Реферат: Аппаратное обеспечение персонального компьютера

Содержание

Введение

Аппаратное обеспечение

Клавиатура

Дисплей

Видеокарта, видеоадаптер

Мышь

Сканер

Джойстик

Световое перо

Дигитайзер

Тачпад

Принтер

Плоттер или графопостроитель

Введение

Внутри системного блока находится процессор – главное устройство компьютера, обрабатывающее информацию. Память компьютера служит для хранения данных. Существуют два вида памяти: оперативная и постоянная. Устройство их реализующее, называются ОЗУ и ПЗУ. ОЗУ — оперативное запоминающее устройство. ПЗУ — постоянное запоминающее устройство. В ПЗУ хранятся инструкции, определяющие порядок работы при включении компьютера. Эти инструкции не удаляются даже при выключении компьютера. Все программы и данные, необходимые для работы компьютера помещаются в ОЗУ. Процессор может мгновенно обращаться к информации, находящейся в оперативной памяти. Электрические импульсы, в форме которых информация сохраняется в оперативной памяти, существуют только тогда, когда компьютер включен. После отключения источника питания вся информация, содержащаяся в оперативной памяти, теряется. Для длительного хранения информации используется долговременная память: магнитные диски, оптические диски, другие устройства. Магнитные диски – это круглые диски из пластика или метала, покрытые магнитным веществом. Магнитные диски бывают жесткие и гибкие. Жесткие диски большой емкости встроены внутрь системного блока и постоянно там находятся. В системном блоке находятся и дисководы гибких магнитных дисков – дискет. Дискета вручную вставляется в дисковод через специальное отверстие в корпусе системного блока. С помощью дискет информацию можно переносить с одного компьютера на другой. В отличие от гибких дисков жесткие диски нельзя переносить. В последнее время широкое распространение получили оптические диски.

Аппаратное обеспечение

К персональному компьютеру могут подключаться дополнительные устройства:

Клавиатура (для ввода информации в память компьютера)

Монитор (для вывода информации на экран)

Принтер (для вывода информации на бумагу);

Мышь (для управления компьютером)

Акустические колонки (для вывода звуковой информации);

Джойстик (для управления компьютером во время игры);

Дисковод (для чтения данных с лазерных дисков);

Сканер (для ввода графических изображений в память компьютера непосредственно с бумажного оригинала);

Графопостроитель (для вывода графической информации, то есть чертежей на бумагу).

Существуют и другие устройства. Все они составляют аппаратное обеспечение компьютера.

Современные компьютеры могу обрабатывать числовую, текстовую, графическую, звуковую и видеоинформацию.

Клавиатура

Важнейшим устройством ввода в память компьютера является клавиатура. Клавиатура — компьютерное устройство, которое располагается перед экраном дисплея и служит для набора текстов и управления компьютером с помощью клавиш, находящихся на клавиатуре.

Принцип работы. Клавиши клавиатуры подключены к матрице контактов. Каждой клавише или комбинации клавиш присвоен свой номер (код). Внутри клавиатуры находится отдельный микропроцессор. Каждое нажатие на клавишу замыкает контакт. При этом в соответствии с матрицей контактов микропроцессор генерирует код нажатой клавиши. Этот код запоминается в специальной области (буфере микропроцессора) и становится доступным для обработки программными средствами.

Клавиатуры бывают механические, полумеханические и мембранные. Одни клавиатуры при нажатии на клавишу издают механический щелчок, другие — молчат.

Основные пользовательские характеристики (табл. 1):

количество нажатий каждой клавиши до ее отказа,

дизайн и удобство в работе (эргономичность).

Таблица 1. Характеристики клавиатур

Тип клавиатуры

Максимальное количество нажатий для каждой клавиши

Преимущества, применение
Мембранная

20 млн

Практически бесшумная, для обычного пользователя
Полумеханическая

50 млн

Интенсивный ввод текстовой информации
Механическая

100 млн

Ввод информации осуществляется длительное время

Программная поддержка. Драйвер клавиатуры, как правило, поставляется вместе с операционной системой. Эта программа позволяет пользователю выбрать алфавит, осуществить раскладку клавиш.

Все клавиши можно условно разделить на несколько групп:

алфавитно-цифровые клавиши;

функциональные клавиши;

управляющие клавиши;

клавиши управления курсором;

цифровые клавиши.

Русские клавиатуры двуязычные, поэтому на их клавишах нарисованы символы как русского, так и английского алфавитов. В режиме русского языка набираются тексты на русском языке, английского — на английском.

На рис.1 представлен один из видов алфавитно-цифровой клавиатуры.

Дисплей

Дисплей (анг. display — показывать) относится к основным устройствам любого ПК, без которого невозможна эффективная работа. Наиболее важная отличительная особенность современных компьютеров заключается в возможности почти мгновенного взаимодействия (работа в режиме реального времени) между системой и пользователем. В большинстве систем это взаимодействие осуществляется при помощи клавиатуры (и/или манипуляторов) и экрана дисплея. В процессе работы на экране дисплея отображаются как вводимые пользователем команды и данные, так и реакция системы на них.

Назначение. Устройство визуального отображения информации или, более точно, устройство отображения информации, находящейся в оперативной памяти, позволяющее обеспечить взаимодействие пользователя с аппаратным и программным обеспечением компьютера. Дисплей — это важнейший компонент пользовательского интерфейса.

Дисплей — это общее название устройства, показывающего, отображающего информацию. Под управлением ЭВМ в качестве дисплея может работать даже бытовой телевизор. Казалось бы, проблема решена — есть устройство, позволяющее быстро отображать состояние системы. Однако оказалось, что при продолжительной работе с ним пользователь быстро устаёт: это устройство существенно влияет на работоспособность, эмоциональный настрой, самочувствие и способно даже привести к потере зрения. Возникла необходимость оптимизировать характеристики экрана, добиться более чёткого и устойчивого изображения, чтобы избежать излишней утомляемости. Были разработаны специализированные устройства — мониторы, контролирующие процесс отображения (англ. monitor — староста в классе, наблюдающий за порядком; корректирующее или управляющее устройство).

Клавиатуру и монитор можно связать с компьютером как отдельные устройства или соединить их в терминал, связанный с компьютером как единое целое. Обычно терминалы используются в системах коллективного пользования, когда с одним и тем же центральным компьютером одновременно работают много пользователей. Это называется работой в режиме удаленного доступа.

Принцип работы. Так как информация бывает разной, то используются разнообразные устройства отображения информации. Краткая классификация дисплеев приведена на рисунке.

Отличие алфавитно-цифровых (иногда говорят «знакоместных») и графических дисплеев состоит в том, что:

первые способны воспроизводить только ограниченный набор символов, причём символы могут выводиться только в определенные позиции экрана (чаще всего на экран можно вывести 24 или 25 строк по 40 или 80 символов в строке);

вторые отображают как графическую, так и текстовую информацию, при этом экран разбит на множество точек (пикселей), каждая из которых может иметь тот или иной цвет. Из этих светящихся точек и формируется изображение.

Монохромные устройства способны воспроизводить информацию только в каком-либо одном цвете, возможно, с различными оттенками (градациями яркости). Встречаются чёрно-белые экраны, а также зелено-желтые. Многие специалисты признают, что для длительной работы за компьютером лучше использовать монохромный дисплей: глаза при этом устают намного меньше.

Цветные дисплеи обеспечивают отображение информации в нескольких оттенках цвета (от 16 оттенков до более чем 16 млн). Фактически, современные дисплеи могут отображать столько оттенков, сколько позволяет видеокарта, память которой хранит информацию о цветах точек экрана.

Как образуются цвета на экране современного дисплея?

Изображение состоит из отдельных зёрен экрана. Каждое зерно экрана состоит из трех пятнышек люминофора, одно из которых может светиться красным цветом (англ. Red), второе — зелёным (англ. Green), третье — синим (англ. Blue); каждое из этих пятнышек может и не светиться (быть темным). Комбинация красного и зелёного цветов дает жёлтый цвет, синего и зелёного — голубой, синего и красного — пурпурный, комбинация всех трёх цветов одной яркости дает белый цвет, отсутствие всех цветов дает чёрный цвет. Любой оттенок, различимый человеческим глазом, можно получить, «смешивая» эти три цвета в той или иной пропорции. Как такового смешения цветов не происходит — физически каждое пятнышко располагается на определенном месте. Особенность зрения человека состоит в том, что на некотором расстоянии от экрана он воспринимает близко расположенные цветовые точки различной яркости как единый элемент — пиксель. Цвет пикселя является результатом смешения в восприятии основных составляющих его цветов. Такая модель цветообразования называется RGB-моделью.

Наиболее распространены дисплеи на электронно-лучевой трубке (ЭЛТ). Большинство персональных компьютеров оснащено в основном ЭЛТ-дисплеями. Они работают подобно бытовому телевизору.

Под воздействием электрических полей в «электронной пушке» разгоняется поток электронов. Далее при помощи электромагнитных полей пучок отклоняется в нужную сторону. Затем, проходя через апертурную решётку, этот поток фокусируется, доходит до экрана и заставляет светиться маленькое пятнышко люминофора (зерно экрана) с яркостью, пропорциональной интенсивности пучка. Так работают монохромные устройства. В цветных мониторах зерно экрана составляют три пятнышка люминофора разного цвета (красного, зелёного и синего) и потоки электронов посылаются тремя «пушками», причём электронный луч для каждого цвета должен попадать на свой люминофор.

Преимущества: современные ЭЛТ-дисплеи имеют высокое качество изображения, достаточно дёшевы и надёжны.

Недостатки: такие дисплеи достаточно громоздки, потребляют много энергии, имеют более высокий уровень излучения, чем дисплеи других типов.

Жидкокристаллические дисплеи (Liquid-Crystal Display), или LCD-дисплеи. Их действие основано на эффекте потери жидкими кристаллами своей прозрачности при пропускании через них электрического тока. Применяются преимущественно в портативных компьютерах (notebook).

Преимущества: жидкокристаллические дисплеи не создают вредного для здоровья пользователя излучения, наиболее экономичны в потреблении энергии, обеспечивают хорошее качество изображения.

Недостатки: такие дисплеи достаточно дороги, небольшие (14″) размеры экрана; если смотреть на экран сбоку, то почти ничего нельзя разглядеть.

Газо-плазменные дисплеи (plasma displays). Действие основано на свечении газа при пропускании через него электрического тока. Схема такова: имеются два листа, между ними инертный газ; один из листов прозрачный, а на втором расположены электроды, на которые подаётся напряжение. Обычно газо-плазменные индикаторы состоят из нескольких подобных элементарных ячеек, число точек в каждой из которых подобрано наиболее оптимальным образом для отображения одиночных символов. (Выглядит это примерно так же, как часы в метро.) Эти дисплеи применяются в основном в специализированных ЭВМ для отображения строк символов.

Светодиодные матрицы (LED-дисплеи). Обычно применяются во встроенных ЭВМ (используемых в автоматизированных линиях на промышленном производстве, в робототехнике и так далее) для отображения небольших объёмов текстовой информации.

Перспективная разработка — панели на основе светящихся пластмасс (LEP-панели). Чем хороши LEP-элементы? Во-первых, они светятся сами, что снижает энергопотребление. Кусочки пластика, излучающего красный, синий, зелёный свет, наносятся на гибкую пластиковую основу точно так же, как люминофор на поверхность кинескопа, к ним подводятся проводники — экран готов. Во-вторых, такие панели имеют небольшой вес при больших размерах. Например, гибкий пластиковый экран размером 1 м2 может весить несколько десятков грамм. В-третьих, LEP-элементы надёжны.

На протяжении многих лет механизмы (способы) связи между компьютером и дисплеем непрерывно видоизменялись, всё более совершенствуясь. Для подключения дисплея к компьютеру необходима соответствующая карта — видеоадаптер.

Основные пользовательские характеристики:

Размер экрана по диагонали. Измеряется в дюймах. Имеются 14″, 15″, 17″, 21″ и др. мониторы.Следует помнить, что размер изображения, как правило, на дюйм меньше размера кинескопа. Считается, что 15″ монитор отлично подходит для работы в домашних условиях; 17″ монитор необходим для профессиональной работы с графикой; размеры экрана, большие 21″ для персонального монитора на сегодняшний день не очень удобны для пользования, так как экран тяжело окинуть взглядом.

Размер зерна экрана — расстояние в миллиметрах между двумя соседними люминофорами одного цвета. Меньший размер зерна соответствует более резкой и контрастной картинке, создавая общее впечатление чистоты цвета и чёткого контура изображения. У мониторов разного типа размер зерна экрана может находиться в пределах от 0,18 до 0,50 мм. Наиболее оптимальными для восприятия считаются мониторы с зерном экрана от 0,24 до 0,28 мм.

Разрешающая способность — число пикселей (точек экрана) по горизонтали и вертикали. Эта характеристика определяет контрастность изображения. Она зависит от размера экрана и размера зерна экрана, но может изменяться (в определённых пределах) с помощью программной настройки.

В таблице приведены некоторые оптимальные с точки зрения эргономики разрешающие способности при различных размерах кинескопа и зерна экрана.

Взаимосвязь размера экрана, размера зерна, разрешения экрана

Размер экрана

Размер зерна экрана
Разрешение 640×480

Разрешение 800×600

Разрешение 1024×768

Разрешение 1280×1024

Разрешение 1600×1200
14″

0,35

0,28

0,22

0,18

0,16
17″

0,43

0,34

0,27

0,22

0,19
21″

0,50

0,40

0,31

0,25

0,22

♥ Число передаваемых цветов. Начиная со стандарта VGA, любой монитор способен отображать столько цветов, сколько обеспечивает видеокарта, вернее, объём памяти видеокарты.

♥ Частота кадровой развёртки (скорость регенерации экрана, частота синхронизации) — это число изображений на экране монитора, перерисовываемых лучом электронной трубки за единицу времени. Данный параметр показывает, с какой скоростью обновляется изображение на экране. Измеряется в герцах. При изменении изображения с частотой кадровой развёртки менее 50-60 Гц человеческий глаз успевает реагировать на изменение картины экрана, становится заметным мерцание экрана. При этом глаза устают, воспаляются, может появиться головная боль. Именно поэтому разработан европейский стандарт, определяющий минимальную допустимую частоту кадровой развёртки на уровне 70 Гц, а рекомендуемую — не менее 85 Гц.

♥ Соответствие стандартам безопасности. Поскольку при работе за компьютером наибольшее внимание уделяется пользователем именно изображению на экране дисплея, а ЭЛТ-монитор, как любой телевизор, излучает электромагнитные волны во всех диапазонах — от частоты развёртки кадров (50-100 Гц) до рентгеновского, то здоровья это не добавляет. И если от телевизора можно отодвинуться, то при работе с компьютером возникают проблемы. Поэтому были разработаны мониторы с внутренним экранированием и пониженным уровнем излучения (LR — Low Radiation). Позже были приняты стандарты на допустимый уровень излучения монитора — MPR II и ТСО’92. Глазу вредят и блики — отражение от экрана постороннего света. Специальное антибликовое покрытие хороших мониторов поглощает отражённый свет. Снизить излучение и отражение можно, навесив на монитор специальный экран.

Кинескоп излучает мощные электромагнитные волны не только вперёд, но и вбок, и назад. Экран может защитить от излучений вас, но не ваших соседей по комнате. Ставьте монитор «спиной» к стене, поскольку наиболее опасной зоной в персональном компьютере являются задние панели системного блока и дисплея. И старайтесь не работать за мониторами, не соответствующими стандарту безопасности.

Видеокарта, видеоадаптер

Назначение. Видеокарта — это устройство, управляющее дисплеем и обеспечивающее вывод изображений на экран. Она определяет разрешающую способность дисплея и количество отображаемых цветов.

Сигналы, которые получает дисплей (числа, символы, изображения и сигналы синхронизации) формируются именно видеокартой.

Возможности ПК по отображению информации определяются совокупностью (и совместимостью) технических характеристик дисплея и его видеокарты, то есть видеосистемы в целом.

Практически все современные видеокарты принадлежат к комбинированным устройствам и помимо главной своей функции — формирования видеосигналов — осуществляют ускорение выполнения графических операций. Для этого на видеокарте устанавливаются специальные процессоры, позволяющие выполнять многие операции с графическими данными без использования центрального процессора. Такие устройства называются видеоадаптерами или видеоакселераторами. Они значительно ускоряют вывод информации на экран дисплея при работе с графическими программными оболочками, трёхмерной графикой и при воспроизведении динамических изображений.

Видеокарта состоит из:

набора микросхем (или одной интегрированной микросхемы — видеоакселератора);

цифроаналогового преобразователя данных, находящихся в видеопамяти, в видеосигнал;

видеопамяти;

самой платы с разъёмами.

Основные пользовательские характеристики.

В настоящее время насчитывается более 30 модификаций видеокарт, различающихся конструкцией, параметрами и стандартами. Классификация видеокарт по принятым стандартам приведена в таблице

Виды и основные пользовательские характеристики видеокарт

Название видеокарты

Название монитора

Разрешение

Объём видеопамяти

Количество отображаемых цветов
MDA — Monochrome Display Adapter

MD

720×350

64 бита — 128 Кб

2
CGA — Color Graphics Adapter

CD

640×200

128 Кб

16
HGC — Hercules Graphics Card

MD +

720×348

128 Кб

2
EGA (1984)-Enhanced Graphics Adapter

ECD

640×350

128 битов — 512Кб

16-64
VGA (1987) — Video Graphics Array

BCD

640×480

256 — 512 Кб

256
SVGA — Super VGA

BCD

800×600

256 Кб — 1 Мб

256 — 16 млн.
XGA — extended Graphics Array

ECD

1600×1200

1 — 4 Мб

16 млн.

Мышь

Назначение: управление курсором (указателем) мыши, ввод управляющей информации.

С появлением графических оболочек мышь стала необходимой для эффективной работы на компьютере.

Принцип работы. Мышь — небольшая коробочка с кнопками. В ней — шарик, катающийся по поверхности стола. К шарику прижаты два взаимно перпендикулярных ролика, которые он вращает. Датчики поворота ролика передают сигналы в компьютер. «Хвост» из проводов, по которым идут сигналы, дал устройству имя «мышь». Курсор мыши управляется перемещением мыши по столу. Управляющая информация вводится нажатием на кнопки мыши.

Мыши бывают одно-, двух-, трёхкнопочные. Они могут соединяться с компьютером проводом или при помощи радиопередатчиков (беспроводные). Существуют оптические мыши без шарика, оснащённые фотоэлементами, и оптомеханические мыши. Разновидностью мыши можно считать трэкбол (trackball), который можно сравнить с мышью, которая лежит на спине шарообразным брюшком вверх.

Основные пользовательские характеристики:

количество нажатий кнопки до её отказа;

реакция на движение руки или баллистический эффект;

разрешающий шаг (разрешение);

дизайн и удобство в работе (эргономичность).

Разрешение измеряется в dpi (dot per inch — количество точек на дюйм). Если мышь имеет разрешение 900 dpi и её передвинули на 1 дюйм (2,53 см) вправо, то привод мыши получает через микроконтроллер информацию о смещении на 900 единиц вправо. Нормальное разрешение мыши — от 200 до 900 dpi.

Баллистическим эффектом называется зависимость точности позиционирования мыши от скорости её перемещения.

Программная поддержка. Драйвер мыши поставляется вместе с устройством. Современные операционные системы содержат драйверы для большинства манипуляторов этого типа и автоматически при включении компьютера подбирают наиболее подходящий из них.

Сканер

Назначение. Сканер — устройство для перевода графической информации в цифровую. Функция сканера — получение электронной копии документа, созданного на бумаге.

Ввод данных в компьютер — это одна из самых утомительных и подверженных ошибкам операций, сканеры облегчают эту работу.

Принцип работы. Лампа освещает сканируемый текст, отражённые лучи попадают на фотоэлемент, состоящий из множества светочувствительных ячеек. Каждая из них под действием света приобретает электрический заряд. Аналого-цифровой преобразователь ставит в соответствие каждой ячейке числовое значение, и эти данные передаются в компьютер.

Сканеры бывают ручные, портативно-страничные, планшетно-офисные, сетевые (скоростные), широкоформатные; они могут быть чёрно-белые (до 64 оттенков серого) и цветные (256 — 16 млн. цветов).

Ручные сканеры внешне напоминают «мышь» большого размера, которую пользователь двигает по сканируемому изображению. Однако ручное перемещение устройства по бумаге, небольшой размер охватываемой области сканирования не обеспечивают достаточной скорости и требуют тщательной состыковки отдельных участков изображения.

К настольным сканерам относятся планшетные, роликовые (портативно-страничные), барабанные и проекционные сканеры.

Основной отличительный признак планшетного сканера — сканирующая головка перемещается относительно неподвижной бумаги. Они просты и удобны в эксплуатации, позволяют сканировать изображения как с отдельных листов, так и с книг, журналов.

У портативно-страничных сканеров бумага перемещается относительно сканирующей головки. Они довольно компактны, но отсканировать с их помощью рисунок из книги вряд ли получится. Этот тип сканеров используется для ввода страниц документов форматом от визитной карточки до А4, система автоматической подачи бумаги обеспечивает равномерное сканирование по всей ширине листа.

Основные пользовательские характеристики (табл. 2):

разрешающая способность (оптическое разрешение), то есть количество распознаваемых точек (пикселей) на дюйм (измеряется в ppi — pixels per inch);

скорость сканирования — показатель быстродействия, который равен времени, затрачиваемому на обработку одной строки изображения;

размеры сканируемого листа (область сканирования);

разрядность битового представления — определяет максимальное число цветов или оттенков серого, которые может воспринимать сканер.

Таблица 2. Характеристики сканеров

Пользовательские характеристики

Типы сканеров
Ручные

Портативно-страничные

Планшетные
Разрешающая способность

400-800 ppi

600 ppi

600-1200 ppi
Кол-во цветов

2 (чёрно-белые) — 16,7 млн

2 (чёрно-белые) — 16,7 млн

2 (чёрно-белые) — 16,7 млн
Число градаций серого цвета

64-256

256

256
Скорость сканировании, листов/мин

3-8 листов/мин

до 15 листов/мин

до 30 листов/мин

Программная поддержка. Драйвер сканера предназначен для управления процессом сканирования и настройки основных параметров сканера. Иногда драйверы дополняются средствами манипулирования отсканированными изображениями (изменить яркость, контрастность и т. п.)- Сканеры могут использоваться для простого переноса картинок (фотографий, рисунков и пр.) в память компьютера или на экран дисплея, или же для быстрого ввода текстовых документов. Во втором случае из графического изображения необходимо выделить (распознать) буквы, цифры, пробелы, знаки табуляции, столбцы, то есть перевести изображение в текстовый формат.

Распознанный текст занимает гораздо меньше места на диске, чем его отсканированный оригинал. Для преобразования отсканированных текстов в текстовые коды предназначены программы оптического распознавания символов (OCR — Optical Character Recognition).

Кроме того, к устройствам ввода информации относятся:

Джойстик

Джойстик (англ. Joystick = Joy + Stick) — устройство управления в компьютерных играх. Представляет собой рычаг на подставке, который можно отклонять в двух плоскостях. На рычаге могут быть разного рода гашетки и переключатели. Также словом «джойстик» в обиходе называют рычажок управления, например, в мобильном телефоне.

В русском языке ручку управления промышленными механизмами и транспортными средствами (самолётом и т. д.) джойстиком не называют никогда (в отличие от английского joystick).

Световое перо

Световое перо (англ. light pen, также — стило, англ. stylus) — один из инструментов ввода графических данных в компьютер, разновидность манипуляторов.

Внешне имеет вид шариковой ручки или карандаша, соединённого проводом с одним из портов ввода-вывода компьютера. Обычно на световом пере имеется одна или несколько кнопок, которые могут нажиматься рукой, удерживающей перо. Ввод данных с помощью светового пера заключается в прикосновениях или проведении линий пером по поверхности экрана монитора. В наконечнике пера устанавливается фотоэлемент, который регистрирует изменение яркости экрана в точке, с которой соприкасается перо, за счёт чего соответствующее программное обеспечение вычисляет позицию, «указываемую» пером на экране и может, в зависимости от необходимости, интерпретировать её тем или иным образом, обычно как указание на отображаемый на экране объект или как команду рисования. Кнопки используются аналогично кнопкам манипулятора типа «Мышь» — для выполнения дополнительных операций и включения дополнительных режимов.

Световое перо было распространено во время распространения графических карт стандарта EGA, которые обычно имели разъем для подключения светового пера. Световое перо невозможно использовать с обычными ЖК-мониторами.

Дигитайзер

Дигитайзер (со световым пером) — Графический планшет (или дигитайзер, диджитайзер, от англ. digitizer) — это устройство для ввода рисунков от руки непосредственно в компьютер. Состоит из пера и плоского планшета, чувствительного к нажатию или близости пера.

Основные пользовательские характеристики:

Рабочая площадь — Рабочая площадь обычно приравнивается к одному из стандартных бумажных форматов (А7-А0). Стоимость приблизительно пропорциональна площади планшета. На больших планшетах работать удобнее.

Разрешение — Разрешением планшета называется шаг считывания информации. Разрешение измеряется числом точек на дюйм (англ. dots per inch, dpi). Типичные значения разрешения для современных планшетов составляет несколько тысяч dpi.

Число степеней свободы — Количество степеней свободы описывает число квазинепрерывных характеристик взаимного положения планшета и пера. Минимальное число степеней свободы — 2 (X и Y положения проекции чувствительного центра пера), дополнительные степени свободы могут включать давление, наклон пера относительно плоскости планшета.

Тачпад

Тачпад (англ. touchpad — сенсорная площадка), сенсорная панель — указательное устройство ввода, применяемое, чаще всего, в ноутбуках.

Принцип работы. Работа тачпадов основана на измерении ёмкости пальца или измерении ёмкости между сенсорами. Ёмкостные сенсоры расположены вдоль вертикальной и горизонтальной осей тачпада, что позволяет определить положение пальца с нужной точностью.

Поскольку работа устройства основана на измерении ёмкости, тачпад не будет работать, если водить по нему каким-либо непроводящим предметом, например, основанием карандаша. В случае использования проводящих предметов тачпад будет работать только при достаточной площади соприкосновения. (Попробуйте касаться тачпада пальцем лишь чуть-чуть). Влажные пальцы затрудняют работу тачпада.

СЕНСОРНЫЙ ЭКРАН — предназначен для управления устройствами с помощью простого прикосновения к экрану. Сенсорные экраны зарекомендовали себя как наиболее удобный способ взаимодействия человека с машиной. Применение сенсорных экранов имеет ряд преимуществ, недоступных при использовании любых других устройств ввода: повышенную надёжность, устойчивость к жёстким внешним воздействиям (включая вандализм), интуитивно понятный интерфейс.

Сенсорные экраны используются в платежных терминалах, информационных киосках, оборудовании для автоматизации торговли, карманных компьютерах, операторских панелях в промышленности.

Принцип работы. Сенсорный экран представляет собой стеклянную конструкцию, размещаемую на поверхности дисплея, отображающего систему навигации. Выбор необходимой функции системы происходит при прикосновении к соответствующему изображению на экране. Контроллер сенсорного экрана обрабатывает координаты точки прикосновения и передает их в компьютер. Специальное программное обеспечение запускает выбранную функцию.

Принтер

Назначение. Печатающее устройство для получения «твёрдой» копии документа.

Современные принтеры позволяют печатать на различной бумаге, на конвертах, специальных этикетках и ярлыках, особой полиграфической плёнке, ткани. Печать может быть как однотонной, так и цветной.

Принцип работы. Все печатающие устройства подразделяются:

по способу формирования изображений: на построчные, точечно-матричные, страничные;

по принципу работы: на ударные, игольчатые (ударно-матричные), струйные, лазерные, термографические.

Струйные принтеры чрезвычайно надёжны и весьма неприхотливы к качеству бумаги. Их производительность заметно выше, чем у матричных принтеров. Работают они настолько бесшумно, что фирма Canon в маркетинге своих струйных принтеров даже пользуется рекламным девизом «The Sound of Silence» — «звучание тишины».

Лазерные принтеры работают очень тихо и значительно быстрее игольчатых и струйных принтеров и дают отпечатки замечательного качества — очень чёткие, контрастные. Благодаря такому качеству печати, страницы, отпечатанные на лазерном принтере, могут служить полиграфическим макетом для изготовления печатных форм.

Цветные лазерные принтеры пока не идеальны. Для получения цветного изображения с качеством, близким к фотографическому, используются термографические принтеры или, как их еще называют, цветные принтеры высокого класса. Основу печати составляет нагрев красителя и перенос его на бумагу в жидкой или газообразной форме.

Основные пользовательские характеристики (табл. 1, 2):

Разрешающая способность — число точек на дюйм (измеряется в dpi) или, для игольчатых принтеров, число символов на дюйм (cpi). Например, разрешение 600 dpi означает, что точка может быть помещена в любую из 600 позиций в пределах одного дюйма. При этом нельзя забывать, что разрешение зависит от качества бумаги;

Скорость печати определяется двумя факторами — временем механической протяжки бумаги и скоростью обработки поступающих данных. Для матричных и струйных принтеров измеряется в знаках в секунду — cps (characters per second), для струйных и лазерных — в страницах в минуту.

Объём памяти. Принтеры, как правило, оборудованы процессором и внутренней памятью (буфером), которые принимают и обрабатывают данные. Действует правило: чем больше памяти, тем лучше;

Сроки службы печатающей головки, картриджа, барабана определяются в документации к конкретной модели принтера.

В построчных принтерах на печатающей планке формируется сразу вся строка. Каждый символ строки выбирается из готовых литер, которые запрессованы или отлиты на специальных пластинках (как в пишущих машинках).

В точечно-матричных устройствах печать осуществляется при помощи особой печатающей головки, которая имеет либо несколько игл (обычно 9 или 24) либо сопла для чернил. Головка передвигается горизонтально над бумагой и отдельные иглы или сопла, подчиняясь командам компьютера, наносят на поверхность листа краску (либо, ударяя по носителю через красящую ленту, либо «выстреливая» из сопла капельку чернил).

К страничным устройствам печати относятся в основном лазерные принтеры. Сначала они формируют образ полной страницы в своей памяти (именно поэтому им нужно так много памяти: от 0,5 Мб до десятков мегабайтов при цветной печати).

Изображение в лазерном принтере создается лазерным лучом на светочувствительном барабане внутри принтера. Там, где луч засвечивает поверхность барабана, возникает сильный электрический разряд и в результате электростатического взаимодействия в это место притягиваются пылинки сухой краски — тонера. При прокатывании листа бумаги вдоль барабана рисунок переносится на бумагу, а затем фиксируется за счёт нагрева или давления. В некоторых моделях принтеров вместо лазера с успехом используются светодиоды, однако все принтеры, устроенные по такому принципу, принято называть лазерными.

Плоттер или графопостроитель

Назначение. Плоттер является устройством вывода, которое применяется только в специальных областях. Он предназначен для вывода таких графических материалов, как чертежи, графики, схемы, диаграммы, входящие в комплект конструкторской или технологической документации. Принцип работы. Пишущий узел имеет несколько штифтов для закрепления специальных фломастеров. Штифты могут подниматься над бумагой (линия не рисуется) или опускаться для рисования. Узел перемещается вдоль бумаги по специальным направляющим. Плоттеры бывают планшетными и рулонными. В планшетных плоттерах пишущий узел перемещается (в плоскости) над неподвижной бумагой. Например, если необходимо провести линию, то печатающий узел перемещается в ее начальную точку, опускается штифт с пером, соответствующим толщине и цвету проводимой линии, и затем перо перемещается до конечной точки линии.

В рулонных (барабанных) плоттерах лист бумаги перемещается (в одном из направлений) с помощью роликовых прижимов, а пишущий узел перемещается не в плоскости, а по одной линии (в направлении, перпендикулярном к перемещению бумаги). Такие плоттеры могут создавать длинные (до нескольких метров) рисунки и чертежи. Большинство плоттеров имеют пишущий узел перьевого типа, в котором используются специальные фломастеры. Кроме них могут применяться чернильные, шариковые «перья», рапидографы и др.

Таблица 1. Основные пользовательские характеристики принтеров

Типы принтеров
Игольчатые

Струйные

Лазерные

Термографические
Разрешающая способность

10-20 cpi

360-720 dpi

300-600 dpi

300-600 dpi
Скорость печати

200-400 cps

200-800 cps; 2-8 страницы в минуту

4-24 страницы в минуту

0,1-0,7 страниц/мин
Объём памяти

4-64 Кб

4-64 Кб

1-8 Мб

1-16 Мб

Таблица 2. Характеристики принтеров по расходным материалам

Наименование

Ресурс
Печатающая головка 9-48 игл

100-300 млн. символов
Красящая лента

3 млн. символов
Чёрный картридж (струйный

500-1100 страниц
Цветной картридж (струйный)

250-700 страниц
Чёрный картридж (лазерный)

3000-20 000 страниц

Программная поддержка. Драйверы принтеров непрерывно развиваются. Есть драйверы, поддерживающие работу целого класса принтеров; для некоторых принтеров используются только специальные драйверы. Как правило, при покупке принтера редко нужно заботиться о его драйвере, поскольку в настоящее время операционные системы имеют обширный набор драйверов принтеров.

Доклад: Открытие массажного салона среднего ценового сегмента

Концепция проекта

Концепция проекта, представленная в данном бизнес-плане, является отражением наиболее перспективной с точки зрения стратегии выхода на рынок и последующего развития массажного салона. При необходимости концепция может быть легко скорректирована.

Суть проекта: открытие массажного салона среднего ценового сегмента.

Ценовой сегмент: массажный салон будет позиционироваться в среднем ценовом сегменте, стоимость от 300 до 1000 рублей

Время работы для посетителей: с 10:00 до 20:00

Площадь массажного кабинета: 10 кв. м

Среднее количество клиентов (в день): 9 чел.

Доход:

Расчет выручки массажного салона производится следующим образом:

• количество клиентов в день по каждой услуге перемножается на стоимость данной услуги;

• оценка количества клиентов осуществляется на основе вычисления длительности процедуры, максимальной и фактической степени загрузки массажиста.

Доля собственных средств в общем объеме инвестиций: 100%

Срок окупаемости: 3 месяца

Уникальность и важность предлагаемой услуги

Современный мир вместе со всеми своими достижениями, призванными облегчить жизнь людей, принес в то же время множество проблем. Загазованный воздух, малоподвижный образ жизни, неправильное питание со временем приносят свои плоды – появляются проблемы со здоровьем, излишний вес, плохое самочувствие, раздражение, недовольство собой и окружающими. Пожалуй, наиболее модный, простой и попросту приятный, вариант решения этой проблемы – массаж.

Существование массажного кабинета уместно не только в медицинских учреждениях. Легко представить себе массажный кабинет как самостоятельное предприятие, у которого есть свой собственный бизнес-план. С повышением общественного интереса к оздоровительным и омолаживающим процедурам, услуги массажистов становятся все более востребованными. Так что открытие массажного кабинета, увешанного дипломами и грамотами, может оказаться прибыльным делом.

Очевидно, написать бизнес-план такого заведения сравнительно несложно, хотя необходимо позаботиться о привлечении и удержании клиентов массажного кабинета – это и является основной сложностью, ведь для рынка услуг очень большую роль играет конкуренция.

Предлагаемые техники/виды массажа:

Общий лечебный массаж. Этот вид услуги подходит всем, к тому же сеанс не единичный, его можно проводить несколько раз.

Классический массаж. Услуга будет пользоваться спросом, поскольку она универсальна. Единственный минус – это ненормированное продолжительность сеанса.

Рефлекторный массаж. Главное достоинство этой техники массажа – её универсальность, способствующей увеличению дохода.

Спортивный массаж. В наше время «господства» фитнеса и тренажерных залов, этот вид массажа будет приносить существенный доход, ускоряя восстановление организма после длительных тренировок. Этот вид массажа будет пользоваться особенно большим спросом у молодых людей.

Энергетический массаж. Учитывая многообразие подвидов этого массажа, и подбора под каждого клиента индивидуальной программы, можно сделать вывод, что этот вид массажа будет популярен, как и среди старшего, так и среди молодого поколения.

Антицеллюлитный массаж. Основной минус этого массажа заключается в том, что он подходит далеко не всем.

Баночный массаж. Применятся при профилактике и лечения некоторых травм и заболеваний.

Ароматический массаж. Универсальный вид массажа.

Итого: восемь видов услуг, приносящих доход и выполняющих положительные сценарии развития.

Данный перечень может быть пополнен некоторыми услугами по прошествии некоторого промежутка времени (от момента получения чистой прибыли до накопления достаточных финансовых средств для инвестирования в новые услуги и, следовательно, в повышение квалификации для их внедрения, или привлечения соответствующего квалифицированного специалиста), а именно:

Мануальная терапия, которая будет пользоваться особым спросом у людей старше 35 – летнего возраста, страдающих патологией позвоночника. Популярность данного вида терапии, обуславливается высоким процентом подобных заболеваний (более 40%). Благодаря подобному лечению ликвидируется следующие заболевания: остеохондроз и все его проявления, болевые симптомы со стороны позвоночника; сколиоз; мигрень; безоперационное лечение межпозвонковых грыж диска; остеохондроз шейного отдела; лечение головокружений, также с помощью этой терапии возможно проводить коррекцию внутренних органов

Массажная техника с использованием дополнительного оборудования (роллеры различных по размеру, насадкам, материалу изготовления) – массаж Шиацу. Это терапия надавливания пальцами на определенные биологически активные точки на спине, которые через нервные каналы положительно влияют на состояние внутренних органов. Наибольшее преимущество разминочного массажа в том, что он одновременно расслабляет и укрепляет тело. Разминочный массаж состоит из трех комплексных движений: воздействие путём мягкого нажима на тело, усиление давления роллеров на биологически активные точки с фиксацией, плавное снижение уровня надавливания.

Конкурентный анализ

Ключевые факторы успеха

Для данного рынка проявляется важность такого КФУ как: увеличение качества предлагаемой услуги, также для данного рынка важным из ключевых факторов успеха является благоприятный имидж, репутация фирмы у клиентов.

Анализ конкурентных сил по модели М. Портера

Состояние конкуренции в отрасли является результатом действия пяти конкурентных сил:

Соперничество между конкурирующими продавцами в отрасли

Рыночные попытки компаний из других отраслей завоевать потребителей с помощью своих товаров-заменителей

Потенциальное появление новых конкурентов

Рыночная власть и средства воздействия, используемые поставщиками сырья

Рыночная власть и средства воздействия, используемые потребителями продукции

Портеровская модель пяти сил представляет собой мощный инструмент систематической диагностики конкурентных условий рынка и оценки того, насколько интенсивной и важной является каждая из конкурентных сил.

Соперничество между конкурирующими продавцами.

На данном рынке выделяется не вытесняющая борьба между конкурентами. Действия конкурентов направлены на сохранение существующих позиций, либо на незначительное усиление позиций за счёт привлечения большего числа клиентов.

Конкурентное давление со стороны производителей товаров – заменителей.

Существует множество товаров, способствующих улучшению здоровья, но только массаж через тактильные ощущения может дать огромный заряд бодрости и оптимизма. Не думаю, что субституты смогут изменить баланс предпочтений в свою сторону.

Потенциальное появление новых конкурентов.

Порог вхождения в этот бизнес невысок, существует большая вероятность появления новых конкурентов, именно поэтому необходимо отлаженные коммуникативные связи с потребителями услуг.

Рыночная власть поставщиков

На рынке множество стандартизированной продукции, которую свободно можно приобрести, к тому же малые объёмы необходимых материалов делают бизнес независимым от поставщиков.

Рыночная власть покупателей.

Целенаправленного влияния они не имеют, однако, несмотря на обилие потенциальных клиентов, каждый предприниматель, работающий в этой области должен очень чутко воспринимать изменения в пожеланиях клиентов.

Маркетинг

Целевой сегмент: уникальности оказываемой услуги и прелесть этой «исключительности» состоит в том, что она направлена на довольно широкий сегмент рынка. Во-первых, как мужчины, так и женщины пользуются услугами массажа. Во-вторых, эта услуга вне демографических характеристик, так как люди любого возраста могут ею воспользоваться.

Ценовая стратегия: учитывая возраст клиентов (в среднем 20-40 лет), можно сказать, что в большинстве это люди со сформировавшимся достатком, поэтому цены на услуги будут средние. Цены могут варьироваться в соответствии с платежеспособностью клиента. Следует отметить, что необходимо предварительно провести мониторинг средних цен по городу, и сделать их чуть ниже для привлечения клиентов.

Стратегия продвижения сбыта:

Основные источники информации о массажном салоне:

«из уст в уста»

листовки в почтовых ящиках, в парикмахерских, спортивных магазинах

Важнейшим и наиболее действенным каналом распространения информации о массажном салоне и его услугах является канал «из уст в уста» — то есть, через друзей, родственников, коллег по работе. Поэтому необходимо ориентироваться именно на эту своеобразную «рекламу» при продвижении своих услуг, например, предлагая скидки тем, кто приведет своих друзей или родственников.

Напрямую повлиять на данный способ передачи сообщения нельзя, но, если рекламная акция точно спланирована и удается оповестить о своих услугах целевую аудиторию, то далее информация распространяется сама – как правило, люди имеют друзей и знакомых среди одного социального круга. Если проанализировать коммерческие источники наиболее целесообразная (дешёвая и действенная) реклама, распространяемая на листовках. Листовки, в свою очередь, должны привлекать внимание яркими красками, чтобы на них обращалось внимание в процессе выемки почты, иначе они будут просто выброшены вместе с остальной ненужной рекламной информацией, которая в избытке присутствует в почтовых ящиках.

Первостепенные затраты:

Ремонт помещения и внутреннее убранство. Антураж подобных кабинетов весьма скромен, клиент, приходящий на сеанс массажа должен чувствовать себя расслабленно, этому способствует главным образом просторность и мягкие цветовая гамма помещения. В среднем качественный косметический ремонт обойдётся в12000 руб.

Необходимое оборудование, материалы. Стол для массажа обойдётся в 8000 рублей (с учётом транспортировки); необходимый набор эфирных масел может обойтись совсем недорого, благодаря неосведомлённости и неразборчивости наших потенциальных клиентов, если использовать товар невысокого качества отечественного производителя (бутылёк ёмкостью 10мл стоит 50-70 рублей, ∑затрат на эф. масла=700рублей); набор хлопчатобумажных полотенец (15 шт.) и махровых полотенец в количестве 12 шт. – 5500 руб., комплект простыней –9000 руб.; кремы для массажа (3шт.) – 1050 руб.; комод для хранения инвентаря – 5000 руб.; кресло для отдыха – 5000 руб.

Вспомогательное оборудование (компьютерная техника, телефон – не учитываются, кассовый аппарат – 19000 руб.).

Обучение – 8000 руб.

Оплата коммунальных услуг – 5000руб.

Оформление необходимых документов (оформление ИП, получение разрешения от санэпидстанции). Сейчас государство оказывает материальную поддержку при открытии своего бизнеса, необходимые средства для оформления документов можно получить в ГОУ ЦЗН.

Итого: 78250 руб.

Курсовая работа: Мерчендайзинг розничной торговли

Якутский Торгово-Экономический Колледж

Потребительской Кооперации

Кафедра товароведения и технологии

Курсовая работа:

«МЕРЧЕНДАЙЗИНГ РОЗНИЧНОЙ ТОРГОВЛИ»

По дисциплине «Организация коммерческой деятельности»

Выполнила студентка

группы ТН — 04

специальность 0612

«Товароведение»

Тарасова

Раиса Александровна

Руководитель: Чиркова Ю.В.

Якутск 2005

Содержание:

ВВЕДЕНИЕ

Глава 1. Мерчендайзинг розничной торговли

1.1. Понятие мерчендайзинга розничной торговли

1.2. Теоретические предпосылки мерчендайзинга

1.2.1. Поведение потребителей как компонент технологий мерчендайзинга

1.2.2. Природная система человека, как основная предпосылка при формировании теоретических основ мерчендайзинга

1.2.3. Управление поведением посетителей на основе восприятий и ощущений

1.3. Методологические основы внедрения технологий мерчендайзинга

1.3.1. Подходы к распределению площади торгового зала и регулированию покупательских потоков

1.3.2. Атмосфера торгового зала и поведенческие составляющие его распределения на зоны

1.3.3. Компоненты атмосферы торгового зала

Глава 2. Мерчендайзинговый подход к планировке торгового зала и выкладке товаров

2.1. Выкладка товаров и оформление прилавков

2.2. Торгово–выставочный инвентарь

2.3. Планировка торгового зала

Заключение

Список использованной литературы

ВВЕДЕНИЕ

Название мерчендайзинга (merchandising) происходит от английского merchandise – торговать, окончание –ing придает динамичность понятию, представляя процесс торговли как активное средство коммуникации. Мерчендайзинг появился на свет в незапамятные времена, когда люди еще не использовали деньги. Уже при меновой торговле умение красиво и правильно разложить свой товар, организовать свое торговое – меновое место давало хорошие результаты первым торговцам. В древности им было гораздо труднее, чем нашим современникам, еще и потому, что торговцы зачастую говорили на разных языках со своими покупателями. С тех пор одним из правил мерчендайзинга стало: все должно быть понятно покупателю с минимальными пояснениями продавца. Все последующие века торговцы совершенствовали возможности выкладки товара и создания индивидуальности магазина. Масштабы торговли минувших веков позволяли владельцу торгового предприятия лично контролировать мерчендайзинг, продумывать его стратегию. (В наше время такие возможности сохраняются для небольших предприятий розничной торговли, контроль за которыми под силу одному — двум хозяевам).

В конце двадцатого – начале девятнадцатого веков происходит развитие фабричного и машинного производства. Задача времени – произвести качественные товары, доступные по ценам широкому потребителю.

На первом этапе массового производства очень сильно пострадал внешний вид товаров, так как основное внимание уделялось снижению их себестоимости. Основным видом конкуренции на этом этапе была ценовая. Однако появилось новое явление: покупатели предпочитали переплатить за товар, изготовленный кустарным способом, так как он был более приятен для глаз, чем невзрачный, пусть даже и дешевый продукт машинного производства. К началу двадцатого века стало очевидным, что усилия по снижению себестоимости без улучшения внешнего вида и эргономики товаров не в состоянии дать желаемого результата. Производители товаров в европейских странах, а следом и в США, стали обращать повышенное внимание на их эстетику.

Быстрый рост производства товаров привел к принципиальным изменениям в торговой сфере. Торговля в свою очередь переживает бурный рост. Резко возрастает количество работников торговли. Бурный послевоенный рост (в 1950-х годах) рост числа и размеров торговых предприятий и возникновение торговых сетей привели к необходимости обучения продавцов искусству мерчендайзинга. Стали выделятся специально подготовленные сотрудники – мерчендайзеры. Задачи, стоящие перед ними, все более усложняются: большие площади новых торговых центров затрудняют анализ взаимосвязи между выкладкой, распределением торговых площадей и прибыльностью продаж.

Для российской практики понятие мерчендайзинга является сравнительно новым. Считается, что оно пришло к нам, когда на наш рынок вышли такие «мультинациональные» корпорации, как «Кока-кола», «Пепси-кола», «Стиморол.

По данным1 исследований проводимых в западных странах – 80% товаров в магазинах покупается под воздействием различных импульсов (внешний вид товара, привлекательная цена, дополнительная реклама в месте продажи товара), то есть не потому что они лучше, а потому что в конкретный момент времени производят наиболее благоприятное впечатление на покупателя.

Российский покупатель вообще в большинстве своем ведет себя по принципу: «что вижу, то и беру». Невозможно заставить немца или француза купить незнакомый ему товар, даже если предложить ему «немыслимые» скидки. Россиянин же видя новый товар, сразу думает «надо попробовать». Так что, возможно западные 80%, в наших супермаркетах и универсамах становятся 90%. А в Якутске эти 80% превращаются в 70%, так как не применяются теория и методы мерчендайзинга.

Торговый зал – это место, где у продавца есть последний шанс показать покупателю товар, повлиять на его выбор и подтолкнуть его купить больше единиц товара. Не использовать этот шанс – значит добровольно отказаться от прибыли.

Мерчендайзинг же – это методика, которая позволяет за счет лучшего учета психологии поведения покупателей значительно увеличить продажи, как отдельных товаров, так и товарооборот в целом по магазину.

Следовательно, актуальность данной работы в том, что назрела необходимость практического применения мерчендайзинга в розничной торговле, в любом торговом предприятии, независимо от размера товарооборота, форм собственности и географического местоположения.

Данная работа состоит из введения, двух глав и заключения. В первой главе отображена теория мерчендайзинга розничной торговли. Глава состоит из трех параграфов: в первом – приведены базовые понятия мерчендайзинга; во втором параграфе его предпосылки, поведение потребителей, природная система человека и способы управления поведением покупателя; а в третьем – методологические основы внедрения технологий мерчендайзинга, подходы к распределению торгового зала, поведенческие составляющие его распределения на зоны. Вторая глава – практическая. В ней приведены результаты исследования сферы обслуживания города Якутска на предмет использования теории и методов мерчендайзинга. В качестве объектов выбраны широко известные магазины: универсам «Удачная покупка» ТВЦ «Вектор», ул. Орджоникидзе, 10/1, 1 этаж и магазин № 1 «Туймаада», пр. Ленина, 37. На основе исследования сделаны выводы, которые изложены в заключении.

Глава 1. Мерчендайзинг розничной торговли

1.1. Понятие мерчендайзинга розничной торговли

Розничная торговля включает все функции, начиная с закупки товара у производителя и заканчивая продажей этих товаров конечному потребителю. В функции розничной торговли входят: деятельность магазина, управление персоналом, финансовый контроль, продвижение товаров, информационные системы и мерчендайзинг. Хотя мерчендайзинг – только одна из этих функций, он является «сердцем» розничной торговли. Другие функции служат для поддержки прибыльной покупки и продажи товаров и услуг.

Понятие мерчендайзинга может быть определено различными способами. Мерчендайзинг может рассматриваться как управление покупками и продажами или как планирование, включающее оценку потребностей покупателей и обеспечение их удовлетворения. Американская маркетинговая ассоциация (American Marketing Association.) определила мерчендайзинг как «планирование и контроль маркетинга отдельного торговца по времени, месту, цене и количеству товара, которое будет наилучшим образом соответствовать маркетинговым задачам бизнеса».

Если рассматривать мерчендайзинг более широко, то можно сказать, что в него входят все действия, необходимые для прибыльного осуществления торговцем покупок и продаж. Эти действия включают:

1. оценку нужд и запросов потребителей;

2. планирование закупок;

3. приобретение товаров и обеспечение доступа к ним потребителей тогда, когда и туда, где они этого хотят;

4. мотивацию потребителей к приобретению товаров, доступных для них.

1.2. Теоретические предпосылки мерчендайзинга.

1.2.1. Поведение потребителей как компонент технологий мерчендайзинга.

По мнению большинства теоретиков и практических работников, процесс принятия потребителем решения о покупке включает следующие этапы:

— осознание потребности;

— поиск информации;

— оценка вариантов;

— решение о покупке;

— реакция на покупку.

Поведения покупателя в торговом зале магазина различается и проходит разные стадии в зависимости от вида покупки (табл. 1).

Таблица 1.

Виды товаров и этапы принятия решения о покупке

в торговом зале магазина.

Вид покупки

Этап принятия решения

Элемент мерчендайзинга
Осознание потребности

Поиск информации

Выбор товара

Оценка товара

Покупка товара
Четко запланиро-ванная покупка (товары повсед- невного спроса)

(+) Проводится не всегда

+

Постоянство месторасположения
Частично запла — нированная покупка (товары предвари-тельного спроса)

+

+

+

Эффективное рас-положение точек продажи в зале и выкладка товара. Презентация.
Незапланированная, или импульсивная, покупка (товары раз личных групп, как правило, недорогие)

+

+

+

+

Эффективное рас-положение точек продажи в зале и выкладка товара. Презентация.

Все покупки можно разделить на два вида: первичные и вторичные.

При первичной покупке процесс принятия решения требует довольно много времени и в зависимости от вида товара и его значимости для покупателя может проходить все этапы принятия решения. В данном случае специалисты по мерчендайзингу должны создать ситуацию, которая побудила бы посетителя внести данный магазин в список возможных точек своих посещений для принятия окончательного решения и осуществления покупки.

При вторичной покупке отдельные этапы могут быть пропущены, большую роль при этом играет лояльность к торговой марке или инерция.

При четко запланированной покупке оценка товара перед покупкой может не проводиться. Однако и в случае четко запланированной покупки настрой покупателя может измениться.

Определенный интерес для специалиста по мерчендайзингу представляет подход DAGMAR (Defining Advertising Goals for Measured Advertising Results) к рекламному планированию.

Считается, что для понимания того, какой должная быть мотивация покупателя в торговом зале магазина необходимо представлять на какой ступени лестницы DAGMAR (рис. 1) он находится. От момента получения потребителем знания о товаре до момента совершения покупки может пройти значительный период времени.

При правильной организации мерчендайзинга в торговом зале магазина этот период может быть существенно сокращен. Для этого используются технологии визуального мерчендайзинга в сочетании с другими компонентами мерчендайзинга и маркетинга, такими как:

— экспозиция, адекватная поведению посетителя торгового зала, а также активности и прочим характеристикам понимания;

— создание условий для правильной интерпретации полученной посетителем торгового зала информации;

— улучшение показателей запоминания марок, требующих продвижения;

— и т.п.

Покупка марки

Побуждение к покупке марки

Мерчендайзинг розничной торговли

Убеждение в пользу марки

Оценка марки

Знания о марке

Внимание к марке

Незнание марки

Рис. 1. Модель эффектов коммуникационного процесса

согласно подходу DAGMAR.

Оказание воздействия на покупателя в торговом зале магазина можно проиллюстрировать с помощью формулы AIDA:

Attention (внимание) – направленность психики на физические или социальные объекты;

Interest (интерес) – непроизвольная реакция на раздражитель;

Demand (желание) – возникновение потребности;

Action (действие) – поведение.

Существует много подходов к делению покупателей на различные группы в зависимости от типов покупательского поведения по отношению к цене, собственному статусу, качеству товара и т.п. (Табл. 2.)

Так, например, исследования покупательского поведения показывают2, что для большой группы покупателей определяющим фактором решения о покупке является цена (предварительный анализ цен на интересующие товары по каталогам, прайс-листам различных продавцов, информации в Интернете, скидки). Для другой группы покупателей важно внимание со стороны компании и отношение как к индивидуальному клиенту (высокое качество, доверие к марке, доброжелательность и профессионализм продавцов, желание выделиться, самоуважение).

Таблица 2.

Характеристика типов покупателей

Тип покупателей

Мотив покупателей

Источник информации о товаре

Способ стимулирования покупателей

Значимость покупателей для торгового предприятия
Чувствительные к цене

Рационализм, направленный исключительно на более низкую цену

Каталоги, прайс-листы; Интернет; реклама о распродажах

Ценовое стимулирование

Непостоянство и отсутствие прибыли; низкая степень лояльности
Чувствительные к качеству товаров и услуг

Комфорт, подражание, желание выде-литься (имидж марки, имидж торгового предприятия); гарантия качества и защита от подделок

Реклама в СМИ; каталоги; Интернет; выставки; ярмарки; презентации; представление товара и реклама в торговом зале

Имидж торгового предприятия; мерчендайзинг; консультации торгового персонала; бренд продавца; установление партнерских отношений с торговым предприятием

Высокая степень лояльности; постоянный клиент

Таким образом, для привлечения и удержания постоянных и новых потребителей, а, следовательно, обеспечения высокой и стабильной прибыли розничного торгового предприятия необходим комплекс маркетинговых коммуникаций, основное место в котором занимает мерчендайзинг.

1.2.2. Природная система человека, как основная предпосылка при формировании теоретических основ мерчендайзинга.

Для посетителя магазин представляет собой совокупность внешних факторов, активизирующих его безусловные и доминирующие условные рефлексы. Придя в магазин в первый раз, посетитель воспринимает торговый зал как некий лабиринт, хаос ощущений, который со временем, по мере адаптации, принимает четкие, организованные формы. Между средой магазина и поведением посетителя постепенно устанавливается гармония, в результате чего посетитель становится потенциальным покупателем. Задача специалиста по мерчендайзингу заключается в том, чтобы посредством регулирования качественных и количественных составляющих раздражителей ориентировать покупателя в нужном направлении.

Размещение отделов и товаров в торговом зале должно быть таким, чтобы посетители заходили во все отделы магазина и делали как можно больше покупок. При первом посещении магазина покупатель в поисках нужного ему товара, как правило, обходит все отделы подряд. Однако в последующие посещения он сокращает путь к нужному товару и число посещаемых отделов, т.е. у него вырабатывается условный рефлекс, нежелательный для торгового предприятия. Ведь сокращение числа посещаемых отделов ведет к уменьшению количества незапланированных, импульсивных, покупок. Для решения этой проблемы необходимы перестановка оборудования и перепланировка торгового зала. Но такой подход может сформировать у постоянных посетителей чувство устойчивого хаоса, в ответ на которое вырабатываются оборонительные рефлексы. Из этого следует, что отделы, оборудование и товары необходимо размещать таким образом, чтобы путь покупателя к нужному товару и выходу проходил через отделы с другими товарами. При этом следует избегать создания ситуации, при которой покупатель будет бесцельно блуждать по торговому залу, не делая покупок. Большинство покупателей не посетят глубь зала, если нужный им товар находится недалеко от входа-выхода3.

Организм покупателя приобретает и изменяет программу своих действий под воздействием внешних и внутренних раздражителей. Внешние раздражители и их сопровождения становятся для покупателя сигналами, ориентирующими в среде; реакция закрепляется только в том случае, если ее санкционирует внутренний фактор – потребность организма. Из школьной программы все хорошо помнят опыты И.П. Павлова по выработке реакции слюнной железы собаки на звук, свет и т.д. Опираясь на его теорию и методы условных рефлексов, можно целенаправленно формировать потребности покупателей и управлять (стимулировать или подавлять) ими вплоть до бессознательного выбора товара под воздействием опосредованных условий.

Исследования русских психологов И.М. Сеченова, И.П. Павлова, В.М. Бехтерева и др. впервые показали, что потребность (мотив) можно вызвать не только прямым воздействием самого предмета (товара), но и опосредованно, т.е. с помощью совершенно иных компонентов внешней среды, не имеющих практически никакого отношения к самому фактору удовлетворения потребности. Их теория широко используется в разработке рекламных мероприятий и других программ воздействия на потребителя. В рекламе присутствуют не только товар и его свойства, но и его сопровождение – музыка, свет, цвет и т.д., которые впоследствии, по мере выработки условного рефлекса, становятся самостоятельными стимуляторами и мотивами потребностей и познания товаров.

1.2.3. Управление поведением посетителей на основе восприятий и ощущений.

Продавцы и другие работники торгового зала могут приводить доводы и пытаться убеждать посетителя в пользу конкретной марки. Часто эти доводы менее убедительны, чем собственное восприятие покупателя. Восприятие более значимый фактор в формировании благосклонного поведения покупателя при принятии решения и более весомый аргумент в пользу совершения им покупки. Оно исходит непосредственно от самого объекта (товара) и субъекта (посетителя), поэтому ему доверяют больше, чем информации, исходящей от других участников – посредников (продавцов, рекламы и т.п.) акта купли — продажи. Следовательно, знание того, как посетитель воспринимает товар и каким он хочет его видеть, способствует более правильному позиционированию товара в торговом зале. Таким образом, исследование восприятия товара покупателем представляется более актуальным, чем изучение других факторов, влияющих на его решение о приобретении товара.

Восприятие предполагает выбор и здравый смысл. Оно носит избирательный характер и определяет действия человека в будущем. Воспринимать предмет уже означает принимать его или отвергать. Восприятие принадлежит к области динамических факторов, свойственных человеку, который пытается осуществить выбор и интерпретировать реальность, чтобы включить ее в собственную жизнь. Это поведение, предшествующее действию, устремленное в будущее. В этом смысле восприятие – не пассивное отражение признаков и свойств предмета, а отбор, преобразование и в каком-то смысле воссоздание предмета с целью включения его в структуру, которая является первой попыткой приближения к этому объекту или удаления от него. Таким образом, восприятие и акт покупки функционально связаны между собой: восприятие выполняет функцию приспособления покупателя к реальному действию, акт покупки выступает как средство продолжения этого действия.

Чтобы воздействовать на акт покупки, необходимо знать поля действия сил, в которых может оказаться предмет, выставленный для продажи, и иметь возможность оценить в поведенческих терминах каждый из аспектов товара.

Для специалиста по мерчендайзингу большое значение имеет, как посетители воспринимают окружающую среду торгового зала: адекватно реальности или иллюзорно.

Иллюзорные эффекты можно создавать искусственно и использовать для управления поведением посетителей торгового предприятия. Самыми многочисленными считаются визуально-зрительные иллюзии, возникающие при отражении пространственных компонентов самих объектов (товаров, оборудования, зданий и т.п.). Наиболее доступны и часто используются иллюзорные эффекты, связанные с искажениями зрительного восприятия посредством оптико-геометрических иллюзий, которые заключаются в кажущемся искажении метрических соотношений между фрагментами изображения. (рис. 2)

а)

Мерчендайзинг розничной торговли

б)

в)

Мерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговли

Рис. 2. Примеры иллюзорного восприятия размера

а) большой внутренний круг слева кажется больше равного ему по размеру правого круга;

б) верхняя горизонтальная линия кажется длиннее;

в) стрелка с расходящимися концами кажется длиннее, чем стрелка с обращенными внутрь концами.

Мерчендайзинг розничной торговли

Рис. 3 . Иллюзия веера: расходящиеся в виде веера линии «изгибают» наложенные на них прямые.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Рис. 4. Фон, создающий иллюзию искажения фигуры: стороны прямоугольников на фоне концентрических линий кажутся кривыми.

Товары, оборудование и торговый зал в целом являются физическими телами. Они описываются и воспринимаются посредством различных свойств, в том числе оптических и геометрических. Покупатели часто сравнивают товары по размеру и другим свойствам, имеющим отношение к количеству и другим характеристикам. При этом они, как правило, не пользуются инструментальными методами оценки, а ограничиваются органолептическим методом (визуально). Такой подход оставляет место для искажений и ошибок. Нередко источниками иллюзий являются неправильно или специально выбранные фон и порядок размещения товаров. Манипулируя иллюзиями восприятия размера товаров и оборудования, специалисты торгового зала могут создавать предпочтительные или дискриминационные условия для товаров отдельных производителей или марок в зависимости от статуса, роли и места в мерчендайзинговом процессе и других факторов их привлекательности для розничного торгового предприятия.

Большое значение для специалистов торгового зала могут иметь оптико-геометрические искажения форм товаров и оборудования. Так, например, расходящиеся в виде лучей линии зрительно изгибают наложенные на них прямые (рис. 3).

Товары всегда имеют определенный фон, который может влиять на их объективное восприятие посетителями. Так, когда боковые линии предмета прямоугольной формы на фоне концентрических линий кажутся кривыми (рис. 4), фон товара может быть приятным или не приятным для визуального восприятия и оказать привлекающее или отталкивающее воздействие, создавать комфорт или дискомфорт, а значит влиять на решение посетителя о покупке.

1.3. Методологические основы внедрения технологий мерчендайзинга

1.3.1. Подходы к распределению площади торгового зала и регулированию покупательских потоков

Рациональное распределение площади торгового зала и правильное размещение оборудования, товаров и узлов расчета, а также целенаправленная организация движения покупательских потоков в магазине являются одними из основных задач специалистов по мерчендайзингу.

Первым делом необходимо выбрать помещение, подходящее для организации продажи товаров и обслуживания покупателей. Практика показывает, что наиболее удобной (оптимальной) формой торгового зала является прямоугольник с отношением сторон 2: 3 или 1: 2 и высотой не менее 3,3 м и более. Однако, найти такие помещения достаточно сложно, поэтому приходится использовать имеющиеся в наличии помещения, как правило, размещенные на первых этажах жилых домов и имеющие различные конфигурации.

При организации торгово-технологических процессов внутри магазина необходимо учесть множество факторов, среди которых можно выделить:

конфигурацию торгового зала;

размещение входов и выходов;

систему освещения;

установку оборудования и размещение узлов расчета;

последовательность размещения отделов, секций и товаров;

способы выкладки товаров на торгово-технологическом оборудовании;

предполагаемые методы обслуживания;

специфические особенности клиентуры;

психологические особенности и другие составляющие природы человека.

Все знают, что движения и поведение человека не адекватны его антропологической и физиологической симметричности. Например, внешне одинаковые левые и правые конечности отличаются друг от друга по физической активности, левое и правое полушария мозга по разному задействуются при обработке информации. Специалисты по маркетингу давно используют эти особенности человека, посредством рекламных и иных технологий воздействуя на подсознание посетителя магазина и, таким образом, управляя его движениями, вниманием, восприятием. В конечном итоге это оказывает влияние на формирование покупательских предпочтений в пользу определенных товарных марок и технологий продаж.

Мерчендайзинг розничной торговли

«Левый верхний угол» посещают 10% посетителей

«Левый нижний угол» посещают 30% посетителей

«Правый нижний угол» посещают 40% посетителей

«Правый верхний угол» посещают 20% посетителей

Глубину зала посещают 30% посетителей

Переднюю часть зала посещают 30% посетителей

Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли

ВХОД/ВЫХОД

Рис. 5. Влияние факторов природной системы человека на распределение посетителей в торговом зале

Представим идеальный случай4, когда помещение имеет форму квадрата, искусственное и равномерное освещение (окна отсутствуют) и вход посередине фасада (рис. 5). В таком помещении посетители поворачивают вправо чаще (60%), чем влево (40%). Следовательно, товары, размещенные в правой части зала, при прочих равных условиях имеют преимущество перед товарами, размещенными в левой части зала. Кроме того, люди неохотно посещают глубину зала (30%), предпочитая совершать покупки в передней части (70%) торгового зала, что создает преимущество товарам в этой части помещения. В любом магазине есть места, которые покупатели посещают меньше всего, их называют «холодными» зонами, и места, которые посещаются чаще других, их называют «горячими» зонами. Задача специалиста по мерчендайзингу – добиться, чтобы «холодные» зоны стали «горячими». На рисунке 6 представлена схема торгового зала, планировка которого способствует формированию «холодной» зоны. «Холодные» зоны образуются потому, что люди по своей природе, как правило, не желают изменять направление движения.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли Потенциально «холодная» зона

Вход/Выход

Рис. 6. Изменение направления движения покупательских потоков препятствует образованию «холодной» зоны.

Мерчендайзинг розничной торговли Движение против часовой стрелки основного потока;

Мерчендайзинг розничной торговли Движение против часовой стрелки посетителей «холодной» зоны;

Мерчендайзинг розничной торговли Движение по часовой стрелке основного потока

Если в нашем примере покупательский поток направить против часовой стрелки, то дальний угол посетит незначительная часть покупателей, а большинство будут продолжать движение прямо, минуя целый участок торгового зала. Для того чтобы превратить его в «горячую» зону, специалист по мерчендайзингу может использовать следующие приемы:

изменить движение покупательского потока посредством

повлиять на направление движения уменьшением освещения в левом углу и расширением проходов в правой части зала;

разместить в правом углу более привлекательные для покупателей товары.

Кроме того, практика показывает, что покупатели предпочитают идти по направлению против часовой стрелки и по краям. Так поведение людей создает неблагоприятные условия для товаров, размещенных в центральной части торгового зала. Поэтому специалисты по мерчендайзингу должны привлекать покупателей с помощью различных факторов, способствующих изменению маршрутов движения и перераспределению внимания посетителей.

Причины возникновения «холодных» зон могут быть связаны не только с природными свойствами и естественными рефлексами человека и планировкой зала, размещением оборудования, но и с конфигурацией островных и пристенных прилавков.

1.3.2. Атмосфера торгового зала и поведенческие составляющие его распределения на зоны

Практика показывает, что проблему планировки магазина необходимо решать исходя из того, что покупатели должны двигаться по магазину и покупать больше товаров, чем они запланировали. Вопрос заключается в том, какими должны быть порядок движения и последовательность размещения отделов (секций), чтобы обеспечить решение этой задачи. Отечественная и зарубежная литература не содержит сколько-нибудь конкретных рекомендаций по этому поводу. Многие выбирают такие планировки, при которых, чтобы попасть в нужные отделы основных покупок, покупатели вынуждены посещать большое число отделов недорогих товаров импульсивной покупки5. Такой упрощенный подход является ошибочным и не вполне совпадает с поведением посетителя.

По моему мнению, планировка магазина, торговых залов и других помещений должна быть вторична по отношению к поведению покупателей и подчиняться законам психологии.

Я сама, как покупатель, знаю, что поведение посетителя неоднородно на протяжении всего маршрута движения в торговом зале. Планировка и атмосфера магазина должны быть адекватны поведению покупателя на протяжении всего маршрута при осуществлении им покупок. (Рис. 7.) Следовательно, нельзя рассчитывать только на ограниченные познавательные ресурсы покупателя и его желание осуществлять покупки, необходимо учесть особенности природной системы человека, т.е. найти баланс между атмосферой торгового зала, товарами, оборудованием, обслуживающим персоналом и природной системой человека. Именно такой подход согласуется с понятием комфорта как одной из составляющих обслуживания покупателя и стимула посещения магазина потенциальными покупателями.

Наиболее приемлемым являются классификация товаров и размещение отделов, учитывающие особенности поведения покупателей внутри магазина. Активность внимания посетителей к отделам неодинакова. Продавцам необходимо приспосабливаться к этой особенности и использовать ее для получения дополнительных доходов.

Особый подход к формированию атмосферы для быстрой адаптации обусловлен тем, что клиент не останавливается, он двигается в глубь зала, а следовательно, товары, размещенные в зоне адаптации, не получают достаточного внимания со стороны покупателей. (Рис. 7)

В этой зоне происходят перестройка, нормализация ощущений, восстановление адекватного восприятия окружающих предметов. Хорошо известные покупателю товары и другие раздражители в этой зоне могут выступать в качестве факторов, обеспечивающих нормализацию активности глаз и других органов чувств. Они помогают покупателю установить с окружающими предметами (товарами) обратные связи, которые являются существенным механизмом отбора и обработки сигналов, поступающих при восприятии окружающих предметов.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Вход / Выход

Рис. 7. Наиболее вероятное поведение покупателя на отдельных этапах маршрута его движения по торговому залу

Для этой зоны лучше всего подходят достаточно известные, легко узнаваемые и быстро воспринимаемые товары. Но нельзя недооценивать роль этой зоны в формировании поведения покупателя в магазине в целом, ведь именно здесь происходит тренировка психофизических составляющих посетителя и восстанавливается его способность адекватно воспринимать раздражители окружающего мира.

Таким образом, создание адекватной особенностям человека ситуации в зоне адаптации поможет посетителям быстрее адаптироваться к новым условиям.

По мере продвижения покупатель приспосабливается к новым условиям: восстанавливается активность его внимания и способность концентрироваться на конкретных предметах, а посторонние раздражители не воспринимаются, т.е. он готов к осуществлению запланированных покупок. Этот участок зала условно называют зоной покупки (рис. 7). В этой зоне происходит перераспределение функций ориентации в торговом зале между различными органами. Покупатель не просто поддается потоку впечатлений, он активно наблюдает и выбирает, т.е. его органы чувств настраиваются так, чтобы различить воздействия с максимальной точностью. Здесь подключается образная память, которая помогает запоминать и воспроизводить образы предметов, хорошо воспринимаются уже известные товары и изученная информация. Следовательно, размещение в этой зоне достаточно известных и необходимых покупателю товаров вполне соответствует его состоянию и природе его рефлексов.

Отобрав нужные товары, т.е. достигнув поставленной цели, покупатель чувствует себя «свободным», его ничто не задерживает, он ускоряет ход к кассе. Покупатель настолько адаптировался к окружающей среде, что выработанный ранее условный рефлекс позволяет ориентироваться в пространстве с помощью зрения. Его внимание не напряжено, на этом этапе маршрута движения покупателя можно манипулировать такими факторами и детерминантами внимания, как форма, размер, цвет, запах, положение и т.п. Этот этап маршрута и часть торгового зала условно называют зоной возвращения (рис. 7).

В отличие от предыдущей зоны (зоны покупки), где покупатель делает запланированные покупки, в зоне возвращения он готов купить то, что ему «предлагают» и «навязывают» посредством ориентированных на него раздражителей.

1.3.3. Компоненты атмосферы торгового зала

Для формирования атмосферы торгового зала используют архитектуру, планировку, визуальные компоненты, освещение, колористику, музыку, запахи, температуру и другие факторы, стимулирующие эмоциональное состояние, адаптивные способности, положительное восприятие товаров покупателями, создающие

В сознании покупателей определенный образ торгового предприятия, подчеркивающие его индивидуальность и т.д.

Существует определенный ряд особенностей применения названных элементов атмосферы магазина, которые должны учитывать специалисты по маркетингу и мерчендайзингу.

Визуальные компоненты атмосферы магазина используются в качестве дополнительных источников информации для облегчения восприятия и поиска нужных товаров. Они несут в себе элементы персонального «обращения» товара к покупателю, создают ощущение красоты, романтики, предлагают развлечения и т.п. К ним относятся изображения и знаки, указатели, театральные эффекты и др.

Световые эффекты используются для выделения секции, товаров, создание определенного настроения, пробуждения чувств, соответствующих данному отделу (целевому рынку) или подкрепляющих имидж магазина, а так же формирование дизайна магазина (для скрытия дефектов архитектура торгового зала).

Использование света при оформлении помещения магазина и выкладке отдельных товаров, имеет большое значение в управлении поведение покупателей.

Замечено6, что покупатели предпочитают те торговые точки, где преобладает достаточно яркое интенсивное освещение. Это позволяет детально рассмотреть специфику предлагаемой продукции. Если же освещения недостаточно, то у покупателя может возникнуть ощущение, что розничный торговец желает скрыть определенные недостатки продукции, или, что недостаточно освещенный продукт не продается.

Цвет является одним из существенных факторов влияния на внимание и поведение человека на подсознательном уровне, и адаптивные свойства посетителей. Поэтому его часто используют для решения следующих задач: улучшения имиджа магазина, создание определенного настроения персонала и посетителей, регулирование активности познавательных ресурсов покупателей.

Установлено7, что в первую очередь покупатель различает цветовую гамму торговой точки. Поэтому именно цвет является важным инструментом мерчендайзинга в оформлении торговой точки и представлении товара. Цветовой блок или цветовые ассоциации, сформированные продавцом, всегда будут адекватно поняты и с благодарностью восприняты спешащим покупателем. То есть, если все красные блузки повесить в одном месте торговой секции, а все белые – в другом, то клиенту их всегда будет легко найти.

Известный французский колорист Ж. Филасье установил, что внимание человека, в первую очередь привлекают красный, желтый, оранжевый и пурпурный цвет. Однако изобилие красного или желтого цвета может вызывать негативную реакцию. Поэтому не рекомендуется использовать данные цвета в качестве основного фона для фирменных ценников, иначе, раздражение покупателя будет гарантированно.

Музыка может вносить значимый вклад формирования атмосферы магазина, дифференцированной адекватно поведению посетителя на различных этапах маршрута и его движения. Её можно использовать для решения целого ряда задач, в частности, для: выделения сегментов и формирования соответствующего ситуации настроения, воздействия на скорость движения покупателей и осуществления покупок, создание различных образов и выделения особенностей сегментов, привлечения или направления внимания посетителей.

Запахи составляют основу обоняния, оказывают самое сильное и быстрое влияние на эмоциональное состояние человека, позволяют оперативно формировать атмосферу.

Сегодня 8 разработаны оптимальные запахи для магазинов, продающих розничные товары. Для продуктовых магазинов наибольший эффект дает свежий запах, например, огурца или арбуза. В магазинах одежды увеличить продажи помогают запахи ванили, лаванды, базилика, мяты и лимона. В магазинах кожевенных товаров – запах кожи, особенно если в ассортименте представлены товары из ее заменителей и т.д. Благодаря ароматизации воздуха можно увеличить объем продаж магазина на 10-15%.

Торговый персонал может благоприятно влиять на покупателей приветливостью, привлекательным внешним видом, своим профессионализмом, знанием товара, вызывая и них доверие и уверенность в правильности решения о покупке.

Скопление людей в магазине может привести к сокращению времени пребывания посетителя в магазине или откладывание им несрочных покупок; отсутствие людей может посеять сомнение в том, что магазин пользуется популярностью.

Парковка автомобилей возле магазинов. В крупных и средних городах возможность припарковать машину у магазина становиться значимым фактором его привлекательности для большинства обеспеченных покупателей, доля которых постоянно растет.

Глава 2. Мерчендайзинговый подход к планировке торгового зала и выкладке товаров

Мною было проведено сравнительное мерчендайзинговое исследование универсама «Удачная покупка» ТВЦ «Вектор», ул. Орджоникидзе, 10/1, 1 этаж и магазина № 1 «Туймаада», пр. Ленина, 37.

2.1. Выкладка товаров и оформление прилавков

Мерчендайзинг розничной торговли

Выше уровня

глаз — 20%

На уровне

глаз — 40%

На уровне

рук — 30%

Над уровнем

пола — 10%

Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли Мерчендайзинг розничной торговли

а) б)

Рис. 8. «Удачная покупка»

По данным исследований распределения познавательных ресурсов покупателя и объема продаж в зависимости от конфигурации прилавков, наиболее удачное расположение товаров изображено на рисунке 8б.

На рисунке 8а видно, что в магазине «Удачная покупка» на полке с большим процентом продаваемости, расположен товар повышенного спроса (туалетная бумага стоимостью 5-8 рублей); на полке с меньшим процентом продаваемости – пользующийся обдуманным спросом (детские подгузники); а самый дорогой товар (туалетная бумага от 50 рублей) – на уровне пола. Отдельный интерес вызвала полка на уровне глаз, забитая разноцветными дорогими салфетками, которые логичнее было бы разместить возле посуды, так как они используются для сервировки стола.

Если бы я была мерчендайзером этого магазина: на полке выше уровня глаз я поставила бы или демонстрационные образцы товаров и рекламу, или игрушки; на уровне глаз и рук – дорогую туалетную бумагу, которая после перемещения может стать товаром импульсивного спроса, и подгузники; на уровне пола – наиболее продаваемую туалетную бумагу. Но лучшее место для дешевой туалетной бумаги – в тележке возле кассы, так как она будет создавать меньшую конкуренцию более дорогому аналогу.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

а) б)

Рис. 9. Магазин «Туймаада»

На рисунке (9а) показано полное отсутствие ценников. Это нарушение вызывает чувство опасения у посетителя. Менталитет нашего якутского покупателя не позволяет товар из корзины вернуть обратно на полку. Человек скорее будет товар, информации о котором недостаточно, из-за нежелания переплачивать.

По поводу рисунка 9б, мне приходит на ум только одна мысль, конечно одной из обязанностей мерчендайзера магазина является: задержать посетителя в торговом зале на максимально возможное время, но вряд ли перспектива задумчиво составлять пару «товар/ценник» порадует вечно спешащего покупателя, а слияние ценников в одну прямую, является наилучшим выбором из всех «методик» мерчендайзинга.

На рисунке 10 наглядно продемонстрировано отношение персонала магазина «Туймаада» к покупателям. Размещенный, таким образом, на верхних полках товар, делает практически не возможным его приобретение, с силу боязни разбить хрупкую конструкцию из стеклянных банок.

Мерчендайзинг розничной торговли

Рис. 10. Магазин «Туймаада»

На полках с бытовой химией тоже неправильно размещен товар. Желательно, произвести следующие действия: А (дорогой товар) надо переместить на место В (на уровень глаз); Б можно оставить на месте, только повернуть лицевой стороной к покупателю; В, Д и З (пользующийся повышенным спросом товар) можно переставить на место Ж (уровень пола); а Ж (неизвестный и недорогой товар) в свою очередь на полку выше (место Д – уровень рук); товар на полках Г и Е можно оставить на своем месте.

Мерчендайзинг розничной торговли

А

Б

В

Г

Д

Мерчендайзинг розничной торговли

Е

З

Рис. 11. «Удачная покупка»

Исходя из вышеперечисленных ошибок, с точки зрения мерчендайзинга, можно сделать следующие выводы: даже не смотря на то, что персонал магазина составляют молодые и квалифицированные кадры, отношение к покупателю осталось на уровне советских времен. Об этом свидетельствуют «пирамиды» (рис. 10), ценники выстроенные в один сплошной ряд или полное их отсутствие (рис. 9), отсутствие менеджеров- консультантов в торговом зале, и при этом навязчивое внимание со стороны службы безопасности.

2.2. Торгово–выставочный инвентарь

Мерчендайзинг розничной торговли

Рис. 12. «Удачная покупка»

Еще один недостаток магазина – нерентабельное использование торговой площади. На рисунке 12 изображен один из многочисленных стеллажей универсама «Удачная покупка», каждый из которых длиной более 12 метров. Что создает неудобство для посетителей и уменьшает познавательные ресурсы до 20-25% в «горячей» зоне. Гораздо целесообразнее было бы разделить стеллажи на части длиной 5 -6 метров. Это повысит процент с 20-25 до 50 (рис. 13б).

Так как весь прилавок разделен на несколько секторов (участков) по степени восприятия размещенных на них товаров и по размерам покупок. На таком прилавке (рис. 13) можно выделить сектор, меньше всего привлекающий внимание и имеющий самые низкие, по сравнению с другими секторами, показатели продаж.

Это связано с тем, что покупатель не сразу адаптируется к атмосфере прилавка, но при этом останавливается, следовательно, товары, выложенные в начале прилавка, охвачен его вниманием слабо. Этот участок, протяженностью около 35 см условно можно выделить как «мертвую» точку, или «холодную» зону.

Мерчендайзинг розничной торговли

«Мёртвая »

точка, «Горячая» зона Нейтральная зона,

Или ________________ __________________

«холодная» или зона покупок или зона средних

зона покупок

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли 35 см

Направление движения покупателей

Мерчендайзинг розничной торговли

а)

5%

20%

50%

20%

5%
Необхо-димые товары

Товары импуль-сивного спроса

Товары пассив-ного спроса

Необхо-димые товары

Товары импуль-сивного спроса

5-6 метров

бМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли)

Рис. 13. Распределение познавательных ресурсов покупателя по горизонтали островного прилавка (а) и наиболее вероятная схема размещения товаров (б) на коротких (5-6 метров) прилавках

По мере продвижения вдоль прилавка познавательные ресурсы покупателя полностью адаптируются к атмосфере прилавка, поведение соответствует состоянию активных покупок («горячая» зона). После осуществления необходимых покупок, отношение покупателя к остальной части прилавка становится нейтральным, покупки здесь менее интенсивны, следовательно, этот сектор условно можно выделить как нейтральную зону.

Чтобы не уменьшился товарооборот, из-за разделения длинных стеллажей пополам, надо разгрузить полки от затаривания одинаковым товаром, особенно на нижних полках и выше уровня глаз, использующихся в данный момент как склад.

2.3. Планировка торгового зала.

Рассмотрим планировку магазинов. Начнем с магазина «Туймаада». Этот магазин разделен на две неравные части: В первой – продуктовый отдел; во второй – спиртное и бытовая химия.

В первом (продуктовом) торговом зале изначально неправильно выбрано направление движения покупательского потока (рис. 6 стр. 17), согласно исследованиям психологов, человек комфортнее себя чувствует при движении против часовой стрелки.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли А1

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли В2

Мерчендайзинг розничной торговли Б1

Б2

Мерчендайзинг розничной торговли В1 А2

Мерчендайзинг розничной торговли — прилавки, стеллажи, холодильники

Мерчендайзинг розничной торговли — кассы, камера хранения

Рис. 14. Примерный план магазина «Туймаада»

По правилам мерчендайзинга (рис.7), каждый торговый зал делится на три зоны. Зона А1 – это зона адаптации, но в силу неправильно выбранного направления движения, эта зона становится зоной возвращения, а зона В1 – зоной адаптации.

В магазине в зоне адаптации (В1) находятся следующие товары: фрукты (повседневный спрос), дорогие и неизвестные кондитерские изделия (импульсивно-побудительный выбор), соки (повседневный спрос), детское питание (предварительный выбор) и часть хлебобулочных изделий (повседневный спрос). В соответствии с наиболее вероятными психологическими характеристиками посетителей, в зоне адаптации следует размещать обдуманные товары, не требующие особой концентрации внимания для восприятия и не активизирующие защитные рефлексы, такие как хлеб, хлебобулочные изделия, фрукты, овощи, мясо, колбасные изделия и другие продукты не являющиеся экзотическими.

В зоне покупки (Б1) находятся: кофе, чай, мясные и рыбные консервы, корм для животных, колбасные изделия, торты, сыры и молочная продукция, консервированные фрукты и овощи, соусы, яйца, мясо и рыба.

С моей точки зрения, в магазинах, специализирующихся только на продуктах питания, зона адаптации и зона покупки четких границ не имеют. В магазине «Туймаада» из зоны покупки (Б1) в зону возвращения (В1) можно перенести корм для животных, а ассортимент зоны покупки расширить за счет добавления более дорогих продуктов.

Что касается зоны возвращения, то она (В1) должна быть заполнена товарами импульсивного спроса (например: чипсы, орешки, одноразовые чай, кофе, посуда, мелкие кондитерские изделия, сигареты). Однако в магазине «Туймаада», эта зона занята бакалеей, растительным маслом и хлебобулочными изделиями.

Во второй части магазина «Туймаада», товары в зонах адаптации А2 (бытовая химия), покупки Б2 (спиртное) и возвращения В2 (дорогое спиртное) расположены почти правильно, но для повышения товарооборота можно более дорогое спиртное переместить в зону покупки, а в зону возвращения поместить прилавок с легкими закусками.

Не смотря на то, что в универсаме «Удачная покупка» существует должность мерчендайзера, площадь торгового зала гораздо больше и планировка удобнее, чем в магазине «Туймаада» — ошибок по планировке торгового зала больше.

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли ВБ

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли А

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

Мерчендайзинг розничной торговли — прилавки, стеллажи, холодильники

— кассы, камера хранения

Мерчендайзинг розничной торговли — направление движения посетителя по «холодным» зонам

Рис. 15. Примерный план универсама «Удачная покупка»

Таблица 3.

Перечень товаров по зонам.

А) Зона адаптации

Соки, воды, спиртное, курительные принадлежности, щетки, совки, веники, бытовая химия в широчайшем ассортименте, мелкие предметы одежды, банные принадлежности, прихватки, посуда, одноразовая посуда, игрушки, подгузники, туалетная бумага, салфетки, бакалея, хлеб, продукты для диабетиков, кондитерские изделия в широком ассортименте, кофе, чай, корм для животных, товары с рекламной акцией.

Б ) зона

Покупки

Канцелярские принадлежности, газеты, журналы, открытки, чипсы, орешки, мелкоштучные кондитерские изделия, жевательные резинки, сигареты, одноразовые кофе, чай.

В) зона

возвращения

Консервы, соусы, растительные масла, торты, салаты, колбасные изделия, сыры, продукты гриль, мясо, рыба, молочные изделия.

На основании выше перечисленного, говорить о перемещении товаров с одной полки на другую, из зоны в зону нет смысла. Для начала надо переоборудовать торговый зал таким образом, чтобы количество торгово-выставочного оборудования, товара на полках не способствовало включению безусловных оборонительных рефлексов и появлению большого количества «холодных» зон.

Основываясь на результатах данного исследования можно сделать следующие выводы:

мерчендайзинговый подход в супермаркетах г. Якутска не применяется;

а службы безопасности в них – работают «отменно», видео- и фотосъемка в помещениях магазинов строго запрещена без разрешения начальства (разрешение дали только на 5 фотографий, и строго следили за мной).

Заключение

Все мы горожане, живем в напряженном ритме и по улицам передвигаемся с достаточно большой скоростью. И в магазин мы заходим на этой же скорости. Необходимо «сбить скорость», сделать так, чтобы покупатель перемещался по магазину более медленно, «вдумчиво». Что надо сделать?

Размещение рекламных информационных конструкций сбавляет скорость покупателя. Деликатное изменение траектории движения: покупатель входит в вестибюль магазина по-прямой, но при перемещении вестибюля в торговый зал он вынужден повернуть. Итак, снижение скорости достигнуто.

Второй момент — траектория движения. Большинству людей комфортнее двигаться по залу против часовой стрелки. Покупателю нужно предоставить такую возможность. В связи с этим, была продумана так называемая «актуальная дорожка» — обход по периметру.

Наблюдения показывают, что 80-90% покупателей проходят магазин по периметру и только 40-50% заходят в серединную зону магазина самообслуживания. Покупателю удобнее брать товар, располагающийся справа по ходу его движения.

Третий момент — зрительная вертикаль. Товары на полках располагаются на уровне глаз, выше уровня глаз, на уровне рук и над уровнем пола. Первым делом, покупатель обращает внимание на товары, располагающиеся на уровне глаз. В связи с этим 40% товаров нужно располагать на уровне глаз, 20% — выше уровня глаз, 30% — на уровне рук, и 10% — над уровнем пола. Таково оптимальное размещение. На уровне глаз рекомендуется располагать наиболее ходовой товар, который меняется, в зависимости от контингента покупателей. Нам удобнее просматривать товар слева направо и сверху вниз — наш взгляд движется также как при чтении. У покупателя должна быть возможность такого, привычного ему осмотра. Не рекомендуется располагать товары слишком высоко. По мере вертикального удаления от ручного доступа «покупабельность» товара убывает. Отдельный случай — демонстрационные образцы. Их не возбраняется размещать под потолком — там они наиболее заметны. Подобный прием демонстрации часто применяется к крупномерным мягким игрушкам, спорттоварам.

Созданию комфортной атмосферы способствует гармоничное цветовое решения интерьера и торгового оборудования.

Еще один нюанс, характерный для магазинов самообслуживания: покупатели раскупают товар, и полки постепенно пустеют — то там, то тут образуются «прогалины», пустоты. Нужно не допускать этого и оперативно докладывать товар на опустевшие участки. В противном случае, покупатель начинает испытывать дискомфорт. Он должен чувствовать, что товара много, что он новый. Ощущения «непочатой сокровищницы» для покупателя лучше, нежели созерцание пустот.

Четвертый момент. Заходя в магазин, покупатель направляется к секции с нужным ему товаром, потом поворачивает к кассе. То есть движение по треугольной траектории. Зону, образованную этими векторами, мерчендайзеры назвали золотым треугольником. Нужно добиться того, чтобы покупатель провел в этом золотом треугольнике наибольшее время. Наконец, площадь золотого треугольника можно увеличить.

Пятый нюанс. Любой покупатель приходит в магазин с подсознательной установкой «Не заставляйте меня думать и искать». То есть товары должны располагаться так, чтобы их было легко найти. Ибо покупатель, раз — другой не найдя нужный ему продукт, просто пойдет в другой магазин. Товары должны быть легко находимы — с помощью информационных конструкций, расположения товара.

Оптимальная доля торгового оборудования в пространстве магазина — 40%. Остальная часть его площади предназначена для движения покупателей. Толчеи и тесноты не должно быть. Располагая оборудованием нужно детально выяснить специфику товарооборота, точно определить зонирование сезонного и несезонного товара.

Одинаковых супермаркетов не существует: у каждого магазина свой перечень ходового товара, покупатели у каждого из магазинов разные, так что абсолютных рецептов нет.

Список использованной литературы:

Викентьев И.Л. Приемы рекламы. Новосибирск ЦЭРИС, 1993.
Гермогенова Л.Ю. Эффективная реклама в России. Практика и рекомендации. М.: Руспартнер, 1994
Герчикова И. Н. Менеджмент. – 1994
Говард Д., Шет Дж. Теория поведения покупателя. Классика маркетинга/ Сост.: Б.М.Энис, К.Т. Кокс, М.П. Моква.- СПб.: Питер, 2001.
Голубков Е.П. Маркетинг: словарь. М.: Экономика. Дело лтд, 1994
Завьялов П.С., Демидов В.Е. Формула успеха: маркетинг. М.: МО, 1996.
Канаян Кира и Рубен. Мерчендайзинг.- М.; РИП-холдинг, 2001.
Котлер Ф. Маркетинг менеджмент.-СПб.: Питер Ком, 1999.
Крамарев А.Н. статья «Мерчендайзинг – чудеса или расчет?»
Лоусон Р. Поведение потребителей. Маркетинг / под ред. М. Бейкера. – 2002 , СПб.
Маркетинг/ под ред. М. Бейкера. – СПб., Питер, 2002.
Мерчендайзинг: управление розничными продажами. – М.: Издательство Проспект, 2004.
Мерчендайзинг: Управление розничными продажами.-М.: Издательство Жигулевского, 2002
Мескон М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – 1993.
Парамонова Т.Н. — Планировка магазина как важнейший элемент мерчендайзинга. — Журнал «Практический маркетинг» — №4, 2000
Парамонова Т.Н. Маркетинг в розничном предприятии. — М.: МГУК, 2002.
Смольников И. — Мерчендайзинг., Сибирская Торговая газета, №16/2002
Яшин С.А. Как товар выложишь, так и продашь// Лег Пром Бизнес. — 2000.-№3 (17)

Мерчендайзинг розничной торговлиМерчендайзинг розничной торговли

1 Крамарев А.Н. статья «Мерчендайзинг – чудеса или расчет?»

2 Маркетинг/ под ред. М. Бейкера. – СПб., Питер, 2002.

3 Мерчендайзинг: управление розничными продажами. – М.: Издательство Проспект, 2004.

4 Лоусон Р. Поведение потребителей. Маркетинг / под ред. М. Бейкера. – 2002 , СПб.

5 Канаян Кира и Рубен. Мерчендайзинг.- М.; РИП-холдинг, 2001.

6 Бакунович М.Ф., статья «Атмосфера магазина»; журнал «Товаровед и Торговля», №4, апрель 2005 год.

7 См. там же.

8 http://www.marketing-mix.ru

43

Контрольная работа: Экономическое районирование

Федеральное агентство по образованию

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

Дальневосточный государственный технический университет (ДВПИ имени В.В. Куйбышева)

Арсеньевский технологический институт (филиал) ДВГТУ

Кафедра социальной работы и гуманитарных дисциплин

Контрольная работа

по дисциплине

Экономическая география

Выполнил

студент гр. Ар-7680

зач. книжка № 721163

С.В Потанина

Проверил:

ст. преподаватель

Г.В Петрук

Арсеньев 2008г.

Вопрос №3 Дайте определение природопользования. Объясните и приведите примеры рационального и нерационального природопользования

Под природопользованием понимают деятельность человеческого общества, направленную на удовлетворение своих потребностей путем использования природных ресурсов.

Выделяют рациональное и нерациональное природопользование.

Нерациональное природопользование — это система природопользования, при которой в больших количествах и обычно не полностью используются наиболее легко доступные природные ресурсы, что приводит к быстрому истощению ресурсов. В этом случае производится большое количество отходов и сильно загрязняется окружающая среда. Нерациональное природопользование характерно для экстенсивного хозяйства, то есть для хозяйства, развивающегося путем нового строительства, освоения новых земель, использования природных ресурсов, увеличения числа работающих. Экстенсивное хозяйство приносит сначала неплохие результаты при сравнительно низком научно-техническом уровне производства, но быстро приводит к исчерпанию природных и трудовых ресурсов. Одним из многочисленных примеров нерационального природопользования может служить подсечно-огневое земледелие, распространенное и в наше время в юго-восточной Азии. Выжигание земель приводит к уничтожению древесины, загрязнению атмосферы, возникновению плохо контролируемых пожаров и т.д. Часто нерациональное природопользование является следствием узковедомственных интересов и интересов транснациональных корпораций, располагающих свои вредные производства в развивающихся странах.

Рациональное природопользование — это система природопользования, при которой достаточно полно используются добываемые природные ресурсы (и соответственно, уменьшается количество потребляемых ресурсов), обеспечивается восстановление возобновимых природных ресурсов, полно и многократно используются отходы производства (т.е. организовано безотходное производство), что позволяет значительно уменьшить загрязнение окружающей среды. Рациональное природопользование характерно для интенсивного хозяйства, то есть такого хозяйства, которое развивается на основе научно-технического прогресса и лучшей организации труда при высокой производительности труда. Примером рационального природопользования может быть безотходное производство или безотходный цикл производства, в котором полностью используются отходы, в результате чего снижается расход сырья и сводится к минимуму загрязнение окружающей среды. Производство может использовать отходы как собственного производственного процесса, так и отходы других производств; таким образом, в безотходный цикл может быть включено несколько предприятий одной или разных отраслей. Одним из видов безотходного производства (так называемого оборотного водоснабжения) — является многократное использование в технологическом процессе воды, взятой из рек, озер, буровых скважин и т.п.; использованная вода очищается и вновь участвует в производственном процессе.

Вопрос №8 Каким закономерностям подчиняется размещение рудных полезных ископаемых в Земной коре. Приведите примеры стран обладающих наибольшими запасами железных руд, бокситов, меди, цинка

Закономерности размещения рудных полезных ископаемых зависят от принадлежности региона к геосинклиналям, платформам и зонам тектономагматической активизации, от их геологического возраста, эпохи формирования полезных ископаемых, полноты проявления стадий геологического развития данного участка земной коры, характера распространённых формаций горных пород, глубины эрозионного среза и др. Рудные залежи выделяются по принципу: оконтуривания площадей развития месторождений определённой эпохи. Они подразделяются на рудные области, а последние — на рудные районы с развитыми в их границах месторождениями определённых рудных формаций. На территории рудных районов обособляются рудные поля с совокупностью месторождений, объединяемых общностью происхождения и геологической структуры. Рудные полезные ископаемые обычно сопутствуют фундаментам и выступам (щитам) древних платформ, а также складчатым областям. В таких областях они нередко образуют огромные по протяженности рудные (металлогенические) пояса, связанные своим происхождением с глубинными разломами в земной коре.

По размерам общегеологических ресурсов железной руды первое место занимают страны СНГ (110 млрд. т), второе — страны зарубежной Азии (68), третье и четвертое делят Африка и Латинская Америка (по 60), на пятом стоит Северная Америка (50), на шестом — Австралия (25) и на седьмом — зарубежная Европа (20). Среди стран СНГ по этому показателю особенно выделяются Россия и Украина, среди стран зарубежной Азии — Китай (40) и Индия (20), среди стран Латинской Америки — Бразилия (50), а в Северной Америке — и США и Канада обладают примерно равными железорудными ресурсами (по 25 млрд. т).

Страны мира, обладающие крупнейшими запасами бокситов: Гвинея, Австралия, Бразилия, Ямайка, Суринам, Гайана.

Медные руды: Чили, США, Канада, Заир, Замбия, Перу, Австралия, Казахстан, Китай.

К странам, обладающим значительными запасами цинковых руд, относятся: США, Мексика, Ирландия, Польша, Россия, Испания, Швеция, бывшая Югославия, Северная Корея, Китай, Япония и Заир.

Вопрос №17 Какие виды территориально-государственного устройства существуют? Приведите примеры

В мире существует две основные формы государственного правления: республиканская и монархическая.

Республика — форма правления, при которой все высшие органы власти либо избираются, либо создаются парламентами — общенациональными представительными учреждениями. Республик в мире значительно больше монархий: более 75% всех стран мира имеют республиканскую форму правления. Примерами республик могут служить Франция, Польша, Индия, Китай, Египет, США, Мексика, Аргентина.

Монархия — форма правления, при которой верховная государственная власть принадлежит одному лицу — монарху (королю, императору, султану, эмиру) и обычно передается по наследству. Реально монархий в мире насчитывается 30, а формально — более 40. Формальная цифра связана с тем, что в ряде стран Содружества, возглавляемого Великобританией (Канаде, Австралии, Новой Зеландии и др.), главой государства юридически считается королева Великобритании, это лишь дань традиции. Большинство монархий находятся в Европе и Азии. Выделяют конституционную и абсолютную монархию. При конституционной монархии власть монарха ограничена конституцией. Примерами конституционной монархии могут служить Бельгия, Великобритания, Дания, Испания, Марокко, Норвегия, Япония. Абсолютная монархия предполагает почти неограниченную власть монарха. Примерами абсолютной монархии могут служить Бруней, Бахрейн, Катар. Объединенные Арабские Эмираты, Оман. Частным случаем монархии может быть теократическая, при которой монарх является главой церкви. (Ватикан, Саудовская Аравия, Бруней).

По этому признаку все страны подразделяются на унитарные, федеративные и конфедеративные. Унитарное государство имеет такую форму административно-территориального управления, при которой в стране существует единая законодательная и исполнительная власть. Такое государство не имеет в своем составе самоуправляющихся образований. Оно подразделяется на административно-территориальные единицы: департаменты, области, районы и т.д. Большинство государств современного мира унитарные. Примерами их могут служить Италия, Болгария, Республика Корея, Алжир, Колумбия. Федеративное государство имеет такую форму административно-территориального устройства, при которой наряду с едиными (федеративными) законами и органами власти существуют также отдельные территориальные единицы (республики, провинции, земли, штаты и т.д.), имеющие собственные законодательные, исполнительные и судебные органы власти. Важнейшие вопросы государственной жизни (оборона, внешняя политика, финансовая деятельность и др.) находятся в ведении федерации. На состояние 1993 г. в мире насчитывалось 21 федеративное государство. В ряде случаев такое устройство находит отражение в самих названиях этих государств: Федеративная Республика Германия, Федеративная Республика Нигерия, Соединенные Штаты Америки, Федеративная Республика Бразилия и т.д. Конфедерация — форма объединения независимых государств для достижения ограниченных (военных, внешних, экономических и др.) целей. Встречается крайне редко. В настоящее время в названии лишь одного государства закреплена эта форма правления — Швейцарская Конфедерация.

Вопрос №23 Приведите примеры (по 3) однонациональных, двунациональных, многонациональных государств

Страны с резким преобладанием одной нации, но при наличии более или менее значительных национальных меньшинств: Великобритания, Франция, Испания — в Европе. В зарубежной Азии — Китай, Монголия, Вьетнам. В Африке — Алжир, Марокко, Мавритания.

Двунациональные страны. Этот тип встречается редко, к нему относятся Бельгия, Канада и некоторые другие.

Страны со сложным национальным составом, но относительно однородные в этническом отношении чаще встречаются в Азии (Иран , Афганистан. Пакистан, Малайзия, Лаос), в Центральной, Восточной и Южной Африке есть и в Латинской Америке.

Многонациональные страны с разнородным этническим составом. Самые яркие страны этого типа — Индия и Россия. Также к этому типу можно отнести Швейцарию, Индонезию, Филиппины, некоторые страны Западной и Южной Африки.

Вопрос №43 Каковы основные принципы размещения машиностроительной отрасли

Машиностроение отличается от других отраслей промышленности целым рядом особенностей, которые влияют на его размещение.

Во-первых, в эпоху научно-технической революции развитие машиностроения немыслимо без широкого внедрения научных разработок. Поэтому производство продукции наукоемких отраслей все более ориентируется на районы, обладающие высокоразвитой научной базой.

Во-вторых, выпуск машиностроительной продукции требует гораздо больших затрат рабочего времени, чем в других отраслях, поэтому высока трудоемкость отрасли.

В третьих, достаточно высока металлоемкость отрасли, поэтому предприятия машиностроения, часто ориентируются на ее центры.

Но в эпоху НТР ориентация заводов на металл значительно снизилась, за счет увеличения трудоемкости и наукоемкости. Машиностроение все больше становится отраслью повсеместного распространения.

В четвертых, стадии производства машиностроительной продукции осуществляются, как правило, на отдельных специализированных предприятиях — в машиностроении велика роль специализации кооперирования. Но вследствие этого приобретает исключительное значение транспортный фактор.

В пятых, вследствие специфики многих предприятий машиностроения (например, выпускающих комбайны или оборудование для горнодобывающей промышленности и т. п. — которые сложно транспортировать), многие из них ориентируются на потребителя.

Лидируют в мировом машиностроении США, Япония и Германия. В этих странах выпускается наиболее разнообразная продукция. В состав первой десятки входят также Франция, Великобритания, Италия, Испания, обладающие весьма широкой номенклатурой машиностроения, Китай, Канада и Бразилия.

Вопрос №53 Охарактеризуйте особенности размещения ведущих отраслей химического комплекса

Основные черты размещения сходны с чертами размещения машиностроения: в мировой химической промышленности сложились 4 главных региона.

Самый крупный из них — зарубежная Европа (выпускает около 2/5 продукции отрасли). Особенно быстрыми темпами во многих странах региона химическая промышленность стала развиваться после II мировой войны, когда в структуре отрасли стала лидировать нефтехимия. В результате центры нефтехимии и нефтепереработки располагаются в морских портах и на трассах магистральных нефтепроводов.

Второй по значению регион — США, где химическая промышленность характеризуется большим разнообразием. Основным фактором размещения предприятий стал сырьевой фактор, что во многом способствовало территориальной концентрации химических производств.

Третий регион — Восточная и Юго-Восточная Азия, особенно важную роль играет Япония (с мощной нефтехимией на базе привозной нефти). Растет также значение Китая и новых индустриальных стран, которые специализируются, в основном, на производстве синтетических продуктов и полуфабрикатов.

Четвертый регион — страны СНГ, располагающие разнообразной химической промышленностью, ориентированной как на сырьевой, так и на энергетический фактор.

Вопрос №59 Какие закономерности в размещении животноводства мира можно выявить

Животноводство, как и растениеводство, относится к древнейшим отраслям экономики и имеет самое широкое территориальное распространение.

Мясное и молочное животноводство. Разведение мясного и молочного крупного рогатого скота характерно для лесных и степных районов умеренного пояса, богатых естественными и культурными пастбищами. Мировое стадо крупного рогатого скота в настоящее время достигает 1,3 млрд. голов. Оно размещено по континентам сравнительно равномерно. Наибольшее поголовье скота сконцентрировано в Индии, Бразилии, США, Китае, Аргентине и России.

Свиноводство. Размещение свиноводства ограничено по религиозным причинам в странах, где население исповедует ислам или иудаизм. Свыше половины поголовья свиней сосредоточено в Азии, главным образом в Китае. Свиноводство развито в США, Бразилии, Германии, России, Польше.

Овцеводство. Овец используют для получения мяса, молока и шерсти. Обширные районы товарного мясо -шерстного овцеводства находятся в засушливых частях умеренной и субтропической зоны Северной и Южной Америки, Австралии и Южной Европы, Центральной и Средней Азии, Южной Африки.

Птицеводство. Эта отрасль животноводства в XX в. развивалась наиболее быстрыми темпами и отличалась самым высоким уровнем индустриализации. Наибольшее поголовье кур имеется в Китае, США и России.

Вопрос №13 Как можно группировать страны мира по географическому положению? Приведите примеры к каждой группировке (по 4-5 стран)

По географическому положению страны мира формируются на:

– приморские страны (Япония, Италия, Турция, Финляндия, Великобритания);

– полуостровные (Индия, Италия, Испания, Норвегия, Португалия);

– островные (Багамы, Барбадос, Бахрейн, Бермуды, Великобритания);

– страны-архипелаги (Багамы, Индонезия, Кирибати, Коморские острова, Маршаловы острова, Япония);

– внутриконтинентальные (Австрия, Андора, Армения, Афганистан, Боливия, Ботсвана).

Вопрос №35 Кто является родоначальником экономического районирования? Для каких целей производится экономическое районирование территории? Укажите разновидности районирования

Экономическое районирование — выделение системы соподчиненных экономических районов страны или крупного региона, объективно отражающих сложившееся территориальное разделение труда.

Основная цель экономического районирования — создание оптимальных условий для осуществления региональной социально-экономической политики (в том числе территориального прогнозирования и планирования), также оно нацелено на поиск одинаковых районов. Сходные объекты могут быть объединены в одну группу двумя способами — объединением и делением. Объединение схожих по ряду признаков территорий позволяет выделить синтетические районы; этот вид районирования называется «районирование снизу». Он используется для изучения географического разнообразия относительно небольших по площади территорий. Районирование «снизу» начинается с выбора показателей, по которым будет проводиться выделение, разграничение и осмысление районов. При районировании «сверху», проводимом на обширных территориях, в масштабах всего Земного шара существование и наличие районов (синтетических) принимается априори. Задача исследователя сводится к выбору признаков, наиболее полно отражающих разграничение районов и их дальнейшее деление.

При однородном районировании районы могут выделяться как по одному признаку (однопризнаковое районирование), так и по нескольким признакам (многопризнаковое районирование). Ели проводить районирование по одному признаку, то вариантов размещения границ может быть несколько. «Качество» районирования, т.е. соответствие выделенного района поставленным целям во многом зависит от выбора наиболее репрезентативных показателей. На их основе составляется и анализируется матрица статистических данных. Часто используется методика Моуля, согласно которой составляется серия карт для изучаемой территории с границами районов, выделенных по одному признаку, после чего их «накладывают» на общую основу. Там, где границы совпадают, выделяется многопризнаковый район. Учет большого числа признаков и показателей затрудняет выделение районов, т.к. появляются значительные по площади переходные зоны.

Узловое (или функциональное) районирование. Это районирование предполагает выделение районов по интенсивности хозяйственных связей внутри них. Оно выявляет сферы влияния городов, транспортных узлов, предприятий. Каждый узловой район имеет ядро, где отчетливо проявляются все показатели и явления. Интенсивность явления падает от ядра к периферии.

Родоначальником экономического районирования является Петр I. При нем в 1708г. страна была разделена на восемь крупных губерний, губернии же были разделены на уезды. В 1727 г. была выделена промежуточная единица между губерниями и уездами – провинция. К каждой губернии приписывались полки, их комплектование осуществлялось за счет населения губерний. Петровские губернии просуществовали почти семьдесят лет, до 1775г.; их число за это время выросло до двадцати. В 1775г. по указу Екатерины II была проведена новая административная реформа. Произошло разукрупнение губерний, их стало сорок, а затем 68. Каждая губерния должна была насчитывать не менее 300-400 тыс. человек, причем количество мужчин призывного возраста от 20 до 30 тыс. человек.

Вопрос 33 Нанесите на контурную карту России экономические районы. Объедините их в федеральные округа

Федеральные округа

Экономическое районирование

Экономические районы

Экономическое районированиеЭкономическое районирование

Центральный 7. Северо-Западный

Центрально-Черноземный 8. Поволжский

Восточно-Сибирский 9. Уральский

Дальневосточный 10. Волго-Вятский

Северный 11. Западно-Сибирский

Северо-Кавказский

Список литературы

Кристанов В.В., Копылов Н.В. Региональная Экономика России: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2003. -584 с.

Экономическая и социальная география России: Учебник / под ред. А.Т. Хрущева. – М.: Крон-Пресс, 1997.

Экономическая география России; Учебник / под ред. В.И. Видяпина, И.В. Степанова. – М.: Инфра-М: РЭА, 2000.

Алаев Э.Б. Социально-экономическая география: Понятийно-терминологический словарь – М.: Мысль, 1983.

Воронин В.П., Кандакова Г.В., Подмолодина И.М. Мировое хозяйство и экономика стран мира: Учеб.пособие/Под ред.В.В. Воронина.-М.: Финансы и статистика, 2007.

Народы России. Энциклопедия.-М.:Изд.Большая Российская энциклопедия, 1994.

Регионы России. Социально-экономические показатели 2007. Стат.сб./Росстат.-М., 2007.

Реймерс Н.Ф. Природопользование: Словарь-справочник.-М.: Мысль, 1990.

Экономическая география России: Учебник/Под общей ред.акад. В.И. Видяпина, д.э.н., проф. М.В. Степанова.-М.: ИНФРА-М, Российская экономическая академия, 1999.

Экономическая география/В.П. Желтиков, Н.Г. Кузнецов, С.Г. Тяглов. Серия “Учебники и учебные пособия”. Ростов н/Д: Феникс, 2001.

Реферат: Услуги, сопутствующие аудиту, и порядок их предоставления

НИЖЕГОРОДСКИЙ ИНСТИТУТ МЕНЕДЖМЕНТА И БИЗНЕСА

Кафедра финансов

Реферат

по дисциплине «Основы аудита»

на тему: «Услуги, сопутствующие аудиту, и порядок их предоставления»

Выполнила студентка

5 курса, 30с потока

Смирнова Е.Г.

Шахунья, 2010г.

Содержание

Введение

Сопутствующие аудиту услуги

Факторы, влияющие на активизацию рынка сопутствующих услуг

Ответственность при оказании сопутствующих услуг

Оформление сопутствующих услуг

Заключение

Литература

Введение

В настоящее время аудиторская деятельность включает два компонента: собственно аудит (обязательный аудит) и сопутствующие ему услуги. Занятие аудиторами несколько иными видами деятельности, чем выдача аудиторских заключений — это естественный рыночный процесс, процесс диверсификации. Именно эти, отличные от выдачи аудиторских заключений, виды деятельности позволили выжить аудиторским фирмам в условиях экономического кризиса, вызванного событиями августа 1998 года. Если на первоначальном этапе становления аудита основным видом деятельности и основным источником дохода аудиторских фирм являлось подтверждение достоверности отчетности, то за последние годы спектр аудиторских услуг значительно расширился и сопутствующие услуги стали одной из равноправных статей дохода аудиторских фирм и аудиторов. В аудиторских организациях они начинают занимать все больший удельный вес по количеству, видам и объемам выполнения. И это не случайно, так как именно в аудиторских фирмах работают наиболее квалифицированные специалисты в области бухгалтерского учета, права, налогообложения, финансов.

В связи с этим в нашей стране и был создан не имеющий аналога в МСА стандарт «Характеристика сопутствующих аудиту услуг и требования, предъявляемые к ним».

В соответствии со стандартом аудиторским организациям и индивидуальным аудиторам запрещается заниматься какой-либо иной предпринимательской деятельностью, кроме проведения аудита и оказания сопутствующих ему услуг. Для осуществления последних от исполнителей требуется профессиональная компетентность в области аудита, бухгалтерского учета, экономического анализа, налогообложения, хозяйственного права и экономики.

1. Сопутствующие аудиту услуги

Аудиторская деятельность — аудит представляет собой предпринимательскую деятельность аудиторов (аудиторских фирм) по осуществлению независимых вневедомственных проверок бухгалтерской (финансовой) отчетности, платежно-расчетной документации, налоговых деклараций и других финансовых обязательств и требований экономических субъектов, а также оказанию иных аудиторских услуг.

В соответствии с Законом об аудите под сопутствующими аудиту услугами понимается оказание аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами следующих услуг:

1) постановка, восстановление и ведение бухгалтерского учета, составление финансовой (бухгалтерской) отчетности, бухгалтерское консультирование;

2) налоговое консультирование;

3) анализ финансово-хозяйственной деятельности организаций и индивидуальных предпринимателей, экономическое и финансовое консультирование;

4) управленческое консультирование, в том числе связанное с реструктуризацией организаций;

5) правовое консультирование, а также представительство в судебных и налоговых органах по налоговым и таможенным спорам;

6) автоматизация бухгалтерского учета и внедрение информационных технологий;

7) оценка стоимости имущества, предприятий как имущественных комплексов, а также предпринимательских рисков;

8) разработка и анализ инвестиционных проектов, составление бизнес-планов;

9) осуществление маркетинговых исследований;

10) проведение научно-исследовательских и экспериментальных работ в области аудиторской деятельности, а также информации о их результатах, в том числе на бумажных и электронных носителях;

11) обучение в установленном законодательством РФ порядке специалистов в областях, связанных с аудиторской деятельностью;

12) оказание других услуг, связанных с аудиторской деятельностью.

Сопутствующие аудиту услуги условно могут быть подразделены на:

услуги контроля;

услуги действия;

консультационные услуги.

Услуги контроля подразумевают, что аудитор контролирует правильность и обоснованность отражения фактов хозяйственной деятельности, начисление налоговых платежей и др.

К у слугам действия относятся, например, проведение маркетинговых исследований, разработка инвестиционных проектов, а также постановка бухгалтерского учета, его ведение и восстановление.

С развитием рыночных отношении консультационные услуги становятся необходимыми. Это объясняется тем, что рыночная экономика базируется на формировании здоровой конкурентной среды, а чтобы достичь конкурентных преимуществ, фирмам нужны нововведения, для чего и требуются квалифицированные советы. Если на первых этапах экономического развития спрос и разнообразие консультационных услуг были очень незначительными, то сегодня их спектр существенно расширился: внешний финансовый аудит, бухгалтерское обслуживание, образовательные, юридические, услуги по подбору персонала, обеспечение информационными технологиями, инжиниринговые услуги, проектно-инвестиционное консультирование, услуги по антикризисному управлению и т.п. Спрос на консалтинговые услуги растет не только в России, но и во всем мире. Основными причинами этого являются конкуренция, структурные преобразования в фирмах, интернационализация и глобализация бизнеса. В настоящее время в большинстве развитых стран консультирование по экономике и управлению становится отдельным спектром услуг, однако в России ситуация пока складывается иначе.

Увеличение доли консультационных в общем объеме профессиональных услуг, на наш взгляд, связано:

— с особой популярностью услуг по осуществлению слияния или, наоборот, разделения фирм. Кроме того, в настоящее время широко востребованы консультационные услуги по финансовому оздоровлению предприятий и услуги, связанные с корпоративными финансами;

— возрастающим количеством транснациональных сделок, что является важным фактором, способствующим расширению деятельности департаментов налогового планирования аудиторско-консультационных фирм. Если раньше специалисты по налогам решали отдельные задачи, то сейчас они все чаще вовлекаются в масштабные комплексные консультационные проекты: разработку и реализацию стратегии развития деятельности клиента;

— сложными экономическими ситуациями, требующими нестандартных оперативных решений.

Все сопутствующие аудиту услуги подразделяются на совместимые и несовместимые с проведением обязательной аудиторской проверки. При оказании совместимых услуг можно выполнять одновременно или непосредственно перед проведением обязательной проверки; допускается также включение совместимых услуг в общий перечень работ по договору обязательного ежегодного аудита.

При оказании несовместимых услуг необходимо учитывать требование Закона об аудите. Обязательный аудит не может проводиться аудиторскими организациями и индивидуальными аудиторами оказывавшими в течение трех лет, непосредственно предшествовавших проведению проверки, услуги по восстановлению и ведению бухгалтерского учета, а также по составлению финансовой (бухгалтерской) отчетности физическим и юридическим лицам. Это считается нарушением принципа независимости, так как в данном случае аудитор причастен к составлению отчетности. При этом ответственность за соблюдение принципа независимости возлагается на аудиторскую организацию. Методы проверки независимости специалистов аудиторской организации разрабатываются непосредственно аудиторской организацией.

2. Факторы, влияющие на активизацию рынка сопутствующих услуг

Рассмотрим факторы, влияющие на активизацию сектора рынка сопутствующих аудиторских услуг.

Эти факторы во многом взаимопротиворечивы, но тем не менее, нельзя ими пренебрегать:

недостаточно высокая квалификация учетного персонала, (особенно это можно отметить в отношении малых и малочисленных предприятий);

сложность и запутанность законодательства, регламентирующего бухгалтерский учет;

сложность и неоднозначность налогового законодательства;

фактическое неисполнение налоговыми органами обязанностей по консультированию налогоплательщиков;

большая трудоемкость составления периодической отчетности;

применение систем автоматизации бухгалтерского учета, нуждающихся в первичной настройке и перенастройке при изменениях законодательства, учетной политики, видов деятельности и пр.;

сложность отчетов в пенсионный фонд и отчетности по подоходному налогу (привело к возникновению услуги по подготовке данных видов отчетности на машинных носителях) и многие другие.

3. Ответственность при оказании сопутствующих услуг

Помимо специальных требований, к каждому виду сопутствующих аудиту услуг предъявляются и общие профессиональные требования.

Сопутствующие аудиту услуги должны быть оказаны аудиторской организацией экономическому субъекту с особой добросовестностью и тщательностью. Аудиторская организация, где это возможно, должна соблюдать порядок определения уровня существенности на основе системы базовых показателей.

Специалисты аудиторских организаций, принимающие участие в проведении работ или оказании услуг, сопутствующих аудиту, обязаны выполнять необходимые профессиональные требования и этические нормы аудиторской деятельности, к которым относятся честность, объективность, профессиональная компетентность, прилежание, скромность, следование правилам профессионального поведения, соблюдение правил (стандартов) аудиторской деятельности и принципа конфиденциальности информации, ставшей известной аудиторам в ходе выполнения ими своих профессиональных обязанностей.

При оказании аудиторами сопутствующих услуг экономический субъект несет ответственность:

— за соблюдение действующего законодательства;

— полноту и правильное юридическое оформление документов;

— точность, достоверность и своевременность предоставления документов, сведений, информации, а также любые ограничения возможности выполнения аудиторской организацией своих обязанностей.

Аудиторская организация несет ответственность за качество и сроки оказания сопутствующих аудиторских услуг согласно действующему законодательству, а также в соответствии с условиями договора, заключаемого между аудиторской организацией и экономическим субъектом. Она освобождается от ответственности за качество оказываемых сопутствующих аудиту услуг и сроки их выполнения в случае предоставления ложной или неполной информации, а также при задержке ее предоставления со стороны экономического субъекта.

Выполнение работ и оказание услуг, сопутствующих аудиту, требуют от аудиторских организаций:

— действовать в соответствии с заданием заказчика, сформулированным в письменном виде (в форме договора или контракта, технического задания, письма-обязательства, письменного запроса и т.п.);

— планировать порядок выполнения работ или оказания услуг;

— документировать ход выполнения работ или оказания услуг;

— четко разграничивать ответственность и функции исполнителей при выполнении части задания сторонними организациями или сотрудниками, не входящими в штат аудиторской организации;

— разрабатывать постоянно действующие типовые формы отчетности по наиболее часто выполняемым видам работ или услуг;

— контролировать качество выполненных работ или оказанных услуг, сопутствующих аудиту, особенно в крупных аудиторских организациях;

— подготавливать по итогам выполнения работ или услуг документ, отражающий результаты выполнения задания и выводы аудиторской организации.

4. Оформление сопутствующих услуг

Оказание сопутствующих аудиту услуг оформляется договором. К нему может прилагаться задание на выполнение работ, содержащее:

— перечень источников данных (первичных документов), представляемых аудиторской организации для обработки;

— перечень документов, которые должны быть составлены аудиторской организацией в результате обработки источников данных, с указанием носителя (бумажный, машинный и т.д.);

— перечень вопросов, ответы на которые экономический субъект х(о-чет получить от аудиторской организации.

Результатом оказания сопутствующих аудиту услуг являются документально оформленные результаты в виде расчетов, письменно составленных первичных документов, регистров учета, отчетности, справок и т.п.

Кроме того, аудиторская организация может оформить письменную информацию руководству и (или) собственнику экономического субъекта по результатам оказания сопутствующих аудиту услуг. При этом следует использовать ФПСАД № 12 «Согласование условий проведения аудита».

Специалисты, оказывающие сопутствующие аудиту услуги, должны обладать необходимым опытом работы и высокой квалификацией. В процессе выполнения таких услуг аудиторская организация вправе привлекать экспертов в соответствии с Правилом (стандартом) «Использование работы эксперта». При этом с аудиторской организации не снимается ответственность за качество оказываемых услуг, сопутствующих аудиту.

Заключение

Оказание сопутствующих аудиту услуг — сложное, но перспективное направление в деятельности аудиторской организации. Очень важно, чтобы в этом процессе аудиторская фирма сумела привлечь клиентов, а затем, что самое главное, удержать их впоследствии. Для этого все оказанные услуги должны быть выполнены на высоком уровне, их результаты не должны повлечь за собой финансовые санкции со стороны налоговых и прочих органов по отношению к клиенту. Клиент должен видеть реальную пользу от приобретения аудиторских услуг, ощущать как реальную экономию финансовых ресурсов, так и многочисленные скрытые выгоды от плодотворного сотрудничества с аудиторской организацией.

С появлением регулирующих документов «Временные правила аудиторской деятельности в Российской Федерации», постановление Правительства РФ «Об утверждении нормативных документов по регулированию аудиторской деятельности», правил (стандартов) аудиторской деятельности в РФ, аудит в РФ вышел на качественно новый этап развития. В настоящее время можно говорить, что в России сформировался рынок аудиторских услуг.

Во всем мире любая уважающая себя коммерческая организация обязательно подтверждает свою отчетность заключением аудитора. Этим она резко увеличивает доверие к себе со стороны потенциальных пользователей отчетности — учредителей, инвесторов, кредиторов, банков, покупателей, поставщиков.

Литература

1. Федеральный закон об аудиторской деятельности № 119 -ФЗ от 07.08.2001 г.

2. Г.Б. Полисюк, Ю.Д. Кузьмина, Г.И. Сухачева «Аудит предприятия. Организация аудиторских проверок и комплексный анализ финансовых результатов деятельности предприятия». М.: «ЭКЗАМЕН» 2003 г.

3. В.И. Подольский, Г.Б. Поляк, А.А. Савин и др. «Аудит» уч. для вузов под ред. Проф. В.И. Подольского перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-ДАНА 2002 г.

4. М.В. Мельник, М.Л. Макальская, Н.А. Пирожкова, Э.А. Сиротенко, В.П. Невежин «Аудит» под ред. док. экон. наук, проф. М.В. Мельник М.: «Экономист» 2005 г.

Авторский материал: Поведенческие барьеры

Поведенческие барьеры

Юрий Петрович Платонов, доктор психологических наук, профессор Санкт-Петербургского государственного университета, ректор Санкт-Петербургского государственного института психологии и социальной работы, заслуженный работник высшей школы РФ.

Даже при самых благоприятных условиях установлению позитивного контакта между людьми часто мешают индивидуально-типологические особенности сторон. Их наличие и создает барьеры на пути установления контакта. Наличие такого барьера:

увеличивает психологическую дистанцию между партнерами;

снижает степень взаимного доверия;

деформирует характер взаимодействия и взаимоотношений.

Рассмотрим наиболее распространенные барьеры, препятствующие взаимодействию, и причины их возникновения.

Эмоциональные барьеры

Эмоции способны резко усилить или ослабить скованность, робость в поведении. Однако не любая, а лишь устойчивая отрицательная эмоция может воздвигнуть серьезный барьер на пути нормального поведения. К таким фундаментальным эмоциям относятся: горе (страдание), гнев, отвращение, презрение, страх и другие. Рассмотрим некоторые барьеры, возникающие при включении сильных эмоций.

Барьер страдания действует двояко, снижая, во-первых, уровень контактности, общительности человека, переживающего страдания; во-вторых, уровень коммуникативности тех, кто вступает в контакт со страдающим.

Всякое страдание обычно вызвано:

трагическими событиями;

неудовлетворенностью своим социальным статусом;

сильно заниженной самооценкой;

физическими болями и т. п.

Барьер гнева преодолеть особенно трудно, ведь гнев рождается в ответ на неожиданные препятствия, оскорбления и т. д. Гнев буквально удваивает физическую и психическую энергию. И чем он сильнее, тем активнее человек его изливает в словесных или агрессивных действиях.

Барьер отвращения и брезгливости возникает в результате нарушений кем-либо элементарных этических норм или вследствие «гигиенического неприятия» другого человека. Если на физические дефекты окружающие быстро перестают обращать внимание, то гигиенические отклонения они не приемлют никогда.

Барьер презрения, как и барьер отвращения, ограничивает контакты с человеком, вызвавшим отрицательные эмоции.

Презрение обычно вызывают:

аморальные поступки;

неприемлемые черты характера (трусость, скупость);

предрассудки и т. д.

Барьер страха — один из самых труднопреодолимых в межличностном общении. Он побуждает свести к минимуму контакт с тем, кто является его источником.

Страх можно рассматривать и как своеобразный защитный механизм внутреннего «Я» личности. В коммуникативном аспекте исследования проблемы страха целесообразно выделить его дезорганизующую функцию. Она проявляется прежде всего на уровне разрушения коммуникативных отношений и коммуникативных умений субъекта общения. Страх — явление динамичное. Модусы страха можно классифицировать по степени выраженности, имея в виду экспрессивный характер страха. Это дает возможность построить динамический ряд страха.

Тревога. Первичный модус страха. Основная функция страха в этом состоянии — оценочная. Модели общения дезинтегрируются в силу большой концентрации внимания не на его содержательной стороне, а на оценке возможной угрозы.

Испуг как состояние осознания опасности и неподготовленности к ее отражению.

Собственно страх как состояние полной дезорганизации психологической структуры личности (или ее гиперсентограция).

Состояние ужаса обусловлено вмешательством дезорганизующей функции. На этом этапе возможны:

деструкция отражательного механизма;

деградация личности;

разрушение организма.

Пребывание личности как субъекта общения в том или ином модусе страха не дает возможности перейти на адекватный целям уровень поведения.

Человечество испытывает огромное количество страхов. Большинство из них имеет научные названия и таится в многочисленных уточняющих словах к загадочному — фобия.

Психологи определяют фобию как навязчивое состояние в виде непреодолимой боязни некоторых предметов, действий, поступков, ситуаций. Это может быть боязнь закрытых помещений, высоты, страх перед переходом улиц, страх острых предметов и заболеваний. Фобии не возникают на пустом месте, а, как правило, появляются при психопатии и многих вяло протекающих психических заболеваниях. Но и у здоровых людей могут проявляться отдельные элементы фобий, порой весьма причудливых.

Нет ничего странного в том, что люди боятся высоты (акрофобия), пауков (арахнофобия) или толпы (агорафобия, антропофобия), ведь все это действительно представляет угрозу. Вполне объяснимо, к примеру, и такое явление, как апопатофобия — страх заходить в туалеты (например, в привокзальные). Однако некоторые страхи могут стать для их обладателя сущим наказанием. Например, довольно тяжело идти по жизни с боязнью нанести кому-либо поражение (блаптофобия) или со страхом перед наслаждением (гедонофобия).

Неврозы стали актуальной проблемой жителей больших городов. Постоянные стрессы, шум, толпа, невозможность скрыться от людских взглядов моделируют ситуацию опасности. По некоторым данным, каждому второму жителю крупного города было бы желательно один раз в пять лет проходить профилактический курс в клинике. Но легкие случаи фобии, как правило, не вызывают беспокойства ни у самих «боящихся», ни у окружающих.

До появления психоанализа самым передовым методом излечения фобий считался гипноз. Врач заставлял находящегося в гипнотическом сне пациента заново пережить ситуацию, которая вызывала у него страх, и давал ему установку: «Не бойся!».

Кроме всенародно известных клаустрофобии и ее антипода агорафобии в природе существует воистину огромное количество страхов. В частности, американский словарь медицинской терминологии приводит около 400 видов.

Барьер стыда и вины возникает в результате осознания неуместности происходящего. Человек краснеет, у него изменяется голос, он опускает глаза или отводит взгляд от партнера по общению. Этот барьер возникает как реакция:

на критику;

на неумеренную похвалу, лесть;

из боязни показаться неловким;

из боязни быть уличенным в чем-то содеянном.

Барьер плохого настроения также входит в группу барьеров, вызванных эмоциями. Эмоционально-негативное состояние индуцируется на партнера, парализует его коммуникативные устремления. Плохое настроение часто служит источником конфликтов.

Болгарский психолог Ф. Генов, исследуя причины возникновения служебных конфликтов, установил в частности, что, во-первых, у людей, занятых административной работой, уровень эмоциональной уравновешенности значительно ниже среднестатистического, а с возрастом еще более снижается; во-вторых, плохое настроение руководителя существенно ухудшает настроение подчиненных.

Субъективные барьеры общения

Субъективные особенности общения формируются на базе темперамента, характера и типа акцентуации личности. Рассмотрим кратко основные их типы.

Доминантный субъект общения испытывает потребность обратиться к какому-либо человеку, и его не слишком заботят уместность, целесообразность данного обращения. Такой человек не считает для себя обязательным отвечать на вопросы, которые перед ним поставлены. Он всегда хочет сам оказывать влияние на других, овладеть инициативой и подавить активность партнера по общению. Настроенность такого человека можно уловить на стадии оценки коммуникативной ситуации по осанке, мимике, жесту, взгляду и репликам. В общении он напорист, перебивает партнера, повышает голос, многократно повторяет одно и то же.

Как организовать свое вхождение в коммуникативную ситуацию при наличии доминантных партнеров? Во-первых, надо дать доминантному субъекту возможность выявить свою доминантность. Во-вторых, спокойно держаться независимой точки зрения, не опровергая и не высмеивая «силовые приемы» партнера.

Недоминантный субъект общения — полная противоположность доминантному. Это человек, постоянно чувствующий себя просителем, боящийся лишний раз взять коммуникативную инициативу, задать вопрос, высказать точку зрения. Недоминантный субъект общения очень чувствителен к внешним признакам силы, интеллекта, эмоциональности партнера. Он уступчив, легко теряется, не перебивает партнера, терпеливо сносит, когда перебивают его. Нерешителен в раскрытии своих знаний, часто позволяет сбить себя с толку и приходит к выводу о своей неправоте (затем, осознав это, впадает в отчаяние).

Вхождение в коммуникативную ситуацию с недоминантным субъектом — это его стимулирование, предоставление ему инициативы и возможности выразить себя.

Мобильный субъект общения обладает легкой манерой переключения внимания, быстротой рефлексивной оценки. Быстро и часто поверхностно рисует в своем сознании образ партнера по общению. Речь его тороплива: одна фраза легко сменяется другой. Он часто и непроизвольно своей мобильностью оказывает влияние на темп общения партнеров. Постоянно перебивает. Активно выражает свое отношение к тому, что говорите вы, вставляет в вашу речь реплики и замечания. Стиль его высказываний неряшливый. Смысл речи для него важнее словесного «облачения». Продолжительное, монотонное общение с глубоким анализом сущности явлений с ним невозможно. Он всегда стремится внести разнообразие в общение. Проститься с ним так же легко, как и разговориться: он невзыскателен в отношении форм и ритуалов прекращения общения.

Ригидный субъект общения включается в коммуникативную деятельность не сразу. Ему требуется основательно изучить партнера, понять его коммуникативные намерения. Слушает внимательно. Говорит медленно. Мысль излагает подробно: фразы строит тщательно, стремясь к тому, чтобы слово точнее передавало смысл. Не любит, чтобы его перебивали. Не терпит от других поспешности в изложении мыслей. Общение с таким человеком может изматывать тех, кто нетерпелив. С учетом сложившихся этикетных форм общения надо уметь войти и выйти из коммуникативного взаимодействия с ригидным субъектом общения. В общении с ним следует избегать торопливости и небрежности.

Если в общении со сверхмобильным партнером лучше всего сначала подстроиться под его темп, что на первых порах может снижать содержательность контакта, то далее следует постепенно замедлять частоту и скорость собственных реплик. Затем уже можно вернуться к началу разговора и уточнить то, что осталось малопонятным или невыясненным. Если вы не проявите такой инициативы, то общение не состоится и каждый из вас унесет с собой чувство досады, неудовлетворенности общением.

Если партнер по общению ригиден, то надо поставить перед собой коммуникативную задачу на долготерпение. Торопить такого партнера, раздражаться — значит расширять поле расхождений.

Экстравертный субъект общения расположен к взаимодействию. Общение — это его стихия. Он почти всегда направлен на партнерство, независимо от того, легко или тяжело у него на душе. Искренне уверен в своей способности понять любого человека. Хочет быть полезным. Очень внимателен к окружающим и желает такого же внимания к себе. Чтобы привлечь к себе внимание, часто бывает эксцентричным в высказываниях, подхватывая модные новинки. Ему нравится высказывать симпатии партнеру по общению. Умеет говорить открыто и искренне. С таким партнером легко входить в коммуникативную ситуацию, так как часто он сам помогает вам в этом.

Интровертный субъект общения. Это не склонный к внешнему диалогу человек с непрочной внешнекоммуникативной установкой. Больше всего сосредоточен на аутообщении (диалог с самим собой). Обидчив и застенчив. Не склонен к общению на личные темы. Имеет хорошо управляемую систему психологической защиты «личных зон».

Вхождение в коммуникативную ситуацию с интровертом благоприятно «с глазу на глаз». В интенсивное общение его надо втягивать постепенно и деликатно.

Постоянный учет этих характеристик субъектов общения дает возможность сформировать у себя навыки понимания специфики личности и признания ее достоинств. Только в этом случае возникает условие для эффективного общения, решения коммуникативных задач идеологической работы.

Барьеры процесса общения

Барьер недостаточного понимания важности общения. Этот барьер возникает, во-первых, как следствие ложной установки руководителя высшего звена, считающего, что полную информацию подчиненному сообщать необязательно; во-вторых, вследствие недооценки им общения как социально-психологического механизма управления людьми.

Барьер неправильной установки сознания. Установка — это готовность к действию в соответствии с ситуацией общения. Так называемая «неправильная установка» возникает в итоге деформации ее: а) стереотипами мышления; б) предвзятыми представлениями; в) неадекватными отношениями; г) отсутствием внимания и интереса к кому-либо или чему-либо; д) пренебрежением к фактам.

Стереотип представляет собой устойчивое, упрощенное мнение об отдельных людях и ситуациях. Стереотипы создают барьеры в общении двояким образом: смысл информации может быть искажен стереотипом говорящего, а также стереотипным мышлением воспринимающего (слушающего).

Предвзятые представления возникают в результате снижения уровня самокритичности и завышения самооценки (ясно, что не всегда обоснованного). В этом случае человек ищет контакт только с теми, кто разделяет его взгляды или идеи, и отвергает все, что им противоречит.

Неадекватные отношения формируются вследствие смещения функционально-ролевых и личностных позиций. Они препятствуют налаживанию контактов и созданию обстановки психологического равенства партнеров по общению.

Отсутствие интереса. Нередко бывает, что человек в процессе общения перестает придавать значение воспринимаемой им информации. Так пропадает интерес к общению. Отсутствие же внимания определяется отсутствием интереса, а также — и это весьма важно! — неумением управлять своим вниманием.

Пренебрежение фактами — это следствие привычки делать поспешные выводы и заключения, не располагая достаточным числом фактов или неправильно их понимая.

Барьер речи. Возникает вследствие допущенных речевых ошибок, ибо речь — основное средство общения. Этот барьер искажает (а иногда и полностью заглушает) слова говорящего.

Возникает такой барьер в результате:

эмоционального возбуждения, вызванного взаимной индукцией или самоиндукцией;

неправильного выбора слов;

ошибок в построении сообщения;

неверной оценки способности партнера понять передаваемую ему информацию;

слабой аргументации;

невладения социально-психологическими механизмами общения.

Итак, барьеры общения — это препятствия на пути к психологическому контакту и успешному влиянию партнеров друг на друга. Мы рассмотрели группу барьеров, которые можно назвать личностными.

Список литературы

Для подготовки данной работы были использованы материалы с сайта http://www.elitarium.ru/

Реферат: Особенности реабилитации инвалидов

Введение

Глава 1. Некоторые аспекты реабилитации инвалидов

1.1 Особенности реабилитации детей с умственной отсталостью

1.2 Особенности реабилитации при дефектах зрения и слуха

1.3 Особенности реабилитации при дефектах нижних конечностей

Глава.2. Методика обучения инвалидов двигательным действиям и формирование двигательных навыков

Заключение

Литература

Введение

Известно, что одним из рациональных и действенных средств формирования здоровья и здорового образа жизни является физическая культура. Она важна и для людей с ограниченными функциональными возможностями. Серьезный физический недуг привод к нарушению функций организма в целом, значительно ухудшат координацию движений и ориентацию. Это сопровождается психическим напряжением, которое затрудняет или даже исключает возможность социального контакта с окружающим миром. В этих условиях развивается комплекс неполноценности, характеризующийся тревогой, потерей личного достоинства и уверенности в себе. Активные физкультурно-оздоровительные занятия, участие в массовых физкультурных мероприятиях восстанавливают психическое равновесие, возвращают чувство уверенности и уважения к себе, дают возможность вернутся к активной жизни, следовательно, являются эффективным средством восстановления физического и психического здоровья лиц с ограниченными физическими возможностями. По сложившейся в нашем обществе системе мировоззренческих взглядов, инвалидами и лицами с устойчивыми отклонениями в состоянии здоровья должны заниматься, в первую очередь, органы здравоохранения, социальной защиты, образования.

Следует также отметить, что долгое время в обществе понятие “здоровье человека” и “инвалидность человека” рассматривались как взаимоисключающие. Тем самым, огромной группе представителей общества, имеющим ограниченные физические возможности, по существу, было отказано в занятиях физической культурой, которые они не посещали, но получали зачет по написанному реферату. Коренной перелом взглядов на данную проблему наметился только в последнее десятилетие. Возникло новое направление научной и практической деятельности, получившая название “адаптивная физическая культура». Ее объектом являются люди, утратившие какие-либо функции, то есть инвалиды. Методологической основой этой деятельности стало понятие жизнеспособности, то есть способность любого человека (здорового, больного, инвалида) в разной степени осуществлять свои биологические и социальные функции. По этому, цель адаптивной физической культуры является максимально возможное развитие жизнеспособности человека с ограниченными возможностями за счет обеспечения оптимального функционирования имеющихся в наличии двигательных и духовных возможностей. Адаптивная физическая культура (АФК) в силу своей огромной роли в развитии, сохранении и поддержании физического, психического и нравственного здоровья становится важнейшим фактором, способным помочь инвалидам выстоять в современных условиях, сложившихся в социальной сфере. АФК позволяет удовлетворять потребности студентов с ограниченными физическими возможностями, в данном случае с поражением опорно-двигательного аппарата (ПОДА), в двигательной активности, оптимизировать на этой основе психофизическое состояние и обеспечивать умственную, сенсорную и моторную “дееспособность», необходимую в жизни. Двигательная активность была и остается необходимым условие нормального функционирования и развития человеческого организма.

Глава 1. Некоторые аспекты реабилитации инвалидов

По данным ООН, в мире каждый десятый житель планеты — инвалид.

В энциклопедическом словаре реабилитация инвалидов рассматривается как «комплекс медицинских, педагогических и социальных мероприятий, направленных на восстановление (или компенсацию) нарушенных функций организма, а также социальных функций и трудоспособности больных и инвалидов». Как видно из этого определения, в понятие «реабилитации» входят: функциональное восстановление или компенсация того, что нельзя восстановить, приспособление к повседневной жизни и приобщение к трудовому процессу больного или инвалида.

Патологические процессы, развивающиеся в результате болезни, с одной стороны, нарушают целостность и естественность функционирования организма, а с другой — вызывают у инвалида комплексы психологической неполноценности, характеризующиеся тревогой, потерей уверенности в себе, пассивностью, изолированностью или,

наоборот, эгоцентризмом, агрессивностью, а подчас и антисоциальными установками.

Создание оптимальных условий для жизнедеятельности, восстановления утраченного контакта с окружающим миром, успешного лечения и последующих коррекций, психолого-педагогической реабилитации, социально-трудовой адаптации и интеграции этих людей в общество — первостепенная государственная задача.

В декларации ООН о правах инвалидов (1975 г) говорится: «Инвалиды имеют все права на уважение их человеческого достоинства, на образование, профессиональную подготовку, восстановление трудоспособности, на максимальное проявление своих возможностей и способностей, на ускорение процесса их социальной интеграции».

Любая патология, которая привела человека к инвалидности, независимо от вызвавшей ее причины и нозологической формы непременно отражается на двигательной функции. Малоподвижность инвалида приводит к гипокинезии и гиподинамии, проявляющиеся целым рядом негативных последствий: снижение функциональных возможностей и работоспособности, нарушение социальных связей и условий самореализации, потеря бытовой и экономической независимости, что, в свою очередь, вызывает стойкий эмоциональный стресс. Поэтому борьба с гипокинезией — это избавление от ряда негативных изменений всех органов, это профилактика ряда заболеваний, это также становление адаптации инвалидов к жизни и профессиональной деятельности.

Привлечение инвалидов к занятиям физкультурой и спортом — наиболее целесообразное реабилитационное мероприятие. Активная физическая культура — это средства, приемы и методы физического воспитания для формирования у инвалидов и лиц с ограниченными функциональными возможностями жизненно и профессионально необходимых двигательных умений и навыков, развития и совершенствования физических, психических, функциональных и волевых качеств и способностей, позволяющих им обрести самостоятельность, бытовую и психологическую независимость, совершенствоваться в профессиональной деятельности, уметь отдыхать.

Помимо основных принципов реабилитации при проведении реабилитационных мероприятий у инвалидов необходимо соблюдать принцип партнерства — включение самого инвалида и членов его семьи в лечебно-восстановительный процесс, привлечение их к участию в восстановлении тех или иных функций и социальных связей.

К числу наиболее распространенных врожденных пороков развития относятся: умственная отсталость, дефекты зрения, слуха и опорно-двигательного аппарата, причем эти пороки развития нередко сочетаются.

1.1 Особенности реабилитации детей с умственной отсталостью

Распространенность этого порока развития в разных странах достигает 1-3%. Принято считать, что до 75% всех случаев умственной отсталости обусловлено генетическими факторами. Эти лица нуждаются в специальных методах воспитания и обучения. Очевидно, что характер реабилитационных мероприятий зависит от глубины умственного недоразвития. Так, лица с относительно не глубоким интеллектуальным недоразвитием могут обучаться по специальной школьной программе и получить доступные профессиональные навыки. В то же время у лиц с глубокой умственной отсталостью невозможны ни школьное обучение, ни профессиональная ориентация. По данным ряда исследователей, занятия физической культурой способствуют улучшению психического развития детей и инвалидов.

1.2 Особенности реабилитации при дефектах зрения и слуха

Свыше 40 млн. человек во всем мире и более 500 тыс. в США оцениваются юридически как слепые (незрячие), и каждый год теряют зрение еще миллион человек. Ведущая роль в происхождении врожденных дефектов зрения и слуха принадлежит генетическим факторам. Степень выраженности дефекта зрения или слуха имеет большое значение для возникновения вторичных нарушений развития ребенка (расстройства нервно-психического развития). При небольшом дефекте слуха — тугоухости существует возможность нарушения самостоятельного овладения речью, а полная глухота при отсутствии специального обучения обычно приводит к немоте.

При слепоте и глухоте задерживается развитие навыков общения, нарушаются формирование предметных представлений (из-за отсутствия контакта, общения) и развитие эмоциональной сферы. Оба вида нарушений требуют соответствующей коррекции. Общие закономерности дефектов зрения и слуха: недоразвитие способностей к приему, переработке, хранению информации и недостаточность словесного опосредования. В результате возникает тенденция к определенному замедлению темпа развития мышления, в частности процессов обобщения и отвлечения. К числу мероприятий коррекции при дефектах зрения и слуха основная роль принадлежит стимуляции развития остаточного слуха и зрения.

У слепых часто имеет место гипокинезия (гиподинамия), поэтому понятно большое значение адаптивной физической культуры. Обучение слепых детей и их родителей проводится на специальных курсах обучения по программам:

академической (получить образование);

профессиональной (помочь слепым подготовиться к трудовой деятельности);

самосовершенствование (изучение для внутреннего удовлетворения и радости).

1.3 Особенности реабилитации при дефектах нижних конечностей

Из всех нуждающихся в профессиональной реабилитации 70% — лица с дефектами опорно-двигательного аппарата.

Реабилитация лиц с дефектами опорно-двигательного аппарата не должна ограничиваться только медицинскими и физическими реабилитационными мероприятиями, но также должна включать коррекцию нервно-психических расстройств, которые, в свою очередь, могут отразиться на формировании интеллектуального развития. У этих индивидов нередко отмечается склонность к невротическим расстройствам. Причинами этих расстройств являются: двигательная недостаточность и сверхопека при воспитании. Система коррекционного воспитания и обучения, формирующая у инвалида чувство своей нужности, полезности в известной степени препятствует возникновению личностных качеств, связанных с ощущением своей физической неполноценности. Этому способствуют, в частности, социальные программы (системы) воспитания и обучения.

Потеря нижней конечности (конечностей) приводит к снижению трудоспособности и двигательной активности (гипокинезия, гиподинамия), нарушениям обмена веществ и функционального состояния центральной нервной системы, является серьезной психологической травмой и стрессорным фактором. Гипокинезия и расстройства обмена углеводов и липидов (повышение содержания холестерина в крови). Наиболее выраженные нарушения отмечаются со стороны аппаратов кровообращения и дыхания (снижение сократительной функции сердца, тенденция к повышению артериального давления и др.). Следовательно, у этой группы инвалидов имеется высокая угроза развития таких заболеваний, как гипертоническая болезнь, атеросклероз, ишемическая болезнь сердца. Адаптивная физическая культура способствует формированию нового функционального состояния (специальной системы адаптации), характеризующегося приспособлением к дефекту, компенсацией нарушенных функций внутренних органов, нормализацией обмена веществ, психической и эмоциональной деятельностью, предупреждением развития различных заболеваний.

Эффективность физических тренировок обусловлена структурой движений, последовательностью, регулярностью, частотой и продолжительностью занятий, интенсивностью выполнения физических упражнений, индивидуальным подходом к выбору их, оптимальным режимом отдыха.

В экономически развитых странах подсчитано и доказано, что средства, вложенные в инфраструктуру, адаптированную для нормальной жизни инвалидов, полностью себя оправдывают. При этом не только уменьшаются затраты на лечение инвалидов и сокращается число людей, вынужденных отрываться от основных видов деятельности, ухаживая за заболевшими родственниками, но и более эффективно используется трудовой потенциал самих инвалидов, повышается их жизненный уровень. Кроме того, резко снижается социальная напряженность, создается благоприятная морально-психологическая обстановка в обществе.

Глава.2. Методика обучения инвалидов двигательным действиям и формирование двигательных навыков

Обучение двигательным действиям является одним из важнейших вопросов двигательной адаптации инвалидов к бытовой и производственной деятельности. Следовательно, программа физического воспитания инвалидов должна включать принципиальные вопросы обучения двигательным действиям. В свете современных теоретических и практических представлений о формировании двигательных действий процесс обучения необходимо рассматривать как целостную педагогическую систему, состоящую из 3 подсистем, которые отражают структуру и содержание реализации системы педагогических факторов.1. Этап начального изучения двигательного действия, в процессе реализации которого решаются следующие ведущие задачи по обучению новым двигательным действиям инвалидов:

а) сформировать у инвалидов общее «представление о закономерностях изучаемого двигательного действия;

б) научить частям техники изучаемого двигательного действия;

в) сформировать предпосылки общего ритма изучаемого двигательного действия;

г) устранить причины, провоцирующие возникновение ошибок в технике изучаемого двигательного действия.

Для решения поставленных задач применяется комплекс методов обучения:

метод наглядной демонстрации;

словесный метод;

практический метод обучения, который реализуется в двух основных направлениях;

метод строго регламентированных упражнений, который предполагает изучение новых двигательных действий расчлененно-конструктивным способом и целостным способом; метод частично регламентированного упражнения — использование разнообразных форм игровой и соревновательной двигательной деятельности инвалидов. При решении ведущих задач указанного этапа применяются методы расчлененно-конструктивного упражнения и наглядной демонстрации при сохранении доминирующего значения словесных методов.

2. Этап углубленного изучения двигательных действий:

а) углубить понимание инвалидами биомеханических закономерностей изучаемых двигательных действий;

б) уточнить технику двигательных действий, изучаемых инвалидами, по пространственным, временным, пространственно-временным и динамическим характеристикам;

в) усовершенствовать общий ритм изучаемого двигательного действия;

г) сформировать предпосылки вариативного выполнения изучаемого двигательного действия.

3. Этап совершенствования (закрепления навыка выполнения

двигательного действия):

а) закрепить навык техники изучаемого двигательного действия;

б) реализовать предпосылки к индивидуализации техники изучаемого двигательного действия;

в) расширить диапазон вариативного проявления техники изучаемого двигательного действия;

г) сформировать предпосылки в случае необходимости перестройки элементов техники изучаемого действия.

Для решения поставленных задач применяется комплекс методов обучения при преимущественном значении практических методов обучения. Система обучения новым двигательным действиям инвалидов включает подсистему контроля за качественным уровнем их техники, включающую в себя:

степень автоматизации двигательного действия;

устойчивость двигательного навыка в условиях эмоциональных сдвигов;

диапазон вариативности проявления техники изучаемых двигательных действий;

устойчивость техники изучения двигательных действий в условиях утомления с сохранением высокого результата;

результат, достигнутый в условиях соревновательной деятельности инвалидов.

Заключение

Адаптивная физическая культура (АФК) в силу своей огромной роли в развитии, сохранении и поддержании физического, психического и нравственного здоровья становится важнейшим фактором, способным помочь инвалидам выстоять в современных условиях, сложившихся в социальной сфере. АФК позволяет удовлетворять потребности студентов с ограниченными физическими возможностями, в данном случае с поражением опорно-двигательного аппарата (ПОДА), в двигательной активности, оптимизировать на этой основе психофизическое состояние и обеспечивать умственную, сенсорную и моторную “дееспособность», необходимую в жизни. Двигательная активность была и остается необходимым условие нормального функционирования и развития человеческого организма.

Литература

Данилов Ю.Е. Современные проблемы медицинской и социальной реабилитации. — М., 1979.

Евсеев С.П., Курдыбайло С.Ф., Морозова О.В., Солодков А.С. Адаптивная физическая культура и функциональное состояние инвалидов. — СПб., 1996.

Лисовский В.А., Евсеев С.П., Голофеевский В.Ю., Мироненко А.Н. Комплексная профилактика заболеваний и реабилитация больных и инвалидов: Учебн. пособие / Под редакцией проф. С.П. Евсеева. — М.: Советский спорт, 2001.

Московченко О.Н., Злаказов О.В. Применение метода электромиотонометрии в оценке функционального состояния нервно-мышечной системы у лиц с поражениями опорно-двигательного аппарата // Профессиональное образование инвалидов: Тез. док. Всерос. Науч. — практ. Конф. “Профессиональное образование инвалидов» 11-13 октября 2000 г. — М., 2000.

Теория и организация адаптивной физической культуры: Учеб. В 2 т. Т.1. Введение в специальность. История и общая характеристика адаптивной физической культуры/Под общей ред. проф. CJI. Евсеева. — М., 2002.

Физическая реабилитация и спорт инвалидов: нормативные правовые документы, механизмы реализации, практический опыт, рекомендации / Автор-составитель А.В. Царик. — 2-е изд., доп. и испр. — М.: Советский спорт, 2003.

Шапкова Л.В. Средства адаптивной физической культуры: Метод, рек. по физкультурно-оздоровительным и развивающим занятиям детей с отклонениями в интеллектуальном развитии. М., 2002.

Доклад: Александровский сад

Старейший мемориальный центр

Александровский сад

В древности на этом месте, возле северной стены Кремля, протекала река Неглинная. Она верно служила городу, по берегам ее стояли кузницы, мельницы, бани, плотины превратили ее русло в этом месте в каскад прудов. Зимою здесь катались на ледяных горах. Но постепенно Неглинка оказалась местом сброса нечистот, и тогда в начале XIXв. ее, одной из первых, забрали в трубу,  так что москвичи почти забыли о ней. Впрочем, в восьмидесятые годы  туда спускался король московских репортеров Владимир Алексеевич Гиляровский, посвятивший подземному путешествию очерк «Тайны Неглинки», наделавший много шуму. После этого подземное русло было подвергнуто очистке.  Сегодня кусочек этой знаменитой трубы можно видеть с Большого Каменного моста. Забранный решеткой обрез трубы точно обозначает устье Неглинной, место ее впадения в полноводную Москву-реку.

Мы говорим сегодня  Александровский сад, а когда-то говорили сады, во множественном числе. Впрочем, и теперь, двигаясь вдоль главной оси Александровского сада, явно ощущаешь, что он состоит из трех частей: Верхнего сада  (длиной 350 ) от Угловой Арсенальной башни до Троицкого моста, Среднего — от Троицкой до Боровицкой башни (его длина 382м) и Нижнего, самого короткого (132м). Первым открылся для гуляющих Верхний сад, затем Средний, а последним, в 1823г. – Нижний. Сегодня Нижний сад закрыт для посетителей, поскольку прогулочных аллей в нем нет, но ухаживают за ним садовники не менее тщательно, ведь это один из немногих зеленых оазисов в самом центре пропитанной бензиновым дымом Москвы. Вдоль стен Кремля и Манежной площади проложены три аллеи, между ними ухоженные газоны, посадки деревьев и кустарников, цветочные клумбы.

Но Александровский сад не просто место для гуляний. Это один из наиболее знаменитых мемориальных парков Москвы, призванный напоминать о целом ряде важнейших событий отечественной истории.

Александровский сад был устроен по воле российского императора АлександраI «Благословенного», имя которого после 1814г. во многом ассоциировалось с избавлением Европы от Наполеона. Император сделал распоряжение по поводу устройства садов вдоль северной стены Кремля в бытность свою в Москве в 1820г., когда еще все в городе жило одним стремлением — возродить первопрестольную после наполеоновского пожара и разрушения.  Приступивший к проектированию сада архитектор Осип Иванович Бове навеки прославился в среде благодарных москвичей как один из главных  проектировщиков новой, послепожарной Москвы. Он возглавлял так называемую «фасадическую часть» Комиссии для строения Москвы, специально созданной для возрождения города и за двадцать лет давшей городу и новый облик Красной площади, и Театральную площадь, и Бульварное кольцо и многое другое. Поэтому глубоко символично, что  создаваемый в самом сердце Москвы, у стен Кремля сад получил мемориальное значение — в память победы над Наполеоном и в знак возрождения Москвы. И получил имя императора, въехавшего в Париж на белом коне во  главе 80-тысячного союзного войска в победном  марте 1814года — Александровский сад. Примечательно, что даже советская власть, постаравшаяся в 1920‑егг. вытравить из российской топонимики все, связанное с именами царей, не покусилась на название Александровского сада — он всегда оставался таковым.

За три года работ, с 1820 по 1823гг. была освоена территория площадью почти 10 га. Помимо самого названия, о  мемориальном значении сада напоминают изготовленные по  чертежам  архитектора  Е.Паскаля огромные чугунные ворота на небольших колесиках, открывающие собою главный вход в сад — со стороны Кремлевского проезда и Исторического музея. Ворота, наполненные символикой  военного триумфа, смотрят теперь на поставленный к 50-летию победы в Великой Отечественной войне памятник любимому народному герою маршалу Г.К.Жукову (работа скульптора В.Клыкова). Само по себе это выглядит символично, тем более, что это не первое место в Москве, в котором сошлись вместе памятники двум Отечественным войнам, первой и Великой.

В сторону Манежной площади ограду сада продолжает  кованая решетка, выполненная по рисунку выдающегося зодчего ампирной Москвы Ф.М. Шестакова. Еще  более знаменитым памятником победы над Наполеоном и одновременно памятником возрождения Москвы  после великого разорения и пожара 1812 года стал помещенный на главной площади Александровского сада грот «Руины». Впрочем, сегодня уже экскурсоводам, приводящим сюда группы туристов приходится напоминать, что грот не только украшение парка — он напоминание…Сама по себе традиция устроения декоративных пещер-гротов (от итальянского слова «grotto») действительно и прежде проявляла себя в ландшафтной архитектуре, здесь случай особый. Приглядитесь к крыльям грота, они выложены обломками московских зданий, разрушенных наполеоновской армией. Несмотря на работу времени, придавшего этим камням довольно «археологический» вид,  легко прочитываются кусочки стволов и капители колонн и даже украшавшего их растительного орнамента.  Так что, перед нами предстает памятник труду москвичей, возродивших свою первопрестольную столицу краше прежнего и личному творческому усердию замечательного зодчего Осипа Ивановича Бове.

Эта, центральная, часть Верхнего сада  во все времена привлекала множество гуляющих,  а в самом  гроте «Руины» когда-то играл оркестр – неотъемлемый элемент городских садов прежней России.  Для стиля ампир, которым проникнут облик Александровского сада, как и самой послепожарной Москвы, характерно не только увлечение военной эмблематикой, которую мы встречаем и на  фасаде грота, и на чугунных воротах. Ампир относит нас к эпохе античности, и именно этим объясняются формы  странного сооружения, обычно выкрашенного зеленой краской,  возле средней аллеи Верхнего сада, неподалеку от Троицкого моста. Перед нами вентиляционная отдушина  протекающей под землей реки Неглинной, стилизованная в формах античного жертвенника! Вот так соединялись утилитарное и декоративное в эпоху классической архитектуры. Зодчие последовательно заботились о том, чтобы все радовало глаз в  парке.

Но не только памятник маршалу Жукову у входа в Александровский сад напоминает здесь о последней  большой войне. В декабре 1966г., когда страна отмечала двадцатипятилетие разгрома немецко-фашистских войск под Москвою здесь был устроен один из главных военных мемориалов города — Могила Неизвестного солдата. Он задуман как памятник всем павшим воинам, в первую очередь тем, чьи имена так и остались неустановленными. Останки одного из таких бойцов, лежавшие в братской могиле на 41-м  километре Ленинградского шоссе, где когда-то шли тяжелейшие бои, были торжественно перенесены к кремлевской стене и захоронены. Место захоронения отмечает гранитное надгробие со скульптурным изображением лавровой ветви, каски и знамени, в центре расположенной поверх надгробия красной звезды горит Вечный огонь. Интересно, что зажжен он был от факела, доставленного из Ленинграда, с известного военного мемориального комплекса «Марсово поле». Произошло это 8 мая 1967г., когда мемориал был торжественно открыт. Бронзовая надпись на надгробии передает  саму идею композиции: «Имя твое неизвестно, подвиг твой бессмертен». Чуть далее, вдоль специально замощенной аллеи выстроились десять гранитных блоков, под которые поместили землю, доставленную из городов-героев. Их имена нанесены на поверхность блоков: Ленинград, Киев, Волгоград, Одесса, Севастополь, Минск, Керчь, Новороссийск, Тула, крепость-герой Брест.

Здесь бывает особенно многолюдно в день Победы, но и в другое время сюда приходят учащиеся, выпускники военных училищ, ветераны, официальные делегации. Возлагают цветы. За воротами Александровского сада по выходным дням можно увидеть кортежи свадебных автомобилей. Ведь Могила Неизвестного солдата – одно из мест, которое любят посещать москвичи-молодожены в день бракосочетания. Черта характерная для страны, которой пришлось так много воевать и так много терять. В 1997г. специальным президентским указом именно сюда  был переведен от мавзолея В.И.Ленина так называемый Пост №1, главный солдатский пост в Российской Армии.

Мемориальное значение Александровского сада не исчерпывается военной темой. Место это оказалось притягательным и для желающих увековечить иные события русской истории. В самом центре Верхнего сада, на площадке неподалеку от грота стоит уникальный памятник,  как бы вобравший в себя все метаморфозы российской политической истории  XX века. Точнее будет сказать — два памятника, волею исторических событий слившихся в одном монументе. Мы имеем в виду высокий серый четырехгранник-обелиск  с заостренным верхом, появившийся  в Александровском саду  в 1914г. История его такова.

Приближался 300-летний юбилей царствования Дома Романовых и россияне готовились встретить его с особой торжественностью. Особенная роль в торжествах отводилась Костроме и Москве, городам непосредственно связанным с воцарением Михаила Романова в 1613г. 17 января 1911 года на заседании Комиссии о пользах и нуждах общественных в Московской Городской Управе был поднят вопрос о сооружении в связи с годовщиной памятного обелиска по образцу  имеющегося в Троице-Сергиевой лавре. В следующем году был проведен конкурс проектов.  В результате долгих дебатов комиссия в конце концов остановила свой выбор на получившем вторую конкурсную премию проекте архитектора С.А.Власьева. (Проект-победитель конкурса оказался слишком дорог). Стоимость обелиска составила без малого 50 тыс. рублей, сумма по тем временам немалая. Сначала хотели приурочить открытие памятника к  юбилейной дате  21 февраля 1913г., дню, когда на Соборе был избран Михаил Романов, затем к приезду императорской четы в Москву  в конце мая 1913 г., но, в итоге, царь в мае лишь знакомился с проектом, будучи в  Городской Думе и  одобрил его. Торжественная закладка состоялась лишь в 18 апреля следующего, 1914, года и 10 июля памятник был открыт. Официальное его название было: Романовский обелиск в память 300-летия царствования Дома Романовых.

            Обелиск был выполнен из серого финского гранита и увенчан двуглавым орлом, ниже которого располагался герб Романовых — лев со щитом и мечом. Еще ниже были перечислены имена Романовых и гербы губерний и областей Российской Империи, а также гербы Великих княжеств. Первоначально стоял он у входа в Верхний сад.

Но вскоре грянули одна за другой Февральская, а затем и Октябрьская революции. В России стали сносить памятники «царям и их слугам», как это тогда называлось.       Романовский же обелиск решили, по предложению В.И.Ленина, оставить, но трансформировать его содержание с точностью до наоборот. И вот в 1918г. монархический памятник стал революционным: на месте имен Романовых были вырезаны имена революционных мыслителей всех времен и народов, а остальные атрибуты прежней власти  ликвидированы. Следы от затертых гербов хорошо видны на поверхности нынешнего обелиска. В 1966 году монумент был перенесен в центр Верхнего сада, к гроту «Руины», где и находится теперь.

И еще одно событие имеет отношение к Александровскому саду. В 1872г.  здесь была устроена знаменитая Политехническая выставка, на которой были показаны все главные достижения техники, транспорта, строительства тех времен. Именно от нее ведет свое начало Политехнический музей в нашем городе. Открытие  выставки было приурочено к 200-летию со дня рождения покровителя наук императора ПетраI.

А.В.Святославский, к.и.н.

Реферат: Охорона праці і навколишнього середовища

1 Загальні питання охорони праці і навколишнього середовища

Охорона праці – це система правових, соціально-економічних, організаційно-технічних, санітарно-гігієнічних і лікувально-профілактичних мір і засобів, спрямованих на збереження здоров’я й працездатності людини в процесі праці (закон України „Про охорону праці” від 2 листопада 1992 року).[1].

Її завданням є зведення до мінімуму ймовірності травмування або захворювань працюючих з одночасним забезпеченням нормальних умов праці при його максимальній продуктивності, науковий аналіз умов праці, виробничих процесів, а встаткування з погляду можливих аварійних ситуацій, поява небезпечних факторів, виділення шкідливих речовин. На основі такого аналізу визначаються небезпечні ділянки виробництва, можливі аварійні ситуації, розробляються заходи щодо їхнього запобігання або обмеження наслідків.

У ГОСТ 2293-93 «Охрана труда . Термины и определения» [2] та інших стандартах приведені визначення основних понять і термінів, які використовуються у розгляді питань охорони праці.

Сьогодні комп’ютерна техніка широко застосовується у всіх сферах людської діяльності. Усе більше людей різних професій не можуть обійтися без допомоги комп’ютера. Це не дивно, оскільки розрахунки за допомогою ЕОМ значно допомагають заощадити час і кошти. Тому, необхідно приділяти більше уваги забезпеченню безпечних і нешкідливих умов праці користувачів ЕОМ, підвищити контроль над підтримкою діючих норм, стандартів, правил, інструкцій та інших офіціальних документів по техніці безпеки споруджень, обладнання та машин.

Під час роботи на комп’ютері людина піддається впливові ряду шкідливих і небезпечних факторів, що пов’язано з небезпекою одержання травм і професійних захворювань.

Максимально зменшити кількість шкідливих впливів на людину при високій продуктивності праці, створити комфортні умови для роботи людей – ось одна з головних задач охорони праці.

Умови праці користувачів ЕОМ повинні відповідати закону про охорону праці [1], який визначає основні положення, спрямовані на реалізацію прав громадян, охорону їхнього життя і здоров’я в процесі їхньої трудової діяльності, регулює відносини між власником підприємства і робітником з питань безпеки гігієни праці, установлює єдиний порядок організації праці на Україні.

Робота проводиться в приміщенні ЗАТ «Миловарний комбінат». Приміщення планово-економічного відділу розташовано на третьому поверсі п’ятиповерхового будинку. У приміщенні розташовано 3 робочих місць з комп’ютерами. Відповідно до норм ДНАОП 0.00-1.31-99 [3] площа, що відводиться для робочого місця з комп’ютером повинна бути не менше 6 м2, об’єм не менше 20 м3. Розміри даного приміщень складають: довжина – 10 м, ширина – 6 м, висота – 3,5 м, тобто загальна фактична площа складає 60 м2. Необхідна площа на 3 робочих місця із установленими ПК складає 18 м2, що не перевищує фактичну. Обсяг кабінету на одного працюючого складає 70.м3, отже відповідає нормі (ДНАОП 0.00-1.31-99) [3] –не менше 20 м3.

По категорії вибухо – і пожежонебезпеки, згідно [4] дане приміщення відноситься до категорії В – пожежонебезпечне, тому що присутні тверді матеріали, що горять, такі як дерев’яні столи, папір і інше. Виходячи з категорії пожежонебезпеки і поверховості будинку, ступінь вогнестійкості будівлі II [4].Згідно з ДНАОП 0.00-1.31-99 [3] ЕОМ повинні розташовуватись в будівлі не менше ніж II ступню вогнестійкості.

По ступені небезпеки поразки людей електричним струмом відділ, згідно [5], класифікується як приміщення з підвищеною небезпекою, тому що не виключена можливість одночасного дотику людини до маючих з’єднання з землею конструкціям будинку, з одного боку, і до металевих корпусів електроустаткування, що можуть виявити під напругою – з іншого.

При роботі з ПК людина може піддатися впливу шкідливих та небезпечних факторів. Під шкідливими виробничими факторами розуміють фактори, тривалий вплив яких викликає розвиток професійних захворювань. Небезпечні виробничі фактори – вплив яких на працюючого викликає травму, тобто пошкодження організму [6]. Шкідливі і небезпечні чинники, з якими стикається економіст при роботі з ПК, приведені в таблиці 4.1.

Таблиця 1 – Перелік шкідливих та небезпечних виробничих факторів

Найменування факторів

Можливі джерела їх виникнення

Характер дії
Небезпека ураження електричним струмом

Мережа живлення

Небезпечний
Пожежонебезпечність приміщень

Наявність матеріалів, що згорають і джерел запалення (електроапаратура)

Небезпечний та шкідливий
Електромагнітне випромінювання в тому числі і рентгенівське

ЕПТ (Дисплей є джерелом рентгенівського, радіочастотного, ультрафіолетового й інфрачервоного випромінювання, та випромінювання звукового діапазону)

Шкідливий
Статична електрика

ЕПТ монітору і діелектрична поверхня екрана

Шкідливий
Іонізація повітря

Статична електрика і рентгенівське випромінювання

Шкідливий
Підвищений рівень шуму

Шум створюється перетворювачем напруги ЕОМ, її технічною периферією, а також людьми, що працюють в аудиторії

Шкідливий
Несприятлива освітленість

Недостатнє штучне і природне освітлення

Шкідливий
Незадовільні параметри мікроклімату

Незадовільний стан системи опалення і вентиляції

Шкідливий
Психофізіологічні напруження

Монотонність праці, перенапруженість зорових аналізаторів, розумова напруженість, незручність і статичність пози

Шкідливий

2. Промислова санітарія

Мікроклімат – метеорологічні умови внутрішнього середовища приміщень, які визначаються діючими на людину сполученнями температури, відносної вологості, швидкості руху повітря й теплового випромінювання [7].

Робота на персональному ПК не вимагає фізичної напруги, підняття і перенесення важких предметів, виконується сидячи. Енерговитрати не перевищують 120 кКал/год, отже ця робота може бути віднесена до категорії важкості – легка фізична Iа [8].

Параметри мікроклімату обираються відповідно до вимог [8] з урахуванням категорії робіт по енерговитратам для теплого й холодного періодів року. При роботі економіста на ПК повинні бути забезпечені оптимальні параметри мікроклімату, приведенні у таблиці 4.2.

Таблиця 2 – Оптимальні параметри мікроклімату

Період року

Температура, °С

Відносна вологість

Швидкість руху повітря, м/с, не більше
Теплий

23 – 25

40 – 60

0,1
Холодний

22 – 24

40 – 60

0,1

Для забезпечення вищевказаних оптимальних метеорологічних умов у помешканні передбачена система опалення (загальне парове) в холодному періоді, та вентиляція (загальна приточно-витяжна штучна) і кондиціювання в теплому, відповідно до СНиП 2.04.05-92 [9].

Припустимий рівень іонізації повітря помешкання відповідно до СН 21.52-80 [10] повинен складати 1500 – 3000 один./м3.

Нормування освітлення здійснюється відповідно до СНиП 11-4-79 [11].

Відділ забезпечений комбінованим освітленням. В темний час доби передбачається загальне і/або місцеве рівномірне штучне, а в світлий – бокове одностороннє природне освітлення два віконних прорізи [11].

Для розміру об’єкту розрізнення 0,3 – 0,5 мм (III розряд зорової роботи) світлового фону і середнього контрасту об’єкту розрізнення з фоном (підрозряд «г») нормоване значення коефіцієнта КПО енIII = 2%. Мінімальна освітленість Еmin=300 лк, підтримується за рахунок кількості та потужності електроламп.

Для визначення нормованого значення КПО при природному освітленні для умов міста Харкова (IV-й світловий пояс) використовується формула:

eнIV = eнIII*m*c = 2*0,9*1 = 1,8

де eнIII – нормований розмір КПО для третього поясу світлового клімату,

eнIII = 2%;

с – коефіцієнт сонячного клімату, с = 1 (всі вікна виходять на схід);

m – коефіцієнт світлового клімату, m = 0,9.(для IV-го світлового

поясу).

Одним з найбільш поширеніших чинників зовнішнього середовища, який несприятливо впливає на людину, є шум. Вплив шуму на організм людини залежить від рівня звукового тиску, частотних характеристик, тривалості дії, а також індивідуальних особливостей людини.

При тривалій дії шуму у оператора ЕОМ виявляються симптоми утомленості, нервового збудження, що сприяють погіршенню працездатності і допущенні помилок при роботі. Для уникнення шкідливої дії шуму на організм працюючого, необхідне дотримання нормованих параметрів, які не повинні перевищувати допустимих величин. При роботі на комп’ютері рівень шуму відповідно до ГОСТ 12.1.003-83 [12] не повинен перевищувати 50 дБА.

Згідно ГОСТ 12.1.012-90 [13] рівень віброшвидкості для категорії 3, тип «В», в умовах комфорту не повинен перевищувати 75 дБ.

Джерелами електромагнітного випромінювання (ЕВМ), у тому числі рентгенівського, є електронно-променеві трубки (ЕСТ). Згідно [14] потужність експозиційної дози рентгенівського випромінювання трубки будь-якій точці перед екраном на відстані 5 см від його поверхні не повинна перевищувати 100 мкР/год. Захист користувачів ЕОМ від рентгенівського випромінювання забезпечуються за допомогою екранів із спеціального затемненого скла.

3. Електробезпека

Джерелами можливої поразки електричним током для бухгалтера можуть служити: комп’ютер, принтер та інша офісна техніка, що залучена до електричної мережі.

Персональна ЕОМ є однофазним споживачем електроенергії від трифазної чотири ядерної мережі змінного струму з глухо заземленою нейтраллю, напругою 380/220 В, частотою 50 Гц.

Основними заходами захисту від ураження електричним струмом є:

конструктивні заходи (ПК відноситься до електроустановок до 1000 В закритого виконання, всі токоведучі частини знаходяться в кожухах [15]. Ступінь захисту персоналу від зіткнення зі струмоведучими частинами усередині захисного корпуса і від улучення води усередину корпуса ІР-44, де перша “4”-захист тіл, розміром більш 1,0 мм, друга “4”-захист від бризгів води);

в якості схемно-конструктивного заходу безпеки застосовується занулення – навмисне з’єднання металевих частин комп’ютера, що у випадку аварії можуть виявитися під напругою, з нейтраллю;

експлуатаційні міри (необхідно дотримуватися правила техніки безпеки при роботі з високою напругою, а також наступної міри обережності не підключати і не відключати рознімання кабелів при включеній напрузі мережі, технічне обслуговування і ремонт робити тільки при вимкнутому живленні).

4. Пожежна безпека

Пожежна безпека відповідно до ГОСТ 12.1.004-91 [16] забезпечується наступними нормами:

системою запобігання пожежі:

системою пожежного захисту;

організаційно-технічними заходами щодо пожежної безпеки.

У помешканні відділу сухо, відносна вологість 48-55%, температура повітря не перевищує 26°С. По категорії вибухо- і пожежонебезпеки дане помешкання відноситься до категорії В – пожежонебезпечності через присутність твердих згораючих матеріалів, таких як: робочі столи, ізоляція, папір та інше. [16]. Виходячи з категорії пожежонебезпеки і поверховості будинку ступінь вогнестійкості будинку II [17]

Система запобігання пожежі:

контроль і профілактика ізоляції;

наявність плавких вставок і запобіжників в електронному устаткуванні;

для захисту від статичної напруги використовується заземлення;

захист від блискавки будинку і устаткування відповідно до РД 34.21.122-87 [18].

Система пожежного захисту:

аварійне відключення і переключення апаратури;

наявність первинних засобів пожежогасіння, вогнегасників ВВК-5, тому що вуглекислота має погану електропровідність, або порошкових вогнегасників;

система оповіщення, світлова і звукова сигналізація; захист легкозаймистих частин устаткування, конструкцій захисними матеріалами;

у помешканнях, де немає робочого персоналу встановлена автоматична система пожежного захисту.

Організаційні заходами протипожежної профілактики: є вступний інструктаж під час вступу на роботу, навчання персоналу правилам пожежної безпеки; видання необхідних інструкцій і плакатів, засобів наочної агітації, плану евакуації персоналу у випадку пожежі.

5. Охорона навколишнього середовища

Закон України «Про охорону навколишнього природного середовища» [19] був прийнятий 26.06.91 р. і протягом останніх сімнадцятьох років систематично доповнювався й удосконалювався. Крім загальних норм і правил використання природного середовища, даний закон передбачає економічні заходи, які спрямовані на організацію раціонального природокористування і захист навколишнього природного середовища. У Законі також обговорені питання екологічної безпеки визначені природні об’єкти, що підлягають особливій охороні.

В існуючому законодавстві багато уваги приділяється питанням охорони навколишнього середовища. Жорсткість вимог до виробництва і матеріалів, а також розробка нових виробничих і утилізаційних технологій дозволять зменшити антропогенне навантаження на навколишнє середовище.

При масовому виробництві і використанні ПК не можна не враховувати їхній вплив на навколишнє середовище на всіх стадіях їхнього циклу – виробництво, експлуатація і після закінчення терміну їхньої служби.

На сьогоднішній день діють екологічні стандарти, що визначають вимоги до виробництва і матеріалів, що використовуються в конструкції приладу. Матеріали не повинні містити фріонів, що руйнують озоновий шар, хлоридів і бромідів. У стандартах ТСО-99 наводяться вимоги по замісту кадмію у світлочутливому шарі екрана дисплея і замістові ртуті в елементах харчування.

Апарати, тара, документи повинні підлягати нетоксичної переробки після використання.

Міжнародні стандарти, починаючи з ТСО-92, включають вимоги зниженого енергоспоживання й обмеження припустимих рівнів потужності в режимі споживання.

На території ЗАТ «Миловарний комбінат» відсутні заповідні об’єкти водоохоронні зони, зони суворого режиму джерел питного водопостачання, розвіданих корисних копалин.

Основними викидами шкідливих речовин при виробництві мила є:

а). Викиди в атмосферу.

Основними джерелами викидів є технологічне обладнання, оснащене механічною й природною вентиляцією. По всіх шкідливих речовинах граничні концентрації при викиді в атмосферу нижче припустимих концентрацій, встановлених санітарними нормами для населених пунктів. Контроль за викидами шкідливих речовин в атмосферу здійснюється відповідно до ДЕРЖСТАНДАРТ 17.2.3.02 і СанПин 4946-89 «Санітарні правила по охороні атмосферного повітря населених місць» [20].

б). Стічні води.

Джерелами стічних вод при виробництві мила є миловарна ділянка, і ділянка механічної обробки мила.

Скидання промислових і побутових стічних вод проводиться в каналізацію м. Харкова. Режим скидання стічних вод — періодичний у ході доби. Найменування приймача стічних вод — колектор міської каналізації. Скидання здійснюється на підставі «Дозволу на скидання виробничих стічних вод у систему каналізації м. Харкова» для Харківського миловарного комбінату.

Обладнання в технологічному процесі прохолоджується оборотною водою, що має замкнутий цикл.

в). Відходи виробництва.

Характеристика відходів, що утворюються на підприємстві ЗАТ «Миловарний комбінат» представлена в таблиці:

Таблиця 3 – Відходи виробництва

Найменування відходів

Технологічн. процес де утвор. відходи

Клас небезпеки відходу

Агрегатний стан відходів пожежо-вибухонебезп.
1. Лампи ртутні

Висвітлення робочих місць

1 клас ртуть, стекло

Не горюче
2. Відходи гуми

Автотранспорт

4 клас

Тверде, горюче
3. Відпрацьований електроліт

Електрокари

2 клас

Не горюча рідина
4. Відпрацьовані мастила

При змащенні встаткування, експлуатація автотранспорту

2 клас

Горючі рідини
5. Відходи паперової тари

Склад сировини, цех туалетного мила

4 клас

Горюче
6. Підмильний друзок

Миловарна ділянка

4 клас

Не горюча рідина
7. Гудрон

Дистиляція гліцерину

4 клас

Не горюча рідина

Охорона ґрунту від забруднень побутовими й промисловими відходами здійснюється відповідно до вимог Сан Пін 42-128-4690-86 «Санітарні правила утримання населених місць» [21].

Обладнання ЗАТ «Миловарний комбінат» не приводить радіоактивне, а також відчутний (перевищуючий норми) шумовий і вібраційний вплив на навколишнє середовище.

Що стосується роботи планово-економічного відділу, можна говорити про повне дотримання норм і правил передбачених законодавством України. Усі правила і норми по організації збору і вивозу сміття з підприємства дотримуються.

Література

1. Закон України «Про охорону праці», нова редакція, м. Київ, від 21.11.2002 року, №229-IV

2. ГОСТ 2293-93 «Охрана труда. Термины и определения»

3. ДНАОП 0.00-1.31-99. Правила охорони праці під час експлуатації електронно-обчислювальних машин, К.: 1999 р.

4. ДБН В.1.1-7-02. Захист від пожежі. Пожежна безпека об’єктів будівництва, К.: 2002, 41 с.

5. ГОСТ 12.1.030-81. Электробезопасность. Общие требования и номенклатура видов защиты.

6. ГОСТ ССБТ 12.0.003-74. Опасные и вредные производственные факторы. Классификация.

7. Основи охорони праці. Навчальний посібник / За ред. проф. В.В.Березуцького, Х.: 2005 — 225 с.

8. ГОСТ 12.1.005-88. ССБТ Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны. — Введ. 01.01.89.

9. СНиП 2.04.05-91. Строительные нормы и правила. Отопление. Вентиляция и кондиционирование воздуха. – М: Стройиздат. – 1988. – 110 с.

10. СН 21.52.-80. Санитарно-гигиенические нормы допустимых уровней ионизации воздуха производственных и общественных помещений.

11. СНиП 11-4-79. Строительные нормы и правила. Природное и искусственное освещение. — М.: Стройиздат. – 1980. – 110 с.

12. ГОСТ 12.1.003-83. ССБТ. Шум. Общие требования безопасности. Введ. 01.07.84.

13. ГОСТ 12.1.012.-90. ССБТ. Вибрационная безопасность. Общие требования. – Введ. 01.01.91.

14. ДСанПін 3.3.2-007-98. Державні санітарні правила і норми роботи з візуально дисплейними терміналами електронно-обчислювальних машин.

15. ГОСТ 14254-96. Аппараты электрические напряжением до 1000 В. Оболочки. Степени защиты.

16. ГОСТ 12.1.004-91. ССБТ. Пожарная безопасность. Общие требования. -Введ. 01.07.95.

17. СНиП 2.01.02-85. Противопожарные нормы проектирования домов и сооружений. -М.: Стройиздат, 1986. -23 с.

18. РД 34.21.122-87. Методы молниезащиты домов и оборудования.

19. Закон України “Про охорону навколишнього природного середовища», 1991 року зі змінами 1994 року ВР України.

20. ДЕРЖСТАНДАРТ 17.2.3.02 і СанПин 4946-89. «Санітарні правила по охороні атмосферного повітря населених місць».

21. СанПин 42-128-4690-86. «Санітарні правила утримання населених місць».

Реферат: Філософія середньовіччя

1. Теоцентризм середньовічної філософії й основні етапи її розвитку

Європейська середньовічна філософія займає великий відрізок часу в історії – V – XIVст. (умовно за точку відліку звичайно приймають Vст. – століття краху Римської імперії та закриття Академії Платона), хоча процес становлення середньовічної філософії охоплює і епоху I – IVст.

Процес утвердження нової культури та парадигми мислення був складним, суперечливим та болісним. Зі свідомості людей витіснялась язичеська політеїстична антична культура і філософія космоцентризму та утверджувалась нова культура, стрижнем якої ставала монотеїстична релігія. У працях перших християнських мислителів – Теофіла, Філона, Іренея, Юстіна та ін. – ми бачимо спроби використання ідей античної грецької і римської філософії для обґрунтування релігійних догматів і ідей. При цьому виникає певна подоба синтезу ряду положень філософії і богослов’я винятково в інтересах богослов’я. Філософія ставить себе на службу релігії, розвивається з врахуванням основних догм християнства, розглядається як галузь знання, що веде до найбільш високого і досконалого знання – теологічного.

Це зумовлене тим, що релігія в ті часи була не просто однією з форм світогляду, а по суті пануючим станом свідомості епохи, формою конкретно-історичного духовного буття тієї епохи. Таким чином, провідною рисою філософії середньовіччя є теоцентризм – теоретична думка концентрується навколо поняття Бога, реальності, що визначає все суще. Філософія намагається осмислити творіння світу Богом, релігійні догми в філософських категоріях, тому точніше було говорити не про філософію як таку, а про теологію (від грецьк. theos – бог, logos – вчення), що представляє собою богословське вчення, яке включає в себе елементи філософії.

У середньовічній філософії, як правило, виділяють такі етапи: апологетика, патристика, схоластика.

Апологетика виникає в період боротьби християнства з язичеським політеїзмом. ЇЇ представники не тільки намагались відстояти право на існування нової релігії, але й теоретичному обґрунтуванню свого віровчення. Серед апологетиків формується дві лінії:

1) латиномовна (західна);

2) грекомовна (східна). Так, наприклад, Філон із Александрії (І ст.) намагався обґрунтувати основні догми християнства на основі платонізму, піфагореїзму, стоїцизму. На відміну від неоплатонізму, що тлумачив абсолют як безособистісне, Філон стверджував особистісне буття Бога, що створив конечний світ і людину. Представник західної лінії Квінтин Тертулліан (ІІ-ІІІ ст.), зберігши точку зору грецької філософії на Логос, зв’язав його з Ісусом і обґрунтував вчення про святу Трійцю, що є принципово важливим для християнської теології.

