Курсовая работа: Технико-экономические показатели химического предприятия

Курсовая работа

по курсу Организация и планирование производства

1. Исходные данные для расчета

Исходные данные для расчета основных технико-экономических показателей химического предприятия приведены в таблицах 1 – 7.

В состав предприятия входят следующие основные цеха:

по производству аммиака;

по производству слабой азотной кислоты;

по производству аммонийной селитры (амселитры).

При этом аммиак является полуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты и амселитры, а слабая азотная кислота используется для производства амселитры.

Все цеха предприятия работают непрерывно в 3 смены без остановок в выходные и праздничные дни.

Таблица 1 – Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Наименование цеха
			аммиака	слабой азотной кислоты	амселитры
1	2	3	4	5	6
1	Количество установленного ведущего оборудования	шт	3	5	2
2	Производительность ведущего оборудования	т/час	64	24	34
3	Стоимость ОПФ:
	— зданий и сооружений	тыс. руб	170814	4814	21814
	— оборудования	тыс. руб	1450814	12814	14814
4	Нормы амортизации:
	— зданий и сооружений	%	7,8	7,8	7,8
	— оборудования	%	24	24	24
5	Плановый коэффициент использова-ния производственной мощности	–	0,94	0,94	0,94
6	Оптовая цена выпускаемой продукции	руб/т	3214	2514	3814
7	Размер премии:
	— руководителей	%	40	40	40
	— специалистов	%	40	35	35
	— служащих	%	30	25	30
	— основных рабочих	%	50	45	50
	— вспомогательных рабочих	%	30	30	35
8	Планируемые невыходы:
	— очередной отпуск	дни	34	32	30
	— учебный отпуск	дни	5	3	2
	— болезни	дни	4	6	5
	— выполнение гос. обязанностей	дни	1	1	1

Таблица 2 – Нормативы транспортно-заготовительных расходов

Отпускная цена сырья, материала, руб/ед.	Норматив транспортно-заготовительных расходов, %	Наценка снабженческих организаций, %	Доставка груза от станции назначения на склад, %
100-200 200-500 500-1000 свыше 1000	7 5 3 2	0,5 0,6 0,7 0,8	0,1 0,1 0,15 0,15

Таблица 3 – Ремонтные нормативы

Наименование показателя	Цех аммиака			Цех слабой азотной кислоты			Цех амселитры
	вид ремонта			вид ремонта			вид ремонта
	текущий	средний	капи-тальный	текущий	средний	капи-тальный	текущий	средний	капи-тальный
Пробег оборудования между ремонтами (час)	720	8640	34560	2160	–	17280	1080	8640	25920
Норматив простоя в ремонте (час)	44	144	364	74	–	124	64	184	324

Таблица 4 – Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну аммиака

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
1. Природный газ	тыс.м3	1,28	814
2. Азот	тыс.м3	0,045	414
3. Серная кислота	т	0,0065	554
4. Сода каустическая	т	0,0052	1014
5. Катализатор НТК-4	кг	0,2	404
6. Пар	гкал	0,3	194
7. Вода очищенная	м3	4,5	154
8. Электроэнергия	квт.час	70	2,3

На одну тонну аммиака в качестве возвратного отхода получается 0,5 Гкал пара по цене 70 руб./Гкал.

Таблица 5 – Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну слабой азотной кислоты

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
1. Аммиак	т	0,3	–
2. Азот	тыс.м3	0,002	414
3. Катализатор ГИАП-8	кг	0,025	504
4. Катализатор НК-1П	кг	0,015	604
5. Природный газ (топл.)	тыс.м3	0,15	814
6. Пар	Гкал	0,2	194
7. Вода промышленная	тыс.м3	0,17	154
8. Электроэнергия	квт.час	45	2,3

Таблица 6 – Норма расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну амселитры

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
1. Аммиак	т	0,2	–
2. Слабая азотная кислота	т	0,8	–
3. Азот	тыс.м3	0,003	414
4. Сода каустическая	т	0,02	1014
5. Магнезиальная добавка	т	0,04	814
6. Мешки полиэтиленовые	шт.	20	25
7. Пар	Гкал	0,35	194
8. Вода промышленная	тыс.м3	0,02	154
9. Электроэнергия	квт.час	30	2,3

Азот, серная кислота и сода каустическая являются полуфабрикатами собственного производства.

Таблица 7 – Часовые тарифные ставки для рабочих в рублях

Форма оплаты труда	Разряды
	1	2	3	4	5	6
Сдельная	23,4	28,4	33,4	38,4	43,4	48,4
Повременная	20,4	25,4	30,4	35,4	40,4	45,4

2. Расчет производственной мощности цехов предприятия

Определим производственную мощность каждого цеха. Результаты расчета сводятся в таблицу 8. Кроме того, по одному из цехов выполняется подробный расчет.

Таблица 8 – Расчет производственной мощности цехов предприятия

Наименование цеха	Количество установленного ведущего оборудования	Производительность ведущего оборудования, т/час	Время простоя оборудования в ремонте, час/год	Эффективный фонд времени работы оборудования, час/год	Производственная мощность, т/год
1. Цех аммиака	3	64	683	8077	1550784
2. Цех слабой азотной кислоты	5	24	321	8439	1012680
3. Цех амселитры	2	34	678,67	8081,33	549530,67

В непрерывных производствах мощность (М) рассчитывается по формуле:

, (1)

где: А – количество установленного ведущего оборудования;

– проектная часовая производительность одного аппарата;

– эффективный фонд времени работы одного аппарата.

Эффективный фонд времени учитывает простои оборудования во всех видах ремонта:

, (2)

где: – номинальный фонд времени работы оборудования (8760 часов);

– время простоя оборудования в ремонтах за год.

Время простоя оборудования в ремонтах за год определяется по формуле:

, (3)

где: – время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл;

– длительность межремонтного цикла (время между двумя капитальными ремонтами оборудования).

Время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл рассчитывается исходя из количества каждого вида ремонта и норм простоя оборудования в ремонте:

, (4)

где: – норма простоя оборудования соответственно в капитальном, среднем и текущем ремонтах;

– количество средних и текущих ремонтов за межремонтный цикл.

Количество средних ремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:

, (5)

где: – время пробега оборудования между средними ремонтами.

Количество текущих ремонтов за межремонтный цикл рассчитывается по формуле:

, (6)

где: – время пробега оборудования между текущими ремонтами.

