обязательных для исполнения нормативных актов и установлению правил учета и отчетности по валютным операциям. Эти функции сохранены за Правительством России.

Таким образом, основными функциями ВЭК являются:

1) осуществление контроля за проводимыми в России резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций валютному законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;

2) проведение проверок валютных операций резидентов и нерезидентов в
России.

В соответствии с возложенными задачами и функциями ВЭК РФ имеет право привлекать юридических и физических лиц в установленном порядке к ответственности за нарушение законодательства РФ и ведомственных нормативных актов, регулирующих внешнеэкономические операции.

С принятием 18 июня 1993 г. Таможенного кодекса (ТК) Российской
Федерации валютное законодательство дополнено нормами, касающимися наделения ГТК РФ статусом органа валютного контроля, а иных таможенных органов — статусом агентов валютного контроля. Статьи 199-201 ТК России определяют компетенцию таможенных органов в области валютного контроля следующим образом.

Таможенные органы осуществляют валютный контроль за перемещением через таможенную границу Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и
Таможенным кодексом применительно к таможенному контролю.

При выявлении таможенными органами Российской Федерации в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства
Российской Федерации, являющихся одновременно нарушениями таможенных правил, либо правонарушениями, посягающими на нормальную деятельность таможенных органов Российской Федерации, лица несут ответственность в соответствии с Таможенным кодексом.

В иных случаях ответственность за нарушения валютного законодательства Российской Федерации, выявленные таможенными органами
Российской Федерации, наступает в соответствии с валютным и другим законодательством Российской Федерации.

Согласно Закону РФ от 24 июня 1993 г. N 5238-I «О федеральных органах налоговой полиции», органы налоговой полиции имеют право пользоваться при исполнении служебных обязанностей правами, предоставленными законодательством агентам валютного контроля. Статус налоговой полиции как правоохранительного органа может ввести в заблуждение относительно ее полномочий в сфере валютного контроля. Следует подчеркнуть, что налоговая полиция пользуется правом агента, а не органа валютного контроля, и, следовательно, она не имеет права применять меры ответственности за несоблюдение валютного законодательства. Однако, согласно п.8 Указа
Президента РФ от 14 июня 1992 г. N 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин», за незачисление валютной выручки от экспорта товаров на счета в уполномоченных банках предприятия подвергаются штрафу, налагаемому
Государственной налоговой службой Российской Федерации (в настоящее время
Министерство по налогам и сборам) или Инспекцией валютного контроля, в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу Центрального банка. Суммы штрафа поступают в федеральный бюджет Российской Федерации.

Некоторыми функциями и полномочиями обладают также Министерство финансов, Министерство торговли, Федеральная комиссия по рынку ценных бумаг, Гохран.

Компетенция таможенных органов в области валютного контроля РФ.

ТК России дано определение компетенции таможенных органов в области валютного контроля: «Таможенные органы Российской Федерации осуществляют валютный контроль за перемещением лицами через таможенную границу
Российской Федерации, за исключением периметров свободных таможенных зон и свободных складов, валюты Российской Федерации, ценных бумаг в валюте
Российской Федерации, валютных ценностей, а также за валютными операциями, связанными с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств».

Важным условием валютного контроля за осуществлением внешнеторговой деятельности является перемещение через таможенную границу Российской
Федерации предметов внешнеторговой деятельности – товаров, работ, услуг, информации, результатов интеллектуальной деятельности.

Объектами валютного контроля для таможенных органов являются: перемещение через таможенную границу Российской Федерации валюты Российской
Федерации, ценных бумаг в валюте Российской Федерации, валютных ценностей, а также валютные операции, связанные с перемещением через указанную границу товаров и транспортных средств.

В качестве субъектов валютного контроля выступают участники валютного рынка – физические и юридические лица, являющиеся резидентами и нерезидентами. Применительно к валютному контролю при экспорте товаров, субъектами являются участники внешнеэкономической деятельности – экспортеры и их контрагенты.

Все таможенные органы осуществляют функции валютного контроля в пределах своей компетенции (ст. 10 ТК России). С этой целью в их составе действуют специально созданные структурные подразделения:

. в ГТК России – Управление валютного контроля;

. в региональных таможенных управлениях – отделы контроля таможенной стоимости и валютного контроля или отделы валютного контроля;

. в таможнях – отделы таможенного оформления и таможенного контроля, а также отделы контроля таможенной стоимости и валютного контроля, отделы валютного контроля;

. в таможенных постах – действуют таможенные инспекторы по валютному контролю.

В развитие законодательных норм, определяющих общую концепцию ведения валютного контроля, ГТК России и Банком России в последующем были приняты подзаконные акты, конкретизирующие технологию и организацию валютного контроля за экспортно-импортными операциями. К таким документам относятся следующие нормативные акты: Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 12 октября 1993 г.
NN 19, 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров»,
Инструкция ЦБ РФ и ГТК РФ от 26 июля 1995 г. NN 30, 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары», Приказ ГТК РФ от 11 марта 1997 г. N 110
«Об особенностях осуществления таможенного контроля и таможенного оформления товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской
Федерации при совершении внешнеторговых бартерных сделок», Положение об осуществлении контроля и учета внешнеторговых бартерных сделок, предусматривающих перемещение товаров через таможенную границу Российской
Федерации (утверждено ВЭК РФ, МВЭС РФ, ГТК РФ 2, 9, 11 апреля 1997 г. NN 07-
26/768, 10-83/1355, 01-23/6678), Письмо ГТК РФ от 21 августа 1997 г. N 01-
15/16139 «О приказе ГТК России от 19.08.97 N 500 «Об осуществлении валютного контроля в отношении товаров, перемещаемых через таможенную границу Российской Федерации по контрактам, заключенным в счет государственных кредитов» и т.д.

Организация контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров.

Законодательное определение экспорта товаров дано в ст. 97
Таможенного кодекса Российской Федерации: «Экспорт товаров — таможенный режим, при котором товары вывозятся за пределы таможенной территории
Российской Федерации без обязательства об их ввозе на эту территорию».

Перечень требования таможенного режима «экспорт товаров» установлен в ст. 98 Таможенного кодекса Российской Федерации, при этом указанный перечень не носит исчерпывающий характер, а диспозиция данной статьи носит не только описательный, но и бланкетный характер, так как: «экспорт товаров осуществляется при условии… выполнения других требований, предусмотренных настоящим Кодексом и иными актами законодательства по таможенному делу».

Первым ведомственным документом, разработанным во исполнение Закона
Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» и
Таможенного кодекса Российской Федерации в области валютного регулирования, стала «Инструкция о порядке осуществления валютного контроля за поступлением валютной выручки от экспорта товаров», утвержденная 12 октября
1993 г. Банком России (№ 19) и ГТК России (№ 01-20/10283).

Указанной Инструкцией установлена технологическая схема контроля, в которой, задействованы экспортер, обслуживающий его уполномоченный банк (им может быть любой орган, имеющий лицензию Банка России на проведение валютных операций), таможенные учреждения, оформляющие вывоз товаров, ГТК
России, Банк России или его главное территориальное управление.

К актам законодательства по таможенному делу, устанавливающим требования, предъявляемые при экспорте товаров, относятся: Указ Президента
Российской Федерации от 14.06.92 № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин»,
Указ Президента Российской Федерации от 30.12.91 № 335 «О формировании республиканского валютного резерва РСФСР в 1992 году» и от 14.06.92 №
629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин», Постановление Совета Министров —
Правительства Российской Федерации от 06.03.93 № 205 «Об усилении валютного и экспортного контроля и о развитии валютного рынка», Инструкция от
12.10.93 Банка России № 19 и ГТК России № 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» и ТК России.

Таким образом, законодательными актами Российской Федерации установлено не только требование об обязательном зачислении резидентами валютной выручки на счета в уполномоченных банках на территории Российской
Федерации, но и конкретизировано это требование применительно к экспорту товаров.

В целях наиболее полной реализации данных положений ГТК России был издан ряд нормативных актов (в т.ч. Приказ ГТК России от 24.07.95 №
467), дающих разъяснения по применению действующих норм валютного и таможенного законодательства Российской Федерации и регламентирующих служебную деятельность должностных лиц таможенных органов Российской
Федерации по данному вопросу.

В частности в п.1 Приказа ГТК России от 24.07.95 № 467 предписано исходить из того, что «…обязательное зачисление в установленном порядке на счета в уполномоченных банках всей валютной выручки от экспорта товаров в определенные законодательством сроки исполнения текущих валютных операций либо в сроки, определенные Центральным банком Российской Федерации для валютных операций, связанных с движением капитала (если иное не разрешено
Центральным банком Российской Федерации), является требованием таможенного режима экспорта наряду с иными требованиями, установленными ст. 98
Таможенного кодекса Российской Федерации». При этом необходимо отметить, что Приказ ГТК России от 24.07.95 № 467 зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 08.08.95 № 923, законность его издания и регистрации подтверждена Верховным Судом РФ (Решение от 17.10.97 № ГКПИ 97-
375).

Данная норма нашла свое подтверждение и в Указе Президента Российской
Федерации от 18.08.96 № 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» (п.7): «При осуществлении таможенного оформления и таможенного контроля товаров, вывозимых с таможенной территории Российской Федерации по внешнеторговым сделкам (включая бартерные сделки) в соответствии с таможенным режимом экспорта, исходить из того, что обязательный ввоз товаров, работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортированным товарам, либо зачисление на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров в установленном порядке (если иное не предусмотрено настоящим Указом и иными актами законодательства Российской Федерации) является требованием таможенного режима экспорта товаров в соответствии со ст. 98 Таможенного кодекса Российской Федерации».

Валютно-экспортный контроль основан на сопоставлении информации, передаваемой таможенными органами, о стоимости экспортируемого товара и дате его перемещения через российскую таможенную границу и информации уполномоченных банков о размере валютных средств, поступивших за данный товар, и дате поступления валютной выручки (смотри Схему 1). Основой этого механизма является обязанность экспортера обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта на свои валютные счета в уполномоченных банках
Российской Федерации.

Совместной Инструкцией Банка России и Государственного таможенного комитета Российской Федерации от 12 октября 1993 г. № 19 и № 01-
20/10283 (соответственно) «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров»
(далее — Инструкция) предусмотрено оформление экспортером Паспорта сделки
(ПС), являющегося базовым документом валютного контроля и содержащего сведения о внешнеторговой сделке, необходимые для осуществления этого контроля.

С подписанием ПС экспортер принимает на себя ответственность за полное соответствие сведений, приведенных в ПС, условиям контракта, на основании которого был оформлен данный ПС, а также за зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров по контракту, на основании которого был составлен ПС (пункт 3.2 Инструкции).

[pic]

Постановлением Правительства Российской Федерации от 31.10.96 № 1300
«О мерах по государственному регулированию внешнеторговых бартерных сделок»
(п.3) определено, что «…действие таможенного режима экспорта товаров завершается предъявлением товаров, ввезенных на таможенную территорию
Российской Федерации, к таможенному оформлению либо подтверждением ввоза работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности, эквивалентных по стоимости экспортированным товарам, либо зачислением в установленном порядке на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров, если иное не предусмотрено… актами законодательства Российской
Федерации».

Ярким примером действия валютного законодательства является арбитражная практика, подтверждающая, что зачисление экспортной валютной выручки на счет в уполномоченном банке является обязательным условием таможенного режима экспорта (постановление Президиума Высшего Арбитражного
Суда (ВАС) РФ от 22.07.97 N 2045/97).

Акционерное общество «Барнаульский аппаратно-механический завод» обратилось в арбитражный суд Алтайского края с иском о признании недействительным постановления Алтайской таможни о взыскании штрафных санкций, предусмотренных ст. 273 Таможенного кодекса РФ за нарушение таможенного режима экспорта. Нарушение состояло в невыполнении обществом обязанностей по зачислению валютной выручки на счет в уполномоченном банке на территории РФ.

Решением суда исковые требования АО были удовлетворены. Однако постановлением апелляционной инстанции решение суда было отменено, а обществу в иске отказано.

В протесте заместителя Генерального прокурора РФ постановление апелляционной инстанции предлагалось отменить, а первоначальное решение суда оставить в силе. При этом в обоснование отмены опротестованных судебных актов заместитель Генерального прокурора РФ ссылался на то, что, согласно ст. 200 , 201 Таможенного кодекса РФ, ответственность за нарушение валютного законодательства может быть применена к лицу таможенным органом лишь в случаях, когда данное нарушение одновременно является и нарушением таможенных правил. Заметим, что, согласно ст. 201 ТК РФ, при выявлении таможенными органами в ходе таможенного контроля нарушений валютного законодательства Российской Федерации, являющихся одновременно и нарушениями таможенных правил, виновные лица несут ответственность в соответствии с ТК РФ.

По мнению заместителя Генерального прокурора РФ, зачисление экспортером валютной выручки на счет в уполномоченном банке на территории
Российской Федерации не предусмотрено Таможенным кодексом РФ в качестве обязательного требования таможенного режима экспорта. В данной связи неперечисление средств, полученных от экспорта товаров, не является нарушением таможенного режима и, следовательно, не влечет применения ответственности по ст. 273 ТК РФ.

Кроме того, валютное законодательство, предусматривая ответственность экспортеров по зачислению валютной выручки, не возлагает на них обязанности обеспечивать своевременность поступления валютных средств от покупателей экспортируемого товара.

Вместе с тем, с точки зрения заместителя Генерального прокурора РФ,
Алтайской таможней к АО неправомерно применена ответственность за нарушение валютного законодательства, поскольку это входит в полномочия Центрального банка РФ и ГТК РФ.

Рассмотрев протест заместителя Генерального прокурора, Президиум ВАС
РФ не нашел оснований для его удовлетворения и постановление апелляционной инстанции оставил в силе.

Выводы были сделаны ВАС РФ на основе следующих обстоятельств.

1. Как следует из материалов дела, АО «Барнаульский аппаратно- механический завод» осуществил экспортную поставку продукции в адрес болгарской компании «Технокриометалл». При этом в соответствии с паспортом сделки валютная выручка должна была поступить на текущий валютный счет экспортера не позднее 10 ноября 1994 г.

Отметим, что, согласно п. 3.1 инструкции ЦБ РФ, ГТК РФ от 12.10.93 N
19, 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров», по каждому заключенному экспортером контракту оформляется один паспорт сделки, в котором, помимо прочего, указывается транзитный валютный счет, предназначенный для зачисления валютной выручки от экспорта продукции, а также дата поступления валютной выручки (расчетная дата поступления последнего платежа на транзитный счет экспортера по контракту, на основании которого составлен паспорт сделки, указывается в паспорте сделки в графе «Последний платеж»).

2. Учитывая, что в указанный срок валютная выручка не поступила, а истец не предпринял в связи с этим надлежащих мер, Алтайская таможня применила штрафные санкции, предусмотренные ст. 273 ТК РФ. Напомним, что данной статьей установлена ответственность за несоблюдение ограничений, требований и условий таможенных режимов. Она выражается в виде наложения штрафа в размере от ста до двухсот процентов стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушения, с их конфискацией или без таковой либо с взысканием стоимости таких товаров и транспортных средств или без такового, либо с отзывом лицензии или квалификационного аттестата или без их отзыва.

В этой связи доводы заместителя Генерального прокурора РФ, изложенные выше, не находят оснований.

3. Согласно ст. 5 Закона РФ от 09.10.92 N 3615-1 «О валютном регулировании и валютном контроле» и п. 8 указа Президента РФ от 14.06.92
N 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин», валютная выручка от экспорта товаров
(работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на соответствующие счета в уполномоченных банках на территории РФ.

Из содержания этих правовых норм следует, что зачисление экспортерами валютной выручки на транзитные валютные счета в уполномоченных банках на территории РФ является обязательным условием экспортных операций. Указанное условие не только установлено законодательством, но и конкретизировано применительно к экспорту товаров.

4. Статья 98 ТК РФ, определяя требования при экспорте товаров, устанавливает, что экспорт осуществляется при соблюдении условий уплаты вывозных таможенных пошлин и иных таможенных платежей, соблюдении мер экономической политики и выполнении других требований, предусмотренных
Кодексом и иными законодательными актами РФ по таможенному делу.

Таким образом, уплата вывозных таможенных пошлин не исчерпывает перечень требований при экспорте товаров и не ограничивает условий таможенного режима экспорта.

5. Согласно ст. 24 ТК РФ, в случае, когда Кодексом не предусмотрены положения, регулирующие отдельные вопросы применения таможенных режимов,
ГТК РФ праве впредь до принятия соответствующих законодательных актов определять особенности правового регулирования таможенных режимов, а также устанавливать режимы, вообще не предусмотренные Кодексом.

Эти полномочия были реализованы ГТК РФ при принятии инструкции от
12.10.93 N 19, 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров», где в п. 2.1 определено, что экспортеры обязаны обеспечить зачисление валютной выручки от экспорта товаров на свои валютные счета в уполномоченных банках на территории РФ. Кроме того, п. 3.2 Инструкции устанавливает, что с подписанием паспорта сделки экспортер принимает на себя ответственность за зачисление в полном объеме и в установленные сроки выручки от экспорта товаров.

Пунктом 7 указа Президента РФ от 18.08.96 N 1209 «О государственном регулировании внешнеторговых бартерных сделок» также подтверждено, что зачисление на счета в уполномоченных банках валютной выручки от экспорта товаров является требованием таможенного режима экспорта в соответствии со ст. 98 Таможенного кодекса РФ. В данном случае следует иметь в виду, что к обстоятельствам, свидетельствующим о принятии экспортерами мер по обеспечению зачисления экспортной валютной выручки на транзитный счет экспортера, согласно п. III.IV письма ГТК РФ от 24.11.95 N 01-13/16645 «О применении ст. 273 Таможенного кодекса РФ за нарушения валютного законодательства, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил», относятся следующие обстоятельства:

1) на стадии предконтрактной подготовки:

. выяснение через Торгово-промышленную палату, торговое представительство, официальные органы страны иностранного партнера либо иными способами его надежности и деловой репутации;
2) на стадии заключения соглашения:

. внесение в договор предусмотренных гражданским законодательством способов обеспечения исполнения обязательств (залог, банковская гарантия, поручительство и проч.);

. применение форм расчетов по договору, исключающих риск незачисления экспортной валютной выручки (предоплата, аккредитив и т.д.);

. разработка механизма разрешения возможных разногласий с четким указанием сроков досудебных способов защиты нарушенных прав и указанием, какой судебный орган будет рассматривать возникший спор;

. использование страхования коммерческих рисков;
3) после неисполнения или ненадлежащего исполнения контрагентом обязательств, но до выявления факта незачисления валютной выручки таможенными органами:

. ведение претензионной работы (предъявление претензии, переписка по факту незачисления валютной выручки по контракту с иностранной стороной);

. предъявление после ответа на претензию или истечения срока ответа искового заявления в судебные органы о взыскании с контрагента неуплаченной суммы;

. обращение в Банк России за получением разрешения о продлении срока поступления экспортной валютной выручки;

. обращение в уполномоченные органы за получением заключения об обоснованности незачисления экспортной валютной выручки.

Как следует из того же пункта письма ГТК РФ, принятие экспортером указанных мер, не повлекших зачисления валютной выручки, не может оцениваться как обстоятельство, свидетельствующее об отсутствии события или состава правонарушения данной категории, но учитывается при определении размера взыскания.

Кроме того, предпринятые экспортером меры после обнаружения факта незачисления валютной выручки от экспорта товаров или заведения дела о нарушении таможенных правил являются обстоятельством, смягчающим ответственность, только в том случае, если они повлекли устранение вредных последствий правонарушения (поступление валютной выручки).

6. Таким образом, Президиум ВАС РФ признал, что зачисление экспортерами валютной выручки на транзитный валютный счет в уполномоченном банке служит условием таможенного режима экспорта. При этом экспортер обязан не только зачислять на счет в уполномоченном банке на территории РФ полученную валютную выручку, но и принять все необходимые меры для ее получения от покупателя экспортируемого товара.

Незачисление валютной выручки, равно как и непринятие необходимых мер для ее получения, являются нарушениями таможенного режима экспорта и подпадают под действие ст. 273 ТК РФ, устанавливающей ответственность за несоблюдение ограничений, требований и условий конкретного таможенного режима.

Помимо сказанного, добавим, что юридическим фактом, с которым связано возникновение правоотношений между экспортером и государством в лице таможенных органов, является представление в таможенные органы паспорта сделки в качестве документа, необходимого для помещения товаров и транспортных средств под таможенный режим экспорта. При этом отношения между экспортером и государством выражаются в принятии экспортером обязанностей по выполнению требований законодательства РФ о зачислении в установленные сроки всей суммы валютной выручки от экспорта товаров на счета в уполномоченных банках и, одновременно с этим, в возложении государством на таможенные органы обязанностей по осуществлению контроля за поступлением валюты.

Таможенный режим экспорта может быть завершен надлежащим образом только после зачисления валютной выручки от экспорта товаров.

7. Довод заместителя Генерального прокурора РФ об отсутствии у таможни полномочий по привлечению к ответственности за нарушения валютного законодательства также не может служить основанием для удовлетворения протеста, поскольку в рассматриваемом случае истец привлечен к ответственности за нарушение таможенных правил в порядке, установленном
Таможенным кодексом РФ.

Согласно ст. 8 ТК РФ, таможни относятся к таможенным органам РФ, которые в соответствии со ст. 365 ТК РФ вправе выносить постановления о наложении взыскания за таможенные нарушения.

Таким образом, таможенная служба — практически единственный государственный орган, правомочный решать вопрос о привлечении к ответственности лиц за нарушения валютного законодательства РФ, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил, поскольку ни таможенным, ни административным, ни иным законодательством РФ не определены другие органы, правомочные решать этот вопрос.

8. Поскольку факт непоступления выручки подтверждается материалами дела, а истец его не опровергает и доказательств принятия необходимых мер для обеспечения получения и зачисления выручки на счет в уполномоченном банке на территории РФ не предоставлено, Президиум ВАС РФ посчитал, что
Акционерное общество «Барнаульский аппаратно-механический завод» правомерно привлечено таможней к ответственности, предусмотренной ст. 273 Таможенного кодекса РФ.

Таким образом, таможенный режим «экспорт товаров» может быть завершен надлежащим образом только после выполнения всех требований, предъявляемых к данному режиму, в том числе и требования о зачислении валютной выручки от экспорта товаров.

Ответственность резидентов за нарушение предписаний валютного и таможенного законодательства.

Субъектами ответственности за нарушение валютного законодательства являются резиденты, включая уполномоченные банки.

Взыскание штрафов и иных санкций производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, с юридических лиц — в бесспорном порядке, с физических лиц — в судебном.

Согласно ст. 201 ТК России при выявлении российскими таможенными органами в ходе осуществления валютного контроля нарушений валютного законодательства, являющихся одновременно и нарушениями таможенных правил, виновные лица несут юридическую ответственность, конкретный вид которой зависит от характера совершенного противоправного деяния. Несоблюдение требования обязательного зачисления экспортерами на свои счета в уполномоченных банках всей валютной выручки от экспорта товаров в сроки, определенные законодательством для совершения валютных операций, квалифицируется по ст. 273 ТК России («Неправомерные операции с товарами и транспортными средствами, помещенными под определенный таможенный режим, изменение их состояния, пользование и распоряжение ими»), поскольку такое нарушение выражается в несоблюдении требований режима экспорта (ст. 98 ТК
России). Таможенные органы решают вопрос о заведении и принятии к производству в отношении лиц, осуществивших экспорт товаров и не обеспечивших принятие мер к получению и зачислению валютной выручки от экспорта товаров на их счета в уполномоченных банках, дела о нарушении таможенных правил по ст. 273 ТК России.

В соответствии с п. III письма ГТК РФ от 24.11.95 N 01-13/16645 «О применении ст. 273 Таможенного кодекса РФ за нарушения валютного законодательства, являющиеся одновременно нарушениями таможенных правил» таможенным органам следует исходить из того, что:

1. Для помещения под таможенный режим экспорта товаров экспортер обязан произвести их таможенное оформление, уплатить таможенные платежи и предъявить по требованию таможенного органа РФ декларируемые товары. Он должен также представить ГТД (грузовую таможенную декларацию), содержащую сведения, требуемые для контроля за зачислением валютной выручки, иные документы и дополнительные сведения, необходимые для таможенных целей (ст.
173 ТК РФ), в число которых входит надлежащим образом оформленный паспорт сделки. Без представления таможенному органу паспорта сделки (его копии) товары, вывозимые с таможенной территории РФ по внешнеторговым контрактам, предусматривающим расчеты в валюте иной, чем валюта Российской Федерации, не могут быть помещены под таможенный режим экспорта.

2. Данные о незачислении экспортером всей или части валютной выручки от экспорта товаров, полученные таможенными органами от уполномоченных банков, свидетельствуют о наличии признаков нарушений таможенных правил, предусмотренных ст. 273 ТК РФ и выразившихся в несоблюдении требований таможенного режима экспорта. Заведению дела о нарушениях таможенных правил должна предшествовать соответствующая проверка.

3. Нарушениями таможенных правил не могут быть признаны факты незачисления всей экспортной валютной выручки или ее соответствующей части, связанные:

— с возвратом в сроки исполнения текущих валютных операций ранее вывезенного в таможенном режиме экспорта товара в РФ — при условии подтверждения факта его ввоза таможенными органами;

— с поступлением экспортной валютной выручки в другой уполномоченный банк — при условии идентификации таким банком поступивших средств применительно к экспортным поставкам товаров, за которыми осуществляется валютный контроль;

— с уменьшением стоимости товара из-за несоответствия качества поставленного товара условиям контракта — при наличии письменного подтверждения МВЭС РФ, ТПП РФ либо иных уполномоченных органов;

— с несоответствием количества товара, указанного в ГТД, количеству, указанному в товарно-сопроводительных документах, подтверждаемым коммерческими актами транспортных организаций;

— с несоответствием стоимости, указанной в ГТД, фактически уплаченной сумме из-за изменения стоимости товара на международных биржах после его таможенного оформления, если такое изменение предусматривалось условиями контракта и проч.

Обязательным условием признания перечисленных случаев обстоятельствами, исключающими производство по делу о нарушении таможенных правил, является их документальное подтверждение, а также возможность проверки таможенными органами достоверности представленных документов.

Кроме того, в соответствии с п. III.V письма состав нарушения таможенных правил, предусмотренного ст. 273 ТК РФ, выразившегося в несоблюдении требования таможенного режима экспорта об обязательном зачислении всей валютной выручки на счета в уполномоченных банках, характеризуется следующим:

— субъектом рассматриваемого правонарушения могут быть только российские юридические лица и индивидуальные предприниматели;

— объектом правонарушения являются экономические интересы Российской
Федерации;

— непосредственным объектом нарушения таможенных правил являются товары, помещенные под таможенный режим экспорта;

— данное правонарушение может быть совершено как путем бездействия
(экспортер не принял мер, обеспечивающих зачисление на счета в уполномоченных банках валютной выручки), так и путем совершения действий, недостаточных для обеспечения зачисления в установленном порядке на счета всей валютной выручки от экспорта товаров в установленные сроки либо прямо повлекших за собой возможность для покупателя уклониться от выполнения предусмотренных договором условий платежа и др.

В целом изложенные выше рекомендации ГТК РФ по применению действующего законодательства не исключают обязанности должностных лиц таможенных органов РФ при производстве дел о нарушении таможенных правил и их рассмотрении руководствоваться иными требованиями и положениями
Таможенного кодекса РФ, несоблюдение которых может повлечь отмену постановлений таможенных органов.

Отсутствие порядка привлечения экспортера к ответственности по п. 2 ст. 14 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле» не лишает органы валютного контроля права применять такую ответственность
(Постановление Президиума ВАС РФ от 20.05.97 N 5898/96).

Акционерное общество «ОКАбанк» обратилось в арбитражный суд
Воронежской области с иском к региональному центру Федеральной службы РФ по валютному и экспортному контролю о признании недействительным его решения о применении штрафных санкций в сумме 50 тыс. долл. США за нарушение валютного законодательства.

Решением арбитражного суда АО в иске было отказано, однако федеральный арбитражный суд Центрального округа это решение отменил как принятое по неисследованным доказательствам и направил дело на новое рассмотрение.

Президиум ВАС решение суда первой инстанции поддержал исходя из следующего.

1. Как следует из материалов дела, ответчиком была проведена проверка соблюдения валютного и таможенного законодательства АО «ОКАбанк», в ходе которой установлено нарушение порядка учета валютных операций.

2. Нарушения состояли в следующем. На текущий счет клиента банка — компании «Орликом» поступила иностранная валюта в сумме 150 тыс. долл. США.
Эта сумма направлена компании «Орликом» американской фирмой по контракту о совместной коммерческой деятельности в производственной сфере и строительстве жилья с целью приобретения ценных бумаг.

Вместе с тем в мемориальном ордере указано, что поступившая сумма является выручкой компании от продажи товаров, а в банковской расшифровке движения валютных средств на счете компании «Орликом» зафиксирована как поступление в уставный фонд компании.

3. В этой связи по результатам проверки региональный центр
Федеральной службы РФ по валютному и экспортному контролю принял решение о взыскании с компании «Орликом» штрафа в сумме 50 тыс. долл. США на основании п. 2 ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Заметим, что, согласно указанной норме, резиденты РФ, включая уполномоченные банки, а также нерезиденты, в случаях отсутствия учета валютных операций, ведения учета валютных операций с нарушением установленного порядка, непредставления или несвоевременного представления органам и агентам валютного контроля необходимых документов и информации несут ответственность в виде штрафов в пределах суммы, которая не была учтена, учтена ненадлежащим образом или по которой документация и информация не представлены в установленном порядке. При этом порядок привлечения к ответственности в указанных случаях, предусмотренных настоящим пунктом, устанавливается Центральным банком РФ в соответствии с законами Российской Федерации.

4. Принимая решение об удовлетворении исковых требований АО «ОКАбанк» о признании недействительным решения регионального центра Федеральной службы РФ по валютному и экспортному контролю, арбитражный суд первой инстанции руководствовался п. 2 ст. 14 Закона РФ «О валютном регулировании и валютном контроле». А поскольку порядок привлечения к ответственности в случаях, предусмотренных этим пунктом, в настоящее время не установлен, суд посчитал, что ответчик не имел права применять к истцу штрафные санкции.

Между тем тот факт, что порядок привлечения к ответственности по п.2 ст. 14 Закона не установлен, не лишает органы валютного контроля права применять ответственность к резидентам и нерезидентам РФ.

При таких обстоятельствах оснований для признания недействительным решения регионального центра Федеральной службы РФ по валютному и экспортному контролю в части применения к АО «ОКАбанк» штрафных санкций в сумме 50 тыс. долларов США у арбитражного суда не имелось.

Очень часто бывают случаи, когда предприятия-экспортеры подлежат ответственности за нарушение порядка зачисления валютной выручки от экспорта товаров (работ, услуг) на счета в уполномоченных банках в
Российской Федерации в случае, если часть валютной выручки была перечислена в счет уплаты таможенных пошлин непосредственно на счет таможни.

В соответствии с п.8 Указа Президента Российской Федерации от
14.06.92 № 629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» валютная выручка от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации, если иное не разрешено Центральным банком Российской Федерации.

За нарушение указанного порядка зачисления валютной выручки предприятия подвергаются штрафу, налагаемому Министерством по налогам и сборам Российской Федерации (Государственной налоговой службой Российской
Федерации), в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу Центрального банка.

В том случае, если организация, являясь участником внешнеэкономических сделок, в счет заключенных контрактов в отдельных случаях производила зачисление валютной выручки в части экспортных пошлин на счета ГТК России, минуя свои транзитные счета, это не может рассматриваться как сокрытие валютной выручки, поскольку средства поступали в федеральный бюджет через счета в уполномоченных банках в Российской
Федерации в полном объеме.

Таким образом, применение к такой организации санкций за нарушение порядка зачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках
Российской Федерации, предусмотренных названным Указом, неправомерно, однако необходимо учитывать, что перечисление части валютной выручки в счет уплаты таможенных пошлин непосредственно на счет таможни может привести к занижению объема реализации, а следовательно, к сокрытию налогооблагаемой базы по местным налогам и платежам в дорожные фонды.

Ответственность экспортеров за незачисление валютной выручки на счета в уполномоченных банках.

Согласно пункту 2 Приказа ГТК России от 24 июля 1995 г. № 467 «О порядке применения нормы права, установленной ст. 273 Таможенного кодекса
РФ» непосредственным объектом правонарушения считается только тот товар либо его часть, валютная выручка от экспорта которого не была зачислена в установленном порядке на счета в уполномоченных банках.

Санкция ст. 273 ТК России предусматривает назначение основного взыскания в виде штрафа в размере от 100 до 200% стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушения, вместе с дополнительным взысканием в виде конфискации таких товаров и транспортных средств, либо взыскания их стоимости, либо отзыва лицензии (квалификационного аттестата) или без дополнительного взыскания.

Неоднократно от участников ВЭД поступали запросы с просьбой разъяснить: требуется ли от органов или агентов валютного контроля при привлечении к ответственности за незачисление в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров доказывать факт сокрытия указанной выручки от налогообложения или от обязательной продажи?

Абзац 1 п.8 Указа Президента Российской Федерации от 14.06.92 № 629
«О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин» устанавливает, что валютная выручка от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории Российской
Федерации товаров (работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках на территории Российской Федерации, если иное не разрешено Банком России.

Абзац 2 п.8 названного Указа устанавливает, что за нарушение указанного порядка зачисления валютной выручки предприятия подвергаются штрафу, налагаемому Министерством по налогам и сборам Российской Федерации
(МНС России) или Инспекцией валютного контроля, в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу Центрального банка.

В п.2 Официального разъяснения от 04.11.93 № 1 ГПУ Президента
Российской Федерации отдельных положений Указа Президента Российской
Федерации № 629 изложено, что санкции, предусмотренные абз.2 п.8 Указа, применяются в случаях незачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках на территории РФ, если такая выручка квалифицируется как сокрытая. Под сокрытой валютной выручкой в смысле указанной нормы понимается выручка, умышленно не зачисленная должностными лицами хозяйствующих субъектов на счета в уполномоченных банках на территории РФ в целях уклонения от обязательной продажи части валютной выручки или от налогообложения. Наличие указанных целей устанавливается проверкой соответственно органов (агентов) валютного контроля либо органов ГНС
России. При отсутствии указанных целей факт незачисления валютной выручки на счета в уполномоченных банках на территории РФ не может служить основанием для применения санкций, предусмотренных п.8 Указа.

Вместе с тем в Письме Главного управления валютного регулирования и валютного контроля Банка России от 24.02.95 № 12-86 (информационное № 1) дано другое определение сокрытой валютной выручки: «Под сокрытой выручкой в иностранной валюте следует понимать выручку, не зачисленную на счета в уполномоченных банках на территории РФ, независимо от отражения ее в бухгалтерском учете предприятий, если иное не разрешено Центральным банком
Российской Федерации».

Отсутствие необходимости установления органами МНС России факта сокрытия валютной выручки от налогообложения или от обязательной продажи подтверждается в постановлениях Президиума Высшего Арбитражного Суда
Российской Федерации.

Таможенные органы привлекают к ответственности лиц за нарушение валютного законодательства (заключающееся в незачислении валютной выручки от экспорта товаров), являющееся одновременно нарушением таможенных правил
(заключающимся в несоблюдении требования таможенного режима экспорта), на основании ст. 273 Таможенного кодекса Российской Федерации. В п.2 названного выше Официального разъяснения идет речь только о штрафах, взыскиваемых на основании абз.2 п.8 Указа Президента Российской Федерации от 14.06.92 № 629.

Таким образом, в настоящее время при привлечении к ответственности за незачисление в установленном порядке валютной выручки от экспорта товаров доказывать факт сокрытия указанной выручки от налогообложения или от обязательной продажи не требуется.

Арбитражная практика показывает, что ответственность за незачисление экспортной выручки применяется за сам факт ее незачисления на счет в уполномоченном банке и не связана с уклонением от обязательной продажи ее части государству либо от уплаты налогов (Постановление Президиума ВАС РФ от 13.05.97 N 1296/96).

Совместное советско-японское предприятие «Океан» обратилось в арбитражный суд Приморского края с иском о признании недействительным решения ГНИ по Приморскому краю в части применения штрафа за незачисление иностранной валюты на счет в уполномоченном банке на территории РФ.

Решением арбитражного суда иск был удовлетворен, однако в протесте
Генерального прокурора РФ данный судебный акт предлагалось отменить.

Президиум ВАС РФ удовлетворил внесенный протест по следующим основаниям.

1. Как видно из материалов дела, в результате проверки соблюдения СП
«Океан» налогового законодательства ГНИ по Приморскому краю установила факт незачисления валютной выручки за 1992 г. на счет в уполномоченном банке на территории РФ и использования ее на закупку оборудования и эксплуатационные расходы. В этой связи налоговая инспекция применила к предприятию ответственность, предусмотренную п. 8 указа Президента РФ от 14.06.92 N
629 «О частичном изменении порядка обязательной продажи части валютной выручки и взимания экспортных пошлин».

Напомним, что, согласно п. 8 Указа N 629, за нарушение порядка зачисления валютной выручки от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории РФ товаров (работ, услуг) на счета в уполномоченных банках на территории РФ предприятия подвергаются штрафу. Он налагается
Госналогслужбой РФ или инспекцией валютного контроля в размере всей сокрытой выручки в иностранной валюте или рублевого эквивалента суммы штрафа по курсу Центрального банка РФ. Эти средства поступают в федеральный бюджет Российской Федерации. При этом уплата штрафа не освобождает предприятия от обязательного перевода валютной выручки на счета в уполномоченных банках РФ.

2. Признавая решение ГНИ недействительным, арбитражный суд сослался на то, что суммы валютной выручки не были занижены (сокрыты) ни от налогообложения, ни от обязательной продажи ее части государству. Кроме того, ответственность в виде отнесения на расчеты с бюджетом сумм незачисленной валютной выручки не предусмотрена законодательством и применена ГНИ с превышением своих полномочий. Однако Президиум ВАС РФ признал выводы суда первой инстанции не соответствующими действующему законодательству.

3. Согласно п. 8 Указа Президента РФ N 629, валютная выручка от экспорта или реализации за иностранную валюту на территории Российской
Федерации товаров (работ, услуг) подлежит обязательному зачислению на счета в уполномоченных банках на территории РФ, если иное не разрешено Банком
России. За нарушение указанного порядка установлена ответственность юридических лиц в виде штрафа в размере всей сокрытой выручки, налагаемого как инспекцией валютного контроля, так и органами Госналогслужбы РФ. При этом ответственность предусмотрена за сам факт незачисления валютной выручки на счет в уполномоченном банке и не связана с уклонением от обязательной продажи части валютной выручки государству либо от уплаты налогов.

4. СП «Океан» не имело разрешения Банка России на использование валютной выручки до ее зачисления на счет в уполномоченном банке. Напомним, что подобное разрешение выдается Банком России на основании ст. 5 Закона
«О валютном регулировании и валютном контроле», п. 8 Указа Президента N
629, а также п. 2.1 инструкции Центрального банка РФ и ГТК РФ от 12.10.93
N 19, 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров».

Следовательно, зная о существующем порядке зачисления валютной выручки, предприятие сознательно его нарушило. При таких обстоятельствах налоговая инспекция обоснованно применила финансовую санкцию за незачисление валютной выручки.

5. Примененная мера ответственности в виде отнесения всей суммы незачисления валютной выручки на расчеты с бюджетом по своему содержанию является штрафом исходя из смысла правовых актов, на которые ссылается в своем решении налоговая инспекция. Вместе с тем Указ Президента РФ N 629, вступивший в действие во втором полугодии 1992 г., не имеет обратной силы, а следовательно, в первом полугодии 1992 г. не было оснований для взыскания штрафа за незачисление валютной выручки. Таким образом, судебные акты подлежат изменению в соответствии с действием названного Указа.

Ответственность за представление таможенному органу поддельной копии паспорта сделки

За представление таможенному органу поддельной копии паспорта сделки, копии паспорта сделки, полученной незаконным путем или содержащей недостоверные сведения о вывозимом товаре, а также копии паспорта сделки, относящейся к другому товару, экспортер несет ответственность в соответствии со ст. 278 ТК России («Перемещение товаров и транспортных средств через таможенную границу Российской Федерации с обманным использованием документов или средств идентификации»), предусматривающей в качестве санкции за данное правонарушение наложение штрафа в размере от 100 до 300% стоимости товаров и транспортных средств, являющихся непосредственными объектами правонарушения, с их конфискацией или с взысканием стоимости таких товаров и транспортных средств.

Ответственность за непредставление в уполномоченный банк информации о внесении в контракт дополнений, изменений, затрагивающих данные паспорта сделки.

Ответственность экспортера за нарушение отдельных требований валютного контроля предусмотрена и в самой Инструкции ЦБ России и ГТК
России от 12 октября 1993 г. NN 19, 01-20/10283. Так, экспортер за непредставление в уполномоченный банк информации о внесении в контракт дополнений, изменений, затрагивающих данные паспорта сделки (для оформления дополнительного листа паспорта сделки), за непредставление в установленные
Инструкцией сроки копии ГТД или запрашиваемой уполномоченным банком информации несет ответственность в виде штрафа в размере 10 рублей за каждый день просрочки, но не свыше суммы по контракту, по которой документация и информация не были представлены в установленном порядке.
Такие штрафы взыскиваются территориальным управлением Бака России в бесспорном порядке.

При внесении сторонами в контракт изменений, затрагивающих сведения, которые ранее использовались при составлении ПС, подписанного банком по данному контракту, экспортер в 10-дневный срок с даты внесения указанных изменений, но не позднее представления к таможенному оформлению товаров, экспортируемых на основании внесенных в контракт изменений и / или дополнений, представляет в банк оригиналы или копии дополнений и / или изменений к контракту, заверенные подписью лица, имеющего право первой подписи по счету экспортера и скрепленные его печатью.

Уголовная ответственность должностных лиц.

За невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте статьей
193 Уголовного Кодекса Российской Федерации предусмотрена и уголовная ответственность. К компетенции таможенных органов отнесено дознание по делам о невозвращении в крупном размере из-за границы руководителем организации средств в иностранной валюте, подлежащих обязательному перечислению на счета в уполномоченный банк Российской Федерации.

Субъектом уголовной ответственности могут быть только физические лица
(гл. 4 УК). К уголовной ответственности за это преступление подлежит привлечению руководитель организации, т.е. лицо, имеющее право первой подписи на соответствующих финансовых и банковских документах. Однако соучастниками его могут быть любые физические лица.

Действия указанные в ст. 193 УК наказываются лишением свободы на срок до трех лет.

Уголовная ответственность руководителя организации или предприятия независимо от форм собственности наступает в том случае, если иностранная валюта в крупном размере:

. не была зачислена по его вине в уполномоченный банк,

. находится за границей и не была возвращена, хотя ее обязаны были возвратить.

Обязательным условием привлечения руководителя к уголовной ответственности является невозвращение из-за границы валюты в крупном размере. Как определено в примечании к ст. 193 УК Российской Федерации, сумму невозвращаемых средств в иностранной валюте следует считать крупной, если она превышает десять тысяч минимальных размеров оплаты труда.

Дела о невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте передаются таможенными органами следователям органов внутренних дел.

Привлечение к ответственности уполномоченных банков.

Важнейшим направлением в выявлении правонарушений в кредитно- банковской сфере является выявление признаков нарушений уполномоченными банками действующего законодательства Российской Федерации, привлечение к ответственности за которые не входит в компетенцию таможенных органов
Российской Федерации, для последующего анализа и передачи соответствующей информации в иные контролирующие и правоохранительные органы по принадлежности.

Выявление признаков нарушений уполномоченными банками действующего законодательства Российской Федерации, а также невыполнения или ненадлежащего выполнения ими функций агентов валютного контроля может происходить как на стадиях предварительной работы с участниками ВЭД, таможенного оформления товаров, так и во время проведения проверок соблюдения экспортерами валютного и таможенного законодательства. Указанные признаки могут заключаться в следующем:

1) осуществление уполномоченным банком валютной операции, требующей лицензии (разрешения) Банка России, при отсутствии последней;

2) подписание уполномоченным банком паспорта экспортной сделки (ПС) при наличии условий, оговоренных в пункте 3.5 Инструкции от 12.10.93 Банка
России N 19, ГТК России N 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров»;

3) подписание уполномоченным банком паспорта импортной сделки (ПСи) при наличии условий, оговоренных в пункте 3.5 Инструкции от 26.07.95 Банка
России N 30, ГТК России N 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары»;

4) перевод валютной выручки, поступившей от экспорта товаров, с транзитного на текущий валютный счет экспортера без оформления ПС, либо
(при наличии ПС) с превышением срока, установленного Указом Президента
Российской Федерации от 14.06.92 N 629;

5) отнесение в учетной карточке России таможенно-банковского валютного контроля (УК), направленной в ГТК России, суммы недопоступления валютной выручки от экспорта товаров к обоснованному недопоступлению при отсутствии письменного подтверждения Банка России, МВЭС России или ТПП России, либо при наличии указанного подтверждения, подписанного не уполномоченными на то лицами;

6) несвоевременная отсылка уполномоченным банком в ГТК России документов валютного контроля, предусмотренных Инструкцией от 12.10.93 Банка России N
19, ГТК России N 01-20/10283 «О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в Российскую Федерацию валютной выручки от экспорта товаров» и
Инструкцией от 26.07.95 Банка России N 30, ГТК России N 01-20/10538 «О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары»;

7) подписание ПС (ПСи), УК или заверение копии ПС (ПСи) от имени уполномоченного банка сотрудником, не имеющим соответствующих полномочий;

8) невыполнение или ненадлежащее выполнение уполномоченным банком законных решений, требований и предписаний таможенных органов, а также отказ от представления указанным органам запрашиваемой документации по валютным операциям, контроль за осуществлением которых входит в компетенцию таможенных органов Российской Федерации.

9) невыполнение или ненадлежащее выполнение уполномоченным банком других функций агентов валютного контроля, предусмотренных действующим законодательством Российской Федерации.

При выявлении таможенным органом признаков нарушения банками и иными кредитными учреждениями таможенных правил, установленных статьей 124
Таможенного кодекса Российской Федерации, данные банки и иные кредитные учреждения, а также виновные должностные лица указанных организаций подлежат привлечению к ответственности, предусмотренной статьями 285, 288
Таможенного кодекса Российской Федерации.

При выявлении таможенным органом признаков нарушений банками и иными кредитными учреждениями действующего законодательства Российской Федерации, привлечение к ответственности за которые не входит в компетенцию таможенных органов Российской Федерации, а также невыполнения или ненадлежащего выполнения уполномоченными банками функций агентов валютного контроля соответствующую информацию следует направлять в территориальное учреждение
Центрального банка Российской Федерации по месту регистрации данного уполномоченного банка или его филиала (если нарушение имело место в последнем), а также в вышестоящий таможенный орган для обобщения и анализа.

Реферат: Нидерландская живопись 16 века

Posted on 17.04.2017 by admin

Реферат по культурологии на тему: «Нидерландская живопись XVIв.»

Нидерландская живопись, пройдя путь своеобразного национального и в общих чертах единого развития от Яна ван Эйка до Мемлинга, в XVI веке представляла собой сложное, противоречивое, носящее международную окраску явление. Долгое время считали, что по сравнению с искусством двух великих столетий – предшествовавшего и последовавшего – нидерландская живопись XVI века находилась в состоянии упадка. Однако в результате исследований последних четырех-пяти десятилетий было обнаружено множество новых материалов, произведена переоценка прежних суждений, и стало ясно, что и в этом столетии рождались превосходные и многообразные художественные достижения, так что прежнее невысокое мнение об искусстве этого периода выглядит необоснованным.

В сложившихся в XIX веке художественных собраниях нидерландская живопись XVI века представлена, как правило, значительно слабее, чем, например, живопись последующего периода, что в значительной степени связано с характерной для прошлого столетия недооценкой ее. Фламандское и голландское искусство XVII века больше отвечало вкусу и эстетическим взглядам прошлого столетия, чем сложное, проблематичное и в значительной мере маньеристское искусство XVI века. Так что в собрании Эстерхази, которое составило самую ценную и значительную часть Галереи старой живописи будапештского Музея изобразительных искусств, нидерландское искусство рассматриваемого столетия почти не представлено, за исключением нескольких художников-пейзажистов самого конца XVI – начала XVII века. Большая часть материала нидерландской живописи XVI века, имеющегося в Музее изобразительных искусств, является результатом закупок и пожертвований.
Численно этот материал невелик, и, к сожалению, многие выдающиеся мастера, как например, Скорель, Флорис, Конинкслоо, Паулус Бриль в нем не представлены. Творчество Квинтена Массейса, Босха, Госсарта и Лукаса ван
Лейдена также представлено лишь копиями и работами их учеников.

В 1508 году художник Ян Госсарт в составе свиты герцога Филиппа
Бургундского приехал в Рим, чтобы, выполняя волю своего мецената, сделать там рисунки с античных скульптур. Эта поездка явилась как бы вступлением к тем большим и тесным связям, которые возникли в ходе XVI века между нидерландским и итальянским искусством. Уже в XV веке многие нидерландские живописцы ездили в Италию, однако эти поездки не оказали существенного влияния на развитие искусства их родины. В XVI веке поездка в Италию стала для художников почти что обязательной, превратилась в основное требование хорошей художественной подготовки, стоящей на уровне современных той эпохе требований. Проникновение иностранного – итальянского – влияния в нидерландское искусство оказалось возможным и даже необходимым отчасти благодаря притягательной силе блестящих достижений итальянского Ренессанса, отчасти же благодаря постепенному наступлению застоя в развитии нидерландской поздней готики. Первые признаки этого художественного кризиса можно было наблюдать уже в 1470 – 1480-е годы в работах малых фламандских мастеров.

Пример итальянского искусства сыграл большую и важную роль в поисках пути, выводящего из средневековых условностей, из закостенелого традиционализма, превратившегося в рутину, пути, ведущего от устаревших изобразительных средств к новому художественному мировоззрению и новой практике. Покоряющая сила итальянского Ренессанса таилась в том, что для тех больших общественных, экономических, мировоззренческих и культурных преобразований, которые в XV – XVI веках в большей или меньшей степени охватили всю Европу, итальянцы создали такие общедейственные и вместе с тем стоящие на высоком уровне философские, литературные и художественные формы выражения, которые могли послужить побудительной силой и образцом для всех культурных народов. Так, применяя в изобразительном искусстве основывающееся на математике понятие перспективы, учение о пропорциях человеческого тела и теорию цвета, итальянцы достигли таких результатов, которые вызвали революционное преобразование всего изобразительного искусства. В 1508 – 1509 годах, когда Госсарт находился в Риме, итальянский
Ренессанс достиг своей вершины: Леонардо уже создал кар тины для «Битвы при
Ангиари», Рафаэль работал над фресками ватиканских станс, а Микельанджело расписывал потолок Сикстинской капеллы. Однако поразительные достижения итальянского Ренессанса не оказали на Госсарта особого воздействия.
Позднеготические, коренящиеся еще в традициях XV века художественные взгляды фламандского художника слишком сильно отличались от мировоззрения, нашедшего выражение в шедеврах зрелого Ренессанса, для того, чтобы могло проявиться плодотворное влияние последнего. Подобно большинству нидерландских художников своего времени, Госсарт лишь медленно, постепенно и при посредстве, главным образом, произведений Дюрера и итальянских гравюр, подошел к тому, что стал понимать и использовать в своем творчестве великие достижения Ренессанса. Сперва в нидерландском изобразительном искусстве стали встречаться элементы ренессансной архитектуры и орнамента, позднее появились и новые, классические по темам произведения, и одновременно с этим начались эксперименты по решению в новом духе и живописных задач.

В творчестве Госсарта первые серьезные признаки этих изменений обнаруживаются только через семь лет после его поездки в Рим, когда он начинает писать небольшие по размеру картины на мифологические темы.
Духовная атмосфера, сложившаяся в миддельбургской, а позже утрехтской резиденциях покровителя Госсарта – герцога Филиппа Бургундского, человека гуманистически образованного, состоявшего в связи с выдающимися гуманистами этой эпохи, в том числе и с Эразмом Роттердамским, благоприятствовала знакомству с идеалами итальянского искусства. Однако из-за основополагающих различий между итальянским и нидерландским способами художественного выражения, осуществление новых художественных задач, чуждых позднеготическому северному художественному мировоззрению и его художественной практике, представляло собой весьма сложную проблему.
Идеализирующие, типизирующие художественные принципы итальянского
Ренессанса были прямо противоположны нидерландскому искусству, подчеркивающему индивидуальные особенности и стремящемуся к реалистической передаче деталей. В произведениях фламандских и голландских мастеров, начиная с позднего Средневековья, все большую роль приобретает изображение повседневной жизни, бытовой обстановки, подчеркивание мирских настроений. В то время как в итальянском искусстве XV века чувствовалось сильное влияние науки, и у самих художников наблюдалась склонность к теоретизированию, к теоретическим проблемам, нидерландские живописцы оставались скорее эмпириками и строили свои композиции на основе визуального опыта, а не исходя из опирающейся на математику перспективы. Столь же различными были и их представления о форме: у итальянцев – монументально-пластические, у голландцев – живописные. Различной была и основная область применения живописи у этих двух народов. У итальянцев значительные художественные нововведения и величайшие достижения проявились во фресковой живописи, в соответствии с чем на первом плане оказались вопросы монументальной композиции и создания крупномасштабных форм. В Нидерландах же в XV веке основной художественной ветвью была станковая живопись, которая уже по самому материалу и технике отличается от фресковой. Кроме того, нидерландская станковая живопись была тесно связана с искусством миниатюры, поэтому и характер ее стиля, и сам процесс работы в мастерских определялись малыми размерами картин, подробной, детализирующей манерой изображения и совершенством технического исполнения.

Уже эти несколько основных противоречий показывают, какие трудные и многообразные художественные проблемы возникли при стремлении совместить нидерландский и итальянский способы художественного выражения, и почему попытки гармонического разрешения этих проблем длились целое столетие.

Мастеров, побывавших в Италии и находившихся под влиянием художественных идеалов итальянского Ренессанса, в Нидерландах называли
«романистами», ибо в обновлении нидерландского искусства решающая роль принадлежала искусству Рима. Правда, это объяснялось еще и тем, что целью путешествий большинства художников, особенно в первую половину XV столетия, был Рим. В Вечном городе они испытывали одинаково сильное воздействие памятников древнего Рима, шедевров Ренессанса и маньеристских произведений современников. К ренессансным принципам изображения человека – гармонии в пропорциях тела, пластичности, передаче движений – нидерландские художники приближались при посредстве изучения и копирования античных статуй и барельефов. Некоторые из них под влиянием изучения классических авторов начали размышлять над художественными проблемами нового типа, а это означает, что в Нидерландах ренессансные художественные устремления тесно переплетались с гуманистической культурой.

Влияние итальянского искусства заключалось, однако, не просто в пассивном восприятии его. Нидерландские мастера переняли некоторые формальные элементы и композиционные методы итальянцев именно потому, что их художественные цели были сходны с целями итальянского искусства.
Ренессансные устремления составили в истории нидерландского искусства лишь сравнительно короткий эпизод и никогда не проявлялись в таких чистых формах, как в Италии, ибо ренессансные представления о форме лишь с трудом сочетались с продолжавшими еще жить в искусстве северных стран позднеготическими традициями. Сближение итальянского и нидерландского искусства стало более возможным при развитии нового стиля – маньеризма. В ходе XVI века устремления тогда только появившегося маньеризма постепенно вытесняли ренессансную каноническую обусловленность, гармоничность и уравновешенность. Маньеризм с его идеей прекращения поклонения классике гораздо больше соответствовал основным специфическим особенностям нидерландского искусства, благодаря чему и получил в Нидерландах пышное развитие. Именно поэтому итальянские художники-маньеристы оказали на искусство Нидерландов более сильное и разнообразное влияние, чем искусство
Ренессанса.

Мы не будем здесь останавливаться на сложных проблемах нидерландского маньеризма и его итальянских связях, укажем лишь на то, что итальянское и нидерландское маньеристское искусство в течение XVI века прошло в общих чертах сходный путь. Благодаря этому, а также все более усиливающимся к концу века взаимным влияниям, различия между этими двумя ветвями искусства постепенно все более стирались. Около 1600 года этот процесс достиг своей вершины в интернациональном маньеризме.

Духовный и культурный уровень нидерландских живописцев был довольно высок, а их общественное положение весьма благоприятно и гораздо более сходно с положением итальянских художников, чем немецких, которые едва могли подняться из рядов ремесленников.

Цех святого Луки, в который входили голландские живописцы, уже в 1480 году слился с Редерийкерской камерой писателей и поэтов, что означало признание живописи свободным искусством, а ее деятелей ставило в обществе в равное положение с писателями и поэтами. (Главной задачей подобных объединений была организация больших представлений, празднеств, триумфальных шествий, в осуществление которых художники, писатели и музыканты вносили вклад, соответствующий их области искусства.)

Влияние итальянского Ренессанса проявлялось в Нидерландах прежде всего в творчестве живописцев, работавших при дворе, в резиденциях светских и церковных магнатов. Первые попытки Госсарта совместить художественный язык итальянской и нидерландской живописи относятся ко времени его службы при дворе герцога Филиппа Бургундского. Другой характерный для этого времени отличавшийся гуманистической образованностью живописец, Ламберт Ломбард некоторое время находился на службе у льежского герцого-примаса. Иос ван
Клеве познакомился с итальянским искусством, находясь при французском дворе, Барент ван Орлей – при брюссельском дворе, где, будучи живописцем наместниц, сперва Маргариты, затем Марии, он превратился в разностороннего художника романистского направления.

Официально Орлей стал придворным живописцем в 1518 году, но уже раньше он писал портреты приближенных герцога. Писание портретов было важнейшей задачей придворного живописца. Но особенно возросло значение портретов во время расцвета семейной политики династии Габсбургов, когда в связи с различными брачными проектами вошло в моду преподнесение портретов в качестве подарков. Орлей не имел задатков врожденного портретиста, он был гораздо более склонен к решению декоративных задач, как об этом свидетельствуют многочисленные великолепные проекты стенных шпалер и витражей. Из созданных им портретов хранящийся в Будапеште портрет Карла V выделяется, во-первых, своим реализмом, во-вторых, – превосходной пластичностью изображения.

Влияние итальянского искусства сказывалось в Нидерландах и на портретной живописи, но не вызвало в последней такого кризиса, как в фигурных композициях. Основное требование портретного жанра заключалось в изображении индивидуальных особенностей портретируемых, так что здесь меньше могло привиться стремление итальянского Ренессанса к типизации и идеализации, наоборот, стимулирующе воздействовал свободный, ренессансный по духу способ изображения. Изменения, которые претерпела нидерландская портретная живопись в первой половине XVI века, можно обнаружить прежде всего в подчеркивании духовного мира, интеллектуальных особенностей и характера портретируемых. Взгляды гуманистов на человеческое достоинство, на важность каждой отдельной личности, на ее свободное развитие оказали значительное влияние и на портретную живопись. Основной задачей в этой области стал психологический анализ изображаемых людей. Итальянцы сочетали этот анализ с героизацией модели и с декоративным, импозантным ее изображением, в то время как нидерландские художники придавали больше значения объективности, передаче индивидуальных особенностей, чем и достигали более непосредственного и реального воздействия.

Все эти обстоятельства и особенности способствовали тому, что как в южных, так и в северных провинциях Нидерландов сложилась блестящая портретная живопись. Идя по следам Кокси, Скореля, Лукаса ван Лейдена,
Вермейена, Питера Поурбюса и Гемскерка, нидерландское портретное искусство стало искусством международного ранга.

Первым нидерландским портретистом, завоевавшим подлинную мировую славу, был любимый живописец брюссельского, мадридского и лондонского королевских дворов Антонис Мор. Исходным пунктом для развития его творчества явились портреты написанные одним из наиболее значительных живописцев той эпохи Яном ван Скорелем, свежий реализм которого, энергичный колоризм и умение схватить характерные черты, чуть ли не целое столетие влияли на развитие нидерландской портретной живописи. Мор, будучи верен нидерландским традициям, подобно своему учителю, всегда сохранял в своих портретах объективность, стремился проникнуть в глубь характера, в духовную сущность изображаемых им людей. Он не приспосабливался к модным схемам, а определял формат картины, позу, движения и жесты модели, сочетание цветов и общее живописное решение в зависимости от общественного положения, характера и духовного облика изображаемого. С большим вниманием и тщательностью передавал он характерные черты лица и выражение глаз, не впадая при этом в излишнюю деталировку, ибо всегда умел находить правильные пропорции между передачей деталей и общим живописным впечатлением. Под влиянием Тициана живописная культура Мора стала более утонченной. Как художник Мор отличался исключительной гибкостью, а как человек – редкой приспособляемостью, что видно из того, что он одинаково хорошо чувствовал себя среди антверпенских купцов, утрехтских гуманистов, при знаменитом своим строгим этикетом испанском дворе и в мире английских аристократов. Не подчиняясь характерным для того времени и бытовавшим среди различных общественных слоев представлениям о красоте, не идеализируя изображаемые фигуры, Мор всегда давал почувствовать общественное положение, ранг тех, кого писал. Эта неподкупная объективность Мора делает его духовным предшественником Веласкеса. Все нидерландские портретисты того времени, в том числе и Николас Нефшатель, который одно время вместе с Кокси и Яном
Вермейеном работал при дворе наместницы Марии, в большей или меньшей степени испытали на себе влияние Мора. Позже, спасаясь от преследований, которым подвергались протестанты, Нефшатель, вместе со многими своими соотечественниками, покинул родину и поселился в Нюрнберге, где вскоре стал популярным портретистом в кругах городской буржуазии и литераторов. Именно на его портретах немецкая буржуазия впервые представлена со столь же гордым самосознанием, как и аристократия, так как на своих поколенных или во весь рост портретах Нефшатель изображал бюргеров в тех же импозантных позах и с той же осанкой, столь же значительными, какими Тициан и Мор писали аристократов на портретах, выполняемых по заказу двора. Влияние на
Нефшателя этих двух больших мастеров чувствуется и в сдержанном, изысканном сочетании цветов, и в материально ощутимом, живописном изображении одежды.

Во второй трети XVI века художественный язык нидерландских и итальянских мастеров в области портретной живописи слился в гармонический синтез. Во всех тех жанрах, в которых большую роль играли созерцательный, статический взгляд на действительность и непосредственное наблюдение природы, то есть, кроме портрета, в пейзаже, жанровой живописи и натюрморте, нидерландские мастера, несмотря на итальянское влияние, сохранили больше своеобразных национальных черт. В многофигурных же композициях, в которых требовалось передать сюжет, действие, движение, основные противоречия между двумя типами художественных воззрений выступали сильнее.

Большая часть нидерландских художников, работавших в середине века, была покорена динамизмом, выразительностью и пафосом творений
Микельанджело. В его творчестве воплотилась ренессансная героизация в изображении человека, включавшая в себя все те проблемы, которые прежде всего интересовали нидерландских художников: от пропорции тела, пластичности, хореографии движений и жестов до сложных вопросов выражения духовного мира. Вследствие старой практики живописных мастерских, северные художники именно в области фигурных композиций отстали от итальянцев, оказались более консервативными, и именно поэтому их внимание в эту эпоху сконцентрировалось на изображении обнаженного человеческого тела. Не принятое на севере писание эскизов с обнаженной модели они заменили изучением и копированием итальянских образцов и античных статуй, что привело к известной академичной скованности и односторонности. Положение усугублялось все возрастающим спросом на картины, вследствие которого к художникам предъявлялось все больше требований.

Большие перемены в общественном устройстве, религиозные противоречия и все сильнее развертывающаяся борьба за национальную независимость стимулировали и деятельность художников.

В течение XVI века для всей Европы был характерен большой спрос на картины. В Нидерландах же, где быстрый экономический подъем создал благоприятные условия и для развития духовной жизни, этот спрос был особенно высок. Вследствие бурного развития промышленности в южнонидерландских городах и стремительного роста морской торговли в северных, приморских провинциях в стране возникла богатая, отличающаяся высоким самосознанием буржуазия, которая стала оказывать все более сильное влияние и на духовную жизнь. В соответствии со своими разносторонними и весьма реалистичными по характеру интересами, эта буржуазия предъявляла все новые и новые требования к изображениям как религиозного, так и светского содержания. Светские изображения на самые различные темы, а также приобретшие под влиянием гуманизма популярность исторические и античные мифологические сюжеты в большой степени расширяли и обогащали круг тем изобразительного искусства.