Слідом за апологетикою виникає патристика, що заклала основи християнської філософії. Назва цього етапу походить від слова «патер» – «отець» (мається на увазі «отець церкви»), він триває з I по VI ст. Основні представники – Василь Великий (ІV ст.), Августин Аврелій (ІV ст.), Григорій Нисський (ІVст.), та ін. Головними проблемами, над якими розмірковували ці мислителі були проблема сутності Бога і його троїстості та відношення віри і розуму, одкровення християн та мудрості язичників.

З античних філософів на «отців церкви» найбільший вплив справили ідеї Платона і неоплатоників, особливо вчення про Єдине. Воно згідно Плотіну, має надсвітову природу, піднімається над множинним; воно недосяжне для пізнання. Єдине є ні думка, ні дух, ні воля, ні тим більше предмет; воно абсолют, а тому непізнаванне. Але воно разом з тим ніщо інше, як те, що породжує все, вічна першопричина всього існуючого. Таким чином, все Єдине виникає, у принципі, з нічого. Єдине вічне і нематеріальне, тому воно не може вичерпатись. Єдине – найдосконаліше, але його наслідки, тобто те, що воно породжує, не можуть стояти нарівні з ним; вони нижчі, тому і менш досконалі.

В ІVст. завершується процес формування середньовічної світоглядно-філософської парадигми.

Схоластика (від грецьк. scholasticos- школа) являла собою сугубо шкільну (університетську, монастирську) мудрість, у якій засобами формально логічних міркувань доводилися догми християнства. Схоластика формувалася в період з VIII по XIIст. і її розквіт приходиться на XIII – XIV ст. Найбільш повно ідеї ранньої схоластики – IX-XIIст. – відбиті в працях Іоанна Еригени, Ансельма Кентерберійского, «класичної» схоластики – XIII-XIVст. – у працях Альберта Великого, Фоми Аквінського. В той час всі, хто займався науками і особливо філософією, були «схоластиками», що в той час було по смислу близьким поняттю – вчений, теоретик. Проблеми, над якими розмірковували схоласти по змісту як і раніше були пов’язані з Богом і таємницею спасіння, але на перший план виходить проблема відношення віри та розуму, релігії і науки, проблема природи загальних понять (універсалій). Схоластична філософія прагнула осягнення християнського не тільки вірою, а перш за все раціональними засобами – логікою та філософією. В цей час особливо відчувається вплив філософії Аристотеля і його силогістики. Увага до аналізу понять засобами формальної логіки часто призводило до того , що сама філософія зводилась виключно до маніпулювання поняттями – до саме тієї «схоластики», яку критикували за нежиттєздатність, надуманість, беззмістовність.

Що об’єднує роздуми філософів, що представляють середньовічну культуру і які загальні риси середньовічної філософії?

Крім теоцентризма, про що вже було сказано, це – креаціонізм (від лат. creatio – творення) – вчення про творення світу і людини Богом з нічого. Активне, творче начало вилучається з природи, космосу та передається Богу, що стоїть над природою. Саме Бог має дійсне буття – він вічний, незмінний, самототожний, ні від кого не залежить і є джерелом всього сущого.

Якщо Бог творить світ, то світ конечний в часі і має певну направленість. Ця направленість, зокрема історії, зумовлена Богом і спрямована на реалізацію наперед встановленого Богом плану спасіння людини. Тому для середньовічної філософії характерний провіденціалізм (від лат. providentia – провидіння). Один з найбільш відомих мислителів цієї епохи Августін Блаженний тлумачив цей процес як шлях до «Царства Божого».

Істотним для середньовічної філософії є також персоналізм – розуміння людини як персони (від лат. persona – особистість), тобто неподільної особистості, створеної по образу і подобі Бога, наділена розумом та свободою волі.

Важливою ідеєю, що пронизує тисячоліття існування середньовічної філософії, була ідея одкровення. Християнський Бог, хоча сам по собі не доступний для пізнання, все ж відкриває себе людині, і його одкровення явлено в священних текстах Біблії, тлумачення яких і є основний шлях богопізнання. Середньовічна людина всюди бачила символи, а філософія особливу увагу приділяла символіці слова і тексту. Мислителі цієї епохи намагались розробити особливий інструментарій для осягнення прихованих значень символів. Тому символізм (і алегоризм) став однією з характерних особливостей середньовічної філософії (середньовічна герменевтика). Особлива увага до слова зумовила знамениту cуперечку про природу універсалій між номіналістами та реалістами.

2. Проблема віри і розуму та її вирішення в середньовічній філософії

Однією з центральних проблем, над якою розмірковують мислителі середньовіччя – проблема співвідношення віри і розуму. Християнські філософи розглядають віру як особливу, надприродну, пізнавально-світоглядну позицію суб’єкта. Віра має глибинні емоційно-вольові основи і є психологічно первинною стосовно дискурсивного пізнання. «Якщо не увіруєте, то не урозумієте», стверджував Климент Олександрійський. При цьому віра, як установка свідомості, ототожнювалася з релігійною вірою.

У середньовічній філософії сформувалося кілька точок зору на те, як вирішити проблему відношення віри і розуму.

1.Раціоналістична точка зору, представлена П’єром Абеляром (1079 – 1142 рр.) і його учнями. Прихильники її вимагали піддати догмати віри оцінці розуму як вищому критерію істини чи омани. Хоча віра і розум не суперечать один одному, проте, у випадку конфлікту між ними вирішальний голос повинен належати раціональному мисленню. Людина може прийняти з істин віри лише те, що узгоджується з критеріями розуму, все інше повинно бути відкинуте як помилкове. Цю точку зору розділяли також Роджер Бекон і Маймонід, що відстоювали примат розуму над вірою, примат логічних суджень над релігійним мисленням.

2.Точка зору двоїстої істини, висунута латинськими аверроістами, прихильниками теорії двох істин – теологічної і наукової. Вони вважали, що протиріччя між теологією і наукою мають під собою підстави, тому що теолог спирається на істини одкровення, а вчений – на дані науки. Аверроісти, розвиваючи погляди Аверроеса (1126 – 1198 рр.), прагнули до автономізації науки від теології. Вони прагнули довести, що, хоча предмет, яким займається наука, діаметрально протилежний предмету теології, проте кожна з них у власній сфері зберігає цінність. Протилежність між ними не виключає істиності обох. Філософія черпає свої знання з розуму, теологія ж – з істин одкровення і тому є ірраціональною. Тому вони повинні суперечити одна одній, і усунути це протиріччя неможливо, тому що вони виходять з різних передумов. Хоча погляди латинських аверроістів на проблему відношення науки і теології не є цілком однозначними, проте вони постулують розвиток наукових досліджень. Вони намагаються довести, що філософія, висловлюючись проти віри, не є помилковою, навпаки, на ґрунті раціонального пізнання вона істинна. Очевидно, аверроісти насамперед прагнули до емансипації науки від контролю і впливу теології, до забезпечення собі свободи наукових досліджень, що не потребують схвалення церкви.

3.Точка зору предметного розмежування яка, зокрема, знайшла своє вираження в поглядах Іоанна Салісберійського (1110 – 1180 рр.). Через його міркування червоною ниткою проходить тенденція розмежувати теологію і науку по їх предметах і цілям. Існують різні методи доказу істин: до одних приходять шляхом міркувань, до інших за допомогою почуттів, до третіх – через віру. Представники цієї точки зору аж ніяк не прагнули скасувати теологію чи усунути віру, а були прихильниками автономізації науки і звільнення її від впливу теології.

4.Точка зору повного заперечення цінності науки, виражена в особливо яскравій формі Тертулліаном (160 – 240 рр.) і підтримана пізніше Петром Даміані (1007 – 1072 рр.). Прихильники цієї точки зору на противагу прихильникам трьох попередніх доводили, що розум суперечить вірі, що раціональне мислення становить небезпеку для віри. Тертулліан, наприклад, вважав, що істини віри є цілком безглуздими з погляду розуму, але саме тому в них слід вірити. Наука не тільки не в змозі поглибити віру; вона, навпаки, псує, а не доводить її за допомогою розуму, тому що раціональне мислення обертається проти віри. Згідно Даміані, будь-яка філософська думка небезпечна для віри і є основою єресі і гріха. Тому єдиним істинним порадником для віруючої людини повинно бути священне писання. Це останнє не вимагає ніякої раціоналістичної інтерпретації, тому що воно єдина істинна мудрість.

Раціоналістична точка зору знаходилася в явному протиріччі з інтересами церкви, тому що ставила під сумнів істинність догматів віри. Церква не могла прийняти також точку зору двоїстої істини, тому що вона приводила до незалежності науки від теології, відволікала увагу від надприродного і направляла її на справи земні, що входять в сферу інтересів науки і філософії. Не відповідала інтересам церкви і точка зору розмежування предмета і мети, тому що, якщо наука і релігія займаються зовсім різними речами, то немає підстав для втручання теології в компетенцію раціонального знання. Вимога розмежування за метою, яка проголошує, що теологія потрібна для порятунку душі, а знання – для життя людини на Землі, будучи проведена послідовно, вела до автономізації земного від потойбічного. В умовах, коли усе більше яскраво пробуджувався інтерес до науки і філософії, не можна було як і раніше підтримувати точку зору повного заперечення цінності раціонального знання. Заперечення значення науки в тому вигляді, як це мало місце в Петра Даміані, зробило б неможливим, з одного боку, вплив церкви на наукове життя, з іншого ж – знецінило б церкву інтелектуально. Мова йшла про вироблення такого методу, що, не проповідуючи повної зневаги до знання, одночасно був би в стані підкорити раціональне мислення догматам одкровення, тобто зберегти примат віри над розумом. Цю задачу здійснює Фома Аквінський, спираючись на католицьке тлумачення аристотелевської концепції науки.

3. Схоластика. Суперечки номіналістів і реалістів про універсалії

Схоластика виникла із спроб логічного осмислення релігійних догматів з метою доказу їхньої істиності. Цьому сприяла діалектика, що в античності й у середні віки розумілася як мистецтво доводити істинне і спростовувати помилкове; крім цього – як мистецтво правильно визначати і класифікувати поняття, правильно будувати умовиводи, правильно відшукувати потрібні аргументи.

Першим схоластом називають Ансельма Кентерберійського (1033 – 1109 рр.), що надав вченню Августина Аврелія раціоналізовану форму. У своїх трактатах «Монолог», «Додаток до міркування» Ансельм говорив про «віру, що шукає розуміння», і це стало ключовою ідеєю схоластики. Теоретично обґрунтовувати богословські істини – це мета і програма схоластики в середині сторіччя.

Мистецтво доказу включало логіку і діалектику – оперування протилежними твердженнями, – і відточувалося в диспутах, що проходили в церковних школах і університетах. Саме тоді в Західній Європі закладалася традиція публічної полеміки. У XII-XV ст. метод схоластики дисциплінував думку, впроваджував порядок і системність у розумову діяльність. Слабкою стороною схоластики було те, що вона не орієнтувалася на життєві проблеми, їй були далекі життя людини як таке, його нестатки і потреби. Вона стояла над усім цим і скоріше була самоціллю, ніж ефективним методом пізнання, насамперед піклувалася про чистоту вчення про Бога.

Схоластика була тим доказом, результат якого був відомий заздалегідь. Ніяких нових несподіваних відкриттів такий метод дати не міг, тому що як правило, все кінчалося твердженням про існування всемогутнього Бога. Проте справедливим буде відзначити цікавий факт, пов’язаний з можливостями схоластики. Найважливіше для схоластів було мати поняття, тому що під нього могло бути підведене безліч інших понять (менш загальних), і тоді можна було стверджувати, що ці поняття відомі (пізнані). Один зі схоластів Раймунд Луллій (1235-1315 рр.) на цій основі створив новий метод («велике мистецтво»), що на його думку відкривав можливість без зусиль попереднього вивчення наук і роздумів давати відповіді на наукові питання. «Велике мистецтво» було нічим іншим, як логіко-математичним методом, згідно з яким відомі класи понять комбінувалися різним чином і завдяки цьому вирішувалися наукові задачі. Все було побудовано чисто механічно. Луллій виділив дев’ять суб’єктів, дев’ять абсолютних і дев’ять відносних предикатів, дев’ять чеснот, дев’ять пророків, дев’ять питань. Далі він поставив їх у відомому порядку між собою у формі семи концентричних кіл, що приводилися в рух таким чином, що кожне поняття, що знаходиться у фігурі, як по одинці, так і разом із всяким іншим, внаслідок обертання кіл, могло приходити в зіткнення зі всіма іншими. Від обертання в підсумку виходили різноманітні комбінації понять, з них же було легко вивести відповіді на всі питання, які можна було поставити з приводу того чи іншого з цих понять. Устрій Луллія був першою логічною машиною (перша спроба створення механічної моделі логічного мислення) і користувався великою популярністю серед численних його прихильників аж до XVI-XVIIст.

Суперечка між схоластами йшла насамперед про те, що являють собою загальні поняття («універсалії»). Філософським підґрунтям суперечки було питання про співвідношення загального і одиничного, пов’язане з догмою про «Трійцю». Так називані реалісти стверджували, що загальні поняття існують реально, до речей, що вони існують об’єктивно, незалежно від свідомості в розумі Бога. Власне кажучи реалісти продовжували «лінію Платона»: істинне буття – це буття ідей, одиничні речі чуттєвого світу – суть результату обмеження і дроблення загального при взаємодії його з небуттям. Яскравими представниками реалізму були Іоанн Скот Еріуген (IXст.), Гільом із Шампо (XIст.), А.Кентерберійський (XIст.).

Проти реалістів виступали номіналісти, які учили, що загальні поняття – це усього лише імена речей, і що вони, таким чином, існують «після речей» і не мають самостійного існування. До номіналістів історики філософії відносять Росцеліна (XI – XIIст.). Він твердив, що загальні поняття – це тільки химери, «струси повітря». Загальне виникає лише в словесному досвіді людини, в її мові. Універсалії, на його думку, мають лише дотичне відношення до речей.

Крайні форми реалізму і номіналізму здебільшого спрощували проблему. Тому одержали широке поширення помірні версії номіналізму і реалізму. Помірний номіналізм представляли Дунсон Скот (XIIIст.), Вільям Оккам (XIII-XIVст.), Ф. Аквінський (XIIIст.). Так, наприклад, Аккам заперечував самостійне існування загального, але не зводив його до емпіричної данності терміну. Він визнавав реальним загальне – як певне цілісне розумове узагальнення індивідуальних речей. Фома Аквінський стверджував, що універсалії існують «до речей» (в божественному розумі), «в самих речах» (як їх сутність або форма), «після речей» (тобто в розумі людини як результат абстракції).

Найвизначнішим представником схоластики вважається Фома Аквінський (Томас Аквінат).

4. Основні філософські ідеї Фоми Аквінського

Одним з найбільш видатних представників зрілої схоластики був Фома Аквінський (1225-1274 рр.). У своїй об’ємній праці «Сума теології» Фома дав зразок схоластичного мислення і основаних на ньому методів викладу теоретичних проблем. Разом з тим, він виявив себе як майстер систематизації і компромісу; ми маємо справу з теолого-філософським синтезом віри і розуму. Сам факт такого синтезу відбивав ту обстановку, що складалася до XIIIст. у богослов’ї. Справа в тому, що в Європу стали проникати нові ідеї з арабського Сходу, де краще знали праці Аристотеля і могли тлумачити їх більш вільно. За дорученням Римської курії Фома переробив вчення Аристотеля в християнсько-католицькому дусі. Аквінат створив богословсько-філософську систему, що не протиставляла аристотелізм католицьким догмам, а використовувала його для обґрунтування і захисту католицького віровчення.

Цікавим є вирішення Ф.Аквінським питання про співвідношення філософії і теології, віри і знання (науки). Наука і філософія, на думку Фоми, описують навколишній світ, спираючись на розум і досвід. Теологія «пояснює», наприклад, такі чудеса: зцілення хворих, воскресіння з мертвих, чудеса природи і т. ін., одержуючи істину за допомогою одкровення, Священного писання. У зв’язку з цим Фома сформулював ряд принципових положень:

1.Теологія самодостатня: вона використовує науку і філософію з метою кращого розуміння божественних істин, але не залежить від них.

2.Істини теології мають своїм джерелом одкровення, а істини науки – чуттєвий досвід і розум. Тому вони (теологія і наука) не заважають одна одній, а лише доповнюють одна іншу, існують в згоді. Власне, кажучи, Фома говорив про гармонію віри і розуму.

Він стверджував, що в релігії і теології є ряд положень, що мають потребу у філософському обґрунтуванні, не тому, що вони не можуть без нього обійтися, а тому, що будучи доведеними, вони стають ближче людині як мислячій істоті і тим самим зміцнюють її віру. Доказу піддаються положення про буття Бога, його єдиність, особливості його діяльності, безсмертя людської душі. Доказ цих положень і утворює той теоретичний зміст, яке є загальним у філософії і християнсько-католицькій теології. Однак значне число догматів не піддається раціональному обґрунтуванню – наприклад, ортодоксальна віра в трійцю як існування надприродного Бога як єдиної істоти й одночасно в трьох образах; виникнення світу в часі з нічого, первородного гріха і т.п. Ці догмати, на думку Фоми, не протирозумні, не ірраціональні, а надрозумні. Їхній доказ не під силу людському розуму, вони непізнавані для нього, але цілком ясні розуму нескінченної божественної особистості.

Однак треба мати на увазі, що теологія Фоми вище науки, і якщо, як він пише, розум не виконує своєї задачі в справі доказу догматів, він стає марним і є небезпека того, що він переродиться в небезпечні омани. У випадку конфлікту вирішальне слово залишається за теологією (вірою), що вище всіх раціональних доказів. Не важко здогадатися, що наука тут утягнена в рамки християнської ортодоксії і її місце тільки там.

Широку популярність набули докази буття Бога Фомою Аквінським. «Сума теології» містить п’ять доказів буття Бога, які взаємопов’язані один з одним. Фома вважав, що довести існування Бога можна двома способами, а саме – через причину і через наслідок, тобто в першому випадку доказ йде від причини до наслідку, у другому – від наслідку до причини. Обидва способи реалізовані.

Перший доказ являє собою доказ від причини. Виходячи з існування всезагальної причинної обумовленості, робиться висновок про існування першопричини (Бога).

Другий доказ – це доказ від руху. Все, що рухається, зумовлене чимось іншим зовнішнім по відношенню до рухомого тіла. З цього робиться логічний висновок про існування нерухомого першодвигуна (Бога).

Обидва ці докази наперед припускають конечність світу, його вторинність.

Третій доказ: виходячи з випадковості існування всіх конечних речей, робиться висновок про необхідну істоту (Бога), що стоїть за випадковістю.

Четвертий доказ – виходячи з недосконалості творінь, робиться висновок про існування найдосконалішого буття (Бога).

П’ятий доказ – телеологічний. Порядок і гармонія світобудови свідчить на користь розумного Творця, що ставить цілі для всього, що відбувається у світі. Фома пише: «Ми переконуємося, що предмети, позбавлені розуму, а саме такі природні тіла, підкоряються доцільності. Це виявляється з того, що їх дії завжди, чи в більшості випадків спрямовані до найкращого результату. Звідси випливає, що вони досягають мети не випадково, будучи керовані свідомою волею. Оскільки ж самі вони позбавлені розуміння, вони можуть підкорятися доцільності лише остільки, оскільки їх направляє хтось обдарований розумом і розумінням, як стрілець направляє стрілу. Отже, є розумна істота, що вказує ціль для усього, що відбувається в природі; і її ми називаємо Богом».

У випадку з текстами Фоми ми маємо найбільш досконалі зразки схоластики, вони підкуповують своєю строгістю логічного мислення, точністю посилань і висновків. У XII – XVст. метод схоластики дисциплінував думку, наводив порядок і системність у розумову роботу.

Доля схоластики була вирішена поширенням ідей епохи Відродження і Нового часу, появою науки і великих географічних відкриттів. Це був настільки могутній натиск на неї, що протистояти йому вона не змогла й у XV-XVIст. зійшла на нівець.

Підводячи загальні підсумки можна сказати, що в епоху середньовіччя була вироблена специфічна свідомість, що представляла собою певний синтез розуму і віри, що вилився в теологію і схоластику. У рамках цього синтезу ставилися і по-своєму вирішувались всі проблеми буття, духовності, культури і т. ін. Це не виключає відсутності протиріч усередині середньовічної свідомості. Більш того, сама практика здійснення теологічних ідей і приписів рясніє, як нам відомо з історії, подіями жорстокими і кривавими. Частково це може бути свідченням хиткості середньовічної свідомості.

Учебное пособие: Эпителиальные ткани

Общая характеристика и классификация эпителиев

Эпителиальные ткани получили свое название от двух греческих слов: «эпи» – над и «теле» – «сосочек». Впервые этот термин был применен Рюишем, который назвал эпителием ткань, расположенную над сосочками соединительной ткани, т.е. покровный эпителий кожи. Позднее в группу эпителиальных стали относить и другие пограничные ткани, а затем и железы. Эпителиальные ткани образованы клетками, называемыми эпителиоцитами.

Общие морфологические признаки эпителиев, отличающие их от других тканей, следующие:

1. Эпителий – это пограничная ткань, которая отграничивает организм от внешней или внутренних сред и одновременно осуществляет с ним связь. На поверхности организма находится покровный эпителий. Просветы кишечника, незамкнутые полости почек, матки и других внутренних органов и их протоков также выстилаются эпителием. Наконец, замкнутые полости – перикардиальная, плевральная и брюшная – тоже ограничены эпителиальной тканью. Паренхима внутренних органов в большинстве случаев также состоит из эпителиев. Пограничная функция является важнейшим признаком эпителиальных тканей, определяющим структуру всех их разновидностей.

2. Клетки эпителиев расположены в виде сплошных пластов, покрывающих большие поверхности. Способность образовывать пласты сохраняется у эпителиев и при выращивании их в культуре тканей вне организма. Распределяясь пластом и функционируя как единый пласт, эпителий надежно отграничивает подлежащие ткани от внешней для них среды.

3. Основную массу эпителиальной ткани составляют клетки, в отличие, например, от соединительной ткани, где над клетками значительно преобладают межклеточные структуры. Богатство клетками также определяется пограничным положением эпителиев.

Следует отметить, однако, что некоторые эпителии вырабатывают довольно мощный слой межклеточного вещества в виде кутикулярных структур, которые по площади могут преобладать над эпителиоцитами. При этом эпителий сохраняет характер пласта, имеет тесное расположение клеток, а кутикула откладывается на свободной поверхности, как это наблюдается в покровах многих беспозвоночных животных. Между тесно расположенными эпителиальными клетками находится очень мало межклеточного вещества. По мнению ряда авторов, оно между соседними клетками вообще отсутствует, а щели между клетками шириной около 20 нм заполнены гликокалик-сом. Первоначально гликокаликс был обнаружен на поверхности микроворсинок энтероцитов, а в настоящее время – и на поверхности других эпителиальных и неэпителиальных клеток.

Пограничное положение эпителиев и в связи с этим частая их ранимость привели в процессе эволюции к выработке у них высокой способности к регенерации в ответ на повреждение. Регенерация эпителия является результатом размножения или гипертрофии клеток.

4. Эпителии, особенно однослойные, характеризуются резко выраженной полярностью образующих их клеток, т.е. базальная и апикальная части эпителиоцитов значительно отличаются друг от друга и структурно, и функционально. Так, эпителиальные клетки кишечника имеют на своей апикальной поверхности микроворсинки; в надъядерной области располагается комплекс Гольджи, тогда как в базальных частях клеток нет ни микроворсинок, ни КГ. Через апикальную зону клетки всасываются продукты пищеварения, а через базальную часть осуществляется ее питание и выделение в кровь и лимфу продуктов всасывания. В многослойных эпителиях также наблюдается полярность пласта клеток.

5. Эпителий всегда располагается на четко выраженной базальной мембране, т.е. на слое межклеточного вещества, образованного деятельностью клеток как эпителия, так, возможно, и подлежащей соединительной ткани. Базальная мембрана находится только с базальной стороны клеток и укрепляет эпителиальный пласт, способствуя выполнению им своей основной пограничной функции. Сквозь базальную пластину осуществляется питание эпителия. Следует подчеркнуть, что кровеносных и лимфатических сосудов в эпителии нет. Проникновение некоторых веществ из внешней среды в подлежащую соединительную ткань также происходит через эпителий. Таким образом, базальная пластина, отделяя эпителий от соединительной ткани, одновременно связывает их между собой в эпителиально-соединительнотканный комплекс.

Несмотря на сходство эпителиев по перечисленным признакам, каждый вид эпителия имеет свои индивидуальные особенности.

Классификации эпителиев

В пределах эпителиальных тканей существует довольно большое разнообразие клеточных типов. В зависимости от цели, которую ставит перед собой исследователь, изучающий данную ткань, можно классифицировать эпителии по структуре, функциональным особенностям, происхождению, положению эпителия по отношению к среде, с которой он граничит, по способности к обновлению и другим признакам. Соответственно используются морфологическая, онто- и филогенетическая, функциональная классификации, а также классификации по пролиферативным потенциям и свойствам пограничное™.

Морфологическая классификация. По морфологии можно разделить эпителии на несколько разновидностей в соответствии с взаимным расположением клеток в составе пласта и их формой. Если клетки в пласте расположены в один слой – эпителий называется однослойным, а если в несколько слоев – многослойным. Встречаются также многорядные эпителии, у которых все клетки лежат на базаль-ной мембране, как в однослойном эпителии, но лишь часть их апикальных концов доходит до свободной поверхности. Вершины остальных, более низких клеток, оказываются между боковыми поверхностями соседних клеток. Таким образом, в многорядных эпителиях клетки имеют разную высоту и форму: одни – цилиндрическую, а другие – пирамидальную. Такие клетки называют вставочными.

В ряде случаев, однако, было показано, что в некоторых, считавшихся многорядными, эпителиях в действительности имеется однослоиность, т.е. вершины всех клеток доходят до свободной поверхности, а вставочные клетки имеют форму не одной, а двух пирамид, соединенных вершинами. Такую форму клеток можно увидеть только на ультратонких, строго ориентированных срезах в электронный микроскоп.

Среди многослойных эпителиев выделяют ороговевающие и неорогове-вающие. Своеобразной разновидностью многослойного эпителия является переходный эпителий. Количество слоев в нем меняется в зависимости от степени наполнения органа, полость которого он выстилает. Эта классификация, хотя широко применяется, не дает представления о функциях и происхождении разных эпителиев.

Функциональная классификация. Наиболее полную характеристику эпителиальных тканей можно получить, пользуясь функциональной классификацией. Однако она имеет тот недостаток, что функции эпителиев весьма

У большинства животных можно выделить следующие типы эпителиев по принадлежности их к тем или иным органам, обладающим своеобразными функциональными признаками:

1. Покровный эпителий.

2. Эпителий желудочно-кишечного тракта.

3. Эпителий дыхательных путей.

4. Почечный эпителий.

5. Мезотелий.

6. Эпителий гонад.

7. Железистый эпителий и др.

В каждой из этих групп эпителиев, в свою очередь, можно выделить рад разновидностей. Например, в эпителии почек имеются и подоциты, образующие внутренний листок боуменовой капсулы, и плоский, кубический и цилиндрический эпителии почечных канальцев, каждый из которых имеет своеобразное строение, функции и т.д. Эти разные типы клеток присущи, однако, одному органу и в совокупности друг с другом и остальными тканями органа осуществляют общий выделительный и осморегулирующий; эффект. Недостатком этой классификации является то, что назначение и структура разных типов эпителиоцитов в одном органе часто бывают более разнообразными, чем эпителиальных клеток разных органов. Например, эпителиоциты протоков разных органов имеют между собой очень много общего и резко отличаются по структуре и функциям от паренхиматозных клеток соответствующих органов.

Делаются попытка разделять эпителии по функциям конкретных клеток, но при такой классификации пропадает характеристика эпителия как ткани.

Онто- и филогенетическая классификация. Классификация эпителиев по признаку их происхождения из определенных зародышевых листков и закладок, а также по своеобразному характеру роста в культуре тканей была предложена Н.Г. Хлопиным. Он разделил эпителии позвоночных на следующие типы:

– эпидермальный, возникающий из эктодермы;

– энтеродермальный, происшедший из энтодермы;

– целонефродермальный, образовавшийся из мезодермы;

– эпендимоглиальный, развивается из зачатка нервной трубки;

– ангиодермальный, имеющий мезенхимное происхождение.

Часть исследователей, однако, последние две разновидности ткани не относят к эпителиям. Выстилку спинномозгового канала и желудочков мозга – эпендиму – они относят к нервной ткани, а выстилку кровеносных сосудов – эндотелий – к тканям внутренней среды.

В.П. Михайлов, исходя из представления о том, что источниками развития тканей определенного типа бывают не зародышевые листки, а одинаковым образом детерминированные комплексы клеток независимо от их формального расположения в том или ином зародышевом листке, предложил следующую классификацию тканей. В один тканевой тип В.П. Михайлов объединил разные ткани, но образованные из общих зачатков и способные в ряде условий переходить друг в друга.

Классификация тканей, предложенная В.П. Михайловым, имеет ряд недостатков. В частности, эмбриональными зачатками в ней называются эпидермис, эпителий целома, эпителиальная выстилка средней кишки и ее производные. Эти структуры, как указывает А.А. Клишов, едва ли целесообразно относить к эмбриональным зачаткам. Кроме того, в графу «конкретные ткани» занесены не только ткани, но и клетки и органы.

А.А. Клишов, разрабатывая проблему классификации тка-1 ней, считал, что она должна отражать стойкую детерминированность четырехтканевых систем, каждая из которых включает большое число групп! и разновидностей тканей, возникших на основе дивергентной эволюции. 1 Исходным и главным критерием при выявлении разновидностей тканей автором был взят принцип их детерминированности, следствием которой, является неспособность к превращениям тканей друг в друга и стойкое сохранение ими своих гистобластических потенций. В системе эпителиальных] тканей А.А. Клишов выделял пять типов:

1. Эпителии кожного типа.

2. Эпителии кишечного типа.

3. Эпителии почечного типа.

4. Эпителии целомического типа.

5. Эпителии глиального типа.

При конкретном распределении тканей по группам, однако, возникает ряд неувязок, так в группу эпителиев кожного типа автор относит столь несходные по структурам и функциям ткани, как эпидермис, эпителий щитовидной железы и альвеолярный эпителий. Здесь за основной признак было выбрано происхождение тканей. С другой стороны, эпителий почечный и целомический рассматриваются как отдельные типы, несмотря на их генетическую близость. Спорно относить к эпителиям эпендимнуюглию, а к глиальному типу – вкусовой эпителий.

Еще одну классификацию эпителиев, названную авторами комплексной, предлагают И.Н. Борисов и соавт. В ней учитывается как происхождение тканевых разновидностей, так и их специфическая органная принадлежность. В этой достаточно удачной классификации не слишком оправдано выделение авторами в отдельную группу вагинального эпителия, а эпителий почек и целомический нецелесообразно рассматривать, как отдельные типы, несмотря на их генетическую близость.

Существует еще целый ряд классификации эпителиев с учетом их пролиферативной активности, способности к регенерации и др. Каждая из приведенных классификаций имеет право на существование, особенно, если ткани изучаются и описываются под определенным углом зрения. Например, исследуются процессы их развития, регенераторные способности, их пролиферативный пул и т.д., но только морфофункциональная классификация дает наиболее общую и существенную характеристику клеток в тканевых системах.

Все остальные классификации тканей имеют более частный характер.

В этой главе мы использовали классификацию эпителиев, учитывающую основной ведущий признак эпителиев – их пограничность, которая обусловливает их защитную и метаболические функции. Тем не менее, уже приведенные здесь классификации эпителиев говорят о большом разнообразии этих тканей по их морфологии, частным функциям и происхождению из всех трех зародышевых листков и разных закладок.

Классификация по свойствам пограничности. Строение и функции эпителиев как пограничных тканей в значительной мере определяются той средой, с которой они контактируют.

Комплексная классификация эпителиев высших позвоночных

Классификация, отражающая морфофункциональные приспособления эпителиальных тканей к взаимодействию с окружающей средой, позволяет охарактеризовать эпителии по ведущему признаку, т.е. пограничности. Согласно предлагаемой классификации, эпителии можно разделить на следующие основные типы:

1) покровные эпителии;

2) эпителии слизистых оболочек;

3) эпителии серозных оболочек;

4) эпителии паренхимы внутренних органов.

Последняя группа эпителиев сборная и характеризуется весьма высокой степенью специализации клеток в пределах каждого органа. Среди них можно выделить группу собственно паренхиматозных клеток и клеток протоковых. В ряде случаев, однако, последние справедливо отнести к группе эпителиев слизистых оболочек. На основе этой удобной, хотя тоже не достаточно совершенной классификации мы и будем строить в дальнейшем описание разных типов эпителиев. Разумеется, предлагаемая классификация эпителиев не лишена недостатков, но она позволяет широко охарактеризовать морфофизиологические особенности этих тканей, основное назначение которых – выполнение пограничной в самом широком смысле слова функции в контакте с разной и в различной степени изменчивой окружающей средой. Для решения ряда специальных задач пригодны и все упомянутые выше классификации эпителиев.

Базальная мембрана

Важнейший из названных нами признаков эпителия – это расположение его в виде пласта, который формируется на базальной мембране, объединяющей клетки в единый комплекс. Поскольку названная структура не является мембраной в принятом в настоящее время смысле этого слова, во избежание путаницы многие используют более нейтральный термин – базальная пластина. Эти два термина употребляются как синонимы.

Базальная мембрана была описана еще задолго до появления электронной микроскопии и характеризовалась как некая пластинка, поперечником более 0,2 мкм, отделяющая эпителиальный пласт от подлежащей соединительной ткани. Хотя ее наличие считали одним из типичных признаков именно эпителиев, в настоящее время это образование обнаружено и в других тканях. Тем не менее, наиболее четко выражена базальная мембрана именно в эпителиях.

Базальная мембрана под электронным микроскопом состоит из четырех слоев: базальной цитолеммы; электронно-прозрачного слоя, называемого светлой пластинкой; темной пластинки, содержащей фибриллярные структуры, впаянные в однородный матрикс; фиброретикулярной пластинки, представляющей собой упорядочение расположенные фибриллы коллагена-IV, ориентированного послойно во взаимноперпендикулярном направлении и при этом параллельно поверхности эпителиального пласта. Толщина этого слоя может достигать нескольких микрометров, и преимущественно за счет него базальная мембрана бывает видна при светооптическом микроскопировании. Однако в современной литературе под базальной мембраной обычно подразумевают совокупность только двух слоев – светлой и темной пластинок, общей толщиной около 100–150 нм, которые обнаруживаются под электронным микроскопом. В некоторых работах базальной мембраной называют одну темную пластинку.

При использовании метода глубокого замораживания с замещением базальная мембрана выглядит гомогенной, а по краям хорошо замороженной зоны находится область артефактов. Возможно, что при принятой методике фиксации происходит перемещение и агрегация веществ, приводящая к образованию плотного слоя на некотором расстоянии от плазмолеммы, а замораживание ограничивает перемещение веществ.

В базальных мембранах выявлены коллаген IV и в меньшей степени коллаген V, проколлаген и неколлагеновые белки: высокомолекулярные гликопротеины – сульфатированные гликопротеины, связывающие ламинин с коллагеном IV. В базальных мембранах находятся и протеогликаны, содержащие гепарансульфат, обеспечивающие процессы фильтрации. Ламинин, фибронектин и коллаген IV довольно равномерно распределены в темной пластинке, но концентрация ламинина выше со стороны плазмолеммы, а фибронектина – со стороны соединительной ткани. Ламинин и фибронектин, будучи адгезивными гликопротеидами матрикса, с помощью своих доменов связываются не только с коллагеном Г34. В них нет плакоглобина обязательного для десмосом, но присутствует пемфигоидный АГ, отсутствующий в пластинке прикрепления десмосом. Если к пемфигоидному АГ вырабатываются АТ, взаимодействующие с этим АГ, происходит отслоение эпителия кожи от базальной мембраны и образование пузырей. Специфичность белкового состава гемидесмосом и своеобразие в их расположении только около базальной мембраны делают неправомерным представление об гемидесмосомах как просто «половинках» десмосом.

Покровный эпителий кожи

Строение эпидермиса

Многослойный ороговевающий эпителий образует эпидермис кожи и состоит из нескольких слоев клеток – кератиноцитов, разных по структуре и свойствам.

Самый глубокий базольный слой располагается на базальной мембране и строится из одного ряда преимущественно цилиндрических клеток. В их цитоплазме содержится мало цистерн гранулярной эндоплазматической сети, много свободных рибосом, тонкие нити, называемые тонофиламентами. Их относят к промежуточным филаментам. Эти нити состоят из предшественника кератина – прекератина и собраны в пучки, ориентированные, в основном, по продольной оси клетки. В кератиноцитах базального слоя находятся немногочисленные митохондрии и слабо развитый комплекс Гольджи. Встречаются единичные гранулы меланина. Ядра базальных клеток имеют мелко диспергированный хроматин. Базальная поверхность клеток данного слоя снабжена пальцевидными выростами, вдающимися в базальную мембрану, что обеспечивает более прочную связь эпителия с соединительной тканью. В отдельных участках на базальной плазматической мембране находятся гемидесмосомы, описанные ранее.

Боковые поверхности клеток базального слоя снабжены многочисленными интердигитациями, направленными в относительно широкие межклеточные пространства. Именно базальный слой эпидермиса первым воспринимает питательные вещества, поступающие в эпителий диффузным путем или с помощью пиноцитоза из соединительной ткани через базальную мембрану. Клетки этого слоя интенсивно делятся, причем основная масса новообразованных клеток перемещается в вышерасположенные слои, а небольшое число клеток остается в базальном слое и, редко делясь, поддерживает существование эпидермиса как обновляющейся ткани.

На поверхности кератиноцитов имеются многочисленные структуры, обеспечивающие соединение их между собой. На уровне световой микроскопии эти образования выглядят тонкими перемычками между клетками. Много лет тому назад они были названы клеточными мостиками. При их электронном микроскопировании выяснилось, что слияния соседних клеток с помощью клеточных мостиков не происходит. Эти структуры представляют собой сложные связующие комплексы, получившие название десмосомы. В области десмосомы у кератиноцитов часто наблюдаются направленные навстречу друг к другу выросты цитоплазмы, покрытые плазмолеммой. Они цементируются друг с другом электронно-плотным веществом. Клетки эпителия разных типов всегда обладают этими контактами, хотя в некоторой степени десмосомы различаются по составу интегральных и трансмембранных белков. В настоящее время принято считать, что десмосома представляет собой комплекс локально расположенных и обычно симметричных компонентов, в состав которого входят две прикрепляющие пластинки, расположенные вблизи внутренней стороны плазмолеммы, два ограниченных участка плазматической мембраны и десмоглея, находящаяся во внеклеточном пространстве. Прикрепляющая пластинка связывается с пучками промежуточных фила-ментов. Использование биохимических и иммуноцитохимических методов позволило определить белковый состав десмосом. В цитоплазматической пластинке выявлено четыре негликозилированных белка: десмоплакины I и II, плакоглобин и десмокальмин.

Десмоплакины I и II

В десмосомах содержатся также единичные протеины – десмоглеин III’, который найден только в десмосомах эпидермиса, а также десмоплакины III и ГУ, десмокальмин и плектин, но их точная топография в этих контактах еще не определена.

Над базальным слоем эпителия располагается несколько рядов клеток, называемых шиповатыми, крылатыми или остистыми. Совокупность этих клеток составляет второй, шиповатый или остистый, слой. Часто этот слой вместе с базальным объединяют в единый ростковый. Клетки имеют неправильные очертания. Они снабжены крыловидными выростами, внедряющимися между соседними клетками. От слоя к слою эти клетки постепенно уплощаются, имеют все органеллы, а также многочисленные тонофиламенты, собранные в пучки – тонофибриллы, видимые в световой микроскоп. Они содержат белок альфа-кератин или его предшественник – прекератин. Эти клетки способны к митотическому делению, но число делящихся клеток становится меньше по мере удаления клеток от базального слоя. В клетках верхних частей шиповатого слоя появляются овальные гранулы, названные кератиносомами. Эти гранулы имеют пластинчатое содержимое.

Недифференцированные клетки базального слоя содержат в высокой концентрации вещества катехоламиновой системы, способные индуцировать бета-2-адренорецепторы. Стимуляция последних способствует процессу цитодифференцировки. В вышерасположенных слоях эпидермиса биосинтез катехоламинов уменьшается и цитодифференцировка постепенно замедляется.

Над ростковым слоем располагается третий, зернистый слой. Клетки этого слоя лежат в 3–4 ряда и имеют несколько уплощенную форму. Они соединяются с соседними клетками с помощью десмосом. Их ядра имеют конденсированный хроматин, в цитоплазме хорошо видны пучки тонофиламентов, ориентированные вдоль длинной оси клетки, т.е. параллельно поверхности пласта. Наиболее характерным признаком этого слоя является наличие в клетках крупных гранул, окрашивающихся гематоксилином и названных кератогиалиновыми. В этих гранулах содержатся белки, богатые гистидином и цистеином, протеогликаны и гликопротеины. Иммунофлуоресцентным методом в гранулах выявлен богатый гистидином белок – филаггрин, характерный только для кератогиалина. Кератогиали-новые гранулы эпидермиса человека и крысы имеют сходное строение. Внутри них содержатся пучки филаментов невысокой электронной плотно с липидами и белками. В верхних частях следующего – зернистого слоя из этих гранул выделяются мембранные структуры путем экзоцитоза в межклеточное пространство, которые сливаются конец в конец и образуют видимый под электронным микроскопом слоистый липидный защитный слой. Очевидно, гранулы Одленда играют роль в формировании межклеточного. «цемента и барьера против проникновения чужеродных материалов и бактерий в подлежащие ткани. Кроме того, кератиносомы проявляют гидролазную активность, выделяя, в частности, кислую фосфатазу и арилфосфатазу и этим участвуют в подготовке эпителиальных клеток к слущиванию в ходе ороговения.

Недифференцированные клетки базального слоя содержат в высокой концентрации вещества катехоламиновой системы, способные индуцировать бета-2-адренорецепторы. Стимуляция последних способствует процессу цитодифференцировки. В вышерасположенных слоях эпидермиса биосинтез катехоламинов уменьшается и цитодифференцировка постепенно замедляется.

Над ростковым слоем располагается третий, зернистый слой. Клетки этого слоя лежат в 3–4 ряда и имеют несколько уплощенную форму. Они соединяются с соседними клетками с помощью десмосом. Их ядра имеют конденсированный хроматин, в цитоплазме хорошо видны пучки тонофиламентов, ориентированные вдоль длинной оси клетки, т.е. параллельно поверхности пласта. Наиболее характерным признаком этого слоя является наличие в клетках крупных гранул, окрашивающихся гематоксилином и названных кератогиалиновыми. В этих гранулах содержатся белки, богатые гистидином и цистеином, протеогликаны и гликопротеины. Им-мунофлуоресцентным методом в гранулах выявлен богатый гистидином белок – филаггрин, характерный только для кератогиалина. Кератогиалиновые гранулы эпидермиса человека и крысы имеют сходное строение. Внутри них содержатся пучки филаментов невысокой электронной плотности. В плотном матриксе кератогиалиновых гранул обнаруживается мелкая зернистость, часто образующая кристаллические структуры. Эти гранулы лишены окружающей мембраны и имеют неправильную форму. Иногда кератогиалиновые гранулы выглядят аморфными.

Зернистый слой переходит в неоволосненной части кожи, в толстом эпидермисе, в четвертый – блестящий слой. Блестящий слой состоит из 1–4 рядов сильно уплощенных эозинофильных клеток, заполненных светопреломляющей волокнистой массой. В этих клетках кератогиалиновые гранулы как бы расплываются, ядра подвергаются кариорексису и кариолизису, другие органеллы разрушаются. Такой слой погибающих клеток сменяется многочисленными, особенно на подошвах ладоней и подушечках пальцев, рядами плоских роговых чешуек, образующих самый поверхностный роговой слой эпидермиса.

Роговые чешуйки представляют собой резко ограниченные, плоские элементы с четко выраженными границами. Основная часть роговой чешуйки заполнена электронно-прозрачными фибриллами альфа-кератина диаметром 8–12 нм. Между фибриллами располагается электронно-плотный матрикс из аморфного гамма-кератина, а в центре чешуйки накапливаются относительно низкомолекулярные продукты гидролиза, не имеющие видимой структурной организации. При приготовлении препаратов для световой микроскопии эти вещества обычно вымываются, в результате чего во многих роговых чешуйках бывает видна полость. Сверху и снизу роговые чешуйки лишены десмосом, и верхние, и нижние поверхности корнеоцитов кажутся гладкими. Однако с помощью сканирующей электронной микроскопии обнаружено, что их поверхности имеют выросты, гребни и впадины. Выделяемый гранулами Одленда липидный материал образует слоистый цемент, скрепляющий корнеоциты друг с другом. По периметру каждая чешуйка имеет электронно-плотную зону, толщиной 30–35 нм и протяженностью около 1 ОС-150 нм, которой она связывается с чешуйками соседних клеток. Эти соединения называются сквамосомами. Считают, что сквамосомы возникают путем смещения десмосом в клетках верхних слоев эпидермиса к латеральным границам уплощающихся клеток. Связывание сквамосомами соседних роговых чешуек одного уровня в единый пласт обеспечивает возможность свободного слущивания пласта из многих чешуек. При этом создается оптимальный механический барьер при минимуме строительного материала. Ультрамикроскопическое строение сква-мосом сходно с десмосомами, но протяженность их значительно большая, поскольку они опоясывают уплощенную чешуйку. В межклеточном пространстве в роговом слое долго сохраняется слоистый липидный материал.

Ороговение эпидермиса и его слущивание. Процесс превращения эпителиальной клетки в роговую чешуйку весьма сложен и недостаточно изучен,] В течение ороговения прекератиновые филаменты – предшественники кератиновых фибрилл, постепенно начинают утолщаться за счет присоединения белков, богатых сулъфгидрильными группами и гистидином. Их диаметр при этом становится равным 10–12 нм. В синтезе] прекератина принимают участие рибосомы, концентрирующиеся вблизи то-1 нофиламентов. Далее прототонофибриллы собираются в пучки, связывающиеся с плазмолеммой через десмосомы, и превращаются в кератиновые фибриллы. При повреждении десмосом или отделении от них тонофибрилл ороговение прекращается.

В верхних участках шиповатого слоя начинается синтез кислого белка профиллагрина, который после фосфорилирования и посттрансляционных модификаций превращается в филаггрин. Он приобретает свойства основного белка и становится способным образовывать комплексы с кератиновыми филаментами. Слияние кератиновых гранул с утолщенными прототонофибриллами происходит в присутствии неорганических солей. Именно зернистый слой является областью высокой концентрации и стабилизации филаггрина. В глубокой зоне рогового слоя начинается его разрушение и в верхних участках рогового слоя филаггрин не обнаруживается. При катаболизме филаггрина обнаруживается гистидин и далее образуется уриконовая кислота. Последняя играет важную роль в защите кожи от действия ультрафиолетовых лучей, которые она поглощает. Другой продукт разрушения филаггрина – пиролидонкарбоксидрвая кислота. Это вещество обладает большой гигроскопичностью и обеспечивает тем самым сохранение воды в верхних слоях эпидермиса даже в условиях повышенной сухости окружающего воздуха. Полученные данные говорят о том, что молекулы катаболизма филаггрина не ограничиваются участием в ороговении, а имеют более разнообразные функции.

Другой специфический белок зернистого слоя – инволюкрин. В этом слое он растворен и располагается вокруг кератогиалиновьгх зерен. В дальнейшем, он переходит в нерастворимую форму и вместе с кератолинином включается в состав стенок клеток рогового слоя, утолщая их почти вдвое, особенно их верхнюю часть. При этом в кератолинине возникают дополнительные гамма-глютамил-Е-лизиновые связи между остатками лизина в одном полипептиде и остатками глютамина в другом, делающие этот белок устойчивым к действию сильных кислот и щелочей. Такую реакцию катализирует фермент транскглютаминаза. В результате – на внутренней поверхности плазмолеммы корнеоцита создается устойчива к внешним воздействиям маргинальная полоса, толщиной 12–15 нм, не содержащая кератина. Существование таких маргинальных полос характерно только для ороговевающего эпителия. Открыт еще один, возможно главный, предшественник рогового вещества – богатый цистеином белок ^юрикрин. Он локализован в кератогиалиновых гранулах и, по-видимому, участвует в конечных стадиях ороговения.

Во всех слоях эпидермиса содержатся липиды. В базальном слое преобладают фосфолшшды. В гранулярном слое, помимо фосфолипидов, обнаруживается холестерол, жирные кислоты и появляются церамиды. В роговом слое в высокой концентрации содержатся церамиды, высоко содержание жирных кислот и холестерола. Эти гидрофобные липиды ответственны за проницаемость эпидермиса. Фосфолипиды в роговом слое не выявляются.

Следовательно, состав и содержание липидов в процессе ороговения значительно изменяются. Существенно отметить, что синтез липидов и ферментативное расщепление происходят во всех слоях эпидермиса, а их выделение в межклеточные пространства можно рассматривать как секреторный процесс. В глубоких участках рогового слоя липиды образуют прочные комплексы с белком и не выявляются обычными красочными реакциями, а в слущивающейся зоне рогового слоя, благодаря частичному разрушению этих комплексов, и появлению свободных стеринов, липиды выявляются. Среди них преобладает полярный лгатид ацилглюкозилцерамид-сфинголипид, структура и свойства которого определяют барьерную функцию клеток рогового слоя. Углеводы в этих слоях почти не выявляются. Методом дифракции рентгеновских лучей установлено, что межклеточные липиды в роговом слое организованы в двухслойные ламеллярные структуры и содержат в кристаллическом виде холестерол. В верхних зонах рогового слоя происходит разрушение цементирующего клетки материала под действием ферментов, выделяемых кератиносомами. При десульфатировании холестерол-сульфата межклеточные ламеллярные структуры распадаются и начинается слущивание корнеоцитов. Распад мембранных бислоев межклеточных липидов, обусловливающий слущивание, осуществляется под действием стероид-сульфатаз, кислых лапаз и церамидаз, находящихся в роговом слое. Показано, что сульфатированный холестерол участвует в метаболизме экзогенных продуктов, проникающих в эпидермис.

Таким образом, барьерная функция корнеоцитов разнообразна. Наличие барьера, однако, не означает абсолютной непроницаемости эпидермиса для воды и растворов. Бислои липидов в роговом слое не образуют непрерывную липидную фазу и в промежутках между липидными участками находится водная фаза. В верхних отделах рогового слоя цементирующие липиды не выявляются, что и облегчает слущивание роговых чешуек.

Следует иметь в виду, что описанный способ образования рогового вещества при участии прототонофибрилл и кератогаалиновых зерен не является единственным. В ряде случаев ороговение идет почти без участия прототонофибрилл. Так, при образовании кутикулы волоса кератинизация происходит главным образом путем слияния аморфных гранул трихогиалина, накапливающихся в эпителиоцитах. В других случаях кератогиалиновые гранулы в эпителиальных клетках не появляются, и образование рогового вещества бывает связано лишь с усиленным синтезом фибрилл. При этом ороговевшие клетки не слущиваются. Так возникает фиброзный кератин, в котором под электронным микроскопом бывает видна выраженная фибриллярность.

Роговое вещество обладает разными физическими свойствами. Так, кератин ногтей, когтей, коркового вещества волоса и его кутикулы относятся к твердому кератину, кератин эпидермиса и мозгового вещества волоса – к мягкому кератину. В твердом кератине по сравнению с мягким содержится больше серы. Способы ороговения как в клетках с твердым, так и с мягким кератином могут быть разными.

Кератины представляют собой разнородную группу по аминокислотному составу и последовательности аминокислот в полипептидных цепочках. По надмолекулярной организации различают три разновидности кератинов: альфа-кератины со спиральным расположением полипептидных цепей; бета-кератины с линейным их расположением и гамма-кератины с неправильной укладкой полипептидных цепей. Кератины содержат большое число дисульфидных мостиков, а также водородных и ионных связей, определяющих химическую устойчивость кератинов и их механическую прочность. При этом бета-кератин содержит больше серусодержащих аминокислот, чем альфа-кератин.

По недавно созданной химической классификации кератинов эпидермальных клеток, они разделены на две группы: кислые керати-ны и основные. Всего у человека идентифицировано 19 разновидностей кератинов, каждая из которых получила свой порядковый номер. В покровном эпителии кератины построены по единому плану и имеют одинаковую вторичную структуру. Центральную часть молекулы занимает альфа-спиральный домен, состоящий из 311–314 аминокислотных остатков, прерывающийся тремя короткими неспирализованными последовательностями. Наиболее консервативен С-конец альфа-спирали, который состоит из 30 аминокислотных остатков одинаковых для всех белков промежуточных филаментов. Центральная часть альфа-спирального домена имеет семичленную периодичность в одном витке спирали. Предполагается, что три альфа-спиральных домена образуют спиральную надмолекулярную структуру. С кератиновыми молекулами могут ассоциироваться и другие белки, что приводит к модификациям их структуры. Например, филаггрин осуществляет ассоциацию филаментов в пучки.

В многослойном эпителии кожи разные его слои содержат различные кератины. В базальном слое обнаруживаются кислые кератины и основной. Кератиноциты всех других слоев эпидермиса синтезируют кератины 1 и 2 и 10. В однослойной эктодерме раннего эмбриона крысы выделены кератины 8 и 18. На первых этапах развития все эпителии имеют сходный спектр кератинов. В ходе дифференцировки кератины 8 и 18 заменяются в покровном эпителии на 5, 14, 15 и ряд других.

Процесс ороговения может быть ускорен или замедлен под влиянием внешних воздействий. Так, усиление ороговения в эпидермисе, растущем в культуре тканей, происходит при недостатке СОз, дефиците витамина А, при введении в культуральную среду гидрокортизона и эстрогена. Замедляет ороговение в культуре избыточное введение в среду витамина А. При гипер-витаминозе. А ороговевающий эпителий может метаплазировать в слизистый. Витамин Е ингибирует модуляции кератиноцитов.

Специализированные клетки эпидермиса

Клетки Лангерганса. В пласте многослойного покровного эпителия встречаются редко расположенные и своеобразные клетки трех типов: клетки Лангерганса, клетки Меркеля и пигментные клетки.

Клетки Лангерганса, диаметром 12–15 мкм, находятся преимущественно в шиповатом слое эпидермиса, но могут мигрировать и в другие слои, а также перемещаться в регионарные лимфоузлы. Они снабжены отростками. Клетки Лангерганса имеют неправильной формы ядра, содержат немного темных пигментных гранул, не дающих ДОФА-реакции, свидетельствующей о синтезе меланина. При окраске препаратов гематоксилиэозином эти клетки оказываются слабо оксифильными, полупрозрачными, а при импрегнации солями тяжелых металлов – интенсивно окрашиваются. Иммуноцитохимическими методами в клетках Лангерганса выявляются антигены, связанные с геном главного комплекса гистосовместимости. У человека это НЬА-ВК. В этих клетках обнаруживается АДФазная, АТФаз-ная и бета-глюкуроидазная активность. В них экспрессируется интерлейкин-адгезионный фактор, обеспечивающий возможность прикрепления клеток к ламинину и фибронектину, что позволяет им мигрировать через базальную мембрану в эпителий и из него обратно в соединительную ткань. На поверхности клеток Лангерганса находится гликопротеин СВ 4, который служит рецептором, опосредующим прикрепление к ним некоторых вирусов. В клетках Лангерганса хорошо развиты ГЭС, КГ, митохондрии; редко разбросаны фибриллярные структуры, а дес-мосомы отсутствуют.

Эпителий слизистых оболочек

Общая характеристика эпителиев

Слизистые оболочки в организме высших животных и человека выстилают весь пищеварительный тракт, дыхательные, половые и мочевые пути. Эпителии слизистых оболочек осуществляют:

а) защитную функцию, являясь барьером между внутренней средой и теми незамкнутыми полостями, которые сообщаются с внешней средой;

б) метаболические функции – всасывание, секрецию ряда веществ, а в некоторых случаях и их накопление;

в) перемещение жидких сред или плотных частиц по поверхности слизистых оболочек – движение пищи, продуктов половых органов, мочи, слизи.

Структура эпителиев слизистых оболочек зависит от содержимого тех полостей, которые они выстилают, функционального назначения соответствующих органов, но упомянутые три наиболее общие функции определяют и многие черты сходства этой группы эпителиев. Так, для осуществления защитных функций апикальные части клеток, как правило, бывают снабжены ресничками или микроворсинками, а в многослойных эпителиях, в некоторых случаях, роговым слоем. Межклеточные контакты по типу плотного соединения и опоясывающей десмосомы бывают у них ярко выражены. В цитоплазме таких клеток хорошо развита система транспорта и аккумуляции продуктов всасывания, комплекс Гольджи и агранулярная эндоплазматическая сеть. В пласте эпителия локализованы многочисленные слизистые одноклеточные железы. Присутствуют в большинстве случаев и экзоэпителиальные слизистые железы, выделяющие секреты на поверхность слизистых оболочек, благодаря которым происходит перемещение частиц, заключенных в слизь.

Дипломная работа: Организация объединенных наций и её специализированные учреждения

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ООН КАК УНИВЕРСАЛЬНАЯ МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ: ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ, СТАТУС И РОЛЬ

1.1 Краткая история создания ООН

1.2 Правовой статус ООН

Глава 2. СИСТЕМА ГЛАВНЫХ ОРГАНОВ ООН

2.1 Генеральная Ассамблея ООН

2.2 Совет безопасности ООН

2.3 Экономический и социальный совет ООН

2.4 Совет по опеке. Международный суд. Секретариат

Глава 3. СИСТЕМА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ ООН

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Организация Объединенных Наций — это универсальная международная организация, созданная в момент завершения второй мировой войны, в условиях разгрома фашизма, благодаря совместной борьбе стран антигитлеровской коалиции при решающей роли Советского Союза. При создании ООН был учтен отрицательный опыт Лиги Наций, существовавшей в период между двумя мировыми войнами, были отброшены те антидемократические черты, которые характеризовали структуру и деятельность Лиги Наций.

Инициаторами Организации Объединенных Наций явились Советский Союз, Соединенные Штаты Америки и Великобритания, причем особое значение имели усилия советской дипломатии. По словам С. Б. Крылова, участника всех подготовительных совещаний по выработке Устава ООН, «местом рождения Организации Объединенных Наций явилась Москва», так как именно здесь, на Московской конференции министров иностранных дел СССР, США и Великобритании, в октябре 1943 г. была принята Декларация по вопросу о всеобщей безопасности, предусматривавшая тесное сотрудничество Объединенных Наций как в ведении войны против фашизма, так и в обеспечении послевоенной безопасности. Декларация содержала тезис о необходимости учреждения всеобщей международной организации для поддержания мира и безопасности, основанной на принципе суверенного равенства всех миролюбивых государств. Существенное значение в процессе создания ООН имели решения Тегеранской (ноябрь—декабрь 1943 г.) и Крымской (февраль 1945 г.) конференций глав правительств СССР, США и Великобритании.

Основные положения Устава были выработаны на конференции представителей СССР, США, Великобритании, а также Китая, состоявшейся в августе-октябре 1944 г. в Вашингтоне, в старинной городской усадьбе Думбартон-Окс. Здесь были определены название Организации, структура ее Устава, цели и принципы, вопросы правового положения органов и т. д. Но некоторые важные вопросы (о первоначальных членах Организации, о процедуре голосования в Совете Безопасности) были урегулированы позднее на Крымской конференции руководителей трех держав. Окончательный текст Устава был согласован на Конференции Объединенных Наций в Сан-Франциско (апрель—июнь 1945 г.) с участием представителей 50 государств, причем СССР, США, Великобритания и Китай выступали как приглашающие державы.

Торжественная церемония подписания Устава состоялась 26 июня 1945 г. Устав подлежал ратификации подписавшими его государствами в соответствии с их конституционной процедурой. Ратификационные грамоты сдавались на хранение Правительству США, выполнявшему функцию депозитария. Предусматривалось, что Устав вступит в силу после сдачи на хранение ратификационных грамот Советским Союзом, Соединенными Штатами Америки, Великобританией, Китаем и Францией, т. е. государствами, получившими статус постоянных членов Совета Безопасности, и большинством других государств, подписавших Устав. Таким днем явилось 24 октября 1945 г. Дата вступления в силу Устава ООН считается днем учреждения Организации Объединенных Наций и отмечается ежегодно как День Объединенных Наций.

10 января 1946 г. в Лондоне, в Вестминстерском дворце, открылась первая сессия Генеральной Ассамблеи ООН, а спустя неделю там же собрался на первое заседание Совет Безопасности ООН. 1 февраля был избран первый Генеральный секретарь ООН, им стал Трюгве Ли (Норвегия). В последующем деятельность главных органов Организации (кроме Международного Суда) проводилась преимущественно в ее штаб-квартире в Нью-Йорке.

ГЛАВА 1. ООН КАК УНИВЕРСАЛЬНАЯ МЕЖДУНАРОДНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ: ИСТОРИЯ СОЗДАНИЯ, СТАТУС И РОЛЬ

1.1 Краткая история создания ООН

Четкая идея о необходимости создания всемирной организации по вопросам поддержания и упрочения мира была впервые закреплена в Декларации правительств СССР и Польши, подписанной 4 декабря 1941 г. В этом документе подчеркивается, что обеспечение прочного и справедливого мира может быть достигнуто только новой международной организацией, основанной на объединении демократических стран в прочный союз. При создании такой организации решающим моментом должно быть уважение к международному праву, поддержанному коллективной вооруженной силой всех союзных государств.

Несмотря на очевидную потребность в создании всеобщей международной организации для установления послевоенного правопорядка, эта идея не нашла признания в Декларации Объединенных Наций, подписанной 26 странами.

Решение о создании всемирной международной организации по поддержанию международного мира и безопасности было принято на территории бывшего СССР — государства, внесшего решающий вклад в разгром фашистских агрессоров и руководящим принципом внешней политики которого являлся принцип мирного сосуществования государств различных общественно-политических систем. Так, в п. 1 Московской декларации, подписанной правительствами СССР, США, Великобритании и Китая 30 декабря 1943 г., отмечено, что правительства этих стран «признают необходимость учреждения в возможно короткий срок всеобщей международной организации для поддержания международного мира и безопасности, основанной на принципе суверенного равенства всех миролюбивых государств, членами которой могут быть все такие государства — большие и малые». Правительства четырех держав приняли на себя обязательство консультироваться друг с другом, а когда этого потребуют обстоятельства — и с другими членами Объединенных Наций, с целью совместных действий в интересах сообщества наций для поддержания международного мира и безопасности, пока не будут восстановлены закон и порядок и пока не будет установлена система всеобщей безопасности (п. 5). Стороны обязались не применять до окончания войны своих вооруженных сил на территории других государств без совместной консультации, причем применение ограничивалось только целями, предусмотренными в Декларации. Они обязались также совещаться и сотрудничать друг с другом и с другими членами Объединенных Наций в целях достижения всеобщего соглашения о регулировании вооружений в послевоенный период.

Решения Московской конференции получили всеобщее подтверждение на Тегеранской конференции, где 1 декабря 1943 г. была подписана Декларация, в которой главы СССР, США и Великобритании заявили о следующем: «Мы полностью признаем высокую ответственность, лежащую на нас и на всех Объединенных Нациях за осуществление такого мира, который получит одобрение подавляющей массы народов земного шара и который устранит бедствия и ужасы войны на многие поколения».

В течение первого полугодия 1944 г. происходили переговоры между участниками Московской конференции 1943 г. о правовом статусе (в широком смысле) новой международной организации по вопросам мира и безопасности. В июне 1944 г Президент США Ф. Рузвельт выступил с заявлением о планах создания международной организации безопасности. Резюмируя свои соображения об этой организации, Президент США подчеркнул: «Мы не имеем в виду создание сверхгосударства с собственной полицейской силой и другими реквизитами принудительной власти». К началу переговоров в Думбартон-Оксе (21 августа — 28 сентября 1944 г.) были составлены английские, американские и советские предложения. Согласованный в Думбартон-Оксе проект «Предварительных предложений» о создании Всеобщей международной организации по поддержанию мира и безопасности явился основой будущего Устава ООН. Этот проект состоял из 12 глав (для сравнения: Устав ООН состоит из 19 глав).

На Крымской (Ялтинской) конференции вопрос о создании совместно с другими миролюбивыми государствами универсальной международной организации для поддержания мира и безопасности занимал одно из важнейших мест. В опубликованном 13 февраля 1945 г. совместном коммюнике главы трех держав установили, что 25 апреля 1945 г. в Сан-Франциско будет созвана Конференция Объединенных Наций для подготовки устава такой организации в соответствии с положениями, выработанными в ходе предварительных переговоров. Было условлено, что в основу деятельности ООН должен быть положен принцип единогласия постоянных членов Совета Безопасности ООН при решении кардинальных вопросов обеспечения мира. Участники Конференции договорились о том, что Великобритания и США поддержат советское предложение о допуске к первоначальному членству в ООН Украинской ССР и Белорусской ССР.

Окончательный текст Устава ООН был выработан и подписан в Сан-Франциско (США) 26 июня 1945 г. на Конференции Объединенных Наций по вопросу о создании международной организации. Устав вступил в силу 24 октября 1945 г. после ратификации его СССР, США, Великобританией, Францией, Китаем и большинством других государств, подписавших Устав ООН. Этот день был объявлен Днем Организации Объединенных Наций (Резолюция 168 II от 31 декабря 1947 г.).

В преамбуле Устава указано, что члены ООН преисполнены решимости избавить грядущие поколения от бедствий войны, вновь утвердить веру в основные права человека, в достоинство и ценность человеческой личности, в равноправие мужчин и женщин и в равенство прав больших и малых наций и создать условия, при которых могут соблюдаться справедливость и уважение к обязательствам, вытекающим из договоров и других источников международного права, и содействовать социальному прогрессу и улучшению условий жизни при большей свободе. В связи с этим члены ООН берут на себя обязательства проявлять терпимость и жить вместе, в мире друг с другом, как добрые соседи, объединить свои усилия для поддержания международного мира и безопасности, использовать международный аппарат для содействия экономическому и социальному прогрессу всех народов.

В то время положения Устава ООН отражали новое мышление. Цели и принципы, провозглашенные в нем, наделены высшей юридической силой.

В соответствии с п. 1 ст. 7 Устава ООН главными органами Организации являются Генеральная Ассамблея, Совет Безопасности, Экономический и Социальный совет, Совет по опеке, Международный суд и Секретариат. Все они расположены в центральных учреждениях в Нью-Йорке, за исключением Международного суда, который находится в Гааге.

1.2 Правовой статус ООН

Один из активных разработчиков Устава ООН профессор С. Б. Крылов справедливо отмечал, что «Организация Объединенных Наций» (в лице ее некоторых органов) обладает рядом полномочий и правоспособностью в отдельных международно-правовых отношениях (в области как международного частного, так и публичного права). ООН не является конфедерацией, поскольку не обладает государственной властью, ООН не является и мировым правительством.

Она с самого начала создавалась как организация сотрудничества государств в самых различных (практически во всех) областях международных отношений.

Основные черты правосубъектности ООН закреплены в ее Уставе, Конвенции о привилегиях и иммунитетах ООН 1946 г., соглашениях ООН со специализированными учреждениями, Конвенции о безопасности персонала ООН и связанного с ней персонала 1994 г., Соглашении между ООН и США по вопросу о местоположении Центральных учреждений ООН 1947 г. и во многих других международных договорах.

Согласно ст. 104 Устава Организация пользуется на территории каждого из своих членов такой правоспособностью, которая может оказаться необходимой для выполнения своих функций и достижения своих целей.

В соответствии со ст. 1 и 2 ООН преследует следующие цели:

поддерживать международный мир и безопасность и с этой целью принимать эффективные коллективные меры для предотвращения и устранения угрозы миру и подавления актов агрессии или других нарушений мира;

улаживать или разрешать в соответствии с принципами справедливости и международного права международные споры или ситуации, которые могут привести к нарушению мира,

развивать дружественные отношения между нациями на основе уважения принципа равноправия и самоопределения народов, а также принимать другие соответствующие меры для укрепления всеобщего мира;

осуществлять многостороннее сотрудничество в разрешении международных проблем экономического, социального, культурного и гуманитарного характера и в поощрении и развитии уважения к правам человека и основным свободам для всех без различия расы, пола, языка и религии;

быть центром для согласования действий наций в достижении этих общих целей.

Для достижения указанных целей Организация и ее члены действуют в соответствии со следующими принципами:

суверенное равенство всех ее членов;

добросовестное выполнение принятых на себя по Уставу обязательств;

разрешение международных споров мирными средствами таким образом, чтобы не подвергать угрозе международный мир, безопасность и справедливость;

воздержание в международных отношениях от угрозы силой или ее применения как против территориальной неприкосновенности или политической независимости любого государства, так и каким-либо другим образом, несовместимым с целями ООН;

оказание Организации всемерной помощи во всех действиях, предпринимаемых ею в соответствии с Уставом, и воздержание от оказания помощи любому государству, против которого ООН предпринимает действия превентивного или принудительного характера;

обеспечение Организацией того, чтобы государства, которые не являются ее членами, действовали в соответствии с этими принципами, поскольку это может оказаться необходимым для поддержания международного мира и безопасности;

невмешательство Организации Объединенных Наций в дела, по существу входящие во внутреннюю компетенцию любого государства (этот принцип, однако, не затрагивает применения принудительных мер в случаях угрозы миру, нарушений мира и актов агрессии).

Содержание и направленность целей и принципов ООН, а также ее практическая деятельность убеждают в наличии у этой Организации самостоятельной воли.

Последняя необходима ООН для выполнения основных (т. е. закрепленных в ее Уставе) и производных (вытекающих из резолюций главных органов Организации) задач.

Конкретно основные черты правосубъектности ООН выражаются в следующем: ООН вправе заключать договоры с государствами и другими международными организациями и требовать их неукоснительного соблюдения. Эти договоры являются важными источниками международного публичного права (ст. 17, 26, 28, 32, 35, 43, 53, 57, 63, 64, 77, 79, 83, 85, 93 Устава ООН).

Согласно ст. 105 Устава Организация пользуется на территории каждого из своих членов, такими привилегиями и иммунитетами, какие необходимы для достижения ее целей. Кроме того, представители членов ООН и ее должностные лица также пользуются такими привилегиями и иммунитетами, какие необходимы для самостоятельного выполнения ими своих функций, связанных с деятельностью Организации.

ООН является юридическим лицом и правомочна: а) заключать договоры имущественного характера; б) приобретать недвижимое и движимое имущество и распоряжаться им; в) возбуждать дела в суде.

Как субъект международного права Организация вправе предъявлять претензии юридического характера к государствам и другим международным организациям.

Организация не может быть ограничена финансовым контролем, правилами или мораторием какого бы то ни было рода.

Согласно ст. 35 и 38 Устава ООН государства-члены доводят до сведения Совета Безопасности или Генеральной Ассамблеи о любых спорах или таких ситуациях, продолжение которых может угрожать поддержанию международного мира и безопасности. Совет Безопасности и Генеральная Ассамблея могут делать соответствующие рекомендации.

Совет Безопасности вправе вести с государствами или группами государств переговоры о заключении соглашения или соглашений и заключать такие соглашения.

Согласно ст. 4 Устава Совет Безопасности вправе потребовать от члена Организации предоставления вооруженных сил во исполнение таким государством обязательств, принятых на основании ст. 43.

Статья 64 предоставляет Экономическому и Социальному совету (ЭКОСОС) право заключать соглашения с членами Организации по вопросам, входящим в его компетенцию.

Генеральная Ассамблея или Совет Безопасности могут запрашивать у Международного суда консультативные заключения по любому юридическому вопросу.

Любой член ООН вправе иметь свое постоянное представительство при ООН, возглавляемое чрезвычайным и полномочным послом.

Перечень качеств правосубъектности ООН можно продолжить и далее. Вместе с тем ООН не имеет качества государства, а тем более сверхгосударства. По справедливому мнению Р. Л. Боброва, ООН — это вторичный, производный (нетипичный) субъект современного международного права, образованный волеизъявлением суверенных государств — коренных, исконных этого права. Созданная как центр для согласования действий государств во имя мира и развития международного сотрудничества на демократических началах, ООН наделена определенной международной правосубъектностью, совершенно необходимой ей для осуществления ее функций. Значительные черты правосубъектности ООН взаимосвязаны и образуют в целом специфическую правосубъектность, лежащую в иной правовой плоскости, чем правосубъектность государств. ООН правоспособна лишь в пределах, очерченных ее Уставом.

В настоящее время ООН является самой представительной (в нее входят 191 государство) и подлинно универсальной (по кругу решаемых проблем) межправительственной организацией. В Декларации по случаю 50-летней годовщины, принятой в октябре 1995 г. на юбилейной сессии Генеральной Ассамблеи ООН, отмечается, что «в XXI век ООН ‘ войдет обновленной, оснащенной и обеспеченной, чтобы эффективнее служить интересам народов, от имени которых она и была создана». ООН — это общая воля государств мира. Россия верит в Организацию Объединенных Наций, родившуюся в середине XX в. и устремленную в XXI в.

Тем не менее жизнь требует иных подходов ООН к глобальным и другим проблемам современности, особенно к операциям по поддержанию мира. Чтобы справиться со всеми проблемами, ООН сама нуждается в обновлении и адаптации к новым условиям, с тем чтобы она продолжала играть свою уникальную роль в сохранении и укреплении международного мира и безопасности, в объединении усилий государств для решения наиболее злободневных проблем.

В Декларации тысячелетия, принятой на Саммите нового тысячелетия, проходившем в Нью-Йорке 6—8 сентября 2000 г., главы государств и правительств сформулировали четкие указания относительного того, как адаптировать деятельность ООН к реалиям нового тысячелетия. «Мы приложим все усилия к тому,— отмечается в Декларации,— чтобы превратить Организацию Объединенных Наций в более эффективный инструмент для решения всех этих первоочередных задач: борьбы за развитие для всех народов мира, борьбы с нищетой, невежеством и болезнями; борьбы с несправедливостью; борьбы с насилием, террором и преступностью; борьбы с деградацией и разрушением нашего общего дома». Далее в Декларации подтверждается центральное место Генеральной Ассамблеи как главного совещательного, директивного и представительного органа ООН, содержатся рекомендации по укреплению ЭКОСОС и Международного суда.

Глава 2. СИСТЕМА ГЛАВНЫХ ОРГАНОВ ООН

2.1 Генеральная Ассамблея ООН

Компетенция. Генеральная Ассамблея является самым представительным органом Организации. Она состоит их всех членов Организации. Из содержания главы IV Устава ООН можно заключить, что Генеральная Ассамблея является высшим органом Организации. Согласно ст. 15 Устава она получает и рассматривает ежегодные и специальные доклады Совета Безопасности. Эти доклады должны включать отчет о мерах по поддержанию международного мира и безопасности, которые Совет Безопасности решил предпринять или предпринял. Генеральная Ассамблея получает и рассматривает доклады других органов Организации.

Генеральная Ассамблея вправе обсуждать любые вопросы в пределах Устава ООН и делать соответствующие рекомендации государствам — членам ООН и Совету Безопасности. Однако когда Совет Безопасности выполняет возложенные на него Уставом ООН функции по отношению к какому-либо спору или ситуации, Генеральная Ассамблея не может делать какие-либо рекомендации, касающиеся данного спора или ситуации, если Совет Безопасности не запросит об этом.

Из содержания ст. 10 Устава ООН вытекает, что Генеральная Ассамблея вправе: а) обсуждать любые вопросы или дела в пределах Устава ООН; б) разрабатывать и утверждать рекомендации государствам-членам и Совету Безопасности. Она вправе обращать внимание Совета Безопасности на ситуации, которые могли бы угрожать международному миру и безопасности.

Генеральная Ассамблея организует также исследования и делает рекомендации в целях: а) содействия международному сотрудничеству в политической области и поощрения прогрессивного развития международного права и его кодификации; б) содействия сотрудничеству в области экономической, социальной, культуры, образования, здравоохранения и содействия осуществлению прав человека и основных свобод для всех, без различия расы, пола, языка и религии.

Порядок работы. Генеральная Ассамблея собирается на очередные ежегодные сессии и на такие специальные сессии, которые могут потребовать обстоятельства.

Генеральная Ассамблея собирается ежегодно на очередную сессию в третий вторник сентября. Генеральный секретарь уведомляет всех членов ООН об открытии такой сессии не менее чем за 60 дней. По рекомендации Генерального комитета в начале каждой сессии он устанавливает дату закрытия очередной сессии.

Специальные сессии Генеральной Ассамблеи созываются в течение 15 дней со дня получения Генеральным секретарем требования от Совета Безопасности или от большинства членов ООН о созыве такой сессии или сообщения большинства членов ООН о присоединении к требованию о созыве.

Чрезвычайные специальные сессии созываются в течение 24 часов с момента получения Генеральным секретарем требования о созыве такой сессии, поступившего от Совета Безопасности и поддержанного голосами любых девяти членов Совета, требования большинства членов ООН, выраженного путем голосования в Межсессионном комитете. Любой член ООН может потребовать у Генерального секретаря созыва чрезвычайной специальной сессии. Генеральный секретарь извещает немедленно других членов Организации об этом требовании и запрашивает их, присоединяются ли они к нему. Если в течение 30 дней большинство членов ООН присоединится к этому требованию, то Генеральный секретарь созывает специальную сессию Генеральной Ассамблеи ООН.

Предварительная повестка дня очередной сессии составляется Генеральным секретарем ООН и сообщается ее членам не менее чем за 60 дней до открытия сессии. Она состоит из более чем 100 вопросов. Однако постоянными пунктами являются следующие вопросы: а) доклад Генерального секретаря о работе Организации; б) доклады Совета Безопасности, ЭКОСОС, Совета по опеке, Международного суда, вспомогательных органов Генеральной Ассамблеи и специализированных учреждений; в) все пункты, о включении которых Генератьная Ассамблея постановила на одной из своих предыдущих сессий; г) все пункты, предложенные любым членом ООН; д) все пункты, относящиеся к бюджету на следующий финансовый год, и доклад об отчете за истекший финансовый год; е) все пункты, которые Генеральный секретарь считает необходимым внести на рассмотрение Генеральной Ассамблеи; ж) все пункты, предложенные государствами, не являющимися членами ООН.

Любой член ООН, любой из семиглавных органов или Генеральный секретарь могут не менее чем за 30 дней до даты, назначенной для открытия очередной сессии, потребовать включения в повестку дня дополнительных пунктов.

В предварительную повестку дня специальной сессии вносятся только те пункты, рассмотрение которых предложено в требовании о созыве специальной сессии.

Делегация государства — члена ООН на сессии Генеральной Ассамблеи состоит не более чем из пяти представителей и пяти заместителей и из необходимого делегации числа советников, технических советников, экспертов и лиц, занимающих подобное положение.

Основным органом, определяющим порядок работы сессии Генеральной Ассамблеи, является Генеральный комитет. Он состоит из Председателя Генеральной Ассамблеи, 21 заместителя Председателя и председателей семи главных комитетов. На его заседаниях имеют право присутствовать председатели других комитетов и участвовать в прениях без права голоса. Генеральный комитет может вносить изменения в принятые Генеральной Ассамблеей резолюции, но эти изменения могут относиться только к форме, а не к существу. Все такие изменения представляются на рассмотрение Генеральной Ассамблеи.

Английский, испанский, китайский, русский и французский языки являются официальными и рабочими языками Генеральной Ассамблеи, ее комитетов и подкомитетов. Арабский язык является как официальным, так и рабочим языком Генеральной Ассамблеи и ее главных комитетов. Все резолюции и другие документы издаются на языках Генеральной Ассамблеи. По решению Генеральной Ассамблеи ее документы и документы ее комитетов и подкомитетов издаются и на любом другом языке.

Генеральная Ассамблея может учреждать комитеты, которые она сочтет необходимыми для выполнения ее функций. Наиболее детальное обсуждение вопросов проходит в следующих семи главных комитетах: в Первом комитете — по политическим вопросам и вопросам безопасности, включая вопросы разоружения (начиная с XXXI сессии Генеральной Ассамблеи этот комитет занимается в основном вопросами разоружения); Специальном политическом комитете, которому передаются политические вопросы, входящие в компетенцию Первого комитета; Втором комитете — по экономическим и финансовым вопросам; Третьем комитете — по социальным, гуманитарным вопросам и вопросам культуры; Четвертом комитете — по вопросам международной опеки и несамоуправляющихся территорий; Пятом комитете — по административным и бюджетным вопросам; Шестом комитете — по правовым вопросам.

Все главные комитеты проводят в первую неделю сессии выборы своего председателя, двух заместителей председателя и докладчика. Председатели главных комитетов не участвуют в голосовании, а вместо них могут голосовать другие члены их делегаций.

Резолюции и решения. Генеральная Ассамблея на своих сессиях принимает постановления, решения и рекомендации. Как явствует из п. 2 ст. 4 Устава ООН, термином «постановление» обозначаются акты, принимаемые Генеральной Ассамблеей по рекомендации Совета Безопасности. Они, как правило, обращены к государствам-членам и напоминают им об их правах и обязанностях. Акт приема или исключения государств из ООН также оформляется в виде постановления.

Термин «рекомендация» неоднократно встречается в Уставе ООН (ст. 10, 11, 13 и др.). Например, согласно п. 1 ст. 11 Устава Генеральная Ассамблея уполномочивается рассматривать общие принципы сотрудничества в деле поддержания международного мира и безопасности, в том числе принципы, определяющие разоружение и регулирование вооружений, и делать в отношении этих принципов рекомендации членам Организации или Совету Безопасности.

В ст. 13 Устава ООН говорится о том, что Генеральная Ассамблея организует исследования и делает рекомендации в целях содействия международному сотрудничеству в политической области и поощрения прогрессивного развития международного права и его кодификации, а также содействия международному сотрудничеству в области экономической, социальной, культуры, образования и т. д. В этой статье Устава ООН указывается, в каких случаях Генеральной Ассамблеей еще делаются рекомендации.

Термин «решение» употребляется в п. 2 ст. 18 Устава ООН. В нем говорится о следующем: решения Генеральной Ассамблеи по важным вопросам принимаются большинством в 2/3 присутствующих и участвующих в голосовании членов Ассамблеи. Эти вопросы включают: рекомендации в отношении поддержания мира и безопасности, выборы непостоянных членов Совета Безопасности, прием новых членов Организации, приостановление прав и привилегий членов Организации.

Таким образом, согласно п. 2 ст. 18 Устава решения Генеральной Ассамблеи по вопросам поддержания мира и безопасности именуются рекомендациями, а решения по вопросам приема новых членов и другим вопросам в соответствии с п. 2 ст. 4 называются постановлениями.

Все резолюции Генеральной Ассамблеи независимо от наименования и содержания нумеруются по порядку. Номер сессии обозначается римской цифрой. Специальные сессии перед номером имеют букву «S», чрезвычайные — «ES». Все резолюции имеют свое название.

Невзирая на численность населения, все государства-члены — от самых больших (Китай — 1,2 млрд. человек) до самых малых (Палау — 16 тыс. человек) — имеют по одному голосу в Генеральной Ассамблее.

Решения Генеральной Ассамблеи по важным вопросам принимаются большинством в 2/3 присутствующих и участвующих в голосовании членов Ассамблеи.

Согласно п. 2 ст. 18 Устава ООН к важным относятся следующие вопросы: а) рекомендации в отношении поддержания международного мира и безопасности; б) выборы непостоянных членов Совета Безопасности; в) выборы членов Экономического и Социального совета; г) выборы членов Совета по опеке; д) прием новых членов в ООН; е) приостановление прав и привилегий членов ООН; ж) исключение из ООН ее членов; з) вопросы, относящиеся к функционированию системы опеки; и) бюджетные вопросы. Перечень этих вопросов является исчерпывающим.

Решения по другим вопросам, включая определение дополнительных категорий вопросов, которые подлежат решению большинством в 2/3 голосов, принимаются простым большинством присутствующих и участвующих в голосовании .

Государство — член ООН, за которым числится задолженность по уплате Организации денежных взносов, лишается права голоса на сессиях Генеральной Ассамблеи. Однако эта санкция применяется лишь тогда, когда сумма задолженности такого государства равняется или превышает сумму взносов, причитающихся с него за два полных предыдущих года. Генеральная Ассамблея может, однако, разрешить такому государству участвовать в голосовании, если она признает, что просрочка платежа произошла по независящим от него обстоятельствам.

Резолюции Генеральной Ассамблеи ООН по смыслу ст. 11 Устава не носят обязательного характера. Они содержат лишь рекомендации государствам-членам, включая нормы так называемого «мягкого» права.

Вспомогательные органы. В соответствии со ст. 22 Устава ООН Генеральная Ассамблея уполномочивается учреждать такие вспомогательные органы, которые она сочтет необходимыми для осуществления своих функций. В настоящее время функционируют около 100 таких органов. По правовому статусу их можно объединить в три группы: а) органы, являющиеся по своему статусу международными организациями; б) постоянные органы; в) временные органы.

В первую группу входят Программа ООН по окружающей среде (ЮНЕП), Конференция ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД), Программа развития ООН (ПРООН). Они в полной мере соответствуют признакам межправительственных организаций, хотя и являются автономными органами Генеральной Ассамблеи.

Вторую группу составляют, в частности, Конференция по разоружению (создана в 1961 г., входят более 40 государств), Комитет по использованию космического пространства в мирных целях (создан в 1959 г., входят около 60 государств), Межправительственный комитет по науке и технике в целях развития (создан в 1979 г., является комитетом полного состава), Всемирный продовольственный совет (создан в 1974 г., входят около 40 государств), Комиссия международного права (учреждена в 1947 г., входят представители более 30 государств), Комиссия ООН по праву международной торговли (создана в 1966 г., входят 36 государств).

В третью группу можно отнести вспомогательные органы ad hoc, например Специальный комитет по Уставу ООН и усилению роли Организации (создан в 1974 г.), Специальный комитет против апартеида (создан в 1962 г.), Специальный комитет по Индийскому океану (создан в 1972 г:). Они занимаются сравнительно узким кругом проблем, эпизодически собираются на свои заседания и ликвидируются после подготовки соответствующих международно-правовых документов или решения проблем, составляющих предмет их деятельности.

2.2 Совет безопасности ООН

Компетенция. Согласно ст. 23 Устава ООН Совет Безопасности состоит из 15 членов Организации. Из них 5 являются постоянными, а именно: Россия, Китай, Франция, Великобритания и Северная Ирландия, США.

Генеральная Ассамблея избирает 10 других членов ООН в качестве непостоянных членов. Последние избираются на двухгодичный срок, и при их избрании должное внимание уделяется степени участия кандидатов в поддержании международного мира и безопасности и в достижении других целей Организации, а также справедливому географическому распределению.

Места непостоянных членов Совета распределяются следующим образом: от Азии и Африки — 5 членов, Восточной Европы — 1, Латинской Америки и Карибского моря — 2, Западной Европы, Канады, Новой Зеландии и Австралии — 2 члена.

В последние годы на сессиях Генеральной Ассамблеи весьма активно обсуждается вопрос об увеличении числа членов Совета Безопасности до 20 и более, в том числе постоянных — до 7—10.

Для обеспечения быстрых и эффективных действий члены ООН возлагают на Совет Безопасности главную ответственность за поддержание международного мира и безопасности и соглашаются в том, что при исполнении его обязанностей, вытекающих из этой ответственности, Совет Безопасности действует от их имени.

Совет Безопасности представляет на рассмотрение Генеральной Ассамблеи ежегодные доклады и по мере необходимости специальные доклады.

Совет Безопасности сможет в соответствии со своими обязанностями по Уставу ООН поддерживать и укреплять международный мир и безопасность лишь в том случае, если решения Совета будут пользоваться полной поддержкой международного сообщества и если стороны, участвующие в конфликтах, будут выполнять эти решения в полном объеме.

Функции и полномочия Совета Безопасности сводятся к следующему:

поддерживать международный мир и безопасность в соответствии с целями и принципами ООН;

расследовать любые споры или ситуации, которые могут вызвать международные трения;

делать рекомендации относительно методов урегулирования таких споров или условий их разрешения;

вырабатывать планы для создания системы регулирования вооружений, определять наличие угрозы миру или акта агрессии и делать рекомендации о мерах, которые надлежит принять;

призывать государства — члены ООН к применению экономических санкций и других мер, не связанных с использованием вооруженных сил, для предупреждения или прекращения агрессии:

предпринимать военные действия против агрессора;

делать рекомендации относительно приема новых членов и условий, на которых государства могут стать участниками Статута Международного суда;

осуществлять в стратегических районах функции ООН по опеке;

делать рекомендации Генеральной Ассамблее относительно назначения Генерального секретаря и вместе с Генеральной Ассамблеей выбирать судей Международного суда;

представлять ежегодные и специальные доклады Генеральной Ассамблее.

Роль ООН, и в частности Совета Безопасности, в поддержании мира и обеспечении международной безопасности сводится к осуществлению следующих четырех мероприятий.

Превентивная дипломатия — это действия, направленные на предупреждение возникновения споров между сторонами, недопущение перерастания существующих споров в конфликты и ограничение масштабов конфликтов после их возникновения. В соответствии с Резолюцией Генеральной Ассамблеи A/Res/47/120 А от 18 декабря 1992 г. превентивная дипломатия может потребовать таких мер, как укрепление доверия, раннее предупреждение, установление фактов и другие меры, при осуществлении которых следует надлежащим образом сочетать консультации с государствами-членами, тактичность, конфиденциальность, объективность и транспарентность.

Миротворчество — это действия, направленные на то, чтобы склонить враждующие стороны к соглашению, главным образом с помощью таких мирных средств, которые предусмотрены в главе VI Устава ООН.

Поддержание мира — это обеспечение присутствия ООН в данном конкретном районе, которое связано с развертыванием военного и (или) полицейского персонала ООН, а нередко и гражданского персонала.

Миростроительство в постконфликтный период — это действия, направленные на предотвращение вспышки насилия между странами и народами после ликвидации конфликта или конфликтной ситуации.

По мнению ООН, эти четыре вида деятельности в совокупности, осуществляемые при поддержке всех членов, способны стать целостным вкладом ООН в обеспечение мира в духе ее Устава.

Когда Совету Безопасности сообщают о возникновении угрозы миру, он просит стороны достичь согласия мирными средствами. Совет может выступить в роли посредника или сформулировать принципы урегулирования спора. Он может просить Генерального секретаря провести расследование и представить доклад о сложившейся ситуации. В случае начала боевых действий Совет Безопасности принимает меры к обеспечению прекращения огня. Он может с согласия заинтересованных сторон направить в конфликтные районы миссии по поддержанию мира для ослабления напряженности и разведения противоборствующих сил. Совет Безопасности вправе разместить миротворческие силы для предотвращения возобновления конфликта. Он обладает полномочиями принуждать к выполнению своих решений путем введения экономических санкций и принятия решения о применении коллективных военных мер.

Правовой статус миротворческих сил ООН определяется соглашением между ООН и принимающим государством. В соответствии с этими соглашениями после принятия Советом Безопасности решения об учреждении операции по поддержанию мира соответствующие государства-члены обязаны содействовать осуществлению мандата этой операции.

Согласно ст. 5 и 6 Устава Генеральная Ассамблея по рекомендации Совета Безопасности может приостановить осуществление прав и привилегий, принадлежащих государству как члену организации, если против него Советом Безопасности были предприняты действия превентивного или принудительного характера. Государство — член ООН, систематически нарушающее принципы, закрепленные в Уставе, может быть исключено из Организации Генеральной Ассамблеей по рекомендации Совета Безопасности.

Совет Безопасности действует от имени всех членов Организации. В соответствии со ст. 25 Устава члены Организации соглашаются «подчиняться решениям Совета Безопасности и выполнять их». Согласно ст. 43 они обязуются предоставлять в распоряжение Совета Безопасности по его требованию и в соответствии с особым соглашением или соглашениями необходимые для поддержания международного мира и безопасности вооруженные силы, помощь и соответствующие средства обслуживания, включая право прохода. Такое соглашение или соглашения определяют численность и род войск, степень их готовности и их общее расположение и характер предоставляемых средств обслуживания и помощи.

Устав ООН наделяет Совет Безопасности правом на применение временных и принудительных мер. Временные меры направлены на предотвращение ухудшения ситуации и не должны наносить ущерба правам, притязаниям или положению заинтересованных сторон. Такие меры могут включать требование к сторонам прекратить вооруженные действия, отвести войска на определенные рубежи, а также прибегнуть к той или иной процедуре мирного урегулирования, включая вступление в непосредственные переговоры, обращение к арбитражу, использование региональных организаций и органов. Временные меры не носят принудительного характера. Они не являются юридически обязательными для сторон, но Совет Безопасности в соответствии со ст. 40 Устава ООН «должным образом учитывает невыполнение этих временных мер».

Принудительные меры подразделяются на меры, не связанные с использованием вооруженных сил, и на действия с применением вооруженных сил (ст. 41 и 22 Устава). Применение их — исключительная компетенция Совета Безопасности, составляющая одно из важнейших его полномочий.

В соответствии со ст. 41 Устава принудительные не с использованием вооруженных сил, могут включать полный или частичный перерыв экономических отношений, железнодорожных, морских, воздушных, почтовых, телеграфных, радио и других средств сообщения, разрыв дипломатических отношений, а также иные меры подобного характера.

В тех случаях, когда указанные выше меры становятся недостаточными или неэффективными, Совет Безопасности на основе ст. 42 Устава имеет право предпринимать вооруженными силами ООН действия, необходимые для поддержания международного мира и безопасности. Все члены ООН обязуются предоставлять в распоряжение Совета Безопасности по его требованию вооруженные силы, помощь и соответствующие средства обслуживания, включая право прохода через территорию, территориальные воды и воздушное пространство. Особым видом принудительных мер является приостановление осуществления прав и привилегий любого члена ООН, в отношении которого Совет Безопасности принял решение о действиях принудительного характера. Такой мерой является также исключение из членов ООН за нарушение Устава (ст. 6).

Порядок работы. Совет Безопасности проводит свои заседания практически ежедневно с целью рассмотрения вопросов своей повестки дня, предупреждения угрозы миру, принятия различных мер по контролю за конфликтами и их урегулированию и мобилизации региональной и международной поддержки этих действий. В целях обеспечения непрерывности работы каждый член Совета Безопасности должен быть всегда представлен в месте пребывания ООН. В его заседаниях без права голоса может участвовать любое государство — нечлен Совета Безопасности, если обсуждаемый вопрос каким-либо образом затрагивает интересы этого члена Организации. На заседания Совета может быть приглашено государство — нечлен ООН, если оно является стороной в споре, рассматриваемом Советом Безопасности. Причем он ставит такие условия для участия государства — нечлена Организации, какие найдет справедливыми.

Заседания Совета Безопасности, за исключением периодических заседаний (такие заседания проводятся два раза в год), созываются Председателем в любое время, когда последний считает это необходимым. Однако промежуток между заседаниями должен быть не более 14 дней.

Председатель созывает заседание Совета Безопасности в случаях, если: а) какие-либо спор или ситуация доведены до сведения Совета Безопасности в соответствии со ст. 35 или п. 3 ст. 11 Устава ООН; б) Генеральная Ассамблея делает рекомендации или передает какой-либо вопрос Совету Безопасности в соответствии с п. 2 ст. И; в) Генеральный секретарь обращает внимание Совета Безопасности на какой-либо вопрос в соответствии со ст. 99 Устава ООН.

Заседания Совета Безопасности обычно проводятся в месте пребывания ООН (т. е. в Нью-Йорке). Однако любой член Совета или Генеральный секретарь может предложить, чтобы Совет Безопасности собирался в другом месте. Если Совет Безопасности принимает такое предложение, он выносит решение относительно места и срока, в течение которого Совет будет заседать в этом месте.

Председательствование в Совете Безопасности осуществляется его членами поочередно в английском алфавитном порядке их наименований. Каждый председатель занимает этот пост в течение одного календарного месяца.

Английский, арабский, испанский, китайский, русский и французский языки являются как официальными, так и рабочими языками Совета Безопасности. Речи, произнесенные на одном из шести языков, переводятся на другие пять языков.

Решения и постановления. Каждый член Совета Безопасности имеет один голос. Для решения вопросов по существу требуется большинство в девять голосов, но это количество должно включать голоса всех пяти постоянных членов Совета Безопасности. В этом заключается суть принципа единогласия пяти великих держав. Этот принцип имеет особое значение для успешного функционирования всей системы безопасности в рамках ООН. Он возлагает на великие державы главную ответственность за эффективность деятельности Организации. СССР (а теперь Россия) и США довольно часто использовали свое право вето.

Совет Безопасности на своих заседаниях принимает решения и рекомендации. В любом случае они именуются резолюциями, которые являются юридически обязательными (ст. 25, 48 и др.).

Вспомогательные органы. Согласно ст. 29 Устава Совет Безопасности может учреждать такие вспомогательные органы, какие он найдет необходимыми для выполнения своих функций.

Все эти органы подразделяются на две группы: постоянные и временные. К числу постоянных относятся Военно-Штабной комитет, Комитет экспертов, Комитет по приему новых членов, Комитет по вопросу о заседаниях Совета Безопасности вне Центральных учреждений.

Из числа постоянных органов важнейшим является Военно-Штабной комитет (ВШК), статус которого определен в ст. 47 Устава. Он разрабатывает планы применения вооруженных сил, дает советы и оказывает помощь Совету Безопасности по всем вопросам, относящимся к военным потребностям Совета Безопасности в деле поддержания международного мира и безопасности, к использованию войск, предоставленных в его распоряжение, командованию ими, а также регулированию вооружений и возможному разоружению.

Этот комитет состоит из начальников штабов постоянных членов Совета Безопасности или их представителей. Любой член Организации, не представленный постоянно в комитете, приглашается последним сотрудничать с ним, если эффективное осуществление обязанностей комитета требует участия такого государства — члена Организации в работе комитета.

ВШК подчиняется Совету Безопасности, несет ответственность за стратегическое руководство любыми вооруженными силами, предоставленными в распоряжение Совета.

Комитет проводит свои заседания обычно один раз в две недели. Однако это правило нарушается. Временные органы создаются Советом Безопасности для расследования конкретной ситуации и подготовки всеобъемлющего доклада. Они проводят свои заседания по мере необходимости. В качестве примера отметим Комиссию по расследованию агрессии, совершенной наемниками против Республики Сейшельские Острова (создана в 1981 г.). Комитет для изучения проблемы малых государств в связи с вопросом о возможности их приема в члены ООН (учрежден в 1969 г.)

Статус миротворческих сил ООН. Первой операцией ООН по поддержанию мира была миссия наблюдателей со штаб-квартирой в Иерусалиме — Орган ООН по наблюдению за выполнением условий перемирия (ОНВУП), учрежденный в мае 1948 г. и действующий до сих пор. С 1948 г. ООН осуществила около 40 операций по поддержанию мира на четырех континентах. Среди крупнейших были операции в Конго (теперь Заир), Камбодже, Сомали и бывшей Югославии. В настоящее время осуществляется 16 операций с участием около 70 тыс. человек из 77 стран — членов ООН. С 1948 г. в силах ООН проходили службу более 720 тыс. военнослужащих и было задействовано также несколько тысяч гражданских служащих.

В 1991 г. в Сомали началась гражданская война, которая привела к гибели более 300 тыс. человек, а 5 млн. человек оказались под угрозой голода. Для ликвидации массового голода и предотвращения массовой резни населения в 1992 г. Организация учредила операцию ООН в Сомали (ЮНОСОМ). В 1993 г. вместо ЮНОСОМ была сформирована ЮНИКОМ-2 в целях восстановления порядка, содействия примирению и воссозданию гражданского общества и экономики Сомали.

В 1992 г. для содействия осуществлению мирного соглашения между правительством и Мозамбикским национальным сопротивлением Совет Безопасности учредил операцию ООН в Мозамбике (ЮНОМОЗ).

В рамках ЮНОМОЗ осуществлялись наблюдение за прекращением огня, контроль за демобилизацией комбатантов, координация гуманитарной помощи. ЮНОМОЗ успешно завершила свою миссию в январе 1995 г.

ООН способствовала прекращению 12-летнего конфликта в Камбодже. Более 21 тыс. миротворцев из 100 стран принимали участие в операции ООН в Камбодже.

В соответствии с Соглашениями 1991 г. ООН учредила временный орган ООН в Камбодже (ЮНТАК). Его задача сводилась к осуществлению наблюдения за прекращением огня, разоружению комбатантов, репатриированию беженцев, организации и проведению свободных и справедливых выборов. Задача ЮНТАК была успешно выполнена, и в сентябре 1993 г. она ликвидирована.

ООН сыграла важную роль в окончании 8-летней войны между Ираном и Ираком. Предпринятые Советом Безопасности и Генеральным секретарем посреднические усилия привели в августе 1988 г. к прекращению огня и признанию обеими странами мирного плана ООН 1987 г. После прекращения огня между двумя противоборствующими армиями были размещены военные наблюдатели Организации в составе Ирано-Иракской группы военных наблюдателей Организации Объединенных Наций (ИИГВНООН) в целях контроля за прекращением военных действий и выводом войск. ИИГВНООН завершила свою деятельность в 1991 г.

ООН сыграла аналогичную миротворческую роль в Афганистане. По завершении продолжавшихся в течение шести лет переговоров, которые проводились личным представителем Генерального секретаря послом Д. Кордовесом, Афганистан, Пакистан, СССР и США в апреле 1988 г. подписали соглашения, имевшие своей целью урегулирование конфликта. Для проверки хода выполнения соглашений ООН направила наблюдателей, входящих в состав миссии добрых услуг ООН в Афганистане и Пакистане. С завершением вывода советских войск в соответствии с графиком в 1989 г. задача миссии была выполнена.

ООН приложила много усилий для урегулирования конфликта в бывшей Югославии. Стремясь содействовать восстановлению мира, Организация в 1991 г. ввела эмбарго на поставки оружия, а Генеральный секретарь и его личный представитель оказывали содействие в поисках путей урегулирования этого кризиса. Миротворческие силы — силы Организации Объединенных Наций по охране (СООНО), развернутые в 1992 г., стремились создать условия мира и безопасности в Хорватии, содействовали доставке грузов гуманитарной помощи в Боснию и Герцеговину и способствовали тому, чтобы бывшая Югославская Республика Македония не была втянута в конфликт. В 1995 г. СООНО были разделены на три операции, охватывающие три страны. В то время когда продолжались переговоры, проводившиеся под эгидой ООН, миротворческие силы ООН и учреждения Организации предпринимали усилия для поддержания прекращения огня, защиты населения и оказания гуманитарной помощи.

В начале 1995 г. «голубые каски» ООН также присутствовали во многих других «горячих» районах. Миссии ООН стремились внести свой вклад в обеспечение безопасности и достижение примирения в Руанде (МООНПР, учрежденная в 1993 г.), установление мира в Анголе (КМООНА, 1989 г.), наблюдение за референдумом в Западной Сахаре (МООНРЗС, 1991 г.) и восстановление нормальных условий на Кипре (ВСООНК, 1974 г.).

Военные наблюдатели находились в Таджикистане (МООНТ, учрежденная в 1994 г.), в Либерии (МНООНЛ, 1993 г.), в Грузии (МООННГ, 1993 г.), на ирако-кувейтской границе (ИКМООНН, 1991 г.) и в штате Джамму и Кашмир — на линии прекращения огня между Индией и Пакистаном (ГВНООНИП, 1949 г.). ООН не имеет своих вооруженных сил. Согласно Уставу Совет Безопасности заключает с государствами соглашения о предоставлении в его распоряжение военных контингентов и соответствующих средств обслуживания.

Генеральная Ассамблея в своей Резолюции A/Res/48/42 от 10 декабря 1993 г. поручила Генеральному секретарю включать в соглашения, заключенные с государствами, предоставляющими контингенты, статью, в соответствии с которой эти государства принимают меры к тому, чтобы личный состав их контингентов, участвующих в операциях ООН по поддержанию мира, имел полное представление о принципах и нормах соответствующего раздела международного права, в частности международного гуманитарного права, и принципах и целях Устава ООН.

Эти силы применяются в общих интересах всех государств — членов ООН. Они необходимы для того, чтобы реагировать на прямую агрессию, будь она неминуемой или фактической. Однако нередко на практике имеет место ситуация, когда заключаются соглашения о прекращении огня, но они не соблюдаются. В этом случае Организация вынуждена направлять воинские подразделения для восстановления стабильности и прекращения огня. По мнению ООН, необходимость в пользовании Советом Безопасности подразделений принуждения к миру в четко определенных обстоятельствах и с заранее очерченным кругом ведения. Такие подразделения, выделенные государствами-членами, могли бы использоваться по требованию соответствующих государств и состоять из добровольцев, изъявивших желание пойти на такую службу. Развертывание и операции таких сил должны осуществляться с санкции Совета Безопасности; также как и силы по поддержанию мира, они находились бы под командованием Генерального секретаря ООН.

Такие подразделения принуждения к миру не следует пугать с силами, которые могут быть в конечном счете созданы в соответствии со ст. 42 и 43 для реагирования на акты агрессии, или с военным персоналом, который правительства могут согласиться иметь в качестве резервного контингента для предоставления в распоряжение операций по поддержанию мира. Миротворчество нередко является прелюдией к поддержанию мира — точно так же, как развертывание сил ООН на месте может расширить возможности предотвращения конфликта, обеспечить миротворческие усилия и во многих случаях служить предпосылкой для миротворчества.

С 1948 г. в миротворческих силах ООН задействовано более 750 тыс. человек из 110 государств. Из них погибло около 2 тыс. человек.

2.3 Экономический и социальный совет ООН

Компетенция. ЭКОСОС является одним из главных органов ООН. Он координирует экономическую и гуманитарную деятельность ООН, основные направления которой закреплены в ст. 55 Устава ООН. С целью создания условий стабильности и благополучия ООН содействует: а) повышению уровня жизни, полной занятости населения и условиям экономического и социального прогресса и развития; б) разрешению международных проблем в области экономической, социальной, здравоохранения и подобных проблем; международному сотрудничеству в области культуры и образования; в) всеобщему уважению и соблюдению прав человека и основных свобод для всех, без различия расы, пола, языка и религии.

Все члены ООН обязуются предпринимать совместные и самостоятельные действия в сотрудничестве с Организацией для достижения целей, указанных в ст. 55 Устава.

Ответственность за выполнение функций Организации в области международного экономического и социального сотрудничества Устав ООН возлагает на Генеральную Ассамблею и под се руководством на ЭКОСОС, которому для этой цели предоставляются соответствующие полномочия.

ЭКОСОС наделен следующими функциями и полномочиями: а) служить центральным форумом для обсуждения международных экономических и социальных проблем глобального или межотраслевого характера и для выработки рекомендаций в отношении политики по этим проблемам для государств — членов Организации и системы Организации Объединенных Наций в целом; б) предпринимать или инициировать исследования, составлять доклады и давать рекомендации по международным вопросам в экономической и социальной областях, в области культуры, образования, здравоохранения и относящимся к ним вопросам; в) поощрять уважение и соблюдение прав человека и основных свобод; г) созывать международные конференции и составлять для представления Генеральной Ассамблее проекты конвенций по вопросам, входящим в его компетенцию; д) вести переговоры со специализированными учреждениями относительно соглашений, определяющих их взаимоотношения с Организацией Объединенных Наций; е) согласовывать деятельность специализированных учреждений посредством консультаций с ними и дачи им рекомендаций, а также путем дачи рекомендаций Генеральной Ассамблее и членам Организации Объединенных Наций; ж) оказывать услуги, одобренные Генеральной Ассамблеей, членам ООН, а также специализированным учреждениям по просьбе последних; з) консультироваться с соответствующими неправительственными учреждениями по вопросам, которыми занимается Совет.

ЭКОСОС состоит из 54 членов ООН, избираемых Генеральной Ассамблеей; 18 членов ЭКОСОС избираются ежегодно сроком на три года. Выбывающий член Совета может быть переизбран немедленно. Избрание происходит в следующем порядке: 6 членов — от государств Восточной Европы, 13 — от государств Западной Европы и других государств, 11 — от государств Азии, 14 — от государств Африки, 10 — от государств Латинской Америки. Каждый член ЭКОСОС имеет одного представителя.

Порядок работы. ЭКОСОС, как правило, проводит организационную сессию и две очередные сессии в год. Организационная сессия созывается во второй вторник в январе, первая очередная сессия — во второй вторник в апреле и вторая очередная сессия — в первую среду в июле.

Специальные сессии Совета проводятся: а) по решению Совета; б) по требованию или с согласия большинства членов Совета; в) по требованию Генеральной Ассамблеи или Совета Безопасности. Сессии проводятся в Центральных учреждениях ООН.

Каждый член ЭКОСОС имеет один голос. Решения ЭКОСОС принимаются большинством голосов членов Совета, участвующих в голосовании.

Вспомогательные органы. Согласно ст. 68 Устава ООН ЭКОСОС создает комиссии в экономической и социальной областях и по поощрению прав человека, а также такие другие комиссии, которые могут потребоваться для выполнения его функций.

В состав вспомогательных органов Совета входят:

девять функциональных комиссий: Статистическая комиссия, Комиссия по народонаселению и развитию, Комиссия социального развития, Комиссия по правам человека, Комиссия по положению женщин, Комиссия по наркотическим средствам, Комиссия по предупреждению преступности и уголовному законодательству, Комиссия по использованию науки и техники в целях развития и Комиссия по устойчивому развитию;

пять региональных комиссий: Экономическая комиссия для Африки (Аддис-Абеба, Эфиопия), Экономическая и социальная комиссия для Азии и Тихого океана (Бангкок, Таиланд). Экономическая комиссия для Европы (Женева, Швейцария), Экономическая комиссия для Латинской Америки и Карибского района (Сантьяго. Чили) и Экономическая и социальная комиссия для Западной Азии (Бейрут, Ливан);

пять постоянных комитетов: Комитет но программе и координации, Комиссия по населенным пунктам. Комитет по неправительственным организациям, Комитет по переговорам с межправительственными агентствами и Комитет по энергетике и природным ресурсам;

ряд экспертных органов и организаций, в частности, в области планирования развития, природных ресурсов, новых и возобновляющихся источников энергии и использования энергии в интересах развития, экономических, социальных и культурных прав

Совет сотрудничает и в определенной степени координирует работу программ ООН (таких, как Программа развития ООН, Программа ООН по окружающей среде, Детский фонд ООН, Управление Верховного комиссара ООН по делам беженцев) и некоторых специализированных учреждений ООН (ФАО, ВОЗ, МОТ и ЮНЕСКО).

Связь с другими организациями. ЭКОСОС уполномочивается вступать с любым из специализированных учреждений в соглашения, определяющие условия, на которых соответствующие учреждения устанавливают связь с Организацией. Таких специализированных учреждений насчитывается 17, и все они имеют соглашения с ООН.

ЭКОСОС вправе проводить надлежащие мероприятия для консультации с неправительственными организациями, заинтересованными в вопросах, входящих в его компетенцию (ст. 71 Устава ООН). Консультативный статус при ЭКОСОС предоставлен более 1600 неправительственным организациям. Они подразделяются ни три категории: к.I категории относятся организации, связанные с большинством аспектов деятельности Совета; ко II категории относятся организации, обладающие особым опытом в конкретных областях, к III категории относится обширный список организаций, оказывающих ЭКОСОС, его вспомогательным органам и другим органам ООН помощь по мере необходимости.

Неправительственные организации, которым предоставлен консультативный статус, могут направлять своих наблюдателей на открытые заседания Совета и его вспомогательных органов, а также могут представлять письменные заявления, касающиеся работы ЭКОСОС. Они могут также консультироваться с Секретариатом ООН по вопросам, представляющим взаимный интерес

Предварительное планирование мероприятий по сотрудничеству ЭКОСОС с организациями осуществляет Комитет по неправительственным организациям, состоящий из 13 членов, избираемых на 4 года на основе принципа справедливого географического представительства.

2.4 Совет по опеке. Международный суд. Секретариат

Совет по опеке. ООН под своим руководством создала международную систему опеки для управления теми территориями, которые включены в нее индивидуальными соглашениями, и для наблюдения за этими территориями. Эти территории именуются территориями под опекой.

Соглашение об опеке в каждом случае должно включать условия, на которых будет управляться территория под опекой, а также определять власть, которая будет осуществлять управление территорией под опекой. Такая власть называется управляющей властью и может представлять собой одно или более государств или ООН как таковую.

Совет по опеке, являясь одним из главных органов ООН, действует под руководством Генеральной Ассамблеи ООН и оказывает ей помощь в выполнении функций ООН относительно международной системы опеки.

Совет по опеке рассматривает отчеты, представляемые управляющей властью. Он принимает петиции и рассматривает их по существу. Совет устраивает периодические посещения соответствующих территорий под опекой в согласованные с управляющей властью сроки. Устав ООН обязывает Совет предпринять любые действия в соответствии с соглашениями об опеке.

В Совет по опеке входят пять постоянных членов Совета Безопасности — Российская Федерация, Китай, Франция, Великобритания и Северная Ирландия и США.

Цели системы опеки были осуществлены в такой степени, что все подопечные территории достигли самоуправления и независимости — в качестве отдельных государств или присоединившись к соседним независимым государствам. В ноябре 1994 г. Совет Безопасности принял решение о прекращении Соглашения об опеке ООН в отношении последней из первоначальных 11 подопечных территорий — подопечной территории Тихоокеанские острова (Палау), управляемой Соединенными Штатами. Отныне Совет собирается на свои сессии лишь по мере необходимости.

Международный суд. Является главным судебным органом ООН. Его Статут составляет неотъемлемую часть Устава ООН.

Международный суд состоит из 15 судей, причем в его не может быть двух граждан одного государства. Члены Суда избираются Генеральной Ассамблеей и Советом Безопасности из числа лиц, внесенных в список по предложению национальных групп Постоянной палаты Третейского суда. Судьи избираются на основе гражданства. Однако при назначении обращается внимание на то, чтобы в Суде были представлены главные правовые системы всего мира. Национальная группа может выставить не более четырех кандидатов. До выставления кандидатур она обязана запрашивать мнение высших судебных органов, юридических факультетов, высших правовых учебных заведений и академий своей страны, а также национальных отделений международных академий, занимающихся изучением права. Избранными считаются кандидаты, получившие абсолютное большинство голосов в Генеральной Ассамблее и Совете Безопасности. Судьи избираются на девятилетний срок могут быть переизбраны. Занимая должность судьи, они не могут занимать другую должность.

С момента функционирования Суда представитель СССР, а в дальнейшем России постоянно избирается членом Международного суда ООН.

Члены Суда при исполнении ими судебных обязанностей пользуются дипломатическими привилегиями и иммунитетами. Местопребывание Суда — Гаага, Нидерланды.К ведению Суда относятся все дела, которые будут переданы ему сторонами, и все вопросы, специально предусмотренные Уставом ООН или действующими договорами и конвенциями.

Стороной в споре, рассматриваемом Судом, могут быть только государства и только участники Статута Суда. Последние могут в любое время заявить, что они признают без особого о том соглашения, ipso facto, в отношении любого иного государства, принявшего такое обязательство, юрисдикцию Суда обязательной по всем правовым спорам, касающимся: а) толкования договора; б) любого вопроса международного права; в) наличия факта, который, если он будет установлен, представит собой нарушение международного обязательства; г) характера и размеров возмещения, причитающегося за нарушение международных обязательств. Такие заявления сдаются на хранение Генеральному секретарю, и они означают признание обязательной для себя юрисдикции Международного суда.

Суд не может рассматривать споры между физическими и юридическими лицами и международными организациями.

Суд обязан решать переданные ему споры на основании международного права, и в процессе судебного разбирательства применяет международные конвенции, устанавливающие правила, определенно признанные спорящими государствами; международный обычай как доказательство всеобщей практики, признанной в качестве правовой нормы; общие принципы права, признанные цивилизованными нациями; (судебные решения (обязательные лишь для участвующих в деле сторон)) и доктрины наиболее квалифицированных специалистов по публичному праву в качестве вспомогательного средства для определения правовых норм.

Статут Суда не ограничивает его право разрешать дело eх aequo ex bono (по справедливости, а не по формальному закону), если стороны с этим согласны.

Суд заседает постоянно, за исключением судебных вакаций, сроки и длительность которых устанавливаются судом.

Обычно Суд осуществляет свою деятельность на пленарных заседаниях, однако по просьбе сторон он может образовать подразделения ограниченного состава, которые называются камерами. Решение, постановленное одной из камер, считается вынесенным самим Судом. В рамках Суда была образована камера по рассмотрению экологических дел, ежегодно образуется камера по упрощенным процедурам.

Официальными языками Суда являются французский и английский. Судопроизводство состоит из двух частей: письменного и устного судопроизводства. Письменное судопроизводство состоит из представления Суду и сторонам меморандумов, контрмеморандумов и, если потребуется, возражений на них, а равно всех подтверждающих их бумаг и документов. Устное судопроизводство состоит в заслушивании Судом свидетелей, экспертов, представителей, поверенных, адвокатов.

Решение Суда обязательно лишь для участвующих в деле сторон и лишь по данному делу. Оно является окончательным и обжалованию не подлежит. Если какая-либо сторона не выполняет обязательств, возложенных на нее Судом, то Совет Безопасности по просьбе другой стороны может, если признает это необходимым, сделать рекомендации или решить вопрос о принятии мер для приведения решения в исполнение (п. 2 ст. 94 Устава ООН).

Помимо рассмотрения спора Суд может давать консультативные заключения по любому юридическому вопросу по запросу любого учреждения, уполномоченного делать такие запросы самим Уставом ООН или согласно Уставу. По установленному порядку четыре главных органа ООН, два вспомогательных органа Генеральной Ассамблеи, 17 специализированных учреждений ООН и МАГАТЭ вправе запрашивать такое заключение Суда. Суд выносит свои консультативные заключения в открытом заседании.

В настоящее время потенциал Международного суда используется не в полной мере. Более широкое использование Суда стало бы важным вкладом в миротворческую деятельность ООН. Для усиления его роли Секретариат ООН рекомендует предпринять следующие шаги:

всем государствам-членам следует признать обязательную юрисдикцию Суда в соответствии со ст. 36 его Статута, без каких бы то ни было оговорок, до истечения в 2000 г. Десятилетия международного права ООН. В тех случаях, когда внутригосударственные структуры не допускают этого, государствам следует на двусторонней или многосторонней основе договориться о всеобъемлющем перечне вопросов, которые они готовы передавать на рассмотрение Суда, и им следует снять свои оговорки относительно его юрисдикции к тем положениям многосторонних договоров, которые касаются урегулирования споров;

когда передача спора на рассмотрение Суда полного состава в практическом плане затруднена, следует использовать юрисдикцию камер Суда;

государствам следует оказать поддержку Целевому фонду, созданному для оказания помощи странам, которые не могут себе позволить расходы, связанные с передачей спора на рассмотрение Суда, и таким странам следует в полной мере пользоваться этим Фондом в целях разрешения своих споров. В Декларации тысячелетия, принятой в Нью-Йорке 8 сентября 2000 г., содержится призыв к укреплению Международного суда, с тем чтобы обеспечить правосудие и верховенство права в международных делах.

Секретариат. Он обслуживает главные и все другие органы ООН и осуществляет руководство их программами. Секретариат состоит из Генерального секретаря и сотрудников, работающих в Центральных учреждениях и во всем мире, и занимается решением вопросов, связанных с повседневной деятельностью ООН.

В состав Секретариата ООН входит 8900 представителей примерно из 160 стран мира. В качестве международных гражданских служащих они, как и Генеральный секретарь, подотчетны в своей деятельности только Организации, каждый из них дает присягу не запрашивать и не получать инструкций от какого бы то ни было правительства или любой другой власти, не имеющей отношения к Организации. Согласно ст. 100 Устава каждое государство — член ООН обязуется уважать строго международный характер обязанностей Генерального секретаря и персонала Секретариата и не пытаться оказывать на них влияние при исполнении ими своих обязанностей.

Работа Секретариата столь же разнообразна, как и перечень проблем, которыми занимается ООН. Сфера ответственности Секретариата охватывает различные виды деятельности, от организации операций по поддержанию мира до посредничества и разрешении международных споров. Персонал Секретариата осуществляет также обзор мировых экономических тенденций и проблем; проводит исследования в таких областях, как права человека и устойчивое развитие; организует международные конференции по вопросам, вызывающим озабоченность во всемирном масштабе; контролирует выполнение решений, принятых органами Организации; осуществляет устный перевод выступлений и перевод документов на официальные языки Организации; снабжает мировые средства массовой информации сведениями о деятельности ООН.

Руководителем Секретариата является Генеральный секретарь, и в этом качестве он действует на всех заседаниях Генеральной Ассамблеи, Совета Безопасности, ЭКОСОС и Совета по опеке и выполняет другие функции, которые возлагаются на него этими органами. Генеральный секретарь представляет Генеральной Ассамблее ежегодный отчет о работе Организации.

Генеральный секретарь имеет право доводить до сведения Совета Безопасности информацию о любых вопросах, которые, по его мнению, могут угрожать поддержанию международного мира к безопасности.

Генеральный секретарь вносит большой вклад в предотвращение возникновения, эскалацию или расширение международных споров, в частности, путем осуществления миссия «добрых услуг» в интересах «превентивной дипломатии».

Каждый Генеральный секретарь определяет также основные приоритеты своей деятельности в общем контексте времени, в котором он работает. Например, в 1992 г., будучи Генеральным секретарем, Бутрос Гали по поручению Совета Безопасности подготовил Программу мира, которая представляет собой программу весомых мероприятий, направленных на закрепление или установление мира в период после окончания «холодной войны». В 1994 г. он подготовил Программу, которая представляет собой проект развития, рассчитанный на период, охватывающий XXI в.

В настоящее время Генеральным секретарем ООН является Кофи Аннан (Гана). Его предшественниками были: Бутрос Гали из Египта, занимавший должность Генерального секретаря с 1992 по 1996 г.; Хавьер Перес де Куэльяр из Перу, занимавший должность с 1982 по 1991 г.; Курт Вальдхайм из Австрии, который занимал пост Генерального секретаря с 1972 по 1981 г.; У. Тан из Бирмы (ныне Мьянма), который был Генеральным секретарем с 1961 по 1971 г.; Даг Хаммаршельд из Швеции, занимавший должность с 1953 г. до своей гибели в 1961 г. в авиационной катастрофе в Африке, и Трюгве Ли из Норвегии, который был Генеральным секретарем в период с 1946 по 1952 г.

Генеральный секретарь назначается Генеральной Ассамблеей ООН по рекомендации Совета Безопасности на пятилетний срок, по истечении которого он может быть назначен вновь.

Секретариат состоит из следующих подразделений: Управление по внутриорганизационным вопросам; Управление по правовым вопросам; Управление по политическим вопросам; Департамент по вопросам разоружения; Департамент по миротворческим операциям; Управление по вопросам координации в гуманитарной области; Департамент по экономическим и социальным вопросам; Департамент по обслуживанию Генеральной Ассамблеи и конференций; Департамент общественной информации; Департамент управления; Управление по иракской проблеме; Управление координатора по вопросам безопасности ООН.

Управление по правовым вопросам оказывает помощь в подготовке проектов соглашений между ООН и другими организациями. Оно дает правовые консультации по вопросам применения миротворческих сил, представляет ООН в судах и арбитражах в связи с предъявлением и рассмотрением исков к Организации. Управление выступает координатором контактов между юридическими консультантами организаций системы ООН и содействует координации их позиций по вопросам правовой политики. От имени Генерального секретаря Управление выполняет функции депозитария более 500 многосторонних договоров.

Глава 3. СИСТЕМА ВСПОМОГАТЕЛЬНЫХ ОРГАНОВ ООН

Понятие и правовой статус. Согласно ст. 7 Устава ООН все органы Организации подразделяются на две группы: главные и вспомогательные органы. В отличие от главных органов в Уставе подробно не раскрываются понятие и правовой статус вспомогательных органов. В нем лишь отмечается, что вспомогательные органы, когда окажутся необходимыми, могут учреждаться в соответствии с Уставом ООН. Правомерность создания таких органов вытекает также из ст. 22, 29, 68 Устава ООН. Указанные статьи подчеркивают, что такие органы создаются главными органами для осуществления ими своих функций. Юридическим основанием для создания вспомогательных органов являются правила процедуры главных органов ООН.

По срокам действия вспомогательные органы объединяются в две группы: органы, созданные для выполнения какой-либо конкретной работы; органы, функционирующие в течение данной (одной) сессии главного органа.

Функции любого вспомогательного органа ООН носят ограниченный характер. Они выполняют строго очерченную их учредительным актом работу. Деятельность этих органов полностью определяется главным органом, они находятся в полном подчинении и под исключительным контролем этого главного органа, указания которого для них обязательны. Это означает, что главный орган может отменить любое решение вспомогательного органа, изъять из его компетенции тот или иной вопрос, сам может рассмотреть данный вопрос.

Разумеется, статус и значимость вспомогательных органов ООН не адекватны. Одни из них являются практически межправительственными организациями, а другие — автономными межправительственными органами.

Ниже приводятся основные сведения о некоторых вспомогательных органах ООН.

Детский фонд ООН (ЮНИСЕФ). Учрежден Генеральной Ассамблеей в соответствии с Резолюцией 57 от 11 декабря 1946 г. в качестве временной чрезвычайной программы «в целях охраны здоровья детей вообще и детей стран, ставших жертвами агрессии, в особенности» и действует в качестве ее вспомогательного органа, имея полуавтономный статус. Фонд стал действовать на постоянной основе после принятия 6 октября 1953 г. Резолюции Генеральной Ассамблеи 802 от 20 ноября 1959 г.

Основной целью ЮНИСЕФ является улучшение условий жизни детей и молодежи, независимо от их расовой принадлежности, религиозных и политических убеждений. Значимая часть помощи ЮНИСЕФ осуществляется путем предоставления медикаментов, различных предметов потребления, продуктов питания. Он также оказывает помощь правительствам в разработке планов и программ по всестороннему удовлетворению потребностей детей. Важную роль играет такой вид помощи, как предоставление стипендий для подготовки из местного населения персонала и административных работников для центров здравоохранения и дневных центров по уходу за детьми.

При осуществлении этих мероприятий ЮНИСЕФ взаимодействует с 38 национальными комитетами и более 180 неправительственными организациями. ЮНИСЕФ оказывает поддержку в выполнении программ защиты ребенка в 161 стране, районах и территориях.

Источниками финансирования ЮНИСЕФ являются добровольные взносы правительств как в общий фонд, так и на специальные цели; средства, поступающие от системы учреждений ООН; взносы общественных организаций, а также доходы от продажи открыток ЮНИСЕФ и некоторые другие.

Руководит ЮНИСЕФ Правление, состоящее из представителей 36 государств — членов ООН, которые избираются ЭКОСОС сроком на 3 года. Секретариат ЮНИСЕФ возглавляет Директор-исполнитель, который назначается Генеральным секретарем ООН. Штаб-квартира ЮНИСЕФ находится в Нью-Йорке. В системе ЮНИСЕФ работает более 5600 человек.

В 1965 г. ЮНИСЕФ присуждена Нобелевская премия мира «За развитие отношений братства между народами».

Программа развития ООН (ПРООН). Учреждена Генеральной Ассамблеей на ее сессии в 1965 г. ПРООН является центральной программой в системе ООН по финансированию проектов экономического и социального развития.

Основная цель ПРООН — содействие развивающимся странам в их усилиях по ускорению экономического и социального развития путем оказания им помощи, увязываемой с их национальными планами развития, первоочередными потребностями и целями, в деле достижения более высокого уровня экономического и социального благосостояния населения этих стран, а также путем соответствующих мер по оказанию им помощи в осуществлении программы действий по установлению Нового международного экономического порядка.

При оказании помощи развивающимся странам администрация ПРООН должна исходить из следующих утвержденных Генеральной Ассамблеей принципов: помощь оказывается только правительствам, через их посредство, с их согласия или по их просьбам. Соответствующее правительство по консультации ПРООН определяет вид и характер оказываемой стране помощи.

Через глобальную сеть, которая состоит из 136 представительств, ПРООН осуществляет сотрудничество с правительствами, гражданскими организациями и частными лицами примерно 175 развивающихся стран и территорий.

Для реализации проектов и программ, осуществляемых при ее поддержке, ПРООН привлекает национальный технический потенциал развивающихся стран, а также экспертов из более чем 30 международных учреждений и неправительственных организаций.

Группа независимых консультантов ПРООН ежегодно готовит доклад о развитии людских ресурсов, который помогает международному сообществу разрабатывать новые практические и прагматические концепции, мероприятия и политические документы, направленные на оказание содействия развитию, ориентированному на человека.

ПРООН играет роль главного координатора мероприятий в области развития, проводимых в рамках ООН. В частности, она распоряжается средствами фонда капитального развития ООН (ЮНКДФ), Программы добровольцев ООН (ДООН) и фонда ООН для развития в интересах женщин (ЮНИФЕМ).

ПРООН финансируется за счет добровольных взносов государств.

Высшим органом ПРООН является Совет управляющих, состоящий из 36 представителей правительств, избираемых на трехлетний период. Он ежегодно собирается на свои сессии, представляет ежегодный доклад о своей работе Генеральной Ассамблее через ЭКОСОС.

Высшим должностным лицом ПРООН является Администратор, назначаемый Генеральной Ассамблеей на трехлетний срок.

Официальными языками Совета управляющих являются английский, испанский, китайский, русский и французский, а его рабочими языками — английский, французский и испанский.

Штаб-квартира ПРООН находится в Нью-Йорке.

Конференция ООН по торговле и развитию (ЮНКТАД). Учреждена на XIX сессии Генеральной Ассамблеи в качестве ее постоянного органа в 1964 г. Членом ЮНКТАД является 191 государство.

Основная цель ЮНКТАД — поощрение международной торговли в целях ускорения экономического развития, в частности, торговли между странами, а также между странами, имеющими различные социальные и экономические системы. В задачи ЮНКТАД входит разработка принципов и политики, касающихся международной торговли и соответствующих проблем экономического развития, а также координации политики правительств и международных организаций в области торговли.

Среди функций — политический анализ; обсуждений на межправительственном уровне, достижение консенсуса и проведение переговоров; осуществление текущего контроля, выполнение решений и принятие последующих мер; техническое сотрудничество.

Переговоры, проведенные под эгидой ЮНКТАД, привели ко многим позитивным результатам. В частности, в 1971 г. одобрено Соглашение о всеобщей системе преференций, благодаря которым к экспорту развивающихся стран стоимостью более 70 млн. долл. на рынках большинства развитых стран применяется преференциальный метод. В 1989 г. в рамках ЮНКТАД заключено Соглашение о глобальной системе торговых преференций среди развивающихся стран. Под эгидой ЮНКТАД разработаны и заключены международные соглашения о поставке сырьевых товаров, в том числе какао, сахара, натурального каучука, джута, тропических пород древесины, олова, оливкового масла и пшеницы. В 1989 г. в рамках ЮНКТАД учрежден Общий фонд для сырьевых товаров, призванный содействовать финансированию создания международных товарных запасов и поддерживать проведение исследований и разработок по отдельным сырьевым товарам.

ЮНКТАД внесла вклад в разработку и заключение ряда международных договоров по морскому транспорту, в частности Конвенций о кодексе проведения линейных конференций (1974 г.), о международной перевозке грузов морем (1978 г.), о международных смешанных перевозках грузов (1980 г.), об условиях регистрации судов (1986 г.) и о морском залоге и ипотеке (1993 г.).

Высшим органом ЮНКТАД является сессия, созываемая один раз в четыре года. Состоялось десять таких сессий. Исполнительным органом ЮНКТАД является Совет по торговле и развитию. В него входит 138 государств. Он открыт для участия всех стран — членов ЮНКТАД. Совет проводит свои заседания два раза в год.

Генеральная Ассамблея возложила на секретариат ЮНКТАД ответственность за обеспечение деятельности двух межправительственных органов: Комиссии по международным инвестициям и транснациональным корпорациям и Комиссии по науке и технике в целях развития.

Местопребывание секретариата ЮНКТАД Женева.

Комиссия ООН по праву международной торговли (ЮНСИТРАЛ). Учреждена Генеральной Ассамблеей на XXI сессии в 1966 г. с целью содействия прогрессивной унификации права международной торговли. Она начала свою работу в 1968 г. Первоначально ЮНСИТРАЛ состояла из 29 государств-членов, представляющих различные географические регионы и основные правовые системы мира. На своей XXVIII сессии Генеральная Ассамблея расширила членский состав Комиссии до 36 членов. Члены Комиссии избираются на шестилетний срок. На своей L сессии Генеральная Ассамблея вновь подтвердила мандат ЮНСИТРАЛ как центрального правового органа в рамках системы ООН в области права международной торговли на координацию правовой деятельности в этой области.

В число задач, порученных Генеральной Ассамблеей ЮНСИТРАЛ, входит: координация работы международных организаций, занимающихся вопросами права международной торговли, содействие более широкому участию государств в действующих международных конвенциях и разработка новых конвенций и других документов, относящихся к праву международной торговли. К функциям Комиссии относятся также подготовка кадров и оказание помощи в области права международной торговли путем проведения симпозиумов, семинаров и консультаций на национальном и региональном уровнях. ЮНСИТРАЛ уделяет преимущественное внимание изучению и подготовке единообразных норм права в следующих областях: международная купля-продажа товаров, международные платежи, включая юридическое руководство по переводу денежных средств с помощью ЭВМ, международный торговый арбитраж и международное законодательство в области морских перевозок, бартерной торговли и поставок.

В рамках ЮНСИТРАЛ подготовлен ряд важных международных конвенций, в том числе Конвенция об исковой давности в международной купле-продажи товаров (1974 г.), Конвенция ООН о перевозке грузов морем (1978 г.), Конвенция ООН о договорах международной купли-продажи товаров (1980 г.), Конвенция ООН об ответственности операторов транспортных терминалов в международной торговле (1991 г.), Конвенция о международных переводных векселях и международных простых векселях (1988 г.), Конвенция ООН о независимых гарантиях и резервных аккредитивах (1995 г.), Конвенция ООН об уступках дебиторской задолженности в международной торговле (2001 г.).

Помимо конвенций ЮНСИТРАЛ разработала тексты типовых правил, широко применяемых в практике международной торговли. Среди них Типовой закон о международном торговом арбитраже (1985 г.), Типовой закон о международных кредитных переводах (1992 г.), Типовой закон о порядке заключения контрактов о купле-продаже товаров, выполнении строительных работ и предоставлении услуг (1994 г.), Правовое руководство по составлению международных контрактов на строительство промышленных объектов (1987 г.), Правовое руководство по международным бартерным сделкам (1992 г.), Типовой закон ЮНСИТРАЛ по праву международной торговли об электронных подписях.

ЮНСИТРАЛ проводит ежегодные сессии попеременно в Нью-Йорке и Женеве.

Комиссия международного права (КМП). Генеральная Ассамблея 21 ноября 1947 г. одобрила Резолюцию 174 об учреждении КМП и утвердила Положение о ней. Членами КМП могут быть лица, удовлетворяющие «всем предъявляемым требованиям». Согласно Положению членами КМП должны быть лица «с признанным авторитетом в области международного права».

Генеральный секретарь составляет список выдвинутых правительствами кандидатов в алфавитном порядке и представляет его для проведения выборов в Генеральную Ассамблею. Выборы проводятся тайным голосованием. Среди членов Комиссии не может быть двух граждан одного и того же государства. КМП состоит из 34 членов. Члены Комиссии избираются на пять лет.

КМП является вспомогательным органом Генеральной Ассамблеи. Комиссия призвана помочь ей в выполнении функций по поощрению прогрессивного развития международного права и его кодификации (п. 1 ст. 13 Устава ООН).

Согласно ст. Положения о КМП выражение «прогрессивное развитие международного права» для удобства употребляется в смысле подготовки проектов конвенции по тем вопросам, которые еще не регулируются международным правом или по которым право еще недостаточно развито в практике государств. Равным образом выражение «кодификация международного права» для удобства употребляется в смысле более точного формулирования и систематизации норм международного права в тех областях, в которых уже имеются обширная государственная практика, прецеденты и доктрина.

Согласно Положению КМП занимается преимущественно вопросами международного публичного права, но она может рассматривать и вопросы международного частного права.

Комиссия готовит свои проекты в форме статей и представляет их Генеральной Ассамблее с комментариями. КМП может рекомендовать проект государствам — членам ООН с целью заключения конвенции или созвать конференцию для заключения конвенции.

КМП заслуженно пользуется репутацией ведущего мирового органа в области международного нормотворчества. На основе проектов, подготовленных ею, заключено около 20 многосторонних конвенций (например, Женевские конвенции по морскому праву 1958 г., Венская конвенция о дипломатических сношениях 1961 г., Венская конвенция о правопреемстве государств в отношении договоров 1978 г.).

За 55 лет своего существования КМП превратилась в наиболее уважаемый международный орган в области кодификации и прогрессивного развития международного права.

Университет ООН (УООН). Учрежден на XXVII сессии Генеральной Ассамблеи в 1972 г. в качестве ее автономного органа (Резолюция 2951 от 11 декабря 1972 г.).

Представляя собой учебное заведение новою типа, Университет помогает укреплению международного научного сотрудничества в целях решения насущных глобальных проблем. От традиционных учебных университетов он отличается структурой и характером деятельности. У него нет собственных студентов, преподавательского состава и территории. УООН действует через глобальную сеть учебных и научно-исследовательских учреждений, включая собственные научно-исследовательские и учебные центры и программы, и привлекает к работе отдельных ученых для рассмотрения проблем глобального характера.

Первоочередными областями деятельности Университета являются: универсальные общечеловеческие ценности и глобальная ответственность; новые направления в мировой экономике; рациональные глобальные системы обеспечения жизни; достижения науки и техники; демографическая динамика и благосостояние людей. УООН стремится также укреплять научно-исследовательский и учебный потенциал в развивающихся странах.

Научно-исследовательские и учебные центры и программы Университета охватывают конкретные области исследований и подготовки. УООН осуществляет собственные исследования и подготовку специалистов и сотрудничает в этих областях с высшими учебными заведениями многих стран. Университет имеет следующие научно-исследовательские и учебные центры и программы: Всемирный институт развития экономических исследований (УООН/ВИДЕР, Хельсинки); Институт новых технологий (УООН/ТЕХ, Маастрихт); Международный институт программных технологий (УООН/ИИСТ, Макао); Институт природных ресурсов Африки (УООН/ИНРА, Анкара); Институт перспективных исследований УООН для изучения отдельных глобальных вопросов в повестке для ООН и др.

Руководящим органом Университета является Совет Университета, состоящий из 28 членов. Они назначаются совместно Генеральным секретарем ООН и Генеральным директором ЮНЕСКО сроком на 6 лет. Функции исполнительного органа выполняет Ректор УООН. Он назначается Генеральным секретарем ООН после консультаций с Генеральным директором ЮНЕСКО.

Местопребывание Университета — Токио.

На конференциях в Думбартон-Оксе (1944 г.) и Сан-Франциско (1945 г.) активно обсуждался вопрос о правовом статусе специализированных организаций, которые будут заниматься экономическими и социальными вопросами в рамках ООН. Участники конференций решили включить в состав ООН положение о статусе организаций, которые будут поставлены в связь с ООН посредством соответствующих соглашений.

Согласно ст. 57 и 63 Устава ООН различные специализированные учреждения, созданные межправительственными соглашениями и облеченные широкой международной, определенной в их учредительных актах, ответственностью в области экономической, социальной, культуры, образования, здравоохранения и подобных областях, будут поставлены в связь с Организацией посредством заключения соглашения.

Таким образом, любое специализированное учреждение имеет следующие четыре признака: а) межправительственный характер учредительного акта; б) широкая международная ответственность в рамках его компетенции; в) осуществление деятельности в специальной области, предусмотренной положениями Устава ООН; г) связь с ООН. Если первые три признака присущи многим другим межправительственным организациям, то последний — связь с ООН — характерен только для специализированных учреждений.

В настоящее время следующие организации являются специализированными учреждениями ООН: Международная организация труда (МОТ, создана в 1919 г.), Продовольственная и сельскохозяйственная организация ООН (ФАО, 1945 г.), Организация ООН по вопросам образования, науки и культуры (ЮНЕСКО, 1946 г.), Всемирная организация здравоохранения (ВОЗ, 1948 г.), Международный банк реконструкции и развития (МБРР, 1945 г.), Международная финансовая корпорация (МФК, 1956 г.), Международная ассоциация развития (MAP, 1960 г.), Международный валютный фонд (МВФ, 1944 г.). Международная организация гражданской авиации (ИКАО, 1944 г.), Международная морская организация (ИМО, 1959 г.), Международный союз электросвязи (МСЭ, 1865 г.), Всемирный почтовый союз (ВПС, 1874 г.), Всемирная метеорологическая организация (ВМО, стала специализированным учреждением в 1951 г.), Всемирная организация интеллектуальной собственности (ВОИС, 1970 г.), Международный фонд сельскохозяйственного развития (ИФАД, 1977 г.), Организация Объединенных Наций по промышленному развитию (ЮНИДО, 1966 г.). Всемирная туристическая организация (ВТО, 1974 г.).

К специализированным учреждениям ООН полностью применяются положения Устава ООН о суверенном равенстве государств-членов, об их главнейшей обязанности «развивать дружественные отношения между нациями на основе уважения принципа равноправия и самоопределения народов» (п. 2 ст. 1 Устава ООН).

Специализированные учреждения ООН являются субъектами международного права и обладают полномочиями публично-правового характера. Они вправе заключать соглашения, при них аккредитованы постоянные представительства государств-членов, сами организации и их должностные лица обладают привилегиями и иммунитетами. Они вправе запрашивать консультативные заключения у Международного суда ООН. Специализированные учреждения разрабатывают и заключают международные конвенции, имеют свой автономный бюджет.

Они способны обеспечить международно-правовыми средствами выполнение субъектами международного права решений своих высших органов. Как справедливо отмечает Е. А. Шибаева, «будучи субъектом международного публичного права особого рода, специализированные учреждения ООН обладают международными правами и обязанностями, строго определенными соответствующими международными правовыми актами».

Правосубъектность специализированных учреждений ООН определена Уставом ООН, учредительными актами самих организаций, Конвенцией о привилегиях и иммунитетах специализированных учреждений 1947 г., соглашениями этих организаций с ООН и с государствами пребывания.

Согласно ст. 58 Устава ООН Организация делает рекомендации по согласованию политики и деятельности специализированных учреждений. Таким образом, взаимоотношения между ООН и специализированными учреждениями строятся на принципе координации, что подтверждает их самостоятельное бытие.

Устав ООН уполномочивает ЭКОСОС вступать с любым из специализированных учреждений в соглашения, определяющие условия, на которых соответствующие учреждения будут поставлены в связь с Организацией. Такие соглашения подлежат утверждению Генеральной Ассамблеей (ст. 63 Устава ООН).

Каждое соглашение между ООН и конкретным специализированным учреждением состоит из 18—20 статей. В принципе, эти соглашения являются идентичными и регламентируют следующие вопросы.

Правовой статус специализированного учреждения. В соглашении указывается на то, что ООН признал соответствующую организацию специализированным учреждением, ответственным за проведение таких мероприятий, которые согласно ее учредительному акту будут способствовать достижению изложенных в нем целей.

Взаимное представительство. Представители ООН приглашаются к участию, без права голоса, в прениях, происходящих на сессиях высшего и исполнительного органов специализированного учреждения. Представители ООН могут также участвовать в заседаниях технических комиссий и в иных заседаниях, созываемых таким специализированным учреждением.

С другой стороны, представители специализированного учреждения приглашаются присутствовать на заседаниях ЭКОСОС, его комиссий и комитетов и принимать участие, без права голоса, в происходящих в этих органах прениях. Представители специализированного учреждения приглашаются также участвовать в заседаниях Генеральной Ассамблеи и Совета по опеке и их подразделений по пунктам повестки дня, относящимся к их компетенции.

Предложение пунктов повестки дня. В результате проведения необходимых предварительных консультаций специализированное учреждение включает в повестку дня сессий высшего и исполнительного органов вопросы, предложенные ООН. Равным образом ЭКОСОС и Совет по опеке включают в повестку дня вопросы, предложенные специализированным учреждением ООН.

Рекомендации Организации Объединенных Наций. ЭКОСОС представляет специализированному учреждению доклады и рекомендации по вопросам в экономической, социальной, культурной областях, образования и здравоохранения.

Обмен информацией и документами. ООН и специализированное учреждение производят возможно полный и быстрый обмен информацией и материалами в целях удовлетворения требований обеих организаций. Специализированные учреждения представляют ООН годовые доклады о своей работе.

Взаимоотношения с Международным судом. Специализированное учреждение обязуется представлять все сведения, которые могут быть запрошены Международным судом на основании ст. 34 Статута Международного суда ООН. Генеральная Ассамблея предоставляет специализированному учреждению право запрашивать консультативные заключения Международного суда по правовым вопросам, возникающим в пределах компетенции специализированного учреждения, за исключением вопросов, касающихся связи такого специализированного учреждения с ООН и другими специализированными учреждениями.

Статистические службы. ООН и специализированное учреждение обязуются приложить все усилия к установлению возможно более тесного сотрудничества, к устранению нежелательного дублирования работы и к наиболее успешному использованию своего технического персонала при сборе, анализе, опубликовании, стандартизации, дальнейшей разработке и распространении статистических данных.

Таким образом, в соглашениях между ООН и специализированным учреждением доминирует принцип сотрудничества, координации и консультации.

Вместе с тем, в отличие от других межправительственных организаций, взаимоотношения специализированных учреждений с ООН имеют свои особенности, в частности, их взаимоотношениям присущи элементы субординации. Во-первых, согласно п. 2 ст. 63 Устава ООН ЭКОСОС уполномочивается согласовывать деятельность специализированных учреждений и адресовать им соответствующие рекомендации. Во-вторых, ЭКОСОС уполномочивается принимать надлежащие меры для получения от этих организаций регулярных докладов. Специализированные учреждения обязаны выполнять эти условия и представлять соответствующий отчет об этом органам ООН. Важные аспекты правового статуса специализированных учреждений отражены в соглашениях этих организаций с государствами пребывания о штаб-квартире.

Для иллюстрации сказанного кратко изложим основные положения Соглашения между Швейцарией и ВМО в отношении юридического статуса Организации в Швейцарии от 10 марта 1955 г.

Согласно ст. 1 этого Соглашения Швейцария гарантирует ВМО независимость и свободу действий, являющихся се правом как международной организации. Швейцария признает интернациональный характер и юридическую правоспособность ВМО на территории Швейцарии.

В ст. 4 признается экстерриториальность земельной площади и построек ВМО и всех помещений, занимаемых ею.

ВМО пользуется правом иммунитета для себя, своего движимого и недвижимого имущества, в отношении всех юридических действий.

ВМО освобождается от прямых и косвенных налогов — федеральных, кантональных и коммунальных в отношении зданий, хозяином или нанимателем которых она является и которые заняты ее службами, и в отношении движимого ее имущества.

ВМО имеет право получать и хранить всевозможные капиталы, валюту, наличные деньги и другие движимые ценности и свободно ими распоряжаться как на швейцарской территории, так и в сношениях с другими странами.

Все служащие ВМО, какова бы ни была их национальность, пользуются следующими преимуществами и иммунитетами:

изъятие из всякой подсудности в отношении действий, совершенных ими при исполнении служебных обязанностей;

освобождение от всех налогов — федеральных, кантональных и коммунальных — на жалованье, оклады и вознаграждение, которые выплачивает им ВМО.

Генеральная Ассамблея ООН Резолюцией 179 (II) от 21 ноября 1947 г. утвердила Конвенцию о привилегиях и иммунитетах специализированных учреждений. Цель этой Конвенции — установление единообразия в привилегиях и иммунитетах, которыми пользуются ООН и различные специализированные учреждения.

Согласно ст. 2 специализированные учреждения имеют статус юридического лица. Они обладают правоспособностью: а) заключать контракты; б) приобретать недвижимое и движимое имущество и располагать таковым; в) возбуждать судебное преследование.

Специализированные учреждения, с имуществами и активами, где бы и в чьем бы распоряжении они ни находились, пользуются иммунитетом от любой формы судебного вмешательства, кроме случаев, когда они определенно отказываются от иммунитета в каком-либо отдельном случае.

Помещения специализированных учреждений неприкосновенны. Имущество и акты этих организаций, где бы они ни находились, не подлежат обыску, реквизиции, конфискации, экспроприации или какой-либо другой форме вмешательства путем исполнительных, административных, судебных и законодательных действий.

Специализированные учреждения могут располагать фондами, золотом или валютой любого рода и производить операции в любой валюте. Активы, доходы и другая собственность освобождаются от всех прямых налогов, таможенных сборов, импортных и экспортных запрещений и ограничений.

Представители членов специализированных учреждений при исполнении ими своих обязанностей и при поездках к месту заседаний и обратно пользуются следующими привилегиями и иммунитетами:

иммунитетом от личного ареста или задержания и от наложения ареста на личный багаж, а также всякого рода судебно-процессуальным иммунитетом в отношении всего сказанного, написанного или совершенного ими в качестве должностных лиц;

неприкосновенностью всех бумаг и документов;

правом пользоваться шифром и получать бумаги или корреспонденцию посредством курьеров или вализы;

изъятием ограничений для них самих и их жен по иммиграции, регистрации иностранцев и государственной служебной повинности в стране, в которой они временно пребывают или через которую они проезжают при исполнении своих обязанностей;

теми же льготами в отношении валютных ограничений и ограничений обмена денег, какие предоставляются представителям иностранных правительств, находящимся во временных служебных командировках;

теми же иммунитетами и льготами в отношении их личного багажа, какие предоставляются дипломатическим представителям соответствующего ранга.

Каждое специализированное учреждение определяет категории должностных лиц, по отношению к которым должны применяться положения об иммунитетах и привилегиях. Они представляют эту информацию правительствам всех государств — участников Конвенции и Генеральному секретарю ООН.

Должностные лица специализированных учреждений не подлежат судебной ответственности за сказанное или написанное ими и за все действия, совершенные ими в качестве должностных лиц. Они пользуются теми изъятиями из обложения налогами окладов и вознаграждений, уплачиваемых им специализированными учреждениями, и на таких же условиях, какими пользуются должностные лица ООН. Должностные лица специализированных учреждений освобождаются вместе с женами и родственниками, находящимися на их иждивении, от ограничений по иммиграции и от регистрации иностранцев. Эти лица имеют право на репатриацию.

Привилегии и иммунитеты предоставляются должностным лицам лишь в интересах специализированных учреждений, а не для их личной выгоды.

Все разногласия, возникающие из толкования или применения Конвенции 1947 г., передаются Международному суду ООН, за исключением случаев, когда стороны соглашаются разрешать разногласия иным путем.

Помимо соглашений с ООН специализированные учреждения заключают соглашения между собой. Эти соглашения предусматривают сотрудничество и консультации, взаимное представительство, обмен информацией и документами, статистическое обслуживание, мероприятия по набору персонала, оплату специальных услуг и т. д.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В настоящее время ООН является самой представительной (в нее входят 191 государство) и подлинно универсальной (по кругу решаемых проблем) межправительственной организацией. В Декларации по случаю 50-летней годовщины, принятой в октябре 1995 г. на юбилейной сессии Генеральной Ассамблеи ООН, отмечается, что «в XXI век ООН войдет обновленной, оснащенной и обеспеченной, чтобы эффективнее служить интересам народов, от имени которых она и была создана». ООН — это общая воля государств мира. Россия верит в Организацию Объединенных Наций, родившуюся в середине XX в. и устремленную в XXI в.

Тем не менее, жизнь требует иных подходов ООН к глобальным и другим проблемам современности, особенно к операциям по поддержанию мира. Чтобы справиться со всеми проблемами, ООН сама нуждается в обновлении и адаптации к новым условиям, с тем чтобы она продолжала играть свою уникальную роль в сохранении и укреплении международного мира и безопасности, в объединении усилий государств для решения наиболее злободневных проблем.

В Декларации тысячелетия, принятой на Саммите нового тысячелетия, проходившем в Нью-Йорке 6—8 сентября 2000 г., главы государств и правительств сформулировали четкие указания относительного того, как адаптировать деятельность ООН к реалиям нового тысячелетия. «Мы приложим все усилия к тому, — отмечается в Декларации,— чтобы превратить Организацию Объединенных Наций в более эффективный инструмент для решения всех этих первоочередных задач: борьбы за развитие для всех народов мира, борьбы с нищетой, невежеством и болезнями; борьбы с несправедливостью; борьбы с насилием, террором и преступностью; борьбы с деградацией и разрушением нашего общего дома».

Далее в Декларации подтверждается центральное место Генеральной Ассамблеи как главного совещательного, директивного и представительного органа ООН, содержатся рекомендации по укреплению ЭКОСОС и Международного суда.

В качестве главных органов Организации Объединенных Наций в ее Уставе названы Генеральная Ассамблея, Совет Безопасности, Экономический и Социальный Совет, Международный Суд, Суд по опеке, Секретариат. При необходимости возможно создание вспомогательных органов (ст., 7) Главные органы ООН характеризуются особым правовым статусом, их полномочия и взаимоотношения зафиксированы в Уставе ООН. Однако и по своему правовому положению, и по реальному значению названные в Уставе главные органы далеко не равнозначны. Центральное место в системе ООН занимают Совет Безопасности и Генеральная Ассамблея.

Вспомогательные органы образуются в большинстве случаев по решению Генеральной Ассамблеи, Совета Безопасности, Экономического и Социального Совета, которые координируют их деятельность, заслушивают доклады, выносят свои рекомендации.

Как правило, органы ООН состоят из государств — членов данной Организации либо из всех членов (Генеральная Ассамблея), либо из установленного числа членов (Совет Безопасности, Экономический и Социальный Совет, Комитет по мирному использованию космического пространства т. д.).

Каждое входящее в соответствующий орган государство представлено в нем назначаемым данным государством должностным лицом (представителем) или делегацией.

ООН имеет свой бюджет, формируемый из ежегодных взносов государств-членов; определенные взносы возложены также на те государства, не являющиеся членами ООН, которые участвуют в деятельности ее органов.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Абашидзе А. Х., Урсин Д. А. Неправительственные организации: международно-правовые аспекты. М., 2004.

2. Венская конвенция о праве договоров между государствами и международными организациями или между международными организациями 1986г.

3. Венская конвенция о праве международных договоров 1969г.

4. Венская конвенция о правопреемстве государств в отношении государственной собственности, государственных архивов и государственных долгов 1983г.

5. Венская конвенция о правопреемстве государств в отношении международных договоров 1978г.

6. Венская конвенция о представительстве государств в их отношениях с международными организациями универсального характера 1975г.

7. И.И. Лукашук «МЕЖДУНАРОДНОЕ ПРАВО» (Волтерс Клувер, 2007)

8. Камынин А. И. Международные неправительственные организации в современных международных организациях: М., 2003.

9. Кольяр К. Международные организации. М., 1997.

10. Лукашук И.И. Источники международного права. Киев, 2006.

11. Лукашук И.И. Механизм международно-правового регулирования. Киев, 2000.

12. Лукашук И.И. Нормы международного права. М., 2003.

13. Лукашук И.И., Наумов А.В. Выдача обвиняемых и осужденных в международном уголовном праве: Учебно-практическое пособие. М., 2003.

14. Малкина И. Б. Международные неправительственные организации в современном международном праве: М., 2005.

15. Матвеева Т. Д. Неправительственные организации в механизме защиты прав человека. М., 2006.

16. Международное право / Под общ. ред. проф. А.И. Микульшина. М., 2007.

17. Международное право: Учебник / Под ред. Ю. М. Колосова, В. И. Кузнецова. М., 2005.

18. Международное публичное право: Учебник / Под ред. К.А. Бекяшева. М., 2006.

19. Моджорян Л.А. О субъекте международного права. М., 1998.

20. Моравецкий В. Функции международной организации. М., 1996.

21. Николаева Э. Н. Международно-правовые проблемы международных неправительственных организаций/ М., 2007.

22. Пустогаров В.В. Международное гуманитарное право. М., 2007.

23. Рамочной конвенции о защите национальных меньшинств от 1 февраля 1995г., Европейской хартии местного самоуправления от 15 октября 1985г.

24. Резолюция ГА ООН о прогрессивном развитии международного права и его кодификации 1946г.

25. Российская правовая система и международное право: современные проблемы взаимодействия / Отв. ред. В.М. Баранов. Н. Новгород, 2002.

26. Свинарский К. Основные понятия и институты международного гуманитарного права как системы защиты прав человека. МККК. М., 2004.

27. Специализированные учреждения ООН в современном мире. М., 2001.

28. Талалаев А.Н. Право международных договоров. Действие и применение договоров. М., 2004.

29. Талалаев А.Н. Право международных договоров: Общие вопросы. М., 2003.

30. Топорнин Б.Н. Европейское право: Учебник. М., 2002.

31. Тункин. И. Право и сила в международной системе. М., 2004.

32. Тункин .И. Теория международного права. М., 2005.

33. Тюрина Н.Е. Международный правопорядок. Казань, 2001.

34. Устав Международной Организации Труда, принят в 1919г. (с изм. и доп. 1972г.).

35. Устав Организации Объединенных Наций, принят 26.06.1945г.

36. Ушаков Н.А. Проблемы теории международного права. М., 2000.

37. Фельдман Д.И. Система международного права. Казань, 2003.

28. Филимонова М.В. Источники современного международного права. М., 2001.

39. Фуркало В.В. Международно-правовая защита гражданского населения в условиях вооруженных конфликтов. Киев, 1999.

40. Цибуков В. Проблемы правопреемства в Содружестве Независимых Государств. М., 2000.

41. Черниченко С.В. Принцип самоопределения народов (современная интерпретация) // Московский журнал международного права. 2001. N 4.

42. Черниченко С.В. Теория международного права: в 2-х т. М., 2002.

43. Шестаков Л.Н. Императивные нормы в системе современного международного права. М., 2008.

44. Шиндлер Д. МККК и права человека. МККК. М., 2008.

45. Шуршалов В.М. Международные правоотношения. М., 2001.

46. Эрик Д. Принципы права вооруженных конфликтов. Курс лекций юридического факультета Открытого Брюссельского университета. М., 2005.

Реферат: Соединительные ткани

Реферат на тему:

Соединительные ткани

Соединительные ткани

Соединительные ткани характеризуются разнообразием клеточного состава, сильно развитым межклеточным веществом и наличием основного вещества и волокон.

Функции: механическая, формообразовательная, стромальной опоры, трофическая, защитная, пластическая.

Разновидности соединительной ткани отличаются клеточным составом, объемом и плотностью основного вещества, а также количеством и характером расположения волокон.

Вся группа соединительных тканей делится на:

Собственно соединительных тканей (волокнистые):

Рыхлая неоформленная соединительная ткань

Плотные волокнистые ткани делится на:

Плотную неоформленную соединительную ткань

Плотную оформленную соединительную ткань

Соединительные ткани со специальными свойствами.

Скелетные соединительные ткани.

Рыхлая неоформленная соединительная ткань.

Широко распространена и формирует стромы многих органов, сопровождает все сосуды, хорошо регенерирует.

Функции: трофическая, защитная.

Характеризуется высоким разнообразием клеточных элементов, большим объемом межклеточного вещества (преобладает полужидкое основное вещество), содержанием рыхло расположенных волокон.

Среди клеток преобладают фибробласты — крупные клетки с крупным, овальным, слабобазофильным ядром. Характеризуется широкой отросчатой цитоплазмой с хорошо развитым белоксинтезирующим аппаратом, который вырабатывает белок каллоген, образующий межклеточное вещество. Часть фибробластов являются стволовыми клетками, которые способны пролеферировать и дифференцироваться. За счет них идет быстрая регенерация соединительной ткани. Чем больше фибробластов, тем лучше идет регенерация. С возрастом фибробласты превращаются в фиброциты — мелкие, веретеновидной формы клетки, которые утрачивают способность к делению и выработке межклеточного вещества.

Макрофаги — развиваются из моноцитов крови. Имеют округлое или овальное базофильное ядро, клетки имеют четкие контуры, содержит хорошо развитый лизосомный аппарат, цитоплазма образует короткие отростки, клетки обладают фагоцитарной функцией, участвуют в иммунных реакциях. Макрофаги разных тканей и органов имеют особенности строения, свои названия, но их функции сохраняются.

В рыхлой соединительной ткани по ходу кровеносных сосудов, особенно около капилляров располагаются тканевые базофилы (тучные клетки). Эти клетки образуются из базофилов крови. Они имеют округлую форму, в цитоплазме много базофильных гранул, которые выводятся из клетки в окружающую среду. Эти гранулы содержат биологически активные вещества — гепарин и гистамин. Гепарин понижает свертываемость крови, а гистамин увеличивает проницаемость капилляра и основного вещества.

Плазматические клетки — мелкие клетки округлой или овальной формы, имеют округлое, эксцентричное, резко базофильное ядро и базофильную цитоплазму, в которой сильно развит белоксинтезирующий аппарат (канальцы гранулярной ЭПС). Эти клетки вырабатывают и выделяют иммуноглобулины, участвуют в гуморальном иммунном ответе, образуются из В-лимфоцитов крови.

Жировые клетки — располагаются одиночно или небольшими группами, шаровидной формы, содержат в центре крупную жировую каплю, а ядро смещено к периферии.

Также присутствуют В — и Т-лимфоциты, эозинофилы и нейтрофилы, пигментные клетки, содержащие гранулы пигмента меланина (имеют эктодермальное происхождение), адвентициальные клетки — небольшие веретеновидной формы (стволовые), способны пролеферировать и дифференцироваться в фибробласты, жировые клетки, участвуют в регенерации кровеносных капилляров.

Большой объем занимает основное вещество. Оно полужидкое, характеризуется низким содержанием минеральных солей, высоким содержанием воды, небольшим количеством органических веществ (преобладают углеводы — гликозаминогликаны, также содержится небольшое количество белка). Между крупными молекулами располагаются каналы по которым течет тканевая жидкость. Из этой жидкости в кровь поступают продукты обмена, а из крови доставляются питательные вещества. В основное вещество погружены волокна. Среди них выделяют коллагеновые, ретикулярные и эластические волокна.

Коллагеновые волокна более широкие, внешне извитые, не соединяются друг с другом. Их основу составляет белок коллаген. Он состоит из аминокислотных цепочек, причем 3 из них закручиваются и лежат строго упорядоченно, что определяет их высокую прочность, поперечную исчерченность, а последовательность аминокислот определяет тип коллагена (12 типов). Коллагеновые волокна нерастяжимы, очень прочные, набухают в водной среде, в слабокислой и слабощелочной среде их прочность снижается.

Эластические волокна — тонкие, разветвленные волокна, растяжимые, менее прочные. Основа — белок эластин. Его структура напоминает резину.

Ретикулярные волокна. Основа — белок коллаген. Его волокна тоньше, разветвленные, снаружи покрыты углеводами.

Воспаление:

Клетки крови и соединительной ткани участвуют в защитных воспалительных реакциях. В ответ на повреждение или на внедрение инородного тела происходит неспецифическая реакция. Тканевые базофилы быстро реагируют на повреждение и вырабатывают гистамин и гепарин, усиливается проницаемость стенки и основного вещества. Из крови нейтрофилы проходят через стенку капилляра и мигрируют к инородному телу. Они образуют лейкоцитарный вал, фагоцитируют микроорганизмы, токсические вещества и тут же погибают. Это составляет лейкоцитарную фазу воспалительной реакции, развивается через 5-6 часов.

Макрофагическая фаза (1-2 сутки). Моноциты крови усиленно выходят из капилляров в ткани, перемещаются в зону лейкоцитарного вала, фагоцитирует разрушенные клетки, погибшие микроорганизмы и лейкоциты (превращаются в макрофаги). Далее интенсивно делятся фибробласты и вырабатывают коллагеновые волокна. Так начинается фибробластическая фаза (5-6 сутки). В конечном итоге зону повреждения замещает соединительная ткань или формируется соединительнотканная капсула. Воспалительная реакция соединительной ткани лучше выражена в коже, верхних дыхательных путей. Соединительная ткань внутренних органов обладает слабой воспалительной реакцией.

Плотные соединительные ткани

Плотные соединительные ткани содержат меньше основного вещества, а в межклеточном веществе преобладают волокнистые структуры. В них мало клеток и менее разнообразный клеточный состав. Волокна преимущественно коллагеновые, плотно располагаются друг к другу. В плотной неоформленной соединительной ткани коллагеновые волокна образуют пучки, между волокнами имеются фибробласты, но преобладают фиброциты. Пучки коллагеновых волокон переплетаются между собой, а между пучками лежат тонкие прослойки рыхлой соединительной ткани с капиллярами. Эта ткань образует сетчатый слой кожи. Способность регенерации ниже, чем в рыхлой.

Плотная оформленная соединительная ткань.

Плотная оформленная соединительная ткань образует фиброзные мембраны, связки и сухожилия, при этом все волокна идут параллельно и плотно. Сухожилия содержат коллагеновые волокна. Каждое отдельное волокно составляет пучок первого порядка, между ними находятся фиброциты. Эти волокна образуют пучок второго порядка. Между пучками второго порядка находятся прослойки соединительной ткани с кровеносными капиллярами, которые образуют эндотеноний. Пучки второго порядка объединяются в пучки третьего порядка, которые отделяются друг от друга крупной прослойкой соединительной ткани — перитенонием. Способность к регенерации — низкая.

Соединительная ткань со специальными свойствами.

Ретикулярная ткань. Содержит ретикулярные клетки, которые своими отростками соединяются и образуют сеть. Вдоль отростков, углубляясь в цитолемму, идут ретикулярные волокна. Ретикулярная ткань образует строму кровеносных органов и очень хорошо регенерирует.

Жировая ткань. У взрослых — белый жир. Представлен скоплением жировых клеток, которые образуют дольки. Они отделены прослойкой соединительной ткани, которая содержит кровеносные капилляры. Они наполнены нейтральным жиром. Он легко усваивается, но трудно отдается. Жировая ткань образует подкожную жировую клетчатку, жировые капсулы вокруг органов. Эта ткань является источником воды, энергии, пластического материала. Бурый жир встречается в эмбриогенезе и у новорожденных. Он более энергоемкий.

Пигментная ткань — скопление пигментных клеток.

Слизистая ткань. В норме — только в эмбриогенезе и в пуповине. В ней мало клеток, мало коллагеновых волокон, хорошо выражено полужидкое основное вещество.

Скелетная ткань подразделяется на:

Хрящевую

Скелетную

Скелетная соединительная ткань.

Хрящевая ткань в основном выполняет трофическую функцию. В ней снижено содержание воды до 70-80%, повышено содержание минеральных солей до 4-7% и органических веществ до 10-15%. Эти ткани более плотные и упругие, все содержат клетки и межклеточное вещество. Клетки хрящевых тканей одинаковы и называются — хондробласты. Они имеют веретеновидную или овальную форму с базофильной цитоплазмой, развитым белоксинтезирующим аппаратом, часть из них являются стволовыми и способны пролеферировать. Хондробласты вырабатывают межклеточное вещество и дифференцируются в молодые хондроциты. Это клетки небольшой овальной формы с развитым белоксинтезирующим аппаратом, сохраняют способность к пролиферации и вырабатывают межклеточное вещество, со временем превращаются в зрелые хондроциты. Они более крупные, со временем утрачивают способность к пролиферации. Все эти клетки располагаются в полостях, которые по объему соответствуют их размеру. Полость ограничена капсулой, состоящей из коллагеновых волокон. В ней могут накапливается несколько хондроцитов, то образуются изогенные группы клеток.

Хрящевые ткани отличаются друг от друга строением межклеточного вещества, прежде всего строением межклеточных волокон, способных к обызвествлению. Различают гиалиновую, эластическую и волокнистую хрящевую ткань.

Гиалиновый хрящ наиболее распространен (сочленение ребер с грудиной, в стенке воздухоносных путей, при образовании суставных поверхностей). Снаружи покрыта надхрящницей (перихондрием). Наружный слой образован более плотной волокнистой соединительной тканью, внутренний более рыхлой. Внутренняя оболочка содержит фибробласты и хондробласты. В оболочке располагаются кровеносные сосуды. Хондробласты пролиферируют и вырабатывают межклеточное вещество, выделяют его вокруг себя и замуровываются. За счет этого идет рост хряща снаружи — аппозиционный. Глубже располагается собственное вещество хряща. В его периферической части находятся молодые хондроциты. Они также делятся, вырабатывают и выделяют межклеточное вещество и определяют рост хряща изнутри — интерстициальный рост. В средней части вещества хряща находятся зрелые хондроциты, а в центре располагаются изогенные группы хондроцитов. Между клетками находится межклеточное вещество, содержащее коллагеновые волокна и основное вещество. У них одинаков показатель преломления, поэтому они трудно различимы. В растущем организме межклеточное вещество оксифильное, с возрастом оно по мере накопления гликозаминогликанов становится базофильным. Кровеносных сосудов в хряще нет, питание происходит диффузно. По мере старения происходит отложение солей кальция, идет обызвествление, хрящ становится хрупким и ломким.

Эластический хрящ входит в состав стенки воздухоносных путей, образует основу ушной раковины. Имеет сходное строение, но имеется ряд особенностей. В межклеточном веществе располагаются эластические волокна, межклеточное вещество оксифильно все время, в норме не обызвествляется.

Волокнистый хрящ встречается в зоне соединения сухожилия и кости, в межпозвоночных дисках. С одной стороны хрящ образован плотной оформленной соединительной тканью, а с другой — гиалиновым хрящом. С возрастом волокнистый хрящ обызвествляется. Хрящевые ткани все время регенерируют.

Костные ткани обладают высокой степенью минерализации (содержание фосфата кальция — 70%), твердые, прочные и формируют кость. Очень низкое содержание воды, из органических веществ резко преобладают белки. Различают:

Грубоволокнистую (ретикулофиброзную) скелетную ткань. Она присутствует в эмбриогенезе, а у взрослых образует швы, и соединения костей черепа.

Пластинчатую костную ткань.

Костные ткани содержат клетки, вырабатывающие межклеточное вещество, в которых резко преобладают коллагеновые волокна. Небольшой объем занимает основное (склеивающие) вещество. Его клеточный состав одинаков, представлен остеобластами — клетки образующие костную ткань. Это крупные, округлой формы клетки с круглым ядром, с хорошо развитым белоксинтезирующим аппаратом, вырабатывают межклеточное вещество (коллагеновые волокна). Количество этих клеток велико в растущем организме, при регенерации. Также к клеткам костной ткани относят остеоциты. Они имеют тонкое тело и длинные тонкие отростки, которые лежат в костных канальцах, анастомозируют с отростками других клеток и по костным канальцам транспортируют тканевую жидкость. Также имеются остеокласты — клетки, разрушающие костную ткань. Они развиваются из моноцитов крови и относятся к макрофагической системе. Это крупные, многоядерные клетки с хорошо развитым лизосомным аппаратом. На одной поверхности клетки имеются микроворсинки. Лизосомальные ферменты выделяются в зону микроворсинок и расщепляют белковую матрицу, что приводит к высвобождению кальция и к вымыванию его из кости.

Костные ткани различаются строением межклеточного вещества. В грубоволокнистой костной ткани коллагеновые волокна формируют пучки, которые переплетаются между собой. Между волокнами располагаются остеоциты, но у взрослого человека тонких костей мало. В пластинчатой костной ткани коллагеновые волокна идут параллельно друг к другу, плотно склеены между собой и образуют костные пластинки. Прочность костной ткани обеспечивается тем, что пластинки идут под разным углом. Между пластинками находятся остеоциты. Их отростки пронизывают костные пластинки во всех участках.

Пластинчатая костная ткань образует компактную кость. Она содержит остеоны и губчатую часть, где остеоны отсутствуют.

Диафиз трубчатой кости построен из компактной костной ткани. Снаружи диафиз покрыт надкостницей (периостом), ее наружный слой состоит из более плотной волокнистой ткани, а внутренний слой из более рыхлой, содержит фибробласты, остеобласты. Часть коллагеновых волокон уходит в вещество кости, поэтому надкостница плотно связана с костью. В ней находится большое количество рецепторов и здесь же располагаются кровеносные сосуды.

Диафиз построен из пластинчатой костной ткани. Снаружи располагается слой крупных костных пластинок, которые идут концентрически по диаметру всей кости. Далее выделяют внутренний слой общих пластинок, а изнутри лежит эндоост, состоящий из рыхлой соединительной ткани, содержащий кровеносные сосуды. Между ними находится широкий средний остеогенный слой. Он содержит остеоны — структурно-функциональные единицы кости. Остеоны располагаются по оси диафиза и состоит из концентрических костных пластинок разного диаметра. Внутри каждого остеона располагается канал остеона, в нем содержится кровеносный сосуд. Между остеонами располагаются остатки костных пластинок — это остатки остеонов. В норме у человека остеоны постепенно разрушаются, и образуются новые остеоны. Между костными пластинками всех слоев располагаются остеоциты, а их отростками пронизываются костные пластинки и создается разветвленная сеть канальцев. Кровеносные сосуды надкостницы по прободающим каналам поступают в остеоны, идут по их каналам, анастомозируют между собой и доставляют питательные вещества в канал остеона. Оттуда по костным канальцам фосфаты кальция очень быстро распространяются во все участки кости.

Остеогенез

Существует два механизма образования костей: прямой остеогенез — процесс образования плоских костей непосредственно из мезенхимы. Мезенхимные клетки пролиферируют и группируясь образуют скелетогенные островки. Они превращаются в остеобласты, вырабатывают межклеточное вещество, замуровывают себя и превращаются в остеоциты. Таким способом формируются костные балки. На их поверхности вырабатываются остеобласты, происходит кальцинация межклеточного вещества. Костные балки построены из грубоволокнистой костной ткани. Костные балки врастают в кровеносные сосуды. С помощью остеобластов разрушается грубоволокнистая костная ткань и по мере врастания кровеносных сосудов она замещается пластинчатой костной тканью с помощью остеобластов. Так развиваются пластинчатые кости.

Трубчатая кость развивается на месте гиалинового хряща. Это непрямой остеогенез. На втором месяце эмбриогенеза закладывается зачаток из гиалинового хряща. Это будущая кость небольшого размера. Снаружи она покрыта надхрящницей, затем в области диафиза между надхрящницей и веществом хряща из грубоволокнистой костной ткани образуется костная манжета. Она полностью окружает диафиз и нарушает питание хрящевой ткани диафиза. Часть хряща в диафизе разрушается, оставшиеся участки хряща обызвествляются. Надхрящница превращается в надкостницу и из нее внутрь врастают кровеносные сосуды. Они пронизывают костную манжету, при этом ее грубоволокнистая костная ткань замещается пластинчатой, сосуды глубже врастают в зону хряща, при этом остеокласты разрушают хрящ, а остеобласты вокруг остатков обызвествляют хрящ, образуя эндохондральную кость из пластинчатой костной ткани. Обызвестившийся хрящ полностью разрушается, эндохондральная кость разрастается, соединяется с перихондральной костью, остеокласты разрушают костную ткань в середине диафиза и образуют костномозговую полость. В ней из мезенхимных клеток закладывается красный костный мозг. Эпифиз представлен гиалиновым хрящом. Он позднее подвергается окостенению. А между эпифизом и диафизом располагается метоэпифизарная пластинка — зона роста (за счет нее кости растут в длину). Здесь выделяют слой пузырчатых клеток, столбчатый слой и пограничный слой (близок по строению к гиалиновому хрящу). Это пластинка окостеневает в 18-20 лет. Костная ткань хорошо регенерирует. В начале в зоне повреждения за счет фиброцитов образуется рыхлая соединительная ткань, затем за счет остеобластов заменяется крупноволокнистой соединительной тканью, она заполняет дефект и образует костную мозоль. К концу второй недели крупноволокнистая соединительная ткань начинает заполняться пластинчатой соединительной тканью. На рост и регенерацию костей влияют физическая нагрузка, содержание белка, солей кальция, витаминов Д, С, А в пище, гормонов.

Литература

Богданов О.В. Функциональный эмбриогенез мозга. Л., 1978.

Блинов С.М., Самбиев М.X., Айзенштейн Ф.А. Очерки о нейроглии. Ташкент, 1983.

Гистология, цитология и эмбриология / Под ред. Ю.И. Афанасьева, Н.А. Юриной, Б.В. Алешина и др. 5-е изд., перераб. и доп.М., 1999.

Колосова А.А., Бойштрук О.Н. Лекции по гистологии нервной системы / Под ред. проф.А. А. Колосовой. Ростов н/Д, 1972.

Крылова Н.В., Искренко И.А. Черепные нервы: Анатомия человека в схемах и рисунках. Атлас-пособие. 3-е изд. М., 1999.

Оганисян А.А. Проводящие пути спинного мозга и их взаимозаменяемость: Моторные тракты. М., 1979.

Ройтбак А. И, Глия и ее роль в нервной деятельности. СПб., 1993.

Савельев С.В. Стереоскопический атлас мозга человека. М., 1996.

Словарь терминов и понятий по анатомии человека / Сост.А.И. Борисевич, В.Г. Ковешников, О.Ю. Роменский. М., 1990.

Реферат: Экономическое районирование России

Содержание

Введение

Экономическое районирование на разных этапах развития России. Сущность экономического районирования

Значение экономического районирования для России в условиях рыночной экономики

Принципы экономического районирования. Типы и системы экономических районов

Понятие комплексного развития региона на примере Центрального федерального округа

Перспективы повышения экономической самостоятельности регионов

Заключение

Список литературы

Приложение «Федеральные округа РФ»

Введение

Административное устройство Российской Федерации включает 21 республику, 7 краев, 48 областей, 1 автономную область – Еврейскую – в составе Хабаровского края 7 автономных округов.

Россия, занимающая третью часть континента Евразия, — самая обширная по территории, многочисленная и многонациональная по населению страна СНГ, а по площади не имеет равных в мире. Она – и самая мощная по экономическому потенциалу и емкости рынка среди стран СНГ. Богаты и разнообразны ее природные ресурсы. [Региональная экономика: учебник / под ред. В.И. Видяпина, М.В. Степанова. – М.: ИНФРА-М, 2007] Это разнообразие и привело к необходимости экономического районирования.

Российская Федерация состоит из республик, краев, областей, городов федерального значения, автономной области, автономных округов — равноправных субъектов Российской Федерации. Республика (государство) имеет свою конституцию и законодательство. Край, область, город федерального значения, автономная область, автономный округ имеет свой устав и законодательство.

Федеративное устройство Российской Федерации основано на ее государственной целостности, единстве системы государственной власти, разграничении предметов ведения и полномочий между органами государственной власти Российской Федерации и органами государственной власти субъектов Российской Федерации, равноправии и самоопределении народов в Российской Федерации.

Во взаимоотношениях с федеральными органами государственной власти все субъекты Российской Федерации между собой равноправны.

[«Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993), статья 5, части 1]

1. Экономическое районирование на разных этапах развития России. Сущность экономического районирования

Наиболее ранними работами в области районирования страны били труды Х.А. Чеботарева «Географическое методическое описание Российской империи» (1776 г.), который выделял северные, южные, восточные и западные губернии Российской империи, взяв в основу этого деления их географическое положение. К концу XVIII в. Относится также работа С.И. Плещеева «Обозрение Российской империи…» (1786 г.), содержащая описание трех полос России – северной, средней и полуденной. В XIX в. Процесс районирования России продолжался, что вызывалось потребностями нарождающегося капитализма. Процесс сопровождался и развитием теории экономического районирования. К наиболее ценным трудам этого периода следует отнести работы К.И. Арсеньева, который в «Обозрении физического состояния России» (1818 г.) и «Карте промышленности Европейской России» (1842 г.) делил Россию на 10 пространств. В основу районирования он положил как природные, так и экономические признаки. Однако в условиях царской России все эти опыты районирования имели лишь познавательное, а не практическое значение. Экономическое районирование являлось основой рационального, наиболее эффективного размещения еще в дореволюционный период, и первые опыты дореволюционного районирования послужили научной основой, научной базой, подходами к современному экономическому районированию.

Сразу же после революции в России правительство стало уделять большое внимание экономическому районированию страны. По плану, принятому в декабре 1920 г., для выполнения работ по электрификации были выделены 8 районов: Северный, Центрально-Промышленный, Южный, Приволжский, Уральский, Кавказский, Западно-Сибирский, Туркестанский. В 1921 г. были разработаны основные принципы экономического районирования страны. Эти принципы заключались в следующем: экономическим районом должна считаться экономически законченная территория страны, которая, благодаря комбинациям природных особенностей, культурных накоплений прошлого, и населения с его подготовкой для производственной деятельности, представляла бы одно из звеньев общей цепи народного хозяйства. В 1938 – 1940 гг. была разработана новая сетка экономических районов СССР, которая отражала успехи развития народного хозяйства каждой из союзных республик, а также экономических районов и СССР в целом. По новой схеме, утвержденной правительством, территория СССР делилась на 13 крупных экономических районов. В 1963 г. на основе строгого учета природных и экономических особенностей районов территория страны была разделена на 18 крупных экономических районов.

В настоящее время в связи с изменившимися условиями назрела необходимость пересмотра научной концепции и существующей системы экономического районирования. Действовавшая до 2000 г. сетка экономических районов была не достаточно приспособлена для решения разнохарактерных задач развития рыночных отношений, укрепления федерализма, создания общероссийского рынка совершенствования управления. Несоответствие экономического районирования реалиям периода экономических рыночных реформ особенно резко проявилось к концу 1990-х годов. Тенденция к изменению экономического районирования появилась при создании межрегиональных ассоциаций экономического взаимодействия, по которым осуществлялась подготовка комплексных программ социально-экономического развития. На базе семи ассоциаций экономического взаимодействия в 2000 г. и было внесено радикальное изменение в экономическое районирование России. Были учреждены семь федеральных округов в соответствии с указами Президента РФ «О полномочном представителе Президента Российской Федерации в федеральном округе» от 13 мая 2000 г. № 849 и «Вопросы обеспечения деятельности аппаратов полномочных представителей Президента Российской Федерации в федеральных округах» от 21 июня 2000 г. № 1149. Главной целью этих изменений в экономическом районировании является укрепление государственности, предотвращение распада страны, ограничение чрезмерной суверенизации субъектов Федерации, процесс которой особенно интенсивно шел в начале 1990-х годов, что привело к резкому снижению авторитета центрального руководства.

Укрупнение районов, создание семи федеральных округов с непосредственным их подчинением президенту позволило скорректировать возникшие негативные процессы. Образование федеральных округов предусматривает построение эффективной вертикали государственной власти и позволяет создать действенную систему управления территориальным развитием. В каждом федеральном округе президентом назначается полномочный представитель, который формирует свой аппарат управления округом и в целях решения возложенных на него задач выполняет определенные функции.

В плане социально-экономического развития и размещения производительных сил перед федеральными округами стоит задача укрепления взаимосвязей между субъектами Федерации данного округа, создание в округе такой социально-экономической системы, которая бы обеспечивала по возможности потребности населения в пределах округа, укрепляла рыночную специализацию округа, обеспечивала комплексное развитие, создавала развитую производственную и социальную инфраструктуру и укрепляла экономические связи с другими округами РФ и с зарубежными странами. Федеральные округа выделялись в соответствии с принципами общности территории, общности и достаточности природно-ресурсного потенциала, достаточности самообеспечения, специализацией хозяйства. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Значение экономического районирования для России в условиях рыночной экономики

Экономическое районирование служит важным научным инструментом территориального управления. В современных условия выделения федеральных округов диктуется необходимостью укрепления вертикали власти. Контуры границ экономических районов определяются ареалом размещения отраслей рыночной специализации и важнейших вспомогательных производств, связанных с отраслями рыночной специализации технологическими поставками сырья, деталей, узлов, т.е. кооперацией производств.

В условиях становления и развития рыночных отношений формируется новая региональная политика. Из-за огромных различий природно-географических, социально-демографических, экономических и других условий определяются подходы к особому развитию каждого отдельного региона России. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Экономическое районирование в практическом преломлении необходимо в целях выделения достаточно устойчивых для конкретного этапа развития социально-экономических территориальных образований, применительно к которым реализуется региональная политика государства.

Огромные различия российских регионов по всем условиям развития и федеральное устройство страны обрекают на неудачу унифицированные подходы к проведению реформ. Для реформирования России необходимо разумное сочетание двух течений: регионализации и интеграции.

Суть регионализации – учет специфики регионов в общероссийской структурной, инвестиционной, финансовой политике; перенос ряда реформ на региональный уровень (например, реформы в коммунальном секторе): разработка специальных программ по реформам для регионов с особыми условиями развития. [Региональная экономика: учебник / под ред. В.И. Видяпина, М.В. Степанова. – М.: ИНФРА-М, 2007]

Принципы экономического районирования. Типы и системы экономических районов

Образование экономических районов является объективным процессом, выраженным в развитии территориального разделения труда. Основные принципы районирования сводятся к следующим трем.

Экономический принцип, рассматривающий как специализированную часть единого народно-хозяйственного комплекса страны с определенным составом вспомогательных и обслуживающих производств. Согласно этому принципу специализацию района должны определять такие отрасли, в которых затраты труда, средств на производство продукции и ее доставку будут наименьшими.

Национальный принцип, учитывающий национальный состав населения района, его исторически сложившиеся особенности труда и быта.

Административный признак, определяющий единство экономического районирования и территориального политико-административного устройства страны. Этот принцип создает условия для эффективного самостоятельного развития районов и укрепления их роли в территориальном разделении труда России.

Современное экономическое районирование России включает три основных звена: высшее звено – федеральные округа; среднее звено – края, области республики; низшее звено – административно-хозяйственные районы, городские и сельские районы.

Сегодня в условиях развития рынка можно выделить три типа регионов среднего звена России:

Трудоизбыточные – республики Северного Кавказа, Ставропольский и Краснодарский края, Ростовская область.

Оборонно-промышленные – Санкт-Петербург, Москва, Нижегородская область, Урал, промышленные узлы юга Сибири.