Выполним подробный расчет производственной мощности цеха аммиака:

Вычислим количество средних ремонтов за межремонтный цикл (ф-ла 5):

Вычислим количество текущих ремонтов за межремонтный цикл (ф-ла 6):

Вычислим время простоя оборудования в ремонтах за межремонтный цикл по формуле 4:

час

Вычислим время простоя оборудования в ремонтах за год (формула 3):

час/год

Вычислим эффективный фонд времени работы одного аппарата (ф-ла 2):

час/год

Вычислим производственную мощность цеха аммиака (формула 1):

т/год

3. Расчет производственной программы предприятия

С учетом коэффициента использования производственной мощности, рассчитывается производственная программа предприятия в натуральном и стоимостном выражении. По каждому продукту выполняется подробный расчет, результаты которого сводятся в таблицу 9.

Таблица 9 – Расчет производственной программы предприятия

Наименование продукта	Производственная мощность	Коэффициент использования производственной мощности	Годовой выпуск продукции, т	Внутризаводское потребление, т	Товарная продукция, т	Оптовая цена предприятия, руб/т	Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб.
1. Аммиак	1550784	0,94	1457736,96	388887,53	1068849,43	3214	3435282,08
2. Слабая азотная кислота	1012680	0,94	951919,2	413247,06	538672,14	2514	1354221,76
3. Амселитра	549530,67	0,94	516558,83	0	516558,83	3814	1970155,36
ИТОГО							6759659,2

Выполним расчет производственной программы предприятия по аммиаку:

Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитывается по формуле:

, (7)

где: – коэффициент использования производственной мощности.

Согласно формуле 7:

т

Так как аммиак является полуфабрикатом для производства слабой азотной кислоты и амселитры, то его внутризаводское потребление () рассчитывается по формуле:

, (8)

где: – норма расхода аммиака соответственно на одну тонну слабой азотной кислоты и амселитры;

– годовой выпуск слабой азотной кислоты и амселитры.

В соответствии с формулой 8:

т

Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитывается по формулам:

(9)

, (10)

где: Ц – оптовая цена предприятия.

По формулам 9 и 10:

т

тыс. руб.

Выполним расчет производственной программы предприятия по слабой азотной кислоте:

Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитываем по формуле 7:

т

Внутризаводское потребление слабой азотной кислоты () рассчитывается по формуле:

, (11)

где: – норма расхода слабой азотной кислоты на одну тонну амселитры.

В соответствии с формулой 11:

т

Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитываем по формулам 9 и 10:

т

тыс. руб.

Выполним расчет производственной программы предприятия по амселитре:

Годовой выпуск продукции (ВП) рассчитываем по формуле 7:

т

Внутризаводское потребление амселитры равно 0, так как она не является материальным и энергетическим ресурсом для производства.

Товарная продукция в натуральном выражении () и в оптовый ценах предприятия () рассчитываем по формулам 9 и 10:

т

тыс. руб.

4. Расчет численности рабочих

Расчет численности рабочих по цехам предприятия производится исходя из норм обслуживания и штатных нормативов, указанных в таблицах 10 – 12. По одной из профессий (по выбору), выполняется подробный расчет.

Таблица 10 – Расчет численности рабочих по цеху аммиака

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие
Старший оператор ДЦУ	6	1 чел./смену	1	3	5
Оператор компрессии	6	1 агр./чел. в см.	3	9	14
Оператор сероочистки	6	0,5 агр./чел. в см.	6	18	29
Оператор моноэтаноламиновой очистки	6	0,5 агр./чел. в см.	6	18	29
Оператор отделения синтеза аммиака	6	0,5 агр./чел. в см.	6	18	29
Оператор холодильных установок	5	1 чел./смену	1	3	5
Оператор хранилища жидкого аммиака	5	1 чел./смену	1	3	5
Итого основных рабочих			24	72	116
Вспомогательные рабочие
Слесарь-ремонтник	4	1 чел./смену	1	3	5
Слесарь-электрик	4	1 чел./смену	1	3	5
Слесарь КИП и А	5	1 чел./смену	1	3	5
4. Лаборант технического анализа	3	2 чел.			2
Итого вспомогательных рабочих			3	9	17
Всего рабочих по цеху			27	81	133

Выполним подробный расчет численности старшего оператора ДЦУ:

Явочная численность в смену () рассчитывается на основании нормы обслуживания по формуле:

, (12)

где: А – количество установленных аппаратов;

– норма обслуживания (количество аппаратов, которое должен обслужить один рабочий за смену).

Согласно формуле 12:

человек

Явочная численность в сутки () рассчитывается по формуле:

, (13)

где: С – количество рабочих смен в сутки.

Согласно формуле 13:

человека

Списочная численность () рассчитывается по формуле:

, (14)

где: – коэффициент перехода от явочной численности к списочной.

, (15)

где: – календарный фонд рабочего времени (365 дней);

– эффективный фонд рабочего времени.

Эффективный фонд рабочего времени определяется как разность между номинальным фондом (который для непрерывных производств составляет 274 дня) и планируемыми невыходами в связи с очередным и учебным отпусками, выполнением государственных обязанностей и болезнями.

По формуле 15:

По формуле 14:

человек

Таблица 11 – Расчет численности рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие
1. Оператор произв. слабой азотной к-ты	6	1 ап./чел. в см.	5	15	24
2. Аппаратчик конверсии	6	1 ап./чел. в см.	5	15	24
3. Аппаратчик абсорбции	6	1 ап./чел. в см.	5	15	24
4. Аппаратчик теплоутилизации	6	2 чел./смену	2	6	9
5. Аппаратчик дозирования	6	1 чел./смену	1	3	5
6. Машинист компрессорных установок	5	3 чел./смену	3	9	14
7. Машинист установ катализаторных сеток	5	1 чел./смену	1	3	5
Итого основных рабочих			22	66	105
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь-ремонтник	6	3 чел./смену	3	9	14
2. Слесарь-электрик	6	3 чел./смену	3	9	14
3. Слесарь КИП и А	6	2 чел./смену	2	6	9
4. Лаборант технического анализа	4	1 чел./смену	1	3	5
5. Электрогазосварщик	5	1 чел./смену	1	3	5
Итого вспомогательных рабочих			10	30	47
Всего рабочих по цеху			32	96	152

Таблица 12 – Расчет численности рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
1	2	3	4	5	6
Основные рабочие
1. Старший аппаратчик производства	6	1 чел./смену	1	3	5
2. Оператор ДПУ	6	1 чел./смену	1	3	5
3. Аппаратчик нейтрализации	6	1 ап./чел. в см.	2	6	9
4. Аппаратчик выпарки	6	0,5 ап./чел. в см.	4	12	19
5. Аппаратчик грануляции	5	2 чел./смену	2	6	9
6. Аппаратчик дозировщик	5	1 чел./смену	1	3	5
7. Транспортировщик	4	2 чел./смену	2	6	9
8. Грузчик	3	4 чел./смену	4	12	19
Итого основных рабочих			17	51	80
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	5	1 чел./смену	1	3	5
2. Дежурный электрик	5	1 чел./смену	1	3	5
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	1 чел./смену	1	3	5
4. Лаборант	4	1 чел.			1
Итого вспомогательных рабочих			3	9	16
Всего рабочих по цеху			20	60	96

5. Расчет фонда оплаты труда рабочих

На основании рассчитанной численности определяется фонд оплаты труда рабочих по каждому цеху. Результаты расчета сводятся в таблицы 13 – 15. Кроме того, по одной из профессий (по выбору) выполняется подробный расчет.