В удовлетворении разносторонних потребностей, отражающих новый более свободный духовный мир, наряду с живописью большая роль принадлежала литографии. Многие художники того времени работали и в области графики, систематически создавали рисунки для гравюр.

Во второй трети XVI века центром этого крупномасштабного производства художественной продукции стал Антверпен, к которому вследствие ослабления значения Брюгге и Брюсселя перешла руководящая роль экономической жизни страны. За короткое время Антверпен превратился в самый значительный портовый город тогдашнего мира, где заключались торговые сделки, связывающие не только отдельные страны, но и континенты. Беспримерно быстрый экономический подъем города, интенсивная духовная жизнь, обусловленная напряженностью общественных, религиозных и политических интересов, имели большую притягательную силу для людей искусства: около
1560 года в Антверпене жило примерно 300 художников. В период освободительной борьбы Нидерландов с Испанией, вплоть до конца XVI века в
Антверпене царило спокойствие, так что художники нашли себе здесь превосходное прибежище. В соответствии с большим спросом на картины в
Антверпене сложился значительный рынок художественных изделий. Так как живописцы работали не столько на заказ, сколько на рынок, их не ограничивали непосредственно требования заказчика, и поэтому они могли творить с большей свободой. Уже в первые десятилетия века сложился значительный экспорт картин, что способствовало почти промышленному их изготовлению. А наличие самых разнообразных требований благоприятствовало тому, что многие художники специализировались в каком-нибудь одном жанре или одном круге тем. С самого начала XVI столетия все больше художников из северных провинций переезжало на юг, где они жили временно или же селились окончательно. Таким образом, расположенный на юге Нидерландов Антверпен в ходе XVI века стал одним из главных центров, в котором смешивались художественные устремления фламандских и голландских мастеров. Вследствие тесных взаимных связей искусство этих двух родственных народов в XVI веке не может быть разграничено, ибо большая часть голландских живописцев, оставшихся в северных провинциях, подобно своим фламандским современникам, училась в Италии. В художественном развитии голландцев Скореля, Мора и
Гемскерка итальянский пример играл такую же важную роль, как и в развитии фламандцев Госсарта, Орлея, Гемессена, Флориса или Нефшателя.

Одним из типичных «романистов» второй трети XVI века был Мартен
Гемскерк, «гарлемский Микельанджело», весьма плодовитый живописец и график, гравюры с рисунков которого делали преимущественно в Антверпене. Как живописец, он опирался в своей работе на творчество Скореля, подмастерьем, а позднее сотрудником и соперником которого он был. Однако в художественном мастерстве Гемскерк уступал своему учителю. В своем творчестве он стремился главным образом к тому, чтобы человеческое тело, анатомически верно переданное на его картинах, производило пластическое впечатление, и ради этого он пожертвовал художественными ценностями, достигнутыми голландской живописью. Гемскерк был одним из тех нидерландских художников-романистов, у которых склонность к теоретизированию подавляла художественную интуицию. За три года своего пребывания в Риме он со страстью ученого археолога изучал античные памятники Вечного города и запечатлел их в точных, объективных рисунках. Из его изображений обнаженного тела видно, что Гемскерк пытался решить проблемы передачи человеческого тела путем изучения античных статуй, поэтому его обнаженные фигуры всегда производят отвлеченное, академическое впечатление, и лишь в отдельных деталях проявляется непосредственность, порожденная наблюдениями над реальной действительностью.

Идя по следам Микельанджело, Гемскерк в своих, как правило, загроможденных фигурами композициях стремится к передаче величия, силы и пафоса, но безуспешно. Своеобразные черты его творчества гораздо сильнее находят выражение в декоративно-орнаменталистических контурах отдельных форм.

Франс Флорис, в отличие от судорожных усилий Гемскерка, сумел в своем творчестве возвыситься над тогдашним кризисом нидерландского искусства. Из романистов того времени именно ему удалось ближе всех подойти к гармоническому синтезу нидерландского и итальянского способов художественного выражения. Флорис учился сперва в Льеже, затем несколько лет провел в Италии, в основном в Риме, изучая преимущественно античные скульптуры и творчество Микельанджело. Возвращаясь на родину, он пробыл некоторое время в Венеции, где испытал решающее для всего его дальнейшего творчества влияние Тинторетто. Флорис был сознательным эклектиком и стремился согласовать разнообразные художественные влияния с отечественными традициями и собственными художественными целями. Благодаря таланту и художественной восприимчивости, он смог не только приблизиться к свободному, пластичному и живописно-привлекательному изображению отдельных фигур, но и сделать решающие шаги на пути к осуществлению идеальной композиции в итальянском духе. художественные достижения Флориса, благодаря его огромной мастерской и при посредстве изготовленных по его произведениям гравюр, стали в Нидерландах всеобщим достоянием. Влияние Флориса испытали на себе почти все живописцы последующего поколения, в том числе и Бернарт де Райсере, малоизвестный антверпенский художник, весьма привлекательная подписная картина которого находится в собрании будапештского Музея изобразительных искусств.

В результате постепенного высвобождения духовной жизни из-под влияния церкви в изобразительном искусстве все большую роль приобретали передача событий и явлений светского характера. Благодаря сильно развитому у нидерландцев чувству реального, уже в XV веке создавались композиции на религиозные темы, обогащенные превосходными светскими по настроению жанровыми деталями. В ходе XVI века в результате деятельности Босха,
Квинтена и Яна Массейса, а также Лукаса ван Лейдена стремления подобного рода все более крепли, и в середине столетия это привело к тому, что поучительные истории, являвшиеся сюжетом таких картин Гемессена,
Реймерсваля, Артсена и Брауншвейгского монограммиста, как «Блудный сын» и
«Призвание Матфея», стали изображаться разыгрываемыми в антверпенских лавках и публичных домах. Грани между произведением на религиозную тему и жанровой картиной все больше стираются, как это видно и на хранящейся в
Будапеште картине неизвестного художника из круга Вермейера. Дух библейской истории о блудном сыне, на которую указывает название, в ней почти исчез, он едва чувствуется лишь в сцене в средней части картины, настолько сильно акцентировано напоминающее жанровую сцену моралистическое изображение группы людей на переднем плане.

Этот моралистический характер также указывает на тесные связи, которые возникли в данную эпоху между изобразительным искусством и гуманистической, в первую очередь, в духе произведений Эразма Роттердамского, литературой.
Картины Квинтена Массейса, изображающие влюбленных стариков, лицемеров, ростовщиков и торговцев, полны направленной против общества сатирой, сходной по остроте с сатирическими произведениями его друга Эразма
Роттердамского. Однако такие жанрового характера картины с сатирической, моралистической окраской, часто передающие действительность в нарочито искаженном виде, характерны только для первых десятилетий XVI века. В середине столетия под воздействием традиций, а также формальных приемов романизма сложилась такая самостоятельная жанровая живопись, которой стремление к поучению и карикатурности было уже не нужно.

Этот процесс нашел яркое отражение в произведениях Гемессена, которые, несмотря на их романистский характер, свидетельствуют о дальнейшем, хотя и скрытом существовании реалистических традиций нидерландского искусства.
Гемессен работал над решением художественных проблем, поставленных итальянским Ренессансом, однако сила традиций и свойственное его индивидуальности острое ощущение действительности постоянно влекли его к разработке этих проблем в духе жанровых картин. Монументализм, крупномасштабные формы, возвышенный пафос, к которым, идя по следам итальянцев, он стремился, противоречили специфике жанровой живописи, ее будничному, интимному настроению, изображению конкретной обстановки того времени и, зачастую, тривиальной типичности. Вследствие этого возникли новые проблемы. Именно отсюда вытекает неразрешимая двойственность, половинчатый характер композиций Гемессена на библейские темы. Однако как живописец Гемессен обладал достоинствами, которые заставляют простить этот странный диссонанс его творчества. Широко обрисованные, пластичные формы его фигур создают впечатление настоящей силы и величия, необычных для романистов, а тонкое моделирование при помощи светотени еще больше усиливает ощущение полнокровности его образов. К проблематичному, но заключающему в себе много новых начинаний творчеству Гемессена примыкает творчество голландца Питера Артсена, который в молодости жил некоторое время в Антверпене, где добился большой популярности жанровыми картинами, изображающими крестьян. Он первый сделал главными героями своих картин людей из народа, написанных без какого бы то ни было сатирического привкуса. Глазами горожанина смотрел он на крестьян, на то, как они стоят среди своих аппетитных, свежих товаров. Однако это зрелище не приводило его к тривиальному или юмористическому изображению своих героев, наоборот, оно поощряло его к созданию таких широко задуманных, монументальных композиций, на которых фигуры крестьян были возвышены до фигур героических. Насколько известно, Артсен не бывал в Италии, однако при посредстве нидерландских художников-романистов он тем не менее овладел основными достижениями итальянского Ренессанса. У Гемессена он перенял способ обрезки картины, монументальное восприятие и типизацию образов, у Флокса – уравновешенность композиции и умение придавать фигурам подчеркнутую значительность, не отказываясь вместе с тем от реального их изображения. Однако Артсен сумел самостоятельно переработать различные влияния и стимулы и создал мощную, индивидуального вкуса живопись, отличающуюся своеобразным колоритом и широким, энергичным мазком, который в совершенстве соответствовал его художественным взглядам, отличавшимся склонностью к монументальности и широкому размаху. Но Артсен старался передать не столько внутреннюю структуру форм, сколько впечатление, производимое их поверхностью. Он был прирожденным мастером натюрмортов, и его созданная в 1551 году картина, изображающая витрину мясной лавки (Коллекция произведений искусства
Университета в Уппсале), положила начало этому новому жанру. Начиная с Яна ван Эйка, в творчестве многих нидерландских мастеров XV века на картинах на религиозные сюжеты встречается натюрмортное изображение отдельных предметов, однако главным источником возникновения натюрморта как самостоятельного жанра была жанровая живопись, в которой натюрморт служил исключительно для придания картинам большей пышности. Это решающее по своей значительности новаторское начинание Артсена развили дальше Иоахим Бекелар и Мартен ван Клеве.

Картины Бекелара отличаются от картин его учителя Артсена прежде всего привлекательным колоритом. В своих одно- и многофигурных композициях
Бекелар ищет по следам Артсена, но уже в ранних работах отличается от последнего более естественными позами и жестами фигур, более продуманным размещением их в пространстве и большей теплотой красок. Он пошел дальше своего учителя в передаче идеала красоты романистов и в особенности стремился к созданию идеальных типов при изображении женских фигур. В противоположность более аскетическим по характеру формам Артсена фигуры
Бекелара с их почти барочно волнистыми контурами производят более чувственное впечатление. На ранних его картинах еще господствуют пестрые локальные цвета, позже они становятся тоновыми, а в произведениях, написанных уже в старости, краски Бекелара делаются все более светлыми и нежными, что указывает на влияние колорита венецианских мастеров.

Мартен ван Клеве из двух направлений в жанровой живописи – монументального и интимного – избрал последнее. Его композиции густо населены крошечными фигурами людей, со спокойной непосредственностью продолжающих свою повседневную деятельность. На ранних картинах Клеве в передаче пространства и в фигурах еще чувствуется влияние Питера Артсена.
Позже он попал под влияние Брейгеля, крестьянские жанровые картины которого служили ему образцом в отношении темы, композиции, типов и – в известной степени – колорита. Под влиянием Брейгеля светлые, бледные краски его ранних произведений становятся позднее более темными и энергичными. По примеру Артсена и Бекелара, Клеве писал и натюрморты, выдающие ту радость, которую художник испытывал при материально ощущаемом изображении различных предметов.

Формирование новых жанров: натюрморта, пейзажа, жанровой картины – и изменение характера религиозных композиций в сторону все большей жанровости говорит о том, что параллельно с господствовавшим в нидерландском искусстве
XVI века маньеристским направлением не исчезали и реалистические устремления. Однако число художников, которые в противовес царящему в искусстве направлению полностью и многосторонне раскрывали бы свой реализм, было очень невелико. Для этого требовались такой большой талант, такая смелость в решении всей художественной проблематики своего времени и такая самостоятельность, которыми был наделен только Питер Брейгель старший.

Среди произведений современных ему художников-романистов творчество
Брейгеля по своей несравненной гениальности и индивидуальному характеру производит впечатление обособленного явления. Однако при более внимательном исследовании становится ясно, как сильно оно связано со всей художественной проблематикой той эпохи. Многие видели в Брейгеле художника, находящегося в оппозиции к романизму, не затронутого влиянием итальянского искусства и единственного настоящего продолжателя национальных традиций. Однако в отличие от этих более ранних представлений, на основе новейших исследований стало ясно, что именно Брейгель был единственным среди современных ему нидерландских мастеров, который по-настоящему понял подлинную сущность итальянской живописи и первым осуществил в крупных масштабах синтез художественных средств и форм южного и северного искусства. Брейгель ассимилировал различные влияния несравненно совершеннее, чем романисты, ибо, используя их для достижения своеобразных, индивидуальных художественных целей, он органически переплавлял их в своем творчестве. И при этом, в отличие от романистов, он ни в чем не отошел от отечественных традиций. Ранний, свежий реализм братьев Ван Эйков, энергичная, пластическая обрисовка форм, характерная для Рогира ван дер Вейдена, новаторская смелость Гуго ван дер Гуса, богатство фантазии и великолепная живописность Босха, – все в равной мере влияло на формирование творчества
Брейгеля.

Но Брейгель был не только продолжателем великих достижений XV века, но и революционным преобразователем их. У работавших до него нидерландских мастеров наблюдения над природой и композиция картины существовали как две изолированные друг от друга проблемы. Предшественники Брейгеля стремились к реалистическому изображению деталей в рамках старых, традиционных способов композиции. В отличие от них Брейгель не ограничился реалистической передачей деталей, а осуществил в своих картинах монументальный синтез всей жизни человека и природы. А для этого ему необходимо было перенять новый способ композиции, введенный итальянцами. Реальное и соответствующее его истинному значению художественное отображение жизни во всей ее полноте могло быть осуществимо лишь при ясной, широкой компоновке самых существенных элементов, выбранных из всего разнообразия действительности.
Широкий круг интересов Брейгеля, распространявшийся на все явления и события действительной жизни, дал художнику исключительно богатый жизненный опыт, что в соединении со знакомством с важнейшими философскими воззрениями эпохи сделало для художника возможным понимание и изображение жизни во всей ее полноте.

Босх еще находился во власти трансцендентного мира демонов и чудовищ, а в картинах Брейгеля перед нами раскрывается во всей своей многосторонности объективный мир, существующий согласно собственным законам. В своих ранних работах Брейгель развивает творчество Босха, придавая ему более светский характер, поздние же, монументальные крестьянские композиции Брейгеля резко противостоят искусству этого последнего большого мастера поздней готики. Из всего сказанного видно, какой громадный путь развития прошел Брейгель за полтора десятилетия: творчество его обнимает почти все большие стилевые направления столетия, от поздней готики и ренессанса вплоть до маньеризма.

Брейгель один сумел разрешить все те художественные проблемы, над которыми бились современные ему мастера-романисты. Создавая свои живые, подчеркивающие три измерения фигуры, он совершеннее всех других нидерландских живописцев решил проблему пластического изображения находящихся в движении тел, проблему, решение которой было главной целью таких мастеров как Госсарт, Орлей, Лукас ван Лейден, Гемессен и Гемскерк.
Свои ранние композиции Брейгель заполнял крошечными фигурами, которые, подобно рисунку ковра, равномерно покрывают поверхность всей картины.
Позднее его фигуры становятся несколько крупнее, и художник объединяет их в хорошо уравновешивающие друг друга группы, и, наконец, в последний период творчества Брейгель доходит до монументального изображения людей. Сходное стремление к монументальности характерно и для произведений Артсена и
Бекелара, но рядом с брейгелевскими их фигуры кажутся безжизненными, этим художникам не хватает силы для достоверного изображения движения, изображаемые ими фигуры не связаны друг с другом. Люди на картинах Артсена и Бекелара в большинстве случаев обособлены друг от друга и иногда, главным образом у Бекелара, производят впечатление почти что натюрморта. Брейгель же всегда изображал людей связанными между собой, находящимися в деятельности, поэтому они никогда не обособлены ни друг от друга, ни от окружающей их среды. Брейгель изображал человека в действии, неотделимого от деятельности, а не фигуры, олицетворяющие различные мотивы движения, как это делали романисты. Жизнь для Брейгеля – непрекращающаяся деятельность, причем деятельность не только человека, но и природы, которую он увековечил не как статическое зрелище, а как динамическое, преисполненное жизненных сил живое существо.

В соответствии с общими гуманистическими тенденциями нидерландского искусства XVI века, на картинах Брейгеля на религиозные темы фигуры расположены в конкретно охарактеризованной среде реально существующего мира. Именно в творчестве Брейгеля жанровая картина приобрела подлинную значительность, ибо он изображал жизнь народа не как зрелище, интересное своими чисто внешними проявлениями, а как обычную форму человеческой жизни, в сложном переплетении мыслей, чувств и стремлений. Подобно Артсену и
Бекелару Брейгель поставил в центр своего творчества крестьян, но изображал их в целях передачи более всеобъемлющего, более общего человеческого содержания. Он не приукрашивал и не окарикатуривал свои фигуры, а писал их такими, какими они были, объективно, но всегда с глубоким сочувствием. В своих образах Брейгель раскрывал основные свойства человеческого характера, ибо в течение столетий образ жизни крестьян изменился сравнительно мало.
Брейгеля интересовали характер, судьба, проблемы не отдельного человека или даже класса, а проблемы существования всего человечества, его физический и духовный мир. Поэтому он не заботился о передаче характерных черт отдельного индивидуума. В своих смело упрощенных фигурах Брейгель подчеркивает не столько внешние, чувственные проявления жизни, сколько внутренние, духовные мотивы. В его ранних многофигурных композициях фигуры, упрощенные до основных форм, почти совершенно одинаковы, их можно различить только по одежде и по производимым им действиям. С течением времени людская толпа на его картинах дифференцируется, в соответствии с этим отдельные фигуры укрупняются и художник все сильнее подчеркивает их типичные черты. В процессе развития изображения Брейгелем массы и личности выдающееся значение имеет картина «Проповедь Иоанна Крестителя». Изображенное на ней множество людей, с одной стороны, представлено как слившаяся воедино толпа, находящаяся под воздействием общего впечатления, с другой стороны, в рамках этой толпы отдельные личности переданы необыкновенно дифференцированно.
Видно, что каждая отдельная фигура означала для художника особую проблему.
Любая из фигур, даже стоящие спиной к зрителю, своей позой, движением, жестами дает почувствовать различную реакцию людей на происходящее. Эта великолепная художественная передача сложных связей между толпой и отдельной личностью выражает основное содержание брейгелевского принципа относительно изображения людей в искусстве: бесконечность вариаций человеческой натуры и вместе с тем – в самых существенных, основных чертах
– всеобщность ее. И несмотря на то, что в самых поздних своих произведениях
Брейгель дошел до подчеркнуто дифференцированного изображения народа, для его творчества остается действительной (как это заметил Карой Толнаи) формула Себастьяна Франка, что «любой человек – человек», то есть тот, кто познал одного человека, знает все человечество.

Нидерландская среда, отягощенная множеством острых проблем, характеризующаяся различными духовными устремлениями, а также личные качества Брейгеля – его многосторонние интересы и склонность к философствованию и рефлексии – способствовали тому, что в его творчестве нашли выражение самые разнообразные проблемы той эпохи, в том числе даже самые отвлеченные философские и моральные вопросы. Некоторые искусствоведы считают Брейгеля платоником, другие, исходя из его связи с Корнхертом – неостоиком и либертинистом, однако новейшие исследования пролили свет на связь Брейгеля с религиозной сектой анабаптистов. Самый факт столь разнообразных мнений об одном и том же художнике свидетельствует о безграничном богатстве мыслей, заключавшихся в его произведениях, и о том, что его творчество отражает самые различные духовные течения того времени.
Однако картины Брейгеля никогда не производят впечатления иллюстраций к философским или моральным положениям, ибо даже самое отвлеченное содержание художник выражает необыкновенно наглядно, реально и всегда специфическими средствами живописи. Глубокий смысл его произведений зачастую передан в скрытой форме, как например, в «Проповеди Иоанна Крестителя». Так, зритель при первом взгляде на картину видит в ней лишь традиционную религиозную тему. Однако решение темы отличается от обычного для данного сюжета решения. В соответствии со своеобразным, новым содержанием, художник в рамках старой темы перестроил, переформировал заново всю композицию картины. Брейгель вернулся из Италии совершенно современным для тех лет художником, учеником маньеристов, который, изображая людей и природу, больше не считал обязательными общепринятые традиционные или ренессансные художественные нормы, а стремился выразить собственные, индивидуальные представления. В ходе XVI века общественные условия в Нидерландах изменились, вследствие чего изменилось, стало более свободным и общественное положение художника. А все это способствовало тому, что
Брейгель мог творить объективнее и свободнее, чем его предшественники, тем более, что он писал свои картины исключительно для частных лиц: торговцев, гуманистов. Эта никогда ранее не знакомая художникам свобода творчества также явилась предпосылкой того, что Брейгель мог полностью осуществить свои гениальные новаторские идеи.

В творчестве Брейгеля находит выражение и новая концепция изображения природы. На картине «Проповедь Иоанна Крестителя» пейзажу отведена относительно малая роль, однако и здесь чувствуется, что у Брейгеля и люди, и природа подчиняются одним и тем же закономерностям. Лесная поляна с огромными деревьями и густая толпа людей составляют одно неделимое целое.
Разнообразные фигуры и мотивы с само собой разумеющейся естественностью, но вместе с тем в полном соответствии со строгим композиционным порядком, расположены в написанном в светлых тонах замкнутом пространстве, производящем внушительное и целостное впечатление. При изображении людей и явлений природы Брейгель подчеркивает лишь самые существенные и характерные черты действительности, достигая этим того, что любая деталь его картины – будь то человек, растение или предмет – производит впечатление характерной, внушительной, полной значения. В создании всего этого решающую роль играет колорит. В большинстве своих произведений Брейгель применяет чистые, сильные локальные тона, которые в значительной мере повышают реальность и динамизм его картин. В «Проповеди Иоанна Крестителя» локальные тона имеют несколько меньшее значение, чем в других работах художника, но и здесь общая картина, раскрывающаяся перед зрителем, отличается живостью и пестротой. Этим Брейгель также дает почувствовать неисчерпаемое разнообразие жизни и многообразие людей. Если смотреть на картину издалека, то формы, определяемые отдельными цветами, производят впечатление плоских пятен, что, с одной стороны, напоминает произведения примитивов, с другой – живопись современных мастеров. Таким образом, творчество Брейгеля связывает художественные устремления различных столетий. В нем воплотилось все то, что было создано в предыдущие века, и в то же время оно заключает в себе зародыши многих таких художественных устремлений, которые осуществились лишь в столетия, последовавшие за Брейгелем. Брейгель был по-настоящему открыт в XX веке: первые большие научные монографии о нем были написаны в годы возникновения современного искусства. Это обстоятельство также подчеркивает, насколько актуальным, свежим, вдохновляющим остается его творчество, даже спустя много столетий, и объясняет, почему в периоды больших новаторских, революционных преобразований оно выходит на передний план. Вплоть до середины XVII века с картин Брейгеля делалось много копий.
Центром этого почти промышленного производства была большая художественная мастерская, руководимая Питером Брейгелем младшим. Ко времени смерти великого мастера его старшему сыну было лет пять, так что он мог стать учеником своего отца только через посредство оставшихся в собственности семьи картин последнего. Работы Питера Брейгеля младшего не отличаются ни самостоятельной художественной концепцией, ни своеобразным живописным талантом. До конца жизни он оставался популяризатором творчества отца. В мастерской его или делали копии с творений великого Брейгеля, или же писали картины в стиле последнего. Известны и такие вышедшие из нее произведения, в которых смешаны оба эти вида работ. С некоторых картин Брейгеля старшего даже до наших дней дошло много весьма различных по качеству копий, из чего можно заключить, что в мастерской его сына работали очень разные по таланту и подготовке художники. Вполне естественно поэтому, что блестящие качества
Брейгеля-живописца в этих копиях терялись. Кстати следует упомянуть, что современники Брейгеля и ценители искусства поколения, шедшего непосредственно за Брейгелем, не признавали за ним этих качеств и ценили
Брейгеля не как великого живописца, а как забавного художника, развлекающего публику интересными сюжетами.

Лагерь непосредственных последователей Брейгеля был немногочислен, причем большую часть его составляли художники-пейзажисты. Область пейзажной живописи меньше всего была затронута общим романистским направлением, характерным для нидерландского искусства XVII века, поэтому отечественные традиции, главным знаменосцем которых был Питер Брейгель старший, в этом жанре могли развиваться сравнительно свободно.

Среди мастеров, продолживших брейгелевские традиции пейзажной живописи, выделяются Якоб и Абель Гриммер, Жак и Рулант Саверей, Ганс Боль и Ян Брейгель старший. Причем значительным было не столько творчество каждого из этих мастеров, взятое в отдельности, сколько их деятельность в совокупности, ибо они сохранили и частично развили дальше достижения фламандского реализма, чем в значительной мере способствовали формированию реалистического пейзажа XVII века.

Творчество Брейгеля явилось революционным по значению и для пейзажной живописи. Вместо фантастических пейзажных композиций, состоящих из небольших обособленных, мозаикообразных частей, он изображал настоящую, живую природу, находящуюся в целостном пространстве. И хотя последователи не поняли его революционно новой концепции изображения природы, художественного отражения жизненных сил, пронизывающих действительность, они старались следовать Брейгелю в отдельных его мотивах, в целостном построении пространства, в верной передаче действительности.

Некоторые последователи Брейгеля подражали его панорамообразным композициям, изображающим гористую местность. К ним относится и Ян Брейгель старший, который развил дальше этот тип картин, правдиво воспроизводя детали природы и одновременно усиливая те элементы, которые придавали произведению романтическое настроение. Тип более интимных по характеру картин, воспроизводящих ландшафт меньшего размера, приобрел популярность главным образом в кругах работавших в Нидерландах фламандских художников.
Из той целостной картины жизни, которую Брейгель увековечил в своих пейзажах, они брали в качестве образцов только отдельные детали – деревню, город, лес, равнину, море, превращая каждую из них в отдельное самостоятельное полотно. Иначе говоря, они изображали не природу во всей ее полноте и многообразии, а лишь небольшие части ее.

Такие небольшие ландшафты писал Якоб Гриммер, относившийся по возрасту еще к поколению Брейгеля. На своих идиллических по настроению, маленьких по размерам картинах он запечатлел сельские пейзажи окрестностей Антверпена.
Для его композиций характерны простота и сжатость. Свои картины, излучающие интимное настроение повседневной действительности, Гриммер строил весьма экономно, используя лишь небольшое число мотивов. Он стремился к целостной организации пространства, к гармоничности красок и подчеркивал настроение своих пейзажей тем, что давал почувствовать изображенные на них атмосферные явления.

Решающее влияние на пейзажистов, работавших в последней трети XVI века, оказало творчество Конинкслоо. Судьба этого художника характерна для фламандских мастеров последних десятилетий рассматриваемого столетия. Он жил и работал в Антверпене до тех пор, пока город не заняли испанцы. Тогда, спасаясь от преследований, которым подвергались протестанты, он бежал в
Германию, в городок Франкенталь, где прожил десять лет. Вернувшись обратно в Нидерланды, Конинкслоо поселился не в Антверпене, а в Амстердаме, который в конце столетия стал играть ведущую роль в политической, экономической и художественной жизни страны. Амстердам стал также центром и пейзажной живописи, в котором благодаря переселению в город фламандских эмигрантов были представлены самые различные направления этого жанра. В Амстердаме работали Ганс Боль и Давцд Викебонс; некоторое время провел здесь Рулант
Саверей, писавший в духе брейгелевских традиций, а также Виллем ван
Нийландт, шедший в своем творчестве по следам Паулуса Бриля. В этих условиях переезд Конинкслоо в Амстердам имел весьма важное значение.

Конинкслоо был одним из главных представителей романизма в пейзажной живописи. В своих картинах, изображающих идеальные пейзажи, он сочетал наблюдение над деталями, коренящееся в отечественных, нидерландских традициях, с влиянием северо-итальянских, в первую очередь венецианских пейзажистов. В своем стремлении сочетать эти два направления Конинкслоо не был одинок. В сходном духе работали и три нидерландских художника, навсегда переселившихся в Венецию, – Ламберт Сустрис, Паувелс Франк и Лодевийк
Топут. Образцом для них служил Тициан, создавший тип весьма живописного, крупномасштабного пейзажа, подчиненного одному главному мотиву.

Эти нидерландские живописцы стремились не к воплощению на полотне – вслед за итальянскими шедеврами – причудливых созданий своей фантазии и не к верной передаче действительности, а к построению идеального пейзажа в гармонической, приятной для глаза композиции.

Из подобных же соображений исходили во время своей жизни в Риме и братья Матис и Паулус Бриль. Под воздействием величавых античных развалин и римской Кампаньи эти художники в своих гармонических, уравновешенных композициях, ощутимо излучающих идиллическое настроение, создали классический вариант идеального пейзажа.

Интересную разновидность этой ветви нидерландско-римской пейзажной живописи представляет хранящаяся в будапештском Музее картина Спрангера.
Спрангер, один из ведущих мастеров позднеманьеристской фигурной живописи, начал свою деятельность в Италии как пейзажист, ибо в Риме фламандским художникам заказывали в основном пейзажи. Находящаяся в Будапеште картина
Спрангера является примером перехода от раннего, нидерландско-римского стиля Скореля-Гемскерка-Кока к более позднему, идеально-классическому стилю пейзажной живописи, который представляли братья Бриль.

Виллем ван Нийландт в своих работах тесно примыкает к творчеству
Паулуса Бриля. В начале 1600 годов Нийландт жил некоторое время в Риме; до конца жизни он находился под влиянием своего учителя, Бриля, и архитектурных памятников Вечного города.

В среде нидерландских мастеров, работавших в Риме и Венеции, в первую очередь, Топута, Паувелса Франка и Паулуса Бриля, получил в молодости художественное образование и Себастьян Вранкс, который в свое время приобрел довольно большую популярность картинами, изображающими на фоне пейзажа сцены из солдатской жизни, веселящиеся компании или нападение разбойников. Конинкслоо, работая в рамках идеальной пейзажной живописи, тем не менее проделал большой путь в направлении к реалистическому пейзажу. На панорамных композициях, созданных им в период пребывания во Франкентале, еще фигурирует множество мотивов, написанных в декоративной манере и размещенных в соответствии с ясно разграниченными плоскостями переднего, среднего и заднего планов. Но со временем картины Конинкслоо композиционно все более упрощаются, пространство приобретает большую целостность, и в творчестве этого художника возникает такой тип картин, в которых на одной половине изображен лесной пейзаж, на другой – раскрывается вид на горный ландшафт. Деревья с огромными кронами и густая растительность на переднем плане, фигурирующие на такого типа картинах, переданы еще не реалистически, но все-таки в этих произведениях чувствуется уже более непосредственное воздействие на художника действительности, более интимная его связь с природой. Постепенно деревья в композициях Конинкслоо все больше приобретают господствующую роль и, наконец, в амстердамский период жизни художника изображение леса становится единственной темой его работ. Правда, и на этих картинах пейзаж еще порожден воображением и свидетельствует о романтическом восприятии природы, но стоит уже ближе к действительности.
Эти поздние произведения Конинкслоо уже выходят за рамки романистской пейзажной живописи и являются непосредственными предпосылками формирования реалистического голландского пейзажа XVII века.

Многие из художников, работавших на рубеже XVI и XVII веков, прошли сходный с Конинкслоо путь развития. К таким художникам относится, например, и Ян Брейгель старший.

Развитие Яна Брейгеля как художника менее последовательно и логично, чем художественное развитие Конинкслоо, но все же Ян Брейгель принадлежит к числу тех мастеров, которые подготовили появление, с одной стороны, стиля
Рубенса, а, с другой – стиля интимных реалистических пейзажей. Ян Брейгель был одним из тех немногих художников, которые способствовали формированию обоих этих стилей. В своей деятельности Ян Брейгель исходил из творчества отца, Питера Брейгеля старшего, и даже в произведениях позднего периода он не раз возвращался к какому-нибудь его композиционному решению. Позже он попал под влияние Конинкслоо и избрал для себя в качестве образца главным образом панорамные пейзажи, написанные последним во время жизни в
Франкентале. Но в реалистическом изображении деталей природы Ян Брейгель превзошел Конинкслоо. Он обладал особым талантом в передаче ощущения материальности поверхностей. В его произведениях чувствуется то восхищение, которое вызывает в нем вид различных по материалу и окраске предметов, живых существ, явлений природы. С большой тщательностью, подробно и достоверно, с совершенством, напоминающим технику миниатюры, выписывал Ян
Брейгель детали, которые в совокупности составляли тем не менее картины не реальные, а идеализированного типа. Большую роль играл в этом колорит, яркость, чистота и неестественный блеск которого превращали даже правдиво написанные детали в сверхъестественные явления. Яну Брейгелю также не удалось полностью разрешить противоречия между фламандским натурализмом и идеализмом итальянской композиции. Но именно эта двойственность соответствовала вкусу аристократии и высших слоев буржуазии, которые были основными покупателями его картин. В этих кругах любили идеализированные итальянские композиции и вместе с тем восхищались реалистическим решением деталей.

Абрахам Говартс шел по следам двух выдающихся пейзажистов эпохи –
Конинкслоо и Яна Брейгеля. Он использовал их мотивы, композиционные решения и колоризм, но повышенная динамичность, углубление тона, резкость противопоставления света и тени еще сильнее подчеркивали романтическое и лирическое настроение его пейзажей. Метод письма Говартса не столь детализирован и подробен, как у Яна Брейгеля, мазок более смел и энергичен, а в изображении флоры он иногда достигает живописности, напоминающей
Рубенса.

Творчество Руланта Саверея во многом сходно с творчеством Яна
Брейгеля, но более односторонне и консервативно. Оно примыкает к традициям
Питера Брейгеля старшего, которые Рулант воспринял через посредство Ганса
Боля и своего брата, Жака Саверея. Покинув Флаидрию, Рулант Саверей переехал в Амстердам, где познакомился с творчеством Конинкслоо, которое стало одним из существенных элементов его живописи. Окончательно стиль
Руланта Саверея сформировался в Праге, где он стал проворным живописцем
Рудольфа П. Решающее влияние на его творчество оказала совершенная по приказу императора поездка в Тироль, где Саверей запечатлел характерные живописные детали этого горного ландшафта. Суровый мир Альп, гигантские скалы и сосны-великаны побуждали его еще больше подчеркивать фантастичность пейзажа. Усиливая впечатление от форм и красок действительности, Саверей создал фантастический, сказочный мир, который в более поздний период своего творчества заселил натуралистически написанными фигурами животных. В творчестве Саверея также смешиваются мир действительный и воображаемый, причем господствует большей частью последний. Саверей с его резким разделением на картинах переднего, среднего и заднего плана, с его фантастическими цветами и стилизованными до характера декораций формами, с манерой письма, напоминающей технику миниатюры, до конца жизни представлял в пейзажной живописи такое художественное направление, которое большинством его современников было уже оставлено позади.

В последние десятилетия XVI века часть нидерландских мастеров из-за преследований, которым подвергались протестанты, и тягот освободительной борьбы против испанцев вынуждена была эмигрировать, причем многих из художников влекла к себе Италия. Поэтому в Италии, главным образом, в Риме, жили целые колонии нидерландских живописцев, но многие из них поселились и в других художественных центрах Европы, и к концу столетия они завоевали признание и выдающееся положение. Так, в Риме братья Бриль на несколько столетий определили путь развития классически-идеализирующей пейзажной живописи. Во Флоренции Страданус своими работами, выполненными для палаццо
Веккио, сумел встать в один ряд с современными ему флорентийскими мастерами. Работавшие в Венеции Паувелс Франк и Лодевийк Топут оказали большое влияние на формирование в Италии жанра чисто пейзажной живописи. В
Болонье, в академии Даниса Кальварта учились многие итальянские художники, завоевавшие впоследствии мировую славу. В Мюнхене полновластным художественным руководителем придворных строительных и декоративных работ был Фредерик Сустрис, в Праге же главой так называемых мастеров –
«рудольфинистов» стал Бартоломеус Спрангер.

Рядом с этими большими мастерами работала целая армия нидерландских живописцев, скульпторов, графиков, золотых дел мастеров, которые в своеобразной нидерландско-романистской разработке передавали всей Европе достижения итальянского искусства и, наоборот, знакомили итальянцев с устремлениями художников севера Европы. Около 1600 года нидерландские художники во многих отношениях выполняли в европейском искусстве ту же роль, что на одно столетие раньше итальянцы. Именно нидерландские художники сыграли ведущую роль в создании нового, господствующего при дворах стиля – международного маньеризма. К концу XVI века из учеников они превратились в учителей и во многом способствовали тому, что достижения итальянского и нидерландского искусства стали общим достоянием искусства общеевропейского.

Реферат: Окклюзия магистральных артерий

Posted on 17.04.2017 by admin

Окклюзия магистральных артерий

Окклюзия магистральных артерий ведет к острым или хроническим нарушениям кровоснабжения анатомической области или органа. Острые нарушения кровоснабжения обусловлены эмболией или тромбозом сосуда. В 95% причиной эмболии является патология сердца: пороки митрального или аортального клапанов, мерцательная аритмия, состояние после инфаркта миокарда с образованием пристеночных тромбов, аневризма сердца, септический эндокардит. В 5% источником эмболии является образование тромботичес-ких масс в артериальных аневризмах (особенно часто в аневризмах грудной и брюшной аорты), после оперативных вмешательств на сосудистой системе, при травмах, тромбозе венозных сосудов при незаращенном овальном отверстии с повышением давления в правом предсердии (парадоксальная эмболия). Эмболия чаще возникает в местах физиологических или вторично возникающих сужений артериальных сосудов, преимущественно в области бифуркации крупных сосудов. Это приводит к одновременному выключению как минимум двух больших зон кровотока, что сопровождается блокадой коллатерального кровообращения. В 45% случаев эмбол блокирует бедренную артерию, в 15%-подвздошную и подкаленную, в 8% — бифуркацию аорты, редко-сосуды рук, голени, головного мозга, мезентериальных сосудов.

При острой эмболии время ишемии 4-6 ч является критическим, при больших сроках заболевания полностью восстановить срункцию конечности обычно не удается. При увеличении сроков эмболии в дистальных отделах артерии возникает тромбоз, который значительно затрудняет проведение оперативного вмешательства и ухудшает прогноз заболевания. На конечном этапе возникает тромбоз и венозной системы, хирургическое лечение этой стадии неэффективно.

Второй причиной острой окклюзии артериальных сосудов является тромбоз, который возникает в области измененной артериальной стенки (атероматоз, эндартериит). Реже тромбоз возникает в результате сдаапения артерии извне при переломах, вывихах, гематомах, тромбоцитопатиях различного генеза. Очень редко причиной нарушения артериального кровообращения может стать резкий спазм артерии после введения контрастных препаратов, отравлениях никотином и эр-готамином. Диагноз сложен при сочетании перелома со сдав-лением артериального сосуда и вторичным тромбозом.

Поскольку острый тромбоз чаще возникает на почве ате-росклеротического поражения сосуда, при котором уже имеется развитая сеть коллатералей, клиническая картина заболевания не так остра, как при эмболии, и сроки обратимой ишемии конечности больше.

Отдельные виды острых окклюзии магистральных артерий. Острая окклюзия сосудов конечностей обусловлена эмболией или тромбозом сосудов. Клиническая картина характеризуется внезапной болью в конечности (75-80%). Боль может отсутствовать в тех случаях, когда с самого начала быстро развивается полная анестезия, боль может быть минимальной в случае сохранения коллатерального кровообращения. Бледность кожных покровов в начальной стадии сменяется цианозом с мраморным рисунком и резким снижением кожной температуры. Это важный признак, определяющий степень уменьшения кровоснабжения конечности. Паралич и парестезия (или анестезия) важны в определении тяжести ишемии, поскольку окончания периферических нервов очень чувствительны к аноксии. При наличии паралича и парестезии, как правило, имеется гангрена и, наоборот, при сохранении двигательной и чувствительной функции конечности, несмотря на наличие признаков ишемии, гангрены обычно не обнаруживается. Отсутствие пульса подтверждает диагноз и позволяет определить место окклюзии. При отеке конечности отсутствие пульса можно определить с помощью ультразвуковой допплерофафии.

Диагноз основывается на анамнезе и выявлении карди-апьной патологии. Различают 3 степени ишемии пораженной конечности (В. С. Савельев): при ишемии la степени появляется чувство онемения, похолодания, парестезии; при ишемии I6 степени — боль. При ишемии II степени имеются нарушения чувствительности и активных движений в суставах конечностей (от пареза при На степени до паралича при Нб степени). Ишемия III степени характеризуется начинающимися некробиотическими явлениями-субфасциальным отеком при Ilia степени и мышечной контрактурой при III6 степени. Конечным результатом ишемии является гангрена конечности. Наибольшую информацию о характере и протяженности патологического процесса, состоянии коллатерального кровотока дает ангиография.

Лечение. Противошоковые мероприятия, низкое положение конечности, ппазмаферез с введением больших количеств свежезамороженной плазмы (см. Синдром сдавления), в поздние сроки — гепарин для уменьшения интенсивности тромбообразования. Оперативное вмешательство целесообразно проводить в течение первых 6 ч от начала заболевания: выполняют артериотомию и удаляют эмбол с помощью зонда Фогарти; при артериальном тромбозе производят тром-бинтимэктомию. После операции для уменьшения рецидива эмболии и ретромбоза показана гепаринотерапия и лечение кардиапьной патологии. При III стадии ишемии операции на сосудах противопоказаны в связи с опасностью турникетного синдрома (аналогичен синдрому длительного раздавливания). При эмболии артериальных сосудов дистальнее коленного или локтевого сустава показана консервативная терапия: спазмолитики, дезагреганты, гепарин.

Прогноз зависит от своевременности оперативного вмешательства и характера изменений сосуда. При ранней операции и хорошем состоянии его стенки удается восстановить кровоток в конечности в 96% случаев.

Острая окклюзия мезентериальных сосудов. Причины: эмболия, тромбоз, расслаивающая аневризма брюшной аорты, травма. Некроз кишечника может возникнуть и при снижении сердечного выброса ниже критического уровня без окклюзии мезентериальных сосудов. В 90% случаев возникает окклюзия верхней брыжеечной артерии, в 10%-нижней. При тромбоза чаще возникает окклюзия основного ствола верхней брыжеечной артерии, что осложняется некрозом всей тонкой и ободочной кишки до селезеночного угла. При эмболии возникает окклюзия более дистапьных отделов сосуда, зона некроза при этом меньше.

Симптомы, течение. Клиническая картина заболевания зависит от времени, прошедшего с его начала. Выделяют 3 стадии: I — начальная стадия. В клинической картине превалирует триада симптомов: боль в животе, шок и понос. Характерно расхождение между тяжелым общим состоянием больного и относительно небольшими изменениями, выявляемыми при осмотре живота: вздутие его и умеренная болезненность без симптомов раздражения брюшины. При аускультации-ослабление перистальтики кишечника. Картина крови не изменена. При рентгенологическом исследовании определяется пневматизация и утолщение стенки тонкой кишки. Длительность стадии I-6 ч. II стадия (7-12 ч): выраженная боль в животе, при пальпации отмечается нарастание болезненности, однако перитонеальных симптомов нет, состояние больного постепенно ухудшается. При пальцевом исследовании прямой кишки могут быть кровянистые выделения. В крови-нарастание лейкоцитоза, рентгенологические изменения прежние; III стадия — стадия некроза кишки (после 12ч). Симптоматика разлитого перитонита и паралитической кишечной непроходимости, в крови-высокий лейкоцитоз, при рентгенологическом исследовании органов брюшной полости-множественные уровни жидкости.

Диагностика основывается на данных анамнеза, поиске источника эмболии (мерцательная аритмия, ревматический порок сердца), клинических проявлениях шока, пареза кишечника. Желательно ангиографическое исследование. Позднее оперативное вмешательство обусловливает развитие тяжелых осложнений. В 3-й стадии заболевания к артериальной окклюзии присоединяется мезентериальный венозный тромбоз.

Лечение только оперативное. В I стадии производят реваскуляризацию кишечника путем удаления тромба или тромбинтимэктомии; во II стадии при наличии очаговых некрозов стенки кишки реваскуляризацию дополняют резекцией кишечника; в III стадии-только массивная резекция кишки может спасти жизнь больного. Как правило, оперативное вмешательство производят во II-III стадиях заболевания; послеоперационная летальность составляет 90%.

Хронические окклюзии артериальных сосудов приводят к уменьшению кровотока в анатомической области или органе. При постоянном перфузионном давлении, т. е. равномерном кровотоке, давление ниже места окклюзии снижается только тогда, когда просвет сосуда сужен более чем на 50%. Эта закономерность становится относительной благодаря наличию периферического сопротивления. При высоком периферическом сопротивлении даже сужение просвета на 50% не приводит к снижению кровотока со снижением давления в зоне окклюзии. При незначительном же периферическом сопротивлении при такой же ситуации происходит снижение давления в зоне окклюзии с уменьшением кровотока. При стенозе органный кровоток зависит от притока к зоне окклюзии (т. е. перфузионного давления), степени сужения (процента сужения сосуда), величины периферического сопротивления и вязкости крови. Морфологическим результатом окклюзии (т. в. повышения скорости кровотока и завихрений тока крови) является постстенотическая дилатация, развитие аневризм, тромбов и периферических эмболии, коллатералей. Коллатеральный кровоток является следствием значительного стеноза с большим градиентом давления между пре- и постсте-нотическим сегментами сосуда. Возникает расширение мелких преформированных сосудов с их истинным анатомическим ростом и образованием достаточного окольного кровотока. Органическое сужение сосуда компенсируется не полностью, клинические проявления возникают первоначально при нагрузке.

Хронические нарушения артериального кровотока делят на 3 группы: ангионейропатии (болезнь Рейно и др.); ангиопатии; ангиоорганопатии. При первых двух формах в случае отсутствия эффекта от консервативных мероприятий применяют поясничную или грудную симпатэктомию. При ангиоор-ганопатиях, составляющих до 90% всех облитерирующих заболеваний, хирургическим методам лечения принадлежит основная роль. Наиболее часто среди органопатий встречается облитерирующий атеросклероз и реже облитерирующий эндартериит и тромбангиит.

Облитерирующий атеросклероз-одна из основных причин нарушений периферического кровотока. Его развитию способствуют сахарный диабет, гиперлипидемия, гипертен-зия, повышение массы тела, никотиновая интоксикация, пожилой и старческий возраст. К факторам риска относят поли-цитемию, хронические инфекции, психосоциальные стрессовые ситуации, лечение истрогенами. Поражение обычно универсально и касается сужения просвета артерий не только конечностей, но и головного мозга, сердца, почек.

Классификация тяжести недостаточности артериального кровотока конечности: I стадия клинически бессимптомна. Отмечается отсутствие пульса на сосудах конечности, при ангиографии -сужение или закупорка сосуда; II стадия-ише-мическая боль при физической нагрузке в ягодичной области и икроножных мышцах (перемежающаяся хромота), на арте-риограмме-сужение бедренно-подколенного или аортопод-вздошного сегмента с достаточным развитием коллатералей; при на стадии боль возникает при ходьбе более 100 м, при II6 стадии-меньше 100 м; III стадия-боль в покое и по ночам нарастающей интенсивности, физическая нагрузка резко усиливает боль; IV стадия — значительная боль в покое, физическая нагрузка практически невозможна; выраженные трофические нарушения, некрозы на пальцах и стопе, развитие гангрены.

Выделяют 3 основные локализации атеросклеротической окклюзии; тазовая, или аортоподвздошный тип; бедренная, или бедренно-подколенный тип; периферическая-поражение сосудов голени.

Клинические проявления зависят от уровня поражения и степени сужения сосуда, выраженности коллатерального кровотока.

Аортоподвздошный тип. В зависимости от степени закупорки возникает перемежающаяся хромота с болью в области ягодиц и задней поверхности бедра, позднее — боль в покое и гангрена периферических отделов конечности. Обычны зябкость, повышенная чувствительность нижних конечностей к холоду; изменяется окраска кожных покровов ног; в начальных стадиях заболевания они бледные, в поздних — приобретают багрово-синюшную окраску. Атрофия кожи с нарушением роста волос и ногтей, гиперкератозы. Пульсация на бедренной артерии отсутствует, нередко поражение двустороннее (синдром Лериша). На обзорной рентгенограмме определяются кальцинаты в стенке аорты и подвздошных сосудов. При ангиографии определяют локализацию, степень и протяженность поражения.

Ведренно-подколенный тип. Закупорка или сужение поверхностной бедренной артерии протяженностью до приводящего канала (гунтерова канала). Характер и интенсивность жалоб зависят от наличия поражения дистальных отделов артерии, степени сужения сосуда, коллатерального кровото-ка. Пульс на бедренной артерии определяется, но на подколенной и артериях стопы резко ослаблен или отсутствует. При сужении сосуда с резким нарушением гемодинамики в зоне окклюзии и тотчас ниже можно выслушать систолический шум. Необходимо ангиопрафическое исследование.

Периферический тип: боль и парестезии на стопе и пальцах, плохо поддающиеся лечению межпальцевые микозы, длительное заживление ран после травм пальцев. Пульсация на бедренной и подколенной артериях сохраняется, но на артериях стопы отсутствует. В диагностике можно использовать реофафига, ультразвуковую допплерофафию, ангиографию.

При всех типах локализации окклюзии необходимо проводить дифференциальный диагноз с корешковым синдромом спинного мозга, остеохондрозом, болезнью Рейно, диабетической ангиопатией и др.

Лечение в начальной стадии консервативное: устранение неблагоприятных факторов (охлаждение, курение, употребление спиртного), спазмолитическая терапия (но-шпа, га-лидор и др.), ганглиоблокаторы (дипрофен, диколин и др.), обезболивающие. Для улучшения метаболических процессов в тканях назначают витамины, компламин, солкосерил. Целесообразно назначение препаратов, нормализующих свертывание крови, снижающих афегацию тромбоцитов (реопо-лиглюкин, трентал, курантил, свежезамороженная плазма). Проводят физиотерапевтическое лечение, целесообразна ги-пербарическая оксигенация, санаторно-курортное лечение.

Цель оперативного лечения-восстановление кровотока в пораженной конечности. Показания к операции зависят от стадии заболевания (они абсолютны при III-TV стадиях и относительны при Па стадии), технической возможности проведения операции (протяжение и локализация закупорки), степени выраженности сопутствующей патологии (перенесенный инфаркт миокарда, сахарный диабет, поражение почек и др.).

Варианты вмешательств при артериальной окклюзии: при ограниченных стенозах можно использовать баллонную ди-латацию, при протяженных поражениях-тромбинтимзкто-мию. При локализации стеноза артерии выше паховой связки применяют обходное шунтирование синтетическим трансплантатом, а при ниже расположенной обструкции артерии используют трансплантат из аутовены или гетерологичного материала. При генерализованном атеросклеротическом сужении сосуда показана поясничная симпатэктомия с удапе-нием 4 ганглиев.

Осложнения: кровотечения из области анастомоза после операции, ранний тромбоз оперированного сосуда или трансплантата, инфекция. Профилактика этих осложнений заключается в тщательном соблюдении техники наложения сосудистого шва, обязательной ранней геларинизации.

Прогноз. Лучший прогноз получен при непротяженных окклюзиях крупных артерий. Пятилетний контроль показывает хороший эффект оперативного лечения при аортоподвз-дошном типе в 90%, при бедренно-подколенном — в 60%.

Окклюзия ветвей дуги аорты приводит к ишемии головного мозга и верхних конечностей. Этиология: атероскле-‘роз, неспецифический аорто-артериит, компрессии остеофитами, I ребром и т. д., врожденные аномалии сосудов, фибро-мускулярная дисплазия. Основным звеном патогенеза заболевания является гипоксия участков головного мозга, крово-снабжаемых пораженной артерией. При поражении одной из 4 артерий головного мозга (внутренней сонной или позвоночной) кровоснабжение соответствующего учагтка головного мозга становится возможным за счет перетока крови по артериальному кругу большого мозга (виллизиеву кругу). Однако это приводит иногда к парадоксальному эффекту. При окклюзии проксимального отдела подключичной артерии кровь в верхнюю конечность поступает из системы артериального круга большого мозга, обедняя кровоснабжение последнего, особенно при физической нагрузке (синдром подключичного обкрадывания). Самая частая локализация окклюзии — бифуркация сонных артерий (50%), реже — общая сонная артерия, плечеголовной ствол, подключичная и позвоночная артерии.

Окклюзия сонных артерий приводит к нарушению кровотока в бассейне внутренней сонной и средней мозговой артерии. Симптомы: I стадия — бессимптомная, при артериогра-фии выявляют стеноз артерии, опасность которого — тромбоэмболия, II стадия — высокая степень сужения сосуда с интермиттирующей ишемией с синкопальными, длящимися несколько минут гемипарезами, афазией, нарушением походки и чувствительности (транзиторная ишемическая атака). Осложнения -тромбоз мелких мозговых сосудов; III стадия — полная окклюзия артерии, проявляющаяся внезапной апоплексией с потерей сознания, полной картиной апоплексического инсульта; IV стадия -остающиеся неврологические знаки после перенесенного инсульта.

Показания к операции в I стадии относительны (сужение просвета более 50%, одновременный стеноз или окклюзия с другой стороны); во II стадии абсолютны и в III стадии относительны (только в первые 6 ч, пока сохранено сознание).

Окклюзия подключичной артерии обусловлена стенопом подключичной артерии проксимальнее места отхождения позвоночной артерии; она проявляется при физическом напряжении верхнего плечевого пояса (синдром обкрадывания). Патогенетически имеет значение изменение тока крови по подключичным и вертебробазилярным сосудам (см. выше). Симптомы: потеря сознания, головокружение, парезы, слабость глазодвигательной мускулатуры, нарушения речи и глотания, рецидивирующие боли в затылке. Неврологическая симптоматика провоцируется работой кисти руки. Качество пульса и АД различно на правей и левой руках. По ходу подключичной артерии определяется стенотический шум. При ангиографии определяют сужение, окклюзию II эффект обкрадывания, который распознают по ретроградному току контраста в Позвоночной артерии пораженной стороны.

Синдром Такаясу (болезнь отсутствия пульса) — дегенеративные или воспалительные заболевания стенки дут аорты: атеросклероз, аортоартериит или надклапанный стеноз аорты со стенозированием и облитерацией крупных сосудов, отходящих от дуги аорты. Поражает преимущественно женщин в возрасте 25-50 лет. Характерно сочетание интермит-тирующих неврологических симптомов с «перемежающейся хромотой» на руках. При выраженной клинической картине отсутствует пульс на шее и обеих руках, но в большинстве имеется только разница в АД на руках и ногах.

Лечение оперативное — восстановление кровотока путем эндартерэктомии или сегментарной резекции сосуда с аплопротезированием.

Хроническая окклюзия мезентериальных сосудов (брюшная жаба). Причины: атеросклероз мезентериальных сосудов, артериит, фибромускулярная гиперплазия стенки или сдавление артерии извне (ножками диафрагмы, волокнами нервных сплетений, фиброзными тяжами). Наиболее частая локализация — верхняя брыжеечная артерия. Симптомы: выраженная боль через 2-4 ч после еды, нарушение всасывания, понос, сосудистые шумы. Боль в животе обычно сильная, продолжительная, сопровождается потерей массы тела (вследствие нарушения всасывания в результате ги-поксической атрофии слизистой оболочки или в результате воздержания от еды из-за выраженных болей в животе). При аускультации брюшной полости слышны стенотические сосудистые шумы выше пупка. Основным методом диагностики является ангиография. Выраженный болевой синдром служит показанием к операции, в запущенных случаях возникают ишемические энтерит и энтероколит.

Лечение оперативное — эндартерэктомия или аорто-мезентериальное шунтирование аутовеной.

Стеноз почечных артерий обусловлен фибромускуляр-ным или атеросклеротическими изменениями почечной артерии, которые приводят к сужению сосуда со снижением почечного кровотока. В результате этого приводится в действие ренин-ангиотензин-альдостероновый механизм, вызывающий почечную гипертензию. Симптомы: высокое АД, особенно диастолическое. Для фибромускулярной гиперплазии характерен молодой возраст, внезапное появление гипертен-зии с выраженной болью в боковых отделах живота. В 30- 50% случаев определяются стенотические шумы над почечными сосудами. При внутривенной урографии обнаруживают уменьшение размеров почки, замедление выделения контрастного вещества, при радионуклидном сканировании — уменьшение кровотока в почечной паренхиме и вене. При аор-тографии и селективной почечной ангиографии определяют вид, место и степень сужения сосуда.

Показания к операции: доказанный стеноз артерии, ювенильная гипертензия и повышение активности ренина плазмы в пораженной почке. Возможные варианты оперативного лечения: баллонная вазодилатация стенозированной артерии, эндартерэктомии, резекция стенозированного участка сосуда, имплантация почечной артерии на новый участок аорты, резекция сосуда с протезированием аутовеной или аллотран-сплантатом, обходное шунтирование.

Прогноз: при фибромускулярном стенозе почечной артерии нормализации давления удается добиться в 80-90%, при атеросклерозе и артериите — 40-50%.

Облитерирующий тромбангит — воспалительное системное заболевание артерий и вен с сегментарной облитерацией и тромбозом, сначала средних и мелких, а затем и крупных сосудов. Наступает почти всегда у молодых мужчин. Предрасполагающими к заболеванию факторами являются: курение, охлаждение и особенно отморожения, аутоиммунные заболевания (ревматизм).

Морфологически определяется воспаление с субинтимальной пролиферацией и сужением просвета. Симптомы: клинические проявления недостаточности кровообращения конечности (см. Атеросклероз). Примерно в 10% случаев имеется поражение венозных сосудов с их тромбозом. Течение заболевания длительное. Выделяют две формы течения болезни: ограниченную, при которой поражаются артерии одной или обеих нижних конечностей, изменения прогрессируют медленно, и генерализованную, при которой поражаются сосуды конечностей, висцеральные ветви брюшной аорты, ветви дуги аорты, коронарные и церебральные артерии.

В диагностике имеют значение анамнез, жалобы, данные клинического исследования, реография, ультразвуковая доп-плерография, по показаниям-ангиография. Лечение консервативное (см. выше). При ограниченных поражениях возможно обходное шунтирование. По показаниям-симпатэктомия, цель которой-улучшение коллатерального кровообращения и ликвидация спазма сосудов.

Прогноз неблагоприятный, излечения не бывает.

Болезнь Рейно — ангиотрофоневроз с преимущественным поражением мелких концевых артерий и артериол. Процесс локализуется на верхних конечностях, поражение обычно симметричное и двустороннее, чаще заболевают женщины молодого возраста.

Этиология: длительное ознобление, хроническая трав-матизация пальцев, эндокринные нарушения (щитовидной железы, половых желез), тяжелые эмоциональные стрессы.

Симптомы: выделяют 3 стадии заболевания: ангиоспа-стическую (кратковременные спазмы сосудов концевых фаланг 2-3 пальцев кисти или 1-3 пальцев стопы; спазм быстро сменяется расширением сосудов с покраснением кожи, потеплением пальцев); ангиопаралитическую (кисть и пальцы приобретают цианотичную окраску, отечность и пастоз-ность пальцев); трофопаралитическую (склонность к развитию панарициев и язв, очаги поверхностного некроза мягких тканей концевых фаланг, после отторжения-длительно незаживающие язвы).

Дифференциальный диагноз проводят с облитерирующим эндартериитом и нарушениями кровообращения в конечности, обусловленными сдавленней подключичной артерии (добавочное шейное ребро, высоко расположенное I ребро — реберно-лодключичный синдром; гипертрофированная передняя лестничная мышца — синдром передней лестничной мышцы; патологически измененная малая грудная мышца). При этих синдромах имеется компрессия подключичной артерии и плечевого сплетения, отсюда симптоматика сосудистых и неврологических нарушений: боль, зябкость, парестезии, слабость мышц руки. При определенных положениях руки отмечается усиление симптоматики и уменьшение пульсации сосудов на кисти. Постоянная травматизация артерии приводит к Рубцовым изменениям ее стенки, периартерииту и может закончиться тромбозом.

Лечение болезни Рейно консервативное, как при других облитерирующих заболеваниях сосудов. При отсутствии эффекта производят грудную симпатэктомию, при некрозе — некрэктомию. Показаны курсы плазмафереза с полным замещением удаленной плазмы плазмой свежезамороженной.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://max.1gb.ru/

Сочинение: Русский язык (Шпаргалка)

Posted on 17.04.2017 by admin

42.Синкритичные члены предложения. Причины возникновения синкретизма.

В русском языке есть синкретичные члены предложения. Причины возникновения синкретизма:
— развитие вторичных синтаксических функций у разных частей речи.
— синкретизм категориального значения
— эллипсис глагольной формы
— лексико-грамматические св-ва, сочетающихся словоформ
— двойные синтаксические связи и отношения

Развитие второстепенных синтаксических функций (связывается с понятием морфологизованного и неморфологизованного главного члена предложения), если категориальное значение не совпадает с синтаксическим – то, такой член предложения – не морфологизованный. Наступило бабье лето. Бабье — морфологизованный член. Такое слово утрачивает какие-то признаки и приобретает новые как часть речи. Что и является результатом несовпадения категориального и синтаксического значения. Мы с друзьями едем в город( куда? Во что?)-многозначен и неморфологизованный. Синкретизм категориального значения — есть слова, которые по своей морфологический природе являются синкретичными, т.к. в их значении как части речи могут быть соединены значения других частей речи, т.к. их словообразование обуславливает совмещения значений нового слова и того слова, от которого они образованы. Поездка в горд и впрямь была для них праздником. поездка – образована от поехать. Инфинитив в силу своей гибридности легко употребляется в разных членах предложения. Субстантивное значение усиливается, если инфинитив находится в позиции подлежащего. Любить — это прекрасно.
— если инф. находится в позиции дополнения в ряду с другими дополнениями.

Дайте чаю и закусить.
— в позиции определения совмещения значений дополнения и определения. Мечта уехать (о чем?) не оставляла его.

Эллипсис глагольной формы (пропуск глагольной формы) или причастия также приводит к образованию синкретичных форм. Потом из норы (какой?) под пнем вылезал черный шмель.

45.Понятие об осложненном предложении. Полупредикативность.

Сложилась традиция выделения осложненных предложений как особого класса простых предложений, неявно противопоставленного классу неосложненных (или элементарных) предложений. В классе осложненных принято рассматривать предложения:1) с обособленными членами (или полупредикативными конструкциями) 2) с однородными членами (сочинительными словосочетаниями);3) с вводными конструкциями; 4) с обращениями. Ю н о ша бледный со взором горящим! Ныне даю я тебе три завета. В осложненных предложениях может выражаться не одно событие, а несколько; Мы работали то в поле, то на огороде — Мы работали в поле. Мы работали на огороде. Однако семантическая сложность не составляет специфики именно и только осложненных предложений. Семантически сложными могут быть и многие неосложненные предложения. ПРЕДИКАТИВНОСТЬ. В грамматике: категория, к-рая целым комплексом формальных синтаксических средств соотносит сообщение с тем или иным временным планом действительности.

47.Однородные и неоднородные определения.

Однородные определения связаны каждое непосредственно с определяемым словом и находятся в одинаковых отношениях к нему. Между собой однородные определения связаны сочинительными союзами и перечислительной интонацией или только интонацией перечисления и соединительными паузами. Однородные определения употребляются в двух случаях:а) для обозначения отличительных признаков разных предметов, б) для обозначения различных признаков одного и того же предмета. Красные, зеленые, лиловые, желтые, синие полотнища света падают на прохожих, скользят по фасадам .Однородные определения могут характеризовать предмет также с разных сторон (объединяющим признаком может служить отдаленное общее понятие, сходство производимого признаками впечатления, внешний вид и т. д.) Наполеон сделал вопросительный жест своею маленькою, белою и пухлою рукой. Как правило, однородными являются художественные определения (эпитеты). Обычно выступают в роли однородных определений прилагательное и следующий за ним причастный оборот. Было как- то по-хорошему грустно в этом маленьком, уже тронутом поздней осенью саду.
Однородными становятся определения, противопоставляемые сочетанию других определений при том же определяемом слове, например: Раньше в этом квартале были узкие, грязные улицы, а теперь — широкие, чистые. Неоднородные определения. Определения являются неоднородными, если предшествующее определение относится не непосредственно к определяемому существительному, а к сочетанию последующего определения и определяемого существительного, например: Солнце скрылось за передовым низким разорванным облаком
.Неоднородные определения характеризуют предмет с разных сторон, в разных отношениях, например: большой кожаный портфель (размер и материал), продолговатое бледное лицо (форма и цвет).