Многоотраслевые и депрессивные – регионы, расположенные в значительной части зоны Севера. Все сказанное относится к интегральному экономическому районированию. Кроме того, существует отраслевое районирование, например, районы размещения черной металлургии (металлургические базы), районы размещения транспортного, сельскохозяйственного машиностроения и других отраслей промышленности, и сельскохозяйственное районирование. Все сказанное относится к интегральному экономическому районированию. Кроме того, существует отраслевое районирование, например, районы размещения черной металлургии (металлургические базы), районы размещения транспортного, сельскохозяйственного машиностроения и других отраслей промышленности, и сельскохозяйственное районирование. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Понятие комплексного развития региона на примере Центрального федерального округа

Важнейшим требованием комплексного развития хозяйства стало усиление охраны природы и улучшение использования природных ресурсов. Исключительное значение для экономического районирования приобретает учет социальных факторов – территориальных особенностей воспроизводства трудовых ресурсов, возможностей повышения жизненного уровня населения.

Центральный федеральный округ (ЦФО) занимает центральную часть Восточно-Европейской равнины. ЦФО стал базовым регионом. В нем в наибольшей степени сформировались рыночные отношения и инфраструктура, развитая финансово кредитная система, транспортные и информационные услуги, успешно привлекаются иностранные инвестиции, создаются совместные с иностранными партнерами предприятия. В округе сформировался многоотраслевой хозяйственный комплекс, в котором ведущую роль играют отрасли обрабатывающей промышленности и сельского хозяйства.

Ограниченность запасов топливно-энергетических и значительной части минерально-сырьевых ресурсов ставит развитие экономики округа в зависимость от поставок топлива, сырья, комплектующих изделий и деталей из других регионов России и стран ближнего и дальнего зарубежья.

В территориальном разделении труда страны федеральный округ выделяется наукоемкими и трудоемкими отраслями машиностроения и металлообработки, химической, полиграфической, легкой, пищевой промышленностью, производством строительных материалов.

Приоритетным направлением специализации округа является развитие высокотоварного многопрофильного сельского хозяйства и перерабатывающих отраслей АПК. Эффективное развитие продовольственного рынка возможно только при современной развитой инфраструктуры. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Перспективы повышения экономической самостоятельности регионов

Рыночная экономика предполагает повышение степени ее открытости внешнему миру путем активизации внешнеэкономической деятельности. Одной из важнейших форм экономических связей является формирование на территории России шести экономических зон в Москве, Московской области, Санкт-Петербурге, Липецке, Томске, Татарстане. На их территориях действует особый режим хозяйственной деятельности иностранных инвесторов и предприятий с иностранными инвестициями, а также отечественных предприятий. Создание этих зон будет способствовать привлечению в экономику страны иностранного капитала, технологий, форм и методов организации труда, развитию экспортной базы и росту валютных поступлений, ускоренному внедрению научно-технического прогресса за счет как зарубежных, так и отечественных научных разработок и ноу-хау и передачи их для широкого использования на внешний рынок и в Российскую Федерацию.

Главная цель региональной политики в экономической сфере – это рациональное использование природно-экономических возможностей регионов, преимуществ территориального разделения труда и экономических связей регионов, укрепление вертикали власти.

Стратегические задачи регионального развития сводятся к следующим.

Реконструкция экономики старопромышленных регионов и крупных городских агломераций путем конверсии оборонных и гражданских отраслей, модернизации инфраструктуры, оздоровление экологической обстановки, приватизация

Преодоление кризисного состояния агропромышленных регионов Нечерноземья, Южного Урала, Сибири, Дальнего Востока, возрождение малых городов и российского села, ускорение восстановления утраченной жизненной среды в сельской местности, развитие местной производственной и социальной инфраструктуры, освоение заброшенных сельскохозяйственных земель.

Стабилизация социально-экономического положения в регионах с экстремальными природными условиями и преимущественно сырьевой специализацией, создание условий для возрождения малочисленных народов (прежде всего, это районы Крайнего Севера, горные районы).

Продолжение формирования территориально-производственных комплексов и промышленных узлов в северных и восточных регионах России за счет нецентрализованных инвестиций и с приобретенным развитием производств по комплексному использованию добываемого сырья с соблюдением строгих экологических стандартов.

Стимулирование развития экспортных и импортозаменяющих производств в регионах, имеющих для этого наиболее благоприятные условия; формирование свободных экономических зон, а также технополисов как региональных центров внедрения достижений отечественной и мировой науки, ускорение экономического и социального прогресса.

Переспециализация новых приграничных регионов, создание в них рабочих мест и ускоренное развитие социальной инфраструктуры с учетом потенциальных переселенцев и передислоцированных военных частей из стран Восточной Европы и бывших республик СССР.

Развитие межрегиональных и региональных инфраструктурных систем – транспорта, связи, информатики, обеспечивающих и стимулирующих региональные структурные сдвиги и эффективность региональной экономики. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Заключение

Учитывая все вышесказанное можно сказать что, Федеральный округ – это экономический район высшего звена, представляющий собой крупный территориально-производственный комплекс, в котором сочетаются отрасли рыночной специализации с отраслями, дополняющими территориальный комплекс, и инфраструктурой. [Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007]

Большая протяженность России как с запада на восток, так и с севера на юг, существенные различия в климате, обеспеченности природными, трудовыми ресурсами привели к необходимости разделения территории страны на определенные части, объединенные какими-либо общностями. Таким образом, путем многочисленных и многолетних реформирований произошло разделение Российской Федерации на семь Федеральных округов: Центральный, Северо-Западный, Южный, Приволжский, Уральский, Сибирский, Дальневосточный.

Экономическое районирование необходимо для наибольшей эффективности использования потенциала района, благодаря проведению реформ, адаптированных к проблемам конкретного региона, а так же для укрепления вертикали власти, так как органы управления субъектов Федерации, так или иначе, подчинены Президенту РФ.

Список литературы

«Конституция Российской Федерации» (принята всенародным голосованием 12.12.1993).

Региональная экономика: учебник / под ред. В.И. Видяпина, М.В. Степанова. – М.: ИНФРА-М, 2007.

Экономическая география России: учебник для вузов / под ред. Т.Г. Морозовой. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.

Экономическая география России и стран ближнего зарубежья: учебник / под ред. В.В. Кистанова, Н.В. Копылова.

Курсовая работа: Управление изменениями на предприятиях

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ХАРАКТЕРИСТИКА деятельности ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Организационно-правовая характеристика предприятия

1.2. Анализ использования трудовых ресурсов

1.3. Характеристика основных показателей деятельности предприятия

2. управление изменениями на примере ООО «нива»

2.1. Анализ изменений среды окружения предприятия

2.2. Анализ изменений внутренней среды предприятия

2.3. Разработка стратегии изменений ООО «Нива»

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Переход к рыночной экономике, организация производства с различными формами собственности и хозяйствования требуют более тщательного и системного подхода к анализу изменений состояния предприятия и необходимости разработки направлений развития. В условиях рыночных отношений, самостоятельности, ответственности предприятий за результаты своей деятельности возникает объективная необходимость определения тенденций ориентации в возможностях и перспективах, оценки финансового состояния других хозяйствующих субъектов. Предприятие нуждается в выработке внутренней стратегии изменений на основе современных принципов менеджмента.

Основное назначение стратегии изменений создание комплекса конкурентных преимуществ для достижения успеха бизнеса в долгосрочной перспективе.

На каждом предприятии должна быть разработана система управления изменениями с ее центральной частью при руководстве и соответствующими группами в основных структурных единицах. Назначение системы — своевременно формулировать цели развития, ставить проблемы и задачи, находить способы и организовывать достижение целей.

Успех стратегии изменений предприятия гарантируется при взаимоуравновешивании теории и практики экономической стратегии; при соответствии стратегических целей реальным экономическим и финансовым возможностям через жесткую централизацию стратегического руководства и гибкость его методов по мере изменения финансово-экономической ситуации.

Организация процесса выбора стратегического решения требует четкой технологии, предусматривающей изучение среды, разработку, принятие и реализацию стратегии.

Для любого предприятия необходима разработка стратегии (цели) его развития, что является достаточно сложной задачей для руководства. Процедура формирования целей включает в себя: постановку целей, которые определяют промежуточные этапы в достижении стратегической цели предприятия. При внутреннем использовании с помощью планирования персонал управления предприятия проводит выработку стратегии деятельности предприятия на действующем или новом рынках, а также определяет круг проблем и задач для достижения намеченных целей.

Таким образом, в настоящее время формирование стратегии изменений предприятия в целом приобретает все большее значение. Это касается вопросов приоритетности решаемых проблем, определения структуры предприятия, обоснованности капиталовложений, координации и интеграции стратегий, разрабатываемых производственными отделениями. Источником стратегических идей является высший уровень управления, а также центральные службы и руководители производственных отделений.

Объектом исследования в данной работе является ООО «Нива», занимающееся производством и реализацией сельскохозяйственной продукции.

Целью работы является исследование основ управления изменениями и предложение мероприятий по определению перспектив развития предприятия.

Основой работы является стратегический анализ деятельности предприятия на рынке, изучение среды окружения, анализ конкурентной среды и исследование внутреннего потенциала предприятия.

В процессе оценки и анализа деятельности хозяйства использовались годовые отчеты предприятия ООО «Нива» за 2005-2007 гг., данные первичного бухгалтерского учета, специальная литература отечественных и зарубежных авторов.

теоретические основы управления изменениями на предприятиях

Основные методы проведения изменений в организациях

Стратегия изменений

1. ХАРАКТЕРИСТИКА деятельности ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Организационно-правовая характеристика предприятия

Руководствуясь Гражданским Кодексом Российской Федерации, Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и иными законодательными актами, а также Уставом и Учредительным договором, было сформировано предприятие в форме общества с ограниченной ответственностью «Нива».

Общество с ограниченной ответственностью «Нива» является самостоятельным хозяйствующим обществом.

Местонахождение ООО «Нива»: 425154, Россия, РМЭ, Моркинский район, д. Тат-Чодраял.

ООО «Нива» имеет права юридического лица, т. к. оно подлежало государственной регистрации в установленном порядке. В своей деятельности Общество руководствуется Уставом и Законодательством РФ.

Общество создано с целью организации деятельности по производству, переработке, реализации товаров и сельскохозяйственной продукции, продукции животноводства и растениеводства и услуг на территории РМЭ и других регионов, а также извлечение прибыли в интересах участников.

Для достижения целей своей деятельности ООО «Нива» может приобретать права, принимать обязанности и осуществлять любые виды деятельности, которые не будут противоречить действующему гражданскому кодексу РФ, федеральному Закону и настоящему Уставу.

Имущество ООО «Нива», образованным из долевых вкладов его участников (Уставного капитала), продукция произведенного обществом в результате хозяйственной деятельности, полученных доходов, а также иного имущества приобретенного им по другим основаниям, допускаемым Законодательством.

Уставной капитал ООО «Нива» должен быть на момент государственной регистрации Общества оплачен его Учредителями не менее чем наполовину. Оставшаяся неоплаченная часть вносится Учредителями в течение первого года с момента государственной регистрации общества.

Предметом деятельности ООО «Нива» является:

— производство товаров народного потребления, продукция производственно-технического назначения;

— производство, переработка, закупка у населения и реализация сельскохозяйственной продукции, продукции животноводства и растениеводства;

— предоставление услуг предприятиям, организациям, объединениям и гражданам (населению);

— лесозаготовка и переработка продукции;

— ветеринарная деятельность;

— общественное питание, оптовая и розничная торговля производственными и непроизводственными товарами;

— оптовая и розничная торговля материально-техническим ресурсами;

— рекламная деятельность, информационные услуги;

— хранение нефти и продуктов ее переработки, реализация;

— иные виды деятельности, незапрещенные Законодательством РФ и РМЭ.

Отдельными видами деятельности, перечень которых определяется Федеральным Законом, ООО «Нива» может заниматься только на основании специального решения (лицензией). Если условиями предоставления специального разрешения (лицензии) на занятие определенными видами деятельности предусмотрено требование о занятии такой деятельностью как исключительной, то Общество в течение срока действия специального решения (лицензии) не вправе осуществлять иные виды деятельности, за исключением предусмотренных специальным разрешением (лицензией) и им сопутствующим.

Общая площадь ООО «Нива»:

— площадь для бухгалтерии;

— площадь ферм для животноводства;

— площадь для растениеводства.

Численность работников административно-управленческого персонала составляет 18 человек:

директор сельскохозяйственного предприятия;

главный бухгалтер;

бухгалтер по расчетам;

бухгалтер по материалам;

электрик;

механик;

зоотехник-осеминатор;

водитель;

бригадир;

заведующий фермой;

2 заведующих складом;

4 охранника;

управляющий отделом;

заведующий гаражом.

Организационная структура предприятия – функциональная (рис.1).

Директор

главный бухгалтер бригадир

бухгалтер бухгалтер зав. склад зав. гаражом

по расчетам по материалам зав. фермой

Рис.1. Организационная структура управления ООО «Нива»

Директор – это лицо, осуществляющее непосредственное руководство работниками, полностью организует работу общества.

Весь персонал можно разделить на три основные категории.

1. Управленческий персонал:

— директор – решает все вопросы, связанные с организацией деятельности предприятия, во всех ее сферах;

— бухгалтерия – принимает денежные отчеты, проверяет и обрабатывает их, ведет учет денежных средств, банковских и других операций.

2. Основной персонал:

— бригадир;

— заведующий фермой;

— заведующий складом;

— управляющий отделом;

— заведующий гаражом.

3. Вспомогательный персонал:

— электрик;

— механик;

— зоотехник-осеминатор;

— водитель;

— охранник.

Таким образом, вспомогательный персонал обеспечивает работу основного персонала.

В ООО «Нива» ежемесячно ведется табель учета рабочего времени, который в дальнейшем будет являться основанием для начисления оплаты труда работникам, т. к. в нем отражается и фиксирует все данные об отработке сотрудниками полностью рабочих дней, а также их невыход на работу и т.д.

В ООО «Нива» соблюдаются основные требования трудового законодательства и Правила внутреннего распорядка. Постоянно проводятся инструктажи по технике безопасности и контроль за соблюдением Правил охраны труда.

1.2. Анализ использования трудовых ресурсов

Трудовые ресурсы на предприятии – это объект постоянной заботы со стороны руководства предприятием. Роль трудовых ресурсов существенно возрастает в период рыночных отношений.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая обладает необходимыми физическими данными, знаниями и навыками труда в соответствующей отрасли. Достаточная обеспеченность предприятий нужными трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеют большое значение для увеличения объемов продукции и повышение эффективности производства.

Состав, квалификация, расстановка кадров в процессе производства, их отношение к труду, активность участия в решении вопросов хозяйственной деятельности предприятия, в управлении производством оказывают решающее влияние на эффективность работы предприятия. И поэтому главная задача анализа состоит в объективной оценке уровня профессионального и социального развития предприятия.

Целесообразно анализ состояния производительности труда начать с анализа использования трудовых ресурсов. Главная задача при этом, выявить обоснованность плана численности работающих и установить эффективность их использования.

Изучение начинается с анализа обеспеченности организации рабочей силой как в разрезе групп персонала, так и по категориям.

Для анализа, планирования, учета и управления персоналом все работники предприятия классифицируются по ряду признаков.

В зависимости от участия в производственном процессе весь персонал предприятия делится на две категории: производственный персонал и непроизводственный. К производственному персоналу относятся работники, которые непосредственно связаны с производством и его обслуживанием.

В свою очередь, производственный персонал в зависимости от выполняемых им функций классифицируется на следующие категории: рабочие, руководители и служащие.

Для обеспечения безубыточного функционирования предприятия необходимо правильно спланировать соотношение основных и вспомогательных категорий работающих.

Таблица 1

Анализ состава работников предприятия ООО «Нива» за 2005-2007 гг.

Категория работников

2005 год

2006 год

2007 год

Изменение (+,-)

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

Среднегодовая численность

работников, чел.

120

117

110

-3

-7

в т. ч. работники с/х пр-ва

120

117

110

-3

-7
из них постоянные

49

64

70

15

6
сезонные и временные

58

38

20

-20

-18
служащие

13

15

20

2

5
из них руководители

4

2

1

-2

-1
специалисты

9

13

19

4

6
Работники подсобных производств

—

—

—

—

—
Работники ЖКО, КБУ

—

—

—

—

—
Работники торговли, общепита

—

—

—

—

—
Работники, занятые в строительстве хозспособом

—

—

—

—

—

Данные табл.1 показывают, что в 2007 году по сравнению с 2005 годом численность работников сократилась на 10 человек и составила 110 человек.

Наибольший удельный вес в структуре трудовых ресурсов в 2005 г. занимают работники, занятые в сельскохозяйственном производстве, из них постоянные – 70 человек или 64%.

В 2007 году по сравнению с 2005 годом произошло сокращение численности всех категорий работников, кроме специалистов. Так, численность постоянных работников уменьшилась на 21 человека, руководителей — на 3 человека. Численность специалистов возросла на 10 человек.

Состав работающих, в частности, в связи с их приемом и увольнением, постоянно меняется, что характеризуется коэффициентом оборота рабочей силы.

Движение по приему и выбытию работников предприятия характеризуется следующими коэффициентами: оборота по приему, оборота по выбытию, текучести.

Далее анализируется движение работников. Исходные данные для анализа движения рабочей силы приведены в табл.2.

Таблица 2.

Исходные данные для расчета показателей движения рабочей силы

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменение (+,-)

2006 г.

к 2005 г.

2007 г.

к 2006 г.

Среднесписочная численность

120

117

110

-3

-7
Принято работников

11

14

9

3

-5
Выбыло работников

13

17

16

4

-1
в т. ч.:

— в связи с переходом на учебу, призывом в армию, уходом на пенсию

—

1

—

1

-1
— по собственному желанию

13

16

16

3

—
— уволенные за прогулы, нарушение трудовой дисциплины

—

—

—

—

—

Приведенные данные свидетельствуют о постоянно уменьшающейся численности работников. Так, если в 2006 году было принято 14 работников, то в 2007 году – 9 чел.

Большую часть выбывших работников составляют уволенные по собственному желанию.

Основная доля уволившихся приходится на рабочих. Главная причина – невысокий уровень заработной платы, а также задержки с ее выплатой.

Для характеристики движения рабочей силы рассчитывают и анализируют динамику следующих показателей (табл.3).

Таблица 3.

Анализ движения рабочей силы предприятия

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменение (+,-)
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.
Коэффициент текучести

0,11

0,14

0,14

0,03

—
Коэффициент оборота по приему

0,09

0,12

0,08

0,03

-0,04

Коэффициент оборота по выбытию

0,11

0,15

0,14

0,04

-0,01

Коэффициент сменяемости кадров

0, 20

0,27

0,22

0,07

-0,05

По рассчитанным показателям видно, что в 2006 году произошло увеличение всех коэффициентов движения рабочей силы, а именно:

коэффициент оборота по приему увеличился на 0,03;

коэффициент оборота по выбытию – на 0,04;

коэффициент сменяемости кадров – на 0,07.

В 2007 году также оборот рабочей силы происходил в основном за счет приема и увольнения работников.

Коэффициент текучести на данном предприятии в 2005 году составил 0,11, в 2006 году стал равен уже 0,14, в 2007 г. – 0,14. Это небольшая величина, которая не может отрицательно сказаться на деятельности предприятия. Однако значение коэффициента оборота по выбытию в два раза превышает коэффициент оборота по приему.

Текучесть кадров – важнейший показатель динамики рабочей силы организации. Чем выше показатель текучести, тем ниже стабильность персонала организации. Для руководства организации важен не только сам показатель текучести кадров, но и причины, по которым люди покидают организацию.

Руководству предприятия необходимо проанализировать причины недовольства работников условиями работы на предприятии, чтобы улучшить ее привлекательность для квалифицированных кадров.

На основе выявления на предприятии причин данной тенденции можно отметить, что основными являются неудовлетворенность работников заработной платой (около 90%) и прочие причины (выезд из города, условия труда и др.)

Администрация предприятия принимает следующие меры с целью сохранения и комплектования ООО «Нива» кадрами: повышение тарифных ставок и окладов; предоставление по просьбе работников сокращенного рабочего времени и гибкого графика работы; предоставление отпусков по инициативе администрации с оплатой их в размере 2/3 зарплаты.

Предприятие имеет квалифицированных работников. Принятие новых работников осуществляется на контрактной основе, то есть с работником заключается трудовой договор, где оговариваются условия работы и оплаты труда.

Коллектив на предприятии в основном стабильный, длительное время работающий на предприятии. А постоянные кадры совершенствуют свою квалификацию, быстро ориентируются в любой нетипичной обстановке и активно влияют на уровень производительности труда.

Показатели, характеризующие обеспеченность предприятия трудовыми ресурсами, должны изучаться в ООО «Нива» во взаимосвязи с показателями производительности труда.

Каждое предприятие, рассчитывающее на продолжительный успех в бизнесе, должно иметь специалистов, умеющих правильно спланировать не только потребность в трудовых ресурсах, но и рост производительности труда.

Производительностью труда называется способность работников производить определенное количество продукции за период. Уровень производительности труда, выраженный в стоимостном выражении, является универсальным для всех предприятий отрасли, так как дает возможность определить производительность труда по всем видам продукции одновременно.

Для анализа производительности труда рассчитываются среднегодовая выработка продукции на одного работающего и рабочего в стоимостном выражении (табл.4).

Таблица 4.

Показатели производительности труда на ООО «Нива» за 2005-2007 гг.

Показатель

2005 год

2006

год

2007

год

Изменение (+,-)
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.
Объем реализации продукции, тыс. руб.

6279

10177

15055

3898

4878
Среднесписочная численность работников:

120

117

110

-3

-7
в том числе рабочих

107

102

90

-5

-12
Среднегодовая выработка, тыс. руб.

одного работающего

52,3

87,0

136,9

34,7

49,9
одного рабочего

58,7

99,8

167,3

41,1

67,5

Вследствие снижения численности персонала ООО «Нива» произошел рост среднегодовой выработки. Среднегодовая выработка на одного работающего возросла в 2006 году по сравнению с 2005 годом на 66,4%, а в 2007 году на 57,4% по сравнению с предыдущим годом. Одновременно происходит увеличение выработки на одного рабочего, что говорит о рациональном сокращении численности рабочих на предприятии.

Из таблицы 4 видно, что среднегодовая выработка продукции одним работником увеличилась на 34,7 тыс. руб. в 2006 году по сравнению с 2005 годом вследствие роста объемов реализации продукции предприятия.

В 2007 году рост объемов реализованной продукции ООО «Нива» также оказало позитивное влияние на рассматриваемый показатель: годовая выработка работника увеличилась на 49,9 тыс. руб.

Увеличение производительности труда способствует дополнительному выпуску сельскохозяйственной продукции ООО «Нива» без дополнительных капитальных вложений; снижению себестоимости продукции; увеличению прибыли и повышению рентабельности.

Таким образом, рост производительности труда работников предприятия происходил преимущественно за счет интенсивных факторов, что характеризует рост эффективности использования кадрового потенциала ООО «Нива».

Показателем, характеризующим уровень оплаты труда, является средняя заработная плата. Ее изменения влияют на расход фонда зарплаты, на себестоимость продукции.

Заработная плата представляет собой часть продукта, выраженную в денежной форме и поступающую в личное потребление человека в соответствии с количеством и качеством затраченного ими труда.

Величина средней заработной платы, как правило, зависит от производительности. В принципе рост производительности труда является основным источником повышения средней зарплаты.

Рассмотрим динамику средней заработной платы работников ООО «Нива» (табл.5).

Таблица 5.

Динамика средней заработной платы по ООО «Нива»

Показатель

2005

год

2006

год

2007

год

Изменение (+,-)

Темп роста,%
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.

2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.

1. Фонд заработной платы,

тыс. руб.

2230

3785

4972

1555

1187

169,73

131,36

рабочих

1815

2906

3491

1091

585

160,11

120,13
служащих

415

879

1481

464

602

211,81

168,49
2. Среднесписочная численность, чел.

120

117

110

-3

-7

97,50

94,02
рабочих

107

102

90

-5

-12

95,33

88,24
служащих

13

15

20

2

5

115,38

133,33
3. Среднегодовая заработная плата, руб.

18,58

32,35

45, 20

13,77

12,85

174,11

139,72

рабочих, руб.

16,96

28,49

38,79

11,53

10,3

167,98

136,15
служащих, руб.

31,92

58,60

74,05

26,68

15,45

183,58

126,37

Итак, среднесписочная численность в 2007 году сократилась на 10 человек по сравнению с 2005 годом. Годовой фонд оплаты труда в 2007 году увеличился на 31,4% или на 1187 тыс. руб. по сравнению с 2006 годом и составил 4972 тыс. руб. В связи с этим возросла и среднегодовая заработная плата работников на 39,7% и составила в 2007 году 45,2 тыс. руб.

Из таблицы видно, что фонд оплаты труда возрос и вместе с ним выросла и средняя заработная плата, но это, прежде всего, обусловлено ростом инфляции и цен на услуги и продукцию предприятия, равно как и ростом производительности труда.

Из данных таблицы видно, что среднегодовая зарплата возросла с 18,58 тыс. руб. в 2005 году до 32,35 тыс. руб. в 2006 году, то есть прирост составил 13,77 тыс. руб. К 2007 г. оплата труда одного работника в год увеличилась на 12,85 тыс. руб. и составила 45200 руб.

Но это лишь средние цифры: виден контраст между заработной платой рабочих и служащих. Средняя зарплата рабочих составляла в 2005 году 16960 руб. за год, тогда как служащих — 31920 руб. (т.е. разница — на 14960 руб). К 2007 г. эта разница составила 35260 руб. Таким образом, понятно, почему на предприятии такая большая текучесть кадров среди рабочих. Руководству необходимо кардинально поменять политику в области оплаты труда, иначе такое положение будет сохраняться, а, возможно, и ухудшаться.

При проведении анализа следует установить соответствие между темпами роста средней заработной платы и производительностью труда. Для расширенного воспроизводства, получения необходимой прибыли и рентабельности нужно, чтобы темпы роста производительности труда опережали темпы роста его оплаты. Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной платы на ООО «Нива» представлен в таблице 6.

В 2007 г. производительность труда на ООО «Нива» значительно увеличилась с 52,3 до 136,9 тыс. руб. на человека, а среднегодовая заработная плата с 18580 руб. до 45200 руб. Это связано с увеличением выручки от реализации и снижением среднесписочной численности работников.

Таблица 6.

Анализ темпов роста производительности труда и средней заработной

платы работников ООО «Нива»

Показатели

2005 год

2006 год

2007 год

Изменение (+,-)

Темп роста,%

2006 г. к

2005 г.

2007 г. к

2006 г.

2006 г. к

2005 г.

2007 г. к

2006 г.

1. Производительность

труда, тыс. руб. /чел.

52,3

87,0

136,9

34,7

49,9

166,35

157,36

2. Среднегодовая заработная плата работника, тыс. руб.

18,58

32,35

45, 20

13,77

12,85

174,11

139,72

Из таблицы 6 видно, что производительность труда и средняя заработная плата ежегодно увеличиваются, но в 2006 году темп роста производительности труда (166,35%) меньше темпа роста заработной платы работников ООО «Нива» (174,11%).

В 2006-2007 гг. наблюдается обратная тенденция: рост производительности труда (157,36%) опережает темпы роста средней зарплаты работника (139,72%). Это приводило к уменьшению затрат на оплату труда на один рубль объема продукции.

Опережающие темпы роста производительности труда по сравнению с ростом заработной платы являются одним из факторов снижения себестоимости продукции, не говоря уже о росте объемов выпускаемой предприятием продукции.

Проанализировав показатели можно сделать вывод об эффективном использовании трудовых ресурсов на ООО «Нива».

В целом на предприятии работе с персоналом уделяется особое внимание. Аппарат управления периодически обучается на курсах повышения квалификации.

В дальнейшем предприятием возможно создание новых рабочих мест в связи с освоением и развитием производства, выпуском новых видов сельскохозяйственной продукции.

1.3. Характеристика основных показателей деятельности предприятия

В связи со сложившейся обстановкой в стране резко возрастает значение анализа производственно-хозяйственной деятельности предприятия. Результаты анализа представляют интерес для различных категорий аналитиков: управленческого персонала, представителей финансовых органов, налоговых инспекторов, кредиторов и т.д.

Проанализируем основные показатели деятельности ООО «Нива» за последние три года. Изменения в деятельности предприятия за 2005-2007 гг. можно охарактеризовать следующими показателями (табл.7).

Таблица 7.

Основные показатели эффективности работы предприятия ООО

«Нива»

Наименование

показателей

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменение (+, -)

2006 г. к

2005 г.

2007 г. к

2006 г.

Выручка от реализации продукции, продажи товаров, работ, услуг, тыс. руб.

6279

10177

15055

3898

4878

Доходы от продажи сельскохозяйственной продукции собственного производства и продуктов ее переработки, тыс. руб.

5615

8967

12789

3352

3822

Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, тыс. руб.

6219

10568

15235

4349

4667

Затраты на 1 рубль выручки, руб.

0,99

1,04

1,01

0,1

0,0

Прибыль от реализации

продукции (работ, услуг), тыс. руб.

60

-391

-180

-451

211

Прибыль до налогообложения, тыс. руб.

129

96

50

-33

-46
Чистая прибыль, тыс. руб.

129

96

50

-33

-46
Рентабельность реализации продукции,%

2,1

1,0

0,3

-1,1

-0,7
Рентабельность производства,%

2,1

0,9

0,3

-1,2

-0,6

Анализ динамики основных показателей хозяйственной деятельности ООО «Нива» позволяет сделать следующие выводы.

Данные, приведенные в табл.7 показывают, что доходы ООО «Нива» стабильно растут, так в 2006 г. выручка от реализации возросла на 3898 тыс. руб. по сравнению с 2005 г., в 2007 г. – на 4878 тыс. руб. по сравнению с 2006 г. Соответственно и затраты на реализацию продукции имеют тенденцию к росту. В 2006 г. они возросли на 4349 тыс. руб. по сравнению с 2005 г., в 2007 г. – на 4667 тыс. руб. по сравнению с 2006 г.

Всего за 2007 г. рост выручки ООО «Нива» по отношению к 2005 году составил 140%. Затраты в целом по ООО «Нива» возросли в 2007 г. по отношению к 2005 г. на 145%. В связи с опережающим ростом затрат на реализацию продукции против роста доходов, в 2006 г. себестоимость на 1 рубль реализованной продукции предприятия возросла на 5 коп. по сравнению с 2005 г., в 2007 г. показатель сократился на 3 коп. по сравнению с 2006 г.

Основными статьями поступления доходов ООО «Нива» является выручка от продажи сельскохозяйственной продукции собственного производства и продуктов ее переработки предприятия.

Нужно отметить, что прибыль от реализации продукции сократилась на 451 тыс. руб. в 2006 г. по сравнению с 2005 г., в 2007 г. она возросла на 211 тыс. руб. по сравнению к 2006 г.

Из данных табл.7 также видно, что прибыль до налогообложения в 2006 г. уменьшилась по сравнению с 2005 г. на 33 тыс. руб. Уменьшению прибыли в 2007 г. (на 46 тыс. руб) способствовало отрицательное сальдо операционных и внереализационных доходов и расходов.

Несмотря на рост выручки ООО «Нива» по итогам 2007 г. до 15055 тыс. руб., чистая прибыль фирмы в 2007 г. снизилась до 50 тыс. руб. Мы наблюдаем ухудшение финансовых результатов деятельности предприятия в 2007 г., что говорит о снижении устойчивого состояния предприятия.

В целом показатели выручки от реализации продукции, работ, услуг ООО «Нива» за 2005-2007 гг. свидетельствуют о наращивании масштабов деятельности организации.

Одним из важнейших факторов повышения эффективности производства сельскохозяйственного предприятия является обеспеченность их средствами труда в необходимом количестве и ассортименте и более полное их использование.

Анализ начинают с изучения динамики стоимости основных средств, затем изучают динамику структуры и движения основных производственных фондов.

Таблица 8.

Состав основных средств ООО «Нива» за 2005-2007 гг., тыс. руб.

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменения (+,-)
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.
Здания

161

555

555

394

—
Сооружения

—

138

138

138

—
Машины и оборудование

1856

1947

6239

91

4292
Транспортные средства

727

853

1718

126

865
Рабочий и продуктивный скот

678

2183

3785

1505

1602
Другие виды основных средств

176

450

427

274

-23
Итого

3508

6126

12885

2618

6759

Как свидетельствуют данные табл.8, наблюдается увеличение стоимости основных средств в 2006 году на 2618 тыс. руб., в 2007 году – на 6759 тыс. руб. или более чем в два раза по сравнению с предыдущим годом. В 2006 году было приобретено дополнительно продуктивного скота на 1805 тыс. руб., в 2007 году — на 2006 тыс. руб. В связи с освоением выпуска новых видов продукции, а также с износом старых основных средств, предприятие нуждалось в дополнительном оборудовании, за 2007 год было приобретено машин и оборудования на суму 4346 тыс. руб.

Что касается динамики, то сумма оборудования и машин увеличивается, а сумма зданий и сооружений с 2006 г. не изменяется. По полученным данным можно сказать, что предприятие расширяется.

Наибольший удельный вес в составе основных средств составляют продуктивный скот и машины с оборудованием.

Большое значение имеет анализ движения и технического состояния основных производственных фондов. Для этого рассчитываются коэффициенты износа, выбытия и обновления основных фондов (табл.9).

Таблица 9.

Расчет показателей движения основных средств ООО «Нива», тыс. руб.

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменения (+,-)
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.
Стоимость основных средств на начало года

3372

3598

6126

226

2528
Стоимость поступивших основных средств

395

2856

7292

2461

4436
Стоимость выбывших основных средств

169

328

533

159

205
Стоимость основных средств на конец года

3598

6126

12885

2528

6759
Начисленный износ

579

967

1833

388

866
Коэффициент ввода

0,110

0,466

0,566

0,356

0,100
Коэффициент выбытия

0,050

0,091

0,087

0,041

-0,004
Коэффициент обновления

0,060

0,375

0,479

0,315

0,104
Коэффициент износа

0,172

0,269

0,299

0,097

0,030
Коэффициент годности

0,828

0,731

0,701

-0,097

-0,030

Коэффициент ввода имеет тенденцию к росту и опережает коэффициент выбытия. Обновление основных средств происходит достаточно быстро, на предприятии необходимо создание новых производственных мощностей, замена устаревшего оборудования новым, модернизация оборудования.

Коэффициент износа основных средств составляет 30% в 2007 году, что говорит об изношенности основных средств на предприятии.

Важнейшими показателями эффективного использования основных фондов являются фондоемкость и фондоотдача.

Таблица 10.

Расчет показателей эффективности использования основных ООО

«Нива»

Показатели

2005 г.

2006 г.

2007 г.

Изменения (+,-)
2006 г. к 2005 г.

2007 г. к 2006 г.
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.

3485

4862

9505,5

1377

4643,5

Объем реализации продукции, тыс. руб.

6279

10177

15055

3898

4878
Среднесписочная численность работников, чел.

120

117

110

-3

-7
Фондоотдача, руб. /руб.

0,56

0,48

0,63

-0,08

0,15
Фондоемкость, руб. /руб.

1,80

2,09

1,58

0,29

-0,51
Фондовооруженность, тыс. руб. /чел.

29,04

41,56

86,41

12,52

44,86

Важнейший показатель использования основных средств — фондоотдача указывает на то, сколько выпускаемой продукции приходится на 1 рубль основных средств. В 2005 году показатель фондоотдачи составляет 0,56 руб., в 2006 году – 0,48 руб., а в 2007 году на 1 рубль выпускаемой продукции приходилось 63 коп. основных средств.

Из таблицы 10 видно, что фондоотдача основных средств за период 2005-2007 гг. возрастает за счет увеличения объема продаж, а фондоемкость наоборот, уменьшается, что свидетельствует об увеличении эффективности использования основных средств на предприятии.

Второй показатель эффективности использования основных средств — фондовооруженность указывает на то, сколько основных средств приходится на среднесписочного работника. Так в 2005 году показатель фондовооруженности составил 29 тыс. руб., в 2006 году – 41,6 тыс. руб., а в 2007 году на 1 работника приходилось 86,4 тыс. руб. основных средств. Фондовооруженность труда в изучаемом периоде увеличивается за счет увеличения стоимости основных средств.

Наибольшее влияние на объем продаж продукции ООО «Нива» оказывает эффективное использование предприятием основных фондов и материальных ресурсов. Для увеличения объема реализации продукции ООО «Нива» необходимо внедрять более новое, современное и высокопроизводительное оборудование, более эффективно управлять затратами на производство и реализацию продукции.

2. управление изменениями на примере ООО «нива»

2.1. Анализ изменений среды окружения предприятия

Рассмотрим анализ изменений макроокружения ООО «Нива». Основой анализа служит информация, содержащаяся в информационных изданиях, журналах, а также мнения и заключения экспертов.

Задачи анализа внешней среды состоят в изучении изменений, влияющих на текущую деятельность организации, и установлении их тенденций. Основные факторы внешней среды и их проявление представлены в таблице 11.

Таблица 11.

Факторы внешней среды

Группа факторов

Фактор

Проявление

Возможные ответные меры предприятия
1. Эконо-мические

1.1. Дефицит государственного бюджета

Сокращение или прекращение дотаций

Улучшение качества технико-экономических обоснований проектов
1.2. Сокращение доходов потребителей

Падение покупательной способности на товары организации, затрудняется сбыт

Проведение маркетинговых исследований. Поиск новых рынков
1.3. Установление высоких налоговых ставок

Отток средств из сферы производства в бюджет. Сокращение платежеспособного спроса

Завышение себестоимости продукции. Изыскание путей минимизации налогов.
2. Право-вые

Принятие нормативных актов, имеющих обратную силу

Необходимость изыскания финансовых ресурсов для покрытия вновь установ-ленных отчислений

Добиться льгот по исчислению налого-облагаемых сумм и по налоговым ставкам
3. Полити-ческие

Ориентация на рыночное регулирование экономики

Возможность выбора сферы хозяйственной деятельности

Изыскание новых направлений деятельности
Ослабление дисциплины платежей и поставок

Страхование поставок, стимулирование партнеров
4. Со-циальные

Рост мобильности населения

Отток работников с производств

Совершенствование системы стимулирования. Автоматизация и механизация труда
5. НТП

НТП в сфере производства

Появление новых материалов, оборудования, технологии

Дополнительные вложения в ноу-хау и обновление мощностей

Ситуация, сложившаяся в стране и республике в рассмотренных средах, безусловно, влияет на деятельность предприятия и оказывает воздействие на его конкурентные возможности.

Наибольшее влияние на предприятие оказывают экономические и политические факторы. ООО «Нива» работает в одном из беднейших и нестабильных районов страны. Уже в течение многих лет республика находится в зоне неудач. Сюда относится неразвитость ресурсов, плохие взаимоотношения с центром, отсутствие инвесторов, готовые вкладывать деньги в развитие бизнеса, а также низкий уровень жизни населения, который с каждым годом идёт на убыль. В республике не созданы условия для проживания, в связи с чем большинство специалистов уезжают в другие места.

Стабильная работа ООО «Нива» неразрывно связана с положением дел в сельскохозяйственном производстве республики, которое на сегодняшний день вызывает очень большую озабоченность. Ситуация на аграрном рынке характеризуется как нестабильная, товаропроизводителям наносится ущерб, в значительной мере связанный с макроэкономическими проблемами регионов.

Анализ изменений внешней среды позволяет выявить критические факторы и установить угрозы и возможности.

К угрозам следует отнести дефицит государственного бюджета, сложности в привлечении финансовых ресурсов, высокие налоговые ставки, неплатежи. Финансовое положение ООО «Нива» напрямую зависит от экономической ситуации в республике Марий Эл. При задолженности в бюджет и жесткой налоговой политике фирма теряет значительную часть прибыли. При этом все зависит от покупательской способности населения. Поэтому экономическая и политическая стабильность в республике является залогом успешного существования фирмы.

К возможностям можно отнести допустимость свободного выбора сферы и направлений хозяйственной деятельности, применение новых технологий, производство новых видов продукции.

Основные факторы изменений непосредственного окружения и их влияние на предприятие представлены в табл.12.

Таблица 12.

Анализ непосредственного окружения ООО «Нива»

Группа

Фактор

Проявление
факторов

1. Потребители

1) Частные лица

а) снижение спроса из — за повышения цен
б) снижение платеже способности
2) Предприятия

а) снижение спроса
б) нет оплаты за уже произведенную продукции
в) бартерные сделки и взаимозачеты
2. Поставщики

1) Поставщики фи-

а) высокие процентные
нансовых ресурсов

ставки за кредит

2) Поставщики энерго-ресурсов, материалов

лов и сырья

а) удорожание ресурсов;

б) требование предоплаты

3. Конкуренты

Внутренний рынок

высокая конкуренция

Самого пристального внимания заслуживают возможности изменений предприятия такие как: развитие рыночных отношений, увеличение доходов населения, относительно не высокие цены по сравнению с конкурентами.

Данные возможности нужно срочно реализовать пока они не превратились в угрозу: поддерживать уровень спроса привлекательной для потребителя ценой и качеством предлагаемой продукции, необходимо увеличивать ассортимент продукции.

Основную угрозу для предприятия сегодня представляет высокий уровень конкуренции, поэтому необходимо принять все меры для ее устранения: стараться удерживать цены на уровне более низком, чем у конкурентов, но не забывая о достойном качестве.

Несмотря на тяжелейшие экономические условия в республике, всеобщий спад производства, предприятие продолжает работать прибыльно, в то время, как многие другие предприятия давно стоят или работают не первый год с убытком.

Хотя 2007 год завершен неплохо, несмотря на кризис и нестабильную экономическую ситуацию в стране, перед предприятием стоят следующие проблемы: недостаток мясного сырья в Республике Марий Эл и высокий уровень закупочных цен на него; рост цен на сырье и вспомогательные материалы, закупаемые за пределами Республики Марий Эл; конкуренция со стороны других товаропроизводителей, имеющих низкий уровень затрат на производство и соответственно более дешевую готовую продукцию; недостаток оборотных средств для расчетов с поставщиками сырья на условиях предоплаты; низкая платежеспособность основных потребителей.

Разукрупнение сельхозпредприятий, приоритет мелкотоварному производству, ориентация на фермерство при отсутствии финансовых ресурсов для его развития, дороговизна кредитных ресурсов, сокращение государственного финансирования во многом предопределили социально-экономическое положение аграрно-промышленного комплекса, привели к сокращению объемов производства сельхозпродукции. Все это, несомненно, отразилось на работе предприятия.

Успешное развитие сельскохозяйственного рынка в ближайшей перспективе будет определяться, главным образом, двумя факторами: состоянием растениеводства и животноводства и уровнем доходов населения. Обязательной при этом является защита отечественного товаропроизводителя путем ограничения поставок на продовольственный рынок импортной продукции.

2.2. Анализ изменений внутренней среды предприятия

Выявив изменения среды окружения предприятия, составляют перечень ее сильных и слабых сторон. Этот перечень для разных организаций специфичен и определяется ее особенностями, факторами внутренней среды.

Результаты анализа факторов, позволяющих составить комплексное представление об изменениях внутренней среды ООО «Нива» и о ее слабых и сильных сторонах, отражены в таблице 13.

Таблица 13.

Сильные и слабые стороны ООО «Нива»

Бизнес-функция

Сильные стороны

Слабые стороны
Производст-венная и материально-техническая база

а) проводится работа по более комплексной переработке сырья с целью увеличения выработки продуктов питания из имеющихся ресурсов благодаря более полному использованию сопутствующих продуктов убоя скота

а) необходимо полностью компьютеризировать производство и сбыт готовой продукции

б) не обеспечивается комплексная переработка скота, имеют место большие потери сырья

в) необеспеченность предприятий качественным сырьем и его высокая стоимость

Кадры

а) высококвалифицированные кадры;

а) недостаточная психоло-
б) низкая текучесть кадров (7%);

гическая мотивация.
в) обновляемость кадров (прием на работу молодых специалистов – средний возраст – 30-35 лет);

б) отсутствие четкой программы обучения, повышения квалификации, профессиональной
г) материальное стимулирование

переподготовки кадров.
Система управления организацией

а) компетентное руководство

с многолетним опытом работы;

б) простота оргструктуры

в) все отделы на предприятии тесно взаимосвязаны

а) отсутствие управленчес-

кого образования у руководства

б) несоблюдение нормы управляемости

Эффективность деятельности организации

а) инвестиционные возможности;

б) высокая скорость оборота денежных средств, активов, дебиторской задолженности

а) инфляционное обесцени-

вание накоплений;

б) нехватка оборотных средств

Под сильными сторонами организации понимают все, что обеспечивает ей преимущества над конкурентами. Слабые стороны организации – это то, что не позволяет ей достичь преимуществ над конкурентами.

По результатам этих анализов сделаем SWOT — анализ (аббревиатура составлена из первых букв английских слов: сила, слабость, возможности и угрозы). Технология проведения этого анализа предусматривает составление матрицы (табл.14).

Таблица 14.

Матрица SWOT-анализа ООО «Нива»

Возможности:

Угрозы:
1. Ослабление позиций конкурентов

1. Покупательная способность населения падает
2. Выход на новые рынки

2. Усиление доли рынка
3. Выход на дополнительные группы покупателей

3. Снижение спроса на продукцию
Сильные стороны:

Сила и возможности:

Сила и угрозы:

1. Высокое качество

продукции

1. Высокое качество продукции поможет выйти на новые рынки сбыта

1. Высокое качество продукции уменьшит снижение спроса
2. Сильная управленческая команда

2. С помощью сильной управленческой команды позиции конкурентов ослабеют

2. Сильная управленческая команда будет способствовать увеличению доли рынка
3. Известность торговой марки

3. Известность поможет выйти на новые группы потребителей

3. Потребители и в дальнейшем будут покупать продукцию в связи с известностью торговой марки
Слабые стороны:

Слабость и возможности:

Слабость и угрозы:
1. Быстростареющие производственные мощности

1. Совершенствование технологий и приобретение дополнительного оборудования

2. Отсутствие профессиональной маркетинговой службы

2. Модернизация службы маркетинга
3. Нехватка финансовых ресурсов

3. Наращивание прибыли за счет использования заемного капитала

Разработка стратегии изменений должна опираться на сильные стороны предприятия и быть такой, чтобы минимизировать воздействие слабых сторон. Для этого выясняют как изменения ситуации на рынке и в какой мере соотносятся с сильными и слабыми сторонами организации.

Таким образом, к числу проблем ООО «Нива» можно отнести отсутствие достаточных финансовых ресурсов для расширения производственных мощностей и для дальнейшего развития предприятия, низкий уровень маркетинговых исследований.

Но при этом предприятие имеет высококвалифицированный управленческий и производственный персонал с многолетним опытом работы, что гарантирует грамотную реализацию разработанных стратегий.

При внедрении новых технологий и использовании высококачественного сырья значительно повысить спрос на продукцию предприятия.

В результате данного исследования можно придти к выводу, что позиции ООО «Нива» на рынке достаточно устойчивы. Однако если не продолжать развитие производства и внедрение новейших технологий, на предприятии будет происходить спад производства.

ООО «Нива» осуществляет производство продукции в одной из наиболее эффективных отраслей сельского хозяйства и может рассчитывать на долгосрочные положительные экономические результаты своей работы.

Потребителями продукции ООО «Нива» являются как население, так и организации, а также частные предприниматели. Предприятие стремится завоевать своих потребителей с помощью установления приемлемой цены и высокого качества продукции.

Дополнительно полученная прибыль может быть использована в целях модернизации производства, на новые инвестиционные проекты, а также увеличение производственной мощности предприятия.

Дальнейшие действия должны состоять в сжатии объема информации, выделение с ее помощью наиболее существенных факторов и проблем организации. Имея прогнозы развития ситуации, а также представляя современное состояние организации и его ближайшего окружения и способы решения текущих задач, можно выявить проблемы, с которыми столкнется организация в будущем.

2.3. Разработка стратегии изменений ООО «Нива»

Миссия ООО «Нива» — производство и реализация качественной продукции растениеводства и животноводства с целью удовлетворения потребности в этой продукции населения и организаций, учитывая их требования к качеству и экологичности товара и установление надежных деловых длительных связей со всеми контрагентами рынка, что позволяет предприятию динамично развиваться и оставаться финансово независимым и устойчивым, таким образом, обеспечивая справедливую максимальную прибыль участникам ООО «Нива» и справедливое отношение к сотрудникам предприятия, а также оказывать прямую и косвенную финансовую поддержку Моркинскому району, тесно сотрудничать с местными властями, решать общие, социальные и экологические проблемы.

Структура целей изменения деятельности ООО «Нива» и пути их достижения представлены на рис.2.

Рис.2. Направления изменений деятельности ООО «Нива»

Проанализировав внешние опасности и новые возможности можно приступать к выбору стратегии изменений.

Выбор стратегии – составная часть всего управления фирмой, это план ее деловой активности. Основная задача заключается в развитии потенциала сотрудников фирмы, в повышении ассортимента реализуемых товаров, в освоении новых рынков, увеличении сбыта и, в конечном итоге, в повышении эффективности деятельности. В рамках маркетинга, прежде всего, должна осуществляться практическая реализация целей, направленных на перспективу.

Цели определяют основные направления деловой активности фирмы. Цели ООО «Нива» ориентированы на рост объемов продаж, на увеличении доли на рынке, на достижении абсолютных или относительных показателей по прибыли, на темпы роста по финансовым показателям и. т.д.

Исходя из этого можно предложить следующие стратегии изменений, приемлемые для ООО «Нива»: стратегия дифференцированного маркетинга по товарам, стратегия расширения и развития рынка, стратегия концентрированного роста, стратегия немедленного реагирования на потребности рынка.

Матрица «возможностей по товарам / рынкам» дает представление о концепции общей стратегии. В матрице представляются все продукты и рынки независимо от того, существуют ли они или только проектируются.

Так как ООО «Нива» занимается реализацией только сельскохозяйственной продукции и не планируется продажа товаров другого назначения, то целесообразно будет выходить на новые рынки с существующими товарами. Поэтому исходя из данной матрицы выбирается стратегия развития рынка. Эта стратегия направлена на развитие рынка, т.е. создание рынков для реализуемой уже достаточно долго продукции. Эта стратегия эффективна, если организация стремиться расширить свой рынок за счет проникновения на новые географические рынки; внедрения в новые сегменты рынка, спрос на которые еще не удовлетворен; новых предложений существующих товаров и интенсификации рекламы.

Необходимость в выработке стратегии изменений организации появляется тогда, когда возникают новые цели или выясняется невозможность достижения поставленных целей с помощью прежней (действующей) стратегии.

Предприятие уже освоило рынки сбыта продукции, и сейчас его стратегия должна быть направлена на укрепление своих позиций в отрасли. Основным направлением развития предприятия на перспективу должно быть установление делового сотрудничества и работа с контрагентами путем разработки системы скидок, развития дилерской деятельности, стимулирования продаж, и таким образом, расширения каналов сбыта.

Для предприятия ООО «Нива» предпочтительнее выбрать как наступательную стратегию, ориентированную на завоевание ведущих позиций организации в определенных сферах деятельности или рынка, так и промежуточную, которая сводится к разумной конкуренции, использованию упущений и слабых сторон других предприятий и следованию к фарватере ведущей фирмы.

Следовательно, рост предприятия во многом определяется правильностью выбора варианта функционирования на базе формируемой стратегии изменений.

Рассмотрим возможные стратегии изменений для ООО «Нива» с точки зрения жизненного цикла товара, состоящего из внедрения, роста, зрелости и спада.

Предприятие находится на этапе зрелости и поэтому необходимо применить стратегию широкого проникновения, которая основывается на конкуренции (освоение новых сегментов рынка с повышением качественных параметров товара при неизменных ценах). А так как ООО «Нива» является предприятием с широким ассортиментом товаров, то можно применить стратегию оптимального соотношения набора товаров.

Ключевыми факторами, отличающими ООО «Нива» в своей отрасли являются: производственные кадры, имеющие многолетний опыт работы, ориентация на покупателя, его запросы и предложения, компетентность в хозяйственной области, ориентация на сокращение издержек.

Предприятие будет осуществлять производство в зависимости от потребностей рынка, а также увеличения объемов выпуска за счет прибылей от текущей деятельности и реализации продукции.

Итак, основной задачей на современном этапе развития для ООО «Нива» является удержание завоеванных позиций на рынке продукции и дальнейшее все большее удовлетворение потребностей потребителей в данной продукции. Все из этих возможных направлений развития предприятия на перспективу потребуют разработки соответствующих стратегий изменений, которые могут осуществляться параллельно.

Таким образом, для предприятия наиболее перспективна стратегия завоевания и расширения определенной доли рынка. Она должна вестись по нескольким направлениям:

увеличение объема выпускаемой сельскохозяйственной продукции за счет улучшения ассортимента продукции, выпуска новой продукции;

выпуск новой продукции организуется на базе нового оборудования, приобретенного предприятием;

цена на продукцию устанавливается в зависимости от цен конкурентов, несколько ниже их, возможны скидки постоянным клиентам;

сбыт осуществляется по прямым договорам с клиентами соответственно их заказам.

Реализация стратегии изменений предполагает выбор средств и методов достижения поставленных целей: выбор целевых рынков, методов и времени выхода на них, определение перспективной эффективности производства и сбыта. ООО «Нива», основывая стратегию своего развития на повышении эффективности всего процесса, увеличении объемов производства продукции более высокой степени переработки и улучшении ее качества, предусматривает наращивание объемов производства и продаж готовой продукции.

Предприятие находится на стадии роста, объем продаж и доходы растут пропорционально. Исходя из этого руководству необходимо уделить внимание усилению финансовых позиций. Рекомендуется полное использование внутренних и внешних возможностей, необходимо сделать акцент на сильные стороны, устранить угрозы и стараться уменьшать воздействие слабых сторон. Исходя их этого для ООО «Нива» возможно применить стратегию концентрированного роста — стратегию развития существующего рынка и поиск новых рынков для производства и реализации существующих продуктов:

посредством функций сбыта осуществить выход на новые национальные рынки;

посредством существующих продуктов возможен выход на новый сегмент рынка.

Таким образом, основное направление стратегии изменений предприятия – рост и развитие существующего рынка и выход на новые рынки.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

ООО «Нива» занимается производством продукции растениеводства и животноводства.

Главная цель производственного предприятия в современных условиях — получение максимальной прибыли, что невозможно без эффективного управления капиталом. Поиски резервов для увеличения прибыльности предприятия составляют основную задачу управленца.

Очевидно, что от эффективности управления ресурсами и предприятием целиком и полностью зависит результат деятельности предприятия в целом. Если дела на предприятии идут самотеком, а стиль управления в новых рыночных условиях не меняется, то борьба за выживание становится непрерывной.

Анализ финансово хозяйственной деятельности ООО «Нива» позволил сделать вывод, что на состояние предприятия за исследуемый оказали влияние следующие внешние и внутренние факторы:

Внешние факторы:

* общеэкономическая ситуация в стране, которая является причиной невысокой платежеспособности предприятий, организаций и населения — основных потребителей продукции фирмы.

* инфляция, ставшая причиной оттока оборотных средств и вызвавшая необходимость привлечения дополнительных источников формирования оборотных активов. Одним из источников пополнения оборотных средств стала краткосрочная кредиторская задолженность, что влияет на финансовую устойчивость предприятия.

* нестабильность и неэффективность налоговой политики государства.

Внутренние:

* недостаточно эффективная стратегия маркетинга, слабо ориентирована на поиск новых сегментов рынка, продвижения на рынок, недостаточное стимулирование приобретения предлагаемых товаров, неэффективная ценовая политика, отсутствие гибких систем скидок; величина расходов на рекламу не соответствует увеличению объема реализованной продукции;

* снижение эффективности использования оборотного капитала, снижение оборачиваемости запасов товарно-материальных ценностей и дебиторской задолженности;

На основании проделанной работы, можно сделать вывод, что деятельность ООО «Нива» сегодня успешна, в настоящее время предприятие находится на стадии роста. Однако чтобы выстоять в конкурентной борьбе и не потерять своих позиций, необходимо выработать стратегию изменений, согласно которой действовать, корректируя и дополняя её в зависимости от обстоятельств.

На основе прогнозов развития ситуации, а также анализа современного состояния ООО «Нива» и его ближайшего окружения, в работе предложены способы решения текущих задач, разработаны планы развития предприятия.

Для поддержания стабильного состояния предприятия предлагается провести следующие изменений в работе предприятия:

— необходимо в первую очередь изменить отношение к управлению производством,

— усовершенствовать структуру управления,

— самосовершенствоваться и обучать персонал,

— совершенствовать кадровую политику,

— продумывать и тщательно планировать политику ценообразования,

— изыскивать резервы по снижению затрат на производство,

активно заниматься планированием и прогнозированием управления финансов предприятия.

Таким образом, в данной работе в результате проведенного экономического и финансового анализа, а так же исследований внешней и внутренней среды разработана стратегия изменений для ООО «Нива».

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. пособие. – Мн.: Выш. шк., 2004. – 285 с.

Ахмедов Н. Как организовать стратегическое планирование в корпорациях // Менеджмент в России и за рубежом. – 2007. — №4. – с.135-138.

Баринов В.А. Экономика фирмы: стратегическое планирование: КноРус, 2005. — 230 с.

Винокуров В.А. Организация стратегического управления на предприятии. – М.: Центр экономики и маркетинга, 2005. – 160с.

Виссема X. Стратегический менеджмент и предпринимательство. Возможности для будущего процветания. Пер. с анг. — М.: «Финпресс», 2004. – 289 с.

Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. – М.: Изд-во МГУ, 2003. – 252 с.

Воробьёв А.Д. Методология стратегического менеджмента // Менеджмент в России и за рубежом. – 2006. — №4. – с.16-25.

Гусев Ю.В. Стратегическое управление: учебное пособие. / Ч.I. НГАЭиУ. – Новосибирск, 2002. –119с.

Идрисов А.Б., Картышев С.В., Постников А.В. Стратегическое планирование и анализ эффективности инвестиций. — 2-е изд., Стереотип. –М.: ИИД «Филинъ», 2002. – 224 с.

Кук К. Малый бизнес. Стратегическое планирование., М.: ЮНИТИ, 2003. — 168 с.

Мак-Дональд М. Стратегическое планирование маркетинга., изд.1-е, М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2004. — 272 с.

Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. — М.: ИНФРА-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 2003. — 288 с.

Мельник А.Н. Стратегическое планирование деятельности фирмы на этапе перехода к рыночным отношениям. –СПб.: Изд-во СПбУЭФ, 1999. – 102 с.

Мескон М.Х., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. — М.: «Дело», 1998. – 567 с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. – Минск.: ООО «Новое знание», 2003. – 688с.

Стратегическое планирование / Под ред. Уткина Э.А. — М.: Ассоциация авторов и издателей «ТАНДЕМ». Издательство ЭКМОС, 1998. – 478 с.

Тренев Н.Н. Стратегическое управление: учебное пособие для вузов. — М.: «Издательство ПРИОР», 2002. — 288 с.

Уткин Э.А. Курс менеджмента. М.: Зерцало, 2002. — 340 с.

Уткин Э.А. Управление фирмой. – М.: АКАЛИС, 2000. – 516с.

Фатхутдинов Р.А. Стратегический менеджмент: Учебн., — М.: ЗАО «Бизнес-школа» Интел. -синтез». 2005. – 189 с.

Экономика предприятия: Учебник для вузов/ В.Я. Горфинкель, Е.М. Купряков и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2004. – 367с.

Курсовая работа: Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Содержание

Задание к курсовой работе. Исходные данные к курсовой работе

Краткое описание основных этапов работы электропривода

Требования, предъявляемые к электроприводу

Выбор электродвигатель по нагрузочной диаграмме

Расшифровка буквенных и цифровых значений

Расчет механической характеристики и построение диаграммы

Выбор аппаратов управления

Описание работы схемы управления

Принципиальная электросхема привода

Заключение

Список литературы

1. Задание к курсовой работе

Выбрать электродвигатель согласно нагрузочной диаграмме и типу электропривода.

Кратко описать основные этапы работы электропривода.

Сформулировать требования, предъявленные к данному типу электропривода.

Расшифровать буквенное и цифровое условное обозначение электродвигателя.

Рассчитать и построить в масштабе механическую характеристику электродвигателя.

Начертить по ГОСТу электрическую схему управления электроприводом с необходимыми видами защит.

Выбрать предохранители, автоматические воздушные выключатели и контакторы для данного электродвигателя. Расшифровать условное обозначение аппаратов.

Описать работу электрической схемы.

Исходные данные к курсовой работе

Таблица 1

Электропривод грузоподъемной лебедки
№ вар.

P1, кВт

P2, кВт

P3, кВт

t1, с

t2, с

t3, с

tЦ, с

n, об/мин
7

6

3

5

15

17

10

90

1420

Нагрузочная диаграмма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

2. Краткое описание основных этапов работы электропривода

Большинство судов оборудованы грузоподъёмными устройствами и механизмами, обеспечивающими выполнение погрузочно-разгрузочных операций по перемещению различных предметов: грузовые лебедки и краны, шлюпочные, буксирные, на рыболовецких судах — траловые лебёдки, лифты и т. д.

Основные требования, предъявленные к электроприводам грузоподъёмных устройств – это высокая производительность, надёжность и экономичность, безопасность грузовых операций, обеспечение сохранности груза, удобство в управлении.

Этим требованиям удовлетворяют в полной мере ДПТ (по системе Г-Д), обладающие полным диапазоном регулирования частоты вращения, допускающие значительные перегрузки по моменту при пуске, и реверсе. Однако значительная масса и габаритные размеры ограничивают их применение на современных судах.

Наибольшее распространение получили многоскоростные асинхронные двигатели с короткозамкнутым ротором, предназначенные для судовых грузовых лебедок.

Грузовые операции на современных судах выполняются как с одной лебёдкой, так и с двумя лебёдками с двумя стрелами на один гак, что значительно убыстряет работу одной стрелы.

Грузовой цикл состоит из подъема груза (например, с трюма), поворота стрелы; спуска груза; выгрузки, подъема гака без груза, поворота стрелы; спуска гака, погрузки и т. д. Каждому этапу соответствует определенная нагрузка электродвигателя.

Таким образом, работа грузоподъёмного механизма грузовой лебёдки характеризуется повторно-кратковременным режимом с заданной продолжительностью включения ПВ не менее 40 %.

Выбор мощности двигателя для механизма подъёма крана и для лебёдки может быть сделан по конструктивным и эксплуатационным параметрам, основными из которых являются масса поднимаемого груза, высота подъёма и опускание груза, скорости подъёма груза и спуска, передаточное число редуктора, диаметр барабана лебедки, механический КПД передачи и т. д.

Перемещение груза двумя лебедками по системе ТЕЛЕФОН.

Грузовые операции могут быть выполнены как с помощью одной лебедкой и одной стрелы, так и двух лебедок, работающих с двумя стрелами на один гак. Обычно при перегрузках для этого используют по одной стреле и лебедке на загружаемом судне и на принимающей базе. Грузовые стрелы на обоих судах с помощью растяжек и топенантов закрепляют неподвижно так, что ноки находятся над центрами просветов грузовых люков. Шкентели обеих лебедок закрепляют на общем гаке. Лебедки перемещают гак с укрепленным на нем грузом с траулера на базу, а затем переводят порожний гак обратно в трюм разгружаемого судна.

Такой способ перегрузки получил название работы по системе «Телефон». Работая с двумя стрелами, можно переносить груз по горизонтали, на большее расстояние, чем с одной. При этом процесс перегрузки ускоряется, так как все перемещения груза производятся эл. двигателями. при работе одной стрелой горизонтальное перемещение груза осуществляется поворотом стрелы, а на это требуется дополнительное время. Морская практика показала, что при работе одной стрелой цикл передачи груза занимает до 4-5 минут, в то время как работая по системе «Телефон» цикл можно выполнить за 60-80 секунд.

Таблица 2

Операция

Отрезок времени на нагрузочной диаграмме

Состояние лебедки траулера

Состояние лебедки транспортной базы
застропка груза

Т1

заторможена

заторможена
обтягивание стропа или троса

Т2

работает на подъем, развивая момент М1т

работает на подъем, развивая момент М1б
подъем груза из трюма траулера

Т3

подъем груза из трюма траулера с моментом М2т

выбирает слабину шкентеля, развивает момент М2б
горизонтальное перемещение груза

Т4

работает на спуск, развивая момент М3т

работает на подъем, развивая момент М3б
опускание груза в трюм базы

Т5

вытраливает шкентель с моментом М4т

работает на вертикальный спуск груза под тормозным моментом М4б
расстропка груза

Т6

заторможена

заторможена
подъем холостого хода

Т7

выбираем слабину шкентеля, развивает момент М5т

поднимает порожний гак, развивая момент М5б
горизонтальное перемещение пустого гака

Т8

выбирает шкентель, перетягивает в сторону траулера, развивая момент М6т

травит мотором шкентель, создавая нужную слабину, развивая момент М6б
опускание пустого гака в трюм траулера

Т9

травит мотором шкентель, опуская гак и развивая момент М7т

Травит мотором шкентель, обеспечивая достаточную слабину для вертикального перемещения гака в трюм, развивая момент М7б

Недостатками системы «Телефон» является то, что при горизонтальном перемещении груза на шкентелях возникает повышенная нагрузка. Из-за этого грузоподъемность системы стрел и лебедок может быть ниже паспортной на 40-60%

3. Требования предъявляемые к данному типу электропривода

Многолетняя практика использования на судах грузовых лебедок показывает, что их электроприводы должны:

быть способными работать в повторно-кратковременном режиме с ПВ не менее 40%, при многочисленных пусках, реверсах и остановках, непрерывно повторяющихся циклах, числом до 30-60 за 1 ч;

обеспечивать посадочную скорость груза не более 0,10-0,25 м/с и иметь широкий диапазон регулирования скорости для обеспечения достаточной производительности лебедки;

иметь такое число ступеней регулирования скорости, чтобы было обеспечено ускорение и замедление груза без резких рывков, способных вызвать раскачивание груза и механические повреждения электродвигателя и лебедки; иметь оптимальное соотношение скоростей, чтобы разгоны и торможения происходили с минимальными динамическими потерями энергии и динамическими нагрузками;

обеспечивать лебедке достаточные пусковые и перегрузочные моменты;

обеспечивать эффективное регулируемое электрическое торможение при опускании груза и надежное затормаживание электродвигателя при отключении электропитания;

иметь независимую от массы поднимаемого груза малую начальную скорость подъема, обеспечивающую плавное трогание груза с места;

работать в широком диапазоне возможных нагрузок, будучи приспособленными как к длительной многократной переноске грузов, так и к однократным подъемам грузов повышенной массы;

иметь систему управления, обеспечивающую удобство и безопасность обслуживающего персонала; иногда это требование дополняется требованием возможности управления одновременно с одного поста, в том числе дистанционного управления с переносного поста, двумя лебедками, работающими по системе «Телефон»;

быть надежными, экономичными и не требовать большой затраты труда на обслуживание;

иметь, по возможности, минимальные габариты и массу.

При применении автоматических устройств для регулировке натяжного троса, должна быть обеспечена возможностью контроля тягового усилия, действующая в данный момент. Указатели должны быть установлены около лебедки.

Должна быть предусмотрена звуковая предупредительная сигнализация, срабатывающая при максимально допускаемой длине работы троса.

Барабаны лебедок должны быть снабжены троссоукладчиками.

Лебедка должна иметь автоматическое тормозное устройство, удерживающее трос при тяговом усилии, равном не менее 1.25-кратному номинальному усилию при исчезновении или отключении энергии приводной лебедки.

Тросовый барабан лебедки должен иметь тормоз, удерживающий без скольжения, и при отсоединенном от привода барабане усилие не меньше чем нагрузка, разрывающая трос.

4. Выбор электродвигатель по нагрузочной диаграмме.

Эквивалентная мощность:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма=4.7кВт

Для нормальной работы электродвигателя без перегрева необходимо, чтобы Рном ≥ Рэкв.

По нагрузочной диаграмме необходимо определить расчетный коэффициент продолжительности включения

ПВрас = Управление электроприводом грузоподъемного механизма,

ПВрас = Управление электроприводом грузоподъемного механизма = 0,46 = 46 %.

и расчетную производительность грузоподъёмного устройства, обусловленную числом грузовых циклов в час:

N = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

N = Управление электроприводом грузоподъемного механизма = 40

Выбираем электродвигатель (с соблюдением условия Рном ≥ Рэкв) АО2-42-4ОМ2, с техническими характеристиками:

Таблица 3

Тип Электродвигателя

Мощность,

кВт

Частота Вращения,

Об/мин

Линейный ток, А

КПД, %

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

220 В

380В

АО2-42-4ОМ2

5,5

1450

19,3

11,2

87,0

0,86

Кратность

Пускового

Тока.

Кратность момента

Скольжение

%

Маховый

Момент, Кг*мІ

Допустимое время стоянки

Под током К.З., с

Пускового

Максимального

Мини-мального

7,0

1,5

2,0

1,0

4,0

0,12

18

5. Расшифровка обозначения двигателя

АО2-42-4ОМ2:

А – асинхронный, О – обдуваемый,

2 – вторая общесоюзная серия,

4 – габарит,

2 – условная длинна,

4 – число полюсов,

ОМ – климатическое исполнение,

2 – категория размещения.

6. Расчет механической характеристики асинхронного двигателя с короткозамкнутым ротором

Номинальный момент:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма = Управление электроприводом грузоподъемного механизма =36.22 (Нм)

Кратность максимального момента: Управление электроприводом грузоподъемного механизма = 2.

Максимальный вращательный момент:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма, => Управление электроприводом грузоподъемного механизма(Нм)

Номинальное скольжение:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма = Управление электроприводом грузоподъемного механизма о.е.

Где n1н – синхронная частота вращения, берется из таблицы ближайшее большее число к n2н в соответствии с числом пар полюсов р при промышленной частоте f=50 Гц.

Таблица 4

р

1

2

3

4
n1н об/мин

3000

1500

1000

750

Критическое скольжение:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Значение моментов для механической характеристики:

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

М = Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Значение частот вращения ротора n2 для механической характеристики:

n2 = n1н (1 – S)

При номинальном скольжении n2 =1500 (1 – 0.033) =1450 ,об/мин

При критическом скольжении

n2 =1500 (1 – 0.123) =1315, об/мин

При s =0.1 n2 =1350, об/мин

При s =0.2n2 =1200, об/мин

При s =0.4n2 =900, об/мин

При s =0.6n2 =600, об/мин

При s =0.8n2 =300, об/мин

При s =1.0n2 =0

Результаты расчетов по формулам сводим в таблицу:

Таблица 5

S

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

0.1

0.2

0.4

0.6

0.8

1.0
М, Н*м

36

72

71

65

41

28

22

17
n2, об/мин

1450

1315

1350

1200

900

600

300

0

По данным табл. строим механическую характеристику электродвигателя

Управление электроприводом грузоподъемного механизма

7. Выбор аппаратов управления

Плавкие предохранители:

Плавкие предохранители для схем управления выбираются по условиям:

Iном.в ≥ Iраб. , Iном.в ≥ Управление электроприводом грузоподъемного механизма

Iном.в – номинальный ток плавкой вставки

Iраб – длительно протекающий ток

Iп – пусковой ток

U = 380 В

Iн = 11.2 А

Iп = 11.2Ч 6 = 67.2 А кратность пускового тока = 6

Iном.в ≥ 26 А

По справочнику принимаем предохранитель типа ПР – 2 (типоразмер) с номинальным током плавкой вставки 26 А

Автоматический выключатель:

Iн.р. ≥ 1.15ЧβЧImax

Iн.р. ≥ 1.15Ч1.2Ч56= 77 А

Где

Iн.р. – номинальный ток расцепления,

β – коэффициент, добавляемый для защиты двигателя от перегрузки (β=1.2 при тяжелых условиях пуска).

Условие Iн.р. ≥ 77 Iном = 11.2 выполняется

По справочнику принимаем автоматический выключатель серии АМ8, с номинальным током расцепления А.

Автоматические выключатели серии АМ8 предназначены для максимально-токовой защиты электрических установок и кабелей при перегрузках и замыканиях, а так же для нечастых оперативных включений и отключений этих цепей.

8. Схема управления пуском и реверсом асинхронного двигателя с короткозамкнутым ротором в функции времени

Начинать следует с подключения схемы управления в сеть переменного тока автоматом QF. После подачи напряжения на двигатель получит питание и сработает реле времени КТ и разомкнет свой контакт в цепи контактора КМ2. Пуск эл. двигателя производится нажатием кнопки SB1 и срабатыванием при этом контактора КМ1. В момент включения двигателя блокировочный контакт контактора КМ1 в цепи катушки реле времени разомкнется, и реле времени потеряет питание. С этого момента начнется выдержка времени на замыкание его контакта в цепи катушки контактора КМ3. Двигатель набирает обороты на пониженном напряжении (понижение пускового тока) до тех пор, пока не закончится выдержка времени реле КТ. После прохождения выдержки времени контакт КТ замкнется и подаст напряжение на контактор КМ3, контакты которого зашунтируют сопротивления в цепи статора. Остановка эл. двигателя производится нажатием кнопки SB3. При нажатии кнопки SB2 цепи управления обесточиваются и контакторы КМ1и КМ2 размыкаются. Напряжение в силовой цепи эл. двигателя пропадает и он останавливается. При необходимости запустить эл. двигатель в обратном направлении – нажимается кнопка SB2. Цикл запуска повторяется с той, лишь, разницей, что вместо контактора КМ1 будет работать контактор КМ2, который перефазирует эл. двигатель и он будет вращаться в обратную сторону. В схеме использовано реле времени с демпферной гильзой и встроенным выпрямительным устройством. Блокировочные контакты КМ1 и КМ2 в цепях катушек контакторов КМ1 и КМ2 обеспечивают невозможность одновременного срабатывания. Также включена в схему тепловая защита эл. двигателя.

Заключение

Грузоподъемные механизмы служат для выполнения погрузочно-разгрузочных операций при стоянке судна в порту или в открытом море. В зависимости от назначения судовые грузовые подъемные механизмы подразделяются на грузовые, шлюпочные, буксирные и др. Грузоподъемные механизмы могут иметь ручной, паровой, электрический и гидравлический приводы. Ручной привод используется редко и может применяться в качестве основного у лебедок малой грузоподъемности. К судовым грузоподъемным механизмам относятся лебедки и краны.

Лебедки обслуживают грузовое устройство судна и предназначены для наматывания на барабан (и сматывания с него) троса. Грузовые лебедки, как правило, имеют швартовные турачки.

Список литературы

Е.П. Матафонова., Электрооборудование судов: Методическое пособие к курсовой работе. Владивосток: Дальрыбвтуз 2007г.

Справочник судового электротехника: В 3 т. / Под общ. Ред. Г.И. Китаенко. Ленинград. Судостроение,1990 г. Т.2.

Е.П. Матафонова. Аппаратура управления и защиты. Виды защит в электроприводе: Методическое пособие к практическим занятиям. Владивосток: Дальрыбвтуз,1999г.

Белова М.В., Матафонова Е.П. Типовые схемы управления электроприводом: Методическое пособие к практическим занятиям. Владивосток: Дальрыбвтуз, 1999г.

Быховский Ю.И., Шеинцев Е.А.Электрооборудование судов рыбной промышленности. Судостроение. Ленинград.1976г.

Роджеро И.Н. Справочник судового электромеханика и электрика.

Москва. Транспорт. 1982 г.

Вольдек А.И. Электрические машины. Ленинград. 1978 г.

Дипломная работа: Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом «ПриватБанка»

Введение

Коммерческие банки – это учреждения, которые стали создавать в Украине в 1989 г. для привлечения денежных средств от юридических и физических лиц и размещения их от своего имени на условиях срочности, платности и возвратности, а также осуществления иных банковских операций на началах коммерческого расчета. В своей деятельности банки используют не только свой собственный, но и привлеченный капитал в виде вкладов, депозитов, межбанковских кредитов и других источников. И, как правило, привлеченные денежные средства намного превосходят объем собственного капитала коммерческих банков.

Коммерческие банки – важнейшее звено банковской системы, концентрируют основную часть кредитных ресурсов и осуществляют широкий диапазон банковских операций и финансовых услуг для юридических и физических лиц. Они представляют второй уровень банковской системы страны после национальных (государственных, центральных) банков.

С одной стороны, банк, как и любое предприятие, создается для оперативного получения их учредителями и клиентами широкого спектра банковских услуг, включая получение кредитов. С другой стороны, банк – это предприятие особого вида, которое организует и осуществляет движение ссудного капитала, обеспечивая получение прибыли собственникам банка.

Инвестициями в банковской практике являются средства банков, вложенные в ценные бумаги предприятий, организаций, учреждений различных форм собственности на продолжительный период времени.

Вся сумма ценных бумаг, купленных банком в ходе активных операций, составляет его инвестиционный портфель. В эту сумму входят все обязательства, которые обращаются на рынке в виде акций, облигаций и векселей.

Ценные бумаги, как правило, являются объектом банковских инвестиций, если они:

обращаются на рынке ценных бумаг;

служат долговыми обязательствами.

Главными целями банков как инвесторов являются, прежде всего, обеспечение сбережения средств, т.е. безопасность вложений, а также доходность банковских инвестиций, их ликвидность и рост.

Неуязвимость банковских вложений от потрясений на фондовом рынке и гарантированную стабильность в получении дохода обеспечивает безопасность. Она обычно достигается в ущерб доходности и росту вложений. Наиболее безопасными считаются вложения в облигации государственных займов, так как они обеспечиваются экономическим весом и платежеспособностью государства.

Если же банк, прежде всего, заинтересован в доходности акций или облигаций, т.е. в получении максимально возможных дивидендов, то ему придется пожертвовать безопасностью, поскольку считается, что наиболее доходными являются ценные бумаги акционерных обществ с низким инвестиционным рейтингом. Вместе с тем, это не означает, что чем менее надежны ценные бумаги, тем они доходнее, так как доходность зависит от различных факторов. Оптимальное сочетание безопасности и доходности осуществляется путем тщательной и периодической проверки и подбора ценных бумаг.

Ликвидность ценных бумаг означает достаточно быстрое и, как правило, без потерь для их держателей обращение этих ценных бумаг в деньги. Она не всегда связана с другими инвестиционными целями. Ликвидность, прежде всего, означает, что при определенной цене всегда найдутся покупатели, которые приобретут данные ценные бумаги.

Увеличивать свои вложения могут только владельцы акций. Рост капитала гарантируется в основном за счет увеличения числа обыкновенных акций акционерных обществ, работающих в передовых отраслях народного хозяйства. Такие акции, хотя и приносят низкий уровень дивидендов, но, как правило, обеспечивают быстрое удорожание капитала.

В связи с этим, необходимо подчеркнуть, что, так как ни одна бумага не отвечает одновременно всем инвестиционным целям, то необходим компромисс между целями инвестора. Например, если ценные бумаги надежны, то доходность их будет низкой, потому что инвесторы, предпочитающие надежность, будут покупать их по более высокой, по сравнению с номинальной ценой, что соответственно снизит доходность.

Конечно, коммерческие банки уделяют серьезное внимание качеству ценных бумаг сразу при их покупке, однако надежного, с гарантией метода определения защиты вложенных средств на долгий период нет, так как нередко возникают ситуации, которые нельзя заранее спрогнозировать.

Поэтому очень важно, когда определены цели инвестирования, выбрать именно те ценные бумаги, которые соответствуют этим целям.

1. Общая характеристика «ПриватБанка»

1.1 Общая информация о «ПриватБанке»

«ПриватБанк» – признанный лидер украинской банковской системы и одна из наиболее динамично развивающихся отечественных финансовых структур. Банк постоянно предлагает принципиально новые высококачественные технологии обслуживания клиентов, продукты и услуги.

«ПриватБанк» обладает обширной филиальной сетью по всей Украине, куда входят 443 филиала и отделения. Основан в марте 1992 года.

Банк первым в Украине:

вступил в Ассоциацию клиринговых банков Центральной и Восточной Европы (1996 г.);

стал действительным членом международной платежной системы VISA International и приступил к массовой эмиссии пластиковых карт;

получил рейтинговое заключение от международного рейтингового агентства Thomson BankWatch (1997 г.);

установил банкоматы, сертифицированные системой VISA, по работе с международными картами (1997 г.).

С 1993 г. банк инициирует проведение ежегодных Ялтинских межбанковских конференций.

Банк успешно работает по обслуживанию кредитной линии ЕБРР: В 2004 году им выдан 100 000-й кредит в рамках программы микрокредитования за счет средств международных финансовых организаций KfW и ЕБРР, в июле 2000 г.

«ПриватБанк» был включен в число банков-агентов по обслуживанию второй кредитной линии Европейского Банка Реконструкции и Развития, направленной на развитие мелкого и среднего бизнеса.

В течение 12 лет надёжность банка подтверждается аудиторскими заключениями фирм «Coopers & Librand» и «PricewaterhouseCoopers».

Сегодня приоритетными задачами банка являются:

повышение качества обслуживания и расширение клиентской базы;

активное продвижение инновационных банковских продуктов на всех сегментах финансового рынка;

повышение профессионально-квалификационного уровня и благосостояния персонала банка;

эффективное управление финансовыми и трудовыми ресурсами проведение сбалансированной политики управления рисками;

дальнейшее укрепление надежности банка создание гибкой системы управления, отвечающей передовым мировым достижениям.

1.2 Операции, выполняемые банком

Современный коммерческий банк – это универсальное предприятие, стремящееся развивать как можно больше видов операций и услуг. При разнообразии проводимых ПриватБанком операций их можно разделить на отдельные группы: кредитные, расчетные, кассовые, межбанковские расчетные операции, вексельные, операции с ценными бумагами, операции в иностранной валюте, посреднические, финансовые, учредительские.

кредитные операции – это операции кредитора по размещению свободных ресурсов заемщику, причем банк может выступать в этих операциях, как в роли кредитора, так и в роли заемщика, получая кредиты в национальном банке и других коммерческих банках.

расчетные операции – хранение средств клиентов, движение, перемещение их с помощью обращения платежных инструментов (по распоряжению держателей денежных средств). Для осуществления этих операций клиент открывает в банке счет (расчетный, депозитный, ссудный, контокоррентный и т.д.).

кассовые операции – операции банка по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка через операционную кассу банка.

межбанковские операции в соответствии с действующим законодательством предполагают расчеты между банками и другими кредитными учреждениями. Расчеты между банками могут производиться через расчетно-кассовые центры, клиринговые учреждения и корреспондентские счета банков.

вексельные операции банк совершает как с собственными векселями, так и с векселями других предприятий: производит учет векселей, выдачу ссуд до востребования по специальному ссудному счету под обеспечение векселей, принятие векселей на инкассо для получения платежей и для оплаты их в срок.

операции банка с ценными бумагами различны. Банк может выпускать собственные ценные бумаги (акции, облигации), финансовые инструменты (сертификаты, векселя) для увеличения уставного фонда акционерного банка, для привлечения заемных средств и совершать акты купли-продажи с ценными бумагами других предприятий и банков. Такой тип операций называют курсовыми операциями. Другими словами, банки могут выпускать, покупать, продавать, хранить платежные документы и ценные бумаги: чеки, аккредитивы, векселя, акции, облигации и др.

операции с иностранной валютой заключаются в покупке у украинских и иностранных юридических и физических лиц и продаже им наличной валюты, находящейся на счетах и вкладах.

комиссионные (посреднические) операции весьма разнообразны и относятся к различного рода операциям по купле и продаже, производству и принятию платежей. Банк выступает в роли посредника и консультанта по различным сделкам (перевод денег, оформление ценных бумаг, управление имуществом и т.д.).

финансовые операции банк осуществляет при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных займов, т.е. банк берет на себя обязательство выплачивать капитал держателям облигаций.

банк может осуществлять учредительские операции по основанию новых предприятий.

1.3 Функции коммерческого банка

В современных условиях возрастает влияние банков на экономику. Деятельность кредитных учреждений не ограничивается аккумуляцией и размещением растущей массы денежных средств компаний, предприятий и части населения. Они способствуют накоплению капитала, не только активно вмешиваясь во все стороны хозяйственной жизни, но и непосредственно участвуя в деятельности функционирующего капитала или осуществляя контроль над ним. Благодаря банкам действует механизм распределения и перераспределения капитала по сферам и отраслям производства, который в значительной степени обеспечивает развитие народного хозяйства в зависимости от объективных потребностей производства.

Финансируя дополнительные потребности предприятий промышленности, транспорта, сельского хозяйства в инвестициях, расширении производства, банки имеют возможность воздействовать на создание прогрессивной воспроизводственной структуры народного хозяйства. Важная экономическая роль коммерческих банков существенно расширила сферу их деятельности. Так, выполняя функцию мобилизации свободных денежных средств и превращения их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в виде вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг. Сконцентрированные на вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям, предпринимателям. Использование кредита обеспечивает развитие производительных сил страны в целом. Заемщики вкладывают средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров. В результате с помощью банков сбережения, в конечном счете, превращаются в капитал.

Кредитные возможности банков зависят от накопления денежных средств населения и увеличения собственных денежных средств предприятий. Постоянный рост этих средств в промышленно развитых странах и потребность в кредитных ресурсах со стороны предприятий создают условия для расширения кредитования.

Важное экономическое значение имеет функция кредитования предприятий, государства и населения. Прямое предоставление в ссуду свободных денежных капиталов их владельцами заемщикам в практической хозяйственной жизни затруднено. Банк выступает в качестве финансового посредника, получая денежные средства у конечных кредиторов и давая их конечным заемщикам.

За счет кредитов банка осуществляется финансирование промышленности, сельского хозяйства, торговли, обеспечивается расширение производства. Коммерческие банки предоставляют кредиты потребителям на приобретение товаров длительного пользования, способствуя росту уровня жизни. Так как государственные расходы не всегда покрываются доходами, банки кредитуют финансовую деятельность правительства, но, как правило, не путем прямого кредитования.

В последние годы повышается спрос на кредит. Предприятиям не обходимы дополнительные денежные средства для обновления капитала и расширения производственных мощностей. Для удовлетворения спроса со стороны предприятий коммерческие банки разрабатывают новые формы кредитования, совершенствуют его механизм. Выпуск кредитных денег является специфической функцией, отличающей коммерческие банки от других финансовых инструментов.

Современный механизм денежной эмиссии связан с двумя понятиями: банкнотная и депозитная эмиссия. Соответственно денежная масса выступает в наличной (банковские билеты и разменная монета) и безналичной (денежные средства на счетах и депозитах в коммерческих банках и других кредитных учреждениях) формах.

Доля наличных денег составляет в промышленно развитых странах до 10%, причем наблюдается ее дальнейшее уменьшение.

В структуре денежного оборота преобладает безналичный оборот, а основными эмитентами денег являются не центральные, а коммерческие банки.

Коммерческие банки осуществляют депозитную эмиссию – выпуск кредитных инструментов обращения на основе создания банком вкладов (депозитов), которые образуются в результате выдачи ссуды клиенту. Денежная масса увеличивается, когда банки выдают ссуды своим клиентам, и уменьшается, когда возвращаются ссуды, полученные от банков.

Предоставляемая клиенту ссуда зачисляется на его счет в банке, т.е. банк создает депозит (вклад до востребования). При этом увеличиваются долговые обязательства банка. Владелец депозита может получить в банке наличные деньги в размере вклада; таким образом, банки создают деньги против требований клиента, и происходит увеличение количества денег в обращении. При наличии спроса на банковские кредиты современный эмиссионный механизм позволяет расширять денежную эмиссию, что подтверждается ростом денежной массы в промышленно развитых странах. Банковский кредит стал одной из главных причин этого роста. Вместе с тем, экономика нуждается в необходимом, но не чрезмерном количестве денег, поэтому коммерческие банки функционируют в рамках ограничений, предусматриваемых государством в лице национального банка. Эти ограничения должны регулировать процесс кредитования и, следовательно, процесс создания денег и осуществлять контроль над этим процессом.

В период преобразования украинской экономики регулирование депозитной эмиссии стало острой проблемой. Нестабильность денежного обращения, инфляция в значительных размерах потребовали от Национального банка Украины проведения политики ограничения предложения кредитных ресурсов коммерческим байкам. Ограничителями возможностей коммерческих банков увеличивать денежную массу являются, прежде всего, резервные требования и уровень процентной ставки НБУ при кредитовании коммерческих банков. Норма хранения средств на резервном счете коммерческих банков в НБУ довольно высока и составила в 1997 г. 20% от вкладов до востребования и 5% – от срочных вкладов. Ставка НБУ в 1997 г. ориентировалась на рыночную ставку по межбанковским кредитам и оставалась высокой.

Одной из основных функций коммерческих банков является обеспечение расчетно-платежного механизма. Большая часть расчетов между предприятиями осуществляется безналичным путем. Выступая в качестве посредников в платежах, банки выполняют для своих клиентов операции, связанные с проведением расчетов и платежей. Необходимость проведения в установленные сроки каждого платежного документа, бесперебойность расчетов и их ускорение требуют от банков разработки методологии организации расчетов с целью их совершенствования и соответствующего контроля.

Эффективное функционирование системы расчетов в странах с развитой банковской инфраструктурой базируется на постоянном улучшении технологии расчетных операций, стремлении предприятий и частных лип выгоднее использовать спои средства. В этих странах сосуществует несколько расчетных систем, например, расчетные системы крупных коммерческих банков так называемых клиринговых с их филиалами и отделениями, в которые могут входить и другие кредитно-финансовые учреждения. Эти банки, как правило, производят клиринговый зачет значительной части платежных документов в стране. Жиросистемы – это акционерные общества, образованные банками-участниками расчетов, включая центральные банки государств. В системе расчетов Украины главную роль выполняют расчетно-кассовые центры (РКЦ) НБУ.

Расчеты осуществляются также через сеть банков-корреспондентов, когда банки устанавливают взаимные корреспондентские отношения.

Для ускорения расчетов, снижения издержек и повышения надежности операций внедряются электронные системы расчетов. Эмиссионно-учредительская функция осуществляется коммерческими байками путем выпуска и размещения ценных бумаг (акций, облигации). Выполняя эту функцию, банки становятся каналом, обеспечивающим направление сбережений для производственных целей. Рынок ценных бумаг дополняет систему банковского кредита и взаимодействует с ней. Например, коммерческие банки предоставляют посредникам рынка ценных бумаг (компаниям-учредителям) ссуды для подписки на ценные бумаги новых выпусков, а те продают банкам ценные бумаги для перепродажи в розницу. Если компания-учредитель, на имя которой зарегистрированы ценные бумаги, сама продает их, то банк может обеспечивать подписчиков на выпущенные ценные бумаги. Как правило, при этом банк организует консорциум по размещению ценных бумаг. Обязательства на значительные суммы, выпущенные крупными компаниями, могут быть размещены банком путем продажи своим клиентам (в основном институциональным инвесторам), а не посредством свободной продажи на фондовой бирже.

Располагая возможностями постоянно контролировать экономическую ситуацию, коммерческие банки дают консультации по широкому кругу проблем (по слияниям и поглощениям, новым инвестициям и регистрации предприятий, составлению годовых отчетов). В настоящее время возросла роль банков в предоставлении клиентам экономической информации.

На современном этапе в сфере деятельности коммерческих банков наблюдается тенденция к универсализации, что объясняется влиянием конкуренции. Для повышения эффективности банковской деятельности банковское законодательство промышленно развитых стран стимулирует конкуренцию» создавая равные условия для деятельности различных кредитных учреждений. В рамках данной тенденции (при параллельном сохранении и развитии специализации) изменяется концепция взаимоотношений банков с клиентами, создаются принципиально новые направления развития банковского дела. Это выражается не только в увеличении числа предлагаемых клиентам услуг, но и в качественном изменении структуры операций, снижении удельного веса ссудо-сберегательных операций и увеличении объемов операций с ценными бумагами.

В последние годы в банковской практике появились операции, связанные со страхованием: предоставление клиентам гарантии погашения задолженности, увеличение суммы вклада при болезни или несчастном случае, мобилизация денежных средой путем продажи страховых полисов населению. Банки приобретает уже функционирующие страховые компании, что оказывается выгодным как для банков, получающих стабильно прибыльные страховые компании, так и для страховых компаний, которым предоставляется возможность использовать широкую сеть банковских филиалов и отделений на территории своей страны и за рубежом.

Таким образом, в современных условиях продолжается развитие тенденции расширения функций коммерческих банков, которые для улучшения банковской ликвидности, получения доходов, занятия позиций на рынке развивают нехарактерные раннее для банков операции и услуги.

2 Экономический анализ «ПриватБанка»

2.1 Понятие ликвидности банка, методы ее оценки и регулирования

В своей повседневной деятельности коммерческий банк должен решать следующие три экономически взаимосвязанные задачи, обеспечивающие дееспособность коммерческого банка вообще и успех банковского дела в целом:

достижение доходности банковского дела для покрытия своих затрат, обеспечение перспектив развития, выплаты дивидендов акционерам банка и процентов клиентам-вкладчикам денежных средств, создания необходимых страховых резервов, оплаты государственных отчислений. (приложение А);

обеспечение платежеспособности банка, т.е. способности в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами – государством, банками, вкладчиками и др.;

обеспечение ликвидности, т.е. возможности быстрого (желательно без потерь доходности или дополнительных затрат) превращения активов банка в платежные средства для своевременного выполнения обязательств по пассиву (погашения своих долговых обязательств).

Термин «ликвидность» (от лат. Liquidus – жидкий, текущий) в буквальном смысле слова означает легкость реализации, продажи, превращения материальных ценностей в денежные средства. Как вода по признаку текучести относится к жидкости, так и активы банка в зависимости от легкости превращения в денежную форму (в наличные деньги или в средства на счетах банка) определяются как ликвидные или неликвидные средства.

В нашей экономической литературе подчас смешиваются два понятия – ликвидность и платежеспособность коммерческого банка, что в последующем на практике приводит к отождествлению методов и способов их поддержания. А это в свою очередь может привести к нарушению нормального функционирования коммерческого банка.

В международной же практике банкиры считают, что в основе платежеспособности коммерческого банка лежит, прежде всего, его ликвидность. Так как банк вряд ли может быть платежеспособным при отсутствии ликвидности. И как показывает банковский опыт, если банк теряет ликвидность, то он теряет и платежеспособность. И в результате наступает его банкротство.

Исходя их этого, в обеспечении деятельности коммерческого банка высокого уровня стабильности, устойчивости и надежности ликвидность – первична, а платежеспособность – вторична.

Вместе с тем, учитывая фактор риска активных операций в оценке ликвидности баланса коммерческого банка, можно вывести следующую зависимость между основными свойствами его активов, формирующих его политику и стратегическую цель деятельности: Чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним, но тем ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка в целом, и наоборот.

Таким образом, обеспечение ликвидности банка – это сложная и. многофакторная задача, успех решения которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка как предпринимательской структуры в системе банковского дела.

Применительно к практике банковского дела в Украине для оценки состояния и последующего расчета показателей ликвидности активы коммерческого банка подразделяют на пять групп по степени риска банковских вложений и возможности потери ими части своей стоимости при невозвратности. При этом отдельным категориям и группам присваиваются соответствующие поправочные коэффициенты риска (см. табл. 2.1)

Таблица 2.1. Активы банка, сгруппированные по степени риска

Группы и виды активов

Коэффициент риска

1 группа

1. банкноты, монеты, дорожные чеки

0
2. банковские металлы

0
3. средства до востребования в НБУ

0
4. срочные депозиты в НБУ

0
5. долговые обязательства, которые рефинансируются НБУ

0
6. долговые ценные бумаги центрального правительства

0

2 группа

7. кредиты, предоставленные центральным органам государственного управления

10

3 группа

8. кредиты, предоставленные местным органам власти

20

9. долговые ценные бумаги

центральных органов государственного управления и местных органов власти

20

4 группа

10. средства до востребования в других банках

50
11. срочные депозиты, размещенные в других банках

50

5 группа

12. операции с ценными бумагами

100
13. другие кредиты и финансовый лизинг, предоставленные банком (кроме

100

пролонгированных, просроченных и сомнительных)

14. пролонгированная задолженность

100
15. просроченная задолженность

100
16. сомнительная задолженность

100
17. дебиторы

100
18. основные средства и товарно-материальные ценности

100
19. начисленные и просроченные начисленные доходы

100

Внебалансовые счета

20. предоставленные кредитные обязательства

100
21. гарантии, поручительства, аккредитивы и акцепты

100
22. обязательства по операциям с валютой, банковскими металлами и ценными бумагами

100

Данные приведенной таблицы свидетельствуют, что, прежде всего в первую группу включены активы, свободные от риска. Действительно, денежная наличность и остатки на корреспондентском счете и других счетах в Национальном Банке Украины по первому требованию могут быть направлены на выплату вкладов, покрытие долгов и расходов банка.

А во вторую и третью группы входят активы с минимальным риском. К ним относятся, как кредиты, предоставленные центральным и местным органам власти, так и долговые ценные бумаги центральных и местных органов власти. Потеря таких средств для банка является маловероятной.

К четвертой группе, как показывает опыт, относятся наименее ликвидные активы.

А в пятую группу уже включены активы с повышенным риском.

И чтобы добиться высокой платежеспособности, коммерческий банк должен постоянно следить за качеством своих активов. Прежде всего, ему следует добиваться ликвидности или уменьшения статей с высоким коэффициентом риска.

Правда, приведенные коэффициенты риска не совсем объективны. Вряд ли во всех случаях дебиторская задолженность является объектом повышенного риска. Очевидно, завышена степень риска и в четвертой группе. Ведь зарубежный опыт показывает, что такие активы являются гарантированными и высоко ликвидными.

В условиях рыночной экономики, где главная цель деятельности коммерческих банков – это получение максимально большой прибыли, обеспечение ликвидности как главного фактора устойчивости и надежности функционирования коммерческих банков – задача сложная как для самих банков, так и для всей государственной банковской системы.

Причины этих проблем, в частности для коммерческих банков Украины, заключаются в следующем:

1) ликвидность банка и его доходность связаны обратно пропорциональной зависимостью – чем выше ликвидность баланса банка, тем ниже его доходность и, наоборот, – что явно противоречит основному предпринимательскому интересу банка – получению прибыли от своей деятельности;

2) достижение и тем более поддержание необходимого уровня ликвидности баланса банка представляет собой весьма сложную задачу, решение которой требует от работников банка профессиональных знаний, умений, наличия в сфере банковского дела соответствующих денежно-финансовых инструментов и нормативно-законодательных актов. Все это сегодня в Украинской банковской системе находятся в становлении и развитии.

Для государственной банковской системы в целом важность и необходимость управления ликвидностью коммерческих банков заключается в том, чтобы через регулирующие функции Национального банка Украины обеспечить:

поддержание стабильности функционирования банковской системы в целом;

исключение нарушений функциональных обязанностей в деятельности коммерческих банков как структурных звеньев всей государственной системы без вмешательства в их оперативную предпринимательскую деятельность;

защиту интересов государства, вкладчиков и кредиторов;

реализацию государственной денежно-кредитной и финансовой политики.

В плане решения проблем управления и регулирования ликвидностью коммерческих банков позиция и роль государства имеют первостепенное значение. Срывы в их работе из-за потери ликвидности, из-за неплатежеспособности, банкротства, необоснованности проведения рискованных операций нередко связаны с отсутствием четких и профессионально грамотных нормативно-правовых инструментов и институтов. А это снижает практическую значимость банков в скорейшем становлении и развитии рыночных отношений в финансово кредитной системе, а также наносит непоправимый вред всей государственной банковской системе и экономике народного хозяйства в целом.

Проблема ликвидности коммерческих банков, регулирования со стороны государства и управления со стороны самих банков возникла с момента зарождения банков и существует до настоящего времени во всех странах мира, где есть свои национальные банковские системы.

В условиях складывающихся рыночных отношений, когда главным экономическим интересом, которому подчинена вся активная деятельность коммерческих банков – «добывание денег на любых банковских операциях», – соблюдение требований ликвидности баланса и способы ее поддержания в целях обеспечения надежности и устойчивости их работы приобретают особое значение.

2.2 Экономические нормативы регулирования деятельности коммерческого банка

Необходимость управления ликвидностью самих банков дополняется государственным регулированием в интересах макроэкономики. Посредством установления центральными банками государств показателей и норм ликвидности, контроля за соблюдением этих требований и общего надзора за деятельностью банков государства управляют операциями коммерческих банков, обеспечивая этим поддержание стабильности банковской системы, защиту интересов вкладчиков и кредиторов и по существу реализуя государственную денежно-кредитную политику.

С целью обеспечения стабильности финансового состояния коммерческих банков, поддержания ликвидной структуры их баланса, а также защиты интересов вкладчиков в 1997 г. Национальным банком Украины разработан ряд экономических показателей и нормативов, регулирующих деятельность коммерческих банков. В соответствии с Инструкцией №10 «О порядке регулирования и анализа деятельности коммерческих банков» НБУ установил следующие обязательные экономические нормативы регулирования деятельности коммерческих банков:

2.2.1 Нормативы капитала коммерческого банка

2.2.1.1 Норматив минимального размера капитала банка (H1)

Капитал банка определяется уравнением:

Капитал = Активы – Обязательства

Капитал банка состоит из суммы основного капитала (капитал 1 уровня) и дополнительного капитала (капитал 2 уровня) минус общие отчисления: при расчете сумма дополнительного капитала не должна превышать сумму основного капитана. Норматив минимального размера капитала (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") устанавливается для действующих банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины до 1.01.96 г.:

– в сумме, эквивалентной 2 млн. евро на 1 января 1998 года;

– в сумме, эквивалентной 3 млн. евро, на 1 января. 1999 года.

Для банков, которые были зарегистрированы Национальным банком Украины после 1.01.96 г., а также для вновь созданных банков норматив минимального размера капитала банка устанавливается в соответствии с указанными размерами, начиная после первого календарного года с начала деятельности.

Капитал «Приватбанка» составляет 7 000 000.грн. (приложение Б).

2.2.1.2 Минимальный размер уставного капитала (Н2)

Для регистрации коммерческого банка устанавливается минимальный размер уставного капитала в сумме, эквивалентной 1 млн ЕВРО.

Действующие коммерческие банки должны были увеличить свой уставной капитал до 1 млн ЕВРО и осуществить перерегистрацию до 1 января 1998 г.

Минимальный размер уставного капитала вновь созданного банка с участием иностранного капитала в случае, если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет менее 50%, должна быть не меньше суммы, эквивалентной 5 млн. евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу Национального банка Украины.

Если доля иностранного капитала в уставном капитале банка составляет 50% и больше, то минимальный размер уставного капитала с участием иностранного капитала должна быть не меньше суммы, эквивалентной 10 млн. евро в день подписания учредительного договора по официальному курсу Национального банка Украины.

Начиная с 1 января 1998 года в случае, если размер внесенного уставного капитала коммерческого банка по состоянию на 31 марта каждого года будет составлять сумму, эквивалентную менее чем 1 млн. евро по официальному курсу национальной денежной единицы Украины, Национальный банк Украины аннулирует разрешение на создание коммерческого банка и отзывает все лицензии на выполнение банковских операций.

По состоянию на 31 января 2005 года сумма утвержденного, зарегистрированного и полностью внесенного уставного фонда составляла 917 917 тысяч гривен (табл. 2.2, рис. 2.1)

Таблица 2.2. Уставной капитал

Участник

2005 г.

2004 г.
Зарегистрированный уставный фонд

% собственности

Зарегистрированный уставный фонд

% собственности
АОЗТ Приватинтертрейдинг

182 000

29

229 479

25
ООО Сентоза

175 000

25

238 658

29
ООО Вист

175 000

25

220 300

21
ООО Солм

168 000

21

229 480

25

Всего уставного фонда

700 000

100

917 917

100

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 2.1 – Динамика увеличения уставного капитала

2.2.1.3 Норматив платежеспособности (Н3)

Норматив платежеспособности банка (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") – соотношение капитала банка и суммарных активов, взвешенных с учетом риска (по табл. 2.1).

Соотношение капитала банка и активов определяет достаточность капитала банка для проведения активных операций с учетом рисков, характерных для разнообразных видов банковской деятельности.

(Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.1)

где К – капитал банка;

Ар – активы, взвешенные с учетом риска.

Платежеспособность «ПриватБанка» на 2001 г. составила:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Минимально допустимое значение норматива платежеспособности установлено в размере не ниже 8%, что соответствует мировым стандартам уровня достаточности капитала.

2.2.2 Нормативы ликвидности

2.2.2.1 Норматив мгновенной ликвидности (Н4)

Рассчитывается как отношение суммы средств на корреспондентском счете и в кассе к расчетным и текущим обязательствам по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.2)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— средства на корреспондентском счете;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— средства в кассе;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – расчетные обязательства;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— текущие обязательства.

Норматив мгновенной ликвидности «ПриватБанка» равен:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Нормативное значение норматива Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" должно быть не менее, чем 20%. По экономическому содержанию данный норматив означает способность банка, выполнить свои обязательства перед вкладчиками на текущий момент.

2.2.2.2 Норматив общей ликвидности (Н5)

Рассчитывается как отношение общих активов к общим обязательствам банка по такой формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"= (А/О)* 100%

(2.3)

где А – активы банка;

О – обязательства.

Норматив общей ликвидности «ПриватБанка» составляет:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Нормативное значение норматива Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" должно быть не менее 100%

2.2.2.3 Норматив соотношения высоколиквидных активов к рабочим активам банка (Н6)

Он характеризует удельный вес высоко ликвидных активов в рабочих активах и рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.4)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— высоколиквидные активы;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— рабочие активы.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Нормативное значение норматива Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" должно быть не менее 20%. По экономическому содержанию данный норматив означает, в каких предельных пропорциях необходимо и экономически целесообразно поддерживать соотношение высоко ликвидных активов к рабочим активам, чтобы были одновременно обеспечены и должный уровень ликвидности баланса, и высокий уровень доходности банка по активным операциям.

В случае снижения минимально допустимого значения норматива H8 банк теряет свою ликвидность, а следовательно и способность вовремя рассчитаться по своим долговым обязательствам. При завышении минимально допустимого значения норматива H8 банк будет нести реальные потери по доходам от активных операций, что свидетельствует о его неспособности управлять ликвидностью и эффективно осуществлять свою деятельность в целом.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 2.1 Активы, распределенные по группам риска

Наряду с группой нормативов, связанных непосредственно с оценкой ликвидности банка (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"), Национальный банк Украины в целях повышения общей финансовой устойчивости украинской банковской системы и ее интеграции в мировое банковское сообщество установил Инструкцией №10 целый ряд других важных экономических нормативов, максимально приближенных к стандартам мировой практики. Эти нормативы также сопряжены с ликвидностью, хотя и имеют свое собственное функциональное назначение.

2.2.3 Нормативы риска

2.2.3.1 Норматив максимального размера риска на одного заемщика (Н7)

Этот показатель рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.5)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – совокупная задолженность по ссудам, межбанковским кредитам и учтенным векселям одного заемщика и 100% суммы внебалансовых обязательств, выданных, предоставленных банком одному заемщику.

К – собственные средства (капитал) банка.

Нормативное значение норматива Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" не должно превышать 25%.

Общая сумма обязательств любого заемщика (физического или юридического лица, в том числе банка) перед банком в результате предоставления последним одного или нескольких кредитов не должна превышать 25% капитала банка, т.е. 72645 тыс. грн.

Из практики известно, что выдача банком кредитов одна из наиболее доходных операций, в то же время сопряженная с возможной некредитоспособностью заемщика, риском невозвратности банковских ссуд в срок, что в конечном итоге приводит к потере ликвидности банка-кредитора, невыполнению им собственных долговых обязательств, возможному банкротству.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 2.3 – Структура кредитов «ПриватБанка»

2.2.3.2 Норматив «крупных» кредитных рисков (Н8)

НБУ, с целью обеспечения банками ликвидности и платежеспособности установил Инструкцией №10 норматив «крупных» кредитных рисков (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка").

Максимальный размер «крупных» кредитных рисков (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") определяется как отношение совокупной величины крупных кредитных рисков к величине капитала коммерческого банка.

Этот норматив рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.6)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – совокупный размер «крупных» кредитов предоставляемых коммерческим банком с учетом 100% в не балансовых обязательств банка;

К – капитал коммерческого банка.

Решение о предоставлении «крупного» кредита должно быть оформлено соответствующим выводом кредитного комитета коммерческого банка, утвержденного его Правлением.

Норматив «крупных» кредитов для «ПриватБанка» равен:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Максимальное значение норматива Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" не должно превышать 8-кратного размера капитала банка. Если же сумма всех крупных «кредитов» превышает 8-кратный размер капитала не более, чем на 50%, то требования к платежеспособности удваиваются (16%), если же превышает более чем на 50%, то требования утраиваются, т.е. значение показателя платежеспособности банка (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") должно быть не меньше 24%.

2.2.3.3 Норматив рефинансирования (Н9)

Важную роль в управлении ликвидностью коммерческого банка играет также норматив рефинансирования (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"), направленный на защиту вкладов (депозитов) населения. Он рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.7)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – (общая сумма полученных коммерческим банком межбанковских ссуд);

ЦС – (общая сумма привлеченных централизованных средств);

К – капитал банка.

Максимальное значение норматива рефинансирования (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") не должно превышать 30%.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Конечно, данный показатель до определенной степени будет сдерживать экономическое развитие банков. Однако привлечение банками незастрахованных депозитов в неограниченных суммах, значительно превышающих величину собственных средств (капитала), может на практике привести к тому, что при снижении допустимого уровня ликвидности банк потеряет свою платежеспособность, а с ней и реальную возможность возвратить денежные средства по вкладам своим клиентам.

С развитием украинской банковской системы, созданием финансово-промышленных групп, банковских холдингов и других банковско-финансовых объединений, союзов и структур актуальным в сегодняшней банковской практике становится активное использование собственных средств банков для приобретения долей (акций, ценных бумаг) других юридических лиц.

2.2.3.4 Норматив инвестирования(Н10)

Согласно Инструкции №10 этот показатель банковского участия называется нормативом инвестирования (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка").

Норматив инвестирования характеризует использование капитала банка для приобретения долей (акций, ценных бумаг) акционерных товариществ, предприятий и негосударственных долговых обязательств.

Норматив (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") устанавливается в форме процентного отношения между размером средств, которые инвестируются и общей суммой капитала коммерческого банка, и рассчитывается по формуле:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(2.8)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – средства коммерческого банка, которые инвестируются на приобретение долей (акций, ценных бумаг) акционерных товариществ, предприятий, негосударственных долговых обязательств;

К – капитал банка;

ЦБ – ценные бумаги в портфеле банка на инвестиции;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"– вложения в ассоциированные компании.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Максимально допустимое значение норматива (Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка") не должно превышать 50% размера капитала банка.

Итак, экономические нормативы являются важнейшими относительными показателями, которые способствуют повышению надежности и эффективности коммерческого банка.

В реальной же практике мирового банковского дела пока не решен вопрос о всеобъемлющей формуле или наборе нормативов, которые достаточно точно и стабильно определяли бы потребность коммерческих банков в ликвидных средствах.

Необходимая сумма ликвидных средств отдельно взятого коммерческого банка, как правило, зависит от колебаний общей суммы вкладов и спроса на кредитные ресурсы. В свою очередь, эти колебания зависят от состояния экономики той или иной страны, в которой постоянно происходят различного рода изменения: программно-целевые, случайные, сезонные, циклические, долговременные и др.

Примерами программно-целевых событий могут служить сегодняшняя экономическая политика, проводимая на этапе перехода к рыночным отношениям во всех сферах и отраслях народного хозяйства, включая банковскую, финансовую и денежно-кредитную системы.

Случайные события – это забастовки, последствия катастроф (землетрясения, наводнения и т.п.), военные конфликты, неординарные экономические и политические действия.

Сезонные изменения, как правило, связаны с сельскохозяйственными работами. Коммерческие банки, расположенные в сельской местности, сталкиваются с ростом вкладов осенью после урожая и с большим спросом на кредитные ресурсы весной.

Циклические изменения в большей степени обусловлены подъемом либо спадом деловой активности товаропроизводителей и предпринимателей в экономических процессах страны. Эта изменения наиболее характерны для периодов экономических кризисов или фаз подъема и экономического процветания.

Долговременные колебания могут охватывать несколько экономических циклов и являются результатами таких факторов, как сдвиги в потреблении, сбережениях, инвестиционных процессах, численности населения и его трудовой занятости, научно-техническом уровне производства и т.п.

Очевидно, что на уровень банковской ликвидности влияют многие экономические и другие факторы, в связи с чем вопросы расчетов, планирования и управления становятся важнейшими направлениями в деятельности коммерческих банков.

Завершая рассмотрение данного вопроса можно сделать вывод, что на динамику изменений ликвидности коммерческих банков влияют три основных фактора:

приобретение или утрата средств в связи с увеличением или уменьшением вкладов;

то же, но в связи с ростом или сокращением кредитов и (или) инвестиций;

увеличение или уменьшение величины обязательных резервов вследствие роста или сокращения вкладов.

2.3 Управление ликвидностью коммерческого банка

Исходя из этих трех основополагающих факторов, формирующих политику, стратегию и повседневную деятельность коммерческих банков, исторически зарождались, развивались и совершенствовались теория и практика управления банковской ликвидностью.

Теория управления ликвидностью появилась и развивалась практически одновременно с организацией и развитием коммерческих банков. Первоначально вопрос о банковской ликвидности имел два теоретических подхода. Первый подход был основан на том, что структура активов банка по срокам должна точно соответствовать структуре его пассивов, а это практически исключало возможность проведения коммерческими банками активной политики управления своей ликвидностью. На данной теоретической основе было выработано, так называемое, золотое банковское правило, состоящее в том, что величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств.

Второй подход базировался на реальном несоответствии структур активов и пассивов баланса, поскольку ни один даже самый мощный коммерческий банк не застрахован от последствий финансово-кредитных явлений, постоянно происходящих в социально-экономических системах: экономических кризисов, банкротств, неплатежей по ссудам, конъюнктуры спроса и предложения на рынках ссудных капиталов денежных средств, ценных бумаг и других проявлений несбалансированности рыночных отношений. Такие явления наиболее характерны для стран, осуществляющих переход от планово-централизованной к рыночной экономике.

Все вышеуказанные и другие сложности, реально возникавшие на различных этапах развития или преобразования социально-экономических систем, требовали постоянной заботы банковского руководства о поддержании определенного уровня ликвидности. Обеспечение этого базисного условия устойчивой деятельности коммерческих банков вызвало объективную необходимость решить проблему ликвидности через возможность управления структурой баланса, т.е. возможность управления активами и пассивами коммерческих банков.

В процессе усложнения и совершенствования мировой практики банковского дела второй подход к вопросу ликвидности коммерческих банков получил дальнейшее развитие по двум основным направлениям: теории управления активами и теории управления пассивами коммерческих банков.

В настоящее время теория управления активами основывается на трех методологических утверждениях.

Первое – коммерческий банк может сохранить ликвидность, если его активы размещены в краткосрочных ссудах и своевременно погашаются. Хотя данное утверждение и находит отражение в банковских законодательствах некоторых западных стран, оно обеспечивает ликвидность лишь при нормальном экономическом развитии, но не в условиях экономического спада, когда ликвидные средства особенно необходимы. К тому же это утверждение не учитывает потребностей кредитных ресурсов в условиях развивающейся экономики, а также стабильности или нестабильности банковских вкладов.

Второе – коммерческий банк может быть ликвидным, если его активы можно переместить или продать другим кредиторам или инвесторам за наличные деньги. На практике источниками ликвидных ресурсов выступают отдельные виды ценных бумаг, которые можно Легко превратить в наличные деньги. Такие ценные бумаги получили в мировой практике банковского дела название «резервы второй очереди».

Третье – ликвидность коммерческого банка можно планировать, если в основу графика платежей в погашение кредитов положить будущие доходы заемщика. Следовательно, на банковскую ликвидность можно воздействовать, изменяя структуру сроков погашения кредитов и инвестиций. На практике данное утверждение вошло в основу формирования и управления портфелем инвестиций с помощью эффекта ступенчатости. Метод проведения коммерческими банками инвестиционной политики, использующей эффект ступенчатости доходов и расходов получил название диверсификация.

А теория управления пассивами, развивающая и дополняющая политику управления ликвидностью коммерческих банков, основывается на следующих двух утверждениях.

Первое – коммерческий банк может решать проблемы ликвидности путем привлечения дополнительных денежных средств, покупая их на рынке капитала. Реально данное утверждение нашло практическое воплощение в западных странах,

Второе – коммерческий банк может обеспечить свою ликвидность, прибегая к обширным займам денежных средств в федеральной резервной системе либо у банков – корреспондентов, а также к займам, получаемым на рынке евровалют.

Реализуя на практике теоретические положения, касающиеся ликвидности коммерческих банков, управляя активами и пассивами, банки вынуждены постоянно балансировать между прибыльностью, ликвидностью и платежеспособностью.

Банки, оказавшиеся не в состоянии обеспечить ликвидность в некоторых непредвиденных ситуациях, могут оказаться неплатежеспособными, а в итоге, возможно, и банкротами. Вот почему вопрос управления ликвидностью коммерческих банков имеет принципиальное значение и занимает в практике мирового банковского дела одно из первостепенных мест.

Потребность в ликвидности определяется характером банковских ссуд и депозитов /вкладов/, выбор ссуд зависит в такой же мере от величины денежных средств. В свою очередь, привлечение депозитов зависит от доступных банку инвестиционных возможностей. Все эти факторы взаимосвязаны и объединены единой стратегией управления ликвидностью коммерческих банков, получившей название управление портфелем коммерческого банка (управление портфелем – это управление активами и пассивами банка, преследующее достижение целей прибыльности, платежеспособности и ликвидности).

Если же коммерческий банк систематически не придерживается экономических нормативов и других правил банковского законодательства, в частности вследствие своей убыточной деятельности, что угрожает интересам его вкладчиков и кредиторов, такой банк может быть ликвидирован. Деятельность коммерческого банка прекращается на основании:

решения высшего органа управления банком;

отзыва Национальным (регистрационным) банком лицензии на проведение банковских операций.

На этот период создается ликвидационная комиссия, к которой полностью переходят полномочия по управлению банковскими делами.

Комиссия осуществляет такие мероприятия по ликвидации банка:

опубликовывает объявление о ликвидации банка в прессе;

оценивает активы и пассивы банка по балансу, а также материальные ценности, которые были переданы банку под кредитное обеспечение;

выявляет должников банка и устанавливает порядок досрочного возвращения банковских кредитов;

выявляет кредиторов банка и рассчитывается с ними.

Ликвидационной комиссии открывается специальный счет, на который идет зачисление средств, поступивших в банк, а также перечисляются остатки средств с корреспондентского счета и счетов филиалов. С этого счета удовлетворяются претензии кредиторов.

После расчетов с бюджетом, по оплате труда банковских работников и погашения обязательств перед кредиторами, остаток, включая выручку от распродажи банковского имущества, ликвидационная комиссия распределяет между участниками пропорционально их паевому взносу.

При осуществлении активных и пассивных операций банк стремился к достижению их сбалансированности по срокам. Поддержание необходимого объема ликвидных средств (корреспондентский счет в НБУ, касса, корреспондентские счета в других банках) было сдерживающим фактором роста прибыли, однако позволило банку создать значительный запас ликвидности для обеспечения стабильного режима проведения платежей клиентов, возврата средств по обязательствам Банка, а также строго соблюдения установленных Национальным банком нормативных требований.

Объем высоколиквидных средств в течение года вырос на 14 миллионов гривен и составил на конец года 681 миллиона гривен, в том числе значительно увеличились средства банка на корреспондентском счете в НБУ: с 209 до 244 миллионов гривен. Увеличение объема высоколиквидных средств в течение прошедшего года обусловлено последовательной политикой Банка по укреплению ликвидности, а также возросшими требованиями Национального банка Украины и внесенными им изменениями в методику расчета нормы обязательного резервирования. Таким образом, норма обязательного резерва с начала года возросла в 1,8 раза. В течение года Банком приобретались депозитные сертификаты НБУ: их объем колебался в пределах 40–60 миллионов гривен.

Одним из факторов, обеспечившим удержание ликвидности на высоком уровне в 2004 г. было сохранение объема привлеченных срочных вкладов физических лиц в пределах 775 – 794 миллионов гривен, что составило 13–14% от всех обязательств, а так же рост срочных депозитов юридических лиц со 825 до 1 485 миллионов гривен, являющихся диверсифицированными источниками ресурсов.

Собственные средства банка в течение 2004 года выросли значительно по сравнению с концом 2003 года (с 454 812 до 744 649 тысяч гривен).

Составляющими этого роста явились увеличение оплаченного уставного фонда на 28 000 тысяч гривен и полученная в течение года прибыль.

Коэффициент адекватности капитала продолжал расти, так в 1997 году он составлял 8,1%, в 1998 – 8,3%, в 1999 – 9,22%, а по итогам 2004 года составил 10,22%. Такой последовательный рост отражает, несмотря на нестабильную экономическую ситуацию, повышение надёжности банка.

Кроме обеспечения надежности, банк, как и любое другое предприятие, должен стремится к достижению доходности банковского дела. Так чистая прибыль увеличилась на 20 733 419,55 гривен и составила на начало 2005 г. 25 033 364,16 гривен. Увеличение произошло, в основном из-за повышения доходов от валютных, кредитных операций и операций с ценными бумагами.

В настоящее время рынок ценных бумаг в Украине начинает, развивается, в то время как в современной кредитной системе ряда развитых стран вложение в ценные бумаги получили широкое распространение.

Главными целями банка как инвестора являются доходность и безопасность вложений. Поэтому эксперты банка должны определится с этими показателями.

Безопасность обычно достигается в ущерб доходности и росту вложений. Наиболее безопасными считаются вложения в облигации государственных займов, так как они обеспечиваются экономическим весом и платежеспособностью государства

3. Выбор оптимального портфеля ценных бумаг

3.1 Банковские инвестиции, их сущность и цели

В современной кредитной системе ряда развитых стран мира широкое распространение получили инвестиционные банки. К их выделению привело разделение труда и специализация в кредитной сфере в большинстве стран Запада прежде всего в США, Японии, Англии, Франции. Главная задача инвестиционных банков – это мобилизация долгосрочного ссудного капитала и предоставление его заемщикам посредством выпуска и размещения акций, облигаций и других видов заемных обязательств.

Учитывая, что у нас в Украине сегодня еще не получили широкого распространения специализированные инвестиционные банки, активную инвестиционную деятельность проводят все коммерческие банки.

Правовые, экономические и социальные условия инвестиционной деятельности; равную защиту прав, интересов и имущества субъектов инвестиционной деятельности Украины независимо от форм собственности определяет и обеспечивает закон Украины «Об инвестиционной деятельности». Он определяет инвестиции как все виды имущественных и интеллектуальных ценностей, вкладываемых в объекты предпринимательской и других видов деятельности, в результате которой образуется прибыль (доход) или достигается социальный эффект.

Инвестициями в банковской практике являются средства банков, вложенные в ценные бумаги предприятий, организаций, учреждений различных форм собственности на продолжительный период времени.

Вся сумма ценных бумаг, купленных банком в ходе активных операций, составляет его инвестиционный портфель. В эту сумму входят все обязательства, которые обращаются на рынке в виде акций, облигаций и векселей.

Ценные бумаги, как правило, являются объектом банковских инвестиций, если они:

обращаются на рынке ценных бумаг;

служат долговыми обязательствами.

Главными целями банков как инвесторов являются, прежде всего, обеспечение сбережения средств, т.е. безопасность вложений, а также доходность банковских инвестиций, их ликвидность и рост.

Ряд западных ученых относит к инвестиционным целям диверсификацию портфеля (расширение его состава или номенклатуры), хотя она выступает, скорее всего, методом регулирования инвестиционной деятельности банка для достижения поставленных целей.

Неуязвимость банковских вложений от потрясений на фондовом рынке и гарантированную стабильность в получении дохода обеспечивает безопасность. Она обычно достигается в ущерб доходности и росту вложений. Наиболее безопасными считаются вложения в облигации государственных займов, так как они обеспечиваются экономическим весом и платежеспособностью государства.

Если же банк, прежде всего, заинтересован в доходности акций или облигаций, т.е. в получении максимально возможных дивидендов, то ему придется пожертвовать безопасностью, поскольку считается, что наиболее доходными являются ценные бумаги акционерных обществ с низким инвестиционным рейтингом. Вместе с тем, это не означает, что чем менее надежны ценные бумаги, тем они доходнее, так как доходность зависит от различных факторов. Оптимальное сочетание безопасности и доходности осуществляется путем тщательной и периодической проверки и подбора ценных бумаг.

Ликвидность ценных бумаг означает достаточно быстрое и, как правило, без потерь для их держателей обращение этих ценных бумаг в деньги. Она не всегда связана с другими инвестиционными целями.

Ликвидность, прежде всего, означает, что при определенной цене всегда найдутся покупатели, которые приобретут данные ценные бумаги.

Увеличивать свои вложения могут только владельцы акций. Рост капитала гарантируется в основном за счет увеличения числа обыкновенных акций акционерных обществ, работающих в передовых отраслях народного хозяйства. Такие акции, хотя и приносят низкий уровень дивидендов, но, как правило, обеспечивают быстрое удорожание капитала.

В связи с этим, необходимо подчеркнуть, что, так как ни одна бумага не отвечает одновременно всем инвестиционным целям, то необходим компромисс между целями инвестора. Например, если ценные бумаги надежны, то доходность их будет низкой, потому что инвесторы, предпочитающие надежность, будут покупать их по более высокой, по сравнению с номинальной, цене, что соответственно снизит доходность.

Такое же положение сохраняется и при выборе других целей. Например, если прогнозы указывают на рост капитала, то, как правило, на такие ценные бумаги возникает повышенный спрос, что приводит к росту их цены и снижению доходности.

Конечно, коммерческие банки уделяют серьезное внимание качеству ценных бумаг сразу при их покупке, однако надежного, с гарантией метода определения защиты вложенных средств на долгий период нет, так как нередко возникают ситуации, которые нельзя заранее спрогнозировать.

Поэтому очень важно, когда определены цели инвестирования, выбрать именно те ценные бумаги, которые соответствуют этим целям.

В соответствии с законом Украины «О ценных бумагах и фондовой бирже» основными ценными бумагами являются акции и облигации, остальные производные от них.

Акция – это ценная бумага без установленного срока обращения, свидетельствующая о внесении известного пая в капитал акционерного общества, подтверждающая членство в этом обществе и право ее владельца на получение части прибыли в виде дивиденда, а также на участие в распределении имущества при ликвидации акционерного общества.

Таким образом, если банк участвует в капитале акционерного общества, то это позволяет ему изыскать дивиденды на вложенный капитал, а также быть полноправным совладельцем данного общества.

Вложения в облигации (свидетельства о внесении их собственником денежных средств и подтверждающие обязательство отчисления ему номинальной стоимости этой ценной бумаги в предвиденный в ней срок с выплатой фиксированного процента) являются менее рискованными по сравнению с вложениями в акции.

Государственные долговые обязательства считаются самыми надежными и безопасными на мировом фондовом рынке. В Украине и сегодня еще трудно гарантировать ликвидность правительственных займов из-за экономической нестабильности и хронического дефицита государственного бюджета.

В связи с принятием инструкции №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков» общая сумма вложений не должна превышать 50% размера капитала банка, что способствовало активизации инвестиционной деятельности банков. Она осуществляется работниками банковского отдела инвестиций. Функция инвестирования требует систематического анализа риска приобретаемых ценных бумаг, оценку качества этих бумаг, определение способности банка осуществлять инвестиции. Для этого необходимо тщательное, непрерывное и квалифицированное наблюдение и изучение рынка ценных бумаг.

После проведения тщательного исследования рынка ценных бумаг отделом инвестиций были выбраны пять предприятий энергетического комплекса (Центрэнерго, Днепрэнерго, Киевэнерго, Укрнафта и Турбоатом).

Были выбраны наиболее приемлемые для банка показатели доходности и риска ценных бумаг (риск – 0,71%, доходность – 8%). Специалисты столкнулись с проблемой выбора оптимального портфеля ценных бумаг из акций вышеуказанных предприятий.

3.2 Постановка задачи об оптимальном портфеле

Рассмотрим общую задачу распределения капитала, который участник рынка хочет потратить на покупку ценных бумаг. Цель инвестора – вложить деньги так, чтобы сохранить свой капитал, а по возможности и увеличить его.

Набор ценных бумаг, находящийся у участника рынка, называется портфелем. Стоимость портфеля – это суммарная стоимость всех составляющих бумаг.

ПустьВыбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – доля капитала, потраченная на покупку ценных бумаг i – ого вида. Весь выделенный капитал принимается за единицу. Пусть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— доходность в процентах i – ого вида в расчете на одну денежную единицу.

Найдем доходность всего портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". С одной стороны, через год капитал портфеля будет равен Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", с другой – стоимость бумаг i – ого вида увеличится с х до Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", так что суммарная стоимость портфеля будет Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Приравнивая оба выражения для стоимости портфеля, получаем:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.1)

Итак, задача увеличения капитала портфеля эквивалентна аналогичной задаче о доходности портфеля, выраженной через доходности бумаг и их доли формулой (3.1).

Как правило, доходность колеблется во времени, так что будем считать ее случайной величиной. Пусть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка",Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— средняя ожидаемая доходность и среднеквадратическое отклонение (СКО) этой случайной доходности, т.е.Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— математическое ожидание доходности и Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— дисперсия i – ой доходности. Будем называть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" соответственно эффективностью и риском i – ой ценной бумаги. Обозначим через Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"ковариацию доходностей ценных бумаг i – ого и j – ого видов.

Так как доходность составляющих портфель ценных бумаг случайна, то и доходность портфеля естьВыбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", обозначим его через Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Дисперсия доходности портфеля есть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Так же, как и для ценных бумаг назовем Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" соответственно эффективностью и риском портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Каждый владелец портфеля ценных бумаг сталкивается с дилеммой: хочется иметь эффективность больше, а риск меньше. Однако необходимо сделать определенный выбор между эффективностью и риском.

Пусть имеется данные о доходности акций 5 предприятий за определенный период (табл. 3.1)

Таблица 3.1. Данные о доходности акций 5 предприятий за период с 3.01.01 по 21.02.01.

Период

Центрэнерго

Днепрэнерго

Киевэнерго

Укрнафта

Турбоатом
03.01–10.01

7

6

5

6

8
11.01–17.01

8

6

7

5

9
18.01–24.01

10

7

6

7

7
25.01–01.02

10

4

5

5

6
01.02–07.02

8

4

4

6

6
08.02–14.02

7

6

5

7

7
14.02–21.02

9

7

7

7

9

3.3 Оптимальный портфель ценных бумаг Марковица

3.3.1 Портфель Марковица минимального риска

Рассмотрим сначала математическую формализацию задачи формирования оптимального портфеля, которую предложил американский экономист Г. Марковиц в 1952 г., за что позднее получил Нобелевскую премию:

Найдем Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", минимизирующие вариации портфеля

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.2)

при условии, что обеспечивается заданное значение эффективности портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", т.е. Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Поскольку Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— доли, то в сумме они должны составлять единицу:Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

В такой постановке минимизация вариации равносильна минимизации риска портфеля, поэтому задача Марковица может быть сформулирована следующим образом.

Найти Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", минимизирующие риск портфеля:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.3)

где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— матрица ковариацию.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

при условии, что учитываются следующие ограничения:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка";

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.4)

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Решая задачу с помощью табличного процессора Excel и его надстройки Поиск решения, получим (рис. 3.1):

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,739

х1 =0,58; х2=0; х3=0; х4=0,01; х5=0,41.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.1 – Оптимальный портфель ценных бумаг Марковица минимального риска

3.3.2 Портфель Марковица максимальной эффективности

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"Модель оптимального портфеля Марковица, которая обеспечивает максимальную доходность при заданном риске(Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0.88) имеет вид:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.5)

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Решая задачу с помощью табличного процессора Excel и его надстройки Поиск решения, получим (рис. 3.2):

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=7,9%

х1 =0,56; х2=0; х3=0; х4=0,05; х5=0,39.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.2 – Оптимальный портфель ценных бумаг Марковица максимальной эффективности

3.4 Оптимальный портфель ценных бумаг Тобина

3.4.1 Портфель Тобина минимального риска

Через несколько лет после исследования Марковица другой крупнейший американский экономист Д. Тобин заметил, что если на рынке есть безрисковые бумаги (к таким можно отнести с некоторой натяжкой государственные ценные бумаги), то решение задачи об оптимальном портфеле сильно упрощается и приобретает новое качество.

Пусть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— эффективность безрисковых бумаг (12%), а х0 – доля капитала, вложенного в них, тогда в рисковую часть портфеля вложена Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" часть всего капитала. Пусть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— эффективность и Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – вариация (дисперсия) рисковой части портфеля и Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" – риск этой рисковой части. Тогда эффективность всего портфеля равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", вариация портфеля равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" и риск портфеля равен Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"(считается, что безрисковые бумаги некоррелированны с остальными). Исключая Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", получим Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", т.е. эффективность портфеля линейно зависит от его риска. Задача Марковица об оптимальном портфеле в этом случае такова:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.6)

Изложим теперь окончательное решение этой задачи, полученное Тобиным. Пусть V – матрица ковариаций рисковых ценных бумаг, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— вектор-столбцы долей х капитала, вкладываемых в i – ый вид рисковых ценных бумаг и ожидаемых эффективностей этого вида, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Пусть также I n – мерный вектор-столбец, компоненты которого равны 1. тогда оптимальное значение долей Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"есть

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.7)

Здесь Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— матрица, обратная к V. В числителе дроби стоит число, в знаменателе, если выполнить все действия (операция транспонирования первого сомножителя в знаменателе не указана, но подразумевается), тоже получится число, причем константа, определяемая рынком и не зависящая от инвестора, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"— вектор-столбец размерности n. Как видим, этот вектор не зависит от эффективности портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Таким образом, вектор долей рисковых видов ценных бумаг, пропорциональный этому вектору также не зависит от Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Следовательно, структура рисковой части портфеля не зависит от Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Однако сумма компонент вектора Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" зависит от Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", а именно, компоненты вектора Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" пропорционально увеличиваются с ростом Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", поэтому доля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" безрисковые вложений будет при этом сокращаться. Выразим риск оптимального портфеля в зависимости от его доходности. Для этого в формулу вариации портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"подставим оптимальный вектор Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" из формулы (15.3) через Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Получим

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Окончательно:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" или

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.8)

Можно также написать выражение эффективности оптимального портфеля от его риска: Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" или Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Видно, что эти зависимости линейные.

Полученный оптимальный портфель называется портфелем Тобина минимального риска, т.е. портфель Тобина – это портфель Марковица при наличии на рынке безрисковых бумаг.

Решая задачу с помощью табличного процессора Excel и его надстройки Поиск решения, получим:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,51

х0=0,08; х1 =0,25; х2=0; х3=0; х4=0,44; х5=0,23.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.3 – Оптимальный портфель ценных бумаг Тобина минимального риска.

3.4.2 Портфель Тобина максимальной эффективности и заданного риска

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.9)

Получим следующее решение (рис. 3.4):

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=12,31% х0=0,4; х1 =0,6; х2=0; х3=0; х4=0; х5=0.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.4 – Оптимальный портфель Тобина максимальной эффективности

3.5 Формирование оптимального портфеля с помощью ведущего фактора финансового рынка

В реальности доходности ценных бумаг зависят от факторов финансового рынка. В роли ведущего фактора финансового рынка удобнее всего брать среднюю доходность рисковых бумаг самого финансового рынка.

Обозначим этот фактор как f и будем считать, что доходности всех ценных бумаг зависят от него. Пусть d – доходность какой-либо фиксированной ценной бумаги. Простейшая форма зависимости – линейная, так что примем гипотезу, что d линейно зависит от f Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Так как обе величины d, f – случайны, то равенство врядли может быть точным. Найдем a и b.

Попробуем подобрать такую зависимость Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", чтобы Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" было минимальным. Имеем

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.10)

Дифференцируя Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"частным образом по а и b приравниваем частные производные 0, получим систему уравненийВыбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Решая эту систему, получим:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.11)

Найдем математическое ожидание случайной величины Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", являющейся функцией от случайной величины D. Имеем Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Значит, в частности, при найденных a, b для математических ожиданий случайных величин D, F верно не приближенное равенство, а точное.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

На практике совместное распределение случайных величин (F, D) не известно, известны только результаты наблюдений, т.е. выборка пар (f, d) значений (F, D). все рассмотренные величины заменяются их выборочными аналогами. Так, для определения a, b получим систему уравнений:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

(3.12)

Решая эту систему, получим Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", значит, прямая линия регрессии имеет уравнение Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Через Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка" обозначим выборочные аналоги корреляционного момента случайной величины F, D и дисперсии F соответственно.

Также можно убедиться, что для средних арифметических значений верно точное равенство, т.е. Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Обычно вместо буквы Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"используют букву Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка". Этот коэффициент так и называют «бета ценных бумаг i – ого вида относительно рынка. Эта величина определяет влияние рынка на данные ценные бумаги: если Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", то доходность бумаг i – ого вида колеблется в такт с рынком, а если Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", то поведение бумаги прямо противоположно колебаниям доходности рынка в целом.

Вариация доходности каждой ценной бумаги равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", т.е. состоит из двух слагаемых: «собственной» вариации Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", не зависящей от рынка, и «рыночной» части вариации Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", определяемой случайным поведением рынка в целом. Их отношениеВыбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"обозначается Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"и называется R-squared. Это отношение характеризует долю риска данных ценных бумаг, вносимую рынком. те бумаги, для которых R-squared велико, в каком-то смысле предпочтительнее, так как их поведение более предсказуемо.

Найдем параметры линейной регрессии по выборке, представленной в таблице 3.1. Изобразим данные и регрессионную зависимость между ними на графиках (рис. 3.5).

Таблица 3.2. Данные по доходности финансового рынка и ценных бумаг Центрэнерго за определенный период

Период

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
F

4

5

6

5

5

6

7
x1

7

8

10

10

8

7

9

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.5 – Изменение доходности рынка за счет изменения доходности ценных бумаг Центрэнерго

Регрессия d на f имеет вид: d = 0.2794f + 13.074. Следовательно, случайная величина остаточных колебаний е есть d – 0.2794f -13.074. Найдем вариации остатков, составив ряд значений е (табл. 3.3):

Таблица 3.3. Вариации остаточных колебаний курса ценных бумаг Центрэнерго

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
-1

0

0

-1

0

1

1

Среднее, естественно, равно 0, и потому Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Далее,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,279,

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка",

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=13,074+19 (0,279–1)=-0,626.

Таблица 3.4. Данные по доходности финансового рынка и акций Днепрэнерго за определенный период

Период

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
F

14

15

16

15

15

16

17
x2

6

6

7

4

4

6

7

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.6 – Изменение доходности финансового рынка за счет изменения доходности акций Днепрэнерго.

Регрессия d на f имеет вид: d=0.4091f+13.091. Следовательно, случайная величина остаточных колебаний е есть d-0.4091f-13.091. Найдем вариации остатков, составив ряд значений е (табл. 3.5):

Таблица 3.5

Вариации остаточных колебаний курса ценных бумаг Днепрэнерго

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
-1,5

-0,5

0

0,2

0,3

0,5

1

Среднее, естественно, равно 0, и потому Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Далее,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,409, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка", Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=1,861.

Таблица 3.6. Данные по доходности финансового рынка и акций Киевэнерго за определенный период

Период

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
F

14

15

16

15

15

16

17
x3

5

7

6

5

4

5

7

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.7 – Измерение доходности финансового рынка за счет изменения доходности акций Киевэнерго.

Регрессия d на f имеет вид: d=0.4259f+13.056. Следовательно, случайная величина остаточных колебаний е есть d-0.4259f-13.056. Найдем вариации остатков, составив ряд значений е (табл. 3.7).

Таблица 3.7. Вариации остаточных колебаний курса ценных бумаг Киевэнерго

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
-1

-1

0

0

0

1

1

Среднее, естественно, равно 0, и потому Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Далее,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,426,

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка",

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=2,15.

Таблица 3.8. Данные по доходности финансового рынка и акций Укрнафта за определенный период

Период

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
F

14

15

16

15

15

16

17
x4

6

5

7

5

6

7

7

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.8 – Изменение доходности финансового рынка за счет изменения доходности акций Укртатнафта

Регрессия d на f имеет вид: d=0.7353f+10.912. Следовательно, случайная величина остаточных колебаний е есть d-0.7353f-10.912. Найдем вариации остатков, составив ряд значений е (табл. 3.9).

Таблица 3.9. Вариации остаточных колебаний курса ценных бумаг Укртатнафты

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
-1

0

0

0

0

0

1

Среднее, естественно, равно 0, и потому Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Далее,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,735,

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка",

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=5,876.

Таблица 3.10. Данные по доходности финансового рынка и акций Турбоатом за определенный период

Период

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
F

14

15

16

15

15

16

17
x5

8

9

7

6

6

7

9

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"

Рис. 3.9 – Изменение доходности финансового рынка за счет изменения доходности акций Турбоатом

Регрессия d на f имеет вид: d=0.1765f+14.119. Следовательно, случайная величина остаточных колебаний е есть d-0.1765f-14.119.

Найдем вариации остатков, составив ряд значений е (табл. 3.11):

Таблица 3.11. Вариации остаточных колебаний курса ценных бумаг Турбоатома

03.01–10.01

11.01–17.01

18.01–24.01

25.01–01.02

01.02–07.02

08.02–14.02

14.02–21.02
-2

-1

1

0

0

1

1

Среднее, естественно, равно 0, и потому Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка".

Далее,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=0,176,

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка",

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом "ПриватБанка"=-1,539.

Эффективность ценных бумаг удобно отсчитывать от эффективности безрискового вклада Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;. Итак, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, где Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;. Превышение эффективности ценной бумаги над безрисковой эффективностью Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot; называется премией за риск. Таким образом, эта премия за риск в основном линейно зависит от премии за риск, складывающейся для рынка в целом, и коэффициентом является «бета» данной бумаги. Это, однако, верно, если Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;=0. такие ценные бумаги называются «справедливо» оцененными. Те же бумаги, у которых Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;>0, рынком недооценены, а если Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;<0, то рынком переоценены.

Рассчитав для всех ценных бумаг коэффициенты Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, можно сделать следующий вывод:

Акции Центрэнерго и Турбоатома переоценены рынком, а ценные бумаги других предприятий, наоборот, недооценены. Следовательно, необходимо приобретать акции Днерпэнерго, Киевэнерго и Укртатнафты.

3.6 Оценка влияния финансового рынка на портфель ценных бумаг

Рассмотрим в этой ситуации портфель ценных бумаг. Оказывается, эффективность рисковой части портфеля с зафиксированными долями также линейно зависит от эффективности финансового рынка. В самом деле, пусть доля i – той ценной бумаги есть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, тогда эффективность портфеля:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.13)

или, обозначив Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, получим Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;.

Дисперсия рассматриваемого портфеля: Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;может быть разбита на две части:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.14)

Поскольку первая часть представляет взвешенную сумму собственных дисперсий доходностей бумаг, входящих в портфель, то эта часть может быть названа собственной дисперсией портфеля, а квадратный корень из нее, т.е. Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, может быть назван собственным риском портфеля. Вторая часть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;должна быть названа рыночной дисперсией. Извлекая из нее квадратный корень, получаем рыночный риск портфеля Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;.

Задачу Марковица о формировании портфеля заданной эффективности и минимального риска теперь можно сформулировать так:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.15)

Решая задачу с помощью табличного процессора Excel и его надстройки Поиск решения, получим:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;=1,33

х1 =0; х2=0,45; х3=0; х4=0,53; х5=0,02.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;=11,96+(0,58–1)*19=3,98, т.е. портфель недооценен рынком.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Рис. 3.10 – Оптимальный портфель Марковица минимального риска с учетом финансового рынка

Задачу Марковица о формировании портфеля максимальной эффективности и заданного риска теперь можно сформулировать так:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.16)

Решая задачу с помощью табличного процессора Excel и его надстройки Поиск решения, получим:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;=26,21

х1 =0,29; х2=0; х3=0; х4=0,71; х5=0.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;=11,54+(0,6–1)*19=3,94, т.е. портфель недооценен рынком.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Рис. 3.11 – Оптимальный портфель Марковица максимальной эффективности

Не только ценные бумаги имеют «беты», но и портфели, и «бета» портфеля равна взвешенной сумме «бета» бумаг, входящих в портфель. Подобным образом «альфа» портфеля равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;. Как и для бумаг, портфель называется «справедливо» оцененным, недооцененным, переоцененным, если соответственно Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;.

3.7 Выбор оптимального портфеля ценных бумаг с помощью шкалы Саати

Необходимо выбрать такой оптимальный портфель ценных бумаг, который удовлетворял бы двум показателям:

эффективность портфеля не менее 8%;

риск портфеля не более 0,71%.

Основная цель: выбор и покупка портфеля ценных бумаг, который бы удовлетворял всех экспертов банка.

Сложность заключается в том, что различные факторы и показатели имеют разную квалиметрическую основу и имеют различную размерность.

МАИ при построении единой шкалы для различных компонент проблемы использует меру (степень) влияния каждого фактора одного уровня на факторы верхнего уровня на конечную цель. Эта мера образуется в результате высказывания суждений о степени влияния (важности этих факторов).

Известный американский специалист по системному анализу Т. Саати предложил шкалу относительной важности (значительности, предпочтения), представленную в табл. 3.12.

Таблица 3.12. Шкала относительной важности Саати

Определение предпочтения одного объекта перед другим

Мера важности, значимости предпочтения
Равная важность (значимость). Нет предпочтения

1

Слабое превосходство по важности (значимости)

Слабое предпочтение

3
Существенное или сильное превосходство по важности (значимости). Сильное предпочтение

5
Очень сильное или значительное превосходство по важности (значимости). Очень сильное предпочтение.

7
Абсолютное превосходство. Абсолютное предпочтение

9
Промежуточная оценка меры важности между соседними значениями.

2,4,6,8

Выбор девяти бальной шкалы основан на психометрических свойствах человека, которые хорошо позволяют проводить качественные сравнения свойств объектов по следующим уровням: нет различия, слабое различие, сильное различие, очень сильное различие, абсолютное различие. Учитывая компромиссные оценки, получаем девять степеней различия.

Кроме того, в психологии существует понятие психологического предела, способности человека одновременно различать какое-то число пределов по какому-либо свойству. Этот предел равен 7±2, т.е. для создания шкалы, по которой эти пределы будут различаемы, необходимо 9 точек.

Для этих целей применяются метод парных сравнений. Если для сравнения выбрано n(А1, А2,…, Аn) объектов, то результаты сравнений заносятся в квадратную n – мерную матрицу вида (табл. 3.13).

Таблица 3.13. Матрица парных сравнений

A1

A2

…

Aj

…

An
А1

a11

a12

…

a1j

…

a1n
А2

a21

a22

…

a2j

…

a2n
…

…

…

…

…

…

…
Аi

ai1

ai2

…

aij

…

ain
…

…

…

…

…

…

…
Аn

an1

an2

…

anj

…

ann

Элементом этой матрицы аij является мера предпочтения Аi объекта по сравнению с Аj объектом. Таким образом, i-я строка матрицы показывает меру предпочтения i-го объекта над другими (n-1) объектами n над самим собой. Мера предпочтения выражается экспертом в шкале Саати и принимает значения от 1 до 9, если объект Аi предпочтительнее или более важен чем объект Аj. В случае, когда i=j, мера предпочтения равна 1, то есть диагональные элементы матрицы парных сравнений всегда равны 1. Следует учитывать, что для матрицы парных сравнений выполняются следующие условия:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Это означает, что если по шкале Саати объект Аi предпочтительнее Aj и аij=5, по мере предпочтения Аj объекта по отношению к Аi т.е.

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;.

Таким образом, экспертом заполняется только верхняя над диагональная часть матрицы парных сравнений (заштрихованная) и матрица приобретает следующий вид (например для четырёх сравнительных объектов) (табл. 3.14)

Таблица 3.14. Преобразованная матрица парных сравнений

А1

А2

А3

А4
А1

1

а12

а13

а14
А2

1/а12

1

а23

а24
А3

1/а13

1/а23

1

а25
А4

1/а14

1/а24

1/а34

1

Экспертная оценка сравнительной важности объектов может осуществляться в двух ситуациях. Первая ситуация имеет место, если свойства сравниваемых объектов имеет одну природу и одинаковые единицы измерения. Тогда если мера свойств Аi равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, а мера объекта Аj равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;, то мера предпочтения объекта Аi по сравнению с объектом Аj равна Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;.

Матрица предпочтений сформирована для такой ситуации является согласованной.

В общем случае над согласованностью подразумевается то, что при наличии основного массива необработанных данных, все другие данные могут быть логически получены из них. Если сравнивается n объектов, то достаточно (n-1) суждения, в которых сравниваемые объекты представлены, по крайней мере, один раз.

Пусть Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot; – оптимальный портфель Марковица заданной эффективности и минимального риска;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;— оптимальный портфель Марковица максимальной эффективности и заданного риска;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;— оптимальный портфель Тобина заданной эффективности и минимального риска;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;— оптимальный портфель Тобина максимальной эффективности и заданного риска;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;— оптимальный портфель Марковица заданной эффективности и минимального риска с учетом финансового рынка;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;— оптимальный портфель Марковица максимальной эффективности и заданного риска с учетом финансового рынка;

Сравниваемые портфелей ценных бумаг могут быть оценены только по шкале Саати.

Анализ результатов экспертных оценок заключается в математической обработке матрицы суждений с целью получения вектора приоритетов сравниваемых объектов. С математической точки зрения задача сводится к вычислению компоненты главного собственного вектора, который после нормализации становится вектором приоритетов (табл. 3.15).

Таблица 3.15. Расчет главного вектора приоритетов

A1

A2

…

An

Главный собственный вектор

Вектор приоритетов
А1

a11

a12

…

a1n

V1

P1
…

…

…

…

…

…

…
Аn

an1

an2

…

ann

Vn

Pn

Компонента главного собственного вектора вычисляется как среднее геометрическое значение в строке матрицы:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.17)

Компонента вектора приоритетов вычисляется как нормированное значение главного собственного вектора:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

(3.18)

Составим матрицу суждений для шести портфелей ценных бумаг с целью получения вектора приоритетов сравниваемых объектов (табл. 3).

Таблица 3.16. Матрица парных сравнений шести портфелей ценных бумаг:

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Главный собственный вектор, Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Вектор приоритетов,Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

1

1/3

1/2

1/5

1/4

1/5

0,33

0,04

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

3

1

3

1/2

1/4

1/6

0,76

0,08

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

2

1/3

1

1/3

1/2

1/7

0,5

0,06

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

5

2

3

1

1/3

1/6

1,09

0,12

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

4

4

2

3

1

1/7

1,55

0,17

Выбор оптимального портфеля ценных бумаг инвестиционным отделом &amp;quot;ПриватБанка&amp;quot;

7

6

7

6

7

1

4,81

0,53

Анализ полученных данных показал, что портфель ценных бумаг максимальной эффективности доминирует над остальными, следовательно, необходимо покупать 29% акций Центрэнерго и 71% акций компании «Укрататнафта».

Если же банк, прежде всего, заинтересован в доходности акций или облигаций, т.е. в получении максимально возможных дивидендов, то ему придется пожертвовать безопасностью, поскольку считается, что наиболее доходными являются ценные бумаги акционерных обществ с низким инвестиционным рейтингом. Вместе с тем, это не означает, что чем менее надежны ценные бумаги, тем они доходнее, так как доходность зависит от различных факторов. Оптимальное сочетание безопасности и доходности осуществляется путем тщательной и периодической проверки и подбора ценных бумаг.

При анализе фондового рынка были выбраны акции пяти предприятий энергетического комплекса (Центрэнерго, Днепрэнерго, Киевэнерго, Укрнафта и Турбоатом). Для получения наибольшего эффекта от капиталовложений перед инвестиционным отделом «ПриватБанка» была поставлена задача о выборе оптимального портфеля ценных бумаг из акций вышеуказанных предприятий.

В процессе исследований были рассмотрены шесть видов инвестиционных портфелей. Необходимо выбрать такой оптимальный портфель ценных бумаг, который удовлетворял бы двум показателям:

эффективность портфеля не менее 8%;

риск портфеля не более 0,71%.

Анализ полученных данных показал, что портфель ценных бумаг максимальной эффективности при заданном риске с учетом финансового рынка доминирует над остальными, следовательно, необходимо покупать 29% акций Центрэнерго и 71% акций компании «Укрнафта».

4. Разработка вопросов охраны труда при работе с ЭВМ

4.1 Потенциально опасные и вредные производственные факторы

Имеющийся в настоящее время в нашей стране комплекс разработанных организационных мероприятий и технических средств защиты, накопленный передовой опыт работы ряда вычислительных центров показывает, что имеется возможность добиться значительно больших успехов в деле устранения воздействия на работающих опасных и вредных производственных факторов. Однако состояние условий труда и его безопасности в ряде ВЦ еще не удовлетворяют современным требованиям. Операторы ЭВМ, операторы подготовке данных, программисты и другие работники ВЦ еще сталкиваются с воздействием таких физически опасных и вредных производственных факторов, как повышенный уровень шума, повышенная температура внешней Среды, отсутствие или недостаточная освещенность рабочей зоны, электрический ток, статическое электричество и другие.

Многие сотрудники ВЦ связаны с воздействием таких психофизических факторов, как умственное перенапряжение, перенапряжение зрительных и слуховых анализаторов, монотонность труда, эмоциональные перегрузки. Воздействие указанных неблагоприятных факторов приводит к снижению работоспособности, вызванное развивающимся утомлением. Появление и развитие утомления связано с изменениями, возникающими во время работы в центральной нервной системе, с тормозными процессами в коре головного мозга. Например сильный шум вызывает трудности с распознанием цветовых сигналов, снижает быстроту восприятия цвета, остроту зрения, зрительную адаптацию, нарушает восприятие визуальной информации, уменьшает на 5 – 12% производительность труда. Длительное воздействие шума с уровнем звукового давления 90 дБ снижает производительность труда на 30 – 60%.

Медицинские обследования работников ВЦ показали, что помимо снижения производительности труда высокие уровни шума приводят к ухудшению слуха. Длительное нахождение человека в зоне комбинированного воздействия различных неблагоприятных факторов может привести к профессиональному заболеванию. Анализ травматизма среди работников ВЦ показывает, что в основном несчастные случаи происходят от воздействия физически опасных производственных факторов при заправке носителя информации на вращающийся барабан при снятом кожухе, при выполнении сотрудниками несвойственных им работ. На втором месте случаи, связанные с воздействием электрического тока.

4.2 Обеспечение электробезопасности

Электрические установки, к которым относится практически все оборудование ЭВМ, представляют для человека большую потенциальную опасность, так как в процессе эксплуатации или проведении профилактических работ человек может коснуться частей, находящихся под напряжением. Специфическая опасность электроустановок:

токоведущие проводники, корпуса стоек ЭВМ и прочего оборудования, оказавшегося под напряжением в результате повреждения (пробоя) изоляции, не подают каких-либо сигналов, которые предупреждают человека об опасности. Реакция человека на электрический ток возникает лишь при протекании последнего через тело человека. Исключительно важное значение для предотвращения электротравмотизма имеет правильная организация обслуживания действующих электроустановок ВЦ, проведения ремонтных, монтажных и профилактических работ. При этом под правильной организацией понимается строгое выполнение ряда организационных и технических мероприятий и средств, установленных действующими «Правилами технической эксплуатации электроустановок потребителей и правила техники безопасности при эксплуатации электроустановок потребителей» (ПТЭ и ПТБ потребителей) и «Правила установки электроустановок» (ПУЭ). В зависимости от категории помещения необходимо принять определенные меры, обеспечивающие достаточную электробезопасность при эксплуатации и ремонте электрооборудования. Так, в помещениях с повышенной опасностью электроинструменты, переносные светильники должны быть выполнены с двойной изоляцией или напряжение питания их не должно превышать 42 В. В ВЦ к таким помещениям могут быть отнесены помещения машинного зала, помещения для размещения сервисной и периферийной аппаратуры. В особо опасных же помещениях напряжение питания переносных светильников не должно превышать 12 В, а работа с электротранспортирыемым напряжением не выше 42 В разрешается только с применением СИЗ (диэлектрических перчаток, ковриков и т.п.). Работы без снятия напряжения на токоведущих частях и вблизи них, работы, проводимые непосредственно на этих частях или при приближении к ним на расстояние менее установленного ПЭУ. К этим работам можно отнести работы по наладке отдельных узлов, блоков. При выполнении такого рода работ в электроустановках до 1000В необходимо применение определенных технических и организационных мер, таких как: ограждения расположенные вблизи рабочего места и других токоведущих частей, к которым возможно случайное прикосновение; работа в диэлектрических перчатках или стоя на диэлектрическом коврике; применение инструмента с изолирующими рукоятками, при отсутствии такого инструмента следует пользоваться диэлектрическими перчатками. Работы этого вида должны выполнятся не менее чем двумя работниками.

В соответствии с ПТЭ и ПТВ потребителям и обслуживающему персоналу электроустановок предъявляются следующие требования:

лица, не достигшие 18-летнего возраста, не могут быть допущены к работам в электроустановках;

лица не должны иметь увечий и болезней, мешающих производственной работе;

лица должны после соответствующей теоретической и практической подготовки пройти проверку знаний и иметь удостоверение на доступ к работам в электроустановках.

В ВЦ разрядные токи статического электричества чаще всего возникают при прикосновении к любому из элементов ЭВМ. Такие разряды опасности для человека не представляют, но кроме неприятных ощущений они могут привести к выходу из строя ЭВМ. Для снижения величины возникающих зарядов статического электричества в ВЦ покрытие технологических полов следует выполнять из однослойного поливинилхлоридного антистатического линолеума. Другим методом защиты является нейтрализация заряда статического электричества ионизированным газом. В промышленности широко применяются радиоактивные нитрализаторы. К общим мерам защиты от статического электричества в ВЦ можно отнести общие и местное увлажнение воздуха.

4.3 Обеспечение санитарно-гигиенических требований к помещениям ВЦ

Помещения ВЦ, их размеры (площадь, объем) должны в первую очередь соответствовать количеству работающих и размещаемому в них комплекту технических средств. В них предусматриваются соответствующие параметры температуры, освещения, чистоты воздуха, обеспечивают изоляцию, от производственных шумов и т.п. Для обеспечения нормальных условий труда санитарные нормы СН 245–71 устанавливают на одного работающего, объем производственного помещения не менее 15 м3, площадь помещения выгороженного стенами или глухими перегородками не менее 4,5 м3.

Для эксплуатации ЭВМ следует предусматривать следующие помещения:

машинный зал, помещение для размещения сервисной и периферийной аппаратуры, помещение для хранения запасных деталей, инструментов, приборов (ЗИП);

помещения для размещения приточно-вытяжных вентиляторов;

помещение для персонала;

помещение для приема-выдачи информации.

Основные помещения ВЦ располагаются в непосредственной близости друг от друга. Их оборудуют обще обменной вентиляцией и искусственным освещением. К помещению машинного зала и хранения магнитных носителей информации предъявляются особые требования. Площадь машинного зала должна соответствовать площади необходимой по заводским техническим условиям данного типа ЭВМ.

Высота зала над технологическим полом до подвесного потолка должна быть 3 – 3,5 м. Расстояние подвесным и основным потолками при этом должно быть 0,5 – 0,8 м. Высоту подпольного пространства принимают равной 0,2 – 0,6 м.

В ВЦ, как правило, применяется естественное боковое освещение. Рабочие комнаты и кабинеты должны иметь естественное освещение. В остальных помещениях допускается искусственное освещение.

В тех случаях, когда одного естественного освещения не хватает, устанавливается совмещенное освещение. При этом дополнительное искусственное освещение применяется не только в темное, но и в светлое время суток.

Искусственное освещение по характеру выполняемых задач делится на рабочее, аварийное, эвакуационное.

Рациональное цветовое оформление помещения направленно на улучшение санитарно-гигиенических условий труда, повышение его производительности и безопасности. Окраска помещений ВЦ влияет на нервную систему человека, его настроение и, в конечном счете, на производительность труда. Основные производственные помещения целесообразно окрашивать в соответствии с цветом технических средств. Освещение помещения и оборудования должно быть мягким, без блеска.

Снижение шума, создаваемого на рабочих местах ВЦ внутренними источниками, а также шума проникающего извне, является очень важной задачей. Снижение шума в источнике излучения можно обеспечить применением упругих прокладок между основанием машины, прибора и опорной поверхностью. В качестве прокладок используются резина, войлок, пробка, различной конструкции амортизаторы. Под настольные шумящие аппараты можно подкладывать мягкие коврики из синтетических материалов, а под ножки столов, на которых они установлены, – прокладки из мягкой резины, войлока, толщиной 6 – 8 мм. Крепление прокладок возможно путем приклейки их к опорным частям.

Возможно также применение звукоизолирующих кожухов, которые не мешают технологическому процессу. Не менее важным для снижения шума в процессе эксплуатации является вопрос правильной и своевременной регулировки, смазывания и замены механических узлов шумящего оборудования.

Рациональная планировка помещения, размещения оборудования в ВЦ является важным фактором, позволяющим снизить шум при существующем оборудовании ЭВМ. При планировке ВЦ машинный зал и помещение для сервисной аппаратуры необходимо располагать в дали от шумящего и вибрирующего оборудования.

Снижение уровня шума, проникающего в производственное помещение извне, может быть достигнуто увеличением звукоизоляции ограждающих конструкций, уплотнением по периметру притворов окон, дверей.

Таким образом, для снижения шума создаваемого на рабочих местах внутренними источниками, а также шума, проникающего из вне следует:

ослабить шум самих источников (применение экранов, звукоизолирующих кожухов);

снизить эффект суммарного воздействия отраженных звуковых волн (звукопоглащающие поверхности конструкций);

применять рациональное расположение оборудования;

использовать архитектурно-планировочные и технологические решения изоляций источников шума.

4.4 Противопожарная защита

Пожары в ВЦ представляют особую опасность, так как сопряжены с большими материальными потерями. Характерная особенность ВЦ – небольшие площади помещений. Как известно пожар может возникнуть при взаимодействии горючих веществ, окисления и источников зажигания. В помещениях ВЦ присутствуют все три основные фактора, необходимые для возникновения пожара.

Горючими компонентами на ВЦ являются: строительные материалы для акустической и эстетической отделки помещений, перегородки, двери, полы, перфокарты и перфоленты, изоляция кабелей и др.

Противопожарная защита – это комплекс организационных и технических мероприятий, направленных на обеспечение безопасности людей, на предотвращение пожара, ограничение его распространения, а также на создание условий для успешного тушения пожара.

Источниками зажигания в ВЦ могут быть электронные схемы от ЭВМ, приборы, применяемые для технического обслуживания, устройства электропитания, кондиционирования воздуха, где в результате различных нарушений образуются перегретые элементы, электрические искры и дуги, способные вызвать загорания горючих материалов.

В современных ЭВМ очень высокая плотность размещения элементов электронных схем. В непосредственной близости друг от друга располагаются соединительные провода, кабели. При протекании по ним электрического тока выделяется значительное количество теплоты. При этом возможно оплавление изоляции. Для отвода избыточной теплоты от ЭВМ служат системы вентиляции и кондиционирования воздуха. При постоянном действии эти системы представляют собой дополнительную пожарную опасность.

Энергоснабжение ВЦ осуществляется от трансформаторной станции и двигатель-генераторных агрегатов. На трансформаторных подстанциях особую опасность представляют трансформаторы с масляным охлаждением. В связи с этим предпочтение следует отдавать сухим трансформатором.

Пожарная опасность двигатель-генераторных агрегатов обусловлена возможностью коротких замыканий, перегрузки, электрического искрения. Для безопасной работы необходим правильный расчет и выбор аппаратов защиты. При поведении обслуживающих, ремонтных и профилактических работ используются различные смазочные вещества, легковоспламеняющиеся жидкости, прокладываются временные электропроводники, ведут пайку и чистку отдельных узлов. Возникает дополнительная пожарная опасность, требующая дополнительных мер пожарной защиты. В частности, при работе с паяльником следует использовать несгораемую подставку с несложными приспособлениями для уменьшения потребляемой мощности в нерабочем состоянии.

Для большинства помещений ВЦ установлена категория пожарной опасности В.

Одной из наиболее важных задач пожарной защиты является защита строительных помещений от разрушений и обеспечение их достаточной прочности в условиях воздействия высоких температур при пожаре. Учитывая высокую стоимость электронного оборудования ВЦ, а также категорию его пожарной опасности, здания для ВЦ и части здания другого назначения, в которых предусмотрено размещение ЭВМ должны быть 1 и 2 степени огнестойкости.

Для изготовления строительных конструкций используются, как правило, кирпич, железобетон, стекло, металл и другие негорючие материалы. Применение дерева должно быть ограниченно, а в случае использования необходимо пропитывать его огнезащитными составами. В ВЦ противопожарные преграды в виде перегородок из несгораемых материалов устанавливают между машинными залами.

К средствам тушения пожара, предназначенных для локализации небольших загораний, относятся пожарные стволы, внутренние пожарные водопроводы, огнетушители, сухой песок, асбестовые одеяла и т.п.

В зданиях ВЦ пожарные краны устанавливаются в коридорах, на площадках лестничных клеток и входов. Вода используется для тушения пожаров в помещениях программистов, библиотеках, вспомогательных и служебных помещениях. Применение воды в машинных залах ЭВМ, хранилищах носителей информации, помещениях контрольно измерительных приборов ввиду опасности повреждения или полного выхода из строя дорогостоящего оборудования возможно в исключительных случаях, когда пожар принимает угрожающе крупные размеры. При этом количество воды должно быть минимальным, а устройства ЭВМ необходимо защитить от попадания воды, накрывая их брезентом или полотном.

Для тушения пожаров на начальных стадиях широко применяются огнетушители. По виду используемого огнетушащего вещества огнетушители подразделяются на следующие основные группы.

Пенные огнетушители, применяются для тушения горящих жидкостей, различных материалов, конструктивных элементов и оборудования, кроме электрооборудования, находящегося под напряжением.

Газовые огнетушители применяются для тушения жидких и твердых веществ, а также электроустановок, находящихся под напряжением.

В производственных помещениях ВЦ применяются главным образом углекислотные огнетушители, достоинством которых является высокая эффективность тушения пожара, сохранность электронного оборудования, диэлектрические свойства углекислого газа, что позволяет использовать эти огнетушители даже в том случае, когда не удается обесточить электроустановку сразу.

Для обнаружения начальной стадии загорания и оповещения службу пожарной охраны используют системы автоматической пожарной сигнализации (АПС). Кроме того, они могут самостоятельно приводить в действие установки пожаротушения, когда пожар еще не достиг больших размеров. Системы АПС состоят из пожарных оповестителей, линий связи и приемных пультов (станций).

Эффективность применения систем АПС определяется правильным выбором типа оповестителей и мест их установки. При выборе пожарных оповестителей необходимо учитывать конкретные условия их эксплуатации: особенности помещения и воздушной среды, наличие пожарных материалов, характер возможного горения, специфику технологического процесса и т.п.

В соответствии с «Типовыми правилами пожарной безопасности для промышленных предприятий» залы ЭВМ, помещения для внешних запоминающих устройств, подготовки данных, сервисной аппаратуры, архивов, копировально-множительного оборудования и т.п. необходимо оборудовать дымовыми пожарными оповестителей. В этих помещениях в начале пожара при горении различных пластмассовых, изоляционных материалов и бумажных изделий выделяется значительное количество дыма и мало теплоты.

В других помещениях ВЦ, в том числе в машинных залах дизель генераторов и лифтов, трансформаторных и кабельных каналах, воздуховодах допускается применение тепловых пожарных оповестителей.

Объекты ВЦ кроме АПС необходимо оборудовать установками стационарного автоматического пожаротушения. Наиболее целесообразно применять в ВЦ установки газового тушения пожара, действие которых основано на быстром заполнении помещения огнетушащим газовым веществом с резким снижением содержания в воздухе кислорода.

Заключение

При осуществлении активных и пассивных операций банк стремился к достижению их сбалансированности по срокам. Поддержание необходимого объема ликвидных средств (корреспондентский счет в НБУ, касса, корреспондентские счета в других банках) было сдерживающим фактором роста прибыли, однако позволило банку создать значительный запас ликвидности для обеспечения стабильного режима проведения платежей клиентов, возврата средств по обязательствам Банка, а также строго соблюдения установленных Национальным банком нормативных требований.

Объем высоколиквидных средств в течение года вырос на 14 миллионов гривен и составил на конец года 681 миллиона гривен, в том числе значительно увеличились средства банка на корреспондентском счете в НБУ: с 209 до 244 миллионов гривен. Увеличение объема высоколиквидных средств в течение прошедшего года обусловлено последовательной политикой Банка по укреплению ликвидности, а также возросшими требованиями Национального банка Украины и внесенными им изменениями в методику расчета нормы обязательного резервирования. Таким образом, норма обязательного резерва с начала года возросла в 1,8 раза. В течение года Банком приобретались депозитные сертификаты НБУ: их объем колебался в пределах 40–60 миллионов гривен.

Одним из факторов, обеспечившим удержание ликвидности на высоком уровне в 2004 г. было сохранение объема привлеченных срочных вкладов физических лиц в пределах 775 – 794 миллионов гривен, что составило 13–14% от всех обязательств, а так же рост срочных депозитов юридических лиц со 825 до 1 485 миллионов гривен, являющихся диверсифицированными источниками ресурсов.

Собственные средства банка в течение 2004 года выросли значительно по сравнению с концом 2003 года (с 454 812 до 744 649 тысяч гривен).

Составляющими этого роста явились увеличение оплаченного уставного фонда на 28 000 тысяч гривен и полученная в течение года прибыль.

Коэффициент адекватности капитала продолжал расти, так в 1997 году он составлял 8,1%, в 1998 – 8,3%, в 1999 – 9,22%, а по итогам 2004 года составил 10,22%. Такой последовательный рост отражает, несмотря на нестабильную экономическую ситуацию, повышение надёжности банка.

Кроме обеспечения надежности, банк, как и любое другое предприятие, должен стремится к достижению доходности банковского дела. Так чистая прибыль увеличилась на 20 733 419,55 гривен и составила на начало 2005 г. 25 033 364,16 гривен. Увеличение произошло, в основном из-за повышения доходов от валютных, кредитных операций и операций с ценными бумагами.

В настоящее время рынок ценных бумаг в Украине начинает, развивается, в то время как в современной кредитной системе ряда развитых стран вложение в ценные бумаги получили широкое распространение.

Главными целями банка как инвестора являются доходность и безопасность вложений. Поэтому эксперты банка должны определится с этими показателями.

Безопасность обычно достигается в ущерб доходности и росту вложений. Наиболее безопасными считаются вложения в облигации государственных займов, так как они обеспечиваются экономическим весом и платежеспособностью государства.

Если же банк, прежде всего, заинтересован в доходности акций или облигаций, т.е. в получении максимально возможных дивидендов, то ему придется пожертвовать безопасностью, поскольку считается, что наиболее доходными являются ценные бумаги акционерных обществ с низким инвестиционным рейтингом. Вместе с тем, это не означает, что чем менее надежны ценные бумаги, тем они доходнее, так как доходность зависит от различных факторов. Оптимальное сочетание безопасности и доходности осуществляется путем тщательной и периодической проверки и подбора ценных бумаг.

При анализе фондового рынка были выбраны акции пяти предприятий энергетического комплекса (Центрэнерго, Днепрэнерго, Киевэнерго, Укрнафта и Турбоатом). Для получения наибольшего эффекта от капиталовложений перед инвестиционным отделом «ПриватБанка» была поставлена задача о выборе оптимального портфеля ценных бумаг из акций вышеуказанных предприятий.

В процессе исследований были рассмотрены шесть видов инвестиционных портфелей. Необходимо выбрать такой оптимальный портфель ценных бумаг, который удовлетворял бы двум показателям:

эффективность портфеля не менее 8%;

риск портфеля не более 0,71%.

Анализ полученных данных показал, что портфель ценных бумаг максимальной эффективности при заданном риске с учетом финансового рынка доминирует над остальными, следовательно, необходимо покупать 29% акций Центрэнерго и 71% акций компании «Укрнафта».

Список использованной литературы

Белоусов Л.Ю. Основы банковского дела. – К.: Учебное пособие, 1999.-390 с.

Колесникова А.Г и др. Банковское дело. – М.: «Финансы и статистика», 1998.-460 с.

Колесникова А.Г. и др. Моделирование в банковском деле. – Л.: «Феникс», 2000. – 310 с.

Герасимович А.М. Учет и аудит в коммерческих банках. – Л.: «Феникс», 1999.-510 с.

Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 416 с.

Малыхин В.И. Финансовая математика. – М.: Финансы и статистика, 2000. – 512 с.

Неелов И.В. Результаты торгов ПФТС // . Бизнес. – 2001. – 26.01. – с. 80

Гапоненко В.Ф., Михайлов Ф.Н. Трудовое право, – М.: ЮНИТИ, 2002. – 463 с.

Какаулин С.П. Система управления охраной труда. Справочник специалиста по охране труда, 2003 г., №3. С. 95.

Лыгин Р.Н., Толмачев А.П. Трудовое право /конспект лекций/, – М.: ПРИОР, 2001. – 112 с.

Муцинова Н.А. Правовая организация охраны труда на предприятиях. Автореферат канд. дисс. М., 1970, с. 6.

Сорокин Ю.Г. На основе достигнутого – к новым решениям в области охраны труда. №1 С. 7.

Сыроватская Л.А. Трудовое право. Учебник /2-е издание, доп. перераб. М., ЮРИСТ, 2001

Смирнова О.В. Трудовое право. Учебник, изд. 3-е, перераб. и дополн./, – М.: Издательская группа «Проспект», 2000. – 447 с.

Дика В.В. Информационные системы в экономике. Учебник. – М.:Финансы и статистика, 1996. – 271 с.

Кондрашова С.С. Информационные технологии в экономике. Учебник. – К.:МАУП, 1998. – 131 с.

Титоренко Г.А. Автоматизированные информационные технологии в экономике, – М.:Компьютер, ЮНИТИ, 1998. – 400 с.

Ереклинцев В.В., Миронов В.Г., Звонарев Н.В. Статистический контроль. – М.: Финансы и статистика, 1987.-143 с.

Дж. Риггс. Производственные системы: планирование, анализ, контроль. – М.:Прогресс, 1972.-340 с.

Степнов М.Н. Статистические методы обработки результатов испытаний. – М.: Машиностроение, 1985.-231 с.

Иванов Н.И., Гейфман Р.С., Гафт Л.Ш., Экономико-математические модели оптимального планирования производства. – К.: Наукова думка, 1971. – 208 с.

Соболь И.М., Статников Р.Б. Поиск и задачи оптимального конструирования / Проблемы случайного поиска. – Рига: Зинатне, 1972. – №1. – С. 117–135.

Щедрин Н.И., Кархов А.Н., Математические методы программирования в экономике. – М.: Статистика, 1974.

Сергеев М. Предпринимательский риск и стратегия предпринимателя // Коммерсант-weekly – 1994 – №38

К. Рэдхэд, С. Хьюс. Управление финансовыми рисками. – М.: Инфра-М, 1996.

Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1996.

Финансовый менеджмент. Учебник / Под ред. Стояновой Е.С. – М.: Перспектива, 1998.

Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Коробов М.Л. Фінанси промислового підприємства. – К.: Либідь, 1995.

Холт Роберт Н. Основы финансового менеджмента. – М.: Дело, 1993.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Е.В. Методика финансового анализа предприятий. – М.: ЮНИГЛОБ совместно с ИПО «МП», 1992.

Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. – М.: Инфра-М, 1996.

Вітлинський В.В., Наконечний С. І. Ризик у менеджменті. – К.: ТОВ «Борисфен-М», 1996.

Уткин Э.А. Риск-менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 1995.

Чернов В.А. Анализ коммерческого риска. – М.: Экономика, 1996.

Закон України «Про господарські товариства», введений в дію Постановою ВР №1577–121577–120 від 19.09.91 із змінами та доповненнями. Відомості Верховної Ради, 1991, №49 ст. 682

Закон України «Про цінні папери и фондову біржу», введений в дію Постановою ВР №1202–12 від 18.06.91 із змінами та доповненнями. Відомості Верховної Ради, 1991, №38 ст. 508

Инструкция №10 «О порядке регулирования и анализе деятельности коммерческих банков», введенная в действие Постановлением Национального банка Украины, 1996

Финансовое управление компанией. / Под ред. Кузнецовой. – М.: Экономика, 1996.

Ф. Котлер. Основы маркетинга. – М.: Прогресс, 1992.

Решетилова Т.Б., Шинкаренко Н.В. Маркетинг. – Днепропетровск: ГГАУ, 1997.

Новицкий В.Е. Внешнеэкономическая деятельность и международный маркетинг. – К.: Либра, 1994.

Внешнеторговые сделки. / Составитель Гринько Н.С. – Сумы: Реал, 1994.

ГОСТ 12.1.005–88 ССБТ. Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны.

ГОСТ 12.1.003–83 ССБТ. Производственный шум.

ГОСТ 12.1.019–79 ССБТ. Электробезопасность. Общие требования.

Шумейко С.Б. Высокоэффективная очистка воздуха. – К.: Техника, 1989.

Денисенко Г.Ф. Охрана труда. – М.: Высшая школа, 1995.

Олексюк О.С. Системи підтримки прийняття фінансових рішень на мікрорівні. – К.: Наукова думка, 1998.

Градов В. Стратегия и тактика антикризисного управления фирмой. – М.: Экономика, 1996.

Густяков И.М. Учет собственных средств: прибыль (убыток). Бухгалтерский вестник – 1998 – №1

Занудько Н. Как оценить финансовое положение предприятия // Бизнес-1997 – №3.

Анализ финансового состояния. – М.: Центр экономики и маркетинга, 1995.

Бланк И.А. Стратегия и тактика управления финансами. – К.: «ИТЕМ лтд», СП «АДСФ – Украина», 1996.

Кондратьев О. Факторы обеспечения финансовой устойчивости. Финансы Украины – 1997 – №9.

Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. – К.: Наукова думка, 1997.

Ковалев В.В. Финансовый анализ. Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. – М. Финансы и статистика, 1995.-432 с.

Хелферт Э. Техника финансового анализа. Пер. с англ. /Под ред. Белых Л.П.-М. Аудит, ЮНИТИ, 1996.-663 с.

Черкасов В.Е. Практическое руководство по финансово-экономическим расчетам. – М. Метаинформ, АО «Консалтбанкир», 1995. — 128 с.

Соколова Л., Лукашов Е, Деренская Я. Критерии оценки финансового состояния предприятия. – Бизнес – информ №40, май 1996 г. — с. 45–48

Национальная электронная библиотека / Способ доступа: www.privatbank.dp.ua. – Информация о «ПриватБанке».

Бондарева И.А. Формирование финансовой устойчивости. – Дніпропетровськ: Наука і освіта. – 2000. – С. 8–9.

Курсовая работа: Анализ заинтересованных сторон в проекте

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1.Общие сведения о «заинтересованных сторонах» в проекте

1.1 Определение заинтересованных сторон

1.2 Классификация участников проекта

2. АНАЛИЗ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫХ СТОРОН

2.1 Критические участники или распорядители

2.2 Ключевые игроки или соисполнители

2.3 Наблюдатели или Важные участники

3. СОЗДАНИЕ БАЗЫ ДАННЫХ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫХ СТОРОН

3.1. Шесть шагов

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

В данной работе речь пойдет о таком важном аспекте деятельности проектного менеджера как анализ и управление окружением проекта.

Каждый проект рождается с идеи изменения кого-либо или чего-либо. Идеи изменений окружающего нас мира проявляются в разнообразных сферах человеческой деятельности – науке, искусстве, экономике, быту и т.п. Эти идеи могут захватывать разнообразные по масштабу функции от перестройки экономики страны и реконструкции предприятия до организации праздничного торжества.

Практически все проекты планируются и выполняются в том или ином социальном, экономическом и природном окружении и сопровождаются запланированными и незапланированными, благоприятными и неблагоприятными воздействиями. Команда проекта должна рассматривать проект в его культурном, социальном, международном, политическом и физическом окружении.

Каждый проект, рождаясь в определенной внутренней и внешней среде, несет в себе некие изменения. А изменения, в свою очередь, затрагивают интересы определенных индивидуумов, способных повлиять на реализацию проекта. Именно эти люди и есть та целевая группа, которая называется «заинтересованные стороны», участники проекта, окружение проекта.

  1. Общие сведения о «заинтересованных сторонах» в проекте

    1. Определение заинтересованных сторон

«Заинтересованные стороны» — этот термин был одобрен ISO (International Organization for Standardization Международная организация по стандартизации) и принят в ICB; его синонимом является словосочетание «участники проекта» (stakeholders) – это лица или группы лиц, заинтересованных в выполнении и/или успехе проекта, либо на действия которых проект накладывает ограничения. (ICB IPMA Competence Baseline. Version 3.0).

Заинтересованная сторона — это любой человек либо группа людей, которые могут повлиять на успех или провал проекта как до, так и во время, а также после его завершения. Заинтересованные стороны подразделяются на внешних и внутренних, включая тех, которые будут осуществлять в проект определенные вложения, такие как необходимые продукты и услуги, финансирование, утверждение решений, другие ресурсы.

Управление заинтересованными сторонами — это связующий фактор, не дающий проекту развалиться на части. Неэффективное управление участниками проекта является основной причиной, по которой проекты разваливаются и выходят из-под контроля.

Существуют участники (про них часто забывают), которые испытают на себе воздействие проекта после его завершения: заказчики проекта. Наш мир переполнен проектами, которые отвергаются после того, как попадают к заказчикам.

Часто участниками проекта являются отдельные лица или группы лиц, обладающие ценной для проекта информацией, например, сведениями о других руководителях проектов, работавших над схожими проектами или сведениями о сотрудниках законодательных органов, обладающих информацией о законодательных актах, под действием которых неизбежно окажется проект.

1.2 Классификация участников проекта

Ниже приводится далеко не полный список людей, способных оказывать воздействие на реализацию проекта до или после его завершения:

  • Проектный менеджер (Руководитель проекта)

  • Его семья

  • Сам проект

  • Основная проектная команда

  • Руководители других проектов

  • Спонсор проекта

  • Высшее руководство

  • Руководящий комитет

  • Владелец предприятия

  • Чиновники

  • Государственные учреждения

  • Внутренние заказчики

  • Внешние заказчики

  • Представители заказчика

  • Потребители

  • Общественность

  • Эксперты

  • Группы поддержки

  • Начальники отделов

  • Поставщики ресурсов

  • Внешние поставщики

  • Конкуренты

  • Проектный офис

Одна из серьезнейших ошибок, которую допускают руководители проектов, заключается в ограничении числа участников проекта теми лицами, которые попадают под влияние проекта на стадиях планирования и реализации. А как насчет тех, кто будет жить с результатами проекта? Эти люди являются неотъемлемой частью проектной среды, и их мнения, потребности и реакции необходимо принимать во внимание.

2. АНАЛИЗ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫХ СТОРОН

Каждая группа участников, преследуя собственные интересы и выполняя свои должностные обязанности, может создать конфликтную ситуацию, которую необходимо разрешить как изнутри, так и между группами управления. Менеджеру проекта приходится иметь дело со всеми трудностями управления участниками проекта и возникающими конфликтами, когда различные группы участников привносят в проект свои интересы и планы. Каким образом руководитель проекта будет взаимодействовать с этими людьми и их конфликтующими интересами? В этом может помочь ряд ключевых шагов, на которые стоит обратить внимание:

  • Составить подробный список участников.

  • Разбить участников проекта на группы в соответствии с их заинтересованностью в проекте и уровнем организационно- финансового влияния.

  • Достичь с ключевыми участниками проекта согласия относительно условий достижения успеха.

  • Заключить партнерские соглашения со всеми, кто будет обеспечивать проект ресурсами, услугами или иным образом вносить свой вклад в проект.

Имея десятки и сотни потенциальных участников, необходимо создать четкую систему управления ими. Некоторые участники оказывают столь важное влияние на успех проекта, что им придется уделять все свое внимание. Другим участникам, разумеется, также необходимо уделять время, однако это не придется делать столь же часто. Большинство участников следует просто держать в курсе происходящего.

Проектному менеджеру нужно составить план управления участниками проекта, и разделить их на группы согласно тому, какой властью они обладают, и какое влияние смогут оказать на проект, и соответствующим образом управлять ими.

Составление базы данных участников стоит начинать уже в самом начале, в тот момент, когда известна цель реализации проекта, и становится ясно, кто из участников окажется в выигрыше, а кто — проиграет, и кто из них окажет наиболее сильное влияние на проект. Поскольку важнейшей задачей руководителя проекта является управление проектной средой, базу данных участников необходимо постоянно обновлять.

Имея список заинтересованных сторон, следующим шагом будет разделение их на группы согласно тому, какой властью они обладают, и какое влияние смогут оказать на проект. Существует три типа участников:

  • критические участники или распорядители;

  • ключевые игроки или соисполнители;

  • наблюдающие, они же важные участники.

2.1 Критические участники или распорядители – лица, чья оценка результатов проекта имеет решающее значение

Представители этого типа участников в любой момент могут остановить реализацию проекта. Они обладают достаточной властью, чтобы обесточить все предприятие. Критические участники могут прекратить финансирование проекта или дать команду на внезапную остановку всей затеи. Как правило, такая возможность есть у спонсора проекта, по крайней мере, его голос окажется решающим при принятии решения об остановке проекта. Среди критических участников могут быть и другие представители высшего руководства, включая исполнительного директора и членов правления. При этом их стоит рассматривать не как источник возможного решения, а как часть проблемы. Критические участники также могут оказывать активную поддержку реализации проекта.

2.2 Ключевые игроки или соисполнители – помогают выполнять работы проекта. К ним относятся как непосредственно исполнители работ, так и лица, утверждающие выделение на них ресурсов

Представители этого типа участников могут затормозить работы по проекту, обрекая его на медленную смерть. Они также могут позаботиться о том, чтобы проекту не уделялось никакого внимания с момента его инициации. Ключевые игроки, как правило, имеют глубокие познания в той области бизнеса, которая будет затронута проектом, и им необходимо дать право голоса при решении важных вопросов в течение всего жизненного цикла проекта. Их потребности, вопросы и ожидания (т.е. условия достижения успеха) должны быть приняты во внимание и найти отражение в конечном продукте или результате проекта.