Выполним расчет ФОТ старшего оператора ДЦУ по цеху аммиака:

Фонд оплаты труда по тарифным ставкам (тарифный фонд, ТФ) рассчитывается по формуле:

, (16)

где: ТС — дневная тарифная ставка (руб.).

При трехсменном режиме работы длительность смены составляет 8 часов, следовательно, дневная тарифная ставка (ТС) будет равна:

ТС = , (17)

где: – часовая тарифная ставка старшего оператора ДЦУ.

Откуда руб.

Из формулы 16 определяем фонд оплаты труда по тарифным ставкам:

руб.

Доплата за работу в ночное время () производится в размере 40% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в ночное время, и при трехсменном режиме работы производства составляет 13,33% от тарифного фонда.

руб.

Доплата за работу в вечернее время () производится в размере 20% от часовой тарифной ставки за каждый час, отработанный в вечернее время, при трехсменном режиме работы производства составляет 6,67% от ТФ.

руб.

Доплата за работу в праздничные дни () производится в размере днев-ной тарифной ставки и составляет при 12 праздниках в году 3,28% от ТФ.

руб.

Основной фонд оплаты труда () равен сумме тарифного фонда и выплат стимулирующего и компенсирующего характера:

, (18)

где: П – размер премии (руб.).

Размер премии основных рабочих составляет 50% от ТФ. Так как старший оператор ДЦУ является основным рабочим, то его премия равна:

руб.

Из формулы 18 определяем основной фонд оплаты труда:

руб.

Дополнительный фонд оплаты труда () рассчитывается на основании среднедневного заработка () и количества дней отпуска () и выполнения государственных обязанностей () по формуле:

(19)

Среднедневная заработная плата рассчитывается по формуле:

(20)

руб.

Из формулы 19 определяем дополнительный фонд оплаты труда:

руб.

Годовой фонд оплаты труда (ФОТ) рассчитывается по формуле:

(21)

руб.

Среднегодовая заработная плата одного рабочего () рассчитывается по формуле:

(22)

Таблица 13 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел.	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дн.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
Основные рабочие
1. Старший оператор ДЦУ	6	5	363,2	230	417680	55676,74	27859,26	13699,9	208840	723755,9	125870,59	849626,5	169925,3
2. Оператор компрессии	6	14	363,2	230	1169504	155894,88	78005,92	38359,73	584752	2026516,53	352437,66	2378954,19	169925,3
3. Оператор сероочистки	6	29	363,2	230	2422544	322925,12	161583,7	79459,44	1211272	4197784,24	730049,43	4927833,68	169925,3
4. Оператор моноэтаноламиновой очистки	6	29	363,2	230	2422544	322925,12	161583,7	79459,44	1211272	4197784,24	730049,43	4927833,68	169925,3
5. Оператор отделения синтеза аммиака	6	29	363,2	230	2422544	322925,12	161583,7	79459,44	1211272	4197784,24	730049,43	4927833,68	169925,3
6. Оператор холодильных установок	5	5	323,2	230	371680	49544,94	24791,06	12191,1	185840	644047,1	112008,19	756055,3	151211,1
7. Оператор хранилища жидкого аммиака	5	5	323,2	230	371680	49544,94	24791,06	12191,1	185840	644047,1	112008,19	756055,3	151211,1
Итого:		116			9598176	1279436,86	640198,3	314820,2	4799088	16631719,37	2892472,9	19524192,3
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь – ремонтник	4	5	283,2	230	325680	43413,14	21722,86	10682,3	97704	499202,3	86817,79	586020,1	117204
2. Слесарь – электрик	4	5	283,2	230	325680	43413,14	21722,86	10682,3	97704	499202,3	86817,79	586020,1	117204
3. Слесарь КИП и А	5	5	323,2	230	371680	49544,94	24791,06	12191,1	111504	569711,1	99080,19	668791,3	133758,3
4. Лаборант технического анализа	3	2	243,2	206	100198,4	0,00	0,00	0,00	30059,52	130257,92	25292,80	155550,72	77775,36
Итого:		17			1123238,4	136371,23	68236,77	33555,71	336971,52	1698373,63	298008,58	1996382,21
Всего по цеху:		133			10721414,4	1415808,09	708435,11	348375,88	5136059,52	18330093	3190481,51	21520574,52

Таблица 14 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел.	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дн.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
Основные рабочие
1. Оператор произв. слабой азотной к-ты	6	24	363,2	232	2022297,6	269572,27	134887,25	66331,36	910033,92	3403122,4	528070,72	3931193,12	163799,7
2. Аппаратчик конверсии	6	24	363,2	232	2022297,6	269572,27	134887,25	66331,36	910033,92	3403122,4	528070,72	3931193,12	163799,7
3. Аппаратчик абсорбции	6	24	363,2	232	2022297,6	269572,27	134887,25	66331,36	910033,92	3403122,4	528070,72	3931193,12	163799,7
4. Аппаратчик теплоутилизации	6	9	363,2	232	758361,6	101089,6	50582,72	24874,26	341262,72	1276170,9	198026,52	1474197,42	163799,7
5. Аппаратчик дозирования	6	5	363,2	232	421312	56160,89	28101,51	13819,03	189590,4	708983,83	110014,73	818998,57	163799,7
6. Машинист компрессорных установок	5	14	323,2	232	1049753,6	139932,15	70018,57	34431,92	472389,12	1766525,36	274116	2040641,36	145760,1
7. Машинист устан катализаторных сеток	5	5	323,2	232	374912	49975,77	25006,63	12297,11	168710,4	630901,91	97898,57	728800,49	145760,1
Итого:		105			8671232	1155875,23	578371,2	284416,4	3902054,4	14591949,21	2264267,98	16856217,2
Вспомогательные рабочие
1. Слесарь – ремонтник	6	14	363,2	232	1179673,6	157250,49	78684,23	38693,29	353902,08	1808203,69	280583,33	2088787,03	149199,1
2. Слесарь – электрик	6	14	363,2	232	1179673,6	157250,49	78684,23	38693,29	353902,08	1808203,69	280583,33	2088787,03	149199,1
3. Слесарь КИП и А	6	9	363,2	232	758361,6	101089,6	50582,72	24874,26	227508,48	1162416,66	180375	1342791,66	149199,1
4. Лаборант технического анализа	4	5	283,2	232	328512	43790,65	21911,75	10775,19	98553,6	503543,19	78136,01	581679,21	116335,84
5. Электрогазосварщик	5	5	323,2	232	374912	49975,77	25006,63	12297,11	112473,6	574665,11	89172,17	663837,29
Итого:		47			3821132,8	509357	254869,56	125333,16	1146339,84	5857032,36	908849,85	6765882,2
Всего по цеху:		152			12492364,8	1665232,23	833240,73	409749,57	5048394,24	20448981,57	3173117,83	23622099,4