48.Предложения с обособленными членами. Полупредикативные обособленные члены.

Обособлением называется смысловое и интонационное выделение второстепенных членов с целью придать им некоторую самостоятельность в предложении. Обособленные члены содержат элемент добавочного сообщения.
Смысловое выделение обособленных членов предложения достигается в устной речи интонационным их выделением: перед обособленным членом (если он находится не в начале предложения) имеется повышение голоса, делается пауза, ему присуще фразовое ударение, характерное для интонационно- смысловых отрезков (синтагм), на которые членится предложение. Между обособленными членами и определяемыми словами, благодаря наличию добавочного утверждения или отрицания, существуют так называемые полупредикативные отношения, вследствие чего обособленные члены по своей смысловой нагрузке и по, интонационному оформлению приближаются к придаточным предложениям. Различаются общие и частные условия обособления.
Первые касаются всех или большинства второстепенных членов, вторые — только отдельных их видов. К общим условиям обособления относятся следующие: 1) порядок слов, 2) степень распространенности члена предложения, 3) уточняющий характер одного члена предложения по отношению к другому, 4) смысловая нагрузка второстепенного члена предложения.1. Порядок слов имеет значение для обособления определений, приложений, обстоятельств. а)
Препозитивное определение, выраженное причастием или прилагательным с пояснительными словами, не обособляется (если не имеет добавочных оттенков значения), постпозитивное, как правило, обособляется. — У крыльца стояло несколько повозок и саней, запряженных гуськом.б) Препозитивное приложение, стоящее перед собственным именем, как правило, не обособляется, постпозитивное — обособляется. Месяца два назад умер у нас в городе некий
Беликов, учитель греческого языка. в) Обстоятельство, выраженное одиночным деепричастием, обычно обособляется, если предшествует сказуемому, и чаще не обособляется в постпозитивном по отношению к сказуемому положении. Возле крыльца, покуривая, толпилось человек десять казаков

2. Степень распространенности члена предложения имеет значение для обособления определений, приложений, обстоятельств, дополнений.а) Одиночное постпозитивное определение обычно не обособляется, распространенное — обособляется. Уж верба, вся пушистая, раскинулась кругом (Фет).б) Одиночное приложение, выраженное именем существительным нарицательным и относящееся к нарицательному же существительному, обычно не обособляется, тесно сливаясь с ним, а распространенное приложение обособляется. Память, этот бич несчастных, оживляет даже камни прошлого (М.Г.). в) Одиночное обстоятельство, выраженное деепричастием, обычно не обособляется в постпозитивном положении по отношению к сказуемому, а распространенное обстоятельство с тем же значением (деепричастный оборот) обособляется. 3.
Уточняющий характер одного члена предложения по отношению к другому имеет значение для обособления определений, приложений, дополнений, обстоятельств.4. Смысловая нагрузка второстепенного члена предложения имеет значение для обособления определений, приложений, обстоятельств. а)
Препозитивное определение, имеющее только атрибутивное значение, не обособляется, а определение, осложненное обстоятельственным значением, обособляется. Крепко привязанные к молодым дубкам, добрые кони наши терпели страшную пытку от нападения овода. б) Препозитивное приложение, относящееся к собственному имени, не обособляется, если имеет только атрибутивное значение, и обособляется, если оно осложнено обстоятельственным значением.
Человек маленького роста, Т емкий почти, не виден был из-за трибуны .в)
Обстоятельство, выраженное именем существительным в косвенном падеже с предлогом, обособляется, если помимо своего основного значения (например, временного) имеет еще дополнительный оттенок значения (например, причинный, условный, уступительный). С приближением неприятеля к Москве, взгляд москвичей на свое положение не только не сделался серьезнее, но, напротив, еще легкомысленнее.

49.Предложения с обособленными определениями (согласованные и несогласованные).

Как правило, обособляются распространенные определения выраженные причастием или деепричастием с зависимыми от них словами и стоящие после определяемого сущ. Науки, чуждые музыке, были постылы, мне.

2. Обособляются два и больше постпозитивных одиночных определений, поясняющих имя существительное, например:

В воздухе, знойном и пыльном, тысячеголосый говор. Обособляется одиночное постпозитивное определение, если оно имеет добавочное обстоятельственное значение. Люди же, изумленные, стали как камни. 4.
Определение обособляется, если оно оторвано от определяемого существительного другими членами предложения; в этих случаях определение по смыслу связано также со сказуемым и имеет добавочный обстоятельственный оттенок. Залитые солнцем, стлались за рекой гречаные и пшеничные нивы. 5.
Определение, стоящее непосредственно перед определяемым существительным, обособляется, если помимо атрибутивного имеет также обстоятельственное значение. Выросший в нищете и голоде, Павел враждебно относился к тем, кто был в его понимании, богатым. 6. Обособляются всегда определения, относящиеся к личному местоимению; такие определения носят атрибутивно- предикативный характер и имеют добавочное обстоятельственное значение.
Изнуренные, грязные, мокрые, мы, достигли наконец берега.

Несогласованные определения. 1. Несогласованные определения, выраженные косвенными падежами существительных, обособляются, если нужно подчеркнуть выражаемое ими значение, например: Староста, в сапогах и в армяке внакидку, с бурками в руке, издалека заметив попа, снял свою поярковую шляпу. Чаще всего обособляются несогласованные определения при собственном имени, поскольку оно, являясь носителем индивидуального названия, само по себе достаточно конкретно обозначает лицо. Шабалкин, с картузом на голове, стоял подбочась и гордо взирал около себя .2. Обычно обособляются несогласованные постпозитивные определения, выраженные сравнительной степенью имени прилагательного. Другая комната, почти вдвое больше, называлась залой…

50.Обособленное приложение.

Обособленные приложения в одних случаях имеют чисто атрибутивное значение, в других к нему присоединяются обстоятельственные оттенки значения, что связано со степенью распространенности обособленной конструкции, ее местом по отношению к определяемому слову, морфологической природой последнего.

1.Обособляется распространенное приложение, выраженное именем сущ. нариц. С зависимыми словами и относящееся к нариц. существительному; такие приложения, как правило, постпозитивны. На хламе всегда с трубкой в зубах лежит больничный сторож, старый отставной солдат. 2. Одиночное приложение, относящееся к нарицательному существительному, обособляется, если определяемое существительное имеет при себе пояснительные слова Ухаживала за мной одна девушка, полька. 3. Приложение, относящееся к собственному имени, обособ» ляется, если стоит в постпозиции; препозитивное приложение обособляется в том случае, если имеет добавочное обстоятельственное значение. Лежит под курганом, поросшим бурьяном, матрос Железняк, партизан.
4. Собственное имя лица может выступать в роли обособленного приложения. 5.
Всегда обособляется приложение при личном местоимении, например: Обидно мне, старику, слушать такие речи.7. Обособленное приложение может присоединяться союзом как с причинным значением, словами по имени, по фамилии, по прозвищу.

51.Синтаксические конструкции с союзом «как» ( простое предложение

,обособленное и необособленное приложение, сравнительный оборот

,синкретичные разновидности).

Запятыми выделяются или отделяются сравнительные обороты с союзом как в следующих случаях: 1) если они обозначают уподобление (как имеет значение
«подобно»), например: Перстами легкими, как сон, моих зениц коснулся он.Сравнительный оборот может содержать в себе оттенок причинного значения, например: Васенда, как человек положительный и практический, нашел невыгодным закрепленное место…2)Обособленное приложение может присоединяться союзом как( с дополнительным значением причинности), а так же со словами по имени, по фамилии, по прозвищу, родом и т.д. Как старый артиллерист, я презираю этот вид холодного оружия.3) если в основной части предложения имеет указательное слово так, такой, тот, столь. Ямщик был в таком же изумлении от его щедрости, как и сам француз от предложения
Дубровского.4) если оборот начинается сочетанием как и. Дети, как и взрослые, должны быть приучены к правилам дорожного движения. 5) в оборотах не кто иной, как и не что иное, как, например: Спереди Рейнский водопад не что иное, как невысокий водяной уступ.6) если оборот выражен сочетанием как правило, как исключение, как обычно, как всегда, как прежде, как — сейчас, как теперь, как нарочно.

Обороты с союзом как не выделяются запятыми:

1) если на первый план выступает значение обстоятельства образа действия (обороты с как обычно можно заменить в этих случаях творительным падежом существительного или наречием).Как град посыпалась картечь.2) если основное значение оборота — приравнивание или отождествление3) если союз как имеет значение « в качестве», то присоединяемый им оборот не обособляется. Полученный ответ рассматривается как согласие.4) не обособляется также приложение с союзом как, характеризующее предмет с какой- либо одной стороны. Читающая публика успела привыкнуть к Чехову как юмористу. 4) если оборот образует именную часть составного сказуемого или по смыслу тесно связан со сказуемым (обычно в этих случаях сказуемое не имеет законченного смысла без сравнительного оборота).Марья Ильинична сидела как на иголках . 5) если сравнительному обороту предшествует отрицание не или слова совсем, совершенно, почти, вроде, точь-в-точь, именно, просто, прямо. Дети иногда рассуждают совсем как взрослые. 6) если оборот имеет характер устойчивого сочетания. Ты пишешь как курица лапой.

52.Предложения с обособленными обстоятельствами.

1. Обособляются, как правило, деепричастные обороты. Пройдя несколько шагов, казаки свернули с канавы. 2. Обособляются два одиночных деепричастия, выступающие в качестве однородных членов предложения.
Покрикивая и повизгивая, прыгали босоногие мальчишки… 3. Одиночные деепричастия обособляются, если в основном сохраняют значение глагольности; чаще они стоят впереди глагола-сказуемого, реже—после него. Казаки разъехались, не договорившись. 4. Не обособляются одиночные (обычно постпозитивные) деепричастия, близкие по функции к наречиям, со значением обстоятельства образа действия. Кучер мой слез молча и не торопясь.
Обособленные обстоятельства, выраженные именами сущ. и нар.а) время (иногда с оттенком причины, условия). Петя, после полученного им решительного отказа, ушел в свою комнату и там, запершись от всех, горько плакал ; б) причина: За неимением пока другой дичи, я послушался моего охотника и отправился в Льгов в) условие: Я стал на углу площадки, крепко упершись левой ногою в камень и наклонясь немного наперед, чтобы, в случае легкой раны, не опрокинуться назад г) уступление: Несмотря на сильное переутомление, спать не хотелось.

54.Предложения с обособленными уточняющими и пояснительными членами предложения.

Существует интонационно-смысловое выделение в предложении слов, которые могут быть не только второстепенными, но и главными членами. Это так называемое уточнение и пояснение.

Впереди, у самой дороги, горел костер.1. Чаще всего уточняющими являются обстоятельства места и времени. Гроза началась вечером, часу в десятом. 2.Уточняющим может быть также обстоятельство образа действия.
Тихо, с боязнью, она говорила ему что-то странное. 3.В роли уточняющих членов часто выступают определения. Близко к уточняющим стоят пояснительные члены предложения. Общим у них является то, что в обоих случаях налицо имеется пояснительная связь, различие же заключается в том, что уточнение—это ограничение понятия, переход от более широкого, общего понятия к более узкому, частному, а пояснение — это обозначение в данном контексте одного и того же понятия другим словом или другими словами.
Пояснительными могут быть как второстепенные, так и главные члены предложения. Эти люди были свои, слободские (М. Г.) — поясняется сказуемое.
Он всеми силами души всегда желал одного—быть вполне хорошим —поясняется дополнение. Перед пояснительным членом можно вставить слова а именно, именно, то есть. Термин «обособление» в широком смысле позволяет включить в него, наряду с собственно обособлением, уточнением, пояснением, также присоединение членов предложения, под которым имеются в виду дополнительные замечания и разъяснения, включаемые в состав предложения. Присоединительные члены предложения близки к уточняющим и пояснительным, но отличаются от них.

55.Присоединительные связи в предложении.

Пунктуация. В СРЯ присоединение является одним из видов синтаксической связи. Присоединение отличается от сочинительных и подчинительных связей.
При сочинении сочетаются относительно равноправные, однородные в синтаксическом отношении элементы высказывания, при подчинении один из элементов зависит от другого, а присоединения являются как бы добавочным суждением, уточнением, пояснением. В сведущую встречу здесь, на свободе, мы поговорим. Если захочется.— В следующую встречу здесь, на свободе, мы поговорим, если захочется. Присоединение может быть словом
(словосочетанием), предложением, может относиться к определенному слову
(словосочетанию) или ко всему высказыванию, но оно всегда следует за основным высказыванием.«Ты думаешь, жизнь-то весела?* — «Где уж там!
Особенно около вас. На письме присоединительные конструкции отделяются от основного предложения точкой, запятой, тире, многоточием. Бессоюзные присоединительные конструкции теснейшим образом связаны с основным предложением, так как без основного предложения присоединяемая часть непонятна.

Структурно бессоюзная присоединительная конструкция представляет собой вынесенный за пределы основного предложения какой-либо член, главный или второстепенный. Это может быть подлежащее: Ну, вот видите. И чемоданы., вещи ваши нашлись. Рубашки, костюмы» часы-будильник сказуемое: Река ошалела от весеннего напора воды. Бессоюзные присоединительные конструкции семантически дополняют главное предложение, раскрывают его содержание в целом или уточняют, распространяют значение какого-либо члена.. Клокотала.
Бурлила. Требовала простора. Союзные присоединительные конструкции в структурном отношении могут быть простыми и сложными предложениями, главными или второстепенными членами предложения. Ну, и еще такая деталь: считаю тебя товарищем. Которого рад видеть и по поводу и без повода — придаточная часть сложного предложения; У радиста был хороший вкус. И хорошая рука — подлежащее; Наиболее отчетливо выражают присоединительные связи собственно присоединительные союзы и союзные сочетания и, да и, но, но и, и (а), чтобы, а хотя, ипритом, а (и) потому, и то. В школе снижают балл за безграмотность в письменной работе по физике совершенно так же, как за безграмотность в сочинении по литературе. И справедливо» иначе школьник не выучится грамоте. Разговорный характер имеет союз а’, обычно он присоединяет сообщение. И они оба очень удивились бы, ежели бы кто-нибудь сказал им, что они друзья. А они были друзья» сами того не зная. Союз но в присоединительной функции встречается редко.

Союзом или присоединяются сообщения с оттенком выбора, уточнения: Я вот, когда одна и тихо… все плакать хочу… Или петь. Присоединение с помощью подчинительных союзов и союзных слов — более сильная связь, чем присоединение с помощью сочинительных союзов. Союзом чтобы присоединяются добавочные сообщения пояснительно — целевого значения. В присоединительном значении употребляются также сравнительные союзы будто, как, словно, точно, условный союз если. Опустеет город. Точно его колпаком накроют. В присоединительной функции могут выступать наречия, вводные слова, частицы:
В Киеве он прожил целых двенадцать лет. Оттого он так хорошо говорит по- русски.

56.Тире между подлежащим и сказуемым. Пунктуация в неполном предложении.

1.Тире ставится между подл. и сказ. при отсутствии связки, если оба главных члена предложения выражены сущ. в И.п. Следующая станция — Скачки.

2.Если они оба выражены неопределенной формой глагола или если один из главных членов выражен именительным падежом сущ. Чай пить — не дрова рубить.

3.Тире ставится перед словами это, это есть, значит, это значит, вот, присоединяющими сказуемое к подлежащему.

Понять — значит простить

4.Тире ставится, если оба главных члена выражены количественными числительными или если один из них выражен И.п. сущ., а другой – именем числительным или оборотом с числительным. Трижды пять- пятнадцать.

5.Тире ставится между подлежащим, выраженным неопределенной формой глагола, и сказуемым, выраженным предикативным наречием( категорией состояния) на – о, при наличии паузы между главными членами предложения.
Это ужасно — струсить в последний момент.

6.Тире ставится перед сказуемым, выраженным фразеологическим оборотом.
Заработок у него теперь- будь здоров.

7.Тире не ставится, если подлежащее выражено личным местоимением, а сказуемое — именным падежом сущ. Я честный человек и никогда не говорю комплементов.

8.Тире не ставится, если сказуемое выражено именем прилагательным, местоименным прилагательным. Это книга чья? Вы кто?

Тире в неполном предложении.

1.Тире ставится при наличии паузы в так называемых эллиптических предложениях. За ночным окном — туман..

2.Тире ставится в неполных (эллиптических) предложениях при параллелизме конструкций. Молочный суп- на первое, блинчики- на второе.

3.В неполных предложениях особой структуры, основу которой составляют два сущ.- в дат. и вин. Падежах, без подл. и сказ., с четким интонационным делением. Массам — культуру.

4.ставится в неполном предложении, составляющем часть сложного предложения, когда пропущенный член (обычно сказуемое) восстанавливается из предыдущей части фразы и в месте пропуска делается пауза. Мы взялись за дело весело, они — даже с энтузиазмом.

57.Предложения с обращением. Трудности разграничения обращений, приложений, вокативных предложений.

Обращением называется слово или сочетание слов, называющее лицо (или предмет), к которому обращена речь.

Обращение грамматически не связано с членами предложения и само не является членом предложения. Оно может занимать место в начале, в середине и в конце предложения. Ты не пой, косарь, про широку степь! В зависимости от места, занимаемого в предложении, обращение в большей или меньшей степени интонационно выделяется. Старик! Я слышал много раз, что ты меня от смерти спас. В этом положении обращение может образовать особое предложение- обращение (вокативное предложение), если обращение образует все высказывание и если говорящий не только называет лицо, к которому обращена речь, но интонацией выражает различные оттенки мысли или чувства—упрек, испуг, радость и т. д. -Вера! Вера!—в ужасе говорил Райский, протягивая ей руки, чтобы ей помешать.

Обращение, стоящее в начале предложения, произносится с ослабленной звательной интонацией. Для обращений, стоящих в середине предложения, возможна двоякая интонация: или интонация вводности (понижение голоса, убыстренный темп произношения), или восклицательная интонация, если обращение выделяется, например, путем добавления к нему частицы. В роли обращений чаще всего выступают собственные имена, названия лиц по родству, по общественному положению, по профессии; реже эту функцию выполняют клички животных или названия неодушевленных предметов. Естественной формой выражения обращения является имя существительное в именительном падеже, выполняющем назывную функцию. Обращение может быть выражено и другими частями речи, если они выступают в роли существительного. Сюда относятся прилагательные и причастия, значительно реже—числительные и местоимения.
Хорошая, любимая, родная, мы друг от друга далеко живем. Личные местоимения
2-го лица чаще входят в состав особого оборота, выступающего в роли обращения и заключающего в себе качественную оценку лица; местоимения ты. и вы находятся в этом обороте между определяемым словом и определением. Что вы. такой герцогиней смотрите, красавица вы моя? Не следует смешивать однородные обращения с сочетанием обращения и обособленного приложения при нем. Различаются обращения нераспространенные (выраженные одним словом) и распространенные (при слове-обращении имеются пояснительные слова). Состав распространенных обращений весьма разнообразен: в нем при ведущем слове могут быть согласованные и несогласованные определения, приложения, дополнения, обстоятельства и даже придаточные предложения. Люблю тебя, булатный мой кинжал, товарищ светлый и холодный.

58.Предложения, осложненные вводными конструкциями. Функционально- семантический разновидности вводных конструкций.

Кроме главных и второстепенных членов в простом предложении встречаются слова и группы слов, которые не являются членами предл-я. и не вступают в синтаксические связи с ними- вводные и вставные конструкции. Они тесно связаны с смыслом предложения, и поэтому их нельзя исключить без нарушения смысла предл-я. Вводными называются такие грамматически не связанные с членами предложения и не являющиеся членами предложения слова и сочетания слов, которые в основном служат для выражения отношения говорящего к высказываемой речи. Располагаются чаще всего в начале или в конце слов. Вводные слова и сочетания слов не связаны со структурой предложения, что находит свое выражение и в интонации. Вводные конструкции произносятся в ускоренном темпе, более низким тоном и характеризуются слабым ударением. Самгин заказал вино и сел напротив гостя .Столетние липы и дубы разрослись широко и буйно; буки, напротив, несмотря на свою старость, росли больше вверх. В качестве вводных могут выступать:1) слова и сочетания слов, потерявшие связь с теми словами и сочетаниями, из которых они образовались: во-первых, грешным делом (разг.), конечно, неровен час
(разг.), по-видимому, собственно говоря, стало быть.2) слова и сочетания слов, которые соотносительны с теми или иными частями речи: бесспорно, видать (прост.), возможно, должно быть, знаете, известно, правда, сказать по секрету, случалось, так сказать и.

Различаются вводные слова и сочетания слов именного и глагольного типа. Вводные слова и сочетания слов именного типа могут быть выражены: 1) существительными: без сомнения, по выражению (кого-нибудь или чьему- нибудь), по мнению, по пословице, по сведениям, по словам, по слухам, по сообщению, по справедливости, по сути, правда, словом, к досаде, к изумлению, к стыду, к счастью (какому, чьему-нибудь или кого-нибудь), вне всякого сомнения, по крайней мере, с одной стороны, со своей стороны, с точки зрения (чьей-нибудь, кого-нибудь), на беду (чью-нибудь), на взгляд
(чей-нибудь, кого-нибудь) и т. п.;

2) субстантивированными прилагательными: в общем, между прочим, самое большее, самое главное, самое лучшее, самое меньшее, самое худшее.3) местоимениями с предлогом: кроме того, между нами, напротив того, при всем этом, сверх всего и т. п.;4) наречиями: бесспорно, верно, возможно, вообще, во-первых, действительно, кстати, наоборот, по-моему, понятно.
Вводные слова и сочетания слов глагольного типа могут быть выражены: 1) глаголами в личной форме: веришь (веришь ли), вообрази, думаю, извините за откровенность, осмелюсь сказать, поверите (поверите ли), позволь, позволю себе так выразиться, полагаю, помнишь, представь себе, признаюсь, прямо скажем, скажем, скажу по секрету, уверяю вас и т. п.;

2) глаголами в безличном значении: выходит, значит, кажется, мне представляется, нам думается, помнится, разумеется, случается и т. л.;3) инфинитивом и инфинитивными сочетаниями: видать, к слову сказать, лучше сказать, по правде сказать, признаться, слыхать.4) сочетанием деепричастия с наречием или существительным: между нами говоря, мягко выражаясь, собственно говоря, честно говоря .По значению вводные слова и сочетания слов делятся на несколько групп:1. Слова и сочетания слов, выражающие различные логические связи и отношения между частями предложения. Они указывают на последовательность изложения мыслей, отношение данного предложения к более широкому контексту; служат для выделения или противопоставления тех или иных частей предложения, для выражения заключения, обобщения, следствия и т. д. (вместе с тем, во-первых, в частности, выходит, как было сказано, как отмечалось, к примеру сказать, к слову сказать, кстати, между прочим, наоборот, одним словом, следовательно, с одной стороны, стало быть, таким образом и т. п.): Вы взяли частный случай и возвели в общее правило, а стало быть, клеветали 2. Конструкции, выражающие различную степень достоверности высказанной мысли: без всякого сомнения, бесспорно, весьма вероятно, видимо, вполне очевидно, в сущности, казалось, как кажется, как оказалось, наверное, очевидно, полагаю, правда, разумеется, само собой, само собой разумеется и т. п. С помощью вводных слов и сочетаний слов этой группы автор выражает свое отношение к сообщению как достоверному, возможному или предполагаемому: Всякий человек, бесспорно, в своих поступках волен (Т.); 3. Конструкции, указывающие на источник сообщения: как говорили, как известно, на взгляд (кого-нибудь или чей-нибудь), по-вашему, по мнению, по преданию, по сведениям, по слухам, по соображениям, слышно, с точки зрения (кого-нибудь или чьей-нибудь) и т. п.
С помощью вводных слов и сочетаний слов данной группы подчеркивается достоверность сообщения, утверждения. 4. Конструкции, выражающие эмоциональное отношение говорящего к содержанию предложения: грешным делом, как на беду, как нарочно, к досаде, к изумлению, к огорчению, к счастью, на радость, по несчастью, странное дело. 5. Конструкции, указывающие на способ выражения мыслей: грубо выражаясь, другими словами, если можно так выразиться, иными словами, как говорят, лучше сказать, по выражению (кого- нибудь или какому-нибудь), попросту сказать, прямо скажем, скажу тебе
(вам), словом сказать, с позволения сказать, так сказать и т. п. 6.
Конструкции, содержащие ссылки на обычность излагаемых фактов {бывает, как водится, как всегда, по обыкновению, по обычаю, случается и т. п.) 7.
Конструкции, представляющие собой призывы к собеседнику или читателю с целью привлечь внимание к чему-нибудь, вызвать то или иное отношение к сообщаемому, убедить в чем-либо, подчеркнуть что-нибудь [верите (ли), вообрази, если хочешь, знаешь (ли), знать, поверь, помилуй, помните (ли), послушай, представь, представьте себе, прости меня, сделайте милость, согласитесь.

59.Пунктуация в предложениях с вводными компонентами. Разграничение вводных конструкций и членов предложения.

Вводные конструкции стилистически разнородны, они широко распространены в книжных и разговорных стилях. В художественной речи вводные слова и конструкции используются как выразительное средство при создании речевых характеристик персонажей. Вводные предложения могут относиться ко всему предложению в целом, а также к отдельным членам предложения. От вводных слов и сочетаний слов вводные предложения отличает относительная смысловая законченность, синтаксическое строение. По структуре вводные предложения могут быть двусоставными предложениями: односоставными неопределенно-личными предложениями: Пока наш герой, как писали в романах в неторопливую добрую старину, идет до освещенных окон, мы успеем рассказать, что такое деревенская вечеринка, односоставными безличными предложениями: Заподозрить его во вредительстве — теперь уже казалось ему нелепо.

60.Понятие о вставных конструкциях. Пунктуация в предложениях с вставными конструкциями.

В речи широко распространен прием вставки в предложение высказываний, так или иначе связанных с содержанием предложения. Обычно это слова, сочетания слов и предложения, которые содержат добавочные замечания.
Вставным конструкциям свойственна особая интонация, в местах разрыва основного предложения делаются большие паузы. Вставные конструкции обычно стоят в середине или в конце предложения. Этим фарватером (ныне фарватер
Невельского) Невельской поднялся по Амуру до мыса Куегда. По способам включения в основное предложение вставные конструкции можно разделить на следующие группы:

1. Конструкции, включаемые в основное предложение без помощи союзов:
Дневальный плавно, умудряясь бесшумно печатать шаг (еще спят солдаты), двинулся навстречу сержанту.2. Конструкции, включаемые в основное предложение с помощью сочинительных союзов (а, да, и, или и др.). Эти конструкции помещаются после тех слов, к которым относятся, и содержат замечания, противоречащие иногда тому, о чем сообщается в главном предложении3. Конструкции, включаемые в основное предложение с помощью подчинительных союзов и относительных слов (ежели, если, когда, потому что, что и др.): Калиныч (как узнал я после) каждый день ходил с барином на охоту. Вставные конструкции могут относиться ко всему предложению в целом или к отдельным словам, могут связываться с ними синтаксически, иметь форму членов предложения. Смысловые и стилистические функции вставных конструкций разнообразны. Это могут быть рассуждения, отступления» весьма существенные для понимания сообщения в целом: Вставные конструкции уточняют, конкретизируют содержание отдельных слов или выражений, расширяя или сужая их значение: Мы это делали потому, что утро, каким бы оно ни было — солнечным или пасмурным тихим или ветреным,— все равно всегда прекрасно уже потому, что оно утро. обращениями к читателю слушателю. Вставные конструкции могут указывать на место и время действия, детализировать обстановку: Станции Фонтанов ничем особенно не отличались друг от друга
(сады, дачи, крутые спуски к морю, заросли дрока, разрушенные ограды и снова сады), кроме разного запаха и разной густоты воздуха. С помощью вставных конструкций можно передать разнообразные чувства по поводу сообщения, высказывания: На склоне оврага, под навесом дернины — подумать, куда забрался! — солнечного цвета цветок: мать-и-мачеха.

Реферат: Использование особенностей памяти допрашиваемого при допросе

Posted on 17.04.2017 by admin

Допрашиваемые в своих показаниях излагают не свои 1 возникающие непосредственно во время допроса восприятия, а воспоминания о них. То, что свидетель, потерпевший, обвиняемый или подозреваемый пережил в момент приготовления или совершения преступления, когда были реализованы похищенные вещи и т. д., не исчезает бесследно из их памяти. Сохранение следов событий и явлений прошлого в памяти является важным условием правильного отражения внешнего мира, условием его познаваемости.

Психологические процессы, т. е. запоминание, сохранение и воспроизведение прошлого опыта, вместе взятые, называются памятью.

Знание закономерностей запоминания, сохранения и воспроизведения помогает следователю провести допрос на высоком уровне, правильно решить важные вопросы (срок проведения допроса и т. д.), дает возможность правильно оценивать показания с точки зрения их достоверности и, кроме того, правильно определять ряд других имеющих значение тактических особенностей допроса.

Человек помнит о когда-то воспринятых событиях, знакомых людях, прочитанных книгах, о своих чувствах и мыслях, которые имели место в связи с этими событиями или явлениями.

Следователя, проводящего допрос, интересуют прежде всего воспоминания допрашиваемого о событиях, лично им пережитых. Когда следователь после изложения допрашиваемым сведений о каком-то событии, явлении задает вопрос в форме: «Откуда вам известны эти сведения?» — по сути дела он желает разграничить сохранившиеся в памяти допрашиваемого знания от воспоминаний. И это очень важный тактический прием допроса. Он необходим в случае, когда кажется само собой разумеющимся, что допрашиваемый показывает о лично им воспринятых событиях, явлениях.

Процесс памяти начинается с запоминания. Оно может быть преднамеренным и непреднамеренным. Преднамеренное запоминание имеет волевой и целенаправленный характер, а непреднамеренное запоминание осуществляется без направления воли на запоминание в ходе самого восприятия материала. Все, что было сказано о возрастающем значении преднамеренного внимания свидетелей в практике допроса следственных органов, относится и к вопросам, связанным с преднамеренным запоминанием.

В следственной практике все чаще встречаются случаи, когда граждане преднамеренно или непроизвольно обращают внимание на какое-нибудь обстоятельство и сознают при этом, что они случайно оказались свидетелями преступления и о виденном и слышанном им впоследствии придется рассказать следователю, преднамеренно запоминают воспринятые обстоятельства, чтобы не забыть.

Показания, в основе которых лежит преднамеренное запоминание сообщаемых явлений, чрезвычайно ценны. Ценность заключается в том, что задача, поставленная свидетелем самому себе и направленная на более точное запоминание, играет большую роль в точности, полноте и прочности памяти. Вопрос о влиянии задачи на запоминание исследован советскими психологами Занковым Л. В. 2 , Новомейским А. С. 3 и другими.

Можно считать, что преднамеренное запоминание является более успешным, более продуктивным, чем непроизвольное. Оно проходит через мыслительную обработку материала. При этом материал разбивается по смысловому содержанию, выделяются смысловые опорные пункты, мысленно составляются план, схема, они сравниваются с чем-то уже известным. Эти приемы запоминания могут быть использованы следователем при оказании помощи допрашиваемому с тем, чтобы вспомнить факты, которые кажутся забытыми.

Следователь, помогая допрашиваемому в составлении плана рассказа, в его разбивке на части, нахождении опорных пунктов, окажет большую помощь свидетелю в мобилизации памяти. Такой план рассказа следователь предлагает допрашиваемому обычно в форме перечня вопросов, на которые должен ответить допрашиваемый в своем рассказе. Например, следователь предлагает свидетелю описать место происшествия в хронологическом порядке наблюдения. Это делают обычно в следующей форме: «Расскажите, пожалуйста, когда и зачем вы вошли в квартиру X., что вы там увидели, что сказала вам жена X?». Подобный перечень вопросов направляет мысль допрашиваемого, мобилизует его память. Особенно нуждаются в такой помощи свидетели, впервые попавшие в следственные органы. Часто на предложение рассказать все, что им известно по делу, они смущаются, мысли их путаются, и они заявляют: «Я не знаю, что вас интересуете, «Даже не знаю, с чего начать», и т. д.

Непреднамеренное запоминание также играет значительную роль в показаниях допрашиваемого. Дело в том, что следователя интересуют многие обстоятельства, о которых даже самые сознательные и желающие оказать помощь в борьбе с преступностью граждане не знают, что нужно запомнить. Многие факты получают значение с точки зрения раскрытия преступления только в ходе самого расследования, и все-таки о них мы получаем правдивые показания на допросе, хотя в памяти допрашиваемых они остались непроизвольно.

Исследования советских ученых Леонтьева, Зинченко, Смирнова и других показали, что необходимым условием непреднамеренного запоминания предмета является действие с ним: «Не сами по себе форма, величина, цвет материала и средство деятельности (различных вещей), а их значение для данной деятельности и решение практической задачи определяет их сохранение в представлениях» 4 .

Следственная практика знает много примеров, когда мастера, даже через большой промежуток времени и несмотря на изменения, уверенно узнают свои изделия. Знание того, что цель работы лучше запоминается, чем ее средство, может помочь следователю и в выявлении нужных свидетелей. Если, например, документ был уничтожен или похищен и требуется восстановить его содержание, то лучше всего искать лицо, составлявшее его.

Активная мыслительная работа с пониманием дела способствует прочному запоминанию. Активная умственная работа над материалом, даже не направленная на его запоминание, может оказаться более эффективной с точки зрения запоминания материала, чем волевые усилия, направленные на его запоминание. Из повседневной жизни известно, что мы часто, не преследуя такую цель, многое запоминаем и притом прочно, иногда даже на всю жизнь.

Непреднамеренно человек запоминает действия, средства и цели, а также те препятствия, которые должны быть им преодолены при этом, т. е. вызывают определенную задачу для восприятия или осмысливания. В опытах, проведенных А. А. Смирновым, взрослые испытуемые — специалисты по психологии — должны были ответить на вопрос, что они запомнили из того, что с ними происходило за время, когда они шли из дома на работу. Испытуемые запомнили действия за тот период времени и некоторые препятствия, встречающиеся на пути (задержка движения, красный свет светофора и т.д.). А. С. Прангишвили 5 объясняет это следующим образом;

«Когда мы, уходя из дома, запираем двери на ключ, идем знакомой дорогой на работу и т. д. (и все протекает, как обычно, без препятствий), мы действуем в плане «фиксированных установок».

Что совершается таким образом, то не может стать «содержанием уверенного воспоминания». Не может таким стать и действие, протекающее на основе «импульса», т. е. «когда при проявлении какой-либо потребности вещь, могущая ее удовлетворить, как бы сама собой вызывает деятельность, могущую удовлетворить эту потребность». Воспоминания, по мнению этого автора, создаются в результате деятельности, которая протекает не в плане фиксированных и импульсных установок, а в плане «объективизации». Этот план деятельности возникает только тогда, когда фиксированная ими импульсная установка «в процессе своей реализации встречает затруднения и не обеспечивает деятельности (в широком .смысле этого слова), адекватной измененной ситуации. В случаях подобного рода затруднений личность,— как указывает Д. Н. Узнадзе,— как бы прекращает «практическое отношение к действительности и возникает план «теоретической» деятельности, «план объективизации». В этом плане человек превращает свою деятельность и предмет своей деятельности уже в объект «теоретического выяснения» в широком смысле, включающий волевое решение, уверенное воспоминание, и отражает только ту деятельность, которая протекала именно в плане объективизации».

Это положение имеет большое значение при выявлении свидетелей, особенно по делам о хищениях, взяточничестве и т. д. Лица. выполняющие разные финансовые, бухгалтерские операции и административные функции в плане «фиксированных установок», обычно не запоминают их. Следовательно, нужно искать свидетеля, у которого отклонение от нормального порядка работы учреждения или предприятия вызывало определенное затруднение, заставляло его задуматься над решением вопроса. Вот, например, характерное показание свидетельницы Ф., допрошенной по делу о подделке проездных билетов на самолет 6 : дежурившая по аэродрому внесла в сопроводительные ведомости отметку «служебный» против фамилии одного из лиц, вылетевших, как было установлено следствием, по поддельному билету. Она показала, что не помнит подробностей, как проверяла билеты во время посадки, но помнит, что при этом присутствовал Л., который помогал ей проверять билеты. После посадки пассажиров, подклеивая отрывные талоны к сопроводительной ведомости, Ф. обнаружила недостачу одного отрывного талона от билета и была обеспокоена этим. В это время к ней подошел А. и сказал: «Один пассажир вылетел по служебному билету». Ф. заявила следователю: «Я была рада, что он мне помог выйти из затруднения», ив ведомости против фамилии пассажира Д. записала «служебный».

Особенно хорошо запоминается предмет и особенности предмета, которые назывались в процессе работы. Причем запоминания улучшаются независимо от того, сам запоминающий назвал воспринимаемый им предмет или его особенности или постороннее лицо, или даже от того, были названы они вслух или про себя. Плохо запоминаются трудно называемые особенности (неопределенные цвета и т. д.) 7 .

Иногда само словесное оформление предмета восприятия, название его лучше запоминается, чем само восприятие. Это таит в себе ряд трудностей для допрашивающего. Вот почему прежде всего рекомендуется спросить у допрашиваемого или иным способом установить, с кем и когда он разговаривал на тему, интересующую следствие. В случае необходимости на допрос следует вызвать и этих лиц. Из анализа всех показаний можно выяснить, что им сказал допрашиваемый, что они ответили, и, по возможности, определить, что сохранилось в его памяти из восприятия интересующего следствие факта и что — из разговора о нем.

По-разному трактуется в литературе влияние повторения восприятия на запоминание и на достоверность показаний. Обычно отмечается, что «большое значение на качество восприятия оказывает систематическое, неоднократное наблюдение одного и того же события. Такое событие воспринимается более отчетливо и полно» 8 . Но есть и противоположное наблюдение. Так, отдельные эксперименты показали, что испытуемые имеют крайне смутные представления как раз о вещах, с которыми каждый день обращаются. В этом можно убедиться, спросив, например, собеседника о циферблате своих часов.

Возникает вопрос: как же следует относиться к показаниям, основанным на повторных восприятиях. Прежде чем ответить на него, укажем, что наиболее продуктивной с точки зрения запоминания является первая встреча с материалом 9 . Успешность запоминания при повторении зависит от того, насколько мы понимаем сущность данного материала, насколько он интересен, насколько содержательна и осмысленна наша работа над ним, насколько активны, разнообразны способы работы с ним. Это относится и к непроизвольному, и к преднамеренному запоминанию. Вот почему бывают случаи, когда свидетель много раз держал в руках определенную вещь, неоднократно встречался с человеком, несколько раз присутствовал при определенном действии и почти ничего не запомнил. В его показаниях отсутствуют подробности, и они представляют малую ценность с точки зрения расследуемого преступления. Иногда же свидетель только один раз видел какой-то предмет, лицо, событие и запомнил его «на всю жизнь». Поэтому нельзя оценивать показания только на том основании, что в его основе лежит многократное восприятие. Только на основе многократности восприятия нельзя считать подробные показания во всех его частях достоверными, а показание, бледное и не содержащее интересующих следствие подробностей,— ложным, т. е. сделать вывод о том, что допрашиваемый недобросовестен, что-то утаивает, не хочет говорить правду. В названных случаях нужно исходить из анализа отношения субъекта к данному предмету, явлению.

Сохранение материала в памяти обусловлено рядом обстоятельств. Из них важное место занимает установка на запоминание. Немаловажное значение приобретает сознательное отношение гражданина социалистического государства к своему долгу оказать помощь следственным органам в борьбе с преступностью и установка запомнить обстоятельства совершения преступления, свидетелем которого он оказался.

Среди факторов, влияющих на сохранение материала в памяти, кроме указанных можно было бы назвать еще обстоятельства, которые влияют на качество восприятия потому, что хорошо воспринятый материал легче запоминается и прочнее удерживается в памяти, чем восприятие менее полное, яркое и точное.

Память осуществляется в тесной связи и зависимости со всеми сторонами психической жизни личности 10 . С этой точки зрения важнейшую роль играет идейная направленность человека. Эта сторона вопроса большого внимания требует от следователей в связи с тем, что еще встречаются пережитки капитализма в сознании отдельных лиц.

Из психологии известно, что память зависит от интересов и склонностей человека. Это особенно проявляется в профессиональной памяти. Так, А. А. Смирнов пишет: «Особенно ярко это выражено в тех случаях, когда память по тем или иным причинам, в частности, например, под влиянием преклонного возраста, начинает слабеть. В этих случаях все, что связано с профессиональными интересами человека, нередко удерживается в памяти по-прежнему с большой легкостью и безошибочно, хотя все остальное уже сравнительно легко забывается им» 11 . Такая особенность старческой памяти обязательно должна быть учтена и при проведении допроса, и при оценке показаний людей преклонного возраста.

На запоминание большое влияние оказывает эмоциональная насыщенность материала. Эмоции отрицательно влияют на запоминание, если они вызваны посторонними причинами, и положительно — если вызваны или связаны с самим предметом запоминания. В последнем случае эмоции повышают продуктивность как преднамеренного, так и непреднамеренного запоминания. Дольше помнится то, что связано с более сильными чувствами.

Несомненно, что здесь большое значение имеют и индивидуальные особенности характера. С. Л. Рубинштейн отмечает, что «при прочих равных условиях одни люди будут более склонны к запечатлению приятного, другие— неприятного (в зависимости от бодрого, оптимистического, жизнерадостного или от пессимистического склада их личности). Одним—самолюбивым людям—особенно может запомниться то, что в положительном или отрицательном отношении затрагивает их самолюбие, другим — то, что так же положительно или отрицательно затрагивает какую-либо иную характерную для них черту» 12 .

Память зависит также от волевых качеств человека, от его умственной деятельности, кругозора, знаний и от умения запоминать. Круг знаний имеет большое значение для запоминания, ибо является условием понимания и через него восприятия и запоминания воспринятого. Но при этом следует помнить, что среди людей неграмотных и малограмотных также есть люди с хорошей памятью. Малограмотные часто очень хорошо, даже иногда лучше грамотных, запоминают, что связано с их кругом знаний, их деятельностью. В литературе мы встречаемся с аргументированным мнением, что у людей неграмотных или малограмотных память лучше, чем у людей, читающих книги. Привычка к записи уменьшает способность к механическому запоминанию 13 .

Показания должны оцениваться по существу, и нет основания оказывать недоверие к ним исходя лишь из уровня грамотности допрашиваемого, если предмет показания не чужд кругу знания данного человека.

Большие индивидуальные отличия имеются у допрашиваемых и в отношении вида или типа памяти, преобладающего у них. Психологи обычно различают следующие виды памяти:

1) двигательную или моторную, т. е. память на движение, выражающуюся прежде всего в навыках и привычках;

2) эмоциональную, т. е. память на чувства;

3) образную, т. е. запечатление ранее воспринятых предметов и явлений в виде конкретных, наглядных зрительных, слуховых, осязательных и других представлений;

4) словесно-логическую, т. е. память на слова, когда запоминаются не конкретные образы предметов, а их сущность, выраженная в словах. При проведении следственного эксперимента иногда ставят задачу — проверить наличие моторной памяти (навыки) в отношении каких-нибудь действий определенного лица. Допрашиваемые часто рассказывают и о своих эмоциях, переживаниях, но так как цель допроса — установить факты, запечатленные в памяти допрашиваемого, и они запечатляются в виде образов и слов, то здесь мы рассмотрим только два последних вида памяти, т. е. словесно-логическую и образную.

Словесно-логическая память занимает ведущее место у человека, но она тесно связана с другими видами памяти, в частности с образной. В образных запечатлениях всегда содержится и словесное обобщение, и, наоборот, запоминание и воспроизведение словесного материала также всегда содержат и образы. Основное различие в памяти допрашиваемых состоит прежде всего в относительном преобладании словесно-логического или образного вида памяти. «Представители наглядно-образного типа памяти любой материал, в том числе отвлеченный, стараются запомнить главным образом посредством конкретных образов, тогда как представители словесно-отвлеченного типа памяти, напротив, любой материал, в том числе наглядный, запоминают, пользуясь в большей мере словесными обозначениями, различными словесно-формулированными логическими схемами» 14 .

Выявлять возможности различения на допросе этих индивидуальных различий памяти и их влияние на достоверность показаний — важнейшая задача дальнейших совместных исследований криминалистов и психологов. В общих чертах можно сказать, что человек с преобладанием словесно-логической памяти легче и лучше запоминает словесный, чем наглядный материал.

Установив преобладание словесной памяти у допрашиваемого, нужно считаться и с дальнейшими индивидуальными различиями: одни хорошо запоминают содержание речей, имена и трудно запоминают даты, цифры, а другие, наоборот, легко запоминают цифровой материал и трудно — имена и другие виды текстов.

При допросе рекомендуется учитывать особенности памяти допрашиваемого, чтобы иметь представление, какие именно факты или какие стороны их могли сохраниться лучше в его памяти. Некоторые из особенностей легко установить. «Слушая свободный рассказ свидетеля или его ответы на вопросы, он (следователь.—И. К..) часто в состоянии определить, какой вид или какие виды памяти лучше всего развиты у допрашиваемого. Например, в некоторых случаях по свободному рассказу, по первым ответам уже можно судить, что свидетель сравнительно хорошо запомнил и описал внешность участников происшествия. Это может указывать на наличие у него хорошо развитой зрительной памяти» 15 .

Следует отметить также, что сами допрашиваемые и даже близкие или знакомые обычно знают о своеобразном характере памяти. Это значит, с одной стороны, что, если, например, расхититель или спекулянт пытается прикрыться отсутствием памяти па цифры и не может припомнить цифровые данные, связанные с его преступной деятельностью, в этих случаях целесообразно допросить в качестве свидетелей его знакомых и сослуживцев для проверки правдивости этого его утверждения; с другой — добросовестному допрашиваемому можно задавать вопросы, прямо относящиеся к особенностям его памяти.

Об особенностях памяти некоторые выводы можно сделать и на основе профессии допрашиваемого. Так, у юриста или стенографистки, по-видимому, преобладает словесно-логическая память, у художника, охотника образная.

Об особенностях памяти интересные выводы можно сделать и путем анализа самого показания. Словесно-логическая память запечатлевает не только словесный, но и наглядный материал. Показания свидетелей и обвиняемых чаще всего являются продуктами в первую очередь словесной памяти, потому что, даже если допрашиваемый запечатлел интересующий следствие факт, он, как правило, словесно оформляет его еще до допроса, в разговоре о нем с другими лицами или просто обдумывая заранее, о чем его будет спрашивать следователь И что он будет отвечать на вопросы.

Установление вида памяти, на основе которого была изложена часть свободного рассказа в показаниях, может способствовать и тому, чтобы правильно наметить тактику допроса в дальнейшем и оценить результаты допроса, расхождения между показаниями разных лиц и т. д. При установлении преобладания словесно-логической памяти в рассказе нельзя требовать от допрашиваемого, например, излишней детализации описания обстановки места происшествия; описание таких деталей часто является недостоверным, но тем точнее репродуцируются, например, фразы, разговоры между разными лицами на месте происшествия.

Образная память также часто участвует в формировании показаний. В работе названного вида памяти обычно преобладают один или два анализатора. На основе этого признака различают зрительный, слуховой, двигательный и смешанный типы памяти. В повседневной практике мы часто наблюдаем, что один допрашиваемый лучше запоминает внешние черты человека, другой — голос и т. д. Но так называемые, чистые типы памяти встречаются редко.

Так, В. А. Артемов пишет: «Взрослый человек в отношении объектов окружающей обстановки имеет преимущественно зрительно-моторный тип памяти, а в отношении отвлеченных предметов — слухо-моторный» 16 .

Образы, сохраненные в памяти, называются представлениями. Они относятся к прошлому опыту человека, отражают такие предметы и явления, которые им были когда-то восприняты, но в данный момент не воздействуют на его органы чувств. Представления носят наглядный характер, однако они менее ясны и отчетливы, чем восприятия. В них» неравномерно отражаются признаки предмета и особенно поддерживаются те из них, которые составляют их своеобразие. Они отличаются изменчивостью и непостоянством, динамичностью.

Конечно, идеомоторные акты не имеют доказательственного значения, но тем не менее наблюдательность следователя может быть полезной и иметь тактическое значение, например, при выборе наиболее вероятной и намеченных следственных версий.

В некоторых показаниях по поводу аварий на железной дороге или иных транспортных средствах и даже некоторых других происшествий потерпевшие иногда рассказывают о том, что их какой-то силой тянуло к себе движущееся транспортное средство и т. д. Это объясняется наличием идеомоторных актов.

Представления легко вступают в связь между собой. Связь между представлениями по их внешним качествам называется ассоциацией. Ассоциации имеют большое значение с точки зрения тактики допроса. Ассоциированные представления могут вызывать друг друга, и это их качество лежит в основе ряда тактических приемов допроса.

Представления ассоциируются по смежности, сходству и контрасту.

Из названных видов ассоциаций чаще всего используются при допросе ассоциации по смежности.

Этой закономерностью следователь пользуется обычно при оказании помощи добросовестному свидетелю или искренне раскаявшемуся обвиняемому в мобилизации их памяти. Напомнив им о значимом для него и смежном с интересующим нас фактом событии, вызывается ассоциация или даже ряд ассоциаций о предыдущих или последующих событиях. Так, напомнив свидетелю, что в день его встречи с обвиняемым был какой-то праздник, в его сознании всплывают факты, связанные с праздником и этой встречей, свидетель вспоминает время встречи, место ее, содержание разговора и т. д.

Из изложенного можно сделать еще один важный тактический вывод: у допрашиваемого нужно спрашивать не только о фактах, непосредственно относящихся к интересующим следствие событиям, но и о предыдущих и последующих фактах. Это относится и к месту данного события. Предметом допроса кроме него должны быть и смежные участки территории. В таком плане показание будет полнее и в части, непосредственно относящейся к факту, связанному с преступлением.

Статья 150 УПК устанавливает, что обвиняемый и свидетель допрашиваются по месту производства следствия или в месте их нахождения. На практике многие следователи толкуют это указание закона как необходимость производить допрос в кабинете или в редких случаях по месту работы допрашиваемого. Очень полезным, основанным также на закономерности взаимовызывания смежных представлений тактическим приемом оказания помощи допрашиваемому в мобилизации своей памяти, является допрос на месте восприятия интересующего следствие факта. Это не только облегчает изложение важных и часто для допрашиваемого трудно излагаемых фактов (положение трупа, предметов обстановки и т. д.), но и, как правило, дает возможность получить более полные показания ввиду восстановления в его сознании ряда представлений по их ассоциативным связям. На использовании ассоциативных связей основан и такой прием, как предъявление во время допроса лиц, документов, фотографий места происшествия или вещественного доказательства.

Ассоциации по сходству в тактике допроса мало могут быть использованы в качестве приема для мобилизации памяти допрашиваемых. Известно, что представления о сходных явлениях, событиях, предметах часто сливаются в сознании, и вместо того, чтобы оказывать помощь допрашиваемому, затрудняют получение правдивых показаний. В таком случае трудно разграничить эти сходные явления в памяти допрашиваемого. Например, если свидетель за последнее время имел несколько встреч с обвиняемым, то довольно трудно будет установить, о чем именно они разговаривали при интересующей следствие встрече. У свидетеля представления этих сходных событий сливаются в памяти, и он не может сказать, о чем говорил именно на интересующей следствие встрече, или скажет, но допустит ошибки.

Вместе с тем опыты показали, что сходство материала не всегда отрицательно влияет на запоминание. Оно может играть положительную роль в продуктивности запоминания при осознании сходства и различия в материале, сопоставлении друг с другом как сходных, так и различающихся частей его.

На допросе, по возможности, целесообразно выяснить, не мешают ли сходные явления, события, предметы вспомнить подробности, и если да, то, с одной стороны, нужно попытаться отграничить их, опираясь на ассоциацию по смежности, с другой — при оценке показаний учесть наличие этого факта, сравнительно часто являющегося источником ошибок в показаниях. О том, как ассоциации по смежности могут помочь при разграничении сходных предметов и явлений, показывает следующий пример.

Организованная шайка взломщиков специализировалась на совершении краж со взломом из магазинов главным образом в сельской местности. Участники шайки давали путаные показания, когда нужно было назвать взломанные и ограбленные ими магазины. Показать их на улице они тоже не смогли, но когда им было предложено пройти по дороге, по которой они приближались к магазинам, проходя по огородам, легко нашли взломанные ими когда-то магазины.

Ассоциация по контрастности редко используется в допросе. В случаях, когда допрашиваемый не может ответить на некоторые вопросы о величине, цвете, эти вопросы еще раз могут быть заданы в контрастной действительности форме, особенно, если интересующий следствие предмет имеет крайностные признаки. Так, если свидетель не помнит роста преступника, а тот по сведениям, которыми располагает следствие, маленького роста, то с целью проверки памяти допрашиваемого можно задать вопрос дополнительно в контрастной форме, в данном случае так: «Не был ли он высокого роста?». Иногда допрашиваемый может вспомнить таким образом обстоятельства, кажущиеся давно забытыми.

Представление, как правило, является менее ярким, менее ясным и отчетливым, чем восприятие. Но у некоторых людей следы прошлого опыта достигают степени непосредственных впечатлений. У художников первая сигнальная система превалирует над второй. Поэтому они пишут портреты в отсутствие лица, опираясь на живо воспроизводимые следы, как будто перед ними сидит человек 17 . Великие художники, скульпторы, поэты и музыканты обладают яркими представлениями. Следственной практике известны случаи, когда, например, потерпевший настолько хорошо смог нарисовать портрет грабителя, что по нему оперативный работник милиции опознал опасного преступника.

Перед предъявлением для опознания фотокарточки или живого лица неплохо осведомиться о способности свидетеля к рисованию. Опознание или неопознание, например, подозреваемого лицом, способным хорошо рисовать, при прочих равных условиях имеет большее значение, чем опознание или неопознание его лицом, не умеющим рисовать.

Встречаются люди и не художники по профессии, обладающие способностью вызывать в памяти очень яркие представления о прошлом опыте. Такие люди, как свидетели, отличаются исключительно точными и подробными показаниями вплоть до описания цвета шнурка обуви преступника. Такие детальные показания иногда могут дать повод для подозрения в лжесвидетельстве. Дело в том, что среди допрашиваемых, умышленно желающих ввести следствие в заблуждение, нередко встречаются такие, которые «все помнят точь-в-точь». Следует отличать таких лиц от добросовестных свидетелей, имеющих настолько яркие представления, что они иногда достигают степени непосредственных впечатлений. Лица с такими богатыми представлениями точно опишут кабинет, в котором в прошлый раз их допрашивали, а лжесвидетели не в состоянии сделать это.

В отдельных случаях, когда свидетель не умеет рисовать, но может подробно рассказать о приметах разыскиваемого человека или предмета, на допрос целесообразно приглашать художника.

Так, по делу о грабеже на допрос потерпевшего был приглашен художник, который на основе показаний о внешности преступника нарисовал его портрет. Рисунок был помещен в местной газете с обращением к общественности помочь разыскать преступника. На следующий день неизвестный гражданин сообщил по телефону, где работает человек, приметы которого схожи с помещенной в газете фотографией. В дальнейшем это подтвердилось.

В следственной практике сравнительно редко встречаются допрашиваемые с представлениями, достигающими степени непосредственных впечатлений. Обычно сохранившиеся в памяти образы являются нестойкими, неравномерными, и это накладывает свой отпечаток и на показания.

Представления, сохраняясь в памяти, видоизменяются, преобразуются в сознании, связываются друг с другом, сливаются, обобщаются, и даже воображение на их основе создает новые представления о реальных или фактических явлениях. Поэтому мы различаем два вида представлений, а именно представления памяти и представления воображения.

Представления воображения могут возникать непроизвольно, пассивно, или произвольно, активно. С первыми мы встречаемся в показаниях добросовестных, но заблуждающихся свидетелей, со вторыми — тогда, когда имеем дело с неискренними, недобросовестными показаниями подозреваемых, обвиняемых или лжесвидетелей.

Добросовестные свидетели сами критически контролируют представления воображения. Однако к этому не всегда способны некоторые индивидуумы, мало считающиеся с реальностью, и особенно дети. И. Ф. Случаевский 18 предлагает простой метод демонстрации суду степени склонности к фантазированию у детей. Указанный метод состоит в том, что при надавливании на закрытые глаза исследуемого последний начинает видеть «кружки, треугольники, звездочку, сетку, собачек, кошечек, цветочки» и пр. «Красочность видимого и быстрое проявление зрительных образов пропорциональны степени внушаемости детей, их склонности к фантазированию и к иллюзорным восприятиям». Автор сообщает также об этом методе, что он был им применен во всех случаях исследования детей на достоверность их показаний. Юсевич также пишет о практике экспертизы достоверности показаний несовершеннолетних 19 .

Мы не беремся оценивать эти методы судебной психиатрии при определении степени склонности детей к фантазированию, но отметим, что экспертизы такого рода противоречат Основам уголовного судопроизводства Союза ССР и союзных республик. В соответствии со ст. 17 Основ доказательства оценивают суд, прокурор, свидетель и лицо, производящее дознание. Оценка достоверности доказательств, и в том числе показаний несовершеннолетних, не дело эксперта. Оценка достоверности показаний должна осуществляться не в отрыве от содержания, а путем его исследования по существу, в совокупности со всеми имеющимися доказательствами.

Трудные задачи стоят перед следователем при оценке показаний добросовестно заблуждающихся свидетелей и потерпевших. Их воображение иногда незаметно для них самих дополняет пробелы, имеющиеся в восприятии или в памяти, под влиянием различных эмоций и придает представлениям особую уверенность.

Восприятие действительности может преобразоваться воображением под влиянием желаний, симпатий и антипатий.

Это свидетельствует о необходимости выяснения взаимоотношений свидетеля с обвиняемым, подозреваемым, потерпевшим и даже отношения его к предметам, являющимся объектами показаний. При этом отношения понимаются в широком смысле. Может быть, свидетель раньше, до совершения преступления, о котором он допрашивается, не знал об обвиняемом, но потом у него появилась симпатия к нему, например, узнал, что он совершил преступление при каких-то смягчающих обстоятельствах и т. д., ему стало жалко его, он хочет, чтобы обвиняемый не был наказан или чтобы был наказан, по возможности, не очень сурово, и это желание уже влияет на его воображение. Пробелы в восприятии или в памяти бессознательно заполняются смягчающими вину обстоятельствами, а отягчающие вину обстоятельства незаметно сглаживаются. Украденная старая, поношенная, но любимая вещь потерпевшему кажется «почти новой», элегантной. Пропавшая без вести женщина для любящего человека изящна, одета с большим вкусом, интересна и даже выглядит намного моложе своего возраста и т. д.

Выяснить эти соотношения тактически нетрудно. Они иногда сами так и выпирают из показаний, а нередко устанавливаются в результате беседы с допрашиваемым. Опытный следователь никогда не перебивает допрашиваемого вопросом о дальнейшем ходе дела, не говорит: «это к делу не относится» и т. д. Следователь выслушивает его терпеливо. Это облегчает определить желаемый для допрашиваемого ход дела и на основе этого сделать некоторые выводы о направлении его воображения и влиянии на содержание показаний. По УПК, следователь в начале допроса должен установить отношение свидетеля к обвиняемому (ст. 158). Конечно, симпатия или, наоборот, неприязнь со стороны свидетеля к обвиняемому не влечет его отстранения от дела. Это должно быть учтено при оценке показаний такого свидетеля, но не должно явиться основанием недоверия к нему и его показаниям.

Уголовно-процессуальное законодательство СССР и стран народной демократии не знает правового института отвода свидетелей по мотивам их заинтересованности в исходе дела. Советский уголовно-процессуальный закон не освобождает близких родственников обвиняемого также от дачи свидетельских показаний по делу,как это делают УПК НРБ (ст. 51), ВНР (ст. 57), ПНР (ст. 94), ЧССР (§ 111). Хотя УПК этих стран предоставляют право близким родственникам обвиняемого отказаться от дачи показаний, они относительно часто допрашивают нежелающих воспользоваться этим правом. С одной стороны, при оценке их показаний нужно учесть их особую заинтересованность в исходе дела, родственные чувства к обвиняемому, а с другой стороны, как правильно отмечает М. С. Строгович, «при вызове таких свидетелей, при их допросе, а также при разрешении вопроса об их привлечении к уголовной ответственности за отказ от дачи показаний или за дачу ложных показаний необходимо учитывать своеобразие и трудность положения этих свидетелей, связывающие их с обвиняемым отношения и подходить к ним с большой осторожностью и чуткостью, не требуя от них подавления в себе естественных человеческих чувств» 20 .

Специфическое влияние на воображение и через него на содержание показаний имеют страх и ужас, что особенно часто проявляется в показаниях потерпевших. А. Ф. Кони очень метко охарактеризовал это следующими словами: «…потерпевшие от преступления всегда и при этом часто с полной добросовестностью склонны преувеличивать обстоятельства или действия, в которых выразилось нарушение их имущественных или личных прав. Особенно часто встречается это в показаниях потерпевших от преступников, то есть у тех, которые были, так сказать, очевидцами совершенного над ними преступления. В подобных случаях вполне применима пословица: «У страха глаза велики». Опасность, возникшая неожиданно, вызывает невольное преувеличение размеров и форм, в которых она явилась; опасность прошедшая представляется взволнованному сознанию большею, чем она была в самом деле, отчасти под влиянием того, что она уже прошла» 21 .

Об этом нельзя забывать при оценке показаний потерпевших и при возможности, кроме их показаний, желательно получить и другие доказательства о тех предметах и явлениях, которые описаны в показаниях, и при сопоставлении разных доказательств учесть большую вероятность наличия преувеличений в показаниях потерпевших.

С активным произвольным воображением мы встречаемся в показаниях недобросовестных допрашиваемых. В процессе активного воображения допрашиваемый преднамеренно строит образы в связи с поставленной задачей:

ввести следствие в заблуждение. Важнейшей с точки зрения тактики разоблачения ложных показаний особенностью представлений воображения является то, что они всегда построены на основе уже имеющихся в памяти представлений и являются продуктами их преобразования.

Из этого следует сделать важный тактический вывод. Следователь не должен ограничиваться выборочной проверкой имеющихся в показаниях сведений, а обязан довести проверку до конца, даже если показания по своему характеру не противоречат уже известным обстоятельствам дела, собранным доказательствам, не вызывают сомнения в правдивости.

Иногда же целесообразно внимательно и терпеливо выслушать и тщательно проанализировать даже явно неправдоподобные показания подозреваемых и обвиняемых. В таких показаниях тоже можно найти крупицу правды. Проверка их может приблизить нас к установлению истины.

Нередко некоторые следователи вместо терпеливого выжидания правды выбирают как раз противоположный метод—если можно так сказать метод лобовой атаки.

Выбор тактической линии зависит от собранных доказательств и от личных качеств допрашиваемого. Поэтому данный вопрос может быть освещен только в связи с вопросами характера и темперамента допрашиваемого, выходящими за рамки настоящей работы.

Признание обвиняемым своей вины с точки зрения содержания процесса воспроизведения после запирательства является не чем иным, как заменой представлений активного воображения воспоминаниями.

Основные тактические приемы допроса дающего ложные показания обвиняемого сводятся к приемам ограничения поля возможной деятельности его воображения. Дело в том, что такой допрашиваемый мобилизует всю свою фантазию, чтобы придумать объяснения тем фактам, на основе которых он был привлечен в качестве обвиняемого. В подобных случаях следователь из доказательственных фактов должен построить такую ограду, из которой есть только один выход: путь к искреннему признанию. Обвиняемый, чувствуя, что все его выдумки противоречат доказательствам, которыми располагает следствие, убедившись, что все его попытки отрицать свою вину являются бесполезными, признается в совершенном им преступлении.

Следственная практика знает много приемов, ограничивающих свободную работу воображения допрашиваемого. Сюда относятся некоторые приемы определения очередности задаваемых вопросов, предъявления или непредъявления доказательств или просто упоминание о доказательствах, которыми располагает следствие.

Последний прием особенно полезен в случаях, когда допрашиваемый уверяет следователя в своей искренности и чистосердечности показаний.