2.3 Наблюдатели или Важные участники – люди, которые интересуются проектом и его результатами. Они не принимают в нем активного участия, но их мнение может повлиять на проект в настоящем или будущем

Этих людей необходимо держать в курсе того, каким образом реализация проекта повлияет на их работу и жизнь. Они хотят быть уверены в том, что их потребности будут учтены теми, кто разрабатывает план реализации проекта. Предоставление им необходимой информации может проходить в форме проведения презентаций, стендовых докладов, электронной почтовой рассылки и других способов общения.

3. СОЗДАНИЕ БАЗЫ ДАННЫХ ЗАИНТЕРЕСОВАННЫХ СТОРОН

После разделения всех участников на три основные категории необходимо внести их в базу данных. Хорошим инструментом для создания базы данных участников является табличный редактор Excel от компании Microsoft.

Таблица 1

Прим.: Степень влияния: КУ — критический участник (имеет возможность остановить или продолжить проект); КИ — ключевой игрок (может задержать выполнение проекта).

Ответственность за проект/принятие решений: Ф — финансирует проект; О – одобряет или накладывает вето; К – консультант (необходимо получить от него информацию); П – подготовка (ответственность за инициацию работ); Ис — исполнитель (отвечает за выполнение конкретной работы ) И – информация (не принимает решения, только получает необходимую информацию).

Таблица 1 является примером заполненной базы данных. Здесь, как образец, представлена информация о критических участниках и ключевых игроках проекта выпуска на рынок нового фармацевтического продукта.

Чтобы держать базу данных и число участников под контролем, нужно вести отдельную базу данных по важным участникам, число которых может достигать нескольких сотен. Поскольку важных участников необходимо держать в курсе событий, в этой базе должна присутствовать информация о том, каким образом этим участникам будет поставляться последняя информация по проекту (например, в виде ежемесячной почтовой рассылки, ежемесячных совещаний, напоминание о необходимости посещения сайта проекта в Интернете). Эта информация будет дополнять данные о критических участниках и ключевых игроках, представленных в таблице, хотя для важных участников вам придется изменить левую часть таблицы в соответствии со сложившейся ситуацией; необходимо определить основные вопросы, вызывающие их беспокойство и определить, в какой степени на них повлияет реализация проекта.

В образце базы данных имена и должности ключевых игроков и критических участников записаны в верхней части таблицы слева направо. Специфические характеристики участников расположены в левой части таблицы. Самое главное, что каждый из участников привязан к определенному менеджеру взаимоотношений — человеку, который несет ответственность за то, чтобы дать определенному участнику право голоса в решении наиболее важных вопросов или определении того, кто сможет урегулировать эти вопросы.

Хотя характер составления таблицы будет меняться в зависимости от характеристик конкретного проекта, главный смысл заключается в том, чтобы разделить характеристики участников на несколько категорий:

  • их ответственность за планирование и принятие решений;

  • их тревоги и волнения (т.е. то, что может вызвать их беспокойство);

  • какое влияние — положительное или отрицательное — будет оказывать на них проект в течение своего жизненного цикла и после его завершения;

  • каким результатом они будут удовлетворены.

Начинать создание базы данных нужно с определения необходимого количества столбцов и строк. Затем следует выполнить описанные ниже шаги.

3.1. Шесть шагов

Шаг 1: Разузнать как можно больше информации об участниках и оценить уровень их влияния

Основной вопрос: «Какое воздействие (негативное или позитивное) окажет проект на каждого из участников»? Следует обратить внимание не только на организации (подразделения, отделы), но и на частных лиц Участники проекта — это не отделы; это конкретные люди. Так же надо включить в список менее очевидных участников: конкурентов, поставщиков и субподрядчиков; другие конкурентне проекты. Также нужно дополнить этот список людьми из организаций, которые смогут предоставить информацию, имеющую большое значение для проекта, таких как органы государственного регулирования и службы разведки деятельности конкурентов. После того, как будет определен состав основной команды, все члены команды должны внести свой вклад в дело проекта. Чтобы оценить уровень влияния участников, необходимо определить их финансовые возможности. Размер имеет значение. На этом этапе каждый из участников может быть отнесен к одному из следующих типов: критический участник, ключевой игрок, важная персона. Здесь нужно оценить уровень влияния и властные полномочия участников. Кто из них может убить проект или способствовать его реализации? Кто может заморить его медленной смертью?

Шаг 2: Определение степени ответственности участников

На данном этапе мы должны оценить ответственность участников за планирование проекта и принятие решений на основании объемов работ, которые им предстоит выполнить. Эту информацию можно получить на стадиях визуализации и размышления над моделью проекта. В этом момент происходят встречи, посвященные целям и планированию работ.

Шаг 3: Оценка потенциального воздействия проекта на его участников

Мы должны ответить на следующий вопрос: «Как повлияют результаты проекта на жизнь участников? Изменится ли их состояние в лучшую сторону? Или в худшую? А именно, какое влияние окажет проект на работу и карьеру участников? Например, что касается степени контроля и властных полномочий: повысятся ли они, наделяя участника большей ответственностью и переводя в его подчинение большее количество людей? Или мир этого участника сожмется, поскольку проект, связанный с реинжинирингом систем, уменьшит число его сотрудников? Будет ли проект способствовать карьерному росту участника (возможно, его определят на работу в новой области стремительно развивающегося рынка), или ему найдут более достойную замену? Повысят или понизят конкретного участника в должности? Какое влияние окажет проект на перспективы карьерного роста: переведут ли участника на работу в развивающейся области или оставят прозябать на загнивающем направлении? А как насчет уровня заработной платы? Как вы оцениваете перспективы участника в долгосрочном периоде? Не все проекты оказывают влияние на карьеру участников, по крайней мере, не прямым образом. Возможно, повысится качество жизни отдельных участников или улучшится их благосостояние. Проекты, связанные с общественным сектором, могут оказать влияние на жизнь целого сообщества людей и вызвать противоречивые эмоции (например, прокладка нового четырехполосного шоссе через тихий провинциальный городок). Здесь вы должны спросить себя: «Улучшится или ухудшится жизненная ситуация участников после достижения целей проекта»? Мы должны ответить на следующий вопрос: «Как повлияют результаты проекта на жизнь участников»?

Шаг 4: Определение личных требований участников и вопросы, вызывающие у них беспокойство

Какие вопросы могут вызвать наибольшее беспокойство участников, учитывая природу проекта и требования, которые он предъявляет к участникам проекта и их подчиненным? Возможно, проект отнимет у них необходимые людские ресурсы? Может быть, они полагают, что проект невозможно завершить в установленные сроки? Или их беспокоит низкий уровень бюджета, выделенного для проведения работ по проекту, и необходимость выполнить поставленные требования? Возможно, их беспокойство связанно с возможными рисками или шансами проекта на выживание? На каком этапе, по их мнению, возможен срыв графика работ? В образце базы данных, к примеру, руководитель исследовательских работ по проекту, которому требуется значительное время для проведения различных экспериментов, испытывает беспокойство относительно жестких сроков выполнения работ и неопределенных требований к продукту. Дизайнеру упаковки также требуется время для тестирования различных материалов, и его беспокоит бюрократическая волокита, доставившая ему столько неудобств в прошлом, которая в итоге становилась причиной нарушения критических сроков выполнения работ.

Шаг 5: Определение личных выигрышных условий участников

Личные выигрышные условия имеют отношение к тому, что можно сделать, чтобы смягчить то воздействие, которое оказывает проект на его отдельных участников. Речь идет об организационной мобильности, а также о вопросах, вызывающих беспокойство, и о личных страхах. В отношении ключевых игроков необходимо удовлетворить, по крайней мере, часть их выигрышных условий. Иными словами, что можно сделать для того, чтобы они почувствовали себя счастливыми или, по крайней мере, сохранили нейтралитет и не ставили палки в колеса? Критические участники по определению способны уничтожить проект одним махом. Если не удовлетворить их выигрышные условия, проект будет обречен на гибель. Вернемся к примеру с таблицей 1 Петренко А.М., вице-президент по финансовым вопросам и критический участник проекта, отвечает за то, чтобы проект не превышал установленные бюджетные ограничения. В прошлом ему уже приходилось жариться на костре за превышение расходов по ряду проектов. Он понимает, что бюджет проекта невозможно рассчитать с достаточной степенью точности; кроме того, у него нет сотрудников, которые проводили бы аудит издержек. Его личные выигрышные условия — это большое число контрольных точек, постепенное повышение уровня финансирования и прием на работу управляющего бюджетом проекта.

Шаг 6: Назначение менеджеров по взаимодействию

Теперь, когда нам стало известно, кто есть кто, как мы собираемся общаться со всеми этими людьми? От базы данных будет мало пользы, пока мы не назначим кого-нибудь для общения с ключевыми игроками и критическими участниками проекта. Эта задача, в основном, ложится на плечи руководителя проекта и спонсора. Но с этой ролью могут отлично справиться и другие участники проекта. Задача менеджера по взаимодействию состоит в разрешении вопросов, которые могут остановить, затормозить или убить проект. Помимо того, чтобы предотвращать наступление плохих событий, опытный менеджер по взаимодействию может ускорить реализацию дрейфующего проекта.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа представляет собой описание одной из возможных способов анализа заинтересованных сторон. Что же касается управления участниками проекта, то здесь, на мой взгляд, может быть применен процессный подход, описанный в PMBOK. Управление участниками проекта (заинтересованными сторонами), согласно «Своду знаний по управлению проектами PMBOK», относится к управлению коммуникациями для удовлетворения потребностей участников проекта и решения возникающих проблем. Активное управление участниками проекта повышает вероятность того, что не произойдет сбоя исполнения проекта из-за нерешенных проблем с участниками проекта, способствует укреплению слаженности работы сотрудников, а также снижает вероятность нарушения нормального хода исполнения проекта. На входе процесса мы имеем План управления коммуникациями (он же база данных заинтересованных сторон) и Активы организационного процесса. На выходе Решенные проблемы; Одобренные запросы на изменения; Одобренные корректирующие действия; Активы организационного процесса (обновления); План управления проектом (обновления). Инструментами и методами являются методы коммуникации и журнал регистрации проблем (его функции может заменить описанная выше база данных).

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:

  1. «Управление проектами. Основы профессиональных знаний и система оценки компетентности проектных менеджеров» (National Competence Baseline. Version 3.0) Бушуев С.Д., Бушуева Н.С. 2006г.

  2. eXtreme Project Management. Экстремальное управление проектами / Дуг ДеКарло; Пер. с англ. Финогенова М.С., Смыковской Е.И.; Науч. ред. Баженов АД, Арефьев АО. — М.: Компания p.m.Offlce, 2005. — 588 е.: ил.

  3. Динамическое лидерство в управление проектами. С.Д. Бушуев, В.В. Морозов, 2000.

  4. Управление проектами для чайников. Стенли И. Портни

Курсовая работа: Ассортимент сырья животного происхождения

Содержание

Введение

1. Лекарственное сырье животного происхождения

1.1 Продукты жизнедеятельности пчел

1.2 Продукты переработки органов и тканей крупного рогатого скота

1.2.1 Панты

1.2.2 Получение препаратов из копыт и рогов крупного рогатого скота

1.2.3 Хрящи и сухожилия

1.3 Яды змей

1.4 Пиявки

2. Исследование ассортимента препаратов из сырья животного происхождения, реализуемых через сеть аптек «Алия»

2.1 База исследования и методы исследования

2.2 Ассортимент препаратов из сырья животного происхождения

2.2.1 Пантокрин

2.2.2 Препараты из хрящей и сухожилий крупного рогатого скота

2.2.3 Препараты из ядов змей и пчел

Заключение

Список литературы

Введение

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что в последнее время у потребителей лекарственных средств увеличился интерес и спрос на препараты из сырья растительного и животного происхождения.

Лекарственное сырье — природные материалы минерального, животного и растительного происхождения, служащие источником получения лекарственных средств.

Лекарства насчитывают столь же многолетнюю историю, как и врачевание. Наиболее древним свидетельством этому является первая в мире фармакопея (перечень лекарственных средств), составленная в государстве Шумер 3500 г. до н.э. выдающимся целителем древности Лю-Лю на небольших глиняных пластинках.

Этот уникальный труд был расшифрован в 1956 г. Согласно этому документу шумерский целитель при составлении лекарств обращался к растительным, животным и минеральным веществам. Из животных материалов применялись молоко, змеиная кожа, панцирь черепахи. [2]

Кровь, желчь, слюна, стекловидная жидкость глаз, желудочный сок, молоко животных уже давно используются в народной и научной медицине и в ряде случаев успешно конкурируют с растениями-целителями.

На Руси медвежьей желчью исстари лечили ревматизм, подагру, туберкулез и другие болезни, а на Востоке желчь для лечебных целей получали от волков, пантер, оленей, змей и других животных. Исследование химического состава желчи позволило обнаружить в ней много полезных соединений и тем самым научно обосновать успешное лечение ее препаратами заболеваний мягких тканей, суставов и позвоночника.

В ряде стран Востока народная медицина использует и другие виды животного сырья, которые в Европе пока не находят применения. Сюда относятся говяжьи и свиные пузыри, свиная щетина, конский волос, шкуры и кости животных, рога и копыта, пух-перо домашней птицы и т. п.

В последнее десятилетие костная ткань стала одним из наиболее интенсивно изучаемых медиками и биологами объектов, поскольку в организме животного нет другой ткани, столь богатой минералами и столь своеобразно объединяющей органические и неорганические компоненты, многие из которых могут найти применение в качестве лекарственных средств.

Объектом данного исследования является ассортимент лекарственных препаратов животного происхождения различных фармакологических групп, имеющихся в аптечном учреждении.

Целью исследования выступает изучение ассортимента сырья животного происхождения и препаратов на его основе.

Задачи данного исследования заключаются в изучении лекарственного сырья животного происхождения, имеющегося в аптеке и применяющегося в медицинской практике, а также изучение препаратов на основе данного сырья.

Результаты, получение в процессе исследования, могут быть использованы при формировании ассортимента аптечного учреждения.

1. Лекарственное сырье животного происхождения

В современной фармакогнозии объекты животного происхождения единичны (пиявки, шпанская мушка); больше применяются продукты их переработки — животные жиры, выделения, змеиный яд, продукты жизнедеятельности пчел и т. п.

1.1 Продукты жизнедеятельности пчел

Насекомые — самый многочисленный класс животных. Энтомологи насчитывают более миллиона различных видов насекомых. Многие из них приносят человеку вред. Но есть и полезные насекомые. Среди них, прежде всего, надо назвать пчел.

На нашей планете вряд ли найдется обитаемое место, где бы не было пчел. Мыслители и ученые всех времен и народов вели систематические наблюдения за пчелами. Государственные деятели всемерно способствовали увеличению пасек в своих странах, считая, что это будет влиять на благосостояние их народов.

Пчеловодство приносит большую пользу людям: пчелы дают высококачественный продукт — мед и другие полезные вещества. Кроме того, они производят опыление сельскохозяйственных растений, чем значительно повышают их урожайность.

Много веков человек пользуется продуктами пчеловодства. Это мед, маточное молочко, прополис, пчелиный яд и воск. Все они являются биологически активными  веществами, поэтому их применение требует постоянного и тщательного наблюдения за пациентом.

Пчелы-труженицы ежегодно дают человеку сотни тысяч тон меда. В народной медицине мед занимает почетное место. Однако он давно уже перестал быть средством только народной медицины и переступил порог современной клиники, где успешно применяется при лечении многих болезней. Мед благоприятно влияет на повышение сопротивляемости детского организма инфекциям, он полезен в старости. [5, 56]

Трудно переоценить лечебное и профилактическое значение пчелиного яда. Препарат пчелиного яда — апитоксин — можно использовать в любое время года, стационарно и амбулаторно, а также в комплексе терапевтических мероприятий. В тех случаях, когда лекарственное лечение и физиотерапия не дают результатов, можно применять пчелиный яд путем внутрикожных инъекций кожных втираний, электрофореза, ингаляций.

Пчелы дают человеку много воска, который входит как основа в состав многих мазей, пластырей, косметических кремов. Воск представляет собой ценнейшее сырье для многих отраслей промышленности.

Пчелы вырабатывают прополис (пчелиный клей), применяемый в народной медицине как лечебное средство при лечении ран и других заболеваний.

Прополис — это пчелиный клей, которым пчелы заделывают щели в улье, сокращают леток при наступлении холодной погоды, прикрепляют плечики рамок к фальцам улья и полируют ячейки сотов, где хранится мед, цветочная пыльца и развиваются личинки.

В разных местах гнезда пчелы используют прополис неодинакового качества. Так, для покрытия внутренней поверхности сотовых ячеек используется особый бальзамический прополис, а для замазывания отверстий в улье, покрытия холстиков и рамок — липкий прополис с примесью воска, пыльцы и разных посторонних веществ, включая сор улья. Описаны случаи, когда пчелы приносили в улей садовый воск, масляную краску и разные клейкие и смолистые вещества.

В пчелином улье прополис желтого или красновато-коричневого цвета, иногда встречается в виде коричнево-зеленой клейкой массы, напоминающей смолу. Старый прополис, смешанный с воском, имеет темный цвет. У прополиса приятный аромат, горьковатый вкус. При длительном хранении он затвердевает и делается хрупким. При комнатной температуре прополис находится в твердом состоянии, при температуре 36°C приобретает мягкую консистенцию, при 65°C плавится, а при горении издает типичный запах ладана. Он хорошо растворяется в эфире, хлороформе, несколько хуже в этиловом спирте и скипидаре.

Химический состав прополиса чрезвычайно сложный и окончательно не изучен. Считают, что в состав прополиса входят смолистые вещества (50-55%), эфирные масла (8- 10%) и воск (около 30%). В его составе обнаруживают также бальзамы, растительные и эфирные масла, микроэлементы. 3.Г. Чанышев и А.К. Кудашев (1976) обнаружили в прополисе 11 микроэлементов: марганец, цинк, барий, титан, никель, медь, свинец, кобальт, ванадий, хром, олово.

Интерес к химическому составу прополиса проявляли многие исследователи. [2]

В 1907 г. Bohrisch писал, что прополис состоит из про полисной смолы — 43,6%, летучих составных частей (эфирные масла и другое) — 6,9%, прополисного бальзама — 8,7%, пчелиного воска — 27,9%, нерастворимых в спирте и петролейном эфире веществ (механическая примесь) — 12.9%. По Р.Э. Келлеру и Е.К. Прудниченко (1960) прополис состоит из 41,5% прополисных смол, 4,5% эфирных масел, 17,2% воска А, 6,35% воска В, 10,5% дубильных веществ, пыльцы и механической примеси. А. В. Корякиным и М. Н. Никольской (1963) при исследовании золы прополиса спектральным анализом установлено большое содержание железа, кальция, алюминия, магния, кремния, меди, марганца, цинка и кобальта. В небольших количествах установлено присутствие бериллия, никеля, олова, свинца, серебра, титана, циркония.

А.Б. Николаев (1975) отмечает, что в прополисе смол и бальзамов около 55%, воска 30%, эфирных масел 10%, цветочной пыльцы 5%. Перечисленные основные компоненты богаты витаминами и микроэлементами. Смолистые и бальзамические вещества прополиса в свою очередь содержат коричный спирт, коричную кислоту, дубильные вещества; десятки полезнейших веществ содержит цветочная пыльца. Обнаружены в прополисе секрет слюнных желез пчел и посторонние примеси случайного характера. В институте химии природных соединений АН СССР выполнены исследования химического состава прополиса (С.А. Поправке, 1975). Существенную часть растворимых в спирте соединений, образующих прополис, составляют соединения флавоноидной природы, в том числе флавоны, флавонолы и флавононы. В нем также идентифицированы соединения терпеноидной природы из группы кариофилена — а-ацетоксибетуленол и ароматический альдегид — изованилин. И.Чижмарик и И. Мател (1971) установили в прополисе содержание ароматических ненасыщенных кислот — кофейной и феруловой, обладающих биологической активностью. К. Янеш и В. Бумба (1975) в опытах по фракционированию прополиса доказали присутствие в его составе значительных количеств (0,5 — 1 г на 150 г прополиса) бензойной кислоты, которая способствует вместе с другими веществами антимикробному действию прополиса. Во время сбора и складирования прополиса пчелы добавляют к нему энзимы, обладающие антибиотическими свойствами. А.А. Барсков, Н.И. Губкина, В.А. Талан (1975) из прополиса с помощью обработки и перегонки его паром получили, кроме ранее выявленных эфирных масел, флавоноидов, фенольных и терпеновых кислот, эфиросвязанные насыщенные кислоты — пальмитиновую, стеариновую, арахиновую, бегеновую, лигноцериновую, из ненасыщенных — олеиновую.

Резюмируя вышеизложенное следует, что прополис представляет сложное многокомпонентное вещество, содержащее в своем составе как органические, так и минеральные соединения. Химический состав прополиса отражает растительную природу с примесью веществ животного происхождения и вариабилен в зависимости от географической зоны и состава ее флоры.

По органолептическим показателям доброкачественный прополис должен отвечать следующим требованиям. Свежий прополис желтого или красновато-коричневого цвета; старый, полежавший — темного. Свежий прополис представляет собой клейкую массу, напоминающую смолу. При длительном хранении он становится хрупким.

Степень загрязнения прополиса определяют путем его кипячения 4-5 раз с двумя объемами винного спирта. Затем смесь фильтруют и фильтр дополнительно промывают горячим спиртом. На фильтре остаются твердые, не растворимые в спирте частички прополиса. По количеству и качеству этих частиц определяют степень его механического загрязнения. [9]

Профильтрованный спиртовой раствор прополиса представляет собой в основном раствор смол и воска. Он прозрачный, коричневого цвета, с приятным ароматом. Если спиртовой раствор не отвечает этим требованиям, то прополис считают низкого качества или фальсифицированным.

Прополис обладает выраженными действиями против микробов и вирусов, стимулирует регенерацию тканей, уменьшает боли, прекращает воспалительные процессы, убивает дрожжеподобные грибы, возбудителей лишаев и парши, обладает многими другими лечебными свойствами. В ряде случаев по степени лечебной эффективности и противомикробной активности прополис превосходит антибиотики.

Установлено, что прополисом можно лечить многие заболевания кожи и слизистых оболочек. Под воздействием прополиса хорошо заживают простые резаные и долго не заживающие раны, язвы кожи, желудка и двенадцатиперстной кишки.

Согласно современной классификации лечебные препараты прополиса относят к двум основным формам — жидкие и мягкие. Из жидких форм наиболее распространены настойки и жидкие экстракты прополиса. Большинство из них готовится методом настаивания (экстрагирования) этиловым спиртом.

Настойку прополиса можно приготовить следующим образом. Охлажденный в холодильнике прополис измельчают, взвешивают, высыпают в стеклянную банку и заливают 95-градусным этиловым спиртом в соотношении 1: 5 или 1: 6. Банку с содержимым встряхивают, плотно закрывают пробкой и настаивают 24 ч при комнатной температуре в защищенном от света месте. Содержимое фильтруют через полотно, укрепленное в обычной воронке. Оставшийся на полотне прополис отжимают. Фильтрат отстаивают в герметически закрытой стеклянной посуде при 8-10°C в темном месте в течение 10-12 ч, после чего фильтруют через бумажный фильтр в мерный цилиндр. Объем настойки доводят 95-градусным спиртом до первоначального количества взятого растворителя. Настойка прополиса представляет собой прозрачную жидкость темно-коричневого цвета с характерным ароматным запахом и горьковатым вкусом; при пробе на язык ощущается анестезирующее действие. Хранить настойку прополиса необходимо в хорошо закупоренных склянках из темного стекла при комнатной температуре.

Препараты прополиса находят широкое применение в медицинской практике, в ветеринарии и народной медицине.

Исключительно важное медицинское значение приобретает пчелиное маточное молочко — ценнейшее природное поливитаминно-гормональное средство, которое заслуженно считают биопрепаратом, обладающим гериартрическими свойствами.

В настоящее время препаратами, изготовленными из продуктов пчеловодства, успешно лечат заболевания суставов, артериальных и венозных сосудов, воспалительные процессы, ранения, ожоги, трофические язвы.

Обнадеживающие результаты получены при лечении болезней периферической нервной системы. Перечисленные выше продукты принимают участие в обменных процессах, обеспечивают организм энергией, повышают иммунологические процессы, оказывают положительное влияние на лечение многих заболеваний, существенно улучшают обмен веществ у детей и стариков, восстанавливают трофику тканей.

1.2 Продукты переработки органов и тканей крупного рогатого скота

1.2.1 Панты

Это растущие (неокостеневшие) рога оленей, снятые на определенной стадии роста и развития. В восточной народной медицине в течение многих столетий пользуются большой популярностью панты благородного (марал, изюбрь) и пятнистого оленей, которые обитают на территории России.

Характерной особенностью их является ежегодная смена рогов. Процесс этот повторяется в течение всей жизни животного. Сбрасывание старых и рост новых рогов — сложный физиологический процесс, находящийся в тесной связи с гормональной деятельностью, подчиненный циклу размножения.

У оленей рога начинают расти па втором году жизни. Сначала они не имеют отростков, но с возрастом постепенно увеличиваются их размер и толщина, а также число ответвлений.

Растущие рога (панты) очень мягки, болезненны и в таком виде не в состоянии защитить животное. Олени носят окостеневшие рога только несколько месяцев в году — ранней весной — и вскоре после гона сбрасывают их.

Наибольшую лекарственную ценность панты представляют тогда, когда они еще не достигли полного развития. Это определяется количеством отростков, массой и размерами. [9, 266]

Они должны быть хорошо упитанными, без признаков окостенения, на месте среза — пористыми. Было установлено, что по мере отрастания пантов активность их изменяется. На ранних стадиях с увеличением возраста пантов отмечается резкое увеличение их активности. Однако она возрастает до определенного момента, а затем по мере отрастания рогов постепенно снижается.

Кроме того, была изучена биологическая активность различных частей панта — верхушки, ствола, надглазового отростка и крови из пантов. Для сравнения использовали целый пант. Из всех частей наибольшей активностью обладает верхушка, которая на 25% активнее целого панта.

Рога оленей характеризуются сложным химическим составом. Данные химического анализа консервированных пантов марала, изюбра и пятнистого оленя показывают, что их состав сходен. Они содержат органические вещества (52-57%), золу (30-35%), азот (9-10%) и жиры.

Минеральный состав пантов богат и разнообразен. В золе растущих рогов маралов были обнаружены кальций, магний, железо, кремний, фосфор, натрий, калий и другие элементы. В малых количествах входят никель, медь, титан, марганец, олово, свинец, барий.

Из пантов выделено 25 различных аминокислот, 38% из которых составляют глицин, пролип и глутаминовая кислота. Панты содержат большое количество липидов, в состав которых входят фосфатиды, холестерин и эфиры холестерина.

Разнообразный химический состав растущих рогов позволяет предположить, что действие на организм осуществляет не одно вещество, а комплекс соединений, как органических, так и минеральных. Было установлено, что на сердечнососудистую систему наиболее активное действие оказывают азотистые, а на желудочно-кишечный тракт — липоидные фракции экстракта пантов — пантокрина.

Большой спрос на панты и высокая их стоимость на китайском рынке способствовали развитию в конце прошлого столетия особой отрасли животноводства — пантового оленеводства, целью которого было разведение двух подвидов животных: марала и пятнистого оленя.

Растущие рога спиливают только после достижения оленем двухлетнего возраста. По мере старения происходит увеличение их размера а массы. Вся внутренняя пористая ткань сырого панта заполнена кровью, поэтому снятые панты очень быстро начинают разлагаться, если своевременно не принять меры к их консервации. В настоящее время этот процесс проходит два основных этапа: варку (многократное кратковременное погружение в горячую воду) и сушку.

После многолетнего исследования были выявлены три основных свойства пантов: тонизирующее действие на организм, стимулирующее половую функцию и ускоряющее заживление ран.

1.2.2 Получение препаратов из копыт и рогов крупного рогатого скота

В настоящее время из рогов и копыт убойного скота путем кислотного гидролиза, экстракции и химической очистки получают глутаминовую кислоту. Это соединение участвует в процессах азотистого обмена в организме, является наряду с аспарагиновой кислотой и аланином продуктом превращения большинства других аминокислот. Она способствует обезвреживанию аммиака путем превращения в безвредный глутамин, который усиливает выведение аммиака почками в виде аммонийных солей. [4]

Большое количество глутаминовой кислоты содержится в белках белого и серого вещества мозга, где процессы обезвреживания аммиака имеют большое значение дня нормальной деятельности нервной системы.

Назначение ее стимулирует окислительные процессы в мозге, способствует синтезу ацетилхолина и АТФ (аденозинтрифосфосной кислоты), переносу ионов кальция.

Глутаминовая кислота играет важную роль в функционировании скелетной мускулатуры, является частью белка мышечных волокон. Ее применяют при заболеваниях центральной нервной системы — эпилепсии, психозах, задержке психического развития у детей, болезни Дауна, полиомиелите и центральных параличах. Препарат также назначают для предупреждения и снятия нейротоксических явлений.

Из рогов и копыт получают также ценный сырьевой продукт — тирозин, который является источником для синтеза гормонов щитовидной железы — тироксина в трийодтиронина.

Гормоны назначают в виде препаратов при недостаточности функции щитовидной железы, при кретинизме и миксидеме. Они входят в состав препарата реокомб, выпускаемого в ГДР и применяемого для лечения заболеваний щитовидной железы.

Следует указать, что рога и копыта являются важным источником ценного пищевого продукта — белка. Каждый их килограмм содержит 850 г белка кератина. Однако кератин обладает повышенной стойкостью и не переваривается в желудке животного.

1.2.3 Хрящи и сухожилия

Кроме рогов и копыт, нашли применение в медицине хрящи и сухожилия животных. В китайской медицине особенно ценятся высушенные сухожилия оленя, которые используют в виде отвара. Их назначают вместе с другими средствами при истощении, ослабленным после болезни детям и при туберкулезе.

1.3 Яды змей

Змеиные яды — сложный комплекс биологически активных соединений: ферментов (главным образом гидролаз), токсических полипептидов, ряда белков со специфическими биологическими свойствами (фактор роста нервов — ФРН, антикомплементарные факторы), а также неорганических компонентов.

Многие ферменты являются общими для ядов змей различных семейств, например фосфолипаза А2 , гиалуронидаза, оксидаза L-аминокислот, фосфодиэстераза, 5-нуклеотидаза и другие, что отражает тесную филогенетическую связь ядовитых желез с экзокринными железами пищеварительного тракта.

В то же время существуют и отличия, характеризующие яд змей той или иной систематической группы. Так в состав яда аспидов и морских змей входят токсические полипептиды (нейротоксины), нарушающие передачу возбуждения в нервно-мышечных синапсах и тем самым вызывающими вялый паралич скелетной и дыхательной мускулатуры. Смерть отравленных животных и человека наступает, как правило, от остановки дыхания. В этих ядах присутствует также фермент ацетилхолинэстераза, разрушающий ацетилхолин и усугубляющий развитие паралича.

Напротив, в ядах гадюковых и ямкоголовых змей ацетилхолинэстераза отсутствует, но зато широко представлены протеолитические ферменты с трипсино-, тромбино- и калликреиноподобным действием.

В результате отравления этими ядами развиваются геморрагические отеки, обусловленные как повышением сосудистой проницаемости, так и нарушениями в свертывающей системе крови. Одной из тяжелых форм коагулопатий, вызываемых ядами змей нашей фауны (гюрза, эфа, щитомордник), является диссеминированное внутрисосудистое свертывание крови (ДВС-синдром).

Высвобождение из тканей под действием энзимов ядов биологически активных веществ (гистамина, брадикинина, эндорфинов и др.) приводит к падению АД, увеличению сосудистой проницаемости, нарушению трофики тканей из-за расстройства микроциркуляции. Прямое действие ядов на ткани и органы в сочетании с аутофармакологическими реакциями обусловливает развитие цепи сопряженных и взаимосвязанных патологических процессов, характеризующих специфику отравлений, вызываемых змеиными ядами.

Яд, продуцируемый змеями нашей фауны, является ценным сырьем для фармацевтической промышленности и применяется для изготовления целого ряда лекарственных препаратов. Отдельные компоненты яда гюрзы и кобры, например оксидаза L-аминокислот, фосфолипаза A2 , фосфодиэстераза, эндонуклеаза, ФРН, выпускаются в нашей стране в качестве химических реактивов.

Важной областью потребления змеиных ядов является производство противозмеиных сывороток. Змеиные яды и их компоненты широко используются в научных исследованиях. [12]

Потребность в змеиных ядах велика, однако их получение является трудным и кропотливым делом. Змеи плохо переносят неволю и живут в серпентариях в среднем не больше 1 года, тогда как при создании оптимальных условий этот срок может составить 10—15 лет. Количество яда, которое можно получить от одной змеи, зависит от ее размера, вида, времени года, интервала между взятиями яда, микроклимата, физиологического состояния змеи и способа отбора яда (электростимуляция, механическое «доение»). Например, при электростимуляции можно получить от гюрзы длиной 142 см 2 572 мг сырого яда или 374 мг сухого остатка, от обыкновенной гадюки (67 см) — 31 мг и 4—5 мг, от кобры (141 см) — 2 320 мг и 724 мг, от степной гадюки (45 см) — 10 мг и 2 мг соответственно.

1.4 Пиявки

Лечение пиявками — гирудотерапия или бделотерапия (от латинского «гирудо» и греческого «бдело»- пиявка) известно с незапамятных времён.

Родоначальник метода — Никандр из Колофона (200- 130 гг. до н.э.). Авторами первых трудов по гирудотерапии являются Гиппократ, Гален, Авиценна.

Раньше лечение любого заболевания начинали с постановки пиявок. В 18 веке в России их ежегодно использовали около 30 миллионов. Метод приставления пиявок применялся не только с лечебной, но и с косметической целью.

Лечебный эффект гирудотерапии складывается из нескольких факторов: рефлекторного, механического и биологического.

Рефлекторное действие гирудотерапии: пиявка прокусывает кожу только в биологически активных точках (точках акупунктуры). Механизм рефлекторного действия сходен с таковым при иглорефлексотерапии. Механизм действия выражается в разгрузке регионального кровотока. Биологическое обеспечивается благодаря наличию в слюне пиявки целой гаммы биологически активных веществ.

Гирудин тормозит свертывание крови, причём не только в месте укуса, но и во всей кровеносной системе. Это уменьшает тромбообразование и вязкость крови, вызывает её усиленный ток по всему организму, так же, как и ток лимфы, что благотворно влияет на обменные процессы и сгорание жиров. Кроме того, пиявки оказывают влияние на гормональные процессы, заставляя эндокринную систему работать и исправляя её «недостатки», что особенно важно при алиментарном ожирении.

Пиявки обладают обонянием, вкусом и осязанием — особенно сильно эти чувства развиты на переднем конце их тела, где располагаются многочисленные чуствительные точки. Голодные пиявки быстро реагируют на кровь. Если в сосуд, где находятся пиявки, влить немного крови, они тотчас начнут совершать передним концом быстрые движения, стремясь найти место, где можно присосаться.

Вместе с тем пиявки избегают сильно пахнущих веществ и спасаются от них поспешным бегством. По этой причине перед сеансом гирудотерапии не рекомендуется пользоваться духами, дезодорантами, мыться ароматным мылом или гелем. Даже протерев кожу пациента спиртом, врач обычно смывает его теплой водой, иначе пиявка не присосётся, а будет уползать с нужного места.

2. Исследование ассортимента препаратов из сырья животного происхождения, реализуемых через сеть аптек «Алия»

2.1 База исследования и методы исследования

Исследование ассортимента препаратов из сырья животного происхождения исследовался на базе ООО «Алия-фарм». В настоящее время сеть аптек «Алия» – это аптечная сеть, насчитывающая 37 аптек. Вместе с тем, динамика развития и планируемые объемы финансирования компании позволяют прогнозировать их поступательный рост.

Аптеки «Алия» сегодня – это гарантированно качественные лекарственные средства и низкие цены.

«Социальные» аптеки компании, направленные на социально незащищенные слои населения, способствуют позиционированию нашей сети как «аптека для каждого». В этих аптеках лекарственные средства предлагаются посетителям по оптовым ценам.

В остальных аптеках действует гибкая система скидок для социально незащищенных слоев населения — пенсионеров. В обращении находится дисконтная карта «Алия» с 5% скидкой на весь аптечный ассортимент.

Ориентированная на широкий круг покупателей с разным уровнем достатка, сеть аптек «Алия» предлагает более 7 тыс. наименований лекарственных средств, предметов ухода и гигиены от ведущих российских и зарубежных производителей. В аптеках «Алия» можно приобрести: изделия медицинского назначения, предметы ухода за больными (резиновые изделия, шприцы, катетеры и др.); медицинская техника (механические, полуавтоматические и автоматические тонометры, электронные термометры, напольные весы); предметы личной гигиены (гигиенические прокладки, тампоны, салфетки влажные); товары для мам и детей (соски, бутылочки, игрушки, молокоотсосы, клеенки и т. д.); детское питание (различные смеси для кормления, соки); косметика от ведущих импортных и российских производителей; минеральные воды и соки.

Приоритетной задачей организации является дальнейшее развитие в Самарской области, где уже представлены аптеки сети «Алия», а также выход в новые регионы, что обусловлено растущими потребностями жителей в приобретении гарантированно качественных и доступных лекарственных средств и получении дополнительных услуг в рамках аптечного предприятия.

Нами были использованы методы анализа и синтеза информации, метод изучения документов. Для проведения анализа мы использовали реальные данные о продажах интересуемой нас группы ЛС в аптеках сети «Алия». Так, по данным, любезно предоставленным аптекой для анализа, в I полугодии 2009 г. в ее ассортименте насчитывалось более 2,7 тыс. наименований интересуемой нас группы реализуемых препаратов (с учетом формы выпуска и производителя). [14]

2.2 Ассортимент препаратов из сырья животного происхождения

2.2.1 Пантокрин

Основное влияние пантокрина на организм осуществляется через нервную систему, причем важную роль в этом отношении играет ее вегетативный парасимпатический отдел.

Врачами различных специальностей издавна была отмечена связь общего тонуса организма с течением и исходом различных заболеваний. Установлено, что организм с пониженным тонусом в значительной степени теряет свои защитные свойства и поэтому весьма склонен к разнообразным расстройствам. Большинство болезней в таких случаях обычно протекает значительно тяжелее.

Повышение общего тонуса организма не только облегчает течение болезней, но нередко исключает и саму возможность их возникновения. Поэтому весьма важное значение в лечебной практике имеет применение общетонизирующих лекарственных средств. Среди такого рода препаратов пантокрину, несомненно, принадлежит одно из первых мест.

Применение препарата оказывало положительный эффект при целом ряде заболеваний: при неврозах у больных нормализовался сон, улучшалось общее самочувствие, повышалась работоспособность; у женщин с климактерическим неврозом снижалось повышенное давление; улучшалось общее состояние у людей, страдающих расстройством сердечно-сосудистой системы, язвой желудка, хроническим гастритом, гепатитом, холециститом.

Пантокрин оказывал общеукрепляющее действие в период выздоровления после гриппа и у истощенных, ослабленных хирургическими операциями больных с вяло текущим гнойным процессом. При этом препарат стимулировал заживление ран.

Для приготовления пантокрина рог размалывают в порошок и заливают этиловым спиртом. Через несколько дней раствор отфильтровывают и получают знаменитый целебный препарат — желтоватую жидкость со слабым запахом фенола.

2.2.2 Препараты из хрящей и сухожилий крупного рогатого скота

В России выпускается препарат хонсурид, получаемый из хрящей трахеи крупного рогатого скота. Действующим началом его является хондроитинсерная кислота. Этот высокомолекулярный мукополисахарид содержится наряду с гиалуроновой кислотой в различных видах соединительной ткани.

Много ее входит в хрящевую ткань, где она находится в свободном состоянии или в виде связанного с белком соединения. Различают три вида хопдроитипсерной кислоты — А, В, С, сходные между собой по строению.

Применяют хонсурид для ускорения заживления вяло заживающих ран, после травм и операций, при трофических язвах.

В растворе коллагена он входит в состав «пленки коллагеновой», которую также применяют для ускорения процессов заживления. С этой же целью назначают препарат комбутек, получаемый из ахилловых сухой и обрезков шкур крупного рогатого скота. Обладая пористо структурой, он впитывает отделяемое раневой поверхности, что также способствует скорейшему заживлению.

При заболевании суставов с поражением хрящевой ткани врачи рекомендуют лекарственное средство румалон, которое производится за рубежом из хрящей молодых животных и экстракта костного мозга. Путем частичного гидролиза коллагена из хрящей и костей животных получают всем известный желатин. Его выпускают в виде 10%-ного раствора для повышения свертываемости крови и остановки кровотечений. При хирургических операциях применяют специально обработанный желатин под названием «губка желатиновая». Оказав эффект, оставленная в организме «губка» затем полностью рассасывается.

Препарат желатиноль представляет раствор некоторых аминокислот в 8% -ном растворе частично расщепленного пищевого желатина. Используют его в качестве плазмозаменителя при обильных кровотечениях. В восточной медицине источником получения желатина чаще всего служит кожа осла.

2.2.3 Препараты из ядов змей и пчел

Пчелиный ад — апитоксин. Являясь естественным раздражителем, апитоксин широко применяется в научной и народной медицине. Пчелиный яд возбуждает деятельность защитных сил организма, оказывает отчетливое противоспалительное и болеутоляющее действие.

Также широко используются фармацевтические препараты апитоксина, выпускающиеся в виде мазей («Вирапин», «Апинил»), таблеток, раствора для внутрикожных инъекций («Апикаин») и других форм.

Апифор — таблетки, содержат пчелиный яд, применяются для электрофореза после растворения в дистиллированной воде; на месте введения появляется покраснение припухлость, повышение температуры, болезненность, зуд, которые могут сохраняться до 2—3 дней.

Апизартрон — препарат пчелиного яда, используется в виде мази, которую можно втирать ежедневно в кожу в местах наибольшей болезненности, и в виде раствора, который вводят внутрикожно в зоны, соответствующие болезненному очагу; инъекции производят ежедневно в течение 15—17 дней с постепенным увеличением дозы. [6]

Змеиный яд, попавший в кровь в определенной дозе, оказывает благоприятное действие. Так, малое количество яда кобры обладает обезболивающим действием.

В настоящее время из змеиных ядов созданы и успешно применяются препараты для лечения радикулитов, артритов, бронхиальной астмы и других заболеваний:

1) из яда гадюки — «Випералгин», «Випракутан», «Випразид», «Випратокс»;

2) из яда гадюки Рассела — «Стипвен»;

3) из яда кобры — «Кобротоксин»;

4) из яда гремучих змей — «Рептлазу»;

5) из яда гюрзы — «Лебетокс» и другие.

В фармацевтической промышленности из яда змей изготавливались и изготавливаются различные лекарственные препараты, применяющиеся в качестве болеутоляющих и противовоспалительных средств при невралгиях, артальгиях, полиартритах, миозитах. Назначают следующие инъекционные формы ядов: випраксин — водный 0,06%-ный раствор сухого яда гадюки обыкновенной. Випералгин — из яда песчаной гадюки, содержит большое количество нейротоксина и рекомендуется как обезболивающее средство, выпускается в сухом виде в ампулах; кобротоксин — рекомендован при некоторых заболеваниях центральной нервной системы, сопровождаемых спазмом мускулатуры, а также при спазме сосудов.

Наятокс – мазь для наружного применения. Оказывает местнораздражающее и обезболивающее действие. Раздражение чувствительных рецепторов кожи и всасывание высокоактивных веществ (гистамин, ферменты, органические кислоты и т.д.) способствуют расширению сосудов, улучшению трофики подлежащих тканей и определяет болеутоляющее действие препарата. Применяют при болевом синдроме при заболеваниях опорно-двигательного аппарата (артриты различной этиологии, невралгия, миалгия, ишиас, радикулит).

Препараты пчелиного и змеиного яда нельзя применять при тяжелых болезнях печени, почек, поджелудочной железы, сердечно-сосудистой системы, при сахарном диабете, опухолях, туберкулезе, гнойных заболеваниях, болезнях крови, кахексии, психических заболеваниях, беременности, индивидуальной непереносимости.

Заключение

В настоящее время не существует никаких сомнений в том, что все лекарственные средства минерального и животного происхождения являются большой ценностью для медицины. При умелом и грамотном использовании все они могут являться весьма полезными в лечении тех или иных заболеваний.

Пчелиный воск, мед, прополис, панты оленя и др. – прекрасные природные медикаменты. Все они являются сложными по составу веществами, а поэтому обладают разносторонним действием на организм человека.

Широкое использование этих веществ в лечебной практике пока затруднено тем, что некоторые их них еще недостаточно изучены.

Вопросы о лечебных свойствах веществ минерального и животного происхождения в последнее время все чаще становится предметом дискуссии на научных конференциях. Особенно подчеркивается перспектиность использования лекарственных средств минерального и животного происхождения, но в то же время указывается, что использование всех этих продуктов с лечебными целями требует специальной консультации врача. Следует помнить. Что неконтролируемое лечение и несоблюдение дозировок в некоторых случаях возможно не только ухудшение общего состояния, но даже отравления.

С каждым днем практическое применение продуктов минерального и животного происхождения все более расширяется. Задача биологов, фармацевтов, врачей и научных работников состоит в том, чтобы быстрее разрешить ряд вопросов по механизму действия и применению данных продуктов в медицине. Назрела необходимость количественной оценки мало изученных продуктов минерального и животного происхождения и препаратов, содержащих эти вещества.

Решение этих вопросов будет способствовать дальнейшему более широкому использованию лекарственных продуктов минерального и животного происхождения. [1]

Список литературы

Аникин И. Л. История русской средневековой медицины / И.Л. Аникин. — М.: Изд-во ВМА, 1988. – 53 с.

Государственная фармакопея ХI издания, ч. 1,2. — М.: Медицина, 1987, 1990.

Государственный реестр лекарственных средств, разрешенных к медицинскому применению. — М., 2002.

Зархин И. Б. Очерки из истории отечественной фармации 18 и первой половины 19 века, Государственное издательство медицинской литературы. / И.Б. Зархин. — М., 1956 г. – 125 с.

Кузьмина К.А. Лечение пчелиным медом и ядом. / К.А. Кузьмина. – Саратов, 1977. – 87 с.

Куркин В.А. Фармакогнозия. Самара: ООО «Офорт», ГОУВПО «СамГМУ», 2004.- 1874 с.

Лекарственное растительное сырье. – Изд.офиц. – М.: Изд-во стандартов, 1990. – 495 с.

Маточное молочко — http://www.bee-garden.ru/product2.shtml

Муравьева Д.А. Фармакогнозия: Учебник.- 4-е изд., перераб и доп. / Д.А. Муравьева, И.А. Самылина, Г.П. Яковлев. — М.: Медицина, 2002. – 490 с.

Прополис — http://www.bee-garden.ru/product1.shtml

Сорокина Т. С. История медицины. / Т.С. Сорокина. — М: «Академия», 2005. – 244 с.

Харкевич Д. А. Фармакология. / Д.А. Харкевич.- М.: Медицина, 1980. – 355 с.

Химический состав прополиса — http://www.bee-garden.ru/product9.shtml

Яковлев Г.П. Лекарственное растительное сырье. Фармакогнозия . Гриф УМО по медицинскому Образованию. / Г.П. Яковлев. — Изд. «СпецЛит», 2004. – 572 с.

Реферат: Экономика и планирование природопользования

Содержание

Введение

1. Социально-экономические аспекты природопользования

2. Планирование природопользования

3. Методы и механизмы экономического регулирования

Заключение

Список литературы

Введение

Научная дисциплина экономика занимается изучением процессов управления хозяйством в материальном производстве и непроизводственной сфере. Целью такого изучения является познание и использование экономических законов для эффективного развития народного хозяйства в стране и ее регионах, для чего вырабатываются механизмы взаимоотношений государства и субъектов хозяйственной и иной деятельности, закреплённые нормативно-правовыми актами. Экономика природопользования, как раздел этой дисциплины, исследует объективные законы и закономерности развития природы и общества, разрабатывают научно обоснованные методы адаптации социально-экономических систем к биосферным процессам, формируя нормы их взаимодействия.

Экономика природопользования изучает проблемы наиболее эффективного использования природных ресурсов в хозяйственной и иной деятельности общества, а также методы анализа и обоснования наиболее рациональных технологий, предотвращающих, минимизирующих или ликвидирующих ущерб от загрязнения окружающей среды. Одновременно с этим она вырабатывает рекомендации по перестройке структур потребления и разработке экологически безопасных продуктов.

1. Социально-экономические аспекты природопользования

В сфере экономики можно выделить макроэкономику и микроэкономику.

Макроэкономика – раздел экономической теории, который изучает общие для всей экономики явления и причины их возникновения. Она использует для этого агрегированные (всеохватывающие) показатели и их связи. Главные задачи национальной экономической деятельности сводятся к обеспечению стабильных цен, полной занятости, длительного экономического роста, справедливого решения социальных проблем общества и эффективного распределения ресурсов. Их решение существенно влияет на благосостояние как общества в целом, так и всех его граждан.

Следует подчеркнуть взаимосвязь и взаимообусловленность указанных задач, что затрудняет выделение из них какой-либо основной. На разных этапах развития экономики первостепенное значение может приобретать одна вполне определенная задача, от решения которой зависят успехи и в решении других, не менее важных экономических проблем социального, производственного и экологического характера. С точки зрения рационального природопользования наиболее важной в настоящее время является задача эффективного распределения ресурсов, которое связано с их ограниченностью, а также со стремлением получать больше продукции из имеющихся ресурсов, не допуская при этом образования значительного количества отходов.

Неблагоприятная экологическая обстановка, которая во много создаётся вследствие стремления собственников к своим эгоистическим целям, препятствует реализации целей макроэкономики. Хищническое использование ресурсов приводит к росту цен на продукцию (товары, оборудование и пр.) и услуги, закрытию ряда производств. Возможно также сокращение числа рабочих мест и при ликвидации экологически неблагополучных предприятий. В этих условиях невозможно рассчитывать на длительный экономический рост и справедливое распределение доходов. Более того, такие тенденции способны привести к экономическому упадку. В подобной ситуации неизбежно вмешательство государства в частный сектор экономики. При этом государственные структуры стремятся исправить положение на нерегулируемом рынке, чтобы обеспечить решения пяти упомянутых выше задач макроэкономики.

Микроэкономика — раздел экономической теории, связанный с изучением относительно маломасштабных экономических процессов, субъектов, явлений. В центре внимания здесь находятся производители и потребители, отношения между предпринимателями и государством.

Рыночное предприятие в своей деятельности преследует цели, которые можно сформулировать следующим образом:

удовлетворение потребностей общества, (в противном случае продукция или услуги данного предприятия не найдут сбыта и предприятие окажется банкротом);

получение прибыли, необходимой для удовлетворения потребностей работников предприятия и развития деятельности самого предприятия;

повышение эффективности производства, за счет чего достигается снижение затрат на выпуск продукции, улучшение ее качества или услуг, т.е., в конечном итоге, обеспечивается их конкурентоспособность на рынке.

Стремление получить любой ценой желаемую прибыль зачастую приводит к принятию экологически неоправданных решений. Препятствиями на этом пути могут стать природоохранное регулирование, введение платежей за выбросы и нерациональное использование ресурсов, специальное налогообложение. Перечисленные меры вместе с платежами за использование ресурсов, за размещение отходов на свалках, загрязнение водоемов и воздуха сокращают размер прибыли предприятия и неблагоприятно влияют на его экономику.

Так, обезвреживание стоков и выбросов связано с необходимостью установки дополнительного оборудования и его обслуживанием, что, естественно, приводит к затратам, иногда значительным, влияющим на конечные финансовые результаты деятельности предприятия. Определенные затраты неизбежны и при комплексной переработке сырья, и при осуществлении рециркуляции технологических потоков. Создание санитарно-защитной зоны вокруг предприятия требует размещения жилых и общественных зданий за пределами такой зоны. Для населения, которое оказалось в санитарно-защитной зоне, также должно быть предоставлено жилье за ее пределами. Крупные капитальные затраты в этих случаях, существенно снижают его финансовые результаты.

Экологические проблемы обусловлены как выбросами в окружающую среду, так и потреблением ресурсов. Например, добыча полезных ископаемых значительно воздействует на окружающую среду, нарушая ландшафты, загрязняя почву, водоемы и воздух. При этом процесс извлечения сырья, как правило, сопровождается потреблением энергии, количество которой зависит от способов и технологий добычи, вида транспортных средств, применяемых при добыче и доставке сырья предприятию и т.п. Велики неблагоприятные воздействия на природу и при обогащении первичного сырья, в процессе этого формируются отходы. Их размещение обычно требует значительных площадей, а в некоторых случаях и специальных хранилищ. Наконец, само использование полезных ископаемых в каком-то одном производстве исключает возможность изготовления другой продукции, для которой необходимо тоже самое сырье. Таким образом, экологические проблемы, связанные с потреблением ресурсов, существуют на всех стадиях производства готовой продукции.

Комплексное использование определенного вида сырья предполагает получение на его основе вполне конкретных разных полезных материалов и изделий. Оно делает ненужным добычу других видов сырья для получения тех материалов и изделий. Выгода очевидна: из одного вида сырья изготавливают несколько наименований полезной продукции. При этом сырье, которое прежде использовалось в устаревших технологиях, остается в недрах земли для будущих поколений. Кроме того, важно подчеркнуть, что при комплексной переработке сырья существенно уменьшаются неблагоприятные воздействия на окружающую среду за счет снижения отдельных расходов сырья и количества образующихся выбросов, сбросов и отходов. Последнее достигается благодаря внедрению новых, более современных технологий производственных процессов. С позиции микроэкономики подобные технологии повышают эффективность производства и увеличивают прибыль предприятия за счет сбыта всех продуктов комплексной переработки. Однако следует отметить, что в настоящее время далеко не всегда сырье может быть использовано комплексно из-за отсутствия экономически целесообразных и экологически эффективных технологий. Поэтому предприятия вынуждены осуществлять свою деятельность в условиях ограниченности ресурсов.

Макро- и микроэкономику, несмотря на различие в масштабах деятельности, объединяет проблема эффективного управления и использования природных, экономических, финансовых и трудовых ресурсов для максимального удовлетворения материальных потребностей каждого человека в отдельности и общества в целом. В этой проблеме следует выделить две особенности: во-первых, ресурсы, предназначенные для создания продуктов производства и потребления небезграничны – они всегда ограничены, а во-вторых, материальные потребности общества, его структур и, в конечном итоге, каждого человека, в противоположность предыдущей особенности, безграничны. Таким образом, ограниченность ресурсов, обусловленная рамками объективной реальности была и остается главным и весьма важным условием существования и развития общественного и личного благосостояния.

Такое положение приводит к тому, что перед обществом и отдельным человеком возникает задача выбора направлений и способов использования ограниченных ресурсов в различных целях. В процессе выбора стратегии развития, вызванного ограниченностью ресурсов, в условиях рынка приходится решать следующие задачи: сколько следует производить продукции и как при этом распределить и использовать ресурсы в производстве; что следует производить для наиболее полного удовлетворения потребностей общества; как, то есть с помощью каких технологических способов производить необходимую продукцию, работу, услуги и пр.; кто должен получать продукцию.

Ответы на эти вопросы способны разрешить дилемму «безграничные потребности – ограниченные ресурсы».

Природопользование роднит с экономикой то обстоятельство, что природа и ресурсы общества, равно как и экономические ресурсы, ограниченные, а потребности в них – безграничны. Поэтому экономика природопользования по существу решает те же макро- и микроэкономические задачи: «сколько», «что», «как» и «кто», осложненные требованиями охраны окружающей среды.

Ограниченность ресурсов имеет абсолютный характер, так как заключается в принципиальной невозможности одновременного и полного удовлетворения всех потребностей человечества. Если бы ресурсы были не ограничены, то не было бы необходимости заботиться об их рациональном распределении между различными целями, повышать эффективность их использования, стремиться к их экономии.

Сам по себе рыночный механизм может лишь ослабить, смягчить ограниченность ресурсов. Поэтому в условиях такой ограниченности конкуренция целей расходования ресурсов обостряется, и долг государственных органов придать ей цивилизованную направленность, в результате чего могут быть успешно решены проблемы рационального природопользования.

2. Планирование природопользования

Необходимость планирования природопользования вытекает из требований реализации государственной политики в области охраны окружающей среды и рационального природопользования.

План в обычном понимании – это документ, в котором представлена система взаимосвязанных действий, направленных на достижение каких-либо целей и решение конкретных задач (например, рационального природопользования), а также последовательность осуществления программ, работ или отдельных мероприятий с указанием сроков их выполнения. В плане могут быть отражены содержание, объемы и способы выполнения работ, раскрывающие пути реализации плана. Подобного рода документы в области природопользования могут создаваться в масштабах государства, региона (группы или субъекта федерации, территорий, муниципальных образований, отдельных предприятий). Планы могут определять решение проблем природопользования топливно-энергетического, горно-металлургического, агропромышленного комплексов и др. В некоторых случаях проблемы природопользования решаются на основе программно-целевого планирования. Планы, в зависимости от сроков их действий, подразделяются на краткосрочные (1 – 3 года), среднесрочные (4 – 9 лет) и долгосрочные (10 и более лет). Создание того или иного типа плана диктуется сложившейся экологической обстановкой и требованиями по ее улучшению.

Принципиально важным становится сочетание территориальных и отраслевых планов природопользования, основу которых составляют договорные отношения между предприятиями и местными органами самоуправления (к примеру, долговременные экономические нормативы по природопользованию: плата за пользование ресурсами, плата за выбросы загрязняющих веществ, поступления в целевой фонд местного бюджета этих средств и пр.). В результате развития и укрепления связей предприятий с местными органами самоуправления на территории достигается комплексное социально-экономическое развитие, которое обеспечивает рациональное использование территориальных ресурсов, а также создание экологических объектов для многих предприятий, расположенных в городе или промышленном узле. Общая заинтересованность в снижении антропогенных нагрузок на природную среду способствует ускорению внедрения достижений научно-технического прогресса природопользования, составляющих базу наукоемких, высокотехнологичных, природосберегающих производств и технологий.

Хорошо организованное взаимодействие территорий и предприятий позволяет создать предпосылки экономного бережного отношения к природным ресурсам за счет минимизации отходов на всех этапах производства. Такими этапами являются: изъятие ресурсов из природной среды, их использование (снижение удельных норм), утилизация (повторное и последовательное использование единицы ресурса в интересах многих потребителей, как на данном предприятии, так и в процессе кооперирования предприятий для рационального природопользования).

Независимо от значимости экологических проблем и задач, объемов работ, связанных с их решением, планы природопользования должны предусматривать:

неистощительное использование невозобновимых ресурсов;

рациональное использование невозобновимых ресурсов.

Реализация таких подходов способна гарантировать внедрение комплексного природопользования, ориентированного на достижение целей устойчивого развития Российской Федерации и предусматривающего научно обоснованные экологические методы разработки минеральных, водных, земельных, лесных и других ресурсов.

Внимание разработчиков планов природопользования должно быть сосредоточено на максимально полной выработки извлеченных полезных ископаемых и добытых биологических ресурсов за счет сокращения отходов, образующихся при их добыче и переработке, до минимума.

Планирование природопользования всегда должно быть направлено на снижение антропогенной нагрузки на окружающую среду, что предполагает уменьшение выбросов в атмосферу, сбросов в водные источники, а также отходов, размещаемых в литосфере. Параллельно в планах большое внимание уделяется реализации проблем ресурсосбережения, в частности, снижению удельных показателей по энерго- и ресурсоемкости продукции и услуг, а также производству товаров, рассчитанных на длительное использование до наступления износа.

Работа по созданию планов природопользования будет считаться успешной, если их реализация обеспечить качество атмосферного воздуха, воды и почвы в соответствии с нормативными требованиями.

В планах природопользования значительное место должно уделяться разработке мероприятий по решению энергетических проблем, острота которых в Российской Федерации определяется, с одной стороны, повышенной энергоемкостью промышленного производства и социальных услуг, а с другой – ограниченностью топливных ресурсов, их неравномерным распределением по территории страны.

В последнее время большую весомость приобретают проблемы, обусловленные негативным воздействием транспорта на окружающую среду.

В этой связи необходимо включение в планы природопользования мероприятий по модернизации и развитию экологически безопасных видов транспорта, транспортных коммуникаций и систем контроля, а также новых видов топлива, в том числе неуглеродного.

Планирование, как процесс, всегда начинается с анализа исходного и прогнозируемого состояния окружающей среды и использования природных ресурсов, что позволяет определить ключевые экологические проблемы. Исходные материалы и данные для такого анализа могут быть получены на основе оценки воздействия на окружающую среду.

Важным этапом планирования, базирующимся на результатах анализа, является ранжирование проблем охраны окружающей среды и природопользования, определяющих стратегические цели экологической политики на основе критериев с учетом степени риска, обусловленного загрязнением окружающей среды. При этом могут быть использованы следующие критерии:

ущерб здоровью людей;

ущерб продуктивности природных ресурсов;

ущерб экосистемам;

ущерб производственным мощностям и объектам жизнедеятельности.

Следующий этап планирования связан с оценкой и ранжированием мероприятий (инвестиционных проектов), направленных на решение проблем охраны окружающей среды и природопользования.

Для этого обычно применяются следующие характеристики:

экологическая эффективность мероприятий;

экономическая осуществимость мероприятия;

организационная обеспеченность мероприятия.

Значительную часть работы при планировании природоохранной деятельности составляет определение источников и механизмов финансирования конкретных природоохранных мероприятий (инвестиционных природоохранных проектов).

В качестве механизмов финансирование наиболее часто используются безвозмездные субсидии, предоставляемые государственным и муниципальным предприятиям из бюджета разных уровней.

В плане природопользования следует уделять внимание и тем трудовым ресурсам, которые связаны с реализацией плана, предусмотрев для этого непрерывное совершенствование экологических знаний производственного персонала, а в случае необходимости – переподготовку или повышение квалификации участников внедрения запланированных мероприятий.

Для анализа материалов в ходе планирования природопользования могут использоваться не только расчетные методы, но и методы экспертных оценок.

В заключение необходимо подчеркнуть, что на всех этапах создания плана природоохранной деятельности следует обеспечивать согласованность разрабатываемых мероприятий с действующими целевыми программами, как по содержанию самих мероприятий, так и по срокам их реализации.

3. Методы и механизмы экономического регулирования

Экономические отношения в системе взаимодействия «общество – природная среда» связаны с удовлетворением потребностей в природных ресурсах и сохранением природно-ресурсного потенциала. Формирование таких отношений предполагает адекватность затрат на охрану и воспроизводство природных ресурсов, объектов природы в масштабах их потребления и в процессе природопользования. На всех этапах этого процесса необходима целенаправленная деятельность по обеспечению оптимальных пропорций между потреблением, использованием природных ресурсов, природных объектов и их охраны, воспроизводством. Такую деятельность может обеспечить система, соответствующая целям рационального природопользования. Обычно она включает комплекс организационных и экономических средств, механизмов, действий. Работа такой системы направлена на учет экологических факторов, на разработку экономических мер стимулирования рационального природопользования в функционирующей экономике с достигнутыми технологиями производства и природопользования, на использование в механизме хозяйствования экономических предпосылок, факторов и условий, согласующихся с новыми экологическими требованиями.

Экономическое регулирование в целях рационального неистощительного природопользования, снижения нагрузки на природную среду, ее охрану и защиту в условиях рыночных отношений предполагает привлечение бюджетных и внебюджетных средств, необходимых для осуществления природоохранной деятельности.

Действующий Закон Российской Федерации «Об охране окружающей среды» отнес к числу основных методов экологического регулирования установление платы за негативное воздействие на окружающую среду, а также возмещение вреда окружающей среды. Сюда же следует отнести и определение лимитов на выбросы и сбросы загрязняющих веществ и микроорганизмов, на размещение отходов производства и потребления и другие виды негативного воздействия на окружающую среду.

Введение платности за природопользование обусловлено необходимостью аккумулирования в специальных фондах средств, расходуемых на финансирование природоохранных мероприятий в интересах потребителей и пользователей природными ресурсами. Эти средства используются и для стимулирования рационального природопользования, охраны и воспроизводства природных ресурсов, а также для уменьшения техногенных нагрузок на окружающую среду, для снижения и предотвращения ущерба, наносимого природной средой.

Система платежей за природопользование включает платежи за природные ресурсы, за размещение отходов, за возмещение вреда, причиненного экологическими правонарушениями, а также штрафы за нарушение норм и правил рационального природопользования.

Платежи за право пользования природными ресурсами представляют собой форму реализации экономических отношений между собственником (владельцев) природных ресурсов и их пользователем. Полученные средства направляются на социально-экономическое развитие территорий.

Плата за воспроизводство и охрану природных ресурсов представляет собой форму возмещения бюджетных ассигнований и затрат (специализированных хозрасчетных организаций) на осуществление этого вида деятельности, связанного с сохранением природно-ресурсного потенциала.

К методам экономического регулирования относятся также методы, применяемые для экономической оценки природных и природно-антропогенных объектов, а также воздействий хозяйственной и иной деятельности на окружающую среду.

Среди прочих методов регулирования экономических отношений в области рационального природопользования широко применяются методы, направленные на предоставление налоговых и иных льгот.

Природные ресурсы должны не только удовлетворять потребности нынешнего и будущего поколений, но и обеспечивать соблюдение прав человека на благоприятную окружающую среду и благоприятные условия его жизнедеятельности. Решение этих глобальных задач определяется эффективным действием экономических механизмов в области охраны, воспроизводства и рационального использования природных ресурсов. Некоторые из этих механизмов уже созданы, часть из них нуждается в совершенствовании, другие – в ближайшем будущем – предстоит еще разработать и внедрить в практику природопользования и охраны окружающей среды.

Возможны и другие эколого-экономические подходы в оценке планируемых мероприятий (проектов), в которых определяющими критериями выступают экологическая эффективность, техническая и экономическая обоснованность, реализуемость.

Заключение

Как заявила Всемирная комиссия по окружающей среде и развитию при ООН («комиссия Брутланд»): «Человечество способно сделать развитие устойчивым – обеспечить удовлетворение нужд настоящего, не подвергая риску способность будущих поколений удовлетворять свои потребности». Для того чтобы осуществить такое развитие, как заявила комиссия, «экономика должна удовлетворять нужды и законные желания людей, но её рост должен вписываться в пределы экологических возможностей планеты». Поэтому задачи, решение которых обеспечивает устойчивое развитие народного хозяйства, исключительно сложны в современном мире. Экономическое развитие не может остановиться, однако оно должно пойти по одному пути, не допускающему столь активного разрушения окружающей среды. Другими словами, экономическое развитие должно осуществляться в условиях ограничений, которые определяются:

возможностями окружающей среды по природным ресурсам и ее аккумулирующей способности;

уровень технологий, зависящих от современных достижений науки и техники;

степенью развития общества, его способностью решать социальные, экономические и экологические проблемы, отражающие национальные способности, которые в первую очередь связаны с ростом населения, здоровьем экологических систем и др.

С развитием общества и его возможностей рамки ограничений раздвигаются. Однако следует иметь в виду, что сами ограничения при этом не исчезают.

Список литературы

1. Нормативные акты

Федеральный закон РФ «Об охране окружающей среды» от 10 января 2002 г. № 7-ФЗ // Собрание законодательства Российской Федерации, № 2. Ст. 133.

2. Учебная литература

Глухов В.В., Лисичкина Т.В., Некрасова Т.П. Экономические основы экологии: Учебник. СПб.: Специальная литература, 1997.

Экология: Учебник / Под ред. Г. В. Тягунова, Ю.Г. Ярошенко. М.: Логос, 2005.

3. Периодические издания

Гирусов Э.В., Бобылев С.Н., Новоселов А.А., Чепурных Н.В. Экология и экономика природопользования // Закон и право, 1998.

Экологической безопасность РФ // Зеленый мир, 2001. № 1 –2.

Курсовая работа: Государственный кредит и возможности его использования

Федеральное агентство по образованию

ГОУВПО «Удмуртский государственный университет»

Институт экономики и управления

Кафедра финансов и учета

Курсовая работа

по дисциплине «Финансы»

на тему: «Государственный кредит и возможности его использования»

Выполнил:

студентка гр ЗСВ (ГКТ)-060400-62(К)

Проверил:

Л.А. Истомина

Ижевск, 2009г.

Содержание

Введение

1. Сущность государственного кредита

1.1 Понятие и экономическая сущность государственного кредита

1.2 Значение государственного кредита

1.3 Функции государственного кредита

1.4 Основные формы государственного кредита

1.5 Управление государственным кредитом

2. Развитие и современное состояние государственного кредита, возможности его использования

2.1 Государство как кредитор

2.2 Государство как гарант

2.3 Государство как заёмщик

2.3.1 Возникновение и развитие государственного долга

2.3.2 Современное состояние внутреннего государственного долга

2.3.3 Современное состояние внешнего государственного долга

2.4 Возможности использования государственного кредита

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Современная кредитная система — это совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. На рынке, наряду с такими формами кредита, как коммерческий и банковский, принимает участие и государственный кредит. Друг от друга эти формы отличаются составом участников, объектом ссуд, динамикой, величиной процента и сферой функционирования.

Государственный кредит является одним из основных (наряду с налогами) инструментов для решения проблем достижения баланса бюджетных доходов и расходов. Отдельные вопросы, касающиеся, например, конкретного порядка заключения договоров государственного займа регулируются также гражданско-правовыми нормами (ст. 817 ГК РФ). Однако это не влияет на обоснованность вывода о том, что сам государственный кредит является самостоятельным финансово-правовым институтом.

В условиях развитых товарно-денежных отношений государство может привлекать к покрытию своих расходов не только доходы бюджета, но и дополнительные, сформированные на заемной основе, свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. Уникальный способ их получения — государственный кредит, выражающий отношения между государственными и многочисленными физическими и юридическими лицами по поводу формирования дополнительного денежного фонда (наряду с бюджетом) в руках государства. В данном случае государство выступает заемщиком средств, а население, предприятия и организации — кредиторами.

История государственного кредита показывает, что причиной оформления заемных операций выступает наличие бюджетного дефицита.

Испытывая потребность в дополнительных финансовых ресурсах, правительство не отказывается от возможности мобилизации дополнительного финансового фонда и в условиях сбалансированного бюджета. Это является вполне оправданным шагом, поскольку за счет средств фонда государственного кредита могут финансироваться дополнительные программы хозяйственного и социально-культурного строительства немедленно, без ожидания поступления обычных бюджетных доходов.

Принимая во внимание сложившиеся в России экономические условия, хочется отметить, что государственный кредит играет чрезвычайно важную роль в нашей экономике. От состояния в этой отрасли кредитно-финансовой системы страны зависят важнейшие показатели государственного бюджета, темпы роста экономической стабилизации, а также то, каким является положение страны на мировой арене.

1. Сущность государственного кредита

1.1 Понятие и экономическая сущность государственного кредита

В условиях увеличения доли ВВП, перераспределяемой через государственный бюджет, одной из важных задач экономической политики различных государств стало стимулирование экономического роста, решение проблемы сбалансированности бюджетов различных уровней, поиск способов финансирования бюджетного дефицита. Исследования ученых-экономистов показали допустимость в период экономического спада стимулирования совокупного спроса за счет увеличения государственных расходов и бюджетного дефицита, а также обосновали возможность балансировки бюджета не на ежегодной основе, а на протяжения экономического цикла. Применение этих теоретических положений на практике потребовало поиска инструментов для финансирования значительных бюджетных дефицитов с помощью государственного кредита.

Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта.

В условиях развитых товарно-денежных отношений государство может привлекать к покрытию своих расходов свободные финансовые ресурсы хозяйственных структур и средства населения. При осуществлении кредитных операций внутри страны государство обычно является заемщиком средств, а население, предприятия и организации — кредиторами. Тем не менее, государство может оказаться и в роли кредитора. Такое явление встречается не только в сфере межгосударственных отношений, но и во внутренней финансовой жизни по линии использования казначейских ссуд. В рамках отношений государственного кредита государство может выступать как кредитор, предоставляя различные виды ссуд иностранным государствам, юридическим и физическим лицам. В качестве кредитора государство направляет свои кредитные ресурсы на льготных условиях в те отрасли хозяйства, которые не имеют достаточной инвестиционной привлекательности для частного капитала, но имеют высокую потенциальную значимость; предоставляет казначейские ссуды предприятиям, учреждениям, организациям, деятельность которых имеет важное значение для всего общества в целом, либо в целях стабилизации экономики страны. Примером может служить Указ Президента РФ «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» N 1484 от 8 июля 1994 г

Выделение государством кредитов может быть также продиктовано необходимостью лоббирования интересов национального бизнеса на международной арене или же политическими соображениями. Государственные кредиты могут быть представлены как Министерством финансов РФ непосредственно, так и через коммерческие банки. Необходимо отметить, что объемы операций в качестве кредитора значительно ниже, чем объемы операций государства в качестве заемщика.

Кроме того, государство может выступать гарантом по обязательствам различных физических и юридических лиц. Это означает принятие государством на себя ответственности за погашение обязательств вышеупомянутых физических и юридических лиц. Иначе говоря, если лица, по обязательствам которых государство выступило гарантом, не смогут их выполнить, то обязанность по выплате этих обязательств переходит к государству. Следовательно, выступление государства в сделке в качестве гаранта не влечет за собой автоматического увеличения государственного долга. Вместе с тем, как показала практика, государственные гарантии не требуются заёмщикам, способным самостоятельно привлекать кредитные ресурсы. В гарантиях кредитов нуждаются, как правило, не достаточно надежные заемщики, именно поэтому государственные гарантии чаще всего влекут за собой рост расходов их централизованных денежных фондов.

Необходимо отметить, что государственный кредит отличается от банковского. Основная особенность государственного кредита заключается в непроизводительном использовании капитала. Ведь средства, привлекаемые при таком кредите, обычно не участвуют в кругообороте производительного капитала, в производстве материальных ценностей, а идут на покрытие бюджетного дефицита. Средствами для погашения процентов за пользование государственным и муниципальным кредитом служат либо налоги, либо новые займы. К. Маркс называл государственный кредит антиципированными (взятыми заранее) налогами.

Характерной чертой банковского кредита является производительное использование ссудного фонда. Это позволяет не только погашать кредит, но и выплачивать вознаграждение за пользование ссудой за счет увеличения в процессе производства прибавочной стоимости.

Представители финансово-правовой науки дореволюционной России (М.Ф. Орлов, М.И. Слуцкий, Л.В. Ходский, А. Тарасов, В. Яроцкий, А. Исаев, Е. Ламанский, и др.) выделяли и другие, актуальные и сейчас различия между государственным и банковским кредитом

Как экономическая категория государственный кредит находится на стыке двух видов денежных отношений — финансов и кредита и совмещает их особенности.

В качестве звена финансовой системы он обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства, т.е. бюджета и внебюджетных фондов. Как один из видов кредита государственный кредит имеет ряд особенностей, отличающих его от классических финансовых категорий. Государственный кредит отличается от других видов кредита. Так, если при предоставлении банковскою кредита в качестве обеспечения обычно выступают какие-то конкретные ценности — товары на складе, незавершенное производство (хотя возможно и предоставление бланкового кредита), то при заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.

На уровне центрального правительства государственные займы не имеют конкретного целевого характера. Тогда как позаимствование средств на более низких уровнях достаточно часто имеет четко выраженную целевую направленность. Например, займы на строительство новой дороги, жилого массива.

Как и любой другой заемщик, государство привлекает средства на заранее определенный срок. Так, Закон РФ «О государственном внутреннем долге Российской Федерации» (№ 3877-1 от 13 ноября 1992 г.) предусматривал, что любые долговые обязательства Российской Федерации погашаются в сроки, которые определены конкретными условиями займа, но не могут превышать 30 лет.

Как финансовая категория государственный кредит выполняет функции финансов.

Вступая в кредитные отношения, государство вольно или невольно воздействует на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок на рынке денег и капиталов, на производство и занятость. Сознательно используя государственный кредит как инструмент

регулирования экономики, государство может проводить ту или иную финансовую политику.

1.2 Значение государственного кредита

Государственный кредит — часть государственных финансов, одна из форм привлечения денежных ресурсов государством с целью выполнения своих функций.

В условиях рыночной экономики государственный кредит выступает как средство регулирования государством экономического развития, он имеет важное значение для организации денежного обращения, определения уровня процентных ставок и валютного курса. Не случайно, государственный долг как естественное следствие государственных займов существует во всех развитых передовых странах. Он не просто обременяет государственные финансы, но способствует в определенном смысле финансовой стабильности. Но чтобы государственный кредит играл такую позитивную роль в экономическом регулировании, нужно проводить очень гибкую и квалифицированную финансовую политику. Кредит как самостоятельное звено государственной финансовой системы связан с формированием и использованием денежных фондов государства (государственного бюджета и внебюджетных фондов всех уровней). Государственный кредит устанавливает дополнительные связи между системой государственных финансов, финансовыми посредниками, корпоративными финансами и финансами населения. Государство, к примеру, заимствует средства у крупных отечественных и иностранных компаний, банков в форме денежных кредитов, а затем продает им свои долговые обязательства в виде ценных бумаг.

Таким образом, возникает государственный долг перед частными кредиторами, который составляет определенную долю их активов. При этом важно, что характеристики (процентные ставки, доходность) и тенденции рынка государственных ценных бумаг служат важными макроэкономическими индикаторами общего состояния экономики. Для компаний и банков они служат надежным чувствительным ориентиром в финансовой деятельности на рынке и формой размещения активов для поддержания ликвидности.

Положительное значение государственного кредита для экономики состоит, помимо прочего, в более равномерном распределении налогового бремени во времени. Государственные займы, рассчитанные на погашение в течение длительного времени, фактически представляют собою форму привлечения денежных средств будущих поколений для финансирования некоторых современных потребностей. Это оправдано в том случае, когда речь идет о создании долговременных сооружений, перспективных образовательных центров, важных путей сообщения и т.д. Система государственного кредита позволяет уменьшить финансовую нагрузку на нынешнее поколение. Но если деньги, полученные по долгосрочным государственным займам, расходуются на выплату заработной платы или пенсий, т.е. на покрытие текущих расходов, то это только ухудшит финансовое состояние страны в будущем.

При непроизводительном использовании мобилизованных по государственным займам ресурсов единственным источником их погашения становятся налоги или новые займы. Размещение новых государственных займов для погашения задолженности по уже выпущенным называется рефинансированием государственного долга. Процесс рефинансирования государственного долга требует очень внимательного отношения, чтобы не допустить кризиса государственных финансов. Ставкой рефинансирования называется процентная ставка, по которой происходит заимствование средств на обслуживание внутреннего долга. Минимальная цена заемных средств на рынке определяется ставкой рефинансирования. Таким образом, государственный кредит регулирует рынок коммерческих межбанковских кредитов.

Регулирующее воздействие государственного кредита охватывает денежное обращение, уровень ставок на рынке денег и капиталов, объем производства и занятость.

На производство и занятость государственный кредит влияет следующим образом:

кредитуя и гарантируя поставки товаров отечественных производителей за рубеж компенсируя банкам потери при разорении добросовестных заемщиков из малого бизнеса (развитие малого и среднего бизнеса);

страхуя риск неплатежа экспортерам отечественных высокотехнологичных товаров;

выдавая кредиты на развитие социально значимых производств;

закупая товары отечественного производства за счет займов за рубежом;

выдавая кредиты другим государствам и зарубежным фирмам, обусловленные закупкой товаров у отечественных производителей.

Многие из этих направлений в значительной мере способствуют созданию и сохранению рабочих мест в стране.

Государственный кредит может оказывать и негативное влияние на экономику. Если объем средств, привлекаемых взаймы государством, слишком велик, то это уменьшает общий инвестиционный фонд страны и сокращает возможности вложений средств в развитие реального сектора экономики. Чрезмерные объемы дефицита бюджета и государственного долга отвлекают все свободные денежные средства в хозяйстве на обслуживание государственного долга и тем ограничивают возможности развития производства и соответствующего прироста доходов. Но самое нежелательное это создание ситуация, когда государство не в состоянии платить по своим обязательствам. Это влечет за собой финансовый кризис и для государства, и для его экономики.

1.3 Функции государственного кредита

В экономической литературе рассматриваются различные функции государственного кредита и государственного долга. Так, например, по мнению Глущенко В.В. и Глущенко Н.Н. как финансовая категория государственный кредит выполняет две функции: фискальная и регулирующая. Фискальная функция государственного кредита состоит в том, что посредством кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства. Положительное действие фискальной функции государственного кредита состоит в более равномерном распределении налогового бремени во времени. Регулирующая функция государственного кредита охватывает: состояние денежного обращения, уровень ставок на рынке денег и капиталов, производство и занятость.

М.В. Романовский и О.В. Врублевская рассматривают следующие функции государственного кредита:

Образование денежных фондов — привлечение средств с рынка ссудных капиталов в централизованные фонды государства на основе принципов возвратности, срочности и платности.

Использование денежных фондов — функция, вытекающая из необходимости возврата привлеченных средств, который осуществляется как за счет налоговых и неналоговых доходов бюджета, так и за счет механизма рефинансирования, т.е. погашения задолженности по ранее выпущенным обязательствам за счет средств, полученных от размещения новых обязательств.

Контроль — функция государственного кредита, выражающаяся во влиянии на уровень ликвидности коммерческих банков, структуру платежеспособного спроса, темпы экономического роста, объем денежной массы в обращении.

Кроме того, в своем учебнике эти авторы отмечают еще и роль кредита, которая заключается в следующем:

в перераспределении финансовых ресурсов в процессе перелива капитала между сферами производства и обращения. На практике это выражается в том, что государство, являясь активным участником рынка капиталов и выступая на нем чаще всего в качестве заемщика, оказывает существенное влияние на уровень кредитной ставки, поскольку оказывается конкурентом для участников рынка, стремящихся привлечь кредитные ресурсы, и обусловливает изменение минимального уровня доходности для инвестиционных проектов в реальном секторе;

в повышении эффективности использования средств, обеспечивая максимально эффективное использование государственных средств при наличии «кассового разрыва» между моментами их поступления и использования как в случае недостатка, так и в случае избытка финансовых ресурсов;

в ускорении концентрации финансовых ресурсов, позволяя государству привлечь значительные финансовые ресурсы, в том числе для финансирования чрезвычайных расходов, в самое короткое время.

В учебнике Л.А. Дробозиной, Л.П. Окуневой, Л.Д. Андросовой выделены следующие функции государственного кредита:

Распределительная. Через распределительную функцию государственного кредита осуществляется формирование централизованных денежных фондов государства и их использование на принципах срочности, платности и возвратности.

Регулирующая. В данном случае упор делается на то, что государство может сознательно использовать государственный кредит как инструмент регулирования экономики, воздействуя на состояние денежного обращения, уровень процентных ставок, на производство и занятость.

Контрольная. Контрольная функция государственного кредита органически вплетается в контрольную функцию финансов и имеет свои специфические черты, порожденные особенностями этой категории.

В свою очередь A.M. Бабич и Л.Н. Павлова выделяют три функции государственного кредита:

Важнейшая функция — перераспределение денежных ресурсов в соответствии с потребностями экономики в целом и целесообразностью поддержки того или иного направления социально-экономической деятельности. Перераспределение осуществляется между: федеральными и региональными бюджетами; региональным бюджетом и бюджетами муниципальных образований; международными финансово-кредитными институтами федеральным бюджетом; иностранными юридическими и физическими лицами и федеральным и региональными бюджетами; федеральным, региональными и местными бюджетами и юридическими лицами — резидентами и др.

Регулирующая функция. В условиях ограниченности бюджетных ресурсов их выделение на безвозмездной основе не всегда оправдано. Кроме того, эффективность использования средств, выделенных на возвратной и платной основе, выше, чем эффективность использования средств, выделенных на безвозвратной и бесплатной основе. Т.о. реализуя регулирующую функцию, государство воздействует на заемщиков, которые обязаны обеспечить эффективное применение бюджетных ссуд.

Функция учета, целевого и рационального использования кредита, выделяемого государством, и контроля за ним. Эти функции возложены на соответствующие институты на федеральном, региональном и муниципальном уровнях. Контроль осуществляется по следующим направлениям: 1) За движением денежных потоков, осуществляемых через органы федерального казначейства или уполномоченные банки; 2) за соблюдением условий кредитного договора; 3) за целевым использованием заемщиком выделенных средств; 4) за выполнением дополнительных обязательств, принятых субъектами РФ и органами местного самоуправления.

С.Н. Лушин и В.А. Слепов в своем учебнике вообще не рассматривают функции государственного кредита.

По мнению С.Ф. Федуловой в основе дискуссий о функциях государственного кредита лежат спорные вопросы сущности и функций финансов. В основном в литературе рассматриваются схожие функции финансов и государственного кредита. Такая позиция представляется правомерной, так как государственный кредит представляет собой часть финансовых отношений. Вместе с тем он имеет и свои особенности. По мнению С.Ф. Федуловой государственному кредиту присуща перераспределительная функция, так как с его помощью перераспределяются доходы и накопления хозяйствующих субъектов и населения и государства, уже распределенные с помощью финансов. В свою очередь процессы распределения невозможны без осуществления финансового контроля, поэтому второй функцией государственного кредита является контрольная. Практическое назначение этой функции состоит в обеспечении полноты и своевременности погашения государственных обязательств, а также эффективного использования средств, привлеченных через систему государственного кредита.

Нельзя не согласиться, что последняя точка зрения является более обоснованной, она более полно и точно отражает функции государственного кредита.

1.4 Основные формы государственного кредита

Выше уже было отмечено, что государственный кредит реализуется в трёх формах, при которых государство выступает:

•В качестве кредитора

•В качестве гаранта и поручителя

•В качестве заёмщика.

В данном подразделе рассмотрим каждую из этих форм более подробно. Государство — кредитор.

Необходимо отметить, что в силу существования множества различных мировых связей, охватывающих практически все страны мира, каждое государство стремиться укрепить свои позиции на мировой арене, практически каждое государство имело опыт межгосударственного кредитования. Россия также уже на протяжении не одного десятка лет предоставляет кредиты развивающимся и слабо развитым странам мира. Вопросы государственного кредитования можно рассмотреть на примере взаимоотношений России с государствами — бывшими республиками СССР по поводу погашения технических кредитов, предоставление которых было связано с прекращением обращения советского рубля и переходом на национальные валюты России и других государств. Межгосударственный кредиты предоставляются Правительством РФ в соответствии с двусторонними межправительственными соглашениями за счет средств федерального бюджета.

В качестве заемщиков средств федерального бюджета выступают также российские предприятия и организации — юридические лица и органы исполнительной власти субъектов РФ.

Предоставление ссуд юридическим лицам в период осуществления ими структурной перестройки осуществлялось в соответствии с Указом Президента РФ «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» от 8 июля 1994 г. № 1484.

Ссуды выдавались на срок, не выходящий за пределы текущего финансового года, и за плату в размере, обеспечивающем уплату процентов по государственному долгу. Ссуды имели целевой характер и предоставлялись на проведение структурной перестройки производства, для расчетов по целевым кредитам (например, на закупку оборудования), на разработку, внедрение и приобретение новейших технологий, оборудования и материалов, в том числе и за рубежом.

В соответствии с «Порядком контроля за целевым использованием средств краткосрочной финансовой поддержки», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 17 июля 1995 г. № 714, контроль за соблюдением договора о предоставлении бюджетной ссуды возлагался на Министерство финансов РФ через его органы — Казначейство и Контрольно-ревизионное управление и их аппарат на местах.

Государство — гарант.

Государственная или муниципальная гарантия — способ обеспечения гражданско-правовых обязательств, в силу которого Российская Федерация, субъект РФ или муниципальное образование — гарант дает письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, которому дается государственная или муниципальная гарантия, обязательства перед третьими лицами полностью или частично. Она предоставляется, как правило, на конкурсной основе.

Предусмотренное государственной или муниципальной гарантией обязательство гаранта перед третьим лицом ограничивается уплатой суммы, на которую выдана гарантия. Гарант, исполнивший обязательство получателя гарантии, имеет право потребовать от последнего возмещения сумм, уплаченных третьему лицу по государственной, или муниципальной гарантии, в полном объеме.

Федеральным законом о федеральном бюджете устанавливается верхний предел общей суммы государственных гарантий Российской Федерации, предоставляемых в национальной валюте, и верхний предел государственных гарантий Российской Федерации по обеспечению обязательств в иностранной валюте.

Общая сумма таких гарантий для обеспечения обязательств в национальной валюте включается в состав государственного внутреннего долга Российской Федерации как вид долгового обязательства. Федеральным законом о федеральном бюджете утверждаются государственные гарантии Российской Федерации, выдаваемые субъекту РФ, муниципальному образованию или юридическому лицу на сумму, превышающую 1.000.000 минимальных размеров оплаты труда.

Общая сумма предоставленных государственных гарантий Российской Федерации для обеспечения обязательств в иностранной валюте включается в состав государственного внешнего долга Российской Федерации как вид долгового обязательства. Отдельно утверждаются государственные гарантии Российской Федерации на сумму, превышающую сумму, эквивалентную 10 млн.долл. США. Предоставление государственных гарантий Российской Федерации для обеспечения обязательств в иностранной валюте утверждается в составе программы государственных внешних заимствований.

Законом о бюджете на очередной финансовый год устанавливается верхний предел общей суммы государственных гарантий субъектов РФ, муниципальных гарантий, перечень предоставляемых отдельным субъектам РФ, муниципальным образованиям и юридическим лицам гарантий на сумму, превышающую 0,01% расходов соответствующего бюджета. Общая сумма

предоставленных гарантий включается в состав долга субъекта РФ, муниципального долга как вид долгового обязательства.

Государственные гарантии предоставляются соответствующим органом исполнительной власти. Муниципальные гарантии предоставляются уполномоченным органом местного самоуправления.

Государственные гарантии за счет средств бюджета развития Российской Федерации являются поручительством Правительства РФ и предоставляются российским инвесторам на конкурсной основе под заемные средства для реализации инвестиционных проектов.

Основные цели предоставления государственных гарантий — стимулирование инвестиционной активности и привлечение средств инвесторов для развития российской экономики по ключевым направлениям.

Критерием отбора инвестиционных проектов для оказания государственной поддержки служит величина дохода, который получит государство в результате реализации проекта. Принятые к рассмотрению проекты ранжируются в соответствии с показателем бюджетной эффективности. Этот показатель определяется как отношение суммы дисконтированной величины налоговых поступлений и обязательных платежей к размеру государственной гарантии.

При предоставлении государственных гарантий приоритет имеют инвестиционные проекты претендентов, полностью выполняющих текущие обязательства перед федеральным бюджетом и государственными внебюджетными фондами.

Размер государственных гарантий, выдаваемых кредиторам, составляет до 40% средств, фактически предоставляемых имя для реализации конкретного инвестиционного проекта.

Срок действия государственных гарантий определяется по бизнес-плану проекта как время, за которое намечено возвратить кредит, взятый в коммерческом банке на финансирование данного проекта. Указанный срок фиксируется в договоре поручительства, заключаемом между Министерством экономического развития и торговли России и кредитором, и пересмотру не подлежит. Государство — заёмщик. Государственный долг можно классифицировать по нескольким признакам:

месту размещения долга

уровням государственной власти

характеру выплачиваемого дохода

сроку привлечения средств

объему расходов на выплату государственного долга

методу определения дохода.

Наиболее распространенной является классификация в зависимости от места размещения долга, в этом случае государственный долг делится на внешний и внутренний. Необходимо отметить, деление государственного долга на внешний и внутренний является дискуссионным вопросом, поскольку существует разногласие по поводу признака, который лежит в основе этого деления. Так некоторые считают, что в основе деления государственного долга лежит такой признак, как валюта заимствования. Другие считают, что этот признак — сфера заимствования. В мировой практике общепринятым критерием деления государственного долга на внешний и внутренний является сфера заимствования. Данная точка зрения считается наиболее обоснованной.

Бюджетный кодекс РФ закрепляет не только общее понятие государственного долга, но и подразделяет понятия государственного долга РФ и государственного долга субъекта РФ.

Государственный долг РФ определяется в Бюджетном кодексе РФ как долговые обязательства Российской Федерации перед физическими и юридическими лицами, иностранными государствами, международными организациями и иными субъектами международного права. Государственный долг субъекта РФ определяется как совокупность долговых обязательств субъекта РФ. При этом закрепляется, что государственный долг РФ полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну, а государственный долг субъекта РФ — соответственно всем имуществом субъекта РФ, составляющим казну субъекта РФ.

В соответствии со ст. 97 БК РФ долговые обязательства Российской Федерации могут существовать в форме:

кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени Российской Федерации, как заемщика, с кредитными организациями, иностранными государствами и международными финансовыми организациями;

государственных займов, осуществленных путем выпуска ценных бумаг от имени Российской Федерации;

договоров и соглашений о получении Российской Федерацией бюджетных ссуд и бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;

договоров о предоставлении Российской Федерацией государственных гарантий;

соглашений и договоров, в том числе международных, заключенных от имени Российской Федерации, о пролонгации и реструктуризации долговых обязательств Российской Федерации прошлых лет.

Долговые обязательства Российской Федерации могут быть краткосрочными (до одного года), среднесрочными (свыше одного года до пяти лет) и долгосрочными (свыше пяти лет до 30 лет).

Долговые обязательства Российской Федерации погашаются в сроки, которые определяются конкретными условиями займа и не могут превышать 30 лет.

Муниципальный долг — совокупность долговых обязательств муниципального образования. Он полностью обеспечивается всем муниципальным имуществом, составляющим муниципальную казну.

Долговые обязательства муниципального образования могут осуществляться в форме: кредитных соглашений и договоров, заключаемых муниципальным образованием; муниципальных займов, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг от имени муниципального образования; договора о предоставлении муниципальных гарантий, договоров поручительства муниципального образования по обеспечению исполнения обязательств третьими лицами; долговых обязательств юридических лиц, переоформленных в муниципальный долг на основе правовых актов органов местного самоуправления.

Долговые обязательства муниципального образования погашаются в сроки, которые определяются условиями заимствования и не могут превышать 10 лет.

Государственный долг подразделяется на две части — капитальный и текущий. Капитальный долг включает все долговые обязательства государства на определенную дату (начало года) — непогашенную часть основного долга и начисленные проценты, которые в рамках соглашения о реструктуризации долга могут быть присоединены к основному долгу.

Текущий государственный долг состоит из предстоящих платежей по всем долговым обязательствам, срок погашения которых наступает в отчетном периоде (году).

В зависимости от характера или формы выплачиваемого дохода долговые обязательства делятся на выигрышные, процентные, с нулевым купоном. Выплата дохода по выигрышным облигациям осуществляется по схеме лотереи. Эти облигации не пользуются большим спросом. Их главный вид — процентные облигации, доход по которым выплачивается 1, 2 или 4 раза в год на основе купонов. Краткосрочные заемные инструменты государства не имеют купонов. Они продаются со скидкой с номинала, а выкупаются по номиналу. Кроме краткосрочных некоторые долгосрочные долговые обязательства также не имеют купонов. Весь доход по ним выплачивается вместе с суммой основного долга. Как и краткосрочные облигации, они продаются со скидкой с номинала, а выкупаются по номиналу. Такие облигации получили название облигаций с нулевым купоном.

По срокам погашения займы подразделяются на краткосрочные (срок погашения до 1 года), среднесрочные (от 1 до 5 лет) и долгосрочные (от 5 лет и выше). Краткосрочные займы используются для финансирования временных разрывов в поступлении доходов и осуществлении расходов. Обычно в этих целях выпускаются векселя, например в Италии, — сроком на 4,6,12 месяцев; Японии — 60 дней; Великобритании — 91 день. Исключением является Германия, где такие векселя выпускаются сроком до двух лет. Для привлечения средств на более длительный период займы осуществляются при помощи облигаций.

В зависимости от метода определения дохода долговые обязательства государства подразделяются на два вида: с твердым доходом и переменным доходом.

Значительный рост государственных заимствований в условиях снижения темпов экономического роста, неудовлетворительной структуры платежного баланса и т. д. обуславливает необходимость разработки определенных мер по урегулированию задолженности, уменьшению отрицательного влияния госдолга на бюджет страны. Эти действия необходимы для того, чтобы предотвратить банкротство страны и избежать так называемого долгового периода, когда новые займы и кредиты идут на финансирование ранее полученных.

Понятие и содержание управления задолженностью может быть определенно достаточно многомерно. В общем виде под управлением государственным долгом понимается совокупность мероприятий государства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, изменению условий уже выпущенных займов, определению условий выпуска новых государственных ценных бумаг.

В процессе управления государственным долгом можно выделить такие функциональные элементы, как:

непосредственное управление, включающее определение порядка, условий выпуска и размещения государственных долговых обязательств на внутреннем и внешнем (в виде еврооблигаций) рынках, а также установление порядка привлечения иностранных кредитов;

обслуживание посредством осуществления операций по размещению займов, выплате процентного дохода по ним, рефинансированию и погашению;

контроль за состоянием государственного долга.

К основным методам государственного регулирования относятся: рефинансирование, конверсия, консолидация, унификация, отсрочка погашения займа, аннулирование государственного долга.

Следует отметить, что вышеперечисленные методы касаются в большей степени управления внутренним долгом и отражают односторонние действия государства в этом процессе.

В практике управления внешней государственной задолженностью сложился несколько иной подход. Цели, порядок и условия привлечения кредитов при этом обсуждаются как минимум на двусторонней основе, и решения по пересмотру ранее выданных кредитов также принимаются с участием как заемщика, так и кредитора.

Важную роль в данном случае приобретают переговоры (равно как и организации, в рамках которых они проходят) по переоформлению (реорганизации, консолидации, или рефинансированию) внешнего долга. В настоящее время широкое распространение приобрела практика реструктуризации долга, т. е. переноса на более поздние сроки (10 лет и более) платежей по долгу, приходящихся на какой-то короткий, как правило 2-3 года, период. Это избавляет должников от необходимости ежегодно вести переговоры, а также дает краткосрочное облегчение стране-должнику, хотя ее общий долг не только не сокращается, но даже возрастает за счет дополнительных процентов в новый период его погашения.

Расширилась практика капитализации задолженности по процентам — превращение ее в основной долг, обмен долгов по рыночному курсу на акции национальных приватизированных предприятий, «прощение» небольших долгов отдельным наиболее экономически слабым государствам, повторная реструктуризация уже пролонгированных сумм.

В вопросах управления и урегулирования внешней задолженности необходимо быть предельно осторожными, поскольку нарушение обязательств по иностранным кредитам может привести к снижению кредитного рейтинга страны и в конечном итоге ограничить доступ к международным финансовым рынкам.

Успех новых займов может быть обеспечен только в том случае, если правильно учтены положение в экономике, состояние денежного обращения, уровень доходности и сроки действующих займов, предоставляемые кредиторами льготы и многие другие факторы.

В процессе управления государственным долгом решаются такие основные задачи, как:

оптимизация размера долга;

недопущение переполнения рынка заемными государственными обязательствами и значительных колебаний их курса;

обеспечение своевременного возврата кредитов;

эффективное использование мобилизованных государством средств;

контроль за целевым использованием полученных кредитов.

Государственный долг — достаточно сложный, во многом

противоречивый экономический показатель. Квалифицированное управление государственным долгом отражает уровень цивилизованности и экономической грамотности правительства, его способность и умение обеспечивать своевременный выход государства из временных финансовых затруднении без серьезного ухудшения уровня жизни населения.

1.5 Управление государственным кредитом

Управление государственным кредитом может рассматриваться в узком и широком смысле.

Под управлением государственным кредитом в широком смысле понимается формирование одного из направлений финансовой политики государства, связанной с его деятельностью в качестве заемщика, кредитора и гаранта.

Управление государственным кредитом в широком смысле как одно из направлений финансовой политики находится в руках органов власти и управления государством.

Именно они определяют общий объем бюджетного дефицита и, следовательно, объем займов, необходимых для его финансирования, основные направления и цели воздействия на денежное обращение, кредит, производство, занятость и целесообразность осуществления общегосударственных программ по поддержке малого бизнеса отдельных районов страны.

Хроническая дефицитность государственного и местных бюджетов и высокий государственный долг характерны на современном этапе для большинства промышленно развитых государств. В результате кредитной экспансии государства прочие заемщики вытесняются с финансового рынка, сохраняются высокие ставки на кредит. Огромные расходы по обслуживанию государственного долга поглощают все большую долю налоговых поступлений. Поэтому сокращение бюджетных дефицитов и государственного долга расценивается органами управления США и стран Европейского Союза как одна из наиболее актуальных задач.

Под управлением государственным кредитом в узком смысле понимается совокупность действий, связанных с подготовкой к выпуску и размещению долговых обязательств государства, регулированию рынка государственных ценных бумаг, обслуживанию и погашению государственного долга, предоставлению ссуд и гарантий.

В процессе управления государственным кредитом решаются следующие задачи:

минимизация стоимости долга для заемщика;

недопущение переполнения рынка заемными обязательствами государства и резкого колебания их курса;

эффективное использование мобилизованных средств и контроль за целевым использованием выделенных кредитов;

обеспечение своевременного возврата кредитов;

максимальное решение задач, определенных финансовой политикой.

Специфика категории государственного кредита определяет и особенности оперативного управления им. Обычно оно возлагается совместно на Министерство финансов и Центральный Банк.

2. Развитие и современное состояние государственного кредита, возможности его использования

2.1 Государство как кредитор

В настоящее время Россия является не только должником, но и кредитором. Российская Федерация предоставляет кредиты иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям, по которым у иностранных государств, их юридических лиц и международных организаций возникают финансовые обязательства перед РФ как кредитором.

В 70-х — первой половине 80-х годов СССР играл важную роль на мировой арене в качестве одного из ведущих государств-кредиторов. О размахе такой деятельности, в частности, свидетельствует объем не погашенной задолженности иностранных заемщиков в 1994 году- 140 млрд. долл. Долги стран СЫТ Российской Федерации составляли 5812 млн. долл. Возникли они в основном в результате неэквивалентной торговли (почти на 90%) в 1992 г. и в первой половине 1993 г.

Ежегодно утверждается предельный размер государственных кредитов, предоставляемых РФ. На 1995 г. предельный размер государственных кредитов, предоставляемых РФ иностранным государствам (за исключением государств-участников СНГ), установлен в сумме 600 млн. долл. США. По состоянию на март 1996 г. государственные долги стран СНГ составляют (в млн. долл.): Армении — 92,6, Белоруссии — 470,2, Таджикистана — 254,5, Узбекистана — 486,8, Молдавии -122,3, Украины — 2703,9, Киргизии — 134,3, Казахстана- 1318,0, Грузии- 147,4, Азербайджана-81,5.

Законом Российской Федерации «О федеральном бюджете на 2004 год» установлен предельный размер ассигнований федерального бюджета на реализацию Программы предоставления Российской Федерацией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам, а также инвестиций за пределами территории Российской Федерации на 2004 год в сумме до 20280,7 млн. руб., эквивалентной 691,98 млн.долл. США.

В 2004 году из средств федерального бюджета предоставлено на указанные цели 14412,46 млн.руб.

В том числе: 3233,72 млн.руб. Китаю; 5899,91 млн.руб. Индии; 0,443 млн. руб. Марокко; 407,42 млн.руб. Республике Болгарии; 4.870,97 млн.руб. государственный кредит Правительству Республики Белоруссия. По данным Министерства финансов РФ, долги иностранных государств перед Россией достигли по состоянию на 1 января 2006 года почти 2 триллиона рублей (68,968 миллиарда долларов).

Главные должники России — это страны Азии и Африки. Долг Ирака -9,4 миллиарда долларов, КНДР — 4,4 миллиарда. Крупными должниками являются также Сирия, Китай, Вьетнам, Индия, а также Алжир и Албания.

Из стран СНГ больше всего задолжала Украина. На 1 января 2006 года Россия выдала ей кредитов на 1,4 миллиарда долларов, Узбекистану на 670 миллионов долларов, а Белоруссии — на 361 миллион долларов. Общая задолженность стран СНГ перед Россией составляет 3,29 миллиарда долларов.

При этом 2006 году предельный размер ассигнований федерального бюджета на реализацию Программы предоставления Российской Федерацией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам на 2006 год в сумме до 21 336 257,8 тыс. рублей.

Основные страны, которым предоставлен государственный кредит в 2006 году:

1.Республика Болгария- 3,262 млн.долл. США.

2.Социалистическая Республика Вьетнам- 44,780 млн. долл. США. Общая сумма задолженности СРВ перед Российской Федерацией по состоянию на 01.05.05 года составляет 615,8 млн.долл. США.

3.Республика Индия- 422,191 млн.долл. США. Общая сумма задолженности Республики Индия перед Российской Федерацией по состоянию на 01.05.05 г. составляет 2,8 млрд. долл. США, в том числе просроченная задолженность -92,2 млн. долл. США.

4.Китайская Народная Республика- 28,29 млн. долл. США. По состоянию на 01.05.05 г. имеется просроченная задолженность по процентам в сумме 47,5 млн. долл. США.

5. Республика Куба- 147,5 млн.долл. США. Общая сумма задолженности Республики Кубы перед Российской Федерацией по состоянию на 01 мая 2005 года по государственным кредитам — 19,75 млрд. долл. США, в том числе просроченная задолженность — 17,0 млрд. долл. США.

Общая динамика финансовых требований России к иностранным государствам за несколько лет представлена в таблице 1.

Таблица 1 — Финансовые требования России к иностранным государствам (млрд. долл., на начало года)

1990

2001

2003

2004

2005

2006
Всего

145,4

104,4

94,0

86,1

86,4

72,3
Куба

26,3

Нет данных

20,1

20,5

20,7

20,7
Монголия

16,1

11,6

11,5

0,2

0,2

0,2
Вьетнам

15,4

Нет данных

1,2

0,6

0,6

0,6
Индия

15,1

Нет данных

2,6

2,7

1 7

2,7
Сирия

11,4

12,7

13,6

14,0

14,4

1,4
Афганистан

5,1

9,2

9,7

10,1

10,2

10,3
Ирак

6,4

8,1

9,6

10,1

10,3

10,6
Йемен

4,7

Нет данных

1,3

1,3

1,3

1,3
КНДР

3,7

6,1

6,6

6,9

7,2

7,5
Эфиопия

4.9

Нет данных

1,3

1,3

1,3

0,2
Ангола

3,4

Нет данных

0,6

0,6

0,6

—
Алжир

4,2

Нет данных

4,1

4,4

4,7

4,7
Ливия

2,9

3,2

3,3

3,4

3,5

3,5
Страны СНГ

—

3,4

3,4

3,3

3,3

3,3
Другие страны

25,8

Нет данных

6Д

6,7

5,4

5,3

Таким образом, из данных таблицы видно, что основными должниками России по состоянию на 2006 год являются Куба, Афганистан, Ирак, КНДР. Причем можно уточнить, что на протяжении последних лет долг этих стран имеет явную тенденцию к росту. Такие страны, как Монголия, Вьетнам, Йемен, Эфиопия наоборот практически закрыли свою задолженность по отношении к России.

2.2 Государство как гарант

Деятельность Российской Федерации как гаранта постепенно расширяется. Традиционно государство гарантирует вклады населения в Сберегательном банке. В Законе «О восстановлении и защите сбережения граждан Российской Федерации», принятом Государственной Думой 24 февраля 1995 г. (№ 68-ФЗ), еще раз подчеркивается, что государство гарантирует восстановление и обеспечение сохранности денежных сбережений, созданных гражданами РФ путем помещения денежных средств на вклады в Сберегательный банк РФ в период до 20 июня 1991 г. и на вклады в организации государственного страхования РФ по договорным (накопительным) видам личного страхования в период до 1 января 1992 г.

В последние годы государство стало выступать гарантом и по долговым обязательствам различных обществ и групп. В частности, в соответствии с Указом Президента РФ «О создании финансово-промышленных групп в Российской Федерации» от 5 декабря 1993 г. № 2096 государство стимулирует создание и деятельность финансово-промышленных групп путем предоставления государственных гарантий для привлечения различного вида инвестиционных ресурсов. В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 15 июня 1994 г. № 671 «О финансовой поддержке государства в создании высокоскоростной пассажирской железнодорожной магистрали Санкт-Петербург-Москва» государственные гарантии предоставлены РАО ВСМ по выпускаемому этим обществом в 1994 — 1999 гг. облигационному займу.

В соответствии с Постановлением Правительства РФ от 20 января 1995 г. № 53 «О дополнительной поддержке отечественного экспорта товаров и услуг» государственная финансовая поддержка экспорта товаров и услуг, производимых российскими товаропроизводителями, осуществляется из средств федерального бюджета на возвратной и платной основе путем предоставления Правительством РФ гарантийных обязательств под кредитные ресурсы, привлекаемые Российским экспортно-импортным банком и другими уполномоченными Правительством РФ специализированными банками для обеспечения оборотными средствами экспортно-ориентированных предприятий и организаций, гарантирования и страхования экспортных кредитов для обеспечения защиты экспортеров от долгосрочных коммерческих (банковских) и политических рисков.

Правительство РФ утвердило правила предоставления в 2006 г государственных гарантий РФ для оказания господдержки экспорта промышленной продукции. Министерству финансов РФ разрешено предоставлять в 2006 г государственные гарантии РФ в размере, не превышающем суммы, эквивалентной 50 млн долл по каждой гарантии, российским экспортерам промышленной продукции, товаров, работ и услуг; российским банкам-кредиторам или иностранным банкам-кредиторам, осуществляющим кредитование российских экспортеров, иностранных импортеров, банков-нерезидентов и иностранных государств при российском промышленном экспорте.

При предоставлении государственных гарантий Министерство финансов РФ заключает от имени правительства РФ соответствующие соглашения. Государственные гарантии предоставляются при экспорте: товаров, произведенных на территории РФ, согласно утвержденному правительством РФ перечню; работ и услуг, выполняемых и оказываемых резидентами РФ и являющихся частью контрактных обязательств российских экспортеров при условии, что их конечными потребителями являются иностранные импортеры и иностранные государства по экспортному контракту

• Государственные гарантии направлены и на поддержку малого предпринимательства. В соответствии с Указом Президента РФ «О первоочередных мерах государственной поддержки малого предпринимательства в РФ» от 4 апреля 1996 г. № 491 Правительство РФ начиная с 1996 г. должно предоставлять государственные гарантии на сумму не менее 200 млн. долл. ежегодно иностранным кредитным организациям, выделяющим кредиты на поддержку малого предпринимательства.

Правительство РФ одобрило правила предоставления средств федерального бюджета, предусмотренных на господдержку малого предпринимательства, включая крестьянские (фермерские) хозяйства. Согласно постановлению, средства федерального бюджета, предусмотренные в 2005 году на господдержку малого предпринимательства, предоставляются министерством экономического развития и торговли на конкурсной основе бюджетам субъектов РФ в виде субсидий. Средства, в частности, выделяются для создания и развития бизнес-инкубаторов, поддержки субъектов малого предпринимательства, производящих товары и услуги, предназначенные для экспорта. Федеральный бюджет на 2005 год предусматривает выделение на поддержку малого бизнеса 1,5 миллиарда рублей. В следующем году МЭРТ предлагает увеличить эту сумму в два раза.

В то же время московское правительство и департамент поддержки и развития малого предпринимательства ищут в лице банков и других кредитных организаций надёжных партнёров в деле кредитования субъектов, малого предпринимательства. Они понимают, что конкуренция госструктур и банковского сектора здесь бессмысленна, т.к. из бюджетов на это выделяется сумма небольшая по сравнению с возможностями банковского сектора

Выступает Минфин России от имени Правительства РФ и поручителем по кредитам, предоставленным коммерческими банками администрациям субъектов РФ. Расходы по погашению и обслуживанию этих кредитов обычно предусматривается производить за счет соответствующих статей федерального бюджета.

2.3 Государство как заемщик

2.3.1 Возникновение и развитие государственного долга

Российское государство получало иностранные кредиты уже в XVIII в., заработав на протяжении всей своей кредитной истории репутацию надежного заемщика, аккуратно и умело управляющего своим государственным долгом. В дореволюционной России, как и в других странах, не было официального разделения государственного долга на внутренний и внешний. Формально выпускались займы, рассчитанные на внутренний рынок и те, которые были ориентированы на иностранных инвесторов. Однако не существовало никаких ограничений на приобретение иностранных бумаг гражданами России и нерезидентами — внутренних долговых обязательств России.

После Октябрьской революции большевики отказались платить по государственным долгам царской России как иностранным, так и отечественным держателям государственных ценных бумаг (к моменту прихода большевиков к власти сумма взятых займов составляла примерно 15 млрд. руб. по золотому курсу на начало 1917 г.). Этот революционный способ решения финансовых трудностей в дальнейшем оказал громадное отрицательное влияние на экономическое развитие страны. Так началась новая кредитная история России, которая продолжалась до 1992 г., когда был легализован (те. узаконен, официально признан) внутренний государственный долг путем принятия целого комплекса решений правительства и указов президента по конверсии и обслуживанию долга перед населением и другими инвесторами.

В период советской власти государственный кредит продолжал функционировать в нашей стране в различных формах, поскольку он по-прежнему оставался важным источником пополнения бюджета, финансирования государственных расходов, покрытия бюджетного дефицита. Формы, инструменты, механизмы реализации государственного кредита претерпевали существенные изменения. В 20-е гг. еще существовали нормальные кредитные отношения и были некоторые элементы государственного долга. После установления в начале 30-х гг. режима централизованного планирования, когда все стало государственным, кредит в общепринятом понимании этого термина исчез, остались только денежные расчеты, проводимые через единственный на всю страну банк. Но доходы населения оказались относительно независимыми от указаний государства. Вот эти-то доходы и стали объектами государственного кредита. Во-первых, были введены принудительные ежегодные займы у населения в размере не менее месячного фонда оплаты труда. Эти займы выпускались с 1925 до 1956г. включительно. Затем они были прекращены. Погашение накопленной задолженности было отложено на 20 лет, выплата процентов по задолженности не предусматривалась. Так возник внутренний государственный долг.

Во-вторых, население и в условиях социализма занималось накоплением денег. Были две официальные формы денежных сбережений для населения: вклады в сберегательные кассы и страхование жизни и имущества. Это осуществлялось в рамках государственных организаций. Незначительная часть этих сбережений была направлена в бюджет и истрачена по усмотрению партийных и государственных чиновников. В тот период был еще и свободнообращающийся 3%-й выигрышный заем, который население назвало золотым, хотя никакого отношения к золоту он не имел. Общая сумма реализованных облигаций этого займа и составляла единственный полноценный элемент государственного долга.

Каким-то подобием государственного долга могла также считаться огромная задолженность по кредитам Госбанка, прежде всего аграрного сектора, т.е. колхозов и совхозов. Но теоретически она не образовывала государственного долга, так как с обеих сторон этого долгового отношения выступало государство: оно было и кредитором в лице государственного банка, и заемщиком в лице государственных предприятий, колхозов. Нарастание этой задолженности началось с начала 70-х гг. и продолжалось до начала перестройки (середина 80-х гг.). Следует напомнить, что в те времена официальная идеология утверждала бездефицитность государственного бюджета СССР. Главными доказательствами этого были невключение эмиссионных кредитов Госбанка хозяйству в состав государственного бюджета, а также введение строгой секретности на все показатели, раскрывающие структуру бюджета и кредитных вложений Госбанка.

В ходе перестройки был признан дефицит бюджета (16,7% от всех расходов в 1989 г.). Бюджет 1991 г. вообще не был выполнен. В 1992 г. Россия стала самостоятельным государством со своим бюджетом. Надо отметить, что формирование внутреннего государственного долга в России началось еще в рамках СССР. Были выпущены облигации различных товарных и денежных займов. После распада СССР пришлось признать какую-то часть его внутреннего долга (3%-й заем, часть обязательств Госбанку и т.д.).

Но в целом в рыночные реформы Россия вошла с незначительным внутренним государственным долгом. К сожалению, это преимущество было быстро утрачено.

Падение производства, начавшееся в 1990 с, не было остановлено с переходом к реформам. Сокращение объема реальных доходов в стране и рост дефицита бюджета вынудили государство обратиться к заемным ресурсам для обеспечения текущих расходов бюджета. Это произошло в форме организации рынка государственных ценных бумаг в 1993-1994 гг. до этого практиковалось прямое кредитование дефицита бюджета Центральным банком России.

Но уже к концу 1996 г. обнаружились серьезные недостатки в функционировании рынка государственных ценных бумаг. Главный из них заключался в том, что этот рынок не способствовал поступлению инвестиций в реальный сектор экономики. Рынок государственных ценных бумаг превратился в мощный механизм поглощения всех свободных денежных ресурсов государственными финансами. Его возможности преувеличивались. Доля государства (правительства) во внутреннем кредите России слишком высока по сравнению с другими странами. В 1993 г. 19% объемов внутреннего кредита шли на финансирование потребностей бюджета, в 1997 г. — более 50%. Для сравнения в 1997 г. у Китая этот показатель составлял 3,3%, Чехии — 2,6%. Отвлечение банковских ресурсов на высокодоходный и безрисковый рынок государственных долговых обязательств привело к тому что кредиты правительству достигли 4,8% ВВП и почти 73% всего объема кредитов банковской системы. Постепенно практика непомерных заимствований на внутреннем рынке, большинство из которых были краткосрочными (в 1998 г. 31% общего объема внутренних государственных ценных бумаг были со сроком погашения менее 1 года), привела к формированию опасной финансовой ситуации. Ее экономический смысл состоял в том, что средства от размещения новых выпусков ценных бумаг полностью направлялись на покрытие долгов по предшествующим выпускам. В 1998 г. платежи из бюджета доходов по ценным бумагам превышали поступления от выпуска новых ценных бумаг. Другими словами, операции по размещению долговых обязательств на внутреннем рынке перестали быть эффективными для правительства и превратились в убыточные. В соответствии с законом РФ «О федеральном бюджете на 1999 г» 30% расходной части составляют затраты на обслуживание государственных долгов.

В августе 1998 г. правительство вынуждено было приостановить выплаты по государственному долгу и начать переговоры с кредиторами по изменению условий его возврата. На начало 1998 г. внутренний долг составлял 688 млрд. руб., в том числе 388 млрд. руб. в ценных бумагах.

Внешний государственный долг представляет собой результат заимствований правительства на международном финансовом рынке. Использование различных форм внешнего финансирования позволяет государству потреблять сверх того, что может произвести его собственная экономика.

В этой связи проблема внешнего долга и управления им становится весьма актуальной для государства, испытывающего острую потребность во внешних заимствованиях.

В отличие от внутреннего долга внешний долг России в основном состоит из наследства» Советского Союза. На международных кредитных рынках СССР считался всегда первоклассным заемщиком и аккуратным плательщиком. Проблемы начались в начале 80-х гг., когда упали мировые цены на нефть, а внутреннее производство уже начало деградировать, для поддержки минимального приемлемого уровня жизни населения пришлось пойти на зарубежные займы. Их, кстати, предоставили без каких-либо проблем. В 1985 г. внешняя задолженность СССР составляла 22,5 млрд. долл., а к концу 1991 г. г примерно 65 млрд. долл. Вот эту задолженность России и пришлось взять на себя. Помимо этого, значительная сумма долгов была у СССР перед некоторыми странами СЭВ. Их тоже пришлось принять на себя России. Общую сумму внешних долгов СССР удалось установить только в середине 90-х гг., когда Россия подключилась к деятельности Парижского и Лондонского клубов, которые регулируют соответственно межгосударственную задолженность и кредитные отношения разных стран, связанные с долгами между частными банками и фирмами. Став самостоятельным государством, Россия вступила в международные финансовые организации: Международный валютный фонд (МВФ) и Мировой банк реконструкции и развития (МБРР). Они тоже предоставили России кредиты.

К моменту августовского финансового кризиса 1998 г. оценка внешнего долга России составляла 142 млрд. долл,, в том числе долг бывшего СССР 88,5 млрд. долл., а собственно России 53,5 млрд, долл. Международным финансовым организациям Россия была должна 26,5 млрд. долл., остальное — это кредиты по правительственной линии и выпуск ценных бумаг на заграничных рынках.

В 1996 г. состоялась первая эмиссия еврооблигаций, выпущенных российским правительством для привлечения средств зарубежных инвесторов. Выход России на международный рынок капитала был обусловлен необходимостью поиска новых более дешевых источников средств для финансирования бюджетных расходов. Таким образом, у российского правительства появился еще один источник заемных финансовых ресурсов, который оказался более дешевым по сравнению со средствами, привлекавшимися на внутреннем рынке. Польза от успешного размещения еврооблигаций заключается не столько в получении необходимых денежных средств, сколько в снижении стоимости обслуживания внутреннего долга.

Однако кризисное состояние всей российской экономики, усугубленное негативным влиянием азиатского финансового кризиса, привело к событиям августа 1998 г., когда Россия объявила о вынужденной отсрочке по выплатам в части внешних долгов.

2.3.2 Внутренний государственный долг

В соответствии с законодательством под внутренним государственным долгом понимаются долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими и физическими лицами, если иное не предусмотрено законодательными актами РФ. Государственный внутренний долг обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

Внутренний долг состоит из задолженности прошлых лет, вновь возникших задолженностей и долговых обязательств СССР в части, принятой на себя РФ. ОН может иметь форму кредитов, государственных займов, осуществляемых посредством выпуска государственных ценных бумаг и других долговых обязательств, гарантированных Правительством РФ.

Внутренний государственный долг СССР с 1970 г. По 1990 г. Возрос в 13,1 раза. В конце 1988 г. При обсуждении бюджета на 1989 г. Речь шла об изыскании средств для покрытия его дефицита в размере около 100 млрд. руб. По итогам 1989 г. Дефицит государственного бюджета достиг 120 млрд. руб. При этом к 1991 году намечалось сократить его до 60 млрд. руб. Впервые был обнародован объем государственного внутреннего долга СССР, составивший на конец 1990 годов около 500 млрд. руб. Как отмечают, для мирного времени рост внутреннего долга был исключительно динамичным.

Государственный внутренний долг РФ на начало 1995 г. оценивался в 88 400 млрд. руб.

В прошедшие годы наибольший удельный вес в финансировании задолженности Правительства РФ имели кредиты ЦБ РФ. При этом их доля увеличивалась. Если в 1993 г. на долю кредитов ЦБ приходилось 65,2%, то в 1994 г. — уже 67,6%. В 1995 г. эта тенденция коренным образом была изменена. Разработанная финансовая политика предполагает, что новые позаимствования целиком и полностью должны финансироваться за счет других источников — выпуска государственных ценных бумаг.

К моменту августовского кризиса 1998 г. в Российской Федерации существовали следующие федеральные долговые обязательства, которые активно используются и в настоящее время:

ГКО (сроком на 3, 6, 12 месяцев). Эмитировались Министерством финансов РФ с 1993 г. для краткосрочного финансирования возникающего бюджетного дефицита. Данные беспроцентные обязательства существовали на безбумажной основе в виде записей на счетах «депо». Правом владеть ГКО обладали как юридические, так и физические лица (резиденты и нерезиденты). Номинал — 1 млн руб.;

облигации федеральных займов с переменным купонным доходом (ОФЗ-ПК и с постоянным купонным доходом (ОФЗ-ПД). Это первые в России среднесрочные государственные ценные бумаги, со сроком обращения от 1 года до 5 лет. Выпускались в безбумажной (электронной) форме. Номинал составлял 1 млн руб. Купонный доход по ОФЗ-ПК изменялся ежеквартально в зависимости от доходности ГКО, купонныйдоход по ОФЗ-ПД был постоянен. Впервые ОФЗ были выпущены в 1995 г., и тогда же с их помощью была профинансирована большая часть дефицита государственного бюджета. Более того, появление этих ценных бумаг позволило снизить напряженность на рынке ГКО;

государственные долгосрочные обязательства (ГДО) сроком обращения 30 лет (До 2021 г.). Объем займа — 80 млрд руб. — был разбит на транши по 5 млрд руб. ГДО были выпущены в виде бланков с набором купонов. Купонный доход (15% от номинала облигации) выплачивался один раз в год 1 июля. Размещались среди юридических лиц. Ввиду малого объема эмиссии практически не оказывали влияния на величину государственного внутреннего долга;

облигации внутреннего государственного валютного займа были выпущены в 1993 г. в счет погашения задолженности Внешэкономбанка СССР перед юридическими лицами и наряду с ГКО являлись важнейшими инструментами управления государственным долгом. Валюта займа доллары США. Номинал 1000, 10000, 100000 долл. Первоначальный объем выпуска составил 7885 млн долл. с разбивкой на пять траншей со сроком погашения 1, 3, 6, 10 и 15 лет. Купонные выплаты составили 3% от номинала. В 1996 г. были сделаны дополнительные эмиссии на 1550 млн долл. четвертого и пятого траншей и на 3500 млн долл. шестого и седьмого траншей;

облигации государственного сберегательного займа относились к краткосрочным ценным бумагам, срок их обращения — 1 год. Выпускались в бланковом виде на предъявителя с набором из 4 купонов, доход по которым выплачивался ежеквартально. Номинал данных облигаций составлял 100 тыс, и 500 тыс. руб., что позволяло привлекать средства широкого круга инвесторов с различным уровнем достатка;

облигации государственного нерыночного займа. Эти ценные бумаги не могли обращаться на вторичном рынке. Выпускались в бездокументарной форме. Номинал составлял 1 млн руб. доход выплачивался в виде процента от номинальной стоимости, которую устанавливало Министерство финансов РФ при выпуске облигаций, но не реже одного раза в год;

государственные жилищные сертификаты — документарные именные необращаемые ценные бумаги. Выпущены по решению Правительства РФ для граждан Российской Федерации, лишившихся жилья в результате чрезвычайных ситуаций и стихийных бедствий. Номинированы в квадратных метрах жилой площади. Срок предъявления к погашению — 1 год с момента выдачи.

В последнее время внутренний государственный долг формируется в основном за счет выпуска четырёх видов государственных ценных бумаг: ГКО, ОФЗ-ПК, ОФЗ-ПД, ОСЗ.

В последние годы заемная деятельность Правительства РФ на рынке ценных бумаг стремительно активизируется, что объясняется отказом от использования кредитов Центрального Банка для покрытия бюджетного дефицита. При этом для привлечения средств выпускаются высокодоходные ценные бумаги.

В результате возникла парадоксальная ситуация: самые надежные государственные бумаги являются одновременно и самыми доходными, а следовательно, и самыми популярными. Как следствие основная масса средств инвесторов, вовлеченная в операции с ценными бумагами, идет не в производство, а на финансирование федеральных расходов и обслуживание внутреннего государственного долга. Тем самым государственный кредит начинает оказывать негативное воздействие на экономическое развитие страны. Стремительное увеличение расходов, связанных с обслуживанием государственного долга, свидетельствует, что нарастание государственного долга РФ стало самовоспроизводящимся процессом.

Необходимо отметить, что среди экономистов и политиков существует спорный вопрос по поводу использования государственного долга (дискуссии различных экономических школ по данному вопросу представлены в подразделе 2.4). В настоящее время большая часть экономистов и политиков отдают предпочтение использованию внутреннего государственного долга, что влечет стремительное наращивание его объемов и снижение объемов внешнего государственного долга. Не представляется трудным дать объяснение данному явлению: Россия должна быть сильным и независимым государством на мировой арене. Считается, что стране значительно удобнее прибегать к внутренним заимствованиям и погашать их, нежели к внешним заимствованиям. Все это дает независимость Российской Федерации от других стран и повышает её статус. Такой точки зрения придерживается А.Кудрин: «Такой потребности в ресурсах, которая не могла бы быть реализована на внутреннем рынке, у нас нет, в ближайшие три года внешних заимствований быть не может». Кроме того, А.Кудрин не считает целесообразным проводить внешние заимствования и после 2010 года. «Пока я и после 2010 года не вижу такой необходимости», — сказал он.

Сторонники использования преимущественно внешнего долга малочисленны. Они объясняют свою точку зрения тем, что, прибегая к частым внутренним заимствованиям, государство изымает слишком много средств у жителей, т.е. не заботиться об их благосостоянии.

В настоящий момент большинство членов Правительства отдают предпочтение первой точке зрения. Именно поэтому в 2006 году Минфин взял курс на планомерное замещение внешнего долга внутренним, расплачиваясь с иностранными кредиторами.

На 1 января 2006 года размер внутреннего долга составлял 851,121 млрд руб. внутренний долг РФ, выраженный в ценных государственных бумагах, на 30 октября составил 976,367 млрд руб., увеличившись с начала года на 14,71%, сообщается в материалах департамента международных финансовых отношений, государственного долга и государственных финансовых активов Министерства финансов РФ.

Помимо этого, необходимо отметить, что Министерство финансов РФ составляет планы по погашению внутреннего долга.

2.3.3 Внешний государственный долг

В соответствии с Законом «О государственных внешних заимствованиях Российской Федерации»… к ним относятся привлекаемые из иностранных источников (иностранных государств, их юридических лиц и международных организаций) кредиты (займы), по которым возникают государственные финансовые обязательства РФ как заемщика или гаранта. Государственные внешние заимствования РФ формируют государственный внешний долг.

Внешний долг РФ можно условно разделить на шесть составляющих:

Займы международных организаций;

Реструктуризированный долг бывшего СССР;

Кредиты и займы российских банков;

Кредиты и займы российских предприятий;

Валютные облигации внутреннего займа;

Еврооблигации и субфедеральные внешние займы и кредиты.

Предельный размер государственных внешних заимствований ежегодно утверждается в форме федерального закона. Он, как правило, не превышает годовой объем платежей по обслуживанию и выплате основной суммы государственного внешнего долга РФ. На 1996 г. верхний предел государственного внешнего долга РФ установлен в сумме 124,1 млрд. долл. США, а предельный размер государственных внешних заимствований в сумме 9,2 млрд. долл. США.

По оценке Минфина, на начало 1995 г. внешний долг РФ составил 119,9 млрд. долл. США. Внешний долг РФ состоит из собственно российского долга и долгов СССР, унаследованных Россией. Последние состоят из кредитов членов Парижского клуба (40 млрд. долл.), Лондонского клуба, объединяющего примерно 600 банков (25 млрд. долл. + 7 млрд. просроченных процентов), фирм-поставщиков (около 5 — 7 млрд.), стран, не входящих в Парижский клуб (около 30 млрд.). После вступления РФ в члены МВФ и МБРР эти международные институты также предоставляют кредиты РФ.

Тяжелое финансовое положение РФ определяет сложности с погашением внешних долговых обязательств. Особенно острой ситуация была в 1992 г., на который пришелся пик платежей. Предстояло выплатить 21 млрд. долл. Поэтому летом 1992 г. российское Правительство предложило своим кредиторам заключить соглашение о реструктуризации платежей, т. е. пересмотреть сроки и порядок выплаты долгов. В 1993 г. были реструктуризированы все платежи за 1992 — 1993 гг. Затем переговоры проводились ежегодно.

Структура государственного внешнего долга на современном этапе представлена в табл.2.

Таблица 2 — Структура государственного внешнего долга на современном этапе

Наименование

1.01.

2005

1.01.

2006

1.01.

2007
Млрд.

Млрд.

Млрд.

Млрд.

Млрд.

Млрд.
Долл.

евро

Долл.

евро

Долл.

евро
США

США

США

Государственный внешний долг (включая обязательства бывшего СССР, принятые РФ)

114,1

83,7

76,6

64,4

52,0

39,5
Задолженность странам -участницам Парижского клуба

47,5

25,2

3,1

Задолженность странам, не вошедшим в парижский клуб

6,4

3,5

3,3

Задолженность бывшим странам СЭВ

2,1

1,9

Коммерческая задолженность

2,2

1,1

0,8

Задолженность перед международными финансовыми организациями

9,7

5,7

5,5

Еврооблигационные займы

35,3

31,5

31,9

овгвз

7,1

7,1

4,9

Задолженность по кредитам Внешэкономбанка предоставленным за счет средств Банка России

5,5

0,0

Предоставление гарантий РФ в иностранной валюте

0,4

0,3

0,6

Из данных таблицы видно, что наибольшую долю в структуре государственного внешнего долга занимали Задолженность странам -участницам Парижского клуба и Еврооблигационные займы. Наименьший вес — коммерческая задолженность; предоставление гарантий РФ в иностранной валюте; задолженность по кредитам Внешэкономбанка предоставленным за счет средств Банка России.

К тому же из данных таблицы четко видно явное снижение объема внешнего государственного долга. Это объясняется тем, что ровно через 8 лет после финансового кризиса 1998 года в период с 15 по 21 августа 2006 года Российская Федерация осуществила платежи в погашение остатка реструктурированной в 1996 и 1999 годах в рамках Парижского клуба кредиторов задолженности. В результате российские обязательства перед всеми 17 государствами-членами Клуба в сумме 21,6 млрд долларов США погашены в полном объеме и Россия более не является страной-дебитором Клуба. Межправительственные соглашения, которыми была оформлена указанная задолженность, утратили силу. Это означает, что Россия достигла цели, поставленной Правительством РФ и впервые сформулированной в «Долговой стратегии Российской Федерации на 2003-2005 годы».

В рамках данной стратегии Российская Федерации сначала в январе 2005 года досрочно в полном объеме погасила остаток обязательств перед Международным валютным фондом, а затем начала переговоры о досрочной выплате наиболее крупной, политически значимой и сложно управляемой категории государственного внешнего долга — задолженности перед Парижским клубом кредиторов.

Погашение реструктурированных в рамках Парижского клуба долговых обязательств прошло в два этапа. В соответствии с Многосторонним соглашением от 13 мая 2005 года в июле-августе 2005 года была досрочно погашена задолженность на общую сумму, эквивалентную 15 млрд долларов США. Ровно через год на основе договоренностей, оформленных в Многостороннем протоколе от 16 июня 2006 года, погашен остаток данной категории долга. Общая экономия средств федерального бюджета на процентных платежах за период до 2020 года превысит 12,0 млрд долларов.

Досрочное погашение всей суммы долга, реструктурированного в рамках Парижского клуба кредиторов, будет способствовать укреплению международного авторитета России как государства со значительным запасом финансовой и долговой устойчивости (отношение государственного внешнего долга к ВВП снизится до 9,0 %), имеющего репутацию добросовестного заемщика и стремящегося конкретными мерами политики улучшить инвестиционный климат в стране.

Рассматривая процесс снижения объема государственного внешнего долга, необходимо уточнить, что он в большей степени снижается за счет снижения долга государственного сектора, при явной тенденции к увеличению обязательств частного сектора. Т.о, можно сказать, что современные российские компании предпочитают внешние заимствования. Данная проблема сейчас остро обсуждается политиками и экономистами. Так например, А. Кудрин выступает за ограничение объемов привлечения средств с западных рынков хотя бы для государственных компаний. Е. Матросова (директор Центра макроэкономических исследований «БДЮ Юникон») считает, что внешние частные заимствования можно расценивать, как показатель роста российской корпоративной культуры: «Этот бум характеризует, безусловно, позитивный эволюционный этап нашего развития».

2.4 Возможности использования государственного кредита

Экономическая наука не даёт однозначного представления о государственном кредите. Так, например, представители классической школы (А. Смит и Д. Рикардо) были глубоко убеждены, что важнейшим условием богатства страны является принцип «laissez faire», т. е. свобода хозяйственной деятельности. Чем меньше государство вмешивается в экономическую жизнь страны, тем лучше для хозяйственного развития. Таким образом, представители классической школы выделяли лишь несколько функций государства и считали, что необходимые средства для выполнения этих функций можно привлечь с помощью системы налогообложения. Т.е. можно сделать вывод, что представители классической школы выступали и против государственного кредита, т.к. одной из сторон государственного кредита выступает государство.

Другой позиции придерживался известнейший английский экономист Дж. Кейнс и его последователи во многих странах. Неокейнсианцы доказывали необходимость увеличения государственных расходов, не считаясь при этом с ростом государственного долга. Однако огромные бюджетные дефициты, и рост государственного долга, приобретающие хронический характер, вынудили определённую группу ученых-экономистов, в том числе стокгольмскую школу, по-новому решать проблему бюджета и государственного долга. Теоретики этой школы предложили теорию «циклического балансирования бюджета», т. е. приспособления его доходов и расходов к экономическому циклу. Государство должно покрывать дефициты, возникшие в период кризиса, излишками, образовавшимися в период подъема экономики.

Многие экономисты видят в росте государственного долга две главных опасности: во-первых, возможность банкротства нации и, во-вторых, опасность переложения долгового бремени на будущие поколения. Так, немецкие экономисты Штейн, Дитцель, Небениус считали, что если государство слишком редко пользуется государственным кредитом, то значит оно вынуждено увеличивать ставки налогов и слишком много средств забирает у своих современников, тем самым недостаточно заботится об интересах населения. С другой стороны, американские ученые К.Р. Макконел и С.Л. Брю считали, что правительство практически всегда сможет выполнить свои обязательства по внутреннему государственному долгу, так как для этого оно может воспользоваться рефинансированием долга, эмиссией денег или увеличением налоговых доходов.

Вопросы использования государственного кредита не утратили своей актуальности и сегодня. Наибольший интерес к проблеме государственного долга возник в начале 2003 года, когда намечалось погасить довольно большую часть государственного долга, и выплаты по нему должны были составлять большую часть расходов федерального бюджета. По данным Министерства финансов в 2004 году структура государственного внешнего долга включала: государственный внешний долг — 123,4 млрд.долл. В 2005 г. Россия досрочно в полном объеме погасила остаток обязательств перед Международным валютным фондом, а в августе 2006 г. Российская Федерация осуществила платежи в погашение остатка реструктурированной в 1996 и 1999 годах в рамках Парижского клуба кредиторов задолженности. В результате российские обязательства перед всеми 17 государствами-членами Клуба в сумме 21,6 млрд долларов США погашены в полном объеме и Россия более не является страной-дебитором Клуба. Общая экономия средств федерального бюджета на процентных платежах за период до 2020 года превысит 12,0 млрд долларов. Таким образом, в 2007 год Россия вошла с государственным внешним долгом 52,0 млрд.долл.

Заключение

Государственный кредит — это совокупность экономических отношений между государством в лице его органов власти и управления с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает преимущественно в качестве заемщика, а также кредитора и гаранта. Государственный кредит имеет существенные отличия от банковского кредита: основная, особенность государственного кредита заключается, чаще всего, в непроизводительном использовании капитала.

В экономической литературе вопрос о функциях государственного кредита является дискуссионным, в основе дискуссий лежат спорные вопросы сущности и функций финансов. Однако, можно выделить функции наиболее часто встречающиеся в литературе: перераспределительная и контрольная.

Назначение государственного кредита проявляется в первую очередь в том, что он является средством мобилизации в руках государства дополнительных финансовых ресурсов. В случае дефицитности государственного бюджета, дополнительно мобилизуемые финансовые ресурсы направляются на покрытие разницы между бюджетными расходами и доходами. При положительном бюджетном сальдо мобилизуемые с помощью государственного кредита средства прямо используются для финансирования экономических и социальных программ. Это означает, что государственный кредит, являясь средством увеличения финансовых возможностей государства, может выступать важным фактором ускорения социально-экономического развития страны.

Принимая во внимание сложившиеся в России экономические условия, хочется отметить, что государственный кредит играет чрезвычайно важную роль в нашей экономике. От состояния в этой отрасли кредитно-финансовой системы страны зависят важнейшие показатели государственного бюджета, темпы роста экономической стабилизации, а также то, каким является положение страны на мировой арене.

Именно поэтому особое внимание должно уделяться проблеме управления государственным кредитом. В экономическое литературе рассматривается управление кредитом на макро- и микроуровнях раздельно. В целом необходимо отметить, что в процессе управления государственным кредитом решаются следующие задачи:

минимизация стоимости долга для заемщика;

недопущение переполнения рынка заемными обязательствами государства и резкого колебания их курса;

эффективное использование мобилизованных средств и контроль за целевым использованием выделенных кредитов;

обеспечение своевременного возврата кредитов;

максимальное решение задач, определенных финансовой политикой страны.

Если рассматривать состояние государственного кредита в сегодняшний день, то важно отметить, что в настоящее время Россия является не только должником, но и кредитором. Российская Федерация предоставляет кредиты иностранным государствам, их юридическим лицам и международным организациям. На 1995 г. предельный размер государственных кредитов, предоставляемых РФ иностранным государствам (за исключением государств-участников СНГ), установлен в сумме 600 млн. долл. США. В 2004 году из средств федерального бюджета предоставлено на указанные цели 14412,46 млн. руб, в 2006 году предельный размер ассигнований федерального бюджета на реализацию Программы предоставления Российской Федерацией государственных кредитов иностранным государствам, их юридическим лицам на 2006 год в сумме до 21 336 257,8 тыс. рублей.

Если рассматривать заимствования средств Российской Федерацией, то следует отметить тенденцию планомерного замещения внешнего долга внутренним. Так, в 1993 году внутренний государственный долг составил 0,01 млрд. руб, в 1995 — 10,62 млрд. рублей, в 2000 году — уже 529,82 млрд. рублей, в 2006 — 851,15 млрд. рублей, а в 2007 планируется довести этот показатель до отметки 1.028,06 млрд. рублей. Причем в последнее время внутренний государственный долг формируется в основном за счет выпуска четырёх видов государственных ценных бумаг: ГКО, ОФЗ-ПК, ОФЗ-ПД, ОСЗ.

На фоне повышения внутреннего государственного долга наблюдалась обратная тенденция в отношении внешнего государственного долга: по оценке Минфина, на начало 1995 г. внешний долг РФ составил 119,9 млрд. долл., в 2004 году структура государственного внешнего долга включала: государственный внешний долг — 123,4 млрд.долл., в 2006 — 76,6 млрд. долл., а по состоянию на 2007 год — 52,0 млрд. долл. Быстрое снижение объема внешнего государственного долга произошло за счет списания с России части долга Лондонским клубом кредиторов в 2000 г., за счет досрочного погашения остатка обязательств в январе 2005 г. перед Международным валютным фондом, а также досрочной выплате в 2006г. наиболее крупной, политически значимой и сложно управляемой категории государственного внешнего долга — задолженности перед Парижским клубом кредиторов.

Кроме того, важно отметить, что на протяжении не одного десятка лет различными экономическими школами ведется дискуссии по поводу использования государственного кредита. В настоящее время в высших политических кругах России также ведутся дискуссии по данному вопросу. Однако необходимо признать, что большинство политиков и экономистов отдают предпочтение использованию внутреннего государственного долга, а не внешнего. Это подтверждается политикой государственных органов власти, направленной на стремительное снижение внешнего государственного долга и соответственно повышение внутреннего.

Список использованной литературы

Бюджетный кодекс Российской Федерации. Глава 14. От 31 июля 1998г. N 145-ФЗ //СЗ РФ от 3 августа 1998 г., N 31, ст. 3823.

Указ Президента РФ «О порядке предоставления финансовой поддержки предприятиям за счет средств федерального бюджета» N1484 от 8 июля 1994//СЗ РФ от 11 июля 1994r.,N 11, ст. 1196.

РИА Новости ( http://rian.ru )

www. Minfin.ru

Финансы. Денежное обращение. Кредит / Под ред.М.В. Романовского, О.В. Врублевской. — М., Юрайт -М, 2001, 543 с.

Финансовое право /Отв. ред. Н.И. Химичева.- М.: Юристъ, 2000, с.447.

Финансы. Денежное обращение. Кредит. Л.А. Дробозина, Л.П. Окунева, Л.Д. Андросова, М., Юнити, 2000, 479 с.

Финансы. Под ред. С.Н. Лушина, проф. В.А. Слепова. М., Издательство Российской экономической академии, 2000, 384 с.

Финансы. Денежное обращение. Кредит. A.M. Бабич, Л.Н. Павлова, М., Юнити-Дана, 2000, 687 с.

10. Финансы. С.Ф. Федулова. М., Кнорус, 2005, 400 с.

11. Финансы. Финансовая политика, маркетинг, менеджмент. Финансовый риск-менеджмент. Ценные бумаги. Страхование. Глущенко В.В., Глущенко Н.Н., г. Железнодорожный, ТООО НЦП «Крылья», 1998, 416с.

12. Финансы: Учебное пособие / Под ред. проф. А.М.Ковалевой. — М.: Финансы и статистика , 1999.

13. С. Богданова «Кредитование малого бизнеса отдадут банкам» // Банковское дело № 6, 2006.

14. Дадашев А.З. Черник Д.Г. Финансовая система России. — М.: ИНФРА-М, 1997, с. 169.

15. Финансы. П.Н. Шуляк, Н.П. Белотелова М, издательский дом «Дашков и К», 2001,452 с.

16. Б. Хейфец «Агрессивная бухгалтерия»// Эксперт, 2006, №35.

17. А. Селезнёв « Государственный долг: иллюзия и реальность» //Экономист №3 2004.

18. А. Шабалин «Динамика государственного и корпоративного долга» //Экономист № 4 2006.

19. Афонцев С. Внешняя задолженность России // Мировая экономика международные отношения, 1998 г., №7.

20. Вавилов А., Ковалишин Е., Проблемы реструктуризации внешнего долга России: теория и практика. // Вопросы экономики, 1999 г., №5.

21. Саркисянц А.Г., Проблемы внешней задолженности России. // Деньги и кредит, 1999 г., №2.

22. Е. Шохина «Долговой бум»// Эксперт, 2005,№47 23.Вавилов Ю.А. Государственный кредит: прошлое и настоящее. М: Финансы и статистика, 1992.

Топик: Cultural Values

«Urals State Technical University — UPI»

Foreign language department

Thesis

«Cultural Values»

Student: Zaitseva S.V.

Group: PП-4

Supervisor: Hramushina Zh.A.

Ekaterinburg

2004

Table of contents:

Summary
3

Key words
4

Introduction
5

1. Definitions: beliefs, values

7

The value / belief puzzle

8

Contrastive orientations

12

Japanese interpersonal norms

15

2. Japanese and American patterns of social behavior

22

The national status image
25

A Cultural model of interaction
27

Seven statements about Americans 31

3. Factors influencing values

40

Intercultural communication: a guide to men of action

40

Cuisine, etiquette and cultural values

52

Patterns of speech

55

4. Contrast Russian’s stereotypes

58

Nine statements about Russians

58

Middle Eastern interview responses

61

5. American’s view of Russian. Russian’s view of American

65

American interview responses

65

Russian interview responses

75

Conclusion

79

Literature

80

Appendix

SUMMARY

A diploma work contains 80 pages, 2 tables, 1 figure, 4 books are a source of it.

Key words: cross-cultural communication, values, beliefs, clusters, stereotypes.

In detail it is said about concept «values», factors influencing values, the meaning of values in intercultural communication and understanding between different nations.

In brief it is mentioned differences between beliefs, values.

The actuality and novelty of a theme consist in the following points.

Problems of the intercultural communications and cultural values are
«young». Scientists started to consider them rather recently. In Russia researches have begun only in the 80th years. In such a way, there is not enough literature and materials on the given questions. Therefore any new works and researches make the significant contribution to studying these problems.

So in my work I tried: to research the influence of cultural values to attitude one country to another; to explore and to compare Japanese and
American patterns of social behavior; to understand the factors influencing values; to discover stereotypes between different countries.

In conclusion it is noted that excellent knowledge of language is only half-affair for successful cooperation with other country. Also it is necessary to know features of people of other country in negotiating or their attitude to business. Also it is necessary to take into account features of dialogue, etiquette, relations with grown-ups and many other things.

KEY WORDS

Cross-cultural communication is the information exchange between one person and any other source transmitting a message displaying properties of a culture different to the one of the receiver’s culture. The source of such a message can be either a person, in an interpersonal communication process, or any form of mass media or other form of media.

Values. A value is something that is important to people — like honesty, harmony, respect for elders, or thinking of your family first. They are represents what is expected or hoped for, required or forbidden. It is not a report of actual conduct but is the inductively based logically ordered set of criteria of evaluations by which conduct is judged and sanctions applied.

Beliefs are generally taken to mean a mental acceptance or conviction in the truth or actuality of something. A belief links an object or event and the characteristics that distinguish it from others. The degree to which we believe that an event or object possesses certain characteristics reflects the level of our subjective probability (belief) and, consequently, the depth or intensity of our belief. The more certain we are in a belief, the greater is the intensity of that belief.

Clusters are groups of inter-related industries that drive wealth creation in a region and provides a richer more meaningful representation of local industry drivers and regional dynamics trends than traditional methods and represents the entire value chain of a broadly defined industry from suppliers to end products, including supporting services and specialized infrastructure.

Stereotype is a fixed set of ideas about what a particular type of person or thing is like, which is (wrongly) believed to be true in all cases.

INTRODUCTION

The subject of my diploma work is cultural values.

Our perception of foreign cultures is usually based not on their complex reality, but on the simplified image they project. The clearer and more sharply defined that image is, the more convinced we will be that we are intimately acquainted with it: it is a mere outward confirmation of knowledge we already possess.

All cultures have been designed to meet universal human needs: for shelter — for love — for friendship. While they have commonalties, they have great variety too! Values — universal feature of culture, how they might vary within and between cultures.

One universal feature of culture is values. A value is something that is important to people — like honesty, harmony, respect for elders, or thinking of your family first.

We can’t see values directly, but we can see them reflected in people’s ordinary, day to day behavior. What we value shapes what we do. If respect for elders is important to me, I might listen very patiently to grandmother’s stories and not argue with her. In fact, I might turn to her for valuable and wise advice. If I value honesty, I will hope that my friends will tell me the truth and not what they think I want to hear. If harmony is more important to me, I prefer to say things that make people happy, even if those things are not exactly true.

In the course of human interaction, evaluations are assigned to given types of behavior, attitudes, and kinds of social contact. Taken together they form the belief and value system, the cultural premises and assumptions, and the foundation for law, order, and the world view of given cultural groups. These systems embrace a number of assumptions about how the world is put together. Some values and norms, differentiate between good and evil, right and wrong. Some of these assumptions are made explicit in the beliefs and myths of the people. Beliefs, value systems, and world view often combine with other features of social and cultural organization to provide shared cultural symbols.

The actuality and novelty of a theme consist in the following points.

Problems of the intercultural communications and cultural values are
«young». Scientists started to consider them rather recently. In Russia researches have begun only in the 80th years. In such a way, there is not enough literature and materials on the given questions. Therefore any new works and researches make the significant contribution to studying these problems.

Objects of research in my diploma work are behavioral samples and cultural clusters.

1. DEFINITIONS: BELIEFS, VALUES

It is useful at this juncture to make some distinctions between beliefs and values.

BELIEFS

Beliefs are generally taken to mean a mental acceptance or conviction in the truth or actuality of something. A belief links an object or event and the characteristics that distinguish it from others. The degree to which we believe that an event or object possesses certain characteristics reflects the level of our subjective probability (belief) and, consequently, the depth or intensity of our belief. The more certain we are in a belief, the greater is the intensity of that belief.

This is well attested to in the power of religious beliefs. There are three types of beliefs, all of which are of concern to us. They are experiential, informational, and inferential. Experiential beliefs come from direct personal experience, of course; they are integrated at the intrapersonal level. The second type involves information. This is transferred on the interpersonal level and shows great cultural variation.
Here cultural beliefs are stated, transferred, learned, and practiced.
Informational beliefs are connected with what are called «authority belief,» or credible information sources. If a group of people believes that exercising increases the individual’s physical and mental well-being, these believers may also be willing to accept athletes as authority figures even though the testimonies of these idols range beyond their physical prowess. Witness the selling success of Olympic champions and football stars in promoting breakfast food or panty hose.

Inferential beliefs are those which go beyond direct observation and information. These concern rules of logic, argumentation, rhetoric, and even establishment of facts (the scientific method). Although internal logic systems differ from one individual to another within a culture, they differ more from one culture to another. The most dramatic difference in cultural variance in thinking lies between Western and Eastern cultures.
The Western world has a logic system built upon Aristotelian principles, and it has evolved ways of thinking that embody these principles. . . .
Eastern cultures, however, developed before and without the benefit of
Athens or Aristotle. As a consequence, their logic systems are sometimes called non-Aristotelian, and they can often lead to quite different sets of beliefs.

VALUES

Values bring affective force to beliefs. Some of these values are shared with others of our kind some are not. Thus, we all adhere to some of the beliefs and values generally accepted within our cultures; we reject others. Values are related to what is seen to be good, proper, and positive, or the opposite. Values are learned and may be normative in nature. They change through time and are seldom shared in specifics by members of different generations, although certain themes will prevail. For example, the positive attributions placed upon competitiveness, individualism, action, and other general principles that pervade the belief and value orientation of members of the North American culture of the
United States remain. They include the constitutionally guaranteed and socially valued «unalienable rights to life, liberty, and the pursuit of happiness» in individualistic, action-oriented, and competitive ways. These values have endured their expression varies from generation to generation.

A cultural value system «represents what is expected or hoped for, required or forbidden.» It is not a report of actual conduct but is the inductively based logically ordered set of criteria of evaluations by which conduct is judged and sanctions applied.

THE VALUE / BELIEF PUZZLE

Value and belief systems, with their supporting cultural postulates and world views, are complex and difficult to assess. They form an interlocking system, reflecting and reflective of cultural history and forces of change. They provide the bases for the assignment of cultural meaning and evaluation. Values are desired outcomes as well as norms for behavior; they are dreams as well as reality, They are embraced by some and not others in a community; they may be the foundations for accepted modes of behavior, but are as frequently overridden as observed. They are also often the hidden force that sparks reactions and fuels denials. Unexamined assignment of these characteristics to all members of a group is an exercise in stereotyping.

ATTRIBUTIONS AND EVALUATIONS

Often values attributions and evaluations of the behaviors of
«strangers» are based on the value and belief systems of the observers.
Have you heard or made any of the following statements? Guilty or not?

Americans are cold.

Americans don’t like their parents. Just look, they put their mothers and fathers in nursing homes.

The Chinese are nosy. They’re always asking such personal questions.

Spaniards must hate animals. Look what they do to bulls!

Marriages don’t last in the United States.

Americans are very friendly. 1 met a nice couple on a tour and they asked me to visit them.

Americans ask silly questions, they think we all live in tents and drink nothing but camel’s milk! They ought to see our airport!

Americans just pretend to be friendly; they really aren’t. They say,
«Drop by sometime» but when I did, they didn’t seem very happy to see me.
Of course, it was ten o’clock at night!

How should such statements be received? With anger? With explanation?
With understanding and anger? Should one just ignore such patent half- truths stereotypic judgments, and oversimplifications? Before indulging in any of the above actions, consider what can be learned from such statements. First, what do these statements reveal? The speakers appear to be concerned about families, disturbed by statistics, apt to form opinions on limited data (friendliness), given to forming hasty and unwarranted generalizations (Spanish bullfighting), and angered by the ignorance of others. No one cultural group has a corner on such behavior. Second, we might be able to guess how certain speakers might feel about divorce, hospitality, or even animals. Third, the observations, while clearly not applicable to all members of the groups about which the comments were made, represent the speakers’ perceptions. To many, Americans are seen as cold and uncaring. Because perceptions and native value and belief systems play such important roles in communication, it is important to recognize and deal with these perceptions-correct or incorrect, fair or unfair.

In the following part of this chapter the concept of value orientations will be explored. This will be followed by a review of the major value orientations associated with people from the United States.
These orientations will be contrasted with those of other culture groups.
Such an approach to cross-cultural variations in values and beliefs is far more productive than flat denial or even anger, as we form evaluative frames of reference for ourselves and hold them up to the frames of others we shall, at the very least, learn a great deal about ourselves.

VALUE ORIENTATIONS

Compiling a list of cultural values, beliefs, attitudes, and assumptions would be an almost endless and quite unrewarding endeavor.
Writers in the field of intercultural communication have generally adopted the concept of value orientations suggested by Florence Kluckhohn and Fred
Strodtbeck (1961).

In setting forth a value orientation approach to cross-cultural variation, Kluckhohn and Strodtbeck (1961:10) pointed out that such a theory was based upon three assumptions:

1. There are a limited number of human problems to which all cultures must find solutions.

2. The limited number of solutions may be charted along a range or
Continuum of variations.

3. Certain solutions are favored by members in any given culture group but all potential solutions are present in every culture.

In their schema, Kluckhohn and Strodtbeck suggested that values around five universal human problems involving man’s relationship to the environment, human nature, time, activity, and human interaction. The authors further proposed that the orientations of any society could be charted along these dimensions. Although variability could be found within a group, there were always dominant or preferred positions. Culture- specific profiles could be constructed. Such profiles should not be regarded as statements about individual behavior, but rather as tendencies around which social behavioral norms rules values, beliefs, and assumptions are clustered. As such, they might influence individual behavior as other cultural givens do; like other rules, they may be broken, changed, or ignored.

In the Kluckhohn and Strodtbeck classification, three focal points in the range of variations are posited for each type of orientation. In the man-to-nature continuum variations range from a position of human mastery over nature, to harmony with nature, to subjugation to nature. Most industrialized societies represent the mastery orientation; the back-to- nature counterculture of young adults during the 1960s and 1970s, the harmonious stance; and many peasant populations, the subjugation orientation.

The time dimension offers stops at the past, present, and future.
Human nature orientation is charted along a continuum stretching from good to evil with some of both in the middle. The activity orientation moves from doing to being-becoming to being. Finally, the relational orientation ranges from the individual to the group with concern with the continuation of the group, as an intermediate focal point.

Value orientations only represent» good guesses» about why people act the way they do. Statements made or scales constructed are only part of an
«as if» game. That is to say, people act as if they believed in a given set of value. Because the individuals in any cultural group exhibit great variation, any of the orientations suggested might well be found in nearly every culture. It is the general pattern that is sought. Value orientations are important to us as intercultural communicators because often whatever one believes, values, and assumes are the crucial factors in communication.

CONTRASTIVE ORIENTATlONS

Let us take some American cultural patterns that have been identified as crucial in cross-cultural communication and consider what assumptions, values, and attitudes support them. Edward C. Stewart was a pioneer in examining such American behavior in a cross-cultural perspective. His book
— American Cultural Patterns. This book describes dominant characteristics of middle class Americans. Stewart distinguishes between cultural assumptions and values and what he called cultural norms. Cultural norms are explicit a repeatedly invoked by people to describe or justify their actions. They represent instances in which the behavior and the value attached to it seem at odds. Stewart writes, “Because cultural norms are related to behavior as cliches, rituals or as cultural platitudes, they provide inaccurate descriptions of behavior”. He points out that Americans are devoted to the concept of self-reliance but accept social security, borrow money, and expect a little help from their friends. Culture bearers are usually more aware of their cultural norms than their systems of values and assumptions. As Stewart explains, «being fundamental to the individual’s outlook, they [the assumptions and values] are likely to be considered as a part of the real world and therefore remain unquestioned».

Table 1, illustrates some of the general value orientations identified with North Americans. The left-hand column indicates what the polar point of the orientational axis might represent. The Contrast American column does not describe any particular culture, but rather represents an opposite orientation. Of course, the American profile is drawn in broad strokes and describes the mainstream culture; ethnic diversity is of necessity blurred in this sweeping treatment.

Thus, with the reservations noted above, it can be said that in the relationship of human beings and nature, Americans assume and thus value and believe in doing something about environmental problems. Nature can and should be changed. In addition, change is right and good and to be encouraged. That toe pace of change has increased to a bewildering point in the United States at the present time presents problems, but, as yet, change has not been seen as particularly detrimental.

Equality of opportunity is linked to individualism, lack of rigid hierarchies informality, and other cultural givens. It is manifested in
American laws regarding social conduct, privacy, and opportunity. This contrasts with an ascriptive social order in which class and birth provide the bases for social control and interaction.

The achievement orientation calls for assessment of personal achievement, a latter-day Horatio Alger (Lee Iacocca) orientation. A future orientation is joined to the positive value accorded change and action.
Directness and openness are contrasted to a more consensus-seeking approach in which group harmony is placed above solving problems.

Cause-and-effect logic joined to a problem-solving orientation and a pragmatic approach to problems defines the much-vaunted scientific method.
Intuition and other approaches to evidence, fact, and «truth» are associated with being orientations and philosophical approaches to knowledge and knowing. Competition and a do-it-yourself approach to life are well served by a future orientation, individualism, and the desire for change.

The statements above simply point out some very general orientations that have driven and, to some degree, still guide North American society.
Change is always in the air. Many have pointed out, as Stewart himself does, that these orientations represent white middle class American values.
They do. They serve the purpose, however, of providing a frame of reference for cross-cultural comparison.

Table 2 offers a contrastive look at some American and Japanese values.

Such culture-specific contrast alerts us to the need to examine our cultural values and assumptions from the perspective of others. As one studies the dimensions of contrast, one cannot help but marvel at the communication that does take place despite such diversity. Okabe, in drawing upon Japanese observations about some well-known American values, reveals a new perspective to us. For example, the bamboo whisk and octopus pot metaphors refer to a reaching out tendency in the United States as opposed to the drawing inward of the Japanese.

Omote means outside and omote / ura combines both the inside and outside world. In the heterogeneous, egalitarian, sasara-type, doing, pushing culture of the United States, there is no distinction between the omote and the ura aspects of culture. In the hierarchical takotsubo-type, being, pulling culture of Japan, a clear-cut distinction should always be made between the omote and the ura dimensions of culture, the former being public, formal, and conventional, and the latter private, informal, and unconventional. The Japanese tend to conceive of the ura world as being more real, more meaningful.

Interpersonal relationships contrast on the basis of the role of the individual and group interaction. Japanese patterns are characterized by formality and complementary relationships that stress the value of dependence or amae. Amae is the key to understanding Japanese society. The concept of amae underlies the Japanese emphasis on the group over the individual, the acceptance of constituted authority, and the stress on particularistic rather than universalistic relationships. In the homogenous, vertical society of Japan the dominant value is conformity to or identity with the group. The Japanese insist upon the insignificance of the individual. Symmetrical relationships focus on the similarities of individuals; complementary relationships exploit differences in age, sex, role and status. There are many ways in which the Japanese publicly acknowledge a social hierarchy-in the use of language, in seating arrangements at social gatherings, in bowing to one another and hundreds of others. Watch Japanese each other and the principles will become quite apparent. Notice who bows lower, who waits for the other to go first, who apologizes more: (1) younger defers to older; (2) female defers to male;
(3) student defers to teacher; (4); the seller’s bow is lower than the buyer’s; and (6) in a school club or organization where ranks are fixed, the lower ranked is, of course, subordinate. These features of interpersonal relationships lead to an emphasis on the public self in the
United States and on the private self in Japan, Americans being more open in the demonstration of personal feelings and attitudes than the Japanese.

Let us look to this question in detail.

JAPANESE INTERPERSONAL NORMS

Numerous studies by social scientists of national character or culture have appeared in recent years, initially as a response to the need for knowledge of enemy countries in World War II. Most of these studies have is asked a substantive question: what is the nature of the behavior shared by all, or a majority, of the members of a national society? Once this shared behavior is «discovered,» its written description becomes an outline of the national culture of that country. This approach has been extensively criticized on the grounds that the behavior of the members of any complex society is so variable that any attempt to describe the shared items results in superficial generalization. Critics have also pointed out that descriptions of national cultures frequently consist of statements of norms only, and do not denote actual behavior.

At this point in the account of our own research it is necessary to raise questions about the nature of national cultures. However, we shall not attempt to claim that our answer to these will be valid for all members of the Japanese nation. We do claim validity for our own subjects and are also willing to guess that much of what we say will apply to the majority of Japanese men who were socialized in prewar and wartime Japan in families of the middle and upper income brackets. We shall not claim that our subjects necessarily behaved in the manner suggested, for the description itself pertains to norms or principles and not to behavior. In a subsequent section we shall provide a description and analysis of the behavior of our subjects with reference to these norms.

This procedure implies the concept of a «cultural model»: essentially a highly generalized description of principles, shared by a large number of people and maintained in the form of personal values. To some degree these principles or norms constitute guides or rules for behavior: sometimes followed literally, sometimes not, but always available as a generalized protocol for use by the individual in finding his way through social relationships and in judging the acts of others.

The first half of the model we shall construct pertains to the patterns of interpersonal relations in the two societies, Japan and
America. We recognize that as representatives of the class of modern industrial nations, these two countries have cultures very similar in many respects. The Japanese are, in fact, often called the «Americans of the
Orient,» a phrase referring to their industrious orientation toward life and nature; their interest in mass-cultural pursuits like baseball; and their success with capitalist enterprise in a collectivist world.
Similarities in all these areas are a fact— but it is equally apparent that some significant differences have existed in other aspects of social life in the two countries. Among these differences the norms and patterns of interpersonal behavior are probably the greatest. Thus, while a Japanese and an American may share an interest in baseball which brings them closer together that either one might be to a member of some other nation, the two may differ so widely in their habits of behavior in social situations that communication between them may be seriously impeded.

Studies of Japanese social norms have revealed the following general features: articulate codification of the norms; strong tendencies toward a face-to-face, or «primary group» type of intimacy; an emphasis upon hierarchical status positions; concern for the importance of status; elative permanence of status once established; and «behavioral reserve» or discipline. These will be discussed in order.

articulate codification of rules

During the long Tokugawa period of centralized feudalism, Japanese patterns of interpersonal behavior underwent an elaborate institutionalization. The Shogunate attempted to fix the position of each class with respect to the others and established written rules of behavior for its members. The family system had developed historically along patrilineal lines, and during Tokugawa times such patterns of relations between kin were proclaimed as an official social code. After the Meiji
Restoration, the samurai class in control of the nation maintained these formalized rules and even elevated them to the status of an idealized spiritual expression of the Japanese ethos. The reason for this enhancement of the Tokugawa code after the Restoration lay in the need to preserve and strengthen national discipline and unity as a practical policy in industrialization and other aspects of modernization. Thus, Japan moved into her modern era in possession of a system of rules of social behavior based on feudal and familial principles.

It is necessary to note that this system of codified rules was consistently adhered to in actual behavior by only a minority of the population: the samurai and nobility. The remainder of the population followed the rules in part, or only in «public» situations where the pressure for conformity was strong. In the decades subsequent to the
Restoration a generalized version of the code was adopted by the developing business and official classes, and this is the situation which continues to prevail in Japan today (although since the Occupation a considerable liberalization of social behavior can be found in all classes and groups).
Since the student subjects of-the research project were persons from upper- and middle-class groups socialized in prewar and wartime Japan, we can use the gross aspects of this social code as a backdrop for the interpretation of their behavior. The strength and the influence of this code were enhanced further by the fact that up to the period of the Occupation, no large migration to Japan of Westerners had occurred. In this situation relatively few Japanese were presented with the need to learn the modes of interaction of other societies—particularly the more «open» type of the
Western nations. This isolation was intensified during the militarist- nationalist epoch of the 1930s and 1940s, in which the social code was given renewed emphasis as a counter-measure against liberal trends. The codified norms— on or ascribed obligation; giri or contractual obligation; chu or loyalty to one’s superior; ninjo or humane sensibility; and enryo or modesty and reserve in the presence of the superior—were incorporated in the school curriculum as ethical doctrine, and exemplified in a multitude of cultural expressions.

primary associative qualities

An important aspect of Japanese social norms may be described in
Western sociological terms as that of «primary association.» Emphasis upon personal qualities, obligations between subordinate and superior, and distinctions based on age or sibling birth-order are features suited to the atmosphere of a small, highly interactive social group, like the family or a feudal manor. It goes without saying that in the modern mass society of
Japan these rules have not always been observed, but the fact is that to an extraordinary degree the Japanese have succeeded in organizing present-day society into small, cell-like groupings, in which highly personalized relationships are governed by an explicit code of behavior. Even in impersonal situations, as in labor organizations, rules of primary associative type have been used at least symbolically as models for interaction and responsibility.

hierarchy

If Japanese social norms present an image of society in the character of a primary group, it is at least a hierarchically organized primary group—one in which there are explicit gradations of status from superior to inferior. The family is ideally organized on patrilineal-patriarchal principles, with the father as dominant, the eldest son superordinate to the younger, and so on. Primogeniture was the law of the land until the
Occupation period, and, even though no longer so, it is still followed in a great many cases.

Japanese business firms, government bureaus, and many universities and schools are organized in ways reminiscent of this familial model; or their organization may be more closely related historically to feudal or lord- vassal principles. In such cases the employee and the employer, chief and underling, or teacher and pupil occupy positions which carry with them defined and ascribed rights and duties, in which the superior generally occupies a paternalistic and authoritarian role. The term sensei means teacher, or mentor, but its wide application to people outside of the teaching profession suggests its connotation of benevolent but stern authority and superiority. Likewise the term oyabun («parent-status» or
«parent-surrogate»), while strictly appropriate only for certain types of economic groups, is often applied to any highly paternalistic superior.

concern for status

All this would imply, of course, very considerable preoccupation with matters of social status. It is necessary or at least desirable for every
Japanese to know his own status in the interaction situation, since it is in status that one finds the cues for reciprocal behavior. To put this in sociological terms, there exists a very close tie between status and role: the role behavior expected of one in a given status position is clearly defined and there are relatively few permitted alternatives or variations from the pattern (when alternatives are present, they, too, are often very clearly defined). Thus the behavior of a person of a given status in a social relationship, can constitute familiar and unmistakable cues for the appropriate behavior of a person of another status.

Concern with status is evidenced further by the incorporation into the
Japanese language of a multitude of forms expressing varying degrees of politeness, levels of formality and respect, and subservience or dominance.
This type of language dramatizes status differences between persons by the use of such devices as honorific suffixes, special verb endings, and differing pronouns. To mention only the most commonly used forms for designating the second person singular, there are anata, omae, kimi, kisama, and temai. The proper use of each of these forms depends upon the relative status of the speaker and the particular situation in which the conversation or interaction takes place. Status in language depends upon age, sex, and class differences, as well as on the degree of intimacy and the extent of formal obligation existing between those communicating.

relative permanence of status

Once status positions are clearly defined, the parties holding these statuses are expected to occupy them for very long periods—often throughout life. A superior, for example one’s professor, retains strong symbolic hierarchical precedence throughout the life of both parties, even when the student has become a professional equal in productivity, rank, and pay.
Subtle changes in status of course occur, and we do not wish to make too sweeping a generalization. However, as compared with the fluid patterns typical of Western society, Japanese society-possesses considerably more orderly and predictable allocations of status—or at least the expectations of this.

behavioral reserve and discipline

A «tight» social organization based on concern with status and hierarchy is by necessity one in which social behavior tends to be governed more by norms, or public expectancies, and less by free or idiosyncratic- response to a given situation. At the same time, a system of this kind requires institutional outlets in the event that obligations, duties, status relationships, and the like, for one reason or another, may be unclear or not yet defined. The Japanese have utilized, for this purpose, the concept of enryo, loosely translatable as “hesitance” or «reserve.» The development of this pattern in Japanese culture is of particular importance for our problem here.

The original meaning of enryo pertained to the behavior of the subordinate in hierarchical status relations. The subordinate was expected to show compliant obsequiousness toward the superior: he should hold his temper, check any aggressive response to frustration (and of course, bide his time). This pattern of behavior may be manifested by Japanese when they interact with persons of their own or any society whom they regard as superior in status. Whenever the presumption is that a superior person occupies the «alter» status, enryo is likely to be observed by «ego».

Now, as Japan entered the stage of industrialization, with its expanded opportunities for individual enterprise and mobility (a process still under way), social situations became more complicated, more ambiguous, and more violative of the traditional rules and behavioral prescriptions. Since at the same time the basic hierarchical, primary-group character of the norms prevailed, there emerged strong needs for adjustive behavior. Enryo became the escape-hatch: in the new ambiguity, behavioral reserve and noncommitment became the frequent alternative, and the Japanese manifested such withdrawn, unresponsive behavior in the event that a particular interpersonal situation lacked clear designation of the statuses of ego and alter. Much the same situation holds when the Japanese is overseas. Here, too, his behavior is frequently characterized by enryo— often concealing confusion and embarrassment over his ignorance of the social rules of the foreign society. Thus the «shyness» or reserved behavior often found in Japanese on the American campus can be due either to the fact that the Japanese views Americans, or certain Americans, as superior people; or to the fact that he is simply not sure how to behave in
American social situations, regardless of status. The rule goes, when status is unclear, it is safest to retreat into enryo. This form of response is most typical of persons socialized in prewar and wartime Japan; the postwar generation, many of whom have grown up in the more liberal atmosphere of the Occupation and after, are much more tolerant of ambiguity.

2. JAPANESE AND AMERICAN PATTERNS OF SOCIAL BEHAVIOR

We may now view these normative patterns from a comparative cultural perspective. A detailed description of the American norms will not be required, since it may be presumed that the reader has sufficient familiarity with them. We shall select those American rules of interpersonal behavior that are «opposites» to the Japanese patterns just described. In a later section we shall discuss cases of similarity.

There is among Americans a tendency toward an initial egalitarian response oil the part of «ego»: two persons are presumed to be equal unless proven otherwise. (The Japanese norms contain an opposite premise: when status is vague, inequality is expected.) In practice this egalitarian principle in American interpersonal behavior leads to what the Japanese might perceive as fluidity and unpredictability of behavior-in interaction, and highly variable or at least less apparent concern for status. Things like wealth, public versus private situations, and a host of other features may all in the American case, influence the behavior of ego and alter in ways which are not subject to predicate codification, Allowance is made continually for subtle changes in roles of those interacting, with a strain toward equalization if hierarchical differences appear. Thus, while in social situations the Japanese may find it difficult to communicate unless status differences are clear, the American, in view of his egalitarian preference, may point to and actually experience status difference as a source of interpersonal tension and difficulty in communication. Thus the
Japanese may see the free flow of communication as enhanced by clear status understandings; the American may view it instead as requiring maximal intimacy and freedom of expression.

Finally, reserve or discipline is in some cases much less apparent in
American social behavior. Initially, outward display of feeling is encouraged, and’ reserve may develop after status differences are recognized. Once again the Japanese may proceed on an approximately opposite principle: behavioral freedom and expressivity become a potentiality after statuses are clearly differentiated—especially when equality is achieved— but not before. Moreover, even when statuses are clear to the Japanese participants in social relations, interaction often continues to be hesitant and guarded. (Important institutionalized exceptions to the general rule of avoidance are found in the frank behavior tolerated in sake parties, behavior of the male guest and his geisha partner, and a few others.)

In American interpersonal behavior the patterns of tact, obsequiousness, and other forms of retiring behavior are seen continually, but they are often much more situational and idiosyncratic. Americans lack a concept with the generalized cultural meaning of enryo; reserve may be a useful form of behavior for some people, but not others, or in some situations; it may be associated with status differences, or it may not.
And when this reserve is associated with status positions (and in the presence of hierarchical patterns generally), Americans are likely to express attitudes of guilt or regret, or are likely to conceal the existence of such patterns by verbally reaffirming egalitarian principles.
Moreover, some American normative attitudes frown on «manipulative» tendencies; frankness, openness, and humility are valued highly, if not always observed. Quotations from interviews with student subjects
(sojourners and returnees) may serve to indicate the Japanese perspective on their own and the American patterns of interpersonal behavior.

Q.: What did you like about America that you didn’t about Japan?

A.: Well, it’s hard to give concrete examples, but mainly I was satisfied with what you might call the smartness of life— the modernness of things. And also the simplicity and frankness of life. You don’t have to worry about gimu-giri-on [obligations] over there … In the United States you have to visit relatives too, but such visits are more personal, more real— more meaningful. Here in Japan they are for the sake of girt and righteousness and all that stuff.

Q.: Could you define the term «Americanized» as it is used by
Japanese students?

A.: Well, to be Americanized means to be indifferent to social position-indifferent to social formality — such as in formal greetings. It concerns points about how one acts socially.

This is about human relations — it didn’t surprise me but it did impress me very much to find that relations with others are always on an equal plane in the U.S. In Japan I automatically used polite language with seniors so that this just seemed natural— and if I used polite words in
Japan I didn’t necessarily feel that this was feudalistic— though some do.
At first in the U.S. when young

people, like high school students, talked to me as an equal, I felt conflicted, or in the dormitory it surprised me to see a boy of 20 talk to a man of 45 as an equal.

In Japan, my father and some of my superiors often told me that my attitude toward superiors and seniors was too rude. Here, though, my attitude doesn’t seem rude— at least it doesn’t appear as rude as I was afraid it would. It is easier to get along with people in America, because for one thing, Americans are not so class conscious and not so sensitive about things like status. In Japan, my conduct to superiors seemed rude, but the same behavior isn’t rude here. For instance here it is all right simply to say «hello» to teachers, while in Japan I would be expected to say “ohayo gozaimasu» [polite form of «good morning»] with a deep bow. In
Japan I did things like this only when I really respected somebody.

A main problem with me is the problem of enryo, or what you call modesty. Even in life in America you have to be modest, but in a different way from the so-called Japanese enryo. But the trouble is that I don’t know when and where we have to show enryo in American life. You never can be sure.

The good thing about associating with Americans is that you can be friendly in a light manner. Not so in Japan. Japanese are nosey in other peoples’ business—they rumor, gossip. It gives you a crowded feeling, after you get back. Of course in Japan friendships are usually deep— it is good to have a real friend to lean on— you know where you stand with your friends; it is the opposite of light associations.

I have few American friends— those I have are usually Americans who have been to Japan. I think the reason is that my character is somewhat backward.

I don’t try to speak first, but let the other fellow open up. Those who have been to Japan know about this and speak first, and that makes it easier to start an association.

From the information on contrasting cultural norm and cue systems supplied thus far, it is possible to predict in a general way that
I when a Japanese interacts with an American, certain blockages to communication and to the correct assessment of status behavior may occur.
Japanese are likely to confront Americans with unstated assumptions concerning status differences, while the American may be inclined to accept the Japanese at face value—that is, as a person, not a status. In the resulting confusion it may be anticipated that the Japanese will retreat into what he calls enryo, since this form of behavior involving attenuated communication is appropriate toward persons of unclear or superior status.

THE NATIONAL STATUS IMAGE

For reasons usually found in the cultural background of the peoples concerned, and in the historical relations of nations, there is a tendency on the part of some to view other nations and peoples much as one would view persons in a hierarchically oriented social group. Modernization, which brings an increased need for knowledge of other peoples, has brought as well a strong sense of competition—a desire to know where one stands, or where one’s nation stands relative to other nations in technological and other areas of development. This desire to know one’s position and the tendency to view other nations hierarchically are probably found to some degree in all modern societies, but may be exaggerated among those nations that are in the middle ranks in the competitive race for modernization—and particularly in those societies which have incorporated into their own culture a strong hierarchical conception of status.

Thus, in societies with hierarchical patterns, there will occur certain established techniques which are defined as appropriate for governing behavior toward the nationals of countries judged either to be higher or lower than that of the actor. On the other hand, for societies with egalitarian ideals of social relations, while there may be a tendency in the national popular ideology to view other nations hierarchically in terms of power and progress, there will be no ready behavioral pattern to follow toward individual members of these other societies. Ideally, regardless of national origin, individuals will be considered as «human beings,» theoretically equal. Such theoretical equality is often violated in practice, of course, but the violations are based not on systematic hierarchical conceptions, but on transitory and situationally determined attitudes.

The Japanese tendency to locate other nations on a hierarchical scale is well known, and is observable even at the level of formal diplomatic interchange. With respect to the Japanese attitude toward the United
States, the tendency toward a superordinate status percept is very strong
—although qualified and even reversed in certain contexts (American arts and literature have been viewed as of questionable merit, for example) and in certain historical periods. The historical basis for this generally high- status percept may be found in America’s historic role in the opening of
Japan; in the use of America as a model for much of Japan’s modernization; and in the participation and guidance of the United States in reform and reconstruction during the Occupation. America, though not always a country for which the Japanese feel great affection, has come to be a symbol of many of Japan’s aspirations, as well as a «tutor» whom the «pupil» must eventually excel (or even conquer). Therefore, whatever the specific affectual response, we have found that the Japanese student subjects often perceived America as deserving of respect or at least respect-avoidance
(enryo), and were further inclined to project this image onto the American individual. Evidence of these views available in our research data is sampled at the end of this section, in the form of quotations from interviews.

Within tolerable limits of generally, America may be specified as a society in which egalitarian interpersonal relationships are the ideal pattern and, in tendency at least, the predominant pattern of behavior. But in the United States, especially as the country emerges from political isolation, there also has appeared a tendency to rate other nations in a rough hierarchical order. Thus, some European nations in the spheres of art, literature, and the manufacture of sports cars would be acclaimed by many Americans as superior, and Americans are increasingly concerned about their technological position vis-a-vis Russia. However, this tendency to rate other nations hierarchically does not automatically translate itself into code of behavior for Americans to follow toward the people of other countries, as is the case for many Japanese. It may leave the social situation a little confused for the Americans, but in the background of thinking for many individual Americans is the notion that in social relations people should be treated initially as equals.

A CULTURAL MODEL OF INTERACTION

When a person from a national society with hierarchical tendencies encounters a person from a society with egalitarian tendencies, and moreover when the country of the latter is generally «high» in the estimation of the former, the idealized paradigm as shown in Figure 1 would be approximated. In this diagram, X, the person from a country with egalitarian views, behaves toward Y, the person from a hierarchically oriented country, as if he occupied the same «level»; that is, in equalitarian terms.

Figure 1.

But Y perceives X in a high-status position X1, «above» X’s image of his own status in the relationship. Since from Y’s point of view X does not behave as he «ought» to—he behaves as an equal rather than as a superior—Y may be expected to feel confusion and disorientation. The confusion can be resolved readily only by Y’s assuming an equal status with X, or by X’s assuming the position X1 assigned to him by Y; i.e., either by closing or by validating the «arc of status-cue confusion» shown by the arrow.

The reader will note that in effect we have already substituted
«average American» for X, and «average Japanese» for Y. We have found that the diagram has been meaningful as an ideal model for the analysis of interaction patterns between Japanese and Americans. In many cases the conditions denoted by the diagram were actually found: Americans do behave toward Japanese as equals, while the Japanese perceive the Americans as, and in some cases expect them to behave like, superiors. In this ideal situation since the Japanese is generally not able to respond as an equal, and since withdrawal and distant respect are proper behavior both for interaction with superiors and for interaction in situations where status is ambiguous, he simply retires into enryo and communication is impaired.
This model does much to explain what many educators and foreign student counsellors have come to feel as «typical» behavior of the shy, embarrassed
Japanese student on the American campus.

A revealing interchange on the matter of status imagery by some twelve
Japanese sojourner students was recorded during a two-hour group discussion planned by the project but not attended by Americans. A translation of part of this interchange follows.

M: As I see it, Japanese think of Americans as nobility. So, it is hard to accept invitations because of the status difference.

K: I don’t agree fully. Americans are not nobility to us, but they do have a higher social status, so that it is hard to accept invitations. But there is a «category» of persons who are known and placed as «foreign students,» and we can take advantage of this general foreign student status and go to American homes and places.

N: During foreign student orientation we came and went as we desired as «foreign students.» But here, as an individual person, I have felt it necessary to return invitations which are extended to me, and this I find very difficult since I have no income and must return the invitation in a manner suited to the status of the person.

M: Only if the invitation is from Americans who we can accept as status equals to us should it be returned. . . . American table manners are difficult to learn, and it is a problem similar to that encountered by anyone who attempts to enter a higher social class in Japan. . . . Japanese just can’t stand on an equal footing with Americans. … I wouldn’t want an
American janitor to see my house in Japan. It is so miserable.

N: Why? That seems extreme.

M: Because I have social aspirations. I am a «climber.» A Japanese house in Tokyo is too dirty to invite an American to—for example, could I invite him to use my poor bathroom? (General laughter)

At a later point in the discussion, the following emerged:

Mrs. N: I have watched American movies in Japan and in the United
States I have seen American men—and they all look like Robert Taylor. No
Japanese men look like Robert Taylor.

M: Again I say it is not a matter of beauty, but one of status.

Mrs. N: No, it is not status—not calculation of economic worth or anything —but of beauty. Americans are more beautiful—they look nicer than
Japanese.

U: It is the same in other things. Americans look nice, for example, during an oral examination in college. They look more attractive. Japanese look down, crushed, ugly.

At a still later point, one of the discussants embarked on a long monologue on the ramifications of the status problem. Part of this monologue runs as follows:

A high-status Japanese man going out with American girls knows something of what he must do—for example, he must be polite—but he does not know the language so he can be no competition to American men, who will be superior. In an emergency, for example, the Japanese male regresses to
Japanese behavior. Great Japanese professors are embarrassed for the first few months in the United States because they can’t even beat American college juniors in sociable behavior or expression of ideas. They don’t know the language, they feel inferior. These people, forgetting that they were unable «to defeat America, become highly antagonistic to the United
States. . . .They reason that Japan must be superior, not inferior to the
United States, because they are unable to master it. While in America, of course, they may write home about their wonderful times and experiences — to hide their real feelings. Actually while they are in the U.S. they feel as though they were nothing.

Some quotations from two different interviews with another subject:

Before I came to the States, I expected that whatever I would do in the U.S. would be observed by Americans and would become their source of knowledge of Japan and the Japanese. So I thought I had to be careful. In the dormitory, there is a Nisei boy from whom I ask advice about my manners and clothing! I asked him to tell me any time when my body smells or my clothing is dirty. I, as a Japanese, want to look nice to Americans.

In general, I think I do less talking than the others in my courses.
I’m always afraid that if I raise questions along the lines of Japanese thinking about the subject—or simply from my own way of looking at something—it might raise some question on the part of .the others. When talking to a professor I can talk quite freely, but not in class. I am self- conscious.

These specimen quotations help to show that quite frequently the perspective of many Japanese students toward America has some of the qualities of the triangular model of interaction. Regardless of how our
Japanese subjects may have behaved, or learned to behave, they harbored, as a picture in the back of their minds, an image of the Americans as people a notch or two «above» Japan and the Japanese. Thus even while a Japanese may
«look down» on what he calls «American materialism,» he may «in the back of his mind» continue to «look up» to the United States and its people as a whole, as a «generalized other.» Our cultural model of interaction is thus felt to be a very fundamental and highly generalized component of imagery, as well as a very generalized way of describing the behavior of Japanese and Americans in certain typical interactive situations.

Quite obviously the model, taken by itself, would be a very poor instrument of prediction of the actual behavior of a particular Japanese with Americans. It is apparent that there would have to be a considerable knowledge of situational variability, amount of social learning, and many other factors before all the major variants of Japanese social behavior in
America with respect to status could be understood. While there is no need to seek complete predictability of individual behavior, some attempt may be made to show how the social behavior of the Japanese subjects of research did vary in actual social situations in America, and to see if these variants followed a consistent pattern.