Таблица 15 – Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел.	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дн.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего, руб.
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
Основные рабочие
1. Старший аппаратчик производства	6	5	363,2	236	428576	57129,18	28586,02	14057,29	214288	742636,49	103843,24	846479,73	169295,9
2. Оператор ДПУ	6	5	363,2	236	428576	57129,18	28586,02	14057,29	214288	742636,49	103843,24	846479,73	169295,9
3. Аппаратчик нейтрализации	6	9	363,2	236	771436,8	102832,53	51454,83	25303,13	385718,4	1336745,69	186917,83	1523663,52	169295,9
4. Аппаратчик выпарки	6	19	363,2	236	1628588,8	217090,89	108626,87	53417,71	814294,4	2822018,67	394604,31	3216622,98	169295,9
5. Аппаратчик грануляции	5	9	323,2	236	686476,8	91507,36	45788	22516,44	343238,4	1189527	166332,17	1355859,16	150651
6. Аппаратчик дозировщик	5	5	323,2	236	381376	50837,42	25437,78	12509,13	190688	660848,33	92406,76	753255,09	150651
7. Транспортировщик	4	9	283,2	236	601516,8	80182,19	40121,17	19729,75	300758,4	1042308,31	145746,5	1188054,81	132006,1
8. Грузчик	3	19	243,2	236	1090508,8	145364,82	72736,94	35768,69	545254,4	1889633,65	264228,43	2153862,08	113361,2
Итого:		80			6017056	802073,56	401337,64	197359,44	3008528	10426354,64	1457922,47	11884277,11
Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	5	5	323,2	236	381376	50837,42	25437,78	12509,13	133481,6	603641,93	84407,56	688049,49	137609,9
2. Дежурный электрик	5	5	323,2	236	381376	50837,42	25437,78	12509,13	133481,6	603641,93	84407,56	688049,49	137609,9
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	5	323,2	236	381376	50837,42	25437,78	12509,13	133481,6	603641,93	84407,56	688049,49	137609,9
4. Лаборант	4	1	283,2	212	60038,4	0,00	0,00	0,00	21013,44	81051,84	12616,56	93668,4	93668,4
Итого:		16			1204166,4	152512,26	76313,34	37527,4	421458,24	1891977,64	265839,24	2157816,87
Всего по цеху:		96			7221222,4	954585,83	477650,97	234886,84	3429986,24	12318332,28	1723761,71	14042093,98

6. Расчет штатов и ФОТ цехового и заводского персонала управления

Штаты персонала заводоуправления и цехового управления составляют исходя из указанного в таблицах 16 – 19 общего числа работников по категориям. Затем определяют фонд оплаты труда этих работников.

Размер премии к должностному окладу персонала заводоуправления: руководители – 50 %, специалисты – 40 %, технические исполнители – 30 %.

К руководителям относятся:

работники, занимающие должности руководителей предприятия и его структурных подразделений, а также их заместителей;

начальники, управляющие и заведующие на предприятии и в его подразделениях;

главные специалисты;

мастера (руководители низшего звена).

К специалистам относятся работники, занятые инженерно-техническими, экономическими, бухгалтерскими, юридическими и другими аналогичными видами деятельности.

К техническим исполнителям относятся работники, осуществляющие подготовку и оформление документации, учет и контроль, хозяйственное обслуживание и делопроизводство.

Выполним расчет фонда оплаты труда директора предприятия:

ФОТ по должностным окладам () рассчитывается по формуле:

, (23)

где: Ч – численность данной категории работников;

– месячный должностной оклад.

Согласно формуле 23 руб.

Годовой фонд оплаты труда включает фонд оплаты по должностным окладам и размер премии по данной категории работников.

Годовой фонд оплаты руб.

Таблица 16 – Штаты и фонд оплаты труда персонала заводоуправления

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	технические исполнители
1. Директор предприятия	1			30000	360000	180000	540000
2. Главный инженер	1			28000	336000	168000	504000
3. Главный технолог	1			25000	300000	150000	450000
4. Главный энергетик	1			23000	276000	138000	414000
5. Главный механик	1			22000	264000	132000	396000
6. Главный приборист	1			21000	252000	126000	378000
7. Инженеры		2		15000	360000	144000	504000
8. Главный бухгалтер	1			20000	240000	120000	360000
9. Бухгалтер		2		15000	360000	144000	504000
10. Начальник планового отдела	1			20000	240000	120000	360000
11. Плановик-экономист		2		15000	360000	144000	504000
12. Кассир			1	10000	120000	36000	156000
13. Начальник отдела снабжения и сбыта	1			20000	240000	120000	360000
14. Кладовщик			2	10000	240000	72000	312000
15. Инспектор по кадрам		1		12000	144000	57600	201600
16. Секретарь-машинистка			1	10000	120000	36000	156000
17. Курьер-уборщица			2	8000	192000	57600	249600
ИТОГО	9	7	6		4404000	1945200	6349200

химический цех производственный амортизационный

Таблица 17 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха аммиака

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	технические исполнители
1. Начальник цеха	1			25000	300000	120000	420000
2. Зам. начальника цеха	1			22000	264000	105600	369600
3. Мастер-технолог	1			20000	240000	96000	336000
4. Мастер по ремонту оборудования	1			18000	216000	86400	302400
5. Мастер КИП и А	1			18000	216000	86400	302400
6. Мастер-теплотехник	1			18000	216000	86400	302400
7. Механик цеха		1		17000	204000	81600	285600
8. Энергетик цеха		1		17000	204000	81600	285600
9. Начальник смены	4			20000	960000	384000	1344000
10.Техник по учету			1	12000	144000	43200	187200
11.Табельщик			1	8000	96000	28800	124800
12.Уборщик служебных помещений			2	6000	144000	43200	187200
ИТОГО	10	2	4		3204000	1243200	4447200