Примером использования правильного выбора очередности задаваемых вопросов с целью ограничения поля деятельности воображения обвиняемого является общеизвестный прием предъявления найденных на месте происшествия следов пальцев рук, следов обуви и т. д.

В случае изъятия таких следов обычно вначале обвиняемому задают вопросы, связанные с его пребыванием на этом месте. Спрашивают: когда он там был, знает ли обстановку. Допрашиваемый, как правило, отрицает свое пребывание на месте происшествия, и только после фиксации отрицательных ответов ему сообщают о наличии таких следов. Тогда ранее данные им показания будут уже ограждать воображение допрашиваемого о происхождении следов. Когда же вначале сообщают обвиняемому об обнаружении его следов на месте происшествия и только потом задают вопросы относительно места происшествия, создается большой простор для воображения, придумывания различных ложных объяснений. Обвиняемые в таких случаях обычно поясняют, что были в магазине с целью покупки каких-то товаров, если, например, дело возбуждено за кражу со взломом из магазина, или были в квартире потерпевшего с целью посетить его, если допрашиваются по делу о преступлении против жизни, здоровья или имущества граждан и т. д. Подобные показания могут поколебать доказательственное значение найденных на месте следов преступника.

Предъявление обвиняемому доказательств обычно также преследует цель ограничить возможности воображения. Иногда следователь предъявляет обвиняемому все имеющиеся доказательства, уличающие его, нередко предъявляет их в отдельности в опровержение новых вариантов ложных показаний обвиняемого. Выбор той или иной тактической линии зависит от особенностей личности допрашиваемого, а также от качества и количества собранных улик.

Сразу могут быть предъявлены все уличающие доказательства, если их достаточно, чтобы убедить преступника в бесполезности отрицания вины и придумывания новых ложных показаний в свое оправдание, в опровержение доказательств или с целью их объяснения в свою пользу. Отдельно, в опровержение различных вариантов придуманной защиты обвиняемого, уличающие доказательства могут быть предъявлены, если их недостаточно еще для исключения и опровержения всех возможных объяснений обвиняемого. Будучи информирован об имеющихся доказательствах, он начинает придумывать новые варианты защиты, но при изложении их вновь и вновь наталкивается на умело предъявленные доказательства и в конце концов убеждается в бесполезности ложных объяснений и признается в совершенном преступлении. Если при этом он случайно наталкивается на пробел в имеющихся доказательствах, то под каким-либо предлогом можно приостановить допрос до получения новых доказательств, но это нужно делать так, чтобы обвиняемый не заметил, что допрос не продолжается потому, что следователь еще не может опровергнуть его ложь.

Некоторые преступники на допросе выбирают иную линию поведения: они не мобилизуют свое воображение, не придумывают, а просто «ничего не знают», не имеют «никакого отношения» к делу. Молчание обвиняемых рушится под тяжестью предъявляемых улик. Но и в этом случае тоже не обязательно сразу предъявлять все собранные улики. Начинать ли их предъявление с самых веских улик или вначале предъявлять менее важные доказательства, постепенно переходя к более важным,— это вопрос большого тактического значения, который должен разрешаться в первую очередь в зависимости от личности допрашиваемого.

При ограничении возможности придумывания обвиняемым ложных рассказов в свое оправдание следователь не предъявляет имеющиеся уличающие доказательства, а только говорит о них допрашиваемому. Здесь нужно подчеркнуть, что говорить при этом неправду, не только недостойно звания следователя социалистического государства, но и недопустимо с точки зрения успеха расследования. Если обвиняемый заметит, что следователь, уверяя его в наличии доказательств, говорит неправду, то это, с одной стороны, подрывает авторитет следователя и тем самым сводит на нет выполнение важной воспитательной функции, с другой—дает возможность понять обвиняемому, что следствие не располагает соответствующими доказательствами, и использовать в свою пользу пробелы в доказательственном материале, затруднить установление истины.

Однако незыблемое требование, предъявляемое к следователю, быть честным, не означает, что он не может прибегать к тактическим «хитростям». Используя работу воображения допрашиваемого, можно создать такие условия, при которых он будет считать, что следователь располагает уже такими доказательствами.

Обратным процессом сохранения материала в памяти является забывание. Знание закономерностей забывания поможет следователю решать такие важные тактические вопросы допроса, как вопрос о сроках его проведения, достоверности отсроченных показаний и т. д.

Почти все без исключения буржуазные авторы исходят из экспериментальных материалов Эббингауза 22 . Его опыты дали следующие результаты сохранения заученного материала в памяти:

После	30 минут	1 часа	9 часов	l дня	2 дней	3 дней	31 дня
сохранилось в процентах	59,2	44,2	35,8	33,7	27,8	25,4	21,1

Значит, по Эббингаузу, человек почти половину забывает в первые 30 минут, 1/3— в течение 9 часов, 1/4— в течение 3 дней и 1/5—в течение месяца. Еще нагляднее показывает результаты этих экспериментов так называемая кривая забывания, или кривая Эббингауза (рис. 6), что тоже часто приводится в разных работах буржуазных авторов по криминальной психологии. Обычно из этого делается вывод о чрезвычайно большом забывании в первые, следующие за восприятием часы и ставится требование провести допрос по возможности быстрее, не откладывая ни на один час. Ценность показаний, полученных с пропуском первых часов, ставится под сомнение, т. е. по сути дела ценность преобладающего большинства показаний.

Использование особенностей памяти допрашиваемого при допросе

Рис.6

Дело в том, что кривая забывания Эббингауза построена на основе экспериментов с заучиванием бессмысленных слов, а в следственной практике допрашиваемые отвечают на вполне понятные им вопросы и рассказывают о понятных для них фактах.

Забывание понятного материала происходит прежде всего за счет второстепенных, психологически и логически менее важных его частей. Запоминание на основе понимания является более эффективным, чем запоминание бессмысленного материала не только по объему, но и по прочности. Все это, конечно, не говорит о том, что допрос можно отложить на любое время, что следователь не должен стремиться к проведению допроса, по возможности, непосредственно после события или выявления допрашиваемого. Дело не в том, что процесс забывания не зависит от времени, а в том, что забывание осмысленного материала проходит не по кривой Эббингауза, и нет основания не доверять отсроченным показаниям.

Уже в опытах Листа наблюдалось, что некоторые испытуемые давали более точные сведения о наблюдаемых ими фактах на втором и даже третьем отсроченном опросе, чем на первом. Это в то время считалось случайным. Опыты советского психолога Б. П. Красилыцикова 23 показали, что «усиливание в памяти новых смысловых связей при отсроченном воспроизведении по сравнению с непосредственным» — явление, именуемое в психологии реминисценцией, не случайное и не редкое. Из 485 индивидуальных экспериментов, проведенных им, реминисценция была обнаружена в 40,5% опытов и даже «в ряде случаев, где второе воспроизведение было хуже, третье воспроизведение после более длительного временного интервала давало резкое улучшение». Второе воспроизведение многих испытуемых (из 252—120) не только содержало отдельные новые элементы, но явилось вообще лучше первых — непосредственных 24 .

Реминисценцию больше всего показывали дети, но большой процент имеется и у взрослых испытуемых, улучшивших второе воспроизведение.

Как показали эксперименты, непосредственное воспроизведение больше опирается на внешние стороны материала, отсроченное — на смысловые связи. Значительный интерес для нас представляет и то наблюдение, что «возбужденное состояние, вызванное эмоционально-насыщенным материалом, тормозило процесс непосредственного воспроизведения. При отсроченном воспроизведении, когда непосредственное впечатление от прослушанного рассказа сглаживалось, испытуемые значительно улучшали изложение» 25 .

В свете этих экспериментальных результатов можно сделать некоторые тактические выводы и в отношении времени допроса и в отношении допустимости, желательности повторных допросов.

Прежде всего отметим, что непосредственно после события произвести допрос, как это делается в лабораторных условиях, невозможно. Между событием и допросом всегда проходит какой-то промежуток времени. Следователь должен принять все возможные меры, чтобы сократить его. Это необходимо с точки зрения оперативности и быстроты расследования, а также предупреждения выпадения важных моментов из памяти допрашиваемого. Но проведение первого допроса во многих случаях недостаточно. Нередко возникает необходимость в проведении повторного допроса. Желательно всегда повторить допрос, когда допрашиваемый на первом допросе был очень возбужден, когда уже непосредственное впечатление немного сгладилось. Такое же положение должно иметь место и в отношении допроса некоторых категорий обвиняемых, особенно тех, кто совершил преступление в состоянии сильного душевного волнения, из ревности и пр. Их допрос также нельзя отложить из-за их возбужденного состояния. Этого требуют интересы расследования и, кроме того, нужно помнить, что эти лица в таком состоянии могут дать ценные показания, которые, может быть, не стали бы давать после того, как успокоились. Отсроченный, повторный допрос и в этих случаях может дать новые, ценные для следствия сведения.

При проведении повторных допросов нельзя с огульным недоверием относиться к вновь полученным данным, о которых допрашиваемый не рассказал на первом допросе. Нужно помнить о явлении реминисценции, о возможности всплывания в памяти новых моментов и тактически правильно использовать это в интересах расследования.

Авторы книги «Тактика допроса на предварительном следствии» рекомендуют следователю в нужных случаях, прощаясь с допрашиваемым, говорить ему в виде напутствия: «Если вспомните еще что-либо по делу, то сообщите — напишите или приходите» 26 . Там же указывается, что, несмотря на то, что предполагается, что допрашиваемый может что-либо еще вспомнить, повторный допрос свидетеля допустим лишь в следующих случаях:

«а) когда выявляются новые обстоятельства, которые не были известны следователю во время первого допроса;

б) когда выявляются противоречия в показаниях с другими имеющимися в деле доказательствами;

в) когда появляются сомнения в достоверности или правдивости первых показаний данного свидетеля;

г) когда нужна очная ставка» 27 .

Нам представляется, что нет оснований ограничивать следователя в проведении повторного допроса и в случае, если по обстоятельствам дела видно, что допрашиваемый был свидетелем какого-то события, мог наблюдать и воспринять какие-то факты, обстоятельства, но не мог вспомнить их на первом допросе. Практика судебного разбирательства уголовных дел изобилует фактами, когда показания свидетелей содержат в себе ряд моментов, новых по сравнению с их первоначальными показаниями, данными на следствии. При этом довольно часто они сами заявляют, что о новых фактах вспомнили либо только в зале суда, либо после допроса на предварительном следствии.

Проведение повторного допроса можно рекомендовать и тогда, когда после первого допроса возникает возможность оказать содействие в восстановлении в памяти допрашиваемого каких-либо фактов. Так, можно повторить допрос в случае необходимости на месте происшествия, после предъявления вещественных доказательств, документов, лиц.

Многие авторы предлагают обходиться, по возможности, без проведения повторных допросов добросовестных свидетелей. Но ни возможность по существу точного повторения свидетелем своего показания на повторном допросе, ни случаи обеднения воспоминания свидетеля в период между двумя допросами и, наконец, даже ни возможность воздействия посторонних влияний на свидетеля в это время не могут быть обстоятельствами, исключающими проведение повторного допроса, если имеется возможность получить новые доказательства. А такая возможность, как мы видели, имеется. Второй допрос нужно вести в ином плане, чем первый. Очередность задаваемых вопросов и даже форма их должна быть иная, чем на первом. Это значительно затрудняет допрашиваемому воспроизвести точно изложенное на первом допросе показание и заставляет его концентрировать внимание на припоминании оригинальных восприятии. Для того, чтобы было меньше посторонних влияний на повторное показание, следует предупредить добросовестного допрашиваемого о том, чтобы он никому не рассказывал, что было на допросе, ни с кем не делился впечатлениями. На повторном допросе прежде всего следует спрашивать допрашиваемого, с кем, когда и где он разговаривал после первого допроса об интересующих следствие фактах, и, по возможности, точно нужно установить содержание разговора. Когда следователь заранее знает, что в будущем состоится повторный допрос, он может предупредить и об уголовной ответственности по ст. 184 УК за разглашение данных предварительного следствия.

Следующим основным психологическим процессом, входящим в память, является воспроизведение. При воспроизведении в мозгу возобновляются временные связи, образовавшиеся в процессе запоминания,

Способ воспроизведения материала, который допрашиваемый запомнил ранее, различен, и разновидности его требуют различного подхода к допрашиваемому. Иногда допрашиваемый уверенно вспоминает интересующие следствие обстоятельства в их тесной взаимосвязи, а иногда с трудом припоминает их. Нередко допрашиваемый не может ответить на вопрос следователя, а в ходе обычного разговора по другим обстоятельствам, не сознавая пути припоминания, вдруг вспоминает нужную деталь. Такое воспоминание называется свободно возникающим. Иногда допрашиваемый почти не может описать никаких примет лица по предложению следователя. Но было бы ошибкой думать, что в его памяти ничего из этих примет не сохранилось. Стоит ему предъявить это лицо, и он уверенно опознает его даже среди многих похожих. Такой процесс памяти называют узнаванием. Оно предполагает сохранение в памяти предмета во взаимосвязи с окружающими обстоятельствами. Когда эти связи не сохраняются, то допрашиваемый вспоминает, что где-то и когда-то он уже видел одного из предъявленных ему лиц, но не вспомнит, когда, где и при каких обстоятельствах имела место встреча. Словом, он не узнает его, а у него возникает только чувство знакомости 28 .

Воспоминание, припоминание, свободно возникающее воспоминание, узнавание, чувство знакомости—вот те особые процессы воспроизведения, через которые возобновляются в памяти допрашиваемого обстоятельства, являющиеся предметом допроса.

Воспоминание—это воспроизведение в памяти пережитого. Для воспоминания необходимо иметь в памяти достаточно яркие представления воспроизводимых событий, предметов. Но следует иметь в виду, что даже самые точные и уверенные воспоминания не являются (во всех деталях) точной копией, механическим возобновлением воспоминаемого материала. Сохранение материала в памяти является динамическим процессом, в котором сохраняемый материал в той или иной форме и степени перерабатывается.

Именно это явление, мыслительная переработка материалов в памяти, используется буржуазными криминалистами в качестве основного аргумента, чтобы доказать неприемлемость свидетельских показаний.

Советская же психология доказала, что правильное, адекватное воспроизведение, т. е. соответствие воспроизведения с подлинником, является правилом, а искажение — исключением. Поэтому наш подход к оценке свидетельских показаний принципиально иной, чем у тех буржуазных криминалистов, которые вслед за Штерном твердят, что «верное показание является только исключением, а ошибочное и ложное — правилом».

Такой подход к оценке показаний, конечно, не означает некритичность и отрицание необходимости проверки. Проверка идет прежде всего по линии проверки действительности сообщаемых допрашиваемым фактов, но большое тактическое и доказательственное значение имеет при этом и исследование тех психических процессов, в ходе которых формировалось показание.

Важность и существенность материала нужно определять, исходя из субъективных интересов личности допрашиваемого. Что важно и существенно для одного, то может не представлять интереса для другого. Это должно быть учтено не только при оценке показаний, но и при выявлении свидетелей. По возможности об одном и том же факте нужно допрашивать нескольких свидетелей, людей с разными интересами. Они сообщат нам о разных обстоятельствах и подробностях интересующего следствие факта, а анализ характера выясняемых подробностей может способствовать выявлению тех свидетелей, которые вероятнее всего запомнили их.

Как уже было сказано ранее, припоминание— есть разновидность воспроизведения, связанного с преодолением определенных трудностей. Толчок к нему на допросе, как правило, дают вопросы следователя. Допрашиваемый в ходе свободного рассказа обычно дает показание только о тех моментах интересующего следствие события, которые легко может вспомнить. Это не означает, что все ответы на вопросы следователя припоминаются с определенными трудностями. Среди них есть и такие, которые допрашиваемый хорошо помнит, но не догадывается о значении тех фактов, которые ему пришлось наблюдать. Процесс припоминания, как всякий процесс, связанный с преодолением трудностей, всегда таит в себе определенные ошибки. Так, Эрих Штерн пишет: «Уже от одного того, что человека вызывают свидетелем, происходит известное подчинение влиянию: его будут спрашивать о всевозможных вещах, и он думает, что непременно должен знать то, о чем его спрашивают» 29 .

Уже давно подмечено, что в ответах на вопросы следователя всегда имеется больше ошибочных утверждений, чем в свободном рассказе допрашиваемого.

В соответствии с требованием ст. 150 УПК, «в начале допроса следователь должен спросить обвиняемого, признает ли он себя виновным в предъявленном ему обвинении, после чего предлагает обвиняемому дать показания по существу обвинения. Следователь выслушивает показания обвиняемого, а затем, в случае необходимости, задает обвиняемому вопросы…». И далее: «…допрос по существу дела начинается предложением свидетелю рассказать все ему известное об обстоятельствах, в связи с которыми он вызван на допрос; после рассказа свидетеля следователь может задать ему вопросы».

Соблюдение данного требования закона имеет большое значение. Отсутствие этой части допроса таит в себе ряд опасностей. Добросовестный свидетель, если ему не предложено рассказать все известное по делу, будет предполагать, что важно не то, что он помнит, поскольку этим следователь не интересуется, а важны только те части его воспоминаний, на которые направлены вопросы. Во время ответов на вопросы он менее усиленно будет концентрировать внимание на своих воспоминаниях и поэтому может не рассказать о важных для следствия обстоятельствах. То чувство, что он «должен» вспомнить ответы на все вопросы, его старание оказать помощь следователю могут усилить его воображение по дополнению пробелов памяти.

Однако ответы на вопросы редко могут осветить все возможные стороны события, и поэтому отсутствие свободного рассказа может явиться причиной существенных пробелов в показаниях. Следователь заранее не может предвидеть все ответы на вопросы и поэтому заранее не может запланировать все задаваемые вопросы. Неожиданные для следователя ответы порождают новые вопросы, и они в свою очередь могут сбивать и следователя, и допрашиваемого с правильной линии, и при выяснении многих, иногда даже не имеющих значения для дела подробностей теряется основная нить показания.

Недобросовестный свидетель или обвиняемый, если ему не предложить вначале рассказать об известном ему обстоятельстве дела, сразу же по вопросам следователя ориентируется в выбранной следствием тактике, а при неумелом допросе — о всех доказательствах, которыми располагает или не располагает следствие. Конечно, недобросовестный свидетель или обвиняемый на предложение следователя рассказать все известное по делу может ответить молчанием, сказать, что ему ничего не известно о деле. Следователь должен быть готов и к такому ответу, но это не меняет того положения, что в начале допроса нужно предложить допрашиваемому рассказать о всех ему известных обстоятельствах дела, и только после свободного рассказа перейти к вопросам, поставленным с целью дополнения, конкретизации и контроля содержания рассказа допрашиваемого.

Следователь имеет ряд возможностей помочь добросовестному допрашиваемому мобилизовать память, чтобы преодолеть те трудности, которые возникают при припоминании. Вопросы могут касаться ассоциативных связей между явлениями (например, смежность по времени) или предметами (например, смежность по пространству) или более глубоких, осмысленных связей между ними (например, причина и следствие). Если следователя интересует, кто сидел за столом с левой стороны от допрашиваемого, то в этом случае к успеху может привести напоминание лица, сидевшего справа от него; вопросы, связанные с предшествующими и последующими событиями, могут способствовать припоминанию некоторых фактов, относящихся к промежуточному между ними времени, т. е. к интересующему следствие событию; вопросы относительно одежды допрашиваемого могут способствовать припоминанию, например, погоды и т. д.

Следователь может способствовать более подробному воспроизведению и путем предложения допрашиваемому рассказать о том же событии или о тех же обстоятельствах в разных планах. Исследования показали, что «фактический ход решения задачи (мыслительного процесса) определяется не только логическим составом задачи, детерминирующим содержание решения, но зависит также от формулировки задачи» 30 .

По многоэпизодному делу, например, признающий вину обвиняемый одни детали расскажет, если следователь предложит вести рассказ в хронологическом порядке или группировать эти эпизоды по местам происшествия, соучастникам, юридической квалификации и т. д. Свидетель может вспомнить также другие моменты, если ему предлагают рассказать о месте происшествия в более широком плане (например, исходя из расположения дома), чем в более узком плане (например комнаты), где было совершено преступление. Следователь, предложив допрашиваемому повторить показания в разных планах, может натолкнуться на новые факты, о которых допрашиваемый не рассказал Иногда предвзятое мнение мешает вспомнить некоторые факты. В таких случаях помощь может оказать предложение рассказать о том же, но в другом плане. Так было в следующем примере.

Молодой инженер заявил о пропаже из его квартиры фотоаппарата. На допросе он рассказал, что кражу заметил вечером, в тот день, когда у него работала приходящая уборщица. Она примерно на час-полтора оставалась в квартире одна, когда жена ходила на рынок. На вопрос следователя: кто еще в тот день был у него на квартире, тот ответил—никого не было. Допрошенная жена давала точно такие же показания

При проверке оказалось, что уборщица имеет судимость за кражу. При произведенном у нее на квартире обыске были найдены одеяла и простыни, украденные у инженера, пропажу которых он не заметил Обвиняемая отрицала кражу фотоаппарата, и хотя в ее показаниях были некоторые подозрительные моменты, кражу фотоаппарата не удалось раскрыть. Примерно через год был задержан гр-н П. при реализации пропавшего аппарата На допросе он рассказал, что аппарат купил примерно год назад у инженера К. При проверке показания выяснилось, что К. работает на одном заводе с потерпевшим. Вызванный на допрос К. признался в краже аппарата и рассказал, что совместно с потерпевшим готовил чертежи вечером у него на квартире. Когда жена инженера была на кухне и сам хозяин на минутку вышел, он взял аппарат яз шкафа и спрятал в свой портфель.

Потерпевшему не сказали, что найден аппарат и виновник кражи, а предложили еще раз вспомнить, кто был у него на квартире в день пропажи фотоаппарата. Он повторил свои прежние показания. После этого ему было предложено вспомнить, что он делал, с кем говорил в тот день. Когда он дошел в рассказе до того, что после работы вернулся на квартиру совместно с К, следователь прервал его и спросил, почему он не упомянул до сих пор о К. Он был очень удивлен: «Я сам не знаю, почему, как-то забыл про него, я все думал, кто мог совершить преступление, а он стоит вне всякого подозрения, я все думал, кто мог быть в квартире днем, когда я отсутствовал. Я не придавал значения присутствию лиц, когда я сам был дома».

Потерпевший только тогда поверил, что К совершил кражу, когда ему предъявили изъятый фотоаппарат. Предложение рассказать в разных планах об обстоятельствах, известных ему о пропаже аппарата, могло бы способствовать своевременному раскрытию преступления

Следующим видом оказания помощи допрашиваемому в мобилизации памяти являются предъявление ему лиц, документов, вещественных доказательств, протоколов и выезд на место происшествия.

Предъявление лиц с целью оживления ассоциативных связей для припоминания связанных с ними обстоятельств должно проходить в форме предъявления для опознания, иначе оно обязательно носит характер подсказки. Авторы книги «Тактика допроса на предварительном следствии» (стр. 81) считают, что в этих случаях «нет необходимости соблюдать правила, установленные для предъявления людей в целях опознания, то есть производить предъявление одновременно нескольких лиц, среди которых находится тот, кого свидетель должен был бы знать» 31 , но приведенный ими же пример убеждает в противоположном.

По делам о хищениях, взятках, спекуляции допрашиваемым часто предъявляют разные документы, чтобы те припомнили даты, суммы, фамилии. В этих случаях в протоколе допроса обязательно должно быть отражено то, что названные фамилии, даты или суммы были допрашиваемым припомнены только после предъявления документов, записок и т. д. Показания эти имеют самостоятельное доказательственное значение, если содержат в себе и такие факты, которые не отражены в документе, например об условиях его заполнения, о которых допрашиваемый вспомнил после его предъявления или если они объясняют содержание неразборчивой или исполненной условными знаками записи.

Предъявление вещественных доказательств свидетелям часто не имеет цели оказать помощь в оживлении памяти, а просто заменяет неудобное и даже невозможное описание данного предмета. Иллюстрировать это можно следующим примером. На окраине Будапешта был найден труп женщины, задушенной мужским кашне. Следователь предъявил кашне дворникам, продавцам магазинов, работникам увеселительных заведений, находящихся в районе совершения убийства. Этот прием дал результат и привел к владельцу кашне, оказавшемуся убийцей, как это было установлено и доказано дальнейшим расследованием.

Но предъявление вещественных доказательств иногда имеет цель мобилизовать память, как это было в следующем случае. У Г. на квартире изъяли однобортный коричневый костюм, принадлежащий убитому К. Убийство было совершено за 4 дня до ареста и обыска. Обвиняемый объяснил, что костюм купил примерно год тому назад, но носил его редко. Была допрошена хозяйка квартиры. Она перечислила все костюмы, которые были у жильца, и при этом не упомянула о коричневом. Когда следователь описал ей этот костюм и спросил, не видела ли она его у обвиняемого, то та ответила отрицательно, а когда он ей был предъявлен, она вспомнила, что видела, как Г. за 3—4 дня до ареста гладил такой костюм, но никогда его не одевал.

Как уже отмечалось, с точки зрения освежения памяти свидетеля очень полезно иногда «предъявлять» ему большую совокупность вещественных доказательств — место происшествия. Выезд на место происшествия с целью проведения допроса иногда оказывается полезным даже в самых «ненадежных» случаях.

Предъявление показаний других допрашиваемых следует осуществлять тоже с предупреждением возможностей подсказки. С этой целью обычно предъявляются не протоколы в целом, а только зачитываются отдельные части их, могущие возобновить связи, освежить память, привести к припоминанию некоторых обстоятельств без подсказки самого содержания показания. Так, с целью оказания помощи в припоминании содержания какого-то разговора, предъявляются или зачитываются части протоколов, относящиеся к обстоятельствам, но не к содержанию данного разговора.

Часто во время прогулки, разговора с друзьями мы вдруг вспоминаем что-то и сами не знаем, как это удалось без видимой связи с местом прогулки или темой разговора. Бывает и так, что человек напрягает все свои усилия, чтобы припомнить какую-то дату, фамилию, но это никак не удается, и когда он уже потерял надежду, занялся другим делом, вдруг «случайно» вспомнит то, чего не мог вспомнить, когда сосредоточил на этом все внимание. Тактически использовать на допросе это явление памяти представляется возможным в нескольких аспектах.

Если допрашиваемый никак не может припомнить важную для следствия деталь и никакие приемы освежения его памяти не дали результата, нецелесообразно просить допрашиваемого, чтобы он «еще немножко подумал», «постарался припомнить» и т. д., потому что это приводит только к усталости и не дает ожидаемого результата. В таких случаях лучше переменить тему разговора, побеседовать с допрашиваемым, может быть о постороннем, потом продолжить допрос по другим пунктам и только через некоторое время вернуться к тому вопросу, который допрашиваемый не мог припомнить.

Бывает и так, что допрашиваемый не может ответить на какой-то вопрос в начале допроса, а потом сам вспоминает его. Поэтому в конце допроса, перед составлением протокола, еще раз рекомендуется повторить те вопросы, которые остались в ходе допроса без ответа.

Если допрашиваемый в конце допроса или на повторном допросе сообщит о таких обстоятельствах, которые он не смог припомнить, когда ему в первый раз был задан относящийся к ним вопрос, то следователю нужно подумать и проверить: не является ли такое «освежение» памяти результатом внушения со стороны следователя, других участников процесса или посторонних лиц. Но огульно проявлять недоверие к таким фактам припоминания нельзя.

Забывание — не механический процесс и обычно оно не является окончательным. Забытые факты оставляют след в памяти и иногда успешно восстанавливаются даже при случайном возобновлении связей.

Узнавание есть тоже способ воспроизведения. Узнать какое-то лицо, предмет или явление — это значит опознать его как уже бывшего в нашем опыте на основе воспроизведения его черт в памяти. Узнавание значительно более легкий и по объему более широкий процесс, чем воспоминание и припоминание, и поэтому ряд тактических мероприятий следует направлять на то, чтобы облегчить воспроизведение путем сведения его к этой более продуктивной форме.

Венгерской следственной практике известен случай, когда 5 свидетелей видели сбежавшего после совершения убийства преступника. Все они на допросах описали внешность убийцы по-разному и, несмотря на это, опознали его при предъявлении среди других, похожих на него лиц. Это лишний раз подчеркивает сделанный ранее вывод о том, что предъявление для опознания следует проводить и в том случае, если свидетель или обвиняемый на допросе не может описать опознаваемый предмет или лицо и даже если данное им описание ошибочно.

Особенно часто допрашиваемые затрудняются описать приметы разных предметов домашнего обихода, орудий производства и т. д., хотя опознают их уверенно, и даже могут выбрать их из большого количества однородных предметов.

Опознание имеет большее доказательственное значение в тех случаях, когда свидетель или обвиняемый предварительно на допросе смог точно описать опознаваемые предметы. Но из более широкого объема узнавания, чем объем остальных форм воспроизведения, следует, что могут быть случаи достоверного узнавания и без предварительного описания примет опознаваемых лиц, вещей. Опознание рекомендуется производить и в «безнадежных» случаях, в частности если свидетель дает подробный словесный портрет преступника, но не опознает его в лице задержанного. Это еще не исключает виновности последнего. Исходить из того, что «свидетель с такой хорошей памятью обязательно опознал бы преступника», не всегда правильно.

По экспериментальным данным «возрастные различия в продуктивности запоминания обнаруживаются в опытах как с узнаванием, так и с воспроизведением. Однако степень таких различий в обеих группах неодинакова: при воспроизведении они выявляются в большей мере, чем при узнавании» 32 . Это свидетельствует о том, что в отношении допроса несовершеннолетних свидетелей и потерпевших нужно стремиться еще больше использовать приемы, покоящиеся на процессах узнавания, в частности предъявление для опознания организовывать и в том случае, когда словесное воспроизведение было слабым.

Иногда у допрашиваемых возникают большие трудности в описании местности. Венгерская следственная практика знает немало случаев, когда взломщики-рецидивисты смогли показать места совершенных ими преступлений, но описать их не смогли.

Узнавание, как самый легкий процесс воспроизведения, может быть использовано следователем еще в ряде случаев с целью облегчить припоминание некоторых, нужных с точки зрения расследования дела данных. По делу о взяточничестве свидетель рассказал, что, когда он был на приеме у бывшего начальника райжилуправления П., тот оказал ему номер телефона и просил позвонить поздно вечером. Он действительно позвонил ему; к телефону подошел П. и предложил встретиться. На встрече, происходившей в сквере, П. попросил взятку и пообещал за это благополучный исход дела.

Важно было установить номер телефона. Свидетель смог назвать только две цифры из шести, и то неуверенно. Следователь записал на лист бумаги 15 телефонных номеров, среди них был и номер телефона, установленного на квартире у П. Свидетель с полной уверенностью заявил, что на листке нет того номера, по которому он звонил П. Были установлены связи обвиняемого, из них три человека имели телефон на квартире. Когда эти номера были предъявлены свидетелю наряду с 5 вымышленными номерами, он указал на один, который являлся номером телефона женщины, с которой, по сведениям следователя, обвиняемый имел интимные отношения. Это показание свидетеля имело большое значение в деле разоблачения взяточника, не отрицавшего своего пребывания в установленное время на данной квартире, не подозревая, насколько это его уличает, решив, что речь идет только о проверке его алиби

Следственной практике известны и другие факты, когда свидетели или обвиняемые не смогли припомнить отдельных фамилий или имен, но уверенно «опознали» их в списке других фамилий или имен.

То, что узнавание есть более легкий процесс по сравнению с другими видами воспроизведений, широко используется педагогами при так называемой подсказке.

Когда ученик затрудняется прочитать наизусть стихотворение, учитель подсказывает ему несколько слов, и он свободно продолжает чтение дальше. Следовательно, подсказка помогает выявлять имеющееся в памяти, в мышлении содержание.

Возникает вопрос, нельзя ли подсказку использовать и в интересах оживления памяти допрашиваемого.

Подсказка в педагогической практике осуществляется в основном двумя способами. В одних случаях педагог подсказывает следующую часть решения задачи, чтобы убедиться, может ли учащийся на основе подсказанной части решения довести задачу до конца. В других, педагог представляет несколько видов законченных решений, чтобы убедиться, сможет ли учащийся выбрать из них правильное.

Второй вид подсказки по психологическому характеру очень близок с тем тактическим приемом допроса, когда следователь в своем вопросе перечисляет несколько предметов или несколько признаков предмета, чтобы узнать, не видел ли свидетель один из них.

Постановка вопроса в форме перечня предметов или признаков напоминает опознание, только в этих случаях для опознания «предъявляются» не лица или материальные предметы, а понятия. Несмотря на такую большую разницу, нам кажется, что и здесь должно быть соблюдено требование ст. 165 УПК, указывающее как в отношении предъявления для опознания живых лиц, так и фотокарточек, что их общее количество должно быть не менее трех. Выполнение указанного требования предупреждает возможность догадки со стороны допрашиваемого о желаемом для следователя ответе.

Показание допрашиваемого в ответ на вопрос в форме перечня тем ценнее, чем оно больше содержит признаков, не упомянутых в поставленном следователем вопросе. Как преподаватель судит о знании ученика не просто по пересказу подсказки, а по развитию ее, по новым элементам, содержащимся в ответе, так и с точки зрения следствия доказательственное значение прежде всего имеет та часть ответа, которая выходит за рамки сведений, содержащихся в заданном вопросе.

Проблема допустимости подсказки в допросе неизбежно приводит к постановке вопроса о допустимости наводящих вопросов.

И подсказка, и наводящий вопрос имеют в своей основе психологический процесс узнавания, но при подсказке допрашиваемый узнает содержание своей памяти, а при наводящем вопросе он узнает содержание желаемого ответа, а внушающим действием вопроса является мнимое воспроизведение того, что на деле отсутствует в памяти. Отсюда категорический ответ на поставленный нами вопрос: недопустимо на допросе задавать вопрос, подсказывающий, допрашиваемому, какой ответ для следователя является желанным.

УПК и в ст. 158 о порядке допроса свидетелей, и в ст. 165 о порядке предъявления для опознания указывает, что «наводящие вопросы не допускаются» Запрещает задавать свидетелю наводящий вопрос и ст. 113 УПК ЧССР.

«Наводящим вопросом называется такой вопрос, в самой формулировке которого содержится и ответ на него» 33 .

Допустимость или недопустимость наводящих вопросов решается криминалистами по-разному. Одни не возражают против их применения 34 . Другие считают, что «наводящие вопросы—зло, но без них обойтись невозможно» 35 . Проф. Строгович считает недопустимой постановку наводящих вопросов вообще «потому, что достигаемое такими вопросам и наведение свидетеля на ответ, желательный следователю, приводит часто к неправильному ответу: свидетель показывает не то, что он сам знает, а то, что ему подсказал следователь, особенно если сам свидетель не помнит данного факта или помнит его неотчетливо, не уверен в том, что было в действительности» 36 .

Требование недопустимости постановки наводящих вопросов польский криминалист Хорошевский считает неосуществимым. Он пишет: «Нельзя так педантично избегать наводящих вопросов, как этого хочет Строгович (несомненно, что сам факт предъявления свидетелю протоколов допроса других свидетелей, как указано у Строговича, является рекомендацией применения сильного внушения). Требование—всегда избегать всякие наводящие вопросы — полностью осуществить невозможно. Не только содержание вопросов, но часто даже сама связь с другими вопросами, даже изменение интонации голоса, акцентирование на отдельные слова, жесты, мимика (выражение удовольствия или разочарования ответом), какие-либо дополнительные замечания—все это имеет элементы внушения. Нормальный допрос полон такими непреднамеренными, непроизвольными наводящими фактами. Действительно, необходимо по мере возможности их избегать» 37 .

Возражения проф. Хорошевского нам кажутся не вполне обоснованными. Следователь может и должен скрыть перед допрашиваемым связь между вопросами, желаемыми с точки зрения следственной версии, считаемой им основной, но не должен выдавать свои мысли интонацией голоса, жестами, мимикой, не должен выражать удовольствия или разочарования ответом и т. д. И каждый следователь знает, что это возможно. Но прав Хорошевский в том отношении, что внушающе может действовать не только содержание вопроса, но и его связь с другими вопросами, очередность задаваемых вопросов, интонация, жесты и т. д.

В буржуазной литературе есть ряд попыток систематизировать и установить разновидности наводящих вопросов по степени содержащегося в них внушения. Так, Штерн делит вопросы в зависимости от степени внушения «от безразличной до насильственной» в зависимости от их формы и содержания на шесть видов 38 .

Основным пороком таких систем является то, что они не учитывают места вопроса в ряде других. При этом не принимаются во внимание метод задавания самого вопроса (акцентирование, жесты, мимика следователя) и личность допрашиваемого. Например, Штерн считает, что «вопрос на выбор, да или нет» («была ли собака на картине?»), содержит в себе самое слабое внушение: «…дано предположение о факте, которого до вопроса, может быть, и не было в памяти свидетеля, и таким образом в этой невинной форме заключается внушение утвердительного ответа» 39 .

Но внушающее действие зависит не только от этого одного вопроса. Большое значение имеет также его место в ряде других вопросов. «Внушающее действие всякого вопроса,—пишет Шеварев,—очень усиливается, если мы сначала задаем внушающий вопрос, наталкивающий на верный ответ, а затем такой же по типу внушающий вопрос, наталкивающий на ложный ответ. Например, мы спрашиваем: «Был ли в комнате шкаф?» (на самом деле он был в комнате). Потом спрашиваем: «Был лл там стол?» (на самом деле стола там не было)» 40 .

Приведенный пример показывает, как возрастает внушаемость допрашиваемого с ростом его доверия к следователю, и подчеркивает особую важность требования, предъявленного к следователям социалистических стран, — остерегаться задавать наводящие вопросы в силу особого доверия к ним со стороны допрашиваемых.

Внушающее действие вопросов зависит и от личности допрашиваемого. Малолетние и несовершеннолетние легко поддаются внушению, и на них, как правило, действительно самое большое внушающее влияние оказывают вопросы, содержащие в себе намек на желаемый ответ. Взрослые уже легче улавливают грубые попытки внушения, чем более незаметные, тонкие приемы.

Некоторые авторы, в общем рекомендующие остерегаться задавать наводящие вопросы, в отдельных случаях делают исключения. В частности, проф. Хорошовский считает целесообразным «сознательно использовать наводящие вопросы, например, с целью проверки сопротивления свидетеля внушению, что характеризует его показания в специальном свете» 41 . Авторы книги «Тактика допроса на предварительном следствии» тоже делают из общего правила одно исключение. По их мнению, «наводящие вопросы можно ставить тогда, когда свидетелю уже задавался вопрос о том же факте в правильной форме и он ответил на него, но следователь хочет проверить, насколько допрашиваемый уверен и тверд в своем суждении» 42 .

Оба предложения по сути дела сводятся к реконструкции проведения своеобразного психологического эксперимента внушаемости допрашиваемого. Нам кажется недопустимым такой метод проверки показаний, ибо он запутает допрашиваемого и в конце концов лишит возможности даже его самого различать, что он сам вспомнил и что показал под внушающим действием наводящего вопроса.

Чувство знакомства отличается от узнавания отсутствием связей образа с другими представлениями. В этих случаях человек помнит, что где-то слышал, где-то видел и т. д. Предъявленный предмет или лицо он не может связать ни по времени, ни по месту с другими, с представлениями о других предметах, лицах. Показание о чувстве знакомства не имеет доказательственного значения. Оказание помощи в припоминании связей без подсказки и внушения трудно осуществимо. Помощь в припоминании таких связей нужно попытаться оказать в соотношении данного предмета, лица к определенным группам. Такие вопросы, как «в кругу друзей, родственников, сослуживцев, соседей и т. д. видели ли данного человека?, «давно ли видели его?», «не помните ли, в каком городе?» и т. д., иногда могут помочь освежить память допрашиваемого.

Реферат: Здоров’я людини і довкілля

Posted on 17.04.2017 by admin

Міністерство освіти і науки

Київський педагогічний університет ім. Б.Д. Грінченка

Інститут психології і соціальної педагогіки

Реферат

з теми: Здоров’я людини і довкілля

Київ 2010

Вступ

За стародавньою східною філософією, існує рушійна сила Всесвіту. У давньокитайській культурі, це “чі” – життєва енергія, у давньоіндійскій філософії, це прана – первородний животворний подих, основна життєва енергія. Існує вона як у макрокосмосі, так і в мікрокосмосі – в людині. Природна сила життя вводить людину у світ. Внутрішня “чі” циркулює в організмі постійними меридіанами. Стан здоров’я в нормі характеризується нормальним рухом “чі” в організмі. Будь – яка закупорка чи шерехатість стінок енергетичних каналів під впливом внутрішніх або зовнішніх факторів спричинює або застій, або турбулентну течію “чі”. Внаслідок цього порушується стан здоров’я, а згодом розвивається хвороба.

1. Чи потрібно людині бути здоровою?

Самотня жива порошинка – це наша планета Земля. Земля – кульбаба. Життя людини – єдиної розумної живої істоти – не вічна. Кожна людина неминуче помре: один – раніше, інший – пізніше. Терміни життя для людини невизначені. Але всяка рання смерть – трагедія. Щоб продовжити довге і щасливе життя, потрібно навчитися цінувати і берегти природу, як нічим незамінне середовище життя і колиску людства. 1. Чи потрібно людині бути здоровим? Самотня жива порошинка – це наша планета Земля. Земля – кульбаба. Життя людини – єдиної розумної живої істоти – не вічна. Кожна людина неминуче помре: один – раніше, інший – пізніше. Терміни життя для людини невизначені. Але всяка рання смерть – трагедія. Щоб продовжити довге і щасливе життя, потрібно навчитися цінувати і берегти природу, як нічим незамінне середовище життя і колиску людства.

Окрім природного середовища здоров’я і довголіття людини визначають умови його праці і життя, тому з шкільної лави поважно освоювати наукову і духовну культуру свого народу. І, звичайно, лише здоровий спосіб життя сприяє реалізації всіх можливостей, що надаються природою людині.

Людина, проте, легковажно відноситься до свого здоров’я. Одній з вагомих причин такого відношення до власного здоров’я можна вважати сучасну медицину і деяка невідповідність між високим рівнем добробуту і зростанням культури населення. Безкоштовна медична допомога, доступна в будь-яку годину дня і ночі, в крупному місті і на тайговій копальні, високоспеціалізована і кваліфікована, безвідмовна і багатообразна (поліклініки, санаторії) з одного боку – позитивно відбилися на здоров’ї людини, але з іншою притупило у людей страх перед хворобою. Другою важливою причиною бездумного відношення до власного здоров’я можна рахувати недостатню переконаність в невідворотності покарання за досконалий проти здоров’я «злочин».

Людині здається, що погане може статися з ким завгодно, але лише не з ним. Хіба мало, що хтось помер від цукрового діабету або ожиріння, розбився. Він просто був невдахою, нещасливим. А я везучий, зі мною нічого поганого не станеться. Я зумію «викрутитися». А ось викрутитися-те часто і не удається. Третьою причиною є ясне представлення перспективи. Багато хто міркує, буду я берегти здоров’я або не буду, але раз середня тривалість життя в країні 72 – 76 років, то і я доживу як мінімум, до 80 років. Звичайно, це лише небагато причин, але стежити за своїм здоров’ям – головне завдання людини. Може скластися враження, що збереження і примноження здоров’я – справа не лише трудомістка, але і безрадісна. Але ж це – якнайглибша помилка. Адже ніхто не вимагає відмовлятися від радощів повноцінного життя. Є такий афоризм: «Жити добре. А добре жити ще краще». Суть цього афоризма зводитися до того, що будь-яке життя краще смерті, але хороше життя – краще просто життя. А ось для того, щоб життя стало хорошим, потрібне здоров’я. А щоб бути здоровим потрібно цього хотіти.

2. Здоров’я і довкілля

2.1 Здоров’я і чинники ризику захворювання

Одним з найважливіших придбаних по спадку властивостей здорового організму є постійність внутрішнього середовища. Це поняття ввів французький вчений Клод Бернар (1813 — 1878), що рахував постійність внутрішнього середовища умовою вільного і незалежного життя людини. Внутрішнє середовище утворилося в процесі еволюції. Вона визначається в першу чергу складом і властивостями крові і лімфи. Постійність внутрішнього середовища – чудова властивість організму, яка в якійсь мірі звільнила його від фізичних і хімічних впливів зовнішнього середовища. Проте це постійність – воно називається гомеостазом – має свої кордони, визначувані спадковістю. А тому, спадковість є одним з найважливіших чинників здоров’я.

Організм людини пристосований до певної якості фізичних (температура, вологість, атмосферний тиск), хімічних (склад повітря, води, їжі), біологічних (всілякі живі істоти) показників довкілля.

Якщо людина тривало знаходиться в умовах, що значно відрізняються від тих, до яких він пристосований, порушується постійність внутрішнього середовища організму, що може вплинути на здоров’ї і нормальне життя.

У наше століття чоловік, як і всі живі організми, схильний до зовнішніх дій, які приводять до змін спадкових властивостей. Ці зміни називаються мутаційними (мутаціями). Особливо виросла кількість мутацій за останній час. Відхилення від певних, звичних властивостей довкілля можна віднести до чинників риски захворювання (дивися додаток). Отже, дані, приведені в таблиці, свідчать про те, що захворюваність і смертність пов’язані перш за все з умовами середовища і способом життя людей.

Кожен з нас має право знати про всі екологічні зміни, що відбуваються і в місцевості, де він живе, і у всій країні. Ми повинні знати все про їжу, яку вживаємо, про стан води, яку п’ємо, а медики зобов’язані пояснити небезпеку життя в зонах, заражених радіацією. Людина повинна усвідомлювати небезпеку, що загрожує йому, і відповідно діяти.

Для людини зовнішнім довкіллям є не лише природа, але і суспільство. Тому соціальні умови також впливають на стан організму і його здоров’я. Умови життя і трудової діяльності, а також характер і звички людини формують спосіб життя кожного з нас. Спосіб життя – культура живлення, рухи, професія, використання вільного часу, творчість – впливає на духовне і фізичне здоров’я, укріплюючи або руйнуючи його, подовжуючи або укорочуючи життя. Для зростаючого організму школярів, що формується, особливе значення має дотримання режиму дня (правельний розпорядок учбової праці і відпочинку, повноцінний сон, достатнє перебування на свіжому повітрі). Отже, правильний спосіб життя є чинником здоров’я, а хворий – чинником ризику.

Морально відповідальна людина розуміє необхідність дотримання нормам і правилам, заборонам і розпорядженням. Свідоме і відповідальне відношення до здоров’я повинне стати нормою життя і поведінки кожного з нас.

2.2 Праця і здоров’я

Праця є основою створення матеріальних і духовних цінностей. Він також необхідний для оптимального протікання біологічних процесів в організмі, отже, робить великий вплив на здоров’ї.

Під впливом праці біологічні процеси в людському організмі істотно перетворилися. Особливості будови скелета, розвитку мускулатури, роботи органів чуття – все це зрештою є результатом трудової діяльності людини. Так, ефективність праці підвищилася від того, що одна рука – ліва, стала удосконалюватися в підтримці об’єкту праці, а інша – права, удосконалювалася в його обробці.

Поняття «праця» і «робота» не однозначні. Термін «робота» означає всі види діяльності, пов’язані з витратою енергії і виходом організму із стану спокою. Наприклад, дитя, що підкидає в повітря м’ячик, витрачає певну енергію і, отже, з фізичної точки зору виконує роботу. Проте це заняття ніхто не віднесе до праці. Таким чином при будь-якому вигляді праці виконується робота, але не всяка робота може вважатися трудовою діяльністю.

Прийнято ділити працю на фізичну і розумову. Ділення це умовно, оскільки жодна трудова діяльність неможлива без регулюючої ролі центральної нервової системи, без вольових зусиль. При оцінці фізичних зусиль використовується поняття «Тягар праці», навантаження на скелетну мускулатуру, серцево-судинну і інші фізіологічні системи. Для характеристики розумової діяльності прийнято поняття «Напруженість праці», що відображає переважне навантаження на центральну нервову систему.

Фізична праця відрізняється великою витратою енергії, швидким розвитком стомлення і, в той же час, відносно низькою продуктивністю. У працюючих м’язах посилюється кровотік, що доставляє живильні речовини і кисень, що відносить продукти розпаду. У організмі настають фізіологічні зміни, що забезпечують м’язову діяльність. З підвищенням тягаря фізичної праці збільшується вжиток кисню. Існує межа максимальної кількості кисню, яка в силах спожити чоловік – так звану кисневу стелю. Зазвичай він не перевищує 3-4 л/мін. Під час виконання дуже важкої праці доставка кисню в організм досягає своєї межі, але потреба в нім стає ще більше і не задовольняється в процесі роботи. У цей момент в організмі виникає стан кисневої недостатності – гіпоксії. Помірна гіпоксія тренує організм. Але якщо важка фізична праця продовжується довго, або людина не звикла до великих навантажень, і його дихальна і серцево-судинна системи погано забезпечують роботу м’язів, гіпоксія стає ушкоджувальним фактом.

При виконанні праці великого тягаря і тривалості відбувається зниження працездатності, розвивається стомлення, яке суб’єктивно сприймається нами у вигляді почуття втоми. Якщо працездатність не встигає відновиться на початок наступного дня, розвивається перевтома, що супроводиться хронічною гіпоксією, порушенням нервової діяльності – неврозами, захворюваннями серцево-судинною і інших систем.

Тягар розумової праці під час навчання збільшується ще більше внаслідок того, що проходить на тлі статичної напруги, пов’язаної з необхідністю тривалий час зберігати певну позу.

Повноцінний відпочинок, як вказував ще класик вітчизняної фізіології І.М. Сєченов, полягає не в неробстві, а в зміні діяльності. «Працюєш сидячи – відпочивай стоячи», — писав він. Тому розумова робота, навчання обов’язково повинні чергуватися з руховою активністю. Фізкультхвилинки, проведені на уроці в мить, коли спостерігаються ознаки збудливої фази стомлення, дозволяють значно віддалити настання вираженої втоми, зробити працю повноцінною і ефективною.

2.3 Професія і здоров’я

Нормальне задоволення роботою більше сприяє довголіттю, чим фізична будова, спосіб живлення, некуріння і довголіття батьків. М. Бернет. Спосіб життя багато в чому залежить від професії, яку придбала людина.

Кожен з нас від природи і виховання володіє комплексом індивідуальних (біологічних і соціальних) характеристик, які потрібно враховувати при виборі професії. Ці характеристики: здібності, прагнення, інтереси, — кожен повинен знати або хоч би задуматися про них. Бо якщо немає гармонії (відповідності) між властивостями особи, характером діяльності і навколишніми умовами життя, то рано чи пізно це негативно позначиться на функціях організму і на якості роботи.

Професії першого типа виділяються на основі стосунків «людина-природа». Сюди відносять тваринників, бджолярів, лісоводів, агрономів, геологів і багато інших. Другий тип об’єднує професії пов’язані із стосунками «чоловік — техніка». До цієї групи відносять професії слюсарюючи, швалі, інженера і так далі. Малярі, художники-оформлювачі, живописці – «людина – художній образ».

Яку б професію ви не вибрали, для досягнення успіху необхідно навчитися працювати. Головне джерело задоволення від роботи – це сама робота. При цьому поважно знати не лише те, що віддає їй чоловік, але і те, що вона дає людині. Коли робота захоплює, захоплює, доставляє насолоду, тоді не відчувається втоми.

Проте існують і малоцікаві виробництва, де людина не випробовує емоційного підйому від роботи через її специфіку. Але і в таких умовах працьовитість, організованість допомагають людині в його праці. Звичайно, багато що тут залежить не стільки від самого працівника, скільки від організації праці в цілому на виробництві.

Ваш настрій, а отже, і душевне благополуччя, здорова психіка залежать не лише від вас. Поважно, щоб ваші зусилля були справедливо оцінені, щоб конфлікти, спори вирішувалися чесно. Кожен може і повинен вибрати професію до душі і по плечу.

3. Сім’я і здоров’я

Сім’я – мала група людей, заснована на браку або кровній спорідненості. Члени сім’ї зв’язані спільністю побуту, взаємною допомогою і моральною відповідальністю. Сучасна сім’я полягає, як правило, з подружжя і дітей. Тому говорять, що сім’я є морально-правовий союз чоловіка і жінки.

Родинний устрій впливає на здоров’я людей. Родинне життя визначає здоров’я членів як прямо, так і побічно. Відомо, що щасливі в браку живуть довше, хворіють на рідше. Смертність вдів завжди вища, ніж заміжніх жінок. Обстановка в сім’ї, характер взаємовідношення її членів значною мірою визначають народжуваність, позначаються під кінець вагітності, впливають на різні показники здоров’я. Прагнення жінки мати дитяти залежить від умов життя, але ця залежність опосередкована стосунками між подружжям. За задовільних житлових умов і матеріальної забезпеченості, але напружених внутрішньродинних стосунках між подружжям, зростає число абортів у жінок.

Режим, розпорядок дня членів сім’ї – один з показників способу життя. У сім’ях, де несприятливий психоемоційний клімат, діти частіше хворіють на виразку шлунку, хронічний гастрит. Порушення режиму відпочинку, сну, живлення в сім’ї приводить до розвитку у більшості членів сім’ї ряду захворювань: серцево-судинних, нервово-психічних, порушень обміну.

Сім’я впливає на становлення характеру, на духовне здоров’я її членів.

Взагалі, в місті члени сім’ї мало спілкуються один з одним, частенько збираються лише за вечерею, але і в ці недовгі години контакти членів сім’ї пригнічені переглядом телепередач. У великих міських сім’ях при спільному мешканні в одній квартирі 2-х або 3-х поколінь контакти членів сім’ї незрідка бувають утруднені із-за високої психоемоційної напруженості. Всі ці і ряд інших умов надають істотний вплив на стійкість сім’ї, а отже, несприятливо впливають на здоров’я населення вцілому.

У суспільстві назріла гостра проблема зміцнення сім’ї, вирішення якої багато в чому визначається культурою вступаючих в брак, зокрема, розумінням ролі сім’ї як чинника здоров’я всіх її членів.

Висновки

Хвора людина страждає не тільки фізично. Ламаючи здоров’я людини, недуга “попутно” зміню і її соціальне становище, уявлення про себе; взаємовідносини з оточенням. Що здоров’я – найбільше багатство людини, ми починаємо розуміти тільки вже шукаючи кращого лікаря і дорогих ліків з етикеткою – made in. Західна медицина розвивається шляхом деталі вужчої спеціалізації розчленовуючи цілу людину на органи і системи. Однак цей природний процес наукового пізнання з часом обертається до нас своєю слабкістю у практичному плані. Спроби ізольованого втручання лікаря вузької спеціальності в організм без урахування складних зв’язків та здатності організму хворого до саморегулювання часом дають небачені побічні ефекти. Особливо, вдаються до інтенсивної лікарської терапії та хірургічних втручань.

Зовсім інший підхід до лікування у східній медицині. Вона розглядає людський організм, як складну саморегульовану систему, яка перебуває у динамічній рівновазі з навколишнім середовищем. Терапія у східній медицині існує з сивої давнини, ще з кам’яного віку. Її застосували для лікування не тільки людей, але й тварин. Протягом тисячоліть складалися її традиції, прийоми, тонкощі.

Література

1. Белецкая В.И., Громова З.П., Егорова Т.И. Школьная гигиена. – М.: Просвещение, 1983. -160 с.

2. Журнал “Здоров’я” 2000 р.

3. Зильман С.Л., Зильман В.Л., Шевченко С.Н. Гігієнічне виховання учнів. – К.: Рад школа., 1988. — 124 с.

Реферат: Гуманитарная роль математики в процессе подготовки учителя

Posted on 17.04.2017 by admin

В. В. Афанасьев, Е. И. Смирнов

Ученик французской начальной школы на вопрос, “сколько будет 2+3”, ответил: “3+2, так как сложение коммутативно”. Он не знал, чему равна эта сумма, и даже не понимал, о чем его спрашивают.

В.И.Арнольд

О преподавании математики

Изменения в структуре высшего педагогического образования России, появление средних школ разного профиля: лицеев, гимназий, колледжей и т.п., демократизация общественной жизни имеют в своей основе коренной поворот к гуманистическим позициям функционирования современного образования. Способность и готовность учителя XXI века дать личности возможность получения образования необходимого уровня и глубины на любом отрезке ее жизнедеятельности становится теперь одной из основных тенденций развития современного образования. Современный этап развития среднего образования выдвигает повышенные требования к профессиональной (особенно предметной) подготовке учителя, вооруженного новейшими методиками и технологиями обучения, творчески мыслящего созидателя учебного процесса.

Одной из ведущих задач педагогического процесса подготовки учителя математики средней (полной) школы является преобразование личности студента в учителя-профессионала, способного решать все многообразие задач, связанных с обучением и воспитанием школьников. Улучшение профессиональной подготовки учителя математики требует не только новых, более эффективных путей организации учебно-воспитательного процесса в педвузе, но и пересмотра структуры и содержания математической подготовки студентов, поднятия ее на технологический уровень преподавания и учения.

В немалой степени эта тенденция коснулась преемственности содержания математического образования в среднем и высшем звене, равно как и авторского подхода к развитию теорий, концепций и методов обучения математике. Индивидуализация обучения, дифференцированный подход, использование новейших исследований в психологии, физиологии человека, педагогике для совершенствования процесса обучения, поиск оптимальных условий для усвоения сложного математического содержания требуют от учителя математики не только высокой компетентности в предметной области, но и достаточной подготовленности к самообразованию, к проявлению творческой активности на основе профессиональной идентичности личности учителя и требований профессии.

В современных условиях интенсивного применения математических методов в естествознании, технике и смежных науках, которые непременно находят свое отражение в изменяющихся программах школьного и вузовского математического образования, важной является также проблема более активного включения психофизиологических механизмов целостного восприятия информации личностью обучаемого, развития его математических способностей, мышления и культуры.

Потребности общества в математическом образовании граждан сильно изменились за последние десятилетия. Теория игр и искусственный интеллект, стохастика и теория информации становятся все более доступными для изучения массового исследователя ввиду логики развития самих наук, которые становятся все более значимыми в практическом приложении, но фактически еще не представленными в математическом образовании школьника.

С другой стороны, именно эти новые знания дают мощный мотивационный заряд изучения математических дисциплин и, как следствие, повышение интереса к профессии учителя математики, поскольку математическое образование наиболее приспособлено к развитию качеств мышления, развитию теоретического мышления (сравнение, эвристика, аналогия, интуиция, анализ, синтез и т.п.). Математическое мышление отличают доминирование логической схемы рассуждений, лаконизм, четкая распределенность хода рассуждений, умение выделить главное, способность к обобщению, анализу, синтезу. Не случайно известный математик и педагог А.Я. Хинчин считал, что высокий уровень математического мышления является необходимым элементом общей культуры человека [3].

Математика, являясь дисциплиной естественно-научного цикла, представляет своим предметом методологию и язык других дисциплин, связи между идеализированными объектами, далеко не однозначно отражающими реальную действительность. В этом смысле место математики – особое даже среди дисциплин естественно-научного цикла.

Математика не только способствует появлению нового знания о природе, обществе и человеке, но и находит в родственных науках реальные стимулы для своего развития. Так, развитие теории локально выпуклых пространств в функциональном анализе стимулировалось физическими проблемами квантовой электродинамики и задачами нахождения обобщенных решений уравнений математической физики, теория неограниченных операторов в банаховом пространстве – проблемами квантовой механики, тензорный анализ – проблемами механики упругих сред, теория функций многих комплексных переменных – проблемами квантовой теории поля и т.п.

С другой стороны, в самой математике в последние десятилетия возникли разделы, имеющие относительно самостоятельный предмет и специфические методы исследования: искусственный интеллект и теории массового обслуживания, теория случайных процессов и функциональный анализ, теория игр и математическое программирование, алгебраическая геометрия и теоретико-множественная топология и другие.

Поэтому последствия все более усиливающейся тенденции к фундаментализации математического знания связаны именно с интенсивным применением математических методов в других науках (в том числе гуманитарных), часть из которых непосредственно влияет на жизнедеятельность и социализацию личности в современном мире.

Математический аппарат предназначен, в том числе, и для описания целостных систем, функционирующих в реальном мире; он описывает их структуру и динамику, статику и интегральные характеристики. Глубокие взаимосвязи, выражающиеся в математической модели целого, описываются функциональным анализом и теорией автоматов, алгеброй и теорией случайных процессов, статистическими и вероятностными методами. В то же время математические понятия, теоремы, алгоритмы, доказательства и т.п., будучи математическими объектами педагогического процесса обучения математике, должны приобретать свойства и характеристики целостности как основы сохранения, обработки и переноса информации новому поколению.

В последние десятилетия математика как педагогическая задача испытывает беспрецедентное давление со стороны общественности как по поводу содержания обучения, так и относительно методов ее преподавания. Дело в том, что глубина ее формализации даже в естественных приложениях и следование внутренним закономерностям строения здания математики входят в противоречие как с онтогенезом развития и социализации отдельного индивидуума, так и с потребностями общества по обеспечению своей жизнедеятельности. Поэтому обучение математике и содержание математического образования как в средней, так и в высшей школе должны пересматриваться в направлении большей визуализации, наглядного моделирования и раскрытия социального статуса математики.

Важным обстоятельством при этом является то, что основным средством, способствующим появлению новообразований, является моделирование как высшая форма знаково-символической деятельности, ведущая к появлению нового знания о природе и технологических процессах в производстве, о законах общественного развития и закономерностях мышления, восприятии и памяти человека.

В последние годы усиливается также роль математики как средства гуманизации и социализации образования личности в современном обществе, как необходимого атрибута образовательной парадигмы личности XXI века.

Более того, математика как образовательный предмет все больше рассматривается как гуманитарная (общекультурная), а не естественно-научная дисциплина. Продуктивность мышления и восприятия, развитие предметной речи, логическая полноценность аргументации, развитие умственных способностей могут быть реальным результатом математического образования при условии его разумной организации.

Таким образом, социально-культурная роль математики представляется в следующем виде (рис. 1).

Гуманитарная роль математики в процессе подготовки учителя

Рис. 1. Личность и математика

В последние десятилетия весь мир с упоением окунулся в море информационных технологий в образовании: мультимедиа, дистанционное обучение, телекоммуникации, графические калькуляторы и т.п. На представительном международном форуме по проблемам математического образования в Греции (Самос, 1998) большинство докладов, сообщений и “круглых столов” в той или иной мере трактовали вопросы внедрения информационных технологий в учебный процесс. Сотни университетов в мире (например, American Distance Education Consortium, в состав которого входят 55 университетов) ведут информационный обмен образовательными программами через Internet, осуществляя подготовку специалистов на основе дистанционного обучения (remote education): по последним данным таких студентов уже сотни тысяч. Но в данной связи необходимо четко расставить акценты относительно возможности профессиональной подготовки учителя: информационные технологии как средство обучения – да, информационные технологии как структурообразующий фактор педагогической системы – да, дистанционное обучение как парадигма в подготовке учителя, альтернативная личности преподавателя, – нет (по крайней мере, на данном этапе развития средств коммуникации и информационного обмена).

В обоснование последнего положения приведем, например, следующие аргументы:

“неуправляемое становление приемов мыслительной деятельности”. Именно этот фактор привел к неудовлетворительным результатам реализации идей программированного обучения (Э. Торндайк, Б. Скиннер, Н. Краудер и др.) в 60–70-х годах XX века. В основе неудач лежал необоснованный перенос принципов научения животных на процесс обучения человека со своими специфическими особенностями. Н.Ф. Талызина видит причины неудач скиннеровского подхода в выборе неадекватной психологической теории, обосновывая использование деятельностной теории учения с получением качественно новых результатов, доказывающих возможность управления становлением рациональных приемов мышления у человека. Однако в данном случае речь уже пойдет о принципах программирования процесса обучения с реальным взаимодействием учителя и ученика [4];

“отсутствие реального (а не интерактивного) взаимодействия учителя с учениками, между учениками”, несущее в себе возможности активизации направленных и взаимообуславливающих полифункциональных факторов адекватного восприятия новой информации: перцептивных, мнемических, эмоциональных, волевых и т.п.;

“нарушение целостности интериоризации” визуально-логического ряда перцептивных образов новой информации ввиду искусственного ограничения поля восприятия и динамики обращения с репертуаром кратковременной и долговременной памяти.

Все вышесказанное относится к вопросу эффективности дистанционной и очной форм обучения и притом в области профессионально-предметного блока подготовки учителя математики; естественно, что увеличение временных периодов для дистанционных форм обучения, равно как и создание специфических дидактических методов и усовершенствование средств коммуникации способны компенсировать отмеченные недостатки.