Here is a list of values that some visitors from other cultures have noticed are common to many Americans:

Informality (being casual and down-to-earth) Self-reliance (not looking to others to solve your problems) Efficiency (getting things done quickly and on time) Social equality (treating everyone the same)
Assertiveness (saying what’s on your mind) Optimism (believing that the best will always happen)

SEVEN STATEMENTS ABOUT AMERICANS

Here is a list of comments a non-American might make about an
Americans:

1. Americans are always in such a hurry to get things done!

2. Americans insist on treating everyone the same.

3. Americans always have to say what they’re thinking!

4. Americans always want to change things.

5. Americans don’t show very much respect for their elders.

6. Americans always think things are going to get better. They are so optimistic!

7. Americans are so impatient!

Reasons some cultural anthropologists have offered to explain why
Americans may appear the way they do to people from other cultures.

1. Americans are always in such a hurry to get things done!

Americans often seem this way because of their tendency to use achievements and accomplishments as a measure of a person’s worth. They’re in a hurry to get things done because it’s only then that they feel they have proven their worth to other people. The more Americans accomplish, the more they feel they are respected.

2. Americans insist on treating everyone the same.

Americans do this because of our cultural roots as a free nation
(e.g., «All men are created equal»). Americans have a deep cultural instinct toward social equality and not having a class system. Ibis is a reaction to the European class system as well as the feudal system that existed in Europe. In cultures where inequality between social classes is more accepted, American insistence on egalitarianism, or social equality, may be annoying.

3. Americans always have to say what they’re thinking!

Americans believe that being direct is the most efficient way to communicate. It’s important to «tell it like it is» and «speak your mind» — to say what you mean and mean what you say. Being direct is often valued over «beating around the bush.» Americans value «assertiveness» and being open and direct about one’s droughts and feelings. Not all cultures have this same value. In some cultures, the «normal» way to disagree or to say no is to say nothing or be very indirect.

4. Americans always want to change things.

Americans mink things can always be better, and that progress is inevitable. The United States is just a little more than 200 years old, and
American culture tends to be an optimistic one. Older cultures are more skeptical because they have been around longer, have experienced more, and have been in situations in which progress was not always made. In American businesses, being open to change is a strong value, because things really do change quickly, and it is necessary to adapt. Many Americans believe it is «good» to initiate change and «bad» to resist it.

5. Americans don’t show very much respect for their elders.

Americans believe people must earn by their actions whatever regard or respect they are given. Merely attaining a certain age or holding a certain position does not in itself signify achievement.

6. Americans always think things are going to get better. They are so optimistic!

America, because of its resources and successes, has always had a culture of optimism. Americans believe that they are in control of their own destinies, rather than being victims of fate. Many Americans tend to believe that «the American dream» can be achieved by anyone who is willing to work hard enough. Many Americans believe mat the only obstacle to things getting better is «not trying hard enough.» Americans also believe that a personal lack of determination or effort can be «fixed.» Other cultures may believe more in fate («what will be will be»). When something bad happens, some members of these cultures believe it was fated to happen, must be accepted, and cannot be changed.

7. Americans are so impatient!

Americans believe that if things take a long time to do, they won’t be able to do enough of them. Many Americans believe that more and faster is better. They do not like to stand in line and wait, and they originated
«fast food.» Americans believe that «getting things done» (and doing them quickly) may be more important than other things. Many other cultures believe that slower is better and that building and maintaining relationships takes priority over «getting things done» at the expense of relationships.

Americans are. . . (students of different countres)

What response would you give to these students? Do you consider their observations biased? naive? limited? unfair? interesting? useless?

Student No.1-from Saudi Arabia: «I have learned three important things about Americans since I came to the United States. First, I have learned that all Americans are lively; they move and speak quickly, because time is very important to them. Second, Americans are the same as the machine, they do their work worthily but without any thinking, they just use the instructions even if it is not completely right. Finally, they do not know anything except their job, they do not know what is happened in their country.»

Student No.2-from Venezuela: «I have observed that Americans are polite, pragmatic, and organized. Wherever you are in the United States you can hear words of friendship and cordiality like, «May I help you?»,
«Excuse me», «Have a nice day.», «Thank you», and many others. Another characteristic is their pragmatism. Along years, Americans have worked a lot in order to create many devices which have made their life more comfortable. These devices not only save time but they also make things easier. Last, but never least, Americans are very organized. Perhaps, for the same fact that they are very pragmatic people, they have developed different ways of organization that assure them better services. «

Student No.3-from Japan: «I have been learning about Americans since I came here last September. First, Americans don’t care what other people do or what happened. For example, when I come out of my room my roommate never ask me where you are going or where I went. Second, Americans are friendly and open-minded. When I went to my roommate’s home, I was welcomed by her family. Her mother said to me immediately: «Help yourself to everything in my home,» and I was surprised to hear it. I thought that the words indicated friendliness. In Japan we never open refrigerators or use my friend’s things without permissions, because to serve is a virtue in my country. Third, Americans like cards, sometimes I can find cards are delivered to my American friends without special reasons. As far as I look at Americans, they seem not to care what other people do as a whole, while they think it’s important to keep relation-ships between them and their friends and them and their parents.»

AMERICANS AND MONEY

MARY’S FEELING BLUE

Mary Rathbun, 57, spent a restless night in the San Francisco jail thinking about the «magical cookies» that she baked to add to her fixed income. «The police wouldn’t let me have one before I went to jail,» she said. «I might have slept better if they had.» Mary started her home baking business six months ago after a back injury forced her to quit her job as a grave-yard shift waitress. «I was a waitress for 43 years. I was good at it.»

Mary’s dozen magical brownies, which were baked with a lot of marijuana, were taken Wednesday night from her apartment, along with 20 pounds of pot and large amounts of sugar, margarine and flour. Mary, who has no previous criminal record, admitted doing a great business out of her home selling her «health food cookies.» She said that she wouldn’t give away her special recipe.

Mary advertised her «original recipe brownies» for $20 a dozen. Her lack of carefulness, especially taking orders over the phone from anyone amazed and amused the police officers who arrested her. «Life is a gamble.

I played by the rules for 57 years. Then I gambled and lost.»

True, Americans enjoy money and the things it can buy. But in defense of the so-called materialistic American, one expert in American culture points out, «. . . however eager we are to make money, we are just as eager to give it away. Any world disaster finds Americans writing checks to relieve distress. Since the war we have seen the spectacle of the United
States sending billions and billions of dollars’ worth of goods to countries less fortunate than we. Write some of it off, if you will, to a desire to buy political sympathy; there is still an overplus of goodwill strictly and uniquely American. Generosity and materialism run side by side.»

The average American is also accused of being «rough around the edges»
-that is, of lacking sophistication in manners and understanding of things cultural. He tries hard to polish those edges through education and travel.
But no matter how much he learns and sees, his interests are less with the past than with the present and future, less with the decorative than with the functional. He may be bored by medieval art but fascinated by modern engineering. Foreigners will find him always ready to compare cultures, though he may conclude that American methods are more efficient and therefore better. In expressing his views, he may be blunt to the point of rudeness. He admires efficiency and financial success. Eager to get as much as possible for his time and money, he is sometimes impatient, tense, and demanding. Often, he is in a hurry and unable to relax. His intensely competitive outlook is probably his greatest fault. But one must give him credit for his virtues: he is friendly, spontaneous, adaptable, efficient, energetic, and kindhearted. All things considered, he is a likable guy.

Whose American Dream?

«All men are created equal,» says the Declaration of Independence.

This statement does not mean that all human beings are equal in ability or ambition. It means, instead, that all people should be treated equally before the law and given equal privileges and opportunities, insofar as government can control these. In practice, this ideal often does not work perfectly. There have always been those who would deny the rights of others for their own self-interest. There are times when the American people need to be reminded that any denial of basic rights is a weakening of the total system. However, equal treatment and equal opportunity for all are ideals toward which American society is moving ever closer.

The American belief in equality of opportunity is illustrated by the
Horatio Alger myth. Horatio Alger was a nineteenth-century American novelist who wrote stories about poor boys who became successful. His books told about the little newsboy or bootblack who, because he was hardworking, honest, and lucky, grew up to become rich and respected. These popular
«rags-to-riches» stories exemplified the American Dream-the belief that any individual, no matter how poor, can achieve wealth and fame through diligence and virtue.

The «American Dream»

In the United States there is a belief that people are rewarded for working, producing, and achieving. Many people believe that there is equality of opportunity that allows anyone to become successful. This belief is illustrated by stories written by a nineteenth-century American novelist, Horatio Alger, who wrote about the» American Dream.» In his stories he described poor people who became rich because of their hard work, honesty, and luck. The stories reinforced the idea that all individuals, no matter how poor, were capable of becoming wealthy as long as they were diligent and virtuous. For many Americans, however, Horatio
Alger’s «rags-to-riches» stories do not represent the reality of opportunity. Many poor immigrants who came to the United States in the nineteenth and twentieth centuries were able to rise on the social and economic scales. Today, however, the poor generally do not rise to the middle and upper classes. The» American Dream» is now described as a myth; it is still difficult for several million Americans to «get ahead.»

Which Kind of University?

These excerpts provide two versions of life on North American
University campuses. Which version would be most helpful to foreign students in general? Should a choice be made?

A college community is an interesting and lively place. Students become involved in many different activities-extracurricular, religious, social and athletic. Among the extracurricular activities are college newspapers’ musical organizations, dramatic clubs, and political groups.
Some of these have faculty advisers. Many religious groups have their own meeting places where services and social activities can be held. Student groups run parties of all types-from formal dances to picnics. Most colleges have a student union where students can get together for lunch, study sessions, club meetings, and socializing.

At many schools, campus life revolves around fraternities (social and, in some cases, residential clubs for men) and sororities (similar clubs for women). These organizations exist on more than 500 campuses. The best known are national groups with many chapters at schools throughout the country.
Their names are Greek letters such as Alpha Delta Phi. These groups have been much criticized for being cruel and prejudiced because membership is limited and selective. A student must be invited to join. There is often great competition among freshmen and sophomores who want to join. Those who seek membership must go through rush (a period when prospective members visit different houses to meet and be evaluated by current members). The whole experience can be very painful if a student goes through rush and then is not asked to pledge (become a trial member of) any of the houses he or she has visited. Sororities and fraternities also tend to limit membership to one particular racial and religious group, thereby depriving its members of the wonderful opportunity that college offers for broadening social contacts. However, these groups do help students find friends of similar backgrounds; thus, they help combat loneliness for those away from home.

Student life at American universities is chaotic during the first week of each quarter or semester. Registering for classes, becoming familiar with the buildings on campus, buying books, adding and dropping classes, and paying fees are confusing for everyone. During this busy period there is little time for students to anticipate what they will later encounter in the classroom.

International students, accustomed to their countries’ educational expectations, must adapt to new classroom norms in a foreign college or university. Whereas in one country prayer may be acceptable in a classroom, in another it may be forbidden. In some classrooms around the world students must humbly obey their teacher’s commands and remain absolutely silent during a class period. In others, students may talk, eat, and smoke during lectures as well as criticize a teacher’s methods or contradict his or her statements. It is not always easy to understand a new educational system.

Diversity in Education

There is considerable variety in university classrooms in the United
States. Because of diverse teaching methods and non-standardized curricula, no two courses are identical. Undergraduate courses are considerably different from graduate courses. The classroom atmosphere in expensive, private universities may differ from that in community colleges which are free and open to everyone. State-funded universities have different requirements and expectations than do parochial colleges. Nevertheless, there are shared features in American college and university classrooms despite the diversity of educational institutions of higher learning.

The differences between cultures are leaded to misunderstandings in many points.

3. FACTORS INFLUENSING VALUES

INTERCULTURAL COMMUNICATION: A GUIDE TO MEN OF ACTION

Anyone who has traveled abroad or dealt at all extensively with non-
Americans learns that punctuality is variously interpreted. It is one thing to recognize this with the mind; to adjust to a different kind of appointment time is quite another.

In Latin America, you should expect to spend hours waiting in outer offices. If you bring your American interpretation of what constitutes punctuality to a Latin-American office, you will fray your temper and elevate your blood pressure. For a forty-five-minute wait is not unusual
-no more unusual than a five minute wait would be in the United States. No insult is intended, no arbitrary pecking order is being established. If, in the United States, you would not be outraged by a five-minute wait, you should not be outraged by the Latin-American’s forty-five-minute delay in seeing you. The time pie is differently cut, that’s all.

Further, the Latin American doesn’t usually schedule individual appointments to the exclusion of other appointments. The informal Clock of his upbringing ticks more slowly and he rather enjoys seeing several people on different matters at the same time. The three-ring circus atmosphere which results, if interpreted in the American’s scale of time and propriety, seems to signal him to go away, to tell him that h~ is not being properly treated, to indicate that his dignity is under attack. Not so. The clock on the wall may look the same but it tells a different sort of time.

The cultural error may be compounded by’ a further miscalculation. In the United States, a consistently tardy man is likely to be considered undependable, and by our cultural clock this is a reasonable conclusion.
For you to judge a Latin American by your scale of time values is to risk a major error.

Suppose you have waited forty-five minutes and there is a man in his office, by some miracle alone in the room with you. Do you now get down to business and stop «wasting time»?

If you are not forewarned by experience or a friendly advisor, you may try to do this. And it would usually be a mistake. For, in the American culture, discussion is a means to an end: the deal. You try to make your point quickly, efficiently, neatly. If your purpose is to arrange some major affairs, your instinct is probably to settle the major issues first, leave the details for later, possibly for the technical people to work out.

For the Latin American, the discussion is a part of the spice of life.
Just as he tends not to be overly concerned about reserving you your specific segment of time, he tends not as rigidly to separate business from non-business. He runs it all together and wants to make something of a social event out of what you, in your .culture, regard as strictly business.

The Latin American is not alone in this. The Greek businessman, partly for the same and partly for different reasons, does not lean toward the
«hit-and-run» school of business behavior, either. The Greek businessman adds to the social element, however, a feeling about what length of discussion time constitutes go09 faith. In America, we show good faith by ignoring the details. «Let’s agree on the main points. The details will take care of themselves.»

Not so the Greek. He signifies good will and good faith by what may seem to you an interminable discussion which includes every conceivable detail. Otherwise, you see, he cannot help but feel that the other man might be trying to pull the wool over his eyes. Our habit, in what we feel to be our relaxed and friendly way, of postponing details until later smacks the Greek between the eyes as a maneuver to flank him. Even if you can somehow convince him that this is not the case, the meeting must still go on a certain indefinite-but, by our standards, long-time or he will feel disquieted.

The American desire to get down to business and on with other things works to our disadvantage in other parts of the world, too; and not only in business. The head of a large, successful Japanese firm commented: «You
Americans have a terrible weakness. We Japanese know about it and exploit it every chance we get. You are impatient. We have learned that if we just make you wait long enough, you’ll agree to anything.»

Whether this is literally true or not, the Japanese executive singled out a trait of American culture which most of us share and which, one may assume from the newspapers, the Russians have not overlooked, either.

By acquaintance time we mean how long you must know a man be fore you are willing to do business with him.

In the United States, if we know that a salesman represents a well known, reputable company, and if we need his product, he may walk away from the first meeting with an order in his pocket. A few minutes conversation to decide matters of price, delivery, payment, model of product-nothing more is involved. In Central America, local custom does not permit a salesman to land in town, call on the customer and walk away with an order, no matter how badly your prospect wants and needs your product. It is traditional there that you must see your man at least three times before you can discuss the nature of your business.

Does this mean that the South American businessman does not recognize the merits of one product over another? Of course it doesn’t. It is just that the weight of tradition presses him to do business within a circle of friends. If a product he needs is not available within his circle, he does not go outside it so much as he enlarges the circle itself to include a new friend who can supply the want. Apart from his cultural need to «feel right» about a new relationship, there is the logic of his business system.
One of the realities of his life is that it is dangerous to enter into business with someone over whom you have no more than formal, legal
«control.» In the past decades, his legal system has not always been as firm as ours and he has learned through experience that he needs the sanctions implicit in the informal system of friendship.

Visiting time involves the question of who sets the time for a visit.
George Coelho, a social psychologist from India, gives an illustrative case. A U.S. businessman received this invitation from an Indian businessman: «Won’t you and your family come and see us? Come any time.»
Several weeks later, the Indian repeated the invitation in the same words.
Each time the American replied that he would certainly like to drop in-but he never did. The reason is obvious in terms of our culture. Here «come any time» is just an expression of friendliness. You are not really expected to show up unless your host proposes a specific time. In India, on the contrary, the words are meant literally-that the host is putting himself at the disposal of his guest and really expects him to come. It is the essence of politeness to leave it to the guest to set a time at his convenience. If the guest never comes, the Indian naturally assumes that he does not want to come. Such a misunderstanding can lead to a serious rift between men who are trying to do business with each other.

Time schedules present Americans with another problem in many parts of the world. Without schedules, deadlines, priorities, and timetables, we tend to feel that our country could not run at all. Not only are they essential to getting work done, but they also play an important role in the informal communication process. Deadlines indicate priorities and priorities signal the relative importance of people and the processes they control. These are all so much a part of our lives that a day hardly passes without some reference to them. «I have to be there by 6: 30.» «If I don’t have these plans out by 5:00 they’ll be useless.» «I told J. B. I’d be finished by noon tomorrow and now he tells me to drop everything and get hot on the McDermott account. What do I do now?»

In our system, there are severe penalties for not completing work on time and important rewards for holding to schedules. One’s integrity and reputation are at stake.

You can imagine the fundamental conflicts that arise when we attempt to do business with people who are just as strongly oriented away from time schedules as we are toward them.

The Middle Eastern peoples are a case in point. Not only is our idea of time schedules no part of Arab life but the mere mention of a dead line to an’ Arab is like waving a red flag in front of a bull. In his culture, your emphasis on a deadline has the emotional effect on him that his backing you into a corner and threatening you with a club would have on you.

One effect of this conflict of unconscious habit patterns is that hundreds of American-owned radio sets are lying on the shelves of Arab radio repair shops, untouched. The Americans made the serious cross- cultural error of asking to have the repair completed by a certain time.

How do you cope with this? How does the Arab get another Arab to do anything? Every culture has its own ways of bringing pressure to get results. The usual Arab way is one which Americans avoid as «bad manners.»
It is needling.

An Arab businessman whose car broke down explained it this way:

First, I go to the garage and tell the mechanic what is wrong with my car. I wouldn’t want to give him the idea that I didn’t know. After that, I leave the car and walk around the block. When I come back to the garage, I ask him if he has started to work yet. On my way home from lunch I stop in and ask him how things are going. When I go back to the office I stop by again. In the evening, I return and peer over his shoulder for a while. If
I didn’t keep this up, he’d be off working on someone else’s car.

If you haven’t been needled by an Arab, you just haven’t been needled.

A PLACE FOR EVERYTHING

We say that there is a time and place for everything, but compared to other countries and cultures we give very little emphasis to place distinctions. Business is almost a universal value with us; it can be discussed almost anywhere, except perhaps in church. One can even talk business on the church steps going to and from the service. Politics is only slightly more restricted in the places appropriate for its discussion.

In other parts of the world, there are decided place restrictions on the discussion of business and politics. The American who is not conscious of the unwritten laws will offend if he abides by his own rather than by the local rules.

In India, you should not talk business when visiting a man’s home. If you do, you prejudice your chances of ever working out a satisfactory business relationship.

In Latin America, although university students take an active interest in politics, tradition decrees that a politician should avoid political subjects when speaking on university grounds. A Latin American politician commented to. anthropologist Allan Holmberg that neither he nor his fellow politicians would have dared attempt a political speech on the grounds of the University of San Marcos in Peru-as did Vice-President Nixon.

To complicate matters further, the student body of San Marcos, anticipating the visit, had voted that Mr. Nixon would not be welcome. The
University Rector had issued no invitation, presumably because he expected what did, in fact, happen.

As a final touch, Mr. Nixon’s interpreter was a man in full military uniform. In Latin American countries, some of which had recently overthrown military dictators, the symbolism of the military uniform could hardly contribute to a cordial atmosphere. Latin Americans need no reminder that the United States is a great military power.

Mr. Nixon’s efforts were planned in the best traditions of our own culture; he hoped to improve relations through a direct, frank, and face-to- face discussion with students-the future leaders of their country.
Unfortunately, this approach did not fit in at all with the culture of the host country. Of course, elements hostile to the United States did their best to capitalize upon this cross-cultural misunderstanding. However, even
Latin Americans friendly to us, while admiring the Vice President’s courage, found themselfes acutely embarrassed by the behavior of their people and ours in the ensuing difficulties.

BEING COMFORTABLE IN SPACE

Like time and place, differing ideas of space hide traps for the uninformed. Without realizing it, almost any person raised in the United
States is likely to give an unintended snub to a Latin American simply in the way we handle space relationships, particularly during conversations.

In North America, the «proper» distance to stand when talking to another adult male you do not know well is about two feet, at least in a formal business conversation. (Naturally at a cocktail party, the distance shrinks, but anything under eight to ten inches is likely to provoke an apology or an attempt to back up.)

To a Latin American, with his cultural traditions and habits, a distance of two feet seems to him approximately what five feet would to us.
To him, we seem distant and cold. To us, he gives an impression of pushiness.

As soon as a Latin American moves close enough for him to feel comfortable, we feel uncomfortable and edge back. We once observed a
Conversation between a Latin and a North American which began at one end of a forty-foot hall. At intervals we noticed them again, finally at the other end of the hall. This rather amusing displacement had been accomplished by an almost continual series of small backward steps on the part of the
American, trying unconsciously to reach a comfortable talking distance, and an equal closing of the gap by the Latin American as he attempted to reach his accustomed conversation space.

Americans in their offices in Latin America tend to keep their native acquaintances at our distance-not the Latin American’s distance-by taking up a position behind a desk or typewriter. The barricade approach to communication is practiced even by old hands in Latin America who are completely unaware of its cultural significance. They know only that they are comfortable without realizing that the distance and equipment unconsciously make the Latin American uncomfortable.

HOW CLASS CHANNELS COMMUNICATION

We would be mistaken to regard the communication patterns which we observe around the world as no more than a miscellaneous collection of customs. The communication pattern of a given society is part of its total culture pattern and can only be understood in that context.

We cannot undertake here to relate many examples of communication behavior to the underlying culture of the country. For the businessman, it might be useful to mention the difficulties in the relationship between social levels and the problem of information feedback from lower to higher levels in industrial organizations abroad.

There is in Latin America a pattern of human relations and unionmanagement relations quite different from that with which we are familiar in the United States. Everett Hagen of MIT has noted the heavier emphasis upon line authority and the lesser development of staff organizations in Latin-American plants when compared with North American counterparts. To a much greater extent than in the United States, the government becomes involved in the handling of all kinds of labor problems.

These differences seem to be clearly related to the culture and social organization of Latin America. We find there that society has been much more rigidly stratified than it has with us. As a corollary, we find a greater emphasis upon authority in family and the community.

This emphasis upon status and class distinction makes it very difficult for people of different status levels to express themselves freely and frankly in discussion and argument. In the past, the pattern has been for the man of lower status to express deference to his superior in any face-to-face contact. This is so even when everyone knows that the subordinate dislikes the superior. The culture of Latin America places a great premium upon keeping personal relations harmonious on the surface.

In the United States, we feel that it is not only desirable but natural to speak up to your superior, to tell the boss exactly what you think, even when you disagree with him. Of course, we do not always do this, but we think that we should, and we feel guilty if we fail to speak our minds frankly. When workers in our factories first get elected to local union office, they may find themselves quite self-conscious about speaking up to the boss and arguing grievances. Many of them, however, quickly learn to do it and enjoy the experience. American culture emphasizes the thrashing-out of differences in face-to-face contacts. It de-emphasizes the importance of status. As a result, we have built institutions for handling industrial disputes on the basis of the local situation, and we rely on direct discussion by the parties immediately involved.

In Latin America, where it is exceedingly difficult for people to express their differences face-to-face and where status differences and authority are much more strongly emphasized than here, the workers tend to look to a third party-the government-to take care of their problems. Though the workers have great difficulty in thrashing out their problems with management, they find no difficulty in telling government representatives their problems. And it is to their government that they look for an authority to settle their grievances with management.

Status and class also decide whether business will be done on an individual or a group basis.

In the United States, we are growing more and more accustomed to working as members of large organizations. Despite this, we still assume that there is no need to send a delegation to do a job that one capable man might well handle.

In some other parts of the world, the individual cannot expect to gain the respect necessary to accomplish this purpose, no matter how capable he is, unless he brings along an appropriate number of associates.

In the United States, we would rarely think it necessary or proper to call on a customer in a group. He might well be antagonized by the hard sell.

In Japan-as an example-the importance of the occasion and of the man is measured by whom he takes along.

This practice goes far down in the business and government hierarchies.

Even a university professor is likely to bring one or two retainers along on academic business. Otherwise people might think that he was a nobody and that his affairs were of little moment.

Even when a group is involved in the U.S., the head man is the spokes man and sets the tone. This is not always the case in Japan. Two young Japanese once requested an older American widely respected in Tokyo to accompany them so that they could «stand on his face.» He was not expected to enter into the negotiation; his function was simply to be present as an indication that their intentions were serious.

ADJUSTMENT GOES BOTH WAYS

One need not have devoted his life to a study of various cultures to see that none of them is static. All are constantly changing and one element of change is the very fact that U.S. enterprise enters a foreign field. This is inevitable and may be constructive if we know how to utilize our knowledge. The problem is for us to be aware of our impact and to learn how to induce changes skillfully.

Rather than try to answer the general question of how two cultures interact, we will consider the key problem of personnel selection and development in two particular intercultural situations, both in Latin cultures.

One U.S. company had totally different experiences with «Smith» and
«Jones» in the handling of its labor relations. The local union leaders were bitterly hostile to Smith, whereas they could not praise Jones enough.
These were puzzling reactions to higher management. Smith seemed a fair minded and understanding man; it was difficult to fathom how anyone could be bitter against him. At the same time, Jones did not appear to be currying favor by his generosity in giving away the firm’s assets. To management, he seemed to be just as firm a negotiator as Smith.

The explanation was found in the two men’s communication characteristics. When the union leaders came in to negotiate with Smith, he would let them state their case fully and freely-without interruption, but also without comment. When they had finished, he would say, «I’m sorry, We can’t do it.» He would follow this blunt statement with a brief and entirely cogent explanation of his reasons for refusal. If the union leaders persisted in their arguments, Smith would paraphrase his first statement, calmly and succinctly. In either case, the discussion was over in a few minutes. The union leaders would storm out of Smith’s office complaining bitterly about the cold and heartless man with whom they had to deal.

Jones handled the situation differently. His final conclusion was the same as Smith’s-but he would state it only after two or three hours of discussion. Furthermore, Jones participated actively in these discussions, questioning the union leaders for more information, relating the case in question to previous cases, philosophizing about labor relations and human rights and exchanging stories about work experience. When the discussion came to an end, the union leaders would leave the office, commenting on how warmhearted and understanding he was, and how confident they were that he would help them when it was possible for him to do so, They actually seemed more satisfied with a negative decision from Jones than they did with a hard-won concession from Smith.

This was clearly a case where the personality of Jones happened to match certain discernible requirements of the Latin American culture. It was happenstance in this case that Jones worked out and Smith did not, for by American standards both were top-flight men. Since a talent for the kind of negotiation that the Latin American considers graceful and acceptable can hardly be developed in a grown man (or perhaps even in a young one), the basic problem is one of personnel selection in terms of the culture where the candidate is to work.

The second case is more complicated because it involves much deeper intercultural adjustments. The management of the parent V.S. company concerned had learned-as have the directors of most large firms with good- sized installations overseas-that one cannot afford to have all of the top and middle-management positions manned by North Americans. It is necessary to advance nationals up the overseas-management ladder as rapidly as their abilities permit. So the nationals have to learn not only the technical aspects of their jobs but also how to function at higher levels in the organization.

Latin culture emphasizes authority in the home, church, and community.
Within the organization this produces a built-in hesitancy about speaking up to one’s superiors. The initiative, the acceptance of responsibility which we value in our organizations had to be stimulated. How could it be done?

We observed one management man who had done a remarkable job of building up these very qualities in his general foremen and foremen. To begin with, he stimulated informal contacts between himself and these men through social events to which the men and their wives came. He saw to it that his senior North American assistants and their wives were’ also present. Knowing the language, he mixed freely with all. At the plant, he circulated about, dropped in not to inspect or check up, but to joke and to break down the great barrier that existed in the local traditions between authority and the subordinates.

Next, he developed a pattern of three-level meetings. At the top, he himself, the superintendents, and the general foremen. At the middle level, the superintendents, general foremen, and foremen. Then the general foremen, foremen, and workers.

At the top level meeting, the American management chief set the pattern of encouraging his subordinates to challenge his own ideas, to come up with original thoughts. When his superintendents (also North Americans) disagreed with him, he made it clear that they were to state their objections fully. At first, the general foreman looked surprised and uneasy. They noted, however, that the senior men who argued with the boss were encouraged and praised. Timorously, with great hesitation, they began to add their own suggestions. As time went on, they more and more accepted the new convention and pitched in without inhibition.

The idea of challenging the boss with constructive new ideas gradually filtered down to the second and third level meetings. It took a lot of time and gentle handling, but .out of this approach grew an extraordinary morale. The native general foremen and foremen developed new pride in themselves, accepted new responsibilities, even reached out for more. They began to work to improve their capacities and to look forward to moving up in the hierarchy.

CUISINE, ETIQUETTE & CULTURAL VALUES

Also, it is necessary to note that food is one of the most enjoyable ways to experience another culture.

WHAT’S A «STAPLE» FOOD?

Every culture has staple foods. A staple food is a food that is rich in carbohydrates, that is eaten daily, and that is a primary source of calories and life energy. Rice is the staple food of much of Asia: from
China & Japan to Sri Lanka & India. For example, many Japanese eat rice three times a day — with breakfast, lunch and dinner. If there is no rice, diners feel dissatisfied: the meal simply is not complete.

Cuisine and Etiquette in Zambia

In traditional families, mothers eat together with the girls and the small boys. Boys age seven and older eat with the father. This is because all of the children below the age of seven live under the guidance of their mother and much learning takes place through daily activities in the home.
Ibis is changing, however, especially in towns and cities. The new trend1 is that all members of the family eat together.

Before eating, everybody washes hands in order of the status of the members of the family: father first, then mother, and the children follow according to their ages. If a visitor happens to have a meal with the family, he or she is given the honor of washing first.

It is rude to talk very much or loudly while eating. After eating, the family members wash their hands again in the same order. The wife and the young ones clear the table. Burping after a meal is a traditional compliment, but it is not quite so common nowadays.

Zambia’s staple food is maize (corn), and the inhabitants eat maize in several ways. When the corn is new, it can be roasted or boiled. When it is dry, it can be fried or boiled, either by itself or mixed with beans or peanuts. Sometimes maize is ground to a size a little bigger than rice and is cooked like rice. Finally, we have the fine cornmeal which is called mealie-meal in Zambia. This is used for making nsima, the most popular way of cooking maize. Nsima is steamed cornmeal.

Meat from cows, goats, sheep, and fish are used in sauces over nsima.
There are also a lot of vegetables put in sauces, such as leaves from bean plants, okra, peas and pumpkins. Other vegetables eaten almost daily include onions and tomatoe. Nsima is usually prepared for lunch and dinner and not for breakfast. All the cooking is done by the wife.

Cuisine & Etiquette in Uganda

In Uganda, the staple food is matoke (a variety of semi-sweet bananas with green peels used in cooking). Other food crops include sweet potatoes or yams, white potatoes, beans, peas, peanuts, cabbage, onions, pumpkins, and tomatoes. Some fruits, such as oranges, papayas, lemons, and pineapples, are also grown.

Most people, except for a few who live in the city centers, produce their own food. The responsibility of preparing the family’s meals belongs solely to the women and the girls in the family. Men and boys of age 12 and above are not even expected to sit in the kitchen, which is separate from the main house.

Most families eat two meals a day. The two meals are lunch and supper.
Breakfast is just a cup of tea or a bowl of porridge.

When a meal is ready, all members of the household wash their hands and sit down on floor mats. Hands have to be washed before and after the meal. At mealtime everybody is welcome; visitors and neighbors who drop in are expected to join the family at a meal.

Food is served by the women. «Sauce» — a stew with vegetables, beans, butter, salt, and curry powder — is served to each person on a plate.
Sometimes fish or beef stew is served.

Normally a short prayer is said before the family starts eating.
During the meal, children talk only when asked a question. It is bad manners to reach for salt or a spoon. It is better to ask someone sitting close to it to pass it. It is also bad manners to leave the room while others are still eating. Everyone respects the meal by staying seated until the meal is over. Leaning on the left hand or stretching ones legs while at a meal is a sign of disrespect and is not tolerated.

People usually drink water at the end of the meal. It is considered odd to drink water while eating.

When the meal is finished, everyone in turn gives a compliment to the mother by saying, «Thank you for preparing the meal, madam.» No dessert is served after the meal. Fruits like papaya, pineapple, or sweet bananas are normally eaten as a snack between meals.

Cuisine & Etiquette in Sierra Leone

In Sierra Leone, the staple food is rice. «If I haven’t had my rice, I haven’t really eaten today,» is a popular saying of this people. They eat rice at least twice a day. Only women and girls prepare the food.

If you visit a there friend, he or she will almost always invite you to stay and eat. Sharing is an important part of life in Sierra Leone!
Everyone washes their hands before they eat, and then they gather in a circle with a huge dish of food placed in the middle.

The oldest males get the choicest food, the best pieces of meat or fish. Then the young males take the next best pieces, and then finally the women and girls get any meat or fish that is left. Sometimes the women and girls wait until the men and boys have had all they want before they eat.

Rice is eaten with the hands by squeezing or rolling it into a ball, dipping it into the sauce, and then popping it into the mouth. When everyone finishes eating, they wash their hands and thank the cook.

When you are eating, you usually don’t talk. Talking shows a lack of respect for the food. It is rude to lean on your left hand while you are eating. People usually drink water only after a meal is over.

Many ingredients go into sauces or stews to go with rice. The most popular sauces are made of greens. Other common ingredients include palm oil, onions, tomatoes, yams, and red peppers. Sometimes peanut oil or coconut oil are used. Sources of protein that go into the sauces include peanuts and beans, as well as fish, chicken, goat meat, or pork. Seafood, such as oysters, lobster, and crab, may also be used. Most of the calories, however, come from rice, which is eaten in large quantities.

Fruits include oranges, bananas, papayas, lemons, avocados, watermelon, mangoes, and pineapples. Fruit is usually eaten as a snack.
Plantains (cooking bananas) are sometimes sliced and fried as chips for a snack. Tea and coffee are drunk in some parts of the country for breakfast.
Coke and beer are popular with people who can afford them.

PATTERNS OF SPEECH

A language is more than the sum of its words, its grammar, and the expressive quality of its melody.

Language =Words+ Grammar + Melody + «?»

Every cultural group has unique patterns of speech — patterns for doing things like giving and responding to compliments, saying no, and forming business relationships. And even the most elementary of speech acts
— the greeting — is more complex than you might think!

THE U.S.A

Many visitors to the United States are perplexed every time an
American flashes one of those famous smiles, looks you straight in the eye, exclaims «How are you?» —and then disappears without waiting to hear a word. These visitors must feel like Alice in Wonderland, trying to communicate with the White Rabbit. That’s because they are taking the question «How are you?» literally, as a request for information about ones health and well-being. «How are you?» (when said in passing or as part of an everyday greeting) may be a question according to the rules of grammar, but in practice it is not a question at all! It is a friendly and polite greeting. No one expects to give or hear a long answer. A one or two word answer will do. In fact, it’s considered rude to tell a long story.

When Americans are not simply greeting you and truly want to know how you are, they may put a small emphasis on the word «are.» How ARE you? Or, to make the message absolutely clear, they might say «How ARE you, REALLY?»
Then you can tell a very long story indeed.

MOROCCO

In Moroccan Arabic, people greet each other with the words «Salaam Oo- allay-kum.» Ibis greeting means «Peace be with you.» The response is «Oo- allay-kum salaam» — «And with you peace.» But the greeting does not end there! Greetings in Morocco may continue for many minutes — sometimes as long as half an hour — as people ask about each other’s health, faith in
Allah, families, work, etc.

Moroccans shake hands when greeting, touching the heart immediately after the handshake to show that the greeting is sincere. Sometimes instead of touching the heart, they will kiss their own hand after the handshake as a sign of particular esteem or affection. In the case of family members or close friends, women greeting women and men greeting men will kiss each other’s cheeks back and forth a few times. In the north, it’s right cheek- left cheek-left cheek. In other parts of the country, it could be right- left-right, or right-left only. How many times you kiss cheeks also depends on how much you like the person, or how long it’s been since you’ve seen them. The longer it’s been, the more kisses are exchanged.

4.CONTRAST RUSSIAN’S STEREOTYPES

A stereotype is a statement that simplifies human and social realities. For example, a single quality is said to belong to every member of a group: «Men hate to cook.»

Prejudice is to prejudge: to form an opinion, usually negative, about someone before you know many facts. «Richard can’t cook — he’s a guy!» If you have seen the film Shrek, about an ogre who falls in love with a princess, you may remember Shrek’s lament — his sad complaint that «They judge me before they even know me!»

Stereotypes and prejudice are based on incomplete or faulty information. They get in the way of knowing people as individuals and of understanding the world in a complex and sophisticated way; they can offend
& hurt people; and they can lead to serious misunderstandings.

NINE STATEMENTS ABOUT RUSSIA

The nine comments a non-Russian might make about Russians:

1. Russians are dreamers and not doers.

2. Russians are not materialistic. They consider other people more important than what you can buy.

3. Russians value familiar faces and distrusts those they do not know.

4. There is a right and a wrong way to do almost anything, and
Russians will not hesitate to tell you when you are doing something wrong — or «nyekulturno.»

5. Russians don’t think about the future — they don’t plan far ahead. If they have money today, they spend money today.

6. Russians are certain that they are right, they know everything & they have all the answers.

7. Russians are fatalistic — they feel nothing they can do will make a difference.

8. Russians disapprove of people who are different or who break social conventions (like Tattoo).

9. Russians are «lazy» — if you don’t tell them what to do and supervise them carefully they will do as little as possible or nothing at all.

If we can understand what lies behind the stereotypes, we are able to politely challenge or correct others’ misperceptions if we so choose. We all stereotype others sometimes

—and it can be a shock to hear about how others stereotype us. Just think of a time you have stereotyped someone, as we all have, and imagine their reaction if they heard your words!

For an explanation of each of the nine notions, we shall learn some reasons that some observers and scholars might give as to why Russians may appear to others the way they do.

1. As a general rule Americans are oriented towards doing. They measure their own value, and that of others, by what & how much they do.
Ideas are not valued as highly as the practical application of ideas and results. Russians are more oriented towards contemplating ideas and valuing ideas in and of themselves. A Russian who attended an American/Russian conference described the different ways each group would spend conference evenings. «The Russians would sit all night drinking tea, discussing and reflecting upon the events and ideas of the day, while the Americans would be dunking of what they had to do the next day and preparing for it.»

2. «It’s better to have 100 friends than 100 rubles.» Russians have very close bonds with and depend upon a close network of friends, family and familiar faces — people they know they can trust. Government, banks, & bureaucracies are not trusted or depended upon. Friends, however, can trust each other and depend upon one other.

3. Again, many Russians belong to close-knit groups of family & friends. Within these groups, there is great trust and a strong sense of closeness — however strangers and outsiders are not immediately trusted and are kept at a greater social and emotional distance.

4. Russian culture, more than many others, emphasizes clear cultural norms, rules and scripts (what people should say). Many Russians expect others to conform to these social or cultural rules and freely correct those who «stray.» They may feel that they are being helpful and saving others from future trouble or embarrassment

5. Russians may believe that planning for the future and living for tomorrow is sinful and contradicts Christian teachings. One Russian student quoted the Bible as proof that this belief is sacred: «Now listen to me, you that say, ‘today or tomorrow we will travel to a certain city, where we will stay a year and go into business and make a lot of money.’ You don’t even know what your life tomorrow will be! You are like a puff of smoke, which appears for a moment and then disappears.» Making the most of each day, living ‘it to the fullest, and facing only the hardships of the current day are valued.

Many Russians appear to prefer a consensus on truth to a plurality of opinions or truths. Some writers trace this preference to the early Russian
Empire — when Russia was «ruled by an autocratic dynasty with a holy mission to defend its faith against the barbarians of the East and the heresies and pluralism of the West» «The pluralism of the West was seen by
Russia as chaotic, without harmony, a disunity or thought and purpose.»
Historically, Russia has held to a vision of a single, unifying truth — the truth as told by the Communist party and Communist ideology; or a Russian
Orthodox vision of an absolute truth with no room for conflicting opinions.
Russian Orthodoxy, according to one writer, was envisioned as «a fellowship uniting all souls under a single and correct religious rite» actively agreed upon and shared by all. The faithful were envisioned as members of one big family — just as the 15 Soviet republics were envisioned as
«sisters.»

7. It is a general Russian cultural belief that people cannot necessarily or easily change things or influence events. The goal is to be patient & persevere. Some writers say this may be because of the physical hardships of Russian life — from the long winters to shortages of goods.

8. Again, Russians appear to prefer dear cultural norms and rules and to easily judge and criticize those who break them.

9. Russian workers and Russian students appear to prefer detailed and precise instructions from supervisors or teachers. Decisions about what should be done, and how, appear to be made at the top. Supervisors/teachers appear to know best. People may prefer to follow clear directions from above rather than risk errors or innovations that may harm their careers.

MIDDLE EASTERN INTERVIEW RESPONSES

When your first arrived in Russia, what stood out the most?

. The forests, the vast number of green trees I saw from the airplane window.

. It was my dream to study in Russia. It’s a great country and there are many opportunities for study. I love the writings of

Gorky, and through reading Gorky I got the impression that

Russians are clever and patient- it’s a great country, as great as the US.

What stereotypes did you hear about Russians before coming to

Russia?

. People are poor. They have to wait in line for bread.

. It’s liked a military zone, closed to most people.

. People are hospitable. You can knock on your neighbor’s door.

There is brotherly love.

What stereotypes do Russians have of your part of the world?

. Everyone is very rich. There is lots of oil. (They don’t differentiate among countries).

. Women wear veils.

. People ride camels.

. Men marry four or five women.

. Everyone is Muslim. (They don’t know about other religions).

. They don’t know our history.

. Terrorists

. Not much knowledge, they only know the name Arafat.

Russian perceptions of Arabs/Southerners

. Southerners are called «black.» There is discrimination based on skin color. There are unpleasant encounters on the street.

Many international students have been assaulted. Flats have been broken into. Almost everyone has been assaulted, especially in bars, nightclubs, and discos. Students go out in groups for safety in numbers.

. One student had two brothers who came to Russia. One brother was beaten and had a severe head injury. Another had a leg broken.

. Some babushki yell «Chechens go home!» One interviewee says that he doesn’t pay attention- he understands that they are old and he understands the psychological reasons. Another says they have no right to say those things. We are students here. We have come here for our education. We are spending money and adding to the Russian economy. We are not troubling anyone.

. Overall crime rate is high, but foreigners are particularly victimized. There is no police protection. There seems to be no law. There are police document checks and bribes. There has been a big change in the past ten years. Now there is more economic disorder, corruption, violence, and crime.

Why Questions

Why are women streetcar drivers? Why do they do manual and construction work?

. Why are young Russians rude to older people?

. Why don’t young men don’t give up seats on the trolley bus for elders?

. Why do young people sometimes yell or shout bad words at old women?

Your Perceptions of Russia and Russians Now

. The people are friendly and sympathetic. Teachers are friendly and sympathetic. Sympathy is the key to understanding.

. Russian women are very beautiful. They are patient, they work hard, they are good housewives, they are always loyal, and they dress nicely.

. There are a high number of educated people, especially in the sciences. They are able to work under difficult conditions.

It’s a wonder. It’s not about equipment. That’s Russia’s secret.

Major differences between cultures

. Alcohol — many Muslims do not drink.

. Families at home are bigger —5-10 people

. In Russia, people don’t know their neighbors’ names. They don’t greet each other on the street and communicate.

. Clothes — women dress more modestly than Russian women.

. Women don’t smoke, drink, or dress revealingly as they do in

Russia.

. Families support each other more. Brothers and sisters support each other. Russian families seem more isolated and

individualistic.

. The divorce rate at home is very low.

. Men respect women more at home, there is not so much domestic violence as in Russia.

5. AMERICAN’S VIEW OF RUSSIANS

RUSSIAN’S VIEW OF AMERICANS

AMERICAN INTERVIEW RESPONSES

When you first arrived in Russia, what stood out the most?

. People are very thin.

. How many people actually walk. There are lots of cars and good public transportation, but there are lots of pedestrians too.

. How dirty the cities are. I knew they would look a little run down, but there’s more litter and trash than at home.

. People don’t smile.

. Russians are not materialistic. They consider other people more important than what you can buy.

. To some degree, they are less culturally aware. Russia was dosed off to the rest of the world and Russians are not used to seeing people of color.

. Men with machine guns at the airport A woman with big, black poufy hair, a frilly white blouse, an army-issue green mini- skirt, black stiletto heels, frosty pink lipstick and a scowl

It was like a scene from a John Waters movie.

. In 1978 I arrived in St. Petersburg from Sweden. It was like going from color to black and white. There were shortages of food. It was drab; it was dark. I came back in 1998. Ibis time

I noticed a washed-out drabness. People wore dark clothes, not much color. There were things to buy in the shops this time, but somehow everything looked faded. The communist experience was unique. The whole world moved on, and Russia was closed off. There are some good things and some bad things in this. It was like being dropped off in the 1950s, when I was a child.

There was still not much tourism, but the attitudes of people changed. This first time it was less friendly, people spoke less English, and there were millions of forms to fill out, scattered all over the place. You had to be precise, because the authorities were hypervigilant.

. Crazy drivers everywhere, incredibly long waits for trams and buses, no timetables for buses and trams, people going out of their way to help you find a destination

Stereotypes You Were Aware of Before Coming to Russia

. Lines everywhere (though I knew it was thing of the past)

. No freedom of speech

. Few products

. Pervasive presence of Mafia

. Young people getting rich very quickly

. Prostitution (from news exposes about dark side of big city life)

. Prejudice against people of Southern nationalities

. Russians drink vodka

. Russians are poor, suffered a lot, are very serious, have bread tones

. Never smile

. Bureaucracy is infamous

. Churches with onion domes, great literature

. Russian women dress up, but it doesn’t matter so much what men wear.

. Every woman is looking to marry an American, there are mail order brides, women want to get out

. I remember bomb scares in American during the 50s and 60s and hiding under desks. The Russians wanted to come and

conquer the USA, we were told. They had the same message as us.

. Russians tend to be paranoid.

. Russians don’t think in or about the future. Americans think about the future, but not the past or present. Americans

pay for classes so they can learn to live in the present!

Russians don’t plan so far ahead. If they have money today, they

spend money today.

. Russians are quite rigid about teachers being authoritative and strong disciplinarians.

Advice family & friends gave you before you left home

. Don’t drink tap water.

. Advice to women: be prepared that girls here dress differently:

Russians dress for fashion and Americans for comfort

. Be careful, you can’t trust people there.

. Be careful. Russia is not safe because of worries about war, bombings in Moscow, unrest, crime, civil strife. General danger.

. Bring toilet paper and jeans. You can sell your jeans.

. You need to have good health insurance and be prepared to fly back to the US if you need treatment Hospitals are bad and doctors aren’t very good. In fact, doctors run the gamut from very dedicated to indifferent.

Why questions

. Why is shopping a three step process? It’s so inefficient.

Maybe it prevents shoplifting.

. Why is only one person doling out money?

. Why is only one door open?

. Why is service so bad? Is it because there is no tipping and so no motivation?

. Why can we sit in a cafe all day without buying very much?

. Why do women wear such high heels?

. Why do people crowd others and cut in line?

. Why do shop attendants go on so many breaks or just close down?

. Why are things so unpredictable? Nothing is consistent.

. There are no schedules at school. I arrive at school to teach and I’ll be told «there is no fourth grade today.» Why can’t

people tell me in advance?

. Why are restaurant workers so indifferent or outright rude?

. Why do Russian women think they need a man for anything technical or physical?

. Why must everyone sit at a party?

. Why can’t people put bags on the floor?

. Why do men carry purses (for women)?

. Who does everything break so easily?

. Why does everything need to be stamped?

. Why are there so many forms?

. Why do women dress like hookers (prostitutes)?

. Why do women wear see-through trousers with thongs and stiletto heels?

. Why is everything so dirty?

. Why do people spit and blow their noses onto the street?

. Why are people so mean to each other (at stores, yelling at customers)?

. Why do people push in front of others?

. When a husband beats his wife in public, why doesn’t anyone do anything? Why are people so reluctant to stop and help?

. Why are there no public toilets even approaching American standards? Why do people accept such things?

. Why do toilets have no seat covers? Is there a shortage? Can’t they find them somewhere?

. Why do Russians drink so much tea? Why don’t they drink during meals?

. Why do Americans say «excuse me1 when they bump into strangers and Russian don’t?

. Why are Russians so formal when you first meet them?

Things that frustrate

. People always on the make

. Large injustices in society, for example, why are teachers paid so little and then expected to buy their own textbooks

. I’m annoyed at people looking and making an instant judgment

. Russians are emotional, prejudiced and xenophobic.

. The Russian sense of personal space, especially in public sphere: people stand much closer, pressing up against each

other, pushing

Why questions Russians asked you about Americans

. Why do you want to come to Russia? (most consistent question)

. Why are Americans fat? Why do they all have cars? Why are they so loud?

. Why do Americans drink so much water?

. How can you believe men and women are equal when they are so different?

. Why don’t Americans lock their doors at night?

. Why do Americans smell like soap? — What interviewee’s mother taught him: «If your clothes smell like you, they’re dirty.»

. Why do Americans smile all the time?

. Why are Americans so informal about everything?

. Why do Americans ask so many questions?

. Why don’t you speak English correctly? It’s your native language, isn’t it?

Stereotypes Russians You Met Had of Americans

. Americans are rich. «You can afford to pay that price, that’s nothing for you at home!»

. Americans have cars — are fat — are loud.

. Americans are rich, noisy, lazy, and unworldly.

. Americans always smile.

. All American women hate men.

. American women are drab, dull and unfeminine.

. American women want to do everything themselves.

. American women are ambitious and individualistic.

. American women are not afraid to speak their minds or confront authority.

How are Americans viewed?

. Russians are accepting of American music, movies, and clothing but still have anti-American sentiments. It’s a kind of guilty pleasure — a sense they are letting themselves, their roots, and their standards down. They accept American cultural products while remaining anti-American.

. They think we’re rich; even our poor, compared to their poor.

Retirees on cruises set this stereotype, with Russians misunderstanding that some people must save for a long time for such a trip. Also, Russians on exchange programs stay with middle-class, educated families. They don’t see American ghettos.

How has living abroad changed your original view or expectations about what life in Russia would be like?

. Some stereotypes were borne out. People can be very rude in the public sphere— in restaurants, airports, trains. On the other hand, if you’re invited to people’s homes you’ll find they’re the most hospitable people you’ve ever met. I didn’t expect warm hospitality though I was prepared for inhospitality in the public sphere.

. I tend to try not to have too many set expectations before I go to a different culture. Sure, I have some, but part of the experience is seeing what is there and seeing how you can adapt to these circumstances.

Gestures that are different, etc.

. I always speak with my hands and show facial gestures. Most people here don’t gesture much when they speak. Ibis is true of facial gestures too. My face always betrays my feelings.

. The Russian gesture for being drunk.

. Helping women put their coat on; other women can’t do this.

. Men NEED to carry things and pay. I met a male friend at a cafe, and he HAD to pay, to be a gentleman, even though I know he doesn’t earn a lot of money. No Dutch treat.

. The weight of swear words is stronger here than in the US. In the States I use obscenities every day. Now that I’m here, I use them maybe once a month.

. Banging the fist again the palm

. Thumb between the middle and index fingers

. Touching: there’s more same sex touching in Russia, women walking down the street arm in arm or holding hands

. Shaking hands is not common practice in Russia where it is automatic and unconscious behavior for most Americans. (Said by a woman)

What are the most positive things that happened to you in Russia?

. I met my wife and made some very close friends from another culture. Human contact. You realize you can make close friends and find similarities. I also improved my Russian.

. I had an opportunity to live with a family and be included in family life- crises and arguments included. I really experienced normal Russian life in more depth than many.

. Positive things: meeting very friendly people/ hospitality and the nurturing manner of Russian women. The sincerity I

-have felt from the sympathy expressed by Russians about the attacks in the U.S.

What is the worst thing that happened to you?

. The first week I was living in my flat, and felt like a stranger in my landlady’s home, my landlady and her husband would share nothing with me. I had to buy my own dish washing liquid and toilet paper. They would not allow me to wash my own clothes and wanted to charge me 20 rubles per shin. (While this may not be typical, this incident it is a true story.)

. In St Petersburg, I got ripped off. 60 or 70 dollars in a money exchange on the street It can happen anywhere, though, and it didn’t change my feelings; but there are nasty rip-offs in St

Petersburg and Moscow.

. Negative things: indifference to issues of lateness and when things don’t work or something goes wrong. How things tend to be more black / white or how things are taken more literally.

How certain some Russians are about certain issues.

If you were to compare Russian and American culture, what are some of the broad distinctions you might draw?

. Economics. In the US everything is about money. Sometimes

Russians are very concerned about money and talk about money because it’s a necessity. They have no qualms about asking how much money you make. That’s a taboo question in the States.

. Russians are more traditional, especially the way women want to be treated by men. Feminism doesn’t seem to exist. (Said by a man)

. Russians drink more. There are few laws about drinking in public. You can drink beer in public but not vodka. It’s strange, in the springtime, to be the only sober person walking down the street.

. Russians are less tolerant of racial differences and of sexual orientation. Russian men are very homophobic.

. There is no one word or phrase for «cultural identity,» vanity, or privacy in Russian language; you would have to explain your intention in order to be understood.

Can you describe some situations/incidents in which cultural expectations caused a misunderstanding?

. American men are not expected to be as attentive as Russian men. Men pour drinks for women, carry packages for women, etc.

. If I’m silent, people see me as standoffish.

. Americans separate business and pleasure

By living in Russia, have you learned anything new about yourself and your native culture?

. I learned a lot of about myself as an American. There are some things I feel proud about. I stopped taking things for granted, things I would have demanded in the past.

. I value independence and self-reliance.

. I notice consumerism in the US more. Everything is packaged, everything is for sale. There’s more media and advertising everywhere. People need things NOW: fast food, quick and efficient customer service.

. Shallow, superficial friendliness and customer service. But I like it anyway! Maybe it’s not so shallow. Maybe it says something about egalitarianism.

. The number of trashcans and the amount of waste produced in the

US. In Russia there’s no place to put trash and there are lots of wrappers and litter on the streets. In America there ate lots of receptacles because we produce lots of waste

-packaging, wrappers, etc. We even sell special 10-gallon trash bags!

. The main thing I noticed and was overwhelmed by was by the amount of choice in everything- it was great but too much to handle sometimes, whether I was shopping or trying to decide what to eat in a restaurant.

. I can live in an arctic climate but I’m still not a fan of long winters.

. Americans value individualism and the right to speak their minds freely

. Some Americans can be as ethnocentric as some Russians can be and more concerned with events at home, but what culture isn’t?

RUSSIAN INTERVIEW RESPONSES

When you first arrived in the USA, what stood out?

. The traffic system is orderly and well organized. Drivers are polite and stop for pedestrians.

. How Americans are relaxed, they have a relaxed posture, free behavior, a relaxed way of dressing, usually sports clothes

. Aged parents very seldom live with their grown children and prefer living alone or moving to a nursing home

. Americans prefer to live in suburbs in their own houses and thus a car play a very important role in one’s life and there might be several cars in the family

. They use computers a lot in everyday life

Stereotypes of Americans You Were Aware Of

. Pragmatic

. Rich

. Overweight

. Always smile

. Body conscious and fond of healthy life styles

. American women are too independent

How do you think Americans viewed Russian culture, in general terms?

. As far as I remember, everyone I met was very friendly, considerate and helpful and eager to get to know Russians better and learn more about our culture.

Advice friends or family members gave you

. To find some things they wanted

. To set up an aim you want to achieve in this country and to do it. For example, to visit all the museums.

. Try to make new friends and make the most of your stay

. My mother told me to try every kind of food I can

Why questions you asked

. Why do Americans love their cars so much?

. Why do they never dress up?

. Why do they mingle at parties? Why do they invite so many people?

. Why do they leave their nests? Why do they so often change cities?

. Why are university professors so informally dressed in class?

. Why do children prefer to live separately from parents when they complete high school and almost never come back to

live with the parents again?

Why questions others asked you

. Why do Russians stay at one place (at a table) at a party?

. Why do Russians have more long lasting friendships?

. Why do you prefer jeanswear: is it because you like American style clothing or do you find this kind of clothing more comfortable?

. Do people in Russia know foreign languages?

Stereotypes of Russians You Discovered

. Russians are poor.

. Russians dance very well. They like to dance.

. There is Mafia in Russia.

. Russian women do a lot of work at home.

. Russians don’t know how to work.

. Russian women do too much work for the family. They do not respect themselves.

. Russians are strong and hard working.

. The new generation will change the country.

. Russians don’t know foreign languages.

. Starving and wearing shabby clothing

. Russians don’t smile on the street.

. One young American guy mentioned he wouldn’t be interested in meeting a Russian woman because Russian women are

hairy and don’t shave.

. There are few cars in Russia.

. All women are prostitutes because that’s the only way to earn a living.

How has your experience changed your original view or expectations?

I don’t think Americans are rich. They get more money but they economize and spend more rationally.

If you were to compare Russian and American culture, what are some of the broad distinctions you might draw?

. Russian culture belongs to the eastern type and American to the western type.

. Americans are more matter-of-fact and business-like; they are more active; they are not afraid of making severe life changes.

Can you describe some situations/incidents in which cultural expectations caused a misunderstanding?

. When you are in Russia, invited to someone’s home, you are asked to have tea or some food. In America this does not happen in every house.

What things stood out the most or what things did you most notice about
Russia when you returned home?

. The one thing that pleased me is that my family was so glad to see me.

. People not smiling. Not helpful.

. Gloomy people on the streets; impolite shop assistants; dirty public places; no adaptation of public places for disabled

. People are less polite; there is garbage everywhere; there are no non-smoking areas

By visiting the USA, have you learned anything new about yourself and your native culture?

. Russians are hospitable, collective. They discuss things in groups before making decisions. They are always ready to share.

. Russians are more family oriented.

. I learned that I should not feel inferior to other people because of being physically disabled.

. Being in the US I am conscious of being Russian and proud of it. I don’t that I stand out in American culture and most

Americans can’t say I am from a different country unless I tell them, but somehow I always «feel» Russian and tell people I am from Russia with a sense of pride.

CONCLUSION

Let’s sum up everything considered above.

Now there is a problem of misunderstanding among people of the different countries. This misunderstanding is shown owing to different attitudes to life, to business, to family, to fellow workers. Also because of ignorance of traditions, customs, etiquette of other countries.

Excellent knowledge of foreign language is not a guarantee of successful cooperation of firms or pleasant dialogue of people from different continents. To know language is only half-affair. The most important is to understand priorities of other people, to try to look at the world by their eyes.

If the country is more advanced in economic, political, social spheres, it gives more attention to studying other cultures for successful cooperation (for example, the USA, Japan).

It is important to note, that the closer cultures to each other, the fewer problems arise at their interaction. If cultures are opposite, then the essence of intercultural dialogue is reduced to understanding of different values.

For greater success in relations between the countries it is necessary to take into account all these features.

LITERATURE:

1. «Communication and Culture» / Alfred G. Smith // Hold,

Rinehart and Winston, Inc., the United States of America,1966

2. «Crossing Cultural Borders — Russia» / Julie E. Zdanoski //

Petrozavodsk, 2003

3. «Culture Learning: The Fifth Dimension in the Language

Classroom» / Louise Damen

4. «Culture Matters. How Values Shape Human Progress» / Lawrence

E. Harrison, Samuel P. Huntington // Basic Books, A Member of the Perseus Books Group, the United States of America, 2000

APPENDIX

A CULTURAL MODEL OF INTERACTION

When a person from a national society with hierarchical tendencies encounters a person from a society with egalitarian tendencies, and moreover when the country of the latter is generally «high» in the estimation of the former, the idealized paradigm as shown in Figure 1 would be approximated. In this diagram, X, the person from a country with egalitarian views, behaves toward Y, the person from a hierarchically oriented country, as if he occupied the same «level»; that is, in equalitarian terms.

[pic]

Figure 1.

TABLE 1. SOME IMPLICIT CULTURAL ASSUMPTIONS

North American (USA)
Personal control of the environment
Change inevitable and desirable
Equality of opportunity
Individualism
Future orientation
Action orientation
Directness and openness
Practicality; pragmatic; rational
Problem-solving orientation
Cause-and-effect logic
Informality
Competition
DO-it-yourself approach to life

Contrast American
Nature dominating man
Unchanging; traditional
Class structure dominant; hierarchical Interdependence but individuality
Present or past orientation
Being orientation
Suggestive; consensus-seeking; group orientation
Feeling orientation; philosophical
Inactive; enduring; seeking help from others Knowing
Formality
Group progress
Intermediaries

TABLE 2 VALUE ASSUMPTIONS OF EAST AND WEST: JAPAN AND THE UNATED STATES

Values concerning

1. Nature and Culture vertically

(octopus pot)(draws in)

(outside/inside)

2. Interpersonal Relationships

Unated States

Heterogeneity; horizontal society guilt sasara (bamboo wisk)

Doing
Pusning
Omote predominates

Independence; I/you clash symmetrical relationships informality
Achieved status

Japan

Homogeneity; shame takotsubo

Being
Pulling
Omote/ura

We over I; amae complementary
Ascribed status

Реферат: Основные макроэкономические показатели

Реферат

По дисциплине: макроэкономика

На тему: «Основные макроэкономические показатели».

Выполнила: Мурадова Эсимра

Группа: Э-08-6

Проверила: Кисаева Зульфия

Методы макроэкономического исследования

Как и в любой отрасли экономической теории, для макроэкономических исследований характерно применение комплекса методов.

Метод – это совокупность приемов, способов, принципов, с помощью которых определяются пути достижения целей исследования. Их можно подразделить на общенаучные и специфические.

Общенаучные методы исследования включают:

• метод научной абстракции . Его суть сводится к выделению наиболее существенных сторон изучаемого явления и отвлечению от всего случайного и второстепенного. В процессе абстрагирования формулируются научные категории, например, деньги, инфляция, безработица, которые выражают сущностные характеристики исследуемых явлений;

• анализ и синтез . Анализ – это автономное рассмотрение частей единого целого. Синтез – соединение отдельных частей рассматриваемого явления в единое целое.

• и ндукция и дедукци . Индукция представляет собой движение мысли от фактов к обобщениям. Дедукция – это умозаключение, отражающее движение от общего к реальным экономическим фактам.

• метод единства исторического и логического . Принцип историзма предполагает, что динамику экономических процессов необходимо рассматривать в исторической последовательности. Однако, следуя в изучении за историческим процессом, необходимо освобождаться от исторической формы и от случайных моментов в ходе развития общественной жизни.

• системно-функциональный анализ. Его суть сводится к всестороннему изучению исследуемого объекта и выявлению взаимосвязей между процессами и явлениями. Функциональные зависимости могут описываться различными способами: формулами, графиками, таблицами.

Основными специфическими методами исследования в макроэкономике являются: агрегирование и моделирование.

Курсы Форекс — это блестящая возможность для тебя подготовиться к прибыльной работе на рынке Форекс!

Агрегирование – укрупнение экономических показателей посредством их объединения в единый общий показатель (создание агрегатов, совокупных величин).

Агрегированные величины характеризуют развитие экономики как единого целого: валовой продукт (а не выпуск отдельной фирмы), общий уровень цен (а не цены на конкретные товары), рыночная процентная ставка (а не отдельные виды процента), уровень инфляции, уровень занятости, уровень безработицы и т. д.

Макроэкономическое агрегирование распространяется на экономические субъекты и рынки. На макро уровне выделяют четыре сектора экономики: сектор домашних хозяйств, предпринимательский сектор, государственный сектор, иностранный сектор.

• Сектор домашних хозяйств является основным потребителем рыночных продуктов и собственником факторов производства. Он формирует предложение рабочей силы и спрос на блага. Взамен получает доход, часть которого потребляет, а часть сберегает.

• Предпринимательский сектор поставляет продукцию на рынок благ. Он предъявляет спрос на факторы производства и производит инвестирование.

• Государственный сектор производит общественные блага, взимает налоги, выплачивает трансферты, формирует предложение денег и создает условия для оптимального функционирования народного хозяйства.

• Иностранный сектор представляет собой совокупность экономических субъектов за границей и иностранных государственных институтов. Используется для определения состояния национального платежного баланса.

Множество микроэкономических рынков на макроуровне группируется в следующие типы:

• рынок благ , включающий в себя рынок товаров и услуг;

• рынок факторов производства , состоящий из рынка труда и рынка реального капитала;

• финансовый рынок , состоящий из рынка денег, кредитного рынка и рынка ценных бумаг.

Моделирование – это описание экономических процессов или явлений на формализованном языке с помощью математических символов и алгоритмов с целью выявления функциональных зависимостей между ними. Процесс моделирования включает в себя следующие этапы:

1. Формулировка предмета и цели исследования.

2. Выделение в данной экономической системе представляющих интерес экономических объектов. Изучение объекта, в частности, как он функционирует, какие факторы оказывают влияние на его функционирование, каковы критерии его оптимизации.

3. Выявление наиболее важных характеристик каждого изучаемого экономического объекта. Описание взаимосвязей между ними.

4. Математическое моделирование. Перевод описательной модели на формальный математический язык.

5. Выбор метода решения и его получение.

6. Анализ решения. Проверка на соответствие реальному объекту.

Любая экономико-математическая модель абстрактна, имеет ряд допущений и упрощений, что ограничивает область ее применения. В то же время именно на основе экономико-математического моделирования можно получить достаточно полное представление о характере происходящих в экономике процессов, определить закономерности функционирования экономического объекта, сделать прогноз развития экономики, обосновать рекомендации по экономической политике. В макроэкономике используется множество экономико-математических моделей, которые могут быть классифицированы по различным критериям:

• по степени обобщения абстрактно-теоретические и конкретно экономические;

• по продолжительности анализируемых процессов — краткосрочные и долгосрочные. Краткосрочные модели допускают, что цены на некоторые товары не являются гибкими и не приспосабливаются к изменениям спроса. В долгосрочных моделях цены гибкие и реагируют на изменение спроса и предложения;

• по характеру взаимосвязей элементов – линейные и нелинейные.

• по степени охвата иностранного сектора — закрытые (представлена только национальная экономика) и открытые (учитывающие воздействия иностранного сектора на национальную экономику);

• с учетом фактора времени — статические и динамические. В статических моделях все экономические показатели привязываются к определенному моменту времени. В динамических моделях рассматривается временная взаимосвязь экономических показателей. Они предполагают учет таких проблем, как проблема вовлечения ресурсов, проблема накопления, проблема внедрения достижений НТП, фактор времени, проблема альтернативности издержек.

Любая модель может быть представлена алгебраически, графически, в виде бухгалтерских записей и в таблично-матричной форме. Наиболее часто используются алгебраическая и графическая формы моделей.

Экономические переменные, величина которых задается до построения модели принимают за экзогенные (внешние). Макроэкономическая модель дает возможность определить эндогенные (внутренние) экономические переменные, величина которых устанавливается в процессе решения выдвинутой задачи. Задачей макроэкономики является объяснение развития эндогенных переменных при существующих экзогенных.

Обычно в качестве экзогенных параметров в макроэкономических моделях выступают государственные расходы, ставка налогообложения и величина предложения денег. К числу эндогенно определяемых параметров относятся объемы занятости и выпуска, уровни инфляции и безработицы и т.д.

Функциональные зависимости между экзогенными и эндогенными величинами бывают следующих видов:

• поведенческие, которые отражают предпочтения экономических субъектов. Примером такого рода зависимостей могут служить функции потребления или инвестиционного спроса;

• технологические, показывают технологические зависимости в экономике. Примером может служить производственная функция, показывающая связь между объемом и факторами производства;

• дефиниционные , отражают содержание явлений и их структуру. Например, определения совокупного спроса, безработицы, инфляции;

• институциональные , выражают зависимости, вытекающие из институционально установленных в экономике норм и правил. К их числу можно отнести функцию налоговых поступлений как зависимость от размера дохода и установленной налоговой ставки.

Потоки ресурсов и запасов. Наряду с классификацией экономических переменных на эндогенные и экзогенные в макроэкономике используется и другая группировка, связанная со способом измерения их во времени: переменные запаса и переменные потока.

Различие между переменными потока и переменными запаса состоит в том, что первые отражают передачу ценностей субъектами друг другу в процессе экономической деятельности, вторые — накопление и использование ценностей субъектами. Переменные потока измеряются в единицу времени, как правило, в месяц, в квартал, в год. Переменные запаса могут быть измерены только в определенный момент времени, например, на начало или конец года. Так, инвестиции являются потоковыми величинами, а накопленный в результате капитал запасом. Бюджетный дефицит потоковая величина, а государственный долг представляет собой запас.

Между запасами и потоками в экономике существует взаимосвязь: потоки вызывают изменения в запасах. Однако при определенных обстоятельствах показатели запасов и потоков могут изменяться независимо друг от друга.

ОСНОВНЫЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИЕ ПОКАЗАТЕЛИ Понятие и содержание системы национальных счетов

Национальное счетоводство — система ведения первичного, оперативного бухгалтерского учета и статистики, охватывающая все виды экономической деятельности, основанная на единстве методологических принципов и завершаемая на макро уровне и на уровне секторов построением системы национальных счетов.

Система национальных счетов (СНС)

Система национальных счетов (СНС) — балансовый метод взаимосвязанной комплексной характеристики экономических процессов и их результатов. Единство методологии обеспечивает сводимость, сопоставимость показателей всех счетов, информация которых дополняет друг друга, создавая в совокупности сводную картину функционирования экономики.

Система национальных счетов может быть определена и как система взаимосвязанных статистических показателей и классификаций, представленная в виде определенного набора счетов и таблиц, характеризующих результаты макроэкономической деятельности.

Базирующаяся на национальном счетоводстве, СНС охватывает деятельность всех институциональных единиц и хозяйствующих субъектов всех форм собственности; учитывает все операции с произведенными и непроизведенными, финансовыми и нефинансовыми, материальными и нематериальными активами.

В основе СНС лежит система обобщающих макроэкономических показателей функционирования экономики на различных стадиях воспроизводственного процесса: производства продуктов и услуг; образования, распределения, перераспределения и конечного использования доходов (в счетах потоков); использования валового сбережения на накопление различных активов (в счетах накопления); внешне-экономических связей (в счетах остального мира) и на других стадиях экономической деятельности.

На основе системы показателей СНС характеризует экономические процессы и их результаты, отражает взаимосвязи между этими процессами. Таким образом, СНС своеобразная модель экономики, используемая для комплексного исследования экономической деятельности страны, ее регионов и секторов на основе взаимосвязанных балансов (счетов), отражающих потоки движения продуктов и их финансовых эквивалентов между экономическими агентами в процессе совершения ими различных экономических операций.

Представляя собой статистическую модель рыночной экономики, СНС с успехом используется для выработки экономической политики, анализа результатов ее реализации и оценки эффективности, а также для моделирования, прогнозирования и управления экономикой в 155 странах мира, а с 1993 г. и в России.

В отечественной экономической практике накоплен значительный опыт использования балансового метода для характеристики макро-экономических процессов и их результатов на основе разработки отчетных и плановых балансов народного хозяйства (БНХ). Однако между методологиями составления БНХ и СНС имеются существенные различия, анализ которых позволяет отдать предпочтение именно системе национальных счетов как методу, наиболее отвечающему потребностям развития рыночной экономики.

В отличие от БНХ, дававшего количественную характеристику процесса воспроизводства материальных благ в соответствии с марксистсколенинской концепцией расширенного воспроизводства, базой для разработки СНС служит концепция хозяйственного кругооборота по замкнутой системе на основе жесткой увязки показателей, обеспечивающих балансовое равенство совокупных доходов и расходов по секторам и экономике в целом. Рассматривая процесс воспроизводства как процесс создания не только материальных благ, но и услуг, СНС отдает предпочтение характеристике его финансового аспекта.

Национальные счета обеспечивают получение развернутой и взаимосвязанной информации по системе макроэкономических показателей, что усиливает их роль как информационной системы в анализе экономических процессов.

Методология СНС определяет границы экономического производства, факторы, образующие стоимость, счета и макроэкономические показатели, в обобщенном виде характеризующие потоки товаров, услуг и доходов; все активы и пассивы хозяйствующих субъектов; все аспекты экономического процесса и его результаты. Это позволяет считать СНС самой развитой информационной системой в мире, представляющей характеристику экономических процессов на макро уровне, увязку с важнейшими показателями экономической статистики.

СНС содержит следующие основные консолидированные счета, разрабатываемые в текущих ценах.

I . Счета внутренней экономики:

а) счет производства продуктов и услуг;

б) счета образования и распределения доходов:

•  счет образования доходов;

•  счет распределения первичных доходов;

•  счет вторичного распределения доходов;

•  счет перераспределения доходов в натуральной форме;

•  сводный счет распределения доходов;

Обучение Форекс- — это прекрасная для вас подготовиться к прибыльной работе на бирже Forex!

в) счета использования доходов:

•  счет использования валового располагаемого дохода;

•  счет использования скорректированного располагаемого дохода;

г) счета накопления:

•  счет операций с капиталом (счет капитальных затрат);

•  финансовый счет;

д) счет товаров и услуг.

II. Счета внешнеэкономических связей (остального мира):

•  субсчет текущих операций;

•  субсчет капитальных затрат.

Каждый счет, входящий в систему, представляет собой баланс, т.е. равенство между объемом тех или иных ресурсов и их использованием, достигаемое путем расчета балансирующей статьи, за исключением счетов, сбалансированных по определению. Балансирующая статья каждого счета имеет самостоятельное значение в характеристике результатов изучаемых экономических процессов; она также используется для увязки каждого предыдущего счета с последующим. В совокупности балансирующие статьи счетов представляют собой систему макроэкономических показателей результатов, каждый из которых имеет самостоятельное значение в экономическом анализе. Таким образом, на основе взаимосвязанной системы показателей, объединенных в счета и составляемых в определенной последовательности, соответствующей этапам воспроизводственного цикла, удается получить взаимосвязанную комплексную количественную характеристику экономических процессов и результатов функционирования экономики.

Для экономики в целом предусматривается составление всех счетов. Они образуют сводные счета и отражают, с одной стороны, отношения между экономикой страны и остальным миром, а с другой — отношения между секторами внутренней экономики и взаимосвязь между различными показателями системы.

Для каждого сектора внутренней экономики предусматривается составление набора счетов.

Счета представляют собой систему именно потому, что они, во-первых, взаимосвязаны между собой, во-вторых, строятся по единому методологическому принципу, в-третьих, содержат систему взаимосвязанных показателей, исчисленных по единым методологическим принципам.

Показатели в счете отражают операции, каждая из которых — это стоимостной поток между институциональными единицами. В соответствии со стадиями воспроизводственного цикла, в которых они осуществляются, операции могут быть производственными, распределительными, обменными или операциями потребления и сбережения.

Таким образом, в СНС отражается сквозное движение стоимости продуктов и услуг через все стадии воспроизводственного цикла — от производства до конечного потребления и накопления. Система завершается построением балансовых таблиц, отражающих итоговое изменение национального богатства в результате труда в данном году, и межотраслевого баланса производства и использования продукции и услуг.

Общие принципы построения СНС

Основные принципы составления национальных счетов таковы:

• счета строятся по принципу бухгалтерского учета, что выражается в двойном отражении в СНС каждой операции, один раз — в разделе Использование предыдущего счета и второй раз — в разделе Ресурсы последующего счета (что соответствует бухгалтерскому принципу записи операции в дебете одного счета и в кредите другого счёта корреспондента). Каждая статья того или иного счета имеет корреспондирующую статью в другом счете, что обеспечивает дополнительный контроль достоверности отражаемой в счетах ин формации и увязывает счета;

• счета имеют форму Т, состоят из двух частей (разделов); при этом ресурсы по образующим их компонентам отражаются с правой стороны, составляя колонку Ресурсы, а их использование показывается в левой части, в колонке Использование;

• национальные счета строятся в определенной последовательности, соответствующей последовательности воспроизводственного цикла;

• счета являются регистрацией (отражением) всех экономических потоков в форме балансов. С их помощью характеризуется деятельность экономических агентов системы по осуществлению операций;

• в соответствии с принципом двойной записи, принятым в системе, итоги операций ресурсов и использования счета сбалансируются или по определению, или с помощью балансирующей статьи, которая сама по себе важна в экономическом анализе и служит для перехода к следующему счету. Балансирующие статьи счетов, обеспечивающие баланс (равенство) правой и левой частей счета, рассчитываются как разность между суммой показателей ресурсов и их использования. Поэтому СНС рассматривается как балансовый метод. Балансирующая статья предыдущего счета, отраженная в разделе Использование, служит исходным показателем раздела Ресурсы последующего счета (см. схему взаимосвязи счетов). Этим достигаются увязка счетов между собой и преобразование их в систему. Балансирующие статьи — не операции, которые можно наблюдать, а расчетные категории, предназначенные не только для обеспечения сбалансированности между объемами ресурсов и их использованием в каждом счете (для арифметического равенства двух частей счета), но и для характеристики результатов соответствующего экономического процесса , отражаемого данным счетом, и представляющие собой важнейшие макроэкономические показатели экономического развития. Так, как ба лансирующей статьей счета Производство, отражающей результат экономической деятельности по производству продуктов и слуг и связанных с ним затрат, является валовой внутренний продукт (для каждой отрасли экономики — валовая добавленная стоимость), полученный как разность объема ресурсов, показанных в правой части счета, и их использования, отраженного в левой части.

В табл. 1 отражены балансирующие статьи сводных счетов внутренней экономики.

Основные макроэкономические показатели

Единство принципов составления всех счетов проявляется в наличии системы взаимосвязанных классификаций основных единиц, секторов и т.п., что обеспечивает получение сводной количественной характеристики всех экономических процессов, в совокупности отражающих функционирование экономики в целом.

Основные методологические принципы национального счетоводства обеспечивают получение на базе СНС характеристик реальной ситуации в экономике, сопоставимость получаемой информации на меж страновом и международном уровнях.

Курсовая работа: Механизм анализа внутренней и внешней среды

Оглавление

Введение

Глава 1. Анализ внутренней и внешней среды организации

1.1 Переменные внутренней среды организации

1.2 Взаимосвязь внутренних переменных

1.3 Внешняя микросреда

1.4 Внешняя макросреда

Глава 2. Методы анализа внутренней и внешней среды организации

2.1 SWOT — анализ

3.2 SNW — анализ и PEST — анализ

3.3 Профиль среды и метод взвешивания каждого фактора

3.4 Модель пяти сил конкуренции (по М. Портеру)

Глава 3. Механизм разработки внутренней и внешней среды: SWOT-анализ, модель пяти сил конкуренции М. Портера

3.1 Описание ООО «Автосервис»

3.2 Воздействие факторов внешней среды на компанию

3.3 SWOT-анализ

3.4 Анализ конкурентов по модели пяти сил конкуренции М. Портера

Заключение

Библиографический список

Введение

Любая организация находится и функционирует в среде. Каждое действие всех без исключения организаций возможно только в том случае, если среда допускает его осуществление.

Проблема взаимоотношения организации и среды в науке стала рассматриваться впервые в работах А. Богданова и Л. фон Берталанфи в первой половине ХХ века. Однако в менеджменте значение внешней среды для организаций было осознано только в 60-е годы в условиях усиления динамизма ее факторов и нарастания кризисных явлений в экономике. Это послужило отправной точкой для интенсивного использования системного подхода в теории и практике управления, с позиций которого любая организация стала рассматриваться как открытая система, взаимодействующая с внешней средой. Дальнейшее развитие данной концепции привело к возникновению ситуационного подхода, согласно ему выбор метода управления зависит от конкретной ситуации, характеризуемой в значительной мере определенными внешними переменными.

Внешняя среда является источником, питающим организацию ресурсами, необходимыми для поддержания ее внутреннего потенциала на должном уровне. Организация находится в состоянии постоянного обмена с внешней средой, обеспечивая тем самым себе возможность выживания. Но ресурсы внешней среды не безграничны. И на них претендуют многие другие организации, находящиеся в этой же среде. Поэтому всегда существует возможность того, что организация не сможет получить нужные ресурсы из внешней среды. Это может ослабить ее потенциал и привести ко многим негативным для организации последствиям. Задача стратегического управления состоит в обеспечении такого взаимодействия организации со средой, которое позволяло бы ей поддерживать ее потенциал на уровне, необходимом для достижения ее целей, и тем самым давало бы ей возможность выживать в долгосрочной перспективе.

Для того чтобы определить стратегию поведения организации и провести эту стратегию в жизнь, руководство должно иметь углубленное представление не только о внутренней среде организации, ее потенциале и тенденциях развития, но и о внешней среде, тенденциях ее развития и месте, занимаемом в ней организацией. При этом внешнее окружение изучается стратегическим управлением в первую очередь для того, чтобы вскрыть те угрозы и возможности, которые организация должна учитывать при определении своих целей и при их достижении. Это определяет актуальность выбранной темы исследования.

Первоначальная внешняя среда организации рассматривалась как заданные условия деятельности, неподконтрольные руководству. В настоящее время приоритетной является точка зрения о том, что для того, чтобы выжить и развиваться в современных условиях любая организация должна не только приспосабливаться к внешней среде путем адаптации своей внутренней структуры и поведения на рынке, но и активно формировать внешние условия своей деятельности, постоянно выявляя во внешней среде угрозы и потенциальные возможности. Это положение легло в основу стратегического управления, используемого передовыми фирмами в условиях высокой неопределенности внешней среды.

Объектом исследования является внутренняя и внешняя среда организации, а предметом — механизм анализа внешней и внутренней среды.

Целью данной работы является изучение, рассмотрение и исследование анализа внешней и внутренней среды организации.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

рассмотреть анализ внутренней среды;

рассмотреть анализ внешней среды организации;

исследовать методы анализа внутренней и внешней среды организации. Теоретическую методологическую основу исследования составили труды исследователей: Кошанова А.А., Кузьмина С.А., Нестеренко А.Н., Топалева В.Д., Стругинина В.Д. и других.

Методами исследования являются:

анализ;

изучение и обобщение научной литературы;

сравнение полученных данных.

Практическая значимость курсовой работы заключается в том что, данные могут использоваться предприятиями для получения большей информации о механизме анализа внутренней и внешней среды.

Структура курсовой работы обусловлена целью и задачами, поставленными и решенными в ходе исследования.

Работа состоит из введения, трех глав и заключения, библиографический список включает 23 наименования. В целом работа содержит 38 страниц.

Во введении обосновывается выбор темы исследования, ее актуальность, цели, задачи исследования, объект и предмет исследования.

В первой главе «Анализ внутренней среды» рассмотрены переменные внутренней среды организации, взаимосвязь внутренних переменных.

Во второй главе «Анализ внешней среды» рассмотрена внешняя микросреда, внешняя макросреда.

В третьей главе «Методы анализа внешней и внутренней среды организации» рассмотрен SWOT-анализ, SNW-анализ и PEST — анализ, профиль среды и метод взвешивания каждого фактора, модель пяти сил конкуренции (по М. Портеру).

В заключении подводится итог всей работы.

Глава 1. Анализ внутренней и внешней среды организации

1.1 Переменные внутренней среды организации

Менеджер формирует и изменяет, когда это необходимо, внутреннюю среду организации, представляющую собой органичное сочетание ее внутренних переменных. Но для этого он должен уметь выделять и знать их.

Внутренние переменные — это ситуационные факторы внутри организации. Поскольку организации представляют собой созданные людьми системы, то внутренние переменные в основном являются результатом управленческих решений. Это, однако, вовсе не означает, что все внутренние переменные полностью контролируются руководством. Часто внутренний фактор есть нечто «данное», что руководство должно преодолеть в своей работе. 1

Основные переменные в самой организации, которые требуют внимания руководства, это цели, структура, задачи, технология и люди.

1. Цели

Организация, по определению, это, по крайней мере, два человека с осознанными общими целями. Организацию можно рассматривать как средство достижения целей, которое позволяет людям выполнить коллективно то, чего они не могли бы выполнить индивидуально. Цели есть конкретные конечные состояния или желаемый результат, которого стремится добиться группа, работая вместе. Специалисты утверждают, что правильное формулирование целей и постановка задач на 50% предопределяют успешность решения.

У организации могут быть разнообразные цели, особенно это касается организаций различных типов. Организации, которые занимаются бизнесом, сосредоточены, главным образом, на создании определенных товаров или услуг в рамках специфических ограничений — по затратам и получаемой прибыли. Эта их задача отражена в таких целях, как рентабельность (прибыльность) и производительность. Государственные органы, учебные институты и некоммерческие больницы не стремятся получать прибыль. Но их волнуют затраты. И это находит отражение в наборе целей, сформулированных как предоставление конкретных услуг в рамках определенных бюджетных ограничений. Однако лежащие в их основе этические понятия в сочетании с острым чувством социальной ответственности зачастую являются скорее философией конкретных организаций, чем следствием их природы как коммерческих или некоммерческих организаций.

Это разнообразие направленности деятельности простирается дальше, поскольку крупные организации имеют много целей. Для того чтобы получить, например, прибыль, бизнес должен сформулировать цели в таких областях, как доля рынка, разработка новой продукции, качество услуг, подготовка и отбор руководителей и даже социальная ответственность. Некоммерческие организации также имеют разнообразные цели, но, вероятно, будут больше уделять внимания социальной ответственности. Ориентация, определяемая целями, пронизывает все последующие решения руководства. 2

Цели подразделений в различных организациях, которые имеют сходную деятельность, будут ближе между собой, чем цели подразделений в одной организации, занимающихся различными видами деятельности.

Основной целью работы большинства организаций является получение прибыли. Выделяют три основных типа ориентации организации на прибыль:

ее максимизацию;

получение «удовлетворительной» прибыли, т.е. суть состоит в том, что при планировании прибыли она считается «удовлетворительной», если будет учитываться степень риска;

минимизацию прибыли. Этот вариант обозначает максимизацию минимума ожидаемых доходов наряду с минимизацией максимума потерь.

Но не у всех организаций получение прибыли является главной целью. Это касается некоммерческих организаций, например церквей, благотворительных фондов. Однако, как и в предыдущих случаях, фирма может существовать только в условиях ее прибыльности. Только вместо максимизации дохода рост нормы прибыли выражен в других показателях:

удовлетворение потребителя или пользователя услуг;

позиция на рынке, часто связанная с желанием рыночного лидерства;

условия благосостояния работающих и развитие хороших отношений среди персонала;

публичная ответственность и имидж организации;

техническая эффективность, высокий уровень производительности труда, придание особого внимания научным исследованиям и разработкам;

минимизация издержек производства и т.д.

Это разнообразие направленности деятельности простирается дальше, поскольку крупные организации имеют много целей. Для того чтобы получать, например, прибыль, бизнес должен сформулировать цели в таких областях, как доля рынка, разработка новой продукции, качество услуг, подготовка и отбор руководителей и даже социальная ответственность. Некоммерческие организации тоже имеют разнообразные цели, но, вероятно, будут больше уделять внимания социальной ответственности. Ориентация, определяемая целями, пронизывает все последующие решения руководства. 3

2. Структура

Структура организации отражает сложившееся в организации выделение отдельных подразделений, связи между этими подразделениями и объединение подразделений в единое целое.

Структура организации — это логические взаимоотношения уровней управления и функциональных областей, построенные в такой форме, которая позволяет наиболее эффективно достигать целей организации.

Одной из основных концепций, имеющих отношение к структуре является специализированное разделение труда. В большинстве современных организаций разделение труда вовсе не означает случайного разделения работ между имеющимися людьми. Характерной особенностью является специализированное разделение труда — закрепление данной работы за специалистами, т.е. теми, кто способен выполнить ее лучше всех с точки зрения организации как единого целого. В пример можно привести разделение труда между экспертами по маркетингу, финансам и производству. 4

Не менее важно и то как осуществляется вертикальное разделение труда. Вертикальное разделение труда необходимо для успешной групповой работы. Центральной характеристикой вертикальной иерархии является формальная подчиненность лиц на каждом уровне. Лицо, находящееся на высшей ступени, может иметь в своем подчинении нескольких руководителей среднего звена, представляющих различные функциональные области. Эти руководители, в свою очередь, могут иметь в подчинении несколько линейных руководителей. Число лиц, подчиненных одному руководителю представляет сферу контроля. Различают широкую и узкую сферу контроля в зависимости от числа подчиненных. Обычно узкой сфере контроля соответствует многоуровневая структура, а широкой — плоская структура управления.

Необходимость в координации, существующая всегда, становится поистине насущность, когда работа четко делится и по горизонтали, и по вертикали, как это имеет место в крупных современных организациях. Если руководство не создаст формальных механизмов координации, люди не смогут выполнять работу вместе. Без соответствующей формальной координации различные уровни, функциональные зоны и отдельные лица легко могут сосредоточиться на обеспечении своих собственных интересов, а не на интересах организации в целом.

Формулирование и сообщение целей организации в целом и каждого ее подразделения представляет собой лишь один из многочисленных механизмов координирования. Каждая функция управления играет определенную роль в координировании специализированного разделения труда. Руководители всегда должны ставить перед собой вопрос: каковы их обязательства по координации и что они делают, чтобы их выполнить.

3. Задачи

Еще одним направлением разделения труда в организации является формулирование задач. Задача — это предписанная работа, серия работ или часть работы, которая должна быть выполнена заранее установленным способом в заранее оговоренные сроки. С технической точки зрения задачи предписываются не работнику, а его должности. На основе решения руководства о структуре каждая должность включает ряд задач, которые рассматриваются как необходимый вклад в достижение целей организации. Считается, что, если задача выполнится таким способом и в такие сроки, как это предписано, организация будет действовать успешно.

Задачи организации традиционно делятся на три категории. Это работа с людьми, предметами, информацией.

Два важных момента в работе — это частота повторения данной задачи и время, необходимое для ее выполнения. Машинная операция, например, может состоять в выполнении задачи по сверлению отверстий тысячу раз в день. Чтобы выполнить каждую операцию, требуется всего лишь несколько секунд. Исследователь выполняет разнообразные и сложные задачи, и они могут вовсе не повторяться ни разу в течение дня, недели или года. Для того чтобы выполнить некоторые из задач, исследователю требуется несколько часов или даже дней. В общем можно сказать, что управленческая работа носит менее монотонный, повторяющийся характер и время выполнения каждого вида работы увеличивается по мере переходя управленческой работы от низшего уровня к высшему.

4. Технология

Технология как фактор внутренней среды имеет гораздо большее значение чем многие думают. Большинство людей рассматривают технологию как нечто, связанное с изобретениями и машинами, например с полупроводниками и компьютерами.

Технология подразумевает стандартизацию и механизацию. То есть использование стандартных деталей может существенно облегчить процесс производства и ремонта. В наше время существует очень мало товаров, процесс производства которых не стандартизован.

В начале века появилось такое понятие как сборочные конвейерные линии. Сейчас этот принцип используется почти повсеместно, и очень сильно повышает производительность предприятий. 5

Технология, как фактор, сильно влияющий на организационную эффективность требует тщательного изучения.

5. Люди

Люди являются основой любой организации. Без людей нет организации. Люди в организации создают ее продукт, они формируют культуру организации, ее внутренний климат, от них зависит то, чем является организация.

В силу такого положения люди для менеджера являются “предметом номер один”. Менеджер формирует кадры, устанавливает систему отношений между ними, включает их в созидательный процесс совместной работы, способствует их развитию, обучению и продвижению по работе.

Люди, работающие в организации, очень сильно отличаются друг от друга по многим параметрам: пол, возраст, образование, национальность, семейное положение, его способности и т.п. Все эти отличия могут оказывать серьезное влияние как на характеристики работы и поведение отдельного работника, так и на действия и поведение других членов организации. В связи с этим менеджмент должен строить свою работу с кадрами таким образом, чтобы способствовать развитию положительных результатов поведения и деятельности каждого отдельного человека и стараться устранять отрицательные последствия его действий. В отличие от машины человек имеет желания, и для него характерно наличие отношения к своим действиям и действиям окружающих. А это может серьезно влиять на результаты его труда. В этой связи менеджменту приходится решать ряд чрезвычайно сложных задач, от чего в большой степени зависит успех функционирования организации. 6

Внутренняя жизнь организации состоит из большого количества различных действий, подпроцессов и процессов. В зависимости от типа организации, ее размера и вида деятельности отдельные процессы и действия могут занимать в ней ведущее место, некоторые же, широко осуществляемые в других организациях процессы, могут либо отсутствовать, либо осуществляться в очень небольшом размере.

Управление производством состоит в осуществлении управления процессом переработки сырья, материалов и полуфабрикатов, поступающих на входе в организацию, в продукт, который организация предлагает внешней среде. Для этого менеджмент осуществляет следующие операции: управление разработкой и проектированием продукта; выбор технологического процесса, расстановку кадров и техники по процессу с целью оптимизации затрат на изготовление и выбор методов изготовления продукта; управление закупкой сырья, материалов и полуфабрикатов; управление запасами на складах, включающее в себя управление хранением закупленных товаров, полуфабрикатов собственного изготовления для внутреннего пользования и конечной продукции; контроль качества.

Управление маркетингом призвано посредством маркетинговой деятельности по реализации созданного организацией продукта увязать в единый непротиворечивый процесс удовлетворение потребностей клиентов организации и достижение целей организации. Для этого осуществляется управление такими процессами и действиями, как: изучение рынка; реклама; ценообразование; создание систем сбыта; распределение созданной продукции; сбыт. 7

Управление финансами состоит в том, что менеджмент осуществляет управление процессом движения финансовых средств в организации. Для этого осуществляется: составление бюджета и финансового плана; формирование денежных ресурсов; распределение денег между различными сторонами, определяющими жизнь организации; оценка финансового потенциала организации.

Управление персоналом связано с обеспечением производственной и других сфер людскими ресурсами (найм, подготовка и переподготовка). Также предполагает выполнение всех управленческих действий, связанных с социальной сферой: оплатой, благосостоянием и условиями найма.

1.2 Взаимосвязь внутренних переменных

Все внутренние переменные взаимосвязаны и влияют друг на друга.

Механизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней среды

Механизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней среды

Механизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней среды

Механизм анализа внутренней и внешней среды

Механизм анализа внутренней и внешней средыМеханизм анализа внутренней и внешней среды

Рисунок 1.1 Взаимосвязь внутренних переменных.

Этот рисунок представляет собой модель, показывающую взаимоотношения внутренних переменных: целей, структуры, задач, технологии и людей. Но нужно не забывать, что организация — открытая система. И поэтому эта схема не может быть адекватной полной моделью переменных, влияющих на успешность действий организации, потому что на нем показаны только внутренние переменные. Правильнее рассматривать этот рисунок как модель внутренних социотехнических подсистем организации. Внутренние переменные обычно называют социотехническими подсистемами, потому что они имеют социальный компонент (людей) и технический компонент (другие внутренние переменные).

1.3 Внешняя микросреда

Внешняя среда — это совокупность активных хозяйствующих субъектов, экономических, общественных и природных условий, национальных и межгосударственных институционных структур и других внешних условий и факторов, действующих в окружении предприятия и влияющих на различные сферы его деятельности Внешняя среда зависит от внешних и внутренних факторов влияния.

Внешние факторы влияния — условия, которые организация не может изменить, но должна постоянно учитывать в своей работе: профсоюзы, правительство, экономические условия. Если говорить о числе внешних факторов, на которые организация вынуждена реагировать, то если на нее давят государственные постановления, частое перезаключение договоров с профсоюзами, несколько заинтересованных групп влияния, многочисленные конкуренты и ускоренные технологические изменения, можно утверждать, что эта организация находится в более сложном окружении, чем, положим, организация, озабоченная действиями всего нескольких поставщиков, нескольких конкурентов, при отсутствии профсоюзов и замедленном изменении технологии. Подобным образом, когда речь идет о разнообразии факторов, организация, использующая всего несколько исходных материалов, нескольких специалистов и ведущая дела всего с несколькими фирмами своей страны, должна считать условия обеспечения менее сложными, чем организация, у которой эти параметры иные. 8

Сложность внешней среды — число факторов, на которые организация обязана реагировать.

Управленческий аппарат фирмы обычно стремится ограничить учет действия внешнего окружения в первую очередь теми факторами, от которых решающим образом зависит эффективность деятельности фирмы на конкретном этапе. Принятие решений зависит от широты охвата информации о состоянии внешней среды и действии ее различных факторов.

Внешнюю среду можно охарактеризовать следующими качествами

взаимосвязанность факторов;

сложность;

подвижность;

неопределенность.

Как и факторы внутренней среды, факторы внешнего окружения взаимосвязаны. Под взаимосвязанностью факторов внешней среды понимается уровень силы, с которой изменение одного фактора воздействует на другие факторы.

Взаимосвязанность факторов внешней среды — уровень силы, с которой изменение одного фактора воздействует на другие факторы. 9

Под сложностью внешней среды понимается число факторов, на которые организация обязана реагировать, а также уровень вариантности каждого из них.

Подвижность среды — скорость, с которой происходит изменение в окружении организации. Внешняя среда не постоянна, в ней все время происходят изменения. Это делает принятие решений более трудным процессом.

Неопределенность внешней среды является функцией количества информации, которой располагает организация по поводу конкретного фактора, а также функцией уверенности этой информации.

Анализ внешней среды требует постоянного внимания со стороны менеджеров, поэтому он осуществляется на основе изучения большого объема информации и требует конкретизации для принятия правильных и своевременных решений.

Анализ внешней среды — процесс, предназначенный для контроля внешних факторов среды с целью определения перспективных возможностей организации и грозящих ее опасностей.

Внешнюю среду подразделяют на:

микросреду — среду прямого влияния на предприятие, которую создают поставщики материально-технических ресурсов, потребители продукции (услуг) предприятия, торговые и маркетинговые посредники, конкуренты, государственные органы, финансово-кредитные учреждения, страховые компании;

макросреду, влияющую на предприятие и его микросреду. Она включает природную, демографическую, научно-техническую, экономическую экологическую, политическую и международную среду.

Внешняя среда организации прямого воздействия — это поставщики, трудовые ресурсы, законы и учреждения государственного регулирования, потребители, конкуренты и другие факторы, которые непосредственно влияют на операции организации и испытывают на себе прямое влияние операций организации.

Среду прямого воздействия еще называют непосредственным деловым окружением организации. Это окружение формирует такие субъекты среды, которые непосредственно влияют на деятельность конкретной организации:

поставщики (сырье, материалы, финансы) ресурсов, оборудования, энергии, капитала и рабочей силы;

государственные органы (организация обязана соблюдать требования органов государственного регулирования, то есть принудительного выполнения законов в сферах компетенции этих органов);

потребители (согласно точки зрения Питера Друкера цель организации — создать потребителя, поскольку ее существование и выживание зависит от способности находить потребителя, результатов своей деятельности и удовлетворять его запросу);

конкуренты — лица, группы лиц, фирм, предприятий, соперничающих в достижении идентичных целей, стремление обладать теми же ресурсами, благами, занимать положение на рынке;

трудовые ресурсы — часть населения страны, располагающая совокупностью физических и духовных способностей, необходимых для участия в процессе труда.

Поставщики

С точки зрения системного подхода организация есть механизм преобразования входов в выходы. Главными разновидностями входов являются материалы, оборудование, энергия, капитал и рабочая сила. Поставщики обеспечивают ввод этих ресурсов. Получение ресурсов из других стран может бы выгоднее с точки зрения цен, качества или количества, но одновременно опасным усилением таких факторов подвижности среды, как колебания обменных курсов или политическая нестабильность. Всех поставщиков можно разделить на несколько групп — поставщики материалов, капитала, трудовых ресурсов. 10

Законы и государственные органы

Многие законы и государственные учреждения влияют на организации. Каждая организация имеет определенный правовой статус, являясь единоличным владением, компанией, корпорацией или некоммерческой корпорацией, и именно это определяет, как организаций может вести свои дела и какие налоги должна платить. Как бы ни относилось руководство к этим законам, ему приходится придерживаться их или пожинать плоды отказа от законопослушания в форме штрафов или даже полного прекращении бизнеса.

Как известно, государство в рыночной экономике оказывает на организации как косвенное влияние, прежде всего через налоговую систему, государственную собственность и бюджет, так и прямое — через законодательные акты. Так, например, высокие ставки налогов существенно ограничивают активность фирм, их инвестиционные возможности и толкают к сокрытию доходов. Наоборот, снижение ставок налогов способствует привлечению капитала, приводит к оживлению предпринимательской деятельности. И таким образом, с помощью налогов государство может осуществлять управление развитием нужных направлений в экономике.

Потребители

Известный специалист по управлению Питер Ф. Друкер, говоря о цели организации, выделял, по его мнению, единственную подлинную цель бизнеса — создание потребителя. Под этим понимается следующее: само выживание и оправдание существования организации зависит от ее способности находить потребителя результатов ее деятельности и удовлетворять его запросы. Значение потребителей для бизнеса очевидно. Все многообразие внешних факторов находит отражение в потребителе и через него влияет на организацию, ее цели и стратегию. Необходимость удовлетворения потребностей покупателей влияет на взаимодействия организации с поставщиками материалов и трудовых ресурсов. Многие организации ориентируют свои структуры на крупные группы потребителей, от которых они в наибольшей мере зависят. Важное значение приобретают в современных условиях и различные ассоциации и объединения потребителей, оказывающих влияние не только на спрос, но и на имидж фирм. Необходимо учитывать факторы, влияющие на поведение потребителей, на их спрос.

Конкуренты

Влияние на организацию такого фактора как конкуренция невозможно оспаривать. Руководство каждого предприятия четко понимает, что если не удовлетворять нужды потребителей так же эффективно, как это делают конкуренты, предприятию долго не продержаться на плаву. Во многих случаях не потребители, а как раз конкуренты определяют, какого рода результаты деятельности можно продать и какую цену можно запросить. Недооценка конкурентов и переоценка рынков приводят даже крупнейшие компании к значительным потерям и к кризисам. Важно понимать, что потребители — не единственный объект соперничества организаций. Последние могут также вести конкурентную борьбу за трудовые ресурсы, материалы, капитал и право использовать определенные технические нововведения. От реакции на конкуренцию зависят такие внутренние факторы, как условия работы, оплата труда и характер отношений руководителей с подчиненными. Вместе с тем, нужно отметить, что конкуренция иногда толкает фирмы и на создание между ними соглашений различных типов от раздела рынка до кооперации между конкурентами.

Трудовые ресурсы

Влияние на организацию имеют уровень образования, квалификация и этика, личные качества (самостоятельность, ответственность за выполняемую работу) персонала. Выделяют самостоятельный вид профессиональных специалистов-менеджеров — управляющих персоналом — главной целью которых, является повышение производственной, творческой отдачи и активности персонала; ориентация на сокращение численности производственных и управленческих работников; разработка и реализация политики подбора и расстановки персонала; выработка правил приема и увольнения персонала; решение вопросов, связанных с обучением и повышением квалификации. 11

1.4 Внешняя макросреда

Внешняя среда организации косвенного воздействия — это политические факторы, факторы демографического, природного, научно-технического характера, социокультурные факторы, состояние экономики, международные события и другие факторы, которые могут не оказывать прямого немедленного воздействия на операции, но, тем не менее, сказываются на них.

Факторы среды косвенного воздействия или общее внешнее окружение обычно не влияют на организацию также заметно, как факторы среды прямого воздействия. Однако, руководству необходимо учитывать их. Среда косвенного воздействия обычно сложнее, чем среда прямого воздействия. Поэтому при ее исследовании обычно опираются, прежде всего, на прогнозы.12

Рассмотрим некоторые из них:

Технология

Технология — это совокупность средств, процессов, операций, с помощью которых входящие в производство элементы преобразуются в выходящие.

Технология является одновременно внутренней переменной и внешним фактором большого значения. В качестве внешнего фактора она отражает уровень научно-технического развития, который воздействует на организацию, например, в областях автоматизации, информатизации и др. Технологические нововведения влияют на эффективность, с которой продукты можно изготавливать и продавать, на скорость устаревания продукта, на то, как можно собирать, хранить и распределять информацию, а также на то, какого рода услуги и новые продукты ожидают потребители от организации. Чтобы сохранить конкурентоспособность, каждая организация вынуждена использовать достижения научно-технического прогресса, по крайней мере те, от которых зависит эффективность ее деятельности.

Технология выражается ускорением НТП; ростом ассигнований на НИР и ОКР; технологическим развитием отрасли и др.

Состояние экономики

Состояние экономики влияет на стоимость всех ввозимых ресурсов и способность всех потребителей покупать определенные товары и услуги;

Руководство должно уметь оценивать, как скажутся на операциях организации общие изменения состояния экономики. Состояние мировой экономики влияет на стоимость всех вводимых ресурсов и способность потребителей покупать определенные товары и услуги. Если, например, прогнозируется инфляция, руководство может счесть желательным увеличение запасов поставляемых организации ресурсов и провести с рабочими переговоры о фиксированной оплате труда с тем, чтобы сдержать рост издержек в скором будущем. Оно может также решить сделать займ, поскольку при наступлении сроков платежей деньги будут стоить дешевле и тем самым будут частично скомпенсированы потери от выплаты процентов. Если же прогнозируется экономический спад, организация может предпочесть путь уменьшения запасов готовой продукции, поскольку могут появиться трудности ее сбыта, сократить часть работников или отложить до лучших времен планы расширения производства. 13

Важно понимать, что то или иное конкретное изменение состояния экономики может оказать положительное воздействие на одни и отрицательное на другие организации. К примеру, если при экономическом спаде магазины розничной торговли могут серьезно пострадать в целом, то магазины, расположенные, например, в богатых пригородах, вообще ничего не почувствуют.

Экономическая обстановка характеризуется состоянием общей деловой активности (снижением, стагнацией, подъемом, стабильностью); инфляцией, дефляцией; политикой цен; кредитно-денежной политикой и др.

Социокультурные факторы

Социокультурные факторы — установки, жизненные ценности и традиции, влияющие на организацию.

Любая организация функционирует, по меньшей мере, в одной культурной среде. Поэтому социокультурные факторы, в числе которых преобладают установки, жизненные ценности и традиции, влияют на организацию.

Социально-культурные факторы влияют на формирование спроса населения, на трудовые отношения, уровень заработной платы и на условия труда. К этим факторам относится и демографическое состояние общества. Важное значение имеют и отношения организации с местным населением, где она функционирует. В связи с этим выделяют также в качестве фактора социально-культурного окружения — независимые средства массовой информации, которые могут формировать имидж фирмы и ее товаров и услуг.

Социокультурные факторы влияют также на продукцию или услуги, являющуюся результатом деятельности компании. От социокультурных факторов зависят и способы ведения своих дел организациями.

Можно привести следующие социальные факторы: глубина расслоения общества; уровень доходов; уровень безработицы; социальная защита; покупательная способность и др., а так же демографические факторы: изменение народонаселения (старение общества, снижение рождаемости); возрастной состав населения; миграция населения; род занятий; образование.

Политические факторы.

Некоторые аспекты политической обстановки представляют для руководителей организации особое значение. Один из них — настроения администрации, законодательных органов и судов в отношении бизнеса. Тесно увязанные с социокультурными тенденциями, в демократическом обществе эти настроения влияют на такие действия правительства, как налогообложение доходов корпорации, установление налоговых льгот или льготных торговых пошлин, требования в отношении практики найма и продвижения представителей национальных меньшинств, законодательство по защите потребителей, контроль цен и заработной платы, соотношение силы трудящихся и управляющих фирмой.

Большое значение для компаний, ведущих операции или имеющих рынки с в других странах, имеет фактор политической стабильности.

Политическая обстановка оценивается с точки зрения стабильности или нестабильности.

Сюда же можно отнести законодательные факторы той страны, в которой действует предприятие: налоги; правовая защита предпринимательской деятельности (законодательство: антимонопольное, о недобросовестной рекламе, антидемпинговое и другие); защита прав потребителей; законодательство по безопасности и качеству товаров; законодательство по охране труда и технике безопасности; законодательство по охране окружающей среды и т.д.

Фирма не имеет возможности влиять на внешнюю среду и для эффективной деятельности должна приспосабливаться к ней, неустанно следить за ее изменениями, прогнозировать и своевременно реагировать. 14

Из сказанного выше видно, что деятельности основных сфер фирмы переплетены и зависят друг от друга и от внешней среды. Таким образом, можно говорить о том, что управление фирмой определяется двумя факторами:

особенностью производственного процесса;

характером внешней среды.

Современная тенденция состоит во все увеличивающемся значении второго фактора, который становится определяющим.

Глава 2. Методы анализа внутренней и внешней среды организации

2.1 SWOT-анализ

Для того чтобы получить ясную оценку сил предприятия и ситуации на рынке, существует SWOT-анализ.

SWOT-анализ — это определение сильных и слабых сторон предприятия, а также возможностей и угроз, исходящих из его ближайшего окружения (внешней среды):

Сильные стороны (Strengths) — преимущества организации;

Слабости (Weaknesses) — недостатки организации;

Возможности (Opportunities) — факторы внешней среды, использование которых создаст преимущества организации на рынке;

Угрозы (Threats) — факторы, которые могут потенциально ухудшить положение организации на рынке.

Для проведения анализ необходимо:

Определить основное направление развития предприятия (его миссию)

Взвесить силы и оценить рыночную ситуацию, чтобы понять, возможно ли двигаться в указанном направлении и каким образом это лучше сделать (SWOT-анализ);

Поставить перед предприятием цели, учитывая его реальные возможности (определение стратегических целей предприятия). 15

Проведение SWOT-анализа сводится к заполнению матрицы SWOT-анализа. В соответствующие ячейки матрицы необходимо занести сильные и слабые стороны предприятия, а также рыночные возможности и угрозы.

Сильные стороны предприятия — то, в чем оно преуспело или какая-то особенность, предоставляющая дополнительные возможности. Сила может заключаться в имеющемся опыте, доступе к уникальным ресурсам, наличии передовой технологии и современного оборудования, высокой квалификации персонала, высоком качестве выпускаемой продукции, известности торговой марки и т.п.

Слабые стороны предприятия — это отсутствие чего-то важного для функционирования предприятия или что-то, что пока не удается по сравнению с другими компаниями и ставит предприятие в неблагоприятное положение. В качестве примера слабых сторон можно привести слишком узкий ассортимент выпускаемых товаров, плохую репутацию компании на рынке, недостаток финансирования, низкий уровень сервиса и т.п. 16

Рыночные возможности — это благоприятные обстоятельства, которые предприятие может использовать для получения преимущества. В качестве примера рыночных возможностей можно привести ухудшение позиций конкурентов, резкий рост спроса, появление новых технологий производства продукции, рост уровня доходов населения и т.п. Следует отметить, что возможностями с точки зрения SWOT-анализа являются не все возможности, которые существуют на рынке, а только те, которые можно использовать.

Рыночные угрозы — события, наступление которых может оказать неблагоприятное воздействие на предприятие. Примеры рыночных угроз: выход на рынок новых конкурентов, рост налогов, изменение вкусов покупателей, снижение рождаемости и т.п.

Один и тот же фактор для разных предприятий может быть как угрозой, так и возможностью. Например, для магазина, торгующего дорогими продуктами, рост доходов населения может быть возможностью, так как приведет к увеличению числа покупателей. В то же время, для магазина-дискаунтера тот же фактор может стать угрозой, так как его покупатели с ростом зарплат могут перейти к конкурентам, предлагающим более высокий уровень сервиса.

Шаг 1. Определение сильных и слабых сторон предприятия

Для того чтобы определить сильные и слабые стороны предприятия необходимо:

Составить перечень параметров, по которому будет оцениваться предприятие;

По каждому параметру определить, что является сильной стороной предприятия, а что — слабой;

Из всего перечня выбрать наиболее важные сильные и слабые стороны предприятия и занести их в матрицу SWOT-анализа

Шаг 2. Определение рыночных возможностей и угроз

Второй шаг SWOT-анализа — это оценка рынка. Этот этап позволяет оценить ситуацию вне предприятия — увидеть возможности и угрозы. Методика определения рыночных возможностей и угроз практически идентична методике определения сильных и слабых сторон вашего предприятия:

Составление перечня параметров для оценки рыночной ситуации;

Определение возможностей и угроз предприятия по каждому параметру;

Выбор из всего перечня наиболее важных возможностей и угроз и построение матрицы SWOT-анализа

Шаг 3. Сопоставление сильных и слабых сторон вашего предприятия с возможностями и угрозами рынка

Сопоставление сильных и слабых сторон с рыночными возможностями и угрозами позволяет ответить на следующие вопросы, касающиеся дальнейшего развития бизнеса:

Как возможно воспользоваться открывающимися возможностями, используя сильные стороны предприятия?

Какие слабые стороны предприятия могут помешать?

За счет каких сильных сторон можно нейтрализовать существующие угрозы?

Каких угроз, усугубленных слабыми сторонами предприятия, нужно больше всего опасаться?

Для сопоставления возможностей вашего предприятия условиям рынка применяется немного видоизмененная матрица SWOT-анализа.

Возможности

1.

2.

3.

Угрозы

1.

2.

3.

Сильные стороны

1.

2.

3.

ПОЛЕ СИВ

ПОЛЕ СИУ

Слабые стороны

1.

2.

3.

ПОЛЕ СЛВ

ПОЛЕ СЛУ

Рисунок 2. Матрица SWOT

3.2 SNW — анализ и PEST — анализ

SNW — анализ — это усовершенствованный SWOT-анализ.

Strength (сильная сторона),

Neutral (нейтральноя сторона),

Weakness (слабая сторона). 17

В отличие от анализа слабых и сильных сторон SNW — анализ так же предлагает среднерыночное состояние (N). Основная причина добавления нейтральной стороны является, то что «зачастую для победы в конкурентной борьбе может оказаться достаточным состояние, когда данная конкретная организация относительно всех своих конкурентов по всем кроме одной ключевым позициям находится в состоянии N, и только по одному в состоянии S».

Для составления SNW — анализа необходимо заполнить таблицу, можно предложить такой вариант:

Таблица 2. SNW — анализа

Наименование стратегической позиции

Качественная оценка позиции
Сильная (S)

Нейтральная (N)

Слабая (W)
Стратегия организации

Бизнес-стратегии

Оргструктура

Финансы

Продукт как конкурентноспособность

Структура затрат

Дистрибуция как система реализации продукции

Информационная технология

Инновации как способ к реализации на рынке продуктов

Дополнительные стратегические позиции (с учетом специфики организации)

PEST — анализ

PEST-анализ — это инструмент, предназначенный для выявления:

политических (Policy),

экономических (Economy),

социальных (Society),

технологических (Technology) аспектов внешней среды, которые могут повлиять на стратегию компании. Политика изучается потому, что она регулирует власть, которая в свою очередь определяет среду компании и получение ключевых ресурсов для её деятельности. Основная причина изучения экономики это создание картины распределения ресурсов на уровне государства, которая является важнейшим условием деятельности предприятия. Не менее важные потребительские предпочтения определяются с помощью социальной компоненты PEST — Анализа. Последним фактором является технологическая компонента. Целью её исследования принято считать выявление тенденций в технологическом развитии, которые зачастую являются причинами изменений и потерь рынка, а также появления новых продуктов.

Основные положения PEST-анализа:

Стратегический анализ каждой из четырех указанных компонент должен быть достаточно системным, так как все эти компоненты тесным и сложным образом взаимосвязаны.

Нельзя полагаться только на эти компоненты внешней среды, так как реальная жизнь значительно шире и многообразнее.

PEST-Анализ не является общим для всех организаций, так как для каждой из них существует свой особый набор ключевых факторов.

3.3 Профиль среды и метод взвешивания каждого фактора

Для анализа среды может быть применен метод составления ее профиля. Данный метод удобно применять для составления профиля отдельно макроокружения, непосредственного окружения и внутренней среды. С помощью метода составления профиля среды удается оценить относительную значимость для организации отдельных факторов среды. 18

Метод составления профиля среды состоит в следующем. В таблицу профиля среды выписываются отдельные факторы среды. Каждому из факторов экспертным образом дается оценка:

важности для отрасли по шкале: 3 — большая, 2 — умеренная, 1 — слабая;

влияния на организацию по шкале: 3 — сильное, 2 — умеренное, 1 — слабое, 0 — отсутствие влияния;

направленности влияния по шкале: +1 — позитивная, — 1 — негативная.

Далее все три экспертных оценки перемножаются и получается интегральная оценка, показывающая степень важности фактора для организации. По этой оценке руководство может заключить, какие из факторов среды имеют относительно более важное значение для их организации и, следовательно, заслуживают самого серьезного внимания при разработке стратегии, а какие факторы заслуживают меньшего внимания.

Метод взвешивания каждого фактора

Другим вариантом анализа внешней среды через составление перечня внешних опасностей и возможностей организации является метод взвешивания каждого фактора (для измерения значимости каждого фактора для конкретной организации).

Взвешивание фактора осуществляется от +5 (очень положительное) через 0 (нейтральное) к -5 (очень отрицательное). Воздействие фактора — от +50 (сильное воздействие, возможность) через 0 (отсутствие воздействия, нейтральное) к -50 (сильное воздействие, серьезная опасность).

Наиболее благоприятные возможности обеспечиваются технологической мощью организации, наибольшая опасность заключается в конкуренции со стороны зарубежных фирм. 19

После анализа перечня руководство должно провести оценку сильных и слабых сторон организации. При этом оно должно иметь полное представление о внутреннем потенциале и о недостатках организации, а также о внешних проблемах.

3.4 Модель пяти сил конкуренции (по М. Портеру)

Конкурентная среда формируется не только внутриотраслевыми конкурентами, производящими аналогичную продукцию и реализующими ее на одном и том же рынке. Субъектами конкурентной среды являются также и те фирмы, которые производят замещающий продукт. Кроме них на конкурентную среду организации оказывают заметное влияние ее покупатели и поставщики, которые, обладая силой к торгу, могут заметно ослабить позицию организации на поле конкуренции. Все это может характеризовать модель пяти сил конкуренции Портера (рисунок 3).

Рисунок 3. Модель 5 сил конкуренции Портера

Конкурентная ситуация постоянно развивается, но всегда существует важная на данный период времени движущая сила конкуренции; важно выявлять слабые и сильные стороны конкурентов и на этой базе строить свою стратегию конкурентной борьбы. Пять сил определяют условия, в которых функционируют конкретные организации, состояние каждой из сил, а также их совместное воздействие определяет возможности отдельно взятой организации в конкурентной борьбе. 20

Многие фирмы не уделяют должного внимания возможной угрозе со стороны «пришельцев» и поэтому проигрывают в конкурентной борьбе именно вновь пришедшими на их рынок. Об этом очень важно помнить и заранее создавать барьеры на пути вхождения потенциальных «пришельцев». Такими барьерами могут быть углубленная специализация в производстве продукта, низкие издержки за счет экономии от большего объема производства, контроль над каналами распределения, использование локальных особенностей, дающих преимущество в конкуренции, предпочтений и преданности покупателей, требуемого капитала, эффекта жизненного цикла продукции. Угроза со стороны возможного появления на рынке новых конкурентов зависит не только от барьеров для входа, но и от ожидаемой реакции организации на вновь входящих в данный момент в сегмент рынка. Однако любая из этих мер оказывает действие только тогда, когда она является реальным барьером для «пришельца». Поэтому очень важно хорошо знать то, какие барьеры могут остановить или помешать потенциальному «пришельцу» выйти на рынок, и воздвигать именно эти барьеры. 21

Большой конкурентной силой обладают производители замещающей продукции. Поэтому для того, чтобы суметь достойно встретить вызов со стороны фирм, производящих замещающий продукт, организация должна иметь в себе достаточный потенциал, чтобы перейти к созданию продукта нового типа. Препятствием на пути товаров-заменителей может встать проведение ценовой конкуренции, повышение качества при продаже и обслуживании товара, производство новых более привлекательных видов продукции, усиление рекламной деятельности.

Изучая состояние конкурентной среды организация должна контролировать не только структуру и динамику поведения конкурентных сил, но и поведение своих основных конкурентов. Подход к анализу конкурентов может быть следующим (рисунок 4).

Рисунок 4. Модель анализа непосредственных конкурентов фирмы

Конкуренция является эффективным методом взаимной координации индивидуальных действий субъектов рынка без централизованного вмешательства в их деятельность. Каждая конкурентная организация стремится формировать свою рыночную стратегию, которая при ее реализации обеспечивает превосходство над конкурентами. Успешность такой стратегии должна зависеть от стратегий, принятыми конкурентами. Поэтому неизбежным является косвенное взаимодействие конкурентов, которое заключается в следующем: организация, вырабатывая свою стратегию обязательно ориентируется на конкретные действия конкурентов и пытается спрогнозировать их. Параметрами такого взаимодействия могут быть: цена, новые или улучшенные товары или же услуги, технические новшества, сервис, гарантии, экономия затрат. Соперничество между организациями полностью не исключает и сотрудничество между ними (разного рода альянсы).

Глава 3. Механизм разработки внутренней и внешней среды: SWOT-анализ, модель пяти сил конкуренции М. Портера

3.1 Описание ООО «Автосервис»

ООО «Автосервис специализируется на оказании авторемонтных услуг, включающих в себя такие услуги как:

смазочно-заправочные;

контрольно-диагностические;

электротехнические;

шиномонтажные и балансировочные;

монтажно-демонтажные;

ремонт рулевого управления;

ремонт рулевой системы;

ремонт двигателей;

ремонт и зарядка аккумуляторов;

продажа автозапчастей и комплектующих.

Общей рыночной целью деятельности фирмы является максимальное получение прибыли путем оказания авторемонтных услуг высокого качества. Краткосрочная цель — наладить производство, оказывать услуги в соответствие с производственным планом по возможности с меньшими затратами и привлечение клиентов за счет качественного, быстрого ремонта, улучшения технических характеристик автомобиля с применением современных рабочих технологий, новейших информационно-технологических разработок. Долгосрочная цель — создание благоприятного имиджа компании, обеспечение тесного взаимодействия компании с потребителями, расширение бизнеса.

Для достижения заданных целей необходимо:

Наличие помещения с подобающим эстетическим обликом и позволяющее рационально расположить необходимое оборудование для плавного перехода от одной рабочей процедуры к другой;

Приобретение основного оборудования: различных стендов для шиномонтажа и балансировки; компрессорного оборудования; напольных подъемников, позволяющих производить демонтаж-монтаж; контрольно-испытательного оборудования для диагностики.

Наличие высококвалифицированных специалистов;

Современные позиции по маркетингу и рекламе;

Высокая культура обслуживания клиентов.

3.2 Воздействие факторов внешней среды на компанию

Необходимо оценить макроокружение и общие условия, в которых действует предприятие, определяя для него границы допустимого и недопустимого. Макроокружение по отношению к предприятию выступает как причина и условие ограничения (или возможности расширения) деятельности; как предпосылка, вызывающая необходимость изменений на предприятии.

Рассмотрим воздействие факторов внешней среды на компанию на основе PEST — анализа.

Таблица 3. PEST-модель

Политика

P

E

Экономика

Изменение законодательства

Государственное регулирование конкуренции в отрасли

Налоговая политика государства

Отсутствие барьеров вхождения на рынок

Платежеспособность потребителей

Усиление конкуренции

Динамика курсов иностранных валют

Налогообложение

Улучшение уровня жизни населения

Уровень инфляции

Социум

S

T

Технология

Изменение в уровне и стиле жизни

Экологический фактор

Демографические изменения

Изменения в структуре доходов

Влияние СМИ

Изменение в основных потребительских предпочтениях

Технологические изменения имеющие существенное значение для услуг компании.

Развитие Интернета

Из выше сказанного можно сделать вывод о том, что особое значение для предприятия имеют технологические изменения, имеющие существенное значение для услуг компании, изменение в основных потребительских предпочтениях, экологический фактор, изменение законодательства и усиление конкуренции.

3.3 SWOT-анализ

SWOT-анализ — это оценка фактического положения и стратегических перспектив компании, получаемая в результате изучения сильных и слабых сторон компании, ее рыночных возможностей и факторов риска.

Рассмотрим сильные стороны фирмы, те особенности благодаря которым «Автосервис» может успешно работать на рынке:

Стабильное финансовое состояние.

Наличие квалифицированного персонала, что позволяет оказывать услуги на высоком уровне.

Хорошая мотивация сотрудников.

Развитая информационная система и систематизация документооборота.

Низкая текучесть кадров.

Наличие налаженных партнерских отношений.

Высокое качество предоставляемых услуг.

Индивидуальный и гибкий подход к каждому клиенту.

Система скидок.

Определим значение и вероятность сильных сторон фирмы и представим в таблице 4.

Таблица 4. Оценка значимости факторов и вероятности воздействия сильных сторон фирмы

№

Факторы

Значение

Значимость

Вероятность воздействия факторов
1.

Стабильное финансовое состояние.

Сильная сторона

4

4
2.

Наличие квалифицированного персонала, что позволяет оказывать услуги на высоком уровне

Сильная сторона

5

5
3.

Хорошая мотивация сотрудников

Сильная сторона

4

5
4.

Развитая информационная система и систематизация документооборота.

Сильная сторона

5

5
5.

Низкая текучесть кадров.

Сильная сторона

3

4
6.

Наличие налаженных партнерских отношений.

Сильная сторона

5

5
7.

Высокое качество предоставляемых услуг

Сильная сторона

5

5
8.

Индивидуальный и гибкий подход к каждому клиенту

Сильная сторона

5

3
9.

Система скидок.

Сильная сторона

5

4

Далее рассмотрим слабые стороны фирмы, которые отрицательно влияют на деятельность организации и тормозят ее развитие:

10. Отсутствие проектного отдела.

11. Задержка выплат по заработной плате.

12. Недостаточная рекламная политика.

13. Низкий уровень менеджмента.

Определим значение и вероятность слабых сторон фирмы и представим в таблице 5.

Таблица 5. Оценка значимости факторов и вероятности воздействия слабых сторон фирмы

№

Факторы

Значение

Значимость

Вероятность воздействия факторов
10.

Отсутствие проектного отдела.

Слабая сторона

5

5
11.

Задержка выплат по заработной плате.

Слабая сторона

5

5
12.

Недостаточная рекламная политика.

Слабая сторона

4

5
13.

Низкий уровень менеджмента

Слабая сторона

5

5

Далее рассмотрим возможности организации, условия которые оказывают влияние на потенциальный рост фирмы и создание конкурентных преимуществ:

14. Наличие налаженных партнерских отношений.

15. Способность использовать новые технологии, что позволит привлечь дополнительные группы клиентов.

16. Неудовлетворенный спрос на услуги некоторых специалистов.

17. Уход с рынка фирм — конкурентов.

18. Снижение уровня инфляции.

29. Снижение налогов.

20. Рост доходов населения

21. Улучшение демографической ситуации.

22. Государственное регулирование конкуренции в отрасли

23. Появление новых технологий.

Определим значение и вероятность возможностей фирмы и представим в таблице 6.

Таблица 6. Оценка значимости факторов и вероятности воздействия возможностей для фирмы

№

Факторы

Значение

Значимость

Вероятность воздействия факторов
14.

Наличие налаженных партнерских отношений.

Возможность

5

3
15.

Способность использовать новые технологии, что позволит привлечь дополнительные группы клиентов.

Возможность

5

5
16.

Неудовлетворенный спрос на услуги некоторых специалистов.

Возможность

5

5
17.

Уход с рынка фирм — конкурентов.

Возможность

4

1
18.

Снижение уровня инфляции.

Возможность

2

1
19.

Снижение налогов.

Возможность

2

1
20.

Рост доходов населения

Возможность

2

2
21.

Улучшение демографической ситуации.

Возможность

4

3
22.

Государственное регулирование конкуренции в отрасли

Возможность

5

5
23.

Появление новых

технологий.

Возможность

5

5

Также необходимо рассмотреть угрозы, т.е. факторы которые могут негативно влиять на деятельность организации:

24. Появление конкурентных преимуществ у конкурентов.

25. Отсутствие барьеров вхождения в отрасль.

26. Появление новых строительных компаний.

27. Повышение уровня инфляции.

28. Рост налогов

29. Ухудшение демографической ситуации.

30. Снижение доходов населения.

31. Уход с рынка фирмы — поставщика.

Определим значение и вероятность угроз фирмы и представим в таблице 7.

Таблица 7. Оценка значимости факторов и вероятности воздействия угроз для фирмы

№

Факторы

Значение

Значимость

Вероятность воздействия факторов
24.

Появление конкурентных преимуществ у конкурентов.

Угроза

5

5
25.

Отсутствие барьеров вхождения в отрасль.

Угроза

5

4
26.

Появление новых строительных компаний.

Угроза

4

4
27.

Повышение уровня инфляции;

Угроза

2

2
28.

Рост налогов

Угроза

3

1
29.

Ухудшение демографической ситуации;

Угроза

3

2
30.

Снижение доходов населения.

Угроза

3

2
31.

Уход с рынка фирмы — поставщика.

Угроза

4

1

С помощью «Матрицы вероятности и значимости» произведем отделение малозначимых и маловероятных факторов для организации (рисунок 5).

Вероятность
Значимость

5

4

3

2

1

5

Механизм анализа внутренней и внешней среды2; 4; 6; 7; 10; 11; 13; 15; 16; 22; 23; 24

9; 25

8; 14

4

3; 12

1; 26

21

17; 31
3

5

29; 30

28
2

20; 27

18; 19
1

Рисунок 5. Матрица вероятности и значимости факторов

Таким образом, исходя из «Матрицы вероятности и значимости», в группу наиболее важных для организации попали следующие факторы: 1, 2, 3, 4, 5,6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13, 14, 15, 16, 21, 22, 23, 24, 25. На основании этих факторов построим SWOT — матрицу (рисунок 9), которая позволит рассмотреть в совокупности все факторы сильных и слабых сторон, возможностей и угроз. Но также следует отметить, что факторы, которые не попали в группу наиболее важных, но которые не следует игнорировать, их необходимо постоянно отслеживать и следить за динамикой их изменения.

Для того чтобы получить ясную оценку сил предприятия и ситуации на рынке необходимо провести SWOT-анализ, т.е. оценить слабые и сильные стороны развития, определить возможности и оценить угрозы.

Возможности

Угрозы

1. Наличие налаженных партнерских отношений.

2. Способность использовать новые технологии, что позволит привлечь дополнительные группы клиентов.

3. Неудовлетворенный спрос на услуги некоторых специалистов.

4. Улучшение демографической ситуации.

5. Государственное регулирование конкуренции в отрасли.

6. Появление новых технологий.

1. Появление конкурентных преимуществ у конкурентов.

2. Отсутствие барьеров вхождения в отрасль.

Сильные стороны

1. Стабильное финансовое состояние.

2. Наличие квалифицированного персонала, что позволяет оказывать услуги на высоком уровне.

3. Хорошая мотивация сотрудников

4. Развитая информационная система и систематизация документооборота.

5. Низкая текучесть кадров.

6. Наличие налаженных партнерских отношений.

7. Высокое качество предоставляемых услуг

8. Индивидуальный и гибкий подход к каждому клиенту

9. Система скидок.

Квалификация персонала и высокое качество услуг может обеспечить расширение сегмента потребителей (1,2,3,4,5,7 — 2,3,4)

Неудовлетворенный спрос на услуги некоторых специалистов, способствует к расширению ассортимента услуг и привлечение новых клиентов. (1,2,7 — 3)

Появление и использование новых технологий формирует конкурентное преимущество компании и позволяет фирме еще более эффективно работать на рынке. (1,2,7 — 2;

6)

Индивидуальный подход к потребителю, позволит сформировать лояльное поведение потребителей по отношению к данной компании и этим повысить свою конкурентную силу (2; 3; 8-1,2)

Наличие квалифицированного персонала и высокое качество услуг при появлении новых конкурентов позволит сохранить конкурентные преимущества (2; 3; 7 — 1;

2)

Слабые стороны

1. Отсутствие проектного отдела.

2. Задержка выплат по заработной плате.

3. Недостаточная рекламная политика.

4. Низкий уровень менеджмента.

При отсутствие четкого взаимодействия внутри организации может привести потери информации и принятия неправильных решений, к ухудшению отношений с партнерами (4-1)

Задержка выплат по заработной плате может снизить производительность труда и мотивацию персонала, что приведет к снижению качества предоставляемых услуг и в результате отпугнет потенциального потребителя и следствием будет утеря возможного освоения нового сегмента рынка (2 — 2;

3)

Задержка выплат по заработной плате может привести к уходу специалистов из компании к конкурентам (2-1)

Низкий уровень менеджмента и появление новых конкурентов может значительно уменьшить конкурентную позицию фирмы. (4-1,2).

Недостаточная рекламная политика может привести к потери потенциальных клиентов и ослаблению конкурентных преимуществ. (3-1,2)

Рисунок 6. SWOT — матрица

3.4 Анализ конкурентов по модели пяти сил конкуренции М. Портера

Большинство современных рынков характеризуется как конкурентные. Отсюда вытекает настоятельная необходимость в изучении конкуренции, ее уровня и интенсивности, в знании сил и рыночных факторов, оказывающих наибольшее влияние на конкуренцию и ее перспективы.

Предварительным, но обязательным этапом исследований конкуренции на рынке является сбор и анализ информации, необходимой, в конечном итоге, для выбора конкурентных стратегий. Полнота и качество собранной информации во многом определяют эффективность дальнейшего анализа.

Основным этапом анализа конкуренции на рынке является оценка степени подверженности рынка процессам конкуренции на базе анализа основных факторов, обусловливающих интенсивность конкуренции.

Поскольку конкурентная среда формируется не только под влиянием борьбы внутриотраслевых конкурентов, для анализа конкуренции на рынке в соответствии с моделью М. Портера учитываются следующие группы факторов:

соперничество среди конкурирующих на данном рынке продавцов («центральный ринг») — ситуация в отрасли;

конкуренция со стороны товаров, являющихся заменителями — влияние товаров-заменителей;

угроза появления новых конкурентов — влияние потенциальных конкурентов;

позиции поставщиков, их экономические возможности — влияние поставщиков;

позиции потребителей, их экономические возможности — влияние покупателей.

Каждая из рассматриваемых сил конкуренции может оказывать различное как по направлению, так и по значимости воздействие на ситуацию в отрасли, а их суммарное воздействие в итоге определяет характеристики конкурентной борьбы в отрасли, прибыльность отрасли, место фирмы на рынке и ее успешность.

Проанализируем теперь характер влияющих факторов, входящих в группу «ситуация в отрасли».

Число и мощность фирм, конкурирующих на рынке, в наибольшей мере определяют уровень конкуренции. В принципе интенсивность конкуренции считается наибольшей, когда на рынке присутствует значительное число конкурентов приблизительно равной силы, причем совсем не обязательно, чтобы конкурирующие фирмы были особенно крупными. Вместе с тем это правило не является универсальным и всегда верным с позиции фирмы, проводящей исследования рынка. Так, для крупной фирмы, обладающей мощными ресурсами и многочисленными преимуществами, конкуренцию представляют, как правило, только фирмы близкого размера с аналогичными возможностями. Напротив, для средней и, тем более небольшой фирмы наличие даже одного крупного конкурента может оказаться существенным препятствием для успешного сбыта. Необходимо отметить, что число работающих на рынке фирм, свидетельствующее о высокой степени конкуренции, может значительно изменяться в зависимости от отрасли, и даже сферы деятельности.

Унифицированность сервисных услуг по товару в отрасли отражает возможности фирм расширять комплекс работ и услуг в данной сфере деятельности. Наличие на рынке большого числа конкурирующих фирм, имеющих высокую степень диверсификации услуг, свидетельствует о невозможности ухода в «нишу», то есть ухода от конкурентной борьбы посредством специализации в каких-то работах или услугах. Таким образом, высокая степень унификации сервисных услуг по товару в отрасли действует в сторону понижения конкуренции на исследуемом рынке.

Изменение платежеспособного спроса на рынке усиливает или ослабляет действие первых двух факторов. Действительно, увеличение объема смягчает, а уменьшение, наоборот — обостряет конкуренцию на рынке.

Степень стандартизации товара, предлагаемого на рынке, действует в направлении обострения конкуренции. Действительно, когда каждый производитель предлагает свою модель изделия или свой комплекс услуг, предназначенные для одного сегмента рынка, конкуренция сводится к минимуму. И, напротив, при выпуске всеми производителями однородной продукции, предназначенной в равной степени для всех потребителей, конкуренция между ними высока. Конечно, это крайние случаи. На практике продукция на любом рынке в той или иной степени дифференцирована, что не отменяет конкуренцию, а лишь несколько снижает степень конкурентной борьбы.

Издержки переключения клиента с одного производителя на другого, особенно при значительных объемах послепродажного обслуживания, может в некоторой степени снизить уровень конкуренции, угрожающей фирме-поставщику. Действительно, заранее предусмотренные особенности поставляемого продукта могут сделать невыгодным или просто невозможным приглашение сторонней фирмы для послепродажного обслуживания.

Барьеры ухода с рынка работают в направлении повышения конкуренции на рынке. Если переключение на другой отраслевой рынок или выход из данной сферы бизнеса сопряжены со значительными издержками (ликвидация основных фондов, потеря сбытовой сети и др.), то естественно ожидать большего упорства вытесняемых с рынка фирм в борьбе за свои позиции.

Барьеры проникновения на рынок тесно связаны с предыдущим фактором и действуют в прямо противоположном направлении, то есть повышение барьеров способствует снижению конкуренции и наоборот. Это обусловлено потребностью в значительных инвестициях, необходимостью приобретения специальных знаний и квалификации и т.п. Барьеры проникновения тем выше, чем больше дифференциация по видам технологии, особенностям эксплуатационных характеристиках и другим факторам. В этом случае действующие фирмы имеют преимущества перед вновь появляющимися конкурентами в силу их ориентированности на конкретного заказчика, престижа и опыта.

Ситуация на смежных товарных рынках оказывает значительное влияние на конкурентную борьбу на данном рынке. Высокий уровень конкуренции на смежных товарных рынках, как правило, ведет к обострению борьбы на данном рынке.

Стратегии конкурирующих фирм, действующих на рынке, рассматриваются с целью выявить различия и общность стратегических установок конкурентов. Так, если большинство фирм придерживается одной и той же стратегии, то уровень конкуренции повышается. Напротив, если большинство фирм придерживается различных стратегий, уровень конкуренции относительно понижается.

Привлекательность рынка данного продукта значительно определяет уровень конкуренции. Например, резкое расширение спроса вызывает бурный приток конкурентов.

Теперь рассмотрим, каким образом сказывается на уровне конкуренции в отрасли влияние потенциальных конкурентов.

Факторами, снижающими давление со стороны новых конкурентов, являются: потребность в начальном капитале для проникновения в отрасль; эффективный масштаб производства, временно не достижимый для новичка; затрудненный доступ к каналам распределения и т.п.

Влияние поставщиков проявляется следующим образом. Поставщики взаимодействуют с фирмами, оказывая на них непосредственное влияние, которое усиливается в следующих случаях:

продукция поставщиков сильно дифференцирована или уникальна, следовательно, покупателю сложно сменить поставщика;

фирмы отрасли не являются важными клиентами для поставщика;

затраты на переход к другому поставщику.

Давление поставщиков может быть снижено посредством создания альтернативных каналов поставок.

Покупатели в большой степени могут влиять на силу конкуренции в отрасли. Эта сила возрастает в следующих случаях:

продукция стандартизирована и не дифференцирована;

покупаемые товары не занимают важного места в приоритетах покупателя;

покупатель имеет хорошую информацию обо всех возможных поставщиках.

Влияние покупателей ослабевает при расширении границ отраслевого рынка, дифференциации и специализации продукта, координации усилий производителей отрасли, отсутствии товаров-заменителей.

Научно-технический прогресс предопределяет появление товаров-заменителей — новых товаров и услуг, способных успешно выполнять функции традиционных товаров. Давление предприятий, производящих товары-заменители, проявляется в том, что цены и доступность заменителей создают потолок цен для основных товаров в тех случаях, когда цены основных товаров выше этого потолка.

Конкуренция со стороны заменителей зависит от того, легко или трудно потребителям переориентироваться на него, какова стоимость переориентации. Чем ниже цена заменителя, меньше стоимость переориентации на заменитель и выше качество товара, тем сильнее давление конкурентных сил со стороны заменителей. 22

Анализируя авто-ремонтный рынок можно выделить следующих конкурентов: «Мустанг» г. Мурманск, ул. Промышленная 18; «Форд» г. Мурманск, пр. Кольский 120; ООО «Дедал» г. Мурманск, ул. Кооперативная 4; Вольво г. Мурманск; «Автодом» г. Мурманск, ул. Адмирала Лобова 15А; Латавтосервис г. Мурманск, Ул. Пр. Кольский 110А; Южный автосервис г. Кола ул. Привокзальная 17. Все вышеперечисленные автосервисы хорошо оснащены оборудованием известных фирм: «JONNESWAY», «BILTEMA» «MAKITA», «BOSH», «DEVILBIS», «WURTH» и др. При подготовке поверхности под покраску используются в основном материалы известных фирм, таких как: «3М», «U-Pol», «Sikkens» и т.д.

Все эти автосервисы предоставляет аналогичные услуги, что и наш автосервис:

Подготовка и покраска легковых автомашин, микроавтобусов. Как отдельных частей, так и полная подготовка и покраска автомобиля в покрасочной камере. Кузовной ремонт любой сложности, любых моделей автомобилей.

Замена и вклейка лобовых, боковых и задних стекол.

Запчасти на заказ (как новые, так и бу) в течении 3-7 дней. От ведущих поставщиков Европы. Гарантия.

Полировка автомобиля.

Помимо вышеперечисленных услуг данные автосервисы предоставляют и другой спектр услуги в сфере технического обслуживания автомобиля. Так например, Южный автосервис предоставляет:

Услуги электрика. Установка радиоаппаратуры, сигнализации.

Эвакуация аварийных автомашин (до 2т). Собственная охраняемая стоянка.

В дальнейшем Южный автосервис планирует расширение спектра услуг:

Диагностика, техническое обслуживание и ремонт ходовой части автомобилей без ограничения их модельного ряда. Проверка состояния ходовой части, работоспособности амортизаторов.

Все виды работ, связанные с электрической и гидравлической частью автомобиля.

Автосервисы «Форд», «Мустанг», «Дедал» дополнительно предлагают услуги в сфере технического обслуживания автомобилей:

Ремонт и замена узлов и механизмов на отечественных и импортных автомобилях (двигатель, подвеска, ходовая, электрооборудование).

Стендовая очистка бензиновых и дизельных топливных систем (очистка форсунок, распылителей, насосов, топливопроводов).

Замена масла (с применением специального оборудования).

Замена тормозной жидкости (с применением специального оборудования).

Анализируя деятельность конкурентов следует отметить, что все автосервисы имеют одни и те же проблемы, т.е. необученный, технически не грамотный персонал с кустарным методом работ (например, многие автолюбители не довольны качеством работы в автосервисе «Форд»), низкая оплата труда (например, «Мустанг» — текучесть кадров), что не способствует техническому росту, не качественный маркетинг — работа с клиентом.

Построим карту позиционирования конкурентов:

Цена

Механизм анализа внутренней и внешней средыКачество

Рисунок 7. Карта позиционирования конкурентов

Таким образом, можно сделать вывод, что почти все автосервисы предоставляют услуги высокого качества и ценам выше средних, но следует отметить, что «Дедал» завышает цены на свои услуги, а на станции «Форд» персонал низкой квалификации из-за чего предоставляются услуги качество которых оставляет желать лучшего.

На основании проделанного анализа можно построить схему. Определяющую потенциальных конкурентов — рисунок 8.

Механизм анализа внутренней и внешней среды

Рисунок 8. Оценка влияния основных сил конкуренции в отрасли

Таким образом, предлагаемая методика может быть использована при проведении маркетинговых исследований конкуренции на отраслевых рынках. Причем качественная информация о степени конкуренции на рынке отрасли и прогнозе ее изменения, полученная от экспертов, вполне достаточна для анализа ситуации в отрасли и тенденций ее изменения при разработке маркетинговой стратегии фирмы.

Заключение

Рассмотрев и проанализировав внутреннюю и внешнюю среду организации, необходимо сделать основные выводы по данной теме.

Внутренние переменные — это ситуационные факторы внутри организации, которые в основном являются контролируемыми и регулируемыми. Основными переменными внутренней среды организации, которые требуют внимания руководства, являются: цели, структура, задачи, технология и люди. Все внутренние переменные взаимосвязаны. В своей совокупности они рассматриваются как социотехнические подсистемы. Изменение одной из них в определенной степени влияет на другие. Совершенствование одной переменной, например, такой, как технология, не обязательно может вести к повышению производительности, если эти изменения сказываются отрицательно на другой переменной, например, людях.

От внутренних переменных, от которых зависит внутреннее благополучие организации, и их взаимодействие способствует достижению общих целей организации. Однако успех организации также зависит от внешнего окружения организации, без которого не возможен жизненный цикл любой организации. Руководитель должен учитывать внешнее окружение. Факторы, оказывающие немедленное влияние на организацию, относятся к среде прямого воздействия, остальные факторы — к среде косвенного воздействия. Так же как и внутренние переменные, факторы внешнего окружения взаимосвязаны и взаимодействуют между собой. Внешняя среда имеет свойства сложности и неопределенности.

Таким образом, главное, что необходимо усвоить — то, что внешние факторы в совокупности с факторами внутренней среды оказывают решающее воздействие на функционирование организации. Все переменные тесно переплетаются и влияют друг на друга. Менеджер должен уметь анализировать все эти факторы в совокупности, не упуская ни одного из виду, и принимать верное решение.

Анализ среды — это очень важный для выработки стратегии организации и очень сложный процесс, требующий внимательного отслеживания происходящих в среде процессов, оценки факторов и установления связи между факторами и теми сильными и слабыми сторонами организации, а также возможностями и угрозами, которые заключены во внешней среде. Очевидно, что, не зная среды, организация не сможет существовать. Однако она не плывет в окружении как лодка, не имеющая руля, весел или паруса. Организация изучает среду, чтобы обеспечить себе успешное продвижение к своим целям, вырабатывает стратегию взаимодействия с элементами внешней среды, обеспечивающую ей наиболее комфортное существование.

Библиографический список

Азоев Г.Л. Конкуренция: анализ, стратегия и практика. — М.: Е&M, 2006. — 208 с.

Агапова, С.Ф. Макроэкономика: Учебник /С.Ф. Агапова. — М.: ДИС, 2007. — 789с.

Ананьев, А.П. Маркетинг / А.П. Ананьев. — М.: Экономист, 2008. — 167с.

Андреев, Б.Ф. Системный курс экономической теории/ Б.Ф. Андреев. — М.: Дело, 2007. — 378с.

Борисов, Е.Ф. Экономическая теория: Учебник/ Е.Ф. Борисов. — М.: Юристъ, 2007. — 478с.

Васильев В.М., Панибратов Ю.П., Резник С.Д. Управление в строительстве: Учебное пособие для вузов / В.М. Васильев, Ю.П. Панибратов, С.Д. Резник; Под. общ. ред.В.М. Васильева. Изд.2 — е, перераб. и доп. — М.: Изд — во АСВ; СПб.: СПбГАСУ, 2001. — 352 с.

Виноградова З.И., Щербакова В.Е. Стратегический менеджмент: Матрица модулей, «дерево» целей: Учебное пособие для студентов высших учебных заведений / Под ред.З.И. Виноградовой. — М.: Академический Проект: Фонд «Мир», 2004. — 304 с.

Виханский О.С., Наумов А.И. Менеджмент.3-е издание. — М.: Гардарики, 2003. — 528 с.

Виханский О.С. Стратегическое управление: Учебник. — 2-е изд., перераб. и доп. — М: Гардарика, 1998. — 296 с.

Волкогонова О.Д., Зуб А.Т. Стратегический менеджмент: Учебник. — М.: ФОРУМ: ИНФРА — М, 2006. — 256 с.

Гиляровская Л.Т., Экономический анализ/ Л.Т. Гиляровская. — М: Изд-во ЮНИТИ, 2006. — 890с.

Грузинов, В.П. Экономика предприятия и предпринимательство/ В.П. Грузинов. — М.: Софист, 2007. — 489с.

Голубков Е.П. Маркетинговые исследования: теория, методология и практика. — М.: Финпресс, 2008. — 416 с.

Голубков Е.П. Исследование рынков // Маркетинг в России и за рубежом. 2008, №1-4. — 65 с.

Дихтль Е., Хёршген Х. Практический маркетинг: Учебное пособие / Пер. с нем.А.М. Макарова; Под ред. И.С. Минко. М.: Высшая школа, 2005. — 450 с.

Дунаева, Н.Ю. Стратегическое планирование/ Н.Ю. Дунаева. — М.: Инфра-М, 2007. — 178с.

Завьялов П. Конкуренция — неотъемлемое свойство развитого рынка // Маркетинг. 1997. №5. С.3-14.

Кошанов, А.А. Основы менеджмента / А.А. Кошанов. — М.: Бизнес и дело, 2007. — 189с.

Кузьмин, С.А. Менеджмент/ С.А. Кузьмин. — М.: Наука, 2007. — 367с.

Лещинская, Г.А. Маркетинг/ Г.А. Лещинская. — М.: Инфра-М, 2008. — 459с.

Люкшинов А.Н. Стратегический менеджмент: Учебное пособие для вузов. — М.: ЮНИТИ — ДАНА, 2000. — 375 с.

Маркова В.Д., Кузнецова С.А. Стратегический менеджмент: Курс лекций. — М.: ИНФРА-М; Новосибирск: Сибирское соглашение, 1999. — 288с.

Медков В.М. Демография: Учебник.2 — е изд. — М.: ИНФРА — М, 2007. — 638 с.

Панов А.И., Коробейников И.О. Стратегический менеджмент: учебное пособие для ВУЗов — 2е издание переработанное и дополненное — М.: ЮНИТИ — Дана -2004. — 285 с.

Переверзев М.П., Шайденко Н.А., Басовский Л.Е. Менеджмент: Учебник/ Под ред. проф. М.П. Переверзева. — М.: ИНФРА-М, 2002. — 288 с.

Попов С.А. Стратегический менеджмент: Видение — важнее, чем знание: Учеб. Пособие. — М.: Дело, 2003. — 352 с.

Томсон, Артур, А., Стрикленд, А., Дж. Стратегический менеджмент: концепции и ситуации для анализа, 12-е издание: Пер. с англ. — М.: Издательский дом «Вильямс», 2002. — 928 с.: ил. — Парал. Тит. Англ.

Фатхутдинов Р.А. Управленческие решения: Учебник.5-е издание, переработанное и дополненное. — М.: ИНФРА — М. — 2002. — 314 с.

Маркетинг менеджмент.11 -е изд. / Ф. Котлер. — СПб.: Питер, 2004. — 800с.

Стратегический менеджмент / Под ред.А.Н. Петрова. — СПб.: Питер, 2008. — 496 с.

Стратегический менеджмент: Учебник / Пер. с англ.Н.И. Алмазовой. — М.: ООО «Издательство Проспект», 2003. — 336 с.

Хаксвер К., Б. Рендер, Р. Рассел, Р. Мердик Управление и организация в сфере услуг, 2-е изд. /Пер. с англ. под ред. В.В. Кулибановой. — СПб.: Питер, 2002. — 752 с.: ил. — (Серия «Теория и практика менеджмента»).

1 Агапова, С.Ф. Макроэкономика: Учебник /С.Ф. Агапова. – М.: ДИС, 2007.- 789с.

2 Ананьев, А.П. Менеджмент / А.П. Ананьев.- М.: Экономист, 2008.- 167с.

3 Андреев, Б.Ф. Системный курс экономической теории/ Б.Ф. Андреев.- М.: Дело, 2007.- 378с.

4 Борисов, Е.Ф. Экономическая теория: Учебник/ Е.Ф. Борисов. – М.: Юристъ, 2007.- 478с.

5 Гиляровская Л. Т., Экономический анализ/ Л.Т. Гиляровская.- М: Изд-во ЮНИТИ, 2006. — 890с.

6 Грузинов, В.П. Экономика предприятия и предпринимательство/ В.П. Грузинов.- М.: Софист, 2007.- 489с.

7 Дунаева, Н.Ю. Внешняя и внутренняя среда организации/ Н.Ю. Дунаева.- М.: Инфра-М, 2007.- 178с.

8 Заславский, И.Е Менеджмент / И.Е. Заславский. — М.: Наука, 2008.- 289с.

9 Кисилева Е.Н. Курс экономической теории: Учебник / Е.Н. Киселева. – Киров: «АСА», 2007.- 189с.

10 Кошанов, А.А. Основы менеджмента / А.А. Кошанов.- М.: Бизнес и дело, 2007.- 189с.

11 Кузьмин, С.А. Рыночная экономика и труд/ С.А. Кузьмин. — М.: Наука, 2007.- 367с.

12 Купряков Е.М. Экономика предприятия: Учебник для вузов / Е.М. Купряков, В.П. Прасолова.- М.: Изд-во Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. — 314с.

13 Лещинская Г.А. Основы менеджмента / Г.А. Лещинская.- М.: Инфра-М, 2008.- 459с.

14 Любушин, Н. П. Теория экономического анализа/ Н.П. Любушин, В.Б. Лещева, Е.А. Сучков.- М: Изд-во Экономистъ, 2007. — 115с.

15 Микульский К.А. Экономическая теория / К.А. Микульский.- М.: Экономист, 2007.- 145с.

16 Москвин, Д.Д. Основы экономической теории/ Д.Д. Москвин.- М.: “МИСиС”, 2007.- 367с.

17 Нестеренко, А. Н. Экономика/ А.Н. Нестеренко.- М: Изд-во Проспект, 2008. – 612с.

18 Орлов, А.Я. Менеджмент/ А.Я. Орлов.- М.: Инфра-М, 2008.- 145с.

19 Рофе А.И. Экономика / А.И. Рофе, В.Т. Стрейко, Б.Г. Збышко.- М: Издательство «МИК», 2007.- 245с.

20 Рыбалкин В. Е. Анализ экономики: страна, рынок, фирма/ В.Е. Рыбалкин.- М: Изд-во «Международные отношения», 2006. — 715с.

21 Стругинин В.Д. Спрос и предложение на рынке труда / В.Д. Стругинин.- М.: Бизнес и дело, 2006.- 490с.

22 Шкардун В.Д., Ахтямов Т.М.//Маркетинг в России и за рубежом, №4, 2008. – с. 45-56

Контрольная работа: Интервью как метод сбора социологической информации

Вопрос №23

Интервью как метод сбора социологической информации

Сбор данных методом формализованного интервью часто называют анкетированием. Этот метод сбора данных подразумевает стремление к максимальной стандартизации и унификации процедур сбора данных, их обработки и анализа. Соблюдение такой стандартизации и обеспечение процедурных требований в отношении составления выборки и контроля за ее соответствием, ввода данных это те критерии, которые любой исследователь должен делать явными и по которым можно судить о надежности результатов количественного исследования.

Различают несколько видов сбора данных в количественном исследовании. В зависимости от применяемых процедур это может быть телефонный опрос, (вопросы задаются по телефону), по месту работы или учебы групповой, когда все опрашиваемые находятся в одной комнате для совещаний или учебной аудитории, или индивидуальный): почтовый (анкета рассылается обычной почтой): по электронной почте (анкета рассылается по электронной почте) Интернет — опрос (анкета размещается на веб — сайте): прессовый опрос (анкета размещается в печатном органе СМИ, газете или журнале, читателя просят вырезать, заполнить и прислать ее по указанному адресу).

Рассмотрим кратко основные этапы сбора и анализ данных в условиях массового опроса по месту жительства. Предположим инструмент исследования (вопросник, анкета) уже разработан, выборка определена, т. е. предварительный этап исследования завершен и теперь необходимо собирать данные.

Первый этап. Инструмент исследования подвергает внимательному анализу и проводит ряд пробных интервью, чтобы выявить слабые места анкеты. В результате составляется инструкция интервьюеру. Сценарий инструктажа интервьюеров, определяются трудозатраты на проведение одного интервью и на поиск респондента. Подбираются анкетеры и интервьюеры, ответственные и способные успешно вступать в коммуникацию с респондентами, определяется нагрузка для каждого интервьюера в соответствии с планом исследования (сроками) и трудозатратами.

Интервьюер (анкетер), участвующий в опросе, кроме определенного количества анкет, должен всегда при себе иметь удостоверение личности, удостоверение интервьюера, лист выборки, запасные шариковые ручки.

Второй этап. Проводится инструктаж по процедуре интервьюирования, основной целью которого является достижение адекватного и более-менее одинакового понимания всех вопросов данной анкеты и принципов поиска респондентов среди всех интервьюеров, участвующих в исследовании. На этом этапе распределяются задания, устанавливаются сроки их сдачи, принципы урегулирования конфликтных или непонятных ситуаций. Организатор опроса, кроме того, часто связывается с органами внутренних дел по месту проведения опроса с тем, чтобы работники милиции были в курсе проводимого исследования, не препятствовали ему и знали, что ответить в ответ на вопросы граждан. После завершения опроса организатор осуществляет прием анкет, проверяет их качество.

Третий этап, Анкеты просматриваются, тщательно проверяются, открытые вопросы кодируются (каждому выявленному варианту присваивается отдельный код). После этого осуществляется ввод данных — т. е. каждая анкета заносится в компьютер, респонденту присваивается, но мер и вносится код того варианта переменной, который выбрал респондент. Например, в вопросе «Ваш пол» муж чины кодируются цифрой 1, а женщины — цифрой 2, в приведенном выше примере по исследованию без барьерной среды первые варианты ответов кодируются цифрой 1, (если респондент нашел работу по объявлению, если часто бывает вне дома), вторые — цифрой 2— и т. д. Если в ходе исследования опрошено много респондентов (тысяча и более), необходимо провести проверку качества ввода данных и удостовериться, что все они были введены без ошибок и искажений.

Четвертый этап. В результате ввода данных формируется массив да совокупность ответов всех респондентов на все вопросы анкеты, здесь специалист может начать анализ, чтобы получить распределение ответов на вопросы исследования, и установить связи между переменными и признаками. На этом этапе формулируются и проверяются гипотезы, которые имеют статистическую природу, результаты анализа интерпретируются. Целью такого анализа в прикладном проекте по социальной работе является форм выводов, которые можно было применить на практике.

Анализ данных в современных условиях осуществляют, как правило, с применением персональных компьютеров и специального программ много обеспечения. Международным стандартом в программном обеспечении для анализа данных социальных исследований является SPSS — статистический пакет для социальных наук. Этот пакет программ позволяет не только ввести данные исследования, но и вы полнить анализ при помощи описательной (получить простые, парные н многомерные распределения, установить их статистические параметры и свойства), а также про двинутой статистики, включая факторный, кластерный и регрессионный анализ.

Попробуем проанализировать описательную статистику, используя результаты исследования доступности окружающей среды инвалидам. На первом этапе необходимо составить представление о характере распределений ответов на интересующие вопросы, поэтому мы дадим программе задание рассчитать таблицы простых распределений (частотные таблицы) по переменной.

Простое распределение (частотная таблица) ответов на вопрос «Как часто Вы бываете вне своего дома, квартиры?». В некоторых анкетах можно встретить вопросы, ответы на которые отсутствуют — это может происходить из-за ошибки интервьюера, нежелания респондента давать ответ на данный вопрос или потому, что этот вопрос к респонденту не относится — например, вопрос об удовлетворенности работой, адресованный безработному. В таких случаях отсутствуют ответы (их называют — пропущенные значения) кодируются специальными знакам и (например, «99» или «О»), чтобы программа их различала в ходе анализа.

Анализ простого распределения является важным источником информации, однако необходимо иметь в виду, что здесь данные усреднённые, эта таблица не дает ответа на вопрос, какие группы инвалидов более активны, а какие — менее. Для того чтобы пол ответ на этот вопрос, необходимо провести сравнение между различными группами опрошенных, например, между представителями разных групп инвалидности, работающими и неработающими инвалидами, мужчинами и женщинами. Такое сравнение поможет сделать таблица парного распределения. Ее анализ позволяет выявить различия в ответах на вопрос о мобильности инвалидов в зависимости от пола.

Все интервью имеют следующие об допущения: а) открытая природа ответов влечет определения и интерпретации, не обязательно отражающие эмпирическую реальность: б) это ответы, сконструированы в конкретной ситуации с конкретной целью, с расчетом на конкретную аудиторию и во взаимном обмене с интервьюером.

Интервью — это ситуация вербального обмена, где один 1 человек — интервьюер — пытается получить информацию или выражения мнений или убеждений о другого человека (от других людей в случае группового интервью).

Неструктурированное интервью, которое называют так же нестандартизованным или неформальным, больше напоминает дружескую, повседневную беседу. Не существует заготовленного списка или порядка вопросов, которые бы направляли диалог, нельзя применить одинаковый на бор стимулов ко всем информантам. Этот тип интервью более подходит для разведывательного исследования, когда мало что известно о конкретной проблеме. В этом случае интервью предоставляет информацию по всему спектру и содержанию проблемы, а также разнообразию и глубине чувств, связываемых людьми с конкретной проблемой или явлением. Техника неструктурированного интервью применяется в сочетании с количественными методами для того, чтобы предоставить интерпретации взаимоотношений переменных и возможные вариации субкультур или факторов.

След помянуть глубинные интервью, в которых исследователь может затронуть глубоко и широко те области, которые ему интересны. Глубинные интервью полезны для того, чтобы получить интерпретации относительно установок, ценностей и убеждений. Эти интервью чаще всего проводятся с несколькими хорошо информированными респондентами, а не с большим количеством людей. Зачастую выделяется специальная группа «ключевых информантов» тех представителей социальной группы, находящейся в центре исследовательского внимания, которые лучше артикулируют и рефлектируют смыслы, действия и отношения, рассказывая о себе и других. Можно называть этих людей «ключевыми актерами» (действующими субъектами) поскольку они способны исчерпывающе отвечать на вопросы, что связывает конкретный вопрос с более широкими и значимыми темами.

Теоретические, культурные и процедурные предубеждения могут определить природу отношений между интервьюером и интервьюируемым, задаваемые вопросы и то, как они интерпретируются. Интервьюер должен знать, каким образом предыдущий научный или социальный может повлиять на процедуру исследования, работать над исключением любых оценочных суждений и постоянно проверять свои суждения, сопоставляя с взглядами других. Необходимо быть внимательным, чтобы не задавать респонденту вопросов, содержащих подсказки ответов. Важно постоянно переосмысливать свои интерпретации и по ведение и фиксировать любые проявления предубеждений.

Процесс беседы в интервью человек-дневник организован таким образом, чтобы поощрить участников событий вспомнить, воссоздать и обсудить моменты опыта и жизненных проблем. С информантами беседуют несколько раз в течение исследования. В начале интервью всегда задаются одни и те же вопросы. Затем вопросы фокусируются на широких тематических интересах, относящихся к области изучения. Интервьюер пытается уточнить некоторые моменты, возвращаясь к ним в процессе интервью, и просит респондента прояснить их. Как только главные исследовательские вопросы прояснены, интервьюер переводит тему на другие вопросы, интересные для того или иного информанта.

Главное преимущество группового интервью состоит в том, что здесь генерируется большой объем информации по теме за короткий промежуток времени. Один из недостатков: люди могут скрывать некоторые взгляды, не желая высказывать их на публике. Примером группового интервью является фокус — группа.

Остановимся кратко на метод интервьюирования и процедурных вопросах сбора нарративов (повествование, рассказ). Нарративное интервью включает обмен вопросами и ответами с элементами повествования, причем вопросы могут носить направленный или ненаправленный характер. Формы повествования предполагают содержательные рассказы биографического характера, описание особых случаев или исторических событий. После обычных для начального этапа интервью сообщений интервьюера, информация о цели интервью, согласование вопроса о магнитофонной записи, объяснение судьбы записей, пределов их использования, соблюдения анонимности, договоренность о продолжительности беседы, мотивации интервьюируемого, проговаривание процедурных моментов) социолог побуждает респондента к повествованию с помощью понятного и четкого вопроса, прямо затрагивающего интересы интервьюируемого и позволяющего дать развернутый ответ. Интервьюер после этого должен слушать и лишь иногда подавать те или иные сигналы, поддерживающие ход повествования: выражающие согласие, интерес («очень интересно», «не могли бы Вы побольше рассказать об этом»), Последующие вопросы о том же событии (недирективные, т. е. непрямые, или директивные, позволяющие собрать конкретную информацию в самом конце интервью) будут заданы не ранее, чем респондент приведет к логическому завершению основной ход повествования.

Базовой категорией в технике любого интервью является вопрос. Очень многое зависит от того, как и в какой последовательности задавать вопросы. Гид интервью должен следовать цели перевода исследовательских вопросов в специальные вопросы для информантов, а также предлагать вопросы, мотивирующие респондента предоставлять затребованную информацию.

Принципы формулировки вопросов интервью по П. Лазарсфельду:

1. Необходимо, чтобы все вопросы попадали в концептуальную область, важно для теории и исследование вопросов социолога.

2. Следует формулировать и упорядочивать вопросы таким образом, чтобы они соответствовали опыту респондентов.

3 Интервьюер должен открывать действительные смыслы, которые лежат позади ответов информанта. Например, если мать говорит, что её ребёнок «медлительный ученик», исследователь не должен предполагать, что он знает, что означает этот термин. Лучше всего попросить респондента объяснить, расширить, привести примеры, сравнить и противопоставить понятие или тип с другими понятиями или типами.

В неформализованных интервью не весь собранный материал представляет собой нарратив, поскольку включает также обмен вопросами и ответами и другие формы речевых практик. Респонденты в исследовательском интервью (если их не прерывать стандартизированными вопросами) будут говорить подолгу, порой организуя ответы в длинные истории. В число задач исследователя входит выявить предпосылки рассказчика, на которые он или она ориентируются, имея в виду реального или потенциального читателя, адресата текста или собеседника, учесть символическое присутствие третьих лиц, оказывающих влияние на автора истории.

Рассматривая различные типы интервью, выделим несколько типов вопросов, используемых на определенных стадиях сбора информации. Описательные вопросы — очень широкие и вводные. Начиная с «вопросов широкого круга» можно получить от информанта объёмный и богатый нарратив. Затем следуют вопросы малого круга, фокусируясь на меньшей единице опыта. Интервьюер может спросить о примерах или опыте, приобретенном в конкретном месте. Эти типы вопросов позволяют исследователю почувствовать язык и мир информанта. Насколько возможно, след попытаться использовать тот же язык. Другой тип вопроса — структурный — осуществляет дальнейшую фокусировку на проблеме исследования и позволяет исследователю определить, как информанты организуют культурное знание. А контрольные вопросы применяются для того, чтобы отличить друг от друга понятия, события, процессы, людей в измерениях смысла (значения).

Сбор эмпирических данных методом интервью может осуществляться как в учреждении, так и на дому у респондента или в специально отведенном для этого офисе.

Жизненные истории или истории о жизни относят к жанру нарративов, Рассказами, историями пронизана вся наша повседневная жизнь. Психотерапевты каждый день сталкиваются с нарративами личного опыта и используют их, чтобы изменить жизнь пациента путем ее пересказывания и конструирования нового, более удовлетворительного опыта. Рассказывание истории трактуется как важное событие, которое оформляет социальные и психологические процессы, хотя сами истории рассматриваются как появившиеся в результате тех или иных жизненных событий.

В автобиографических нарративах частная, интимная информация переплетается с более широким контекстом жизненного опыта. Интерес представляет именно то, как сами респонденты упорядочивают отдельные моменты личного опыта, зачастую те, в которых произошел некий перелом, расторжение идеального и реального, разрыв между «Я» рассказчика и его окружением, организацией.

Литература

1. Касьянов ВВ. Социология. Ростов н/Д., 2003.

2. Основы социальной работы / Под ред. П.Д. Павленок. М., 2000.

З. Технология социальной работы / Под ред. А.А. Чернецкая. Ростов н/Д., 2006.

11

Реферат: Острый парапроктит

Университет

Кафедра хирургии

История болезни

Клинический диагноз: Острый парапроктит

Преподаватель:

Куратор: свои данные

Время курации: с /… по …

2010

Дата поступления: время 10.44

Дата выписки: время 12.00

Отделение Проктологии

Аллергический статус: Популяция «А»

Ф.И.О …………………

Число, месяц, год рождения: 14.02.1966 возраст 43лет

Гражданство: Российское

Категория пациента: рабочий

Место жительства: ул Почтовая 104

Место работы: Диспетчер. Электр. сеть «Электро»

Направление: д/в

Доставлен в стационар по экстремальным показаниям через

48 часов, после начала заболевания

Диагноз при поступление: Острый парапроктит

Клинический диагноз: Острый парапроктит

Жалобы

На Боли и припухлость, дискомфорт в области заднего прохода, повышение температуры тела до 38-39Сє.

История развития заболевания (ANAMNESIS MORBI)

Со слов заболел остро 1 неделю назад, после переохлаждения. Лечился симптоматически, консервативно, с незначительным улучшением. Обратился в отделение проктологии. Был госпитализирован в экстренном порядке на оперативное лечение.

Предполагаемая причина возникновения заболевания: погрешность в диете (острая пища), профессиональные влияния – «сидячая» работа. Вредные привычки курение, спиртные напитки.

История жизни (ANAMNESIS VITAE)

1) Краткие биографические данные:

Родился 1966 году 14 февраля. Образование высшее

2) Профессиональный анамнез:

Диспетчер.

3) Бытовой анамнез:

Жилищно–коммунальные условия удовлетворительные

4) Вредные привычки:

Алкоголь с 16 лет употребляет по праздникам. Курит с 16 лет по пачке в день.

5) Перенесенные заболевания и травмы:

ОИМ в 2002г, ОРВИ, Простатит.

6) Аллергологический анамнез:

Популяция «А»

7) Наследственность:

Не отягощена.

Объективное исследование больного

(STATUS PRAESENS OBJECTIVUS)

Общее состояние.

Общее состояние больного: удовлетворительное.

Сознание: ясное.

Положение больного: вынужденное

Телосложение: гиперстеническое,

Температура тела: 37.5

Вес, рост: 110кг, 174см

Кожные покровы: обычной окраски, влажность кожи умеренная. Тургор сохранен, кожа на тыльной поверхности кисти, на передней поверхности грудной клетки над ребрами, в локтевом сгибе берется в складку и сразу же расправляется после отнятия пальцев.

Подкожно-жировая клетчатка: развита сильно, неравномерно распределена складки жировой ткани на шее, животе, бедрах.

Тип оволосения: по мужскому типу.

Ногти здоровые

Мышечной атрофии нет. Тонус хороший.

Суставы внешне не изменены, движения в полном объеме

Лимфоузлы не пальпируются, безболезненны

Органы чувств

Глаза: бинокулярное зрение AD=AS VOS = VOD = 1.0

Слух: без особенностей

Чувствительность кожных покровов сохранена

Обоняние: без особенностей

Система дыхания

Осмотр:

Дыхание через нос: свободный

Форма грудной клетки: гиперстеническая.

Грудная клетка: цилиндрическая.

Ширина межреберных промежутков умеренная.

Тип дыхания брюшной

Симметричность дыхательных движений.

Число дыхательных движений в минуту: 18

Ритм правильный

Пальпация:

Безболезненная.

Грудная клетка эластична.

Голосовое дрожание проводится одинаково с обеих сторон

Перкуссия легких:

Сравнительная перкуссия: ясный легочный звук на симметричных участках грудной клетки.

Топографическая перкуссия.

Топографическая линия

Правое легкое

Левое легкое
Верхняя граница
1

Высота стояния верхушек спереди

3-4 см выше ключицы

3-4 см выше ключицы
2

Высота стояния верхушек сзади

7 шейный позвонок

7 шейный позвонок
Нижняя граница
1

По окологрудинной линии

Верхний край 6 ребра

Не определяется
2

По срединно – ключичной линии

6 ребро

Не определяется
3

По передней подмышечной линии

7 ребро

7 ребро
4

По средней подмышечной линии

8 ребро

8 ребро
5

По задней подмышечной линии

9 ребро

9 ребро
6

По лопаточной линии

10 ребро

10 ребро
7

По колопозвоночной линии

Остистый отросток Th11

Остистый отросток Th11

Дыхательная подвижность нижнего края легких:

По средней подмышечной линии:6-8см справа и слева

По среднеключичной линий: справа 4-6см слева не определяется

По лопаточной линий: 4-6см. справа и слева.

Аускультация: прослушивается везикулярное дыхание, шум трения плевры не определяется.

Сердечнососудистая система

Осмотр: видимая пульсация артерий и вен в области шеи не прослеживается, видимые выпячивания и пульсация в области сердца так же не обнаружены.

Пальпация:

-верхушечный толчок пальпируется в 5 межреберье на 1,5-2 см медиальнее левой среднеключичной линии(нормальной силы, ограниченный).

Границы

Относительной тупости

Абсолютной тупости

Правая

4 межреберье 0.5 – 1 см правее края грудины

4 межреберье по левому краю грудины
Левая

5 межреберье на 1.5-2 см медиальнее левой среднеключичной линии

От области верхушечного толчка двигаться к центру (1.5-2см медиальнее)
Верхняя

Парастернальная линия 3 межреберье

4 межреберье

Аускультация:

Тоны: — ритмичные

-число сердечных сокращений – 78 в мин

-первый тон нормальной звучности

-второй тон нормальной звучности

-дополнительные тоны не прослушиваются

Артериальный пульс на лучевых артериях: симметричный, ритмичный, твердый , полный.

Артериальное давление на плечевых артериях: 120/80 мм. рт. ст.

Пищеварительная система

Полость рта:

Язык физиологической окраски, умеренно влажный.

Состояние зубов: зубы санированы вставные. Полость рта нуждается в протезировании

Зев чистый, миндалины не увеличены.

Живот:

Обычной формы

Симметричен.

Участвует в акте дыхания

Пупок без видимых повреждений.

Мягкий, безболезненный.

Перкуссия:

тимпанический звук на всем протяжении.

свободной жидкости в брюшной полости нет.

Пальпация:

Поверхностная: живот безболезненный.

Симптом раздражения брюшины отрицательный (симптом Щеткина-Блюмберга)

Глубокая: по методу Образцова — Стражеско:

Сигмовидная кишка: безболезненная, не плотной консистенций с гладкой поверхностью, урчащая, перистальтика не определяется, подвижность 3-4 см , дополнительные образования не обнаружены.

Слепая кишка: безболезненна, упругая, урчащая, подвижность 2-3 см, дополнительные образования не определяются.

Поперечная ободочная кишка: безболезненна, не урчащая, подвижна 2-3 см , дополнительные образования не определяются.

Червеобразный отросток: не пальпируется.

Подвздошная кишка: безболезненная, урчащая.

Аускультация:

выслушиваются слабые кишечные шумы, связанные с перистальтикой кишечника. Шум трения кишечника не прослушивается.

Печень и желчный пузырь

Перкуссия: границы печени по Курлову:

верхняя граница абсолютной тупости печени:

по правой среднеключичной линии – 6 ребро.

Правая передней подмышечная-8 ребро.

Правая окологрудинная-6 ребро

Нижняя граница абсолютной тупости:

по правой среднеключичной линии – нижний край правой реберной дуги.

По передней срединной линии – на 3-6 см от нижнего края мечевидного отростка. По левой реберной дуге – не заходит за левую окологрудинную линию.

Поколачивание по правой реберной дуге: симптом Грекова – Ортнера не подтвержден.

Пальпация:

Печень: нижняя граница прощупывается по правой среднеключичной линии. Край печени острый, мягкий, безболезненный, Размеры печени не увеличены.

Размеры печени по Курлову:

по правой среднеключичной линии – 9-11 см.

по передней срединной линии – 7-9 см.

по левой реберной дуге – 6-8см.

Желчный пузырь: не пальпируется, безболезненный.

Аускультация: шум трения брюшины не прослушивается.

Поджелудочная железа

При пальпации болезненности, увеличения или уплотнения поджелудочной железы не обнаруживаются.

Селезенка: не прощупывается.

Мочевыделительная система

Количество мочи за сутки в среднем ≈ 1-1.5 л. Жалоб на болезненное мочеиспускание нет. При нанесении коротких ударов боковой поверхностью кисти по поясничной области ниже XII ребра боль не возникает – отрицательный Симптом Пастернацкого.

Почки не пальпируются.

Мочевой пузырь без особенностей.

Система половых органов: Жалоб на боли нет. Мужской тип оволосения.

Эндокринная система

Ожирение 2степени. Соответственная пигментация. Размеры языка, носа, челюстей, ушных раковин, кистей рук и стоп соответствуют развитию.

Щитовидная железа мягкой консистенции, не увеличена, безболезненна.

Нервная система

Память, внимание, сон, сохранены. Настроение – бодрое, аптиместическое. Ограничение двигательной активности в связи с болезнью. В чувствительной сфере нет отклонений.

Состояние психики:

сознание ясное, нормально ориентировано в пространстве, времени и ситуации.

Интеллект резвый.

Поведение адекватное.

Уравновешен, общителен.

Никаких отклонений не наблюдается

Местные изменения (STATUS LOCALIS)

При положение больного на спине.

Кожа левой полуокружности гиперемирована. Здесь же болезненный инфильтрат, размером 6,0х7,0 см с центром флюктуации на 3часах местная гиперемия.

Per rectum: резкая болезненность.

Обоснование предварительного диагноза

На основании жалоб, анамнеза болезни и локальных данных предварительный диагноз:

Острый парапроктит.

План обследования

Общий анализ крови

Общий анализ мочи

Общий анализ крови на сахар,

ЭКГ

Лабораторные исследования

Общий анализ крови:

Hb = 126г/л

Эритроциты = 4,1*1012/л

Цветной показатель=0,8

Лейкоциты = 13*109/л

Нейтрофилы

Палочкоядерных=2%

Сегментоядерные=64%

Эозинофилы=2%

Моноциты=5%

Лимфоциты=27%

Тромбоциты= 320*109/л

СОЭ = 20мм/ч

Общий анализ мочи:

Цв соломено-желтый

Реакция кислая

Удельный вес 1010

Эпителий плоский 0-1-3 в п. зр.

Лейкоциты 2-3 в п. зр

Слизь

Белок отрицателен

Дифференциальный диагноз

Дифференциальный диагноз при остром проктите проводят с

язвенным колитом,

полипами заднепроходного канала

и раком прямой кишки.

Больных язвенным проктитом иногда длительное время лечат от геморроя.

Правильный диагноз может быть установлен только после ректоскопии:

на всем протяжении прямой кишки или на ограниченном ее отрезке

(обычно на протяжении нижних 7 см) видна характерная зернистость слизистой оболочки ярко-малинового цвета, с множественными точечными геморрагиями на отечном фоне. Легкое прикосновение к поверхности набухшей слизистой оболочки дает диффузную кровоточивость. Нередко наблюдаются множественные эрозии, различной величины язвы, некротические и гнойные налеты.

При лучевом проктите слизистая оболочка нередко напоминает трофическую язву. В просвете кишки обнаруживается много кровянистой слизи. Такой язвенный проктит не всегда легко дифференцировать от рака прямой кишки. Диагноз нередко устанавливают только после биопсии.

Воспалительный процесс иногда захватывает не только слизистую оболочку прямой кишки, но и распространяется на сигмовидную ободочную кишку. Тогда это заболевание расценивают уже как проктосигмоидит.

Этиология и патогенез

Чаще проктит является одним из проявлений воспалительных заболеваний толстой кишки: язвенного колита, болезни Крона или дизентерии.

Воспаление прямой кишки может развиться у больных, перенесших операции на прямой кишке, например по поводу геморроя, при трещинах заднего прохода, парапроктите и др. Проктит может возникать у больных с острыми кишечными инфекциями, вызываемыми кампилобактером, хламидиями, вирусами герпеса или цитомегаловирусом.

Причиной проктита могут также быть возбудители венерических болезней: гонореи и сифилиса. Воспаление слизистой оболочки прямой кишки иногда вызывают лечение антибиотиками, лучевая терапия и применение клизм с раздражающими веществами.

Обоснование клинического диагноза

Жалобы на боли, припухлость, дискомфорт в области заднего прохода. ↑tє тела до 38-39Сє

Анамнез заболел остро неделю назад, после переохлаждения.

От консервативного лечения эффект только на момент действия препарата.

STATUS LOCALIS: При положение больного на спине.

Кожа левой полуокружности гиперемированна. Здесь же болезненный инфильтрат, размером 6,0х7,0 см с центром флюктуации на 3часах местная гиперемия.

Per rectum: резкая болезненность.

Показания к операции

Острый гнойный процесс

Болевой синдром, общая интоксикация

Нет эффекта от консервативной терапии

Планируется операция радикальное вскрытие парапроктита под сакральной анестезией. С пациентом согласованно. Противопоказаний нет.

Осмотр анестезиолога

Согласие больной на проведение анестезиологического пособия получено

Больной в экстренном порядке взят в операционную по поводу острого парапроктита.

Общее состояние больного удовлетворительное.

Жалобы на основное заболевание.

Дыхание в легких проводиться с обеих сторон, везикулярное хрипов нет.

Сердечные тоны ритмичные АД 120/80 Пульс 74в мин.

Анамнез в 2002 году перенес ОИМ находиться на учете у кардиолога.

Аллергологический анамнез: Популяция «А»

Планируется сакральная анестезия: РА – IIст

Анестезиологическое пособие

время 13.30ч

Больной в операционной

Sol. Atropini Sulfati 1% — 0,5

Премедикация: в/м Sol. Relani 2,0

Sol. Dimedroli 1,0 — 1

В асептических условиях произведена сакральная анестезия

Введено: Sol. Lidocaini 2% — 30,0(мг)

Течение анестезии гладкое, осложнений нет.

Гемодинамика: АД 120/80 мм.рт.столба. Пульс 74-76-71 уд/мин.

Перелито в/в Sol. NaCl 0,9% — 400,0мг

По окончании операции 14.00ч больной в сознании переведен в палату под наблюдение лечащего врача.

Операция вскрытие острого парапроктита

Ход: На сакральной анестезии. После обработки операционного поля полулунным разрезом вскрыт острый парапроктит на 3часах. Получено ≈200мл густого зловонного гноя. В рану введен желобоватый зонд. Однако найти внутреннее отверстие не удалось. Рана ревизирована, пальцем имеется гнойный затёк в ишиоректальное пространство удалены гнойные карманы и перемычки. Рана промыта H2O2, осушена тампонирована с мазью.

После операционный диагноз: Острый ишиоректальный парапроктит.

Назначено:

С целью снятия болевого синдрома

Промедол 2% — 1,0 в/м

кеторолак 3% — 1,0 в/м

мазь левомиколь местно

цефзол 1,0 2р в день в/м после пробы

Дневник

1 день

ЧСС- 80, АД – 120/80 мм.рт.ст. t 37,4°

Состояние больного соответствует тяжести, перенесенной операции.

Жалобы на боли в области послеоперационных ран.

Гемодинамика стабильная. Диурез через катетер.

Рана обработана, наложена мазевая повязка.

Лечение получает.

3 день

ЧСС- 80, АД – 120/80 мм.рт.ст. t 36,7°

Состояние больного относительно удовлетворительное.

Жалобы на боли в области послеоперационных ран.

Гемодинамика стабильная. Снят катетер. Газы отходят, стул самостоятелен.

Локально удален тампон, кровотечений нет.

Рана глубокая с гнойным содержимым.

Наложена мазевая повязка с левомиколем.

5день

ЧСС- 80, АД – 120/20 мм.рт.ст. t 36,5°

Состояние больного относительно удовлетворительное. Боль в области послеоперационных ран постепенно угасает. Температурной реакции нет. Гемодинамика стабильная. Диурез регулярный, газы отходят, стул нормализуется.

Рана обработана, очищается. Наложена мазевая повязка.

Лечение продолжает.

7день

ЧСС- 80, АД – 120/20 мм.рт.ст. t 36,6°

Состояние больного удовлетворительное. Боль в области послеоперационных ран постепенно угасает. Температурной реакции нет. Гемодинамика стабильная. Диурез регулярный, газы отходят, стул нормализовался.

Рана обработана, очищается. Наложена мазевая повязка.

Лечение продолжает.

9день

ЧСС- 80, АД – 120/20 мм.рт.ст. t 36,6°

Состояние больного удовлетворительное. Жалоб не предъявляет.

Температурной реакции нет. Гемодинамика стабильная.

Физиологические отправления в норме.

Лечение продолжает.

10день

Пациент с улучшением выписывается домой на амбулаторное лечение.

Выписной эпикриз

Больной _______

14.02.1966 года рождения находился на стационарном лечении в отделении проктологии с … по …. с клиническим диагнозом: Острый парапроктит

Жалобы при поступлении: На Боли и припухлость, дискомфорт в области заднего прохода, повышение температуры тела до 38-39Сє.

Анамнез: Со слов заболел остро 1 неделю назад, после переохлаждения. Лечился симптоматически, консервативно, с незначительным улучшением. Обратился в отделение проктологии. Был госпитализирован в экстренном порядке на оперативное лечение.

Локальный статус: При положение больного на спине.

Кожа левой полуокружности гиперемирована. Здесь же болезненный инфильтрат, размером 6,0х7,0 см с центром флюктуации на 3 часах местная гиперемия.

Per rectum: резкая болезненность.

Проведены обследования: ОАК, ОАМ, ЭКГ Ректоромонаскопия.

Проведена операция вскрытие острого парапроктита, под сакральной анестезией

Послеоперационное течение гладкое.

Получал косервативное лечение:

Промедол 2% — 1,0 в/м

кеторолак 3% — 1,0 в/м

мазь левомиколь местно

цефзол 1,0 2р в день в/м после пробы

Больной в удовлетворительном состоянии выписывается домой (на амбулаторное лечение)

Проведена беседа по программе ЗОЖ

Рекомендации:

Наблюдение у хирурга по месту жительства

Избегать запоров и переохлаждений

Соблюдать диету и личную гигиену

Фурацилин мазь местно, до полного заживления раны.