Таблица 18 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха слабой азотной кислоты

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	технические исполнители
1. Начальник цеха	1			25000	300000	120000	420000
2. Зам. начальника цеха	1			22000	264000	105600	369600
3. Мастер по ремонту оборудования	1			18000	216000	86400	302400
4. Мастер КИП и А	1			18000	216000	86400	302400
5. Механик цеха		1		18000	216000	75600	291600
6. Энергетик цеха		1		18000	216000	75600	291600
7. Начальник смены	4			20000	960000	384000	1344000
8. Экономист		1		15000	180000	63000	243000
9. Инженер по нормированию труда		1		10000	120000	42000	162000
10. Лаборант			2	8000	192000	48000	240000
11.Уборщик служебных помещений			2	6000	144000	36000	180000
ИТОГО	8	4	4		3024000	1122600	4146600

Таблица 19 – Штаты и ФОТ персонала управления цеха амселитры

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	технические исполнители
1. Начальник цеха	1			25000	300000	120000	420000
2. Зам. начальника цеха по технологии	1			22000	264000	105600	369600
3. Зам. начальника цеха по обслуж. оборудования	1			22000	264000	105600	369600
4. Начальник смены	4			20000	960000	384000	1344000
5. Механик цеха		1		18000	216000	75600	291600
6. Энергетик цеха		1		18000	216000	75600	291600
7. Мастер КИП и А	1			18000	216000	86400	302400
8. Экономист		1		15000	180000	63000	243000
9. Начальник лаборатории	1			12000	144000	57600	201600
10. Инженер по нормированию труда		1		10000	120000	42000	162000
11. Уборщик служебных помещений			2	6000	144000	43200	187200
ИТОГО	9	4	2		3024000	1158600	4182600

7. Расчет потребности каждого цеха в материальных и энергетических ресурсах

На основании расходных норм по всем видам материальных и энергетических ресурсов () и годового объема производства (ВП) определяется потребность каждого цеха в сырье, материалах, топливе и энергии () по формуле:

(24)

Результаты расчета сводятся в таблицы 20 – 22.

Таблица 20 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху аммиака. Годовой выпуск 1457736,96 (т)

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Природный газ	тыс.м3	1,28	1865903,31
2. Азот	тыс.м3	0,045	65598,16
3. Серная кислота	т	0,0065	9475,29
4. Сода каустическая	т	0,0052	7580,23
5. Катализатор НТК-4	кг	0,2	291547,39
6. Пар	Гкал	0,3	437321,09
7. Вода очищенная	м3	4,5	6559816,32
8. Электроэнергия	квт.час	70	102041587,20

Таблица 21 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху слабой азотной кислоты. Годовой выпуск 951919,2 (т)

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Аммиак	т	0,3	285575,76
2. Азот	тыс.м3	0,002	1903,84
3. Катализатор ГИАП-8	кг	0,025	23797,98
4. Катализатор НК-1П	кг	0,015	14278,79
5. Природный газ (топл.)	тыс.м3	0,15	142787,88
6. Пар	Гкал	0,2	190383,84
7. Вода промышленная	тыс.м3	0,17	161826,26
8. Электроэнергия	квт.час	45	42836364

Таблица 22 – Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху амселитры. Годовой выпуск 516558,83 (т)

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Аммиак	т	0,2	103311,77
2. Слабая азотная кислота	т	0,8	413247,06
3. Азот	тыс.м3	0,003	1549,68
4. Сода каустическая	т	0,02	10331,18
5. Магнезиальная добавка	т	0,04	20662,35
6. Мешки полиэтиленовые	шт.	20	10331176,6
7. Пар	гкал	0,35	180795,59
8. Вода промышленная	тыс.м3	0,02	10331,18
9. Электроэнергия	квт.час	30	15496764,8

8. Расчет планово – заготовительных цен

По всем видам привозного сырья, материалов и топлива определяются планово-заготовительные цены с учетом транспортно-заготовительных расходов.

Результаты расчета сводятся в таблицу 23. По одному из видов сырья (материалов) выполняется подробный расчет.

Таблица 23 – Расчет планово-заготовительных цен

Наименование сырья, материала	Отпускная цена, руб./ед.	Транспортные расходы, руб./т	Наценка снабженческих организаций, руб./т	Расходы по доставке груза от станции назначения на склад, руб./т	Планово-заготовительная цена, руб./т
1. Природный газ	814	24,42	5,7	1,22	845,34
2. Мешки полиэтиленовые	25	2,5	0,1	0,0125	27,61
3. Катализатор НТК-4	404	20,2	2,42	0,40	427,03
4. Катализатор ГИАП-8	504	15,12	3,53	0,76	523,40
5. Катализатор НК-1П	604	18,12	4,23	0,91	627,25
6. Магнезиальная добавка	814	24,42	5,7	1,22	845,34

Выполним подробный расчет планово-заготовительной цены природного газа:

Транспортные затраты () рассчитываются по формуле:

, (25)

где: – отпускная цена;

– норматив транспортно – заготовительных затрат.

Отсюда получаем: руб./т

Затраты снабженческо-сбытовых организаций () рассчитываются по формуле:

, (26)

где: – наценка снабженческих организаций, %.

Из формулы 26 получаем руб./т

Затраты на доставку груза от станции назначения на склад предприятия () рассчитываются по формуле:

, (27)

где: Д – доставка груза от станции назначения на склад, %.

Из формулы 27: руб./т

Планово-заготовительная цена () рассчитывается по формуле:

, (28)

Из формулы 28 получаем планово-заготовительную цену природного газа:

руб./т

9. Расчет амортизационных отчислений

Расчет амортизационных отчислений от стоимости основных производственных фондов цехового и общезаводского назначения () производится по формуле:

, (29)

где: ОПФ – стоимость основных производственных фондов;

– годовая норма амортизационных отчислений, %.

Результаты расчета сводятся в таблицу 24.

Таблица 24 – Расчет амортизационных отчислений

Основные производственные фонды	Здания и сооружения			Оборудование
	стоимость, тыс. руб.	норма амортизации, %	амортизационные отчисления, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб.	норма амортизации, %	амортизационные отчисления, тыс. руб.
1. Цех аммиака	170814	7,8	13323,49	1450814	24	348195,36
2. Цех слабой азотной кислоты	4814	7,8	375,49	12814	24	3075,36
3. Цех амселитры	21814	7,8	1701,49	14814	24	3555,36
4. ОПФ общезаводского назначения	25814	7,8	2013,49	–	–	–
ИТОГО	223256		17413,97	1478442		354826,08

10. Составление сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

По каждому цеху составляется смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования, которые представлены в таблицах 25 – 27.