В то же время, рассматривая математику как педагогическую задачу, приходится сталкиваться с проблемами адекватного представления, различения, становления, устойчивости восприятия и воспроизведения математического знания и выявления специфических особенностей феномена математического мышления во всех трех ипостасях математики (рис. 1), тем более, что в последние десятилетия возникла принципиально новая ситуация, благоприятствующая реальным шагам возрастания интереса к математике, в том числе как педагогической задаче и эффективному средству развития интеллекта школьников и студентов. Этому способствовали, на наш взгляд, следующие факторы:

глубокая озабоченность учеников, родителей, педагогов содержанием математического образования и его влиянием на развитие личности;

демократизация и гуманизация образовательных процессов в школе и вузе, выдвижение на первый план проблем личностного развития школьников, особенно в период формирования онтогенетических новообразований в мышлении;

расширение информационных средств обеспечения учебного процесса: дисплейные классы, Internet, сервисные программные продукты, мультимедиа, дистанционное обучение и т.д.;

интенсивное развитие методологических основ обеспечения педагогических процессов: психология и физиология человека, искусственный интеллект, инженерная психология и психология индивидуальной и совместной деятельности, теория управления и теория образовательных систем и т.д.

Как рассказать школьнику, что большая теорема Ферма (над которой триста лет бились лучшие умы человечества) доказана А.Вайлсом в 1995 году, а трисекция угла и квадратура круга невозможны с помощью циркуля и линейки? Как наиболее эффективно развить мыслительные операции ученика (логику, анализ, синтез, обобщение, конкретизации, аналогии и т.п.) в процессе обучения математике, которая объективно должна являться самым мощным развивающим средством (и что не наблюдается в настоящее время)? Как должна быть отражена в обучении математике ее роль в жизнедеятельности общества и в развитии других наук, в том числе в обосновании космических полетов и безопасности воздушных перевозок? Как показать, что физика – мощный поддерживающий компонент жизнедеятельности и мировоззрения, который без знания и использования математики есть просто наблюдение и эксперимент, а психология без использования статистических методов обработки и анализа экспериментальных данных и моделирования психических процессов есть тенденция к внешней феноменологии и эмпиризму без вскрытия внутренних, сущностных механизмов психических процессов?

Все эти вопросы – только часть необходимого и далеко не разрешенного состояния отдельных проблем школьной математики как в российских, так и в зарубежных образовательных системах.

Анализ образовательных систем школьной математики позволяет выделить в качестве ведущих следующие противоречия:

между целостностью математики как системы научных знаний и ее представлением в школьных учебных планах и программах отдельными дисциплинами: алгеброй, геометрией, началами анализа, стохастикой и другими;

между значимостью и ролью математики в жизни общества, развитии науки и техники и отражением этой функции математики в процессе формирования мотивационной и эмоционально-волевой сферы учения;

между сущностью формируемых в процессе обучения математике знаний, умений, навыков, математических методов и процедур и их реальным формализованным проявлением в педагогическом процессе;

между объективным и интенсивным развитием психических процессов в переходном возрасте (1216 лет) и методами (средствами, технологиями) внешнего воздействия на личность ученика в образовательном пространстве.

Разнообразие педагогических систем и теорий обучения математике создает широкую палитру мирового опыта, ставящего сложные насущные проблемы осмысления и универсализации передовых методических идей и концепций. Взаимопроникновение методологий и эффективный мониторинг образовательных систем в настоящее время еще не соответствуют потребностям в адекватном отражении существа и целостности математических знаний.

Однако некоторые выводы о состоянии математических достижений школьников в разных странах мира можно сделать. Например, в школах Шотландии весь цикл учебных предметов разбивается на 2000 модулей трех типов: общих, специальных, интегративных. Тем не менее исследования, проведенные авторами в рамках Кассель-проекта под руководством профессора Д. Берджеса (Англия) по проблеме математических достижений школьников в различных странах мира (в том числе и в России), дали следующие результаты на репрезентативных выборках и идентичных тестах с интервалом в 1 год (одни и те же школьники):

Таблица 1

Средний прирост показателей по трем тестам: число, алгебра, геометрия

(из расчета 50 баллов за каждый тест)

Страна	Число	Алгебра	Геометрия
Возраст	13+	14+	Прирост	13+	14+	Прирост	13+	14+	Прирост	13+	14+	Прирост
Россия	26,5	31,2	4,7	19,5	29,7	10,2	17	24,5	7,5	63	85,4	22,4
Польша	24	29,2	5,2	16,6	24,9	8,3	13,6	22,4	8,8	54,2	76,5	22,3
Сингапур	33,4	34,6	1,2	23,9	30,7	6,8	18,1	26,9	8,8	75,4	92,2	16,8
Англия	17,6	20,2	2,6	11,3	14,4	3,1	15,4	19,9	4,5	44,3	54,5	16,2
Германия	23,5	26,9	3,4	12,5	17,6	5,1	11,3	17,3	6	47,3	61,8	14,5
Шотландия	18,2	22,1	3,9	8,8	12,7	3,9	14	18,6	4,6	41	53,4	12,4

В обследовании было задействовано 6 школ г. Ярославля с репрезентативной выборкой из 425 школьников 6–8 классов. Им был предложен тест потенциала и дважды (с разницей в один год) три математических теста (число, алгебра, геометрия) достижений, по содержанию покрывающих объем учебного материала 5–8 классов основной школы.

Результаты показывают существенный прогресс российских школьников, несмотря на преимущественное использование традиционных методов обучения. Из таблицы видно, что российские школьники опережают сверстников всех европейских стран как по абсолютным показателям, так и по динамике прироста математической подготовленности даже при условии, что средний возраст наших школьников был несколько ниже, чем европейских. В этих результатах на самом деле нет ничего удивительного: хорошо известны наши традиции в определении объема и насыщенности математической информации для образовательной области “математика”, равно как и хороший уровень профессиональных умений наших педагогов.

Однако в ласкающих глаз цифрах наших успехов есть несколько тревожных тенденций, скрытых от взора даже внимательного и знающего аналитика. Во-первых, конечно же, назрела необходимость в переструктуризации содержания обучения математике (и других образовательных областей!), начиная с 1 по 11 (или 12) классы. До 5 класса математика должна максимально способствовать социализации и развитию личности, создавая необходимый знаниевый фундамент для основной школы. В основной школе математика должна быть универсальной и единой, показывая свою роль и место в жизни общества и использовании в других науках. При этом особое внимание должно уделяться формированию у школьников средствами математики вычислительной и алгоритмической культуры, функционального и модельного мышления. Старшая школа, сохраняя образовательное ядро, должна быть профильной, способной дать углубленную подготовку в различных направлениях: гуманитарном, инженерном, математическом, экономическом и др.

При этом будет, видимо, сокращен общий объем математических знаний и осуществлена их переструктуризация в начальной и основной школах при сохранении и усилении развивающего эффекта. Это может быть достигнуто только за счет использования в практике школы современных теорий и технологий обучения и повышения качества подготовки учителей математики в высших учебных заведениях.

Во-вторых, реальная перегрузка наших школьников возникает не столько во время учебного процесса (который в какой-то мере может контролироваться), а, как правило, во внеучебное время (выполнение домашних заданий, дополнительное образование и т.п.). Иной школьник затрачивает больше времени на домашнее задание, чем на работу в классе. Конечно же, это дает в конце концов образовательный эффект, но за счет личного времени школьника, которое он мог бы использовать для укрепления здоровья, расширения коммуникативных возможностей, повышения культуры.

Данные также свидетельствуют о том, что необходим интенсивный обмен передовым опытом функционирования различных образовательных систем в XXI веке с целью выявления эффективных методов, форм и технологий обучения математике, определения оптимального содержания обучения и формирования математической культуры полноценных членов мирового сообщества.

В то же время в последней четверти XX века наши ученые и педагоги озабочены некоторым падением уровня математического образования в педвузах России. Усугубилась ситуация, о которой знаменитый немецкий математик Ф. Клейн еще в 1924 году писал как о “двойном разрыве” между школьной и вузовской математикой, указывая на необходимость преподавания элементарной математики с точки зрения высшей. И дело не только в реальном уменьшении учебных часов на математику или объективно сложившейся ситуации, когда педвузы обучают основную массу средних по интеллектуальным способностям студентов (средние и низкие значения IQ, что нисколько не умаляет возможности подготовки в будущем хороших, творчески мыслящих учителей математики), а в качестве и действенности усвоения студентами математического содержания, формировании опыта творческой деятельности в сочетании с выработкой ценностных ориентаций, в том, что фундаментальность содержания математического образования еще слабо увязывается с будущей профессиональной деятельностью студентов педвузов.

В связи с этим улучшение профессиональной подготовки учителя математики требует не только новых, более эффективных путей организации учебно-воспитательного процесса в педвузе, но и пересмотра структуры и содержания математической подготовки студентов в направлении оптимизации ее фундаментального и гуманитарного компонентов, поднятия теоретического обоснования дидактических процессов на технологический уровень.

Таким образом, реализуемое в настоящее время математическое образование в педагогических вузах требует серьезных качественных изменений, которые могут определить этап в его развитии в условиях современной России, вступающей в XXI век.

Список литературы

Новиков С.П. Уроки истории. Вопросы истории естествознания и техники. 1997. №1.

Талызина Н.Ф. Педагогическая психология. М.: Академия, 1998. 288 с.

Хинчин А.Я. Педагогические статьи. М., 1963. 204 c.

Шадриков В.Д. Психология деятельности и способности человека: Учебное пособие. М.: Логос, 1996. 320 c.

Курсовая работа: Технологический план возделывания капусты в открытом грунте и томата в защищенном грунте в условиях Мишкинского района

Posted on 17.04.2017 by admin

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ФГОУ ВПО «БАШКИРСКИЙ ГАУ»

Факультет Агрономический

Специализация Овощеводство

Кафедра Растениеводства

Курс, группа 5, 3/1

Курсовой проект

«Технологический план возделывания капусты в открытом грунте и томата в защищенном грунте в условиях Мишкинского района»

Кусюкбаева Анастасия Владимировна

« К защите допускаю»

Руководитель:

___________________________

(подпись)

«____»_____________ 2008г.

Оценка при защите:

_______________________

(подпись)

«____»____________2008г.

Уфа-2008

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1 Характеристика хозяйства.

1.1 Специализация и форма собственности.

1.2 Географическое положение и экономические условия

1.3 Почвенно-климатические условия

2 Проектирование технологии возделывания капусты

2.1 Характеристика культуры

2.1.1 Использование и конкурентоспособность капусты

2.1.2 Зоны возделывания, посевные площади в стране и Республике Башкортостан, основные районы выращивания и конкуренты.

2.1.3 Биологические особенности культуры:

Особенности роста и развития капусты

Требования к теплу

Требования к влаге

Требования к почве

Световой режим

2.2 Обоснование выбора сорта, характеристика сорта.

2.3 Выбор предшественника и схема севооборота для проектируемой культуры.

2.4 Обоснование и разработка технологических приемов возделывания культуры.

2.4.1 Выбор операций основной и предпосевной обработки почвы

2.4.2 Расчет нормы удобрений на планируемую урожайность, обоснование сроков и способов внесения, расчет нормы внесения извести.

2.4.3 Выбор способа подготовки семян к посеву.

2.4.4 Посев.

2.4.4.1 Технология и календарный сроки посева.

2.4.4.2 Способ посева.

2.4.4.3 Расчет нормы высева и потребности в семенах

2.4.5 Уход за растениями.

2.4.5.1 Обоснование норм и способа полива.

2.4.5.2 Выбор технологических операций по обработке почвы и защите культуры от сорных растений.

2.4.5.3 Выбор технологических операций по защите культуры от вредителей.

2.4.5.4 Выбор технологических операций по защите культуры от болезней.

2.4.5.5 Технологические операции по подготовке культуры к уборке

2.4.6 Уборка культуры

2.4.7 Требования ГОСТ к продукции

2.5. Составление технологического плана выращивания культуры в открытом грунте

3. Проектирование технологии возделывания овощной культуры защищенного грунта в зимнем культивационном сооружении.

3.1 Характеристика культуры для защищенного грунта.

3.1.1 Значение культуры

3.1.2 Преимущества и недостатки возделывания культуры в защищенном грунте.

3.1.3 Площади защищенного грунта, занимаемые культурой в Республике Башкортостан, основные районы и конкуренты.

3.1.4 Биологические особенности культуры с учетом возделывания в защищенном грунте.

Особенности роста и развития

Требование к теплу

Требование к свету

Требование к влаге

Требования к элементам питания

3.2 Обоснование выбора сорта, характеристика сорта.

3.3 Выбор и агроэксплуатационная характеристика культивационного сооружения

3.4 Обоснование технологии выращивания:

3.4.1 Составление культурооборота с рассматриваемой культурой.

3.4.2 Расчет теплопотерь, потребность в топливе, тепловой мощности отопительной системы и поверхности отопительных приборов или труб

3.4.3 Расчет потребности в почвенной смеси, технология подготовки почвенного субстрата.

3.4.4 Расчет потребности в удобрениях, обоснование сроков и способов внесения.

3.4.5 Выбор способа подготовки семян к посеву

3.4.6 Выращивание рассады

3.4.6.1 Расчет потребности в рассаде.

3.4.6.2 Посев.

3.4.6.2.1 Календарный срок посева

3.4.6.2.2 Способ посева

3.4.6.2.3 Расчет нормы высева и потребности в семенах

3.4.6.3 Нормы и способ полива

3.4.6.4 Выбор средств и операций по защите рассады от вредителей и болезней.

3.4.7 Посадка рассады.

3.4.7.1 Технологический и календарный срок посадки

3.4.7.2 Способ посадки

3.4.8 Технологические операции по уходу за растениями.

3.4.8.1 Обоснование нормы и способа полива

3.4.8.2 Выбор приемов защиты культуры от вредителей

3.4.9 Уборка

3.4.10 Требования ГОСТ к продукции культуры защищенного грунта

3.5. Составление технологического плана выращивания культуры в защищенном грунте.

Заключение

Библиографический список

ВВЕДЕНИЕ

Защищенным грунтом называют сооружение и земельные участки, оборудованные для создания искусственного микроклимата при внесезонном выращивании растений.

Задачи овощеводства защищенного грунта круглогодовое или внесезонное производство высококачественных овощей, расширение ассортимента овощных культур, выращивание рассады, производство семян тепличных сортов и гибридов теплолюбивых культур, подращивание маточников двухлетних овощных культур перед высадкой в поле.

Овощи на 65-70% состоят из воды на это их роль в питании человека трудно переоценить. Продуктовые органы овощных растений являются естественными поставщиками витаминов минеральных солей и т.д.

Разнообразие вкуса и окраски, аромат овощей служит источником положительных эмоций при приеме пищи.

Овощеводство — высокоспециализированная отрасль, в которой выделяют: овощеводство открытого грунта (производство овощей в поле); овощеводство закрытого грунта (выращивание рассады и овощей в теплицах и других культивационных помещениях); Бахчеводство — выращивание арбуза, дыни тыквы в поле; овощное семеноводство — производство посевного материала.

Овощные культуры представлены большим многообразием форм, культур, сортов и продуктивных органов, употребляемых в пищу в сыром, в варенном или консервированном виде, что отличает их от полевых зерновых культур, возделываемых ради семян, употребляемых в основном и переработанном виде.

С многообразием жизненных форм овощных культур, нежностью их продуктивных органов связаны трудности создания унифицированных технологий и механизации возделывания, широко используемых в зерновом хозяйстве. Овощные культуры относятся к наиболее интенсивным и трудоемким. По затратам труда на 1 га они в 45 раз превышают зерновые культуры и в 15 раз — картофель.

Применение рассадной культуры, суть которой заключается в выращивании молодых растений (рассады) в специальных сооружениях и последующей пересадке их в поле или в другое сооружение, где они будут расти до уборки урожая, позволяет полнее использовать земельную площадь, солнечную радиацию, лучше защитить молодые растения от неблагоприятных погодных условий, болезней и вредителей, снизить расход семян на посев, обеспечить оптимальную густоту стояния растений в поле, получить ранний и более высокий урожай, чем при прямом посеве.

В России в защищенном грунте выращивают свыше 20 овощных культур, среди них по площадям и валовому сбору преобладают огурец, томаты и зеленый лук. Меньшие площади занимают салаты, сладкий перец, редис, ранняя белокочанная капуста, дыня. Постепенно расту площади под салатным цикорием, укропом и другими ценными в пищевом отношении культурами. Кроме овощных культур для продовольственных целей в защищенном грунте выращивают рассаду более 20 видов овощных растений для открытого грунта.

Но продукцией только защищенного грунта не возможно удовлетворить население, поэтому всегда остается открытой проблема возделывания овощей в открытом грунте.

ХАРАКТЕРИСТИКА ХОЗЯЙСТВА

1.1Специализация и форма собственности

Одним из принципов рациональной организации производства на сельскохозяйственных предприятиях является углубление специализации и рациональное сочетание отраслей. Наиболее точно направление специализации характеризуется удельным весом отдельных отраслей в структуре выручки от реализации продукции, которая приведена в таблице 1.1.

Таблица 1.1 Размеры и структура денежной выручки от реализации продукции в ООО «Дружба» Мишкинского района

Наименование отраслей и продукции	2004 год		2005год		2006 год
	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу	тыс. руб.	в % к итогу
1	2	3	4	5	6	7
Растениеводство – всего:	4250	39,2	4184	41,1	4503	46,5
в т.ч. зерновые и зернобобовые	2419	22,3	1932	19	2337	24,1
Подсолнечник	1291	11,9	2052	20,2	892	9,2
Прочая продукция растениеводства	120	1,1	158	1,6	36	0,4
Продукция растениеводства, реализованная в переработанном виде	420	3,9	42	0,4	1238	12,8
Животноводство-всего	6003	55,4	5860	57,6	4766	49,1
в т.ч. скотоводство	3042	28,1	3643	35,8	2070	21,3
Молоко цельное	2386	22	1739	17,1	2224	22,9
Прочая продукция животноводства	28	0,3	5	0,1	5	0,1
Продукция животноводства, реализованная в переработанном виде	547	5,1	473	4,6	467	4,8
Работы и услуги	582	5,4	138	1,3	430	4,4
Итого	10835	100	10182	100	9699	100

Из таблицы 1.1 видно, что сумма, полученная от реализации зерна 24,1% к общей выручке, а от реализации молока 22,9%. Следовательно, направлением в ООО «Дружба» является зерново-скотоводческое. По таблице 1.1 наблюдается в 2006 году небольшое увеличение в структуре продукции растениеводства против продукции животноводства, которое объясняется тем, что цены на зерновые увеличились: например, цена 1 ц ржи в 2005 году составила 156,68 руб., а в 2005 году – 89,37 руб. В 2006 году хозяйство уделяло внимание на переработку продукции растениеводства, это – мука, крупа гречневая, пшено. Эта продукция была израсходована для расчетов с членами ООО, а также для общественного питания.

По данным таблицы также можно определить коэффициент специализации. Он определяется по формуле:

Кс=100/Jt*(2Н-1), (1.1)

где Jt — доля отдельных отраслей в товарной продукции;

Н – порядковый номер отрасли по доле каждого вида продукции в ранжированном ряду.

Коэффициент специализации за 2004-2006 гг. выглядит следующим образом: Кс=0,59. Этот коэффициент говорит о том, что уровень специализации в хозяйстве высокий.

Была приведена организационно-правовая форма в соответствии с распоряжением № 423 Кабинета Министров РБ – производственные кооперативы.

ООО « Дружба» является хозяйствующим субъектом, обладающим правами юридического лица, имеет самостоятельный баланс, расчетный счет, печать и бланки со своим наименованием.

Хозяйство производит сельскохозяйственную продукцию, выполняет работы, оказывает услуги с целью получения прибыли и удовлетворения общественных потребностей, также потребностей членов ООО.

ООО «Дружба» осуществляет следующие виды деятельности:

-производство продукции растениеводства включает в себя зерно для поставки в ХПП и для удовлетворения потребностей рабочих и населения хозяйства в продовольственном зерне, кормов для удовлетворения потребностей общественного скота в кормах;

-производство продукции животноводства, которое включает: производство молока для продажи заготовительным организациям и удовлетворения потребности населения в молочной продукции; мясо для поставки на мясокомбинаты и удовлетворения потребности населения, а также для общественного питания рабочих кооператива; получение приплода, увеличения поголовья скота и получение привеса;

-оказание транспортных услуг населению, услуг пилорамы населению и на производственные нужды;

В соответствии с Земельным Кодексом РФ хозяйству в постоянное пользование передается земельное угодие. Сверх указанных земель хозяйство имеет право, получить во временное пользование-хозяйство вносит плату за землю в форме земельного налога и арендной платы, в зависимости от вида землепользования, качества и месторасположения участка.

1.2Географическое положение и экономические условия

Территория ООО « Дружба» расположена в лесостепной зоне Республики Башкортостан.

Повышение эффективности производства и конечного результата труда непосредственно зависят от уровня квалификации кадров и степени использования. Наличие трудовых ресурсов хозяйства представляет собой сумму фактической численности постоянных, сезонных и временных работников, руководителей и специалистов.

Таблица 1.2 Численность и состав трудовых ресурсов

	2004 год		2005 год		2006 год		2006 г. в % к 2003 г.
	Коли-чество, чел.	в % к итогу	количество, чел.	в % к итогу	коли-чество, чел.	в % к итогу
По организации-всего	308	100	274	100	227	100	73,7
в том числе: работники, занятые в с.-х. производстве – всего	275	89,3	254	92,7	212	93,4	77,1
в том числе: рабочие постоянные	245	79,5	227	82,8	186	81,9	75,9
служащие	30	9,7	27	9,9	26	11,5	86,7
Из них: руководители	9	2,9	9	3,3	9	4,0	100
специалисты	21	6,8	18	6,6	17	7,5	81,1
Работники, занятые в подсобных промышленных предприятиях и промыслах	32	10,4	20	7,3	15	6,6	46,9

Как видно из таблицы 1.2 в 2006 году среднегодовая численность работников уменьшилась по сравнению с 2004 годом. Так в 2004 году среднегодовая численность составила 308 человек, а в 2006 году – 227 человек. Состав служащих сократился из-за сокращения специалистов хозяйства, это связано с организацией производства комплексными бригадами. Труд работников механизирован, члены ООО занятые ручным трудом или сезонно участвующие на производстве, согласно решению общего собрания уволены из членства ООО. Количество работников, занятых в сельскохозяйственном производстве в 2006 году по сравнению с 2004 годом сократилось на 22,9 %.

Производственная деятельность сельскохозяйственных предприятий должна быть направлена на систематический рост производства продукции при одновременном сокращении издержек на получение ее единицы. Результаты этой деятельности выражаются в экономических показателях – натуральных и стоимостных. Некоторые показатели ООО «Дружба» приведены в таблице 1.3.

Таблица 1.3 Основные экономические показатели хозяйственной деятельности ООО «Дружба»

Показатели	2004 год	2005 год	2006 год	2006 в % к 2004 г.
Валовая продукция в сопоставимых ценах, тыс. руб.	16176	16594	18505	114,4
Валовая продукция в сопоставимых ценах на 1 работника, тыс. руб.	52,5	60,6	81,5	155,2
Прибыль + (убыток-) с учетом дотаций, тыс. руб.	1013	372	1318	130,1
Уровень рентабельности, %	6,3	2,2	7,1	112,7
Норма прибыли, %	1,6	0,6	2,0	125
Урожайность зерновых, ц/га	14,6	20,3	26,1	178,8
Удой молока на 1 корову, кг	2784	2803	2866	102,9

Как видно из таблицы 1.3 производство валовой продукции (взятой в сопоставимых ценах) повышается с каждым годом. Следствием этого является: во-первых, благоприятные природно-климатические условия, это хорошо заметно по урожайности зерновых, которая увеличилась в 2006 году по сравнению с 2004 годом на 78,8%; и во-вторых по удою молока на одну корову, здесь наблюдается увеличение на 2,9%. Прибыль в 2006 году по сравнению с 2005 годом увеличилась на 946 тыс. руб. Это произошло за счет увеличения производства и продажи зерна и подсолнечника. В хозяйстве имеется комплекс по переработке зерновых культур, где производятся семена 1 и 2 репродукции, калибровка подсолнечника, который имеет продажную цену не менее 800 руб. за 1 ц, что позволяет положительно решать многие экономические вопросы.

В настоящее время экономика ООО «Дружба» критически в тяжелом состоянии. Низкая реализационная цена на сельскохозяйственную продукцию и высокие цены на промышленные товары (ГСМ, электроэнергия) не позволяет хозяйству завершить год высокорентабельным.

Почвенно-климатические условия

В почвенном покрове пахотных угодий хозяйства преобладают в основном серые лесные почвы (светло- серыми, серыми и темно- серыми). Механический состав преимущественно тяжелосуглинистый. Серые лесные почвы отличаются небольшой мощностью перегнойно- аккумулятивного горизонта. Содержание гумуса колеблется от 3% до 8%. По содержанию подвижных форм азота и фосфора эти почвы относятся к низкообеспеченным. Агрофизические свойства серых лесных почв малоблагоприятны для возделывания большинства сельскохозяйственных культур, но улучшение этих почв может быть достигнуто внесением органических и минеральных удобрений. Значительные площади почв имеют повышенную кислотность и требуют известкования.

Осадки выпадают крайне неравномерно, наибольшее их количество обычно приходится на июнь- июль. В целом общий характер распределения осадков благоприятен для возделывания сельскохозяйственных культур.

Среднегодовая температура воздуха 2,6˚С. Отрицательная температура устанавливается в конце октября- начале ноября. Самым холодным месяцем является январь, самым теплым- июль. Продолжительность безморозного периода составляет в среднем 131 день, с колебаниями в отдельные годы от 92 до 151 дня.

Общее количество тепла за период с температурой выше 10˚С колеблется от 2035˚С до 2183˚С, что вполне достаточно для созревания полевых культур.

Устойчивый снежный покров устанавливается в третьей декаде октября- начале ноября и сходит в конце второй декады апреля. Средняя высота снежного покрова достигает максимума во второй декаде марта- 32 см, с колебаниями в отдельные годы от 8 до 66 см, продолжительность периода со снегом- 155 дней.

Дата последних весенних заморозков 11.05., а первых осенних-26 09.

Продолжительность безморозного периода составляет 137 дней.

Количество выпадающих осадков за год составляет 555 мм.

Таблица 1.4 Паспорт поля № 2

Республика Башкортостан район Мишкинский хозяйство ООО « Дружба»Севооборот овощной планируемая урожайность 30 тонн

Показатель		Значение
КЛИМАТИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ
Агроклиматическая зона		Северная лесостепная
Среднемноголетняя сумма осадков, мм		555
Количество осадков за вегетационный период культуры, мм		250
Дата перехода температуры почвы через +5оС на глубине 10 см		I декада мая
Дата последних весенних заморозков		I декада июня
Среднемноголетняя температура воздуха из абсолютных годовых минимумов, оС		-40
Даты перехода среднесуточной температуры воздуха через +15оС (в начале и в конце лета)		23-28.05, 26-30.08.
ПОЧВЕННЫЕ УСЛОВИЯ
Тип почвы		Серые лесные
Объемная масса почвы, г/см3 пахотного слоя		1,1
Кислотность почвы (рН солевой вытяжки)		6
Гранулометрический состав (содержание илистых частиц, %)		1
Содержание гумуса в почве, %		0,6
Содержание в почве, мг/100 г	минерального азота	113
	Подвижного фосфора	22,1
	обменного калия	15,8
Рельеф поля и экспозиция склона		Склон южной экспозиции
Уровень грунтовых вод, м		2,7
ТЕХНОЛОГИЧЕСКИЕ УСЛОВИЯ
Предшественник		картофель
Глубина пахотного слоя, см		40 см
Размер и конфигурация поля		100 га
Степень и характер засоренности почвы (преобладающие виды сорняков)		однолетние, многолетние, двудольные сорняки
Засоренность почвы вредителями		Крестоцветная блошка, капустная муха, капустная белянка.

Посевные площади по Республике Башкортостан : 26,8 га томатов и 1 место среди овощей (30% площади открытого грунта).

ПРОЕКТИРОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ ВОЗДЕЛЫВАНИЯ КАПУСТЫ РАССАДНЫМ СПОСОБОМ В УСЛОВИЯХ ОТКРЫТОГО ГРУНТА
Характеристика культуры

2.1.1 Использование и конкурентоспособность культуры

Среди овощных растений одно из главных мест принадлежит белокочанной капусте. Пищевое значение очень высокое, употребляют в свежем, вареном и квашеном виде. В белокочанной капусте очень много содержится витамина С около 50 мг на 100г. Также содержаться витамины B1, B2, PP в небольших количествах. Содержание белка, в % на сырое вещество, составляет 1,8 %, углеводов 5,4% , клетчатки 0,7 %. Много содержится минеральных веществ, это K, Na, Ca, Mg, Mn, Fe. Листья кочана содержат тартроновую кислоту, тормозящую отложение жиров при избыточном питании. В кочане много лизина, растворяющего чужеродные белки, что повышает их усвоение.

В настоящее время на каждого жителя нашей страны производится 21,9 кг белокочанной капусты, по физиологическим нормам питания, разработанным институтом питания Академии Медицинских наук, каждый человек должен употреблять 27,5 кг белокочанной капусты в год /9/.

Широкое распространение белокочанной капусты обусловлено ее высокими вкусовыми качествами. Ее употребляют в свежем виде, тушат, варят, сушат, замораживают и заквашивают. Капуста помогает при нарушениях пищеварения, болезней печени и селезенки./2/Весьма полезен сок свежей белокочанной капусты. С его помощью лечат гастриты, колиты и язвенную болезнь желудка. Помогает капустный сок еще при воспалении ротовой полости и горла. Используют капусту и в диетическом питании.

2.1.2. Зоны возделывания, посевные площади в стране и Республике Башкортостан, основные районы выращивания и конкуренты

Белокочанная капуста по республике Башкортостан занимает 500 га. Основные районы возделывания Уфимский, Стерлитамакский, Иглинский, Нуриманский, Туймазинский. В то же время урожаи по республике не высокие. Это приводит к недостатку ценного продукта питания, как для обеспечения населения, так и перерабатывающей промышленности. Отсутствие специализированной техники часто затрудняет своевременное и необходимое проведение отдельных элементов технологии выращивания капусты белокочанной /27/.

По валовому сбору продукции капуста среди овощных культур занимает первое место. Ее выращивают всюду- от южных до северных границ России.

2.1.3. Биологические особенности культуры

Все виды Капустные растения относятся к семейству Капустные — Brassicaceae. Родоначальник европейских культурных видов – дикая капуста Brassica silvestris Mill. Все виды капусты-двулетники, за исключением большинства сортов цветной и пекинской, которые дают семена в первый год жизни. Семейство крестоцветные относятся к отделу покрытосеменных растений, классу двудольных (Magnoliatea) и к порядку Capparales Hutehirson.Семейство содержит 375 родов и более 3200 видов. Род Brassica L. Содержит много видов, но в России распространены 9 дикорастущих и культурных видов. Brassica capitata (капуста кочанная) относится к средиземноморско — европейским видам капусты. Капуста кочанная имеет две формы: белокочанная и краснокочанная.

Листья у капусты размещаются на стебле в очередном порядке. Цветки с желтыми лепестками собраны в многоцветочную кисть. Плод — двугнездный стручок длиной 8-10 см. Семена мелкие, светло-коричневые, при смачивании не ослизняются. Стебель у кочанной капусты короткий. При окучивании он образует придаточные корни. Часть стебля, входящая в кочан, называется внутренней кочерыгой, ниже кочана — наружной кочерыгой. Кочан — верхняя часть стебля с плотно налегающими друг на друга сидячими листьями, в пазухах которых расположены почки /13, 14/.

Жизненный цикл капусты состоит из следующих этапов развития:

-прорастание семян и появление всходов;

-начальный рост розетки и корней;

-накопление листовой массы;

-образование кочана;

-образование соцветия;

-цветение;

-плодообразование и созревание семян.

Отношение к теплу

Капуста относится к группе холодостойких растений. Степень ее морозоустойчивости весьма различна в зависимости от вида, сорта и возраста растений.

Семена начинают прорастать при температуре 5-6 °С но возможно и при 1-2 °С. Оптимальным считается для прорастания 18-20 °С при котором семена прорастают на 3-4 день. Только что появившиеся всходы выдерживают заморозки до -2….-3 °С. С увеличением возраста устойчивость всходов к заморозкам возрастает и уже в фазе 1-2 настоящих листьев оно равно -3…-5 °С. Благоприятная температура для роста +15…+20 °С. Повышение температуры до 25 °С снижает интенсивность ассимиляции и уменьшает темпы накопления сухого вещества в растениях.

А.М. Алпатьев определил минимальную сумму активных температур и для скороспелых белокочанных сортов она ровна 1300-1400 °С. Температура выше 25 °С вызывает сильное снижение прироста и уменьшение их размеров, а также усиленное сбрасывание нижних листьев.

Капута отличается приспособленностью к различному световому режиму. Нередко одни и те же сорта ее выращивают в различных широтах. Однако капусту относят к растениям длинного дня, отличающимися на первых этапах развития повышенной требовательности к интенсивности света /4/.

Отношение к влаге

Капуста-культура весьма требовательная к влаге. Недостаток ее в почве затягивает вегетационный период, кочанообразование протекает медленно и обычно возрастает число растений, не образующих кочанов.

С увеличением урожайности суммарное водопотребление капусты растет, однако, в меньшей степени, чем урожайность. В условиях Подмосковья при урожайности 40 т/га суммарное водопотребление составляет 4000 м3, а на 1 т товарной продукции – 100 м3.

Расход воды на транспирацию взрослым растениям белокочанной капусты в летний период достигает 10 л в день. Оптимальной влажностью почвы считается 85-90 % НВ. Капуста отрицательно реагирует на избыточное увлажнение. На переувлажненных почвах (свыше 90% НВ) она не растет, листья синеют и быстро отмирают. При затоплении корни капусты начинают отмирать через 12ч. Коэффициент водопотребления 80-100 м3/т.

Интенсивность роста в значительной степени зависит от влажности воздуха. При относительной влажности воздуха 30…40% листья капусты теряют тургор и рост растений приостанавливается, при влажности 50…60% ростовые процессы возобновляются и достигают максимальной скорости при влажности 80…90% /3, 4, 9/.

Отношение к почве

Капуста хорошо растет на плодородных почвах. Она может произрастать и давать урожаи на различных почвенных разновидностей, за исключением очень легких песчаных, тяжелых глинистых. Высокие урожаи капуста дает на торфяных почвах. Хорошо произрастать на почвах с близким стоянием грунтовых вод, капуста не переносит заболоченных и кислых почв. При повышенной кислотности почвы (pH 5,5 и менее) высокие урожаи без известкования получить невозможно. Оптимальной для капусты является слабокислая реакция почвенного раствора pH 6,5-7 /9/.

Для формирования высокого урожая капусте требуется большое количество элементов питания. По выносу их она превосходит все другие овощные растения. В первый период роста капуста поглощает небольшое количество элементов питания. С началом интенсивного роста розетки листьев потребление их усиливается, а относительное содержание в тканях растений падает, поскольку с возрастом растений темп накопления органического вещества превосходит поступление элементов питания из почвы.

В начальный период молодые растения потребляют азота несколько больше, чем калия, но в дальнейшем и особенно в период формирования кочана, в сумме поглощенных питательных элементов на долю калия приходится около 48-55%, азота 36-37% и фосфора 14-16%. Вынос у белокочанной капусты составляет: N-4 кг/т, K2O-1,25 кг/т, P2O5-4,6 кг/т.

Следует учитывать высокое содержание кальция в капусте. Он входит в состав клеток, при его недостатки листья бедны хлорофиллом. Кальций также улучшает развитие корневой системы.

Динамика потребления питательных элементов капустой связана с ходом нарастания массы растения и формирования продуктивных органов, являющихся одновременно органами запаса питательных веществ. По подсчетам З.И. Журбитского, сорт белокочанной капусты Слава усваивает за 30 дней роста азота до 8,5%, фосфора 6,7%, калия 7,5% от общего содержания их в конечном урожае. Затем интенсивность потребление питательных веществ резко увеличивается, и максимум приходится на период, следующий за началом образования кочанов. Особенно быстро повышается темп усвоения азота, который усиленно поглощается растениями из почвы еще до начала образования кочанов. Калий в наибольшем количестве используется в период интенсивного нарастания кочанов. Большая потребность в фосфоре ощущается как при нарастании кочанов, так и в конце вегетации /5, 9,13/.

Удобрения влияют не только на величину урожая, но и на его качество, химический состав, лежкость кочанов, стеблеплодов, устойчивость растений к низким и высоким температурам, поражение болезнями. Так, азот способствует быстрому росту растений, буйному развитию листьев, вызывает одновременно рыхлость тканей, уменьшение плотности кочанов, содержание сухих веществ, сахаров, снижает устойчивость к заболеваниям и лежкость кочанов, стеблеплодов, тормозит рост корневой системы. Фосфор ускоряет развитие и созревание растений, способствует лучшему развитию корневой системы, повышает устойчивость к заболеваниям, пониженным температурам, способствует повышению содержания в продуктивных органах сахаров. Калий усиливает ростовые процессы, повышает холодо- и зимоустойчивость, устойчивость к заболеваниям /5, 42/.

Для нормального роста капусты наряду с основными элементами необходимы также микроэлементы – бор, молибден, медь, марганец и другие /9, 37/.

Световой режим

Капуста отличается приспособленностью к различному световому режиму. Нередко одни и те же сорта ее выращивают в различных широтах. Однако капусту относят к растениям длинного дня, отличающимся на первых этапах развития повышенной интенсивностью света. Отношение капусты к интенсивности света учитывают главным образом при выращивании рассады.

2.2 Обоснование выбора сорта, характеристика сорта

Сорта белокочанной капусты отличаются, в основном, разными сроками созревания продукции, размерами кочанов и характером использования. По длине вегетационного периода различают ранние (вегетационный период 50-120 дней), среднеспелые (90-170 дней) и позднеспелые (160-210 дней) сорта /4/.

При выборе сорта нужно, прежде всего, обратить внимание на назначение капусты: для получения ранней продукции и еды в свежем виде или для хранения и квашения. От этого будет зависеть, какой сорт предпочесть: ранний, средний или поздний /2/.

Раннеспелые сорта капусты кочанной (Июньская, Казачок, Малахит F1, Точка, Трансфер F1, Стахановка 1315 и др.) имеют небольшой, рыхлый кочан. Всё их преимущество в быстром получении зелени для салатов, гарниров, супов. Вегетационный период составляет 50-120 дней. Высаживают их как можно раньше весной. Урожайность небольшая, при перерастании кочаны склонны к растрескиванию. Урожай начинают убирать выборочно в июле. Не хранится и для засолки не годится, но имеет высокую стоимость на рынке (на лето 2007г. — 20-25 руб./кг) /8/.

Среднеспелые (Белорусская 455, Золотой гектар 1432, Надежда, СБ-3 F1, Сибирячка 60, Скороспелая, Слава 1305) и среднепоздние сорта капусты (Крауткайзер F1, Краутман F1, Лосиноостровская, Подарок, Русиновка, Урожайная, Финал) дают значительно больший урожай, кочаны большие. Это сорта универсального применения — их можно квасить или сохранять свежими довольно долго. Вегетационный период 90-170 дней.

Поздние сорта капусты (Амагер 611, Колобок F1, Крюмон F1, Лежкий F1, Харьковская зимняя, Экстра F1) формируют плотный кочан, имеют лучшие вкусовые и потребительские качества, используются для переработки или могут сохраняться свежей до следующего сезона. Созревают через 160-210 дней после появления всходов. Накапливают меньше всего нитратов /8, 20/.

Для возделывания в условиях Мишкинского района я выбрала сорт Июньский, который используют в продовольственных целях.

2.3Выбор предшественника и схема севооборота для проектируемой культуры

Выбор участка имеет решающее значение для получения высоких урожаев. Он должен быть подобран с учетом биологических особенностей и требований капусты к условиям произрастания. Лучшими предшественниками под капусту считают пласт и оборот пласта многолетних трав, смесь однолетних кормовых трав на силос и сидераты картофель, бобовые овощные культуры: фасоль, горох. На прежнее место в севообороте капусту желательно возвращать не раньше чем через 3…5 лет.

В севообороте капусту размещают первой или второй культурой, после внесения органических удобрений. Их применение под капусту в дозе 30…50 т/га.

Кислые почвы под капусту известкуют. Этот прием снижает опасность поражения капусты килой и способствует увеличению урожайности.

Севооборот овощной пятипольный:

1)Картофель

2)Капуста

3)Морковь

4)Свекла

5)Лук

Обоснование и разработка технологических приемов возделывания культуры
Выбор операций основной и предпосевной обработки почвы

Тщательная и своевременная обработка почвы способствует созданию для прорастания семян оптимальных условий по влажности, температуре и проницаемости кислорода.

Предпосевная обработка способствует созданию оптимальных условий для посева и прорастания семян.

Комплекс различных механических воздействий на почву включает основную вспашку, предпосевную и междурядные обработки. После уборки предшественника проводят лущение ЛДГ-5 на глубину 4-6 см.. После этих операций вносят органические удобрения. Далее проводят зяблевую вспашку ПЛН-8-35 на глубину 25-30 см. Ранней весной поле боронуют 3БЗТС-1,0 на глубину не менее 4 см. Затем вносят минеральные удобрения и проводят культивацию на глубину 8-10 см.

2.4.2 Расчет нормы удобрений на планируемую урожайность, обоснование сроков и способов внесения, расчет нормы внесения извести

По выносу питательных веществ из почвы капуста занимает первое место среди овощных культур. Ее потребность в питательных веществах зависит от возраста. Во время образования кочанов потребность в питании заметно увеличивается. Поздние сорта капусты основную часть питательных веществ берут из почвы в осенние месяцы.

Потребность в главных элементах питания- азоте, фосфоре, калии, кальции- также различна. В начальный период развития до завязывания кочана капуста особенно нуждается в азоте, который способствует росту листьев и корневой системы. Положительное действие азотных удобрений проявляется только в том случае, когда растение одновременно обеспечивается фосфором и калием. При обильном удобрении азотом на почвах с недостаточным содержанием фосфора и калия кочаны будут рыхлыми.

В период формирования кочанов повышается потребность в фосфоре и особенно калии. Калий не только служит элементом питания, но и нейтрализует кислотность почвы, повышает количество доступных веществ, подавляет развитие такого опасного заболевания капусты, как кила.

Расчет нормы внесения азота с минеральными удобрениями под овощные культуры открытого грунта рекомендуется провести по формуле:

НN=BN*У*КВ-(NМИН*КМИН+NT.M.*КТ.М.+NH*КН). (2.1)

Таблица 2.2 Расчет нормы внесения азотных удобрений

№	Показатель	Значение
1	2	3
1	ВN – вынос азота на 1 т основной продукции, кг	4,0
2	У – планируемая урожайность, т/га	35
3	Содержание гумуса в почве, %	5-6
4	КВ – коэффициент возврата: 1,3 – для почв с содержанием гумуса менее 5% и слабоокультуренных; 1,1 – для почв с содержанием гумуса 5-8% и среднеокультуренных; 1,0 – для почв с содержанием гумуса более 8% и хорошо окультуренных	1
5	Содержание в почве минерального азота, мг/100 г	1,0
6	Объемная масса почвы, г/см3	1,22
7	NМИН – содержание в почве минерального азота (перерасчет в кг/га, на глубину слоя 40 см): п.5п.640	4,88
8	КМИН – коэффициент использования минерального азота почвы: 0,5 – для культур с интенсивным потреблением азота; 0,4 – для остальных овощных культур	0,5
9	NТ.М. – содержание азота текущей минерализации (на каждый процент содержания гумуса высвобождается под пропашными культурами 5 кг/га), кг/га: п.3*5	150
10	КТ.М. – коэффициент использования накопленного минерального азота при текущей минерализации: 0,75 – для позднеспелых овощных культур; 0,65 – для средне-раннеспелых овощных культур	0,75
11	Количество вносимого навоза, т/га (если запланировано, или внесенного под предшественник)	40
12	NН – количество азота, внесенного с навозом, кг/га (в 1 т навоза ~ 5 кг азота): п.11*5,0	200
13	КН – коэффициент использования азота, содержащегося в навозе: 0,3 – в прямом действии или в первый год последействия; 0,15 – на второй год последействия	0,15
14	НN – норма внесения азота с минеральными удобрениями, кг д.в./га: п.1п.2п.4- (п.7п.8+п.9п.10+п.12*п.13)/Киу	25,06
15	В том числе в виде: основного удобрения, кг д.в./га	20,06
	Предпосевного, кг д.в./га
	припосевного, кг д.в./га
	первая подкормка, кг д.в./га	5,0
	вторая подкормка, кг д.в./га

Расчет нормы внесения фосфора и калия с минеральными удобрениями под овощные культуры открытого грунта рекомендуется провести по формуле:

Нр2о5, к2о=В*У*КВ-(СН*КН+СНП*КНП+СМИН*КМИН). (2.2)

Таблица 2.3 Расчет нормы внесения фосфорных и калийных удобрений

№	Показатель	Значение
		Для Р2О5	Для К2О
1	2	3	4
1	ВN – вынос Р2О5 или К2О на 1 т основной продукции, кг	1,25	4,6
2	У – планируемая урожайность, т/га	35	35
3	КВ – коэффициент возврата питательных элементов: Для Р2О5: 2,8 – для почв с содержанием фосфора менее 8 мг/100 г почвы (данные из таблицы 1 «Паспорт поля»); 2,0 – для почв с содержанием фосфора от 8 до 15 мг/100 г;	2,8
	1,5 – для почв с содержанием фосфора от 15 до 20 мг/100 г; 1,0 – для почв с содержанием фосфора от 20 до 30 мг/100 г; 0,7 – для почв с содержанием фосфора более 30 мг/100 г; Для К2О: 1,5 – для почв с содержанием калия менее 8 мг/100 г почвы; 1,3 – для почв с содержанием калия от 8 до 12 мг/100 г; 1,0 – для почв с содержанием калия от 12 до 17 мг/100 г; 0,8 – для почв с содержанием калия от 17 до 25 мг/100 г; 0,6 – для почв с содержанием калия более 25 мг/100 г		1,3
4	Количество вносимого навоза, т/га (если запланировано)
5	СН – количество элемента, внесенного с навозом, кг/га (в 1 т навоза ~ 15 кг Р2О5 и 5 кг К2О): п.415,0 (или5,0)
6	КН – коэффициент использования фосфора или калия навоза в первый год после внесения: 0,1-0,3 – для Р2О5, 0,3-0,6 – для К2О	0,1	0,3
7	Количество внесенного под предшественник навоза, т/га (если вносили)	40	40
8	СНП – количество элемента, внесенного с навозом под предшественник, кг/га (в 1 т навоза ~ 15 кг Р2О5 и 5 кг К2О): п.715,0 (или5,0)	100	240
9	КНП – коэффициент использования фосфора или калия навоза во второй год после внесения: 0,2	0,2	0,2
10	СМИН – количество Р2О5 или К2О минеральных удобрений, внесенных под предшественник, кг/га	60	70
11	КМИН – коэффициент использования Р2О5 или К2О минеральных удобрений, внесенных под предшественник: 0,12-0,2 для Р2О5, 0,1-0,15 для К2О	0,12	0,1
12	Н – норма внесения элементов с минеральными удобрениями, кг д.в./га: П.1п.2п.3-(п.5п.6+п.8п.9+п.10*п.11)/Киу	95,2	154
13	В том числе в виде: основного удобрения, кг д.в./га	47,6	77
	Предпосевного, кг д.в./га	47,6	77
	припосевного, кг д.в./га
	первая подкормка, кг д.в./га
	вторая подкормка, кг д.в./га

Таблица 2.4 Пересчет действующего вещества вносимых минеральных удобрений в физическую массу на 1 га

Назва-ние удобре-ния	Содержа-ние дейст-вующего вещества, %	Основное		Предпо-севное		Припо-севное		Первая подкормка		Вторая подкорм-ка
		Кг д.в.	кг тук.	кг д.в.	кг тук	кг д.в	кг тук.	кг д.в.	кг тук.	кг д.в.	кг тук
Моче-вина	46	20,06	9,23					5,0	2,3
Двой-ной супер-фосфат гранул-лиро-ванный	44	47,6	20,9	47,6	20,9
Хлори-стый калий	60	77	46,2	77	46,2

2.4.3Выбор способа подготовки семян к посеву

Для получения высокого товарного урожая перед посевом проводят обработку семян за две недели до посева. Прогревают в горячей воде семена при температуре 50˚С в течении 20 минут. После сразу охлаждают 3-5 минут в холодной воде. Затем замачивают в стимуляторах роста ( гумат). Обработка семян раствором микроудобрений, содержащих бор, медь, марганец, цинк повышает урожайность и его качество. Для этих целей используют растворы: 0,01-0,03% борную кислоту; 0,02% сернокислую медь; 0,05-0,1% сернокислый марганец и расходуют их в количестве 50% от массы семян при обработке в течении суток. Против черной ножки протравливают Фундазолом 50% СП 3кг/т семян (ПС-10).

Таблица 2.5 Мероприятия по подготовке посевного и посадочного материала

Технологическая опе- рация по подготовке семян	Цель и задачи операции	Препарат, норма расхода, мг/кг	С.-х. машины (марка)	Срок
				технологический	Календарный
Сортировка	Разделение по плотности	5% раствор поваренной соли		Перед посевом	3 декада марта
Термическая обработка семян	Борьба с вирусами, закалка семян			Перед посевом	3 декада марта

2.4.4 Посев

2.4.4.1 Технологический и календарный сроки посева

Организация посевных работ включает правильный выбор срока посева, формы поверхности, нормы высева, способа посева с учетом системы машин по уходу за растениями.

На большей части площадей под капусту используют рассадный способ выращивания. Рассаду выращивают в пленочных теплицах. Для раннеспелой и позднеспелой капусты иногда используют парники, а для среднеспелой- разборно-переставные пленочные укрытия. На рассаду высевают семена в конце февраля- начале марта.

Рассаду раннеспелой капусты выращивают чаще с пикировкой в питательных кубиках размером 5*5 или 6*6 см в течение 45…55 дней. При прямом посеве среднеспелой капусты в холодные рассадники продолжительность выращивания рассады сокращают до 35…40 дней.

При использовании для получения рассады всех видов сооружений с пленочным покрытием влажность воздуха часто повышается до 95…100%, что способствует распространению грибных болезней. Поэтому очень важно своевременно проводить проветривание. Пленочные укрытия не защищают растения от заморозков, когда температура опускается ниже -1,8…-2˚С.

Нарушение температурного режима выращивания рассады( снижение температуры) обуславливает появление до уборки, особенно у скороспелых сортов, треснувших кочанов и цветушных растений.

Рассада считается готовой к посадке, когда она образует 4-5-й настоящий лист.

Таблица 2.6 Посевные качества семян

Класс	Содержание семян основной культуры( чистота),%	Влажность, %	Масса 1000 семян, г	Энергия прорастания, %	Всхожесть %
1	98	25	3-4	85	90

2.4.4.2 Способ посева

2.4.4.3 Расчет нормы высева и потребности в семенах

Посевная годность вычисляется по формуле :

ПГ=А*В/100;

Где ПГ- посевная годность, %;

А- содержание семян основной культуры, %;

В-всхожесть семян, %

Норма высева рассчитывается по формуле:

Н= К*М/Ш*ПГ*100;

Где Н-норма высева, кг/га;

К -рекомендуемое количество всхожих семян на 1 п.м рядка, шт;

М- масса 1000 семян, г;

Ш- ширина междурядий, см;

ПГ- посевная годность, %;

ПГ= 98*80/100=78,4 %;

Н= 20*4/5*78,4*100= 22,7 кг/на.

Появление всходов через 4 дня после посадки при этом температура должна быть при посеве +20˚С,.

2.4.5Уход за растениями

2.4.5.1 Обоснование норм и способа полива

Уход за капустой состоит из рыхления междурядий, окучивания, уничтожения сорняков, поливов, подкормок и борьбы с вредителями и болезнями.

Капуста потребляет много воды. Так, на образование 100 кг кочанов ранней капусте требуется 8-9 мі воды. Систематическими поливами поддерживают оптимальную влажность 85-90% наименьшей влагоемкости (НВ) в активном слое почвы: 0-30 см в половине и 0-50 см- во второй половине вегетационного периода. За весь период вегетации капусту поливают 5-6 раз при этом норма полива в начале вегетации 150-200 мі/га, 500-600 мі/га в конце вегетации. .При поливе подкармливают 1-2 раза элементами питания: первая подкормка NPK- 20 кг д.в. на 1 га; при второй подкорке уменьшают азотные, а калийные увеличивают. Прекращают полив капусты, предназначенной для хранения за 30-40 дней до уборки.

2.4.5.2 Выбор технологических операций по обработке почвы и защите культуры от сорных растений

Первую культивацию проводят на глубину 4-6 см сразу после посадки, вторую и последующие- на глубину 10-12 см после выпавших дождей и поливов.

2.4.5.3 Выбор технологических операций по защите культуры от вредителей

У семейства крестоцветных растений более 300 врагов среди вредителей и болезней, наносящих вред как надземным, так и подземным частям растений, в течении всего периода вегетации- от появления всходов до периода хранения урожая.

КАПУСТНАЯ БЕЛЯНКА

Это крупная( размах крыльев- 6 см) бабочка белого цвета. Самки крупнее самцов. Самки откладывают яйца ранней весной, еще до высадки капусты на сорняки- дикую редьку, сурепку. А вот летнее поколение капустниц откладывает яйца на нижнюю сторону листьев капусты. После откладки яиц выходят желто-черные гусеницы. Сначала они съедают оболочку яиц, а потом принимаются скоблить листья, выгрызая в них дыры. Молодые гусеницы питаются в основном на нижней стороне листьев, взрослые- на верхней.

Меры борьбы: ранняя высадка рассады. Регулярная борьба с сорняками. Для применения энтомофагов рядом с капустой высевают укроп и морковь.

При появлении гусениц- механическое уничтожение, а также опрыскивание листьев капусты биологическими препаратами « Дендробациллин» или «Битоксибакциллин» дважды, с интервалом 7-8 дней.

КАПУСТНАЯ МУХА

Внешне капустная муха очень похожа на обычную комнатную, длина тела мухи-6-8 см. Вредят молодым растениям капусты личинки капустной мухи- они внедряются в корешки рассады и питаются внутри них 20-30 дней, затем уходят в почву и окукливаются.

Меры борьбы: При выборе сортов отдают предпочтение позднеспелым, так как они более устойчивы к повреждениям.

Здоровую, крепкую рассаду высаживают в максимально ранние сроки.

При массовом появлении мух капусту опрыскивают « Карбофосом» или « Фуфаноном». В дальнейшем под корень растения поливают раствором « Базудина».

После уборки урожая сразу же удаляют растительные остатки- сжигают.

КАПУСТНАЯ ТЛЯ

Повсеместно распространенный вредитель. В течении вегетационного периода дает до 16 поколений.

Меры борьбы: Борьба с сорняками, на которых питаются тли до высадки рассады.

При массовом распространении вредителя опрыскивание инсектицидами- «Фуфаноном», «Фьюи». Опрыскивание повторяют с интервалом 7-10 дней.

После уборки урожая обязателен сбор и уничтожение кочерыг.

КРЕСТОЦВЕТНЫЕ БЛОШКИ

Это вредитель, выедающий маленькие отверстия в молодых листьях всех крестоцветных растений.

Меры борьбы: Систематическая борьба с сорняками.

Максимально ранний высев семян и высадка рассады- взрослые растения блошки практически не повреждают.

Опрыскивание растений инсектицидами: «Каратэ», « Фьюри», «Кинмикс».

После уборки урожая требуется глубокая перепашка почвы с оборотом пласта.

СТЕБЛЕВОЙ КАПУСТНЫЙ СКРЫТНОХОБОТНИК

Повсеместно распространенный вредитель- жук черного цвета. Личинки питаются черешками листьев, постепенно прогрызая ходы по направлению к стеблю и далее к корню. Поврежденные растения отстают в росте, а иногда даже погибают.

Меры борьбы: Борьба с сорняками, на которых питаются жуки до высадки рассады.

При массовом распространении вредителя помогает опрыскивание инсектицидами: « Фуфанон», « Искра-М».

2.4.5.4 Выбор технологических операций по защите культуры от болезней

КИЛА

Широко распространенное грибное заболевание, поражающее корни. Особенно вредоносна на тяжелых и кислых почвах. Проявляется в виде образования наростов на корнях растений, мелких у рассады и крупных- у взрослых растений. Грибы сохраняются в почве до 4-5 лет.

Меры борьбы: Выращивание устойчивых к киле сортов.

Так как гриб сохраняется в почве, следует соблюдать севооборот с возвращением капусты на прежнее место не ранее, чем через 4-5 лет.

Кислые почвы следует известковать.

Удаление с участка и уничтожение растительных остатков сразу же после сбора урожая, не допуская загниения и разложения корней.

ЧЕРНАЯ НОЖКА

Опасное грибное заболевание, поражающее рассаду. Возбудителем являются различные виды грибов, накапливающиеся при длительном выращивании растений на одном месте и сохраняющиеся на растительных остатках и в почве.

2.4.5.5. Технологические операции по подготовке культуры к уборке

Раннюю капусту убирают выборочно, по мере созревания отдельных кочанов, чтобы уберечь готовые к уборке кочаны от растрескивания, их пригибают 2-3 раза в одну сторону. Этим частично нарушают корневую систему, прекращая сильный приток питательных веществ в кочан. Период уборки обработанных таким образом кочанов можно продлить на 10-15 дней.

Средние и поздние сорта убирают чаще в один прием.

За 30-40 дней до уборки прекращают полив. Капусту убирают с помощью транспортеров 2ПТС-4М, комбайнами УКМ-2 или поточным способом в один прием. Поточная технология дает возможность убирать весь урожай, провести товарную обработку продукции, механизировать работы, связанные с затратами и закладкой кочанов на хранение. При ручной уборке если урожайность составляет 60 т/га требуется 130-150 человек. Ранние сорта капусты начинают убирать рано, так как их в основном используют для реализации в свежем непереработанном виде.

Требования ГОСТ к продукции

ГОСТ Р 51809-2001 « Капуста белокочанная свежая, реализуемая в розничной торговой сети»

Кочан должен быть плотным. Кочаны должны быть защищены до плотно облегающих зеленых или белых листьев. С кочанов удаляют розеточные и непригодные для потребления листья. Длина кочерыга над кочаном не более 3 см. Масса защищенного кочана не более 1 кг. Содержание кочанов с засечкой кочана и кочерыги не допускается. Содержание кочанов треснувших с механическими повреждениями на глубину не более 3 см не допускаются. Содержание кочанов треснувших, с механическими повреждениями на глубину более 3 см, пораженных точечным некрозом и пергаментностью, поврежденных сельскохозяйственными вредителями, загнивших, мороженных, запаренных (с признаками внутреннего пожелтения и побурения) не допускаются. Содержание кочанов с механическими повреждениями на глубину не более двух облегающих листьев в боковой и нижней( прилегающей к кочерыге) части кочана и не более пяти облегающих листьев в верхней трети кочанов (и совокупности не более двух повреждений), % от массы, не более 10

2.5 Технологический план выращивания культуры в открытом грунте

Технологический план возделывания капусты, Июньская в открытом грунте в ООО «Дружба» севооборот овощной поле № 6

Техноло-гическая операция	Параметры технологической операции	Сроки проведения		Состав агрегата
		техноло-гические	кален-дарные	трактор	СХМ, орудие
Лущение стерни	1. Внесение удобрений: фосфорные-150, калийные-320. 2. Глубина 4-6 см.	После уборки предшественника	2 декада августа	МТЗ-80	ЛДГ-5
Вспашка	Глубина 25-30см, полное подрезание сорняков, без огрехов.	При появлении сорняков	Август-сентябрь	ДТ-45	ПЛН-8-35

Предпосевная обработка

Боронование	Глубина не менее 4 см, глыбы диаметром 4 см не более 3-4 см шт/мІ, без огрехов.	ФСП	1 декада апреля	МТЗ-80	3 БЗТС
Культивация	Глубина 8-10 см, глыбы диаметром 5-6 см 3-4 шт/мІ отсутствует, полное подрезание сорняков.	Перед высадкой рассады	Апрель-май	МТЗ-80	КПС-4
Выращивание рассады	1.Термическая обработка 20 мин при температуре 50˚С. 2.Обработка микроудобрениями 3. Протравливание	За месяц до посева	Апрель		ПС-10
Посев	Схема посадки 5 на 5 см.	Ф ПС	Март	Вручную

Уход

Удобрения.

Полив сразу после посева и потом раз в неделю. Влажность почвы 60-70%. Прореживание.

После посева

Март

Высадка рассады

Схема посадки 60-60 см, внесение удобрений, азота 117 кг д.в. при посадке.

Вместе с высадкой рассады.

Май

МТЗ-80

Скн-6

Уход за капустой
Междурядная обработка	Первая проводится сразу после посадки, глубина 4-6 см; вторая и последующие на глубину 10-12 см. Соблюдение защитной зоны, не допускаются повреждения растений.	После посадки, после поливов.	Май	МТЗ-80	КРН-4
Окучивание		Через 20-25 дней после посадки	Июнь	МТЗ-80	КОН-2,8
Подкормка	Первая подкормка: азотными-20, фосфорными-20, калийные-20 проводят после полива. Вторая: азотные-15, калийные-20 перед началом образования кочанов.	10-15 дней после посадки	Май-июнь
Полив	Норма 150-200 мі/ га, к концу вегетации 500-600мі/га	3-4 раза за вегетацию.	По необходимости		ДДН-70
Защита растений	Против сорняков опрыскивание- Карате 0,6-1,2 кг/га, Децис 0,3 кг/га. Против килы обработка Фундазолом 10-12 кг/га.	В период вегетации	При превышении ЭПВ, появлении болезней.	МТЗ-80	ОПШ-15
Уборка	При образовании плотных кочанов, верхние листья глянцевые. Механическое повреждение более 3 см не допускается.	Техническая спелость	Август-сентябрь		МКС-1

3. Проектирование технологии возделывания овощной культуры защищенного грунта в зимнем культивационном сооружении

3.1 Характеристика культуры для защищенного грунта

3.1.1 Значение культуры

Плоды томата содержат витамины В1, В2, В3, РР, К, С, с также провитамин А. Благодаря высокому содержанию биологически активных веществ томаты регулируют обменные процессы и деятельность желудочно-кишечного тракта, усиливают работу почек и половых желез. Томаты содержат также яблочную и лимонную кислоты, которые возбуждают аппетит, активизируют процессы пищеварения и подавлю болезнетворную кишечную микрофлору. Кроме того, томаты содержат большое количество минеральных солей, поэтому томаты помогают при заболеваниях сердечно-сосудистой системы и при малокровии.

Полезен также и томатный сок, он снижает кровяное давление. Кроме того, повышенное содержание пектиновых веществ в томате способствует снижению холестерина в крови.

Консервированные томаты подвергаются молочно-кислому брожению и, присутствующая в них молочная кислота благоприятно сказывается на микрофлоре кишечника.

3.1.2 Преимущества и недостатки возделывания культуры в защищенном грунте

Недостатки: при выращивании томатов в теплицах возникает большой риск поражения томатов болезнями и вредителями, т.к. для них складывается благоприятный микроклимат, и отсутствуют естественные враги по причине изоляции. Высокие капиталовложения в теплицы (например, стоимость только одного современного прозрачного покрытия теплицы — поликарбоната –около300руб./м2). Высокие затраты на выращивание. Все это приводит к высокой себестоимости продукции: даже в лучших хозяйствах она составляет 10-12 руб./кг, тогда как в открытом грунте всего 1,5-2 руб./кг. Соответственно, может показаться, что выращивать томаты в теплицах не выгодно, если на это тратятся большие средства. Преимущества: с болезнями и вредителями можно эффективно бороться биологическим методом. Эффективность биологических препаратов в открытом грунте ограничена погодными условиями. В теплицах объем ограничен, для биологических препаратов складывается благоприятный микроклимат, поэтому их эффективность повышается.

Возможен контроль температурного режима, исключается опасность заморозков, которые томат не переносит. Контроль пищевого, газового и водного режимов, что позволяет регулировать качество продукции.