Использованная литература

«Симптомы и синдромы в хирургии» И. М. Матяшин, А. А. Ольшанецкнй, А. М. Глузман „Здоров’я» Киев-1975

«Хирургические болезни» Под редакцией академика РАМН М. И. КУЗИНА

Издание третье, переработанное и дополненное.

«Общая хирургия» С.В Петров

«Пропедевтика внутренних болезней» Н.А.Мухин В.С.Моисеев

Курсовая работа: Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ АГРАРНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра статистики та економічного аналізу

Кафедра аграрної соціології та розвитку села

КУРСОВА РОБОТА

з економічного аналізу та економіки праці

(на прикладі СТОВ ім. «Гагаріна»)

Виконав:

студент 4 курсу 2 групи

економічного факультету

відділення «Економіка

підприємства»

Сидоренко В. М.

Керівники:

к. ек. н. доцент Микицей Т. Д.

к. ек. н. доцент Барабан С. С.

Київ – 2007

Вступ

З розвитком міжнародної торгівлі та прагненням України вступу до СОТ, значення сільського господарства в країні зростає.

В світі є багато населення, яке голодує, оскільки не вистачає сільськогосподарських продуктів і його потрібно годувати. Це можливо досягнути спеціалізацією країн з відповідними природно-кліматичними умовами на сільськогосподарському виробництві. Таким країнам буде легше боротися із досить сильною конкуренцією.

Ще фізіократи говорили, що промисловість безплідна, бо з 1 кілограма заліза 1 кілограм цвяхів не зробиш, а от з 1 кілограма насіння виросте стільки гарбузів, що і в підводу не вбереш.

В України є всі можливості для розвитку сільського господарства та виходу на світовий ринок сільськогосподарських товарів. Але, для того щоб можна було експортувати стратегічно важливу сировину за кордон, необхідно спочатку задовольнити власні потреби. Для цього потрібно активно розвивати великі сільськогосподарські підприємства, оскільки тільки вони зможуть ефективно протистояти конкуренції з боку розвинутих країн. Але, нажаль, в нас цей процес відбувається досить повільно та ще й з розпаюванням та розвитком малих фермерських господарств.

Метою написання даної курсової роботи є вивчення та аналіз стану розвитку підприємства загалом та його головної галузі рослинництва. А також надати рекомендації щодо покращення тої ситуації, яка вже склалася на підприємстві та шляхів подальшого розвитку.

Розділ 1. Аналіз природно-організаційного та соціального потенціалу підприємства

1.1. Місце розташування, шляхи сполучення та природні умови підприємства

При вивченні діяльності будь-якого підприємства спочатку необхідно оцінити стан його розвитку. Проте, для більш глибокого вивчення необхідно врахувати умови, в яких воно функціонує. Серед таких умов можна виділити природні та економічні умови.

Природні умови.

Місце розташування і комунікації підприємства.

Село, район, область:

с. Дмитренки

Богуславський район

Київська область

Відстань до найближчої залізничної станції: м. Миронівка – 40 км.

Відстань до районного центру: м. Богуслав – 15 км.

Відстань до обласного центру: м. Київ – 145км.

Бази постачання:

м. Богуслав – 15 км.

м. Миронівка – 40 км.

м. Тараща – 30 км.

Бази реалізації продукції:

м. Богуслав – 15 км.

м. Миронівка – 40 км.

м. Тараща – 30 км.

м. Київ – 145км.

Характеристика шляхів сполучення з адміністративними центрами, базами постачання та реалізації продукції – дороги І класу з асфальтовим покриттям.

Внутрішньогосподарські шляхи сполучення:

всього — 30,2 км,

в тому числі:

з твердим покриттям 20 км,

решта – ґрунтові дороги.

Внутрігосподарський зв’язок – телефонний.

Територія господарства не містить важливих автомобільних шляхів та залізно дорожніх станцій. Тому господарство має не дуже сприятливі шляхи сполучення для реалізації продукції та зв’язку з постачальниками.

Серед обслуговуючих виробництв господарства – автопарк, ремонтна майстерня тракторна та будівельна бригада; серед підсобних – млин.

Ґрунти лісостепу сформувались в основному на лісах та лісовидних суглинках і характеризуються високою потенційною родючістю. Ґрунтовий покрив складається з темно-сірих опідзолених ґрунтів. В цих районах також зустрічається чорноземи опідзолені та чорноземи мало гумусні, частково вилугувані й карбонатні.

Клімат зони помірно-континентальний з довгим теплим літом і короткою м’якою зимою. Континентальність зростає у напрямі із заходу на схід. У цьому ж напрямі збільшується глибина і тривалість промерзання ґрунтів, що впливає на їх основну волого-зарядку. Середня температура за рік дорівнює 6 – 8о С, але в деякі роки бувають деякі відхилення.

максимальна температура – 37, 39о С (1936 р.)

мінімальна температура – -36о С (1935 р.)

Кліматичні умови сприятливі для сільськогосподарського виробництва, але в окремі роки спостерігається значне зрідження озимих посівів після зимівлі, а також пошкодження окремих сільськогосподарських культур у весняно-літній період під впливом посушливо-суховійних та інших несприятливих метеорологічних умов.

тривалість вегетаційного періоду – 210 днів

тривалість безморозного періоду – 160 днів

Останні весняні приморозки закінчуються у середньому 26 – 28 квітня, а перші осінні заморозки починаються 6 – 7 жовтня. В окремі роки ці показники коливаються, що і впливає на тривалість без морозного періоду.

Район помірно теплий помірно зволожений. За період з середньодобовою температурою понад 10о С тут випадає 310 – 320 мм опадів, а за рік – 480 – 560 мм. Період з середньодобовою температурою понад 15о С тут триває на 5 днів більше, ніж на решті території області.

Землі мають злегка хвилясту рівнинну поверхню з невеликим похилом з півдня та південного заходу в бік Дніпра. Нагірний правий берег Росі порізаний густою сіткою ярів та байраків. Під дією дощів зливового характеру і весняних талих вод утворився розчленований рельєф, що сприяє розвитку ерозії. В результаті цього процесу зменшується розмір ріллі, а на решті території змивається родючий поверхневий шар, замулюються річки.

Ефективний засіб боротьби з ерозією є сівба на схилах багаторічних трав, які утворюють дернину і дають додаткові ресурси кормів для тваринництва.

1.2 Забезпеченість підприємства ресурсами та ефективність їх використання

Для того, щоб охарактеризувати забезпеченість СТОВ ім. «Гагаріна» ресурсами, необхідно спершу оцінити його загальногосподарську діяльність.

Підприємство розвивається на умовах оренди землі і за аналізований період суттєвих змін в площі сільськогосподарських угідь не відбулося. А тому всі зміни в економічних показниках залежать виключно від господарської діяльності в підприємстві.

Таблиця 1.

Склад і структура сільськогосподарських угідь СТОВ ім. «Гагаріна»

Види угідь

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2006 р. у % до 2004 р.
площа, га.

%

площа, га.

%

площа, га.

%

Площа сільськогосподарських угідь

1118

100,00

1120

100,00

1120

100,00

100,18
В тому числі:

рілля

999

89,36

1001

89,38

1001

89,38

100,20
сіножаті

110

9,84

110

9,82

110

9,82

100,00
пасовища

9

0,81

9

0,80

9

0,80

100,00

Зокрема зниження вартості валової продукції по співставних цінах на 30% (таблиця 2), свідчить про значне скорочення обсягів виробництва продукції в натурі, а одночасний ріст по собівартості (тобто витрат на виробництво) на 27% – може свідчити лише про значне зростання закупівельної ціни на необхідні препарати та засоби. Таке збільшення не пов’язане з прогресивнішими технологіями. Це підтверджується і показником прибутку та рівня рентабельності (таблиця 5), оскільки в 2004 році прибуток становив 20 тис. грн. та 2% рівня рентабельності. А вже в 2006 році ці показники були, відповідно, -424 тис. грн. та -32%.

Таблиця 2

Наявність трудових ресурсів та їх використання в СТОВ ім. «Гагаріна»

Показники

2004 р.

2005 р.

2006 р.
Всього по підприємству

в т. ч.:

Всього по підприємству

в т. ч.:

Всього по підприємству

в т. ч.:
в рослинництві

в тваринництві

в рослинництві

в тваринництві

в рослинництві

в тваринництві
Середньорічна чисельність працівників, чол.

60

23

37

60

28

32

57

25

32
Ними відпрацьовано всього:

люд.-днів

6571

2143

4429

6571

2000

4571

4429

1714

2714
люд.-год.

46000

15000

31000

46000

14000

32000

31000

12000

19000
Відпрацьовано 1 працівником:

люд.-днів

109,52

93,17

119,69

109,52

71,43

142,86

77,69

68,57

84,82
люд.-год.

766,67

652,17

837,84

766,67

500,00

1000,00

543,86

480,00

593,75
Коефіцієнт використання фонду робочого часу одним працівником

0,41

0,35

0,44

0,41

0,27

0,53

0,29

0,25

0,31
Вартість валової продукції, тис. грн.

по собівартості

871,00

641,00

230,00

1098,80

855,40

243,40

1132,00

954,00

178,00
по співставних цінах

902

876,8

25,2

877,90

808,80

69,10

659,00

602,00

57,00
Продуктивність праці, тис. грн.

15,03

38,12

0,68

14,63

28,89

2,16

11,56

24,08

1,78
Прибуток (+), збиток (-), тис. грн.

20,00

157,00

-151,00

-30,00

60,30

-91,80

-424,00

-379,00

-68,00
Отримано прибутку (збитку) на 1 працівника, тис. грн.

0,33

6,83

-4,08

-0,50

2,15

-2,87

-7,44

-15,16

-2,13

Щодо наявності та використання трудових ресурсів, то за аналізований період відбулося зниження кількості відпрацьованих одним працівником людино-годин та людино-днів – на 30%. Це зниження відбулося як за рахунок зменшення середньорічної кількості працюючих на підприємстві на 5%, так і за рахунок зменшення загальної кількості відпрацьованих людино-годин та людино-днів на 23%.

Відбулися і структурні зміни в галузях підприємства. Зокрема частина працівників галузі тваринництва перейшла працювати в галузь рослинництва. У 2006, порівняно з 2005 роках працівники галузі рослинництва відпрацювали на 20% менше робочого часу, а працівники галузі тваринництва – майже на 40%.

На досить низькому рівні знаходиться і продовжує знижуватись коефіцієнт використання фонду робочого часу одним працівником. У 2004 році він становив 0,41 і за останні 3 роки знизився на 30% аж до 0,29. В підприємстві фактично використовується робочого часу набагато менше, ніж нормативно могло б. Це означає, що трудовий колектив неповністю зайнятий роботою і більшу частину часу, потенційно можливого для виробничої діяльності, на підприємстві просто не використовують. Тут є потенційні резерви зниження виробничої собівартості продукції.

Результативним показником ефективності використання трудових ресурсів є продуктивність праці. Найбільш загальним показником продуктивності праці є виробництво валової продукції в розрахунку на 1 працівника за рік. Цей показник основний, вартісний, прямий. В СТОВ ім. «Гагаріна» він знаходиться на низькому рівні (15,03 тис. грн. в 2004 році) і має тенденцію до зниження (бо до 2006 року він знизився на 30% і становив 11, 56 тис. грн.).

Величина показника функціонально залежить від трьох факторів:

кількості днів, відпрацьованих одним працівником за рік (Д);

тривалості робочого дня (Г);

виробіток за 1 годину (Вг).

Таблиця 3

Вплив основних факторів на продуктивність праці в СТОВ ім.

«Гагаріна»

Фактори залежності

Позначення

2004

2006
Кількості днів, відпрацьованих одним працівником за рік

Д

109,52

77,69
Тривалості робочого дня, год.

Г

7

7
Виробіток за 1 годину, тис. грн.

Вг

0,020

0,021
Зміна продуктивності праці за рахунок зміни кількості відпрацьованих днів одним працівником, тис. грн.

∆Вр д

-4,369
Зміна продуктивності праці за рахунок виробітку за 1 годину, тис. грн.

∆Вр вг

0,897

Провівши прості математичні розрахунки, стає очевидним той факт, що за рахунок зміни кількості відпрацьованих днів 1 працівником продуктивність праці знизилась на 4,369 тис. грн., а за рахунок зміни виробітку за 1 годину, продуктивність праці зросла на 0,897 тис. грн..

Не менш важливими ресурсами, поряд із трудовими, є виробничі ресурси.

Повна забезпеченість підприємства необхідними виробничими ресурсами створює сприятливі умови для господарської діяльності.

Дані таблиці 3 свідчать про те, що середньорічна вартість основних засобів СТОВ ім. «Гагаріна» знизилась на 58%, а середньорічна вартість оборотних засобів зросла на 31%.

За рахунок значного зниження вартості основних засобів, значно знизилась урожайність сільськогосподарських культур. Ріст вартості оборотних засобів був викликаний тим, що значно зросли витрати на 1 га посіву у зв’язку з підвищенням ціни на мінеральні добрива, засоби захисту рослин і т. п..

Успішне функціонування підприємства залежить від фондоозброєності підприємства. За 3 роки в СТОВ ім. «Гагаріна» цей показник знизився на 58%, що викликане зниженням середньорічної вартості основних засобів.

Таблиця 4

Основні показники забезпеченості СТОВ ім. «Гагаріна» виробничими

ресурсами

Показники

2004

2005

2006

2006 р. у % до 2004 р.
Середньорічна вартість основних засобів, тис. грн.

2414,00

1684,50

1031,00

42,71
в тому числі сільськогосподарського призначення, тис. грн.

2051,90

1431,83

876,35

42,71
Середньорічна вартість оборотних засобів, тис. грн.

1031,50

1258,50

1351,50

131,02
Середньорічна чисельність працівників, чол.

60

60

57

95,00
Площа сільськогосподарських угідь, га

1118,00

1120,00

1119,80

100,16
в тому числі ріллі

999,00

1001,00

1001,00

100,20
Поголів’я тварин, ум. гол.

163,7

55,2

50

30,54
Припадає на 1 га сільськогосподарських угідь:

основних засобів, тис. грн.

2,16

1,50

0,92

42,64
основних засобів сільськогосподарського призначення, тис. грн.

1,84

1,28

0,78

42,64
оборотних засобів, тис. грн.

0,92

1,12

1,21

130,81
поголів’я тварин, ум. гол.

0,15

0,05

0,04

30,49
Припадає на 1 працівника:

основних засобів, тис. грн.

40,23

28,08

18,09

44,96
основних засобів сільськогосподарського призначення, тис. грн.

34,20

23,86

15,37

44,96
сільськогосподарських угідь, га

18,63

18,67

19,65

105,43
в тому числі ріллі, га

16,65

16,68

17,56

105,47

Середньорічне умовне поголів’я тварин, що припадає на 1 га. сільськогосподарських угідь знаходиться на досить низькому рівні (0,15 ум. гол.) і за остання 3 роки скоротилося на 70% і складає 0,04 ум. гол. Рекомендоване значення цього показника, при якому досягається оптимальне поєднання внесення органічних добрив та винос кормових одиниць складає 1 ум. гол. на 1 га..

Фондозабезпеченість підприємства впливає на фондоозброєність праці. Це вартість засобів праці, що припадають на 1 середньорічного працівника. Вона за останні 3 роки знизилась на 56%. Ця зміна пов’язана з зміною середньорічної вартості основних засобів сільськогосподарського призначення.

Краща фондозабезпеченість і вища фондоозброєність сприяють зростанню врожайності і підвищенні продуктивності тварин, що в свою чергу впливає на зниження собівартості продукції і збільшення прибутку.

Таблиця 5

Основні показники використання виробничих ресурсів в СТОВ ім.

«Гагаріна»

Показники

2004

2005

2006

2006 р. у % до 2004 р.
Вартість валової продукції, тис. грн.

по собівартості

871,00

1098,80

1132,00

129,97
по співставних цінах

902,00

877,90

659,00

73,06
Прибуток (+), збиток (-), тис. грн.

20,00

-30,00

-424,00

x
Площа сільськогосподарських угідь, га

1118,00

1120,00

1119,80

100,16
Припадає на 1 га сільськогосподарських угідь, грн.:

валової продукції:

по собівартості

0,78

0,98

1,01

129,76
по співставних цінах

0,81

0,78

0,59

72,94
прибутку, (збитку)

0,02

-0,03

-0,38

x
Припадає на 1 тис. грн. вартості основних засобів сільського призначення, грн.:

валової продукції:

по собівартості

0,42

0,77

1,29

304,30
по співставних цінах

0,44

0,61

0,75

171,06
прибутку, (збитку)

0,010

-0,02

-0,48

Припадає валової продукції на 1 грн. виробничих витрат, грн.

1,04

0,80

0,58

56,21
Рівень рентабельності (збитковості), %

1,98

-3,95

-32,00

x

Виробничі ресурси – це матеріальна база розвитку сільськогосподарського підприємства. Ефективність їх використання можна оцінити за допомогою показника фондовіддачі. Він характеризується вартістю валової продукції, що припадає на 1 гривню основних засобів сільськогосподарського призначення. В СТОВ ім. «Гагаріна» цей показник за аналізований період зріс на 71%. Це викликано переважним зменшенням основних засобів (на 58%) над зниженням вартості валової продукції в порівняльних цінах. Тобто на 1 грн. вартості основних засобів припадало 0,44 грн. валової продукції. За аналізований період ця вартість складала 0,75 грн..

Окупність виробничих витрат вартістю валової продукції за аналізований період знизилась на 46%. В 2004 році на 1 грн. виробничих витрат припадало 1,04 грн., а в 2006 році – 0,58 грн.. Таку ситуацію спричинило значне зниження вартості валової продукції та деяке збільшення виробничих витрат.

Окупність виробничих витрат прибутком, про що свідчить рівень рентабельності, знаходиться на досить низькому рівні, оскільки в 2004 році прибуток був на 2% більшим, ніж витрати. За аналізований період цей показник знизився на 35 пунктів і складав у 2006 році -32%. Це свідчить про дуже низький рівень господарювання. Фактори, які впливають на прибуток будуть детально розглянуті в другому розділі.

1.3. Роль і значення аналізованих видів продукції в економіці підприємства

За світовою тенденцією всі підприємства світу мають певну спеціалізацію, тобто переважний розвиток виробництва одного або кількох видів продукції для якого в даному місці є відносно найкращі природо-економічні умови.

Таблиця 6

Структура грошових надходжень від реалізації сільськогосподарської

продукції

Галузі та види продукції

2004 р.

2005 р.

2006 р.
виручка, тис. грн.

%

виручка, тис. грн.

%

виручка, тис. грн.

%
озима пшениця

269

26

230,4

32

241

27
гречка

х

х

х

х

75

8
кукурудза на зерно

96

9

х

х

52

6
ячмінь

373

36

390,7

54

322

36
горох

12

1

х

х

68

8
овес

4

0,39

х

х

2

0,22
інші зернові

19

2

х

х

х

х
соя

х

х

х

х

8

1
інша продукція рослинництва

х

х

х

х

2

0,22
Всього по рослинництву

773

75

621,1

85

770

85
ВРХ

136

13

21,1

3

27

3
свині

19

2

26,1

4

8

1
молоко

1

0,10

16,9

2

16

2
бджільництво: мед

х

х

1

0,14

1

0,11
інша продукція тваринництва

9

1

х

х

8

1
Всього по тваринництву

165

16

65,1

9

60

7
Інша реалізована продукція

93

9

42,3

5,81

71

8
Всього по підприємству

1031

100

728,5

100

901

100

В структурі грошових надходжень від реалізації товарної продукції в СТОВ ім. «Гагаріна» у 2006 році провідне місце займає продукція рослинництва (85%), зокрема ячменю (36%) і озимої пшениці (27%).

В галузі тваринництва за останні 3 роки спостерігається стрімкий спад: від 16% до 7%. Це може свідчити про те, що керівники не ставляться належним чином до галузі тваринництва і в перспективі передбачається повна його ліквідація та перехід лише на вирощування продукції рослинництва. Це і спричинило таке зниження використання робочого часу в тваринництві.

Отже спеціалізація – зерновиробництво, при чому за останні 3 роки вона не змінювалася. Це свідчить про те, що природо-економічні умови самі сприятливі для вирощування саме ячменю і озимої пшениці.

Щоб врахувати ступінь розвитку всіх товарних галузей підприємства, необхідно проаналізувати коефіцієнт зосередження товарного виробництва. Розрахунок доцільно показати у вигляді таблиці.

Таблиця 7

Аналіз зосередженості товарного виробництва

Показник

2004 р.

2005 р.

2006 р.

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Всього по підприємству

181,47

163,25

169,92
Коефіцієнт зосередження товарного виробництва

0,55

0,61

0,59

Як видно з таблиці, підприємство СТОВ ім. «Гагаріна» має високий рівень спеціалізації.

За інших рівних умов ефективність функціонування аграрних підприємства підвищується із збільшенням абсолютного значення коефіцієнта товарного зосередження галузей.

Розділ 2. Аналіз виробництва продукції рослинництва

2.1 Аналіз досягнутого рівня врожайності сільськогосподарських культур

Основною метою діяльності будь-якого підприємства є отримання максимального прибутку. Величину прибутку безпосередньо визначає дія трьох факторів:

кількість реалізованої продукції

повна собівартість 1 продукції

середня ціна реалізації

Перші два фактора визначаються рівнем урожайності та посівною площею. Чим вищий вихід продукції з одиниці площі (інтенсивний розвиток) або більшої площі при певному рівні урожайності (екстенсивний розвиток), тим більший валовий збір і, відповідно, менша собівартість 1 продукції.

Таблиця 8

Динаміка рівня урожайності сільськогосподарських культур

Галузі та види продукції

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2006 р. у % до 2004 р.
зернові і зернобобові

25

24

15

62
з них:

озима пшениця

33

35

18

54
гречка

3

х

8

257
кукурудза на зерно

23

х

23

100
ячмінь

22

19

10

47
горох

х

х

21

х
овес

18

6

14

77
інші зернові

23

х

х

х
соя

х

х

4

х

Нажаль, в даному підприємстві рівень урожайності сільськогосподарських культур знаходиться на досить низькому рівні і за остання 3 роки відбулось значне його зниження майже по всіх культурах. Зокрема рівень урожайності озимої пшениці та ячменю за аналізований період знизився в 2 рази. Рівень урожайності озимої пшениці в 2006 році був 18 ц/га, що є надзвичайно невигідним для підприємства. В 2,5 рази зросла урожайність гречки, але вона все ж залишається на досить низькому рівні (8 ц/га). Незмінною залишилась і урожайність кукурудзи на зерно (23 ц/га), але, знову ж таки, залишається на дуже низькому рівні.

Досить стрімке зниження урожайності деяких культур можна пояснити тим, що в 2006 році були несприятливі природні умови для їх вирощування. А от загальний низький рівень урожайності всіх сільськогосподарських культур свідчить про неефективну технологію.

Таблиця 9

Структура посівних площ сільськогосподарських культур

Галузі та види продукції

2004 р.

2005 р.

2006 р.
Посівна площа, га

%

Посівна площа, га

%

Посівна площа, га

%
зернові і зернобобові

836

100

826

100

863

96
з них:

озима пшениця

200

24

233

28

300

33
гречка

3

0,36

—

х

130

14
кукурудза на зерно

138

17

—

х

68

8
ячмінь

420

50

580

70

216

24
горох

—

х

—

х

135

15
овес

25

3

13

2

14

2
інші зернові

50

6

—

х

—

х
соя

—

х

—

х

38

4
Разом

836

100

826

100

901

100

Загальна посівна площа зросла на 8%, тобто на 65 га. Так, як площа ріллі зросла тільки на 2 га., то відповідно, зменшилися площі посіву кормових культур та інших багаторічних насаджень на 63 га., що цілком закономірне явище, оскільки середньорічна чисельність поголів’я основного стада значно знизилась.

У 2004 році найбільшу питому вагу в структурі посівних площ займали посіви ячменю, озимої пшениці та кукурудзи на зерно. За 3 роки ситуація дещо змінилася. Основне розширення припало на посіви гречки – з 3 га до 130 га, або більше, ніж в 40 раз. Дещо збільшилась посівна площа озимої пшениці – на 50%. Зате майже в два рази зменшилися площі посіву ячменю, вівса та кукурудзи на зерно.

2.2 Виробництво продукції рослинництва та вплив основних факторів на його зміну

Як вже вище зазначалося відбулися певні зміни в рівні урожайності та динаміці посівних площ, що суттєво вплинуло на валовий збір сільськогосподарської продукції.

Таблиця 10

Динаміка валових зборів сільськогосподарських культур

Галузі та види продукції

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2006 р. у % до 2004 р.
зернові і зернобобові

20553

19514

13127

63,87
з них:

озима пшениця

6598

8178

5307

80,43
гречка

9

—

1001

11122,22
кукурудза на зерно

3185

—

1596

50,11
ячмінь

9160

11263

2203

24,05
горох

—

—

2824

—
овес

455

73

196

43,08
інші зернові

1146

—

—

—
соя

—

—

169

—
Вартість валової продукції рослинництва, тис. грн.:

по собівартості

641,00

855,40

954,00

148,83
по співставних цінах

876,8

808,80

602,00

68,66

Загальна зміна виробництва продукції рослинництва в підприємстві визначається через такий показник, як вартість валової продукції рослинництва в співставних цінах. Загальне зниження виробництва за аналізований період склало 30%. Збільшення виробництва відбулось лише по валовому збору гречки (в 111 разів), а по всіх інших культурах значне зниження. Зокрема валове виробництва озимої пшениці знизилося на 20%, кукурудзи на зерно та вівса – на 50%, а ячменю – на 70%.

Для детальнішого вивчення необхідно проаналізувати вплив кожного фактора на зміну валового виробництва певного виду продукції та загальну зміну.

Таблиця 11

Виявлення впливу основних факторів на зміну валового виробництва продукції рослинництва

Культури

Площа посіву, га

Вихід продукції з 1 га

Валове виробництво продукції

Зміна валового виробництва продукції
2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

умовне

2006 р.

загальна

в тому числі за рахунок зміни:
площі

врожайності
ц

грн.

ц

грн.

ц

тис. грн.

ц

тис. грн.

ц

тис. грн.

ц

тис. грн.

ц

тис. грн.

ц

тис. грн.
озима пшениця

200

300

33

1430

18

767

6598

286

3538

153

5307

230

-1291

-56

1769

77

-3060

-132,62
гречка

3

130

3

198

8

508

9

1

23,1

2

1001

66

992

65

977,9

64

14,1

0,92
кукурудза на зерно

138

68

23

1147

23

1166

3185

158

3239

161

1596

79

-1589

-79

-1643

-82

53,94

2,68
ячмінь

420

216

22

818

10

383

9160

344

4284

161

2203

83

-6957

-261

-2081

-78

-4876

-182,96
горох

—

135

х

х

21

800

х

х

х

х

2824

108

х

х

х

х

х

х
овес

25

14

18

581

14

447

455

15

350

11

196

6

-259

-8

-154

-5

-105

-3,35
інші зернові

50

—

23

692

х

х

1146

35

х

х

х

х

х

х

х

х

х

х
соя

—

38

х

х

4

283

х

х

х

х

169

11

х

х

х

х

х

х
Разом

836

901

х

4866

х

4353

х

х

х

488

х

583

х

-339

х

-23

х

-315

Загальне зниження у валовому виробництві продукції рослинництва склало 339 тис. грн.. Це зниження відбулось за рахунок зниження виробництва ячменю на 6957 ц. (або на 261 тис. грн.), кукурудзи на зерно на 1589 ц. (або на 79 тис. грн.) та озимої пшениці на 1291 ц. (або на 56 тис. грн.).

За рахунок зміни посівної площі сільськогосподарських культур зниження склало 23 тис. грн., а за рахунок зміни врожайності – 315 тис. грн..

Зміна виробництва ячменю відбулась за рахунок зменшення посівної площі на 1081 ц, або на 78 тис. грн., та зниження врожайності – на 4876 ц, або на 182 тис. грн.. Виробництво озимої пшениці зменшилось за рахунок значного зниження врожайності на 3060 ц., або на 132 тис. грн. тому що за рахунок росту посівної площі збільшення відбулось лише на 1769 ц., або на 77 тис. грн.. На зміну виробництва кукурудзи на зерно дуже вплинуло зменшення посівної площі (на 1643 ц., або на 82 тис. грн.) тому що підвищення рівня врожайності позитивно вплинуло на валове виробництво тільки на 53 ц., або на 2 тис. грн..

Зросло лише виробництво гречки на 992 ц., або на 65 тис. грн.. За рахунок урожайності підвищилось на 977 ц., або на 64 тис. грн. та за рахунок підвищення врожайності – на 14 ц., або на 920 грн..

Діаграма 1

Структура посівних площ

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

За аналізований період суттєво змінювалися рівень урожайності та посівні площі, що було викликане багатьма факторами, серед яких можна виділити:

сорт і якість посівного матеріалу;

технологія вирощування культур;

зміна структури виробництва у відповідності з потребами ринку;

незабезпеченість підприємства матеріально-технічними засобами:

кліматичні умови, пошкодження хворобами, шкідниками і т. д..

Вплив лише зміни структури посівних площ можна визначити якщо валове виробництво привести до якогось умовного значення. Таке значення можна досягти при розрахунку валового виробництва за даними площі посіву 2004 року і урожайності 2006 року.

Таблиця 12

Вплив зміни структури посівних площ на валове виробництво

продукції рослинництва

Культури

Площа посіву, га

Врожайність, ц/га (2006 р.)

Ціна 1 ц. продукції, грн.

Вартість продукції, тис. грн.:
2004 р.

2006 р.

при площі посіву 2004 року і врожайності 2006 року

2006 р.
озима пшениця

200

300

18

43,34

153,33

230,00
гречка

3

130

8

65,91

1,52

65,98
кукурудза на зерно

138

68

23

49,69

160,94

79,30
ячмінь

420

216

10

37,52

160,72

82,65
горох

—

135

21

38,26

х

108,04
овес

25

14

14

31,94

11,18

6,26
інші зернові

50

—

х

х

х
соя

—

38

4

63,54

х

10,74
Разом

836

901

х

х

487,70

582,99

Зіставивши отримані дані можна побачить, що вартість валової продукції при виробництві продукції в 2006 році було на 57 тис. грн. більше, ніж при умовному значенні цього показника. Це означає, що в підприємстві краща структура посіву була в 2006 році.

2.3 Аналіз витрат і собівартості продукції рослинництва

Собівартість – це витрати на виробництво та реалізацію продукції виражені в грошовому виразі. Певний рівень собівартості свідчить про ефективність технології вирощування сільськогосподарських культур, а також про ефективність використання основних та оборотних фондів.

На собівартість впливає:

витрати на 1 га. посіву;

урожайність сільськогосподарських культур.

В СТОВ ім. «Гагаріна» рівень виробничих витрат на 1 га посіву ячменю та озимої пшениці за аналізований період практично не змінився, що не відповідає законам ринку, оскільки ціни на мінеральні добрива та засоби захисту рослин значно зросли. Тобто при однакових витратах на 1 га., засобів було внесено значно менше і проведено менше механізованих робіт. Урожайність ячменю та озимої пшениці знизилась на 50%. Ці всі зміни викликали ріст собівартості на 97% ячменю та на 88% озимої пшениці.

Приблизно в 2 рази зросли виробничі витрати на 1 га посіву кукурудзи на зерно та гороху. В порівнянні із закупівельними цінами на всілякі хімічні засоби минулих років, їх було внесено майже стільки, скільки і в 2004 році. Про це можна говорити за оцінкою врожайності цих культур: кукурудзи на зерно – не змінилась, а вівса – знизилась на 20%. Все це викликало ріст собівартості кукурудзи на зерно в 2 рази, а вівса – в 2,5 рази.

Майже у 3 рази зросли витрати на 1 га посіву гречки, що спричинило підвищення урожайності в 2,5 рази. В результаті чого собівартість вирощування гречки зросла лише на 14%.

Таблиця 13

Виробничі витрати та собівартість продукції рослинництва

Культури

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2006 р. у % до 2004 р.
Площа, га

Виробничі витрати на 1 га, грн.

Урожайність, ц/га

Собівартість 1 ц., грн.

Площа, га

Виробничі витрати на 1 га, грн.

Урожайність, ц/га

Собівартість 1 ц., грн.

Площа, га

Виробничі витрати на 1 га, грн.

Урожайність, ц/га

Собівартість 1 ц., грн.

Площа, га

Виробничі витрати на 1 га, грн.

Урожайність, ц/га

Собівартість 1 ц., грн.
озима пшениця

200

825

33

25,01

233

1246

35

35,5

300

833,3

18

47,11

150

101

53,62

188,4
гречка

3

333,3

3

111,1

—

х

х

х

130

976,9

8

126,9

4333

293,1

256,7

114,2
кукурудза на зерно

138

804,3

23

34,85

—

х

х

х

68

1662

23

70,8

49,28

206,6

101,7

203,2
ячмінь

420

773,8

22

35,48

580

747,6

19

38,5

216

713

10

69,9

51,43

92,14

46,76

197
горох

—

х

х

х

—

х

х

х

135

1430

21

68,34

х

х

х

х
овес

25

400

18

21,98

13

200

6

35,62

14

785,7

14

56,12

56

196,4

76,92

255,4
інші зернові

50

580

23

25,31

—

х

х

х

—

х

х

х

х

х

х

х
соя

—

х

х

х

—

х

х

х

38

894,7

4

201,2

х

х

х

х

Для виявлення впливу основних факторів на зміну собівартості продукції рослинництва необхідно забезпечити порівняльність цих показників. Для цього необхідно витрати попередніх років скоригувати на фактичний обсяг виробництва звітного року.

Загальна зміна собівартості 1 ц. продукції в СТВО ім. «Гагаріна» склала 142 грн.. Ця зміна відбулась лише за рахунок зміни затрат на 1 га. і за рахунок урожайності змін не відбулось.

Збільшення собівартості відбулось по всіх культурах. Зокрема собівартість 1 ц. озимої пшениці збільшилась на 22 грн. лише за рахунок зниження врожайності культури. Збільшення собівартості 1 ц. гречки на 16 грн. викликане ростом затрат на 1 га. посіву на 84 грн., а за рахунок збільшення врожайності – знизилась на 68 грн.. Збільшення собівартості 1 ц. кукурудзи на зерно на 36 грн. було зумовлене ростом затрат на 1 га посіву на 37 грн.. Збільшення собівартості 1 ц. ячменю на 34 грн. спричинене зниженням врожайності культури на 40 грн., а зниження витрат на 1 га. посіву спричинило, хоч і не значне, зниження собівартості на 6 грн.. Збільшення собівартості 1 ц. вівса на 34 грн. було спричинене як зниженням врожайності на 7 грн., так і збільшенням затрат на1 га посіву на 28 грн..

При постатейному аналізі можна визначити ступінь впливу кожної з статей на зміну собівартості продукції. Для цього розглянемо таблицю 15.

В структурі виробничої собівартості за видами сільськогосподарської продукцію найбільшу питому вагу займають витрати на вирощування озимої пшениці.

Загальний ріст собівартості вирощування озимої пшениці складає 88%. За рахунок статті прямих витрат на оплату праці собівартість зросла на 5%, за рахунок витрат на насіння та посадковий матеріал – 8%, за рахунок витрат на нафтопродукти ріст становив 16%, за рахунок витрат на оплату робіт і послуг та інших прямих витрат – на 24% та 38% відповідно. Зниження відбулось лише за рахунок статті решти матеріальних витрат на 0,15%.

Таблиця 14

Виявлення впливу основних факторів на зміну собівартості продукції

рослинництва

Культури

Врожайність, ц/га

Затрати на 1 га посіву, грн.

Собівартість 1 ц продукції, грн.

Зміна собівартості 1 ц. продукції, грн.:
2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

умовна

2006 р.

загальна

в тому числі за рахунок зміни:
врожайності

затрат на 1 га
озима пшениця

33

18

825

833

25

47

47

22

22

0
гречка

3

8

333

977

111

43

127

16

-68

84
кукурудза на зерно

23

23

804

1662

35

34

71

36

-1

37
ячмінь

22

10

774

713

35

76

70

34

40

-6
горох

х

21

х

1430

х

x

68

х

x

x
овес

18

14

400

786

22

29

56

34

7

28
інші зернові

23

х

580

х

25

x

х

х

x

x
соя

х

4

х

895

х

x

201

х

x

x
Разом

х

х

х

х

х

х

х

142

0

142

Таблиця 15

Витрати на виробництво і зміна собівартості 1 ц. озимої пшениці по статтях

Елементи статей витрат

2004 р.

2006 р.

Зміна собівартості за рахунок кожної статті, %
Всього, тис. грн..

Витрати, грн.

Структура, %

Всього, тис. грн..

Витрати, грн.

Структура, %

на 1 га посіву

на 1 ц. продукції

на 1 га посіву

на 1 ц. продукції

Прямі витрати на оплату праці

9,7

48,5

1,5

5,9

14,9

49,7

2,8

6,0

5,35
Насіння та посадковий матеріал

10,4

52

1,6

6,3

19,2

64,0

3,6

7,7

8,16
Мінеральні добрива

5,9

29,5

0,9

3,6

—

х

х

х

х
Нафтопродукти

25,2

126

3,8

15,3

41,4

138,0

7,8

16,6

15,92
Оплата робіт і послуг

33,4

167

5,1

20,2

59,2

197,3

11,2

23,7

24,36
Решта матеріальних витрат

3,1

15,5

0,5

1,9

2,3

7,7

0,4

0,9

-0,15
Інші прямі витрати та загальновиробничі витрати всього

77,3

386,5

11,7

46,8

113

376,7

21,3

45,2

38,30
Разом

165

825

25,0

100,0

250,0

833,3

47,1

100,0

88,37

2.3.1 Аналіз оплати праці та факторів, що її зумовлюють

Вкладена в процесі виробництва праця кожного працюючого оплачується відповідно до кількості та якості за принципом: за кращу працю і вищі результати – вища оплата. В умовах розширеного відтворення зростання оплати праці здійснюється на основі випереджаючого росту її продуктивності.

Прямі витрати на оплату праці включають суми основної і додаткової оплати, які нараховані згідно із прийнятою підприємством системою оплати праці.

Аналіз оплати праці можна провести на основі даних таблиці витрат на основне виробництво та статті «витрати на оплату праці». До неї включається основна і додаткова оплата праці працівників, безпосередньо зайнятих у технологічному процесі виробництва (в тому числі трактористів-машиністів).

Таблиця 16

Аналіз оплати праці в рослинництві

Показники

2004 р.

2005 р.

2006 р.

2006 р. у % до 2004 р.
Середньорічна чисельність працівників, чол.

23

28

25

109
Витрати на оплату праці, тис. грн.

42

44

45

107

За аналізований період оплата праці в рослинництві в СТОВ ім. «Гагаріна» зросла на 7% або на 3 тис. грн.. В той же час зросла середньорічна кількість працюючих в галузі на 9%. Все це на зміну оплати праці одного середньорічного працівника практично не вплинуло.

2.3.2 Аналіз матеріальних витрат

Матеріальні витрати — це витрати цінностей (матеріалів), використаних безпосередньо на виробництво продукції, включаючи ті, що пов’язані з:

підготовкою та освоєнням випуску продукції;

виконанням технологічного процесу з виробництва продукції, виконання робіт і надання послуг (сировина, насіння, паливо, енергія, добрива, засоби захисту рослин, пристрої та інші засоби і предмети праці, а також матеріали);

проведенням поточного ремонту, технічного огляду і технічного обслуговування основних виробничих засобів, у тому числі взятих у тимчасове користування за угодами операційної оренди, за винятком їх реконструкції і модернізації;

забезпеченням працівників спеціальним одягом і взуттям, захисними пристроями та спеціальним харчуванням у випадках, передбачених законодавством, коли ці суми можна віднести на відповідний об’єкт.

Як видно із таблиці 17 матеріальні витрати всього та на 1 га зросли, але не пропорційно тому що дещо зріс загальний розмір посівної площі. Збільшення витрат відбулось майже по всіх елементах витрат, окрім витрат на насіння та посадковий матеріал: всього на 3%, на 1 га – на 10%.

Найбільша зміна припала на оплату послуг і робіт, що виконані сторонніми організаціями та інші матеріальні витрати. Їх загальна зміна склала 250%, тобто 3,5 рази. Це пов’язано із тим, що певну частину сільськогосподарської техніки на підприємстві наймають для виконання робіт в найбільш напружені періоди, а за останні роки ціна на такі послуги значно зросла. Це саме можна сказати і про зростання витрат на електроенергію, але ще і збільшення енергозатратних установок. Водночас значне зростання ціна на нафтопродукти не спричинило значного росту по витратах на нафтопродукти. Це пояснюється тим, що на підприємстві не використовували власної техніки, а користувалися послугами найманої.

Таблиця 17

Аналіз матеріальних витрат в рослинництві СТОВ ім. «Гагаріна»

Елементи витрат

2004 р.

2006 р.

Витрати всього 2006 р. у % до 2004 р.

Витрати на 1 га 2006 р. у % до 2004 р.
Всього, тис. грн..

Витрати на 1 га посіву, грн.

Структура, %

Всього, тис. грн..

Витрати на 1 га посіву, грн.

Структура, %

Насіння та посадковий матеріал

151

181

31

147

163,2

19

97

90
Мінеральні добрива

80

96

17

104

115,4

14

130

121
Нафтопродукти

166

199

34

186

206,4

24

112

104
Електроенергія

6

7

1

14

15,5

2

233

217
Запасні частини, ремонтні та будівельні матеріали для ремонту

—

х

х

35

38,8

5

х

х
Оплата послуг і робіт, що виконані сторонніми організаціями та інші матеріальні витрати

79

94

16

279

309,7

36

353

328
Всього матеріальних витрат, які ввійшли в собівартість продукції

482

577

100

765

849,1

100

159

147

Окремої розмови потребують витрати на мінеральні добрива. Як вже вище зазначалось незначний ріст цих витрат всього і на 1 га (30% і 21% відповідно), не відповідає вимогам ринку, оскільки за аналізований період ціни на оборотні засоби зросли в 2, а то і більше разів. Тому такий незначний ріст цих показників не відповідає вимогам технології і в результаті таке значне зниження урожайності сільськогосподарських культур.

2.4 Основні резерви збільшення виробництва і зниження собівартості продукції рослинництва

Виробничий потенціал – це ті ресурси, які можна використовувати в виробничій діяльності. Ефективність використання цього потенціалу показує наскільки ефективно ним користуються на підприємстві. При такому аналізі можна побачити резерви підвищення ефективності галузі рослинництва в підприємстві.

Таблиця 18

Ефективність використання виробничого потенціалу підприємства

Показники

Роки

2006 р. у % до 2004 р.
2004 р.

2005 р.

2006 р.

Вироблено на 100 га відповідних угідь, ц.:

озима пшениця

660,46

816,98

530,17

80
гречка

0,90

х

100,00

11100
кукурудза на зерно

318,82

х

159,44

50
ячмінь

916,92

1125,17

220,08

24
горох

х

х

282,12

х
овес

45,55

7,29

19,58

43
інші зернові

114,71

х

х

х
Затрати праці на 1 ц., люд.-год.:

озима пшениця

0,06

0,04

0,06

93
гречка

х

х

0,20

х
кукурудза на зерно

0,16

х

0,06

40
ячмінь

0,04

0,07

0,09

208
горох

х

х

0,11

х
овес

0,22

х

х

х
інші зернові

0,09

х

х

х
Вартість валової продукції рослинництва, тис. грн.:

876,8

808,8

602

69
на 1 га сільськогосподарських угідь

0,78

0,72

0,54

69
на 1 люд.-год.

58,45

73,53

50,17

86
на 1 грн. виробничих витрат

1,37

0,95

0,63

46
Рівень рентабельності виробництва продукції рослинництва, %

25,49

10,75

-32,99

х

За останні роки ефективність використання виробничого потенціалу галузі рослинництва суттєво знизилася. Рівень рентабельності знизився на 58 пунктів і по підсумку діяльності в 2006 році становив -33%. Це свідчить про досить неефективне використання ресурсів.

Зниження ефективності відбулось по всіх показниках і культурах. Знизився виробіток на 100 га. ріллі, що викликане зниженням валового збору продукції. Як виняток, виробництво гречки. Збільшення відбулось в 100 раз. Це спричинене значним ростом валового збору культури.

Затрати праці на 1 ц. теж дещо скоротилися, що є позитивним моментом для деяких культур. Але це не можна сказати про ячмінь, оскільки затрати праці по цій культурі зросли в 2 рази.

На 30% знизилась вартість валової продукції взагалі і в розрахунку на 1 га сільськогосподарських угідь, на що вплинуло зниження валового збору продукції. На 14% знизилась вартість валової продукції в розрахунку на 1 люд.-год.. Це зниження відбулось при спільній дії цих двох факторів. Вартість валової продукції в розрахунку на 1 гривню виробничих витрат знизилась на 54%, що було викликане зниженням вартості валової продукції та одночасним ростом виробничих витрат. Ріст виробничих витрат в переважній більшості залежить від росту ціни на оборотні засоби.

Природних ресурсів для виробництва продукції рослинництва достатньо. Але розширити їх вже не можна, оскільки розораність сільськогосподарських угідь становить майже 90%. Основним джерелом підвищення ефективності виробництва продукції рослинництва повинно бути рівень урожайності сільськогосподарських культур, запровадження повторних посівів.

Таблиця 19

Економічна ефективність вирощування сільськогосподарських культур в підприємстві

Показники

Сільськогосподарські культури
озима пшениця

гречка

кукурудза на зерно

ячмінь

горох

овес

соя
2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.

2004 р.

2006 р.
Площа посіву, га

200,00

300,00

3,00

130,00

138,00

68,00

420,00

216,00

—

135,00

25,00

14,00

—

38,00
Валовий збір зерна (в перерахунку на сухе), ц

5608,30

4510,95

7,65

850,85

2707,25

1356,60

7786,00

1872,55

x

2400,40

386,75

166,60

x

143,65
Виробничі затрати всього, тис. грн.

165,00

250,00

1,00

127,00

111,00

113,00

325,00

154,00

—

193,00

10,00

11,00

—

34,00
Врожайність, ц/га

32,99

17,69

3,00

7,70

23,08

23,47

21,81

10,20

х

20,92

18,20

14,00

х

4,45
Виробничі затрати на 1 га., грн.

825,00

833,33

333,33

976,92

804,35

1661,76

773,81

712,96

х

1429,63

400,00

785,71

х

894,74
Затрати праці, тис. люд.-год.:

4,00

3,00

—

2,00

5,00

1,00

4,00

2,00

—

3,00

1,00

—

—

—
на 1 га посіву

0,02

0,01

х

0,02

0,04

0,01

0,01

0,01

х

0,02

0,04

х

х

х
на 1 ц

0,00

0,00

х

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

х

0,00

0,00

х

х

х
Собівартість 1 ц., грн.

29,42

55,42

130,72

149,26

41,00

83,30

41,74

82,24

х

80,40

25,86

66,03

х

236,69
Ціна 1 ц., грн.

48,11

49,27

х

120,00

35,04

33,31

47,10

64,32

69,36

26,29

40,82

47,62

х

47,34
Вартість продукції з 1 га, грн.

1587,25

871,66

х

924,00

808,63

781,85

1027,14

656,03

х

549,85

742,86

666,67

х

210,53
Чистий доход з 1 га, грн.

762,25

38,33

х

-52,92

4,28

-879,91

253,33

-56,93

х

-879,78

342,86

-119,05

х

-684,21
Рівень рентабельності, %

92,39

4,60

х

-5,42

0,53

-52,95

32,74

-7,98

х

-61,54

85,71

-15,15

х

-76,47

Найбільшу ефективність вирощування мали в 2004 році такі культури, як озима пшениця (92%), овес (85%) та ячмінь (32%). В 2006 році ситуація досить змінилась і значно знизилась. Майже всі культури стали збитковими. Найбільший збиток принесли горох (-61%) та кукурудза на зерно (-52%). Прибутковим виявилася лише озима пшениця, рівень рентабельності якої становив майже 5%.

За останні 3 роки економічна ефективність виробництва всіх сільськогосподарських культур знизилась. Вище вже зазначались всі варіанти і величини за рахунок чого це відбулось. Можна підвести тільки підсумок. При виробничих затратах на озиму пшеницю, ячмінь та інші деякі культури на рівні 700 – 800 грн. на досить високу врожайність і не слід було сподіватися, оскільки такий рівень витрат не спроможний забезпечити повний комплекс механізованих робіт, необхідну кількість мінеральних та органічних добрив при традиційній технології вирощування сільськогосподарських культур.

Тут є два виходи: один – раціонально збільшити виробничі витрати на 1 га., щоб вони могли забезпечити необхідну врожайність. Другий вихід – це впровадження інтенсивних технологій на інноваційних засадах, оскільки на їх основі можна з мінімальними вкладеннями на 1 га. отримати максимальний прибуток.

Ще один негативний момент – це дуже високий вплив на урожайність навколишнього середовища. Мінімізувати цей вплив може система зрошуваного господарства та прогресивні технології, сформовані під даний клімат.

Розділ 3. Оцінка стану та основні напрямки вдосконалення системи соціально-трудових відносин в галузі рослинництва

3.1 Аналіз стану організації оплати праці

Аналіз використання трудових ресурсів на підприємстві, рівень продуктивності праці необхідно розглядати в тісному зв’язку з оплатою праці. З ростом продуктивності праці створюються реальні передумови для підвищення рівня його оплати. При цьому кошти на оплату праці потрібно використовувати таким чином, щоб темпи росту продуктивності праці обганяли темпи росту його оплати. Тільки за таких умов створюються можливості для нарощування темпів розширеного відтворення.

У зв’язку з цим аналіз використання коштів на оплату праці на кожному підприємстві має велике значення. У процесі його варто здійснювати систематичний контроль за використанням фонду заробітної плати (оплати праці), виявляти можливості економії коштів за рахунок росту продуктивності праці і зниження трудомісткості продукції.

Фонд заробітної плати по діючій інструкції органів статистики містить у собі не тільки фонд оплати праці, що відноситься до поточних витрат підприємства, але і виплати за рахунок коштів соціального захисту і чистого прибутку, що залишається в розпорядженні підприємства.

Динамічний розвиток агропромислового сектору в період переходу до ринку значною мірою залежатиме від послідовності проведення реформування колгоспів, радгоспів і обґрунтування шляхів розвитку нових господарських формувань. При цьому економічні механізми, що забезпечують раціональне функціонування таких формувань, повинні враховувати діючі закони держави і системи оплати праці, які б стимулювали суворе дотримання технологічних вимог і строків виконання робіт, раціональне використання ресурсів виробництва, прагнення досягти високих кінцевих результатів.

Впродовж багатьох років функціонування колективних підприємств оплата праці в рослинництві удосконалювалась і на сьогодні склались певні її показники.

Оплату праці поділяють на 3 категорії: основну додаткову і преміювання. Разом з тим категорії пов’язані між собою. Чим вища основна оплата праці, тим більша її додаткова, оскільки остання нараховується по відповідних відсотках. Дещо інакша система преміювання, яке встановлюється за визначеними показниками від суми економії витрат та встановлених розмірів за збереження техніки, збільшення строків служби техніки і навчання молодих кадрів. Преміювання за результати діяльності здійснюється у відсотковому розмірі за рішенням трудового колективу.

Таблиця 20

Рівень заробітної плати категорій працівників галузі рослинництва

Види оплати праці

Механізатори

Інші категорії працівників
тис. грн..

%

тис. грн..

%
Оплата по тарифу

10,88

64

17,92

64
Доплата за продукцію

2,55

15

4,2

15
Надбавки:

0

за кваліфікацію

1,7

10

2,8

10
за стаж роботи

0,85

5

1,4

5
Додаткова оплата праці

0,68

4

1,12

4
Преміювання

0,34

2

0,56

2
Всього оплати праці

17

100

28

100

Як бачимо основним видом оплати праці в рослинництві є оплата по тарифу – 64%, потім іде доплата за продукція – 15%. Фонд оплати праці в рослинництві складає 17 тис. грн..

Розробка і обґрунтування основних положень з оплати праці вимагають послідовного вивчення цілої низки питань:

вибір найдоцільнішої системи основної оплати праці в господарстві;

преміювання протягом року;

кінцевий розрахунок по результатах роботи за рік.

Наукові дослідження і практичний досвід доводять, що реформування колгоспів і радгоспів пов’язано з організацією та функціонуванням нових господарських формувань. Загальна кількість таких формувань зростає, що пояснюється зміненими розмірами та розширенням інфраструктури по обслуговуванню основного виробництва.

Водночас перехід до ринкових відносин ставить формування в умови, що характеризуються розширенням їх виробничої самостійності, з іншого — різким підвищенням відповідальності. Такі особливості в організації господарських формувань реформованих господарств вносять певні корективи щодо вибору відповідних систем оплати праці для їх освоєння.

3.2 Оцінка стану та методи визначення міри праці

Більшість сільськогосподарських робіт у рослинництві як відомо виконується за допомогою машин і механізмів. Зрозуміло що ефективність їх використання визначається, зокрема і рівнем нормування праці зайнятих на них виконавців. У свою чергу конкретна величина норм праці зумовлена рядом причин, або нормоутворюючих факторів. Урахування цих факторів на польових механізованих роботах здійснюється шляхом диференціації норм виробітку на одні й ті самі види польових робіт.

Нормоутворюючі фактори за характером впливу на нормативи праці умовно поділяються на перемінні й постійні.

Перемінні фактори впливають безпосередньо на норми виробітку на механізованих роботах, але ступінь впливу цих факторів змінюється з року в рік За своєю техніко технологічною і біологічною однорідністю ці фактори утворюють декілька груп:

Технічна група факторів. До неї відносяться тяглові й енергетичні показники комбайнів та інших сільськогосподарських машин, конструктивні особливості цих машин, зокрема швидкість руху, ширина захвату, пропускна здатність, місткість бункерів, насіннєвих ящиків резервуарів трудомісткість обслуговування тощо. У міру оновлення машинно-тракторного парку параметри Машин також змінюються.

Технологічна група факторів. Визначається особливостями технології виробництва й агротехнічними вимогами. Серед них глибина обробітку ґрунту, норми висіву насіння і внесення добрив ширина міжрядь, способи виконання робіт та ін. Зміна технології виробництва передбачає перегляд норм праці, що застосовуються.

Група факторів біологічного характеру. Вони зумовлені біологічними особливостями розвитку сільськогосподарських культур. У цьому відношенні нормативи праці залежать від урожайності культур, соломистості хлібів, їх полеглості, густоти рослин, забур’яненості полів, вологості ґрунтів тощо. Ці фактори найбільше змінюються з року в рік і потребують особливої уваги економічних служб.

Постійні фактори безпосередньо впливають на величину норм праці, однак самі вони відносно консервативні і практично не змінюються в часі.

До них відносять: довжину гону рельєф, висоту над рівнем моря, конфігурацію ділянок, наявність перешкод на полях у вигляді ліній електропередач, ярів, окремо стоячих дерев і т.д., кам’янистість ґрунту. Залежно від зазначених факторів всі норми виробітку на польових механізованих роботах диференціюються на декілька груп. Крім того, нормативи залежать від механічного складу ґрунту через що норми праці на трудових операціях по обробітку ґрунту теж диференціюються на декілька груп. Кількісні параметри всіх зазначених постійних факторів ураховуються завдяки паспортизації полів та пасовищ.

Організаційні фактори включають у себе організацію матеріально-технічного постачання трудових процесів схеми руху агрегатів, рівень оснащеності й обслуговування робочих місць, узгодженість робіт у часі, ступінь дотримання дисципліни й оплати праці, добросовісність виконавців тощо.

Через неможливість об’єктивної кількісної оцінки перераховані фактори при розрахунку норм виробітку до уваги не беруться. Технічно обґрунтовані норми праці зорієнтовані на оптимальний їх рівень при даних умовах виробництва.

Наведені групи нормоутворюючих факторів по різному впливають на рівень норм виробітку, однак, у кінцевому рахунку, визначають робочу ширину захвату й припустиму швидкість руху агрегатів, а це, у свою чергу, впливає на тривалість роботи машини протягом зміни.

На механізованих польових та інших роботах норми праці можна встановлювати двояким способом: за допомогою раніше розроблених нормативів праці на окремі елементи трудових операцій і на основі визначення погодинної продуктивності агрегатів чи виконавців. Помноживши погодинну продуктивність на розрахункову кількість годин основного часу, визначають змінну норму виробітку

При розрахунку норм виробітку за нормативами необхідно передбачати конкретні умови (довжину гону, рельєф, конфігурацію поля і т. п.), що досягається паспортизацією останніх. У другому випадку проводяться хронографічні спостереження, розробляються на їх основі обґрунтовані нормативи на окремі елементи трудових операцій і в подальшому аналітичними розрахунками визначаються норми виробітку. Одночасно розраховують витрати палива, електроенергії, інших матеріалів на фізичну одиницю роботи

Існує кілька підходів до визначення норм виробітку на механізованих роботах, але суті аналітичних розрахунків вони не змінюють. Насамперед доцільно визначити раціональний баланс часу зміни, який має такий вигляд:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – установлена тривалість зміни;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – норматив часу на підготовче заключні роботи;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час основної роботи;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час, витрачений на поворот та заїзди;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час на завантаження посівних агрегатів, розвантаження бункерів комбайнів;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час внутрішньозмінних переїздів з ділянки на ділянку, включаючи агрегатування;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час організаційно-технологічного обслуговування агрегату в загоні;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – норматив часу на відпочинок виконавця;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – норматив часу на особисті потреби.

Виходячи з наведеного, норму виробітку на механізованих польових роботах розраховують за формулою:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – норма виробітку за зміну;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праціде 0.1 – погодинна продуктивність агрегату, га.;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – робоча ширина захвату агрегату, м;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – робоча швидкість руху агрегату, км/год.

У свою чергу, робочу ширину захвату агрегату визначають таким чином:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – конструктивна ширина захвату, м;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – кількість робочих машин в агрегаті;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – коефіцієнт використання конструктивної ширини захвату.

Конструктивна ширина захвату визначається суто технічними характеристиками сільськогосподарських машин. Коефіцієнт використання конструктивної ширини захвату залежить в основному від характеру виконуваної роботи. На посіві, збиральних роботах, міжрядному обробітку він близький або дорівнює 1,0; на роботах передпосівного обробітку ґрунту (боронування, культивація та ін.) через часткове перекриття оброблених полос – 0,95 – 0,97; на оранці внаслідок розбіжності між напрямом руху трактора і розміщенням корпусів плуга цей коефіцієнт дещо більше одиниці і становить 1,02 – 1,07.

Робоча швидкість руху агрегату визначається насамперед агротехнічними вимогами й тягловими можливостями трактора. Для агрегатів у розрізі окремих робіт і їх груп у збірниках типових норм праці рекомендовані допустимі швидкості руху тракторів. Фактичну швидкість руху агрегатів можна визначити за матеріалами спостережень за формулою

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – довжина гону, м;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – число робочих проходів;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – фактичний час основної роботи, год.

Розрахунковий час основної роботи визначають аналітично за допомогою формули:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Нормативи на Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці й Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці у даному та в інших випадках розробляються дослідницькими організаціями і наводяться у довідниках.

Організаційно-технологічне обслуговування передбачає обслуговування агрегату в загоні, очистку робочих органів, перевірку якості роботи тощо. Норматив (Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці) може встановлюватись, якщо названі роботи виконуються щозмінно, або ж за матеріалами хронографічних спостережень.

Час допоміжних робіт виражається у формулі через коефіцієнти (Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці). На механізованих роботах сюди відносять повороти, завантаження-розвантаження місткостей, холості переїзди та ні. Коефіцієнти допоміжної роботи вказують на питому вагу часу на допоміжні роботи в основному часі зміни.

Кожен із наведених коефіцієнтів має свій порядок розрахунку. Так, коефіцієнт поворотів розраховується за формулою:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – тривалість одного повороту, хв, с;

3,6 – коефіцієнт відповідності одиниць виміру;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – середня довжина гонів, м.

Нормативи робіт по завантаженню (розвантаженню) місткостей сільськогосподарських машин розраховують за формулами:

на завантаження сівалок насінням, добривами:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

на розвантаженні бункерів комбайнів

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

на заміну візка для збору соломи ,

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – врожайність культури, ц з 1 га;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – тривалість однієї операції, хв;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – погодинна продуктивність агрегату;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – норма висіву насіння, добрив, отрутохімікатів;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – місткість, відповідно сівалок, бункерів, візків;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – кількість сівалок в агрегаті;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – об’ємна маса зерна, добрив, соломи, отрутохімікатів тощо;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – коефіцієнт використання місткості.

Час на внутрізмінні переїзди розраховується за допомогою розрахункового коефіцієнта:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – час переводу агрегату в транспортне положення, год;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці– відстань переїзду, км;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці– швидкість руху при переїздах, км/год;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці– середня площа ділянки, що обробляється, га.

Внутрізмінні переїзди з ділянки на ділянку, що потребують переводу агрегату в транспортне положення, і відстань, що перевищує 0,6 км, нормуються й оплачуються окремо. Затрати часу на перевід тракторних агрегатів у транспортне положення залежать від складу агрегату і наводяться в довідниках із нормування.

Розробка норм праці, як типових, так і єдиних, здійснюється переважно експериментально-аналітичним способом. Типові норми, що наводяться в довідниках, порівнюються і в необхідних випадках уточнюються насамперед за матеріалами хронографічних спостережень. При проведенні таких спостережень об’єктивно визначаються умови виробництва і, зокрема, місце проведення досліджень, склад агрегату і виконавців, висвітлюються характер умов виконуваного виробничого завдання і прийнята організація трудових процесів, наводяться основні показники роботи тракторних агрегатів. Матеріали спостережень обробляються у встановленому порядку, і на їх основі розробляються необхідні трудові нормативи, час основної і допоміжної, підготовчо-заключної роботи тощо, а також оптимальні показники робочої ширини захвату, швидкості руху агрегату.

Одночасно з нормою виробітку на механізованих роботах визначають обсяги витрат палива на фізичну одиницю роботи. Для цього важливо мати дані про погодинні витрати палива за різних режимів роботи двигуна. Дані про витрати палива на зупинках, переїздах, поворотах і під робочим навантаженням двигуна наводяться в технічних характеристиках тракторів. Виходячи з цього, витрату палива на одиницю роботи Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці можна визначити, враховуючи раціональне використання часу роботи машини, погодинні витрати палива й технічно обґрунтовані норми виробітку:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, де

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – погодинні витрати палива відповідно при роботі двигуна під робочим навантаженням, на поворотах, переїздах, холостому ході, кг;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці, Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – розрахунковий час відповідно основної роботи, поворотів, переїздів, зупинок, год.;

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці – технічно обґрунтована норма виробітку, га.

Наведемо приклад фотографії робочого дня на польових механізованих роботах.

Місце проведення: с. Медвин Богуславського району Київської області, ВСП «Агрофірма Медвин» ЗАТ «МАК».

Виконавець: Решетнік В. М. – механізатор І класу

стаж роботи – 28 років

освіта – професійно-технічна

Характеристика технології виконання робіт:

трактор – ДТ-75М

плуг – ПН-5-35

рельєф – рівнинний

оранка глибока – 25-30 см

вологість – нормальна

конфігурація поля – прямокутна.

Фактична швидкість руху:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці (км/год)

Погодинна продуктивність агрегату:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці (га/год)

Коефіцієнт повороту розраховується так:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці

Тепер можна розрахувати час основної роботи:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці (год)

Виходячи з цього, розрахуємо норму виробітку:

Аналіз виробництва продукції рослинництва та оплати праці (га)

Отже, за зміну виконавець повинен обробити 8,82 га.

3.3 Способи авансування та критерії диференціації авансу

Загальний розмір авансу, виданий протягом року, складається з двох частин: поточне авансування та преміювання протягом року.

Поточне авансування. Переважно в практичній діяльності реформованих підприємств використовується дві основні форми авансування — це погодинне та відрядне.

Розмір оплати при погодинному авансуванні встановлюється також на основі різних підходів (з врахуванням побажань колективу), а саме:

а) як добуток відповідної погодинної тарифної ставки на кількість відпрацьованих змін;

б) у розмірі місячної ставки — як добуток відповідної погодинної ставки на кількість відпрацьованих змін у місяці.

Діапазон тарифних ставок при погодинному авансуванні незначний-2-3 розряди. Як правило, тарифні ставки встановлюють в межах 3- 5 розрядів, оскільки при різному рівні кваліфікації існує взаємозамінна, що тарифікуються за вищим розрядом.

Відрядне авансування проводиться за фактично виконаний обсяг робіт, виходячи з існуючих норм виробітку.

Незалежно від обраної форми головна вимога полягає в обґрунтуванні розміру самого авансу. Він не може бути менш ніж 50- 60 % загальної оплати і не повинен дорівнювати 100 %-му розміру оплати. При низькому рівні втрачається інтерес до своєчасного виконання робіт і дотримання технологічної дисципліни, при високому — виникає інтерес до високого заробітку.

Тим часом — з огляду на зміни економічних умов — щойно наведені рекомендації поточного авансування вимагають певного уточнення.

Передусім це чітке і своєчасне нарахування оплати праці, доплат і премій. В противному разі і той невисокий рівень оплати праці працівників сільського господарства приховано зменшується через зниження купівельної спроможності грошей.

Щодо поточного авансування, то за умов подальшого збільшення грошей і постійного зростання цін, особливо на товари повсякденного споживання, рекомендоване раніше між розміром поточного авансу і сумами, що залишились для кінцевого розрахунку за фактично одержану продукцію, повинне бути скориговане в бік максимальної віддачі акордного фонду протягом року.

Подібно до того, як щомісячно нараховується надбавка за класність механізаторам (в % до фактичного заробітку), доцільно щомісячно нараховувати й інші види надбавок і доплат. Це насамперед стосується надбавки за безперервний стаж роботи в даному господарстві, доплати за продукцію в межах прийнятого акордного коефіцієнта та ін., що діючими рекомендаціями передбачалось виплачувати наприкінці року.

Поточне (щомісячне) нарахування надбавки за безперервний стаж роботи слід проводити в повному обсязі згідно з відсотком, що відповідає фактичному стажу роботи в даному господарстві. поточне нарахування доплати за продукцію, з огляду на можливі відхилення фактичної кількості від запланованих обсягів, рекомендується проводити з коефіцієнтом 0,7-1.

Так, якщо в рослинництві господарство планувало проводити доплату за продукцію в розмірі 50% (акордний коефіцієнт при розрахунку розцінок-1,5), то при поточному авансуванні фактичний розмір оплати за тарифом може бути збільшений на 35-50%.

Наприкінці року здійснюють остаточне нарахування надбавок, доплат та їх корегування. У випадках переплати, що може мати місце при недоборі продукції порівняно з планом, зверх видані суми вважаються кредитом, що дістав підрозділ в розрахунок оплати під продукцію наступного року. Повернення такого кредиту передбачається також відшкодуванням підрозділом плати за користування кредитом (виходячи з середньої процентної ставки по господарству).

Характеризуючи обидві форми авансування, необхідно зазначити, що ставлення до них з боку науковців, практиків, керівних органів було різним у різні періоди розвитку сільського господарства. Так, на етапі впровадження підрядних форм організації праці перевага віддавалась погодинній формі авансування. З часом, зрізних причин (великих розмірі виробничих підрозділів, свідомості працюючих та їхнього ставлення до суспільного виробництва, недостатньої кваліфікації керівників середньої ланки, психологічної несумісності окремих членів колективу тощо) ця форма авансування не набула масового поширення, Більше того, частина господарств (колективів) повернулась до відрядної його форми.

Відрядне авансування. З огляду на те, що в більшості не реформованих господарств ставлення до суспільного виробництва є відчуженим, погодинний аванс не завжди давав очікувані результати. Знижувався змінний виробіток, не дотримувались терміни виконання робіт, порушувалась трудова дисципліна тощо. В таких випадках доводиться користуватись вже виправданою часом відрядною формою авансування, суть якої зрозуміла працівникам.

Особливістю сучасного етапу є швидкий плин інфляційних процесів і необхідність проведення своєчасної індексації. Останню в практичній діяльності господарств здійснюють двояко: в одних випадках існуючі тарифні ставки множать на рекомендовані коефіцієнти індексації, одержуючи таким чином нові змінні тарифні ставки, в інших — виходячи з мінімальної місячної ставки, визначають розмір ставки першого розряду і через систему коефіцієнтів тарифної сітки — решту змінних тарифних ставок.

Наведемо приклад розрахунку фонду оплати праці в рослинництві по озимій пшениці.

Таблиця 21

Розрахунок фонду оплати праці в галузі рослинництва по озимій

пшениці (тис. грн.)

Елементи затрат оплати праці

Тарифний фонд оплати праці

Доплата за продукцію

Стимулююча оплата за строки та якість робіт

Надбавки за кваліфікацію

Додаткова оплата

Премії

Всього
Оранка

3,81

0,89

0,30

0,60

0,24

0,12

5,96
Культивація

0,76

0,18

0,06

0,12

0,05

0,02

1,19
Боронування

0,86

0,20

0,07

0,13

0,05

0,03

1,34
Сівба

1,24

0,29

0,10

0,19

0,08

0,04

1,94
Догляд за посівами

0,48

0,11

0,04

0,07

0,03

0,01

0,75
Збір врожаю

2,38

0,56

0,19

0,37

0,15

0,07

3,73
Разом

9,54

2,24

0,75

1,49

0,60

0,30

14,90

Як бачимо в рослинництві авансування відбувається на основі відрядного способу. Надбавки за продукцію встановлені на рівні 15%. Стимулююча оплата за строки та якість виконання робіт – на рівні 5%.

3.4 Остаточний розрахунок з членами трудових колективів в кінці періоду виробництва

У системах оплати праці, що використовують у сільському господарстві, важливе місце належить остаточному розрахунку з членами трудових колективів. Узагальнення практики господарювання в сільському господарстві країни доводить, що на роботах, пов’язаних з обслуговуванням обладнання, чергування тощо, з високим рівнем фіксованої оплати остаточний розрахунок з працівниками дещо спрощений. Зводиться він, як правило, до преміювання виконавців за наперед визначеним нормативом наприкінці року. Тим часом вже слід пам’ятати, що оплата за таких умов обмежена, оскільки вона робить систему стимулювання слабко пов’язаною з кінцевими результатами виробничої діяльності.

Гнучкішими в даному разі є акордно-преміальна та відрядно-преміальна система оплати праці. Останні більшою мірою ставлять в залежність розмір річного заробітку працівників від ступеня виконання виробничого завдання, зростання урожайності сільськогосподарських культур, якості продукції тощо. Основними видами оплати праці при цьому виступають доплата за продукцію та преміальні виплати за відповідні показники. Грошова оплата при використанні різних систем доповнюється натуральною оплатою. Згадані системи оплати праці є більш гнучкими і такими, що забезпечують в основному потреби господарств на досягнутому рівні їх розвитку.

Відомо, що сучасне сільськогосподарське виробництво перебуває у стані свого реформування. Розвиток процесу приватизації призводить до розпаювання власності господарств, створення акціонерних товариств, агрофірм, асоціацій, кооперативів тощо. В свою чергу це веде до змін в організаційних структурах управління і викликає необхідність у змінах щодо підходів до оплати праці в сільському господарстві. Внаслідок розпаювання власності та землі працівники реформованих колгоспів і радгоспів стають співвласниками засобів виробництва, а це означає, що створюються передумови для їх участі в розподілі прибутку від виробничої діяльності. Таким чином, сума доплати за продукцію та премій при остаточному розрахунку в реформованих господарствах доповнюється часткою прибутку, виплаченого на дивіденди.

Звичайно, при упровадженні нових систем, які передбачають участь працівників у прибутку, слід зважати на низку проблем, що виникають при цьому.

По-перше, це те, що на розмір прибутку впливає багато факторів, контролювати які більшість працівників господарства не в змозі.

По-друге, пересічному працівникові господарства важко з’ясувати, яким чином його індивідуальні зусилля пов’язані із підвищенням прибутковості господарства. З цих причин сама по собі система участі працівника в прибутку не гарантує зворотного зв’язку між виробництвом та кінцевими результатами. Досвід показує, що в таких умовах доцільно запроваджувати участь працівників в прибутку на рівні внутрішньогосподарських виробничих підрозділів: бригад, кооперативів, малих підприємств тощо . Без відповідних командних структур на даному рівні, без чіткого внутрішньогосподарського планування виробництва безпосередні працівники взагалі не можуть брати участь в управлінні, а значить, не можуть знати, за рахунок чого можна збільшити прибуток господарства.

Крім того, об’єктивна оцінка особистого вкладу виконавця в кінцеві результати виробництва передбачає тісні контакти безпосереднього керівника з підлеглими, чітке визначення критеріїв і показників, за якими здійснюється стимулювання. Враховуючи зазначене, у реформованих господарствах намітилась чітка тенденція щодо оплати праці при остаточному розрахунку за схемою: доплата за продукцію-премії-дивіденди.

Аналіз доводить, що переважна більшість сільськогосподарських підприємств при остаточному розрахунку з працівниками дотримується традиційних способів виплати. Основними системами оплати праці при цьому виступають акордно- та відрядно- преміальна системи, які поки що не використали всіх своїх можливостей.

Таблиця 22

Порядок остаточного розрахунку членами трудових колективів в

рослинництві

Вид продукції

Фактично отримано авансу

Загальна сума заробітку трудового колективу

Фактична доплата за продукцію

Приходиться доплати за продукцію на 1 грн. авансу

Належить виплатити трудовому колективу в кінці року
Пшениця

9,54

11,47

1,94

0,20

14,90
Кукурудза на зерно

2,94

3,63

0,69

0,23

4,90
Ячмінь

5,58

6,89

1,31

0,24

8,20
Овес

0,65

0,83

0,18

0,28

1,20
Соя

0,74

0,95

0,20

0,27

1,20

Оцінюючи різні варіанти остаточного розрахунку наприкінці року, слід зауважити, що за ринкових умов доцільніше використовувати оплату праці від валового доходу, адже така система дозволить певною мірою співвіднести витрати та доходи виробничих підрозділів. Водночас акордно-преміальна система оплати праці може використовуватись у господарствах, які знаходяться на шляху до розпаювання власності.

Як вже зазначалось, складовою частиною остаточного розрахунку наприкінці року є участь безпосередніх працівників у прибутку. Суть участі в прибутку полягає в тому, що окрема, наперед визначена частина чистого прибутку розподіляється між членами трудового колективу залежно від певних показників. У практиці виробничої діяльності розвинутих країн на ці цілі виділяється та частина прибутку, яка була досягнута за рахунок підвищення продуктивності праці, підвищення якості продукції тощо. Крім того, частина власності підприємства приватизується шляхом акціонування та відповідним нарахуванням дивідендів.

За умов реформованих колгоспів участь виробників у прибутку доцільно здійснювати вищеназваними шляхами. По-перше, сільські трудівники, члени господарств, отримали внаслідок розпаювань відповідний пай на власність, розмір якого залежить від трудової участі працівників за певний період. Цілком зрозуміло, що на такий пай конкретний член господарства повинен отримувати відповідний дивіденд на власність. По-друге, приріст прибутку, отриманого за рахунок поліпшення виробничої діяльності, розподіляється між безпосередніми виробниками.

Окрім грошової, велике значення для працівників сільського господарства має також натуральна оплата. Особливу роль вона відіграє у сучасний період — період розвитку інфляційних процесів. Стрімке знецінювання грошових засобів змушує працівників робити, наскільки це можливо, натуральні запаси продовольства та здійснювати бартерні угоди при взаєморозрахунках.. З огляду на це значення натуральної оплати на найближчий період — до стабілізації економічного становища — зростатиме.

Натуральна оплата, крім традиційної форми оплати сільськогосподарською продукцією, розширила свої межі. Бартерні угоди при взаєморозрахунках зумовили натуральну оплату продуктами переробки сільськогосподарської продукції (масло, олія, мука тощо), а також реалізацію в рахунок оплати продукції промисловості (одяг, взуття, трикотаж, посуд і т. ін.). Зрозуміло, що таке розширення межі натуральної оплати зумовлене економічною кризою і носить тимчасовий характер.

Разом з тим натуроплата сільськогосподарською продукцією та продуктами її переробки мала і матиме на перспективу для селян суттєве значення хоча б через наявність худоби та птиці в особистих господарствах. В процесі організації натуральної оплати важливо обумовити її розміри, умови та порядок видачі. У практиці сільськогосподарського виробництва господарства при визначенні розмірів натуральної оплати, як правило, виходять з наявних можливостей, враховуючи обсяги виробництва поточного року. Більшість підприємств при цьому дотримуються діючих рекомендацій і видають натуральну оплату за рекомендованими нормативами: до 15% валового збору зерна, до 20% соломи і т.д. Ціни, за якими продається продукція, найчастіше державні закупівельні, або ж на рівні планової чи фактичної собівартості продукції. Практикується і безкоштовна видача, хоча за ринкових умов її доцільно використовувати як одноразову допомогу, а також для стимулювання виконання особливо важливих і відповідальних робіт.

У реформованих колгоспах і радгоспах стосовно натуральної оплати намітились дві суттєві тенденції:

збільшились абсолютні розміри натуральної оплати, що певною мірою виправдано з огляду на інфляцію;

В окремих господарствах більшою мірою ставлять натуральну оплату в залежність від виконання певних якісних показників — зменшення втрат при збиранні врожаю, досягнення певного рівня врожайності, продажу продуктів переробки технічних культур за пільговими цінами тощо

Висновки та пропозиції

Спеціалізація СТОВ ім. «Гагаріна» на протязі трьох років не змінювалась і була спрямована на зерновиробництво.

За аналізований період суттєво змінились показники діяльності в негативний бік. Практично всі мають негативну тенденцію.

Знижується валове виробництво продукції, урожайність сільськогосподарських культур та продуктивність тварин. Зниження урожайності спричинило зниження культури землеробства, несприятливі погодні умови та недотримання технологій, а в тваринництві – значне зниження середньорічного поголів’я тварин.

Негативну тенденцію мають також і показники трудових ресурсів. В цілому по підприємству їх використання знаходиться на дуже низькому рівні і продовжує знижуватися.

Розвиток виробничих фондів направлений на зниження фондозабезпеченості та фондоозброєності, оскільки переважне виробництво зернових культур не потребує досить високого рівня зазначених показників.

Темпи відновлення основних фондів за останні 3 роки значно зросли, але все ж залишаються на досить низькому рівні.

Прибуток від реалізації 1 ц. продукції був завжди дуже низьким, а на кінець 2006 року взагалі тільки від’ємним, тобто збитком. Причиною такої зміни стали зростання собівартості та ціни реалізації 1 центнера продукції в непропорційних розмірах, а в деяких випадках і зниження ціни реалізації.

Норма прибутку і рівень рентабельності також значно знизилися, тому що вони прямо пропорційні прибутку. Рівень норми прибутку (збитку) характеризує неефективність використання виробничих фондів. За такої норми неможливе жодне з відновлень: ні просте, ні розширене.

Аналізуючи діяльність підприємства за останні 3 роки можна зробити висновок, що підприємство розвивається переважно екстенсивним шляхом з поступовим зменшенням галузі тваринництва. Це сприяє значному розвитку сезонності працівників.

Для уникнення такої ситуації необхідно розвивати тваринницькі галузі та промислову переробку. Це сприятиме зменшенню сезонності та підвищенню рівня використання трудових ресурсів підприємства.

Для покращення економічної ефективності виробництва продукції необхідно здійснювати більші вкладення капіталу на одиницю площі, що супроводжує запровадження прогресивних технологій вирощування сільськогосподарських культур. Це буде окупатися вищими показниками економічної ефективності сільськогосподарського виробництва та давати вищі прибутки.

Потрібно додержуватись будь-якої технології в процесі виробництва, оскільки додержання навіть самої простої технології дає кращий результат, ніж часткове прогресивної.

У підприємства немає постійних каналів збуту, про що свідчить нестабільність цін реалізації та деяке їх зниження. В ідеалі це повинно бути навпаки, оскільки в країні є постійний позитивний річний рівень інфляції. Немає відділу маркетингу, який би займався взаємозв’язками з постачальниками та збутом товару.

Список літератури

Анализ хозяйственной деятельности сельскохозяйственных предприятий. Лещенко Г.Т., Козак Г.Я., Сасчук В.К. – 4-е изд., перераб. и доп. – К.: Вища школа. Головное изд-во, 1984. – 367 с. –Яз. укр.

Яцків М.І. Теорія економічного аналізу. – Львів: Світ, 1993. – 216 с.

В.И. Шиян: За редакцією О.І. Здоровцова, В.І. Мацибори. – К.: Вид-во УСГА, 1993. – 320 с.

Зінченко О.І. Кормовиробництво: Навчальне видання. – 2-е вид., доп. перероб. – К: Вища освіта, 2005. – 448 с: іл.

Економіка сільського господарства. / За ред. Проф. П.П. Руснака. – К.: «Урожай», 1998. – 318 с.

Економіка підприємства / П.П. Руснак, В.Г. Андрійчук, А.А. Ільєнко та ін.; За ред. Проф. П.П. Руснака. – Біла Церква: 2003. – 256 с.

Агрокліматичний довідник по київській області. – К.: Державне вид-во с.г. літератури Української РСР, 1959.

Економіка сільського господарства / Мертенс В.П. Мацибора В.І, Жигало Л.Ф. та ін.; За ред. В.П. Мертенса. – К.: Урожай, 1995. – 288 с.

Економіка сільського господарства / Руснак П.П, Жебка В.В., Рудий М.М., Чалий А.А.; За ред. Руснака П.П. – К.: Урожай, 1998. – 320 с.

Економіка підприємства / Руснак П.П., Андрійчук В.Г., Ільєнко А.А. та ін.;За ред. Руснака П.П. – Біла Церква, 2003. – 256 с.

Лещенко Г.Т., Козак Г.Я., Савчук В.К.Аналіз господарської діяльності сільськогосподарських підприємств. — 4-е вид., перероб. і доп. – К.: Вища школа, 1984.- 367 с.

Мацибора В.І. Економіка сільського господарства: Підручник. – К.: Вища шк., 1994. 415 с.

Павчак В.А. та ін. Економіка сільського господарства: Навчальний посібник / В.А. Павчак, Р.А. Іванух, В.Г. Поплавський; За ред. В.А. Павчака. – К.: Вища шк., 1990. – 389 с.

Реферат: Клещевой бореллиоз

На правах рукописи

БАБКИН
Андрей Валериевич

КЛИНИКО-ИММУНОЛОГИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПОЗДНИХ
КОЖНЫХ ПРОЯВЛЕНИЙ ИКСОДОВОГО КЛЕЩЕВОГО БОРРЕЛИОЗА В
СЕВЕРО-ЗАПАДНОМ РЕГИОНЕ РОССИИ

14.00.11 – кожные и венерические болезни

АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени
кандидата медицинских наук

САНКТ-ПЕТЕРБУРГ

1998 Работа выполнена в Военно-медицинской академии

Научный руководитель:

доктор медицинских наук профессор САМЦОВ А.В.

Официальные оппоненты:

доктор медицинских наук Бурыкина Г.Н.
доктор медицинских наук Королькова Т.Н.

Ведущее учреждение:

Центральный научно-исследовательский кожно-венерологический институт МЗ РФ

Защита диссертации состоится << >> 1998 года
в часов на заседании специализированного диссертационного совета Д 106.03.05. в Военно-медицинской академии (194044, г.Санкт-Петербург, ул. Лебедева 6)

С диссертацией можно ознакомиться в фундаментальной библиотеке Военно-медицинской академии

Автореферат разослан << >> 1998 года

Ученый секретарь диссертационного совета
доктор медицинских наук профессор
Ляшенко Юрий Иванович

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность изучения поздних кожных поражений при иксодовом клещевом боррелиозе (ИКБ) определяется широким нозоареалом этой инфекции и неуклонным ростом уровня заболеваемости (Ананьева Л.П. с соавт., 1990; Коренберг Э.И., 1993 ; Лобзин Ю.В. с соавт., 1996; White D.J. et al., 1991).

Иксодовый клещевой боррелиоз (болезнь Лайма) по показателям заболеваемости в России занимает одно из первых мест среди всех природно-очаговых трансмиссивных зоонозов, ежегодно в стране возникает 5-10 тысяч новых случаев ИКБ (Коренберг Э.И., 1993). Северо-Запад России относится к высоко эндемичным регионам по клещевому боррелиозу, в природных очагах которого зараженность переносчиков колеблется от 30 до 90 % (Деконенко Е.П. с соавт., 1993; Антыкова Л.П. с соавт., 1993; Козлов С.С. с соавт.,1994). Ежегодно, только в Ленинградской области регистрируются более 500 новых случаев заражения ИКБ. По показателям заболеваемости эта инфекция занимает одно из первых мест среди всех трансмиссивных природно-очаговых зоонозов (Деконенко Е.П. с соавт., 1993; Скрипникова И.А. с соавт., 1992 г.; Кравчук Л.Н. с соавт., 1992 г.).

Недавнее открытие возбудителя (Burgdorfer W. et al., 1982) и последующая идентификация множества его геновидов (Wang G.еt al.,1997; Fleche A. et al., 1997; Postic D., et al., 1997) обуславливают недостаточную изученность патогенеза, клинических проявлений, методов диагностики и лечения кожных поражений при ИКБ.

Являясь изначально острой инфекционной патологией, ИКБ в последующем, даже на фоне проводимой этиотропной терапии, склонен к хронизации с поражением различных органов и систем, в том числе и кожи.

Вместе с тем, причиной хронизации инфекционного процесса могут быть позднее обращение за медицинской помощью, возможность длительной персистенции возбудителя в организме человека, возникновение новых антигенных вариантов боррелий, стойкое сохранение вторичного иммунодефицита (Усков А.Н., 1993; Стир А.К., 1995; Dressler F., et al., 1991;Kalish R.F. et al., 1993).

В настоящее время в Европе различные формы очаговой склеродермии, атрофодермия Пазини-Пьерини, анетодермия, хронический атрофический акродерматит связывают с боррелиозной инфекцией. Этиологическая связь этих поражений кожи с ИКБ подтверждается обнаружением и культивированием боррелий из очагов поражения, наличием специфических антител в крови больных, а также положительным эффектом антибактериальной терапии. (Malane M., et al., 1991; Schempp C., et al., 1993; Ohlenbusch A., et al., 1996; Fujiwara H.,et al., 1997). Исследования последних лет показывают, что причина возникновения этих заболеваний связана с длительной персистенцией B.afzelii и B.garinii в коже (Ohlenbusch A., et al., 1996; Busch U., et al., 1996; Fujiwara H., et al., 1997).

В Америке боррелиозная этиология очаговой склеродермии не доказана (Weixin F., et al., 1995; De-Vito J.R., et al., 1996). Возможно, эти различия можно объяснить гетерогенностью в антигенном отношении штаммов боррелий, выделенных в Европе, в отличие от американских штаммов (Fujiwara H., et al., 1997).

В России клиника поздних кожных поражений ИКБ до сих пор остается не изученной. Важность правильной диагностики этих форм, своевременное назначение антибиотиков в комплексной терапии, предупреждающее рецидивы заболеваний и развитие осложнений, побудило нас исследовать роль боррелиозной инфекции в возникновении этих заболеваний и изучить клинические особенности кожных поражений на поздних стадиях развития этой инфекции.

Целью исследования явилось изучение роли боррелиозной инфекции в развитии очаговой склеродермии, атрофодермии Пазини-Пьерини, анетодермии, хронического атрофического акродерматита в Северо-Западном регионе России.

Задачи исследования:

1.         Изучить клинические особенности поздних кожных проявлений при иксодовом клещевом боррелиозе в Северо-Западном регионе России и оценить состояние клеточного и гуморального звеньев иммунной системы у таких больных.

2.         Показать диагностическую значимость различных лабораторных методов для подтверждения боррелиозной этиологии очаговой склеродермии, анетодермии, атрофодермии, хронического атрофического акродерматита.

3. Оценить терапевтическую эффективность различных антибактериальных препаратов в комплексной терапии при поздних кожных проявлениях иксодового клещевого боррелиоза, разработать адекватные схемы этиопатогенетического лечения, принципы динамического клинико-серологического наблюдения.

Научная новизна.

Впервые в кожных поражениях у больных очаговой склеродермией, атрофодермией Пазини-Пьерини, анетодермией в России обнаружены боррелии методом серебрения (по Левадити).

Впервые у больных с поздними кожными поражениями иксодового клещевого боррелиоза выявлено снижение абсолютного количества лимфоцитов, теофиллинрезистентных Т-лимфоцитов, функции Т-лимфоцитов в РТМЛ с ФГА и КонА, повышение количества теофиллинчувствительных Т-лимфоцитов, В-лимфоцитов, IgG, IgA, определена специфическая сенсибилизация лимфоцитов в реакции торможения миграции лейкоцитов с боррелиозным антигеном.

Практическая значимость работы.

Дана клиническая характеристика поздних кожных поражений, характерных для иксодового клещевого боррелиоза.

Установлена диагностическая ценность непрямой реакции иммунофлюоресценции (НРИФ) с боррелиозным антигеном, реакции торможения миграции лейкоцитов (РТМЛ) с боррелиозным антигеном для доказательства боррелиозной этиологии различных форм очаговой склеродермии, анетодермии, атрофодермии, хронического атрофического акродерматита.

Разработаны дифференцированные схемы этиопатогенетической терапии у больных с поздними кожными поражениями иксодового клещевого боррелиоза.

Показана необходимость длительного (не менее года) клинико-серологического наблюдения за пациентами, получавшими специфическое лечение, с привлечением инфекционистов, невропатологов и терапевтов.

Основные положения выносимые на защиту:

1.         Атрофодермия Пазини-Пьерини, анетодермия, большая часть различных форм очаговой склеродермии (до 60 %), представляют собой кожные поражения поздних стадий развития иксодового клещевого боррелиоза. У части больных обнаруживаются астено-вегетативный синдром (31,9%), поражение опорно-двигательного аппарата (12,5%), нервной системы (12,5%), сердца (5,6%).

2.         Клиническими особенностями дерматозов боррелиозной этиологии среди больных Северо-Западного региона России являются распространенность кожного процесса, наличие у одних и тех же пациентов очагов на разных стадиях развития, длительное течение с периодами ремиссий и обострений, приводящее к атрофии кожи. У некоторых больных обнаруживается сочетание различных форм кожных проявлений ИКБ (очаговая склеродермия с атрофодермией, анетодермия с лимфоцитомой кожи).

3. Комплексная этиопатогенетическая терапия дерматозов боррелиозной этиологии должна включать антибиотики (пенициллин, доксициклин, препараты фторхинолоновой группы или цефалоспорины), иммунорегуляторы, а также другие патогенетические средства (сосудистые препараты, витамины А, Е, С). С целью оценки эффективности лечения и предупреждения рецидивов пациенты с дерматозами боррелиозной этиологии нуждаются в динамическом клинико-серологическом наблюдении в течение года после лечения.

Реализация работы.

Результаты работы используются в учебном процессе и лечебно-дигностической практике кафедры и клиники кожных и венерических болезней ВМедА. Основные научно-практические положения диссертации включены в тематический план преподавания для слушателей I, VI факультетов и курсантов академии.

Проведенная работа является разделом НИР «Эпидемиология, диагностика, клиника, лечение, диспансерное наблюдение, военно-врачебная экспертиза и профилактика клещевых боррелиозов в Вооруженных Силах РФ» (шифр: 3.95.072.п.4), проводимой на кафедрах общей и военной эпидемиологии, микробиологии, инфекционных болезней, кожных и венерических болезней, биологии (с курсом паразитологии), нервных болезней и военно-морской и общей терапии Военно-медицинской академии.

Апробация работы.

Основные положения диссертации доложены на заседании Санкт-Петербургского научного медицинского общества дерматовенерологов им. В.М.Тарновского (Санкт-Петербург, 1994 и 1997); на заседании Санкт-Петербургского общества паразитологов (Санкт-Петербург, 1994); на научной конференции «Актуальные вопросы медицинской паразитологии», посвященной 110-летию со дня рождения академика Е.Н.Павловского (Санкт-Петербург, 1994); на заседании Санкт-Петербургского медицинского общества инфекционистов (Санкт-Петербург, 1995); на ХХХII городской научно-практической конференции дерматовенерологов, акушер-гинекологов и урологов (Санкт-Петербург, 1997), на клинических конференциях кафедры и научных конференциях для слушателей факультета подготовки врачей ВМедА.

Публикации. По теме диссертации опубликовано 12 печатных работ (из них 1 за рубежом).

Структура и объем диссертации. Диссертация изложена на 131 странице машинописного текста и состоит из введения, 6-и глав, заключения, выводов, практических рекомендаций, указателя литературы, включающего 294 источник, в том числе 110 отечественных и 184 зарубежных авторов. Текст иллюстрирован 15 таблицами и 12 рисунками.

СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.

Клиническая характеристика больных. С 1991 по 1997 год под нашим наблюдением находились 120 больных с различными кожными проявлениями ИКБ. Все больные были разделены на две группы. Основную группу (72 человека) составили пациенты с дерматозами, которые могут рассматриваться как характерные поздние проявления иксодового клещевого боррелиоза. С очаговой склеродермией наблюдалось 50 человек (диссеминированная бляшечная форма — у 43 больных, в виде одиночного очага – у 3, линейная – у 4 больных), атрофодермией Пазини-Пьерини — 10 человек, анетодермией — 9 человек, хроническим атрофическим акродерматитом — 3 человека. Из них было 42 женщины и 30 мужчин в возрасте от 8 до 79 лет. Длительность заболевания при очаговой склеродермии составляла от 6 месяцев до 6 лет, при атрофодермии Пазини-Пьерини – от 4 месяцев до 8 лет, при анетодермии от 6 месяцев до 6 лет, при ХААД – от 2 до 6 лет. Укус клеща в анамнезе отмечали 40% больных основной группы. В ходе клинического обследования у больных этой группы были выявлены астено-вегетативный синдром ( 31,9%), признаки поражения опорно-двигательного аппарата (артралгии, артрит) (12,5%), нервной системы (энцефалопатия, радикулоневрит) (12,5%), сердца (миокардит,нарушения проводимости) – (5,6%).

В качестве сравнительной группы наблюдали 48 человек с мигрирующей эритемой Афцелиуса-Липшютца (больные с ранним типичным клиническим маркером иксодового клещевого боррелиоза). Из них 28 женщин и 20 мужчин в возрасте от 20 до 64 лет. Длительность заболевания составляла от 1 до 6 месяцев. Укус клеща в анамнезе отмечали 50% больных. У 63% больных обнаруживалась региональная лимфаденопатия, у 50% больных отмечался синдром общей инфекционной интоксикации.

МЕТОДЫ ИССЛЕДОВАНИЯ.

Для изучения клинических проявлений ИКБ, результатов лабораторного и инструментального обследования использован метод заполнения формализованных карт на каждого больного, в которых регистрировались все особенности течения заболевания.

С целью определения специфических антител в крови больных использовали непрямую реакцию иммунофлюоресценции (НРИФ) с корпускулярным антигеном Borrelia garinii sp.nov. (штамм Ip 21 производства НИИ ЭМ им. Н.Ф. Гамалеи РАМН). Положительным результатом НРИФ считали обнаружение специфических антител в разведении сыворотки 1:40 и выше.

Для обнаружения специфической сенсибилизации лимфоцитов проводили реакцию торможения миграции лейкоцитов с боррелиозным антигеном (штамм Ip 21 производства НИИ ЭМ им. Н.Ф.Гамалеи РАМН).

Иммунологическое исследование заключалось в определении в периферической крови количества Т-лимфоцитов методом спонтанного розеткообразования с эритроцитами барана, в подсчете теофиллинрезистентных и теофиллинчувствительных Т-лимфоцитов, иммунорегуляторного индекса (соотношение теофиллинрезистентных и теофиллинчувствительных Т-лимфоцитов) ( Лебедев К.А., Понякина И.Д.,1983), в проведении реакции торможения миграции лейкоцитов (РТМЛ) с ФГА и с КонА (“Serva”, ФРГ) ( Морозов В.Г.,Хавинсон В.Х.,1980).

Состояние гуморального иммунитета оценивалось по количеству В-лимфоцитов методом иммунного розеткообразования с эритроцитами мыши, обработанными антителами и комплементом (Лебедев К.А., Понякина И.Д.,1983), и по содержанию иммуноглобулинов М, G, A в сыворотке крови методом радиальной иммунодиффузии (Mancini G.et al.,1965), уровню циркулирующих иммунных комплексов (ЦИК) в сыворотке крови (Гриневич Ю.А., Алферов А.Н.,1981).

С целью выявления боррелий в очагах поражения окрашивали биоптаты кожи методом серебрения (по Левадити) наряду с классическим гистологическим исследованием.

РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ.

Полученные нами данные при проведении клинического обследования показали, что у больных с очаговой склеродермией (морфеа) особенностью дерматологического статуса было преобладание бляшечной формы, распространенный характер поражения, наличие у одних и тех же больных очагов разной стадии развития, различная выраженность дерматосклероза и атрофии. У некоторых пациентов наблюдали сочетание с атрофодермией.

У больных с атрофодермией Пазини-Пьерини дерматологический статус был представлен сливными очагами гиперпигментации, патологический процесс локализовался преимущественно в области спины и поясницы. В старых очагах участки пигментации сочетались с островковой белесоватой атрофией кожи, реже наблюдалось их западение. Явления дерматосклероза отсутствовали, за исключением больных, у которых отмечали сочетание с бляшечной склеродермией.

Поражение кожи у больных с анетодермией носило диссеминированный характер с локализацией на туловище в виде небольших округлых очагов белесоватой атрофии кожи диаметром до 2 см., окруженных по периферии синюшным ободком. Лишь у одного больного, наряду с атрофическими элементами, были обнаружены грыжеподобные очаги. У двух больных обнаружено сочетание с лимфоцитомой кожи.

У больных с хроническим атрофическим акродерматитом клинические проявления характиризовались ассиметричной диффузной отечной застойной эритемой с явлениями атрофии кожи на одной из конечностей.

Дерматологический статус у обследованных больных с мигрирующей эритемой был представлен одиночным очагом в виде эритемы от бледно-розового до синюшно-красного цвета или кольцевидным пятном, величина очага варьировала от 5 до 30 см.

При исследовании иммунологических показателей у больных основной группы до лечения было обнаружено достоверное снижение следующих показателей: абсолютного количества лимфоцитов (до 2.06±0.07х109/л), теофиллинрезистентных Т-лимфоцитов (до 0.65±0.05х109/л), иммунорегуляторного индекса (до 1.48±0.13), и увеличение теофиллинчувствительных Т-лимфоцитов (до 0,47±0.07х109/л) по сравнению с контрольной группой (здоровые лица) (р<0.5).

У больных сравнительной группы до лечения определялось достоверное повышение лимфоцитов (до 2.30±0.09х109/л), Т-лимфоцитов (до 1.16±0.08х109/л) по сравнению с контролем (р<0.5). Сходные показатели определялись в сравнительной группе и после лечения.

После лечения у больных основной группы было обнаружено достоверное увеличение абсолютного количества лимфоцитов (до 2.13±0.08х109/л), Т-лимфоцитов (до 1.15±0.03х109/л), отмечена тенденция к повышению теофиллинрезистентных Т-лимфоцитов и снижению теофиллинчувствительных Т-лимфоцитов (Табл. 1).

Таблица 1.

Показатели клеточного иммунитета у обследованных больных

(А- при поступлении, В- после лечения, показатели представлены в абсолютных числах).

Курсовая работа: Системный подход в системах управления

Содержание

Введение Error: Reference source not found

Глава 1. Понятие “системы” и “системного подхода” Error: Reference source not found

Глава 2. Теория систем Error: Reference source not found

Глава 3. Системный подход как общеметодический принцип исследования систем управления Error: Reference source not found

3.1. Основные черты системного подхода Error: Reference source not found

3.2. Сущность системного подхода Error: Reference source not found

3.3. Основные принципы и аспекты исследования системного подхода Error: Reference source not found

Глава 4. Анализ и синтез систем управления Error: Reference source not found

Заключение Error: Reference source not found

Список литературы Error: Reference source not found

Введение

“Системный подход”, “системный анализ” — эти словосочетания являются сейчас едва ли не самыми распространенными в новейшей литературе по управлению. Но, поскольку нередко каждый исследователь вкладывает в эти термины особое содержание, вряд ли можно говорить о наличии однозначной или общепринятой дефиниции системного, подхода. Кроме того, название “системный анализ”, став весьма модным, превратилось в ярлык, который навешивается на любые успешно проведенные управленческие операции, иногда даже для того, чтобы придать им научно обоснованный вид и замаскировать полнейшую методологическую несостоятельность тех или иных социологических концепций. Тем не менее, следует учитывать, что системный подход постепенно превратился в главенствующую методологию многих менеджеров.

Системный подход появился на свет, с одной стороны, в результате обобщения опыта специалистов по исследованию операций, а с другой — вследствие развития общей теории систем, теории автоматического регулирования и управления, а также кибернетики, давших методологический аппарат для связи в единое целое разнородных управленческих задач. Как подчеркивается в многочисленных американских изданиях по вопросам организации и управления, системный подход приобретает все более важное значение при обосновании управленческих решений в самых различных областях, в том числе в военной, промышленной, коммерческой, финансовой и др. Становится общепризнанным, что системная методология представляет собой наиболее упорядоченную надежную основу для управления сложными сферами взаимосвязанной деятельности, позволяя вскрывать и анализировать составляющие систему компоненты и последовательно сочетать их друг с другом. При системном подходе к исследованию организационных систем исходят из того, что любая организация есть система, каждый из элементов которой имеет свои определенные и ограниченные цели. Соответственно этому задача управления сводится к интеграции системообразующих элементов, которая может быть достигнута при условии, что каждый руководитель в решении вопросов, относящихся к его компетенции, будет подходить к ним с позиций системного анализа и синтеза.

Цель курсовой работы — изучить сущность и содержание системного подхода, анализа и синтеза систем управления.

Основные задачи:

раскрыть основные черты и сущность системного подхода;

рассмотреть принципы системного подхода;

выявить роль системного подхода в системе управления;

определить цели и задачи анализа и синтеза систем управления;

сформировать принципы и постулаты системного анализа и синтеза систем управления

Глава 1. Понятие “системы” и “системного подхода”

Управление представляет собой механизм влияния на поступки, поведение, деятельность человека, социальных групп и общностей. Возникая на основе «власти-влияния», оно характеризует основы, принципы, структуру взаимодействия различных систем объектов. Системно-интегративная природа управления определяет необходимость системного подхода как к его исследованию (познавательная деятельность), так и к практической организации самого процесса управления (деятельность по преобразованию управляемого объекта). Активное преобразующее воздействие со стороны субъекта управления, направленное на объект, может привести к возникновению нового системного качества не только в управляемом объекте, но и в самом субъекте.

Понятие «система» относится к наиболее широко распространенным категориям в современной научной литературе. В теории систем оно рассматривается в качестве упорядоченной теоретической основы для описания общих взаимосвязей и взаимозависимостей реального мира. Существует множество определений понятия «система», которые можно условно разделить на три основные группы.

Одна группа ученых рассматривает систему как комплекс процессов и явлений, а также связей между ними, существующих объективно, независимо от наблюдателя. Задача последнего состоит в том, чтобы выделить эту систему из окружающей среды: как минимум определить ее входы и выходы, а как максимум — подвергнуть анализу ее структуру, выяснить механизм функционирования и, исходя из этого, воздействовать на нее в нужном направлении. Здесь система — объект исследования и управления.

Другая группа ученых характеризует систему как инструмент, способ исследования социальных процессов и явлений. Исследователь реконструирует и конструирует социальную систему как абстрактное отображение реальных объектов. В этой трактовке система отождествляется с понятием модель.

Третья группа ученых представляет систему как компромисс между двумя первыми точками зрения. Система здесь — искусственно создаваемый комплекс элементов (например, коллективов людей, технических средств научных теорий и т.д.), предназначенный для решения определенных организационных, экономических, технических задач. Следовательно, здесь исследователь не только выделяет из окружающей среды систему, но и создает, синтезирует ее. Система является реальным объектом и одновременно — абстрактным отображением связей действительности. Именно такое толкование системы дает системотехника.

Однако, между этими тремя точками зрения определения понятия «система» нет непроходимых границ. Таким образом, система — это множество взаимодействующих элементов, находящихся в отношениях и связях друг с другом, составляющих целостное образование. Системный подход предполагает комплексное изучение исследуемого объекта как единого целого.

Во всех случаях термин «система» включает представление о целом, состоящем из взаимосвязанных, взаимодействующих, взаимозависимых частей, причем, свойства их зависят от системы в целом, а свойства системы — от свойств этих частей. В управлении системный подход означает признание того, что всякий объект (организация, учреждение и т.д.) представляет собой систему, состоящую из отдельных частей, каждая из которых обладает своими собственными целями в силу относительной автономности. Руководитель должен понимать: достигнуть общих целей организации можно только в том случае, если рассматривать ее как единую целостную систему. Поняв это и оценив роль и значение взаимодействия всех ее структурных частей, он сможет объединить их на определенной основе, которая позволит организации в целом эффективно добиться ее целей.

Всякая реальная (не абстрактная) система претерпевает изменения, переходит из одного состояния в другое. При этом имеет место взаимодействие не только отдельных частей системы между собой, но и со средой в ходе которого происходит передача в пространстве и времени массы, энергии и информации («структурности», упорядоченности). Причем, следует иметь в виду, что «удельный вес» этого триединого процесса в разных моментах изменения системы может иметь и противоположные результаты (форму): деградация (разрушение системы, ее переход в менее упорядоченное состояние, возрастание энтропии) или развитие (усложнение системы, накопление ею информации, переход в более упорядоченное состояние). Вместе с тем, возможен и третий результат: временное равновесие между системой и средой, благодаря которому система в течение известного времени либо остается относительно неизменной, либо испытывает лишь обратимые изменения, не нарушающие ни ее целостность, ни ее структуру.

Системы, при исследовании которых можно пренебречь их изменениями во времени, называются статическими системами (здание, сооружение и т д). Условность такого определения очевидна, однако для решения ряда задач, главным образом в теоретической и строительной механике, оно оказывается необходимым.

Системы, состояние которых — взаимоотношения со средой, связи между элементами (подсистемами) и т.п. — изменяются во времени, называются динамическими системами. Динамические системы могут быть обратимыми и необратимыми. Введение понятия динамической системы позволяет сформулировать ряд проблем, неизбежно возникающих при исследовании изменчивости социальных систем. Если рассматривать системы в отвлечении от окружающей среды, то изменяться могут, с одной стороны, элементы (подсистемы) данной системы; с другой — связи, отношения между элементами (подсистемами). Причины этих изменении могут быть заложены как в самой системе, так и определяться воздействием на нее других систем, образующих по отношению к ней внешнюю среду.

Изменчивость систем предполагает наличие понятия “состояние системы”. В данном случае под состоянием понимается множество фиксированных в конкретный момент времени значений параметров системы. В качестве параметров при этом могут выступать любые сущностные характеристики системы, интересующие исследователя и поддающиеся измерению (наблюдению), в том числе, внешние воздействия на систему и ее обратная реакция, то есть ее воздействие (обратное влияние) на окружающую среду пли другие системы.

В рамках системного подхода изучается поведение объекта, абстрагированное от его внутреннего устройства. Это необходимо иметь в виду для научного представления об исследуемом объекте, поскольку система определяется не единичными, а системными объектами, свойствами и связями. Системными объектами являются: вход, выход, процесс, обратная связь, критерий и ограничения. Входом называется то, что предшествует протеканию процесса, это любое внешнее по отношению к объекту событие, изменяющее любым образом этот объект. Можно выделить два вида входов — так называемый «процессор» и «рабочий». Под процессором понимается все то, что осуществляет обработку, а под рабочим входом — по поводу чего осуществляется обработка. Выход это результат или конечное состояние процесса, это любое изменение, производимое объектом в окружении.

Понятно, что системные объекты постоянны, имеют конкретные функции, но их роль в системном анализе различна.

Системный подход сформировался в управлении, с одной стороны, в результате обобщения опыта специалистов по исследованию конкретных операций; с другой — вследствие развития общей теории систем, теории автоматического регулирования и управления, кибернетики, синергетики, давших методологический аппарат для связи в единое целое разнородных управленческих задач.

Становится общепризнанным, что системная методология представляет собой наиболее упорядоченную надежную основу для управления сложными сферами взаимосвязанной деятельности, которая позволяет вскрывать и анализировать составляющие систему компоненты, последовательно сочетать, их друг с другом. При системном подходе к управлению исходят из того, что любая организация есть система, каждый из элементов которой имеет свою специфику и функционально определенные организационные цели. Соответственно этому задача управления сводится к дифференциации и интеграции системообразующих элементов, которая может быть реализована при условии, что каждый руководитель в решении вопросов, относящихся к его компетенции, будет подходить к ним с позиций системного анализа и синтеза.

Глава 2. Теория систем

Теория систем была разработана Людвигом фон Берталанфи в XX веке. Теория систем имеет дело с анализом, проектированием и функционированием систем — самостоятельных хозяйственных подразделений, которые образуются взаимодействующими, взаимосвязанными и взаимозависимыми частями. Ясно, что любая организационная форма бизнеса отвечает этим критериям и может изучаться с использованием понятий и средств теории систем.

Любое предприятие — система, которая превращает набор вкладываемых в производство ресурсов — затрат (сырье, машины, люди) в товары и услуги. Она функционирует внутри более крупной системы внешнеполитической, экономической, социальной и технической среды, в которой она постоянно вступает в сложные взаимодействия. Она включает серию подсистем, которые также взаимосвязаны и взаимодействуют. Нарушение функционирования в одной части системы вызывает трудности в других ее частях. Например, крупный банк является системой, которая действует внутри более широкого окружения, взаимодействует и связан с ним, а также испытывает на себе его воздействие. Отделы и филиалы банка являются подсистемами, которые должны взаимодействовать бесконфликтно, чтобы банк как целое работал эффективно. Если что-то нарушается в подсистеме, она, в конечном счете (если ее не сдерживать), повлияет на эффективность деятельности банка в целом.

Основные понятия и характеристики общей теории систем: Компоненты системы (элементы, подсистемы). Любая система, независимо от открытости, определяется через её состав. Эти компоненты и связи между ними создают свойства системы, её сущностные характеристики.

Границы системы — это разного рода материальные и нематериальные ограничители, дистанцирующие систему от внешней среды. С точки зрения общей теории систем, каждая система выступает частью большей системы (которая называется сверхсистемой, суперсистемой, надсистемой). В свою очередь, каждая система состоит из двух или более подсистем.

Синергия (от греческого — вместе действующий). Это понятие используется для описания явлений, при котором целое всегда больше или меньше чем сумма частей, составляющих это целое. Система функционирует до тех пор, пока отношения между компонентами системы не приобретают антагонистического характера.

Вход — Преобразование — Выход. Организационная система в динамике представляется в качестве трёх процессов. Взаимодействие их даёт цикл событий. Любая открытая система имеет цикл событий. При системном подходе важное значение приобретает изучение характеристик организации как системы, т.е. характеристик “входа”, “процесса” (“преобразования”) и характеристик “выхода”. При системном подходе на основе маркетинговых исследований сначала исследуются параметры “выхода”, т.е. товары или услуги, а именно что производить, с какими показателями качества, с какими затратами для маркетинговых исследований сначала исследуются параметры “выхода”, т.е. товары или услуги, а именно что производить, с какими показателями качества, с какими затратами, для кого, в какие сроки продавать и по какой цене. Ответы на эти вопросы должны быть четкими и своевременными. На “выходе” в итоге должна быть конкурентоспособная продукция либо услуги. Затем определяют параметры “входа”, т.е. исследуется потребность в ресурсах (материальных финансовых, трудовых и информационных), которая определяется после летального изучения организационно-технического уровня рассматриваемой системы (уровня техники, технологии, особенности организации производства, труда и управления) и параметров внешней среды (экономической, геополитической, социальной, экологической и др.). И, наконец, не менее важное значение приобретает исследование параметров “процесса”, преобразующего ресурсы в готовую продукцию. На этом этапе, в зависимости от объекта исследования, рассматривается производственная технология, либо технология управления, а также факторы и пути ее совершенствования.

Цикл жизни. Любая открытая система обладает циклом жизни: возникновение => становление => функционирование => кризис => крах

Системообразующий элемент — элемент системы, от которого в тающей степени зависит функционирование всех остальных элементов и жизнеспособность системы в целом.

Характеристики открытых организационных систем.

Наличие цикла событий.

Негативная энтропия (негоэнтропия, антиэнтропия)

а) под энтропией в общей теории систем понимается общая тенденция организации к смерти;

б) открытая организационная система, благодаря способности заимствовать необходимые ресурсы из внешней среды, может противодействовать этой тенденции. Эта способность и называется негативной энтропией;

в) открытая организационная система проявляет способность к негативной энтропии, и, благодаря этому некоторые из них живут столетиями;

г) для коммерческой организации главным критерием негативной энтропии является её устойчивая прибыльность на значительном временном интервале.

Обратная связь. Под обратной связью понимается информация, которая генерируется, собирается, используется открытой системой для мониторинга, оценки, контроля и коррекции собственной деятельности. Обратная связь позволяет организации получать информацию о возможных или реальных отклонениях от намеченной цели и вовремя вносить изменения в процесс её развития. Отсутствие обратной связи ведёт к патологии, кризису и краху организации. Люди в организации, занимающиеся сбором и анализом информации, интерпретирующие её, систематизирующие потоки информации, обладают колоссальной властью.

Открытым организационным системам присущ динамический гомеостаз. Процесс поддержания самой организацией сбалансированного состояния и называется динамическим гомеостазом. Открытые организационные системы характеризуются дифференциацией — тенденцией к росту, специализации и разделению функций между различными компонентами, которые формируют данную систему. Дифференциация — это ответ системы на изменение внешней среды.

Эквифинальность. Открытые организационные системы способны, в отличие от закрытых систем, достигать поставленных целей различными путями, двигаясь к этим целям с различных стартовых условий. Нет и быть не может единого и наилучшего метода достижения цели. Цель всегда может быть достигнута разными способами, и двигаться к ней можно с разными скоростями.

Глава 3. Системный подход как общеметодический принцип исследования систем управления

3.1 Основные черты системного подхода

Изучение объектов и явлений как систем вызвало формирование нового подхода в науке — системного подхода.

Системный подход — конкретно-научный метод диалектико-материалистической методологии, имеющий общенаучное значение.

В силу высокой общности системный подход основывается на ряде принципов диалектики: взаимосвязь и развитие, зависимость (связанность) и независимость (автономность), качественное различие части и целого. Однако системный метод даже в реализации этих принципов уже диалектика. Можно указать, в частности, на принцип развития, который в системном методе представлен лишь через движение и изменение. Но принцип отрицания в развитии конструктивно не включен в системный подход.

Системный подход как общеметодический принцип используется в различных отраслях науки и деятельности человека. Гносеологической основой (гносеология — раздел философии, изучающий формы и методы научного познания) является общая теория систем, начало которой положил австралийский биолог Л. Берталанфи. Предназначение этой науки он видел в поиске структурного сходства законов, установленных в различных дисциплинах, исходя из которых можно вывести общесистемные закономерности.

В этом плане системный подход представляет одну из форм методологического знания, связанную с исследованием и созданием объектов как систем, и относится только к системам (первая черта системного подхода).

Второй чертой системного подхода является иерархичность познания, требующая многоуровневого изучения предмета: изучение самого предмета; “собственный” уровень; изучение этого же предмета как элемента более широкой системы — “вышестоящий” уровень и, наконец, изучение этого предмета в соотношении с составляющими данный предмет элементами — нижестоящий” уровень.

Следующей чертой системного подхода является изучение интегративных свойств и закономерностей систем и комплексов систем, раскрытие базисных механизмов интеграции целого. И, наконец, важной чертой системного подхода является его нацеленность на получение количественных характеристик, создание методов, сужающих неоднозначность понятий, определений, оценок. Другими словами, системный подход требует рассматривать проблему не изолированно, а в единстве связей с окружающей средой, постигать сущность каждой связи и отдельного элемента, проводить ассоциации между общими и частными целями. Все это формирует особый метод мышления, позволяющий гибко реагировать на изменения обстановки и принимать обоснованные решения.

С учетом сказанного определим понятие системного подхода.

Системный подход — это подход к исследованию объекта (проблемы, явления, процесса) как к системе, в которой выделены элементы, внутренние и внешние связи, наиболее существенным образом влияющие на исследуемые результаты его функционирования, а цели каждого из элементов определены исходя из общего предназначения объекта.

3.2 Сущность системного подхода

На практике для реализации системного подхода необходимо предусмотреть выполнение следующей последовательности действий:

формулировку задачи исследование;

выявление объекта исследования как системы из окружающей среды;

установление внутренней структуры системы и выявление внешних связей;

определение (или постановка) целей перед элементами исходя из проявляющегося (или ожидаемого) результата всей системы в целом;

разработка модели системы и проведение на ней исследований.

В настоящее время много работ посвящено системным исследованиям. Общее у них то, что все они посвящены решению системных задач, в которых объект исследований представляется в виде системы.

Сущность системного подхода многие авторы, пропагандирующие его полезность и необходимость, сводят к следующему:

формулирование целей и выяснение их иерархии до начала какой-либо деятельности, связанной с управлением, особенно с принятием решений;

достижение поставленных целей при минимальных затратах посредством сравнительного анализа альтернативных путей и методов достижения целей и осуществления соответствующего выбора;

3) количественная оценка (квантификация) целей, методов и средств их достижения, основанная не на частичных критериях, а на широкой и всесторонней оценке всех возможных и планируемых результатов деятельности.

Наиболее широкая трактовка методологии системного подхода принадлежит профессору Людвигу Берталанфи, выдвинувшему еще в 1937 г. идею “общей теории систем”.

Предмет “общей теории систем” Берталанфи определяет как формирование и фиксацию общих принципов, которые действительны для систем вообще. “Следствием наличия общих свойств систем, — писал он, — является проявление структурных подобий, или изоморфизмов, в различных областях. Это соответствие вызвано тем обстоятельством, что данные единства можно в некоторых отношениях рассматривать как «системы», те комплексы элементов, находящихся во взаимодействии. Фактически аналогичные концепции, модели и законы часто обнаруживались в весьма далеких друг от друга областях, независимо и на основании совершенно различных фактов”

Системные задачи могут быть двух типов: системного анализа или системного синтеза.

Задача анализа предполагает определения свойств системы по известной ей структуре, а задача синтеза — определение структуры системы по ее свойствам.

Задачей синтеза является создание новой структуры, которая должна обладать желаемыми свойствами, а задачей анализа — изучение свойств уже существующего образования.

Системный анализ и синтез предполагает исследование больших систем, сложных задач.Н. Н. Моисеев отмечает: “Системный анализ… требует анализа сложной информации различной физической природы”. Исходя из этого, Ф.И. Перегудов определяет, что “… системный анализ есть теория и практика улучшающего вмешательства в проблемные ситуации”. Рассмотрим особенности реализации системного подхода. Любое исследование предваряет его формулировка, из которой должно быть понятно, что нужно делать и на основании чего это делать.

В формулировке задачи исследования надо постараться различить общий и частный планы. Общий план определяет тип задачи — анализ или синтез. Частный план задачи отражает функциональное предназначение системы и описывает характеристики, подлежащие исследованию.

Например:

1) разработать (общий план — задача синтеза) космическую систему, предназначенную для оперативного наблюдения земной поверхности (частный план);

2) определить (общий план — задача анализа) оперативность, наблюдение земной поверхности с помощью космической системы (частный план).

Конкретность формулировки задачи во многом зависит от знаний исследователя и имеющейся информации. Меняется представление о системе и это приводит к тому, что почти всегда имеются различия между поставленной и решаемой задачей. Чтобы они были несущественными, формулировка задачи должна корректироваться в процессе ее решения. Изменение в основном будут касаться частного плана сформулированной задачи.

Особенностью выделения объекта как системы из окружающей среды является то, что необходимо выбрать такие его элементы, деятельность или свойства которых проявляются в области исследования данного объекта.

Необходимость выявления (либо создания) той или иной связи определяется степенью ее влияния на исследуемые характеристики: должны оставляться те, которые оказывают существенное влияние. В тех случаях, когда связи неясны, необходимо укрупнить структуру системы до известных уровней и проводить исследования в целях последующего углубления детализации до необходимого уровня. Не должны вводиться в структуру системы элементы, не имеющие связей с другими.

При этом подходе любая система, объект рассматривается как совокупность взаимосвязанный и взаимодействующих элементов, имеющая вход, связи с внешней средой, выход, цель и обратную связь.

При проведении исследования системы управления системный подход предусматривает рассмотрение организаций как открытой многоцелевой системы, имеющей определённые рамки, взаимодействующие между собой, внутреннюю и внешнюю среды, внешние и внутренние цели, подцели каждой из подсистем, стратегии достижения целей и т.д.

При этом изменение в одном из элементов любой системы вызывает изменение в других элементах и подсистемах, что основывается на диалектическом подходе и взаимосвязи и взаимообусловленности всех явлений в природе и обществе.

Системный подход предусматривает изучение всей совокупности параметров и показателей функционирования системы в динамике, что требует исследования внутриорганизационных процессов адаптации, саморегулирования, самоактуализации, прогнозирования, планирования, координации, принятия решений и т.д.

Системный подход рассматривает исследование того или иного объекта как систему целостного комплекса взаимосвязанных и взаимодействующих элементов в единстве со средой, в которой он находится. Одним из важнейших направлений, составляющих методологическую базу исследования для относительно сложных систем управления является системный анализ. Его применение актуально для таких задач, как анализ и совершенствование системы управления при реструктуризации организаций, диверсификации производства, технического перевооружения и других задач, которые постоянно возникают в условиях рынка, и значит динамики внешней среды. Особенностью системного анализа является сочетание в нём различных методов анализа с общей теорией систем, исследованием операций, техническими и программными средствами управления.

Исследование операций как научное направление использует математическое моделирование процессов и явлений. Использование методов исследования операций в рамках системного подхода особенно целесообразно при изучении организационных систем для принятия оптимальных решений. Из сказанного следует вывод: установление внутренней структуры не является операцией только начального этапа исследования, она будет уточняться и изменяться по мере проведения исследований. Этот процесс отличает сложные системы от простых, в которых элементы и связи между ними не является операцией только начального этапа исследования, она будет уточняться и изменяться по мере проведения исследований. Этот процесс отличает сложные системы от простых, в которых элементы и связи между ними не изменяются в течение всего цикла исследования.

В любой системе каждый элемент ее структуры функционирует исходя из некоторой своей цели. При ее выявлении (или постановке) следует руководствоваться требованием подчиненности общей цели системы. Здесь следует отметить, что иногда частные цели элементов не всегда согласуются с конечными целями самой системы.

Сложные системы, как правило, исследуются на моделях. Целью моделирования является определение реакций системы на воздействия, границы функционирования системы, эффективность алгоритмов управления. Модель должна допускать возможность вариаций изменения количества элементов и связей между ними с целью исследования различных вариантов построения системы. Процесс исследования сложных систем носит итеративный характер. И число возможных приближений зависит от априорных знаний о системе и жесткости требований к точности получаемых результатов.

На основе проведенных исследований вырабатываются рекомендации:

по характеру взаимодействия между системой и окружающей средой;

структуре системы, видам организации и типам связей между элементами;

закону управления системой.

Главная практическая задача системного подхода в исследовании систем управления состоит в том, чтобы, обнаружив и описав сложность, обосновать также дополнительные физически реализуемые связи, которые бы, будучи наложенными на сложную систему управления, сделали ее управляемой в требуемых пределах, сохранив при этом такие области самостоятельности, которые способствуют повышению эффективности системы.

Включенные новые обратные связи должны усилить благоприятные и ослабить неблагоприятные тенденции поведения системы управления, сохранив и укрепив ее целенаправленность, но при этом ориентируя ее на интересы надсистемы.

3.3 Основные принципы и аспекты исследования системного подхода

Следующий шаг должен был быть сделан в выявлении содержания объекта управления, его внутренней природы, организации и способов его функционирования. Оказалось, что для решения подобных задач и необходимы: был именно системный подход. В основе системного подхода к исследованию объектов различной природы лежат три общих принципа: целостности, системности и динамичности.

Принцип целостности требует рассматривать объект в единстве его взаимодействующих частей. Целостный объект проявляет свойства и способы действия, которые не могут быть объяснены простым суммированием свойств и способов действия, образующих его частей. Сама целостность рассматривается, как способность объекта противостоять в качестве целого, возмущающим воздействиям окружающей среды, сохраняя при этом свою специфику и качественную определенность. Целостность является результатом большей интенсивности и силы внутренних связей системы, но сравнению с ее внешними связями и их воздействием.

Интенсивность внутренних связей объекта, относительно большая величина по сравнению с внешними связями обусловливает наличие интегративных и системных качеств, не сводимых к сумме свойств, образующих компонентов. Таким образом, целостность оказывается внутренне присущей объекту, а не привнесенной со стороны. Она является специфичной для этого объекта, а это и есть способ утверждения автономии данной целостности.

Принцип системности заключается в том, что любое целостное образование рассматривается как система, то есть как организованная совокупность компонентов (элементов), находящихся в органическом взаимодействии. Наличие целостности рассматривается, как нечто само собой разумеющееся, и основное внимание исследователя направляется на выявление структуры объекта и его частей, характера его организации, иерархии и свойств его элементов, проявляющихся как во взаимосвязи, так и во взаимодействии.

Основное внимание объекта и его частей, характера его организации, иерархии и свойств его элементов, проявляющихся как во взаимосвязи, так и во взаимодействии.

Принцип динамичности требует рассмотрения системы в ее развитии, движении. Динамичность присуща системам любой природы, она изменяет их в каждый момент времени так, что система в каждое мгновение меняет свои параметры. И что характерно: необратимость и изменчивость систем являются основой их развития. Постепенное накопление необратимых изменений в ходе непрерывного обновления приводит, в конечном итоге, к глубоким качественным изменениям сущности систем. В результате их развитие осуществляется как гетерохромный процесс, в ходе которого та или иная волна быстрого и короткого процесса накладывается на долго протекающую и медленно следующую волну. Ярко выраженный динамический характер имеют живые и социальные системы, которые, развиваясь, с одной стороны, сохраняют свою качественную специфику; с другой — приобретают инновационные черты и свойства.

Основные принципы системного подхода лежат в фундаменте системной методологии управления и реализуются в конкретных аспектах системного изучения объектов. Любая сложная система требует двустороннего изучения и анализа. Во-первых, прежде всего, она должна быть изучена в ее предметном бытии, в статике, изолированно от окружающей ее среды и отвлеченно от динамики ее реального существования. Только при такой «остановке» познание способно схватить сущность, описать, смоделировать структуру и строение самой системы.

Во-вторых, система должна быть изучена в динамике ее действительного существования, которая, в свою очередь, проявляется двояко: с одной стороны, движение системы как процесс ее функционирования, сохраняющий ее деятельность; с другой — это движение и есть, вместе с тем, развитие данной системы: ее возникновение, становление, эволюция, разрушение и преобразование.

В соответствии с этим адекватное модельное представление о сложно-динамической системе требует совмещения трех основных аспектов ее исследования: структурного, функционального и генетического, которые и являются необходимыми и достаточными методологическими основаниями системного подхода.

Структурный аспект системного исследования включает решение двух взаимосвязанных задач: выявление того, из каких компонентов (подсистем) состоит система, и определение того, как эти компоненты между собой связаны. Иначе говоря, он определяет закономерный способ их связи. Здесь мы имеем дело с анализом подсистем (частей) и структуры данной системы.

Функциональный аспект исследования системы также имеет два направления: во-первых, изучение внутреннего функционирования, механизма взаимодействия элементов внутри данной системы, во-вторых, анализ ее внешнего функционирования — взаимодействия системы с окружающей средой.

Внутреннее функционирование исследуется как процесс взаимодействия элементов, направленных на сохранение системы, осуществление ее главной функции, которую она выполняет в составе системы более высокого порядка («метасистемы»). В зависимости от такой направленности отдельные элементы системы могут быть функциональны, дисфункциональны и функционально нейтральны (безразличны) к существованию системы. На этом основании и устанавливается необходимый и достаточный состав элементов системы.

Внешнее функционирование системы можно представить либо в кибернетических понятиях о прямой и обратной связи со средой («черный ящик»), либо описать как обмен веществом и энергией со средой, в процессе которого среда воздействует на находящуюся в ней систему, последняя воспринимает и отражает эти воздействия в соответствии со своей внутренней природой. При каждом таком акте структура системы претерпевает обратимые (иногда необратимые) изменения в соответствии с природой воздействия.

Таким образом, внешнее и внутреннее функционирование системы составляет единое целое. Отражая воздействие, система сама активно воздействует на среду, сознательно или бессознательно, преднамеренно или не преднамеренно. Здесь происходит взаимодействие и взаимоотражение среды и системы, их взаимодетерминация и взаиморецептивность. Система адаптируется к среде и одновременно среда адаптируется к системе.

Генетический аспект — включает исторически и прогностический векторы исследования. Первый — ставит своей задачей осветить происхождение данной системы, процесс ее формирования и развития вплоть до того момента, когда система стала объектом изучения. Прогностический же вектор связан с рассмотрением перспектив дальнейшего развития системы, ее возможного, предполагаемого, научно предвидимого будущего.

Глава 4. Анализ и синтез систем управления

Системный подход посвящен решению системных задач, в которых объект исследований представляется в виде систем. Системные задачи могут быть двух типов: системного анализа или системного синтеза. Задача анализа предполагает определение свойств системы по известной ее структуре, а задача синтеза — определение структуры системы по ее свойствам.

Под анализом систем управления понимается процесс исследования, основанный на декомпозиции системы управления с последующим определением ее статических и динамических характеристик составляющих элементов, рассматриваемых во взаимосвязи с другими элементами системы и окружающей среды.

Целью анализа системы управления являются:

детальное изучение системы управления для более эффективного использования и принятия решения по ее дальнейшему совершенствования или замене;

Системный подход в системах управленияисследование альтернативных вариантов вновь создаваемой системы пользования и принятия решения по ее дальнейшему совершенствования или замене:

исследование альтернативных вариантов вновь создаваемой системы управления с целью выбора наилучшего варианта.

К задачам анализа систем управления относятся:

определение объекта анализа;

определение функциональных особенностей системы управления;

определение количественных и качественных показателей системы управления;

оценивание и оценка эффективности системы управления;

обобщение и оформление результатов анализа.

Под синтезом понимается процесс создания (совершенствования; организации; проектирования) систем управления. Синтез систем управления осуществляется путем определения, последующего согласования статических и динамических характеристик системы, обеспечивающих в совокупности максимальную степень соответствия системы поставленным задачам.

Целью синтеза системы управления являются:

создание новой системы управления, на основе новых достижений пауки и техники;

совершенствование существующей системы управления на основе вы явленных недостатков, появление новых задач и требований.

Синтез представляет собой многошаговый итеративный процесс. К задачам синтеза систем управления относятся:

формирование замысла и цели создания системы;

формирование вариантов облика новой системы;

приведение описания варианта облика системы во взаимное соответствие;

оценка эффективности вариантов и принятие решения о выборе облика новой системы;

разработка требований к системе управления;

разработка программ реализации требований к системе управления;

реализация разработанных требований к системе управления.

Главная практическая задача системного подхода в исследовании систем новой системы:

разработка требований к системе управления;

разработка программ реализации требований к системе управления;

реализация разработанных требований к системе управления.

Главная практическая задача системного подхода в исследовании систем управления состоит в том, чтобы, обнаружив и описав сложность, обосновать такие дополнительные физически реализуемые связи, которые бы, будучи наложенными на сложную систему управления, сделали ее управляемой в требуемых пределах, сохранив при этом такие области самостоятельности (следовательно, слабой предсказуемости), которые способствовали бы повышению эффективности системы. Включенные новые обратные связи должны усилить благоприятные и ослабить неблагоприятные тенденции поведения системы, сохранив и укрепив ее целенаправленность, но ориентируя ее на интересы надсистемы. Опыт исследования объектов различного состава, содержания и области применения (общественных, физических, технических, эргатических, биологических, мыслительных конструкций и т.д.) позволяет сформулировать три основных принципа системного подхода, которые можно положить в основу исследования, использования и создании сложных систем управления:

принцип физичности;

принцип моделируемости;

принцип целенаправленности.

Принцип физичности гласит, что всякой системе (независимо от ее природы) присущи физические законы (закономерности), возможно уникальные, определяющие внутренние причинно-следственные связи, существование и функционирование.

Принцип физичности включает постулаты: целостности декомпозиции, автономности, действий и неопределенности.

Постулат целостности — система, как единое целое, обладает особым, системным свойством (свойствами), которого нет у подсистем (элементов) при любом способе декомпозиции.

Постулат декомпозиции — анализ и синтез сложной системы управления осуществляется путем расчленения ее на подсистемы, располагаемые по уровням, причем подсистема на данном уровне является системой на нижележащем уровне и, в свою очередь, рассматривается как элемент вышестоящего уровня.

Постулат автономности — сложная система “живет” в автономном функциональном пространстве. С точки зрения постулата автономности, при исследовании большинство декомпозиций, а может быть, все кроме одной, отпадут.

Постулат действий — изменение поведения сложной системы может быть связано с энергетикой, с веществом и с информацией, которые, накапливаясь, проявляют свое влияние скачкообразно, путем качественного перехода. Для изменения поведения системы требуется прирост воздействия, превосходящего некоторое пороговое значение.

Постулат неопределенности — существует область неопределенности, в приделах которой свойства сложной системы могут быть описаны только вероятностными характеристиками.

Принцип моделируемости гласит, что сложная система представляется конечным множеством моделей, каждая из которых отражает определенную грань ее сущности.

Принцип моделируемости включает постулаты: постулат многообразия моделей; постулат дополнительности; постулат согласованности уровней; постулат внешнего дополнения; постулат достаточности; постулат проверенного методического обеспечения.

Постулат многообразия моделей — выбор моделей зависит от цели анализа и синтеза и особенностей исследуемой системы.

Постулат дополнительности — сложная система управлений во взаимодействии со средой может проявлять различные свойства в различных ситуациях, в том числе альтернативные (т.е. несовместимые ни в одной их них). Постулат согласованности уровней — требования к системе, формируемые на любом уровне, выступают как условия или ограничения на выбор частных моделей и предельных возможностей системы на нижележащих уровнях.

Постулат внешнего дополнения — проверка истинности результатов, получаемых на каждом уровне, производится с использованием исходных данных, моделей и методов вышележащих уровней.

Постулат достаточности — включает проверку достаточности принимаемых решений по заданным критериям эффективности и разработке соответствующих моделей, с помощью которых принимаются конструктивные решения на каждом уровне выбора характеристик системы.

Постулат проверенного методического обеспечения включает необходимость использования хорошо отработанных и экспериментально проверенных моделей и методик, обеспечивающих отдельные характеристики в заданные строки и с требуемой точностью.

Принцип целенаправленности гласит о том, что сложной системе управления присуща функциональная тенденция, направленная на достижение системой некоторого состояния, либо на усиление (сохранение) некоторого процесса.

Принцип целенаправленности включает постулат выбора. Постулат выбора состоит в том, что сложные системы управления обладают областью выбора и способностью выбирать поведение, т.е. осуществлять реакцию на внешние воздействия в зависимости от внутренних критериев целенаправленности.

Принципы физичности, моделируемости и целенаправленности достаточно полно отражают методологию системного подхода. Принцип физичности предписывает причинно — следственные связи объекта любой природы к системам, построенным из этих объектов. Принцип моделируемости обеспечивает возможность использования в системном подходе упрощенных моделей, отражающих только те грани сущности сложной системы, которые интересуют исследователя. Принцип целенаправленности распространяется на все стороны человеческой деятельности, на системы любой природы.

Выделим следующие виды анализа и синтеза систем управления:

структурный анализ и синтез систем управления;

функциональный анализ и синтез систем управления;

информационный анализ и синтез систем управления;

параметрический анализ и синтез систем управления.

Сущностью структурного анализа является определение статических характеристик систем по известной ее структуре. Структурный анализ проводится с целью исследования статических характеристик системы путем выделения в ней подсистем и элементов различного уровня и связей между ними.

Объектами исследования структурного анализа являются различные варианты структур системы управления, которые формируются в процессе ее декомпозиции.

Сущностью структурного синтеза является, разработка (создание, проектирование, совершенствование, реорганизация и организация системы), которая должна обладать желаемыми свойствами. Структурный синтез проводится с целью обоснования множества элементов структуры, отношений и связей, обеспечивающих в совокупности максимальную степень соответствия заданным требованиям. Объектами исследования структурного синтеза являются различные варианты разрабатываемых (совершенствуемых) структур системы управления.

Сущностью функционального анализа является определение динамических характеристик систем на основании принятых алгоритмов ее функционирования динамических характеристик систем на основании принятых алгоритмов ее функционирования.

Функциональный анализ проводится с целью определения динамических характеристик системы путем исследования процессов изменения ее состояний с течением времени на основе принятых алгоритмов (способов, методов, принципов, концепций) управления.

Объектами исследования функционального анализа является реализуемые системой методы и алгоритмы управления, включая общий алгоритм функционирования, содержащий все основные этапы (фазы, функции) управления, и частные методы и алгоритмы, направленные на выполнение отдельных этапов управления (формирование цели управления, сбор и обработка необходимой информации, принятие решений, планирование, организация, контроль, выполнение решений и д. р).

Сущностью функционального синтеза является обоснование динамических характеристик системы управления, которые должны обладать желаемыми свойствами.

Целью функционального синтеза является обоснование оптимальных или рациональных характеристик процессов функционирования системы управления, т.е. процессов изменения ее состояний с течением времени в соответствии с поставленной целью.

Сущностью информационного анализа является определение объекта и форм представления информации, методов и средств ее передачи, обработки, хранения, ввода и вывода для известной структуры и алгоритма функционирования системы управления.

Информационный анализ выполняется с целью исследования количественных и качественных характеристик информации, используемой в системе управления.

Объектами исследования являются информационные процессы, протекающие в системе управления.

В системах управления выделяются следующие информационные процессы:

сбор, прием, восприятие информации (эти процессы отражают взаимодействие системы с внешней средой);

передача информации между отдельными подсистемами системы;

переработка, анализ, отбор информации, создание новой информации;

использование информации;

передачу информации из системы во внешнюю среду.

Сущностью информационного синтеза является обоснование необходимого объема и форм представления информации, методов и средств ее передачи, обработки, хранения, ввода и вывода для разрабатываемой структуры и алгоритма функционирования системы управления. Информационный синтез дополняет задачи функционального анализа, что осуществляется с целью определения требуемых качественных и количественных характеристик информации, используемой в процессе функционирования системы управления.

Сущностью параметрического анализа является определение необходимой и достаточной совокупности показателей, характеризующих все исследуемые свойства системы и формирование зависимостей, характеризующих суммарный эффект от применения системы или ее элементов.

Целью параметрического анализа является оценка эффективности системы управления на основе определения количественных значений ее показателей.

Объектами исследования параметрического анализа являются частные и обобщенные показатели системы, образующие иерархическую структуру.

Сущностью параметрического синтеза является обоснование необходимой и достаточной совокупности показателей, позволяющих оценивать желаемые свойства разрабатываемой системы и ее суммарный эффект.

Целью параметрического синтеза является комплексное определение согласованных и сбалансированных по уровням исследования системы требуемых значений ее показателей, включая общие показатели эффективности управления, а также частные показатели структуры, процессов функционирования информации.

Системный подход требует многоуровневого изучения системы управления. Выделяются следующие уровни анализа и синтеза систем управления: внешний; исходный; общесистемный; системный.

На внешнем уровне анализируется сверхсистема, в состав которой входит исследуемая система управления.

Задачами исследования сверхсистемы:

определяются цели и задачи сверхсистемы;

выделяются (в сверхсистеме) подсистемы (функции, задачи), в интересах которых применяется система управления;

уточняются показатели и критерии данных подсистем;

определяются внешние свойства и соответствующие показатели системы управления, которые могут повлиять на эффективность сверхсистем.

На исходном уровне исследуемая система управления выделяется как-отдельный целенаправленный элемент (ЦНЭ) сверхсистемы, которая включает различные, в том числе и противоположные по интересам подсистемы

Основными задачами исследования на исходном уровне являются-

выделение исследуемой системы в виде отдельного целенаправленного элемента (ЦНЭ);

выявление входных целезадающих, обеспечивающих и помеховых (разрушающих) воздействий, поступающих от различных подсистем сверх системы на ЦНЭ;

установление показателей и критериев эффективности ЦНЭ, которые характеризуют внешние свойства системы управления и ее влияние на сверхсистему.

На общесистемном уровне проводится детализация ЦНЭ на управляющую систему (УС) и объект управления (ОУ).

Основными задачами исследования на общественном уровне являются:

декомпозиция ЦНЭ на управляющую систему и объект управления;

формирование управляющих воздействий;

определение маршрутов движения к цели;

определение показателей, раскрывающих структуру системы и эффективность управляющих воздействий.

На системных уровнях осуществляется дальнейшая декомпозиция УС и ОУ путем выделения отдельных элементов и связей между ними.

В соответствии с постулатом декомпозиции и многоуровневой модели исследования систем управления вся совокупность показателей (характеристик) системы имеет иерархическую структуру и включает:

показатели внешнего уровня;

показатели исходного уровня;

показатели общесистемного уровня;

показатели системных уровней.

Показатели внешнего уровня включают показатели отдельных подсистем сверхсистемы, которые взаимодействуют с исследуемой системой управления.

Показатели исходного уровня характеризуют внешние свойства системы управления и ее влияние на сверхсистему. Показатели исходного уровня включают:

показатели эффективности, с помощью которых можно оценить степень приспособленности системы или ее отдельных элементов соответствующего уровня к выполнению поставленных задач;

параметры выбора, содержащие характеристики отдельных свойств системы управления, оказывающие влияние на значение показателя эффективности.

Показатели общесистемного уровня определяют структуру системы управления на уровне УС и ОУ, а также процессы функционирования соответствующих элементов при выработке управляющих воздействий и реакций.

Показатели системных уровней включают различные структурные, функциональные и информационные характеристики исследуемой системы до принятой степени детализации.

Заключение

В заключении, отметим значение системного подхода, которое заключается в том, что менеджеры могут проще согласовывать свою конкретную работу с работой организации в целом, если они понимают систему и свою роль в ней. Это особенно важно для генерального директора, потому что системный подход стимулирует его поддерживать необходимое равновесие между потребностями отдельных подразделений и целями всей организации.

Он заставляет его думать о потоках информации, проходящих через всю систему, а также акцентирует внимание на важности коммуникаций. Системный подход помогает установить причины принятия неэффективных решений, он же предоставляет средства и технические приемы для улучшения планирования и контроля.

Современный руководитель должен обладать системным мышлением, так как:

менеджер должен воспринимать, перерабатывать и систематизировать огромный объём информации и знаний, которые необходимы для принятия управленческих решений;

руководителю необходима системная методология, с помощью которой он мог бы соотносить одно направления деятельности своей организации с другим, не допускать квазиоптимизации управленческих решений;

менеджер должен видеть за деревьями лес, за частным — общее, подняться над повседневностью и осознавать, какое место его организация занимает во внешней среде, как она взаимодействует с другой, большей системой, частью которой является;

системный подход в управлении позволяет руководителю более продуктивно реализовывать свои основные функции: прогнозирование, планирование, организацию, руководство, контроль.

Системное мышление не только способствовало развитию новых представлений об организации (в частности, особое внимание уделялось интегрированному характеру предприятия, а также первостепенному значению важности систем информации), но и обеспечило разработку полезных математических средств и приемов, значительно облегчающих принятие управленческих решений, использование более совершенных систем планирования и контроля. Таким образом, системный подход позволяет нам комплексно оценить любую производственно-хозяйственную деятельность и деятельность системы управления на уровне конкретных характеристик. Это поможет анализировать любую ситуацию в пределах отдельно взятой системы, выявить характер проблем входа, процесса и выхода. Применение системного подхода позволяет наилучшим образом организовать процесс принятия решений на всех уровнях в системе управления.

Несмотря на все положительные результаты, системное мышление все еще не выполнило свое самое важное предназначение. Утверждение, что оно позволит применять современный научный метол к управлению, все еще не реализовано. Это происходит отчасти оттого, что крупномасштабные системы очень сложны. Нелегко уяснить те многие способы, при помощи которых внешняя среда влияет на внутреннюю организацию. Взаимодействие множества подсистем внутри предприятия не совсем осознается. Границы систем устанавливать очень трудно, слишком широкое определение приведет к накоплению дорогостоящих и непригодных данных, а слишком узкое — к частичному решению проблем. Нелегко будет сформулировать вопросы, которые встанут перед предприятием, определить с точностью информацию, необходимую в будущем. Даже если самое лучшее и самое логичное решение будет найдено, оно, возможно, будет невыполнимо. Тем не менее, системный подход дает возможность глубже понять, как работает предприятие.

Список литературы

Мухин В.И. Исследование систем управления. М.: Изд. Нац. Института бизнеса, 2000.

Коротков Э.М. Исследование систем управления: Учебник. — М.: издательско-консалтинговая компания «ДеКа», 2000.

Исследование систем управления и системный анализ. — 4.1,2/ Н.В. Минеёва, М.Е. Мотышик и др. / СПб.: Изд-во СПб. Университета экономики и финансов, 2000.

Игнатьева А.В. Исследование систем управления. М.: ЮНИТИ-ДАНА. 2000.

Старастенко A. M., Якушина Н.В. Исследование систем управления. Учебно-методическое пособие. Орёл: Изд-во ОРАГС, 2003. 206 с.

www. ek-jornal. ru

Реферат: Ионная имплантация

1. Ионная имплантация

1.1 Общее понятие ионной имплантации

Ионная имплантация – метод легирования поверхностных слоев, заключающийся в обработке поверхности потоком высокоэнергетичных ионов и внедрении их в объеме материала.

Процессы ионной имплантации были использованы впервые для моделирования процессов, протекающих в твердых телах при их радиационной обработке. Было установлено, что в результате внедрения 1 иона тяжелых элементов в поверхностный слой число дефектов в 106 раз больше по сравнению с числом дефектов, образующихся в результате воздействия 1 нейтрона. Следовательно, используя обработку поверхности ионами, можно в 106 раз снизить дозу облучения для получения такого же эффекта, значительно интенсифицировать процессы генерации радиационных повреждений и сократить, таким образом, продолжительность исследований по выбору радиационно-стойких материалов.

Ионная имплантация характеризуется следующими основными преимуществами:

1) отсутствие термодинамических ограничений по составу образующихся в поверхностных слоях сплавов и химических соединений. Используя ионную имплантацию, принципиально возможно получение систем сложного состава с любым сочетанием компонентов;

2) при ионной имплантации формируются неравновесные метастабильные структуры, которые в ряде случаев имеют уникальные физико-механические свойства. Данная особенность обусловлена тем, что процессы структурообразования протекают в условиях очень быстрого охлаждения (скорость охлаждения может достигать значений ~106 К/c);

3) универсальность и гибкость процесса; методом ионной имплантации удается получить слои с необходимым профилем концентраций легирующих элементов, структурным состоянием. Часто для регулирования характера распределения имплантированных атомов в поверхностном слое используется дополнительная термообработка;

4) высокая чистота процесса (процесс осуществляется в высоком вакууме); высокая автоматизация; широкие возможности в управлении ионным пучком, возможность локальной обработки;

5) возможность осуществления процесса при различных условиях и режимах, в том числе и при относительно низкой температуре поверхности;

6) возможность создания поверхностных слоев с высокими физико-механическими свойствами, которые трудно или даже невозможно получить другими методами обработки.

К основным недостаткам процесса ионной имплантации можно отнести:

1) образование в поверхностных слоях высокой концентрации дефектов. При высокой дозе облучения образуются даже аморфные слои. Для устранения дефектности проводят термическую обработку, в частности, кратковременный отжиг при температуре 400…700 0С;

2) относительно сложное технологическое оборудование и низкая производительность процесса обработки.

1.2 Физические основы метода

Процесс ионной имплантации и состояние модифицированных слоев характеризуются следующими основными параметрами, изменение которых оказывает определяющее влияние на свойства обрабатываемых поверхностей:

1) Распределение внедренных атомов по толщине. Оно зависит от энергии ионов, природы материала подложки, температуры поверхности. Для регулирования профиля распределения плотности легирующих атомов, как уже отмечалось, используется дополнительная термообработка.

2) Максимальная допустимая доза легирования – количество ионов, внедренных на единице поверхности обрабатываемой детали. Как правило, эта доза находится в пределах D = 1016…1018 ион/см2.

3) Параметры, характеризующие взаимодействие ионов с атомами поверхностного слоя (скорость образования дефектов, характер и структура образующихся химических соединений и т. д.).

4) Параметры, определяющие изменения структуры и свойств легированных слоев в зависимости от дозы облучения, плотности радиационных дефектов и т.д.

Основной характеристикой степени обработки при ионной имплантации является распределение имплантированных ионов по толщине поверхностного слоя. При взаимодействии иона с поверхностью в процессе многократных столкновений с атомами мишени происходит передача кинетической энергии, и в итоге ион, внедрившийся на некоторое расстояние от поверхности, теряет эту энергию полностью. Для характеристики этого процесса используют следующие параметры: пробег иона R – это путь, который проходит ион до полной потери кинетической энергии (на основании экспериментальных данных этот параметр определить сложно); проекцию пробега иона Rx – расстояние, на которое внедрился ион от поверхности (рисунок 9.1).

Ионная имплантация

Рисунок 9.1 – Схема взаимодействия иона с атомами мишени

Проекция пробега иона Rx экспериментально определяются достаточно просто, используя, например, методы масс-спектроскопии. Для характеристики взаимодействия большого числа ионов с поверхностью используют функцию распределения плотности имплантированных атомов по толщине слоя dN/dx (dN – число имплантированных атомов, находящихся на расстоянии x от поверхности в слое толщиной dx) (рисунок 9.2).

Ионная имплантация

Рисунок 9.2 – Характерные функции распределения плотности имплантированных атомов по толщине слоя: 1-при энергии ионов Е1; 2 –при энергии ионов Е2

(Е2 >Е1)

В общем случае функция dN/dx зависит от соотношения масс атомов поверхности и ионов, энергии иона, структуры поверхностного слоя (типа кристаллической решетки). Она чувствительна к протяженным дефектам, зависит от температуры и структурных характеристик поверхностного слоя.

Рассмотрим влияние энергии ионов на процессы энергообмена при их столкновении с атомами мишени. При движении ионов в объеме поверхностного слоя различают два вида потерь энергии:

— Потери энергии при взаимодействии с электронами в свободном или связанном состоянии. Этот вид взаимодействия характеризуется Sе – коэффициентом электронной составляющей торможения.

— Потери энергии при взаимодействии с ядрами. Этот вид потери учитывает параметр Sя – ядерная составляющая процесса торможения.

В общем случае, изменение энергии иона dE при прохождении им расстояния dx может быть оценено с помощью выражения

Ионная имплантация

где N – концентрация атомов мишени.

Отсюда

Ионная имплантация

Тогда проекция пробега

Ионная имплантация (9.1)

Известно, что ядерная составляющая процесса торможения Sя практически не зависит от энергии ионов. Электронная составляющая прямо пропорциональна скорости иона (рисунок 9.3):

Se = a V = k E0,5

(а и k — постоянные для данного иона и материала мишени коэффициенты).

Ионная имплантация

Рисунок 9.3 – Зависимость ядерной (1) и электронной (2) составляющих процесса торможения от энергии иона

Как видно из рис. 9.3, при энергии иона Е = Ек ядерная и электронная составляющие равны (Se=Sя). Оценки показывают, что для металлов

Ек=103…104 эВ.

При анализе (9.1) рассмотрим характерные случаи.

1. Обработка поверхности ионами, имеющими низкую энергию (Е<<Ек). В этом случае основным процессом, определяющим торможение ионов, является рассеивание на ядрах. Тогда Sя>>Sе и из (9.1) следует, что Rx~Е.

2. Воздействие на поверхность высокоэнергетичных ионов (Е>>Ек). Тогда Sя<<Sе и достаточно точно проекционный пробег может быть определен с помощью соотношения

Rx=5Е0,5йййй (9.2)

Отметим, что второй случай является весьма характерным для практических приложений, и выражение (9.2) часто используется при проведении предварительных расчетов. Так, например, при обработке ионами с энергией Е=106 эВ (или Е=16.10-14Дж) глубина внедрения ионов Rx= 2 мкм.

Из данного рассмотрения следует, что при внедрении ионов низких энергий преобладают процессы взаимодействия с ядрами (Sя>Sе) и радиационные дефекты (вакансии и межузельные атомы) образуются вдоль всей траектории движения ионов. Если же имеет место обработка ионами высоких энергий, то радиационные дефекты образуются только в конце пробега ионов, когда ионы имеют достаточно низкую энергию.

Как правило, при обработке ионами средней энергии максимум концентрации имплантированных атомов приходится на расстояние 0,1…0,8 мкм от поверхности. Концентрация легирующих элементов в этом слое может достигать 1…30 %.

Оборудование, использующееся для ионной имплантации, как уже отмечалось, является довольно сложным и включает следующие основные блоки: источник ионов; системы ускорения, фокусировки и сепарации ионов; системы крепления и вращения детали (рисунок 9.4).

Ионная имплантация

Рисунок 9.4 – Принципиальная схема установки для ионной имплантации: 1–камера ионизации; 2–ускоряющие и фокусирующие линзы; 3–система сепарации ионов; 4–мишень; 5–система нагрева мишени; 6–поток ионов

В рабочей камере создается достаточно низкое давление (Р= 10-5…10-4 Па), и с помощью источника ионов, фокусирующей и ускоряющих линз, системы сепарации формируется направленный поток высокоэнергетичных ионов. Обрабатываемая мишень предварительно нагревается и помещается в зоне действия ионного потока.

Разработаны установки, позволяющие получать потоки ионов с плотностью тока ~ 100 мкА/см2 (общий ток до 5 мА) и энергией ионов 20…200 кэВ. Диаметр пучка ионов достигает 1…2 см. В процессе обработки деталь нагревают до 600 0С. Нагрев может быть осуществлен с помощью резистивных элементов или же производится в процессе обработки под действием пучка ионов. Рекомендуемая оптимальная доза обработки составляет D ~ 1017 ион/см2.

1.3 Структура и свойства имплантированных слоев

Поверхностные слои, обработанные методом ионной имплантации, характеризуются, прежде всего, высокой дефектностью. При взаимодействии ионов с атомами мишени происходит смещение последних, и образуются межузельные атомы и вакансии. Если мощность ионного потока и энергия высоки, то наблюдается возникновение вакансионных кластеров, т. е. скоплений дефектов. При этом профиль распределения дефектов по толщине схож с профилем распределения по толщине имплантированных атомов, т.е. максимум дефектов образуется на некотором расстоянии от поверхности и при увеличении энергии ионов этот максимум смещается в глубь материала. Отметим, однако, что максимум дефектов находится ближе к поверхности по сравнению с положением максимума имплантированных ионов.

При высоких значениях плотности дефектов в поверхностных слоях могут образовываться аморфные области, в которых плотность дефектов настолько велика, что нарушается дальний порядок. Дефекты могут вызывать скопления атомов легирующих элементов, и в результате наблюдается образование фаз внедрения. При ионной обработке сплавов на границе дефектной области протекают процессы сегрегации, приводящие к его расслаиванию. При имплантации ионов гелия или аргона в металлические поверхности может происходить блистеринг, приводящий к разрушению поверхностных слоев.

Аморфизация поверхностного слоя, его легирование позволяют реализовать уникальное сочетание физико-механических свойств, в частности высокой твердости и пластичности одновременно. После ионной имплантации очень значительно возрастает коррозионная стойкость стали. Под действием ионной имплантации возможны существенные изменения в кристаллической решетке материала мишени, в ряде случаев в поверхностных слоях происходят полиморфные превращения.

При рассмотрении особенностей ионной имплантации выделяют три энергетических диапазона ионов:

— диапазон низких энергий, Е » 100…1000 эВ;

— диапазон средних энергий, 104< Е<106 эВ;

— диапазон высоких энергий, Е>106 эВ.

Наиболее перспективно применение ионной имплантации средних энергий. Высокоэнергетическая имплантация требует применения дорогостоящего оборудования и, как правило, экономически невыгодна. Низкоэнергетическая имплантация может быть использована при обработке машиностроительных материалов только в сочетании с высокотемпературным отжигом. Отжиг проводится в вакууме с целью интенсификации диффузионных процессов.

На практике получили распространение следующие разновидности ионной имплантации.

1) Ионная имплантация атомами отдачи. В этом случае на поверхность обрабатываемой детали, как правило, методом испарения в вакууме наносится тонкое покрытие из легирующего элемента. При обработке покрытия первичными ионами происходит передача атомам покрытия кинетической энергии и внедрение их в поверхностный слой обрабатываемой детали. Одновременно идет частичное распыление покрытия. Данный метод универсален, т.к. с использованием ионов одного сорта, например, ионов инертного газа и покрытий из различных материалов предоставляется возможность легировать поверхностный слой различными элементами. Основной недостаток данного метода – необходимость постоянного восстановления покрытия из-за его распыления в процессе обработки.

2) Ионная имплантация в условиях ионного перемешивания. При реализации данного метода обработка поверхности ионами инертного газа и осаждение ионов легирующего элемента на поверхность детали происходят одновременно.

Разнообразие технологических приемов, используемых при ионной имплантации, позволяет в широких пределах изменять химический состав и структуру слоев. Основной особенностью ионной имплантации является то, что после её проведения практически не изменяются размеры детали и её можно применять после чистовой прецизионной обработки.

После ионной имплантации в поверхностном слое образуются напряжения сжатия, которые снижают тенденцию к возникновению и развитию трещин в поверхностных слоях, что также способствует повышению эксплуатационных свойств обработанных изделий.

При имплантации ионов азота и углерода в поверхностных слоях образуются карбиды и нитриды металлов, значительно повышающие твердость и износостойкость деталей. Одним из эффективных применений ионной имплантации является использование ее для получения антифрикционной керамики. Если необработанная керамика имеет коэффициент трения fтр=0,3…0,6, то после ионной имплантации –fтр=0,05…0,1. Для повышения сопротивления усталости рекомендуются следующие режимы ионной имплантации: доза облучения D=1017ион/см2, энергия ионов Е=100…200 кэВ, температура поверхности 200 0С.

Наибольшее распространение ионная имплантация получила при обработке режущего инструмента. Ее проведение позволяет повысить износостойкость в десятки раз. В Западной Европе 20…25 % выпускаемых пресс-форм подвергаются ионной имплантации. Обработка ионами азота и углерода ножей для резки резины, ленточных пил, винтов вертолетов, ответственных узлов реактивных двигателей позволяет повысить их долговечность в 10…80 раз.

Список использованных источников

1. Камаров Ф. Ф. Ионная имплантация в металлы. М.: Наука и техника, 1980. –164 с.

2. Белый А. В., Карпенко Г. Д., Мышкин Н. К. Структура и методы создания износостойких поверхностных слоев. М.: Наука и техника, 1991. –175 с.

3. Белый А. В., Кукареко В.А., Лободаева О. В., Таран И. И., Ших С. К. Ионно-лучевая обработка металлов, сплавов и керамических материалов. Мн.: Наука и техника, 1997. –185 с.

4. Научно-технический прогресс в машиностроении. Современные методы упрочнения поверхностей деталей машин/Под ред. Фролова К.В. –М.: Институт машиноведения АН СССР, 1989. – 286 С.

5. Белый А. В., Симонов А. В., Ших С. К. Применение ионного легирования для повышения эксплуатационных характеристик деталей машин и оборудования. Мн.: БелНИИТИ, 1985. – 44 с.

Курсовая работа: Учет основных средств и анализ эффективности их использования

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по «Бухгалтерскому учету и экономическому анализу»

на тему: Учет основных средств и анализ эффективности их использования

ОГЛАВЛЕНИЕ

1. Введение

3
2. Экономическая характеристика предприятия

5
3. Учет основных средств

3.1. Основные средства, их классификация и оценка

9
3.2. Документальное оформление и аналитический учет наличия и движения основных средств

12
3.3. Синтетический учет поступления и выбытия основных средств

3.3.1 Бухгалтерский учет поступления основных средств

16
3.3.2 Бухгалтерский учет выбытия основных средств

22
3.4. Учет амортизации основных средств

25
3.5. Инвентаризация основных средств

32
3.6. Основные недостатки и направления совершенствования учета основных средств.

34
4. Анализ эффективности использования основных средств

4.1. Анализ состава, динамики и состояния основных средств

36
4.2. Изучение обеспеченности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» основными производственными фондами

47
4.3. Расчет обобщающих и частных показателей эффективности использования основных производственных фондов

49
4.4. Пути повышения эффективности использования основных средств.

58
5. Заключение

64
6. Список использованной литературы

67

Введение

Основные производственные фонды являются частью национального богатства и важнейшим фактором экономического потенциала страны. От их состояния зависит как подъем народного хозяйства, так и конкурентоспособность отечественного производства.

В производственно – хозяйственной деятельности каждого предприятия огромная роль принадлежит основным фондам. Эффективность производства во многом зависит от количества, стоимости, технического уровня, возрастной структуры основных фондов.

Основные средства подвержены износу в процессе их эксплуатации. В связи с этим на любом предприятии встает вопрос о воспроизводстве объектов основных средств. Закон воспроизводства основного капитала состоит в том, что в нормальных экономических условиях его стоимость, введенная в производство, полностью восстанавливается, обеспечивая возможность для постоянного технического обновления средств труда.

По всем основным средствам предприятие по установленным нормам производит амортизационные отчисления, сумма которых включается в себестоимость продукции. После реализации продукции начисленный износ накапливается в особом амортизационном фонде, который теоретически предназначается для новых капитальных вложений. При больших масштабах используемого основного капитала крупные предприятия имеют возможность за счет средств амортизационного фонда финансировать не только простое, но и в значительной мере расширенное воспроизводство средств труда.

В связи с вышесказанным, на микроэкономическом уровне (на уровне предприятий) особая роль отводится бухгалтерскому учету и анализу использования основных средств.

Главной целью работы является критическая оценка состояния бухгалтерского учета и эффективности использования основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», выявление их достоинств и недостатков, определение путей совершенствования учета и резервов роста эффективности основных средств. Для достижения поставленной цели необходимо решить ряд задач:

изучить состав и классификацию основных средств;

определить способы оценки основных средств

рассмотреть экономическую сущность амортизации;

рассмотреть цели, задачи и нормативно – правовое обеспечение бухгалтерского учета основных средств;

изучить бухгалтерский учет поступления и выбытия основных средств;

определить способы начисления амортизации основных средств для целей бухгалтерского и налогового учета на предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ». Изучить особенности отражения информации об основных средствах в бухгалтерском учете и отчетности исследуемого предприятия;

проанализировать влияние амортизационной политики ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», на величину его налоговых обязательств;

разработать рекомендации и предложения по оптимизации учета основных средств на исследуемом предприятии;

ознакомиться с методами, принципами и конкретными приемами аудита основных средств;

ознакомиться с методами, принципами и конкретными приемами анализа основных средств;

провести анализ наличия, состояния и воспроизводства основных фондов;

изучить обеспеченность предприятия основными производственными фондами;

провести анализ эффективности использования основных фондов;

определить пути повышения экономической эффективности основных фондов в ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Экономическая характеристика предприятия

ОАО Совхоз «ВОСТОЧНЫЙ» введен в действие в 1973 году. Комбинат расположен на окраине города, занимаемая площадь составляет 12,6га.

Совхоз имеет в своем составе как основное так вспомогательные производства.

Вспомогательные производства: котельная, компрессорный цех, канализационно — насосная станция, распределительное устройство и трансформаторная подстанция, преобразующая электроэнергию, механические мастерские, складские помещения, прачечная, столовая, транспортный отдел, лаборатория.

Основное производство оснащено линиями и оборудованием по забою скота, выработке жиров, широкого ассортимента колбасных изделий, технической продукции и имеет цеховую структуру:

Мясо — жировой цех: убойное отделение (забой скота), шкуропосолочное отделение (обработка и посол шкур), кишечное отделение (обработка кишок), костное отделение (выработка костных жиров и костной муки), жировое отделение (выработка пищевых жиров), субпродуктовое отделение (обработка субпродуктов)

Колбасно-кулинарный цех: разделка, обвалка, жиловка мяса, выработка колбасных изделий, полуфабрикатов

Цех технических фабрикатов: выработка сухих животных кормов, мясокостной муки, технических жиров

Холодильник: камеры охлаждения, замораживания и хранения мороженого мяса

Открытое акционерное общество Совхоз «ВОСТОЧНЫЙ» учреждено в соответствии с Указом Президента РФ “Об организационных мерах по преобразованию государственных предприятий в акционерные общества” от 1 июля 1992 г. № 721, зарегистрировано постановлением главы местной администрации ленинского района г. Ижевска № 243 от 9 сентября 1992 года.

Полное официальное наименование общества: Открытое Акционерное Общество «ВОСТОЧНЫЙ» сокращенное наименование общества – ОАО «ВОСТОЧНЫЙ». Местонахождение общества – РФ, Удмуртская Республика, Завьяловский район, поселок Италмас.

Целью общества является получение прибыли.

Основными видами деятельности общества являются:

переработка скота, производство мясопродуктов;

организация торгово-промышленных услуг;

осуществление операций в оптовой и розничной торговле на комиссионных началах, открытие предприятий торговли.

Общество вправе осуществлять иные виды деятельности, не запрещенные законодательством:

прогнозирование ситуации на рынках (маркетинг);

оказание транспортно-экспедиционных услуг;

рекламно-издательская деятельность;

оказание организационных, финансовых услуг предприятиям в области приобретения, внедрения новейших технологий и оборудования;

долевое участие в строительстве объектов социального назначения, оказание бытовых услуг;

оказание информационных, правовых услуг юридическим и физическим лицам.

Для полноценного анализа экономической характеристики ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» необходимо рассмотреть финансовые результаты ее хозяйственной деятельности (таблица 2.2).

Таблица 2.1

Состав и структура товарной продукции ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»
за 2005 — 2006 г.г.

Вид продукции

2005г

2006 г
%

тыс.руб.

%

тыс.руб.
Мясные изделия, всего, в т.ч.:

100,0

25223

100,0

38142
1. Говядина тушеная

35,7

9004,6

36,7

13998,1
2. Свинина тушеная

50,1

12636,7

47,5

18117,4
3. Колбаса копченая

14,2

3581,7

15,8

6026,5

Таблица 2.2

Финансовые результаты хозяйственной деятельности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

Показатели

2005

2006

2006 в % к 2005
Выручка от продажи, тыс. руб., в т.ч.

22423

35144

156,7
-говядина тушеная

8415

11452

136,1
-свинина тушеная

5615

4597

91,4
-колбаса копченая

8393

19095

81,9
Себестоимость реализованной продукции, тыс.руб., в т.ч.

20266

31535

160,5
-говядина тушеная

7320

9142

124,9
-свинина тушеная

8200

12400

151,2
-колбаса копченая

4746

9993

210,6
Прибыль, тыс.руб., в т.ч.

2157

3609

167,3
-говядина тушеная

1095

2310

210,9
-свинина тушеная

-2585

-7803

-301,8
-колбаса копченая

3647

9102

249,6

Уровень рентабельности (+),

убыточности (-),%

9,6

10,3

0,7
-говядина тушеная

13

20,2

7,2
-свинина тушеная

-46

-169,7

-123,7
-колбаса копченая

43,5

47,7

4,2

В 2005-2006 г.г. предприятие в целом работало с прибылью, однако по отдельным видам продукции (свинина тушеная) имеются убытки и соответственно отрицательная рентабельность.

Показатели производительности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» представлены в таблице 2.3.

Таблица 2.3

Динамика показателей производительности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

Показатели

2005

2006

2006 в % к 2005
Стоимость валовой продукции, тыс.руб.

24059

37756

156,9
Среднесписочная численность работников, чел.

161

169

105
Отработано в организации:

— чел.-дней

43470

45630

104,9
— чел.-часов

347760

365040

104,9
Производительность труда, тыс.руб.:

— годовая

149,4

223,4

74
— дневная

0,55

0,82

0,27
— часовая

0,07

0,1

0,03

За 2005-2006 г.г. для ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» характерно увеличение годовой, дневной и часовой производительности труда.

Предприятие имеет самостоятельный баланс и действует на принципах хозяйственного расчета, самоокупаемости и самофинансирования.

Предприятие ведет бухгалтерский и статистический учет результатов своей хозяйственной деятельности и несет ответственность в установленном законом порядке за состояние учета его достоверность, а также за своевременность предоставления отчетности по установленным формам.

В соответствии с Приказом Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций» годовая бухгалтерская отчетность ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2006 году состояла из следующих форм:

бухгалтерский баланс — форма N 1;

отчет о прибылях и убытках — форма N 2;

отчет об изменениях капитала — форма N 3;

отчет о движении денежных средств — форма N 4;

приложение к бухгалтерскому балансу — форма N 5

Как и в бухгалтерии любого предприятия, бухгалтерия ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» ведет основных средств – одних из главных объектов бухгалтерского учета, информация которого – источник для их последующего анализа.

Учет основных средств
Основные средства, их классификация и оценка

Основные средства организации разнообразны по составу и назначению. Чтобы вести их учет, целесообразна классификация их по видам, назначению и характеру участия в процессе производства продукции, выполнения работ и оказания услуг, степени использования и по принадлежности.

Типовая классификация основных средств РФ по их видам установлена Общероссийским классификатором основных фондов (ОК 013-94), утвержденным постановлением Госстандарта РФ от 26 декабря 1994 г. №359.

По классификационным видам ведется учет основных средств и составляется отчетность о наличии и движении основных средств.

В зависимости от назначения в деятельности организации основные средства подразделяют на основные средства производственного и непроизводственного назначения.

Основные средства, которые используются для получения дохода, то есть участвующие в производственном процессе, классифицируют как производственные.

Основные средства, предназначенные для обслуживания культурно-бытовых нужд работников организации (жилищно-коммунальное хозяйство, клубы, детские сады и т.д.), относят к основным средствам непроизводственного назначения.

В составе основных средств обычно выделяют следующие виды:

здания (кроме жилых);

сооружения;

жилища;

рабочие и силовые машины и оборудование;

средства транспортные;

инвентарь производственный и хозяйственный;

скот рабочий, продуктивный и племенной;

насаждения многолетние; вычислительная техника и оргтехника;

инструмент специализированный;

прочие основные средства.

К отдельному виду основных средств относятся капитальные вложения на коренное улучшение земель (осушительные, оросительные и другие мелиоративные работы) и в арен­дованные объекты основных средств. При этом капитальные вложения в многолетние насаждения, коренное улучшение земель включаются в состав основных средств ежегодно в сумме затрат, относящихся к принятым в эксплуатацию площадям, независимо от окончания всего комплекса работ.

Обособленно в составе основных средств учитываются находящиеся в собственности организации земельные участки, объекты природопользования (вода, недра и другие природные ресурсы).

Единицей бухгалтерского учета основных средств является инвентарный объект. Под инвентарным объектом основных средств понимается объект со всеми приспособлениями и при­надлежностями или отдельный конструктивно обособленный предмет, предназначенный для выполнения определенных самостоятельных функций, или же обособленный комплекс конструктивно сочлененных предметов, представляющих собой единое целое, и предназначенный для выполнения определенной работы. Комплекс конструктивно сочлененных предметов — это один или несколько предметов одного или разного назначения, имеющих общие приспособления и принадлежности, общее управление, смонтированные на одном фундаменте, в результате чего каждый входящий в комплекс предмет может выполнять свои функции только в составе комплекса, а не самостоятельно.

В случае наличия у одного объекта нескольких частей, имеющих разный срок полезного использования, каждая такая часть учитывается как самостоятельный инвентарный объект.

Необходимым условием правильного учета основных средств является единый принцип их оценки.

Различают три вида оценки основных средств: первоначальная, восстановительная и остаточная.

Первоначальная стоимость — это стоимость, по которой основные средства принимаются к бухгалтерскому учету на счете 01 «Основные средства». Ее определение зависит от способа поступления основных средств в организацию. Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных за плату, признается сумма фактических затрат организации на приобретение, сооружение и изготовление, за исключением налога на добавленную стоимость и иных возмещаемых налогов (кроме случаев, предусмотренных законодательством Российской Федерации).

Фактические затраты на приобретение, сооружение и изготовление основных средств складываются из:

суммы, уплачиваемой в соответствии с договором поставщику (продавцу);

суммы, уплачиваемой организациям за осуществление работ по договору строительного подряда и иным договорам;

суммы, уплачиваемой организациям за информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств;

регистрационных сборов, государственной пошлины и других аналогичные платежей, произведенных в связи с приобретением (получением) прав на объект основных средств: таможенной пошлины и иных платежей;

не возмещаемых налогов, уплачиваемых в связи с приобретением объекта основных средств;

вознаграждения, уплачиваемого посреднической организации через которую приобретен объект основных средств;

иных затрат, непосредственно связанных с приобретением. сооружением и изготовлением объекта основных средств.

Не включаются в фактические затраты на приобретение основных средств общехозяйственные и иные аналогичные расходы, кроме случаев, когда они непосредственно связаны с приобретением основных средств.

Первоначальной стоимостью основных средств, внесенных в счет вклада в уставный (складочный) капитал организации, признается их денежная оценка, согласованная учредителями (участниками) организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации.

Первоначальной стоимостью основных средств, полученных организацией по договору дарения и в иных случаях безвозмездного получения, признается их рыночная стоимость на дату оприходования.

Первоначальной стоимостью основных средств, приобретенных в обмен на другое имущество, отличное от денежных средств, признается стоимость обмениваемого имущества, по которой оно было отражено в бухгалтерском балансе.

Основные средства в процессе использования теряют свои физические и технико-экономические качества, другими словами изнашиваются. Износ основных средств учитывается на счетах износа. Разность между балансовой стоимостью основных средств и суммой накопленного износа называется остаточной стоимостью основных средств. Оценка одинаковых объектов основных средств, введенных в эксплуатацию в различное время, может быть различ­ной. Это зависит от времени, места и способа сооружения и приобретения основных средств. Поэтому возникает необходимость в определении восстановительной стоимости основных средств. Под восстановительной стоимостью понимают стоимость воспроизводства основных средств, то есть сооружения и приобретения, исходя из действующих цен на момент переоценки.

Положением по бухгалтерскому учету основных средств допускается изменение первоначальной стоимости основных средств в случаях достройки, дооборудования, реконструкции и частичной ликвидации соответствующих объектов с отнесением увеличения (уменьшения) первоначальной стоимости основных средств на добавочный капитал организации.

Организация имеет также право не чаще одного раза в год (на начало отчетного года) переоценивать объекты основных средств по восстановительной стоимости путем ин­дексации или прямого пересчета по документально подтвержденным рыночным ценам с отнесением возникающих разниц на добавочный капитал организации, если иное не установлено законодательством Российской Федерации.

3.2. Документальное оформление и аналитический учет основных средств

Основные средства могут поступать в ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в результате: завершения строительно-монтажных работ, приобретения за плату, безвозмездного поступления; поступления в качестве взноса в уставный капитал, выявления неоприходованных (неучтенных) объектов основных средств по результатам инвентаризации.

В ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» разработан график документооборота по учету основных средств. Для первичного учета основных средств на изучаемом предприятии используют унифицированные формы первичной учетной документации по учету основных средств, утвержденные Постановлением Госкомстата РФ от 21.01.03г.N 7:

Для документального оформления операций поступления и выбытия основных средств используются следующие унифицированные формы:

Акт (накладная) приемки-передачи основных средств (форма № ОС-1)

Применяется для зачисления в состав основных средств отдельных объектов, поступивших путем:

приобретения за плату у других организаций;

строительства хозяйственным и подрядным способом;

получения от других организаций и лиц в безвозмездное пользование;

внесения учредителями (участниками) в счет их вкладов в уставный (складочный) капитал;

получения в хозяйственное ведение или оперативное управление;

взятия в аренду с последующим выкупом;

получения по акту дарения;

передачи в совместную деятельность и доверительное управление; передачи в обмен на другое имущество и другими способами не противоречащими действующему законодательству.

Документ применяется для учета ввода объектов в эксплуатацию, за исключением тех случаев, когда ввод объектов в действие должен оформляться в особом порядке, для оформления внутреннего перемещения основных средств из одного структурного подразделения организации в другое, для оформления передачи основных средств со склада (из запаса) в эксплуатацию, а также для исключения из состава основных средств при передаче, продаже другой организации.

При оформлении приемки основных средств акт (накладная) составляется в одном экземпляре на каждый отдельный объект основных средств членами приемочной комиссии, назначаемой распоряжением (приказом) руководителя организации. Для однотипных объектов, имеющих одинаковую стоимость и принятых к учету в одном календарном месяце, допускается составление общего акта. Акт (накладная) после его оформления с приложенной технической документацией, относящейся к данному объекту, передается в бухгалтерию организации, подписывается главным бухгалтером и утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным.

При оформлении внутреннего перемещения основных средств акт (накладная) выписывается в двух экземплярах работником структурного подразделения организации-сдатчика. Первый экземпляр с распиской получателя и сдатчика передается в бухгалтерию, второй — структурному подразделению организации-сдатчика.

Выбытие основных средств в результате продажи или пе­редачи сторонним организациям оформляется актом (накладной). на основании данных которого в бухгалтерии организации делается соответствующая запись в инвентарной карточке учета основных средств (форма №ОС — 6).

Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов (форма № ОС-3)

Применяется для оформления приемки-сдачи основных средств из ремонта, реконструкции и модернизации.

Акт, подписанный работником структурного подразделе­ния организации, уполномоченным на приемку основных средств, и представителем организации, производившей ремонт, реконструкцию и модернизацию, сдают в бухгалтерию организации.

Акт подписывается главным бухгалтером (бухгалтером) и утверждается руководителем организации или лицом, на это уполномоченным.

Если ремонт, реконструкцию и модернизацию выполняет сторонняя организация, акт составляется в двух экземплярах. Первый экземпляр остается у организации, второй передают организации, проводившей ремонт, реконструкцию, модернизацию.

Акт на списание основных средств (форма № ОС-4)

Применяется для оформления полного или частичного списания основных средств (кроме автотранспортных средств).

Акт составляется в двух экземплярах, подписывается членами комиссии, утверждается руководителем организации или уполномоченным лицом.

Первый экземпляр акта передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность основных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации оставшихся в результате списания запчастей, материалов, металлолома.

Акт на списание автотранспортных средств (форма № ОС-4 а)

Применяется для оформления списания автотранспортных средств.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается членами комиссии, утверждается руководителем или ли­цом, на это уполномоченным. Первый экземпляр с документом, подтверждающим снятие с учета в ГАИ, передается в бухгалтерию, второй — остается у лица, ответственного за сохранность автотранспортных средств, и является основанием для сдачи на склад и реализации материаль­ных ценностей и металлолома, оставшихся в результате списания.

Инвентарная карточка учета основных средств (форма № ОС-6)

Применяется для учета всех видов основных средств, а также для группового учета однотипных основных средств, поступивших в эксплуатацию в одном календарном месяце и имеющих одно и то же производственно-хозяйственное назначение, техническую характеристику и стоимость.

Инвентарная карточка ведется в бухгалтерии на каждый объект или группу объектов. В случае группового учета карточка заполняется путем позиционных записей отдельных объектов основных средств.

Форма заполняется в одном экземпляре на основании документов на зачисление объекта, его перемещения, до-оборудования, реконструкции, модернизации, по капитальному ремонту и списанию.

Акт о приемке оборудования (форма № ОС-14)

Применяется для оформления, поступившего на склад оборудования к установке.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается приемной комиссией. Первый экземпляр вместе с сопроводительными документами перелается в бухгалтерию для отражения в учете, второй остается у заведующего складом.

Акт приемки-передачи оборудования в монтаж (форма № ОС-15)

Применяется для оформления передачи оборудования монтажной организации.

Акт составляется в двух экземплярах и подписывается уполномоченными представителями организации заказчика и монтажной организации. Первый экземпляр передается монтажной организации, второй — в бухгалтерию для отражения в учете.

3.3. Синтетический учет поступления и выбытия основных средств

3.3.1 Бухгалтерский учет поступления основных средств

Синтетический учет основных средств — это обобщение информации о наличии и движении принадлежащих организации основных средств, находящихся в эксплуатации, в запасе, на консервации и сданных в аренду. Учет ведется в денежной оценке.

Для синтетического учета основных средств на изучаемом предприятии используются балансовые счета: 01 «Основные средства», 02 «Амортизация основных средств», 91 «Прочие доходы и расходы», а также забалансовые счета (при необходимости) — 001 «Арендованные основные средства», 011 «Основные средства, сданные в аренду», 010 «Износ основных средств». Основные средства учитываются на субсчетах к активному счету 01 «Основные средства»:

011 – здания;

012 – сооружения;

013 – машины и оборудование;

015 – транспортные средства;

016 – производственный и хозяйственный инвентарь;

019 – другие виды основных средств

Дебетовое сальдо по данным субсчетам отражает сумму первоначальной стоимости основных средств. По дебету записывают первоначальную стоимость поступивших основных средств и их дооценку, а по кредиту — выбытие основных средств и их уценку. Основанием для выполнения записей в бухгалтерских регистрах являются: акты о приемке оборудования; акты приемки-передачи; счета; счета-фактуры; платежно-расчетные документы.

Рассмотрим порядок бухгалтерского учета основных средств, вновь поступивших на изучаемое предприятие. Как видно из ведомости учета поступления и выбытия основных средств и данных журнала – ордера № 6, в ноябре 2007 года ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» приобрело персональный компьютер. При этом были осуществлены следующие расходы по приобретению данного объекта основных средств:

произведена оплата поставщику — 40800 руб., в том числе НДС — 6223 руб.;

оплачены сторонней организации транспортные расходы — 1200 руб., в том числе НДС — 183 руб.;

оплачены расходы по сборке приобретенного компьютера 1200 руб., в том числе НДС — 183 руб.;

Приобретение и ввод в эксплуатацию компьютера в учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в Журнале регистрации хозяйственных операций было отражено проводками:

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 60 — 34000 руб. — отражена стоимость приобретенного компьютера без учета НДС;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 6223 руб. — отражена сумма НДС, подлежащая перечислению поставщику (выделенная в счете и в счете-фактуре);

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 1000 руб. – отражены транспортные расходы без учета НДС;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 183 руб. — сумма НДС, подлежащая перечислению;

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 1000 руб. – расходы по сборке компьютера без учета НДС;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 183 руб. — сумма НДС, подлежащая перечислению;

Дебет 013 «Машины и оборудование» Кредит 08 «Вложения во внеоборотные активы» — 36611 руб. — компьютер передан в эксплуатацию;

Таким образом, была сформирована первоначальная стоимость компьютера:

(40800 – 6223) + (1200 – 183) + (1200 – 183) = 36611 руб.

Ввод компьютера в эксплуатацию был оформлен актом передачи ф. № ОС-1, на данный объект была заполнена инвентарная карточка ф.ОС 6.

Рассмотрим, как формируется первоначальная стоимость объектов основных средств, полученных ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в результате безвозмездного поступления.

В ведомости учета поступления и выбытия основных средств отражено, что в ноябре 2006 года ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» получает по договору дарения от физического лица мебель, оцененную в 10750 руб. Затраты на доставку мебели составили 1500 руб., в том числе НДС — 229 руб. Основанием для принятия к учету объекта основных средств были следующие первичные документы: договор дарения физическим лицом имущества организации; счет и счет-фактура по перевозке мебели; акт (накладная) приемки-передачи основных средств по форме N ОС-1. После поступления этих документов в бухгалтерию ввод в эксплуатацию объекта основных средств был отражен проводками в журнале – ордере № 6:

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 98, субсчет 2 «Безвозмездные поступления» — 10750 руб. — получена мебель по договору дарения от физического лица;

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 1271 руб. — затраты на доставку мебели;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 229 руб. — НДС по понесенным затратам по доставке мебели;

Дебет 016 «Производственный и хозяйственный инвентарь» Кредит 08 «Вложения во внеоборотные активы» — 12000 руб. — принятие к учету объекта основных средств, полученного по договору дарения.

В итоге первоначальная стоимость мебели была сформирована следующим образом:

10750 + (1500 – 229) = 12021 руб.

Рассмотрим, как отражается на счетах бухгалтерского учета приобретение объекта основных средств с привлечением банковского кредита, проценты за который начислены до передачи основного средства в эксплуатацию.

3 февраля 2007 года от банка получен кредит в сумме 160 000 руб. сроком на 6 месяцев под 35% годовых на приобретение основных средств. Средства поставщику за приобретаемое оборудование стоимостью 174 000 руб., в том числе НДС — 29 000 руб., перечислены 4 февраля 2007 года. Оборудование получено 12 февраля 2007 года, введено в эксплуатацию 27 февраля 2007 года.

Эти операции были отражены в учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» проводками:

3 февраля 2007 года:

Дебет 51 «Расчетные счета» Кредит 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — 160 000 руб. — получен кредит в соответствии с заключенным кредитным договором.

4 февраля 2007 года:

Дебет 61 «Авансы выданные» Кредит 51 «Расчетные счета» — 174 000 руб. — перечислены средства поставщику за приобретаемое оборудование.

12 февраля 2007 года:

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 147 458 руб. — получено оборудование от поставщика;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 26 542 руб. — НДС по приобретенному оборудованию;

Дебет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» Кредит 61 «Авансы выданные» — 174 000 руб. — задолженность поставщику зачтена ранее перечисленным авансом.