Таблица 25 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата вспомогательных рабочих	1996,38
2. Отчисления на социальные нужды	598,91	30 % от заработной платы вспомогательных рабочих
3. Амортизация оборудования	348195,36
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	145081,4	10 % от стоимости оборудова-ния
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	998,19	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих
6. Прочие расходы	49687,02	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	546557,27

Таблица 26 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата вспомогательных рабочих	6765,88
2. Отчисления на социальные нужды	2029,76	30 % от заработной платы вспомогательных рабочих
3. Амортизация оборудования	3075,36
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	1281,4	10 % от стоимости оборудова-ния
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	3382,94	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих
6. Прочие расходы	1653,53	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	18188,88

Таблица 27 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху амселитры

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата вспомогательных рабочих	2157,82
2. Отчисления на социальные нужды	647,35	30 % от заработной платы вспомогательных рабочих
3. Амортизация оборудования	3555,36
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	1481,4	10 % от стоимости оборудова-ния
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	1078,91	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих
6. Прочие расходы	892,08	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	9812,91

11. Составление сметы цеховых расходов

По каждому цеху составляется смета цеховых расходов, которые представлены в таблицах 28 – 30.

Таблица 28 – Смета цеховых расходов по цеху аммиака

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата аппарата управления цеха	3376,8
2. Отчисления на социальные нужды	1013,04	30 % от заработной платы аппарата управления цеха
3. Амортизация зданий и сооружений	13323,49
4. Ремонт цеховых зданий и сооружений	8540,7	5 % от их стоимости
5. Затраты на рационализацию	1076,03	5 % от заработной платы всех рабочих цеха
6. Расходы по охране труда	2596,78	10 % от заработной платы всех работников цеха
7. Прочие расходы	2992,68	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	32919,52

Таблица 29 – Смета цеховых расходов по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата аппарата управления цеха	2738,4
2. Отчисления на социальные нужды	821,52	30 % от заработной платы аппарата управления цеха
3. Амортизация зданий и сооружений	375,49
4. Ремонт цеховых зданий и сооружений	240,7	5 % от их стоимости
5. Затраты на рационализацию	1181,1	5 % от заработной платы всех рабочих цеха
6. Расходы по охране труда	2776,87	10 % от заработной платы всех работников цеха
7. Прочие расходы	813,41	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	8947,5

Таблица 30 – Смета цеховых расходов по цеху амселитры

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата аппарата управления цеха	3007,20
2. Отчисления на социальные нужды	902,16	30 % от заработной платы аппарата управления цеха
3. Амортизация зданий и сооружений	1701,49
4. Ремонт цеховых зданий и сооружений	1090,70	5 % от их стоимости
5. Затраты на рационализацию	702,10	5 % от заработной платы всех рабочих цеха
6. Расходы по охране труда	1822,47	10 % от заработной платы всех работников цеха
7. Прочие расходы	922,61	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	10148,74

12. Составление сметы общезаводских расходов

Смета общезаводских расходов составляется с учетом пояснений, указанных в таблице 31.

Таблица 31 – Смета общезаводских расходов

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1	2	3
1. Заработная плата аппарата управления предприятием	3762,00
2. Отчисления на социальные нужды	1128,60	30 % от заработной платы аппарата управления предприятием
3. Амортизация зданий и сооружений общезаводского назначения	2013,49
4. Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения	1290,70	5 % от их стоимости
5. Расходы по охране труда	634,92	10 % от заработной платы аппарата управления предприятием
6. Прочие расходы	882,97	10 % от суммы предыдущих статей
ИТОГО ПО СМЕТЕ	9712,68

Общая сумма общезаводских расходов, рассчитанная по смете, распределяется на себестоимость каждого вида продукции пропорционально стоимости цехового передела по формуле:

, (30)

где: – общезаводские расходы по i – тому виду продукции;

– сумма общезаводских расходов по смете;

– цеховой передел по i – тому виду продукции;

n – количество видов выпускаемой продукции.

Цеховой передел (ЦП) – это разность между цеховой себестоимостью и затратами на сырье, основные и вспомогательные материалы и полуфабрикаты собственного производства. Необходимо выполнить подробный расчет распределения общезаводских расходов.

13. Составление калькуляции себестоимости продукции

Калькуляция себестоимости каждого вида продукции рассчитывается по форме таблиц 32 – 34.

Таблица 32 – Калькуляция себестоимости аммиака Годовой выпуск 1457736,96 (т)

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			кол-во	сумма, тыс. руб.	кол-во	сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
1.1. Природный газ	тыс.м3	845,34	1865903,3	1577320,8	1,28	1082,03
2. Полуфабрикаты собственного пр-ва
2.1. Азот	тыс.м3	414	65598,16	27157,64	0,045	18,63
2.2. Серная кислота	т	554	9475,29	5249,31	0,0065	3,60
2.3. Сода каустическая	т	1014	7580,23	7686,36	0,0052	5,27
3. Возвратные отходы (исключаются)
3.1. Пар	гкал	170	728868,5	123907,6	0,30	51
Итого по статье I				1493506,5		1058,54
Вспомогательные материалы
1. Катализатор НТК-4	кг	427,03	291547,39	124498,9	0,2	85,41
Топливо на технологические цели
1. Пар	гкал	194	437321,1	84840,29	0,3	58,2
2. Вода очищенная	м3	154	6559816,3	1010211,7	4,5	693
Энергия на технологические цели	квт.час	2,3	102041587,2	234695,65	70	161
З/п основных произв. рабочих				19524,19		13,39
Отчисления на социальные нужды				6950,61		4,77
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования				546557,27		374,94
Цеховые расходы				32919,52		22,58
Итого цеховая себестоимость				3553704,66		2471,82
Общезаводские расходы				7915,60		5,43
Итого произв. себестоимость				3561620,26		2477,25
Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости)				71232,41		49,55
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ				3632852,67		2526,80

Таблица 33 – Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты. Годовой выпуск 951919,2 (т)