Полный контроль над режимами выращивания позволяет получить высокую урожайность (в зависимости от способа и продолжительности выращивания составляет от 20 до 35 кг/га, а при малообъемной технологии — даже до 50 кг/га).Высокая стоимость продукции (от 4-6 руб./кг в конце лета, когда созревают томаты открытого грунта, до 40 руб./кг осенью и до 100 руб./кг зимой). Зная урожайность, можно посчитать стоимость продукции с 1 м2 теплицы. Все это приводит к тому, что производство томатов имеет неплохую рентабельность (около 50%, что даже выше, чем рентабельность открытого грунта).

3.1.3 Площади защищенного грунта, занимаемые культурой в Республике Башкортостан, основные районы и конкуренты

В России основные районы промышленного возделывания томата – Краснодарский и Ставропольский края, Ростовская область, Нижнее Поволжье. Особенно много выращивают в Молдове, на Украине, в Узбекистане, Азербайджане, в Средней Азии.

В Республике Башкортостан большие посевные площади томата в защищенном грунте располагаются в Уфимском районе и в Туймазинском районе.

3.1.4 Биологические особенности культуры с учетом возделывания в защищенном грунте

Особенности роста и развития. У томата определены 12 этапов развития:

1 этап – формирование зародыша.

этап – начинается с появления проростков и заканчивается образование зачатков листьев на главном стебле до первой цветочной листи. Происходит вегетативный рост и накопление необходимых веществ для образования генеративных органов. Продолжается 20-40 дней.

этап – начало дифференциации конуса нарастания на главном стебле, формирование листьев. Чувствителен к недостатку воды.

этап – формирование цветочных бугорков.

этап – формирование цветка. Необходимы подкормки фосфорно – калийными удобрениями и микроэлементами.

и 7 этапы — формируются семяпочки завязи и пыльцевые зерна.

этап – бутонизация.

этап – цветение и оплодотворение цветков первой кисти.

10, 11, 12 этапы — завязывание, полив, созревание плодов и формирование зародыша в семени.

Требование к теплу. Оптимальное значение днем 19…26°С и ночью 15…19°С. Не следует допускать повышения температуры выше 28°С и снижения ниже 14°С, так как в этих условиях снижается фертильность пыльцы. Следует избегать резких переходов от ночной к дневной температуре. Градиент не должен превышать 1°С в 1 ч. В противном случае возможно выпадение росы на плодах, что способствует образованию трещин.

Оптимальная температура субстрата 18…20°С. Оптимальная температура для роста и развития растений 20-25°С, при температуре ниже 15°С-не цветет, при ниже 10°С-не растет, при выше 32°С-пыльцевые зерна не прорастают, и замедляется фотосинтез.

Требование к свету. Требует высокой интенсивности к освещению. Чем ближе срок посева к весне, тем лучше освещение, тем скорее закладывается цветочная кисть и раньше наступает плодоношение. Свет, ускоряющий процесс фотосинтеза, и температура, контролирующая скорость ферментативных биологических реакций, тесно взаимосвязаны. Высокая освещенность ускоряет развитие томата и повышает степень его детерминантности.

Требование к влаге. Устойчив к засухе, но резко уменьшает урожай, заболевает вершинной гнилью. Для формирования 50 т/га требуется 5600 куб. м воды. Для оптимальной влажности вегетационного роста 60-70% ППВ, для плодоношения 75-80% ППВ, оптимальное 45-60% ППВ, при ›70% ППВ — ухудшается опыление цветков.

Требование к почве. Наиболее предпочтительные почвы – супесчаные и суглинистые. Оптимальная кислотность рН=5,5-7,0. Вынос элементов питания составляет N 3,2-3,5; Р2О5 1,0-1,2; К2О 4,5-4,6.

Требования к элементам питания. Необходимы разнообразные соли, включающие такие элементы, как калий, кальций, азот, фосфор, магний и микроэлементы: Fe, Mg, B, N, Se, Zn, Al и некоторые другие. При выращивании помидоров на культурной плодородной почве основное количество названных элементов питания растения извлекают из нее и поливной воды с растворенными в ней солями.

3.2 Обоснование выбора сорта, характеристика сорта Гренада F1

ВНИИ овощеводства, С.И.Игнатова. Созревание наступает на 118 день после появления полных всходов. Растение индетерминантное. Плод округлый, гладкий, красный, масса около 68 г. Ценность гибрида: высокая урожайность и сравнительная устойчивость к фузароизному увяданию и галловым нематодам.

Шаганэ F1.

ТОО «ГИСОК». В плодоношение вступает на 118-119 день после появления полных всходов в зимнее — весеннем обороте и на 93-113 день в летнее — осеннем. Растение индетерминантное. Плод плоскоокруглый, слаборебристый, красный, масса 86-102 г. Ценность гибрида: высокие товарные качества, устойчивость к галловой нематоде, вирусу табачной мозаики.

Раиса F1.

Созревание наступает на 101-107 день после появления всходов. Сорт среднерослый. Растение индетерминантное. Плод округлый, ярко-красный, масса 122-126 г. Основание плода ровное. Ценность: высокие урожайность и товарность, выравненность и хороший вкус плодов, устойчивость к вирусу табачной мозаики, кладоспориозу, фузариозу, и галловой нематоде. Высокая устойчивость к различным болезным, высокие вкусовые качества и относительно скорое плодоношение, а также высокая масса плодов дает нам уверенность при возделывании данного сорта.

Я выбрала сорт Раиса для возделывания в условиях Мишкинского района.

3.3 Выбор и агроэксплуатационная характеристика культивационного сооружения

Теплицы – являются наиболее прогрессивными, технически совершенными конструкциями защищенного грунта. Каркас металлический, из специальных оцинкованных гнутых профилей полного заводского изготовления; соединение конструкций на болтах. Кровля двухскатного типа, стены двухслойные: из листового стекла толщиной 4 мм (наружный слой) и полиэтиленовой пленки (внутренний слой). Дождевые воды с кровли теплиц по лоткам и внутреннему водостоку отводятся в систему канализации.

Отопление в проекте предусмотрено в двух вариантах — от собственной котельной и от внешнего источника. Температура теплоносителя (воды) при наличии своей котельной 95…70°С, при внешнем источнике 15О…7О°С. Регистрами системы отопления в теплице служат гладкие стальные трубы. Температура воды для подпочвенного обогрева 40 «С, трубы полиэтиленовые. Система отопления раздельная, обеспечивающая отдельную подачу теплоносителя и регулирование его температуры в трубах подпочвенного, надпочвенного и шатрового контуров, что обеспечивает экономию до 15 % тепловой энергии.

Система полива (дождевания), совмещенная с системой внесения растворимых минеральных удобрений, состоит из разводящих трубопроводов и пластмассовых труб непосредственного дождевания, проходящих четырьмя нитками вдоль каждого звена над рядами растений. На трубах закреплены форсунки, обеспечивающие мелкий распыл воды над растениями. Если необходим нижний полив, трубы опускают на высоту 30 см от поверхности грунта. Как резервный запроектирован шланговый полив. Вентиляция теплиц естественная, через форточки (фрамуги), расположенные в коньковой части каждого звена сооружения и имеющие механический привод.

В теплицах обеспечено формирование микроклимата, соответствующего нормам технологического проектирования и требованиям овощных культур с различными биологическими особенностями. Тепловой режим, режим влажности воздуха, полив и внесение минеральных подкормок через систему дождевания регулируют с применением комплекта средств автоматизации импортной поставки. Автоматизировано также управление режимом электродосвечивания в рассадном отделении и подкормкой СО2, открывание и закрывание форточек системы вентиляции.

Толщина корнеобитаемого слоя грунта 30 см. Для удаления избыточных вод, особенно при промывке грунта после стерилизации паром или химической дезинфекции, предусмотрена укладка под грунт дренирующего слоя и специальной дренажной системы, состоящей из дрен (перфорированных труб) и собирателей. Дренажные трубы (керамические или пластмассовые) диаметром 50 мм размещают перпендикулярно направлению гряд с уклоном 0,002 и шагом 6 м. Для защиты от заиливания дрены укладывают на ленту стеклопластика шириной 35 см, сверху накрывают их лентой стеклохолста и засыпают местным фильтрующим материалом. Собиратели — асбестоцементные трубы диаметром 150 мм.

Расход металла на 1 м инвентарной площади — 8 кг, листового стекла — 1,22 м; расход воды на блок — 624 м /сут, расход тепла — 35 Гкал/ч, потребляемая мощность электроэнергии 874 кВт.

Предусмотрен подогрев поливной воды в специальных установках до 25 «С. Подкормку растений СО2 осуществляют генераторами УГ-6,0, в которых сжигают природный газ. Генераторы размещают в теплицах под шатром. Дополнительное искусственное освещение в рассадном отделении предусмотрено в двух вариантах — с облучателями СОРТ-2-2-12Т и ОТ-400.

Для моего проекта мы берем следующие параметры: ширина 7,2 м; длина 16 м; высота в карнизе 2,6 м; высота в коньке 4,1 м. После расчетов мы получаем остекленную площадь, (крыша + стены) составляет 237,6 м І.

Общая площадь составляет 115,2 м І.

Технологический план возделывания капусты в открытом грунте и томата в защищенном грунте в условиях Мишкинского района

Рисунок № 1. Схематичные поперечные разрезы ангарной теплицы заводского изготовления: 1 – фундамент;2 – стойки; 4 – карниз; 5 – прогоны; 6- шпросы с остекленением; 7 – форточки; 8 – затяжки; 9 – подвески; 10 – раскосы; 11 – грунт; 12 – дренажное устройство.

3.4 Обоснование технологии выращивания

3.4.1 Составление культурооборота с рассматриваемой культурой

Культурооборот – план использования сооружения в течение года, включающий чередование культур, а также проведение подготовительных и других организационно-хозяйственных мероприятий. Культурооборот, принятый в моем хозяйстве: томат, выгонка лука на перо, дезинфекция и подготовка теплиц.

Расчет тепла и потребности в топливе для отопления зимней теплицы по месяцам и на весь отопительный сезон для рассматриваемой культуры провести по формуле:

Тт = (То ґ Ки ґ Пт ґ (tВ — tСН) ґ Т) / (Qтн ґ h)

Таблица 12 Расчет тепла и потребности в топливе для зимней теплицы

№	Показатель	По месяцам сезона
		июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь		январь		февраль		март		апрель		май
1	То – теплоотдача светопропускающего материала, кДж/(м2ЧчЧ°С): 23,1 – для остекленных теплиц, 11,6 – 13,9 – для твердых полимеров	23,1
2	Ки – коэфф.инфильтрации (таблица 9)	1,11					1,11	1,16		1,16		1,16		1,16		1,11		1,11
3	Пт – остекленная площадь теплицы, м2 (крыша + стены)	660,8
4	tВ – оптимальная для культуры температура внутри теплицы, °С	23
5	tСН – средняя месячная температура наружного воздуха (по данным метеостанции) для каждого месяца,	17,4					-4,9	-10,1		-13,8		-12,9		-7,0		4,3		13,0
6	Т — количество часов отопления за месяц, ч (приложение Б): количество дней ґ 24 ч						720	744	744		672		744		720		744
7	Qтн — низшая теплотворная способность топлива, кДж/кг (кДж/м3 для газа): 33 600 — природный газ; 700 000 — мазут; 749 000 — керосин; 183 500 — дрова; 146 700 — торф;	33600
8	h — коэффициент полезного действия котельной: 0,75	0,75
9	Тт — Потребность в топливе за месяц, кг (м3 для газа): п.9 / (п.7 ґ п.8)
10	Потребность в топливе на сезон: сумма п.10 за месяцы сезона
11	Стоимость 1 кг топлива (1 м3 для газа),	1,20
12	Стоимость топлива на отопительный для культуры сезон, руб.	116085,28

Вывод: Для данной культуры и в моем хозяйстве отопительный сезон продолжается 7 месяцев. Для данного периода расход топлива составляет 21005 м і, что выражается в 29407 руб. Это полностью окупается, так как цена реализации в зимнее – весенний период очень высокая.

Тепловая мощность отопительной системы для проектируемого зимнего культивационного сооружения должна соответствовать величине теплопотерь сооружения в расчетный (зимний) период, которая рассчитывается по формуле:

Q = То ґ Ки ґ Пт ґ (tВ — tМ)

Таблица 13 Расчет тепловой мощности отопительной системы

№	Показатель	Значение
1	То — теплоотдача светопропускающего материала, кДж/(м2ЧчЧ°С) 23,1 — для стекла; 11,6 — 13,9 — для твердых полимеров	23,1
2	Ки — коэффициент инфильтрации (таблица 9)	1,33
3	Пт — остекленная площадь теплицы, м2 (крыша + стены)	660,8
4	tВ — оптимальная для культуры температура внутри теплицы, °С	25
5	tМ — средняя многолетняя температура наружного воздуха (по данным метеостанции) из абсолютных годовых минимумов, °С	-40
6	Q — расчетная тепловая мощность системы отопления, равная величине теплопотерь, кДж/ч: п.1 ґ п.2 ґ п.3 ґ (п. 4 — п.5)	1319614,2

Вывод: При остекленной площади в 237,6 м І мы получаем расчетную тепловую мощность системы отопления, равную величине теплопотерь 415155 кДж/ч.

Поверхность труб или отопительных приборов для отопительной системы проектируемого зимнего культивационного сооружения рассчитывается по формуле:

Таблица 14 Расчет поверхности отопительных приборов или труб

№	Показатель	Значение
1	Q — величина теплопотерь, кДж/ч (из таблицы 10)	1319614,2
2	Кт — теплоотдача отопительных приборов, кДж/(м2ЧчЧ°С) 34…42 — для гладких труб	38
3	tтс — средняя температура теплоносителя в отопительных приборах, °С 82,5 — для водяной системы отопления	82,5
4	tв — температура воздуха внутри теплицы, °С	25
5	Птоп — поверхность отопительных приборов или труб, м2: п.1 / (п.2 Ч (п.3 — п.4)	603,9
6	Диаметр труб, м	0,1
	Длина труб, м	961,6

Вывод: При величине теплопотерь 1319614,2 кДж/ч поверхность отопительных труб составляет 603,9 м І.

3.4.3 Расчет потребности в почвенной смеси, технология подготовки почвенного субстрата

Исходя из расчетной глубины грунта 30 см и данных таблицы 12 / 12 / по формуле (для каждого компонента грунта):

Технологический план возделывания капусты в открытом грунте и томата в защищенном грунте в условиях Мишкинского района ,

где М — масса компонента грунта, т;

Пи — инвентарная площадь теплицы под культуру, м2;

Ск — объемное содержание компонента в грунтовой смеси, %;

Мк — масса 1 м3 компонента, т (таблица 12), мы находим потребность в почвенной смеси.

Для томата применяем следующее соотношение компонентов: перегной 30%, полевая земля 50%, торф низовой 20%.

М (перегной) =96 * 30 * 0,3 * 0,8 / 100 = 6,8 т.;

М (полевая земля) = 96 * 50 * 0,3 * 1,3 / 100 =18,3 т.;

М (торф низовой) = 96 * 20 * 0,3 * 0,4 / 100 = 2,3 т.

В сумме мы получаем потребность в почвенной смеси 27,4 т.

3.4.4 Удобрения, обоснование сроков и способов внесения

Отношение томата к условиям почвенного питания на протяжении всего вегетационного периода неодинаково. В рассадный период интенсивно преобладает калий и фосфор, но после посадки усиливается поглощение азота. Поэтому для получения высококачественной рассады необходимо повышать фосфорно-калийное питание на фоне умеренных доз азота, в послеосадочный период дозы азота увеличивают до уровня фосфорно-калийных. Растения поглощают сравнительно небольшое количество фосфора, однако чувствительны к недостатку его в почве. Томат слабо усваивает фосфор из труднорастворимых фосфатных соединений в почве, что и определяет повышенную требовательность его к обеспечению легкоусвояемыми формами фосфора.

Из азотных удобрений под томат лучше всего применять сульфат аммония, из фосфорных – суперфосфат двойной гранулированный, из калийных – калийную селитру или сернокислый калий. Обязательно проводим подкормку азотом 8 г/мІ через каждые 3-4 недели, фосфор — 10-40 г/ мІ суперфосфата двойного, калия до 100 г/ мІ сернокислого калия или калийную селитру. Обязательно проводим опрыскивание раствором микроэлементов марганца и бора. Подкормки в молодом возрасте более рациональны, чем в период плодоношения. За 1 месяц до начало сбора подкормки заканчивают. Норма основного внесения азота — 65,8 г/ м І , фосфора — 22,4 г/ м І, калия — 140,7 г/ м І (основное удобрение).

Таблица 15 Расчет действующего вещества вносимых минеральных удобрений в физическую массу на 1 м І

Название удобрений	Содержание действующего вещества %	Основное		Первая подкормка		Вторая подкормка
		Г д.в.	Г тук	Г д.в	Г тук	Г д.в	Г тук
1	2	3	4	5	6	7	8
Мочевина	46	65,8	164,5	5	11	5	11
Суперфосфат двойной гран.	64	22,4	35	25	39	25	39
Сернокислый калий	50	140,7	281,4	90	180	90	180

Вывод: Необходимость применения метафосфата – под томат требуется концентрированнее фосфорные удобрения. Под томат не разрешается применять удобрения, содержащие хлор, поэтому применяем сернокислый калий. Необходимость последующих подкормок определяется по данным тканевой и листовой диагностики, а также визуальной диагностики.

3.4.5 Выбор способа подготовки семян к посеву

Обязательным приемом является предпосевное замачивание семян в 0,2% рабочем растворе на 2 часа Фитофлавин-300 ,СХП, норма расхода 0,01 кг/га, если нет такой возможности, тогда применяют химические препараты: Фундазол, 50% СП с нормой расхода 5-6 кг/га, для протравливания семян с расходом раствора 5-10 л/т за 1-15 суток до посева.

Применяют барботирование кислородом 12…18 ч и воздухом 15…20 ч., а также дражирование и термическая обработка семян.

Все виды обработки следует применять в определенной последовательности: сортирование, термическое обеззараживание, барботирование, протравливание, дражирование.

Предпосевная подготовка семян также проводится в целях обеззараживания посевного материала. Один из эффективных способов — термическое обеззараживание против вирусной инфекции: сначала семена прогревают в термостате в течение 3 суток при +50 °С, затем в течение 1 суток при + 76…78 °С. Это убивает вирусную инфекцию. Семена сортов, устойчивых к вирусам, не прогревают.

Другой метод против вирусов: непосредственно перед посевом семена замачивают на 15-20 минут в 1%-м растворе перманганата калия, потом тщательно промывают.

3.4.6 Выращивание рассады

Рассада – молодое растение, выращенное при загущенном посеве в защищенном или открытом грунте и предназначенное для посадки с большей площадью питания на постоянное место в открытый или защищенный грунт. При выращивании томатов используется рассадный метод. Рассада выращивается в специальных рассадных отделениях и потом выставляется на постоянное место. Делается это для более рационального использования площади теплиц и в связи с тем, что для рассады требуются особые условия выращивания. При появлении всходов в течение первых 4-7 дней температуру снижают: днем +12…15 °С, ночью +6…+10 °С. В первую неделю рост и развитие всходов сильно зависит от температуры, если она будет высокой, то рассада вытягивается и будет слабой.Затем температуру снова повышают: +20…+26 °С в солнечный день, +17…+19 °С в пасмурный, ночью +6…+10 °С. Влажность субстрата при этом должна составлять 75-80% от наименьшей влагоемкости, относительная влажность воздуха 60-65 %, необходима сильная вентиляция.

Для развития рассады нужен свет, а в декабре естественного света мало. Поэтому, при появлении всходов включают систему электродосвечивания. Сейчас существует много видов ламп для теплиц, как отечественных, так и иностранных (ртутно — люминесцентные ЛРДФ-400 с облучателями ОТ-400, натриевые ДНАТ-400 и др.). Изменяя высоту подвешивания ламп, их количество и распределение, можно регулировать мощность облучения.Мощность облучения составляет: в школке — 400 Вт/м2, продолжительность первые 2-3 дня — 24 ч/сутки, затем — 16 ч/сутки; после пикировки — 240 Вт/м2, 16 ч/сутки. Такое снижение электродосвечивания нужно, чтобы подготовить рассаду к высадке на постоянное место во «взрослую» теплицу, где электродосвечивания не применяют.

3.4.6.1 Расчет потребности в рассаде

Расчет потребности в рассаде провести по следующей формуле:

где Р – количество рассады, шт.;

Пи — посадочная площадь теплицы под взрослые растения, м2;

Ппв — площадь питания одного взрослого растения, м2 (рассчитывается исходя из схемы посадки);

К – коэффициент резервного фонда рассады (в зависимости от условий выращивания – горшечным или безгоршечным способом – от 1,1 до 1,2).

Р = 528,64* 1,1 / 0,9 = 646 шт.

Расчет площади теплицы под рассаду провести по следующей формуле:

Пр = Ппит Ч Р Ч Кп,

где Пр – требуемая для рассады инвентарная площадь теплицы, м2;

Ппит – площадь питания одного растения рассады, м2 (рассчитывается исходя из схемы посева);

Р — количество рассады, шт;

Кп – коэффициент (рассчитывается делением инвентарной площади теплицы на посадочную, которая на 20% меньше за счет дорожек).

Пр = 0,0025*646*1,25= 2,02 м І..

Для выращивания 646 штук рассады нам требуется 2,02 м І.

3.4.6.2 Посев

3.4.6.2.1 Календарный срок посева

Календарный срок посева рассады 1…5 декабря.

3.4.6.2.2 Способ посева

В условиях средней полосы России посев семян для рассады проводят в первых числах декабря. Сначала семена высевают в «школку». Есть несколько способов посева. Семена могут высеваться непосредственно в грунт, но более современным считается способ, при котором посев проводится не в грунт, а в кассеты. Контейнеры кассет состоят из специальных ячеек из пенопласта, в которые могут быть вложены пластмассовые вставки. Грунт в ячейках часто используют искусственный, например, вермикулит.

На 1 га защищенного грунта требуется ~ 50 м2 школки.

Для ускорения всходов и поддержания влажности школку после полива укрывают пленкой, которую снимают сразу после появления первых всходов.

3.4.6.2.3 Расчет нормы высева и потребности в семенах

Схема посева: 25 растений на м2 (28 тыс. семян на 1 га).

Таблица 16 Посевные качества семян.

Элита	Содержание семян основной культуры, %	Влажность %	Масса 1000 семян	Энергия прорастания %	Всхожесть %
Элита	100	11	3,8	89	98

Пг = А*В ,

100

где Пг — посевная годность, %;

А — содержание семян основной культуры (чистота семян), %;

В — всхожесть семян, %.

Пг = 100 * 98 / 100 = 98 %.

Н = К*М__ х 100

Ш* Пг

где Н — норма высева, кг/га;

К — рекомендуемое количество всхожих семян на 1 п.м рядка, шт;

М — масса 1000 семян, г;

Ш — ширина междурядья, см;

Пг — просевная годность, %;

Н = 4 * 3,8 * 100 / 100 * 98 = 0,2 кг/га.

Вывод: Таким образом, из выше проведенных вычислений можно сделать вывод. Сорт «Раиса» имеет посевную всхожесть 98 %, необходимая норма внесения 0,2 кг/га.

3.4.6.3 Нормы и способ полива

Очень важно поливать рассаду не чистой водой, а слабым 0,1 %- ным питательным раствором калийной и кальциевой селитры в соотношении 1:1, доводя концентрацию в субстрате до ЭП 4…5 мСм/см. При выращивании рассады для томата оптимально 50-70 % НВ.

3.4.6.4 Выбор средств и операций по защите рассады от вредителей и болезней

В последние время существует устойчивая тенденция к использованию биологических средств защиты в овощеводстве. В защищенном грунте этот метод широко используется. Так, за 5-6 дней до посева проводят обработку теплицы и используемых материалов биологическим препаратом триходермином (против корневых гнилей и болезней, вызванных грибами).Предпосевная подготовка семян также проводится в целях обеззараживания посевного материала. Один из эффективных способов — термическое обеззараживание против вирусной инфекции: сначала семена прогревают в термостате в течение 3 суток при +50 °С, затем в течение 1 суток при + 76…78 °С. Это убивает вирусную инфекцию. Семена сортов, устойчивых к вирусам, не прогревают. Также применяют биологический препарат Фитофлавин – 300, СХП, норма расхода 0,2-0,4 л/га — обработка рассады, начиная с фазы 1-3 настоящих листьев 0,2% рабочим раствором с интервалом 15 дней.

3.4.7 Посадка рассады

3.4.7.1 Технологический и календарный срок посадки

Оптимальный возраст рассады — около 50 дней от посева. При этом рассада должна иметь семь-восемь развитых листьев, эту около 30 см, сформировавшуюся первую цветочную кисть и хорошо развитую корневую систему. В последнее для увеличения «забега» в росте и плодоношения для индетерминантных гибридов томата срок посадки рассады увеличивают до 60…65 дней от посева. В таком случае рассаду выращивают в пластмассовых горшочках диаметром 14…15 см (объемом 1,3…1,5 л), применяя более редкую расстановку рассады, — по 16 растений на 1 м. Если посев проходит 1…5 декабря, значит, посадка рассады проводится 20…25 января.

3.4.7.2 Способ посадки

Посадку рассады проводят по двухстрочной схеме: 100 + 60 * 45…50 см. Детерминантные гибриды высаживают гуще. Рассаду томата сажают вертикально, чтобы с самого начала не создавать застоя сырого воздуха в приземной зоне. При посадке растения располагают так, чтобы соцветие было обращено в сторону широкого междурядья, где больше света. Если рассада переросла и вытянулась, ее надо сажать наклонно во избежание загнивания нельзя засыпать более чем на 2…3 см.

3.4.8 Технологические операции по уходу за растениями

3.4.8.1 Обоснование нормы и способа полива

После посадки растения поливают теплой водой через систему дождевания ( 2…3 л/ м І). Частота поливов и поливные нормы зависят от радиации, состояния культуры, от способов полива, от состояния культуры. Поливают в зависимости от прихода солнечной радиации и влажности воздуха 2-3 раза в неделю, совмещая с подкормками. Применение капельного орошения позволяет сократить водопотребление.

Таблица 17 Поливной режим в зимне-весеннем обороте, по Ф.И. Павлов

Показатели Число поливов	Месяцы						Всего
	2	3	4	5	6	7
	4…5	8…10	10…12	13…15	13…15	13…15	61…72
Расход воды, л/куб.м.	24…30	64…80	100…120	130…150	156…180	156…180	630…740

Во время роста плодов поливы проводят при снижении влажности почвы до 80%, а в фазе созревания плодов при 60-65% ПВ. Оптимальные условия водоснабжения обеспечиваются проведением предпосадочного полива нормой 250-300 куб м на 1 га, 1-2 поливов при посадке рассады, 2-3 поливов при цветении и завязывании плодов нормой 250-400 куб. м на 1 га. Лучшие условия обеспечения водой складываются при пороге влажности почвы в слое 0-50 см 80% ПВ. Поливы прекращают за 10-20 дней до уборки урожая.

Полив томатов в условиях теплицы осуществляются двумя способами. Первый — уже морально устарел, но все еще применяется — с помощью дождевальных систем. Раньше дождевальные системы закрепляли жестко на одной высоте (высоко или низко), потом начали использовать двухпозиционные системы: вначале их располагают на высоте 220 см, затем, когда растения вырастают — на высоте 30 см (чтобы листья растений не закрывали орошаемую площадь). Второй способ лучше — с помощью систем капельного орошения, когда полив совмещается с питанием растения, ( удобрения растворяются в питательном растворе). Коэффициент водопотребления в зимне-весенней культуре томата составляет 45-50 л/кг плодов.

Требования к качеству воды для полива (до добавления удобрения):
— отсутствие кислот и различных вредных примесей; — общее содержание солей 1000…1200 мг/л; — реакция среды, близкая к нейтральной (рН = 6…8); — насыщенность воздухом; — температура должна быть близка к температуре грунт

3.4.8.2 Выбор приемов защиты культуры от вредителей и болезней

Обыкновенный паутинный клещ – Tetranychus urticae

Систематическое положение: класс паукообразные, отряд акариформные клещи, семейство паутинные клещи .

Самка длиной 0.45 мм, с овальным телом, несущим на верхней стороне 6 поперечных рядов щетинок; яйцекладущие самки зеленоватые с темными пятнами по бокам; диапаузирующие самки красновато-рыжие без пятен. Самец длиной 0,35 мм, с удлиненным, заметно суженным к заднему концу телом. Яйцо светлое, полупрозрачное. Личинки с тремя парами ног, нимфы и имаго – с четырьмя. От других видов паутинных клещей отличается формой и размером копулятивного органа самцов.

Индивидуальное развитие включает стадии яйца, личинки, протонимфы, дейтонимфы и имаго; подвижные стадии разделяются тремя линьками. Оплодотворенные самки производят самок и самцов, неоплодотворенные – самцов.

Зимуют диапаузирующие самки в трещинах на внутренних конструкциях теплиц, на сорняках, в почвенном субстрате и других укрытиях. Выходят из диапаузы при высадке рассады в грунт и одновременном повышении температуры и влажности. Самки поселяются на нижней стороне листьев, где уже через 3-4 дня питания изменяют свою окраску на зеленую и откладывают яйца. Период откладки при умеренных температурах растягивается на 25-30 дней, а самка производит в среднем около 80-100 яиц. Длительность развития генерации определяется в основном температурой и составляет при благоприятных условиях (25-27С) 8-10 дней.

Жизненный цикл развития паутинных клещей в осенне-зимне-весенний период (до середины апреля) определяется условиями обитания личинок и нимф на растениях при соответствующих пределах фотопериода, температуры и качества пищи. В условиях, когда фотопериод не превышает 14-16 часов, а температура – 19С, развиваются диапаузирующие самки, при более высоких значениях хотя бы одного из указаных параметров- яйцекладущие. Поскольку в зимне-весенний период температура в теплицах может сильно варьировать, одни самки остаются на листьях, откладывая яйца, а другие уходят в диапаузу, где при температурах 22-25С они проводят 10-30 дней и более. Предотвратить их уход в диапаузу можно либо дополнительным освещением (свыше 16ч), либо поддержанием температуры выше 21С. в теплицах обыкновенный паутинный клещ может давать свыше 20 поколений.

При питании механически повреждаются клетки мезофилла листа. При сильном заселении проявляются некрозы, охватывающие со временем всю поверхность листа; листья опутываются паутиной. Угнетаются дыхание и фотосинтез растения, резко снижается урожайность.

Меры защиты. Против паутинных клещей применяют хищного клеща фитосейулюса в норме 60-100 особей на 1 м2.

В иных случаях при угрозе сильного повреждения эффективно использование биологического препарата Фитоверма, КЭ (1-3 л/га), срок ожидания 2-3 дня. Из химических инсектицидов рекомендуют Карбофос или Фуфанон, КЭ (2,4-3,6 л/га); Фосбецид или Актеллик, КЭ (3-5 л/га).

В личных подсобных хозяйствах в теплицах применяют опрыскивание Фитовермом или Агравертином, КЭ (1 мл/л воды) с интервалом 20 дней и другими рекомендованными препаратами.

Ржавый клещ томатов – Aculops lycopersici

Систематическое положение: класс паукообразные, отряд акариформные клещи, семейство эриофииды.

Клещи длиной до 0,22 мм, с телом веретеновидной фолрмы с двумя парами ног, с плотными покровами желтого или ржаво-бурого цвета.

В защищенном грунте размножаются круглый год. На томатах самки размещают как на нижнюю, так и на верхнюю сторону листьев в углублениях складок. Период откладки яиц обычно составляет 10-40 дней, плодовитость – 10-50 яиц. Через 2-5 дней после откладки в зависимости от температуры отрождается личинка. Попитавшись несколько дней, она линяет и превращается в нимфу. Последняя после 2-5 дней питания линяет во взрослую особь. Оптимальные условия для развития: температура около 27С и относительная влажность воздуха 30-40%. В этих условиях цикл развития завершается за 6-7 дней, при 20-22С – за 12-14 дней. Из яиц, отложенных оплодотворенными самками, развиваются самки и самцы, неоплодотворенными – самцы.

Ржавый клещ томатов повреждает стебли, листья и плоды. Стебли томатов приобретают сначала дымчатый, потом бронзовый оттенок и растрескиваются, листья буреют и засыхают. При сильном угнетении растений рост останавливается, плоды мельчают и принимают ржаво-бурую окраску.

Меры защиты. Уничтожение вокруг культивационных помещений сорных растений – резерваторов клеща: паслена, дурмана, вьюнка.

При обнаружении клещей опрыскивание карбофосом или фуфаноном, КЭ (2,4-3,6 л/га); пегасом, КЭ (1,2-3,6 л/га); актелликом или фосбецидом, КЭ (3-5 л/га). После уборки урожая удаление растительных остатков и обеззараживание теплиц.

Черная ножка рассады томатов вызывается комплексом грибов. При раннем поражении всходов, когда растения имеют только семядольные листочки, пораженная часть стебля становится водянистой. А затем буреет и загнивает, около одного пораженного растения гибнут несколько соседних. Так возникают очаги болезней. Характерный признак болезни – образование перетяжки у корневой шейки. При более позднем заражении, когда черная ножка проявляется на рассаде, почти готовой к высадке в грунт, больная часть стебля не мокнет, а подсыхает, корневая шейка утончается и темнеет. Такая рассада несколько отстает в росте, но не гибнет, корни развиваются слабо, при посадке в поле она хуже приживается.

Развитию черной ножки благоприятствуют избыточное увлажнение почвы, низкие температура и освещенность, обильный полив (особенно холодной водой). Отсутствие достаточной вентиляции, густая посадка, запаздывание с пикировкой рассады. Растения, выращенные без пикировки в торфо-питательных кубиках, поражаются меньше. Заболевание сильнее развивается на кислой почве, при образовании почвенной корки.

Главное в предотвращении появления болезни – правильный уход за рассадой, обеспечивающий получение хорошо развитых, здоровых растений. Протравливание семян перед посевом, использование свежей почвы резко снижают развитие болезни. Рекомендуется почвенную смесь перед посевом семян дополнительно поливать кипятком или 1 %-м раствором марганцовокислого калия. Полив растений необходимо проводить теплой водой.

При появлении очагов болезни пораженные растения аккуратно выбирают и рассаду поливают розовым раствором марганцовокислого калия (3-5 кг KMnO4 на 10 л воды) и в течение недели вообще не поливать рассаду.

Хорошие результаты дает мульчирование почвы слоем (1-2 см) песка и смесью его с золой (100 г на 1 м2 ).

3.4.9 Уборка

Весной уборку плодов проводят через каждые 2-3 дня. Плоды собирают без плодоножек, и укладывают в установленные на тележки ящики. Собирают плоды в красной степени зрелости или в розовой степени зрелости. Обычно рекомендуют убирать в розовой степени зрелости, т.к. более красные плоды ускоряют созревание кисти и тем самым уменьшают налив и массу расположенных рядом плодов. Качество свежих томатов защищенного грунта регламентируется новым ГОСТ Р 51810-2001.

3.4.10 Требования ГОСТ к продукции культуры защищенного грунта

Требования к плодам томата регламентируются ГОСТ Р 51810-2001 «Томаты свежие, реализуемые в розничной торговой сети».

Данный стандарт распространяется на свежие томаты (Lycopersicon lucopersicum (L) Karst ex Farwell), выращенные в открытом или защищенном грунте, предназначенные для поставки предприятиям розничной торговой сети и общественного питания и реализации в розничной торговой сети.

Таблица 18 Технические требования к плодам томата

Наименование показателя	Характеристика и норма для классов
	экстра	Первого	второго
Внешний вид	Плоды свежие, целые, чистые, здоровые, плотные, типичной для ботанического сорта формы, с плодоножкой или без плодоножки, не поврежденные сельскохозяйственными вредителями, неперезрелые, без излишней влажности. Допускаются плоды с незначительными поверхностными дефектами, не влияющими на общий внешний вид, качество, сохранность и товарный вид продукции
		Допускаются плоды с незначительными дефектами формы и окраски, с легкими нажимами от тары, незначительной помятостью и зарубцевавшимися трещинами общей длиной не более, см
		1,0	3,0
Вкус, запах и цвет	Свойственные данному ботаническому сорту, без постороннего запаха и вкуса
Степень зрелости	Красная, розовая
			Допускаются плоды бурой степени зрелости, которые реализуют отдельно
Размер плодов по наибольшему поперечному диаметру для всех товарных типов (кроме мелкоплодных и вишневидных), см, не менее	5,0	4,0	4,0
Размер плодов мелкоплодных, см, не менее	4,0	3,0	3,0
Размер плодов вишневидных	Не нормируется
Содержание плодов менее установленных размеров по диаметру для всех товарных типов (кроме вишневидных), не более чем на 1,0 см, % от массы, не более	5,0	10,0	20,0
Содержание плодов смежной степени зрелости (кроме зеленых), % от массы, не более	Не допускается	5,0	10,0
Содержание плодов с опробковелыми образованиями (разросшееся цветоложе площадью не более 2 см2, не более трех зарубцевавшихся трещин длиной не более 1,5 см каждая), % от массы, не более	Не допускается		5,0
Содержание плодов, отделенных от кисти (для вишневидных и томатов на кисти), % от массы, не более	Не допускается	10,0	20,0
Содержание плодов с незарубцевавшимися трещинами, зеленых, мятых, перезрелых, загнивших, пораженных болезнями, поврежденных сельскохозяйственными вредителями, увядших, подмороженных, с прилипшей землей	Не допускается

3.5 Составление технологического плана выращивания культуры в защищенном грунте

Технологический план

возделывания томата сорта « Раиса » в зимней блочной теплице ООО «Дружба»

Технологическая операция	Параметры технологических операций	Срок проведения		Состав агрегата
		Технологический	календарный	трактор	СХМ
1	2	3	4	5	6
Приготовление и транспортировка почвогрунта	Общая масса 27,4 т. Полное соблюдение технологии приготовления.	Перед применением	III декада октября		ПФП-1,2-СТМ-8
Вспашка	Глубина пахоты 22+2 см Гребнистость (высота гребней) не более 4см. Глыбистость (диаметр 4-6 см)не более3 шт./м2. Выравненность ( длина профиля превышает длину проекции) не более 3 см.	После уборки предшественника	I декада ноября	—	ФС -0,7 А
Ручная перекопка необработанных мест	Отсутствие необработанных мест.	После основной вспашки	I декада ноября	Вручную	—
Пропаривание почвы	1.Рыхление ротором. 2.Укладка пропарочных труб с отверстиями. 3.Накрытие термостойкой пленкой. 4. Пропаривание при температуре пара +98…+100°С, 10-12 часов.	После фрезерования	I декада ноября	Вручную	—
Внесение органических удобрений	Вносим 6 кг хорошо перепревшего навоза на 1м І. Отклонение от нормы 5%. Неравномерность внесения 5%.	После пропаривания почвы	III декада ноября	—	РМГ-0,8
Внесение минеральных удобрений	Норма внесения Азота 65,8 г/ м І , Норма внесения Фосфора 22,4 г/ м І Норма внесения Калия 140,7 г/ м І
Подготовка семян к посеву.	Сортировка. Термическая обработка. Барботирование: кислородом 12-18 часов, 15-20 часов кислородом. Дражирование. Замачивание в 0,2% рабочем растворе Фитофлавина-300, СХП 0,01кг/га, 2 часа.	За 5 – 6 дней до посева	III декада ноября	СМ – 4 Вручную	—
Посев семян для рассады.	Посев в кассеты с 4*4 см. Глубина 1 см. Послепосевной полив. 2…3 л / м І. Накрытие пленкой до появления всходов. Норма высева семян 0,2 кг/га или 1,9 г/м І. Общая потребность в семенах 184,3 г.	За 50 дней до посадки рассады	I декада декабря	Вручную	—
Пикировка	Проводят в фазе 1-го настоящего листа. Равномерность пикировки.	Через 10 – 12 дней после посева	II декада декабря	Вручную	—
Расстановка рассады	Равномерность расстановки. Учитывать силу развития отдельных растений.	Через 18-20 дней после пикировки	I декада января	Вручную	—
Подготовка теплицы для посадки рассады	Разметка участка. Раскладка регистров. Перемещение шпалер. Прополка дорожек.	Через 50 дней	III декада января	Вручную	—
Предпосадочный полив	Норма полива 250-300 см і.	За день до посадки рассады	III декада января	—	—
Подкормка рассады	Концентрация углекислого газа 0,05-0,1%.	Во время выращивания рассады	III декада января	Вручную	—
Посадка рассады	Схема посадки 100 + 60 * 45…50 см. Послепосадочный полив. 0,1 %-ным питательным раствором калийной и кальциевой селитры в соотношении 1:1, доводя концентрацию в субстрате до ЭП 4…5 мСм/см.	Через 50 дней после посева, при наличии 7-8 настоящих листьев.	III декада января	Вручную	—
Уход за растениями	Подвязка шпагата к шпалерам. Подвязка растений к шпагату. Прополка гряд и дорожек.	При наличии 8-9 кистей у растений.	февраль	Вручную	—
Подкормка минеральными удобрениями	Подкормка азотом 5 г/мІ и через каждые 3-4 недели. Фосфор — 10-40 г/ мІ суперфосфата двойного. Калия до 100 г/ мІ сернокислый калий или калийная селитра.	Каждые 3 – 4 недели	январь-март		РУМ – 8,5
Полив	Полив при цветении. Норма полива 250-400 м і /га.	Во время вегетации.	январь-март	—
Подкормка углекислым газом	Норма до плодоношении 0,05-0,013% Норма при плодоношении 0,04-0,15%	Во время вегетации.	январь-март	—
Обработка инсектицидами	Против клещей. Фитоверм, КЭ — л/га.	Опрыскивание во время вегетации	апрель-май	—	ОН-10
Обработка фунгицидами	Против черной ножки. 2. Бактофит СП 4,5 кг/га	Опрыскивание во время вегетации	апрель-май	—	ОН-10
Уборка	Уборку плодов проводят через каждые 2-3 дня. Плоды собирают без плодоножек. Общий сбор при средней урожайности 35 кг /м І составляет 3360 кг.	Спустя 101 день после всходов	конец марта- начало апрель	Вручную

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В данном курсовом проекте мною был разработан план выращивания моркови в открытом грунте и томата в защищенном грунте.

В открытом грунте прогнозируемая урожайность моркови достигается благодаря правильно составленному технологическому плану, оптимальному соотношению минеральных удобрений, а также своевременному и в полном объеме применению химических средств защиты растений. Правильно подобранный сорт моркови Нантская 4 дает нам возможность хранения с малыми потерями, а также высокие качества позволяют нам реализовать продукт в полном объеме и за приемлемую цену. Недостатком сорта является растрескивание корнеплодов, слабая устойчивость к болезням и вредителям.

В защищенном грунте рентабельность томата очень высокая, так как высока стоимость продукта в зимнее время. При общей площади теплицы 115,2 м І , инвентарная площадь составляет 96 м І. В силу того что объем производства не высокий можно, сказать о том, что урожайность возможна на уровне 35 кг/ м І. Если посчитать валовый сбор, тогда можно сделать вывод о достаточно высокой прибыли. Особое место занимает правильная обработка почвы, то есть обязательное пропаривание, правильное приготовление почвогрунта, а также при внесение органических удобрений необходимо обратить особое внимание на чистоту (наличие семян сорных растений и вредителей). При подготовки семян к посеву применение Фитофлавина необходимо, так как борьба с вредителями и болезнями в условиях защищенного грунта затруднена, также накопление вредных примесей недопустимо. Необходимо внесение высоких доз азота из-за его положительного влияния на вкус и цвет плодов томата, что особенно важно в зимнее время.

Правильная организация всех вышеперечисленных процессов дает нам возможность получить высокий урожай и с высокими вкусовыми качествами.

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Агроклиматические ресурсы Башкирской АССР. — Л.:Гидрометеоиздат,1976. — 235 с.

Андреев В.М., Марков В.М. Практикум по овощеводству.- М.: Агропромиздат, 1991. — 207 с.

Ганиев М.М., Недорезков В.Д., Ганиев Р.М. Защита овощных культур. – Уфа: Издательство БГАУ, 2001. – 415 с

Справочник бригадира- овощевода защищенного грунта. (Сост. Н. А.Смирнов.). – М.: Россельхозиздат, 1980

Г. Рассолов: Помидоры и физалис.- М.:»Ч.А.О. и К», 2000.- 30с илл.

Государственный реестр селекционных достижений, допущенных к использованию.- М.: ГУП « Агропрогресс», 2002. – 252 с.

Овощеводство / Под ред. Г.И. Тараканова, В.Д. Мухина. – М.: Колос, 1993 – 512 с.

Овощеводство защищенного грунта / Под ред. В.А. Брызгалова. – М.: Колос, 1995. – 352 с.

Посевные площади с/х. культур по РБ. Статистический бюллетень – Уфа: Госкомстат РФ, 2003 — 84с.

Самостоятельная работа студентов. СТП 0493582-003-2000. Уфа: Издательство БГАУ, 2000. — 27 с.

Сахарная свекла. Зубенко В.Ф. – М.: «Урожай»,1979,- 416с.

Свекла, редис…/ Путырский И. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2004 – 96 с.

Удобрение овощных культур: Справочное руководство/ Вендило Г.Г. – М.: Агропромиздат, 1989. -206 с.

Методические указания. Кафедра растениеводства. Уфа; 2003. — 32с.

Курсовая работа: Влияние инфляции на оценку эффективности инвестиций

Posted on 17.04.2017 by admin

Введение

Как экономическое явление инфляция существует уже длительное время. Считается, что ее появление связано чуть ли не с первым периодом возникновения денег. Само понятие «инфляция» (от лат. Inflatio – вздутие) впервые стало употребляться в Северной Америке в 1861 – 1865 годах. Означало оно некий процесс, приводящий к увеличению бумажно-денежного обращения. Вскоре это понятие стало использоваться в Великобритании и Франции, причем в основном в среде финансистов и банкиров. В экономической литературе оно появилось в начале ХХ века.

Инфляция – тонкое социально-экономическое явление, порождаемое диспропорциями в различных сферах рыночного хозяйства страны, до сих пор не освещено в полной мере в научном плане. Инфляция – наиболее острая проблема современного развития экономики, поэтому она требует, прежде всего, уточнения как социально-экономическое понятие.

В отечественной литературе слово «инфляция» чаще всего отождествляется с установлением нового равновесия спроса и предложения в изменяющихся условиях. Нередко при определении инфляции ее ставят в зависимость от интерпретации таких экономических категорий, как спрос, предложение, равновесие. В частности, инфляцией считается превышение количества денег, находящихся в обращении, по отношению к стоимости товаров и услуг, приводящее к их обесценению.

В условиях централизованной экономике, в социалистической экономике, явление «инфляции» не замечалось. Считалось, что поскольку количество денег в обращении устанавливается планомерно в соответствии с потребностями розничного товарооборота, то инфляция не может возникнуть. При этом не учитывалось, что инфляция может носить скрытый характер, проявляющийся в товарном дефиците. Именно эта причина – сокращение объема производства – обострила в 1990 году инфляционные процессы. Особенностью экономического кризиса России явилось то, что он не сопровождался падением доходов предприятий и населения, что усугубило инфляцию. Очевидно, что в условиях рыночных отношений возможности искусственного сдерживания инфляции резко сокращаются. Вместе с тем непоследовательность в принятии решений по переходу к рынку, непродуманность некоторых шагов усугубляют имеющиеся трудности, усиливают инфляционные процессы.

Для западной экономики формула «инфляция – рост цен» оказалась неприемлемой, потому что «там» инфляция означает рост цен при сохранении баланса спроса и предложения. В самом популярном на Западе учебнике К.Макконела и С.Брю «Экономикс» указывается, что «инфляция – это повышение общего уровня цен». Для Запада главное в этом вопросе – цены, их общий уровень. Понятие инфляции в России имеет собственное свойство и не укладывается в рамки классического представления.

Таким образом, инфляция – многоплановый феномен, вбирающий в себя производственный, денежный и воспроизводственный аспекты.

Целью данной курсовой работы является выявить сущность инфляции и инфляционные факторы, влияющие на оценку эффективности инвестиций.

Глава 1. Сущность инфляции

1.1. Понятие инфляции

Инфляция – это сложное многофакторное явление, характеризующее нарушение воспроизводственного процесса и присуще экономике, которая использует бумажно-денежное обращение.

Инфляция проявляется в первую очередь в форме повышения уровня товарных цен, а также в форме относительного удорожания золота и иностранной валюты.

В отдельных случаях возможен рост цен, не обусловленный инфляционными процессами. Это происходит, когда меняются общие воспроизводственные условия, в результате чего происходит рост издержек производства. Например, наблюдается удорожание сырья из-за ухудшения условий его добычи; рост качества продукции требует дополнительных затрат труда и т.д.

Инфляционный процесс связан с таким ростом цен, который не вызван непосредственно возрастанием затрат на производство. Инфляция есть результат макроэкономической нестабильности, когда совокупный спрос превышает совокупное предложение.

Небольшая (умеренная) инфляция до 10% в год в западной литературе не рассматривается как социальное зло. Наоборот, считается, что она в какой-то мере подхлестывает экономику, придает ей необходимый динамизм.

В самом деле, при росте цен население больше покупает, ибо в дальнейшем покупки обойдутся еще дороже. Это стимулирует производителей увеличить предложение, и рынок быстрее насыщается.

Однако при уровне выше 10% инфляция делается очень опасной. Особенно агрессивно разрушается экономика при гиперинфляции, когда цены увеличиваются не на несколько процентов, а в несколько раз. При крайних случаях гиперинфляции деньги теряют функцию всеобщего покупательного средства.Инфляция представляет собой опасность для экономического развития и в силу ее агрессивности, которая связана с ее самовоспроизводством. Она начинает сама себя подхлестывать, увеличивая инфляционную волну.

Инфляция, возникнув, быстро распространяется на все отрасли. Это происходит потому, что они связаны между собой взаимными поставками. Поэтому удорожание какой-либо поставки ведет к увеличению цены выпускаемой продукции.

Показатели инфляции призваны дать количественную оценку инфляционных процессов. Один из наиболее наглядных показателей наличия или отсутствия инфляции, ее глубины является показатель индекса цен.

Существует три способа измерения инфляционных процессов.

Первый — измерение с помощью индекса цен. Используется индекс цен валового национального продукта, индивидуальных потребительских цен и индивидуальных оптовых цен. Для вычисления индекса берут соотношение между совокупной ценой определенного набора товаров и услуг («рыночной корзиной») выражается в процентах. И так, для оценки и измерения инфляции используют показатель индекса потребительских цен. Индекс потребительских цен (ИПЦ) измеряет соотношение между покупной ценой определенного набора потребительских товаров и услуг («рыночная корзина») для данного периода с совокупной ценой идентичной и сходной группы товаров и услуг в базовом периоде.

Влияние инфляции на оценку эффективности инвестиций

Индекс потребительских цен является наиболее широко распространенным официальным показателем инфляции.

Дефлятор валового национального продукта (ВНП), т. е. отношение номинального ВНП к реальному, или показатель падения реального ВНП, накручивания денежного вала (этот индекс более универсален по сравнению с индексом потребительских цен, ибо измеряет рост не только потребительских, но и всех других цен). Дефлятор призван устранить ценовые колебания при изменении динамики ВВП для выявления реального объема ВВП и соответствующей корректировки экономической политики. Дефлятор ВВП представляет собой отношение номинального ВВП, исчисленного в текущих ценах к реальному, то есть к ВВП в неизменных ценах. Оба показателя берутся в текущем периоде

Второй способ определить силу инфляционных процессов — измерить темпы инфляции за год, но можно рассматривать и более короткие периоды (месяцы или кварталы) или более длинные (десятилетия).

Для вычисления темпов инфляции за год нужно вычесть индекс цен прошедшего года из индекса цен этого года, разделить эту разницу на индекс прошедшего года, а затем умножить на 100%. Если темп инфляции получиться отрицательным, значит, наблюдалась дефляция (падение цен).

Темп инфляции — изменение общего уровня цен, выраженное в процентах.

ИПЦ в отчетном периоде — ИПЦ в базовом периоде *100% темп инфляции = ИПЦ в базовом периоде

Третий способ- это вычисление «по правилу величины 70». Правило помогает быстро подсчитать количество лет, необходимых для удвоения уровня цен: надо только разделить число 70 на темп ежегодного увеличения уровня цен в процентах. Имея ввиду эти основополагающие сведения, перейдем к рассмотрению причин инфляции. Главная из них — это дисбаланс национального хозяйства, приводящий к превышению спроса над предложением, что получило название инфляционного разрыва. Причин, вызывающих дисбаланс много. Их роль каждой из них зависит от конкретной ситуации.

Так называемое «правило величины 70» дает нам другую возможность количественно измерить инфляцию. Точнее говоря, оно позволяет быстро подсчитать количество лет, необходимых для удвоения цен. Надо только разделить число 70 на ежегодный уровень инфляции:

приблизительное количество

лет, необходимых для удвоения ___________70___________________

темпов инфляции = темп ежегодного увеличения уровня цен (%)

Инфляция считается опасной болезнью рыночной экономики не только потому, что она быстро распространяется после своей разрушительной деятельности и углубляется. Ее очень трудно устранить, даже если исчезают вызвавшие ее причины. Это связано с инертностью психологического настроя, который сформировался ранее. [3.стр. 51]

1.2. Виды и классификация современной инфляции.

Ранее инфляция возникала, как правило, в чрезвычайных обстоятельствах. Так, во время войн государства часто выпускали большие количества необеспеченных бумажных денег для покрытия военных расходов. В последние двадцать — тридцать лет инфляция стала хроническим заболеванием экономик многих стран мира.

Существует несколько видов инфляции. Для классификации инфляции применяют следующие критерии:

— темп роста цен;

— особенности проявления;

— степень расхождения роста цен по различным товарным группам;

— ожидаемость и предсказуемость инфляции.

С позиции первого критерия инфляцию различают:

Ползучая (умеренная) инфляция, для которой характерны относительно невысокие темпы роста цен, примерно до 10% в год. Такого рода инфляция присуща большинству стран с развитой рыночной экономикой, и она не представляется чем-то необычным. Средний уровень инфляции по странам Европейского сообщества составил за последние годы около 3-3,5%.

Многие современные экономисты, в том числе современные последователи экономического учения Кейса считают такую инфляцию необходимой для эффективного экономического развития. Такая инфляция позволяет эффективно корректировать цены применительно к изменяющимся условиям производства и спроса. [5.стр. 221]

Темпы умеренной инфляции, по мнению многих экономистов, являются просто платой за развитие промышленности страны. При такой инфляции стоимость денег сохраняется и отсутствует риск подписания контрактов в номинальных ценах. Нарастающая инфляция изменяется, следуя за экономическим циклом. Она увеличивается во время подъема и уменьшается в период спада. Однако здесь выявлена интересная закономерность: спад снижает темпы инфляции на меньшую величину, чем увеличивает их следующий за ним подъем.

Кроме того, во время спада процесс подавления инфляции идет весьма медленно, тогда как подъем восстанавливает прежний уровень инфляции за довольно короткий срок, а дальше превосходит его. Описанная ситуация заставила многих экономистов задуматься над целесообразностью расширения производства, жертвуя некоторыми темпами инфляции, а также возможностью перерастания устойчивой инфляции в галопирующую. За эти свойства умеренная инфляция получила еще два названия — ползучая и нарастающая.

Галопирующая инфляция, при которой характерен рост цен от 20% до 200% в год является уже серьезным напряжением для экономики, хотя рост цен еще не сложно предсказать и включить в параметры сделок и контрактов.

Она отражает нестабильность экономической обстановки, деньги ускоренно материализуются в товары.

Психология населения претерпевает значительные изменения. Люди стремятся защитить свои сбережения от инфляции. Наблюдается ускоренная материализация денег. Обычно процесс галопирующей инфляции возникает вследствие продолжающейся необдуманной денежно-кредитной политики. Она показывает, что, появляясь, галопирующая инфляция сначала движет кривую спроса вверх вдоль кривой предложения, что приводит к увеличению как цен, так и объема производства. Дальнейшее развитие процесса лишь перемещает вверх кривую предложения параллельно линии естественного объема производства. Это объясняется тем, что продолжающееся повышение цен перестает стимулировать производство к дальнейшему росту, т.к. цены на ресурсы уже успели подняться, повысив издержки.

С первого взгляда может показаться, что галопирующая инфляция не несет в себе особенно сильной угрозы, потому что является платой за превышение реального объема производства над естественным его уровнем. Но такая ситуация не может продлиться долго. По мере приспособления инфляционных ожиданий фирм цены на произведенные товары будут даваться с опережением. Кривая предложения будет сдвигаться с настоящей точки уже не на следующую за ней, а через одну, две и т.д.

Наиболее губительна для экономики гиперинфляция, представляющая собой астрономический рост количества денег в обращении и как следствие катастрофический рост товарных цен. Роль самих денег в таких случаях сильно уменьшается и население, да и промышленные предприятия преимущественно переходят на другие, гораздо менее эффективные формы расчета, например — бартер. В отдельных случаях появляются параллельные валюты, а также квазиденьги (талоны, карточки и т.д.) сильно возрастает роль иностранных валют. Гиперинфляция наносит сильнейший удар даже по наиболее состоятельным слоям общества. Известный ученый-энциклопедист О.Ю Шмидт, будучи членом Коллегии Наркомфина в 20-е гг., на основе изучения процессов инфляции в России и Германии открыл закон гиперинфляции, который заключается в следующем: при этой форме инфляции количество денег в обращении возрастает в арифметической прогрессии, а цены — в геометрической. [5.стр. 81]

В условиях гиперинфляции наносится огромный ущерб населению, даже состоятельным слоям общества. Разрушается национальное хозяйство. Во многих странах, испытавших гиперинфляцию, в том числе и в нашей, наблюдалось следующее явление: темпы роста цен значительно опережали темпы роста количества денег в обращении. Это объясняется тем, что когда население (и покупатели и производители) окончательно теряют доверие к обесценивающейся национальной валюте, они начинают стараться как можно быстрее избавиться от нее. Результатом является резкое увеличение скорости оборота денег, что равносильно увеличению их количества.

Очевидно, что огромную роль в раскручивании спирали гиперинфляции играют инфляционные ожидания.

Некоторые экономисты боятся, что умеренная ползучая инфляция, которая может сначала сопутствовать оживлению экономики, потом, нарастая как снежный ком, превратиться в более жесткую гиперинфляцию. Дело в том, что когда цены медленно, но постоянно растут, население и предприятия готовятся к их дальнейшему повышению. Поэтому, чтобы их неиспользованные сбережения и текущие доходы не обесценились, то есть, чтобы опередить предполагаемое повышение цен, люди вынуждены тратить деньги сейчас. В чрезвычайной ситуации, когда цены подскакивают резко и неравномерно, нормальные экономические отношения разрушаются. Поставщики сырья хотят получить реальные товары, а не быстро обесценивающиеся деньги. Деньги фактически теряют цену и перестают выполнять свои функции в качестве меры стоимости и средства обмена. Гиперинфляция ускорят финансовый крах, депрессию и общественно-политические беспорядки. Она обычно связана с неразумной политикой правительства.

Большинство стран прошло через ползучую инфляцию. Переход к галопирующей, а тем более к гиперинфляции происходил в 80-е годы лишь в отдельных странах: в Бразилии ежегодные темпы инфляции в 11987 г. составили 400 процентов. В России количество денег в обращении выросло с 27 миллионов в январе 1918г. до 219 триллионов 845 миллиардов к декабрю 1921г.

Супергиперинфляция. Большинство экономической литературы приводит в качестве примеров Никарагуа периода гражданской войны (33000% — среднегодовой прирост цен) или же послевоенную Венгрию, однако новейший пример с Сербией показал, что это еще далеко не предел. В результате экономического эмбарго мирового сообщества против этой бывшей союзной республики Югославии годовой рост цен составляет 3’000’000’000%. Можно также привести пример, когда в 1922 г. в Германии из-за необходимости репарационных выплат союзникам, что превышало бюджет, уровень цен поднялся на 5470%. В 1923 г. положение ухудшилось: уровень цен вырос в 1’300’000’000’000 раз. К октябрю 1923 г. фунт масла стоил 1,5 млн. марок, мяса — 2 млн. марок. Иногда посетители ресторанов платили за съеденный обед вдвое больше той цены, которая значилась в меню на момент заказа. В Боливии в 1985 г. — 3400 процентов, в Аргентине в 1990 г. — 20000 процентов. В Венгрии 1 доллар обменивался на 3*10^22 форинов. И умеренная, и галопирующая, и гиперинфляция представляют собой тип так называемой открытой инфляции.

С точки зрения второго критерия (особенности проявления) выделяют: открытую и подавленную инфляцию. [5.стр. 28]

Открытая инфляция характерна для экономики со свободным ценообразованием, и представляет собой хронический рост цен на товары и услуги. Каковы ее механизмы? Механизм адаптивных инфляционных ожиданий, который основан на деформации психологии потребителей. Наблюдая рост цен, потребители стараются предугадать, насколько подорожают товары, и наращивают текущий спрос в ущерб сбережениям, а это, в свою очередь, сокращает объем кредитных ресурсов, что препятствует росту капиталовложений, производства и предложения.

Поскольку открытая инфляция относится к разряду макроэкономических явлений, то она характеризуется увеличением народнохозяйственных индексов цен. В то же время в экономике любой развитой страны очень часто возникают ситуации, когда на отдельных товарных рынках наблюдается снижение цен (или, по крайней мере, замедление их роста). Объяснение только одно: открытая инфляция не разрушает механизмы рынка. Они продолжают работать, посылают в экономику ценовые сигналы, подталкивают инвестиции, стимулируют расширение производства и предложение. А раз так, то борьба с инфляцией становится делом пусть и сложным, но все же небезнадежным.

Подавленная инфляция рост цен может и не наблюдаться, а обесценивание денег может выражаться в различного рода дефицитах.

Именно такая ситуация сложилась в странах бывшего СССР, где инфляция в условиях командно-административной системы находилась в подавленном состоянии. Подавление инфляции, т.е. полный контроль над ценами и доходами, без устранения причин инфляции, негативно сказывается на развитии рыночных отношений. Подавленная инфляция, которую иногда называют скрытой, характерна для экономики с регулируемыми ценами (и, возможно, заработной платой), и проявляется в товарном дефиците, ухудшении качества продукции, вынужденном накапливании денег, развитии теневой экономики, бартерных сделок. Этот вид инфляции очень опасен, т. к. ведет к разрушению рыночного механизма.

Она порождена неверной деятельностью государства. Например, введение им временного замораживания доходов и цен, установление верхних пределов их роста; стремление удержать динамику заработанной платы на уровне, не превышающем темпы роста производительности труда; или даже тотальный административный контроль над ценами и доходами.

Но главное зло, которое несет подавленная инфляция — это лишение изготовителей ценовых стимулов, препятствие развертыванию инвестиционного процесса, расширению производства и предложения. Такое положение в недавнем прошлом было реалией нашей экономики, неся в себе все отрицательные последствия этого процесса, в том числе и наращивание темпов инфляции из-за возрастания издержек производства и увеличения денежной массы.

Итак, инфляционный процесс может развиваться по двум основным направлениям. Если макроэкономическое неравновесие в сторону спроса выражается в постоянном повышении цен, инфляцию следует считать открытой. Когда оно сопровождается всеобщим государственным контролем над ценами, инфляция становится подавленной.

С позиции третьего критерия (степень расхождения роста цен по различным товарным группам) также разделяют два типа инфляции — сбалансированную и несбалансированную инфляцию.

При сбалансированной инфляции цены поднимаются относительно умеренно и одновременно на большинство товаров и услуг Центральный банк подсчитывает результаты среднегодового роста цен и на этой основе поднимает процентную планку ставки. Таким образом, ситуация выравнивается, балансируется и фиксируется как ситуация со стабильными ценами.

В случае же несбалансированной инфляции цены на различные товары и услуги повышаются разновременно и по-разному на каждый тип товара. Несбалансированная инфляция встречается гораздо чаще и представляет большую беду для экономики, т.к. хаос с ростом цен затрудняет ориентировку и оценку экономической ситуации для граждан, предприятий и инвесторов. Рост цен на сырьё опережает рост цен на конечную продукцию, стоимость комплектующего компонента превышает цены всего сложного изделия.

С позиции четвертого критерия (ожидаемость и предсказуемость инфляции) различают ожидаемую и неожидаемую инфляцию:

Ожидаемую инфляцию можно спрогнозировать на какой-либо период времени с достаточной степенью надёжности, и она зачастую является прямым результатом действий правительства.