В первоначальную стоимость основных средств, приобретенных за плату, включаются расходы по оплате процентов по кредитам банков в полной сумме, определенной в соответствии с заключенным кредитным договором и начисленной (отраженной на счетах бухгалтерского учета) до момента введения данного основного средства в эксплуатацию. Это подтверждено письмом Минфина России от 25.06.1998 N 04-02-05/3 и закреплено в п.8 ПБУ 6/01. Проценты по кредитам банков, начисленные после введения основных средств в эксплуатацию, должны списываться за счет расходов организации

27 февраля 2007 года сделаны проводки:

Дебет 08 «Вложения во внеоборотные активы» Кредит 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» — 3835 руб. — начислены проценты за пользование банковским кредитом со дня получения кредита по день ввода в эксплуатацию приобретенного оборудования (160 000 р. х 35% : 365д. х 25 д.);

Дебет 013 «Машины и оборудование» Кредит 08 «Вложения во внеоборотные активы» — 148 835 руб. — приобретенное оборудование введено в эксплуатацию (145 000 руб. + 3835 руб.);

Дебет 68, субсчет «Расчеты про НДС», Кредит 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» — 26 542 руб. — НДС по введенному в эксплуатацию и оплаченному оборудованию принят к вычету.

При приобретении основных средств за плату записи по субсчетам к счету 01 и счету 08 производятся в журнале – ордере 6. В конце каждого месяца обороты по указанным счетам переносятся из журнала – ордера № 6 в Главную Книгу. Так, за ноябрь 2007 года в Главной Книге по дебету субсчета 013 «Машины и оборудование» отражается сумма 36000 руб., по дебету субсчета 016 «Производственный и хозяйственный инвентарь» сумма 12000 руб. в корреспонденции с кредитом счета 08 «Вложения во внеоборотные активы» — 48000 руб. Записи Главной Книги по субсчетам к счету 01 соответствуют данным оборотной ведомости по счету 01.

Основные средства ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» могут быть переданы в ремонт, на модернизацию и реконструкцию. Все эти понятия необходимо разграничить. Например, в станке пришла в негодность одна из составных частей. Если сломанный элемент будет заменен на новый, но аналогичный, то имеет место ремонт. Если по результатам проведенных работ и установке пришедшего в негодность элемента станок станет более производительным, налицо его модернизация. Если станок будет заменен новым, более совершенным и прогрессивным, налицо реконструкция.

Для оформления приема-передачи основных средств, подвергшихся модернизации или реконструкции, ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» применяет «Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов» ф.№ ОС-3, утвержденный Постановлением Госкомстата РФ от 21.01.03г.N 7. Акт составляется в одном или двух экземплярах (если работы производились сторонней организацией), подписывается в работником структурного подразделения ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», уполномоченным на приемку основных средств, и представителем организации, производившей реконструкцию и модернизацию. Первый экземпляр акта остается в организации, второй экземпляр — передается организации, проводившей реконструкцию или модернизацию.

По результатам проведенных работ в технический паспорт объекта основных средств вносятся необходимые изменения в характеристику объекта, связанные с капитальным ремонтом, реконструкцией и модернизацией. Затем акт сдается в бухгалтерию, где подписывается главным бухгалтером, а впоследствии утверждается руководителем ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

На основании оформленного акта ф. № ОС-3 при необходимости производятся соответствующие записи в Инвентарной карточке объектов основных средств ф. № ОС-6 (при отнесении затрат по модернизации и реконструкции на увеличение стоимости объектов).

Необходимо отметить, что при модернизации первоначальная стоимость объекта основных средств увеличивается на сумму, потраченную на покупку новых комплектующих. В бухгалтерском учете это правило установлено пунктом 14 ПБУ 6/01, а в налоговом учете – п. 2 ст. 257 Налогового кодекса.

ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в октябре 2007 г. купило новую бухгалтерскую программу 1С: Предприятие 8.0. Оказалось, что мощности уже имеющегося компьютера недостаточно. Поэтому решили провести модернизацию компьютера: поменять старый процессор Pentium 3,4МГц на новый — Pentium 4,2 ГГц.

Новый процессор куплен в октябре 2007 года за 2640 руб. (в том числе НДС — 403 руб.), что было отражено бухгалтерскими записями:

Дебет 08 субсчет «Приобретение объектов основных средств» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» – 2237 руб. — отражена стоимость процессора;

Дебет 19 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» Кредит 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» — 403 руб. — учтен НДС по процессору.

Модернизация была проведена в этом же месяце силами самого предприятия, при этом был оформлен Акт приема-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов по форме № ОС-3. В бухгалтерском учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» была сделана запись:

Дебет 013 «Машины и оборудование» Кредит 08 субсчет «Приобретение объектов основных средств» — 2200 руб. — увеличена первоначальная стоимость компьютера на стоимость нового процессора Pentium 4,2 Ггц.

Стоимость процессора Pentium 3,4МГц при покупке компьютера в счете отдельной строкой не была выделена, поэтому ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» не может оформить его частичную ликвидацию.

Объекты основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» могут переводиться на консервацию на основании письменного распоряжения руководителя данной организации, в котором обосновывается причина консервации объекта, указываются дата перевода, срок консервации и остаточная стоимость объекта. В бухгалтерии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» помещают инвентарные карточки учета основных средств ф. № ОС-6 объекта, переведенного на консервацию, в отдельную картотеку «Основные средства на консервации». После истечения срока консервации инвентарные карточки возвращаются в основную картотеку.

Как показало исследование, бухгалтерский учет поступления основных средств на предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» осуществляется в соответствии с требованиями, установленными Положением по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01. Первоначальная стоимость объектов основных средств формируется с использованием синтетического счета 08 «Вложения во внеоборотные активы», исходя из фактических затрат предприятия на их приобретение, за исключением налога на добавленную стоимость.

Положительно можно оценить тот факт, что на исследуемом предприятии оптимально организован аналитический учет основных средств – по материально ответственным лицам, местам хранения и эксплуатации, видам и группам. Это обеспечивает дополнительный контроль за сохранностью основных средств и позволяет правильно относить на счета затрат амортизацию, начисленную по различным объектам.

Ведение синтетического учета основных средств на отдельных субсчетах к счету 01 также можно оценить положительно, так как это позволяет достоверно раскрывать информацию о наличии и движении основных средств по группам в бухгалтерской и статистической отчетности. Кроме того, регистры синтетического учета основных средств в разрезе субсчетов к счету 01 являются ценной информационной базой для проведения экономического анализа (изучения структуры и динамики основных средств, поиска неиспользованных резервов повышения эффективности их использования).

Далее в работе необходимо рассмотреть особенности бухгалтерского учета выбытия основных средств в условиях ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

3.3.2. Бухгалтерский учет выбытия основных средств

В соответствии с п.29 ПБУ 6/01 и п.93 Методических указаний по бухгалтерскому учету основных средств, объекты основных средств могут быть списаны с баланса ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по следующим причинам: продажа объекта основных средств другому лицу; списание в случае морального и (или) физического износа; передача объектов основных средств в виде вклада в уставный капитал другой организации; ликвидация при авариях, стихийных бедствиях и иных чрезвычайных ситуациях; другие причины.

Для определения целесообразности и непригодности объектов основных средств к дальнейшему использованию на исследуемом предприятии создана комиссия, в состав которых входят должностные лица, в том числе и главный бухгалтер. В компетенцию комиссии входит:

осмотр объекта, подлежащего списанию;

установление причин его списания;

выявление лиц, по вине которых произошло преждевременное выбытие объекта;

оценка возможности использования отдельных узлов, деталей, материалов списываемого объекта;

осуществление контроля за изъятием из списываемых объектов цветных и драгоценных металлов, определение их количества, веса.

Комиссией составляется акт на списание основных средств ф. № ОС-4, или акт на списание автотранспортных средств (ф. № ОС-4а) (с приложением актов об авариях, причинах, вызвавших аварию, если они имели место). Эти акты утверждаются руководителем организации и передаются в бухгалтерию. На основании оформленных актов делаются соответствующие записи в инвентарных карточках, которые хранятся в течение срока, определяемого руководителем организации.

Если объекты безвозмездно передаются по договору дарения либо в собственность другого юридического лица в обмен на другой товар по договору мены, то такие операции оформляются актом (накладной) приемки-передачи основных средств по форме № ОС-1. Списание стоимости этих объектов производится на основании указанного акта с приложением договора дарения и письменного сообщения (авизо) принимающей организации о принятии к бухгалтерскому учету этого объекта.

Бухгалтерский учет операций, связанных с выбытием объектов основных средств, ведется на результативном счете 91-3 «Выбытие основных средств». Рассматривая экономико-правовую сущность процесса учета по этому счету, необходимо четко разграничивать понятия «выбытие» и «продажа основных средств».

Выбытие — это списание стоимости объектов основных средств, которые выбывают или постоянно не используются в деятельности организации.

Продажа также рассматривается как элемент выбытия основных средств, однако она означает передачу права собственности (владения, пользования и распоряжения) одним лицом другому лицу на возмездной основе, которая проявляется в процессе сделки купли-продажи или обмена.

Согласно действующему Плану счетов бухгалтерского учета и принятой учетной политике, ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» ведет учет выбытия основных средств в составе счетов 01 «Основные средства», на отдельном субсчете.

В соответствии с учетной политикой ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», списание объектов основных средств стоимостью не более 20 000 руб. за единицу производится на затраты производства по мере их отпуска в производство или эксплуатацию.

Рассмотрим порядок списания объекта основных средств по причине морального или физического износа.

В августе 2007 г. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» принимает решение о списании с баланса теодолита балансовой стоимостью 12300 руб., сумма начисленного износа к моменту списания данного объекта основных средств составляет также 12300 руб. В бухгалтерском учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» списание теодолита было отражено записями:

Дебет 013-2 «Основные средства», субсчет «Выбытие основных средств», Кредит 013-1 «Основные средства» — 12300 руб. — списана балансовая стоимость выбывшего объекта основных средств;

Дебет 02 «Амортизация основных средств», Кредит 013-2 «Основные средства», субсчет «Выбытие основных средств» — 12300 руб. — списан начисленный износ по выбывшему объекту основных средств.

Записи по кредиту счета 01 производятся в журнале – ордере № 13 (Приложение 13). В конце каждого месяца обороты по указанным счетам переносятся из журнала – ордера № 13 в Главную Книгу. Так, за ноябрь 2007 года в Главной Книге по кредиту субсчета 015 «Транспортные средства» отражается сумма 65000 руб. Записи Главной Книги по кредиту субсчетов к счету 01 соответствуют записям в оборотной ведомости по кредиту счета 01.

Далее в работе необходимо рассмотреть порядок отражения информации о наличии и движении основных средств в бухгалтерской отчетности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

В бухгалтерском балансе ф. № 1 основные средства показываются по остаточной стоимости по строке 120 «Основные средства» раздела I «Внеоборотные активы». Для этого из дебетового остатка по счету 01 «Основные средства» необходимо вычесть кредитовый остаток по счету 02 «Амортизация основных средств».

В Главной Книге ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по состоянию на 31 декабря 2007 года остаток по счету 01 составляет 22872811 руб., по счету 02 – 11703241 руб. Следовательно, остаточная стоимость основных средств по состоянию на 31 декабря 2007 года составит 11169570 руб. В бухгалтерском балансе ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» за 2007 год по строке основные средства» по состоянию на 31 декабря 2007 г. отражена сумма 11170 тыс. руб.

В Приложении к бухгалтерскому балансу ф. № 5 раскрываются данные о наличии отдельных видов основных средств по первоначальной стоимости на начало и конец отчетного периода и их движении в течение отчетного периода, а также о суммах начисленной амортизации по всем основным средствам и по отдельным группам.

Как показало исследование, бухгалтерский учет выбытия основных средств в ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» организуется в соответствии с требованиями ПБУ 6/01 «Учет основных средств» и принятой на 2007 год учетной политикой.

Положительно можно оценить тот факт, что на исследуемом предприятии создана комиссия для определения непригодности объектов основных средств к дальнейшему использованию и целесообразности их списания. Это позволяет избежать необоснованного списания объектов основных средств, а также обеспечивает контроль за использованием оставшихся после ликвидации объектов основных средств отдельных узлов, деталей, материалов, цветных и драгоценных металлов.

Далее в работе необходимо рассмотреть особенности бухгалтерского и налогового учета амортизации основных средств на примере предприятия ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Учет амортизации основных средств

На предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» бухгалтерский учет амортизации основных средств осуществляется в следующей последовательности:

По вновь поступившим на предприятие основным средствам:

— определяется первоначальная стоимость;

— определяется, к какой группе относится данное основное средство в соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов.

— определяется, к какой амортизационной группе относится данная группа основных средств.

— устанавливается срок полезного использования объекта.

— рассчитывается ежемесячная сумма амортизационных отчислений

По ранее приобретенным основным средствам с целью прекращения начисления амортизации:

— определяются выбывшие основные средства;

— определяются полностью самортизированные основные средства;

— определяется перечень основных средств, находящихся в ремонте более 12 месяцев;

— уточняется состав основных средств, находящихся на консервации более 3 месяцев.

Производится расчет амортизации по всем объектам основных средств (за исключением перечисленных в п.2);

Составляется ведомость начисленных сумм амортизации в разрезе групп основных средств и подразделений предприятия;

Составляется журнал – ордер № 10 для отнесения начисленных сумм амортизации на затраты;

По выбывшим основным средствам сумма амортизации отражается в журнале – ордере № 13;

Данные журналов – ордеров № 10 и 13 отражаются в Книге «Журнал – Главная»;

На основании Главной Книги начисленная амортизация основных средств отражается в финансовой и статистической отчетности;

Производится корректировка начисленных сумм амортизации для целей налогообложения.

Рассмотрим порядок начисления амортизации по объектам основных средств, вновь поступивших на изучаемое предприятие.

В соответствии с учетной политикой ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», начисление амортизации по всем основным средствам осуществляется линейным способом, то есть исходя из первоначальной стоимости объекта основных средств и нормы амортизации, исчисленной исходя из срока полезного использования этого объекта. Там же указано, что срок полезного использования объектов основных средств устанавливается Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1.01.02 г. N 1.

В ноябре 2007 года ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» приобрело персональный компьютер. В соответствии с Общероссийским классификатором основных фондов, компьютер относится к группе «Техника электронно-вычислительная» и имеет код 14 3020000. Классификация основных средств, включаемых в амортизационные группы, относит компьютер к третьей амортизационной группе. Срок полезного использования для объектов третьей группы составляет от трех лет одного месяца до пяти лет включительно. На изучаемом предприятии для приобретенного компьютера был установлен срок полезного использования 4 года, или 48 месяцев.

Годовая норма амортизационных отчислений по приобретенному компьютеру составляет 25% (100 % : 4 года), ежемесячная норма – 2.08 %. При этом годовая сумма амортизационных отчислений составит 9000 руб., а ежемесячная сумма амортизационных начислений, начиная с декабря 2007 года, составила 750 руб. (9000 руб. 6 12 мес., или 36000 руб. х 2.08 %).

Следующим этапом учетной работы является определение объектов, по которым в отчетном месяце амортизация начисляться не будет. В первую очередь определяются выбывшие основные средства.

Из ведомости учета поступления и выбытия основных средств и данных журнала – ордера № 13, видно, что в ноябре 2007 года ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» продало принадлежащий данной организации автомобиль ГАЗ-3121. Начиная с декабря 2007 года, начисление амортизации по данному объекту основных средств прекращается.

Далее необходимо определить полностью самортизированные объекты основных средств с целью прекращения начисления амортизации.

Сварочный аппарат балансовой стоимостью 12300 руб. был приобретен и принят к учету в ноябре 1997 г., с декабря 1997 года на него стали начислять амортизацию. В соответствии с Едиными нормами, аппарату присвоен шифр 47033 и установлена норма амортизационных отчислений 12,5% годовых. Таким образом, вся стоимость данного объекта основных средств была перенесена на себестоимость продукции в ноябре 2007 г., т.е. к данному моменту начисленный износ по объекту равен его балансовой стоимости и составляет 12300 руб. Начисление амортизации по объекту было прекращено с декабря 2007 года.

Далее с целью прекращения начисления амортизации необходимо определить перечень объектов основных средств, находящихся в ремонте, на реконструкции или на модернизации более 12 месяцев.

В январе 2007 года в соответствии с распоряжением руководителя ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на реконструкцию сроком 14 месяцев было переведено оборудование. Амортизация на данный объект основных средств в учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» не начисляется с января 2007 года по февраль 2007 года включительно.

Необходимо отметить, что при модернизации меняется первоначальная стоимость объекта, следовательно, изменятся и ежемесячные амортизационные отчисления. Начислять амортизацию по новой норме нужно с того месяца, в котором была проведена модернизация.

После модернизации может быть также изменен и срок полезного использования. В бухгалтерском учете об этом сказано в пункте 27 ПБУ 6/01, а в налоговом — в пункте 1 статьи 258 Налогового кодекса РФ. Однако в налоговом учете есть ограничение — увеличить срок полезного использования можно только в пределах тех сроков, которые установлены для амортизационной группы объекта основных средств в соответствии с постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы». Если же модернизация не привела к увеличению срока полезного использования, то амортизация модернизированного объекта основных средств начисляется исходя из оставшегося срока его использования.

Поясним вышесказанное на примере. Так, ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в октябре 2007г. модернизировало компьютер, купленный в июне 2005 г. Первоначальная стоимость компьютера — 20 000 руб., срок полезного использования — 40 месяцев. В бухгалтерском учете амортизация начисляется с июля 2005 года линейным способом в сумме 500 руб. в месяц (20 000 руб. : 40 мес.). С августа 2005 года по октябрь 2007 года (20 месяцев) была начислена амортизация:

500 руб. х 20 мес. = 10 000 руб.

Исходя из срока полезного использования, компьютер необходимо амортизировать еще 20 месяцев (40-20). Начиная с ноября 2007 года, новая ежемесячная сумма амортизации будет равна:

(20 000 руб. — 10 000 руб. + 2640 руб. — 440 руб.) : 20 мес. = 610 руб.

Далее с целью прекращения начисления амортизации уточняется состав основных средств, находящихся на консервации более 3 месяцев. По ним прекращается начисление амортизационных отчислений на время установленного срока консервации (не менее трех месяцев) начиная с 1-го числа следующего месяца. Начиная с 1-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором произошла расконсервация основного средства, амортизация начисляется.

В соответствии с распоряжением руководителя ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», на консервацию сроком 3 месяца (с октября по декабрь 2007 года) было переведено оборудование с законченным циклом производства. Данное оборудование относится к третьей амортизационной группе (код 14 2928000), срок его полезного использования установлен в количестве 50 месяцев. Объект был введен в эксплуатацию в июне 2005 г., амортизация на него стала начисляться с июля 2005 года. К моменту консервации оборудование было в эксплуатации 27 месяцев. В октябре, ноябре и декабре амортизация по оборудованию в учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» не начислялась. Начиная с января 2007 года, амортизация оборудования будет начисляться в прежнем порядке в течение оставшихся 23 месяцев срока полезного использования (50 – 27 мес.).

Далее в работе необходимо рассмотреть порядок изменения амортизации при переоценке объектов основных средств. Однако учетной политикой ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» установлено, что данная организация не производит переоценку находящихся на ее балансе основных производственных фондов.

Сводный учет начисленных амортизационных отчислений на изучаемом предприятии осуществляется в Ведомости начисления амортизации основных средств. Ведомость составляется ежемесячно по группам основных средств.

Для обобщения информации об амортизации, накопленной за время эксплуатации объектов основных средств предназначен счет 02 «Амортизация основных средств». Это регулирующий счет, так как он уточняет стоимостную характеристику объектов бухгалтерского учета, отражаемых на основных счетах (основных средств), и не имеет самостоятельного значения, а является только их дополнением. Счет 02 «Амортизация основных средств» относятся к числу пассивных счетов.

Учет амортизации основных средств ведется на счете 02 «Амортизация основных средств» методом ее накопления. По дебету отражают сумму амортизации по выбывшим основным средствам. По кредиту счета ежемесячно отражают начисленные суммы амортизации.

Кредитовое сальдо счета 02 отражает:

во-первых, сумму начисленной амортизации по поступившим и действующим основным средствам;

во-вторых, сумму возмещенной (накопленной) стоимости основных средств с момента вступления их в эксплуатацию до отчетного периода или до полного выбытия.

Рассмотрим порядок отражения на счетах бухгалтерского учета ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» операций, связанных с начислением амортизационных отчислений по объектам основных средств.

Ежемесячно начисленную сумму амортизации относят на затраты производства. Для этого данные Ведомости начисления амортизации переносятся в журнал – ордер № 10. В соответствии с Журналом регистрации хозяйственных операций, за декабрь 2007 в бухгалтерском учете ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» были оформлены следующие бухгалтерские проводки:

Дебет 20 «Основное производство», Кредит 02 «Амортизация основных средств» — 181552 руб. — начислена амортизация по объектам основных средств основного производства.

Дебет 23 «Вспомогательное производство», Кредит 02 «Амортизация основных средств» — 31224 руб. — начислена амортизация по объектам основных средств вспомогательного производства.

Дебет 25 «Общецеховые расходы», Кредит 02 «Амортизация основных средств» — 27941 руб. — начислена амортизация по объектам основных средств общецехового назначения.

Дебет 26 «Общехозяйственные расходы», Кредит 02 «Амортизация основных средств» — 24015 руб. — начислена амортизация по объектам основных средств общехозяйственного назначения.

В конце каждого месяца обороты по кредиту счета 02 в корреспонденции с дебетом счетов 20, 23, 25 и 26 переносятся из журнала – ордера № 10 в Главную Книгу. Так, в Главной Книге за декабрь 2007 г. оборот по кредиту счета 02 составил 264732 руб. в корреспонденции с дебетом счетов затрат.

Далее в работе необходимо изучить особенности налогового учета амортизации основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», сравнить различные методы начисления амортизации и выбрать способы, позволяющие снизить размеры налога на прибыль и налога на имущество для данного предприятия.

Согласно своей учетной политике, ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» начисляет амортизацию в целях бухгалтерского учета и налогообложения линейным методом. Рассмотрим порядок начисления амортизационных отчислений по различным видам основных средств для целей налогового учета.

Методы начисления амортизации для исчисления налога на прибыль установлены п.1 ст.259 Налогового кодекса РФ: линейный и нелинейный. Выбранный предприятием метод применяется в отношении объекта амортизируемого имущества и не может быть изменен в течение всего периода начисления амортизации по этому объекту. При этом важно отметить, что в отношении зданий, сооружений, передаточных устройств, входящих в 8 — 10 амортизационные группы, предприятием всегда должен применяться только линейный метод (п.3 ст.259 Налогового кодекса РФ).

Линейный метод начисления амортизации для целей налогообложения применялся предприятиями и ранее. Алгоритм его расчета соответствует линейному методу, применяемому в бухгалтерском учете. В данной работе пример начисления амортизации линейным методом уже приводился.

Сравним динамику амортизационных отчислений при применении линейного и нелинейного способов начисления амортизации на примере компьютера с целью выбора наиболее оптимальной налоговой политики для ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Нелинейный метод позволяет быстрее самортизировать основные средства, так как сумма амортизации в данном случае прямо зависит от размера остаточной стоимости основного средства. Поэтому в условиях инфляции данный метод является наиболее приемлемым для ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Рассмотрим теперь порядок начисления амортизационных отчислений для целей расчета налога на имущество предприятий согласно главе 30 Налогового кодекса «Налог на имущество организаций».

Налоговые ставки устанавливаются законами субъектов Российской Федерации и не могут превышать 2.2 процента. Сумма налога исчисляется и вносится в бюджет поквартально нарастающим итогом, а в конце года производится перерасчет.

В соответствии со ст. 375 главы 30 «Налог на имущество организаций» Налогового кодекса, в расчет налога включается остаточная стоимость основных средств, то есть разница между их первоначальной стоимостью и начисленной амортизацией. Там же сказано, что остаточная стоимость объектов основных средств определяется по данным бухгалтерского учета. Таким образом, чтобы уменьшить налог на имущество нужно увеличить сумму амортизации.

В любом случае общая сумма амортизационных отчислений за все время службы имущества равна его первоначальной (или восстановительной) стоимости. Однако суммы амортизации, начисленные за год, могут существенно отличаться друг от друга. И здесь уже имеет значение, какой способ применяет организация.

Рассмотрим достоинства и недостатки каждого из них, исходя из ставки налога 2 % по итогам года. Способ списания стоимости пропорционально объему продукции в примере не рассматривается, так как результаты его применения зависят от способности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» правильно прогнозировать объемы своей деятельности. При снижении объемов работ в первые годы амортизационные отчисления больше и налог на имущество меньше, а в последующие годы происходит увеличение налога за счет уменьшения амортизационных отчислений. В случае увеличения объемов работ в первые годы амортизационные отчисления меньше и налог будет больше, а в последующие годы он уменьшается за счет увеличения амортизационных отчислений.

Чтобы определить налоговую базу (среднегодовую стоимость имущества), необходимо:

сложить остаточную стоимость основных средств на 1-е число каждого месяца отчетного периода и на 1-е число того месяца, который следует за отчетным периодом;

разделить ее на количество месяцев в отчетном периоде, увеличенное на единицу (например, если налог рассчитывается за квартал — это будет 4, за полугодие — 7, за девять месяцев — 10).

Затем налоговую базу умножают на ставку налога и делят на четыре. В результате получается сумма авансового платежа.

Сумму налога на имущество по итогам года определяют следующим образом: остаточную стоимость имущества на 1-е число каждого месяца отчетного года и на 1 января следующего года делят на 13 и умножают на ставку налога.

Налог на имущество ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» сможет оптимизировать в случае, если будет начислять амортизацию либо способом уменьшаемого остатка, либо способом списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.

Таким образом, по итогам изучения особенностей налогового учета амортизации основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» можно сделать вывод, что с целью оптимизации налогообложения данному предприятию целесообразно установить в учетной политике следующие методы начисления амортизации основных средств:

для целей определения налогооблагаемой базы по налогу на прибыль – нелинейный метод;

для целей бухгалтерского учета (и определения налогооблагаемой базы по налогу на имущество) — способ уменьшаемого остатка либо способ списания стоимости по сумме чисел лет срока полезного использования.

3.5. Инвентаризация основных средств

В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводится инвентаризация основных средств. Она проводится один раз в три года (для библиотечных фондов — один раз в пять лет), за исключением случаев обязательного проведения инвентаризации (смена материально ответственных лиц, стихийные бедствия, ликвидация организации и т.д.).

Инвентаризация основных средств проводится в соответствии с Методическими указаниями по инвентаризации имущества и финансовых обязательств, утвержденных приказом Минфина РФ от 13 июня 1995 г. №49.

Проведение инвентаризации обязательно в следующих случаях:

— при передаче имущества предприятия, учреждения в аренду, продаже, а также преобразовании государственного предприятия в акционерное общество или иное хозяйственное общество либо товарищество;

— перед составлением годового бухгалтерского отчета, но не ранее 1 октября отчетного года;

— при смене материально ответственных лиц;

— при установлении факторов хищений или злоупотреблений, а также порчи ценностей;

— в случае пожара или стихийного бедствия.

Инвентаризация основных средств включает в первую очередь проверку наличия документального оформления, то есть наличие и состояние инвентарных карточек, наличие и состояние технических паспортов и документации, наличие документов на основные средства, полученные или сданные в аренду и т.д.

Для проведения инвентаризации в организации создается постоянно действующая инвентаризационная комиссия, состав которой утверждается распоряжением (приказом) руководителя.

В результате проверки фактического наличия инвентаризационная комиссия составляет инвентаризационную опись по форме № инв-1 (код ОКУД 0309001) в разрезе видов и объектов основных средств и мест их нахождения.

Во всех случаях расхождения, выявленные в результате инвентаризации (излишки или недостачи), оформляются составлением сличительных ведомостей по форме № инв-18 (код по ОКУД 0309017) и оцениваются по рыночной стоимости с определением степени изношенности объекта.

Объекты основных средств, оказавшиеся в излишке или ранее не учтенные, подлежат оприходованию на баланс с отнесением остаточной стоимости на финансовые результаты.

Недостача основных средств списывается с кредита субсчета 01.1 «Собственные основные средства» в дебет счетов 02.1 «Износ собственных основных средств» на сумму начис­ленного износа и 84 «Недостачи и потери от порчи ценностей» на сумму разницы между балансовой стоимостью основных средств и суммой начисленного износа.

Недостача относится на материально ответственных лиц (в дебет субсчета 73.3 «Расчеты по возмещению материального ущерба» с кредита счета 84 «Недостачи и потери от порчи ценностей»).

Потери основных средств от стихийных бедствий отно­сятся на финансовые результаты (в дебет счета 80 «Прибыли и убытки»).

Результаты инвентаризации должны быть отражены в учете в течение 10 дней после окончания инвентаризации.

Основные недостатки и направления совершенствования учета основных средств

В качестве недостатка в учете поступления основных средств на исследуемом предприятии можно отметить тот факт, что техническая документация, относящаяся к объектам основных средств, в бухгалтерии не хранится, а передается в места их хранения и эксплуатации. Очень часто это приводит к порче или утере документов, что недопустимо. Например, с утерей технических паспортов и гарантийных талонов предприятие утрачивает возможность бесплатного гарантийного ремонта, а в случае выявления дефектов оборудования не может предъявить претензию поставщику. В связи с этим ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» можно порекомендовать хранить техническую документацию в бухгалтерии, а в места хранения и эксплуатации передавать копии этих документов (за исключением технических паспортов автомашин).

Как показало исследование, амортизация основных средств для целей бухгалтерского учета и налогообложения на изучаемом предприятии в соответствии с учетной политикой начисляется линейным методом, исходя из срока полезного использования объектов основных средств, установленного Классификацией основных средств, включаемых в амортизационные группы (утв. постановлением Правительства Российской Федерации от 1.01.02 г. N 1). Данный факт можно оценить положительно, так как данные бухгалтерского и налогового учета во многом совпадают, а, следовательно, снижается трудоемкость расчетов на данном участке бухгалтерской работы. Кроме того, линейный способ является самым простым по методике расчета. Однако изучаемому предприятию можно порекомендовать провести сравнительный анализ различных методов начисления амортизации, чтобы выбрать способ, позволяющий минимизировать налоговые платежи.

В качестве недостатка бухгалтерского учета амортизации основных средств на предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» можно отметить тот факт, что на данном предприятии плохо организован аналитический учет объектов основных средств, по которым приостановлено начисление амортизации – то есть находящихся на консервации сроком более 3 месяцев и в ремонте сроком более 12 месяцев. При начислении амортизации бухгалтеру ежемесячно приходится просматривать приказы руководителя, инвентарные карточки, акты передачи объектов в ремонт и на модернизацию, другие аналогичные документы, что отнимает у данного работника много времени. В связи с этим ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» можно порекомендовать разработать форму ведомости учета объектов основных средств, по которым приостановлено начисление амортизации..

Другой проблемой бухгалтерского учета начисленных сумм амортизационных отчислений ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» является большая трудоемкость данных операций. Поскольку изменения в составе основных средств за месяц на предприятии бывают относительно небольшими, можно порекомендовать составлять упрощенный расчет амортизации (таблица 3.1).

Таблица 3.1

Расчет амортизации основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

за декабрь 2007 года

Номер дебетуемого счета

Начислено амортизации за ноябрь

Изменения за декабрь

Сумма амортизации за декабрь 2007 г.
По поступившим основным средствам

По выбывшим и самортизированным основным средствам

Стоимость

Сумма износа

Стоимость

Сумма износа

20

181928

135000

1404

148372

1780

181552
23

28328

540000

7020

298412

4124

31224
25

26120

1000000

6950

739148

5129

27941
26

23035

48000

1904

29149

924

24015
Итого

259411

1723000

17278

1215081

11957

264732

Для этого при исчислении амортизации за отчетный месяц берется сумма амортизации, начисленная за предыдущий месяц, к ней прибавляется амортизация по прибывшим и вычитается амортизация по выбывшим и полностью самортизированным объектам основных средств в предыдущем месяце.

Анализ эффективности использования основных средств
Анализ состава, динамики и состояния основных средств

Источником информации, используемой для анализа основных фондов предприятия, стали приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5 — раздел «Основные средства»), а также справка планово-экономического отдела предприятия о количестве используемого оборудования, времени его работы, объеме выпуска продукции и др. показателей, необходимых для анализа эффективности использования основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Производственная структура основных фондов и ее изменение за тот или иной отрезок времени дают воз­можность характеризовать технический уровень предприятия и эффективность использования капиталь­ных вложений в основные фонды. Структура основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» приведена в таблице 4.1.

Таблица 4.1

Структура основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

Группа основных фондов

На 1.01 06 г. тыс.руб.

Удельный вес, %

На 1.01.07 г.тыс.руб.

Удельный вес, %
Здания

2541

13.45

2541

11.10
Сооружения

1283

6.79

1848

8.22
Машины и оборудование

6415

33.95

7417

32.42
Транспортные средства

6943

36.75

9323

40.76
Производственный и хозяйственный инвентарь

189

1.00

222

0.97
Другие виды основных средств

1521

8.06

1521

6.53
Итого

18892

100

22872

100

Производственные

В т.ч. активная часть

18494

13131

97.89

69.51

22474

16823

98.25

73.55

Непроизводственные

398

2.11

398

1.75

Из таблицы 4.1 видно, что в течение отчетного периода существенных изменений в структуре основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» не произошло. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов занимают транспортные средства, причем их доля возросла с 36.75 % на начало года до 40.76 % на конец года. Существенным является удельный вес машин и оборудования, однако он несущественно снизился с 33.95 % на начало года до 32.42 % на конец года. Примерно одинаковый удельный вес занимают здания, сооружения, другие виды основных средств – 13.45 %, 6.79 % и 8.06 % на начало 2007 г. и 11.10 %, 8.22 % и 6.53 % на конец года соответственно.

Очень незначительный удельный вес имеет производственный и хозяйственный инвентарь – всего 1 % и 0.97 % на начало и конец 2007 года соответственно. Для наглядности структура основных фондов по состоянию на 1.01.2007 г. показана на рис.4.1.

Рис. 4.1.

Структура основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

по состоянию на 01.01.2007 г.

Учет основных средств и анализ эффективности их использования

Приведенные данные свидетельствуют о том, что основную часть основных фондов составляют производственные фонды, причем их удельный вес в течение отчетного периода увеличился с 97.89 % до 98.25 %. Доля непроизводственных основных фондов очень незначительна – 2.11 % на начало года и 1.75 % на конец года, что следует оценить положительно.

Большое значение имеет анализ соотношения активной и пассивной частей основных средств, так как от их оптимального сочетания во многом зависят фондоотдача, фондорентабельность и финансовое состояние предприятия. Удельный вес активной части в структуре всех основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» увеличился с 69.51 % на начало 2007 г. до 73.55 % на конец года. Среднегодовая стоимость активной часть основных производственных фондов в 2007 г. составила 73 %, что существенно выше уровня 2006 г. – 71 %.

Динамика основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» представлена в таблице 4.2.

Таблица 4.2

Динамика основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

тыс. руб.

Группа основных фондов

На 1.01.06

На 1.01.07

+/-

%
Здания

2541

2541

—

—
Сооружения

1283

1848

+565

+43.8
Машины и оборудование

6415

7417

+1002

+15.61
Транспортные средства

6943

9323

+2380

+34.27
Производственный и хозяйственный инвентарь

189

222

+33

+17.46
Другие виды основных средств

1521

1521

—

—
Итого

18892

22872

+3980

+21.06

Производственные

В т.ч. активная часть

18494

13131

22474

16823

+3980

+3692

+21.52

+28.12

Непроизводственные

398

398

—

—

Как видно из таблицы 4.2, за отчетный период произошли существенные изменения в наличии основных фондов. В течение года стоимость основных фондов возросла на 3980 тыс. руб., или на 21.06 %.

Существенно возросла стоимость сооружений ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» – на 43.8 % или на 565 тыс. руб. в абсолютном выражении, что произошло вследствие ввода в эксплуатацию территории гаража. На 34.27 % (2380 тыс. руб.) увеличилась стоимость транспортных средств. Стоимость машин и оборудования увеличилась на 15.61 %, или на 1002 тыс. руб. Производственный и хозяйственный инвентарь увеличился на 17.46 %, однако в абсолютном выражении это составило небольшую сумму – 33 тыс. руб. В течение отчетного периода не изменилась стоимость зданий и других видов основных средств.

Положительно можно оценить тот факт, что увеличение стоимости основных фондов произошло исключительно за счет поступления производственных фондов, причем за счет активной их части. Стоимость непроизводственных фондов в течение исследуемого периода не изменилась. На рисунке 2.2 для наглядности отражено наличие основных средств за 2007 год.

Необходимо отметить, что ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» может улучшить структуру основных производственных фондов за счет повышения доли производственного оборудования. Это возможно благодаря более рациональной расстановке оборудования внутри территории предприятия, размещения его на открытых площадках, где это возможно, а также выноса с производственных площадей непроизводственных служб (складов, конторы и т.д.) и размещения на них дополнительного количества оборудования.

Следующим этапом анализа основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» будет изучение их технического уровня, физического и морального износа и воспроизводства. Для этого необходимо рассчитать ряд показателей и сравнить их с аналогичными показателями 2006 г.

Для характеристики основных фондов с точки зрения их технического уровня, производительности, экономической эффективности, физического и морального износа необходимо рассчитать такие показатели, как коэффициент обновления, срок обновления основных фондов, коэффициент выбытия, коэффициент прироста, коэффициент износа, коэффициент годности и средний возраст оборудования.

Все рассчитанные показатели сведены в таблицу 4.3.

Учет основных средств и анализ эффективности их использованияРис. 4.2. Наличие основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на 01.01.2007 г.

Таблица 4.3

Расчет показателей состояния и воспроизводства основных средств на предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

Виды основных средств

Кобн.

Квыб.

Кприр

К износа

К год.

Срок обновления
2006

2007

+/-

2006

2007

+/-

2006

2007

+/-

2006

2007

+/-

2006

2007

+/-

2006

2007

+/-
Здания

0

0

—

0.72

0

-0,72

-0,72

0

+0.67

0.24

0.26

+0.02

0.76

0.74

+0.02

—

—

—
Сооружения

0.43

0.31

-0.12

0.02

0

-0.02

0.73

0.44

-0.29

0.34

0.26

-0.08

0.66

0.74

+0.08

1.34

2.27

+0.93
Машины и оборудование

0.09

0.18

+0.09

0.06

0.05

-0.01

0.04

0.16

+0.12

0.64

0.63

+0.01

0.36

0.37

+0.01

10.21

4.77

-5.44
Транспортные средства

0.23

0.28

+0.05

0.02

0.03

+0.01

0.26

0.34

+0.08

0.52

0.47

-0.05

0.48

0.53

+0.05

3.53

2.66

-0.87
Производственный и хозяйственный инвентарь

0

0.15

+0.15

0

0

—

—

0.17

+0.17

0.83

0.77

-0.15

0.17

0.23

+0.06

—

5,73

+5,73
Другие виды основных средств

0.07

0

+0.07

0.01

0

-0.01

0.07

0

-0.07

0.87

0.88

+0.01

0.13

0.12

-0.01

13.71

—

-13.71
Итого

0.15

0.20

+0.05

0.26

0.03

-0.23

-0.13

0.21

+0.34

0.54

0.51

-0.03

0.46

0.49

+0.03

7.68

4.15

-3.53
Производственные

0.15

0.20

+0.05

0.03

0.03

—

0.14

0.22

+0.08

0.55

0.52

-0.03

0.45

0.48

+0.03

5.73

4.06

-1.67
Непроизводственные

0

0

—

0.93

0

-0.93

-0.93

0

+0.93

0.27

0.29

+0.02

0.73

0.71

-0.02

—

—

—

Коэффициент обновления (Кобн.):

Кобн. = ОПФп / ОПФ 1, (4.1)

где ОПФ п — стоимость поступивших основных средств

ОПФ1- стоимость основных производственных фондов на конец периода.

Данный коэффициент отражает интенсивность обновления основных фондов. На изучаемом предприятии коэффициент обновления в 2007 г составил 0.20, что существенно выше прошлогоднего значения данного показателя (0.15). Положительно можно оценить тот факт, что обновление основных фондов произошло исключительно за счет производственных фондов.

Из таблицы 2.6 видно, что наиболее интенсивно в 2007 г. обновлялись сооружения (за счет ввода в эксплуатацию новой территории гаража), однако коэффициент обновления по этому виду основных средств в отчетном году снизился по сравнению с предыдущим годом с 0.43 до 0.31. Существенное обновление характерно для транспортных средств (0.23 в 2006 г. и 0.28 в 2007 г.) В 2007 г. повысилась интенсивность обновления машин и оборудования, коэффициент обновления по ним увеличился с по сравнению с 2006 г. в два раза – с 0.09 до 0.18. Всего в течение отчетного года предприятие обновило 9 единиц старого производственного оборудования на новое, более производительное. Здания и хозяйственный инвентарь на изучаемом предприятии практически не обновлялись как в прошлом, так и в отчетном году.

Коэффициент выбытия (Квыб) рассчитывается по формуле:

Квыб. = ОПФв / ОПФ0 (4.2)

где ОПФв — стоимость выбывших основных производственных фондов

ОПФ0 — стоимость основных производственных фондов на начало периода.

Коэффициент выбытия характеризует степень интенсивности выбытия основных средств из сферы производства и рассчитывается по всем основным фондам. Из таблицы 4.3 видно, что в 2007 году практически не было выбытия по таким группам основных фондов, как здания, сооружения, производственный и хозяйственный инвентарь, другие виды основных средств. Коэффициент выбытия по машинам и оборудованию уменьшился с 0.06 в 2006 г. до 0.05 в 2007 г., по транспортным средствам данный показатель незначительно возрос – с 0.02 в 2006 г. до 0.03 в 2007 г. Как уже было сказано ранее, выбытие данных групп основных производственных фондов произошло в результате замены старого оборудования на более эффективное.

На изучаемом предприятии коэффициент выбытия по всем основным фондам в 2007 г. составил 0.3, что существенно ниже уровня прошлого года (0.26). Однако данный показатель по основным производственным фондам не изменился и составил 0.3 как в 2006 г., так и в 2007 г. В 2006 г. был очень высок коэффициент выбытия по непроизводственным основным фондам (0.93). Это связано с тем, что в прошлом году часть жилищного фонда была передана на баланс Муниципального предприятия жилищно – коммунального хозяйства.

Коэффициент прироста (Кприр.) рассчитывается по формуле:

Кприр. = D ОПФ / ОПФ0 (4.3)

где D ОПФ — сумма прироста основных фондов

ОПФ0- стоимость основных фондов на начало периода

Коэффициент прироста характеризует уровень прироста основных средств или отдельных его групп за определенный период. Коэффициент прироста на изучаемом предприятии по всем основным средствам в 2007 г. составил 0.21, а в 2006 г на данном предприятии прироста основных средств не произошло.

В 2007 г. на прежнем уровне осталась стоимость зданий и других видов основных средств. Наибольший уровень прироста в изучаемом периоде характерен для сооружений (0.44), однако в прошлом году изучаемый показатель по данной группе основных средств был значительно выше – 0.73.

По сравнению с 2006 годом увеличился прирост транспортных средств (с о.26 до 0.34) и производственного оборудования (с 0.04 до 0.16, т.е. в четыре раза). Коэффициент прироста по производственному и хозяйственному инвентарю в 2007 г. составил 0.17, в 2006 г. данный показатель был равен 0.

В 2007 г. существенно возрос уровень прироста основных производственных фондов (с 0.14 в 2006 г. до 0.22 в 2007 г.). Стоимость непроизводственных основных фондов в отчетном году не изменилась.

Коэффициент износа (Кизн.) рассчитывается по формуле:

Кизн. = Иопф / ОПФ (4.4)

где Иопф — сумма износа основных фондов

ОПФ — первоначальная стоимость основных фондов

Коэффициент годности (Кгод.) рассчитывается по формуле:

Кгод. = ОСТопф / ОПФ, (4.5)

где ОСТопф — остаточная стоимость основных фондов,

ОПФ — первоначальная стоимость основных фондов.

Обобщающими показателями технического состояния основных фондов являются коэффициенты износа и годности. Чем ниже коэффициент износа (выше коэффициент годности), тем лучше техническое состояние, в котором находятся основные фонды. Данные для расчета коэффициентов годности и износа по состоянию на 1.01.2007 г. и 1.01.2007 г. приведены в таблице 4.4.

Таблица 4.4

Первоначальная и остаточная стоимость основных средств
ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

тыс. руб.

Группа основных фондов

На 01.01.06

На 01.01.07
Первоначальная ст-ть

Остаточная ст-ть

Сумма износа

Первоначальная ст-ть

Остаточная ст-ть

Сумма износа
Здания

2541

1938

603

2541

1886

655
Сооружения

1283

846

437

1848

1369

479
Машины и оборудование

6415

2291

4124

7417

2771

4646
Транспортные средства

6943

3322

3621

9323

4915

4408
Производственный и хозяйственный инвентарь

189

32

157

222

50

172
Другие виды основных средств

1521

191

1330

1521

178

1343
Итого

18892

8620

10272

22872

11169

11703
Производственные

18494

8330

10164

22474

10887

11587
Непроизводственные

398

290

108

398

282

116

Как видно из таблицы 4.4, остаточная стоимость основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на начало 2007 г. составила 8620 тыс. руб., на конец года – 11169 тыс. руб. Коэффициент износа по всем основным фондам на начало года составил 0.54, в течение изучаемого периода он снизился до 0.51. Отрицательно можно оценить тот факт, что по производственным основным фондам износ составляет 55 % на начало года и 52 % на конец года, т.е. более половины их балансовой стоимости.

Очень высока степень изношенности машин и оборудования (64 % на начало года и 63 % на конец года). Транспортные средства предприятия также достаточно изношены, хотя коэффициент годности по этой группе основных фондов увеличился с 0.48 на начало года до 0.53 на конец года. Наиболее изношенными являются такие группы основных средств, как производственный и хозяйственный инвентарь (83 % на начало и 88 % на конец отчетного периода).

Достаточно высокая степень годности характерна для сооружений, причем в течение 2007 г. данный показатель увеличился с 66 % до 74 %. Здания также являются относительно новыми, степень годности по ним составляет 76 % и 74 % на начало и конец года соответственно. Непроизводственные основные фонды изучаемого предприятия изношены менее, чем на треть.

По итогам изучения показателей технического состояния основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» можно сделать вывод, что изучаемому предприятию необходимо принимать меры к обновлению основных производственных фондов, а особенно их активной части – машин, оборудования и транспортных средств. Кроме того, что данные группы основных средств являются наиболее изношенными, довольно значительная часть оборудования устарела морально. Замена данного оборудования на новое, более эффективное, позволит предприятию не только повысить объем производства за счет большей производительности нового оборудования, но и снизить затраты на текущий и капитальный ремонты, которые постоянно необходимы для старого изношенного оборудования.

Срок обновления основных фондов (Тобн) рассчитывается по формуле:

Тобн = ОПФ0 / ОПФп, (4.6)

где ОПФ0 — стоимость основных средств на начало периода,

ОПФп — стоимость поступивших основных средств

Для характеристики возрастного состава и морального износа фонды группируются по продолжительности эксплуатации (например, до 5 лет, 6-10 лет, 11-15 лет, 16-20 лет). Средний возраст оборудования рассчитывается по формуле:

Хср= Хс х а (4.7)

где Х ср– средний возраст оборудования;

Хс – середина интервала i – й группы оборудования:

 Хс = (Хв + Хн)/2

где: Хв, Хн – соответственно верхнее и нижнее значение интервала группы;

а – удельный вес оборудования каждой интервальной группы в общем количестве.

В таблице 4.5 приведена группировка основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по продолжительности эксплуатации.

Таблица 4.5

Группировка производственного оборудования ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

по продолжительности эксплуатации

Верхнее значение интервала группы, Хв

Нижнее значение интервала группы, Хн

Середина интервала, Хс

Количество оборудования, а

Удельный вес оборудования в общем количестве
0

5

2.5

25

20
6

10

8

58

48
11

15

13

37

30
16

20

18

3

2
Итого

123

100

Определим средний возраст оборудования по ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по формуле (4.7).

Хср= 2.5 * 20 % + 8 * 48 % + 13 * 30 % + 18 * 2 % = 8.6

Средний возраст оборудования составил 8.6 лет. Анализ возрастного состояния оборудования показал, что ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» оснащено относительно «старым» оборудованием, большая часть активных основных фондов прослужила более восьми лет. Это говорит о том, что и расчет коэффициента годности: предприятию необходимо обновить часть производственного оборудования.

Для характеристики состояния основных средств применяют группировку по технической пригодности: пригодное, требующее капитального ремонта, непригодное. При анализе технического состояния оборудования и инструментов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» выяснилось, что техническая пригодность составляет практически 100 %. Оборудование, требующее капитального ремонта, и непригодное оборудование отсутствуют.

Для обеспечения производственных нужд важно не только состояние, но и наличие оборудования в необходимом количестве. Поэтому далее необходимо изучить обеспеченность ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» основными производственными фондами.

4.2. Изучение обеспеченности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» основными производственными фондами

Обеспеченность предприятия основными производственными фондами устанавливается путем сравнения фактического их наличия с плановой потребностью. Фактическое наличие производственного оборудования ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. составляет 123 единицы, плановая потребность в нем составляет 125 единиц. Следовательно, предприятие обеспечено производственным оборудованием на 98.4 %. В 2007 г. изучаемое предприятие планировало приобрести дополнительно две единицы оборудования, однако по причине роста цен на агрегаты они не были куплены.

Обобщающими показателями обеспеченности основными фондами являются фондовооруженность труда (ФВ) и техническая вооруженность труда. Фондовооруженность труда характеризует оснащенность работников предприятий или отраслей экономики основными фондами. Данный показатель исчисляется путем деления среднегодовой стоимости основных фондов (ОФ) на среднюю численность работников за рассматриваемый период (Ч):

ФВ = ОФ/Ч (4.8)

Так, среднегодовая стоимость всех основных фондов составила:

2006 г. – 19873 тыс. руб.

2007 г. – 22074 тыс. руб.

по плану – 23246 тыс. руб.

Среднесписочная численность работающих составила в 2006 г. – 161 чел., в 2007 г. – 169 чел., по плану – 171 чел. (планировалось принять дополнительно двух работников).

При этом показатель общей фондовооруженности труда составил:

ФВ 2006 г. = ОФ/Ч = 19873 / 161 = 123.4

ФВ 2007 г. = ОФ/Ч = 22074 / 169 = 130.6

ФВ по плану = ОФ/Ч = 23246 : 171 = 135.9

Уровень технической вооруженности труда (ТВ) определяется отношением стоимости производственного оборудования (ОПФ) к среднесписочному числу рабочих основного производства (Чосн):

ТВ = ОПФ / Чосн (4.9)

Среднегодовая стоимость основных производственных фондов составила:

2006 г. – 17890 тыс. руб.

2007 г. – 21676 тыс. руб.

по плану – 22851 тыс. руб.

Среднесписочная численность рабочих основного производства составила в 2006 г. – 138 чел., в 2007 г. – 146 чел., по плану – 148 чел. Уровень технической вооруженности труда, рассчитанный по формуле (4.9) составил в 2006 г. – 129.6; в 2007 г. – 148.5; по плану – 154.4.

По результатам анализа можно сделать вывод, что показатели общей фондовооруженности и технической вооруженности труда в 2007 г. улучшились по сравнению с аналогичными показателями 2006 г., однако их уровень существенно ниже планового.

Поскольку рост показателей общей фондовооруженности и технической вооруженности труда в 2007 г. по сравнению с 2006 г. может быть связан с подорожанием производственного оборудования, целесообразно рассчитать уровень технической вооруженности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в натуральных показателях, разделив среднегодовое количество производственного оборудования на среднегодовую численность основных производственных рабочих. Среднегодовое количество производственного оборудования составило 112, 123 и 125 единиц в 2006 г., 2007 г. и по плану соответственно. При этом уровень технической вооруженности труда составил в 2006 г. – 0.81; в 2007 г. – 0.84; по плану – 0.84.

По результатам расчетов можно сделать вывод, что уровень технической вооруженности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. увеличился не только за счет удорожания оборудования, но и за счет увеличения его количества. Необходимо отметить также, что уровень технической вооруженности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» очень высок – на одного производственного рабочего приходится 0.84 единицы оборудования.

В ходе анализа целесообразно сравнить темпы роста общей фондовооруженности и технической вооруженности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» темпами роста производительности труда (таблица 4.6).

Таблица 4.6

Сравнение темпов роста фондовооруженности с темпами роста производительности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

Выработка на 1 машино – час, руб.

Темпы роста производительности труда, коэф.

Общая фондовооруженность, руб.

Темпы роста фондовооруженности, коэф.

Техническая вооруженность, руб.

Темпы роста технической вооруженности, коэф.

Превышение темпов роста производительности труда над темпами роста
2006

2007

2006

2007

2006

2007

фондовооруженности

Тех. вооруженности
41.66

52.83

1.27

123.4

130.6

1.06

129.6

148.5

1.15

+0.21

+0.12

По итогам анализа можно сделать вывод, что темпы роста производительности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» выше, чем темпы роста общей фондовооруженности и технической вооруженности труда. Это свидетельствует о том, что основные производственные фонды изучаемого предприятия увеличились за счет ввода в эксплуатацию более производительного оборудования. Положительно можно оценить также тот факт, что темп роста технической вооруженности труда опережает темп роста общей фондовооруженности. Это говорит о том, что стоимость основных средств предприятия в расчете на одного работника растет за счет увеличения количества производственного оборудования.

Важным фактором повышения эффективности производства является улучшение использования имеющихся на предприятии основных фондов и производственных мощностей, поэтому далее в работе необходимо рассмотреть общие и частные показатели эффективности использования основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

4.3. Расчет обобщающих и частных показателей эффективности использования основных производственных фондов

Для анализа эффективности использования основных средств рассчитывается ряд обобщающих и частных показателей. Для обобщающей характеристики применяют показатели фондоотдачи, фондоемкости, рентабельности, прироста продукции за счет интенсивности использования средств, прироста прибыли за счет фондоотдачи. Рассчитывается также относительная экономия основных фондов. Наиболее обобщающим показателем эффективности использования основных средств является фондорентабельность. Ее уровень зависит не только от фондоотдачи, но и от рентабельности продукции. В процессе анализа изучаются динамика перечисленных показателей, выполнение плана по их уровню, проводятся межхозяйственные сравнения [10, с.345].

Для наглядности и удобства анализа введем следующие обозначения для показателей:

объем выпуска продукции, тыс. руб. – ВП

среднегодовая стоимость:

основных производственных фондов, тыс. руб. – ОПФ

активной части – ОПФа

единицы оборудования – Ц

удельный вес активной части фондов – УДа

фондорентабельность – Rопф

рентабельность продукции – Rвп

фондоотдача, руб.:

— основных производственных фондов — ФОопф

— активной части – Фоа

среднегодовое количество среднегодового оборудования — К

отработано за год всем оборудованием, тыс. часов – Т, в т.ч.

единицей оборудования:

часов – Тед

смен – СМ

дней – Д

коэффициент сменности работы оборудования – Ксм

средняя продолжительность смены, часов – П

выработка продукции на 1 машино – час, тыс. руб. – ЧВ

Фондоотдача (ФОопф)– это стоимость выпущенной или реализованной продукции на 1 руб. производственных фондов. Общая фондоотдача исчисляется по формуле:

ФОопф = ВП / ОПФ (4.10)

Рассчитаем по формуле 2.10 фондоотдачу основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»:

ФОопф 2006 г. = ВП / ОПФ = 24059 / 17890 = 1.34

ФОопф 2007 г. = ВП / ОПФ = 33756 / 21676 = 1.56

ФОопф план = ВП / ОПФ = 39532 / 22851 = 1.73

Как видно из приведенных расчетов, показатель фондоотдачи возрос с 1.34 руб. в 2006 году до 1.56 руб. в 2007 году, т.е. на 0.22 руб. Этот факт свидетельствует о повышении эффективности использования основных производственных фондов, однако фактический показатель фондоотдачи ниже планового на 0.17 руб., что свидетельствует о наличии неиспользованных резервов выпуска продукции на предприятии ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

Показатель фондоотдачи может быть определен как в целом по основным производственным фондам организации, так и по их активной части (ФОа):

ФОа = ВП / ОПФа (4.11)

Рассчитаем фондоотдачу активной части основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по формуле 4.11:

ФОа 2006 г. = ВП / ОПФа = 24059 / 12702 = 1.89

ФОа 2007 г. = ВП / ОПФа = 33756 / 15823 = 2.13

ФОа план = ВП / ОПФа = 39532 / 16073 = 2.46

Фондоотдача активной части основных производственных фондов в 2007 г. также выше прошлогоднего уровня (на 0.24 руб.) и ниже плана (на 0.33 руб.)

Рост фондоотдачи ведет к относительной экономии основных производственных фондов и к увеличению объема выпускаемой продукции. Размер относительной экономии основных производственных фондов и прирост продукции в результате роста фондоотдачи определяются специальным расчетом. Так, относительная экономия основных фондов (Эопф) определяется как разность между величиной среднегодовой стоимости основных фондов отчетного периода (ОПФ1) и среднегодовой стоимостью основных фондов базового года (предшествующего года) ОПФ 0, скорректированной на рост объема производства продукции (Iвп):

± Эопф = ОПФ1 – ОПФ0 хI вп, (4.12)

где: ОПФ0, ОПФ1 – соответственно среднегодовая стоимость основных производственных фондов в базисном и отчетном периодах;

I вп – индекс объема производства продукции.

Рассчитаем относительную экономию основных производственных фондов ООО «Мясопродукт» по формуле 4.12:

Эопф 2007 г. = ОПФ 2007 г. – ОПФ 2006 г. х (ВП2007 / ВП2006) =

21676 – 17890 х 1.4 = 5300

По итогам расчета можно сделать вывод, что относительная экономия основных производственных фондов в 2007 г. составила 5300 тыс. руб.

Прирост продукции (D ВП) за счет интенсивности использования основных средств может определяться по методу цепных подстановок: прирост фондоотдачи за анализируемый период (D ФОопф) умножается на среднегодовую фактическую стоимость основных фондов отчетного периода (ОПФ1):

D ВП = D ФОопф х ОПФ 1 (4.13)

Рассчитаем по формуле 2.13 прирост продукции ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» за счет интенсивности использования основных средств:

D ВП 2007 г. = D ФОопф х ОПФ 2007г. = 0.22 х 21676 = 4617 тыс. руб.

Так, за счет более эффективного использования основных производственных фондов в 2007 году по сравнению с прошлым годом ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» смогло увеличить объем выпущенной продукции на 4617 руб.

Для оценки влияния фондоотдачи основных средств на прирост прибыли (DP) можно воспользоваться соотношением:

D P = Р0 х Кфо – Р0, (4.14)

где K фо — коэффициент роста фондоотдачи основных средств;

P0 — прибыль за предшествующий период.

Оценим влияние фондоотдачи основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на прирост прибыли в 2007 году по формуле 4.14:

DP2007 = Р 2006 х Кфо – Р 2006 = 2157 х (1.56 /1.34) – 2157 = +345 тыс. руб.

Итоги расчета свидетельствуют о том, что за счет роста фондоотдачи основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» получило дополнительно прибыли на сумму 345 тыс. руб.

Фондоемкость (ФЕ)– стоимость основных производственных фондов на 1 руб. валовой, товарной, реализованной продукции. Показатель фондоемкости обратно пропорционален показателю фондоотдачи и рассчитывается по формуле:

ФЕ = ОПФ / ВП (4.15)

Рассчитаем показатели фондоемкости ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по формуле 2.15 за 2006 г., 2007 г. и по плану:

ФЕ 2006 = ОПФ 2006 / ВП 2006 = 17890 / 24059 = 0.74

ФЕ 2007 = ОПФ 2007 / ВП 2007 = 21676 / 33756 = 0.64

ФЕ план = ОПФ план / ВП план = 22851 / 39532 = 0.58

Положительно можно оценить тот факт, что в 2007 г. показатель фондоемкости снизился по сравнению с прошлым годом на 0.10 руб. (0.64 руб. – 0.74 руб.), однако его уровень выше планового на 0.06 руб. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» должно стремиться к снижению показателя фондоемкости.

Наиболее обобщающим показателем эффективности использования основных фондов является фондорентабельность (Rопф). Этот показатель характеризует прибыльность работы предприятия и рассчитывается как отношение балансовой прибыли (Р) к среднегодовой стоимости основных производственных фондов (ОПФ):

Rопф = Р / ОПФ (4.16)

Рассчитаем показатели фондорентабельности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» по формуле 4.16 за 2006 г., 2007 г. и по плану:

Rопф 2006 г. = Р 2006 / ОПФ 2006 = 2157 / 17890 = 0.12

Rопф 2007 г. = Р 2007 / ОПФ 2007 = 3609 / 21676 = 0.17

Rопф план = Р план / ОПФ план = 4057 / 22851 = 0.18

По итогам анализа можно сделать вывод, что в 2007 г. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на 1 руб. стоимости основных производственных фондов получило 17 коп. прибыли, что больше на 5 коп., чем в 2006 году. Однако фактически данный показатель оказался ниже планового на 1 коп., что свидетельствует о наличии неиспользованных резервов повышения уровня рентабельности основных фондов изучаемого предприятия.

После анализа обобщающих показателей эффективности использования основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» необходимо более подробно рассмотреть степень использования машин и оборудования.

Для анализа работы оборудования используется система показателей, характеризующих использование его численности, времени работы и мощности.

Для характеристики степени привлечения оборудования в производство рассчитывают следующие показатели:

коэффициент использования парка наличного оборудования (отношение количества используемого оборудования к количеству наличного оборудования);

коэффициент использования парка установленного оборудования (отношение количества используемого оборудования к количеству установленного оборудования).

При анализе привлечения оборудования в производство ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» выяснилось, что все наличное оборудование в количестве 123 единиц установлено и используется в процессе производства (коэффициенты использования парка наличного оборудования и использования парка установленного оборудования равны 1).

Для характеристики степени экстенсивной загрузки оборудования изучается баланс времени его работы. Он включает:

календарный фонд времени (максимально возможное время работы оборудования);

режимный фонд времени (количество единиц установленного оборудования умножается на количество рабочих дней отчетного периода и на количество часов ежедневной работы с учетом коэффициента сменности);

плановый фонд (время работы оборудования по плану);

фактический фонд отработанного времени [10, с.341].

Дадим характеристику степени экстенсивной загрузки оборудования ОАО «ВОСТОЧНЫЙ». Для этого необходимо изучить баланс времени его работы. Так, календарный фонд времени работы оборудования составляет:

365 дней х 24 часа х 123 единицы оборудования = 1077480 часов.

Режимный фонд времени составляет:

365 дней х 8 часов х 2 смены х 123 единицы оборудования = 718320 часов

Плановый фонд времени:

350 дней х 8 часов х 2 смены х 125 единиц оборудования = 700000 часов.

Фактический фонд времени работы оборудования составляет:

346 дней х 7.7 часов х 1.95 смены х 123 единицы оборудования = 639008 часов.

Далее в работе необходимо рассчитать показатели, характеризующие использование времени работы оборудования.

Рассчитаем коэффициент использования календарного фонда времени оборудования (Ккф) на ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» как отношение фактического фонда рабочего времени работы оборудования (Тф) к календарному (Тк):

Ккф = Тф / Тк (4.17)

Ккф = Тф / Тк 639008 : 1077480 = 0.59

Рассчитаем коэффициент использования режимного фонда времени оборудования (Крф) как отношение фактического фонда рабочего времени работы оборудования (Тф) к режимному (Тр):

Крф = Тф / Тр (4.18)

Крф = Тф / Тр = 639008 : 718320 = 0.89

Рассчитаем коэффициент использования планового фонда времени оборудования (Кпф) (коэффициент экстенсивной загрузки оборудования) как отношение фактического фонда рабочего времени работы оборудования (Тф) к плановому (Тп):

Кпф = Тф/Тп (4.19)

Кпф = Тф/Тп = 639008 : 700000 = 0,91

Необходимо отметить, что в идеале эти три коэффициента должны быть равны 1, к чему ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» должно стремиться.

Рассчитаем удельный вес (Удпр) простоев в календарном фонде как отношение времени простоя оборудования (ПР) к календарному фонду рабочего времени (Тк):

Удпр = ПР / Тк (4.20)

Удпр = ПР / Тк = (1077480 – 639008) : 1077480 = 0.41

Изучаемое предприятие должно стремиться к тому, чтобы данный показатель снижался, а в идеале он должен быть равен 0.

К числу показателей экстенсивного использования основных фондов на предприятии относится также коэффициент сменности (Ксм). Он характеризует время целосменного использования установленного оборудования, которое работает на многосменном режиме. Коэффициент сменности рассчитывается по отдельным группам оборудования, отдельным производственным подразделениям предприятия, а также в целом по предприятию. Он показывает, сколько смен в среднем в течение суток работало установленное оборудование. Так, коэффициент сменности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. составил 1.95, что больше уровня прошлого года (1.93), но ниже планового уровня (2).

Интенсивной загрузкой оборудования (ЧВ) называется выпуск продукции за единицу времени в среднем на одну машину (1 машино – час).

ЧВ = ВП / Тп (4.21)

На 2007 год планировался объем выпуска продукции на сумму 39532 тыс. руб., плановый фонд времени работы оборудования составил 700000 часов. Выпуск продукции на 1 машино – час по плану составил по формуле 2.21:

ЧВ = ВП / Тп = 39532 тыс. руб. : 700000 часов = 56.47 руб.

Фактический объем выпуска продукции составил 33756 тыс. руб. при фактическом фонде рабочего времени 639008 часов. Фактический выпуск продукции на 1 машино – час составил по формуле 2.21:

ЧВ = ВП / Тп =33756 тыс. руб. : 639008 часов = 52.83 руб.

Из приведенных расчетов видно, что в 2007 году ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» использовало свое оборудование менее интенсивно, чем было запланировано, и поэтому выпуск продукции на 1 машино – час фактически оказался меньше запланированного на 3.64 руб. (56.47 руб. – 52.83 руб.). Однако в 2007 году интенсивная загрузка оборудования увеличилась по сравнению с уровнем прошлого года на 11.17 руб., что свидетельствует о повышении эффективности работы изучаемого предприятия.

Показателем интенсивности работы оборудования является коэффициент его интенсивной загрузки. Рассчитаем коэффициент интенсивной загрузки оборудования (Кинт) ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» как отношение фактической среднечасовой выработки (ЧВ) продукции к плановой (ЧВп).

Кинт = ЧВ / ЧВп (4.22)

Кинт = ЧВ / ЧВп 52.83 : 56.47 = 0,94

Произведение коэффициентов экстенсивной и интенсивной загрузки оборудования называется коэффициентом интегральной нагрузки:

IК = Кп.ф. х Кинт (4.23)

Рассчитаем коэффициент интегральной загрузки (IK) ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»:

IК = Кп.ф. х Кинт 0,91 х 0,94 = 0,86

ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» должно стремиться к тому, чтобы данный коэффициент был равен или более 1.

По группам однородного оборудования рассчитывается изменение объема производства продукции за счет его количества, экстенсивности и интенсивности использования способами цепной подстановки, абсолютных и относительных разниц.

Рассчитаем изменение объема производства продукции ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. по сравнению с 2006 г. (увеличение на 9700 тыс. руб.) за счет экстенсивности и интенсивности использования оборудования способом цепной подстановки. Для анализа используем следующую факторную модель:

ВП = К х Д х Ксм х П х ЧВ (4.24)

где К – количество оборудования;

Д – количество отработанных дней единицей оборудования;

Ксм – коэффициент сменности;

П – средняя продолжительность смены;

ЧВ – выработка продукции на 1 машино – час.

ВП2006 = К2006 х Д2006 х Ксм2006 х П2006 х ЧВ2006 = 112 х 347 х 1.93 х 7.7 х 41.66 = 24059 тыс. руб.

ВП(1) = К2007 х Д2006 х Ксм2006 х П2006 х ЧВ2006 = 123 х 347 х 1.93 х 7.7 х 41.66 = 26424 тыс. руб.

ВП(2) = К2007 х Д2007 х Ксм2006 х П2006 х ЧВ2006 = 123 х 346 х 1.93 х 7.7 х 41.66 = 26348 тыс. руб.

ВП(3) = К2007 х Д2007 х Ксм2007 х П2006 х ЧВ2006 = 123 х 346 х 1.95 х 7.7 х 41.66 = 26621 тыс. руб.

ВП(4) = К2007 хД2007 х Ксм 2007 х П2007 х ЧВ 2006 = 123 х 346 х 1.95 х 7.7 х 41.66 = 26621 тыс. руб.

ВП2007 = К2007 хД2007 х Ксм2007 х П2007 х ЧВ2007 = 123 х 346 х 1.95 х 7.7 х 52.83 = 33759 тыс. руб.

D ВПк = ВП(1) – ВП 2006 = 26424 – 24059 = +2365

D ВПд = ВП(2) – ВП (1) = 26348 – 26424 = -76

D ВПп = ВП(3) – ВП (2) = 26621 – 26348 = +273

D ВПп = ВП(4) – ВП (3) = 26621 – 26621 = 0

D ВПп = ВП2007 – ВП (4) = 33759 – 26621 = +7138

Итого: + 9700 тыс.руб.

Результаты факторного анализа показывают, что в 2007 г. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» работало более эффективно по сравнению с прошлым годом: выпущено больше продукции, в основном за счет увеличения выработки продукции на 1 машино – час., что привело к увеличению выпуска продукции на 7138 тыс. руб., а также за счет ввода в действие дополнительного количества оборудования (увеличение объема производства на 2365 тыс. руб.). Однако за счет увеличения целодневных простоев на 1 день объем производства сократился на 76 тыс. руб. Внутрисменные простои в изучаемом периоде по сравнению с прошлым годом не изменились (0.3 часа), и поэтому не оказали влияния на объем производства продукции.

По итогам проведенного анализа можно сделать вывод, что рост производства в 2007 году по сравнению с прошлым годом произошел как за счет интенсивных факторов, так и за счет экстенсивных.

В 2007 году объем производства оказался ниже запланированного на 5776 тыс. руб., что свидетельствует о неиспользованных резервах увеличения производства продукции.

Более полное и рациональное использование основных фондов и производственных мощностей предприятия способствует улучшению всех его технико-экономических показателей: росту производительности труда, повышению фондоотдачи, увеличению выпуска продукции, снижению ее себестоимости, экономии капитальных вложений. Поэтому далее в работе необходимо подсчитать резервы увеличения выпуска продукции и фондоотдачи за счет более полного использования основных средств.

4.4. Пути повышения эффективности использования основных средств в ОАО «ВОСТОЧНЫЙ»

По итогам анализа наличия, состояния, воспроизводства основных средств ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», изучения обеспеченности производственным оборудованием и эффективности его использования, можно сделать вывод, что увеличение объемов производства на данном предприятии может быть достигнуто за счет:

ввода в действие новых основных фондов и производственных мощностей;

улучшения использования действующих основных фондов и производственных мощностей.

Прирост основных фондов и производственных мощностей на изучаемом предприятии может быть достигнут благодаря новому строительству, приобретению нового производственного оборудования, а также реконструкции и расширению действующих мощностей. Реконструкция и расширение предприятия, являясь источником увеличения основных фондов и производственных мощностей, одновременно позволяют лучше использовать имеющийся на предприятии производственный аппарат.

Однако решающую часть прироста продукции в целом по предприятию можно получить с действующих основных фондов и производственных мощностей, которые в несколько раз превышают ежегодно вводимые новые фонды и мощности. Поэтому одной из наиболее важных задач развития ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» является обеспечение производства, прежде всего за счет повышения его эффективности и более полного использования внутрихозяйственных резервов. Для этого необходимо рациональнее использовать основные фонды и производственные мощности.

Улучшение использования действующих основных фондов и производственных мощностей ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» может быть достигнуто благодаря:

1) повышению интенсивности использования производственных мощностей и основных фондов;

2) повышению экстенсивности их нагрузки.

Интенсивный путь использования основных фондов изучаемого предприятия включает в себя техническое их перевооружение, повышение темпов обновления основных фондов. Быстрое техническое переоснащение ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» особенно важно, так как на данном предприятии имеет место значительный износ основных фондов.

Интенсивность использования производственных мощностей и основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» может быть повышена также путем совершенствования технологических процессов; выбора сырья, его подготовки к производству в соответствии с требованиями заданной технологии и качества работ; обеспечения равномерной, ритмичной работы предприятия и его производственных участков; проведения ряда других мероприятий, позволяющих повысить скорость обработки предметов труда и обеспечить увеличение производства продукции в единицу времени, на единицу оборудования.

Улучшение использования основных фондов и производственных мощностей ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» зависит в значительной степени от квалификации кадров, особенно от мастерства рабочих, обслуживающих машины, механизмы, агрегаты и другие виды производственного оборудования.

Улучшение экстенсивного использования основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» предполагает, с одной стороны, увеличение времени работы действующего оборудования в календарный период (в течение смены, суток, месяца, квартала, года) и с другой стороны, увеличение количества и удельного веса действующего оборудования в составе всего оборудования, имеющегося на предприятии и в его производственных участках.

В заключение анализа эффективности использования основных производственных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» необходимо подсчитать резервы выпуска продукции. Для изучаемого предприятия ими являются ввод в действие дополнительного оборудования, сокращение целодневных и внутрисменных простоев, повышение коэффициента сменности, более интенсивное использование оборудования. При определении текущих и перспективных резервов вместо фактического уровня факторных показателей за 2007 год учитывается их плановый или максимально возможный уровень.

В 2007 году планируется ввести в эксплуатацию 2 дополнительные единицы оборудования. Резервы увеличения выпуска продукции за счет ввода в действие нового оборудования определяются умножением дополнительного его количества на фактическую величину среднегодовой выработки или на фактическую величину всех факторов, которые формируют ее уровень:

РВПк = РК х ГВф = Р­К х Дф х Ксмф х Пф х ЧВф (4.25)

Рассчитаем резерв увеличения выпуска продукции ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» за счет ввода в действие двух единиц оборудования по формуле 4.25:

РВПк = РК х Д2007 х Ксм2007 х П2007 х ЧВ2007 = 2 х 346 х 1.95 х 7.7 х 52.83 = 549 тыс. руб.

По итогам расчета можно сделать вывод, что если бы ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» ввело в действие две дополнительные единицы производственного оборудования, это позволило бы увеличить объем выполненных работ на 549 тыс. руб.

Сокращение целодневных простоев оборудования за счет конкретных оргмероприятий приводит к увеличению среднего количества отработанных дней каждой его единицей за год. Этот прирост необходимо умножить на возможное количество единиц оборудования и фактическую среднедневную выработку единицы:

РВПд = Кв х РД х ДВф = Кв х РД х Ксмф х Пф х ЧВф (4.26)

Так, на 2007 год планировалось, что единицей оборудования будет отработано 350 дней, фактически же данный показатель составил 346 дней, т.е. меньше на 4 дня. Подсчитаем резерв увеличения выполнения работ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» за счет сокращения целодневных простоев на 4 дня по формуле 3.2:

РВПд = Кв х РД х Ксм2007 х П2007 х ЧВ2007 =

= 125 х 4 х 1.95 х 7.7 х 52.83 = 397 тыс. руб.

Так, если бы на изучаемом предприятии целодневные простои оборудования уменьшились на 4 дня, это позволило бы ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» повысить объем производства на 397 тыс. руб.

Увеличение времени работы оборудования на изучаемом предприятии может быть достигнуто за счет:

1) постоянного поддержания пропорциональности между производственными мощностями отдельных групп оборудования на каждом производственном участке;

2) улучшения ухода за основными фондами, соблюдения предусмотренной технологии производства, совершенствования организации производства и труда, что способствует правильной эксплуатации оборудования, недопущению простоев и аварий, осуществлению своевременного и качественного ремонта, сокращающего простои оборудования в ремонте и увеличивающего межремонтный период;

3) проведения мероприятий, повышающих удельный вес основных производственных операций в затратах рабочего времени, сокращения сезонности в работе предприятия.

Важным направлением улучшения использования оборудования является повышение сменности его использования. Чтобы подсчитать резерв увеличения выпуска продукции за счет повышения коэффициента сменности в результате лучшей организации производства, необходимо возможный прирост последнего умножить на возможное количество дней работы всего парка оборудования и на фактическую сменную выработку (СВ):

РВПксм = Кв х Дв х РКсм х СВф = Кв х Дв х РКсм х Пф х ЧВф (4.27)

Так, по плану коэффициент сменности ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. должен был составить 2, однако фактически данный показатель составил 1.95. Подсчитаем резерв увеличения объема произведенных работ за счет повышения коэффициента сменности на 0.5 по формуле 4.27:

РВПксм = Кпл х Дпл х РКсм х П2007 х ЧВ2007 =

= 125 х 350 х 0.05 х 7.7 х 52.83 = 890 тыс. руб.

Можно сделать вывод, что повышение коэффициента сменности позволило бы предприятию увеличить объем производства на 890 тыс. руб.

Важнейшим условием повышения сменности является механизация и автоматизация производственных процессов, и в первую очередь во вспомогательных производствах, так как это позволяет перевести людей с тяжелых немеханизированных работ на квалифицированные работы во второй смене.

Ускоренные темпы механизации подъемно-транспортных, погрузочно-разгрузочных и складских работ являются основой для ликвидации имеющейся диспропорции в уровне механизации основного и вспомогательного производства на изучаемом предприятии, высвобождения значительного количества вспомогательных рабочих, обеспечения пополнения основного производства рабочей силой, повышения коэффициента сменности работы предприятия и расширения производства без дополнительного привлечения рабочей силы.

Важный резерв повышения эффективности использования основных фондов и производственных мощностей действующих предприятий заключен в сокращении времени внутрисменных простоев оборудования, которые на ряде промышленных предприятий достигают 15—20% всего рабочего времени.

За счет сокращения внутрисменных простоев увеличивается средняя продолжительность смены, а следовательно, и выпуск продукции. Для определения величины этого резерва следует возможный прирост средней продолжительности смены умножить на фактический уровень среднечасовой выработки оборудования и на возможное количество отработанных смен всем его парком (СМв) (произведение возможного количества оборудования, возможного количества отработанных дней единицей оборудования и возможного коэффициента сменности):

РВПп = СМв х РП х ЧВф = Кв х Дв х Ксмв х РП х ЧВф (4.28)

Рассчитаем резерв увеличения производства работ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ», если внутрисменные простои сократятся до планового уровня, т.е. на 0.3 часа:

РВПп = К пл х Д пл х Ксм пл х РП х ЧВ 2007 =

=125 х 350 х 2 х 0.3 х 52.83 = 1387 тыс. руб.

Если исследуемое предприятие уменьшит длительность внутрисменных простоев на 0.3 часа при максимально возможном количестве оборудования, отработанных дней единицей оборудования и уровне коэффициента сменности, то объем произведенных работ увеличится на 1387 тыс. руб.

Для определения резерва увеличения выпуска продукции за счет повышения среднечасовой выработки оборудования необходимо сначала выявить возможности роста последней за счет его модернизации, более интенсивного использования, внедрения мероприятий научно – технического прогресса и т.д. Затем выявленный резерв повышения среднечасовой выработки нужно умножить на возможное количество часов работы оборудования Тв (произведение возможного количества единиц, количества дней работы, коэффициента сменности, продолжительности смены):

РВПчв = Тв х РЧвi = Кв х Дв х Ксмв х Пв х РЧвi (4.29)

Рассчитаем по формуле 4.29 резерв увеличения выпуска продукции ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» — при увеличении среднечасовой выработки производственного оборудования до плановой, т.е. на 3.64 руб.:

РВПчв = Кпл х Дпл х Ксм пл х Пв пл х РЧвi = 125 х 350 х 2 х 8 х 3.64 = 2553 тыс. руб.

Итоги расчета свидетельствуют о том, что при повышении среднечасовой выработки производственного оборудования на 3.64 руб. предприятие сможет увеличить объем выполненных работ на 2553 тыс. руб.

Одним из факторов повышения среднечасовой выработки ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» является модернизация оборудования и замена старого оборудования на новое, более эффективное.

Модернизация оборудования на изучаемом предприятии – это процесс увеличения единичной мощности за счет следующих мероприятий:

в станках, машинах и агрегатах упрочняются наиболее ответственные детали и узлы;

повышаются основные параметры производственных процессов (скорость, давление, температура);

механизируются и автоматизируются не только основные производственные процессы и операции, но и вспомогательные и транспортные операции, нередко сдерживающие нормальный ход производства и использование оборудования.

Большое значение имеет замена старого оборудования на более производительное. Так, например, на изучаемом предприятии на конец 2007 г. осталось восемь автомашин ММЗ-45021. Плановый фонд рабочего времени для каждой машины составляет 5600 часов, выработка на 1 машино – час составляет 22.13 руб. Всего данные автомашины позволяют получить объем работ на сумму 991 тыс. руб. (8 х 5600 х 22.13). Их замена более производительными машинами КАМАЗ позволит увеличить фонд рабочего времени до 5760 часов (за счет сокращения периода нахождения в капитальном ремонте), выработку на 1 машино – час – до 93.12 руб., а всего за год на данном оборудовании будет произведено работ на сумму 4291 тыс. руб., т.е. в 4 раза больше, чем на старом оборудовании.

По итогам вышеприведенных расчетов резервов повышения выполненных работ ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» за счет различных (экстенсивных и интенсивных) факторов можно сделать вывод, что если бы изучаемое предприятие достигло плановых значений целодневных и внутрисменных простоев, коэффициента сменности, производительности труда, то объем выполненных работ был бы больше на сумму 5776 тыс. руб., из них за счет:

счет ввода в действие двух единиц оборудования – на 549 тыс.руб.;

сокращения целодневных простоев на 4 дня – на 397 тыс.руб.;

повышения коэффициента сменности на 0.5 – на 890 тыс.руб.;

сокращения внутрисменных простоев до планового уровня, т.е. на 0.3 часа – на 1387 тыс.руб.;

увеличения среднечасовой выработки производственного оборудования до плановой, т.е. на 3.64 руб. – на 2553 тыс.руб.

5. Заключение

Основные средства – это совокупность материально – вещественных ценностей, используемых в качестве средств труда и действующих в натуральной форме в течение длительного времени как в сфере материального производства, так и в непроизводственной сфере.

Выделяют следующие виды основных средств:

здания;

сооружения;

жилища;

машины и оборудование;

средства транспортные;

инвентарь производственный и хозяйственный;

скот рабочий, продуктивный и племенной;

насаждения многолетние;

материальные основные фонды, не включенные в другие группировки.

Главная задача каждого предприятия независимо от формы собственности и размеров материальных активов – эффективное использование основных средств, т.к. эта статья представляет наибольшее значение в балансе всех средств предприятия.

Повышение эффективности основных средств осуществляется за счет более быстрого освоения новых мощностей, повышения сменности работы машин и оборудования, совершенствования организации материально-технической базы, ремонтной службы, повышения квалификации рабочих, технического перевооружения предприятий, модернизации и проведения организационно-технических мероприятий.

В системе мероприятий по повышению эффективности общественного производства важное место занимают вопросы рационального использования основных производственных средств. При самом экономичном использовании средств, при высвобождающихся ресурсах необходимо укрепить финансовое состояние предприятий и объединений, повысить материальную заинтересованность рабочих и служащих в повышения эффективности промышленного производства.

Итак, для любого предприятия анализ состояния, динамики, структуры и эффективности использования основных средств очень важен, так как от этого зависят финансовые результаты работы данного предприятия.

Практическая часть настоящей курсовой работы бала посвящена анализу эффективности использования основных средств на примере ОАО «ВОСТОЧНЫЙ». Основными видами деятельности предприятия являются переработка мяса, производство высоко качественных мясных продуктов:

мяса и субпродуктов;

колбасных изделий;

копченостей;

пищевых жиров;

мясных полуфабрикатов;

мясных консервов.

Источником информации, используемой для анализа основных фондов предприятия, стали приложение к бухгалтерскому балансу (форма № 5 — раздел «Основные средства»), а также справка планово-экономического отдела предприятия о количестве используемого оборудования, времени его работы, объеме выпуска продукции и др. показателей, необходимых для анализа эффективности использования основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ».

В 2006-2007 г.г. предприятие в целом работало с прибылью, однако по отдельным видам продукции (свинина тушеная) имеются убытки и соответственно отрицательная рентабельность.

Среднегодовая стоимость основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» в 2007 г. составила 22074 тыс. руб. Наибольший удельный вес в структуре основных фондов занимают транспортные средства (40.76 % на 1.01.2007 г.). Существенным является удельный вес машин и оборудования (32.42 %). Примерно одинаковый удельный вес имеют здания, сооружения и другие виды основных средств. Незначительный удельный вес имеет инвентарь. Удельный вес активной части основных производственных фондов на 1.01.2007 г. составил 73.55 %.

ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» может улучшить структуру своих основных фондов, передав оставшиеся жилые здания на баланс Муниципального предприятия жилищно – коммунального хозяйства. С одной стороны, это позволит избежать затрат на текущий и капитальный ремонты, а с другой стороны – снизить размер налога на имущество.

В течение 2007 г. стоимость основных фондов ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» выросла на 3980 тыс. руб., или на 21.06 % за счет поступления активной части основных производственных фондов.

Износ по всем основным фондам ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» на 1.01.2007 г. составил 54 %, причем очень высока степень изношенности их активной части – машин и оборудования (63 %) и транспортных средств (53 %). Средний возраст оборудования составляет 8.6 лет. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» необходимо принимать меры к обновлению производственного оборудования.

ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» обеспечено основными производственными фондами на 98.4 %. Уровень фондовооруженности на предприятии в 2007 г. выше 2006 года, но ниже планового уровня. Уровень технической вооруженности труда увеличился не только за счет удорожания оборудования, но и за счет увеличения его количества. Положительно можно оценить тот факт, что темпы роста производительности труда ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» выше, чем темпы роста фондовооруженности.

Результаты факторного анализа основных средств показывают, что в 2007 г. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» работало более эффективно по сравнению с прошлым годом: выпущено больше продукции, в основном за счет увеличения выработки продукции на 1 машино – час., что привело к увеличению выпуска продукции на 7138 тыс. руб., а также за счет ввода в действие дополнительного количества оборудования (увеличение объема производства на 2365 тыс. руб.). Однако за счет увеличения целодневных простоев на 1 день объем производства сократился на 76 тыс. руб. Внутрисменные простои в изучаемом периоде по сравнению с прошлым годом не изменились (0.3 часа), и поэтому не оказали влияния на объем производства продукции.

В 2007г. показатель фондоотдачи ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» увеличился по сравнению с 2006 г. на 0.22 руб. и составил 1.56 руб., что ниже планового уровня (1.73 руб.). За счет более эффективного использования основных производственных фондов в 2007 г. по сравнению с прошлым годом ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» увеличило объем производства на 4617 тыс. руб. и получило дополнительно прибыли на сумму 345 тыс. руб.

На 1 руб. стоимости основных производственных фондов в 2007 г. ОАО «ВОСТОЧНЫЙ» получило 17 коп. прибыли, что на 5 коп. больше, чем в 2006 г., и на 1 коп. меньше планового уровня, что свидетельствует о наличии неиспользованных резервов повышения уровня рентабельности основных производственных фондов.

Резервами роста объема производства продукции на изучаемом предприятии является ввод в действие дополнительного оборудования, сокращение целодневных и внутрисменных простоев, повышение коэффициента сменности, более интенсивное использование оборудования. Если полностью использовать все вышеперечисленные резервы, то объем производства анализируемого предприятия увеличится на 5776 тыс. руб., из них за счет:

счет ввода в действие двух единиц оборудования – на 549 тыс.руб.;

сокращения целодневных простоев на 4 дня – на 397 тыс.руб.;

повышения коэффициента сменности на 0.5 – на 890 тыс.руб.;

сокращения внутрисменных простоев до планового уровня, т.е. на 0.3 часа – на 1387 тыс.руб.;

увеличения среднечасовой выработки производственного оборудования до плановой, т.е. на 3.64 руб. – на 2553 тыс.руб.

Список использованной литературы

Налоговый кодекс Российской Федерации, часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ (с изм. и доп. от 5 декабря 2007).

Федеральный закон от 21.11.96 г. N 129-ФЗ «О бухгалтерском учете».

Постановление Правительства РФ от 1 января 2002 г. N 1 «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» (с изм. и доп. от 9.07.2003 г. № 415).

Положение по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01 (утверждено Приказом Минфина РФ от 30.03.2001 г. N 26н с изменениями от 18 мая 2002 г.)

Приказ МФ РФ от 22.07.2003 г. № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».

Методические указания по инвентаризации имущества и финансовых обязательств (утв. приказом Минфина России от 13.06.95 г. N 49).

Общероссийский классификатор основных фондов (ОК 013-94) (утв. постановлением Госстандарта РФ от 26.12.1994 г. N 359) (с изм. и доп. 1/98).

Адамов В.Е. и др. Экономика и статистика фирм.- М.: Финансы и статистика, 2005.- 240 с.

Алексеева А.Н. Формирование стоимости основных средств и нематериальных активов в бухгалтерском и налоговом учете // Российский налоговый курьер N 2, 2003. с. 20-25.

Арутюнян Ц.Э. Консервация основных производственных фондов: полная и частичная // Главбух N 1, 2006. с. 11-14.

Батуев М.В. Изменения в начислении амортизации, вводимые главой 25 Налогового кодекса РФ // Бухгалтерский учет № 8, 2003. с. 40-42.

Горфинкель В.Я. и др. Экономика предприятия.- М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003.- 367 с.

Зайцев Н.Л. Экономика промышленного предприятия: Учебник для вузов.– М.: ИНФРА-М, 2006.– 383 с.

Кантор Е.Л., Гинзбург А.И., Кантор В.Е. Основные фонды промышленных предприятий. – СПб.: Питер, 2002.– 240 с.

Любушкин Н.П. и др. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия.– М.: ЮНИТИ, 2005.– 471 с.

Новицкий Н.И. Организация производства на предприятиях.– М.: Финансы и статистика, 2001.– 392 с.

Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности. Мн.: ООО «Новое знание», 2006. — 688 с.

Сергеев И.В. Экономика предприятия.– М.: Финансы и статистика, 2003.– 304 с.

Справочник финансиста предприятия.- М.: ИНФРА-М, 2003.- 368 с.

Экономика предприятия. /Под ред. проф. О.И. Волкова. — М.:ИНФРА-М, 2005.- 416 с.

Станиславчик Е.Н. Амортизация как источник финансирования // Финансовая газета N 34, 2005. с. 9.

Сухов М.В. Амортизация основных средств и нематериальных активов // Главбух N 5, 2006. с. 37-41.

Фатхутдинов Р.А. Организация производства.– М.: ИНФРА-М, 2000.-672 с.

Хрипач Я.В. и др. Экономика предприятия.– Минск: «Экоперспектива», 2000.– 460 с.

Чечевицына Л.Н. Экономический анализ.– М.: Финансы и статистика, 2001.– 654 с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. — М.: ИНФРА – М, 2005.- 518 с.

Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. — М: ИНФРА – М, 2003.- 672 с.

Экономика предприятия (фирмы) / Под ред. проф. О.И. Волкова и доц. О.В. Девяткина.– М.: ИНФРА-М, 2002.– 601 с.

Сочинение: Конфуций и его учение о государстве

Кафедра гуманитарных и общественных дисциплин

Творческая работа по теме:

«Конфуций и его учение о государстве»

Составила:

Студент 1 курса

Проверила:

Донецк

Содержание

Введение_________________________________________________________3

1. Личность Конфуция_____________________________________________4

1.1. Биографический портрет_____________________________________4

1.2. Основы философских взглядов________________________________4

1.3. Конфуцианство_____________________________________________5

2.Концуций и государство__________________________________________7

2.1. Правила и вежливость_______________________________________7

2.2. Суждения Конфуция о государстве ____________________________9

2.3. Правитель в Китае и концепция истинного правления____________10

Заключение______________________________________________________12

Список используемых источников и литературы_______________________13

Введение

Анализируя высказывания Конфуция о государстве ощущаешь как бы изменения тональности. Голос учителя становится более строгим, подчас даже резким. По-видимому, личный опыт пребывания, пусть даже кратковременного, на высших административных постах убедил Конфуция, что управлять людьми и государством — задача не из легких.

Идеи Конфуция оказали влияние на цивилизацию всей Юго – Восточной Азии. Он был самым известным китайским учителем, философом и политиком – теоретиком. Нам будет очень полезно изучить деятельность Конфуция в историческом контексте.

Мировым религиям свойственен повышенный интерес к биографиям обожествляемых основателей. Так основу христианского канона составляют Евангелия, т.е. жизнеописание Иисуса. И рассказ о жизни Учителя — весьма важная часть конфуцианского учения.

Однако, как у Магомета и Будды, канонической биографии Конфуция нет. Ее приходится реконструировать по материалам многочисленных источников, свидетельства которых не всегда аутентичны и иногда не коррелируют между собой.

Пройдут века, и бюрократия превратит понятие уступчивость и вежливость, в неотъемлемую часть правил. Правда, вежливость уже будет трактоваться по — иному и сведется лишь к слепому следованию сложившимся церемониям и впоследствии на западе получит наименование китайских церемоний.

1. Личность Конфуция

1.1. Биографический портрет

КОНФУЦИЙ (Кун-цзы) (ок . 551-479 до н. э.), древнекитайский мыслитель, основатель конфуцианства. Основные взгляды Конфуция изложены в книге «Лунь юй» («Беседы и суждения»). Конфуций, латинизированная форма от кит. Кун Фу-цзы — учитель Кун. Отец его, который был старше матери на 46 лет, умер, когда Конфуцию было три года, мать — когда ему было шестнадцать лет. В молодости ему пришлось быть управляющим складами и надсмотрщиком над стадами. В возрасте 27 лет он получил должность помощника при совершении жертвоприношений в главной кумирне царства Лу. В 50 лет впервые оказался на государственной службе, однако пост первого советника в Лу (496 до н. э.) покинул почти сразу же, уйдя в отставку. Следующие 13 лет он посещал властителей позднечжоуского Китая, стремясь склонить их к принятию своего этико-политического учения. Миссия успеха не имела. В конце концов, Конфуцию пришлось целиком посвятить себя педагогической деятельности. Он считается первым частным учителем философии в Китае.1

1.2. Основы философских взглядов

Подчеркивая свою приверженность традиции, Конфуций говорил: «Я передаю, но не создаю; я верю, в древность и люблю ее». Золотым веком для Китая Конфуций считал первые годы правления династии Чжоу (1027-256 до н. э.). 2

Прототип нормального общественного устройства Конфуций видел в добрых семейных отношениях, когда старшие любят младших и заботятся о них (жэнь, принцип «человечности»), а младшие, в свою очередь, отвечают любовью и преданностью (и, принцип «справедливости»). Особенно подчеркивалась важность исполнения сыновнего долга (сяо — «сыновняя почтительность»). Мудрый правитель должен управлять с помощью воспитания у подданных чувства благоговения перед «ритуалом» (ли), то есть моральным законом, прибегая к насилию только как к последнему средству.

Конфуций поощрял традиционный для Китая культ предков как средство сохранения верности родителям, роду и государству, в состав которого как бы входили все живые и умершие. Долгом всякого «благородного мужа» (цзюнь — цзы) Конфуций считал бесстрашное и нелицеприятное обличение любых злоупотреблений. Конфуций не был основателем религии, и на вопрос одного из учеников о загробном мире как-то ответил: «Не научившись [честно] служить людям, можно ли [достойно] служить духам?». Однако после его смерти в его честь были воздвигнуты храмы и стал складываться религиозный по форме культ Конфуция как первоучителя человечества.3

1.3. Конфуцианство

Конфуцианству следовали китайцы более двух тысячелетий. Оно традиционно служит предметом изучения, источником ценностей и социальным кодексом китайцев. Иногда конфуцианство рассматривается как религия, а иногда как философия. Конфуций изучал способы мышлений и действий, которые могли бы восстановить порядок и гармонию. Он привлёк 3000 учеников, 72 из которых стали его последователями. Конфуцианство стало считаться одной из шести основных философских школ. Во время правления династии Хань (206 – 220 г.г. до н.э.) конфуцианство стало государственной ортодоксальной философией. Классическими текстами которые занимают важное место в конфуцианской традиции, являются: Шу цзин (книга истории), Ши цзин (книга песен), И цзин (книга перемен), Ли цзин (собрание ритуалов) и Чунь цю (летопись). В современном Китае конфуцианство как школа мысли и практики сошло со сцены. Но его принципы и парадигмы всё ещё сохраняются глубоко в китайской культуре.4

2. Конфуций и государство

2.1. Правила и вежливость

Учение Конфуция не содержит главы, специально посвященной устройству государства, как нет разделов о человеке, либо об обществе. Конфуцианскую модель приходится реконструировать по отдельным суждениям. Его понимание государственного устройства еще более ценно потому, что он сам был на государственной службе и как мы это уже видели служба эта была успешной. Но Конфуций не видит государство в отдельности от общества и единичного человека. Все его учения в этой области взаимосвязаны. Некоторые его высказывания носят иносказательный характер и, поэтому, не могут быть восприняты однозначно. Это может исказить суть учения, как оно искажалось китайской бюрократией на протяжении многих веков.5

Согласно разработанной Конфуцием схемы государственного устройства управление государством и обществом базировалось на ли («правилах») им он предавал большое значение.

Правила, по сути, устанавливали морально-этические основы жизни человека, общества и государства в целом. Значение ли весьма объемно. Сюда входят и Жень («человеколюбие») и, прежде всего, любовь к ближнему, сяо — сыновья почтительность, уважение к старшим и подчинение им, честность и искренность; постоянное стремление к внутреннему совершенству, вежливость и др. Причем жан (вежливости) он считал важным элементом в государственном управление. «Учитель сказал: «Можно ли управлять с помощью вежливости, не возникнут ли трудности? Но если не придерживаться вежливости в управление, то будут ли существовать правила?!». Вежливость по-сути означала верность ритуалам и на политическом уровне служила своего рода политической культурой. Почтение к старшим и любовь к ближнему в равной степени относилось как к семье в отдельности, так и к государству в целом, где правитель становился главой «семейства». Идея заключалась в том, чтобы ввести древнекитайские традиции в рамки государственного закона. Но закон тот должен был быть условным, потому что мы знаем, как Конфуций относился к фа цзя (легистам), выступавшим за насаждение закона силой. В своем учении Конфуций большое значение возлагал на внутрисемейные отношения. «Если наставлять народ путем введения правления, основанного на законе, поддерживать порядок угрозами, то народ станет бояться наказаний и потеряет чувство стыда. Если наставлять народ введением правления, основанного на использование правил, то в народе появится стыд, и он станет послушным».

Для того чтобы создать правила, которые бы оставались жизнеспособными в течение долгого времени Конфуций предлагал использовать принцип «хе» (гармония, борьба противоположностей). «Правила надо создавать через достижение единства, через разногласия».

Большое внимание он уделял «главе семейства», чей образ был тщательно интегрирован в ли как один из основных ее элементов. Для Конфуция и его Учения был очень важен личный пример в реализации правил. Цзынь-цзы («совершенно мудрый») по Конфуцию носитель правил, не должен находится в отдаление от государственного правления, а должен наоборот быть активным членом общества и государственным мужем. Именно на образе цзынь-цзы основана идея государственного правления с помощью ли. Еще раз надо сказать о роле личного примера в реализации учения. «Если правитель любит ли, то никто из народа не посмеет быть непочтителен; если правитель любит справедливость, то никто из народа не посмеет, не последовать ему; если правитель любит искренность, то никто из народа не посмеет скрыть свои чувства». В роле правителя у Конфуция должен выступать цзынь-цзы.

2.2. Суждения Конфуция о государстве

В своих суждениях о государстве он выделял два социальных слоя: управляющие и управляемые. Под управляющими он понимал цзынь-цзы как «благородного чиновника». Но это не значит, что только аристократы могли быть такого рода чиновниками, но он также допускал и приток «новой крови» из других социальных групп. Но, в общем, он хотел, чтобы «пахари возделывали землю, а способные управлять управляли». Представление о «благородном чиновнике» Конфуций как обычно раскрывает на конкретном примере. «Учитель сказал о Цзы Чане (самый выдающийся дипломат и политик Древнего Китая): «Он обладает четырьмя Дао благородного мужа: в своих поступках он проявляет чувство самоуважения, находясь на службе вышестоящих, он проявляет чувство ответственности, воспитывая народ, проявляет чувство доброты, используя народ, проявляет чувство справедливости». Теперь попробуем расшифровать значения этого высказывания. 6

Первым по важности из всех дао цзынь-цзы Конфуций считает личную независимость, т.к. это выделяет личность от общей массы. Второе определяет цзынь-цзы как человека уважающего принцип подчинения вышестоящему, более старшему. Это делает систему управления государством более надежной.

Два последних касаются взаимоотношений «благородного чиновника» с народом. Третье Дао — воспитание народа, т.е. воплощение в жизнь одной из важнейших составных частей учения Конфуция. Сановник, если он истинный «благородный муж», должен быть учителем народа, т.е. должен воздействовать на него только добротой и личным примером, а если он начнет опираться на закон (как легист), то это будет не воспитание народа, и народ потеряет, сыновни чувства к такому правителю (чиновнику), а сам он перестает быть конфуцианцем.

Четвертое дао — использование народа. Речь идет о том, каким образом, какими методами следует использовать народ на государственных повинностях (трудовых, воинских), какую налоговую политику проводить, как вершить суд. Во всей этой сфере контактов с народом претендент на звание цзынь-цзы должен всегда исходить из принципа и (справедливости). Только сочетание четырех перечисленных Дао дает в итоге право называться цзынь-цзы.7

2.3. Правитель в Китае и концепция истинного правления

Также, для получения права называться цзынь-цзы, надо быть человеком в высочайшей степени образованным. Это условие Конфуция произвело на свет культ знания в Китае. Конфуций тем самым открыл путь в цзынь-цзы для всех, обладающих стремлением и упорством в получение знаний (т.к. для земледельцев не по средствам было получать образование, то аристократия была единственным источником пополнения чиновничества в Китае).

Возвышение правителя в государстве осуществлялось путем знамений Неба (культ которого тогда зарождался в Китае) и проводилось чиновниками и из чиновников (если они были цзын-цзы). Бюрократия, являясь носителем ли в государстве, получила в конфуцианстве своего верного покровителя, и дало ей право на законное (легитимное) свержение не устраивающего их правителя (этим бюрократия часто пользовалась), путем выгодного для себя толкования правил или природных явлений.

«Благородный муж (правитель) боится трех вещей веления Неба, великих людей и совершенномудрых». Тем самым правитель постоянно находился под угрозой «совершенномудрых», которые по своему произволу могли сделать из правителя изгоя. Но с другой стороны и правитель наделялся по Конфуцию Жень (человеколюбием). И, по словам Конфуция, «только обладающий человеколюбием по-настоящему любить [кого-нибудь из] людей, и ненавидеть [кого-нибудь из] людей». Эта часть трактовалась правителями ханьского периода следующим образом, что правитель имеет уникальное в государстве право казнить и миловать, кого сочтет нужным.

Нетрудно заметить, что рассуждения о «благородном муже» на примере Цзы Чаня имеют самое непосредственное отношение к представлениям Конфуция о государственном устройстве и об обязанностях высшей администрации. Воззрения эти носили очевидный утопический характер: по конфуцианской модели государства чиновники и правитель обязаны, прежде всего, заботится о благе государства и народа, для которых доверие народа высшее достояние.

У Конфуция также существовало несколько концепций по истинному правлению. Двумя наиболее известными являются концепция «исправление (упорядочение) имен» и «правитель должен быть правителем». По сути, вторая есть прямое следствие первой. 8

«Правитель, должен быть правителем» надо понимать в сочетании с предыдущим принципом, т.к. они комплексно отражают главную мысль Конфуция об «истинном правление». Государь должен быть мудрейшим из совершенномудрых и, следовательно, в силу своей мудрости и приверженностью ли должен обладать народной любовью и признательностью.

Заключение

В общем, конфуцианская концепция государства была очень популярна в Китае на протяжении многих веков. Под ее знаменем Китай объединился. На ее основе было создано и плодотворно существовало ханьское государство, ее принципы, будучи не столь безобидными, в сочетание с принципами легистов, как это уже было показано на примере их использования в личных целях, тем не менее, смогли обеспечить стабильное существование Поднебесной империи. Конфуцианство до сих пор является одной из крупнейших мировых религий и предметом исследования современных политологов, теологов, философов, лингвистов, историков и искусствоведов всего мира.

Нужно заметить, что Конфуций, будучи сторонником авторитарной системы, в то же время был противником изменений абсолютизации власти. Его модель государства свидетельствует о том, что Конфуций стремился ограничить права властителя. В этом, по-видимому, одна из причин возникновения концепции благородного мужа — прообраза будущего “совершенного” бюрократа.

Список использованных источников и литературы

  1. Малявин В.В. — Конфуций. М., 1992 г., 366 с.

  2. Переломов Л.С. — Конфуций: жизнь, учение, судьба. М., 1993 г., 478 с.

  3. Демененко И.И. – Конфуций. М., 1995 г., 240 с.

  4. Переломов Л.С. – Слово Конфуция. М., 1992 г., 526 с.

  5. Всемирный энциклопедический словарь / Под ред. В.В.Адамчика и др., Минск, 2004., 1652 с.

1 Малявин В.В. – Конфуций. М.: Молодая гвардия, 1992. – 5-12 с.

2 Переломов Л.С. – Конфуций: жизнь, учение, судьба. М.,1993. – 15-45с.

3 Демененко И.И. – Конфуций. М., 1995. – 122-134 с.

4 Всемирный энциклопедический словарь. / Под ред. В.В. Адамчика и др., Минск, 2004. – С. 656-657

5 Переломов Л.С. – Слово Конфуция. М., 1992. – 101 с.

6 Демененко И.И. – Конфуций. М., 1995. – 200-221 с.

7 Переломов Л.С. – Конфуций: жизнь, учение, судьба. М.,1993. – 123-154 с.

8 Малявин В.В. – Конфуций. М.: Молодая гвардия, 1992. – 37-103 с.

Контрольная работа: Теория игр и статических решений

Контрольная работа по курсу «Теория игр»

Найдите решение по доминированию в данной игре:

Теория игр и статических решений

Заполните пропуски в таблице так, чтобы в этой игре в чистых стратегиях было бы 3 равновесия по Нэшу. Найдите все равновесия в смешанных стратегиях (любым способом).

стратегия игра равновесие

a

b
A

Ф

?
?

И

B

?

О
В

?

Двое бегут по лыжной трассе навстречу друг другу. У каждого лыжника 2 стратегии: «уступить» и «не уступить». Если один из игроков уступает другому, то его потери — О секунд, второй – не теряет ничего; если же лыжники сталкиваются, то оба теряют В секунд.

Составьте платежную матрицу этой игры. Найдите равновесия в чистых стратегиях.

Нарисуйте линии откликов игроков и найдите смешанные равновесия в этой игре.

Допустим теперь, что у игроков теперь 3 стратегии: «не уступить», «уступить» и «уступить пол-лыжни». Если оба уступили друг другу пол-лыжни, то потери каждого И секунд, если же один уступил пол-лыжни, а второй — нет, то лыжники столкнутся, и потери при столкновении у уступившего – В+И секунд, у неуступившего — В секунд. Найдите все равновесия по Нэшу (в чистых и в смешанных стратегиях).

Профсоюз заключает с фирмой соглашение на несколько лет об уровне заработной платы w>0. Профсоюз максимизирует функцию совокупной прибыли членов профсоюза (зарплата за вычетом издержек от работы): u(w,L)=wL-И*L2, фирма максимизирует свою прибыль (выпуск за вычетом зарплаты): П(w,l)=Ф*L0.5-wL.

Найти равновесный уровень заработной платы и занятости в статической игре.

Каково равновесие в динамической игре, если профсоюз достаточно мощный, чтобы навязать фирме любой уровень заработной платы, после чего фирма не может менять уровень заработной платы в течение срока контракта, но может нанимать любое количество труда L>0.

Каково равновесие в динамической игре, если фирма – монополист на рынке труда, и она может установить любую заработную плату, после чего профсоюз может только регулировать численность работающих на монополиста.

В этой игре с нулевой суммой найдите равновесие в осторожных стратегиях. Существует ли в этой игре равновесие по Нэшу в чистых стратегиях?

c1

c2

c3

c4

c5
s1

5

2

3

6

4
s2

4

1

1

5

0
s3

6

0

4

9

-3

На корабле 50 пиратов делят 100 кусков золота по следующему правилу: первым дележ предлагает капитан. Если хотя бы половина команды (включая капитана) согласна, то на этом игра и заканчивается. Если нет, то капитана выбрасывают за борт и дележ предлагает следующий по старшинству и т.д. Найдите совершенное подыгровое равновесие в этой игре.

Приведите пример стратегического взаимодействия из вашей реальной жизни (укажите для этой игры – игроков; возможные стратегии участников; характер игры (с обоснованием): статическая или динамическая, с полной информацией или нет, с совершенной информацией или нет). Какое решение в этой игре было достигнуто в реальном мире? Попытайтесь объяснить — почему именно это решение реализовалось.

Пример должен быть действительно из реальный жизни, а не просто получаться из семейного спора заменой «муж» на «зять» и «театр» на «рыбалка» — такие примеры оцениваются в 0 балов!

Найдите решение по доминированию в данной игре

a

b

c

d
A

2

5

6

2

4

1

3

0

B

1

4

4

3

1

2

2

1

C

0

1

1

1

5

1

1

5

D

3

2

1

0

2

0

4

4

Решение:

В исходной игре стратегия d строго доминирует стратегию a. Больше строго или нестрого доминирующих стратегий у первого или второго игрока нет. Очевидно, что второй игрок не будет играть стратегию a и ее можно исключить.

Получаем:

b

c

d
A

6

2

4

1

3

0

B

4

3

1

2

2

1

C

1

1

5

1

1

5

D

1

0

2

0

4

4

В получившейся игре видим, что стратегия С первого игрока строго доминирует стратегию D. А также стратегия В строго доминирует стратегию А. Рассмотрим оба варианта. В первом – вычеркиваем стратегию D, во втором – стратегию А.

Получаем:

b

c

d
A

6

2

4

1

3

0

B

4

3

1

2

2

1

C

1

1

5

1

1

5

b

c

d
B

4

3

1

2

2

1

C

1

1

5

1

1

5

D

1

0

2

0

4

4

В полученной игре в обоих вариантах получаем, что у второго игрока нет строго доминирующих стратегий. Однако в первом варианте у второго игрока есть нестрого доминирующая стратегия b (доминирует стратегию d). Во втором же варианте у второго игрока нет строго или нестрого доминирующих стратегий. Однако по-прежнему есть строго доминирующая стратегия C первого игрока, которая доминирует стратегию D.

Продолжим рассматривать 2 варианта игры: в первом варианте вычеркиваем стратегию d, а втором – стратегию D. Получим 2 игры:

b

c
A

6

2

4

1

B

4

3

1

2

C

1

1

5

1

b

c

d
B

4

3

1

2

2

1

C

1

1

5

1

1

5

В первом варианте полученной новой игры видим, что стратегия B первого игрока строго доминирует и стратегию А и стратегию C. Во втором же варианте видим, что стратегия b второго игрока нестрого доминирует стратегию d. Исключив в первом варианте стратегию A получим новую игру, совпадающую с вариантом, если во втором варианте исключить стратегию d. Еще один вариант игры получается исключением стратегии С в первом варианте игры. Итого вновь имеем 2 возможных варианта игры.

b

c
B

4

3

1

2

C

1

1

5

1

b

c
A

6

2

4

1

B

4

3

1

2

В первом варианте получившейся игры видим, что у второго игрока нет доминирующих стратегий. Во втором же варианте он имеет строго доминирующую стратегию b (доминирует стратегию с). Однако в первом варианте у первого игрока остается строго доминирующая стратегия B (доминирует стратегию С).

Исключим в первом варианте стратегию С, во втором – с.

b

c
B

4

3

1

2

b
A

6

2

B

4

3

В первом варианте стратегия b второго игрока строго доминирует стратегию с. Во втором варианте стратегия B первого игрока строго доминирует стратегию А. Вычеркнув в обоих вариантах строго доминируемые стратегии, получим одинаковый вариант игры:

b
B

4

3

На основании этого можно сделать вывод, что в исходной игре должен реализоваться исход (B, b).

2. Заполните пропуски в таблице так, чтобы в этой игре в чистых стратегиях было бы 3 равновесия по Нэшу. Найдите все равновесия в смешанных стратегиях (любым способом).

a

b
A

7

?

?

4

B

?

25

9

?

Решение:

Заменим знаки вопроса на неизвестные переменные следующим образом:

a

b
A

7

y

x

4

B

t

25

9

z

Попытаемся заполнить пропуски в таблице так, чтобы равновесия по Нэшу достигались в вариантах игры (A, a), (B, a), (B, b), а при игре (A, b) равновесие по Нэшу не достигалось. Тогда должна выполняться система неравенств (объедим их парами для каждого варианта игры):

Теория игр и статических решений Откуда получаем: Теория игр и статических решений

Возьмем минимальные целые числа, удовлетворяющие системе неравенств. Получим игру:

a

b
A

7

25

6

4

B

9

25

9

5

Действительно, в данной игре варианты (A, a), (B, a), (B, b) будут являться равновесиями по Нешу, т.к. здесь ни одному из игроков не выгодно изменить свою стратегию, а при игре (A, b) каждому из игроков выгодно изменить свою стратегию.

Найдем равновесие в смешанных стратегиях. Предположим, что первый игрок с вероятностью µ играет стратегию A, соответственно с вероятностью (1 — µ) – стратегию B. Второй игрок с вероятностью ν играет стратегию a, а с вероятностью (1 — ν) — стратегию b. Тогда функции выигрыша игроков будут выглядеть следующим образом:

Теория игр и статических решений;

Теория игр и статических решений

Тогда функции отклика будут следующими:

Теория игр и статических решений Теория игр и статических решений

Имеем 2 равновесия в смешанных стратегиях. Если второй игрок играет стратегию b, то первый игрок всегда будет играть стратегию B. Если первый игрок играет стратегию А, то второй игрок будет играть стратегию a.

Решением же в доминируемых стратегиях будет (B, a).

3. Двое бегут по лыжной трассе навстречу друг другу. У каждого лыжника 2 стратегии: «уступить» (У) и «не уступить» (Н). Если один из игроков уступает другому, то его потери — 9 секунд, второй – не теряет ничего; если же лыжники сталкиваются, то оба теряют 25 секунд.

Составьте платежную матрицу этой игры. Найдите равновесия в чистых стратегиях.

Нарисуйте линии откликов игроков и найдите смешанные равновесия в этой игре.

Допустим теперь, что у игроков теперь 3 стратегии: «не уступить», «уступить» и «уступить пол-лыжни». Если оба уступили друг другу пол-лыжни, то потери каждого 4 секунд, если же один уступил пол-лыжни, а второй — нет, то лыжники столкнутся, и потери при столкновении у уступившего – 29 секунд, у неуступившего — 4 секунды. Найдите все равновесия по Нэшу (в чистых и в смешанных стратегиях).

Решение:

Составим платежную матрицу этой игры:

У

Н
У

-9

-9

0

-9

Н

-9

0

-25

-25

В чистых стратегиях равновесия в данной игре нет.

Найдем равновесие в смешанных стратегиях.

Предположим, что первый игрок с вероятностью µ играет стратегию У, соответственно с вероятностью (1 — µ) – стратегию Н. Второй игрок с вероятностью ν играет стратегию У, а с вероятностью (1 — ν) — стратегию Н.

Функции выигрыша игроков:

Теория игр и статических решений

Теория игр и статических решений

Соответственно функции откликов:

Теория игр и статических решенийТеория игр и статических решений

Имеем 2 точки пересечений линий, соответствующие равновесиям в смешанных стратегиях:

(Н; У), то есть первый игрок всегда не уступает, а второй – уступает;

(У; Н), то есть первый игрок всегда уступает, а второй – не уступает;

Каждый из игроков с вероятность 16/25 уступает лыжню и с вероятностью 9/25 не уступает лыжню.

Составим платежную матрицу игры:

У

Н

УП
У

-9

-9

0

-9

-4

-9

Н

-9

0

-25

-25

-29

-25

УП

-9

-4

-25

-29

-4

-4

В чистых стратегиях равновесия нет.

4. Профсоюз заключает с фирмой соглашение на несколько лет об уровне заработной платы w>0. Профсоюз максимизирует функцию совокупной прибыли членов профсоюза (зарплата за вычетом издержек от работы): u(w,L)=wL-4*L2, фирма максимизирует свою прибыль (выпуск за вычетом зарплаты): П(w,l)=7*L0.5-wL.

Найти равновесный уровень заработной платы и занятости в статической игре.

Каково равновесие в динамической игре, если профсоюз достаточно мощный, чтобы навязать фирме любой уровень заработной платы, после чего фирма не может менять уровень заработной платы в течение срока контракта, но может нанимать любое количество труда L>0.

Каково равновесие в динамической игре, если фирма – монополист на рынке труда, и она может установить любую заработную плату, после чего профсоюз может только регулировать численность работающих на монополиста.

Решение:

Профсоюз устанавливает уровень заработной платы. В свою очередь исходя из этого значение фирма определяет количество занятых. Предположим, что профсоюз установил уровень заработной платы w*. Тогда прибыль фирмы будет П(w*,l)=7*L0.5- w*L. Максимизируем прибыль по L.

ПL’(w*,l)= 3.5L-0.5 – w* = 0 при L*=Теория игр и статических решений.

То есть при установлении профсоюзом уровня з/п в значение w* фирма примет решении о найме рабочей силы в значение L*=Теория игр и статических решений.

Максимизируем теперь функцию совокупной прибыли членов профсоюза u(w,L)=wL-4*L2

Подставим в функцию найденное на предыдущем шаге значение L*.

u(w,L*)=wL*4*L*2=Теория игр и статических решений

Теория игр и статических решений. Теория игр и статических решений, откуда Теория игр и статических решений.

Решение игры: Теория игр и статических решений.

В данном случае сначала фирма устанавливает уровень з/п. После чего профсоюз принимает решение о количестве занятых, максимизируя свою прибыль. Предположим, что фирма приняла решение об уровне з/п равным w*.

Тогда прибыль членов профсоюза будет определяться: u(w*,L)=w*L-4*L2. Профсоюз максимизирует свою прибыль, варьируя значение L.

Теория игр и статических решений, откуда максимизирующий прибыль сотрудников профсоюза уровень занятости определяется как Теория игр и статических решений. Подставим это значение в функцию прибыли фирмы:

П(w, L*)=7*L*0.5-wL*=Теория игр и статических решений. Пw’(w, L*)=Теория игр и статических решений=0 при Теория игр и статических решений.

Соответственно Теория игр и статических решений.

Решение игры: (Теория игр и статических решений;Теория игр и статических решений).

5. В этой игре с нулевой суммой найдите равновесие в осторожных стратегиях. Существует ли в этой игре равновесие по Нэшу в чистых стратегиях?

c1

c2

c3

c4

c5
s1

5

2

3

6

4
s2

4

1

1

5

0
s3

6

0

4

9

-3

Решение:

Игра антагонистическая, значит можем найти MinMax и MaxMin и сравнить их.

MaxMin = Max (2, 0, -3) = 2 и соответствует s1.

MinMax = Min (6, 2, 4, 9, 4) = 2 и соответствует c2.

Получаем, что MinMax = MaxMin = 2, следовательно в игре существует равновесие по Нэшу в чистых стратегиях и соответсвует (s1, c2).

6. На корабле 50 пиратов делят 100 кусков золота по следующему правилу: первым дележ предлагает капитан. Если хотя бы половина команды (включая капитана) согласна, то на этом игра и заканчивается. Если нет, то капитана выбрасывают за борт и дележ предлагает следующий по старшинству и т.д. Найдите совершенное подыгровое равновесие в этой игре.

Решение:

Будем использовать метод обратной индукции. Упорядочим всех пиратов по старшинству.

Предположим, что остался один пират. Тогда он предложит отдать все куски золота ему, с чем согласится и получит все золото.

Осталось 2 пирата. Чтобы старшему пирату заполучить все золото, ему нужно набрать один голос. Соответственно он предложит все золото отдать ему, согласится и получит все золото. Исход игры не зависит от того, согласен с этим решением или не согласен второй пират.

Осталось 3 пирата. Чтобы получить одобрение плана и остаться в живых самому старшему пирату необходимо получить 2 голоса. Второй пират знает, что он может получить все золото, если останется он и еще один пират. Потому он всегда будет голосовать против. Остался самый младший пират. Он также знает, что если останутся 2 пирата, то он не получит ничего. Если же в текущем дележе ему достанется хотя бы один кусок голоса, то он проголосует за дележ. Потому в условиях, когда осталось 3 пирата старший предлагает самому младшему один кусок золота, а все остальное оставляет себе. При таком дележе он точно получит 2 голоса: свой и самого младшего пирата.

Осталось 4 пирата. Для принятия плана дележа вновь необходимо заполучить 1 дополнительный голос, помимо своего. При этом все пираты понимают, что если останется 3 пирата, то дележ будет осуществлен в соответствии с п.3, в котором самый младший пират получает 1 кусок золота второй по старшинству не получает ничего. Если второму по старшинству пирату предложить хотя бы один кусок золота, то он проголосует за этот план, т.к. его выигрыш больше. Необходимое количество голосов будет набрано и остальным пиратам можно не платить ничего, и от их вариантов голосования ничего не зависит. Соответственно дележ будет таким: самому младшему пирату не достается ничего, второму отдается 1 кусок золота, третьему ничего, а четвертый (самый старший из оставшихся) получает 99 кусков золота.

Осталось 5 пиратов. Необходима поддержка двух дополнительных голосов. На предыдущем шаге ничего не получают самый младший и третий пираты и они это понимают. Потому предложить им более выгодные условия и получить поддержку их голосов. Поступаем в соответствии с п 3. – отдаем самому младшему и третьему по старшинству пирату по 1 куску золота. Остальные 98 оставляем себе. Они проголосуют за дележ, т.к. в противном случае не получат ничего.

Продолжая индукцию, принимая во внимание, что 50 – четное число, получаем, что капитан должен предложить следующий вариант дележа: самый младший пират не получает ничего, второй по старшинству получает 1 кусок золота, третий снова не получает ничего, четвертый получает 1 кусок золота и т.д. Итого 24 куска золота. Остальные 76 оставить себе. Итого он получит 25 голосов в поддержку, включая свой. Никому из пиратов, проголосовавших за дележ не выгодно менять стратегию, т.к. при смене он не получит ничего.

Итак, капитан предлагает описанный выше план дележа золота.

Соответственно совершенным подыгровым равновесием будет следующий набор стратегий:

Пират

1

2

3

4

…

50 (капитан)
Голосование

против

за

против

за

…

за
Выигрыш

0

1

0

1

…

76

Никому из пиратов невыгодно менять стратегию, т.к. в противном случае он не получит ничего. Соответственно равновесия является равновесием по Нэшу в полной игре и принимая во внимание метода обратной индукции во всех подыграх этой игры.

7. Приведите пример стратегического взаимодействия из вашей реальной жизни (укажите для этой игры – игроков; возможные стратегии участников; характер игры (с обоснованием): статическая или динамическая, с полной информацией или нет, с совершенной информацией или нет). Какое решение в этой игре было достигнуто в реальном мире? Попытайтесь объяснить — почему именно это решение реализовалось

Если я должен ехать куда-то на поезде или лететь на самолете, то предпочитаю приезжать на вокзал или в аэропорт заблаговременно (оптимально – за час). У меня есть друзья, с которыми я часто пересекаюсь и «путешествуем» одними маршрутами. При этом они как раз предпочитают приезжать минута в минуту. Соответственно, когда мы выезжаем из одного места в пункт назначения, то всегда спорим, во сколько нужно выезжать. Я не хочу приезжать минута в минуту, потому что считаю это рискованным, т.к. в дороге может что-нибудь произойти, и мы можем не успеть на транспорт. Они уверены, что все будет нормально, и они успеют и лучше этот лишний час провести в уютной обстановке, чем на вокзале или в аэропорте. Если мы выезжаем из разных мест, то каждый следует своей стратегии – я приезжаю за час, они приезжают точно в срок. При этом я переживаю, что они могут не успеть, а ехать в поездку одному мне не хочется. Можно рассмотреть вариант, когда мы выезжаем из одного места.

Каждый такой вариант можно представить как статическую игру с полной информацией, т.к. каждый знает интересы другого. Игроки: я, мои друзья. У каждого есть две стратегии: «ехать рано» или «ехать поздно». При этом выигрыши игроков условно следующие:

Мне выгоднее всего поехать вместе с ними за час до назначенного времени, т.к. в данном случае я не чувствую себя комфортно, при этом не переживаю за друзей, что они не успеют. Плюс ко всему мы весело и интересно проводим время в пути до аэропорта или вокзала. Ребята при этом проводят время на вокзале или аэропорту, чего не любят.

Ребятам выгоднее всего отправиться точно в срок вместе со мной, т.к. это их наиболее предпочитаемый вариант – они поводят врем в комфортной обстановке, а в дороге их сопровождаю я. Я при этом же переживаю, что мы можем опоздать.

Каждый едет в то время, в которое ему удобно. Это возможно, но выигрыш каждого тут будет уже меньше, т.к. в дороге скучно и неинтересно.

Самый невероятный вариант, когда ребята едут раньше, а я еду позже. Вариант неудобен для всех.

Я рассмотрел 4 варианта, т.к. если бы мы принимали решения независимо друг от друга (тайным голосованием) и следовали стратегиям, то все 4 варианта имеют место быть. В реальной же жизни нам всегда удается договориться и прийти к общему согласию. Как правило, мне удается убедить о необходимости выехать заблаговременно. Хотя, когда они отправляются без меня, то всегда приезжают минута в минуту до назначенного времени отправления поезда или окончания регистрации на рейс. Размещено на Allbest.

Курсовая работа: Влияние стиля педагогического общения на взаимоотношения дошкольников

План

Введение

Глава 1. Влияние стиля педагогического общения на межличностные отношения дошкольников

1.1 Характеристика стилей межличностного общения. Педагогическое общение

1.2 Описание методов исследования стилей общения, изучения межличностных взаимоотношений

Глава 2. Выявление стиля педагогического общения и его влияние на межличностные отношения детей старшего дошкольного возраста

2.1 Методика диагностики стиля педагогического общения

2.2 Методика диагностики межличностных отношений

2.3 Коррекция стилей педагогического общения

Заключение

Список использованной литературы

Введение

Гуманизация системы образования, характеризующая современный этап ее развития, предъявляет высокие требования к общей и профессиональной подготовке педагогических кадров, к проявлению их творческой индивидуальности. Индивидуальный стиль деятельности — одна из важных характеристик процесса индивидуализации профессионального труда. Наличие своего стиля у профессионала свидетельствует, с одной стороны, о его приспособлении к объективно заданной структуре профессиональной деятельности, а с другой — о максимально возможном раскрытии своей индивидуальности. Педагогическая деятельность — сложная и многокомпонентная. Из всего многообразия ее компонентов Н.В. Кузьмина выделяет три: содержательный, методический и социально-психологический. Они образуют внутреннюю структуру педагогического процесса. Единство и взаимосвязь этих трех компонентов позволяют реализовать в полной мере задачи педагогической системы. Главным в единстве является социально-психологический компонент, т.е. педагогическое общение, которое обеспечивает реализацию двух других. В общении складывается важная система воспитательных взаимоотношений, способствующих эффективности воспитания и обучения. В педагогической деятельности общение приобретает функциональный и профессионально значимый характер. Оно выступает в ней как инструмент воздействия, и обычные условия и функции общения получают здесь дополнительную «нагрузку», так как из аспектов общечеловеческих перерастают в компоненты профессионально-творческие.

Продуктивно организованный процесс педагогического общения призван обеспечить в педагогической деятельности реальный психологический контакт, который должен возникнуть между педагогом и детьми, превратить их в субъектов общения, помочь преодолеть разнообразные психологические барьеры, возникающие в процессе взаимодействия, перевести детей из привычной для них позиции ведомых на позицию сотрудничества и превратить их в субъектов педагогического творчества. В этом случае педагогическое общение образует целостную социально-психологическую структуру педагогической деятельности. Значимость педагогического общения в структуре педагогической деятельности и обусловила наш интерес к изучению проблемы индивидуального стиля педагогического общения.

Вопросы о развитии личности ребенка в детском саду, о формировании его личностных качеств и психических процессов, а также о том, насколько комфортно чувствует он себя в группе детского сада, нам показались очень важными и актуальными, поскольку группа детского сада — это первое звено в системе общественного воспитания и образования детей. Здесь ребенок проводит 8-12 часов в день, т. е. треть своего детства. Не только от родителей, но и от детского сада зависит то, насколько ребенок окажется психологически подготовленным к школе. Поэтому изучение внутригрупповых взаимоотношений, общения, совместной деятельности, влияния дошкольной группы на формирование личности детей, становление отношений в детском коллективе и т.д. — важные и актуальные проблемы. Проблема становления и развития межличностных отношений детей привлекает внимание как психологов, так и педагогов. Этой теме посвящено значительное количество экспериментальных и теоретических исследований (В.К.Котырло, Я.Л.Коломинский, Т.А.Репина и др.). Разработка всех этих вопросов представляет исключительный теоретический и практический интерес.

Объектом исследования являются межличностные отношения дошкольников. Предметом – влияние стиля педагогического общения на межличностные взаимоотношения дошкольников.

В данной работе нами были поставлены для последующего решения следующие задачи:

— проанализировать литературу по вопросу стилей педагогического общения;

— выявить стиль взаимодействия воспитателей дошкольного учреждения с воспитанниками;

— определить статус ребенка старшего дошкольного возраста в посещаемой им группе детского сада, с помощью методики диагностики межличностных взаимоотношений;

Перед проведением эксперимента нами была поставлена гипотеза: в группах, где ведущим стилем взаимодействия воспитателя является демократический стиль взаимоотношения между дошкольниками складываются более гармонично (это проявляется, в частности, в меньшем количестве отверженных в коллективе).

В ходе исследования нами были использованы следующие методики: методика диагностики стиля взаимодействия В.Л. Симонова (ее цель состоит в выявлении стиля педагогического взаимодействия воспитателей с детьми), методики социометрии (позволяет выявить характер взаимоотношений в детских коллективах, вопросы были выбраны на тему «Корабль»)

Глава 1. Влияние стиля педагогического общения на межличностные отношения дошкольников

1.1 Характеристика стилей межличностного общения. Педагогическое общение

Индивидуальное своеобразие педагога, его неповторимость определяют стилевые особенности деятельности, которые связываются с конкретными способами ее осуществления. Каждый педагог склонен максимально использовать свои индивидуальные особенности, обеспечивающие успех в деятельности, и преодолевать те качества, которые этому успеху препятствуют.

Способ самопроявления субъекта деятельности обозначается понятием «стиль». В самом широком смысле стиль – это устойчивая тенденция в способах реализации деятельности. Наряду с этим в психологии получило распространение понятие «индивидуальный стиль деятельности», то есть индивидуально-своеобразная система психологических средств, к которым прибегает человек в целях наилучшего уравновешивания своей индивидуальности с внешними условиями деятельности.

В узком смысле слова индивидуальный стиль деятельности рассматривается как устойчивая система способов выполнения деятельности, обусловленная типологическими особенностями. Стиль деятельности объединяет такие взаимосвязанные компоненты, как характер выдвигаемых учителем целей, используемых им методов и средств, способы анализа результатов работы.

Выделяется несколько критериев классификаций педагогических стилей. По характеру выдвигаемых педагогических целей и задач можно выделить стили проективный и ситуативный. Представители проективного стиля имеют четкое представление о целях деятельности, предвидят трудности и стремятся их предотвратить, четко планируют свою повседневную деятельность. Учителя ситуативного стиля не умеют предвидеть трудности, не озадачиваются планированием своей повседневной деятельности.

Стили педагогической деятельности рассматриваются в соответствии с выделенными в социальной психологии стилями руководства (авторитарный, демократический, попустительский).

Н.Ф.Маслова указывает на следующие содержательные особенности демократического стиля руководства: учитель работает с классом в целом, стремится учитывать индивидуальные особенности каждого ученика, не имеет и не проявляет негативных установок. Авторитарный учитель самым важным считает выполнение школьниками обезличенных учебных заданий и предпочитают сами оценивать их ответы. Такой педагог работает «один на один с учеником», исходит из усредненного представления о нем, не учитывает его индивидуальных особенностей [14; 24].

Попустительский (анархический, либеральный) стиль руководства характеризуется стремлением педагога максимально облегчить свою задачу, не брать на себя ответственность. Этот стиль руководства является реализацией тактики невмешательства, в основе которой лежит равнодушие и незаинтересованность проблемами школьной жизни.

Исследователь А.Г.Исмагилова остановилась на изучении стилей общения воспитателей детского сада. Она выделяет два основных стиля общения: организационный и развивающий [6;200]. Как показывает анализ особенностей педагогического общения воспитателей с первым стилем, на занятиях для них характерны: быстрая реакция на поведение и действия детей, четкая регламентация их деятельности путем частой подачи конкретных указаний, строгий контроль за их выполнением. Эти воспитатели меньше внимания уделяют активизации ребят, а если и активизируют, то чаще пользуются отрицательной оценкой. В начале занятия обычно решают организационную задачу, наводят порядок в группе и только затем уже переходят к обучению. Строго следят за дисциплиной, в ходе занятия не оставляют без внимания ее нарушения, часто делают детям замечания, своевременно и быстро реагируют на ответы детей, исправляют ошибки, помогают найти необходимый ответ. В психологической литературе существует разделение всех речевых операций педагогического общения на две группы: прямые, или императивные, и косвенные, или оптативные. Под прямыми воздействиями понимаются такие речевые акции воспитателя, которые ограничивают свободу детей, направляют их внимание на определенные вопросы, действия; под косвенными — такие речевые акции, которые дают свободу детям, побуждают их к активности, самостоятельности и инициативе. Воспитатели с «организационным» стилем в основном используют в общении с детьми прямые воздействия. Анализ реализации целей педагогического общения показывает, что эти воспитатели чаще ставят и решают дидактические и организационные задачи, т.е. больше внимания уделяют организационно-деловой стороне педагогического процесса, игнорируя при этом постановку воспитательных целей [2;16].

Воспитатели со вторым стилем используют в общении с детьми в основном косвенные воздействия, и направлены они, прежде всего, на создание положительной эмоциональной атмосферы за счет использования побуждений к активности положительной оценкой и частых эмоционально-оценочных суждений по поводу поведения и деятельности детей. Положительный эмоциональный настрой последних на занятиях создает хороший психологический климат, что дает возможность воспитателю значительно меньше внимания уделять вопросам их дисциплины и организации. Эти педагоги практически не прибегают к решению организационных задач в начале занятия. Этот стиль по преобладанию действий можно назвать стимулирующим, оценивающе-контролирующим, а по преобладанию целей педагогического общения — воспитательно-дидактическим. Если обратиться к анализу воспитательных целей, которые решают педагоги в процессе общения с детьми, то это, прежде всего, задачи, направленные на развитие и формирование личности ребенка. Поэтому для краткости этот стиль был назван «развивающим».

Выделенные в ходе исследования стили общения подтвердили предположение об их многоуровневой и многокомпонентной структуре. Различия в стилях проявляются в характере постановки целей педагогического общения (в «организационном» стиле преобладают организационные и дидактические цели, в «развивающем» стиле — дидактические и воспитательные), в выборе действий (для «организационного» стиля характерны организующие и корректирующие действия, для «развивающего» стиля — оценочные, контролирующие и стимулирующие), в выборе операций (в «организационном» стиле преобладают прямые.

Таким образом, расширение понимания понятия «стиль» делает сложным решение вопроса о типологии стилей. Существуют несколько критериев для классификации педагогических стилей. Однако, наиболее целесообразным является стиль деятельности, основанный на индивидуальном своеобразии педагога и ориентированный на личностное развитие ученика, что является подлинным вовлечением педагога в профессиональную деятельность.

Изменения, происходящие в обществе на современном этапе его развития, естественно порождают изменения в системе образования и воспитания подрастающего поколения, к его целям, задачам, содержанию и способам их реализации. Эти изменения проявляются прежде всего в смене парадигмы воспитания и образования: ребенок из объекта педагогического воздействия превращается в субъект собственного развития. Изменяется и роль взрослого в процессе развития ребенка. Взрослый (родитель, воспитатель) содействует его развитию, создает условия для его саморазвития.

Исследователь Исмагилова А.Г. рассмотрела стиль педагогического общения как фактор развития ребенка. Исследование, выполненное автором, показало, что разные стили педагогического общения объясняются разными комплексами свойств индивидуальности воспитателя.

Диагностика стиля педагогического общения позволила выявить две группы воспитателей отличающихся по этому параметру. Для общения воспитателей первой группы характерно: позиция «над ребенком», стремление дать ребенку определенные знания, сформировать различные навыки.

Во взаимодействии с детьми воспитателей второй группы выделены следующие особенности: позиция «рядом и вместе с ребенком», учитывающая его интересы и права, тактика общения – сотрудничество, основанное на принятии и понимании личности ребенка. Анализ факторов показал, что в структуре индивидуальных свойств этих воспитателей есть различия, которые могут проявляться в регуляции их поведения. Также наблюдаются отличия в конфликтности воспитателей с разными стилями общения.

Стиль педагогического общения непосредственно оказывает влияние и на взаимодействие между воспитанниками детского сада. Так, у воспитателей с разными стилями педагогического общения дети характеризуются разными проявлениями реакции на фрустрацию [2;16] .

Личностно-ориентированное взаимодействие с детьми, протекающее в рамках сотрудничества воспитателя и ребенка, основанное на понимании, принятии и уважении личности ребенка порождают в нем уверенность и личную значимость, которые делают его более уверенным и способным справляться с трудностями жизни. Ребенок приобретает способность более верно оценивать мир и вести себя соответственно. Это облегчает взаимодействие с окружающими.

В то же время реализация учебно-дисциплинарной модели во взаимоотношениях воспитателя с дошкольниками, проявляющаяся в его детерминировании над ребенком, нетерпении, «сверхправильности», способствуют возникновению у него дискомфорта, тревоги в контактах.

Все эти особенности, складывающиеся уже в дошкольном возрасте, когда ребенок начинает осознавать себя, принимать на себя все более сложные социальные роли, определяют характер его взаимоотношений, его статус в коллективе. Именно поэтому очень важно, чтобы стиль педагогического общения был адекватным ситуации, доброжелательным, последовательным, недоминантным, иначе неадекватно репрессивное общение со стороны взрослого ведет к накоплению отрицательного опыта во взаимодействии, начиная уже с дошкольного возрастам [6; 201] .

Таким образом, стиль педагогического общения влияет на характер эмоциональных переживаний: авторитарный стиль вызывает у детей депрессию, астению. А состояние спокойного удовлетворения и радости возникает в том коллективе, где во главе стоит воспитатель, придерживающийся демократичных принципов воспитания.

1.2Описание методов исследования стилей общения, изучения межличностных взаимоотношений

Для диагностики особенностей стилей педагогической деятельности предлагаются две методики: опросник структуры темперамента В.М.Русалова и методика диагностики стиля взаимодействия В.Л.Симонова.

Среди существующих методик диагностики темперамента предлагаемый опросник структуры темперамента (ОСТ) выделяется простотой в обращении и наиболее современной на сегодняшний день теоретической концепций, положенной в его основу. Данная методика ориентирует не на изучение конкретных типов темперамента, а на диагностику основных его характеристик. Такой подход представляется наиболее обоснованным, поскольку известно, что в чистом виде выделенные типы темперамента по сути не существуют. Подавляющее большинство людей относятся к вариациям его основных типов. Предлагаемая методика, разработанная В.М. Русаловым, направлена на исследование активности, которая представлена в виде трех компонентов – эргичности (выносливости), пластичности, скорости и чувствительности.

Достоинством данного опросника является то, что вышеуказанные характеристики темперамента рассматриваются с учетом сферы жизнедеятельности человека: предметной или коммуникативной. Исходя из того, что смысл и содержание предметной деятельности (субъектно-объектное взаимодействие) и коммуникативной (субъектно-субъектное взаимодействие) совершенно различны, данная методика выделяет два различных аспекта темперамента: предметно-деятельностный и коммуникативный (или социальный). Опросник диагностирует два аспекта эргичности (предметный и коммуникативный), два аспекта пластичности, два аспекта скорости, а также два вида эмоциональной чувствительности: к вещам (предметам) и к людям. В предлагаемой трактовке темперамент выступает не только как совокупность формальных способов деятельности и общения их, но и как совокупность формальных способов их эмоционального регулирования.

Методика диагностики стиля взаимодействия состоит из суждений закрытого типа. Предполагаемые суждения сгруппированы по три и образуют 50 блоков. Формулировка суждений не дает возможности отвечающему догадаться, какую реальную информацию извлекает экспериментатор из его ответов. Из каждого блока испытуемый должен выбрать тот вариант, который больше соответствует его поведению.

Обработка результатов, полученных в ходе выполнения методики, состоит из двух этапов. На первом этапе в соответствии с ключевой таблицей подсчитывается количество сырых баллов по каждому стилю (авторитарному, демократическому, либеральному). На втором этапе числовые показатели выраженности стилей умножаются на два (при этом общий итоговый показатель числовых значений будет равен 100 баллам). Таким образом, результаты переводятся в процентное соотношение выраженности стилей.

Среди методов изучения межличностных взаимоотношений в первую очередь нужно назвать метод социометрии. Социометрическая техника применяется для диагностики межличностных и межгрупповых отношений в целях их изменения, улучшения и совершенствования.

Метод социометрии относится к эффективным инструментам социально-психологического исследования малых групп и коллективов. Кроме того, он выступает также и методом изучения личности как элемента группы. Ценность социометрии повышается при ее комплексировании с другими методами исследования личности и группы.

Термин «социометрия» означает измерение межличностных взаимоотношений в группе. Основоположник социометрии известный американский психиатр и социальный психолог Дж. Морено.

Наиболее общей задачей социометрии является изучение неофициального структурного аспекта социальной группы и царящей в ней психологической атмосферы. Социометрический тест позволяет, конечно, исследовать эти проблемы приблизительно и лишь с определенной степенью надежности. Однако, дополненные данными наблюдений и эксперимента, он выступает удобным средством для быстрого и технически достаточно простого проникновения во внутреннее строение группы. Только с учетом групповых факторов может быть выработана действительно научная и эффективная система управления развитием и совершенствованием социальных отношений в коллективе. Социометрия позволяет в определенных отношениях изучить эти факторы и тем самым внести посильную лепту в решение задач прикладной и экспериментальной

Перед тестированием у детей проводилась костюмированная игра с макетом корабля, а так же тематическое музыкальное занятие по «морской» тематике. Занятие проводили воспитатель и музыкальный работник в рамках учебной программы. В связи с этим, вопросы для социометрии были выбраны на тему «Корабль».

Сначала всей группе детей предлагали сесть удобно и вспомнить прошедшее занятие: что тогда делали, как играли; затем закрыть глаза и представить море — как оно шумит, какого цвета и т. д. После этого каждому ребенку индивидуально задавались вопросы. Детей спрашивали:

1) «Если бы ты был капитаном корабля, кого из группы ты взял бы себе в помощники?

2) «Кого ты бы взял в плавание в команду?»

3) «Кого ты пригласил бы на корабль в качестве гостя?»

4) «Кого ты бы оставил на берегу?»

Таким образом, среди методик, позволяющих выявить особенности стиля педагогической деятельности в первую очередь можно назвать опросник структуры темперамента В.М. Русалова и методику диагностики стиля взаимодействия В.Л.Симонова. Первый опросник основан на оценке испытуемым свойств темперамента. Самооценка позволяет вскрыть наиболее типовые, отраженные в индивидуальном сознании стилевые характеристики поведения человека, обобщенные конструкты его сознания относительно поведения.

Наиболее популярной методикой для выявления особенностей взаимоотношения в группе является техника социометрии. Данная методика позволяет выявить статус ребенка в группе.

Итак, проанализировав соответствующую психолого-педагогическую литературу по теме исследования можно вычленить следующие аспекты: хотя существует несколько видов стилей педагогического общения, однако наиболее целесообразным с точки зрения исследователей, является стиль деятельности, основанный на индивидуальном своеобразии педагога и ориентированный на личностное развитие ученика, что является подлинным вовлечением педагога в профессиональную деятельность. Стиль педагогического общения влияет на характер эмоциональных переживаний: авторитарный стиль вызывает у детей депрессию, астению, именно поэтому важно, чтобы стиль педагогического общения был адекватным ситуации, доброжелательным, последовательным, недоминантным, иначе неадекватно репрессивное общение со стороны взрослого ведет к накоплению отрицательного опыта во взаимодействии, начиная уже с дошкольного возраста

Глава 2. Выявление стиля педагогического общения и его влияние на межличностные отношения детей старшего дошкольного возраста

2.1 Методика диагностики стиля педагогического общения

Исследование было проведено на базе детского сада №40, г. Барани. В данном исследовании приняли участие 4 воспитателя, работающие в указанном детском дошкольном учреждении, а также их 40 воспитанников. Диагностику проводила Ярома Марина.

В исследовании, целью которого является выявление стиля педагогического общения, принимали участие 4 воспитателя дошкольного учреждения. Им была предложения методика диагностики стиля взаимодействия В.Л.Симонова. Диагностируемым было предложено ответить на 50 групп вопросов, каждый из которых указывает на один из видов педагогического общения.

Вопросы к методике диагностики стиля взаимодействия:

    1. Я всегда в хорошем отношении со всеми, даже с теми, чьи поступки не одобряю.

    2. Мне нравятся компании, где люди подшучивают друг над другом

    3. Я всегда следую чувству долга и выполняю все правила.

2.1. Мне трудно бороться с самим собой

2.2. Я не люблю, когда другие командуют мной

2.3. Кое-кто имеет что-то против меня.

3.1. Уверен, что многие люди лгут, так как им это выгодно.

3.2. Иногда я делаю такое, о чем впоследствии сожалею.

3.3. То, что я говорю, всегда соответствует истине.

4.1. Я могу так настаивать на чем-нибудь, что люди теряют терпение.

4.2. У меня отсутствует уверенность в себе.

4.3. Бывает так, что я откладываю на завтра то, что можно сделать сегодня.

5.1. Я могу быть снисходительным, когда надо мною посмеиваются.

5.2. Люди часто разочаровывают меня.

5.3. Критика или порицание всегда сильно задевают меня.

6.1. Работа для меня всегда связана с большим напряжением

6.2. Я принимаю участие в играх всегда с целью выиграть.

6.3. Я любил школу.

7.1. Я очень люблю туризм

7.2. Я многое теряю из-за своей нерешительности.

7.3. Я раздражаюсь, когда меня отвлекают от выполняемого важного делаю.

8.1. Я против подачи милостыни.

8.2. Я привык обращаться к людям за советом

8.3. Меня часто пытаются обмануть

9.1. Ко мне часто придирается начальник

9.2. Я стесняюсь дурачиться в компаниях.

9.3. Меня трудно рассердить

10.1. Считаю, что ряд моих поступков нельзя простить.

10.2. У меня часто наступает безразличие и все кажется одинаковым.

10.3. Я отношусь спокойно к виду страдающих животных.

11.1. Жизнь меня мало щадит

11.2. Меня легко охватывает гнев, но все же я успокаиваюсь

11.3. Я верю в конечное торжество справедливости

12.1. Уверен, что любые поступки рано или поздно обнаруживаются

12.2. Согласен с теми, кто пытается взять от жизни все, что можно.

12.3. Большинству людей безразлично, что может случиться с другими.

13.1. Самое трудное для меня в любом деле – это начало.

13.2 Моя повседневная жизнь заполнена интересными делами.

13.3. Мне часто говорят, что я вспыльчивый.

14.1. Мне кажется, что передо мной специально создают трудности

14.2. Меня очень привлекают в газетах и журналах разделы юмора

14.3. Я твердо рассчитываю на успех в своих делах.

15.1. Я умею заставлять людей бояться меня.

15.2. Есть тот, кто управляет моими мыслями

15.3. Мое здоровье требует постоянного внимания.

16.1. Иногда меня так забавляет ловкость плута, что я начинаю ему завидовать.

16.2. Иногда я чувствую, что окружающие смотрят на меня осуждающе.

16,3. Люди часто придираются ко мне.

17.1. Человек, оставляющий вещи без присмотра, также виноват в их краже, как и вор.

17.2. Иногда я думаю о вещах слишком плохих, чтобы говорить о них.

17.3. Многие меня не понимают.

18.1. Я общительный человек.

18.2. Вопросы религии мне безразличны.

18.3. Я люблю работать не торопясь.

19.1. Я избегаю оставаться один в темноте.

19.2. Я люблю путешествовать

19.3. Лошадей, которые плохо тянут, следует бить.

20.1. Я склонен иметь несколько разных увлечений.

20.2. Уверен в том, что существует единственно правильное понимание жизни.

20.3. Я редко чувствую себя счастливым и энергичным

21.1. Окружающие меня на работе – люди честные.

21.2. Я настораживаюсь, когда кто-нибудь смотрит на меня в упор.

21.3. Мне нравится, когда жена курит.

22.1. Меня очень раздражает человек, пытающийся пролезть впереди меня без очереди.

22.2. Порой мне кажется, что я мало на что годен.

22.3. Я нередко встречаю начальников, которые знают не более меня.

23.1. Я готов на многое, чтобы победить в споре.

23.2. Я настораживаюсь, когда кто-нибудь смотрит на меня в упор

23.3. Я очень люблю быть с людьми

24.1. Я прекращаю работу, которая «не клеится»

24.2. Я хочу, чтобы судьба была более благосклонна ко мне

24.3. Люблю беседовать на темы нравственности и морали

25.1. Считаю, что человек не имеет права игнорировать правила.

25.2. Мало кто меня понимает

25.3. У меня есть дурные привычки и бесполезно бороться с ними

26.1. Если это возможно, я избегаю конфликтов

26.2. Я всегда избегаю конфликтов

26.3. Я не могу отказаться от своих намерений

27.1. Имеются люди, которые используют мои идеи и мысли.

27.2. Я хотел бы избавиться от своей застенчивости

27.3. Я придерживаюсь принципов нравственности и морали, более строго, чем другие люди.

28.1. Я полностью уверен в себе

28.2. Следует более доверять людям

28.3. Я часто мучаюсь выбором темы разговора

29.1. Я не люблю обсуждать проблемы моей работы

29.2. Мне всегда легко выступать перед аудиторией.

29.3. Я отказываюсь играть в некоторые игры, потому что не терплю проигрывать.

30.1. Я бываю просто счастлив, когда остаюсь один.

30.2. Я предпочитаю заговаривать с людьми первым

30.3. Я часто испытываю чувство вины перед подчиненными мне людьми

31.1. Мне трудно удерживать внимание на чем-нибудь одном.

31.2. Я часто становлюсь нетерпимым при общении с непонятливыми людьми

31.3. Я редко испытываю чувство тревоги.

32.1. Мне легко сосредоточиться на любой работе.

32.2. Поменьше препятствий, и я достиг бы больших успехов

32.3. Знаю, что лучше промолчать, когда я взволнован

33.1. Большинство людей завязывают дружеские отношения потому, что надеются, что друзья будут им полезны.

33.2. Уверен, что в мое отсутствие обо мне говорят плохо

33.3. Бывает, что нескромные шутки или остроты вызывают у меня смех.

34.1. Мне приходится часто ругать подчиненных за лень

34.2. Меня часто несправедливо обижает начальник

34.3. Всякая грязь пугает меня и вызывает отвращение

35.1. Лучше, если бы многие законы были бы отменены

35.2. Меня очень просто увлечь новой идеей

35.3. Я разбираюсь в работе сам и не люблю, чтобы мне объясняли

36.1. Я очень серьезно отношусь к работе

36.2. Я понимаю, что работа и дом – это очень серьезные, но разные вещи.

37.1. Уверен, что большинство начальников – просто придиры

37.2. Меня раздражает, когда меня торопят

37.3. Иногда я чувствую себя излишне строгим

38.1. Как правило, я упорно отстаиваю свое мнение

38.2. Считаю, что в опозданиях на работу нет ничего страшного

38.3. Если мое мнение уже сложилось, люди могут все-таки изменить его

39.1. Предпочитаю, чтобы люди всегда знали мою точку зрения

39.2. Я всегда говорю человеку правду в глаза – пусть он знает об этом

39.3. Я человек нервный и легкоранимый.

40.1. Я не испытываю смущения, входя впервые в коллектив

40.2. Я часто сомневаюсь в своих способностях

40.3. Плохие слова иногда приходят мне в голову.

41.1. Я постоянно озабочен личными заботами

41.2. Иногда я не в силах сдержать свои эмоции

41.3. Я всегда озабочен своими служебными делами

42.1. Я легко плачу

42.2. Сейчас самое счастливое время в моей жизни

42.3. Я практически никогда не признаю своего поражения

43.1. Я всегда читаю о том, чем в данное время занимаюсь

43.2. Мне бы хотелось познакомиться с известным лицом

43.3. Без боязни имею дело с новым коллективом

44.1. Мое поведение зависит от общественного мнения

44.2. Я всегда чувствую себя полезным

44.3. Я не мог бы служить в армии

45.1. Я легко забываю то, о чем мне говорят

45.2. У меня бывает ощущение, что окружающие стараются мне досадить

45.3. Вряд ли я имею много врагов

46.1. Большинство людей опасается за свой престиж

46.2. Мои манеры дома менее хороши, чем в гостях

46.3. Может быть, против меня что-то готовится

47.1. Мне не нравятся драматические спектакли

47.2. К виду крови отношусь спокойно

47.3. Я лишен боязни чем-нибудь заразиться

48.1. Всегда отстаиваю то, что считаю справедливым

48.2. Соблюдение законов является безусловно обязательным

48.3. Чувствую, что окружающие слишком требовательны ко мне

49.1. В трудных ситуациях я всегда советуюсь

49.2. Полагаю, что у меня приличная память

49.3. Мне трудно поддерживать разговор с незнакомыми людьми

50.1. Я часто первым заговаривая с незнакомым человеком

50.2. Я обычно работаю с большим напряжением

50.3. Временами я изматываюсь, так как беру на себя слишком много.

Обработка результатов проходила в два этапа: вначале подсчитывались «сырые» баллы по каждому виду педагогического взаимодействия. Далее баллы переводились в проценты, указывающие на ведущий, характерный для данного воспитателя стиль взаимодействия. На последнем этапе для каждого воспитателя составлялась формула иерархии для него стилей взаимодействия. Результаты проведенного исследования целесообразно представить в виде таблицы:

Ф.И.О. воспитателя

Авторитарный стиль

Демократический стиль

Либеральный стиль

Формула

Мясникова В.Ю.

18,3%

29,6%

52,11%

Л>Д>А

Домашкевич . И.В.

23,9%

49,2%

26,9%

Д >Л >А

Кузнецова М.М.

27,4%

37,1%

35,5%

Д >Л >А

Рощинская Н.Ю.

51,2%

28,35%

20,7%

А>Д>Л

Таким образом, демократический стиль взаимодействия доминирует у Домашкевич И.В, Кузнецовой М.М. У воспитаеля Рощинской Н.Ю. выявлено доминирование авторитарного стиля взаимодействия.

2.2 Методика диагностики межличностных отношений

Так как для наблюдения нами были выбраны демократический и авторитарный стили взаимодействия, то методика диагностики межличностных отношений была использована только для классов, где воспитатели имеют такие стили педагогического общения.

Цель исследования: определить статус ребенка в группе детского сада.

Материалы и оборудование: листы протоколов, ручка.

Чтобы снизить вероятность случайного выбора, использовалась параметрическая процедура социометрии. Детям предлагалось выбирать по одному человеку на каждый вопрос.

Перед тестированием у детей проводилась костюмированная игра с макетом корабля, а так же тематическое музыкальное занятие по «морской» тематике. Занятие проводили воспитатель и музыкальный работник в рамках учебной программы. В связи с этим, вопросы для социометрии были выбраны на тему «Корабль».

Сначала всей группе детей предлагали сесть удобно и вспомнить прошедшее занятие: что тогда делали, как играли; затем закрыть глаза и представить море — как оно шумит, какого цвета и т. д. После этого каждому ребенку индивидуально задавались вопросы. Детей спрашивали:

1) «Если бы ты был капитаном корабля, кого из группы ты взял бы себе в помощники?

2) «Кого ты бы взял в плавание в команду?»

3) «Кого ты пригласил бы на корабль в качестве гостя?»

4) «Кого ты бы оставил на берегу?»

Таким образом, данная методика помогла нам выявить наличие в группах эмоционального, гностического, организационного лидеров, а также наличие «отверженных». Лидеров по всем параметрам мы далее будем называть «звезды». Результаты исследования могут быть представлены в виде таблицы:

Воспитатель

Колич. «звезд»

Колич. «отверженных»

Доминир. стиль

Рощинская Н.Ю.

1

2

Авторитарн.

Кузнецова М.М.

2

0

Демократ.

Домашкевич И.В.

1

1

Демократ.

Таким образом, оценивая характер взаимодействия детей в группе, обращалось внимание на количество выбранных «звезд», а также наличие или отсутствие в данном коллективе «отверженных».

Наиболее благоприятным коллективом, с точки зрения характера взаимодействия между его членами, можно считать группу, где воспитателем является Кузнецова М.М.: здесь двое детей выбираются остальными членами коллектива как лидеры, отвергаемых детей нет. Также достаточно ровная и благоприятная атмосфера складывается в группе Домашкевич И.В.

Наименее благоприятная атмосфера в коллективе, где воспитателем является Рощинская Н.Ю.

2.3 Коррекция стилей педагогического общения

Профессиональная деятельность учителя включает в себя, как обязательный элемент, общение с учениками, их родителями, коллегами по работе, руководством школы. Процесс педагогического общения имеет определенную структуру. Ведущая ее составляющая – позиционное взаимодействие. Другими словами, в зависимости от ситуации, учитель занимает определенные коммуникативные позиции: доминирует в общении (позиция “над”), обращается на равных с партнером по коммуникации (позиция “наравне”), учитель занимает подчиненное положение (позиция “под”).

Для успешной педагогической деятельности учитель должен уметь занимать коммуникативные позиции в зависимости от того, с кем и когда он вступает в коммуникативный контакт. Но в реальной жизни позиции смещаются, а “правила” общения нарушаются.

В предложенном нами виде тренинговых занятий основное внимание будет уделено специальным игровым упражнениям, направленным на выработку внутренних средств, помогающих учителю правильно соорентироваться в ситуации и выбрать наиболее эффективную коммуникативную позицию.

Таким образом, учитывая все вышесказанное, можно предложить для тренинга с учителями следующий блок упражнений:

Упражнение “Откровенность против манипулирования”

Ведущий: “Вы вызвали к доске школьника, и он не смог ответить домашнее задание. Что вы говорите?” А говорите ли вы примерно следующее: “Ну, Иванов, ты опять не выучил, садись – два!”

А теперь довайте подумаем, что надо бы сказать учителю в данной ситуации, если он старается быть откровенным и открытым человеком и хочет избежать педагогического манипулирования. В этом случае он говорит: “Знаешь, Сережа, я уверен, что ты можешь хорошо учиться. Ты – способный парень! Когда ты плохо готовишься к уроку и плохо отвечаешь, я всегда это переживаю. Я был бы рад, если бы ты смог исправить свою двойку!”

Сравним эти две фразы.

Первая выражает воздействие манипулятивного характера: прослушивание – оценка. Учитель личностно закрыт, он не присутствует как человек. В словах педагога не выявлено его отношение к ученику и к тому положению, в которое он попал.

Вторая фраза выражает откровение учителя: “Я переживаю…”, “Я был бы рад…”. Психологический механизм второго высказывания состоит в демонстрации равноправноц позиции учителя: его откровенность направлена к ученику как человеку, как равноправному партнеру по коммуникативному взаимодействию.

Ведущий, продолжая упражнение: “Как дальше учитель строит свое реальное общение с учениками? После урока он попросит Сережу Иванова остаться и побеседует с ним.

Давайте разыграем ситуацию взаимодействия учителя и ученика.

Эту беседу попробуйте начать с описания своих чувств и переживаний и , например, рассказа о том, как с вами в школьные годы случались подобные ситуации.

Вспомните, какие еще проблемные ситуации вы могли бы разрешить в откровенной беседе с учеником? Попробуйте на практике преодалеть привычку к педагогическому манипулированию и быть в школе “меньше учителем – больше педагогом”.

Упражнение «Иванов, Петров, Сидоров»

Воспитатель, используя средства педагогического манипулирования, обычно называет воспитанников по фамилиям. Такое формальное обращение «сверху — вниз» подчеркивает деловой, административный стиль воздействия.

И, напротив, воспитатель, стремящийся к реальному общению с ребятами, как правило, называет их по именам. Причем, чем чаще он произносит имя ребенка в разговоре, тем прочнее психологический контакт между ними.

Участникам тренинга предлагается разыграть ситуацию, в которых они будут обращаться к ученикам по имени. Причем, участники сами предлагают ситуации из личного опыта, а затем разыгрывают их.

Упражнение «Мышечная броня»

Для того, чтобы поменять позицию «над» на позицию «наравне», необходимо освободить собственные эмоции.

Известно, что на физическом уровне существуют мышечные механизмы, блокирующие эмоциональную активность человека. Описаны семь кругов «мышечной брони», пересекающей тело и подавляющей проявление непосредственных эмоций: на уровне глаз, рта, шеи, груди, диафрагмы, живота и таза.

Ведущий предлагает участникам тренинга следующие упражнения: глубоко вздохнуть, при выдохе резким движением в воображении как бы сорвите напряженную маску со своего лица, расслабьте губы, освободите шею и грудь.

Перейдя границу, вы оказались в позиции «наравне» и начали выполнять другую роль. Произошло ролевое перевоплощение: вместо дидактической позиции вы в разговоре с ребенком становитесь его собеседником.

Таким образом, в группах, где ведущим стилем взаимодействия воспитателя является демократический стиль взаимоотношения между дошкольниками складываются более гармонично (это проявляется, в частности, в меньшем количестве отверженных в коллективе). На основании проведенного нами исследования было выявлено, что наиболее благоприятным коллективом, с точки зрения характера взаимодействия между его членами, можно считать группу, где воспитателем является Кузнецова М.М.: здесь двое детей выбираются остальными членами коллектива как лидеры, отвергаемых детей нет вообще.

Кроме того, было доказано, что для успешной педагогической деятельности учитель должен уметь занимать коммуникативные позиции в зависимости от того, с кем и когда он вступает в коммуникативный контакт. С целью научения воспитателей тому, как можно пробовать занимать коммуникативные позиции в зависимости от того, с кем проходит общение, предлагается для использования ряд упражнений, составляющих тренинг.

Заключение

На основании исследованной литературы, а также проведенных диагностик можно сделать следующие выводы:

  • Хотя существует несколько видов стилей педагогического общения, однако наиболее целесообразным с точки зрения исследователей, является стиль деятельности, основанный на индивидуальном своеобразии педагога и ориентированный на личностное развитие ученика, что является подлинным вовлечением педагога в профессиональную деятельность. Стиль педагогического общения влияет на характер эмоциональных переживаний: авторитарный стиль вызывает у детей депрессию, астению, именно поэтому важно, чтобы стиль педагогического общения был адекватным ситуации, доброжелательным, последовательным, недоминантным, иначе неадекватно репрессивное общение со стороны взрослого ведет к накоплению отрицательного опыта во взаимодействии, начиная уже с дошкольного возраста.

  • Для успешной педагогической деятельности учитель должен уметь занимать коммуникативные позиции в зависимости от того, с кем и когда он вступает в коммуникативный контакт. Но в реальной жизни позиции смещаются, а “правила” общения нарушаются. Для научения воспитателей тому как можно пробовать занимать коммуникативные позиции в зависимости от того, с кем проходит общение, предлагается для использования ряд упражнений, составляющих тренинг.

  • Исследование стилей педагогического взаимодействия было проведено на базе детского сада №40, г.Барани. В данном исследовании приняли участие 4 воспитателя, работающие в указанном детском дошкольном учреждении, а также их 40 воспитанников. В ходе исследования пришли к следующим результатам: наиболее благоприятным коллективом, с точки зрения характера взаимодействия между его членами, можно считать группу, где воспитателем является Кузнецова М.М.: здесь двое детей выбираются остальными членами коллектива как лидеры, отвергаемых детей нет. Также достаточно ровная и благоприятная атмосфера складывается в группе Домашкевич И.В. Наименее благоприятная атмосфера в коллективе, где воспитателем является Рощинская Н.Ю. Учитывая, что ранее нами было выявлено, что демократический стиль взаимодействия доминирует у Домашкевич И.В, Кузнецовой М.М. У воспитаеля Рощинской Н.Ю. выявлено доминирование авторитарного стиля взаимодействия, то гипотеза, представленная в начале исследования подтвердилась полностью. То есть, в группах, где ведущим стилем взаимодействия воспитателя является демократический стиль взаимоотношения между дошкольниками складываются более гармонично (это проявляется, в частности, в меньшем количестве отверженных в коллективе).

Список использованной литературы

  1. Арушанова А. Коммуникативное развитие проблемы и перспективы: старший дошкольный возраст// Дошкольное воспитание. – 1999. — №2, С.72 – 82.

  2. Бабаева Т. О социально-эмоциональном развитии дошкольника /Дошк. Воспитание. – 2006. — №6, С. 13-19.

  3. Галузо П.Р.Стиль педагогического общения как объект психологического исследования // Психология. – 2002. — №1, С.54 – 63.

  4. Детская практическая психология. Под редакцией проф. Марцинковской Т. Д. Москва, 2001г.

  5. Исмагилова А.Г. Индивидуальный стиль педагогического общения воспитателя детского сада: Автореф. канд. дис. М., 1989.

  6. Исмагилова А.Г. Стиль педагогического общения как метаиндивидная характеристика воспитателя и как фактор развития ребенка.// Мир психологии. – 2002. — №1, 195 – 201.

  7. Ложкина Л.Н. Воздействие на ученика авторитарной системы обучения: дайджест// Психология обучения. – 2005. — №1, С.3

  8. Мельников В.М., Ямпольский Л.Т. Введение в экспериментальную психологию личности. М., 1985

  9. Павлова А.С. Значение общения ребенка со взрослым при подготовке к школьному обучению/ А.С. Павлова// Молодежь в процессе социализации: мат-лы респ. научн.пр. конференции. Витебск, 1997. – С.112 – 114.

  10. Репина Т. А. Социально-психологическая характеристика группы детского сада. Москва, 1988г.

  11. Смирнова Е. О., Холмогорова В. М. Межличностные отношения дошкольников. Диагностика, проблемы, коррекция. Москва, 2005г.

  12. Смирнова С. Развитие отношения к сверстнику в дошкольном возрасте /Вопросы психологии, — 1996. — №3, С.5 – 14.

  13. Смирнова С. Отношение популярных и непопулярных дошкольников к сверстникам // Вопросы психологии. – 1998. №3, с. 50 – 80.

  14. Счастная А.М. Сравнительный анализ межличностного взаимодействия детей шестилетнего возраста в условиях подготовительных групп и классов.// Генетические проблемы социальной психологии. Под ред. Коломинского Я.Л. Москва 1985г.

  15. Щербинина Ю. «Слово ласковое – мастер дивных дел»// Дошк. Воспитание. – 2004. — №5, 118 с.

Контрольная работа: Інформаційне забезпечення діяльності керівника

1. Інформація як головний предмет праці керівника. Інформаційні засоби АРМ менеджера

Інформація – дані, відомості, що характеризують нові властивості, якості, невідомі явища або знімають невизначеність з відомих образів і уявлень. Інформація вимірюється так:

8 бітів – 1 байт;

1024 байт – 1 кБт;

1024 кБт – 1 мБт;

1024 мБт – 1 гБт.

Кількість інформації вимірюється формами документів, що містять інформацію про документопотік – кількість документів, що направляються від одного джерела до одного споживача.

База даних за ринками

замовниками постачальниками

конкурентами

4.

7. Оцінки і параметри вирішення

Плани

управління:

план

маркетингу

план

виробництва і збуту

Види управління:

ситуаційне

проце-

суальне

організаційний план

кадрове

3.

6.

9. Поточні стратегії та практика дії

фінансовий план

план МТО

ефективне

операційне

2. Цілі

5.

8.

стандарти,

норми

зв’язки відносини, взаємодії

якістю

комунікаційне

Рис. 1. Схема інформаційного забезпечення менеджера і управління інформацією

Автоматизація праці менеджера пов’язана із розробкою системи автоматизованого збору, обробки і надання інформації.

Залежно від рівня автоматизації розрізняють системи:

АСОД (Автоматична система обробки даних);

АІС (Автоматична інформаційна система);

САПР (Система автоматизації проектних рішень);

АРМ (Автоматичне робоче місце менеджера);

АСУ (Автоматична система управління).

Інформація як головний предмет праці керівника

Сучасна інформаційна революція трансформувала суспільство і визначила мегатенденцію, дотримуючись її, компанія може досягти успіху, оскільки «хто володіє інформацією, той володіє світом».

Компанії, діяльність яких базується на інформаційних технологіях, мають найбільші прибутки і досягають найвищих темпів розвитку. Наприклад, Японія, не маючи шансів в індустріальному суспільстві через відсутність природних ресурсів, стала однією з найбагатших і високорозвинених країн світу, проводячи інформацію в різних її виявах (наукові досягнення, розробки, інформаційні технології і т.д.). Якщо порівняти розвиток ринків, то ринок інформації розвивається безперервно. Ще декілька десятиріч тому першість утримував ринок послуг. Відтепер темпи розвитку ринку інформації випереджають темпи розвитку ринку послуг більше, ніж у 25 разів.

Інформація в загальному значенні – це відбиття у свідомості людини оточуючої дійсності.

У менеджменті інформація – сукупність відомостей, повідомлень (усних, письмових, графічних і т.д.), знань про стан системи управління та її функціонування.

У керівника (менеджера) головний предмет праці – інформація, модифікуючи яку він може розробляти і ухвалювати управлінські рішення, необхідні для зміни стану керованого об’єкта (рис. 1).

На кожному етапі керівникові необхідна як внутрішня, так і зовнішня інформація – оперативна, своєчасна і достовірна. Керівник є посередником між зовнішнім і внутрішнім середовищем підприємства. Одержуючи і обробляючи зовнішню інформацію, менеджер подає її на розгляд персоналу організації, зворотний зв’язок у цьому процесі – необхідність.

Інформацію передають організовано (формально – звіти) і стихійно (неформально – чутки). Інформація має бути певної кількості. Проте обсяг інформації не може визначатися тільки кількістю документів, сторінок, показників. Основний показник інформації – змістовність. На практиці спостерігається перевантаженість інформацією робочого персоналу приблизно в 3–4 рази порівняно з нормами.

2. Класифікація інформації

Інформацію, яку використовують в управлінні, класифікують за різними ознаками:

1) за формою відбиття – візуальна (графіки, таблиці, табло), аудіо інформація (звукозапис), аудіовізуальна (поєднання зображення і звуку);

2) формою подачі – цифрова, літерна і кодована;

3) порядком виникнення – первинна і потокова;

4) характером носіїв інформації – документована і не документована;

5) призначенням – директивна (розпорядча), звітна і довідково-нормативна;

6) напрямком руху – вхідна і вихідна;

7) стабільністю – умовно-змінна та умовно-постійна;

8) способом відбиття – текстова (алфавітна, алфавітноцифрова) і графічна (креслення, діаграма, схема, графік);

9) способом обробки – така, що піддається або не піддається механізованій обробці.

Залежно від функції, яку виконує інформація в управлінському циклі, вона буває розпорядчою, зі зворотним зв’язком, пам’ятною та ін.

У процесі управлінської діяльності використовують науково-технічну, адміністративно-правову, метеорологічну, агробіологічну та ін. види інформації.

За призначенням інформацію поділяють на планову, обліково-бухгалтерську, звітну, статистичну, виробничо-оперативну, розпорядчу, довідкову, нормативну; за способом передачі – на ту, яка передається усно, поштою, телефоном, телетайпом, факсом; за періодичністю – на систематизовану (змінну, добову, декадну, квартальну і т.д.) і вірогідну, обумовлену зовнішніми і внутрішніми виробничими подіями (вихід з ладу техніки, затримка з поставкою палива); за характером носіїв – на документовану та недокументовану, відповідно до процесу обробки – на оброблену, необроблену і аналітичну.

Крім того, інформація може поділятися на достовірну і недостовірну, достатню і надмірну, активну і пасивну.

Якість економічної інформації визначають за критеріями безперервності і систематичності її надходження.

3. Класифікація основних джерел, носіїв і каналів передачі інформації

Основні джерела інформації класифікують за місцем виникнення: джерело зовнішньої інформації, яка надходить від вищих органів, а також підприємств, організацій, які підтримують з об’єктом управління господарські зв’язки; джерело внутрішньої інформації, яке виникає на підприємстві (в об’єднанні).

Сукупність повідомлень (з однаковими або схожими особливостями), які розподіляються в даній системі з метою здійснення управління, утворюють інформаційні потоки на підприємстві.

Специфічним джерелом управлінської інформації є чутки. Вони – продукт мистецтва колективу, який намагається пояснити складну емоційно значущу для нього ситуацію за браку або відсутності офіційних даних. При цьому початкова інформація, переходячи від одного члена колективу до іншого, доповнюється і коригується до тих пір, поки не сформується варіант, який влаштовує більшість. Істинність цього варіанту залежить не тільки від істинності початкового, але й від потреб і очікувань аудиторії, а тому може коливатися в діапазоні від 0 до 80–90%.

Оскільки люди схильні вважати, що подібна інформація виходить з достовірних джерел, керівництво фірм часто використовує цю обставину, поширюючи інформацію, яка через ті або інші причини не може бути оголошена офіційно. В той же час необхідно мати на увазі, що довір’ям до чуток часто користуються і учасники конфліктів, бажаючи схилити оточуючих на свій бік.

Будь-яка за змістом інформація має форму різних її матеріальних носіїв (у виді електричних імпульсів, усна, магнітного запису, письмових документів, перфокарт і т.д.). В управлінні найбільше значення належить інформації, зафіксованій на постійних носіях.

Канали передачі інформації

Канал-тест. Містить усю письмову інформацію, один з найстійкіших каналів. Має перевагу – можливість багатократного обігу через будь-який проміжок часу, недолік – неможливість адекватного ухвалення явищ, які описуються різними користувачами.

Канал-фірма. Всі носії інформації, пов’язані з цією організацією або фірмою і персонал. Вся інформація, яка виходить від фірми, ділиться на різні групи: конкуренти, ринок, ресурси; технологія; інформація про розвиток фірми.

Канал-консультант. Передбачає, що фірма звертається за допомогою до консультативної фірми, експерта, консультанта.

Канал-бесіда. Містить опитування, інтерв’ю, бесіди. Переваги – можливість передачі найбільшої кількості деталей за визначеною проблемою, можливість передати інформацію різним одержувачам, недолік – складність у доведенні того, що була повідомлена саме ця інформація.

Канал-джокер. Випадкове джерело інформації, яка з’являється під час вирішення проблеми.

Засідання і наради. Форма колективного обміну інформацією, закінчується ухваленням конкретних рішень.

4. Поняття інформаційної системи. Сучасні вимоги до інформації

Всі види даних, які використовуються в менеджменті, в сукупності утворюють певну систему інформації. До системи інформації входять люди, структура (побудова, форма), методи, технічні способи зняття, перетворення, передачі даних, носіїв інформації, схеми обробки даних, які показують порядок її обробки.

Структура інформаційної системи – це об’єднання дій і процесів, які реалізують функції збору, отримання, накопичення, зберігання інформації в організаційній структурі фірми і відбивають процес передачі та схвалення інформації.

Основними функціями управлінської інформаційної системи є збір, зберігання, накопичення, пошук і передача даних, які використовуються для підтримки ухвалення рішень.

Головне місце в інформаційній системі належить системі обробки даних (СОДІ). Інформаційно-операційна система накопичує дані, обробляє їх і передає інформацію.

Спочатку дані вводяться в інформаційну систему. Потім вони проходять трансформацію або процес. Процес містить різні форми маніпулювання даними і аналізу (класифікація, сортування, підрахунок, підсумки), які трансформують дані в інформацію. Інформаційна система – це набір процедур (процес, збір і переробка інформації) для підтримки планування, ухвалення рішень, координації і контролю. Інформаційні системи необов’язково мають бути комп’ютеризовані. Але комп’ютери мають безумовні переваги.

Для задоволення потреб різних організаційних рівнів і функціональних сфер менеджменту є 5 головних типів інформаційних систем:

1) ділова-процесна;

2) офісна автоматизована;

3) управлінська інформаційна система;

4) система підтримки рішень;

5) система підтримки виконання рішень.

Сучасні вимоги до інформації

Надлишок інформації – підвищує якість майбутніх рішень, що ухвалюються.

Цінність інформації має той, хто володіє інформацією про очікуваний прибуток (споживацька цінність) і цінність з погляду понесених витрат.

Достовірність інформації – показник відповідності отриманої інформації до реальної.

Насиченість інформації – співвідношення корисної і фонової інформації. Без фонової інформації її можна вважати «сухою».

Своєчасність надходження інформації. Часткова інформація, отримана своєчасно, більш корисна, ніж повна, отримана із запізненням.

Відвертість інформації характеризує можливість її надання різним групам людей. Секретна інформація надається обмеженій кількості людей. Конфіденційна – достатньо великому колу людей, але з умовою її нерозголошення працівникам інших фірм.

Безпека інформації створюється комплексом необхідних заходів:

а) дискретний доступ – за масивом даних формується правило, яке визначає для кожної структурної частини даних сукупність персоналу і алгоритму переробки інформації для кожного користувача;

б) мандатний доступ – до системи даних вводиться система кодів, прив’язаних до процедур переробки інформації.

Сукупність заходів захисту можна звести до таких груп:

Перевірка істинності інформації.

Контроль доступу в приміщення.

Розподіл повноважень.

Використовування цифрового підпису на повідомленнях.

Використовування електронних карт.

Контроль корисності інформації і т.д.

5. Поліпшення інформаційного забезпечення діяльності керівника (менеджера)

Програму поліпшення інформаційного забезпечення діяльності керівника можна розглядати у виді проекту: визначення потреб в інформації, проведення системного аналізу, здійснення системного проектування (дизайну), створення і підготовка програм, упровадження, ефективне використовування комп’ютерів.

Єдина система класифікаторів техніко-економічної інформації (класифікатори продукції окремих галузей, класифікатори робіт і послуг і т.д.).

Впорядкування документації – машино-зорієнтовані форми документів.

Аналіз потоків інформації – створення інформаційних моделей (матриці, схеми, графіки і т.д.).

Індексація інформації, алфавітно-цифрові сигнали.

Останнім часом головним напрямом перебудови менеджменту і його радикального удосконалення стало масове використовування новітньої комп’ютерної і телекомунікаційної техніки, формування на її основі інформаційно-управлінських технологій.

Висновки

1. Програму покрашення інформаційного забезпечення праці менеджера можна розглядати у виді проекту, який має декілька етапів: визначення потреб в інформації, проведення системного аналізу, здійснення системного проектування (дизайну), створення і підготовка програм, упровадження та ефективне використання комп’ютерів.

2. Необхідний для управління обсяг інформації визначають з урахуванням розміру, спеціалізації підприємства, його організаційної структури, характеру розвитку внутрішньовиробничих і зв’язків з іншими підприємствами та організаціями.

3. Під час організації інформаційних процесів доводиться вирішувати сукупність взаємопов’язаних питань, зокрема, яка інформація має надходити в управлінський орган, які структурні підрозділи і з якою періодичністю мають надавати інформацію, які матеріальні носії інформації (люди, оргтехніка), для якої групи управлінських працівників надається інформація і в якому виді.

4. Потрібно правильно вирішити проблему організаційного регламентування діяльності апарату управління, вдосконалення економічних показників, класифікації інформації, її кодування і документування. Слід досягти високої визначеності у розподілі посадових функцій службових осіб і при зміні прав та обов’язків працівників змінювати інформаційне забезпечення їх, коригувати потоки циркулюючої інформації, а також зменшити потоки непотрібної інформації.

Література

Аверченко Л.К. Психология управления: Курс лекций. Новосибирск: Новосиб. гос. ун-т, 2008. – 256 с.

Беклешов В.К., Завлин Г.Н. Нормирование научной организации труда. – М.: Экономика, 2008. – 234 с.

Белланже Лионель. Переговоры: Пер. с фр. – СПб.: Нева, 2002. – 128 с.

Бройдо В.Л. Офисная техника для делопроизводства и управления. – М.: Филинъ, 2009 – 245 с.

Васильченко Ю.Л. Механізми часу. – К.: Наша культура, 2008. – 220 с.

Вудкок М., Френсис Д. Раскрепощенный менеджер (для руководителя — практика). – М.: Дело, 1997. – 320 с.

Гамаюнов В.Г. Организация труда менеджера. – Харьков: Основа, 2009. – 396 с.

Герчикова И.Н. Менеджмент. – М.: ЮНИТИ, 2007. – 586 с.

Гибсон Дж.Л., Иванцевич Д.М., Доннелли Д.Х. Организация: поведение, структура, процессы: Пер. с англ. – М.: ИНФРА-М, 2006. – 662 с.

Учебное пособие: Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Учебно-практическое пособие

«Работа с базами данных Microsoft Access 2000»

Введение

Любое предприятие, фирма, банк, учреждение обрабатывает большой объем информации, связанной как с внешними партнерами, так и с внутренними операциями, начиная от начисления заработной платы сотрудникам и заканчивая учетом операций с материальными и денежными средствами внутри и вне фирмы. Эти данные могут представлять собой бизнес-информацию (имя клиента, суммы платежей в платежных ведомостях, данные о сотрудниках и т.д.), предоставляться другой системой (информация о курсах валют, акций), носить временный характер (результаты промежуточных преобразований информации, имена временных файлов и т.д.). Независимо от типа используемой информации и способа работы с ней, данные должны быть логически организованы. Может понадобиться ввод новых данных, редактирование имеющихся, их просмотр и представление в виде отчета.

Табличный процессор Microsoft Excel позволяет хранить данные в одной или нескольких таблицах, проводить однотипные расчеты с большими наборами данных, формировать сводные таблицы и т.д. Однако в электронных таблицах данные не всегда структурированы, в связи с этим в записях таблицы имеется много повторений. Все это затрудняет корректировку и обработку данных. Более гибкие средства обработки данных представляет приложение Microsoft Access 2000.

Система управления базами данных (СУБД) Microsoft Access 2000 поддерживает самую распространенную модель хранения данных – реляционную. Ссылка из одной таблицы на другую через какое-нибудь общее (ключевое) поле называется отношением (relation), а база данных, построенная на таком принципе, – реляционной.

1. Структура реляционной базы данных

Реляционная модель баз данных представляет данные как коллекцию таблиц. Структура базы данных определяется введением связей между простыми таблицами.

Пусть фирма ведет учет продаж, данные о которых хранятся в следующей таблице:

Таблица 1

Объемы продаж фирмы «Гигант»

Покупатель

Товар

Ед.измер.

Кол-во

Цена за ед., руб.

Сумма, руб.

НДС%

Сумма с НДС

Дата сделки
Атлант

Бананы

кг

25

12

25

02.11.05
Рога и копыта

Бананы

кг

30

12

25

02.11.05
Атлант

Консервы

банка

20

15,5

25

01.11.05
Метеор

Консервы

банка

50

8,3

25

02.11.05
Атлант

Консервы

банка

20

7,5

25

05.11.05
Рога и копыта

Консервы

банка

60

8,7

25

05.11.05
Метеор

Конфеты

шт.

30

45

25

01.11.05
Рога и копыта

Конфеты

кг

25

10,5

25

01.11.05
Метеор

Конфеты

кг

40

12,5

25

05.11.05
Рога и копыта

Яблоки

кг

50

10

25

01.11.05
Метеор

Яблоки

кг

50

8

25

04.11.05
Атлант

Яблоки

кг

10

11,5

25

07.11.05
Атлант

Конфеты

кг

25

40

25

08.11.05
Рога и копыта

Бананы

кг

30

12

25

08.11.05
Атлант

Конфеты

кг

20

30

25

07.11.05
Метеор

Консервы

банка

20

8,3

25

09.11.05
Атлант

Консервы

банка

40

12

25

08.11.05
Рога и копыта

Консервы

банка

30

8,7

25

05.11.05
Метеор

Конфеты

шт.

10

45

25

08.11.05
Рога и копыта

Консервы

банка

25

5

25

08.11.05
Метеор

Бананы

кг

40

12,5

25

07.11.05
Рога и копыта

Конфеты

кг

50

25

25

09.11.05
Метеор

Яблоки

кг

50

8

25

08.11.05
Атлант

Яблоки

кг

100

11,5

25

05.11.05

Таблица содержит избыточную информацию: имя покупателя, наименование товара, единицы измерения повторяются в разных ее строках. Разработчик базы данных должен структурировать данные таким образом, чтобы устранить излишнее дублирование и обеспечить скорейший поиск всех нужных данных. Проводимое с этой целью разделение данных на отдельные таблицы называется нормализацией. Простейшие базы данных можно нормализовать, следуя простому правилу: таблицы, содержащие повторяющиеся данные, нужно разделить на отдельные таблицы, чтобы исключить повторения.

Между таблицами могут быть установлены отношения один ко многим, когда каждой записи одной таблицы соответствует несколько записей другой таблицы, и многие ко многим, когда одной записи первой таблицы соответствует много записей второй и наоборот. Отношение многие ко многим реализуется через два и более отношений один ко многим.

Для повышения эффективности нормализуем таблицу Объемы продаж фирмы «Гигант» (табл. 1), разделив ее на отдельные таблицы: Покупатели (табл. 2), Товары (табл. 3), Заказы (табл. 4) со соответствующей структурой.

Таблица 2

Таблица Покупатели

Таблица Покупатели (структура)

ИДКл

Покупатель

Фамилия

Адрес

Город

1

Атлант

Балаганов

ул. Садовая, 45, кв. 8

Черноморск

2

Рога и копыта

Бендер

пр. Героев, 31, кв. 5

Москва

3

Метеор

Щукина

Речной пер., 3, кв. 17

Москва

ИДКл

Покупатель

Фамилия

Адрес

Город

Таблица 3

Таблица Товары

Таблица Товары (структура)

Код

товара

Товар

Поставщик

Ед. изм.

Цена

В на-личии

1

Бананы

АО Экзотика

кг.

300

200

2

Конфеты

ЗАО Рот Фронт

кг.

15

300

3

Яблоки

АО Умелец

кг.

45

500

КодТовара

Товар

Поставщик

ЕдИзм.