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			кол-во	сумма, тыс. руб.	кол-во	сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
2. Полуфабрикаты собственного пр-ва
2.1. Аммиак	т	2471,82	285575,76	705892,73	0,3	741,55
2.2. Азот	тыс.м3	414	1903,84	788,19	0,002	0,83
3. Возвратные отходы (исключаются)
Итого по статье I				706680,91		742,37
Вспомогательные материалы
1. Катализатор ГИАП-8	кг	627,25	14278,79	8956,43	0,015	9,41
2. Катализатор НК-1П	кг	523,40	23797,98	12455,96	0,025	13,09
Топливо на технологические цели
1. Природный газ	тыс.м3	845,34	142787,88	120704,16	0,15	126,80
2. Пар	гкал	194	190383,84	36934,46	0,2	38,80
3. Вода промышленная	тыс.м3	154	161826,26	24921,24	0,17	26,18
Энергия на технологические цели	квт.час	2,3	42836364	98523,64	45	103,5
З/п основных произв. рабочих				16856,22		17,71
Отчисления на социальные нужды				6000,81		6,30
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования				18188,88		19,11
Цеховые расходы				8947,50		9,40
Итого цеховая себестоимость				1059170,22		1112,67
Общезаводские расходы				1353,86		1,42
Итого произв. себестоимость				1060524,08		1114,09
Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости)				21210,48		22,28
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ				1081734,56		1136,37

Таблица 34 – Калькуляция себестоимости амселитры. Годовой выпуск 516558,83 (т)

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			кол-во	сумма, тыс. руб.	кол-во	сумма, руб.
1	2	3	4	5	6	7
Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
2. Полуфабрикаты собственного пр-ва
2.1. Аммиак	т	2471,82	103311,77	255368,40	0,2	494,36
2.2. Азот	тыс.м3	414	1549,68	641,57	0,003	1,24
2.3. Слабая азотная кислота	т	1112,67	413247,06	459806,86	0,8	890,13
2.4. Сода каустическая	т	1014	10331,18	10475,81	0,02	20,28
3. Возвратные отходы (исключаются)
Итого по статье I				726292,64		1406,02
Вспомогательные материалы
1. Магнезиальная добавка	т	845,34	20662,35	17466,69	0,04	33,81
2. Мешки полиэтиленовые	шт.	27,61	10331176,5	285269,61	20	552,25
Топливо на технологические цели
1. Пар	гкал	194	180795,59	35074,34	0,35	67,9
2. Вода промышленная	тыс.м3	154	10331,18	1591	0,02	3,08
Энергия на технологические цели	квт.час	2,3	15496764,8	35642,56	30	69
З/п основных произв. рабочих				11884,28		23,01
Отчисления на социальные нужды				4230,80		8,19
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования				9812,91		19
Цеховые расходы				10148,74		19,65
Итого цеховая себестоимость				1137413,58		2201,91
Общезаводские расходы				443,21		0,86
Итого произв. себестоимость				1137856,79		2202,76
Внепроизводственные расходы (2% от произв. себестоимости)				22757,14		44,06
ПОЛНАЯ СЕБЕСТОИМОСТЬ				1160613,93		2246,82

Выполним подробный расчет распределение общезаводских расходов на себестоимость аммиака, слабой азотной кислоты и амселитры:

Цеховой передел (ЦП) рассчитывается по формуле:

, (31)

где: ЦС – цеховая себестоимость;

– затраты по статье I;

– затраты по статье II.

Отсюда:

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

Из формулы 30:

тыс. руб.

тыс. руб.

тыс. руб.

14. Составление сметы затрат на производство

На основании калькуляции себестоимости выпускаемой продукции составляется смета затрат на производство по форме таблицы 35.

Необходимо выполнить подробный расчет каждой статьи затрат с указанием номеров таблиц, откуда берутся данные для расчета.

Таблица 35 – Смета затрат на производство

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	3585199,85
2. Затраты на оплату труда	78310,37
3. Отчисления на социальные нужды	20360,7
4. Амортизация основных фондов	372240,05
5. Прочие затраты	1819090,19
Итого по смете	5875201,16

Выполним подробный расчет каждой статьи затрат:

Материальные затраты () включают расходы только на покупные сырье, материалы, топливо и энергию.

Из таблиц 32 – 34 получаем:

т.р.

Материальные затраты на производство равны сумме материальных затрат по каждому цеху.

тыс.руб.

Затраты на оплату труда () включают расходы на основную и дополнительную заработную плату всех работников предприятия.

Из таблиц 13 – 19 получаем:

тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды () составляют 26% от заработной платы всех работников предприятия.

тыс.руб.

Амортизация основных фондов (А) включает сумму амортизационных отчислений на полное восстановление основных производственных фондов предприятия.

Из таблицы 24:

тыс.руб.

Прочие затраты () равны разности между полной себестоимостью продукции по всем цехам и суммой затрат по предыдущим статьям. Из таблиц 32 – 34:

тыс.руб.

15. Расчет основных технико-экономических показателей по предприятию

Для определения эффективности производства рассчитываются основные технико-экономические показатели по предприятию. Полученные результаты заносятся в таблицу 36 и сравниваются с показателями базового варианта.

Необходимо выполнить подробный расчет всех технико-экономических показателей.

Выполним подробный расчет всех технико-экономических показателей:

производительность труда (ПТ):

(32)

тыс.руб./чел.

годовая прибыль (П) определяется по формуле:

, (33)

где: – товарная продукция в оптовых ценах предприятия;

С – полная себестоимость товарной продукции.

Полная себестоимость товарной продукции определяется как сумма себестоимостей товарной продукции. Из таблиц 32 – 34 и 9 себестоимость каждого вида товарной продукции (С) определяется как затраты на единицу продукции умноженные на соответствующий выпуск товарной продукции.

.

тыс.руб.

рентабельность производства ():

, (34)

где: П – годовая прибыль;

ОПФ – среднегодовая стоимость основных производственных фондов;

– среднегодовая стоимость нормируемых оборотных средств (принима-ется в размере 10 % от стоимости основных производственных фондов).

рентабельность отдельных видов продукции ():

(35)

где: – прибыль от реализации данного вида продукции;

С – себестоимость данного вида продукции.

рентабельность продаж ():

(36)

где: ВР – выручка от реализации продукции.

фондоотдача ():

(37)

фондоемкость продукции ():

(38)

фондовооруженность труда ():

(39)

срок окупаемости капитальных вложений ():

(40)

где: К – капитальные вложения (рассчитываются исходя из того, что основные производственные фонды составляют 100% потребных капитальных вложений).