Неожидаемая инфляция характеризуется внезапным скачком цен, что негативно сказывается на системе налогообложения и денежного обращения. В случае наличия у населения инфляционных ожиданий такая ситуация вызовет резкое увеличение спроса, что само по себе создает трудности в экономике и искажает реальную картину общественного спроса, что ведет к сбою в прогнозировании тенденций в экономике и при некоторой нерешительности правительства еще сильнее увеличивает инфляционные ожидания, которые будут подстегивать рост цен. Однако в случае, когда внезапный скачок цен происходит в экономике, не зараженной инфляционными ожиданиями, то возникает так называемый «эффект Пигу» — резкое падение спроса у населения в надежде на скорое снижение цен. Вследствие снижения спроса, производитель становится вынужден снижать цену и все возвращается в состояние равновесия. Ожидаемая предсказывается и прогнозируется заранее, неожидаемая — нет. Этим она опасней ожидаемой, т.к. индивиды и хозяйственные агенты не успевают к ней приготовиться, что может быть чревато частичной или полной потерей сбережений. Неожиданная инфляция дезорганизует экономику, может привести к панике, отпугивает иностранных инвесторов нестабильностью промышленность развиваться в таких условиях не может, поэтому ее допущение считается крупным просчетом правительства.

Комбинация сбалансированной и ожидаемой инфляции не наносит экономического вреда, а несбалансированной и неожидаемой — особо опасна. [5.стр. 30]

Инфляция в развивающихся странах

В развивающихся странах преобладают галопирующая инфляция и гиперинфляция. Причем факторы, формы и социально-экономические последствия инфляции, а также подходы к выработке и осуществлению антиинфляционных мер в разных странах обусловлены особенностями их экономического развития.

Развивающиеся страны по экономическим условиям и факторам инфляции можно классифицировать следующим образом.

К первой группе относятся развивающиеся страны Латинской Америки — Аргентина, Бразилия, где от отмечаются отсутствие экономического равновесия, хронический дефицит государственного бюджета, использование во внутренней политике механизма печатного станка и постоянно индексации всех фондов, а во внешнеэкономической сфере — систематическое понижение курсов национальных валют. Для этих стран характерна гиперинфляция, вызванная главным образом финансированием бюджетного дефицита и связанной с ним избыточной эмиссией денег.

Ко второй группе относятся Колумбия, Эквадор, Венесуэла, Бирма, Иран, Египет, Сирия, Чили. В них также наблюдается отсутствие экономического равновесия, в финансовой политике отчетливо прослеживается упор на дефицитное финансирование и кредитную экспансию. Инфляция в этих странах держится в «галопирующих пределах» (среднегодовой прирост цен — 20-40%); проводится индексация, которая нередко носит частичный характер. Отмечается высокий уровень безработицы.

Страны третьей группы — Индия, Индонезия, Пакистан, Нигерия, Филиппины, Таиланд — характеризуются ограниченным экономическим равновесием и значительными поступлением иностранной валюты от экспорта. Инфляция держится в пределах 5-20%, применяется частичная индексация доходов. Велика безработица, в т.ч. и скрытая.

Страны четвертой группы — Сингапур, Малайзия, Южная Корея, ОАЭ, Катар, Саудовская Аравия, Бахрейн — имеют достаточную степень экономичного равновесия. Инфляция здесь держится в «ползучих формах» (1-5%), введен строгий контроль за ростом цен. Экономика функционирует в условиях развитого рынка. Важную роль в качестве антиинфляционного эффекта играют экспорт и приток иностранной валюты. Безработица сохраняется на умеренном уровне.

К пятой группе относятся бывшие социалистические страны, приравненные к развивающемуся миру (Китай, Польша, Вьетнам и др.) Ситуация в этих странах, включая и положение с инфляцией, органично связана с переходом от командно-административной системы к рыночной экономике.

Среди факторов инфляции в этих странах выдвигаются, во-первых, проблема финансирования на базе хронического дефицита государственного бюджета, через который проявляется большинство факторов инфляции; во-вторых, структурные факторы, например, чрезвычайный рост инвестиций в тяжелую промышленность, не приносящий быстрой отдачи; в-третьих, диспропорциональность между ускоренным ростом цен на промышленную продукцию по сравнению с ценами на сельскохозяйственные товары — так называемые «ножницы цен».

Структурные факторы инфляции не только обусловливают ускорение роста цен, т.е. создают ситуацию инфляции издержек, но и оказывают большое влияние на развитие инфляции спроса. Противоречие между развитием производства и узким внутренним рынком стараются в этих странах устранить, с одной стороны, путем дефицитного финансирования, т.е. при помощи печатного станка, а с другой — привлечением в растущих объемах иностранных займов. В результате в указанных странах возникли огромные внутренние и внешние долги.

В то же время увеличение внешней задолженности вызывает появление такого фактора инфляции, как долларизация страны. Данный процесс связан с привилегированным положением доллара или другой сильной валюты перед национальной, а это не только не стимулирует приток иностранных инвестиций, но, наоборот, приводит к «бегству» капиталов из страны.

Результаты реформирования экономики бывших советских республик Закавказья и Средней Азии в большей степени определяются тем, что они вовлечены в прямые военные межнациональные конфликты (Азербайджан, Армения, Грузия, Таджикистан, Молдова). В государствах СНГ применение либеральной модели реформирования длительное время сопровождалось снижением объема производства и уровня жизни преобладающей части населения, финансовой нестабильностью и высокой инфляцией. Соответствующие показатели в целом были хуже в странах, которые стали на путь радикальной либерализации экономики (Россия, Украина, Казахстан); их правительства позже внесли коррективы в неоправдавшие себя методы проведения реформ. В этих странах под влиянием экономического и социального кризиса сократилась численность населения. Изменение демографических показателей является в этом смысле одним из наиболее объективных индикаторов результатов и эффективности проводимых реформ, оценки их соответствия интересам страны и общества. К дореформенному уровню производства ВВП в 2006 г. приближался лишь Узбекистан; наименее оно снизилось (на 11,2 % к 1990 г.) в Белоруссии, но там уровень инфляции последние годы был выше, чем в России и других государствах СНГ. Более или менее устойчивые тенденции преодоления кризиса их экономики, усиленного началом рыночных реформ, проявляются в большинстве из них лишь с 1999 г. В гораздо меньших объемах в страны СНГ поступала финансовая помощь Запада, заинтересованного главным образом в импорте топливно-энергетических ресурсов и сырья, сбыте на рынках этих стран продовольствия и продукции обрабатывающей промышленности. Действие отмеченных факторов по отдельным странам заметно отличалось. Тем не менее не случайно, что относительно меньшие потери при либерализации экономики понесли средние и малые государства СНГ, где ниже доля добывающей промышленности и предприятий, производящих продукцию оборонного назначения, более развито сельское хозяйство и проявлена большая осмотрительность при проведении приватизации и использовании механизмов рыночного саморегулирования. В 2001 г. ВВП России поднялся до 69 % уровня 1990 г., Белоруссии — до 92, Казахстана — 78, Украины — 47, Узбекистан превысил этот уровень на 3 %; все они обеспечили увеличение конечного потребления домашних хозяйств населения и снижение уровня инфляции (кроме Белоруссии).

В государствах СНГ обеспеченность экономического оборота денежной массой существенно ниже, чем в других странах, и соответственно выше процентные ставки за кредит.

Снижение темпов роста экономики в 2001 г. отмечалось в Белоруссии (4,1 против 5,8 % в 2000 г.); на Украине, в Казахстане и Узбекистане они, наоборот, возросли. Так, на Украине прирост ВВП составил 9 % (5,9 % в 2000 г.), в Казахстане 13,2 % (9,8 % в 2000 г.), Узбекистане — 4,5 % (против 4 %). Наиболее высокий прирост ВВП в прошлом году достигнут в Казахстане; в целом по СНГ его увеличение замедлилось (6 % прироста вместо 8,3 % в 2000 г.). Соответственно изменились показатели занятости и производительности труда. Во всех рассматриваемых странах СНГ увеличилось количество рабочих мест, сократилась безработица. В странах, где произошло ускорение развития экономики, повысились темпы роста производительности труда. К 2000 году дореформенный уровень производительности труда восстановлен Белоруссией и Казахстаном.

В преобладающей части анализируемых государств СНГ прошлый год характеризовался снижением уровня инфляции. Наиболее высокий уровень инфляции в 2001 г. сохранялся в Белоруссии, самый низкий— в Азербайджане и Армении. В большинстве рассматриваемых стран СНГ был обеспечен профицит государственных бюджетов: в России он составил 3,4 % к ВВП; в Белоруссии сохранялся бюджетный дефицит (4,7 % против 3,6 % в 2000 г.).

Итоги 2006 г. подтверждают положение об относительно большей эффективности в рамках либерализма политики, сочетающей развитие рыночных механизмов с применением обеспечивающих устойчивость экономики мер ее государственного регулирования.

Ежегодный прирост ВВП и инфляции в ведущих в экономическом отношении странах мира, в %. (См. Приложение 1).

1.3. Антиинфляционная политика

Антиинфляционная политика — это комплекс мер по государственному регулированию экономики, направленных на борьбу с инфляцией. В зависимости от причин последней обозначились два ее направления — дефляционная политика и политика доходов.

Дефляционная политика включает методы ограничения денежного спроса путем снижения государственных расходов, повышения процентной ставки за кредит, усиление налогового пресса, ограничение денежной массы. Но она не способствует экономическому росту, а наоборот, снижает темпы производства и приводит к экономическому кризису. Поэтому большинство правительств отказались от ее проведения. Политика доходов предполагает контроль или полное замораживание цен и заработной платы либо установление жестких пределов их роста. [11.стр. 115]

Одним из сложнейших вопросов экономической политики является управление инфляцией. Первоочередная задача антиинфляционной политики государства состоит в переключении государства на открытый ее тип.

Решая проблему с инфляцией следует уяснить два момента:

— рыночная экономика, инфляционная по своему устройству. Поэтому цель антиинфляционной политики заключается не в искоренении инфляции, а в том, чтобы сделать инфляцию управляемой, а ее уровень – достаточно умеренным;

— борьбу с инфляцией нельзя сводить к выполнению некоей программы, после окончания которой можно отчитаться об успешно проделанной работе. Нужна не программа, а реализуемая государством политика, не уступающая по своему значению социальной или научно-технической.

1. Рациональные ожидания и безболезненное обуздание инфляции

Поскольку ожидаемый темп инфляции влияет на выбор между инфляцией и безработицей, вопрос о том, как люди формируют свои инфляционные ожидания, приобретает первостепенное значение.

Поскольку экономическая политика оказывают влияние на темпы инфляции, ожидаемая инфляция также должна зависеть от проводимой кредитно-денежной и бюджетно-налоговой политики, инвестиционного климата.

Безболезненная антиинфляционная политика требует наличия двух предпосылок. Во-первых, план снижения инфляции должен быть объявлен до формирования важнейших ожиданий. Во-вторых, люди, устанавливающие цены и заработную плату, должны верить в объявленный план; в противном случае они не изменят свои инфляционные ожидания.

2. Контроль и управление спросом

Все экономисты сходятся во мнении, что контроль и управление совокупным спросом через проведение налогово-бюджетной или денежно-кредитной политики может замедлить развитие инфляционных процессов.

3. Контроль над заработной платой и ценами

Под контролем над заработной платой и ценами понимают любую последовательность целого ряда действий — от весьма умеренных до принудительного установления верхних пределов роста заработной платы и цен, — проводимых в рамках экономической политики.

4. Индексация

Индексация подразумевает, что заработная плата, налоги, долговые обязательства, процентные ставки и многое другое становятся нечувствительными к инфляции, если в ответ на изменения цен осуществляется корректировка номинальных денежных платежей.

5. «Валютный коридор»

«Валютный коридор» является способом принудительного ограничения курса доллара с целью преодоления инфляции. Однако заниженный курс неизбежно приводит к увеличению импорта, сокращению внутреннего производства и экспорта. Дополнительная валюта для импорта при этом может браться только из ранее созданных резервов либо за счёт займов.

6. Денежная реформа.

Успешные попытки стабилизации нередко сопровождаются введением новой денежной системы.

7. Смягчение внешнего бюджетного ограничения

Все страны, испытывающие гиперинфляцию, достигают крайне низкого уровня валютных резервов, что затрудняет защиту обменного курса, а значит, и стабилизацию цен. В более широком смысле страны часто вступают в гиперинфляцию из-за лежащего на бюджете тяжелого бремени внешних обязательств. Следовательно, для правительства, предпринимающего стабилизационную программу, весьма желательно для поддержки платежного баланса получить заем, чтобы с его помощью увеличить объем валютных резервов, или договориться о пакете иностранной помощи для облегчения лежащего на бюджете финансового бремени внешнего долга. Эта долгосрочная поддержка может включать предоставление новых займов и облегчение обслуживания существующего долга.

8. Изменение режима экономической политики

Два основных подхода антиинфляционной политики

Оценивая характер антиинфляционной политики в ней можно выделить два подхода:

1. Первый подход предусматривает активную бюджетную политику, т.е. активное маневрирование государственными расходами и налогами в целях воздействия на платежеспособный спрос.

При инфляционном спросе государство может уменьшить его путем ограничения своих расходов и повышения налогов. Однако такие действия могут привести к застою и различным кризисным явлениям в экономике, увеличению безработицы.

В условиях спада спроса бюджетная политика может использоваться для его расширения, осуществляются программы государственных капиталовложений и других государственных расходов, понижаются налоги. Налоги снижают в первую очередь для получателей средних и низких доходов. [15.стр. 85]

Однако стимулирование спроса бюджетными средствами может усилить инфляцию, к тому же большие бюджетные дефициты не позволяют маневрировать расходами и налогами.

2. Второй подход это гибкое денежно-кредитное регулирование, которое осуществляется формально неподконтрольным правительству центральным банком страны. Банк изменяет количество денег в обращении и ставку ссудного процента. Денежно-кредитная политика используется как средство для кратковременного воздействия на экономику. Иными словами, государство должно проводить антиинфляционные мероприятия для ограничения спроса, поскольку стимулирование экономического роста и искусственное поддержание заработной платы путем снижения естественного уровня безработицы ведет к потере контроля над инфляцией.

С точки зрения интересов общества, борьба с инфляцией может привести к значительным потерям в народном хозяйстве. По некоторым подсчетам, для снижения инфляции на 1% безработица должна быть в течение года на 2% выше своего естественного уровня, при этом реальный Валовой Национальный Продукт (ВНП) уменьшается на 4% по сравнению с потенциальным.

Главной задачей для Банка России в среднесрочной перспективе остается плавное снижение инфляции, для чего в каждый последующий год уровень инфляции должен быть ниже, чем фактически сложившаяся инфляция предшествующего года. Такая постановка задачи будет способствовать осуществлению последовательных шагов в направлении снижения макроэкономических рисков, закрепления позитивных тенденций, сформированных в предшествующие периоды, улучшения ожиданий, обеспечения роста сбережений и инвестиций и поддержания тем самым условий для долговременного экономического роста.

Денежно-кредитная политика на предстоящий год, как и в текущем году, формируется и будет проводиться на основе двух базовых принципов. Первый — это продолжение применения элементов метода целевой инфляции. Второй — использование денежного агрегата М2 в качестве промежуточного ориентира денежно-кредитной политики.

Первый базовый принцип исходит из признания того, что в настоящее время в России не существует ни одного показателя, чья взаимосвязь с конечной целью денежно-кредитной политики была бы стабильной, надежной и достаточно предсказуемой. Поэтому Банк России для достижения конечных целей денежно-кредитной политики будет анализировать и учитывать широкий спектр показателей и их влияние на инфляцию.

Второй базовый принцип формирования и проведения денежно-кредитной политики на 2002 год состоит в использовании агрегата денежной массы М2 как монетарного индикатора, с некоторым краткосрочным временным лагом оказывающего влияние на инфляцию.

В российских экономических условиях в настоящее время наиболее целесообразно использование именно этих принципов. Несмотря на усиление значения процентных ставок в реализации денежно-кредитной политики, Банк России не может использовать краткосрочные процентные ставки в качестве ориентира при ее проведении в связи с недостаточной развитостью финансовых рынков и ограниченной ролью кредита в финансировании экономики. В дальнейшем в среднесрочной перспективе при сохранении режима плавающего валютного курса возможно повышение роли процентных ставок как в формировании, так и в реализации денежно-кредитной политики.

Сдерживание темпов инфляции. Наряду со сдержанной денежно-кредитной политикой и планомерным осуществлением бюджетных расходов снижению темпов инфляции будет способствовать: и взвешенная курсовая политика Банка России, обеспечивающая планомерное и достаточное укрепление реального курса рубля; ограничение роста цен и тарифов на продукцию естественных монополий, регулируемых на федеральном уровне. По решению Правительства с июля повышены цены на газ на 15%, на электроэнергию на 2,4, железнодорожные тарифы на перевозки грузов — на 6,8%. До конца текущего года не предусматривается дополнительно увеличивать указанные цены и тарифы; решение о повышении экспортных пошлин на нефтепродукты с 1 августа, что позволит ограничить рост цен на топливо и горюче-смазочные материалы.

Основные направления кредитно — денежной политики на 2003 год. Рассматриваются два сценария развития российской экономики в зависимости от темпов восстановления мировой экономики после рецессии. По первому варианту мировая экономика вырастет в будущем году примерно на 2 %, по второму, более оптимистичному, — на 3 — 3, 5 %. Российский ВВП продемонстрирует рост, соответственно, на 3, 5 % или на 4, 4 %, а инфляция составит 9 — 12 %.

При реализации пессимистического сценария уровень золотовалютных резервов будет оставаться в 2003 году примерно неизменным (поскольку из — за нулевого сальдо платежного баланса свободной валюты на рынке не будет), а при реализации оптимистического — вырастет на $ 7 млрд. Итак, главный банк страны заявляет, что валютные резервы или вообще не вырастут (то есть рублевой эмиссии, единственным каналом которой в России последние несколько лет является именно наращивание ЗВР, не будет), или, при благоприятной внешнеторговой конъюнктуре, вырастут на 14 — 15 % ($ 7 млрд.). Такому развитию событий можно только радоваться: ведь если не будет покупки валюты в резерв, то не будет и выпуска в обращение новых денег, а значит и высокой инфляции.

Тогда при запланированном среднем росте ВВП на 4 % в год возможна дефляция на те же 4 % (впрочем, скорее всего, при неизменном количестве денег цены останутся неизменными, а ВВП вовсе не будет расти). Другой вариант выглядит так: ЗВР растут на 15 %, количество денег в обращении, по идее, тоже увеличивается на 15 %, а значит, при росте ВВП в 4 %, инфляция должна составить 11 % в год.

Если сравнить эти расчеты с данными ЦБ, то сразу становиться ясно, что между ними есть существенное различие. По прогнозу Банка России, при нулевом приросте ЗВР инфляция составит 9 %, а при их росте в 15 % инфляция достигнет 12 %. Последнюю цифру еще можно понять. Но как понять наличие инфляции при неизменном количестве денег в обращении – сказать трудно. Обычно на этот случай в российской экономической литературе всегда приводится стандартное объяснение, которое называется «немонетарной инфляцией» или «инфляцией издержек».

Следующий год является годом пикового платежа по внешнему долгу 11,64 млрд. долл. Поэтому прогнозируемый нулевой рост ЗВР Банка России напрямую связан с предстоящими платежами по внешнему долгу, а вовсе не с жесткой кредитно — денежной политикой.

Итак, в следующем году финансовая ситуация в стране будет несколько отличаться от прогнозов Центрального банка. Инфляция и девальвация у нас будут, причем в серьезных размерах. И причиной этому будет не «инфляция издержек, и не падение скорости обращения денег, а пиковые платежи по внешнему долгу — которые за Минфин, судя по всему, осуществит Центральный банк.

Использование (или неиспользование) Банком России операционных инструментов в целях достижения запланированных показателей не всегда логично и оправдано.

Операции по эмиссии денег посредством скупки валютной выручки на валютном рынке, позволяющие наращивать валютные резервы ЦБ РФ, носят спонтанный характер, не проводится подробной анализ достаточности обеспечения экономики деньгами, не анализируется и не обосновывается рост резервов. Объемы денежной эмиссии не планируются, в результате чего экономика требует проведения стерилизации, что сопряжено с дополнительными издержками по выпуску собственных облигаций Банка России. Об избытке денежной массы свидетельствуют избыток и невостребованность денежных средств, находящихся на счетах в коммерческих банках. Кроме того, нет анализа верхнего порога эмиссии собственных облигаций, что недопустимо с точки зрения стратегии управления рисками в экономике в целом. Величина резервов также требует статистического изучения косвенных издержек, сопряженных с отвлечением средств, направленных на их формирование, из экономики страны. До сих пор данный анализ не был представлен.

Другой инструмент регулирования объемов денежной массы (основной элемент увязки бюджетного планирования и денежно-кредитной политики, широко используемый во всем мире) — покупка государственных ценных бумаг — после кризиса 1998 г. практически не используется. Основная часть портфеля принадлежащих Банку России государственных ценных бумаг неликвидна. [18.стр. 35]

Рефинансирование банков как источник денежного предложения (кредитор последней инстанции), являющийся первоочередным среди других инструментов денежно-кредитной политики во всем мире, не работает. Установление ставок по кредитам и ставки рефинансирования на уровне, недопустимом для инвесторов (коммерческих банков) в соответствии с их ожиданиями и готовностью принятия рисков, не позволяет использовать данный механизм кредитования коммерческих банков как источник увеличения денежной массы. Указание Банка России на неразвитость финансовых рынков и ограниченность роли кредита в финансировании экономики как на главную причину неиспользования инструмента рефинансирования не верно, поскольку развитие финансового рынка напрямую зависит от финансирования коммерческих банков Центральным Банком.

Для сдерживания инфляции требуется комплексная антиинфляционная политика. Важным направлением антиинфляционной политики как составной части стратегии подъема национальной экономики является санация и реструктуризация банковской системы. Составной частью антиинфляционной политики является регулирование валютного рынка и относительная стабилизация курса рубля.

В антиинфляционной стратегии особое место занимает проблема урегулирования сложной ситуации вокруг кредитного пакета международных финансовых институтов для России. Установленная этими организациями высокая планка ограничений и условий для заимствования средств Россией снижает возможности использования внешнего фактора для оздоровления денежного обращения и экономики в целом.

Целью антиинфляционной политики в России должно стать не подавление инфляции любой ценой, а управление инфляционным процессом рыночными и государственными методами в интересах подъема национального производства и обеспечения экономической безопасности страны и народа. В антиинфляционной политике важное место принадлежит регулированию скорости обращения денежной единицы, так как ее увеличение равносильно дополнительной эмиссии денег при прочих равных условиях, поэтому огромное значение приобретают целевые инвестиционные программы.

Глава 2. Сущность инвестиций

2.1.Экономическая сущность и формы инвестиций

Понятие “инвестиции” достаточно многогранно. В целом, под инвестициями в экономической литературе понимается любая текущая деятельность, которая увеличивает будущую способность экономики производить продукцию. Соответственно, вложение денежных средств и других капиталов в реализацию различных экономических проектов с целью последующего их увеличения называется инвестированием. Юридические и физические лица, осуществляющие инвестиционные вложения, являются инвесторами.

Экономическим мотивом инвестирования средств является получение дохода от их вложения. Другими словами, к инвестициям относятся только те вложения, которые преследуют своей целью получение прибыли, увеличение объема капиталов. Потребительские вложения, например, в приобретение бытовой техники, автомобилей для бытового личного пользования и других товаров по своему экономическому содержанию к инвестициям не относятся.

В мировой практике выделяют три основные формы инвестирования:

— реальные (капиталообразующие) инвестиции;

— портфельные инвестиции;

— инвестиции в нематериальные активы.

Реальные (капиталообразующие) инвестиции – это вложения в реальные активы, т.е. в создание новых, реконструкцию и техническое перевооружение существующих предприятий, производств, технологических линий, различных объектов производственного и социально-бытового обслуживания с целью роста основных фондов или оборотных активов.

Портфельные инвестиции – это вложения в покупку ценных бумаг государства, предприятий, банков, инвестиционных фондов, страховых и иных компаний. В этом случае, инвесторы увеличивают свой не производственный, а финансовый капитал, получая доход от владения ценными бумагами. При этом, реальные вложения денежных средств, израсходованные на приобретение ценных бумаг, осуществляют предприятия и организации, выпускающие данные ценные бумаги.

К инвестициям в нематериальные активы относятся вложения, направляемые на приобретение лицензий, патентов на изобретения, свидетельств на новые технологии, товарных знаков, сертификатов на продукцию и технологию производства и иных нематериальных активов.

Инвестиции в экономической литературе обычно классифицируют по следующим основным признакам:

По характеру участия в инвестировании:

а) прямые инвестиции — непосредственное вложение средств инвестором в объекты инвестирования (данный вид инвестирования осуществляют, в основном, подготовленные инвесторы, имеющие достаточно точную информацию об объекте инвестирования и хорошо знакомые с механизмом инвестирования);

б) косвенные инвестиции — инвестирование, опосредованное другими лицами (инвестиционными или финансовыми посредниками). Эти инвестиции осуществляют инвесторы, не имеющие достаточную квалификацию для выбора объектов инвестирования и дальнейшего управления ими. В этом случае они приобретают ценные бумаги, выпускаемые инвестиционными или другими финансовыми посредниками (например, инвестиционные сертификаты инвестиционных фондов и инвестиционных компаний), а последние, собранные таким образом инвестиционные средства размещают по своему усмотрению — выбирают наиболее эффективные объекты инвестирования, участвуют в управлении ими, а полученные доходы распределяют затем среди своих клиентов.

По периоду инвестирования:

а) краткосрочные инвестиции — вложение капитала на период, не более одного года (например, в быстрореализуемые коммерческие проекты, краткосрочные депозитные вклады и т.п.);

б) долгосрочные инвестиции — вложение капитала на период более одного года (как правило, в крупные и долговременные инвестиционные проекты).

В практике инвестиционных компаний и банков долгосрочные инвестиции детализируются следующим образом: до 2 лет, от 2 до 3 лет, от 3 до 5 лет, больше 5 лет.

3. По форме собственности:

а) частные инвестиции — вложения средств, осуществляемые гражданами, а также негосударственными предприятиями и организациями;

б) государственные инвестиции — вложения, осуществляемые центральными и местными органами власти и управления за счет средств бюджетов, внебюджетных фондов, а также государственными предприятиями за счет собственных и заемных средств;

в) иностранные инвестиции — вложения, осуществляемые иностранными гражданами, юридическими лицами и государствами;

г) совместные инвестиции — вложения, осуществляемые лицами данной страны и иностранных государств.

2.2. Внутренние и внешние источники инвестиций

Инвестиции, в особенности реальные (капиталообразующие) инвестиции, могут осуществляться как за счет внутренних (национальных), так и за счет внешних (иностранных) источников. Оба источника инвестиций играют значительную роль для активизации привлечения капитала и развития экономики страны.

Первоначально, рассмотрим внутренние источники инвестиций. В масштабе страны общий уровень сбережений зависит от уровня сбережений населения, организаций и правительства. Так, население может откладывать определенные средства на будущее, компании могут реинвестировать часть полученной от своей деятельности прибыли, а правительство накапливать средства за счет превышения поступлений средств в бюджет над расходами. В то же время, объем сбережений непосредственно влияет на объем инвестиций в стране, поскольку часть средств направляется на потребление, а оставшаяся часть – на инвестиции.

Исходя из этого, можно выделить следующие основные внутренние источники инвестиций:

прибыль

Предприятия и организации часто используют прибыль в качестве источника инвестиций. Часть полученной прибыли направляется ими на развитие бизнеса, расширение производства и внедрение новых технологий. Очевидно, что те предприятия и организации, которые не выделяют средств на эти цели, в конечном итоге становятся неконкурентоспособными.

Недостаток финансовых ресурсов, в том числе на развитие бизнеса, предприятия иногда пытаются восполнить за счет повышения цен на свою продукцию. Однако следует учитывать, что увеличение цен на свою продукцию вызывает сокращение спроса на нее, что приводит к проблемам с реализацией продукции, и, как следствие, к спаду производства.

банковский кредит

Банковское кредитование во многих развитых странах является одним из основных источников инвестиций. При этом, особую роль играет долгосрочное кредитование, поскольку в этом случае нагрузка на заемщика невысока и у предприятия есть время на “раскрутку” бизнеса. Тем не менее, роль банковского кредитования как источника инвестиций зависит от развития банковской системы и экономической стабильности в стране. Не вызывает сомнений тот факт, что нестабильность в стране приводит к нежеланию банков выдавать долгосрочные кредиты и финансировать инвестиционные проекты.

В целом, банковское кредитование способствует постепенному увеличению производства и, как следствие, общему подъему экономики страны.

эмиссия ценных бумаг

Эмиссия ценных бумаг постепенно становится в России источником инвестиций. В то же время, в развитых странах именно выпуск ценных бумаг является одним из основных источников финансирования инвестиционных проектов.

В целях получения средств предприятия могут выпускать как акции, так и облигации. При этом, покупателями ценных бумаг, как правило, могут выступать любые юридические и физические лица, обладающие свободными денежными средствами. Именно они в данном случае выступают инвесторами, предоставляя собственные средства в обмен на ценные бумаги предприятия.

бюджетное финансирование

В настоящее время в России наблюдается профицит государственного бюджета. Благодаря этому, возможна реализация части инвестиционных проектов за счет централизованных источников финансирования. При этом, может использоваться как безвозвратное бюджетное финансирование национально значимых проектов, так и кредитование потенциально прибыльных проектов.

Государственные инвестиции обычно направляют на реализацию ограниченного числа региональных программ, создание особо эффективных структурообразующих объектов, поддержание федеральной инфраструктуры и т.д. На современном этапе развития экономики России приоритетными направлениями с точки зрения бюджетного финансирования являются стимулирование промышленного развития и поддержание научно-производственного потенциала.

амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления направлены на восстановление средств производства, которые изнашиваются в процессе использования при производстве товаров. Однако в настоящее время в России амортизационные отчисления обесцениваются из-за инфляции, что значительно сокращает их роль в качестве источников инвестирования.

Финансовых средств, получаемых национальной экономикой за счет внутренних источников инвестиций, не всегда достаточно для успешного экономического развития страны. Это особенно актуально для стран с развивающейся или переходной экономикой. В связи с этим, необходимо отдельно рассмотреть внешние источники инвестиций, т.е. источники иностранных инвестиций, а именно

прямые иностранные инвестиции

Под прямыми инвестициями принято понимать капитальные вложения в реальные активы (производство) в других странах, в управлении которыми участвует инвестор. Инвестиции могут считаться прямыми, если иностранный инвестор владеет не менее чем 25% акций предприятия, или их контрольным пакетом, величина которого может варьироваться в достаточно широких пределах в зависимости от распределения акций среди акционеров.

Ведущими инвесторами являются развитые экономически страны, в первую очередь США, но за последние 20 лет их доля в общей сумме зарубежных прямых инвестиций сократилась с 55% до 44%, доля же стран Западной Европы и Японии возросли (соответственно с 37% до 44% и с 1% до 10%).

Предпринимая прямые капиталовложения, иностранный инвестор может создать полностью принадлежащее ему предприятие, филиал или представительство, создать совместное предприятие, стать совладельцем уже существующего и нормально функционирующего предприятия и т.д. При этом он всегда стремится принять участие или самостоятельно осуществлять руководство этой компанией. Ярким примером прямых капиталовложений является машиностроение: в настоящее время в России функционируют несколько заводов по выпуску и сборке иностранных автомобилей, принадлежащих иностранным компаниям (Форд) или организованным как совместные предприятия (Шевроле Нива). Более того, еще несколько иностранных концернов намереваются инвестировать средства в автомобильные заводы (например, Тойота и Хонда).

Следует особо отметить, что прямые зарубежные инвестиции также представляют собой способ повышения технического уровня российских предприятий, поскольку иностранные инвесторы не только вкладывают средства в организацию производства, но и часто внедряют на этих предприятиях современные технологии. Более того, в мировой практике инвестирование преимущественно сосредотачивается в обрабатывающей промышленности, а внутри нее — в наукоемких и высокотехнологичных отраслях. В некоторых случаях, предприятия с иностранными инвестициями получают прямой выход на международный рынок.

Привлечение прямых иностранных инвестиций должен иметь доступ ко многим сферам национальной экономики, однако должны существовать и некоторые отраслевые ограничения (государственные монополии и т.п.). Примерами таких отраслей являются отрасли, связанные с непосредственной эксплуатацией национальных природных ресурсов (например, нефтедобывающие и газодобывающие отрасли), а также производственная инфраструктура (энергосети, дороги, трубопроводы и т.п.). Подобные ограничения закреплены в законодательствах многих развитых стран, в частности США. В перечисленных отраслях целесообразно использовать альтернативные прямым инвестициям формы привлечения иностранного капитала. [16.стр. 121]

портфельные иностранные инвестиции

Портфельными иностранными инвестициями принято называть капиталовложения в ценные бумаги зарубежных предприятий и организаций. Также возможно инвестирование средств в ценные бумаги иностранного государства.

Отличительной чертой портфельных инвестиций являются мотивы инвесторов. Так, портфельный инвестор не заинтересован в управлении компанией, ценные бумаги которой он приобрел. Его целью является получение доходов от владения ценными бумагами (дивидендов, процентов, разницы между ценами покупки и продажи и т.д.).

Посредниками при зарубежных портфельных инвестициях в основном выступают инвестиционные банки, через которых инвесторы получают доступ к национальному рынку другой страны.

В качестве ценных бумаг, в которые вкладывают средства иностранные инвесторы, в основном выступают акции и облигации российских предприятий. При этом, наибольший интерес представляют ценные бумаги крупных российских предприятий, таких как РАО “ЕЭС”, Газпром, Лукойл и т.д. В то же время доля портфельных инвестиций, приходящихся на мелкие и средние российские предприятия, достаточно низка. Это вызвано высокими рисками вложения средств в такие компании, что существенно затрудняет привлечение ими иностранных инвестиций.

иностранные кредиты

В 1970 — 1980 гг. произошел резкий рост международных кредитов, в результате чего они стали рассматриваться как еще один источник инвестиций. В качестве кредиторов обычно выступают международные организации (Международный валютный фонд и др.) и крупные зарубежные банки (Европейский Банк реконструкции и развития, Дойче банк и др.). Среднесрочные и долгосрочные кредиты могут предоставляться промышленным и торговым корпорациям, предприятиям, банкам, финансовым компаниям, а также непосредственно государству.

В последние годы на международном рынке часто используется такая форма долгосрочного финансирования, как проектное финансирование. Оно заключается в предоставлении крупных кредитов под конкретные промышленные проекты предприятий. Таким образом, указанная форма долгосрочного кредитования сближается с прямыми инвестициями.

России необходимо прилагать все усилия к привлечению всех видов иностранных инвестиций, поскольку они в конечном итоге способствуют будущему увеличению производственных мощностей экономики.

2.3. Инвестиционный климат в России

Привлечение иностранных инвестиций в российскую экономику является жизненно важным источником модернизации экономики. По оценке экономистов, потребность страны только в иностранных инвестициях составляет не менее 10 млрд. долларов в год. Однако для того, чтобы инвесторы пошли на такие вложения, необходимы значительные положительные изменения в инвестиционном климате страны.

За последние несколько лет Россия достигла определенных положительных результатов в проведении социально-экономической политики, о чем свидетельствует макроэкономическая стабилизация и положительная динамика многих макроэкономических показателей.

ВВП России начиная с 1999 г. показывает высокие темпы роста: 1999 г. – 5,4%; 2000 г. – 9%, 2001 г. – 5,1%; 2002 г. – 4,7%; 2003 – 7,3%. По оценке Министерства экономического развития и торговли за период январь-сентябрь 2006 г. ВВП увеличился к соответствующему периоду 2008 года на 6,9%. Уровень инфляции за 2001-2006 гг. снизился в 4,6 раза и составил 12%,причем планируется дальнейшее снижение уровня инфляции. На протяжении последних двух лет наблюдается профицит государственного бюджета. По данным Федеральной службы государственной статистики промышленное производство за первые три квартала 2004 г. возросло на 6,5% к аналогичному периоду прошлого года. Накопленный объем инвестиций в основной капитал за счет всех источников финансирования за первые 9 месяцев оценивается в размере 1490 млрд. рублей, в сентябре инвестиции в основной капитал составили 267,8 млрд. руб. с темпом роста относительно прошлого года в 108,7%.

По состоянию на 2003 год по данным Министерства экономического развития и торговли накопленный иностранный капитал в экономике России составил 57 млрд. долларов США. Наибольший удельный вес в накопленном иностранном капитале приходился на прочие инвестиции, осуществляемые на возвратной основе (кредиты международных финансовых организаций, торговые кредиты и пр.) — 51,7%, доля прямых инвестиций составила 45,8%, а портфельных — 2,5%.

Тем не менее, крайне негативную роль для инвестиционного климата в России сыграл финансовый кризис 1998 года, в результате которого Россия не выполнила обязательства по внутренним государственным ценным бумагам (ГКО-ОФЗ), а также по государственным ценным бумагам, номинированных в долларах США (ОВГВЗ 3 транша). По итогам финансового кризиса России был присвоен рейтинг «SD» – выборочный дефолт, что привело к изъятию уже вложенных средств и оттоку капитала из России. Последствия данного кризиса до сих пор оказывает отрицательное воздействие на иностранных инвесторов, потенциально заинтересованных в инвестициях в Россию. Помимо этого, кредитной истории России был нанесен существенный урон, что учитывается при определении рейтинга и, соответственно, крайне затруднит присвоение ей достаточно высокого рейтинга в ближайшие несколько лет.

Крайне негативную роль по отношению к инвестиционному климату в России сыграло дело нефтяной компании “ЮКОС”. Многие инвесторы считают, что за налоговым преследованием ЮКОСа стоит политическое решение. Более того, предъявление налоговых претензий таким крупнейшим российским компаниям, как Вымпелком (сотовый оператор БиЛайн), ставит перед инвесторами вопрос о возможном преследовании и ряда других крупных компаний в России. Усложняет ситуацию и тот факт, что ценные бумаги ЮКОСа и Вымпелкома обращаются как на российском, так и на американском рынке. Соответственно, снижение их стоимости из-за конфликта этих компаний с государственными органами негативно отражается и на ценных бумагах других российских компаний, явно снижая инвестиционную привлекательность России в целом.

Эксперты международных рейтинговых агентств считают инфляцию одним из наиболее важных факторов, оказывающих влияние на инвестиционный климат в стране.

Финансирование значительной части бюджета за счет привлеченных денежных ресурсов ведет к росту ценовой инфляции, что в свою очередь может привести к потере правительством поддержки со стороны населения. В связи с этим правительства, как правило, вынуждены принимать определенные антиинфляционные меры. Если этого не сделать, допустив дальнейший рост цен, можно нанести серьезный ущерб экономике страны и подорвать общественное доверие к институтам политической власти.

Помимо этого, высокий уровень инфляции постоянно обесценивает вложенные инвесторами средства. Соответственно, инвестирование в долгосрочные проекты будет являться достаточно рискованным, в особенности для национальных инвесторов, поскольку такие проекты дают определенную финансовую отдачу лишь через несколько лет.

Как было ранее указано, в последние годы произошло значительное снижение уровня инфляции в России. По данным Министерства экономического развития и торговли в среднесрочной перспективе планируется дальнейшее снижение уровня инфляции: до 7,5-8,5% в 2005 году; 6,0-7,5% — в 2006 году и 5,0-6,5% — в 2007 году. Если правительству удастся сдержать инфляцию в планируемом диапазоне, это положительно отразится на инвестиционном климате и, соответственно, на рейтинге России. Реализация всех антиинфляционных мероприятий будет способствовать значительному улучшению инвестиционного климата в России. [20.стр. 201]

Глава 3. Влияние инфляции на оценку эффективности инвестиции

3.1. Методы оценки эффективности инвестиций

В основе процесса принятия управленческих решений инвестиционного характера лежат оценка и сравнение объема предполагаемых инвестиций и будущих денежных поступлений. Поскольку сравниваемые показатели относятся к различным моментам времени, ключевой проблемой здесь является проблема их сопоставимости. Относиться к ней можно по-разному в зависимости от существующих объективных и субъективных условий: темпа инфляции, инфляционных рисков, размера инвестиций и генерируемых поступлений, горизонта прогнозирования, уровня квалификации аналитика. Методы, используемые в анализе инвестиционной деятельности, можно подразделить на две группы:

а) Основанные на дисконтированных оценках;

б) Основанные на учетных оценках. Рассмотрим ключевые идеи, лежащие в основе этих методов.

Метод чистой теперешней стоимости

Этот метод основан на сопоставлении величины исходной инвестиции (IC) с общей суммой дисконтированных чистых денежных поступлений, генерируемых ею в течение прогнозируемого срока. Поскольку приток денежных средств распределен во времени, он дисконтируется с помощью коэффициента r, устанавливаемого аналитиком (инвестором) самостоятельно исходя из ежегодного процента возврата, который он хочет или может иметь на инвестируемый им капитал.

Допустим, делается прогноз, что инвестиция (IC) будет генерировать в течение n лет, годовые доходы в размере P1, P2, …, Рn. Общая накопленная величина дисконтированных доходов (PV) и чистый приведенный эффект (NPV) соответственно рассчитываются по формулам:

, .

Очевидно, что если: NPV > 0, то проект следует принять;

NPV < 0, то проект следует отвергнуть;

NPV = 0, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

При прогнозировании доходов по годам необходимо по возможности учитывать все виды поступлений как производственного, так и непроизводственного характера, которые могут быть ассоциированы с данным проектом. Так, если по окончании периода реализации проекта планируется поступление средств в виде ликвидационной стоимости оборудования или высвобождения части оборотных средств, они должны быть учтены как доходы соответствующих периодов.

Если проект предполагает не разовую инвестицию, а последовательное инвестирование финансовых ресурсов в течение m лет, то формула для расчета NPV модифицируется следующим образом:

где i — прогнозируемый средний уровень инфляции.

Расчет с помощью приведенных формул вручную достаточно трудоемок, поэтому для удобства применения этого и других методов, основанных на дисконтированных оценках, разработаны специальные статистические таблицы, в которых табулированы значения сложных процентов, дисконтирующих множителей, дисконтированного значения денежной единицы и т. п. в зависимости от временного интервала и значения коэффициента дисконтирования.

Необходимо отметить, что показатель NPV отражает прогнозную оценку изменения экономического потенциала предприятия в случае принятия рассматриваемого проекта. Этот показатель аддитивен во временном аспекте, т. е. NPV различных проектов можно суммировать. Это очень важное свойство, выделяющее этот критерий из всех остальных и позволяющее использовать его в качестве основного при анализе оптимальности инвестиционного портфеля.

Метод внутренней ставки дохода

Под нормой рентабельности инвестиции (IRR) понимают значение коэффициента дисконтирования, при котором NPV проекта равен нулю:

IRR = r, при котором NPV = f(r) = 0.

Смысл расчета этого коэффициента при анализе эффективности планируемых инвестиций заключается в следующем: IRR показывает максимально допустимый относительный уровень расходов, которые могут быть ассоциированы с данным проектом. Например, если проект полностью финансируется за счет ссуды коммерческого банка, то значение IRR показывает верхнюю границу допустимого уровня банковской процентной ставки, превышение которого делает проект убыточным.

На практике любое предприятие финансирует свою деятельность, в том числе и инвестиционную, из различных источников. В качестве платы за пользование авансированными в деятельность предприятия финансовыми ресурсами оно уплачивает проценты, дивиденды, вознаграждения и т.п., т.е. несет некоторые обоснованные расходы на поддержание своего экономического потенциала. Показатель, характеризующий относительный уровень этих расходов, можно назвать «ценой» авансированного капитала (CC). Этот показатель отражает сложившийся на предприятии минимум возврата на вложенный в его деятельность капитал, его рентабельность и рассчитывается по формуле средней арифметической взвешенной.

Экономический смысл этого показателя заключается в следующем: предприятие может принимать любые решения инвестиционного характера, уровень рентабельности которых не ниже текущего значения показателя CC (или цены источника средств для данного проекта, если он имеет целевой источник). Именно с ним сравнивается показатель IRR, рассчитанный для конкретного проекта, при этом связь между ними такова.

Если: IRR > CC. то проект следует принять;

IRR < CC, то проект следует отвергнуть;

IRR = CC, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

Метод периода окупаемости .

Этот метод — один из самых простых и широко распространен в мировой учетно-аналитической практике, не предполагает временной упорядоченности денежных поступлений. Алгоритм расчета срока окупаемости (PP) зависит от равномерности распределения прогнозируемых доходов от инвестиции. Если доход распределен по годам равномерно, то срок окупаемости рассчитывается делением единовременных затрат на величину годового дохода, обусловленного ими. При получении дробного числа оно округляется в сторону увеличения до ближайшего целого. Если прибыль распределена неравномерно, то срок окупаемости рассчитывается прямым подсчетом числа лет, в течение которых инвестиция будет погашена кумулятивным доходом. Общая формула расчета показателя PP имеет вид:

PP=n, при котором.

Некоторые специалисты при расчете показателя PP все же рекомендуют учитывать временной аспект. В этом случае в расчет принимаются денежные потоки, дисконтированные по показателю «цена» авансированного капитала. Очевидно, что срок окупаемости увеличивается.

Показатель срока окупаемости инвестиции очень прост в расчетах, вместе с тем он имеет ряд недостатков, которые необходимо учитывать в анализе.

Метод индекса прибыльности

Этот метод является, по сути, следствием метода чистой теперешней стоимости. Индекс рентабельности (PI) рассчитывается по формуле

Очевидно, что если: Р1 > 1, то проект следует принять;

Р1 < 1, то проект следует отвергнуть;

Р1 = 1, то проект ни прибыльный, ни убыточный.

В отличие от чистого приведенного эффекта индекс рентабельности является относительным показателем. Благодаря этому он очень удобен при выборе одного проекта из ряда альтернативных, имеющих примерно одинаковые значения NPV. либо при комплектовании портфеля инвестиций с максимальным суммарным значением NPV.

Метод расчета коэффициента эффективности инвестиции .

Этот метод имеет две характерные черты: во-первых, он не предполагает дисконтирования показателей дохода; во-вторых, доход характеризуется показателем чистой прибыли PN (балансовая прибыль за минусом отчислений в бюджет). Алгоритм расчета исключительно прост, что и предопределяет широкое использование этого показателя на практике: коэффициент эффективности инвестиции (ARR) рассчитывается делением среднегодовой прибыли PN на среднюю величину инвестиции (коэффициент берется в процентах). Средняя величина инвестиции находится делением исходной суммы капитальных вложений на два, если предполагается, что по истечении срока реализации анализируемого проекта все капитальные затраты будут списаны; если допускается наличие остаточной или ликвидационной стоимости (RV), то ее оценка должна быть исключена.

Влияние инфляции на оценку эффективности инвестиций .

Данный показатель сравнивается с коэффициентом рентабельности авансированного капитала, рассчитываемого делением общей чистой прибыли предприятия на общую сумму средств, авансированных в его деятельность (итог среднего баланса-нетто).

Метод, основанный на коэффициенте эффективности инвестиции, также имеет ряд существенных недостатков, обусловленных в основном тем, что он не учитывает временной составляющей денежных потоков. В частности, метод не делает различия между проектами с одинаковой суммой среднегодовой прибыли, но варьирующей суммой прибыли по годам, а также между проектами, имеющими одинаковую среднегодовую прибыль, но генерируемую в течение различного количества лет и т.п.

3.2. Учет фактора инфляции в отечественной практике при оценке эффективности инвестиционного проекта.

Одним из важнейших факторов внешней среды, влияющих на эффективность проекта, является инфляция, которая в результате формирования в России рыночных механизмов хозяйствования стала непосредственном атрибутом нашей экономики.

Согласно Методическим рекомендациям, процесс инфляции трактуется как повышение общего (среднего) уровня цен в экономике или на данный вид ресурса, продукции, услуг, труда, при этом важнейшей характеристикой служит темп инфляции, под которым понимается изменение общего уровня цен, выраженное в процентах.

Обычно выделяют следующие основные показатели инфляции:

1. Дефлятор валового национального продукта (ВНП), обозначаемый как DEF (t) и равный отношению номинального ВНП к реальному ВНП, где номинальный ВНП измеряется в текущих ценах данного года t, а реальный — в постоянных ценах (ценах базисного года).

2. Индекс потребительских цен (ИПЦ), рассчитываемый как отношение стоимости потребительской корзины в данном году к стоимости потребительской корзины в базовом году.

3. Индекс оптовых цен или темп инфляции года t, равный измеряемому в процентах частному от деления разности между дефляторами данного и предшествующего периодов на дефлятор предшествующего периода, т.е.

TI (t) = {100%[DEF(t) – DEF(t — 1)]} / DEF(t — 1).

4. Индекс изменения цен ресурса, рассчитываемый как частное от деления цены ресурса в момент времени t на его цену в базисный момент времени to.

(Индекс изменения цен ресурса)t = (Цена ресурса)t / ЦенаtБ

5. Темп инфляции по ресурсу = (Индекс изменения цен ресурса — 1) Ѕ 100%.

Даже ожидаемая инфляция влечет серьезные издержки, которые приходится нести практически всем участникам экономического процесса:

во-первых, «издержки стоптанных башмаков», вызванные более частыми посещениями банка по причине невыгодности хранения денег на руках;

во-вторых, «издержки меню», связанные с необходимостью фирм часто изменять ценники при повышении цен;

в-третьих, издержки, приобретенные вследствие подвижности относительных цен, с изменением налоговых обязательств;

в-четвертых, издержки, связанные с некомфортностью существования в мире с инфляцией.

Еще сложнее обстоит дело с непрогнозируемой инфляцией: чем более неустойчив темп инфляции, тем сильнее действие фактора неопределенности в формировании ожиданий. Неустойчивость темпов инфляции связана с дополнительным инфляционным риском, и поэтому затрагивает в немалой степени интересы всех, не склонных к риску субъектов. Сильная (галопирующая) инфляция всегда неустойчива: темпы инфляции существенно изменяются год от года. Инфляционные процессы сказываются на фактической эффективности инвестиций, поэтому фактор инфляции обязательно следует учитывать при анализе проектов и выборе вариантов капиталовложений.

Анализ международного опыта и отечественной практики учета инфляции при оценке эффективности инвестиционного проекта позволяет ввести следующую классификацию методов учета:

Инфляционная коррекция денежных потоков, связанная с проблемой постоянных и текущих цен и расчетами в рублях и валюте.

Учет инфляционной премии в ставке процента.

Анализ чувствительности в условиях высокого уровня инфляции.

При оценке финансовой эффективности инвестиционного проекта расчеты могут быть выполнены:

в рублях или в СКВ (например, в долларах);

в зависимости от используемых цен

в неизменных (постоянных) ценах;

в текущих (прогнозных) ценах.

Переход к твердой валюте не означает отмены необходимости учета инфляции, так как сильная инфляция изменяет план реализации проекта.

Показатели финансовой эффективности проекта связаны с динамикой значений ставок процента. При этом ставку процента рекомендуется принимать на уровне, соответствующем ставкам в странах развитой рыночной экономики, но с учетом риска российских условий. Если бы денежные потоки рассчитывались в постоянных ценах, то выбор ставки процента не был бы столь проблематичен.

Постоянные цены обеспечивают сопоставимость разновременных показателей. При проведении предварительного анализа инвестиционного проекта, как правило, используются именно цены, зафиксированные на уровне, существующем в момент принятия решения — неизменные или постоянные. К достоинствам работы с постоянными ценами следует отнести простоту при расчете и анализе реальной динамики ключевых показателей проекта (себестоимость продукции, объем продаж и т.д.) и отсутствие необходимости прогноза цен. На этом базируется убежденность большинства проектных аналитиков в том, что если расчеты проводятся в неизменных (постоянных) ценах, то учет инфляции можно проводить на стадии оценки рисков проекта. При этом необходимо иметь в виду, что учет влияния инфляции на будущие денежные потоки при нестабильной экономической ситуации, как правило, проводится в условиях неполной и недостаточно достоверной информации.

Для анализа воздействия инфляции на прогноз денежных потоков недостаточно просто изменять величину отдельных составляющих оттока и притока в соответствии с предсказываемым уровнем цен в перспективе. Это связано с тем, что темпы инфляции по различным видам ресурсов неодинаковы (неоднородность инфляции по видам продукции и ресурсов). Инфляция может оказать как положительное, так и отрицательное воздействие на фактическую эффективность инвестиционного проекта. Так, например, инфляция ведет к изменению влияния запасов и задолженностей: выгодным становится увеличение производственных запасов и кредиторской задолженности, а невыгодным — рост запасов готовой продукции и дебиторской задолженности. Примером положительного воздействия инфляции на эффективность проекта может быть увеличение остаточной стоимости активов по мере роста цен. Однако выигрыш для инвестора от повышения цен чаще имеет запаздывающий характер, и поэтому, в конечном итоге, обычно рассматривают воздействие инфляции в негативном плане.

Инфляция влечет за собой изменения фактических условий предоставления займов и кредитов, причем часто невозможно предсказать, в чью пользу изменятся условия кредитования, что влияет на эффективность инвестиционных проектов, финансируемых за счет заемных средств. Другим примером негативного влияния инфляции на параметры инвестиционного проекта является несоответствие амортизационных отчислений повышающемуся уровню цен, и, как следствие этого, завышение базы налогообложения. Амортизационные отчисления производятся на основе цены приобретения с учетом периодически производящихся переоценок, не адекватно отражающих темп инфляции. В странах с развитой рыночной экономикой защитой от подобного налогового пресса являются: законодательно разрешенная корректировка суммы начисленного износа и остаточной стоимости постоянных активов, создание специальных резервов для переоценки основных фондов, инвестиционный налоговый кредит. Так, ускоренная амортизация, представляя собой налоговое прикрытие, способствует уменьшению базы налогообложения и поощряет формирование капитала. При отсутствии подобных механизмов налоговое бремя тем сильнее давит на инвесторов, чем выше темпы инфляции: амортизационные отчисления представляют собой фиксированные суммы, причем их удельный вес в себестоимости продукции падает, а накопления не дают возможности произвести адекватную замену оборудования. В результате — увеличение сумм выигрыша от налогового прикрытия отстает от динамики инфляции.

Отечественная практика инвестиционного проектирования предлагает использовать процедуру учета влияния инфляции на показатели эффективности инвестиционного проекта на основе расчетов прогнозных показателей инфляции по годам на протяжении всего жизненного цикла проекта, корректируя таким образом величину денежного потока проекта. Предлагается прогнозировать следующие показатели инфляции:

курс рубля по отношению к СКВ (например, к доллару);

курсовая инфляция — прогнозируемый уровень изменения соотношения курсов валют в процентах за год (однако следует учитывать, что доллар так же подвержен воздействию внутренней инфляции: покупательная способность доллара не является постоянной, а напротив, снижается практически непрерывно, поэтому необходимо учитывать различия в динамике внешних и внутренних цен);

инфляция переменных издержек — сырье, комплектующие и др. (прогнозируемое изменение уровня цен в процентах по отдельным видам сырья и комплектующих или по группам, характеризующимся приблизительно одинаковым уровнем инфляции: в рублях — для приобретаемых на внутреннем рынке, в долларах — для закупаемых по импорту); должен быть рассчитан средневзвешенный показатель инфляции по переменным издержкам для учета влияния каждой составляющей, имеющей свою инфляционную характеристику, в соответствии с ее долей в себестоимости продукции;

инфляция заработной платы (прогнозируемое изменение уровня заработной платы в процентах за год: в рублях — для граждан России; в долларах — для иностранных работников);

инфляция основных фондов (прогнозируемое изменение стоимости основных фондов: в рублях —для внутренних, в долларах — для импортных основных фондов);

инфляция сбыта (прогнозируемое изменение цен на производимую продукцию в процентах за год: в рублях — на внутреннем рынке, в долларах — для продукции, реализуемой на внешнем рынке);

инфляция постоянных издержек и накладных расходов (прогнозируемое изменение стоимости издержек в процентах за год в рублях и долларах: определяется доля каждого вида издержек в общей структуре этих затрат и рассчитывается средневзвешенный показатель инфляции на постоянные издержки и накладные расходы);

динамика банковского процента.

На основе обобщения мирового опыта, связанного с изучением влияния инфляционной составляющей, можно дать следующие рекомендации:

1. В предположении использования в проекте инвестиционные средств необходимо учесть, что на величину требуемых сумм влияет размер инфляции. Превышение сметных затрат, вызванное инфляцией, рассматривается аналитиками проекта не как превышение запланированных расходов, а как дополнительное заимствование, отражающее только повышение общего уровня цен. Тем не менее, из-за неадекватности реалиям финансирования проект может столкнуться с кризисом ликвидности или даже неплатежеспособностью.

2. В ряде стран, где взимается налог на прибыль корпораций, вычитаемые из облагаемого налогом дохода амортизационные платежи (налоговые скидки на амортизацию) рассчитываются на основании первоначальной стоимости амортизируемого актива. Если инфляция существует на протяжении определенного времени, относительное значение налоговых скидок сокращается, приводя к возрастанию реальных сумм налогов на прибыль по сравнению с безынфляционной ситуацией. Для проекта такое увеличение процента налога является не повышением ресурсной стоимости проекта, а передачей средств от проекта государству. Это увеличение налоговых платежей может привести к ситуации, в который проект испытывает значительные затруднения с денежными средствами и даже сталкивается с неплатежеспособностью. В этом случае прогнозируемые экономические и социальные результаты проекта могут претерпеть немалые изменения.

3. Связь инфляции с налогами испытывают коммерческие предприятия, вынужденные хранить запасы сырья и материалов или готовой продукции. Во многих странах компании должны учитывать ценность своих товарно-материальных запасов по принципу FIFO (first-in-first-out). Таким образом, в стоимости проданных товаров учитываются самые старые запасы, что ведет к увеличению реального налогового бремени.

4. Инфляция влияет на номинальную процентную ставку. Номинальная процентная ставка i, размер которой определяется финансовым рынком, складывается по меньшей мере из трех компонентов:

r — реальная временная ценность денег, требуемых кредитором за отказ от реального потребления или альтернативных инвестиций;

R — элемент риска, который измеряет компенсацию, требуемую кредитором за риск возможного непогашения долга дебитором;

gPe — компенсация ожидаемых потерь в реальной покупательной способности основной суммы кредита, еще не погашенной дебитором исходя из прогнозируемых темпов инфляции.

Таким образом, номинальная или рыночная процентная ставка i может быть выражена следующим образом:

i = r + R + (1 + r +R) · gPe.

Пример. Рассмотрим ситуацию, в которой i = r. Предположим, что реальный процент r = 5%; займ составляет 1000 единиц. Тогда ежегодные процентные платежи равны 5 единицам . Но если ввести в рассмотрение инфляцию, составляющую 10% в год, и условно пренебречь риском, то кредиторы больше не будут заинтересованы предоставлять средства под 5% годовых, так как они каждый год теряют 10% реальной ценности основной суммы кредита. Таким образом, для поддержания прежнего благополучия им потребуется номинальная ставка процента не меньше чем 15,5%, т.е. i = 0,05 + 0 + (1 + 0,05 + 0) · 0,1 = 0,155.

Если кредиторы получат такой процент, то в течение срока кредита реальная приведенная ценность процентных платежей и платежей в счет погашения основной суммы будет такой, как если бы инфляция отсутствовала, а процентная ставка была бы равна 5%. При инфляции номинальная ставка будет выше, но реальные затраты на погашение кредита — меньше.

В предположении, что темпы инфляции меняются и требуется рефинансирование задолженности проекта, номинальная ставка процента должна корректироваться так, чтобы соответствовать новому ожидаемому уровню инфляции. Это не должно иметь значительного влияния на общую эффективность проекта, измеряемую критерием NPV (чистого дисконтированного дохода). Однако здесь могут возникнуть серьезные ограничения по ликвидности проекта из-за влияния на выплату процентов и погашение основной суммы кредита. Нередко достаточно стабильные компании приходили к потере финансовой устойчивости и банкротству из-за неадекватного потока денежных средств, который был неспособен обеспечить выплату более высоких процентов, вызванных большими темпами инфляции. Хотя предприятия могли иметь достаточные основные фонды для покрытия своих обязательств, они могли оказаться в ситуации, когда они не имели возможности занимать средства для покрытия краткосрочных обязательств по выплате процентов и, таким образом, теряли платежеспособность.

5. Влияние повышения номинального процента на обязательства по выплате налога на прибыль. В ряде стран процентные платежи при расчете облагаемой налогом прибыли не учитываются. Выплаты основной суммы кредитов не рассматриваются как расходы и, следовательно, не вычитаются при расчете налогооблагаемой прибыли. Если ожидаемые темпы инфляции повышаются, то повышается и номинальный процент. Окончательный результат — передача части реальной ценности платежей в счет погашения основной суммы кредита в пользу процентных платежей, причем последние вычитаются из облагаемой налогом прибыли и, следовательно, снижают размер налоговых выплат.

6. Изменение общего уровня цен воздействует на реальную ценность кассовых остатков, призванных облегчить осуществление сделок. Коммерческое предприятие обычно пытается хранить в кассе либо на банковском счете деньги в сумме, равной определенной доле выручки и закупок. Если масштаб такой деятельности остается неизменным в течение какого-то времени и инфляция отсутствует, то после выделения требуемых сумм в один из начальных периодов функционирования проекта никаких дополнительных инвестиций в кассовые остатки не требуется. Однако, если наблюдается рост общего уровня цен, даже если количество реализуемых и приобретаемых товаров и услуг остается прежним, их ценность, выраженная в реальных ценах, увеличивается. В этом случае предприятию приходится увеличивать хранимые кассовые остатки для того, чтобы вести бизнес с той же легкостью, что и раньше. Такие дополнительные вливания денежных средств представляют собой затраты проекта, и их следует вычитать из финансового потока денежных средств при определении его жизнеспособности. Снижение покупательной способности таких денежных средств называют инфляционным налогом с денежных средств. Основным его результатом является передача финансовых и экономических ресурсов из секторов, использующих деньги, в банковский сектор, который отвечает за предложение денег в экономике.

Поскольку финансовый анализ является квинтэссенцией всей проектной деятельности, то именно в изменении денежных потоков проекта отражены возможности реализации каждого из шести перечисленных случаев. Однако, если финансовая целесообразность проекта страдает и в результате этого ограничиваются его возможности, это, вероятнее всего, приведет к серьезному влиянию на экономические показатели проекта и его результаты. Предположения о темпах изменения общего уровня цен оказывают лишь косвенное влияние на результаты экономического анализа и прямое — на результаты финансового анализа.

В «Учебных материалах ИЭР Всемирного банка» для расчетов движения денежных средств инвестиционных проектов предложена следующая схема:

Все прогнозы цен на ресурсы и продукцию проекта выражаются в ценах данного периода и отражают только изменения в относительных ценах.

Расходы на выплату процентов рассчитываются для каждого периода на основе номинальной ставки к основной сумме непогашенного кредита.

Обязательства по выплате налога на прибыль оцениваются на основе прогнозов расходов и поступлений (в постоянных ценах), процентных платежей и налоговых скидок на амортизацию, рассчитанных на основании цен приобретения основных фондов.

Потоки денежных средств, выраженные в постоянных ценах, рассчитываются на основе собственного капитала и общих инвестированных средств и дисконтируются с учетом реальной (свободной от инфляции) альтернативной стоимости капитала, соответствующей каждому случаю. Объемы займов и платежей выражаются в ценах того года, в котором была достигнута договоренность о предоставлении кредита.

Применение такой процедуры в условиях инфляции приводит к занижению дохода на собственный капитал, но доход на общий капитал оказывается завышенным в результате недооценки налоговых обязательств, что происходит вследствие завышения расходов на выплату процентов (поскольку часть процентной ставки отражает реальное обесценивание).

ИЭР Всемирного банка предлагает также другую схему разработки планируемых потоков денежных средств проекта, отражающих влияние инфляции на его реальную финансовую ценность. В соответствии с этой схемой сначала необходимо рассчитать некоторые переменные: обязательства по налогам, потребность в наличных денежных средствах, процентные платежи и платежи в счет погашения основной суммы долга в текущих ценах тех периодов, к которым они будут относиться. Затем они дефлируются для того, чтобы отразить их реальную ценность, и включаются в реальный (в постоянных ценах) планируемый поток денежных средств. Если придерживаться такой схемы построения денежных потоков, можно достигнуть двух важных моментов: во-первых, все типы влияния инфляции последовательно отражаются в прогнозируемых переменных, и, во-вторых, все переменные дефлируются на прогнозируемый рост общего уровня цен. Проанализируем возможности учета инфляционных явлений, перечисленные в Методических рекомендациях.