Цена

В_наличии

Таблица 4

Таблица Заказы

Таблица Заказы (структура)

Код

Заказа

ИДКл

Дата

КодТовара

НДС

Кол-во

1

1

02.11.06

1

25%

25

2

2

02.11.06

1

25%

30

3

1

01.11.06

2

25%

20

КодЗаказа

ИДКл

Дата

НДС

КодТовара

Кол-во

По сравнению с таблицей 1 в таблицы Покупатели (табл. 2) и Товары (табл. 3) добавлены поля (соответственно Фамилия, Адрес, Город и Поставщик, В наличии), которые позволяют поместить в них дополнительные сведения, необходимые для работы с клиентами и поставщиками товаров. Поля Сумма и СуммаНДС в таблицу Заказы не включены с целью экономии памяти компьютера. Значения этих атрибутов будем вычислять при обращении к БД с помощью запросов.

Каждая запись имеет ключ. Ключ – это поле или группа полей в таблице, которые индексируются для быстрого извлечения данных. Ключ может быть однозначным (unique) или неоднозначным в зависимости от того, разрешается ли в нем наличие повторений. Однозначный ключ может быть назначен первичным ключом (primary key), являющимся неповторяемым идентификатором для каждой строки таблицы. Если ключевое поле не установлено, то Microsoft Access автоматически устанавливает в качестве ключевого поле Счетчик. В приведенных таблицах идентификационные номера записей (выделены жирным шрифтом) являются первичными ключами таблиц, потому что однозначно определяют одну и только одну запись.

В таблице 5 внешние ключи выделены жирным курсивом.

Таблица 5

Покупатели

Заказы

Товары

ИДКл

КодЗаказа

КодТовара

Покупатель

ИДКл

Товар
Фамилия

Дата

Поставщик
Адрес

НДС

Ед.изм.
Город

КодТовара

Цена
Кол-во

В наличии

Тип отношений, приведенный в таблице Заказы, называется отношением один ко многим, так как одни клиент может сделать несколько заказов, но конкретный заказ может быть размещен только одним заказчиком, и один товар может быть заказан несколькими клиентами.

Между таблицами Покупатели и Товары установлено отношение многие ко многим. Один клиент может заказать несколько товаров, а один товар может быть заказан несколькими клиентами. Отношение «многие ко многим» реализовано путем создания двух отношений «один ко многим», с общей таблицей «многие» (таблица Заказы), которая содержит внешние ключи других таблиц: таблица Заказы связана как с таблицей Товары (через поле КодТовара), так и с таблицей Покупатели (через поле ИДКл).

Так как таблицы нормализованы, можно изменять данные о заказах, исправив всего одну запись в таблицах Покупатели или Товары. Кроме того, используя нормализованные таблицы, можно составить новые, виртуальные таблицы, содержащие требуемую информацию, сделать удобным ввод данных в БД.

2. Создание базы данных

Для проектирования собственной базы данных загрузите приложение Microsoft Access, для этого нажмите кнопку Работа с базами данных Microsoft Access 2000 на панели Microsoft Office.

После загрузки приложения появится диалоговое окно, в котором пометьте переключатель Новая база данных и нажмите кнопку ОК.

После этого появится диалоговое окно с предложением ввести имя базы данных. Введите имя базы данных и нажмите кнопку Создать. На экране появится окно База данных с именем базы (рис. 1).

Задание 1

Последовательно создайте таблицы Покупатели и Товары, структура которых определена в таблицах 2, 3 (или 5).

Для этого нажмите кнопку Таблицы в разделе Объекты и кнопку Создать на панели инструментов окна базы данных. Это приведет к появлению диалогового окна Новая таблица (рис. 2). Выберите Мастер таблиц и нажмите кнопку ОК.

В диалоговом окне Создание таблиц (рис. 3) в списке Образцы таблиц можно выбрать стандартные образцы таблиц, а из списка Образцы полей – нужные Вам поля.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно приложения Microsoft Access

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Новая таблица

Для добавления нужного поля в таблицу поместите на него маркер и нажмите кнопку со стрелкой Работа с базами данных Microsoft Access 2000. Если имя поля, предложенное Мастером таблиц, по какой-либо причине не устраивает, поместите маркер на соответствующее поле в списке Поля новой таблицы, нажмите кнопку Переименовать поле… и введите нужное имя. После того, как поля новой таблицы заданы, нажмите кнопку Далее и в появившемся диалоговом окне Создание таблицы введите имя таблицы – Покупатели и вновь нажмите кнопку Далее.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Создание таблиц

Создайте таблицу Заказы, структура которой определена в таблице 4 (или 5). При создании таблицы Заказы в диалоговом окне Создание таблицы нажмите кнопку Связи и выберите связи создаваемой таблицы Заказы с таблицами Покупатели и Товары базы данных. Например, один и тот же покупатель может оформить несколько заказов, т.е. одной записи таблицы Покупатели будет соответствовать много записей таблицы Заказы. Поэтому в диалоговом окне Связи нужно пометить соответствующий переключатель (рис. 4).

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Связи

После пометки нужного переключателя нажмите кнопку ОК, а затем – Далее.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23.

В диалоговом окне Создание таблиц (рис. 5) выберите переключатель Изменение структуры таблицы, если Вы хотите изменить структуру вновь созданной таблицы, и нажмите кнопку Готово. После этого будет выведено окно редактора структуры таблицы. Установите нужные свойства полей таблицы: размер поля, формат, значение по умолчанию, число десятичных знаков. Например, для таблицы Заказы окно будет иметь вид, показанный на рис 6.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно редактора структуры таблицы Заказы

После редактирования структуры таблицы закройте окно кнопкой Работа с базами данных Microsoft Access 2000.

Окно редактора структуры таблицы можно вызвать также из окна базы данных. Для этого выберите маркером нужную таблицу и нажмите кнопку Конструктор панели инструментов окна.

Созданные таблицы можно просмотреть. Для этого в окне базы данных выберите нужную таблицу и нажмите кнопку Открыть.

Проверьте правильность создания структуры базы данных.

Для проверки правильность организации таблиц базы данных нажмите кнопку Схема данных Работа с базами данных Microsoft Access 2000 панели инструментов окна Microsoft Access. В результате на экране появится окно Схема данных (рис. 7), в котором будут показаны структуры таблиц БД и связи между ними. Для того, чтобы БД правильно выполняла свои функции, должна быть обеспечена целостность данных.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно Схема данных

Целостность данных означает систему правил, используемых в Microsoft Access для поддержания связей между записями в связанных таблицах, а также обеспечивающих защиту от случайного удаления или изменения связанных данных. Установить целостность данных можно, если выполнены следующие условия:

связанное поле главной таблицы является ключевым полем или имеет уникальный индекс;

связанные поля имеют один тип данных;

обе таблицы принадлежат одной базе данных Microsoft Access.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Изменение связей

Для установления целостности данных созданной БД дважды щелкните мышкой на конкретной связи. После этого на экране появится диалоговое окно Изменение связей (рис. 8) установите в нем флажок Обеспечение целостности данных.

Чтобы преодолеть ограничения на удаление или изменение связанных записей, сохраняя при этом целостность данных, следует установить флажки Каскадное обновление связанных полей и Каскадное удаление связанных полей. Если установлен флажок Каскадное обновление связанных полей, то при изменении ключевого поля главной таблицы автоматически изменяются и соответствующие значения полей в связанных записях. Если установлен флажок Каскадное удаление связанных полей, то при удалении записи в главной таблице удаляются и все связанные записи в подчиненной таблице.

Для обеих связей нашей БД установите флажок Обеспечение целостности данных. После выполнения этой операции схема данных примет вид, показанный на рис. 9.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23 Окно Схема данных

Задание 2

Создайте формы для ввода данных в таблицы Покупатели, Товары и Заказы.

3. Ввод данных в таблицы

Заполнить таблицу данными можно в режиме открытой таблицы. Это не всегда удобно. Лучше пользоваться для этой цели специально созданными формами. Чтобы создать формы для заполнения таблиц (Покупатели и Товары), воспользуйтесь Мастером форм. В окне База данных нажмите в списке кнопку Формы, а затем кнопку Создать. В окне Новая форма (рис. 10) выберите Мастер форм и имя таблицы, для которой создается форма, и нажмите кнопку ОК. В появившемся окне Создание форм выберите все поля таблицы (кнопка Работа с базами данных Microsoft Access 2000).

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Новая форма

После этого нажмите кнопку Далее. В последовательности появляющихся окон Создание форм (рис. 11) выберите понравившееся вам оформление формы. С помощью созданных форм заполните таблицы Покупатели и Товары БД.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Диалоговое окно Создание форм

В таблице Заказы будет много записей, в которых повторяются коды клиента и товара. Чтобы облегчить работу по вводу данных в таблицу, усовершенствуйте форму Заказы. С этой целью замените поля ввода кодов покупателя и товара полями со списком.

Порядок замены поля ввода полем со списком:

Откройте форму Заказы в режиме конструктора (рис. 12).

Щелчком мыши выберите нужное поле ввода данных, а затем из меню Формат выберите последовательно Преобразовать элемент а Поле со списком.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно конструктора форм

Нажмите кнопку Свойства панели инструментов и в появившемся окне свойств Поле со списком (рис. 13) установите свойства поля.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно свойств Поле со списком

На вкладке Данные свойства: Источник строк – Покупатели, Присоединенный столбец – это столбец, данные из которого будут занесены в поле (первый столбец).

На вкладке Макет свойства: Число столбцов – количество столбцов таблицы, которое будет выведено в поле со списком (установите 2), Ширина списка – 6 см.

Закройте окно свойств.

Проделайте то же самое для поля ввода Код товара. После настройки свойств полей формы закройте окно конструктора форм.

После открытия формы она примет вид, показанный на рис. 14.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Форма для ввода данных в таблицу Заказы

Задание 3

Используя созданные формы, заполните последовательно таблицы Покупатели, Товары и Заказы данными.

Задание 4

Получить новую таблицу, подобную той, которая приведена в разделе 2:

Объемы продаж фирмы «Гигант»

Покупатель

Товар

Ед.измер.

Кол-во

Цена за ед.

Сумма

НДС

Сумма с НДС

Дата сделки
Атлант

Бананы

кг

25

12

25

02.11.05
Рога и копыта

Бананы

кг

30

12

25

02.11.05
Атлант

Консервы

банка

20

15,5

25

01.11.05

4. Создание запроса к БД

Для этой цели создайте Запрос к базе данных – новую таблицу, в которой будут использованы данные таблиц Запросы, Покупатели и Товары:

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно Новый запрос

Нажмите кнопку Запросы в области Объекты и кнопку Создать панели инструментов окна База данных.

В окне Новый запрос (рис. 15) выберите Простой запрос и нажмите кнопку ОК.

В открывшемся окне Создание простых запросов выберите из таблиц базы данных нужные поля и нажмите кнопку Далее.

В следующем окне Создание простых запросов оставьте помеченным переключатель подробный и нажмите кнопку Далее.

В последнем окне Создание простых запросов задайте имя запроса – ЗаказыЗапрос, пометьте переключатель Изменить макет запроса и нажмите кнопку Готово.

На экране появится окно конструктора запросов (рис. 16).

Нижняя часть окна (Надстройка) содержит поля исходных таблиц, которые вы поместили в созданный запрос. Если Вы хотите удалить поле из таблицы-запроса, выделите столбец, соответствующий ему в надстройке, и нажмите клавишу Delete. Для помещения нового поля в таблицу-запрос зацепите мышкой имя нужного поля на схеме и, удерживая левую кнопку нажатой, перетащите название поля в надстройку или выделите столбец, перед которым нужно вставить новое поле, далее из меню Вставка выберите команду Столбец.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно конструктора запросов

В созданной таблице-запросе отсутствуют поля Сумма и Сумма с НДС. Любым из описанных способов добавьте их в таблицу-запрос.

В таблице-запросе поля Сумма и СуммаНДС вычисляемые.

Для определения содержимого поля Сумма надстройки поместите в него курсор и нажмите кнопку Построить Работа с базами данных Microsoft Access 2000 на панели инструментов окна Microsoft Access.

После этого на экране появится окно Построитель выражений (рис. 17)

Общие сведения о построителе выражений

В области Элементы выражений окна Построителя выражений находятся три поля.

В левом поле показываются папки, содержащие таблицы, запросы, формы, объекты базы данных, встроенные и определенные пользователем функции, константы, операторы и общие выражения.

В среднем поле задаются определенные элементы или типы элементов для папки, заданной в левом поле. Например, если выбрать в левом поле таблицу из папки Таблицы, то в среднем поле появится список всех полей этой таблицы.

В правом поле выводится список значений (если они существуют) для элементов, заданных левым и средним полями

Порядок создания выражения:

в поле Элементы БД, функции и др. раскройте список таблиц и выберите нужную таблицу;

в поле Категории элементов выберите нужное поле, дважды щелкните его мышкой, чтобы вставить его в Поле построителя выражений, или нажмите кнопку Вставить;

вставьте необходимые операторы в выражение. Для этого поместите указатель мыши в определенную позицию Поля построителя выражений и выберите одну из кнопок операторов выражений.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23 Построитель выражений

После создания выражения нажмите кнопку ОК окна Построитель выражений. Тем самым Вы вернетесь в окно конструктора запросов. В Надстройке появится созданное выражение. Отредактируйте его, если оно выглядит не так: Работа с базами данных Microsoft Access 2000.

После формирования вычисляемых полей закройте конструктор запросов. Откройте запрос и вы увидите примерно следующее:

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Надстройка позволяет также задать способ сортировки и группировки данных по различным полям. Для задания сортировки выберите нужный способ в окне Сортировать для соответствующего поля таблицы-запроса.

5. Создание отчетов и диаграмм

Отчет представляет собой эффективный способ представления данных в печатном виде. Большая часть сведений в отчете поступает из базовой таблицы, запроса или инструкции SQL, являющейся источником данных для отчета. Остальные сведения отчета хранятся в его структуре.

Задание 5

Сформируйте виртуальную таблицу (отчёт), форма которой будет соответствовать форме таблицы-запроса (исходной таблицы Excel).

Для создания отчёта нажмите кнопку Отчеты в области Объекты и кнопку Создать панели инструментов окна База данных.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно конструктора отчета

В окне Новый отчет выберите Мастер отчетов, а в поле Источника данный основную таблицу ЗаказыЗапрос, и нажмите ОК.

Последовательность создания отчетов в окне Создание отчета и диаграмм в окне Создание диаграмм с помощью мастера такая же, как и при создании таблиц и запросов. Выполните последовательно все предлагаемые действия и выберите стиль оформления отчета и диаграммы.

Для редактирования отчета откройте его в режиме конструктора (рис. 18). При редактировании можно изменить текст надписей, выбрать шрифты изменить положение и размеры столбцов, убрать ненужные столбцы.

Изменение названия отчета и названий колонок производится в области Заголовок отчета и Верхний колонтитул вводом нужного текста.

Для перемещения надписей в области Заголовок отчета и Верхний колонтитул и полей в Области данных нужно щелкнуть мышкой на нужном элементе. Если удерживать кнопку мыши нажатой, указатель мыши принимает вид ладони, удерживая кнопку мыши нажатой, переместите элемент в нужное место.

Задание 6

Используя Мастер отчетов, создайте отчет по созданному Вами запросу.

Создайте перекрестный запрос для получения таблицы:

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

В окне Новый запрос Мастера запросов выберите Перекрестный запрос и нажмите кнопку ОК.

В окне Создание перекрестных таблиц в области Показать пометьте переключатель Запросы, выберите маркером созданный Вами ранее запрос и нажмите кнопку Далее.

В окне Создание перекрестных таблиц из поля Доступные поля поле Дата переместите в поле Выбранные поля. В результате в таблице в поле Образец окна появится заполненный столбец (рис. 19). Нажмите кнопку Далее.

В окне Создание перекрестных таблиц выберите в качестве заголовков столбцов поле Товар. Нажмите кнопку Далее.

В окне Создание перекрестных таблиц в списке Поле выберите поле СуммаНДС, в списке Функции – Сумма. Нажмите кнопку Далее (рис. 20).

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно Создание перекрестных таблиц

Задайте имя запросу Объемы продаж по датам. Посмотрите созданный запрос.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23.

На основе запроса Объемы продаж по датам создайте отчет. Воспользуйтесь для этой цели Мастером отчетов: в окне Новый отчет выберите Автоотчет: ленточный. Нажмите кнопку ОК. Сохраните отчет под именем Объемы продаж по датам (предлагается по умолчанию).

Получите отчет с нарастающим итогам по столбцам. Для этого откройте отчет Объемы продаж по датам в режиме конструктора. В области Данные выберите поле Бананы нажмите кнопку Свойства Работа с базами данных Microsoft Access 2000 на панели инструментов Microsoft Access. В окне свойств Поле: Бананы (рис. 21) на вкладке Данные в поле Сумма с накоплением выберите Для всего.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно свойств: поле – Бананы

Проделайте то же самое для других полей (Конфеты, Консервы, Яблоки). Просмотрите отчет:

Объемы продаж по датам

Дата

Итоговое значение

Бананы

Консервы

Конфеты

Яблоки
01.11.2005

3 028,13 р.

387,50 р.

2 015,63 р.

625,00 р.

02.11.2005

1 343,75 р.

825,00 р.

906,25 р.

2 015,63 р.

625,00 р.
04.11.2005

500,00 р.

825,00 р.

906,25 р.

2 015,63 р.

1 125,00 р.
05.11.2005

3 228,75 р.

825,00 р.

2 072,50 р.

2 640,63 р.

2 562,50 р.
07.11.2005

1 518,75 р.

1 450,00 р.

2 072,50 р.

3 390,63 р.

2 706,25 р.
08.11.2005

3 518,75 р.

1 900,00 р.

2 828,75 р.

5 203,13 р.

3 206,25 р.
09.11.2005

1 770,00 р.

1 900,00 р.

3 036,25 р.

6 765,63 р.

3 206,25 р.

На основе запроса Объемы продаж по датам создайте диаграмму. Воспользуйтесь для этой цели Мастером отчетов: в окне Новый отчет выберите Мастер диаграмм. Нажмите кнопку ОК.

В окне Создание диаграмм из списка Доступные поля выберите все поля, кроме поля Итоговое значение СуммаНДС и нажмите кнопку Далее.

В окне Создание диаграмм выберите тип диаграммы Гистограмма и нажмите кнопку Далее.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно Создание диаграмм

В окне Создание диаграмм (рис. 22) в области диаграммы нажмите кнопку Итоги по месяцам. На экране появится окно Группировка. Выберите в нем По дням и нажмите кнопку ОК.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Рисунок 23. Окно Группировка

Перетащите кнопки Конфеты, Консервы, Яблоки к кнопке Бананы в области диаграммы.

Закончите построение диаграммы, просмотрите ее и сохрание отчет под именем Диаграмма.

Откройте отчет Диаграмма в режиме конструктора. Отредактируйте внешний вид диаграммы. Для этого дважды щелкните мышкой в поле диаграммы. Дальнейший порядок редактирования такой же, как и при редактировании диаграмм в Microsoft Excel.

Работа с базами данных Microsoft Access 2000

Доклад: Лес и человек: тысячелетия общей истории

Лес и человек. Тысячелетия общей истории

Лесное хозяйство, как и всякое другое, является лишь тогда, когда объект хозяйства, в данном случае лес, теряет свойство неограниченной и всем вполне доступной полезности и становится ценностью. Такой момент наступает при известной плотности населения и более или менее высокой степени развития культуры вообще.

Орлов М.М., 1895.

Нет нужды говорить о том, какую роль играл лес в жизни первобытного населения таежной зоны России. Для них лес был и местом жительства, и источником строительных материалов, дров и пищи. В течение многих тысячелетий культура народов Европейского Севера формировалась под влиянием окружающих их лесов. Однако, и для леса деятельность человека не проходила бесследно: уже с самого начала заселения таежной территории племена охотников и рыболовов стали одним из основных факторов формирования таежных ландшафтов, коренным образом изменив их развитие. Фактически, лес и человеческая цивилизация на Европейском Севере России развивались параллельно, оказывая друг на друга исключительно сильное влияние. Рассматривать европейскую тайгу как нечто чисто природное, полностью игнорируя роль человека в ее развитии, невозможно, так же как невозможно отрицать то, что современная хозяйственная деятельность человека приводит к нарушению тысячелетиями складывавшегося равновесия и уничтожению тайги.

Для того, чтобы понять, как складывались отношения человека и таежной природы, какую роль играли человеческая цивилизация и европейская тайга в жизни друг друга, следует выделить основные этапы их общей истории. Очевидно, что эти этапы не имеют и не могут иметь четких временных границ; более того, в разных частях таежной зоны они сменяли друг друга в разное время. Можно лишь говорить о некоторой общей картине развития отношений человеческого общества и таежной природы. С точки зрения использования человеком лесных ресурсов и воздействия человека на формирование таежных ландшафтов можно выделить следующие основные этапы.

1. Натуральное хозяйство. В течение многих тысячелетий со времени заселения таежной зоны Европейской России тайга являлась для населения источником различных материальных благ, удовлетворявших главным образом местные потребности (в строительных материалах, топливе, дичи, рыбе, грибах и ягодах). Лишь небольшая часть продукции леса заготавливалась в промышленном масштабе, для товарного обмена или торговли с населением иных, более южных, регионов (шкурки зверей, особо ценные виды рыб, в южной тайге — мед). Низкая плотность населения обуславливала малую потребность в древесине и, как следствие, крайне незначительные объемы лесозаготовок. Малые объемы лесозаготовок и использование преимущественно определенных размеров деревьев на строительные цели обуславливали абсолютное господство выборочных, точнее — приисковых, рубок, при которых из леса выбирались лишь отдельные, наиболее подходящие для конкретной цели, деревья.

Главным фактором воздействия человеческой цивилизации на тайгу были лесные пожары. В южной тайге они в первую очередь были связаны с подсечно-огневым земледелием, при котором участок леса выжигался, в течение нескольких лет на удобренной золой сгоревших деревьев и очищенной от сорняков почве выращивался урожай сельскохозяйственных культур, после чего заросший сорняками (с которыми при примитивной агротехнике не было никакой возможности бороться) и истощившийся участок забрасывался и постепенно вновь зарастал лесом. Несмотря на низкую плотность населения, благодаря постоянной смене выжигаемых участков леса через подсечно-огневое земледелие видимо уже к середине нашего тысячелетия прошла практически вся территория южной тайги и значительная часть средней. Подсечно-огневое земледелие приводило к преобразованию не только непосредственно расчищаемых участков таежной территории; нередко огонь «убегал» из-под контроля, и выгорала значительная часть прилегающих лесов. Подсечно-огневое земледелие сохранялось в таежной зоне до нашего столетия; окончательно оно исчезло на севере Европейской России лишь 30-х годах. В наши дни подсечно-огневое земледелие в таежных лесах уже не встречается, но абсолютно аналогичную систему землепользования можно встретить во многих крупнейших массивах тропических лесов.

Подсечно-огневое земледелие было главным, но не единственным источником лесных пожаров. Повсеместно, а особенно в северной тайге, источниками пожаров становились костры на стоянках охотников, рыболовов, а в отдельных районах — и оленеводов. В целом, коренное население таежной зоны было главным источником лесных пожаров в течение практически всей истории формирования лесов севера Европейской России.

Курсовая работа: Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

ВВЕДЕНИЕ

Развитие силовых установок во всех областях техники в настоящее время характеризуется резким увеличением мощности в одном агрегате, повышением эффективного к.п.д. установок. Успешное решение этих задач не возможно без применения совершенных теплообменных устройств.

В зависимости от назначения аппараты используют как нагреватели и как охладители. Теплообменники по способу передачи теплоты подразделяют на поверхностные, где отсутствует непосредственный контакт теплоносителей, а передача тепла происходит через твёрдую стенку, и смесительные где теплоносители контактируют непосредственно. Поверхностные теплообменники в свою очередь подразделяются на рекуперативные и регенеративные, в зависимости от одновременного или поочерёдного контакта теплоносителей с разделяющей их стенкой.

Рекуперативными называют теплообменники, в которых теплообмен между теплоносителями происходит через разделяющую их стенку. Они могут работать как в непрерывном, так и в периодических режимах. Большинство рекуперативных теплообменников работают в непрерывном режиме.

Кожухотрубчатые теплообменники получили наибольшее распространение, они предназначены для работы с теплоносителями жидкость-жидкость, газ-газ и представляют собой аппараты выполняемые из пучков труб. По количеству ходов все кожухотрубчатые теплообменники делят на: одна, двух, четырёх и шестиходовые.

Пластинчатые теплообменники имеют плоские параллельные поверхности теплообмена, которые образуют каналы для прохода теплоносителей. Такие теплообменники применяют для теплоносителей с примерно равными коэффициентами теплоотдачи. Для интенсивности процесса теплообмена и для увеличения площади поверхности теплообмена пластинам придают различный профиль.

Выполнение курсовой работы по курсу «Тепломассообмен» позволит закрепить знания по основным разделам дисциплины.

Курсовая работа состоит из расчётной части и графической и выполняется по следующим разделам:

1. Тепловой конструктивный расчёт рекуперативного кожухотрубчатого теплообменника.

2. Тепловой расчёт пластинчатого теплообменника.

ТЕПЛОВОЙ КОНСТРУКТИВНЫЙ РАСЧЕТ РЕКУПЕРАТИВНОГО КОЖУХОТРУБЧАТОГО ТЕПЛООБМЕННИКА

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты могут использоваться в качестве теплообменников, холодильников, конденсаторов и испарителей. Теплообменники предназначены для нагрева и охлаждения, а холодильники для охлаждения (водой или другим нетоксичным, непожаро- и невзрывоопасным хладагентом) жидких и газообразных сред. Кожухотрубчатые теплообменники могут быть следующих типов: ТН – теплообменники с неподвижными трубными решетками; ТК – теплообменники с температурными компенсаторами на кожухе и жестко закрепленными трубными решетками; ТП – теплообменники с плавающей головкой, жестким кожухом и жестко закрепленной трубной решеткой; ТУ – теплообменники с U-образными трубками, жестким кожухом и жестко закрепленной трубной решеткой; ТС – теплообменники с сальником на плавающей головке, жестким кожухом и жестко закрепленной трубной решеткой (рисунок 1, Приложение 1).

Наибольшая допускаемая разность температур кожуха и труб для аппаратов типа Н может составлять 20–60 єС, в зависимости от материала кожуха и труб, давления в кожухе и диаметра аппарата.

Теплообменники и холодильники могут устанавливаться горизонтально или вертикально, быть одно-, двух-, четырех- и шестиходовыми по трубному пространству. Трубы, кожух и другие элементы конструкции могут быть изготовлены из углеродистой или нержавеющей стали, а трубы холодильников – из латуни. Распределительные камеры и крышки выполняют из углеродистой стали.

Данный расчет проводится для определения площади поверхности теплообмена стандартного водо-водяного рекуперативного теплообменника, в котором греющая вода поступает в трубы, нагреваемая вода – в межтрубное пространство.

Задание: Выполнить тепловой конструктивный расчет водоводяного рекуперативного подогревателя производительностью Q. Температура греющего теплоносителя на входе в аппарат Кожухотрубчатые теплообменные аппараты єС. Температура нагреваемого теплоносителя на входе в теплообменник Кожухотрубчатые теплообменные аппараты єС, изменение температуры нагреваемого теплоносителя в аппарате Кожухотрубчатые теплообменные аппараты К. Массовый расход греющего теплоносителя – Кожухотрубчатые теплообменные аппаратыкг/с, нагреваемого теплоносителя – Кожухотрубчатые теплообменные аппаратыкг/с. Поверхность нагрева выполнена из труб диаметром Кожухотрубчатые теплообменные аппараты мм.

Трубы в трубной решетке расположены по вершинам равносторонних треугольников. L – длина труб, предварительно принимается равной 3,0 м. Схема движения теплоносителей – противоток. Материал труб теплообменного аппарата выбирается в соответствии с вариантом. Потерями тепла в окружающую среду пренебречь.

1.1 Расчет количества передаваемого тепла

Уравнение теплового баланса для теплообменного аппарата имеет вид:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.1)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – количество теплоты в единицу времени, отданное греющим теплоносителем, Вт;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – количество теплоты в единицу времени, воспринятое нагреваемым теплоносителем, Вт;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – потери теплоты в окружающую среду, Вт.

Так как Кожухотрубчатые теплообменные аппараты по условию, то количество передаваемого тепла в единицу времени через поверхность нагрева аппарата, Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты и Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– средние удельные массовые теплоёмкости греющего и агреваемого теплоносителей, в интервале изменения температур от Кожухотрубчатые теплообменные аппараты до Кожухотрубчатые теплообменные аппараты и от Кожухотрубчатые теплообменные аппараты до Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, соответственно, кДж/кг ЧК.

Температура нагреваемого теплоносителя на выходе из теплообменника, єС, ([7])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1,3)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

Средняя температура нагреваемого теплоносителя, єС:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.4)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

По температуре Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяется значения Кожухотрубчатые теплообменные аппараты методом линейной интерполяции ([3])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кДж/кг ЧК)

Количество теплоты в единицу времени, воспринятое нагреваемым теплоносителем, Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.5)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кВт)

Методом линейной интерполяции определяется средняя удельная массовая теплоёмкость Кожухотрубчатые теплообменные аппараты греющего теплоносителя при температуре Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кДж/кг ЧК)

Для условия, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, определяется температура греющего теплоносителя на выходе из теплообменника, єС:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, (1.6)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

Средняя температура греющего теплоносителя, єС, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.7)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

По температуре Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяется значения Кожухотрубчатые теплообменные аппараты. Уточняется количество теплоты, отданное греющим теплоносителем в единицу времени, Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.8)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кВт).

Величина относительной погрешности, %

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, % (1.9)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты %.

1.2 Определение интенсивности процессов теплообмена

В основу расчёта коэффициентов теплоотдачи между теплоносителями и поверхностью стенки положены критериальные уравнения, полученные в результате обработки многочисленных экспериментальных данных и их обобщения на основе теории подобия.

1.2.1 Расчёт интенсивности теплоотдачи со стороны греющего теплоносителя

По среднеарифметическому значению температуры Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяются значения физических свойств греющего теплоносителя:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – плотность, кг/мі, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/мі);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – кинематический коэффициент вязкости, мІ/с, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ/с);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент теплопроводности, Вт/(м· К), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К));

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– критерий Прандтля, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты.

В первом приближении температура стенки, єС:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.10)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

По Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяется

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Критерий Рейнольдса для потока греющего теплоносителя, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.11)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – средняя скорость греющего теплоносителя, м/с, ([7], стр.6) , Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/с).

В результате сравнения вычисленного значения Кожухотрубчатые теплообменные аппараты=Кожухотрубчатые теплообменные аппараты с критическим числом Кожухотрубчатые теплообменные аппараты = 2300 устанавливаем, что режим течения жидкости турбулентный и выбираем критериальное уравнение для расчета числа Нуссельта. Интенсивность теплоотдачи в круглых трубках зависит от режима движения теплоносителя.

При турбулентном режиме течения жидкости (Re > 2300) в круглых трубах и каналах число Нуссельта определяется по критериальной зависимости, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.12)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Коэффициент теплоотдачи от горячего теплоносителя к стенке трубы, Вт/(мІ· К), ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.16)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ· К)).

1.2.2. Расчёт интенсивности теплоотдачи со стороны нагреваемого теплоносителя

По среднеарифметическому значению температуры Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяются значения физических свойств нагреваемого теплоносителя ([3]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – плотность теплоносителя, кг/мі,Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/мі);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – кинематический коэффициент вязкости, мІ/с, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ/с);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент теплопроводности, Вт/(м· К),Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К));

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– критерий Прандтля,Кожухотрубчатые теплообменные аппараты.

Число Рейнольдса для потока холодного теплоносителя, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.17)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – средняя скорость нагреваемого теплоносителя, м/с, ([7], стр. 8), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/с).

В результате сравнения вычисленного значения Кожухотрубчатые теплообменные аппараты с критическим числом Кожухотрубчатые теплообменные аппараты= 1000 выбираем критериальное уравнение, по которому подсчитывается число Нуссельта.

При движении теплоносителя в межтрубном пространстве коэффициент теплоотдачи рассчитывают по уравнению ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.18)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты.

За определяющий геометрический размер принимают наружный диаметр теплообменных труб.

Коэффициент теплоотдачи от стенок трубного пучка к нагреваемому теплоносителю, Вт/(мІ· К), ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.20)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ· К)).

1.3 Определение коэффициента теплопередачи

Если (Кожухотрубчатые теплообменные аппараты/Кожухотрубчатые теплообменные аппараты) < 2, то коэффициент теплопередачи для плоской поверхности теплообмена с достаточной точностью определяется по формуле, Вт/(мІ· К), ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.21)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(Вт/(мІ·К))

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – термические сопротивления слоев загрязнений с обеих сторон стенки, (м2· К)/Вт ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((м2· К)/Вт), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((м2· К)/Вт);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – толщина стенки, м;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент теплопроводности материала трубок ([7], таблица П.1.3), Вт/(м· К);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К));

Толщина стенки трубки вычисляется по формуле, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.22)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мм)

Вычисленное значение коэффициента теплопередачи сравнивается с ориентировочными значениями k для соответствующих теплоносителей ([1]).

1.4. Определение расчетной площади поверхности теплообмена

В аппаратах с прямо- или противоточным движением теплоносителей средняя разность температур потоков определяется как среднелогарифмическая между большей и меньшей разностями температур теплоносителей на концах аппарата, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.23)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС);

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – большая разность температур, єС, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)(см. рис1),

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – меньшая разность температур, єС, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)(см. рис1).

График изменения температур теплоносителей при противотоке, ([7], рис. П1.2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Рис.1. Графическая зависимость для определения большей и меньшей разности температур теплоносителей

При сложном взаимном движении теплоносителей, например при смешанном и перекрестном токе в многоходовых теплообменниках, средняя разность температур теплоносителей определяется с учетом поправки Кожухотрубчатые теплообменные аппараты([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.24)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

Для нахождения поправочного коэффициента Кожухотрубчатые теплообменные аппараты вычисляются вспомогательные коэффициенты P и R ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.25)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.26)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

По полученным значениям коэффициентов P и R определяем поправочный коэффициент Кожухотрубчатые теплообменные аппараты([5]).

Поверхностная плотность теплового потока, Вт/мІ, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.28)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/мІ)

Из основного уравнения теплопередачи определяется необходимая поверхность теплообмена, мІ, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.29)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ)

По рассчитанной площади и заданному диаметру труб выбирается стандартный теплообменный аппарат ([1]):

Параметры кожухотрубчатого теплообменника сварной конструкции с неподвижными трубными решетками (ГОСТ 15118-79,ГОСТ 15120-79,ГОСТ 15122-79).

Таблица 1

Диаметр кожуха, мм

Диаметр труб, мм

Число ходов

Общее число труб, шт.

Поверхность теплообмена(в м2) при длине труб, м

Площадь сечения потока 10-2 м2

Площадь сечения одного хода по трубам, 10-2 м2

В вырезе перегородок

Между перегородками

3

400

20Ч2

2

166

31

1,7

3

1,7

Пересчитываются скорости движения и критерий Рейнольдса для греющего и нагреваемого теплоносителей, м/с, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.30)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/с)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.31)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/с)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – площадь сечения одного хода по трубам, м2, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– площадь сечения межтрубного пространства между перегородками, м2, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.32)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.33)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

1.5 Конструктивный расчет теплообменного аппарата

Определяется число труб в теплообменнике, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.34)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (шт.)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – площадь поверхности теплообмена стандартного теплообменника, м2, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м2);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – длина труб одного хода стандартного теплообменного аппарата, м, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м).

По условию трубы по сечению трубной решетки расположены по вершинам равносторонних треугольников. Количество трубок, расположенных по сторонам большего шестиугольника, ([7]) :

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.35)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(шт.)

Количество трубок, расположенных по диагонали шестиугольника, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.36)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(шт.).

Число рядов труб, омываемых теплоносителем в межтрубном пространстве, приближенно можно принять равным 0,5 · b , т.е., ([7])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.37)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Для стандартных труб с наружным диаметром Кожухотрубчатые теплообменные аппараты равным 20мм, размещенных по вершинам равносторонних треугольников, при развальцовке принимают шаг между трубами ([7], стр.12) :

t = (1,3Кожухотрубчатые теплообменные аппараты1,6)Кожухотрубчатые теплообменные аппараты,

t = 1,4·20 = 28 (мм)

Рассчитанную величину шага между отверстиями в трубной решетке сравнивают со стандартными значениями ([1])

Внутренний диаметр кожуха двухходового теплообменника, мм, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.38)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мм)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент заполнения трубной решетки, принимается равным 0,6 – 0,8.

1.6 Определение температуры поверхности стенок трубы

Термическое сопротивление теплоотдачи от греющего теплоносителя к поверхности загрязнений, (мІ· К)/Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.40)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты((мІ· К)/Вт)

Термическое сопротивление слоя отложений со стороны греющего теплоносителя, (мІ· К)/Вт, ([7])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.41)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты((мІ· К)/Вт)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – тепловая проводимость слоя отложений со стороны греющего теплоносителя ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((м2· К)/Вт).

Термическое сопротивление стенки трубы, (мІ· К)/Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.42)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты((мІ· К)/Вт)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – толщина стенки трубки, м, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент теплопроводности стенки, Вт/м·К, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/м·К).

Термическое сопротивление слоя отложений со стороны нагреваемого теплоносителя, (мІ· К)/Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.43)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты((мІ· К)/Вт)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – тепловая проводимость слоя отложений со стороны нагреваемого теплоносителя, Вт/(мІ· К), ([1])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ· К))

Термическое сопротивление теплоотдачи от стенки загрязнений к нагреваемому теплоносителю, (мІ· К)/Вт, ([7], формула 1.44):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((мІ· К)/Вт)

Аналитически температура стенок трубы определяется по формулам, ([7], формулы 1.45, 1.46):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (єС)

Для проверки температуру стенки определим графическим способом, ([7], рис П.1.4).

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Рис.4. Графический способ определения температуры поверхности стенки трубы со стороны греющего и нагреваемого теплоносителей

1.7 Гидравлический расчет теплообменника

Целью гидравлического расчёта является определение величины потери давления теплоносителей при их движении через теплообменный аппарат.

Полное гидравлическое сопротивление при движении жидкости в трубах теплообменного аппарата определяется выражением, Па, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.47)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– гидравлическое сопротивление трения, Па, ([7]);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– потери давления, обусловленные наличием местных сопротивлений; складываются из сопротивлений, возникающих в связи с изменением площади сечения потока, обтекания препятствий, Па, ([7]);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.48)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Па)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент трения, ([7]);

z – число ходов теплоносителя по трубному пространству, z=2.

Коэффициент трения определяется по формуле:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.49)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – относительная шероховатость труб, ([7],стр.14);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – высота выступов шероховатостей ,принимаем Кожухотрубчатые теплообменные аппараты = 0,2 мм, ([7],стр.14).

Потери давления, обусловленные наличием местных сопротивлений, Па,([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.50)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Па)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – сумма коэффициентов местных сопротивлений трубного

пространства, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.51)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты,Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициенты сопротивлений входной и выходной камер ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты,Кожухотрубчатые теплообменные аппараты;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициенты сопротивлений входа в трубы и выхода из них ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент сопротивления поворота между ходами, ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты.

Величина потерь давления греющего теплоносителя в теплообменном аппарате, Па,([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.52)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Па)

Величина потерь давления нагреваемого теплоносителя в межтрубном пространстве теплообменника, Па, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.53)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Па)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – сумма коэффициентов местных сопротивлений межтрубного пространства, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.54)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент сопротивления входа и выхода жидкости ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент сопротивления пучка труб, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.55)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

х – число сегментных перегородок ([1]);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент, определяющий поворот через сегментную перегородку ([1]), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

1.8 Определение толщины тепловой изоляции аппарата

Тепловая изоляция представляет собой конструкцию из материалов с малой теплопроводностью, покрывающую наружные поверхности оборудования, трубопроводов для уменьшения тепловых потерь.

Толщину тепловой изоляции находят из равенства удельных тепловых потоков через слой изоляции и от поверхности изоляции в окружающую среду, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.56)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – температура изоляции со стороны окружающей среды, которая не должна превышать 45°C, согласно требований техники безопасности, ([7],стр.16), принимаем Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(°C);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты– коэффициент теплоотдачи от внешней поверхности изоляционного материала в окружающую среду, Вт/мІ·К, ([7],стр.16), принимаем Кожухотрубчатые теплообменные аппараты = 25 (Вт/мІ·К);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – температура изоляции со стороны аппарата; ввиду незначительного термического сопротивления стенки аппарата по сравнению с термическим сопротивлением слоя изоляции, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты принимают равной средней температуре нагреваемого теплоносителя, °C, ([7],стр.16), принимаем Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (°C) ;

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – температура окружающей среды; для изолируемых поверхностей, расположенных в помещении принимается 20°С [6];

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент теплопроводности изолятора, Вт/(м· К);

Если в качестве изолятора принять полотно стеклянное теплоизоляционное марки ИПС-T-l000, ТУ 6-11-570-83, то коэффициент теплопроводности изолятора [6]:

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты = 0,047+0,00023 tm,

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К));

где tm – средняя температура теплоизоляционного слоя, °С;

На открытом воздухе в летнее время, в помещении, в каналах, тоннелях, технических подпольях, на чердаках и в подвалах зданий: ([7]):

tm = Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.59)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (°С)

где tw – средняя температура теплоносителя, омывающего стенку, °С.

При расчетах задать температурный напор Кожухотрубчатые теплообменные аппараты = (12 – 25) °С.

Толщина тепловой изоляции, м, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (1.60)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(см)

2.ТЕПЛОВОЙ РАСЧЕТ ПЛАСТИНЧАТОГО ТЕПЛООБМЕННИКА

В пластинчатых теплообменниках поверхность теплообмена образована набором тонких штампованных гофрированных пластин. Эти аппараты могут быть разборными, полуразборными и неразборными (сварными). В пластинах разборных теплообменников (рисунок 1, Приложение 2) имеются угловые отверстия для прохода теплоносителей и пазы, в которых закрепляются уплотнительные и компонующие прокладки из специальных термостойких резин. Пластины сжимаются между неподвижной и подвижной плитами таким образом, что благодаря прокладкам между ними образуются каналы для поочередного прохода горячего и холодного теплоносителей. Плиты снабжены штуцерами для присоединения трубопроводов. Неподвижная плита крепится к полу, пластины и подвижная плита закрепляются в специальной раме.

Группа пластин, образующих систему параллельных каналов, в которых теплоноситель движется только в одном направлении (сверху вниз или наоборот), составляет пакет. Пакет по существу аналогичен одному ходу по трубам в многоходовых кожухотрубчатых теплообменниках. На рисунках 1 и 2 Приложения 2 даны примеры компоновки пластин. При заданном расходе теплоносителя увеличение числа пакетов приводит к увеличению скорости теплоносителя, что интенсифицирует теплообмен, но увеличивает гидравлическое сопротивление. Дополнительный канал со стороны хода нагреваемой воды предназначен для охлаждения плиты и уменьшения теплопотерь.

В соответствии с каталогом ЦИНТИхимнефтемаш (М., 1990) выпускаются теплообменники пластинчатые следующих типов: полуразборные (РС) с пластинами типа 0,5Пр и разборные (Р) с пластинами типа 0,3р и 0,6р.

Технические характеристики указанных пластин и основные параметры теплообменников, собираемых из этих пластин, даны в таблицах 1 и 2 Приложения 2.

Допускаемые температуры теплоносителей определяются термостойкостью резиновых прокладок. Для теплообменников, используемых в системах теплоснабжения, обязательным является применение прокладок из термостойкой резины, марки которой приведены в табл. 3, приложения 2. Условное обозначение теплообменного пластинчатого аппарата: первые буквы обозначают тип аппарата – теплообменник Р (РС) разборный (полусварной), следующее обозначение – тип пластины, цифры после тире – толщина пластины, далее – площадь поверхности теплообмена аппарата (м2), затем – конструктивное исполнение (в соответствии с табл. 1 Приложения 2), марка материала пластины и марка материала прокладки (в соответствии с табл. 3 Приложения 2). После условного обозначения приводится схема компоновки пластин.

Пример условного обозначения пластинчатого разборного теплообменного аппарата: теплообменник Р 0,6р-0,8-16-1К-01 – теплообменник разборный (Р) с пластинками типа 0,6р, толщиной 0,8 мм, площадью поверхности теплообмена 16 м2, на консольной раме, в коррозионно-стойком исполнении, материал пластин и патрубков – сталь 12Х18Н10Т; материал прокладки – теплостойкая резина 359; схема компоновки

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

что означает над чертой – число каналов в каждом ходу для греющей воды, под чертой – то же, для нагреваемой воды.

При оптимальной компоновке пластин число пакетов для горячего и холодного теплоносителя может быть неодинаковым. В условном обозначении схемы компоновки число слагаемых в числителе соответствует числу пакетов (последовательных ходов) для горячего теплоносителя, в знаменателе – для холодного; каждое слагаемое означает число параллельных каналов в пакете.

Из рассматриваемых трех теплообменников наиболее целесообразно применение теплообменников РС 0,5Пр, поскольку эти теплообменники надежно работают при рабочем давлении до 1,6 МПа (16 кгс/см2). Пластины попарно сварены по контуру образуя блок. Между двумя сваренными пластинами имеется закрытый (сварной) канал для теплофикационной греющей воды. Разборные каналы допускают давление в них до 1 МПа.

Теплообменники типа Р 0,3р могут применяться в системах теплоснабжения при отсутствии теплообменников типа РС 0,5Пр и параметрах теплоносителей до 1,0 МПа (до 10 кгс/см2), до 150 °С и перепаде давлений между теплоносителями не более 0,5 МПа (5 кгс/см2).

Применение теплообменников типа Р 0,6р (титан) в системах теплоснабжения ограничено и допустимо только при отсутствии теплообменников РС 0,5Пр и Р 0,3р при параметрах теплоносителей не более 0,6 МПа (6 кгс/см2) до 150 °С и перепаде давлений теплоносителей не более 0,3 МПа (3 кгс/см2).

Задание: Рассчитать однопакетный пластинчатый теплообменник для системы горячего водоснабжения ЦТП если известны параметры: нагрузка на отопление (ГВС) – Q = 1282 кВт; температуры греющей (сетевой) и нагреваемой воды на входе и выходе теплообменника, соответственно: – Кожухотрубчатые теплообменные аппараты°C, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты°C, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты°C, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты °C. Принять равное число параллельных каналов в пакете для греющего и нагреваемого теплоносителей.

2.1 Определение расходов и скоростей движения греющего и нагреваемого теплоносителей

Средняя температура теплоносителей, ([7])

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.1)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (°C)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.1)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (°C)

По среднеарифметическому значению температур Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяются значения физических свойств греющего и нагреваемого теплоносителей ([3]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – плотность, кг/мі,Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/мі), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/мі);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – кинематические коэффициенты вязкости, мІ/с, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ/с), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ/с);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициенты теплопроводности, Вт/(м· К), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К)), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м· К));

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – критерии Прандтля, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Массовые расходы теплоносителей, кг/с, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/с)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.3)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (кг/с)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м3/ч)

По максимальному расходу выбирается тип пластин. Параметры пластин, ([7], таблица П.2.1 и П.2.2):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – толщина стенки пластины, м, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – площадь поверхности теплообмена пластины, м2, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м2);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – площадь поперечного сечения канала между пластинами, м2, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м2);

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – смачиваемый периметр в поперечном сечении канала, м, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м) .

Эквивалентный диаметр сечения канала, м, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.4)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м)

При расчете пластинчатого водоподогревателя оптимальная скорость теплоносителя принимаем исходя из получения таких же потерь давления в установке по нагреваемой воде, как при применении кожухотрубного водоподогревателя (100–150 кПа), что соответствует скорости воды в каналах Кожухотрубчатые теплообменные аппараты(0,3 – 0,5) м/c [4], Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/c)

Число каналов в пакете, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.5)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (шт.)

Скорость второго теплоносителя, м/с, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.6)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м/с)

2.2 Расчет интенсивности теплообмена при движении теплоносителей между пластинами

Критерии Рейнольдса и Прандтля для каждого теплоносителя, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты; (2.7)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.7)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.8)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.8)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Определяется критерий Нуссельта для греющего и нагреваемого теплоносителей, ([7]):

– при турбулентном режиме (Re Кожухотрубчатые теплообменные аппараты50):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.9)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.10)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Где, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ([1])

Коэффициенты теплоотдачи от греющего теплоносителя к поверхности стенки и от поверхности стенки к нагреваемому теплоносителю, соответственно, Вт/(мІ· К), ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.13)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ· К))

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.13)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ· К))

2.3. Определение площади поверхности теплообмена

Принимаются значения термических сопротивлений слоев загрязнений с двух сторон стенки, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, (м2· К)/Вт; ([7], таблица П.1.2), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((м2· К)/Вт), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((м2· К)/Вт);

В качестве материала материал пластин и патрубков – сталь 12Х18Н10Т. По средней температуре стенки Кожухотрубчатые теплообменные аппараты определяется коэффициент теплопроводности стенки Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, Вт/(м · К), ([7], таблица П.1.3), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(м · К)).

Суммарное термическое сопротивление, (мІ · К)/Вт, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.14)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты ((мІ · К)/Вт)

Коэффициент теплопередачи, Вт/(мІ · К), ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.15)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (Вт/(мІ · К))

Среднелогарифмический температурный напор при противотоке возьмём из предыдущих расчетов.

Требуемая поверхность теплообмена, мІ,([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.16)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (мІ)

Фактическая поверхность теплообмена, мІ,([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.17)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты мІ

Рассчитываем относительный запас площади поверхности теплообмена Кожухотрубчатые теплообменные аппараты, %,([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.18)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты%

Расчет гидравлических сопротивлений при движении теплоносителей

Рассчитаем гидравлические сопротивления при движении нагревающего и нагреваемого теплоносителя, МПа, ([7]):

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (2.19)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (МПа)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (МПа)

где Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – коэффициент общего гидравлического сопротивления, ([7], таблица П.2.2)

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты – – приведенная длина канала, м, ([7], таблица П.2.2), Кожухотрубчатые теплообменные аппараты (м).

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

Кожухотрубчатые теплообменные аппараты

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В ходе выполнения курсовой работы были получены навыки применения теоретических знаний при решении теплотехнических задач. По расчёту и проектированию рекуперативных теплообменных аппаратов, а также закрепил знания по основным разделам курса «Тепломассообмен».

В данной курсовой работе был произведён тепловой конструктивный расчёт рекуперативного кожухотрубчатого теплообменника, а также тепловой расчёт пластинчатого теплообменника.

Были выполнены чертежи рекуперативного кожухотрубчатого теплообменника (формат А1) и пластинчатого рекуперативного теплообменного аппарата (формат А3).

ЛИТЕРАТУРА

Дытнерский, Ю.И. Основные процессы и аппараты химической технологии. Курсовое проектирование /Ю.И. Дытнерский, Г.С. Борисов, В.П. Брыков. – М.: Химия, 1991. – 412 с.

Копко, В.М. Пластинчатые теплообменники в системах централизованного теплоснабжения. Курсовое и дипломное проектирование: учебное пособие. /В.М. Копко, М.Г. Пшоник. – Мн.: БНТУ, 2005. – 199 с.

Нащокин, В.В. Техническая термодинамика и теплопередача /В.В. Нащокин. – М.: Высш. шк., 1980. – 469 с.

Проектирование тепловых пунктов. СП-41-101-95.

Промышленная теплоэнергетика и теплотехника: Справочник /под общей ред. В.А. Григорьева, В.М. Зорина. – М.: Энергоатомиздат, 1989. – Кн. 4. – 586 с.

Тепловая изоляция оборудования и трубопроводов. СНиП 2.04.14. – 88.

Тепломассообмен: метод. указания к курсовой работе по одноим. курсу для студентов специальностей 1 – 43 01 05 «Промышленная теплоэнергетика» и 1 – 43 01 07 «Техническая эксплуатация энергооборудования организаций» /авт.-сост.: А.В. Овсянник, М.Н. Новиков, А.В. Шаповалов. – Гомель: ГГТУ имени П.О. Сухого», 2007. – 37 с.

Дипломная работа: Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО «Зарта»

Содержание

Введение

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта»

1.1 Общая характеристика ООО «Зарта»

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия в 2006–2008 годах

2. Теоретические основы бизнес-планирования на современном
предприятии

2.1 Понятие, сущность и функции бизнес-плана. Место бизнес-плана в системе планирования предприятия

2.2 Состав и структура бизнес-плана

3. Бизнес-план замены оборудования цеха сборки пластиковых окон на ООО «Зарта»

3.1 Резюме

3.2 Описание вида деятельности предприятия (продукции)

3.3 План маркетинга

3.4 Производственный план

3.5 План финансирования проекта

3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта

4 Обеспечение оптимальных условий труда на предприятии

4.1. Классификация условий трудовой деятельности.

4.2 Гигиеническое нормирование показателей микроклимата производственных помещений

4.3 Освещение рабочего места

4.4 Производственный шум

4.5 Санитарно-гигиеническое обеспечение бытовых помещений на предприятии ООО «Зарта»

Список использованных источников

Введение

Любое коммерческое мероприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприятие собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; руководству предприятия, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование в современных рыночных условиях представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для любого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном видении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Проще говоря, перед началом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необходимо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы). Язык бизнес-плана широко распространен во всем мире среди предпринимателей. В современных российских условиях освоение методов такого вида планирования является необходимым элементом перестройки мышления всех категорий работников на рыночный способ хозяйствования.

В связи с этим, выбранная тема выпускной квалификационной работы представляется достаточно актуальной.

Объектом исследования в данной работе выступает ООО «Зарта». Территориально предприятие располагается в городе Ярославль.

Основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна; гаражные ворота; рольставни; двери; солнцезащитные жалюзи; шлагбаумы; тепловое оборудование; кондиционеры; фасады зданий; модульные перегородки для помещений.

Основная цель выпускной квалификационной работы – разработать бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Предлагаемый в рамках выпускной квалификационной работы бизнес-план представляется достаточно актуальным.

Основное производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате.

Для достижения указанной цели в выпускной квалификационной работе поставлены следующие задачи:

– рассмотреть сущность и содержание бизнес-планирования на современном предприятии;

– рассмотреть структуру и основные разделы бизнес-плана;

– разработать основные разделы бизнес-плана предлагаемого к реализации инвестиционного проекта: резюме, описание вида деятельности (продукции) предприятия; план маркетинга; производственный план; план финансирования проекта; финансовый план; расчет показателей эффективности проекта.

Теоретической базой работы выступили учебники и учебные пособия по дисциплинам «Бизнес-планирование», «Экономика предприятия», «Планирование деятельности предприятия», а также публикации в научных периодических изданиях, затрагивающих различные аспекты бизнес-планирования.

Практической основой выпускной квалификационной работы стали финансовые и технологические данные, предоставленные руководством ООО «Зарта».

1. Технико-экономическая характеристика ООО «Зарта»

1.1 Общая характеристика ООО «Зарта»

Общество с ограниченной ответственностью «Зарта» создано 7 августа 2003 года в соответствии с решением общего собрания учредителей, Гражданским кодексом РФ, Федеральным законом РФ «Об обществах с ограниченной ответственностью» и другими законодательными органами РФ.

Полное наименование общества: Общество с ограниченной ответственностью «Зарта». Сокращенное наименование: ООО «Зарта».

Юридический адрес: Российская Федерация, 150043, город Ярославль, улица К. Либкнехта, дом 29/12, квартира 1.

Общество создано для осуществления предпринимательской деятельности с целью извлечения прибыли.

Общество является юридическим лицом по Российскому законодательству и отвечает по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом. Общество имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Общество действует на основании полного хозяйственного расчета, имеет самостоятельный баланс, открывает расчетный, валютный и иные счета в банках на территории РФ и за ее пределами.

Уставом предприятия определен достаточно широкий перечень видов деятельности, которые относятся к основным видам деятельности предприятия.

В настоящее время, основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями.

Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются:

– окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна;

– гаражные ворота;

– рольставни;

– двери;

– солнцезащитные жалюзи;

– шлагбаумы;

– тепловое оборудование;

– кондиционеры;

– фасады зданий;

– модульные перегородки для помещений.

Удельный вес указанных видов продукции в общем объеме выручки от реализации продукции представлен на рисунке 1.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

Рисунок 1 – Структура выручки от реализации отдельных видов продукции ООО «Зарта» в 2008 году

Таким образом, в структуре реализуемых видов продукции преобладают продажи пластиковых окон (60%), гаражных ворот, рольставней, дверей (14%), модульных перегородок для помещений (8%).

Клиентами компании являются как физические, так и юридические лица города Ярославля и Ярославской области. За неполные шесть лет своего существования компания добилась существенных достижений. В настоящее время ООО «Зарта» входит в число лидеров на рынке установки пластиковых окон города Ярославля. Сегментация потребителей по территориальному признаку (Ярославль и ярославская область) и правовому статусу покупателей (физические и юридические лица) представлена на рисунках 2 и 3.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

Рисунок 2 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по территориальному признаку (по данным на конец 2008 года)

Из рисунка видно, что основной объем продаж приходится на город Ярославль (84%). На территории ярославской области (кроме города Ярославль) реализуется 16% товаров.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

Рисунок 3 – Сегментация потребителей ООО «Зарта» по организационно-правовому статусу (по данным на конец 2008 года)

Как видно из рисунка, примерно 2/3 объема продаж приходится на юридических лиц и ПБОЮЛ. Однако достаточно большой и сегмент продаж физическим лицам – на их долю приходится 38% продаж.

Среднесписочная численность персонала предприятия составила в 2008 году 34 человека. Средний уровень заработной платы на предприятии в 2008 году составил 12327 рублей. Образовательный уровень сотрудников предприятия характеризует следующая диаграмма.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

Рисунок 4 – Образовательный уровень сотрудников ООО «Зарта» (по состоянию на 1 января 2009 года)

Организационная структура управления предприятием является линейно-функциональной. На предприятии созданы следующие структурные подразделения: бухгалтерия, планово-экономический отдел, отдел маркетинга, производственный отдел, складское хозяйство.

Высшим органом предприятия является общее собрание учредителей (участников). К его исключительной компетенции относятся:

а) определение основных направлений деятельности предприятия, а также принятие решения об участии в ассоциациях и других объединениях коммерческих организаций;

б) изменение и дополнение устава общества, в том числе изменения размера уставного капитала;

в) избрание председателя общего собрания участников общества;

г) избрание генерального директора общества и досрочное прекращение его полномочий, а также принятие решения о передаче полномочий единоличного исполнительного органа коммерческой организации или индивидуальному предпринимателю;

д) утверждение годовых отчетов и годовых бухгалтерских балансов;

е) утверждение денежной оценки вносимых денежных вкладов участниками общества и третьими лицами;

ж) принятие решения об образовании фондов и определение их размеров;

з) принятие решения о распределении чистой прибыли общества между его участниками;

и) утверждение (принятие) документов, регистрирующих внутреннюю деятельность предприятия;

к) принятие решений о реорганизации или ликвидации предприятия;

л) решение других вопросов, предусмотренных законом.

Единоличным исполнительным органом предприятия является генеральный директор, который избирается большинством голосов Общего собрания участников.

Генеральный директор имеет право:

– без доверенности действовать от имени предприятия;

– выдавать доверенности на право представительства от имени предприятия;

– издавать приказы о назначении на должность работников предприятия, об их переводе и увольнении, применять меры поощрения и налагать дисциплинарные взыскания;

– осуществлять иные полномочия, не отнесенные к компетенции общего собрания участников.

1.2 Анализ основных технико-экономических показателей деятельности предприятия в 2006–2008 годах

Основные технико-экономические показатели деятельности предприятия приведены в следующей таблице.

Таблица 1 – Технико-экономические показатели деятельности ООО «Зарата» в 2006–2008 годах

Показатель

Значение показателя по годам

Изменение
2007/2006

2008/2007
2006

2007

2008

+,-

%

+,-

%
1. Выручка, тыс. р.

8226

3667

3368

-4559

-55,42

-299

-8,15
2. Себестоимость проданных товаров, работ, услуг, тыс. р.

5395

2476

2441

-2919

-54,11

-35

-1,41
3. Валовая прибыль, тыс. р.

2831

1191

927

-1640

-57,93

-264

-22,17
4. Коммерческие расходы, тыс. р.

2283

1178

963

-1105

-48,40

-215

-18,25
5. Прибыль от продаж, тыс. р.

548

13

-36

-535

-97,63

-49

—
6. Затраты на рубль реализованной продукции

0,933

0,996

1,011

+0,063

+6,75

+0,015

+1,51
7. Чистая прибыль (убыток), тыс. р.

548

13

-36

-535

-97,63

-49

—

8. Средняя заработная плата, рублей

11245

11720

12327

+475

+4,22

+607

+5,18
9. Среднесписочная численность персонала, человек

41

36

34

-5

-12,20

-2

-5,56
10. Производите-льность труда, тысяч рублей / человека

200,63

101,86

99,06

-98,77

-49,23

-2,80

-2,75
11. Рентабельность продаж, %

6,66

0,35

<0

-6,31

-94,74

—

—
12. Рентабельность основной деятельности, %

10,16

0,53

<0

-9,63

-94,78

—

—
13. Рентабельность всего капитала предприятия, %

76,11

1,13

<0

-74,98

-98,52

—

—
14. Рентабельность внеоборотных активов, %

0,00

0,00

0,00

—

—

—

—
15. Рентабельность собственного капитала, %

3653,3

86,67

<0

-3567

-97,63

—

—

Из приведенного анализа основных технико-экономических показателей анализируемого предприятия можно сделать вывод, что в анализируемом периоде (2006–2008 года) наблюдается значительное ухудшение этих показателей.

Выручка от реализации продукции в 2007 году снизилась на 55,42%, в 2008 – еще на 8,15%. Основным продуктом, предлагаемым предприятием на рынке, являются пластиковые окна. Большой спрос на указанный вид продукции наблюдался в 2005–2006 годах, когда данный продукт был относительно новым для рынка ярославской области. В 2007–2008 годах спрос на пластиковые окна постепенно снижается. Кроме того, на рынке города Ярославля наблюдается постоянное усиление конкуренции между фирмами, занимающимися установкой пластиковых окон. Снижению платежеспособного спроса в 2008 году поспособствовала и сложная экономическая обстановка в нашей стране, обусловленная мировым финансовым кризисом. Эти факторы во многом и обусловили значительное сокращение выручки от реализации.

В результате прибыль от продаж в 2007 году снизилась на 97,63%, а в 2008 году предприятие оказалось убыточным. Показатели рентабельности продаж, основной деятельности, капитала предприятия также значительно ухудшились.

Произошло сокращение и производительности труда – в 2007 году она снизилась на 49,23% по сравнению с 2006 годом, в 2008 году – ещё на 2,75% и составила по итогам 2008 года 99,06 тысяч рублей / человека.

Сократилась и среднесписочная численность персонала предприятия – на 12,20% в 2007 году, на 5,56 – в 2008 году. Вместе с тем наблюдается небольшой роста заработной платы – в среднем, на 5%, ежегодно.

Отмеченные негативные тенденции говорят о необходимости совершенствования деятельности предприятия. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сварки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным. Данный проект направлен на повышение эффективности производственной деятельности предприятия, сокращение себестоимости продукции за счет снижения ее энергоемкости, трудоемкости и материалоемкости. Внедрение более современного оборудования позволит повысить технический уровень производства и производительность труда.

2. Теоретические основы бизнес-планирования на современном предприятии

2.1 Понятие, сущность и функции бизнес-плана. Место бизнес-плана в системе планирования предприятия

Любое коммерческое мероприятие принято начинать с составления бизнес-плана. Такие планы нужны всем: банкам и спонсорам, у которых предприятие собирается брать кредиты для создания своего дела; сотрудникам уже действующей фирмы для понимания целей, задач и перспектив развития предприятия; руководству предприятия, для того чтобы тщательно проанализировать свои идеи, проверить их на целесообразность и реалистичность.

Бизнес-планирование в современных рыночных условиях представляет собой принятый в менеджменте язык делового предложения. Для любого предприятия данный инструмент – существенная помощь в комплексном видении своего будущего бизнеса и всех рисков, связанных с его эффективной реализацией.

Начиная новый бизнес или реконструируя действующее предприятие, главный вопрос, который интересует предпринимателя, это потребности рынка. Сами же потребности со временем изменяются, трансформируются требования к качеству и функциональным возможностям товаров. Такое динамичное положение на рынке необходимо учитывать при разработке нового товара, организации и финансировании его производства. Проще говоря, перед началом каждого нового периода совершенствования производства, расширения видов деятельности и номенклатуры товаров необходимо ответить на вопрос: стоит ли вкладывать деньги и затрачивать усилия на конкретную деятельность? Инструментом решения этой проблемы служит бизнес-план. Его разработка позволяет согласовать возможности предприятия (предпринимателя) с потребностями рынка на определенный период.

Бизнес-план является составной частью текущего и стратегического планирования развития предприятия (компании, фирмы). Язык бизнес-плана широко распространен во всем мире среди предпринимателей. В современных российских условиях освоение методов такого вида планирования является необходимым элементом перестройки мышления всех категорий работников на рыночный способ хозяйствования.

Изучение бизнес-плана в условиях рынка опирается на знание основных функциональных дисциплин управления предприятием: маркетинговой, производственной, коммерческой, финансовой. Сущность бизнес-планирования состоит в разработке комплексного плана действий, обеспечивающих достижение установленных с помощью маркетинговых исследований и стратегического анализа целей. При этом все запланированные мероприятия сбалансированы с финансовыми, временными и кадровыми ресурсами. План представляет деятельность в будущем, и поэтому предприятие анализирует проблемы и сопровождающие их риски, с которыми придется столкнуться в последующие периоды. Определение способов и методов управления рисками удорожает проект, но вместе с тем увеличивает вероятность его реализации в запланированные сроки и с намеченными затратами.

Проект развития предприятия или создания нового бизнеса всегда связан с инвестированием средств. Инвестиционные процессы имеют свои закономерности и особенности. Учет этих особенностей послужит основой для высокой эффективности проектов.

Инвестиция – это совокупность затрат материальных, трудовых и денежных ресурсов, направленных на расширенное воспроизводство основных фондов. Понятие инвестиции охватывает и так называемые реальные инвестиции, близкие по содержанию к термину «капитальные вложения», и финансовые (портфельные) инвестиции, т.е. вложения в акции, облигации, другие ценные бумаги, связанные непосредственно с титулом собственника, дающим право на получение доходов от собственности.

Финансовые инвестиции могут стать как дополнительным источником капитальных вложений, так и предметом биржевой игры на рынке ценных бумаг. Но часть портфельных инвестиций – вложения в акции предприятий различных отраслей материального производства – по своей природе ничем не отличается от прямых инвестиций в производство.

Инвестирование представляет собой отказ от потребления благ сегодня с целью получения дохода в будущем. Будущие доходы получаются путем вложения средств в различные активы, приносящие доход. Следовательно, инвестиционное решение – это выбор долгосрочных активов, приносящих доход. В процессе принятия инвестиционных решений осуществляется выбор вариантов, эффект от которых превышает затраты на их осуществление, и оценка связанных с ними доходов, времени и рисков. Доходность и риск – две стороны принятия инвестиционного решения. Под влиянием оценки риска формируются требования к уровню доходности проекта. Затем требуемый уровень доходности сравнивается с фактически ожидаемым от проекта и, если последний выше, проект может быть принят, в противном случае он отвергается.

Для того чтобы актив приносил требуемый уровень дохода, необходимо осуществить определенную последовательность действий в соответствии с целью инвестирования, тщательно обоснованную технико-экономическими расчетами, которая называется инвестиционным проектом и включает в себя планирование и организацию инвестиций.

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации, «коммерческие организации – это организации, преследующие извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности». С этой точки зрения любое инвестиционное решение, осуществляемое в такой организации, должно было бы оцениваться по критериям бухгалтерской прибыли, получаемой от его реализации. Однако прибыль не всегда адекватно отражает действительные коммерческие результаты решений, т. к. порядок списания затрат на себестоимость не позволяет отразить в бухгалтерском учете действительных размеров платежей, производимых организацией по тому или иному проекту.

Как правило, инвестиционное решение на первом этапе требует вложений капитала, а на последующих – начинает давать реальную отдачу. Бухгалтерский учет оперирует усредненными оценками, распределяя во времени потребности в дополнительных инвестициях через механизм амортизации. Не все затраты списываются на себестоимость в полном объеме и в том периоде, когда они производятся фактически. Базируясь на усредненных оценках прибыли, невозможно корректно соотнести между собой разновременные платежи. Более того, в результате таких оценок может быть принято неправильное решение. Ориентация на максимум бухгалтерской прибыли не дает возможности сопоставить проекты, относящиеся к разным классам риска.

Указанные соображения заставляют во многих случаях отказываться от критериев оценки инвестиционных решений, основанных на бухгалтерской прибыли, и приводят к необходимости оперировать суммами действительно осуществляемых платежей и получаемых доходов. Расчет денежного потока производится таким образом, чтобы соответствующие его притоки и оттоки были релевантны, то есть непосредственно связаны с конкретным инвестиционным решением, которое оценивается и обосновывается. Для того чтобы инвестиционное решение было выгодным с коммерческой точки зрения, необходимо, чтобы соответствующие денежные оттоки – инвестиции, текущие затраты, налоги – как минимум компенсировались денежными притоками – поступлениями от продаж.

Учитывая принцип временной стоимости денег, требуется сначала привести их к одному моменту времени. Оценку денежных потоков и их приведение к одному моменту времени можно производить на номинальной или реальной основе. В первом случае учитываются платежи, которые действительно будут уплачены или получены в различные моменты времени. При их расчете учитывается эффект инфляции. Во втором случае используются текущие цены на момент обоснования инвестиционного решения и текущий уровень инфляции.

Согласно современной финансовой теории, чистая приведенная стоимость выступает в качестве универсального показателя, способствующего принятию обоснованных и оптимальных управленческих решений в финансово-инвестиционной деятельности предприятия. Под стратегией долгосрочного инвестирования предлагается рассматривать процесс определения направлений инвестиционного развития предприятия, обеспечивающий на протяжении ожидаемого периода времени положительную чистую приведенную стоимость произведенных им денежных потоков. Успешная реализация данной стратегии должна способствовать приобретению соответствующих конкурентных преимуществ (в уровне технологии, организации, маркетинге, затрат и др.), а также согласовываться с требованием неуклонного повышения общей ценности фирмы.

Рассмотренные особенности процесса инвестирования по сути определяют цели разработки проекта и собственно бизнес-плана. Различия в его целевой предназначенности определяются как отраслевой ориентацией бизнеса (материальное производство, финансовые вложения, индустрия спорта и досуга), так и видом деятельности (коммерческий или некоммерческий проект).

Управление организацией (предприятием) в условиях рынка представляет собой систему взаимосвязанных функций: планирование – организация – координация – мотивация – контроль.

Планирование – определение целей и путей их достижения – охватывает в соответствии с этим следующие этапы:

разработка общих (стратегических) целей;

определение конкретных, детализированных целей на заданный, сравнительно короткий период времени (2–3 года);

определение путей и средств их достижения;

контроль за реализацией поставленных целей (путем сопоставления плановых данных с фактическими).

В зависимости от характера деятельности планирование выступает или в виде долговременной стратегической программы развития предприятия, или в виде оперативных планов-графиков, выполняющих к тому же контролирующую функцию.

Если предприятие стремится найти инвесторов или партнеров для достижения определенной цели (создание совместного предприятия, организации общих проектов или согласованных действий на рынке), то ему необходимо, кроме четкого представления о предлагаемом бизнесе, убедить инвесторов или партнеров, что оно способно грамотно и эффективно наладить новое дело и управлять им. Для этих целей служит выработанный мировой экономической практикой бизнес-план, который по содержанию и назначению представляет собой плановый документ, имеющий многоцелевой характер.

Во-первых, он разрабатывается для обоснования нового дела. В нем даются все основные аспекты будущей деятельности, анализируются все проблемы, с которыми придется столкнуться, определяются способы их решения.

Во-вторых, этот документ поможет действующему предприятию разобраться в перспективах роста своего бизнеса, оценить их, предвидеть возможные изменения и проблемы в будущем, контролировать текущие операции.

В-третьих, он может служить формальным юридическим документом, с помощью которого начинается формирование уставного капитала и финансовых активов будущего предприятия.

В современной экономической теории бизнес-план выполняет 4 функции.

Первая функция связана с возможностью его использования для разработки концепции, стратегии бизнеса. Это жизненно необходимо в период создания предприятия, выработки новых направлений деятельности.

Вторая – функция планирования. Она позволяет оценивать возможности развития нового направления деятельности, контролировать процессы ее развития, выполнение запланированных мероприятий.

Третья функция связана с привлечением денежных средств как собственных, так и со стороны (ссуд, кредитов). Без кредитных ресурсов практически невозможно осуществить какой-либо значительный проект. Однако получить кредит не так просто. Банки стараются застраховать себя на случай невозвратности кредита, требуя гарантии, реального залога, необходимости страхования, и в этом предприятию помогает бизнес-план, так как позволяет анализировать уровень профессионализма менеджеров проекта.

Четвертая функция состоит в привлечении к реализации планов предпринимателя потенциальных партнеров, которые смогут вложить собственный капитал или имеющуюся у них технологию, патенты или свой управленческий опыт и деловые связи.

2.2 Состав и структура бизнес-плана

Примерный состав основных разделов бизнес-плана выглядит следующим образом:

Титульный лист.

Резюме.

Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги).

План маркетинга.

Производственный план.

Организационный план.

Страхование рисков.

Финансовый план.

Приложения.

Охарактеризуем содержание основных разделов бизнес-плана.

Титульный лист бизнес-плана является визитной карточкой бизнес-проекта и его разработчиков. Следовательно, содержит информацию не только по названию проекта, но и краткую аннотацию сути проекта и его роли в развитии стратегической зоны хозяйствования, выбранной руководством фирмы. Аннотация включает информацию о разработчиках проекта, сфере бизнеса, сроках начала и окончания реализации проекта. Показатели финансирования проекта, возможно в процентах (общая сумма, собственные средства, заемные средства, средства государственной поддержки) желательно указать на титульном листе, несмотря на то, что более детально они представлены в резюме и финансовом плане.

Резюме, как правило, пишется уже после того, как составлен весь план. Оно должно быть кратким (не более 2–3 страниц) и трактоваться как самостоятельный документ, так как в нем содержатся основные положения всего бизнес-плана.

В резюме четко формулируются цели проекта, какие проблемы будут решены и потребности развития внешней среды удовлетворены.

Информационная емкость резюме должна быть достаточна и убедительна для потенциального инвестора. По содержанию вводной части инвестор зачастую судит о том, стоит ли ему терять время дальше и читать план до конца. Нужно четко и убедительно изложить основные положения предлагаемого проекта, а именно – чем будет заниматься фирма, сколько денег потребуется вложить, какой ожидается спрос на продукцию (работы или услуги) и почему фирма добьется успеха, каким образом полученная сумма денег будет возвращена.

Раздел «Описание вида деятельности, продукции (работы или услуги)» начинается с анализа бизнеса на текущий момент, описываются основные направления и цели деятельности фирмы, история бизнеса, а также характеристика отрасли промышленности, к которой относится проект. Отражается текущая ситуация и тенденции ее развития.

Наряду с характеристикой положения дел на фирме должна быть оценена и стадия ее развития – становление, расширение действующего бизнеса, слияние с другой фирмой или выделение из состава более крупной.

Рекомендуется также дать справку по последним новинкам, перечислить потенциальных клиентов, указать их сильные и слабые стороны. Необходимо изучить все прогнозы по данной отрасли.

Необходимо ответить на вопрос – на какого именно потребителя рассчитаны товары или услуги предприятия.

В разделе рассматриваются концептуальные вопросы материально-технического, научного и кадрового обеспечения проекта. Если для проекта создается новое предприятие, то необходимо описание производственного процесса: как может быть организована система выпуска продукции и контроля над производственными процессами, каким образом будут контролироваться основные элементы, входящие в стоимость продукции (например, затраты труда и материалов), как будет размещено оборудование. Если некоторые операции предполагается поручить субподрядчикам, следует дать о них сведения, включая название субподрядчика, его адрес, причины, по которым он будет выбран. По тем операциям, которые предполагается выполнять собственными силами, необходимо дать схему возможных производственных потоков, список предполагаемого производственного оборудования, сырья и материалов с указанием поставщиков (отечественный или зарубежный), ориентировочную стоимость. Наконец, в этом разделе должна найти отражение информация о том, насколько быстро может быть увеличен или сокращен выпуск продукции.

Если предполагается создать не производственное предприятие, а торговое, то в данном разделе описываются варианты процедур закупки партий товаров, систем контроля за уровнем товарных запасов и потребности в складских помещениях.

В случае слияния и поглощения в этот раздел должна быть включена краткая характеристика фирмы, с которой вы собираетесь слиться, когда и кем она была основана, почему нынешний владелец фирмы продает ее. Это позволит существенно повысить шансы на открытие вам финансирования.

Завершить данный раздел должна оценка возможных издержек производства и их динамики на перспективу. При этом следует учесть и затраты, связанные с утилизацией отходов и охраной окружающей среды. Всегда возможны самые неприятные сюрпризы со стороны правительственных органов и общественности. Лучше заранее предусмотреть возможные последствия. Раздел «Описание вида деятельности» наиболее тесно связан с разделами «Производственный план» и «План маркетинга».

Таким образом, в разделе необходимо дать четкое определение и описание тех видов продукции или услуг, которые будут предложены на рынок. Следует указать некоторые аспекты технологии, необходимой для производства продукции. Важно, чтобы этот раздел был написан ясным, четким языком, доступным для понимания неспециалиста.

В разделе «План маркетинга» анализируется будущий (или существующий) рынок сбыта продукции, разрабатывается маркетинговая стратегия бизнеса.

Анализ будущего рынка сбыта – это один из важнейших этапов подготовки бизнес-плана, и на такую работу нельзя жалеть ни средств, ни сил, ни времени. Опыт показывает, что неудача большинства несостоявшихся со временем проектов была связана именно со слабым изучением рынка и недооценкой его емкости.

Самые гениальные технологии оказываются бесполезными, если на них нет своих покупателей. Поэтому этот раздел наиболее труден для написания. Необходимо убедить инвесторов в существовании рынка для продукции и показать, что предприятие может продать на нем свою продукцию.

Для этого нужно определить тот сегмент рынка, который будет для предприятия главным. Как правило, новые предприятия могут успешно конкурировать лишь на одном, достаточно узком сегменте рынка, выбор такого сегмента может зависеть и от остроты конкурентной борьбы, которая для одного типа продукции может быть слабее, а для другого – сильнее.

Появление на рынке или уход с него относятся к числу наиболее важных стратегических решений и требуют тщательного расчета.

Любая фирма заинтересована в тех потребителях, которые купят товар по цене, обеспечивающей получение прибыли в достаточном объеме и на протяжении длительного периода времени, чтобы фирма могла существовать и развиваться. Значит, одна из первых задач – определить свой целевой рынок.

В связи с этим особого внимания заслуживает ответ на вопрос – кто является покупателем сегодня, сохранится или изменится покупатель завтра.

Сегментирование рынка оправдывает себя даже в рамках крошечной фирмы. Ключевым вопросом для определения маркетинговой стратегии в будущем является разработка мер по расширению круга постоянных покупателей.

Продавать товар своим постоянным покупателям всегда легче, чем привлекать новых. Тем не менее, нужно постоянно следить за тем, чтобы на смену покупателям, которых фирма теряет по тем или иным причинам, приходили новые, не говоря уже о том, что рост фирмы возможен только при расширении клиентуры.

Необходимо также определить, что будет происходить с рыночной долей фирмы по мере расширения рынка, относится ли данный рынок к числу конкурентных.

При анализе динамики деятельности конкурентов следует учесть все факторы, влияющие на спрос покупателей, не ограничиваясь только самыми бросающимися в глаза параметрами – ценой и основными качественными характеристиками. Необходимо определить, что на самом деле важно для будущих клиентов и как фирма может удовлетворить эти их потребности с большой выгодой для своего дела (оперативность и малая партионность поставок, более надежный послепродажный сервис и т.д.).

Необходимо показать, что продукция может конкурировать с точки зрения качества, цены, распространения, рекламы и других показателей. При этом особое внимание следует уделить ценовой политике, обеспечит ли цена, принятая конкурентом, прибыль фирме, сможет ли фирма обосновать цену, отличную от назначенной конкурентами (низкие издержки, более высокое качество продукции или обслуживания).

В рамках маркетинговой стратегии необходимо раскрыть основные элементы плана маркетинга, к которым относятся: схема распространения товаров, ценовая политика, реклама, методы стимулирования продаж, организация послепродажного обслуживания клиентов (для технических товаров), формирование общественного мнения о фирме и клиентах, бюджет плана маркетинга.

Конкретные детали маркетинговой стратегии часто оказываются сложными комплексными вопросами. Не следует включать все детали проблем маркетинга в ваш бизнес-план. Достаточно на трех-четырех страницах изложить лишь главное: как фирма будет продавать свой товар – через собственные фирменные магазины или через оптовые торговые организации; как будет определять цены на свои товары и какой уровень прибыльности на вложенные средства планируется достичь; как будет организовываться реклама и сколько средств планируется на это выделить; как фирма будет добиваться постоянного роста объемов продаж – за счет расширения района сбыта или за счет поиска новых форм привлечения покупателей; как будет организована службу сервиса и сколько на это потребуется средств; как фирма будет добиваться хорошей репутации своих товаров и самой фирмы в глазах общественности («паблик рилейшенз»).

Назначение раздела «Производственный план» – обоснование выбора производственного процесса и расчет экономических показателей динамики развития деятельности согласно этапам проекта.

Раздел содержит следующую информацию:

– место производства товаров;

– необходимые производственные мощности и их увеличение по годам;

– закупка сырья, материалов и компонентов;

– репутация фирм-поставщиков, опыт работы с ними;

– производственная кооперация – с кем и на каких условиях;

– необходимое оборудование; фирмы-поставщики оборудования;

– схема производственных потоков на предприятии;

– контроль качества продукции – на каких стадиях и с помощью каких методов;

– уровень издержек производства и их динамика;

– затраты на утилизацию отходов и защиту окружающей среды.

В разделе «Организационный план» необходимо показать, кто будет внедрять намеченные мероприятия по проекту. На основании этого раздела потенциальный инвестор должен получить представление о том, кто именно будет осуществлять руководство фирмой и каким образом будут складываться отношения между членами руководства и с коллективом на практике.

При рассмотрении вопросов руководства и управления фирмой необходимо объяснить, каким образом организована руководящая группа, и описать роль каждого ее члена, привести краткие биографические сведения о всех членах совета директоров, учредителей. Следует помнить, что необходима сбалансированная руководящая группа. Следует дать анализ знаний и квалификации всей команды в целом. В идеальном случае таланты и умение каждого ее члена будут дополнять друг друга, охватывать все функциональные области бизнеса (маркетинг, финансы, вопросы, связанные с персоналом, производственный процесс). Однако маловероятно, что небольшая фирма на ранней стадии своего становления сможет собрать достаточно хорошо сбалансированную команду. В этом случае для выявления слабых сторон управления можно воспользоваться услугами консультантов.

В этом разделе должны быть представлены данные о руководителях основных подразделений, их возможностях и опыте, а также об их обязанностях; детальные анкетные характеристики приводятся в приложении.

В этом разделе также нужно привести и организационную схему управления бизнес-проектом с указанием для каждого руководителя его места в организационной иерархии. Из данной схемы должно быть четко видно: кто и чем будет заниматься, как службы будут друг с другом взаимодействовать и как их деятельность намечается координировать и контролировать.

Финансовый план – важнейшая составная часть бизнес-плана, призванный обобщить материалы предыдущих частей и представить их в стоимостном выражении. Финансовый план составляется на весь период реализации бизнес-проекта и включает в себя: план доходов и расходов, план денежных поступлений и платежей, балансовый план на первый год. При составлении финансового плана анализируется состояние наличности, устойчивость предприятия, источники и использование средств. В заключении определяется срок окупаемости или точка самоокупаемости.

Сводный прогноз доходов и расходов разрабатывается на каждый год, причем данные за первый год должны быть представлены в месячной разбивке (приложение 1).

Основным источником доходов большинства предприятий являются продажи. Именно продажи определяют все прочие аспекты деятельности предприятия. Для составления прогноза используются опросы потребителей, опросы торговых работников, консультации с экспертами, анализ временных рядов.

Расходы на заработную плату будут зависеть от численности сотрудников и их специальностей. Сведения о том, сколько и каких специалистов потребуется, берутся из организационного плана. Расширение дела может уже в первые месяцы существования предприятия потребовать увеличения численности занятых. Расходы на оплату труда должны быть заранее предусмотрены и включены в план доходов и расходов. В плане доходов и расходов следует предусмотреть и расходы на повышение заработной платы работающим сотрудникам.

В первые месяцы освоения нового рынка значительно выше расходы на командировки, выплаты комиссионных, представительские расходы и т.д.

С ростом фирмы возрастают расходы на страхование, на рекламу, на участие в выставках, на аренду дополнительных складских помещений. Все это должно найти отражение в плане доходов и расходов. Условия страховки можно выяснить непосредственно у той страховой компании, в которой предприятие застраховано, а величину выплат можно определить в зависимости от вида страховки и состояния дел на предприятии к тому или иному моменту. Добавление новых площадей увеличит расходы на аренду. Если планируется закупить новое оборудование, то это отразится в приросте амортизационных отчислений.

Помимо планов доходов и расходов в разбивке по месяцам первого года, планы доходов и расходов должны содержать прогнозные данные на конец 2-го и 3-го годов. При прогнозировании эксплуатационных расходов на 2-й и 3-й года рекомендуется начать с тех статей, расходы по которым, по всей вероятности, не будут меняться. Расходы по таким статьям, как амортизационные отчисления, коммунальные услуги (плата за электричество, газ и т.д.), аренда, страховка и процент на капитал, нетрудно подсчитать, исходя из объема продаж (доходов) на второй и третий год. Расходы на рекламу, на заработную плату и налоги можно определить как долю от чистой прибыли за соответствующий год.

Если финансовый план покажет, что при таких издержках можно получить прибыль, фирма имеет шансы на успех.

Финансовый план содержит обоснование движения денежных потоков по кварталам и годам реализации бизнес-проекта. Данные финансового плана являются основой расчетов эффективности проектируемых инвестиций. Форма плана доходов и расходов представлена в приложении 2.

Расчет эффективности проекта определяется по показателям срока окупаемости, внутренней нормы рентабельности, чистого дисконтированного дохода, индекса доходности затрат и инвестиций. Также целесообразно рассчитать точку безубыточности проекта.

В приложении к бизнес-плану приводятся документы, не являющиеся частью основного текста, но на которые есть ссылка в бизнес-плане.

Наиболее часто в приложении приводят следующие документы: технические данные по продукции, копии контрактов, лицензий, подробности патентных документов, из которых взяты исходящие данные, сообщения консультантов по продукции и рынкам, анкетные данные руководящих работников, сведения о порядке и методе проведения опросов и исследований, отчет по ревизии бухгалтерских документов, прейскуранты поставщиков и другие.

Приведенный состав разделов бизнес-плана фирмы является примерным. Окончательный выбор состава и содержания материала, представляемого в бизнес-плане, определяется руководителем с учетом конкретных обстоятельств и путей развития фирмы.

3. Бизнес-план замены оборудования цеха сборки пластиковых окон на ООО «Зарта»

3.1 Резюме

В данном бизнес-плане рассматривается инвестиционный проект замены оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Пластиковые окна являются достаточно востребованным продуктом на современном рынке России и Ярославской области. В настоящее время, рынок пластиковых окон находится в фазе роста, при этом в последние годы (2005–2007 год) темпы роста рынка были стабильно высокими (на уровне 30–50%). В 2008 году темпы роста рынка несколько замедлились, что было обусловлено сложной финансовой обстановкой в нашей стране в результате финансового кризиса, но всё равно остались на приемлемом уровне (по разным оценкам рост рынка пластиковых окон в 2008 году составил 15–20%). По мнению многих экспертов, тенденция роста рынка пластиковых окон в РФ сохранится и в ближайшие годы и по мере преодоления финансового кризиса темпы роста данного рынка будут расти.

Вместе с тем, наблюдается и ужесточение конкуренции на российском и региональных рынках пластиковых окон. Замедление темпов роста рынка в 2008 году, ужесточение конкуренции, привели к уменьшению рентабельности деятельности многих компаний данного сектора народного хозяйства. Данные негативные тенденции затронули и ООО «Зарта». В 2006 году чистая прибыль компании составила 548 тысяч рублей, в 2007 году – лишь 13 тысяч рублей, а по итогам 2008 года предприятие и вовсе оказалось убыточным. В такой ситуации предприятию необходимо стремиться к совершенствованию своей деятельности, снижению издержек производства и реализации продукции. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сборки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным.

Основное производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате. Инвестиции в проект окупаются уже на втором году его реализации.

3.2 Описание вида деятельности предприятия (продукции)

Компания предлагает на рынке пластиковые окна, изготовленные из ПВХ-профилей немецкой фирмы REHAU (Pexay). Компания REHAU является одним из мировых лидеров-поставщиков ПВХ-профилей. Пластиковые окна REHAU изготовлены из поливинилхлорида (ПВХ) – полимера, стойкого к различным химическим и физическим воздействиям. С конца 70-х годов прошлого века ПВХ-профиль REHAU применяется при производстве пластиковых окон. ПВХ-профиль REHAU – это пластиковый корпус, внутри которого расположены продольные перегородки, образующие полости – воздушные камеры, от количества которых зависят его тепло- и шумоизолирующие свойства. Помимо этого профиль ПВХ REHAU обладает особой прочностью, которая достигается за счет вставки внутрь металлического каркаса (армирование с ребрами жесткости), что обеспечивает его отличные эксплуатационные характеристики. Окна ПВХ REHAU получили широкое распространение благодаря своим прекрасным теплоизоляционным свойствам, дающим значительную экономию средств на отоплении помещений. Окна REHAU – это безукоризненный внешний вид, доказанное качество и долговечность. Благодаря тому, что изготовление окон REHAU ведется с применением самых передовых технологий, они быстро стали популярными на мировом рынке оконных систем.

Разумная стоимость пластиковых окон REHAU при высоком качестве делает их доступными практически каждому. Главная особенность профилей REHAU – великолепные теплотехнические свойства. Сокращение потерь тепла профилей REHAU достигается за счет использования технологии REHAU-Thermo-Block и конструктивной возможности установки стеклопакета толщиной до 40 миллиметров. Окна REHAU имеют многокамерное строение, которое использует воздух как эффективное теплоизолирующее средство, а два контура уплотнения защищают дом от холода, сквозняка, влажности. Благодаря своим высоким теплоизолирующим свойствам пластиковые окна REHAU – идеальное решение для домов с пассивным отоплением и реконструируемых помещений.

Армирование с ребрами жесткости внутри оконной конструкции усиливает ее прочность, что позволяет выдерживать большие статические нагрузки. Окна REHAU обладают высокой степенью надежности, могут использоваться как в индивидуальном, так и в массовом строительстве, а также при реконструкции старых зданий.

В окнах REHAU отражены представления о красоте современного дома. Большой выбор цветов и форм позволяет использовать окна ПВХ REHAU практически везде: в индивидуальном проекте, домах исторической части города, загородном коттедже. Форма от круга до треугольника, оконные створки для индивидуального дизайна (мягко скошенные и характерно смещенные), любой цвет, каширование с текстурой под дерево – дом легко обретает индивидуальность благодаря профилю REHAU.

Профили REHAU спроектированы таким образом, что позволяют устанавливать взломозащитную фурнитуру, затрудняющую проникновение в помещение. Продуманную безопасность оконных систем REHAU потребители населенных пунктов с высоким уровнем преступности считают еще одним важным доводом в пользу профилей REHAU.

Профиль REHAU также отвечает самым высоким требованиям по звукоизоляции. Передовые технологии, использованные при разработке окна ПВХ REHAU, обеспечат полную тишину в доме, даже если окна выходят на автостраду с оживленным движением. По своим звукоизоляционным характеристикам профили REHAU идеально подходят для остекления больниц, санаториев, офисных центров.

Благодаря глянцевой поверхности окна профилей REHAU практически не загрязняются, легки в повседневном уходе. Таким образом, профиль REHAU в городах с высоким уровнем загрязненности, позволит легко поддерживать чистоту окон.

Два контура уплотнения задерживают пыль, воду, сквозняки. Благодаря им профиль REHAU позволяет создать в помещении климат, не зависящий от погоды за окном. При производстве пластиковых окон REHAU особое внимание уделено долгому сроку службы окна. Профиль системы REHAU изготовлен из высококачественных материалов, которые выдерживают любые негативные погодные воздействия, не теряя с течением времени своих свойств. Гарантия на профиль – 40 лет.

Таким образом, ПВХ-профили REHAU обладают целым рядом эксплуатационных характеристик, выгодно отличающих их на рынке пластиковых окон. Высокое качество при приемлемой цене является одним из главных конкурентных преимуществ данного вида продукции.

3.3 План маркетинга

Данный раздел бизнес-плана целесообразно начать с анализа основных рыночных тенденций на рынке пластиковых окон России и Ярославской области.

Российский рынок оконных конструкций наряду с производителями и продавцами профильных систем из поливинилхлорида (ПВХ) делят производители алюминиевых и деревянных окон. Совокупная доля производителей профилей для светопрозрачных конструкций из других материалов (черный металл, стеклопластик и другие) настолько незначительна (менее 0,5%), что в настоящее время не требует сколько-нибудь пристального внимания.

В борьбе за потребителя производителям и продавцам пластиковых окон нет равных, и это подтверждается реальными цифрами. По разным оценкам, на долю пластиковых окон приходится до 70% от полного объема рынка светопрозрачных конструкций, а по результатам 2007 года их доля составила – 78%. Для сравнения: доля алюминиевых – 13%, деревянных – всего 9%.

Алюминиевые профильные системы обладают большей долей рынка по сравнению с деревянными конструкциями за счет того, что помимо жилых зданий применяются при остеклении промышленных и инженерных объектов, и, как архитектурный профиль, при проектировании и возведении таких нежилых сооружений, как дворцы спорта, торговые и офисные центры и так далее.

Сейчас, потребность рынка в светопрозрачных конструкциях, включая ПВХ, алюминиевые и деревянные системы, по самым скромным оценкам составляет порядка 40–45 миллионов квадратных метров остекления в год. И в ближайшей перспективе эти цифры будут только увеличиваться.

В предыдущие несколько лет, быстрый, а иногда и лавинообразный рост спроса на пластиковые окна привел к тому, что оконные системы из ПВХ заняли прочные лидирующие позиции на рынке светопрозрачных конструкций. По данным отраслевых экспертов, уже начиная с 2002 года, оконный рынок в секторе ПВХ рос примерно на 27% в год, а в 2006 году темпы роста составили 50%, достигнув своего максимального значения. В 2008 году темп роста рынка несколько замедлился и составил примерно 20%. Таким образом, рынок пластиковых окон не только находится в фазе активного роста, но и темпы этого роста остаются стабильно высокими.

Такие высокие темпы роста объясняются рядом объективных причин, в числе которых можно назвать как целенаправленное продвижение продукта среди различных социальных слоев населения и растущая популярность ПВХ-конструкций среди рядовых потребителей, так и переориентация рынка на потребности индивидуальных заказчиков. Так, пластиковые окна предлагаются в трех ценовых категориях: окна класса «эконом» – по цене 120 долларов за квадратный метр остекления (здесь и далее средние цены даны только за само изделие, без учета стоимости монтажа, отделки, накладных, транспортных и прочих расходов), класса «стандарт» – 200 долларов за квадратный метр, класса «элит» – от 300 долларов за квадратный метр.

Конечно, неоспорим тот факт, что стоимость готового изделия зависит также от его размера, цвета, комплектации и оснастки, но в целом, учитывая еще и прогрессирующую активность банков в области потребительского кредитования (которая несколько спала в 2008 года в результате финансового кризиса), можно сказать, что пластиковые окна – доступны большинству россиян.

В среднесрочной перспективе прогнозируется замедление темпов роста рынка в связи с его насыщением, однако, в ближайшие годы с учетом роста численности российского населения, готового и способного приобретать пластиковые окна, этого не произойдет. Даже на фоне финансового кризиса рынок продолжает демонстрировать положительные темпы роста. В числе причин повышенного спроса именно на окна из ПВХ нужно выделить еще и то обстоятельство, что при сходных параметрах теплозащиты и звукоизоляции, стоимость пластиковых окон оказывается заведомо ниже, чем окон из дерева или алюминия.

На рынке между производителями пластиковых окон существует жесткая конкурентная борьба. Каждая компания стремится к охвату как можно большего сегмента рынка, как с помощью новых разработок, расширения ассортимента предлагаемой продукции и изобретения новых аксессуаров для пластиковых окон, так и максимальной адаптации профильных систем к российским климатическим условиям. Конкуренция возрастает и по причине появления на рынке все большего числа российских производителей качественного ПВХ-профиля, в связи с чем, компании, импортирующие профиль, стремятся уменьшить издержки, чтобы сделать свою продукцию конкурентоспособной по цене.

Производством и продажей пластиковых окон в Ярославле занимаются уже более 10 лет, однако динамично этот рынок начал развиваться примерно в 1999 году, когда установка стеклопакетов перестала считаться бахвальством и пустой тратой денег. Россияне поняли, что это не что иное, как долгосрочное вложение в свою квартиру, которое, во-первых, заметно улучшает качество жизни, во-вторых, избавляет вас от лишней траты времени и денег на текущий ремонт окон и, в-третьих, повышает стоимость вашей недвижимости. А с приходом потребительских кредитов пластиковые окна стали доступны практически всем слоям населения, включая пенсионеров и работников бюджетной сферы. Немаловажную роль в развитии этого рынка играет строительство – как частное, так и муниципальное. Изначальная установка в новых домах пластиковых окон давно стала стандартом качества.

Рынок пластиковых окон Ярославля очень разнообразен. Сегодня в Ярославле можно приобрести окна от самой низшей до высшей категории. Сегодня рынок пластиковых окон в Ярославле продолжает развиваться достаточно бурно. Согласно исследованиям, рост рынка будет продолжаться как минимум до 2013 года. В следующей таблице обобщены данные об основных конкурентах предприятия.

Таблица 2 – Основные конкуренты ООО «Зарта» на рынке пластиковых окон города Ярославля

Название компании

Адрес, телефон
1. ООО «Симплекс-Яр»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 72–77–54
2. ООО «Олимп-Оконные технологии»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 30–57–26, 58–07–20, 58–07–10
3. ООО «Доберман»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–94–49,74–48–50
4. ООО «Промстрой»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 72–10–22
5. ООО «Рулакье»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 90–70–70, 45–81–81, 595–585
6. ООО «Дизайн сервис»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–13–20
7. ООО «Проект»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–05–72
8. ПБОЮЛ Геворгян Сейран

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 249–224
9. ООО «Реал-контракт»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 307–771
10. ООО «Спецремэнерго»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–50–33, 27–76–71, 37–64–81
11. ООО «Стройпласт»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 47–18–75
12. ООО «Пластика»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 74–55–11
13. ООО «Стандарт»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 27–54–85
14. ООО «Регион Яр»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–36–48, 58–36–49
15. ООО «МастерОк»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 58–04–00
16. ООО «Технопласт»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–19–48
17. ООО «Топаз сервис»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 21–12–73
18. ООО «Панорама»

Россия, Ярославская область, Ярославль, тел. (4852) 73–54–54

Рынок пластиковых окон рынок города Ярославля является достаточно конкурентным, на нем достаточно большое количество фирм. Согласно маркетинговым исследованиям, проведенным компанией, в городе Ярославле нет явного рыночного лидера. Доля рынка каждой из фирм не превышает 10%.

Специфической особенностью рынка пластиковых окон города Ярославля является регулярное появление среди участников рынка фирм – однодневок, которые предлагают свои услуги по явно заниженным «демпинговым» ценам. При этом качество оказываемых услуг находится на крайне низком уровне. Вместе с тем, эти фирмы отвлекают с рынка около 10–15% потенциальных покупателей.

Рассматриваемый в данной выпускной квалификационной работе инвестиционный проект предполагает только замену оборудования цеха сборки пластиковых окон. Методы продвижения продукции и затраты на маркетинг в ближайшие годы останутся примерно на прежнем уровне.

Компания активно использует рекламу своей продукции в местных газетах и журналах, регулярно рекламирует свои услуги на местном телевидении. Большое значение в маркетинговой стратегии компании необходимо уделять сервисному обслуживанию клиентов, поскольку многие клиенты заказывают установку пластиковых окон по рекомендации «своих знакомых».

Объем продаж пластиковых окон на предприятии после значительного роста в 2006 году, в 2007 и 2008 годах стабилизировался. Значительное изменение продаж продукции в ближайшие годы не ожидается. В связи с этим, в бизнес-плане объем продаж пластиковых окон в абсолютном выражении принимается на уровне 2008 года. Цены на продукцию в расчетах корректируются на прогнозируемый уровень инфляции.

3.4 Производственный план

Поставщиком ПВХ-профилей REHAU выступает компания ОАО «ТермоПласт» (город Москва), которая является официальным дилером профилей REHAU в нашей стране. После замера окна клиента из закупленного профиля ПВХ необходимо изготовить пластиковое окно. Производственный процесс предполагает резку ПВХ профиля, сварку ПВХ профиля, зачистку углов после сварки. Данные процессы выполняются на специализированном оборудовании. Следует отметить, что производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате. В рамках инвестиционного проекта предполагается закупка следующего оборудования:

1) Пила для резки ПВХ-профиля RinGer CK420C – автоматическая двухголовочная пила для резки ПВХ профиля. Основные характеристики:

– станок предназначен для одновременной двухсторонней резки ПВХ профиля;

– пневматический прижим профиля;

– программное управление станком;

– автоматическое перемещение правой головы согласно заданным размерам;

– регулируемая скорость движения подвижной головы;

– возможность использования для резки алюминиевого профиля.

В настоящее время на предприятии для резки ПВХ-профиля используется одноголовочная пила для резки профиля ПВХ RinGer ACK 400B. Преимуществами внедряемого оборудования является:

а) полная автоматизация процесса резки ПВХ-профиля – необходимо только выставить требуемые размеры окна и профиль будет разрезан автоматически без участия человека. В настоящее время процесс автоматизирован лишь частично, требует непосредственного участия рабочего в производственном процессе. Кроме того, внедряемый станок является двухголовочным, что позволит более чем в два раза ускорить производственный процесс резки ПВХ-профиля. Благодаря данным факторам удастся значительность повысить производительность оборудования и снизить трудоемкость выпускаемой продукции.

б) значительное сокращение потерь ПВХ-профиля в процессе резки – достигается за счет того, что процесс резки профиля полностью автоматизирован и осуществляется двумя головками, то есть за один цикл, что значительно сокращает как величину брака, так и величину отходов производства. Кроме того, заметно улучшается качество продукции.

в) внедряемое оборудование является менее энергоемким – снизится энергоемкость продукции.

2) Двухголовочный сварочный станок для ПВХ профиля RinGer СКВ. Основные характеристики:

– предназначен для одновременной сварки двух углов из ПВХ профилей;

– полностью автоматический цикл;

– цифровая регулировка времени плавления и остывания;

– полный программный автоматический контроль;

– возможность регулирования давления сжимания профилей при сварке;

– правая сварочная голова двигается на скользящих подшипниках;

– пневматическая фиксация правой головы нажатием кнопки.

Преимущества данного станка перед имеющимся оборудованием (ЭКВИН СМ-201А – Полуавтоматический одноголовочный сварочный станок) практически аналогичны – полная автоматизация производственного процесса, использование двух головок для сварки профиля, что имеет следствием рост производительности труда и сокращение трудоемкости продукции; снижение энергоемкости продукции.

3) Автоматический углозачистной станок RinGer KT-A – автоматический углозачистной станок. Основные характеристики оборудования:

– предназначен для зачистки углов после сварки ПВХ-профилей;

– зачистка верхней, нижней плоскостей и внешнего угла конструкции;

– возможна установка четырех фрез;

– полностью автоматический рабочий цикл;

– возможность отдельного использования функций зачистки внешнего угла и горизонтальных поверхностей.

Экономический эффект от внедрения данного оборудования – снижение трудоемкости производственного процесса за счет полной автоматизации, снижение энергоемкости продукции.

Кроме того, внедрение более производительного оборудования позволит более чем в два раза повысить производственную мощность цеха.

Дадим сравнительную характеристику имеющегося и внедряемого оборудования.

Таблица 3 – Сравнительная характеристика оборудования для резки профиля

Характеристика

Ringer CК420С

Ringer ACK 400B
Длина, миллиметров

700

4320
Ширина, миллиметров

700

600
Высота, миллиметров

1300

1400
Потребляемая мощность, кВт/час

1,5

3,0
Масса, килограмм

165

585
Управление

полуавтоматическое

Микрокомпьютер
Среднее время резки 1 кубометра профиля, минут

28

11
Потери ПВХ-профиля в результате резки, %

4

1,5
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3

1,5*28/60=0,7

3,0*11/60=0,55
Энергоемкость в стоимостном выражении*, р/м3

2,15*0,7=1,5050

2,15*0,55=1,1825
Экономия электроэнергии, р/м3

1,5050–1,1825=0,3225
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН)**, рублей / месяц

18930

2*15144/3=10096
Экономия на оплате труда, р/мес

18930–10096=8834
Расход профиля рамы***, метров на 1 кубометр окна

3,02

2,94
Расход профиля створки, метров на 1 кубометр окна

2,09

2,04
Расход профиля импоста, метров на 1 кубометр окна

0,71

0,69
Расход профиля рамы, рублей/м3

3,02*92=277,84

2,94*92=270,48
Расход профиля створки****, рублей/м3

2,09*103=215,27

2,04*103=210,12
Расход профиля импоста, рублей/м3

0,71*115=81,65

0,69*115=79,35
Итого экономия ПВХ-профиля, рублей/м3

(277,84–270,48)+(215,27–210,12)+(81,65–79,35)=14,81

* – энергоемкость в стоимостном выражении определялась исходя из стоимости 1 кВт-ч электрической энергии – 2,15 рублей

** – предыдущий состав оборудования предполагал постоянное участие в производственном процессе трех производственных рабочих – по одному на каждый станок с оплатой труда 15000 рублей / месяц (оклад). С учетом ЕСН затраты на оплаты труда на каждый станок составляют: 15000*1,262=18930 рублей. Внедряемое оборудование предполагает участие в производственном процессе только двух операторов на три станка, так как производственный процесс становится полностью автоматизированным. Планируемая заработная плата одного оператора – 12000 рублей / месяц. С учетом ЕСН – 12000*1,262=15144 рублей. На один станок = 2/3*15144=10096 рублей.

*** – расход ПВХ-профиля снижается за счет значительного снижения потерь профиля в результате резки.

**** – для расчета расхода ПВХ-профиля в стоимостном выражении использовались цены поставщика профиля на 1 марта 2009 года.

Таким образом, внедрение станка Ringer ACK 400B позволит получить следующий экономический эффект:

Экономия на 1 кубометр ПВХ-профиля в результате сокращения энергоемкости продукции и уменьшения уровня отходности производства составит: 0,3225+14,81=15,1325 рублей / кубометр.

Месячная экономия затрат на оплату труда (с учетом ЕСН) составит 8834 рублей / месяц.

Аналогичные расчеты проведем и для сварочного и углозачистного оборудования.

Таблица 4 – Сравнительная характеристика оборудования для сварки ПВХ-профиля

Характеристика

ЭКВИН СМ-201А

RinGer СКВ
Длина, миллиметров

845

4217
Ширина, миллиметров

645

669
Высота, миллиметров

1385

1465
Потребляемая мощность, кВт/час

1,5 кВт

4 кВт
Масса, килограмм

180

585
Управление

полуавтоматическое

Микрокомпьютер
Среднее время сварки 1 кубометра профиля, минут

42

15
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3

1,5*42/60=1,05

4*15/60=1,00
Энергоемкость в стоимостном выражении, р/м3

1,05*2,15=2,2575

1,00*2,15=2,15
Экономия электроэнергии, р/м3

2,2575–2,15=0,1075
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН), рублей / месяц

18930

10096
Экономия на оплате труда, рублей / месяц

18930–10096=8834

Таким образом, экономия электроэнергии в результате внедрения нового оборудования составит 0,1075 рублей / кубометр. Кроме того, будет достигнута экономия на оплате труда в размере 8834 рублей / месяц.

Таблица 5 – Сравнительная характеристика углозачистного оборудования

Характеристика

Ringer КТ-2

Ringer KT-A
Длина, миллиметров

1000

1100
Ширина, миллиметров

1450

1400
Высота, миллиметров

1530

1630
Потребляемая мощность, кВт/час

1,5

1,5
Масса, килограмм

320

360
Управление

полуавтоматическое

Микрокомпьютер
Среднее время зачистки 1 кубометра профиля, минут

21

16
Потребляемая электрическая мощность на 1 м3 профиля (энергоемкость), кВт/м3

1,5*21/60=0,525

1,5*16/60=0,400

Энергоемкость в стоимостном выражении, р/м3

0,525*2,15=1,12875

0,400*2,15=0,86

Экономия электроэнергии, р/м3

1,12875–0,86=0,26875
Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН), рублей / месяц

18930

10096
Экономия на оплате труда, рублей / месяц

18930–10096=8834

Таким образом, экономия электроэнергии в результате внедрения нового оборудования составит 0,26875 рублей / кубометр. Кроме того, будет достигнута экономия на оплате труда в размере 8834 рублей / месяц.

Как уже отмечалось, собственного производственного оборудования у предприятия нет и оно арендуется у ООО «Вирта-М». Месячная сумма арендной платы составляет 24000 рублей. В результате покупки оборудования, предприятие также получит экономию на арендных платежах в размере 24000 рублей / месяц. Сделаем сравнительный расчет себестоимости изготовления 1 кубометра окна.

Таблица 6 – Материалы для изготовления рамы и створа

№

Наименование

До внедрения оборудования

После внедрения оборудования
коли-чество

цена, рублей

стои-мость

коли-чество

цена, рублей

стои-

мость

1

Профиль рамы

3,02

92

277,84

2,94

92

270,48
2

Профиль створки

2,09

103

215,27

2,04

103

210,12
3

Профиль импоста

0,71

115

81,65

0,69

115

79,35
4

Установочный профиль

0,71

32

22,72

0,71

32

22,72
5

Штапик (32 мм)

3,96

24

95,04

3,96

24

95,04
6

Армирование рамы

4,67

38

177,46

4,67

38

177,46
7

Армирование импоста

0,71

45

31,95

0,71

45

31,95
8

Соединитель импоста

1,10

15,50

17,05

1,10

15,50

17,05
9

Уплотнение притвора

4,12

5,30

21,84

4,12

5,30

21,84
10

Уплотнение стеклопакета

4,12

6,50

26,78

4,12

6,50

26,78
11

Подкладка под стеклопакет

4,40

1,00

4,40

4,40

1,00

4,40
12

Фальцевый вкладыш под стеклопакет

4,40

1,50

6,60

4,40

1,50

6,60
ИТОГО:

978,60

963,79

Таблица 7 – Материалы стеклопакета (одинаковые для обоих вариантов оборудования)

Наименование

количество

цена

стоимость
1

Стекло

2,31

140,00 р.

323,08 р.
2

Рамка дистанционна

7,91

5,80 р.

45,89 р.
3

Уголок для рамы

8,79

0,35 р.

3,08 р.
4

Бутиловая лента

15,93

1,20 р.

19,12 р.
5

Молекулярное сито

0,27

69,00 р.

18,96 р.
6

Гермитик

0,55

85,00 р.

64,00 р.
474,12 р.

Фурнитура – 690 рублей для обоих вариантов оборудования

Таблица 8 – Затраты на электроэнергию

№

Производственный процесс

До внедрения оборудования

После внедрения оборудования
коли-чество

цена, рублей

стои-мость

коли-чество

цена, рублей

стои-

мость

1

Резка профиля

0,700

2,15

1,50500

0,550

2,15

1,1825
2

Сварка профиля

1,050

2,15

2,25750

1,000

2,15

2,1500
3

Зачистка углов

0,525

2,15

1,12875

0,400

2,15

0,8600
ИТОГО:

4,89125

4,1925

Затраты на оплату труда (с учетом ЕСН)

Объем производства окон на 2009 год запланирован на уровне 2008 года – 300 кубометров / месяц

Оплата труда до внедрения оборудования – три производственных рабочих с окладом 15000 рублей / месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.

Итого за месяц: 15000*3+10000*2=65000 рублей / месяц

ЕСН=65000*0,262=17030 рублей / месяц

На 1 кубометр=(65000+17030)/300=273,43 рублей / кубометр

Оплата труда до внедрения оборудования – два оператора оборудования с окладом 12000 рублей / месяц; двое вспомогательных рабочих с окладом 10000 рублей / месяц.

Итого за месяц: 12000*2+10000*2=44000 рублей / месяц

ЕСН=44000*0,262=11528 рублей / месяц

На 1 кубометр=(44000+11528)/300=185,09 рублей / кубометр

Другие затраты предприятия (арендная плата, амортизация) обобщены в таблице 9.

Таблица 9 – Прочие затраты

До внедрения оборудования

После внедрения оборудования
Арендная плата, рублей на 1 кубометр

24000 рублей/300 кубометров=80

—
Амортизация, рублей на 1 кубометр

—

11371,27 рублей/300 кубометров=37,90

Месячная амортизация рассчитана исходя из первоначальной стоимости оборудования (682276 рублей) и срока полезного использования (5 лет) линейным способом (682276/12*5=11371,27 рублей).

ИТОГО затраты до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 978,60+474,12+4,89+273,43+80=1811,04 рублей / кубометр

ИТОГО затраты до внедрения оборудования (на 1 кубометр)= 963,79+474,12+4,19+185,09+37,90=1665,09 рублей / кубометр

Общая экономия = 1811,04–1665,09 = 145,95 рублей / кубометр

3.5 План финансирования проекта

Суммарная стоимость закупаемого оборудования (с учетом затрат на монтаж) составляют 805086 рублей (включая НДС).

Для покупки оборудования предприятие планирует взять кредит в размере 400000 рублей сроком на один год под 22% годовых. Остальная сумма финансируется за счет собственных средств предприятия (за счет нераспределенной прибыли).

Для кредита используется аннуитетная схема с равной суммой ежемесячного платежа.

Для расчета ежегодного платежа используем формулу аннуитета:

PV = R x ((1 – (1+i)-n)/i),

где PApost – настоящая стоимость аннуитета (сумма кредита); n – количество лет, которое осталось до конца срока погашения кредита; i – годовая процентная ставка; R – сумма ежемесячного платежа по кредиту.

R = PV/((1 – (1+i)-n)/i) =400000/((1 – (1+0,22/12)-12/(0,22/12)))=37437,75 рублей

Таблица 10 – График платежей по кредиту

№ платежа

Задолженность по кредиту

Платеж по процентам

Платеж по кредиту

Годовой платеж
1

400000

7333,33

30104,42

37437,75
2

369895,58

6781,42

30656,33

37437,75
3

339239,25

6219,39

31218,36

37437,75
4

308020,89

5647,05

31790,70

37437,75
5

276230,19

5064,22

32373,53

37437,75
6

243856,66

4470,71

32967,04

37437,75
7

210889,62

3866,31

33571,44

37437,75
8

177318,18

3250,83

34186,92

37437,75
9

143131,26

2624,07

34813,68

37437,75
10

108317,58

1985,82

35451,93

37437,75
11

72865,65

1335,87

36101,88

37437,75
12

36673,77

763,98

36673,77

37437,75
Итого

0

49253,00

400000,00

449253,00

3.6 Финансовый план и расчет показателей эффективности проекта

В таблице 11 приведены денежные потоки инвестиционного проекта. В качестве денежного потока от операционной деятельности рассматриваем сумму экономии, достигнутую при внедрении оборудования. Как показал расчет, экономия на 1 кубометр равна 145,95 рублей / кубометр.

Годовой объем производства=300 кубометров / месяц*12 месяцев=3600 кубометров/год

Годовая экономия=3600 кубометров/год*145,95 рублей / кубометр=525420 рублей

В состав денежного потока от финансовой деятельности включаем операции по получению и погашению кредита. В состав денежного потока от инвестиционной деятельности включаем вложения в основные средства – закупаемое оборудование. Период расчета – 4 года.

Таблица 11 – Денежные потоки инвестиционного проекта

№

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год
1

Денежный поток от операционной деятельности

0

525420

525420

525420

525420
2

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-805086

0

0

0

0
– вложения в основные ср-ва

-805086

0

0

0

0
3

Денежный поток от финансовой деятельности

0

-49253

0

0

0
– получение кредита

0

400000

0

0

0
– возврат кредита

0

-400000

0

0

0
– выплата процентов

0

-49253

0

0

0
Денежный поток

-805086

476167

525420

525420

525420
Нарастающим итогом

-805086

-328919

+196501

+721921

1247341

Дисконтированные денежные потоки обобщены в таблице 12. Ставку дисконтирования принимаем на уровне ставки по депозитным вкладам в Сбербанке РФ, который относится в группе банков первой степени надежности – 12%. Кроме того, в расчет необходимо заложить инфляционную составляющую – 10%. Таким образом, в расчете используем ставку дисконтирования 22% (12+10=22%).

Таблица 12 – Дисконтированные денежные потоки инвестиционного проекта

№

Показатели

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год
1

Денежный поток от операционной деятельности

0

525420/

1,22=

430672

525420/

1,222=

353010

525420/

1,223=

289352

525420/

1,224=

237174

2

Денежный поток от инвестиционной деятельности

-805086

0

0

0

0
– вложения в основные средства

-805086

0

0

0

0
3

Денежный поток от финансовой деятельности

0

-49253/

1,22=

-40371

0

0

0
– получение кредита

0

400000/

1,22=

327869

0

0

0
– возврат кредита

0

-400000/

1,22=

-327869

0

0

0
– выплата процентов

0

-49253/

1,22=

-40371

0

0

0
Денежный поток

-805086

+390301

353010

289352

237174
Нарастающим итогом

-805086

-414785

-61775

+227577

+464751

Таким образом, уже на третьем году реализации инвестиционного проекта денежный поток нарастающим итогом становится положительной величиной. Рассчитаем основные показатели эффективности инвестиционного проекта.

1) Чистый доход (ЧД, NV) – накопленный эффект (сальдо денежного потока) за расчётный период.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;,

где ИЗt – инвестиционные затраты на шаге расчета t; ЧДПt – чистый денежный поток от операционной и финансовой деятельности на шаге расчета t.

ЧД=-805086+476167+525420+525420+525420=+1247341 тысяч рублей

Доходы по проекту превышают сумму расходов, что говорит об эффективности проекта.

2) Чистый дисконтированный (приведённый) доход (ЧДД, ЧПД, NPV) – накопленный дисконтированный эффект (дисконтированное накопленное сальдо) за расчётный период.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

где ЧДД – чистый дисконтированный доход; i – дисконтная ставка; ИЗп – первоначальные инвестиционные затраты.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;тысяч рублей

ЧДД проекта больше нуля, что говорит об эффективности инвестиционного проекта.

3) Индекс доходности инвестиций (ИД) – отношение суммы элементов чистого денежного потока от операционной и финансовой деятельности к инвестиционным затратам.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;,

ИД=(476167+525420+525420+525420)/ 805086=2,549

Значение индекса значительно больше 1, что говорит об эффективности инвестиционного проекта.

4) Индекс доходности дисконтированных инвестиций (ИДД) – отношение суммы дисконтированных элементов денежного потока от операционной и финансовой деятельности к сумме инвестиций.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;,

где ИДД – индекс доходности дисконтированных инвестиций.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

Индекс доходности дисконтированных инвестиций также значительно превышает 1, что говорит об эффективности проекта.

5) Срок окупаемости проекта – продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости проекта. Моментом окупаемости называется тот наиболее ранний момент времени в расчётном периоде, после которого чистый доход становится и в дальнейшем остаётся неотрицательным. Расчет оформим в виде таблицы 13.

Таблица 13 – Расчет недисконтированного срока окупаемости проекта

Показатель

0 год

1 год

2 год

3 гол

4 год
Денежный поток (чистый доход)

-805086

476167

525420

525420

525420
Нарастающим итогом (чистый доход)

-805086

-328919

+196501

+721921

1247341

Таким образом, проект окупается уже на втором году. Рассчитаем точный срок окупаемости инвестиционного проекта. Для этого используем формулу.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

где Ток – срок окупаемости проекта, дни; k – приближённый дисконтированный срок окупаемости проекта (2 года); l – продолжительность в днях расчётного интервала времени (месяца, квартала, года), в котором выражен показатель k (365 дней).

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

или 1 год 228 дней

6) Дисконтированный срок окупаемости проекта – сроком окупаемости проекта с учётом дисконтирования называется продолжительность периода от начального момента до момента окупаемости проекта с учётом дисконтирования. Моментом окупаемости с учётом дисконтирования называется тот наиболее ранний момент времени в расчётном периоде, после которого ЧДД становится и в дальнейшем остаётся неотрицательным. Расчет оформим в виде таблицы 14.

Таблица 14 – Расчет дисконтированного срока окупаемости проекта

Показатель

0 год

1 год

2 год

3 год

4 год
Дисконтированный денежный поток (чистый дисконтированный доход)

-805086

+390301

353010

289352

237174
Нарастающим итогом (чистый дисконтированный доход)

-805086

-414785

-61775

+227577

+464751

Таким образом, приближенный срок окупаемости проекта составляет два года. Рассчитаем уточненный срок окупаемости проекта. Дл расчета используем формулу.

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

где Ток – срок окупаемости проекта, дни; k – приближённый дисконтированный срок окупаемости проекта (3 года); l – продолжительность в днях расчётного интервала времени (месяца, квартала, года), в котором выражен показатель k (365 дней).

Инвестиционный проект по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон ООО &amp;quot;Зарта&amp;quot;

или 2 года 78 дней

7) Внутренняя ставка (норма) доходности – это расчётная процентная ставка, при которой чистая приведённая стоимость равна нулю, то есть приведённые доходы равны приведённым расходам.

Для расчета используем графический метод. Предположим, что зависимость между чистым дисконтированным доходом и ставкой дисконтирования линейная. Будем постепенно увеличивать ставку дисконтирования на 10%, начиная с 22%, до тех пор, пока ЧДД не станет величиной отрицательной.

Таким образом, внутренняя ставка доходности составляет 50,64% (42%+8,64%). Это значительно больше ставки по банковскому кредиту (22%), что говорит об эффективности рассматриваемого проекта.

Обобщим показатели эффективности проекта в следующей таблице.

Таблица 15 – Показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель

Значение показателя
1. Чистый доход

1247341 рублей
2. Чистый дисконтированный доход

464751 рублей
3. Индекс доходности инвестиций

2,549
4. Индекс доходности дисконтированных инвестиций

1,577
5. Срок окупаемости проекта

1 год 228 дней
6. Дисконтированный срок окупаемости проекта

2 года 78 дней
7. Внутренняя ставка доходности

50,64%

Показатели эффективности проекта находятся на достаточно высоком уровне, что говорит об его эффективности.

4 Обеспечение оптимальных условий труда на предприятии

4.1 Классификация условий трудовой деятельности

Условия труда – это совокупность факторов производственной среды и трудового процесса, оказывающих влияние на работоспособность и здоровье работника.

В соответствии с ГОСТ 12.0.002–80 различают четыре группы факторов трудовой деятельности:

– физические факторы, включающие микроклиматические параметры и запыленность воздушной среды, все виды излучений, виброакустические характеристики рабочего места и качество освещения;

– химические факторы, включающие некоторые вещества биологической природы;

– биологические факторы, куда отнесены патогенные микроорганизмы, белковые препараты, а также препараты, содержащие живые клетки и споры микроорганизмов;

– факторы трудового процесса.

Сочетание различных факторов, формируемых в производственной среде, определяет условие труда работающих на производстве. Они оказывают влияние на здоровье и работоспособность человека.

Современная физическая теория функциональных систем различает три функциональных состояния организма как реакцию на воздействие условий труда:

1. Нормальное функциональное состояние организма: условия работы соответствуют ПДК и ПДУ, работоспособность не нарушается.

2. Пограничное функциональное состояние организма: у практически здоровых людей в процессе труда ухудшается большинство физиологических показателей.

3. Патологическое функциональное состояние: условия труда, которые в конце смены, недели формируют реакции, характерные для патологического функционирования организма у практически здоровых людей, исчезающие у большинства работников после полноценного отдыха.

Условия труда, при которых воздействие на работающего вредных и опасных производственных факторов исключено или их уровень не превышает гигиенических нормативов (Р.2.2.2006–05 «Гигиенические критерии оценки условий труда по показателям вредности и опасности факторов производственной среды, тяжести и напряженности трудового процесса»), называют безопасными условиями труда.

Условия труда в целом оцениваются по четырем классам:

1-й класс – оптимальные условия труда, выполняя профессиональные обязанности, при которых работающие сохраняют своё здоровье, имеют предпосылки для поддержания высокого уровня работоспособности.

2-й класс – допустимые условия труда характеризуются значениями факторов, не превышающими установленных гигиеническими нормами, а функциональное состояние организма от их воздействия восстанавливается к началу следующей смены, не оказывая неблагоприятного воздействия на рабочего и его потомство.

3-й класс – вредные условия труда. Этим классом характеризуются рабочие места, на которых производственные факторы превышают гигиенические нормы. В зависимости от уровня превышения нормативов факторы этого класса делятся на четыре степени вредности:

3.1 – вызывающие обратимые функциональные изменения организма;

3.2 – приводящие к стойким функциональным нарушениям и росту заболеваемости;

3.3 – приводящие к развитию профессиональной патологии в лёгкой форме и росту хронических заболеваний;

3.4 – приводящие к возникновению выраженных форм профессиональных заболеваний, значительному росту хронических и высокому уровню заболеваемости с временной утратой трудоспособности.

4-й класс – травмоопасные условия труда. Уровни производственных факторов этого класса таковы, что их воздействие на протяжении рабочей смены или её части создаёт угрозу для жизни и / или высокий риск возникновения тяжёлых форм острых профессиональных заболеваний.

Введение в нашей стране практики оценки гигиенических критериев условий труда через проведение аттестации рабочих мест позволило дать для конкретных производств и профессий оценку существующих условий и характера труда на рабочих местах, установленная на этой основе приоритетных в проведении оздоровительных мероприятий, а также формирования социальной политики на производстве.

Под гигиеническими нормативами условий труда понимают уровни вредных производственных факторов, которые при ежедневной (кроме выходных дней) работе, но не более 40 часов в неделю в течение всего рабочего стажа не должны вызывать заболеваний или отклонений в состоянии здоровья работающего и его потомства. Условия труда с этими нормативами или при полном отсутствии вредных и опасных производственных факторов называют безопасными условиями труда.

4.2 Гигиеническое нормирование показателей микроклимата производственных помещений

Нормативные показатели производственного микроклимата установлены системой стандартов безопасности труда ГОСТ 12.1005–88 «Общие санитарно-гигиенические требования к воздуху рабочей зоны». Они едины для всех производств и всех климатических зон с некоторыми незначительными отступлениями.

Этими нормами регламентировали показатели микроклимата в рабочей зоне производственного помещения, температуру, относительную влажность, скорость движения воздуха в зависимости от способности человека к акклиматизации в разное время года, от характера одежды, интенсивности производимой работы.

В рабочей зоне согласно ГОСТ 12.1005–88 могут быть установлены оптимальные и допустимые микроклиматические условия.

Таблица 4.1 – Оптимальные показатели микроклимата на рабочих местах

Период года

Категория работ по уровню энергозатрат, Вт

Температура воздуха, є С

Температура поверхностей, є С

Относительная влажность воздуха, %

Скорость движения воздуха, м/с
Холодный

Iа (до 139)

Iб (140…174)

IIа (175..232)

IIб (233…290)

III (более 290)

22…24

21…23

19…21

17…19

16…18

21…25

20…24

18…22

16…20

15…19

60…40

60…40

60…40

60…40

60…40

0,1

0,1

0,2

0,2

0,3

Тёплый

Iа (до 139)

Iб (140…174)

IIа (175..232)

IIб (233…290)

III (более 290)

23…25

22…24

20…22

19…21

18…20

22…26

21…25

19…23

18…22

17…21

60…40

60…40

60…40

60…40

60…40

0,1

0,1

0,2

0,2

0,3

Оптимальные микроклиматические условия – это такие условия микроклимата, которые при длительном и систематическом воздействии на человека обеспечивают ощущения теплового комфорта и создают предпосылки для высокой работоспособности.

Допустимые микроклиматические условия – это такие сочетания параметров микроклимата, которые при длительном и систематическом воздействии на человека могут вызвать напряжение реакций терморегуляции и которые не выходят за пределы физиологических приспособительных возможностей. При этом не возникает нарушений в состоянии здоровья, не наблюдаются дискомфортные теплоощущения, ухудшающие самочувствие и понижение работоспособности.

Оптимальные параметры микроклимата в производственных помещениях обеспечиваются системами кондиционирования воздуха, а допустимые параметры – обычными системами вентиляции и отопления.

Методы снижения неблагоприятного влияния производственного микроклимата регламентируются «Санитарными правилами по организации технологических процессов и гигиеническими требованиями к производственному оборудованию» и осуществляется комплексом технологических, санитарно-технических, организационных и медико – профилактических мероприятий

К группе санитарно-гигиенических мероприятий относятся применения коллективных средств защиты: локализация тепловыделений, теплоизоляция горячих поверхностей, мелкодисперсное охлаждение воды, экранирование источников излучения, общеобменная вентиляция или кондиционирование воздуха.

Вентиляция – это организованный и регулируемый воздухообмен, обеспечивающий удаление из помещения воздуха и подачу на его место нового, свежего.

Различают два вида вентиляции:

1. Естественная вентиляция – это система вентиляции, перемещение воздуха в которой осуществляется благодаря возникающей разности давлений снаружи и внутри здания. Разность давлений обусловлена разностью плотностей наружного и внутреннего воздуха и ветровым напором, действующим на здание.

В свою очередь естественная вентиляция делится:

– Неорганизованная вентиляция (инфильтрация). Она осуществляется сменой воздуха в помещениях через неплотности в ограждениях и элементах строительных конструкций, благодаря разности давлений снаружи и внутри помещений.

– Аэрация – это организованная естественная общеобменная вентиляция помещений. Осуществляется за счёт поступления и удаления воздуха через открывающиеся фрамуги окон.

2. Механическая вентиляция – это вентиляция, с помощью которой воздух подаётся в производственные помещения или удаляется из них по системам вентиляционных каналов с использованием для этого специальных механических побудителей.

4.3 Освещение рабочего места

Производственное освещение бывает трёх видов:

Естественное освещение. Оно обеспечивается за счёт солнечного

излучения. Освещённость во времени и пространстве непостоянна, зависит от погодных условий. Но данное освещение способствует улучшению зрительных условий труда.

2. Искусственное освещение. Оно обеспечивается за счёт искусственного света. Данное освещение помогает избежать многих недостатков, характерных для естественного освещения, и обеспечить оптимальный световой режим.

3. Совмещённое освещение. При отсутствии достаточного освещения в светлое время суток используют и искусственный свет.

Для искусственного освещения производственных помещений используются лампы накаливания и газоразрядные лампы, различающиеся принципом генерирования света.

Недостаточное освещение рабочего места затрудняет длительную работу, вызывает повышенное утомление и способствует развитию близорукости. Длительное пребывание в условиях недостаточного освещения сопровождается снижением интенсивности обмена веществ в организме и ослаблением его реактивности.

Излишне яркий свет слепит, снижает зрительные функции, приводит к перевозбуждению нервной системы, уменьшает работоспособность, нарушает механизм сумеречного зрения. Воздействие чрезмерной яркости может вызвать фотоожоги глаз и кожи, катаракты и другие нарушения тканей.

Согласно действующим Строительным нормам и правилам (СНиП 23–05–95) для искусственного освещения регламентирована наименьшая допустимая освещённость рабочих мест, а для естественного и совмещённого – коэффициент естественной освещённости КЕО.

4.4 Производственный шум

Шум – это беспорядочное сочетание звуков различной частоты и интенсивности (силы), возникающих при механических колебаниях в твёрдых, жидких и газообразных средах.

Интенсивный шум на производстве способствует снижению внимания и увеличению числа ошибок при выполнении работы, исключительно сильное влияние оказывает шум на быстроту реакций, сбор информации и аналитические процессы, из-за шума снижается производительность труда и ухудшается качество работы. Шум затрудняет своевременную реакцию работающих на предупредительные сигналы внутрицехового транспорта, что способствует возникновению несчастных случаев на производстве.

Источниками шума на производстве является технологическое оборудование, внутренний транспорт, системы вентиляции и др. Источники шума формируют звуковые волны, возникающие в результате нарушения стационарного состояния среды вследствие воздействия на неё возмущающей силы.

Шум оказывает влияние на весь организм человека: угнетает ЦНС, вызывает изменение скорости дыхания и пульса, способствует нарушению обмена веществ, возникновению сердечно-сосудистых заболеваний, гипертонической болезни. Может приводить к профессиональным заболеваниям.

Органы слуха человека воспринимают звуковые волны с частотой от 16 до 20000 Гц. Колебания с частотой ниже 16 Гц (инфразвук) и выше 20000 Гц (ультразвук) не вызывают слуховых ощущений, но оказывают биологическое воздействие на организм.

Шум с уровнем звукового давления до 30–35 дБ привычен для человека и не беспокоит его. Повышение этого уровня до 40–70 дБ в условиях среды обитания создает значительную нагрузку на нервную систему, вызывая ухудшение самочувствия. Воздействие шума уровнем свыше 75 дБ может привести к потере слуха – профессиональной тугоухости.

4.5 Санитарно-гигиеническое обеспечение бытовых помещений на предприятии ООО «Зарта»

К системе социально – бытового обслуживания работников на предприятиях наряду с помещениями здравоохранения, общественного питания относятся санитарно – бытовые помещения: гардеробные, душевые, умывальные, уборные и помещения личной гигиены женщин.

Проектирование этих помещений должно производиться согласно норм СНиП 2.09.04–87 «Административные и бытовые здания».

В настоящее время на предприятии работает 12 человек, из них 4 человека ИТР, отношение между трудящимся и предприятием строятся на основании трудового договора. На предприятии применяется односменный распорядок дня. Рабочая неделя состоит из пяти дней, то есть это допустимый режим работы. В период напряженных производственных работ, директор предприятия может увеличивать продолжительность рабочего дня до десяти часов с доплатой за сверхурочные работы.

В ООО «Зарта» большое внимание уделяется охране труда и экологии.

Управление охраной труда на предприятии осуществляет директор. В его обязанности входит проведение инструктажей. Проводят вводный инструктаж, первичный инструктаж на рабочем месте, повторный и внеплановый инструктажи, целевой инструктаж не проводится.

За состоянием документации по охране труда следит бухгалтер по заработной плате, при каждом происшедшем несчастном случае составляется акт о несчастном случае на производстве (форма Н-1).

При приеме на работу все работники обязаны проходить медицинский осмотр в соответствии с Приказом министерства здравоохранения РФ №90 от 14.03.96 и актов предписания СЭС. Ответственность за проведение медосмотра несет руководитель предприятия.

Обеспеченность работников спецодеждой, санодеждой и спецобувью на предприятии соответствует нормам. Для рабочих на предприятии имеется гардероб, в котором установлены душевые кабинки и умывальники.

Состояние трудовой дисциплины можно признать удовлетворительным. За нарушение трудовой дисциплины работники лишаются премий, в установленных размерах согласно Положения по оплате труда.

На предприятии имеется электрооборудование, разработана инструкция по электробезопасности 1 группы допуска. Все лица, у которых возможно соприкосновение с электрооборудованием, проходят инструктаж по противопожарной безопасности; установлена молниезащита производственного помещения.

Процесс производства связан с изготовлением оконных конструкций из ПВХ профилей.

При изготовлении пластиковых окон первоначальным этапом для рабочих является подготовка к раскройке ПВХ профилей по бланку заказа с заданными размерами. Подготовленные профили проходят процесс сварки. Завершающим этапом технологического процесса является сборка готовых изделий, установка фурнитуры на сваренные конструкции.

Уровень шума в производственном цеху минимальный. Но при производстве окон могут оставаться отходы, которые отправляются на завод изготовитель для переработки. Рабочие при работе с «пилой» для резки ПВХ профилей в качестве средства защиты используют защитные экраны.

Условия труда на предприятии можно отнести ко 2-му классу, то есть к допустимым условиям труда. Они характеризуются значениями факторов, не превышающими установленных гигиеническими нормами, а функциональное состояние организма от их воздействия восстанавливается к началу следующей смены.

Микроклиматические условия в цехе и бытовых помещениях соответствуют оптимальным. В тёплый и холодный периоды в цехе используется приточно-вытяжная вентиляция. В зимнее время воздух подогревается, а в летнее охлаждается.

В бытовых помещениях предприятия в тёплый период используется аэрация, то есть воздухообмен осуществляется через окна.

В холодный период цех и бытовые помещения отапливаются, при этом температура воздуха достигает 20–25єС, что обеспечивает комфортные условия.

Для курения в цехе отведено специальное помещение, поэтому воздух вне этого помещения всегда остаётся чистым.

В корпусе используется совмещённое освещение, то есть при отсутствии достаточного освещения в светлое время суток используют и искусственный свет. Рабочее освещение обеспечивает нормируемые осветительные условия в помещениях и местах производства работ, а также вне здания. Освещение установлено во всех помещениях, предназначенных для работы, прохода людей.

В производственном цехе и на складах установлены лампы накаливания. Они генерируют свет по принципу теплового нагрева.

В целом можно сказать о том, что состояние охраны труда на предприятии удовлетворительно, однако необходимо провести мероприятия, направленные на улучшение условий труда, улучшение экологического состояния территории, а именно:

– главному бухгалтеру: рационально организовать учет и контроль за правильной эксплуатацией действующих объектов и других средств, предназначенных для охраны природы; оказывать всемерное содействие специалистам предприятия в своевременном осуществлении природоохранных мер, следить за своевременным и правильным формированием и использованием финансовых ресурсов на природоохранные мероприятия;

– директору предусмотреть увеличение ассигнований на экологию. Обеспечить тесную взаимосвязь планирования природоохранных мероприятий с планированием экономического и социального развития предприятия в целом, проводить расчет экономической эффективности и окупаемости затрат на осуществление мер по охране труда и экологии.

Выполнение вышеперечисленных мероприятий позволит улучшить условия труда, увеличить производительность труда, что приведет к росту доходов и улучшению финансового состояния предприятия.

Заключение

В данной выпускной квалификационной работе представлен бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Структурно работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованных источников.

В первой главе дана технико-экономическая характеристика ООО «Зарта», выступающего объектом исследования. Территориально предприятие располагается в городе Ярославль. Основными видами деятельности предприятия являются индивидуальное архитектурное проектирование конструкций для остекления фасадов жилых и промышленных зданий, торговых центров, витрин, создания входных групп, в том числе со светопрозрачными покрытиями. Основными видами продукции, предлагаемой предприятием на рынке, являются окна ПВХ немецкой фирмы REHAU и деревянные окна; гаражные ворота; рольставни; двери; солнцезащитные жалюзи; шлагбаумы; тепловое оборудование; кондиционеры; фасады зданий; модульные перегородки для помещений.

Во второй главе рассматриваются теоретические основы бизнес-планирования на современном предприятии, в частности раскрываются сущность и содержание бизнес-планирования, рассматриваются структура и основные разделы бизнес-плана.

В третьей главе предложен бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования цеха сборки пластиковых окон.

Пластиковые окна являются достаточно востребованным продуктом на современном рынке России и Ярославской области. В настоящее время, рынок пластиковых окон находится в фазе роста, при этом в последние годы (2005–2007 год) темпы роста рынка были стабильно высокими (на уровне 30–50%). В 2008 году темпы роста рынка несколько замедлились, что было обусловлено сложной финансовой обстановкой в нашей стране в результате финансового кризиса, но всё равно остались на приемлемом уровне (по разным оценкам рост рынка пластиковых окон в 2008 году составил 15–20%). По мнению многих экспертов, тенденция роста рынка пластиковых окон в РФ сохранится и в ближайшие годы и по мере преодоления финансового кризиса темпы роста данного рынка будут расти.

Вместе с тем, наблюдается и ужесточение конкуренции на российском и региональных рынках пластиковых окон. Замедление темпов роста рынка в 2008 году, ужесточение конкуренции, привели к уменьшению рентабельности деятельности многих компаний данного сектора народного хозяйства. Данные негативные тенденции затронули и ООО «Зарта». В 2006 году чистая прибыль компании составила 548 тысяч рублей, в 2007 году – лишь 13 тысяч рублей, а по итогам 2008 года предприятие и вовсе оказалось убыточным. В такой ситуации предприятию необходимо стремиться к совершенствованию своей деятельности, снижению издержек производства и реализации продукции. В связи с этим, предлагаемый в рамках данной выпускной квалификационной работы бизнес-план инвестиционного проекта по замене оборудования для сборки ПВХ конструкций представляется особенно актуальным.

Основное производственное оборудование предприятием арендуется и к текущему моменту времени устарело как физически, так и морально. Приобретение нового оборудования позволит значительно автоматизировать производственный процесс, повысить производительность труда, сократить отходность производства, снизить материалоемкость продукции. Кроме того, предприятие получит значительную экономию на арендной плате.

Показатели эффективности инвестиционного проекта обобщены в следующей таблице.

Таблица – Показатели эффективности инвестиционного проекта

Показатель

Значение показателя
1. Чистый доход

1247341 рублей
2. Чистый дисконтированный доход

464751 рублей
3. Индекс доходности инвестиций

2,549
4. Индекс доходности дисконтированных инвестиций

1,577
5. Срок окупаемости проекта

1 год 228 дней
6. Дисконтированный срок окупаемости проекта

2 года 78 дней
7. Внутренняя ставка доходности

50,64%

Как видно из приведенных данных, показатели эффективности проекта находятся на достаточно высоком уровне, что говорит об его эффективности.

Список использованных источников

1 Любушин Н.П., Лещев В.Б., Дьякова В.Г. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия: Учебное пособие для вузов / Под ред. проф. Н.П. Любушина. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999. – 471 с.

2 Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа. – М.: ИНФРА-М, 1996 – 176 с.

3 Пивоваров К.В. Бизнес-планирование. 6-е изд. – М.: Издательско – торговая корпорация «Дашков и Ко», 2004. – 164 с.

4 Царев В.В. Внутрифирменное планирование. – СПб.: Питер, 2002. – 496 с.: ил. – (Серия «Учебники для вузов»).

5 Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование: Учебник. – 2-е изд., испр. и доп. – М. – ИНФРА-М, 2001. – 400 с.

6 Организация и планирование машиностроительного производства (производственный менеджмент): Учебник / К.А. Грачева, М.К. Захарова, Л.А. Одинцова и др.; Под ред. Ю.В. Скворцова, Л.А. Некрасова. – М. – Высш. шк., 2003. – 470 с.: ил.

7 Татевосов К.Г. Основы оперативно-производственного планирования на машиностроительном предприятии: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. – Л.: Машиностроение, Ленингр. отд-ие, 1985.

8 Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие для студентов экономических факультетов и вузов. 2-е изд., доп. и переработ. – Ростов – на Дону: издательский центр «МарТ», 2001. -544 с.

9 Прогнозирование и планирование в условиях рынка. Учебное пособие / Под ред. Т.Г. Морозовой, А.В. Пикулькина. М: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.

10 Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 248 с.

11 Хелферт Э. Техника финансового анализа / Под ред. Л.П. Белых. М.: Аудит: ЮНИТИ, 1996.

12 Раицкий К.А. Экономика организации (предприятия): Учебник. – 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко», 2005. – 1012 с.

13 Маркетинг: Учебник, практикум и учебно-методический комплекс по маркетингу / Р.Б. Ноздрева, Г.Д, Крылова, М.И. Соколова, В.Ю. Гречков. – М.: Экономистъ, 2004. – 568 с.

14 Хруцкий В.Е., Корнев И.В. Современный маркетинг: Настольная книга по исследованию рынка: Учеб. пособие. – 3-е изд., перераб. и доп. – М: Финансы и статистика, 2003. – 560 с.: ил.

15 Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика: Учеб. пособие. – ИНФРА-М, 2005. – 192 с. – (Высшее образование).

16 Ример М.И., Касатов А.Д., Матиенко Н.Н. Экономическая оценка инвестиций / Под общ. ред. М. Римера – СПб.: Питер, 2006. – 480 с.: ил. – (Серия «Учебное пособие).

17 Бизнес-план. Методические материалы / Под ред. проф. Р.Г. Маниловского. – М.: Финансы и статистика, 1994.

18 Липсиц И.В. Бизнес-план – основа успеха: Практическое пособие. М.:

19 Бизнес-план инвестиционного проекта: Отечественный и зарубежный опыт. Современная практика и документация: Учебное пособие. / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 432 с.

20 Бизнес-план. Методические материалы. – 3-е изд., доп./под ред. Н.А. Колесниковой, А.Д. Миронова. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 256 с.: ил.

21 Крушвиц Л. Инвестиционные расчеты / Пер. с нем. под общей редакцией В.В. Ковалева и З.А. Сабова. – СПб: Питер, 2001. – 432 с.: ил. – (Серия «Базовый корс»)

22 Игонина Л.Л. Инвестиции: Учеб. пособие / Под ред. д-ра экон. наук, проф. В.А. Слепова. – М.: Юристъ, 2002. – 478 с.

23 Крылов Э.И., Власова В.М., Журанова И.В. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия: Учеб. пособие. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 608 с.: ил.

24 Сухова Л.Ф., Чернова Н.А. Практикум по разработке бизнес-плана и финансовому анализу предприятия: Учебное пособие. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 160 с.: ил.

25 Методические рекомендации по оценке эффективности инвестиционных проектов и их отбору для финансирования. (Офиц. изд.) – М.: НПКВЦ «Теринвест», 1994.

26 Коломина М.Е. Сущность и измерение инвестиционных рисков / / Финансы, 1994, №4.

27 Липсиц И.В., Косов В.В. Инвестиционный проект: методы подготовки и анализа: Учеб.-справ. Пособие. – М.: БЕК, 1996.

28 Епифанов М. Управление рисками / / Финансовый бизнес, 1997, №9.

29 Юдаков О., Шаров В. Методы оценки финансовой эффективности и рисков совокупности реальных инвестиционных проектов в условиях неопределенности / / Инвестиции в России. – 1999, №5.

30 Сборник бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт. Выпуск первый / Под ред. В.М. Попова. – М.: Финансы и статистика, 1997. – 336 с.

31 Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения: Учеб. пособие. – М.: ЗАО Бизнес-план Интел-Синтез, 1997. – 208 с.

Реферат: Технология хранения и переработка сельскохозяйственных продуктов

Оглавление

Влажность, как показатель качества зерна. Методы определения влажности 2

Явление самосогревания 2

Сульфитация плодов и ягод. Способы сульфитации. Десульфитация 3

Сведения о сернистом ангидриде 4

Окуривание плодов сернистым газом 4

Сульфитация жидким сернистым ангидридом 6

Десульфитация 9

Хранение картофеля в буртах и траншеях. Техника буртования и закладки в траншеи. 10

Подготовка картофеля к хранению. 10

Подготовка хранилищ и их загрузка. 11

Технологические схемы обработки семян и продовольственно-фуражного зерна в акционерном обществе «Колос» Заринского района 12

Список использованной литературы 13

Влажность, как показатель качества зерна. Методы определения влажности

Влажность семян – количество гигроскопической влаги в семенах, выраженное в процентах к их общему весу. Влажность семян имеет большое значение при хранении семян. В зависимости от влагонасыщенности воздуха в хранилище семена способны поглощать воду или отдавать ее в окружающую среду. Если относительная влажность и температура воздуха остаются постоянными, между семенами и воздухом наступает состояние гигроскопического равновесия, устанавливается равновесная влажность. Во время длительного хранения семян относительная влажность воздуха не должна быть больше 70%; повышение ее до 75% (критическая влажность) вызывает интенсивное дыхание семян, большой расход питательных веществ, выделение энергии в виде тепла (самосогревание семян), возможно набухание, прорастание семян и активное развитие на них микроорганизмов. Повышение в хранилище температуры воздуха при постоянной его влажности уменьшает влажность семян, а понижение – увеличивает. Показатели равновесной влажности всех зерновых культур близки и составляют при 70%-ной относительной влажности воздуха в среднем 14 – 15%, у масличных культур она значительно ниже (для сои – 2,5, для льна – 8,5, клещевины – 7,5%), так как содержащиеся в семенах этих культур жиры не связывают воду. Поэтому при хранении семян масличных культур нужно особенно внимательно следить за режимом хранения.

Государственными стандартами на сортовые и посевные семена установлена предельная влажность семян для разных культур, превышение которой не допускается. Так, влажность кондиционных семян зерновых культур
(пшеницы, ржи, ячменя и овса) не должна превышать 15,5% и только для районов Сибири, Севера и Северо-запада влажность семян допускается до 17%.
Влажность кондиционных семян в зависимости от зоны должна быть: риса – 14 –
15%, проса – 13,5 – 16%, гречихи – 14 – 17%, гороха – 14 – 17%, фасоли –
15%. Для посева семян практически влажность семян не играет роли, лишь бы сохранилась их сыпучесть.

Влажность семян определяют методом высушивания в сушильном шкафу
(основной метод) или на влагомере не позднее, чем через двое суток с момента поступления образца в лабораторию. Для анализа берут две навески по
5 г, которые выделяют из отобранной от среднего образца пробы. Приемы предварительной подготовки семян до высушивания и время высушивания семян различных культур неодинаковы. Например, семена зерновых и зернобобовых культур предварительно размалывают на лабораторной мельнице, а затем высушивают при 130(С в течение 40 мин. Семена многолетних масличных, эфирномасличных и овощных культур высушивают целыми. При влажности семян зерновых и зернобобовых культур более 20% этот показатель определяют после предварительного подсушивания в сушильном шкафу в течение 30 мин при 105(С.
Влажность семян с помощью влагомера устанавливают также по двум пробам (в соответствии с инструкцией для пользования прибором).

Явление самосогревания

Самосогревание возникает в результате интенсивного дыхания зерна, активного развития микроорганизмов и плохой теплопроводности зерновых масс.
Даже в насыпи высотой 1 м температура повышается до 55 – 60 (С. В неочищенных от примесей зерновых массах с влажностью более 18 – 20% и температуре выше 10 (С процесс самосогревания протекает особенно бурно, когда температура зерна достигает 24 – 25 (С. При этом создаются оптимальные условия ля развития плесневелых грибов и резко возрастает интенсивность дыхания самого зерна. За 5 – 6 суток свежеубранное зерно может быть совсем испорчено, оно теряет не только посевные, но и пищевые и фуражные качества. Внешне это проявляется в потемнении зерна, появлении на нем колоний плесневых грибов, видимых невооруженным глазом, образование солодового и плесневого запахов, потере сыпучести. При 50 (С и более зерно приобретает вид обугленного в результате образования комплексных соединений белков с сахарами (меланоидинов) и выделения черных пигментов кокковыми бактериями. В зерне становится меньше клейковины, качество ее ухудшается
(она серая и короткорвущаяся). В самосогревшемся зерне накапливаются спорообразующие бактерии (картофельная и сенная палочки), которые при переработке зерна в муку развиваются в печеном хлебе и вызывают картофельную или тягучую болезнь хлебного мякиша.

В связи с явлением термовлагопроводности и перепада температур самосогревание зерновых масс обычно носит пластовой характер. Оно возникает в верхнем слое насыпи на расстоянии 30 – 50 см от поверхности, в нижнем слое на расстоянии 20 – 30 см от пола или по стенке хранилища
(вертикальный пласт). Греющая зона постепенно расширяется и при запущ9енном процессе охватывает всю зерновую массу. Начавшийся процесс самосогревания сам по себе никогда не останавливается; при температуре 60 – 70 (С зерновая масса остывает, будучи совсем испорченной. В связи с плохой теплопроводностью зерновой массы ее невозможно охладить проветриванием хранилищ при естественном похолодании наружного воздуха. Ликвидировать очаги самосогревания помогает активное вентилирование или охлаждение зерновой массы путем пропуска ее через транспортеры и зерноочистительные машины с ветрами. На току при небольшом слое насыпи процесс самосогревания обычно развивается сразу во всей внутренней части зерновой массы.

Чтобы предупредить самосогревание, систематически проверяют температуру участков зерновой массы термоштангами или специальными установками для термометрирования . Важнейшие мероприятия, резко повышающие стойкость зерновых масс при хранении, — очистка их от примесей в процессе уборки урожая и сортирование. Значительная часть примесей, особенно семена сорняков, имеют большую влажность, чем основное зерно. Своевременное удаление их значительно снижает влажность зерновой массы. Вместе с примесями (пылью, минеральным сором и др.) удаляется и много микроорганизмов (спор плесневелых грибов). Зерновые массы, содержащие недозрелое, морозобойное, щуплое и травмированное зерно, менее стойки при хранении.

Сульфитация плодов и ягод. Способы сульфитации. Десульфитация

Сульфитацией называется способ консервирования плодов, ягод и плодово- ягодных полуфабрикатов при помощи сернистого ангидрида SO2 или водного раствора, сернистой кислоты H2SO3, а также солей сернистой кислоты, в частности бисульфита натрия NaHSO3.

Применение сернистого ангидрида для консервирования фруктовых полуфабрикатов и других подобных продуктов практикуется в промышленности с начала XX столетия. Этот способ, сыгравший в свое время известную положительную роль, в настоящее время не следует считать прогрессивным.
Работа с сернистым ангидридом сопряжена с целым рядом трудностей и опасностью для рабочих, обслуживающих сульфитационные установки. Кроме того, и готовые, засульфитированные, т. е. консервированные путем добавления к ним сернистого ангидрида, фруктовые продукты непригодны и небезвредны для организма человека до тех пор, пока сернистые соединения не будут удалены из них. К тому же нельзя обеспечить совершенно полное удаление сернистого газа из фруктовых полуфабрикатов (так называемую десульфитацию) перед переработкой на другие упомянутые выше продукты
Остающееся небольшое количество сернистого ангидрида в готовых джемах, повидле и других фруктовых продуктах в некоторых случаях сообщает им хотя и слабый, но все же заметные привкус. Поэтому фруктовые продукты, изготовленные из сульфитированных полуфабрикатов, не рекомендуются для питания детей. В народном хозяйстве принимаются меры для постепенного перехода от сульфитации к применению других методов, лишенных перечисленных выше недостатков. Одним из таких методов является консервирование при помощи сорбатов.

Сульфитация хорошо освоена в пищевой промышленности, достаточно обеспечена и консервантами и оборудованием и кроме отрицательных свойств обладает рядом преимуществ (простота всего процесса, малая стоимость, доступность осуществления на любых, даже мало оборудованных предприятиях).

Сведения о сернистом ангидриде

Сернистый ангидрид – газ, образующийся при сгорании серы. Он в 2,25 раза тяжелее воздуха и в помещениях или в сосудах концентрируется внизу, не горит и не поддерживает горения. При температуре ниже -10(С и нормальном атмосферном давлении сернистый газ превращается в жидкость. При обычной комнатной температуре для перехода его в жидкое состояние необходимо повысить давление. Сернистый ангидрид легко растворяется в холодной воде.
При 0(С можно получить раствор с концентрацией 18% сернистого ангидрида. Но с повышением температуры растворимость его резко падает; так, при 25 – 30
(С она составляет лишь около 7%. При нагревании же до 100 (С и при кипячении растворенный ангидрид быстро улетучивается, и этим его свойством пользуются при десульфитации, т. е. освобождении от консерванта фруктовых полуфабрикатов и других продуктов.

Сернистый ангидрид ядовит для всех видов микробов, которые погибают при концентрации ангидрида в плодовых и ягодных продуктах 0,1 – 0,2%.
Однако для человека сернистый газ тоже ядовит. Сульфитированные продукты нельзя непосредственно употреблять в пищу, так как при этом появляется рвота и другие признаки отравления. При принятии большой дозы сернистого ангидрида отравление может быть очень сильным.

При вдыхании газообразного сернистого ангидрида появляется резкое удушье, раздражение слизистых оболочек и другие признаки отравления.
Поэтому при работе с ним необходимо надевать противогаз.

Сернистый ангидрид вырабатывают на химических заводах. Поступает он в прочных стальных баллонах, где находится в жидком виде под большим давлением. В таком виде сернистый ангидрид применяют обычно для консервирования плодово-ягодных пюре или соков, а также целых или дробленых плодов и ягод (так называемой пульпы) в бочках с водой. Такой же по химическом составу сернистый ангидрид можно легко получить на месте при сжигании обыкновенной желтой комовой серы. При сгорании серы образующимся газообразным ангидридом окуривают плоды в ящиках или корзинах. В обоих случаях действие сернистого ангидрида на плоды совершенно одинаково: он растворяется в клеточном соке и в жидкости, окружающей плоды, и при достижении указанной выше концентрации вызывает отмирание микробов. Так как техника применения сернистого ангидрида неодинакова, принято различать два способа сульфитации: окуривание плодов в сухом виде сернистым газом при сжигании серы и консервирование их жидким сернистым газом из баллонов.

Окуривание плодов сернистым газом

Способ окуривания серой наиболее прост и им можно пользоваться на слабо оборудованных переработочных предприятиях или пунктах. Окуривают цельные плоды, обладающие достаточно плотной мякотью, главным образом яблоки, груши, айву, а также абрикосы, черешню, вишню, сливы.

Окуривают плоды в специальных бетонных, глинобитных или деревянных камерах с газонепроницаемыми стенами, а также в палатках из плотного брезента, пропитанного газо- и водонепроницаемыми составами. Камеры должны быть удобны для проветривания и вентиляции: с двумя дверями и вытяжной трубой. Для окуривания применяют чистую черенковую или комовую серу.

Подготовленные чистые плоды (например, яблоки) в чистых деревянных решетчатых ящиках устанавливают в камеры штабелями высотой не более 3м в шахматном порядке. Между ящиками оставляют зазоры 2 – 3 см для лучшего проникновения сернистого газа. Серу зажигают в железных жаровнях на полу камеры, на специальной площадке из земли и песка (во избежание возникновения пожара). На площадке устанавливают противень с бортами, в котором и сжигают серу. Крупные комья серы дробят на небольшие куски и рассыпают их в противень, куда заранее кладут немного сухих дров или щепок для разжигания. Дрова поджигают, от них загорается и сера. На 1 м3 емкости камеры сжигают 200 г серы.

Удобнее сжигать серу в специальных металлических жаровнях. Такие жаровни изготавливают из кровельного железа в виде цилиндра диаметром 30 –
40 см и высотой 50 – 70 см. В стенках цилиндра, начиная с 5 см от дна и до верха, пробивают отверстия для воздуха. Снизу к жаровне прикрепляют ножки, на которых ее устанавливают на полу камеры на слой песка или на кирпичи.
Серу засыпают в жаровню, куда заранее помещают мелкие дрова или древесный уголь. Жаровню устанавливают так, чтобы не допустить воспламенения ящиков с плодами. Для этого вокруг площадки устраивают борта из кирпича или устанавливают по бокам листы железа, чтобы брызги горящей серы не попадали на дерево. Разжигать жаровню можно вне камеры, а когда сера загорится, внести ее и установить на место. После этого камеру плотно закрывают, заранее же промазывают все щели в стенах, на потолке. Если этого не сделать, образующийся при сгорании серы газ быстро просочится наружу, и плоды окажутся недостаточно окуренными и, следовательно, нестойкими в хранении. Сера быстро сгорает, и газ заполняет всю камеру, пропитывая все плоды в ящиках. При этом плоды, имеющие красную или розовую окраску, становятся бледными, беловатыми с желтым оттенком. Для контроля за ходом окуривания в стене камеры обычно делают небольшое застекленное окошечко, на которое кладут несколько контрольных плодов. Через стекло наблюдают за изменением окраски этих плодов.

После сгорания серы камеру оставляют еще некоторое время закрытой, чтобы сернистый ангидрид достаточно полно проник во все ящики и оказал консервирующее действие на все плоды. Рекомендуемая длительность выдержки для яблок 16 – 20 ч, груш – 12 – 15, вишни и черешни – 14 – 16, кизила – 12
–14, ягод и абрикосов – 8 – 10 ч. Более длительная выдержка не нужна, хотя и не вредна для плодов.

Разгружают камеру осторожно, помня, что она заполнена ядовитым сернистым газом. Сначала открывают обе двери и оставляют камеру для естественного проветривания на 2 – 3 ч, проверяя при этом, сгорела ли вся сера, и какой внешний вид имеют плоды.

При хорошем окуривании яблоки и груши становятся бледными, достаточно мягкими, легко разламываются и имеют заметный запах сернистого ангидрида.
Для более быстрого освобождения камеры от сернистого газа рекомендуется ставить в ней вентилятор, который включают по окончании окуривания. Когда проветривание закончено, можно заходить в камеру, но обязательно в противогазе, так как в нижней части камеры, между плодами в ящиках, еще долго остается сернистый газ. Окуренные плоды в ящиках вывозят из камеры и отправляют на хранение.

Яблоки и айву хранят в тех же ящиках, устанавливая их плотными штабелями, без промежутков. Помещение для хранения должно быть чистым, сухим, без вентиляции. Рекомендуемая температура хранения от 0 до +10 (С.
При такой температуре яблоки можно хранить 3 – 4 месяца. При более высокой температуре хранения или при более длительном хранении штабеля ящиков следует укрыть сверху и с боков плотным брезентом, чтобы уменьшить потери газа. Другие плоды после окуривания нельзя хранить в ящиках, так как они теряют часть сока. Поэтому косточкообразные плоды и ягоды помещают в бочки и заливают водой, чтобы они не мялись. Груши хранят в бочках без воды.

Сульфитация жидким сернистым ангидридом

Баллон с сернистым ангидридом (рис. 80) снабжен вентилями для выпуска ангидрида. Вентиль на баллоне открывается при помощи маховика. Чтобы не повредить случайно вентиль при перевозке или обращении с баллоном, имеется предохранительный колпак. Когда баллон установлен, колпак снимают и можно открывать и закрывать вентиль. К выходному отверстию присоединяют резиновый шланг, по которому ангидрид выходит из баллона при открывании вентиля. Так как сернистый ангидрид легко улетучивается, необходимо, чтобы он сразу же по выходе из баллона попал в воду, иначе начнется его испарение, что не только приведет к большим потерям ангидрида, но и вредно для здоровья работающих.

Жидкий ангидрид с большой силой давит на стенки баллона, с повышением температуры это давление значительно повышается (при 0° — 1,5 ат, при +10°
— 2,23, при +20° — 3,24, при +30°—4,51, а при +40°—6,15 ат). Из соображений безопасности не допускается хранение баллонов с ангидридом на солнце и вообще при высокой температуре. При открывании вентиля жидкий ангидрид выходит из баллона с большим давлением в пространство с обычным атмосферным давлением и сразу переходит в газообразное состояние, стремясь улетучиться.

Сернистый ангидрид применяют и при окуривании плодов в камерах (как это описано выше) вместо сжигания серы. В этом случае в камеры вместо, жаровни вводят выпускной конец резинового шланга, соединенного с баллоном, в котором находится ангидрид. Баллон ставят на весы, определяя количество сернистого ангидрида, которое необходимо выпустить в камеру. Когда такое количество газа будет выпущено (что проверяют, установив заранее гири или противовесы на весы в нужном положении), вентиль закрывают. Расчет при этом сравнительно простой. Выше мы говорили, что при окуривании на 1 м3 емкости камеры надо сжечь 200 г серы. Из 1 г серы при сгорании, т. е. при соединении ее с кислородом воздуха, образуется 2 г сернистого ангидрида, следовательно, на 1 м3 емкости камеры надо выпустить из баллона 400 г ангидрида. Если, например, камера имеет длину 5 м, ширину 4 м, а высоту 2,5 м, то ее объем равен 50 м3 (5х4х2,5). Для такой камеры требуется 20 кг ангидрида (50х0,4). Окуривание плодов в камерах сернистым газом из баллонов удобнее и безопаснее, чем при сжигании серы.
Но сернистый ангидрид в баллонах чаще всего используют для сульфитации жидких фруктовых полуфабрикатов — пюре, пульпы, сока или же плодов, залитых водой или соком. В этом случае техника его применения несколько иная.
Ангидрид из баллонов либо прямо выпускают в сок или в фруктовое пюре, где он должен полностью растворяться, либо готовят отдельно так называемый рабочий раствор, т. е. растворяют ангидрид в холодной воде, а затем полученный раствор с известной концентрацией в нем сернистого ангидрида точно дозируют в бочки или крупные емкости с фруктовыми продуктами.
Первый способ, т. е. прямое растворение выходящего из баллона газообразного ангидрида в фруктовых продуктах, экономически более целесообразен, так как фруктовая масса не разжижается от добавления воды с растворенным в ней ангидридом и, следовательно, более экономично используется емкость бочек, цистерн или бассейнов, в которых затем хранятся сульфитированные полуфабрикаты. Кроме того, при этом способе не расходуется тепловая энергия на выпаривание добавленной воды, когда из сульфитированных полуфабрикатов варят джем или повидло.
Основным методом для всей промышленности является введение газообразного ангидрида прямо в продукт. Однако для того, чтобы ангидрид из баллонов прямо растворять в продукте, требуются смесители и другое дополнительное оборудование. Поэтому на некоторых небольших, недостаточно оснащенных переработочных пунктах приходится использовать сернистый ангидрид в виде рабочего раствора.
Для приготовления рабочего раствора берут чистую плотную большую (200—300 л и более) бочку или чан и заполняют холодной питьевой водой. Рядом ставят весы, на которые кладут баллон с ангидридом. Резиновый шланг, соединенный с выпускным отверстием баллона, опускают в воду так, чтобы конец его был у самого дна бочки или чана. Медленно открывают вентиль на баллоне, пока из шланга не начнут выходить пузырьки газа. Затем приоткрывают вентиль несколько больше, чтобы количество пузырьков увеличилось, но так, чтобы все пузырьки при прохождении через толстый слой воды успели полностью раствориться. Если пузырьки доходят до верха, значит, газ улетучивается в воздух и теряется без пользы; в этом случае вентиль несколько прикрывают. В нормальных летних условиях при температуре 15—20° в воде может раствориться не более 5—6% сернистого ангидрида. Поэтому на практике чаще всего и готовят рабочий раствор именно такой концентрации. Желательно иметь более концентрированный раствор, чтобы меньше воды попадало в сульфитируемые продукты.
Расчет при приготовлении рабочего раствора также простой. Если готовят раствор с концентрацией сернистого ангидрида 5%, а в чан налито 350 л воды, то надо растворять в ней (350*5)/100=17,5 кг ангидрида. Устанавливают противовес на 17,5 кг меньше начального веса баллона; таким образом, из баллона выпускается достаточное количество газа и попадает в воду. Однако может случиться, что часть газа прошла через слой воды и, не успев в ней раствориться, потерялась в атмосферу. Тогда рабочий раствор будет иметь концентрацию ниже рассчитанной. Если это не учитывать, в сульфитированных полуфабрикатах может оказаться недостаточная концентрация сернистого ангидрида и они начнут портиться вследствие брожения.
Поэтому следует систематически проверять фактическую концентрацию рабочего раствора перед его использованием. Концентрацию сернистого ангидрида в воде можно проверить по удельному весу раствора, пользуясь ареометром и стеклянным цилиндром. Определив удельный вес, находят концентрацию рабочего раствора по табл. 11.

Таблица 11

Зависимость между удельным весом водного раствора сернистого ангидрида и его концентрацией
|Удельный вес|Концентрац|Удельный вес|Концентрац|Удельный нес|Концентрац|
|раствора, |ия |раствора, |ия |раствора, |ия |
|г/мл при 15°|раствора, |г/мл при |раствора, |г/мл при 15°|раствора, |
| |% |15°, |% | |% |
|1,0181 |3,25 |1,0248 |4,50 |1,0315 |5,75 |
|1,0194 |3,50 |1,0261 |4,75 |1,0328 |6,00 |
|1,0206 |3,75 |1,0275 |5,00 |1,0340 |6,25 |
|1,0221 |4,00 |1,0289 |5,25 |1,0353 |6,50 |
|1,0234 |4,25 |1,0302 |5,50 |1,0365 |6,75 |

Готовый рабочий раствор желательно не сохранять длительное время, а использовать сразу; при необходимости же — хранить в прикрытой таре в прохладном помещении. Нельзя хранить рабочий раствор, а также и все сульфитированные полуфабрикаты в железных емкостях, так как сернистый ангидрид вступает в реакцию с железом, вызывая сильное ржавление его. Все вентили, патрубки и другие детали оборудования и инвентаря, соприкасающиеся с раствором, должны быть изготовлены из латуни или других некорродирующих материалов.
При применении рабочего раствора рассчитывают количество, которое следует добавить в бочку или в другую емкость с сульфитированными полуфабрикатами, чтобы получить концентрацию консерванта, обеспечивающую консервирующее действие. Так, при консервировании яблочного пюре концентрация сернистого ангидрида в нем должна составлять от 0,12 до 0,18%, т. е. от 1,2 до 1,8 г/л. Если принять среднюю концентрацию 0,15%, т. е. 1,5 г/л, то на бочку пюре емкостью 200 л потребуется чистого сернистого ангидрида 200х1,5=300 г
(0,3 кг) или рабочего раствора с концентрацией 5,5% (0.3*100)/5.5=5,450 л.
Действующими технологическими инструкциями установлены следующие дозы внесения сернистого ангидрида в сульфитируемые продукты (в % к весу продукта):

Пюре яблочное, алычовое, сливовое.….…….. 0,1—0,18

Пюре ягодное ……..…………………………….. 0,1—0,15

Пюре дынное, персиковое, абрикосовое и др. 0,12—0,20

Целая вишня, черная смородина ………………….0,2

Целые абрикосы, слива ……..……………………..0,15

При сульфитации тех или иных плодов, ягод или продуктов из них сначала проводится обычная их технологическая подготовка—мойка, инспекция и удаление всех дефектных экземпляров.
Если сульфитируют целые плоды и ягоды в водном растворе, то эти плоды загружают в бочки, наливают туда рассчитанное количество рабочего раствора ангидрида. При этом расчет ведется на общее количество продукта, включая фрукты и жидкость, так как ангидрид распределяется равномерно во всем объеме. Обычно при сульфитации (например, вишни или черешни) в бочку, заполненную плодами, заливают 1%-ный раствор сернистого ангидрида в количестве 20% от массы плодов. Этим и обеспечивается необходимая концентрация консерванта —0,2%. Бочки укупоривают, чтобы раствор полностью распределился на поверхности плодов. После этого бочки оставляют на 3—4 дня. Когда плоды несколько осядут, бочки вскрывают, добавляют сверху сульфитированные плоды из других бочек, снопа укупоривают и оставляют на хранение. Таким образом, в бочки с плодами добавляют сравнительно немного воды.

При сульфитации фруктовых пюре промытые плоды шпарят в шахтных шпарителях или дигестерах, а когда они достаточно размягчатся, пропускают через протирочные машины. Горячее пюре сульфитировать нельзя, потому что большая часть введенного в него ангидрида почти немедленно испарится и такое пюре после охлаждения уже будет нестойким в хранении. Поэтому пюре сначала охлаждают до температуры 35—40°, а желательно и более низкой. Затем пюре смешивают с раствором ангидрида в смесительном аппарате. Наиболее простой смеситель представляет собой большой (300—500 л) деревянный чан или бочку, укрепленный горизонтально на вращающемся валу. На боковой поверхности чана имеется плотно закрывающийся люк, через который в верхнем его положении загружают охлажденное пюре и рабочий раствор сернистого ангидрида. Затем крышки люка закрывают и при помощи мотора вращают бочку в течение 2—3 мин.
За это время пюре достаточно смешивается с ангидридом; такое пюре можно разлить в плотно укупориваемые бочки для дальнейшего хранения.

В промышленности применяются более совершенные и высокопроизводительные смесители для сульфитации плодов и пюре. Вместо рабочего раствора в пюре вводится чистый сернистый ангидрид.
При больших объемах производства применение бочек для расфасовки сульфитированных полуфабрикатов нерационально и вызывает много трудностей.
Поэтому на крупных заводах для хранения сульфитированных продуктов применяют крупные емкости: деревянные дошники, такие же, как и для квашения овощей, либо бетонные прямоугольные или цилиндрические бассейны, вмещающие
20—50 т и более. Однако при прямом контакте сульфитированной фруктовой массы с бетоном последний может разрушаться от действия кислоты и других веществ, в результате чего в продукт может попасть песок и даже мелкие камешки. Чтобы этого не произошло, внутренние стенки бетонных емкостей покрывают слоем химически стойких составов;
В течение нескольких десятилетий для сульфитации применяют бетонные емкости, покрываемые различными защитными составами. Однако следует обратить особое внимание на одно очень важное обстоятельство: инструкциями предусматривается несколько составов «смолок» для таких покрытий (почти во все составы входит битум). Битум согласно новейшим данным медицинских исследований может оказывать вредное действие на организм человека, если пищевые продукты были в контакте с ним. Поэтому в настоящее время применение покрытий, в состав которых входит битум, запрещено.
Разрабатываются новые составы. Впредь до их введения в практику следует воздерживаться от применения смолки на основе битума; при необходимости надо проконсультироваться с учреждениями санитарной инспекции.
Ориентироваться надо на применение деревянных дошников, а для покрытия бетонных емкостей применять парафин или жидкое стекло.

Десульфитация

Сульфитация проводится во время сезона уборки урожая фруктов, т. е. в летнее и осеннее время, переработка же сульфитированных полуфабрикатов может продолжаться в течение многих месяцев и даже года. В течение всего этого времени сульфитированные полуфабрикаты надежно сохраняются под действием сернистого ангидрида.
Все сульфитированные полуфабрикаты, т. е. главным образом пюре и пульпа, а также целые плоды, предназначаются для последующей выработки из них новых фруктовых продуктов — джемов, повидла, мармелада, начинок для кондитерских изделий, сиропов, желе и т. д. Во всех случаях первой и важнейшей операцией является десульфитация, т. е. удаление из полуфабрикатов сернистого ангидрида. Наличие этого консерванта в перечисленных готовых продуктах не допускается, за исключением ничтожных следов (тысячных долей процента), которые практически невозможно удалить. Десульфитация основана на том, что при нагревании до точки кипения сернистый ангидрид быстро улетучивается.
Оставшиеся в продукте следы его представляют собой сернистую кислоту, связанную с некоторыми составными частями продукта прочными химическими связями. Для десульфитации полуфабрикат помещают в двутельный котел либо другой варочный или выпарной аппарат и нагревают его при кипении в течение
15 — 20 мин.
При проведении десульфитации надо помнить о том, что сернистый газ ядовит для человека. Выделяясь из сульфитированных полуфабрикатов в процессе десульфитации, он может попадать в помещение цеха и вызывать серьезные отравления рабочих. Поэтому все аппараты, в которых производится
Десульфитация, должны быть оборудованы достаточно мощной местной вытяжной вентиляцией. Кроме того, в цехе должна быть и общая приточно-вытяжная вентиляция для удаления из помещения следов сернистого ангидрида, выделяющегося из бочек с сульфитированными полуфабрикатами или другим путем попадающего в цех.
Все оборудование цеха, особенно детали, соприкасающиеся с продуктом, должны быть из некорродирующих материалов. От действия сернистого газа очень сильно страдает железная арматура, всяких трубопроводов и сами трубопроводы водяных, паровых к. прочих коммуникаций, особенно изготовленные из листового железа вентиляционные трубы и каналы. Там, где невозможно заменить железо другими материалами, следует тщательно покрыть поверхности труб, вентиляционных каналов и т. д. слоем олифы и покрасить их прочной долговечной краской.

Хранение картофеля в буртах и траншеях. Техника буртования и закладки в траншеи.

Хранение картофеля – комплекс мероприятий, направленных на борьбу с потерями запасов картофеля. Правильная организация хранения картофеля позволяет сохранить семенные, продовольственные, кормовые и технические качества клубней с минимальной потерей их веса. При хранении картофеля, как семенного материала главной задачей является сохранение его штучного количества без ухудшения сортовых и посевных качеств или даже улучшение их специальной подготовкой перед хранением и созданием оптимальных условий в хранилищах; при хранении картофеля продовольственного и кормового – сохранение всех питательных и вкусовых веществ клубней и их веса; при хранении картофеля, как сырья для выработки крахмала и спирта – сохранение углеводов, а при сушке ля продовольственных целей – всех пищевых компонентов.

На сохранность клубней картофеля влияют сортовые особенности, условия выращивания и режим хранения (температура, относительная влажность воздуха и газовый состав окружающей среды). Для длительного хранения оставляют более лежкие сорта столового, технического и кормового картофеля; на семенные цели – также менее лежкие ранние сорта, обладающие скороспелостью, хорошей урожайностью и отличными кулинарными свойствами. При избыточном внесении в почву азотных удобрений, фекалия, в дождливые лето и осень, а также при поливе картофеля до самой уборки он плохо храниться из-за поражения клубней фитофторозом и анаэробиозом (удушение). Большие дозы пестицидов, внесенных под предшествующую культуру, могут ухудшить вкус и лежкость картофеля. В жаркие лето и осень клубни чаще поражаются железистой пятнистостью, особенно в южных районах РФ, что также ухудшает их сохранность.

Подготовка картофеля к хранению.

Урожай с участков, пораженных фитофторозом и анаэробиозом, убирают и хранят отдельно во временных кучах, укрытыми соломой. Через 2 – 3 недели заболевшие клубни отбирают, и на хранение закладывают только здоровый картофель в отдельные бурты или закрома хранилища, расположенные ближе к воротам. Предварительная непродолжительная просушка (1 – 2 часа) клубней в бороздах, кучах, под навесом, в закромах (тонким слоем) снижает потери картофеля при хранении. Озеленение семенных клубней на свету способствует лучшему сохранению их и повышает урожайность на 7 – 11%. На длительное хранение (от 1 месяца до 1 года) закладывают зрелые, здоровые и сухие клубни без примеси подмороженных и сильно поврежденных. Убранный картофель перед закладкой сортируют в поле или около хранилища на картофелесортировальном пункте. Фракции картофеля хранят в отдельных закромах. Семенные клубни разных сортов также хранят раздельно.

При хранении крупных партий картофеля большое практическое значение имеют физико-механические свойства клубней и их массы. Удельный вес картофеля (от 1,1616 до 1,1601 г/см3) зависит от содержания в клубнях крахмала и сухих веществ. Быстрое снижение удельного веса указывает на чрезмерное расходование крахмала на дыхание, т. е. на неправильный режим хранения. Скважистость – наличие межклубневых пространств в массе клубней
(в среднем около 40%) зависит от формы и размера клубней. Она позволяет проводить активное вентилирование картофеля и хранить его в насыпи. В связи с различной скважистостью массы клубней и содержанием в них сухих веществ в
1 м3 картофеля (насыпной вес единицы объема) неодинаков – от 650 до 730 кг.
Угол естественного откоса штабеля картофеля 30 — 40( в зависимости от размеров клубней и их влажности; угол скольжения клубней округлой формы по дереву около 25(, по клубням — 38(; угол скатывания соответственно 22( и
39(. Знание этих величин позволяет легко организовать перемещение массы клубней по транспортерам и самотеком. Допустимая высота свободного падения клубней при ударе о металл 20 см, о дерево 30 см, о почву 120 см, о клубни
40 см. Клубни повреждаются при давлении 70 – 80 кг/см3.Боковое давление массы картофеля на 1 м2 стены закрома при высоте загрузки 1 м – 75 кг, 3 и
4 м – соответственно 675 и 1200 кг.

Важнейшее значение при хранении картофеля имеют удельная теплоемкость клубне (в среднем 0,85 ккал/г*град), энтальпия (теплосодержание массы картофеля), термовлагопроводность (перемещение влаги вместе с потоками тепла). Вследствие термовлагопроводности при перепадах температур создаются условия для отпотевания картофеля (т. е. накопления конденсации влаги в периферийных участках насыпи), что способствует развитию болезней.
Температура замерзания картофеля от –1(С до –1,7(С. Замерзший и затем оттаявший картофель плохо храниться (быстрее поражается болезнями) и теряет продовольственные качества (при варке приобретает сладкий вкус).

Подготовка хранилищ и их загрузка.

Хранят картофель в буртах (валообразные кучи), укрытых соломой, землей, опилками и др. утеплительными материалами, в траншеях с таким же укрытием и в картофелехранилищах. Хранилища и буртовые площадки очищают от остатков урожая прошлого года и мусора сразу же после их разгрузки. После ремонта хранилища, оборудование и тару дезинфицируют раствором формалина, а через двое суток проветривают. Хранилища для семенного картофеля можно дезинфицировать хлорной известью, а для продовольственного, технического и семенного – также окуривать серой. Металлическое оборудование перед окуриванием выносят из хранилищ во избежание его коррозии. За 2 недели до загрузки стены и закрома белят известью с добавлением медного купороса.

Картофель с поля к хранилищам перевозят в самосвалах, автомашинах бункерного типа с транспортером или в контейнерах, и иногда в ящиках и мешках, емкостью до 30 – 40 кг; продовольственный картофель – чаще в сетчатых мешках емкостью 30 – 35 и 50 кг, ранний картофель – только в жесткой таре.

Высота загрузки картофеля в буртах и траншеях зависти от климатических условий местности.

Бурты оборудуют приточно-вытяжной вентиляцией, если картофель закладывают в них в дождливую и очень теплую осень, а также при укрытии в один слой соломой и землей. Иногда для прохождения воздуха в массу картофеля устраивают только приточный канал.

В хранилищах с естественной вентиляцией картофель обычно хранят в закромах насыпью слоем до 1,5 м и даже до 2,5 м. Однако из-за перепада температуры между нижним и верхним слоями в высоких закромах (свыше 1,5 м) клубни сверху отпотевают вследствие конденсации на них влаги и больше гниют. Только в закромах, загруженных слоем 0,9 – 1 м, картофель в верхнем слое не отпотевает и хорошо сохраняется. Активное вентилирование дает возможность увеличить слой загрузки до 3 – 4 м, быстро охлаждать картофель
(без отпотевания) во все периоды хранения, поддерживать стабильный режим хранения в массе клубней (при этом потери вдвое меньше, чем в хранилищах с естественной вентиляцией), снизить на 30 – 40% трудовые затраты на погрузочно-разгрузочные работы и товарную обработку картофеля.

Технологические схемы обработки семян и продовольственно-фуражного зерна в акционерном обществе «Колос» Заринского района

В акционерном обществе «Колос» площадь посевов зерновых культур составляет 2500 га. Урожайность в среднем составляет 17 ц/га.

В хозяйстве в период уборки работают 3 зерноочистительных комплекса: два ЗАВ-20 и один ЗАВ-40. Зерно с полей поступает сразу на зерноочистительные машины ЗАВ-20, где проходит первичную очистку. На этих машинах зерно очищают от сорняков и легких примесей пневмо-механическим способом. После первичной очистки зерно поступает на специальные асфальтированные площадки, обустроенные крышей. Отходы идут на последующую доработку до фуражного зерна на ЗАВ-20, на котором устанавливаются решета с меньшим размером ячеек. Оставшиеся мертвые отходы утилизируются. Чистое зерно, если оно слишком влажное (влажность выше 18%), хозяйство старается в течение двух дней отправить на Смазневский хлебоприемный пункт для просушки и последующего распределения. На это уходит от 10 до 17 дней. Требуемая влажность зерна (14 – 15%) на площадках и сохранение его с надлежащим качеством достигается путем перекидывания с одного места на другое погрузчиками-зернометами ЗМ-60. Перекидывание позволяет избежать эффекта самосогревания зерна в ворохе и распространению болезнетворных микроорганизмов.

С крытых площадок погрузчиками зерно загружается в автомашину, и завозится на зерноочистительный модуль ЗАВ-40, где готовят семена. На ЗАВ-
40 зерно по приемной нории поступает на очистительные машины, где проходит механическую обработку (на решетах) и пневматическую. После пневмо- механической очистки зерно по промежуточной нории поступает в пневматические сепараторы, где отделяются все примеси, которые можно удалить при помощи воздуха. После пневматических сепараторов зерно поступает в триерные блоки. Триерные блоки состоят из двух ярусов триеров.
Верхний ярус с более крупными ячейками (овсюжные), что позволяет отделить крупные примеси, оставшиеся после предварительных обработок. В нижнем триерном блоке, с мелкими ячейками (кукольные) зерно проходит сортировку от мелких примесей. Очищенное зерно поступает в склады на хранение до посева.

Во избежание заноса и распространения амбарных вредителей, склады предварительно подвергаются обработке и дезинфекции. После проведения посевных работ все освободившиеся склады тщательно прометаются, проветриваются, а также производится дезинфекционная побелка стен, потолков и перегородок с добавлением в известь керосина или препарата децис. Перед тем, как засыпать семена, склады еще раз тщательно прометаются и проветриваются. Сразу же после того, как засыпали зерно на семена, во всех закромах в нескольких местах проставляются деревянные щупы. Эти щупы исполняют роль индикатора. С их помощью можно контролировать влажность зерна в период хранения, а так же температуру в разных пластах насыпи.

В целях повышения энергии прорастания и всхожести семян, в хозяйстве применяется такой прием, как воздушно-тепловой обогрев. Этот прием осуществляется путем вывоза семян из складов на площадки в то время, когда температура окружающей среды держится от +5(С и выше и продолжается не менее 15 – 20 дней. После чего проводится протравливание семян ядохимикатами и их посев.

Список использованной литературы

1. Наместников А. Ф. Хранение и переработка овощей, плодов и ягод. Учебник для сельск. проф.-техн. училищ. Изд. 3-е, исправ. И доп. –М.: «Высшая школа», 1976, 320 с.

2. Семеноводство полевых культур/ Г. В. Бадина, Ю. Н. Яблоков, С. М.

Синицына. – Л.: Колос. Ленингр. отд-ние, 1983, — 272 с.

3. Сельскохозяйственная энциклопедия: в 6 т./ Под ред. В. В. Мацкевич, П.

П. Лобанов. 4-е изд., перер. Идоп. – М.: «Советская энциклопедия», 1971.

– Т. 1 – 6.