Таблица 36 – Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей

Наименование показателя	Единица измерения	Вариант		Отношение показателя расчетного варианта к базовому, %
		базовый	расчетный
1. Годовой выпуск продукции в натуральном выражении:
— аммиак	т	1316250	1457736,96	110,75%
— слабая азотная кислота	т	760950	951919,2	125,1%
— амселитра	т	438100	516558,83	117,91%
2. Стоимость товарной продукции в оптовых цена	тыс. руб.	1843750	6759659,2	366,63%
3. Численность промышленно-производственного персонала – всего,	чел.	477	450	94,34%
в том числе:
— рабочих	чел.	408	381	93,38%
— руководителей	чел.	36	36	100%
— специалистов	чел.	17	17	100%
— технических исполнителей	чел.	16	16	100%
4. Производительность труда на одного работающего	тыс.руб./ чел.	3865	15021,46	388,65%
5. Годовой фонд оплаты труда – всего,	тыс. руб.	5070	78310,37	1544,58%
в том числе рабочих	тыс. руб.	3630	59184,77	1630,43%
6. Среднегодовая заработная плата:
— одного работающего	руб.	10630	174023,04	1637,09%
— одного рабочего	руб.	8890	155340,6	1747,36%
7. Полная себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	1455950	4473512,72	307,26%
8. Годовая прибыль	тыс. руб.	387800	2286146,48	589,52%
9. Стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.	1696000	1701698	100,34%
10. Рентабельность производства	%	20	122,1	610,50%
11. Рентабельность продукции:
— аммиака	%	26	27,58	106,06%
— слабой азотной кислоты	%	21	121,23	577,29%
— амселитры	%	31	69,75	225,00%
12. Рентабельность продаж	%	21	33,82
13. Фондоотдача	руб./руб.	1,4	3,97	283,74%
14. Фондоемкость	руб./руб.	0,7	0,25	35,96%
15. Фондовооруженность	тыс.руб./ чел.	3555	3781,55	106,37%
16. Капитальные вложения	тыс. руб.	1696000	1701698	100,34%
17. Срок окупаемости капитальных вложений	лет	4,4	0,74	16,92%

Выводы

В ходе выполнения курсовой работы были рассчитаны основные технико-экономические показатели предприятия, затем проведен сравнительный анализ расчетных показателей с базовыми, на основе которого был выбран оптимальный вариант работы данного предприятия.

Основным показателем работы предприятия является рентабельность. Из сравнения расчетной рентабельности с рентабельностью базового варианта предприятия видно, что более прибыльным является расчетный вариант.

Рентабельность состоит из рентабельности производства, рентабельности продукции и рентабельности продаж.

Рентабельность продукции по цехам аммиака, слабой азотной кислоты и амселитры расчетного варианта увеличилась. Это возможно только за счет получения большой прибыли от продаж, т.к. себестоимость продукции также увеличилась, а рентабельность продукции непосредственно связана с себестоимостью продукции – если себестоимость возрастает, то рентабельность уменьшается.

Рентабельность продаж и рентабельность производства расчетного варианта предприятия увеличилась по сравнению с базовым также за счет увеличения прибыли.

На основании этого можно сказать, что продажи в расчетном варианте будут приносить большую прибыль, чем в базовом варианте предприятия.

Далее рассмотрим остальные показатели работы предприятия.

Годовой выпуск расчетного варианта увеличился по всем трем цехам, что говорит об увеличении объема производства данных продуктов. Увеличение годового выпуска является необходимостью для поддержания нормальной работы предприятия. Увеличение выпуска может быть следствием увеличения зарплаты рабочих и назначения премии за перевыполнение рабочего плана. Это также может произойти за счет повышения производственной мощности предприятия.

Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия рассчитанная в производственной программе предприятия увеличилась по сравнению с базовой стоимостью. Это может быть вызвано увеличением затрат на производство продукции и соответственно увеличением ее себестоимости и за счет увеличения оптовых цен.

Численность промышленно-производственного персонала уменьшилась по сравнению с базовым вариантом. Уменьшение численности рабочих может быть связано с введением автоматизированного управления оборудованием в цехах, что привело к сокращению персонала.

Производительность труда на одного человека увеличилась по сравнению с базовым вариантом предприятия. Причиной для этого может послужить улучшение рабочих мест и усовершенствование рабочего оборудования с целью увеличения количества производимой продукции.

Годовой фонд оплаты труда всех работающих увеличился. Это может быть достигнуто за счет повышения тарифной ставки оплаты труда или за счет повышения оклада.

Среднегодовая заработная плата всех работающих также увеличилась. Этот параметр является отношением годового фонда оплата труда к численности всего промышленно-производственного персонала. Следовательно, увеличение этого параметра является следствием увеличения годового фонда оплаты труда и сокращения числа рабочих.

Полная себестоимость товарной продукции данного варианта предприятия увеличилась по сравнению с базовым вариантом задания. Это может произойти за счет увеличения затрат на материалы и энергетические ресурсы, которые идут на производство данной продукции (повысилась цена на них), увеличения производительности труда. Также увеличение себестоимости может произойти за счет амортизации, увеличения оплат на социальные нужды или за счет увеличения общезаводских расходов.

Годовая прибыль предприятия значительно увеличилась по сравнению с базовым вариантом. Это говорит о том, что предприятие является доходным.

Стоимость основных производственных фондов по сравнению с базовым вариантом почти не изменилась.

Фондоотдача предприятия по сравнению с базовым вариантом увеличилась. Этот параметр является отношением стоимости товарной продукции в оптовых ценах предприятия к стоимости основных производственных фондов. Так как стоимость продукции возросла, а стоимость основных фондов практически не изменилась, то и фондоотдача увеличилась.

Фондоемкость продукции уменьшилась, т.к. фондоемкость является обратной величиной к фондоотдаче.

Фондовооруженность — параметр, который является отношением стоимости основных производственных фондов к численности всего промышленно-производственного персонала. В данном случае фондовооруженность почти не изменилась, т.к. почти не изменилась стоимость производственных фондов при незначительном уменьшении количества персонала.

Из проведенного анализа расчетных показателей с базовыми видно, что оптимальным вариантом работы данного предприятия является расчетный вариант.

Предприятие в расчетном периоде увеличило производственный потенциал (выпуск, производительность труда).

Срок окупаемости капитальных вложений по сравнению с базовым вариантом значительно сократился, что свидетельствует о быстрой оборачиваемости капитала предприятия.

На основе вышесказанного можно предложить следующее: сократить расходы предприятия за счет поиска поставщиков, с целью уменьшения расходов по закупке сырья, т.е. снижению себестоимости продукции.

Библиографический список

Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2003

Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2003

Под ред. Городинской В.Я., Купряковой Е.М. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2004

Под ред. Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2005

Под ред. Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник- М.: Банки и биржи, 2005

Под ред. Лагусты М.Г. Справочник директора предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2005

Под ред. Семенова В.М. Экономика предприятия. Книга № 4. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2003

Под ред. Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации (предприятия). — М.: Финансы и статистика, 2003

Самоукин А.И., Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. — М.: Новая школа, 2005

Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004

Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. — М.: ИНФА-М, 2004

Раицкий К.А. Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003

Швандар В.А., Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ, 2002

Шепеленко Г.И. Экономика, организация и планирование производства на предприятии. Учебное пособие. Ростов-на-Дону, «МАРТ», 2004

60