В соответствии с названным документом предполагается, что инфляция в конце шага t2 по отношению к начальному моменту tо, непосредственно предшествующему первому шагу, характеризуется индексом изменения цен ресурса J (t2, tн), т.е. отношением цены ресурса в конце шага t2 к цене того же ресурса в момент tн, и уровнем инфляции r (t2, to), для которого r(t2, tн) = J(t2, tн)-1.

Для J(ti, tj) верно следующее:

J (ti, tj) = [J(tj, ti)]-1 ;

J(ti, tj) =1;

если tн < tn, то J(tн, tn) = ΠJ(tk, tk-1)·J(t0, tн),

где tн — момент приведения.

Необходимо производить расчет как в постоянных ценах и/или мировых ценах, так и в прогнозных ценах, выраженных в денежных единицах, соответствующих условиям осуществления проекта.

В Методических рекомендациях отмечено, что для стоимостной оценки результатов и затрат могут использоваться следующие виды цен:

базисные;

мировые;

прогнозные;

расчетные.

Базисные цены — цены, которые сложились в экономике в данный момент времени tб. Базисная цена на любую продукцию или ресурсы считается неизменной в течение всего расчетного периода. На стадии технико-экономического обоснования проекта обязателен расчет эффективности в прогнозных и расчетных ценах.

Прогнозная цена определяется как Цt = Цб x Jt, tн

где Цt — прогнозная цена продукции или ресурса в конце t-го шага расчета;

Цб — базисная цена продукции или ресурса;

Jt,tн – индекс изменения цен продукции или ресурсов соответствующей группы в конце t-го шага по отношению к начальному моменту расчета tн.

Чтобы обеспечить сравнимость результатов, полученных при различных уровнях инфляции, расчетные цены используются для вычисления показателей эффективности, если текущие значения затрат и доходов выражаются в прогнозных ценах. Расчетные цены определяются введением дефлирующего множителя, соответствующего индексу общей инфляции. Базисные, прогнозные и расчетные цены выражаются в рублях или устойчивой валюте.

В анализе проектов для расчетов влияния фактора инфляции необходимо проводить огромное количество прогнозов. Обеспечение достоверности прогнозирования — сложная задача даже в условиях нормально функционирующей экономики. В отечественных условиях высокое качество прогноза является непременным, но трудновыполнимым (в силу объективных причин) условием. Инвестор, рискующий своими деньгами, может привлекать прогнозную информацию и результаты исследований самых авторитетных государственных и частных организаций, но, к сожалению, полностью положиться на эти прогнозы нельзя, так как всегда существует вероятность ошибки. Инвестору необходимо самостоятельно спрогнозировать будущую ситуацию, потому что только он сам может принять окончательное решение, а результат при этом будет зависеть от профессионализма, интуиции, удачи, склонности к риску финансового аналитика проекта. [25.стр. 150]

При отсутствии инфляции реальные и номинальные чистые потоки наличности по периодам совпадают вследствие совпадения номинальной и реальной ставок процента. Финансовый аналитик в этом случае для расчета чистого дисконтированного дохода проекта использует стандартную формулу.

Один из основных недостатков такого подхода расчета NPV проекта в условиях инфляции состоит в использовании при проведении подобного анализа цен товаров базисного года и рыночной, т.е. учитывающей инфляцию, цены капитала. Именно в этом и кроется некорректность расчета значения чистого дисконтированного дохода: если цена капитала включает инфляционную премию, то потоки наличности оцениваются в долларах базисного года.

Однако эту проблему можно решить: проектные потоки наличности являются реальными потоками, т. е. они учитывают инфляционные процессы, затем ставка цены капитала (процентная ставка) очищается от инфляции исключением инфляционной премии.

Основной недостаток данного метода заключается в предпосылке постоянства ежегодных темпов инфляции: процентная ставка цены капитала равна рыночной ставке, т. е. остается в номинальном выражении, а поток наличности отражает влияние инфляции.

Нескорректированные чистые денежные потоки завышаются по сравнению с реальными, поэтому рекомендуют следующий расчет реальных потоков:

первый шаг — строят номинальные денежные притоки и оттоки с учетом инфляции (в текущих, т. е. прогнозируемых ценах);

второй шаг — рассчитывают номинальные чистые денежные потоки;

третий шаг — посредством дисконтирования номинальных чистых денежных потоков элиминируют инфляционный фактор и рассчитывают реальные чистые денежные потоки (переход к расчетным или постоянным ценам);

четвертый шаг — рассчитывают интегральные показатели на основе использования полученных денежных потоков.

На основе изложенного выше можно сделать следующие выводы:

При проведении экспертизы инвестиционных проектов необходим учет инфляционных тенденций в экономике, так как от этого во многом зависит корректность проведения финансового анализа, а следовательно, и правильность принятия решения об инвестировании. Непосредственный способ учета инфляционной составляющей определяется аналитиком проекта и обосновывается в аналитической записке.

Инфляция не может быть учтена полностью при проведении экспертизы, поэтому ее наличие в экономике является дополнительным фактором риска при принятии решения об инвестировании денег в проект.

Заключение.

Рассмотренная в данной курсовой тема является очень актуальной, так как инвестиционная деятельность представляет собой один из наиболее важных аспектов функционирования любой коммерческой организации. Причинами, обусловливающими необходимость инвестиций, являются обновление имеющейся материально-технической базы, наращивание объемов производства, освоение новых видов деятельности.

Современной инфляции присущ ряд отличительных особенностей: если раньше инфляция носила локальный характер, то сейчас — повсеместный, всеохватывающий; если раньше она охватывала больший и меньший период, т.е. имела периодический характер, то сейчас – хронический.

В зависимости от темпов инфляция имеет свои плюсы и минусы. Небольшие темпы инфляции содействуют временному оживлению конъюнктуры рынка, росту цен и норм прибыли. По мере роста инфляция наносит серьезный ущерб стабильности предприятий и финансовых учреждений, экономическому развитию страны, ее населению, подрывают доверие народа к правительству.

В настоящее время инфляция — один из самых болезненных и опасных процессов, негативно воздействующих на финансовую, денежную и экономическую систему в целом. Учитывая долгосрочность инвестиционной деятельности и многообразие влияющих на неё факторов внешней среды, можно сказать, что инвестиционная деятельность во всех её формах и видах сопряжена с риском воздействия инфляции. В расчётах эффективности рекомендуется учитывать неопределенность и риск влияния инфляции, а показатели эффективности, исчисленные с их учётом, называются ожидаемыми. При оценке эффективности инвестиционных проектов рассматриваются такие ситуации, когда все возможные последствия любого рискованного решения известны либо их можно предвидеть и как следствие рассчитать возможный результат от любого изменения ситуации.

Инвестиционный проект считается устойчивым, если при всех вариантах его реализации он эффективен и финансово реализуем, а устранение возможных негативных влияний инфляционных отклонений встроено в организационно-экономический механизм реализации.

Список литературы

1. Абрамов С.Н. Инвестирование – М.: Центр экономики и маркетинга, 2000г.

2. Анискин Ю: П., Привалов В. В., Попов Л. В.. Бударов А. Ю. Управление инвестиционной активностью ИКФ «Омега — Л, 2002г.

3. Анынин В.М. Инвестиционный анализ: Учебное пособие.- М.: Дело, 2000г.

4. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. — М.: Финансы и статистика, 2001г.

5. Богатин Ю.В., Швандар В.А. Инвестиционный анализ: Учебное пособие- М, ЮНИТИ.

2000г.

6. Бочаров В.В. Инвестиционный менеджмент: Учебное пособие-СПб: Питер, 2003г.

7. Бузова И, А., Г. А. Маховнкова, В. В. Терехова Коммерческая оценка инвестиций Питер, 2003г.

8. Л.Е. Басовский Финансовый менеджмент: -М.: ИНФРА-М, 2007г.

9. Вахрин П.И. Инвестиции Дашков и Ко, 2002г.

10. Виленский П. Л., В. И. Лившиц, С. А. Смоляк. Оценка эффективности инвестиционных проектов-Дело, 2001г.

11. Ендовицкий Д. А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности. Финансы и статистика, 2001г.

12. В.Е. Есипов, Г.А. Маховикова, И.А. Бузова, В.В. Терехова Экономическая оценка инвестиций. –СПб.: Вектор, 2006

13. Зви Боди, Алекс Кейн, Алан Дж. Маркус Принципы инвестиций Вильямс, 2002г.

14. Зимин И.А. Реальные инвестиции. — М.: «Экмос», 2000г.

15. Игонина Л.Л. Инвестиции: Учебное пособие/ Под ред. В.А. Слепова. М.: Экономист.2004г.

16. Е.А. Кучарина Инвестиционный анализ. –СПб.: Питер, 2007г.

17. Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. — М.: Финансы и статистика, 2002г.

18. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. М.: Финансы и статистика, 2000г.

19. Колтынюк Б. А. Инвестиционные проекты. Учебник Издательство Михайлова В.А., 2000г.

20.Крылов Э. И., Журавкова И. В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия Финансы н статистика, 2001г.

21. Лнмитовскин М.А. Инвестиции на развивающихся рынках. — М.: ДеКА, 2002г.

22. Ложникова А. В. Инвестиционные механизмы в реальной экономике.МЗ-Пресс, 2001г.

23. Марголнн А. М., Выстряков А. Я. Экономическая оценка инвестиций. ТАНДЕМ, Экмос, 2001г.

24. Маренков П. • Л., Маренков Н. И. Управление инвестициями российского предпринимательства Эдиториал УРСС, 2001г.

25. Черкасов В.Е. Международные инвестиции. Учебно-практическое пособие. – М.: Дело, 2001г.

26. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции: пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2000г.

Реферат: Авторское право

Posted on 17.04.2017 by admin

СОВРЕМЕННЫЙ ГУМАНИТАРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Юридический факультет

кафедра гражданского права

Курсовая работа

ПО ДИСЦИПЛИНЕ: Гражданское право
ТЕМА: «Авторское право»

ВЫПОЛНИЛ:

Это я выполнил – Дондуков А.В.

НАУЧНЫЙ РУКОВОДИТЕЛЬ:

Бунин В. Т.

ДАТА СДАЧИ: ___________
ДАТА ЗАЩИТЫ: _________
ОЦЕНКА: ________________

Астрахань 1999 г.

Содержание

Стр.

ВВЕДЕНИЕ ……………………………………………………………………3
1. Действие норм авторского права …………………………………………..3
2. Объекты авторского права …………………………………………………4
3. Основные положения об авторстве ……………………………………….5
4. Присоединение России к Бернской конференции ………………………14
5. Законодательство об иностранных произведениях …………………….15
ЗАКЛЮЧЕНИЕ ………………………………………………………………19
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ ……………………………………………………20

Введение.

Насколько важна эта тема? Авторское право безусловно не самая важная тема в гражданском праве. Это просто один из его разделов. Не очень большой, но и не маленький. Это специфическая область гражданского права, которая является синтетической частью общей правовой системы.

Авторское право регулирует отношения, возникающие в связи с созданием и использованием произведений науки, литературы и искусства (авторское право), фонограмм, исполнений, постановок, передач организаций эфирного или кабельного вещания (смежные права).

Законодательство Российской Федерации об авторском праве и смежных правах состоит из Закона РФ «об авторском праве и смежных правах» издаваемых в соответствии с вышеуказанным Законом других актов законодательства Российской Федерации, Закона Российской Федерации «О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных», а также принимаемых на основе вышеуказанного Закона законодательных актов республик в составе Российской Федерации.

Завершилось формирование российской системы авторского права как системы норм, предусматривающих очень высокий уровень охраны прав авторов, полностью соответствующий требованиям Бернской Конвенции об охране литературных и художественных произведений, являющейся своеобразным мировым эталоном защиты авторских прав

Одним из принципов Бернской Конференции является принцип минимального объема охраны, что означает, что сама Конвенция устанавливает некоторые нормы авторско-правовой охраны, которые подлежат обязательному применению в странах, участвующих в ней. Долгое время СССР, а затем и Россия не могли присоединиться к Бернской Конвенции, так как национальное законодательство не обеспечивало такого высокого уровня охраны авторских прав. И лишь сегодня, когда уровень охраны, предоставляемый российским законодательством, достиг так называемого «уровня Бернской» Конвенции, появилась реальная возможность присоединиться к Бернской Конвенции, что
Россия и сделала, став с 13 марта 1995 года полноправной ее участницей.

Действие норм авторских прав.

Авторское право распространяется: на произведения, обнародованные либо необнародованные, но на- ходящиеся в какой-либо объективной форме на территории Российской
Федерации, независимо от гражданства авторов и их правопреемников; на произведения, обнародованные либо необнародованные, но находящиеся в какой-либо объективной форме за пределами Российской
Федерации, и признается за авторами — гражданами Российской
Федерации и их правопреемниками; на произведения, обнародованные либо необнародованные, но находящиеся в какой-либо объективной форме за пределами Российской
Федерации, и признается за авторами (их правопреемниками) — гражданами других государств в соответствии с международными договорами Российской Федерации.

Произведение также считается опубликованным в Российской Фе- дерации, если в течение 30 дней после даты первого опубликования за пределами Российской Федерации оно было опубликовано на территории
Российской Федерации.

При предоставлении на территории Российской Федерации охраны произведению в соответствии с международными договорами Россий-ской
Федерации автор произведения определяется по закону государства, на территории которого имел место юридический факт, послуживший основанием для обладания авторским правом. Авторское право распространяется на произведения науки, литературы и искусства, являющиеся результатом творческой деятельности, независимо от назначения и достоинства произведения, а также от способа его выражения.

Авторское право распространяется как на обнародованные произ- ведения, так и на необнародованные произведения, существующие в какой- либо объективной форме:

Авторское право не распространяется на идеи, методы, процессы, системы, способы, концепции, принципы, открытия, факты.

Авторское право на произведение не связано с правом собственности на материальный объект, в котором произведение выражено.

Передача права собственности на материальный объект или права владения материальным объектом сама по себе не влечет передачи каких- либо авторских прав на произведение, выраженное в этом объекте, за исключением случаев, предусмотренных статьей 17 закона «об авторском праве и смежных правах»

Объекты авторского права.

Объектами авторского права являются: литературные произведения (включая программы для ЭВМ); драматические и музыкально-драматические произведения, сценарные произведения; хореографические произведения и пантомимы; музыкальные произведения с текстом или без текста; аудиовизуальные произведения (кино-, теле- и видеофильмы, слайдфильмы, диафильмы и другие кино- и телепроизведения); произведения живописи, скульптуры, графики, дизайна, графические рассказы, комиксы и другие произведения изобразительного искусства; произведения декоративно-прикладного и сценографического искусства; произведения архитектуры, градостроительства и садовопаркового искусства; фотографические произведения и произведения, полученные способами, аналогичными фотографии; географические, геологические и другие карты, планы, эскизы и пластические произведения, относящиеся к географии, топографии и к другим наукам; другие произведения.

Охрана программ для ЭВМ распространяется на все виды программ для ЭВМ (в том числе на операционные системы), которые могут быть выражены на любом языке и в любой форме, включая исходный текст и объектный код.

К объектам авторского права также относятся: производные произведения (переводы, обработки, аннотации, рефераты, резюме, обзоры, инсценировки, аранжировки и другие переработки произведений науки, литературы и искусства); сборники (энциклопедии, антологии, базы данных) и другие составные произведения, представляющие собой по подбору или расположению материалов результат творческого труда.

Производные произведения и составные произведения охраняются авторским правом независимо от того, являются ли объектами авторского права произведения, на которых они основаны или которые они включают.

Не являются объектами авторского права: официальные документы (законы, судебные решения, иные тексты законодательного, административного и судебного характера), а также их официальные переводы; государственные символы и знаки (флаги, гербы, ордена, денежные знаки и иные государственные символы и знаки); произведения народного творчества; сообщения о событиях и фактах, имеющие информационный характер.

Основные положения об авторстве

Авторское право на произведение науки, литературы и искусства возникает в силу факта его создания. Для возникновения и осуществления авторского права не требуется регистрации произведения, иного специального оформления произведения или соблюдения каких-либо формальностей.

Обладатель исключительных авторских прав для оповещения о своих правах вправе использовать знак охраны авторского права, который помещается на каждом экземпляре произведения и состоит из трех элементов: латинской буквы «С» в окружности: С; имени (наименования) обладателя исключительных авторских прав; года первого опубликования произведения.

Авторское право на произведение, созданное совместным творческим трудом двух или более лиц (соавторство), принадлежит соавторам совместно независимо от того, образует ли такое произведение одно неразрывное целое или состоит из частей, каждая из которых имеет самостоятельное значение.

Часть произведения признается имеющей самостоятельное значение, если она может быть использована независимо от других частей этого произведения.

Каждый из соавторов вправе использовать созданную им часть произведения, имеющую самостоятельное значение, по своему усмотрению, если иное не предусмотрено соглашением между ними.

Право на использование произведения в целом принадлежит соавторам совместно.

Взаимоотношения соавторов могут определяться соглашением между ними.

Если произведение соавторов образует одно неразрывное целое, то ни один из соавторов не вправе без достаточных к тому оснований запретить использование произведения.

Автору сборника и других составных произведений
(составителю) принадлежит авторское право на осуществленные им подбор или расположение материалов, представляющие результат творческого труда (составительство).

Составитель пользуется авторским правом при условии соблюдения им прав авторов каждого из произведений, включенных в составное произведение.

Авторы произведений, включенных в составное произведение, вправе использовать свои произведения независимо от составного произведения, если иное не предусмотрено авторским договором.

Авторское право составителя не препятствует другим лицам осуществлять самостоятельный подбор или расположение тех же материалов для создания своих составных произведений.

Издателю энциклопедий, энциклопедических словарей, периодических и продолжающихся сборников научных трудов, газет, журналов и других периодических изданий принадлежат исключительные права на использование таких изданий. Издатель вправе при любом использовании таких изданий указывать свое наименование либо требовать такого указания.

Авторы произведений, включенных в такие издания, сохраняют исключительные права на использование своих произведений независимо от издания в целом.

Переводчикам и авторам других производных произведений при- надлежит авторское право на осуществленные ими перевод, переделку, аранжировку или другую переработку.

Переводчик и автор другого производного произведения пользуется авторским правом на созданное им произведение при условии соблюдения им прав автора произведения, подвергшегося переводу, переделке, аранжировке или другой переработке.

Авторское право переводчиков и авторов других производных произведений не препятствует иным лицам осуществлять свои переводы и переработки тех же произведений.

Авторами аудиовизуального произведения являются: режиссер-постановщик; автор сценария (сценарист); автор музыкального произведения (с текстом или без текста), специально созданного для этого аудиовизуального произведения
(композитор).

Заключение договора на создание аудиовизуального произведения влечет за собой передачу авторами этого произведения изготовителю аудиовизуального произведения исключительных прав на воспроизведение, распространение, публичное исполнение, сообщение по кабелю для всеобщего сведения, передачу в эфир или любое другое публичное сообщение аудиовизуального произведения, а также на субтитрирование и дублирование текста аудиовизуального произведения, если иное не предусмотрено в договоре. Указанные права действуют в течение срока действия авторского права на аудиовизуальное произведение.

Изготовитель аудиовизуального произведения вправе при любом использовании этого произведения указывать свое имя или наименование либо требовать такого указания.

Авторское право на произведение, созданное в порядке выполнения служебных обязанностей или служебного задания работодателя (служебное произведение), принадлежит автору служебного произведения.

Исключительные права на использование служебного произведения принадлежат лицу, с которым автор состоит в трудовых отношениях
(работодателю), если в договоре между ним и автором не предусмотрено иное.

Работодатель вправе при любом использовании служебного произведения указывать свое наименование либо требовать такого указа-ния.

На создание в порядке выполнения служебных обязанностей или служебного задания работодателя энциклопедий, энциклопедических словарей, периодических и продолжающихся сборников научных тру- дов, газет, журналов и других периодических изданий вышеуказанное не распостраняется.

Автору в отношении его произведения принадлежат следующие личные неимущественные права: право признаваться автором произведения (право авторства); право использовать или разрешать использовать произведение под подлинным именем автора, псевдонимом либо без обозначения имени, то есть анонимно (право на имя); право обнародовать или разрешать обнародовать произведение в любой форме (право на обнародование), включая право на отзыв; право на защиту произведения, включая его название, от всякого искажения или иного посягательства, способного нанести ущерб чести и достоинству автора (право на защиту репутации автора).

Автор имеет право отказаться от ранее принятого решения об обнародовании произведения (право на отзыв) при условии возмещения пользователю причиненных таким решением убытков, включая упу-щенную выгоду.
Если произведение уже было обнародовано, автор обязан публично оповестить о его отзыве. При этом он вправе изъять за свой счет из обращения ранее изготовленные экземпляры произведения. При создании служебных произведений положения настоящего пункта не применяются.

Личные неимущественные права принадлежат автору независимо от его имущественных прав и сохраняются за ним в случае уступки ис- ключительных прав на использование произведения.

Автору в отношении его произведения принадлежат исключи- тельные права на использование произведения в любой форме и любым способом.

Исключительные права автора на использование произведения означают право осуществлять или разрешать следующие действия: воспроизводить произведение (право на воспроизведение); распространять экземпляры произведения любым способом: продавать, сдавать в прокат и так далее (право на распространение); импортировать экземпляры произведения в целях распространения, включая экземпляры, изготовленные с разрешения обладателя исключительных авторских прав (право на импорт); публично показывать произведение (право на публичный показ); публично исполнять произведение (право на публичное исполнение); сообщать произведение (включая показ, исполнение или передачу в эфир) для всеобщего сведения путем передачи в эфир и (или) последующей передачи в эфир (право на передачу в эфир); сообщать произведение (включая показ, исполнение или передачу в эфир) для всеобщего сведения по кабелю, проводам или с помощью иных аналогичных средств (право на сообщение для всеобщего сведения по кабелю); переводить произведение (право на перевод); переделывать, аранжировать или другим образом перерабатывать произведение (право на переработку).

Исключительные права автора на использование дизайнерского, архитектурного, градостроительного и садово-паркового проекта включают также практическую реализацию таких проектов. Автор принятого архитектурного проекта вправе требовать от заказчика предоставления права на участие в реализации своего проекта при разработке документации для строительства и при строительстве здания или сооружения, если иное не предусмотрено в договоре.

Если экземпляры правомерно опубликованного произведения введены в гражданский оборот посредством их продажи, то допускается их дальнейшее распространение без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения.

Право на распространение экземпляров произведения путем сдачи их в прокат принадлежит автору независимо от права собственности на эти экземпляры.

Автор произведения изобразительного искусства вправе требовать от собственника произведения предоставления возможности осуществления права на воспроизведение своего произведения (право доступа). При этом от собственника произведения нельзя требовать доставки произведения автору.

Переход права собственности на произведение изобразительного искусства (возмездно или безвозмездно) от автора к другому лицу означает первую продажу этого произведения.

В каждом случае публичной перепродажи произведения изобразительного искусства (через аукцион, галерею изобразительного искусства, художественный салон, магазин и так далее) по цене, превышающей предыдущую не менее чем на 20 процентов, автор имеет право на получение от продавца вознаграждения в размере 5 процентов от перепродажной цены (право следования). Указанное право является неотчуждаемым и переходит только к наследникам автора по закону на срок действия авторского права.

Конечно любой из обычных пользователей пользовался авторскими произведениями и не платил никакого авторского вознаграждения это допустимо, но исключительно в личных интересах.

Допускается без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения, но с обязательным указанием имени автора, произведение которого используется, и источника заимствования:

1) цитирование в оригинале и в переводе в научных, исследовательских, полемических, критических и информационных целях из правомерно обнародованных произведений в объеме, оправданном целью цитирования, включая воспроизведение отрывков из газетных и журнальных статей в форме обзоров печати;

2) использование правомерно обнародованных произведений и отрывков из них в качестве иллюстраций в изданиях, в радио- и телепередачах, звуко- и видеозаписях учебного характера в объеме, оправданном поставленной целью;

3) воспроизведение в газетах, передача в эфир или сообщение по кабелю для всеобщего сведения правомерно опубликованных в газетах или журналах статей по текущим экономическим, политическим, социальным и религиозным вопросам или переданных в эфир произведений такого же характера в случаях, когда такие воспроизведение, передача в эфир или сообщение по кабелю не были специально запрещены автором;

4) воспроизведение в газетах, передача в эфир или сообщение по кабелю для всеобщего сведения публично произнесенных политических речей, обращений, докладов и других аналогичных произведений в объеме, оправданном информационной целью. При этом за автором сохраняется право на опубликование таких произведений в сборниках;

5) воспроизведение или сообщение для всеобщего сведения в обзорах текущих событий средствами фотографии, путем передачи в эфир или сообщения для всеобщего сведения по кабелю произведений, которые становятся увиденными или услышанными в ходе таких событий, в объеме, оправданном информационной целью. При этом за автором сохраняется право на опубликование таких произведений в сборниках;

6) воспроизведение правомерно обнародованных произведений без извлечения прибыли рельефно-точечным шрифтом или другими специальными способами для слепых, кроме произведений, специально созданных для таких способов воспроизведения.

Также допускается без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения, но с обязательным указанием имени автора, произведение которого используется, и источника заимствования репродуцирование в единичном экземпляре без извлечения прибыли:

1) правомерно опубликованного произведения библиотеками и ар-хивами для восстановления, замены утраченных или испорченных эк- земпляров, предоставления экземпляров произведения другим библио-текам, утратившим по каким-либо причинам произведения из своих фондов;

2) отдельных статей и малообъемных произведений, правомерно опубликованных в сборниках, газетах и других периодических изданиях, коротких отрывков из правомерно опубликованных письменных произведений (с иллюстрациями или без иллюстраций) библиотеками и архивами по запросам физических лиц в учебных и исследовательских целях;

3) отдельных статей и малообъемных произведений, правомерно опубликованных в сборниках, газетах и других периодических изданиях, коротких отрывков из правомерно опубликованных письменных произведений (с иллюстрациями или без иллюстраций) образовательными учреждениями для аудиторных занятий.

Допускается без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения воспроизведение, передача в эфир или сообщение для всеобщего сведения по кабелю произведений архитектуры, фотографии, изобразительного искусства, которые постоянно расположены в месте, открытом для свободного посещения, за исключением случаев, когда изображение произведения является основным объектом таких воспроизведения, передачи в эфир или сообщения для всеобщего сведения по кабелю или когда изображение произведения используется для коммерческих целей.

Допускается без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения публичное исполнение музыкальных произведений во время официальных и религиозных церемоний, а также похорон в объеме, оправданном характером таких церемоний.

Допускается без согласия автора и без выплаты авторского вознаграждения воспроизведение произведений для судебного производства в объеме, оправданном этой целью.

Организация эфирного вещания может без согласия автора и без выплаты дополнительного вознаграждения делать запись краткосрочного пользования того произведения, в отношении которого эта организация получила право на передачу в эфир, при условии, что такая запись производится организацией эфирного вещания с помощью ее собственного оборудования и для ее собственных передач. При этом организация обязана уничтожить такую запись в течение шести месяцев после ее изготовления, если более продолжительный срок не был согласован с автором записанного произведения. Такая запись может быть сохранена без согласия автора произведения в официальных архивах, если запись носит исключительно документальный характер.

Лицо, правомерно владеющее экземпляром программы для ЭВМ или базы данных, вправе без получения разрешения автора или иного обладателя исключительных прав на использование произведения и без выплаты дополнительного вознаграждения:

1) внести в программу для ЭВМ или базу данных изменения, осуществляемые исключительно в целях ее функционирования на технических средствах пользователя, осуществлять любые действия, связанные с функционированием программы для ЭВМ или базы данных в соответствии с ее назначением, в том числе запись и хранение впамяти
ЭВМ (одной ЭВМ или одного пользователя сети), а также исправление явных ошибок, если иное не предусмотрено договором с автором;

2) изготовить копию программы для ЭВМ или базы данных при условии, что эта копия предназначена только для архивных целей и для замены правомерно приобретенного экземпляра в случаях, когда оригинал программы для ЭВМ или базы данных утерян, уничтожен или стал непригоден для использования. При этом копия программы для ЭВМ или базы данных не может быть использована для иных целей, чем указано в подпункте 1 настоящего пункта, и должна быть уничтожена в случае, если владение экземпляром этой программы для ЭВМ или базы данных перестает быть правомерным.

Лицо, правомерно владеющее экземпляром программы для ЭВМ, вправе без согласия автора или иного обладателя исключительных прав и без выплаты дополнительного вознаграждения воспроизвести и преобразовать объектный код в исходный текст (декомпилировать программу для ЭВМ) или поручить иным лицам осуществить эти действия, если они необходимы для достижения способности к взаимодействию независимо разработанной этим лицом программы для ЭВМ с другими программами, которые могут взаимодействовать с декомпилируемой программой, при соблюдении следующих условий:

1) информация, необходимая для достижения способности к взаимодействию, ранее не была доступна этому лицу из других источников;

2) указанные действия осуществляются в отношении только тех частей декомпилируемой программы для ЭВМ, которые необходимы для достижения способности к взаимодействию;

3) информация, полученная в результате декомпилирования, может использоваться лишь для достижения способности к взаимодействию независимо разработанной программы для ЭВМ с другими программами, не может передаваться иным лицам, за исключением случаев, если это необходимо для достижения способности к взаимодействию независимо разработанной программы для ЭВМ с другими программами, а также не может использоваться для разработки программы для ЭВМ, по своему виду существенно схожей с декомпилируемой программой для ЭВМ, или для осуществления любого другого действия, нарушающего авторское право.

1. Допускается без согласия автора произведения, исполнителя и производителя фонограммы, но с выплатой им вознаграждения воспроизведение аудиовизуального произведения или звукозаписи произведения исключительно в личных целях.

2. Вознаграждение за воспроизведение, указанное в пункте 1 настоящей статьи, выплачивается изготовителями или импортерами оборудования (аудио- и видеомагнитофоны, иное оборудование) и материальных носителей (звуко- и (или) видеопленки и кассеты, лазерные диски, компакт-диски, иные материальные носители), используемых для такого воспроизведения.

3. Вознаграждение не выплачивается применительно к оборудованию и материальным носителям, указанным в абзаце первом пункта 2 настоящей статьи, которые являются предметом экспорта, а также к профессиональному оборудованию, не предназначенному для использования в домашних условиях.

Авторское право действует в течение всей жизни автора и 50 лет после его смерти, кроме случаев, предусмотренных настоящей статьей.

Право авторства, право на имя и право на защиту репутации автора охраняются бессрочно.

2. Автор вправе в том же порядке, в каком назначается исполнитель завещания, указать лицо, на которое он возлагает охрану права авторства, права на имя и права на защиту своей репутации после своей смерти. Это лицо осуществляет свои полномочия пожизненно.

При отсутствии таких указаний охрана права авторства, права на имя и права на защиту репутации автора после его смерти осуществляется его наследниками или специально уполномоченным органом
Российской Федерации, который осуществляет такую охрану, если наследников нет или их авторское право прекратилось.

3. Авторское право на произведение, обнародованное анонимно или под псевдонимом, действует в течение 50 лет после даты его правомерного обнародования.

Если в течение указанного срока автор произведения, выпущенного анонимно или под псевдонимом, раскроет свою личность или его личность не будет далее оставлять сомнений, то применяется положение абзаца первого пункта 1 настоящей статьи.

4. Авторское право на произведение, созданное в соавторстве, действует в течение всей жизни и 50 лет после смерти последнего автора, пережившего других соавторов.

5. Авторское право на произведение, впервые выпущенное в свет после смерти автора, действует в течение 50 лет после его выпуска.

В случае, если автор был репрессирован и реабилитирован посмертно, то срок охраны прав начинает действовать с 1 января года, следующего за годом реабилитации.

В случае, если автор работал во время Великой Отечественной войны или участвовал в ней, то срок охраны авторских прав увеличивается на 4 года.

6. Исчисление сроков начинается с 1 января года, следующего за годом, котором имел место юридический факт, являющийся основанием для начала течения срока.

Истечение срока действия авторского права на произведения означает их переход в общественное достояние. Произведения, которым на территории
Российской Федерации никогда не предоставлялась охрана, также считаются перешедшими в общественное достояние. Произведения, перешедшие в общественное достояние, могут свободно использоваться любым лицом без выплаты авторского вознаграждения. При этом должно соблюдаться право авторства, право на имя и право на защиту репутации автора (статья 15 настоящего Закона «об авторском праве и смежных правах»).

Правительством Российской Федерации могут устанавливаться случаи выплаты специальных отчислений за использование на территории
Российской Федерации произведений, перешедших в общественное достояние.
Такие отчисления выплачиваются в профессиональные фонды авторов, а также организациям, управляющим имущественными правами авторов на коллективной основе, и не могут превышать одного процента от прибыли, полученной за использование таких произведений.

Авторское право переходит по наследству.

Не переходит по наследству право авторства, право на имя и право на защиту репутации автора произведения. Наследники автора вправе осуществлять защиту указанных прав. Эти правомочия наследников сроком не ограничиваются.

При отсутствии наследников автора защиту указанных прав осуществляет специально уполномоченный орган Российской Федерации.

Имущественные права которые могут передаваться только по договору указанны в статье 16 закона «Об авторском праве и смежных правах»за исключением случаев, предусмотренных статьями 18 — 26 вышеуказанного
Закона.

Условия авторского договора перечисленны в ст. 31 «Закона об авторском праве и смежных правах»

Авторский договор должен быть заключен в письменной форме.
Авторский договор об использовании произведения в периодической печати может быть заключен в устной форме.

При продаже экземпляров программ для ЭВМ и баз данных и пре- доставлении массовым пользователям доступа к ним допускается при- менение особого порядка заключения договоров, установленного За- коном Российской
Федерации «О правовой охране программ для электронных вычислительных машин и баз данных».

Возможно заключение между заказчиком и автором Авторского до-говора заказа. По авторскому договору заказа автор обязуется создать произведение в соответствии с условиями договора и передать его заказчику. А заказчик обязан в счет обусловленного договором вознаграждения выплатить автору аванс. Размер, порядок и сроки выплаты аванса устанавливаются в договоре по соглашению сторон.

Присоединение России к Бернской конференции

В течение многих лет Советский Союз, а потом и Россия, не могли стать участниками Бернского Союза в силу несоответствия предоставляемой по национальному законодательству охраны произведениям «уровню Бернской
Конвенции».

Но, несмотря на то, что Закон, принятие которого позволило бы присоединиться к Бернской Конвенции, вступил в силу только 3 августа 1993 года, некоторыми правоведами уже в 1992 году поднимался вопрос о способе возможного присоединения России

13 марта 1995 года произошло долгожданное событие — Россия наконец стала полноправной участницей Бернской Конвенции об охране литературных и художественных произведений. При подаче дипломатической ноты о присоединении Россия уведомила других участников Конвенции о том, что
«действие Бернской Конвенции не распространяется на произведения, которые на дату вступления этой Конвенции в силу для Российской федерации уже являются на ее территории общественным достоянием».

В соответствии со статьей 28 Закона РФ «Об авторском праве и смежных правах» произведение перестает охраняться, и переходит в общественное достояние, в результате истечения срока действия авторского права. Как, уже ранее отмечалось, в случае, если страна предоставляет охрану неопубликованным произведениям иностранных авторов, срок охраны истекает на момент опубликования этого произведения в стране, не связанной с ней каким- либо соглашением об охране авторских прав.

Законодательство об иностранных произведениях.

Рассмотрим, как в России решается судьба иностранных неопубликованных произведений.

Согласно статье 5 Закона «Об авторском праве и смежных правах», охрана по авторскому праву предоставляется неопубликованным произведениям иностранных авторов следующим образом:

— если они находятся в какой-либо объективной форме на территории
России, то они охраняются по Российскому законодательству во всех случаях;

— если они находятся в какой-либо объективной форме за пределами
Российской Федерации, то получают охрану на основе международных договоров.

Что касается первой группы неопубликованных произведений, выделенной законодателем, здесь ситуация вполне понятна: неопубликованные иностранные произведения, которые находятся на территории России, охраняются по
Российскому авторскому праву. Поскольку само произведение в определенной материальной форме находится на Российской территории, все противоправные действия в отношении этого произведения (например, обнародование без согласия автора, плагиат, переработка и пр.) также могут иметь место на ее территории, и, следовательно, попадают под Российскую юрисдикцию. Охрана, предоставленная такому произведению, носит условный характер, так как она поставлена в зависимость от места последующего опубликования. В случае если публикация будет иметь место в России, оно будет продолжать находиться под охраной. Если же оно будет обнародовано за рубежом, такое произведение
Российским авторские правом охраняться не будет вследствие истечения срока предоставляемой охраны. Следовательно, после присоединения России к
Бернской Конвенции, в случае, если до 13 марта 1995 года такое произведение было впервые опубликовано за рубежом и вследствие этого утратило правовую охрану, Россия, согласно пункту 2 статьи 18 Бернской Конвенции, не обязана вновь ставить это произведение под охрану.

Вопрос же в отношении неопубликованных произведений иностранных авторов, находящихся в какой-либо материальной форме за рубежом, крайне сложен. Российским Законом предусмотрено, что охрана таким произведениям предоставляется лишь на основании международных договоров. Если предположить, что Закон адекватно отражает российскою практику охраны неопубликованных произведений иностранцев, то все иностранные произведения, находящиеся в объективной форме за рубежом, независимо от того, были ли они обнародованы или нет до 13 марта 1995 года, подлежат охране на территории
России с этой даты. И, следовательно, другие члены Бернского Союза могли бы выдвинуть справедливые возражения против участия России в Бернской
Конвенции без обратной силы.

Занятая российским законодателем позиция в отношении охраны иностранных неопубликованных произведений была подвергнута критике специалистами, которые указывали на то, что она служит источником возникновения множества проблем на практике. Например, будет ли охраняться произведение, один экземпляр которого находится за границей, а другой — на российской территории? Или, с какого момента подлежат охране созданные за рубежом произведения: с момента создания иди с момента пересечения границы?

На последний вопрос практика, причем широко распространенная дает следующий ответ: когда неопубликованное произведение иностранного автора попадает на территорию России, оно подлежит охране по российскому авторскому праву с момента его создания. И, хотя подход законодателя, отраженный в Законе не изменился по сравнению с позицией статьи 478
Гражданского Кодекса РСФСР и статьи 136 Основ гражданского законодательства
1991 года. Это не означает, что неопубликованные иностранные произведения, находящиеся в материальной форме за пределам Российской федерации, не охраняются по российскому законодательству.

В литературе отмечалось, что «неопубликованные произведения иностранных авторов, находящиеся за рубежом, не могут рассматриваться» в России как произведения, «постоянно находящиеся в сфере общественного достояния», и, следовательно, подлежат охране наравне с произведениями, находящимися на ее территории.

Необходимо также отметить, что нередко при заключении двусторонних договоров охрана неопубликованных произведений вообще не оговаривалась, например, статья 2 Соглашения с Польшей об охране авторских прав гласит:

«Каждая договаривающаяся Сторона признает авторские права граждан и организаций другой договаривающейся Стороны их правопреемников на произведения науки, литературы искусства, независимо от места их первого опубликования, а также авторские права граждан третьих стран и их правопреемников на произведения, впервые выпущенные в свет на территории
Советского Союза или Польской Народной республики…». Из приведенной цитаты видно, что определяется судьбам лишь опубликованных произведений. На мой взгляд, такая формулировка — это результат того, что не было необходимости предусматривать взаимных обязанностей по охране неопубликованных произведений, так как произведения иностранных авторов и так подлежали охране в обоих договаривающихся государствах.

Итак, российское (а до 25 декабря 1991 года советское) авторское право фактически охраняло, и охраняет любые неопубликованные произведения иностранных авторов с момента их создания. Но, если это произведение впервые публикуется не в России и не в стране, связанной с Россией международным договором, то такое произведение становится в России общественным достоянием, так как ранее предоставленный срок охраны истек.
Именно поэтому Россия смогла присоединиться к Бернской Конвенции. Это означает, что в отношении граждан стран, участвующих и в Бернской, и во
Всемирной Конвенции, в России будут охраняться только те произведения, которые будут опубликованы после 26 мая 1973 года (дата присоединения СССР к Всемирной Конвенции). Что касается граждан государств, участвующих только в Бернской Конвенции, то в России будут поставлены под охрану только те их произведения, которые впервые опубликованы в этих странах после 13 марта
1995 года.

Естественно, что крупным издательствам под силу выплачивать огромные гонорары за приобретение исключительных прав на распространение произведений иностранных авторов на территории России. Это им действительно выгодно, так как их затраты окупятся через реализацию книжной продукции, в стоимость которой включаются и суммы авторских гонораров, и передача неисключительных прав на использование другим издательствам, в конечном итоге за счет Российских читателей. Присоединение с обратной силой к
Конвенции, по мнению иных издателей, также не «позволило бы встать на ноги молодым издателям», не имеющим большого стартового капитала. На мой взгляд, это также прекратило бы приток в Россию множества произведений зарубежной литературы, что, в конечном счете, отразилось бы как на развитии только появившееся книжной индустрии, так и на культурно-духовной сфере нашего общества.

Действительно, при принятии ответственных правовых решений, каким является решение о присоединении к Бернской Конвенции, необходимо исходить из интересов всего общества, а не отдельных его групп. Учитывая то, что нормы Конвенции действуют не в идеальных, а реальных условиях, должны приниматься во внимание и те экономические последствия, которые могло бы повлечь предоставление охраны произведениям, ранее считавшимся в России общественным достоянием.

Итак, постановление содержит указание на то, что произведениям, ставшим на территории российской федерации общественным настоянием не момент присоединения к Бернской Конвенции, охрана вновь предоставлена не будет.
Рассматривая обоснование возможности присоединения России без обратной силы, нами приводилось положение статьи 28 Закона РФ «Об авторском праве смежных правах», согласно которому причиной перехода произведения в общественное достояние служит истечение срока охраны. Однако статья 28 предусматривает и иную причину: перешедшими в общественное достояние также считаются произведения, охрана которым на территории России никогда не предоставлялась. В формулировке, данной правительством, не указывается, по какой именно причине не будут охраняться произведения, ставшие на территории РФ общественным достоянием, хотя такой причиной является истечение сроков охраны. Нами было отмечено, что на законодательном уровне охрана предоставляется лишь тем иностранным неопубликованным произведениям, которые находятся на российской территории, хотя практика и иначе решает этот вопрос. Однако, именно то, что на практике охранялись, и охраняются все неопубликованные произведения иностранных авторов, позволило истолковать статью 18 Бернской Конвенции как не обязывающую, предоставлять охрану с обратной силой. Тем не менее, зарубежные специалисты, не знакомые с российской практикой, могут провести анализ на законодательном уровне и сделать вывод, что Россия, присоединяясь к Конвенции, приняла решение не охранять иностранные произведения, ставшие на ее территории общественным достоянием в силу того, что они никогда не охранялись. По такое решение противоречило бы пункту 2 статьи 18 Конвенции, которой все причины неохраняемости, кроме истечения срока охраны, безразличны. Если формулировка правительства будет истолкована таким образом, это может послужить основанием возникновения споров с другими членами Конвенции по поводу применения Бернской Конвенции.

Думается, что лучшим способом устранить имеющееся противоречие до присоединения к Конвенции было бы привести действующее законодательство об авторском праве в соответствие с практикой, закрепив, что охрана по российскому законодательству предоставляется всем иностранным неопубликованным произведениям, независимо от того, на территории какого государства они находятся. Это значительно упростило бы аргументацию принятого Россией решения о присоединении без обратной силы. Иначе эту проблему можно было бы решить, указав при подаче ноты, что действие
Бернской Конвенции не будет распространяться на произведения, которые на дату вступления Конвенции в силу для России уже являются не ее территории общественным достоянием вследствие истечения ранее предоставленного срока охраны. Сегодня же, на мой взгляд, единственный способ устранить всякую возможность возникновения спорной ситуации — дополнительно уведомить страны
Союза о причинах, по которым иностранные произведения перешли в сферу общего достояния.

Заключение.

Авторское право регулирует отношения, возникающие в связи с созданием и использованием произведений науки, литературы и искусства (авторское право)

Автор — физическое лицо, творческим трудом которого создано произведение;

Авторское право распространяется на произведения науки, литературы и искусства, являющиеся результатом творческой деятельности, независимо от назначения и достоинства произведения, а также от способа его выражения.

Необходимо акцентировать внимание на соответствие формулировки переходной нормы действительной воле, намерению законодателя. Неточность формулировок порождает возможность неоднозначного толкования, что может привести не только к трудностям в практике применения авторско-правовых норм, но и к полному извращению воли законодателя, что в конечном итоге отразится на жизни общества в целом.

Роль авторского права в формировании культуры несомненна. А ,что есть у нации кроме культуры, нет культуры нет и нации. Люди всегда что- нибудь изобретали, и безусловно авторское право будет изменяться, но самое главное это осознание, что его надо охранять. Тем более в настоящее время.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Арамеев Р. «Россия обязалась охранять права авторов», Известия, 14 марта

1995 года.
2. Бабенко В. «Воровство как политика», Книжное обозрение, №7, 1995 год.
3. Богуславский М. М. «Вопросы авторского права в международных отношениях», Москва, Наука, 1973 год.
4. Быстров В. «Чего в Берне не хватает?», Книжное обозрение №6, 1995 год.
5. Воронкова М. «Срок действия авторского права», Российская юстиция №2,

1995 год.
6. Воронкова М. «По сути же оказалось, что к Бернской Конвенции Россия не присоединилась», Книжное обозрение, №13, 1995 год.
7. Гаврилов Э.П. «Об обратной силе действия международных договоров по авторскому праву», Бюллетень по авторскому праву, 1992 год.
8. Гаврилов Э.П. «Благородство-то надо проявлять за свой счет», Книжное обозрение, №15, 1995 год.
9. Гаврилов Э.П. «Об обратной силе действия Закона об авторском праве и смежных правах», Российская юстиция, №2, 1995 год (и другие его работы)
10. Душенко К. «Бернский треугольник», Книжное обозрение, №52, 1994 год.
11. Международные Конвенции об авторском праве, Комментарии, Москва,

«Прогресс», 1982 год.

А так же работы: Норовицкого Б., Путиновского М., Успенского Г., Шипетина
Д. и других авторов.

12. ГК
13. ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. От 9 июля 1993 года N 5351-1. «ОБ

АВТОРСКОМ ПРАВЕ И СМЕЖНЫХ ПРАВАХ». С изменениями и дополнениями на 19 июля 1995 г. N 110
14. ЗАКОН РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ. От 23 сентября 1992 го- да N 3523-1 «О

ПРАВОВОЙ ОХРАНЕ ПРОГРАММ ДЛЯ ЭЛЕКТРОННЫХ ВЫЧИСЛИТЕЛЬНЫХ МАШИН И БАЗ

ДАННЫХ»

Статья: Использование современных методов оценки рыночных рисков для принятия эффективных управленческих решений

Posted on 17.04.2017 by admin

Реферат на тему:

“ИСПОЛЬЗОВАНИЕ СОВРЕМЕННЫХ МЕТОДОВ ОЦЕНКИ РЫНОЧНЫХ РИСКОВ ДЛЯ ПРИНЯТИЯ ЭФФЕКТИВНЫХ УПРАВЛЕНЧЕСКИХ РЕШЕНИЙ”

Экономическая среда никогда не представляла собой четкую, раз и навсегда установившуюся схему. В отсутствие неопределенности планирование деятельности экономических агентов полностью теряет смысл, поскольку в таком случае результат любых действий заранее очевиден. Именно в силу неопределенности предприятия занимаются непрерывной разработкой и корректировкой своей стратегии по мере поступления новой информации. Неопределенность обуславливает как возможность получения прибыли, так и вероятность возникновения рисков, зачастую фатального характера (например, риск внезапного разорения и банкротства).

Комплексный подход к управлению рыночными рисками подразумевает четкое определение тех принципов, в соответствии с которыми будут осуществляться анализ и оценка рисков, а также наличие соответствующего инструментария. Особенно важно уметь не только идентифицировать риск, но и установить источник его возникновения.

Осуществление непрерывной хозяйственно-экономической деятельности предполагает постоянное изменение состава активов и пассивов, показателей их рентабельности, ожиданий инвесторов. Таким образом, можно представить компанию как набор отдельных составляющих, волатильность каждой из которых имеет свои законы и тенденции. В этой связи мы можем говорить о целесообразности применения портфельного подхода к анализу рисков компании. Данный подход активно используется в финансовых институтах, где термин «портфель» традиционно обозначает совокупность инвестиционных активов. Мы же постараемся обосновать возможность применения концепции портфеля по отношению к нефинансовой компании.

В рамках портфельного подхода активы и пассивы компании рассматривают как элементы единого целого — портфеля, — сообщающие ему характеристики риска и доходности, это позволяет эффективно проводить анализ возможностей оптимизации экономических рисков.

Чтобы определить, насколько компания подвержена рыночному риску (процентному, валютному, фондовому или ценовому), прежде всего следует ознакомиться с ее финансовой отчетностью: балансом, отчетом о прибылях и убытках и другими документами. Особое внимание нужно обратить на величину долгосрочных финансовых вложений, валютные счета компании, структуру финансирования, условия привлечения кредита, наличие дочерних организаций за границей и т.д.

Рассмотрим формы отчетности с точки зрения портфельного подхода к анализу рисков компании. Проанализируем каждую статью баланса и отчета о прибылях и убытках, с тем, чтобы соотнести ее с тем или иным видом риска. Данная операция позволит более явственно представить, какие сферы деятельности компании нам придется изучить при анализе рыночного риска.

Основными объектами изучения выступают сделки по покупке или продаже сырья, готовой продукции, основных средств. Это напрямую отражает степень подверженности компании ценовому риску. Здесь нужно отметить два момента.

Во-первых, большое значение имеет то, с какими товарами работает компания, насколько их цена подвержена изменениям. Во-вторых, немаловажно, насколько часто компании приходится иметь дело с рынком таких товаров: чем систематичней данные операции, тем большую значимость они имеют. Разовая сделка по покупке крупногабаритного оборудования будет иметь меньший ценовой риск, чем повторяющаяся из цикла в цикл торговля комплектующими материалами, ведь возможность ценовых скачков на длительном временном промежутке гораздо больше, чем в течение периода заключения разового контракта.

Для нефинансовых компаний ценовой риск является неотъемлемым спутником хозяйственно-экономической деятельности, однако утверждать, что он доминирует над другими, было бы неверно. Организация, осуществляющая финансовые вложения (как краткосрочные, так и долгосрочные), подвержена фондовому риску. Валютный риск на первый взгляд составляет малую долю от общего портфельного риска, однако даже при незначительных объемах средств на валютных счетах компании, заключающей контракты в иностранной валюте, угрожает неподъемно большой валютный риск. Наконец, организация может выступать в роли кредитора или заемщика и в обоих случаях будет нести процентный риск. Естественно предположить, что чем больше величина выданных кредитов / полученных займов, тем выше уровень процентного риска.

Таким образом, риски, связанные с какими-либо конкретными активами или пассивами, должны быть агрегированы. Соответственно, принятие нового экономического решения следует осуществлять, рассматривая его с точки зрения влияния на изменение доходности и риска всей совокупности (портфеля) активов и пассивов компании и учитывая, что различные сочетания таких решений могут коренным образом менять характеристики портфеля в целом.

Применение портфельного подхода позволяет обосновать расчеты единой рисковой стоимости компании, не прибегая к вычислению рисковой стоимости каждого актива в отдельности. Однако в этом случае необходимо определить корректную меру риска, учитывающую не только все риски компании, но и корреляции между ними. Возникает проблема поиска индикатора риска, отвечающего этим требованиям. Чтобы решить ее, следует обратиться к существующему инструментарию риск-менеджмента.

Вопросам разработки показателя, корректно отражающего уровень риска, посвящено множество научных работ. Наиболее популярной в области оценки общего риска является концепция Value-at-Risk (VaR). В противоположность другим индикаторам риска (RAROC, EC, COSO ERM) показатель VaR позволяет получить исчерпывающую информацию о рыночном риске за счет выделения рыночных факторов из других финансовых рисков (процентного, валютного и фондового) и активного использования корреляций и ранее сделанных прогнозов.

Значимость показателя VaR для целей рискменеджмента оценивается по-разному. Будучи приверженцем концепции VаR, Кевин Доуд [4] утверждает, что она позволяет объединить отдельные показатели в общий портфель рисков и понять, как различные риски взаимодействуют между собой. Хакан Янкенсгард [5] полагает, что в силу своей сложности данный подход не всегда применим в целях принятия решений в области риск-менеджмента нефинансовой компании.

Что же может считаться альтернативой VaR? Кристофер Калп, Мертон Миллер и Андрэа Невес [3] приводят оценки риска, и эти оценки можно трактовать как некие плановые значения, ниже которых переменная никогда не опустится, — «минимальную плановую вероятность» (Best Below-Target Probability, BTP) и «минимальный плановый риск» (Below-Target Risk, BTR). Отличие от VaR заключается в том, что при расчете BTP и BTR устанавливают не доверительный интервал, а заданную величину убытков. В качестве такого планового показателя могут выступать средства, необходимые для дальнейшего обеспечения непрерывной хозяйственной деятельности, или резервы, предназначенные для избежания банкротства. По сути, эта мера риска является частным случаем метода LPM (Lower Partial Moments). Базовая идея метода заключается в том, что некая сумма потерь, связанная с определенным отклонением, выявляет степень неприятия риска менеджером, принимающим решение. Подбор различных вариантов этой суммы и, соответственно, вероятности ее потерять позволяет сделать процесс описания рисковых предпочтений более гибким, что не так уж просто при использовании метрики VaR.

К сожалению, методология Калпа и его соавторов не получила распространения. В данной работе мы будем исходить из предпосылки, что у агентов уже сформировано отношение к риску, в этом случае более логично использовать в качестве отправного пункта доверительный интервал, т.е. методику VaR. Поскольку показатель VaR первоначально использовался в работе финансовых институтов, с его помощью невозможно полностью описать менее гибкие движения товарного рынка, однако он позволяет объединять огромное количество рыночных факторов, что особенно необходимо для оценки рыночного риска.

В момент своего появления в 1994 г. концепция VaR представляла собой в первую очередь инструмент измерения рисков и констатации величины возможного ущерба. На базе этой концепции многие финансовые и нефинансовые организации построили модель риск-менеджмента, которая была способна агрегировать все риски в одной величине, отражавшей перспективы компании. С тех пор данный показатель эволюционировал в нечто большее, чем просто количественное выражение риска. Компании научились использовать VaR для контроля рисков. Они отслеживают глобальную подверженность рискам с учетом разнообразия производственных единиц, могут выделить области, где риски наиболее высоки, и принять меры по снижению уровня неопределенности.

Таким образом, VaR — инструмент активного управления рисками. С его помощью компании определяют оптимальное соотношение риска и доходности. Системы VaR помогают выявить самые конкурентоспособные направления, а также те сферы деятельности, которые позволяют нарастить скорректированную на риск стоимость.

До того, как методика VaR вошла в широкую практику, найти подобный «компромисс» было достаточно сложно.

С помощью концепции VaR удалось реформировать применение прежних моделей, например системы показателей результативности, соотнесенных с риском (Risk-Аdjusted Performance Measures, RAPM). Модифицированная модель RAPM позволяет менеджерам корректировать поведение фирмы с учетом риска, VaR позволяет сравнить действия с разным уровнем риска. До внедрения VaR величину RAPM рассчитывали следующим образом:

Использование современных методов оценки рыночных рисков для принятия эффективных управленческих решений

где под экономическим капиталом понимается рисковый капитал, необходимый для покрытия всех известных компании рисков. Внедрение VaR позволило произвести декомпозицию капитала с учетом разнообразных риск-факторов:

Использование современных методов оценки рыночных рисков для принятия эффективных управленческих решений

где i — каждая отдельная производственная единица или операция.

Таким образом, любой бизнес может быть разложен на этапы: запуск нового продукта, строительство дополнительного объекта, смена поставщика и т.д.

Для принятия решений менеджеры часто используют предельное значение RAPM, характеризующее прирост прибыли по отношению к приросту VaR и наглядно отражающее рентабельность той или иной сделки:

Использование современных методов оценки рыночных рисков для принятия эффективных управленческих решений

Данный подход направлен на ограничение риска, которому подвергают себя компании. Каждое решение должно быть «скорректировано» на риск и продиктовано необходимостью поиска разумного баланса между прибылью и соответствующим риском. Благодаря концепции VaR такой баланс обрел конкретный показатель, доступный для понимания и несложный в расчетах, позволяющий менеджерам однозначно определиться с выбором дальнейшей стратегии компании.

Кроме того, показатель VaR нашел широкое применение в инвестиционном менеджменте благодаря своей ориентации на перспективу. Фирмаинвестор, сравнивая различные инвестиционные возможности, может определить, какой урон нанесут ей риски в будущем. Модель VaR позволяет не только оценить возможные потери, но и выстроить в результате моделирования различных ситуаций оптимальную стратегию хеджирования.

К примеру, если угледобывающая компания решает использовать опционы на покупку угля, чтобы обезопасить себя от излишней волатильности цен, модель VaR покажет, сколько компания отыграет за счет применения такой стратегии. Сравнив все затраты, фирма сможет решить, насколько данная стратегия целесообразна.

Условно говоря, компания принимает во внимание сразу две величины. Во-первых, необходимо узнать, насколько оправданны инвестиции:

где FI — чистая текущая стоимость от инвестиций (net present value of investment); E(RI) — прирост выручки, связанный с запуском инвестиционного проекта; CI — издержки на совершение инвестиций (сюда могут входить выплаты внешним инвесторам, упущенная выгода, транзакционные издержки и т.д.).

Во-вторых, величина VaR позволит рассчитать, насколько изменились максимально возможные потери компании в связи с запуском какого-либо проекта. Если речь идет о стратегии хеджирования, то таким образом можно проверить, в какой степени рассматриваемый вариант уменьшает угрозу непредвиденных расходов.

Универсальность показателя VaR значительно расширяет сферу его применения, любой проект компании может быть оценен с точки зрения соотношения риска и доходности. Тогда единственным фактором, определяющим решение о реализации проекта, становится степень принятия риска, или так называемый «риск-ап петит» компании.

Кроме того, VaR позволяет сравнивать различные варианты хеджирования между собой.

Так, при хеджировании процентного и валютного рисков компания может корректировать свои финансовые показатели в соответствии с выбранной стратегией хеджирования и таким образом получать различные показатели VaR.

Наименьшему VaR будет соответствовать наилучшая стратегия. Точно так же можно моделировать более сложные стратегии хеджирования, одновременно затрагивающие несколько рыночных факторов, и, сравнивая их VaR, принимать окончательное решение о том, какую политику реализовывать.

В научной литературе нет однозначного ответа на вопрос, оказывает ли хеджирование прямое влияние на стоимость фирмы. Попробуем разобраться, для чего компании прибегают к хеджированию и какой стратегический результат это приносит.

С целью выявления числовой зависимости между хеджированием и изменением рыночной стоимости компании проводилось немало исследований. Джордж Аллаяннис и Джеймс Вестон [1] указывают на положительную связь между хеджированием валютных рисков и стоимостью компании. В качестве прокси-переменной исследователи использовали коэффициент Q Тобина. Выборка состояла из 720 крупнейших американских нефинансовых компаний и охватывала период с 1990 г. по 1995 г. В ходе исследования было обнаружено, что размер выигрыша от использования валютных деривативов составлял 4,87% от общей стоимости, что является статистически и экономически значимой величиной. В то же время Филипп Джорион [6] не обнаружил явной корреляции между хеджированием и стоимостью компаний нефтяной и газовой отрасли. В качестве объясняющей переменной регрессии он использовал степень «хеджированности» товарных рисков, а в качестве главной — чувствительность цены акции к изменению цен на нефть и газ. Оказалось, что связь между этими величинами не подтвердилась эконометрически. Полученный результат можно объяснить тем, что в данных отраслях фирмы не стремятся хеджировать товарные риски, т.к. зачастую эти риски являются источником экстраприбыли. Более того, в большинстве случаев такие фирмы сами являются крупными игроками на рынке и могут спекулировать на ценах своей продукции.

Тем не менее, принято считать, что у компании, хеджирующей риски, образуется так называемая хедж-премия, которая, по сути, и представляет собой прирост рыночной стоимости. В соответствии с исследованием Дэвида Картера, Дэниэла Роджерса и Бэтти Симкинс [2] такая премия для отрасли воздушных перевозок составляет в среднем 5–10% от начальной рыночной стоимости. Сопоставимые результаты получали и исследователи других отраслей.

В общем и целом эффект от внедрения хеджирования можно разложить на три составляющие.

В первую очередь обратимся к традиционному представлению о влиянии хеджирования на компанию. Снижая вероятность банкротства, хеджирование уменьшает издержки финансовой неустойчивости и тем самым повышает стоимость фирмы. Фирма, которая не использует хеджирование, сталкивается с существенными финансовыми ограничениями, когда присущий ей уровень риска не позволяет привлечь внешние источники финансирования, а внутренних недостаточно для осуществления инвестиций в выгодные проекты. В подобной ситуации хеджирование рисков является решением проблемы недоинвестирования: оно высвобождает внутренние финансовые потоки компании, выполняющие роль резерва на случай непредвиденного изменения рыночной конъюнктуры. Кроме того, хеджирование становится особо выгодным, когда внешние источники финансирования относительно дороже внутренних. Второй плюс заключается в следующем: успешное решение задач по управлению рисками позволяет компаниям стать более привлекательными для клиентов, активно работать на международном рынке, увеличить доходы, повысить кредитный рейтинг, оптимизировать структуру капитала. Таким образом упрощается доступ к внешним источникам финансирования и снижаются затраты на привлечение денежных средств.

Наконец, благодаря снижению уровня рисков инвесторы не требуют высокой компенсации за риск. Следовательно, уменьшаются показатель требуемой доходности акционеров и ставки заимствований, в результате средневзвешенная стоимость затрат на капитал становится ниже.

Нужно отметить, что степень хеджирования рыночного риска, а значит, и рост стоимости за счет уменьшения влияния рыночных факторов варьируются в различных организациях. В одном случае компания будет стремиться хеджировать практически все свои рыночные риски. Например, проектно-ориентированная компания с большими капитальными затратами может быть настолько подверженной операционным рискам, что вынуждена защищать себя от максимально возможного количества других финансовых рисков, в частности рыночного. Есть компании, которые спокойно принимают на себя рыночные риски (как уже упомянутые нефтяные и газовые) и могут позволить себе предпринимать достаточно смелые рыночные решения. В некоторых компаниях только казначейский отдел, как центр аккумуляции прибыли, является ответственным за принятие валютных, процентных и других рисков.

Очевидно, что качественное управление рыночными рисками пойдет на пользу любой компании, так или иначе этим рискам подверженной. Нельзя не согласиться с тем утверждением, что в тех фирмах, где рыночный риск существенно влияет на финансовый результат, преимущества от повышения качества управления рисками являются неоспоримыми и наиболее значительными.

Нетрудно заметить, что по мере развития моделей риск-менеджмента все больше и больше усложнялся их математический аппарат — в измерении рисков находили свое отражение все разработки математической статистики и теории вероятностей. С ростом уровня математизации увеличивается объективность оценки рисков.

Каждое новое усовершенствование все ближе подводит нас к идеалу предвидения исходов событий, и, как знать, возможно новые методы моделирования позволят очистить анализ финансовых рисков от того, что Джон Мейнард Кейнс называл «привкусом астрологии или алхимии».

ЛИТЕРАТУРА

1. Allayannis G., Weston J.P. (2001). «The use of foreign currency derivatives and firm market value». The Review of Financial Studies, Vol. 14(1),pp. 243–276.

2. Carter D.A., Rogers D.A., Simkins B.J. (2006). «Does hedging affect firm value? Evidence from the US airline industry». Financial Management,

Vol. 35(1), pp. 53–86.

3. Culp C.L., Miller M.H., Neves A. (1998). «Value at risk: uses and abuses». Journal of Applied Corporate Finance, Vol. 10(4), pp. 26–38.

4. Dowd K. (2005). Measuring Market Risk, 2nd ed. Chichester: John Wiley & Sons.

5. Jankensgard H. (2007). Are At-Risk Measures Useful Measures of Risk at the Corporate Level? Enterprise Risk Management Symposium Society of

Actuaries, Chicago, March 28–30.

6. Jorion P. (2000). Value at Risk: The New Benchmark for Controlling Market Risk, 2nd ed. McGraw-Hill.