Курсовая работа: Экономика и управление производством

Содержание

Исходные данные

Расчеты основных технико-экономических показателей предприятия

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитры

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты

Калькуляция себестоимости амселитры

Список используемой литературы

Исходные данные

Таблица 1.1 — Исходные данные

№ п/п	Наименование показателя	Единица измерения	Наименование цеха
			аммиака	слабой азотной кислоты	амселитры
1	Количество установленного ведущего оборудования	шт	3	5	2
2	Производительность ведущего оборудования	т/час	62	22	32
3	Стоимость основных производственных фондов: зданий и сооружений оборудования	тыс. руб тыс. руб	170932 1450932	4932 12932	21932 14932
4	Нормы амортизации: зданий и сооружений оборудования	% %	8 20	8 20	8 20
5	Плановый коэффициент использования производственной мощности	—	0,932	0,932	0,932
6	Оптовая цена выпускаемой продукции	руб/т	1532	832	1232
7	Размер премии: руководителей специалистов технических исполнителей основных рабочих вспомогательных рабочих	% % % % %	40 40 30 50 30	40 35 25 45 30	40 35 30 50 35
8	Планируемые невыходы: очередной отпуск учебный отпуск болезни декретный отпуск выполнение государственных обязанностей	дни дни дни дни дни	34 3 2 2 1	34 2 6 3 1	34 2 3 1 1

Таблица 1.2 — Ремонтные нормативы

Наименование показателя	Цех аммиака			Цех слабой азотной кислоты			Цех амселитры
	вид ремонта			вид ремонта			вид ремонта
	текущий	средний	капитальный	текущий	средний	капитальный	текущий	средний	капитальный
Пробег оборудования между ремонтами (час)	720	8640	34560	2160	—	17280	1080	8640	25920
Норматив простоя в ремонте (час)	42	142	362	72	—	122	62	182	322

Таблица 1.3 — Нормативы транспортно-заготовительных расходов

Отпускная цена сырья, материала, руб/ед.	Норматив транспортно-заготовительных расходов, %	Наценка снабженческих организаций, %	Доставка груза от станции назначения на склад, %
до10 10-100 100-200 200-500 500-1000 свыше 1000	30 10 7 5 3 2	0,3 0,4 0,5 0,6 0,7 0,8	0,05 0,05 0,1 0,1 0,15 0,15

Таблица 1.4 — Часовые тарифные ставки для рабочих в рублях

Форма оплаты труда	Разряды
	1	2	3	4	5	6
Сдельная	25	30	35	40	45	60
Повременная	20,32	25,32	30,32	35,32	40,32	45,32

Таблица 1.5 — Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну аммиака

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
Природный газ Азот Серная кислота Сода каустическая Катализатор НТК-4 Пар Вода очищенная 8. Электроэнергия	тыс. м3 тыс. м3 т т кг Гкал м3 квт. час	1,28 0,045 0,0065 0,0052 0,2 0,3 4,5 70	532 232 552 1032 42 132 12 1,5

На одну тонну аммиака в качестве возвратного отхода получается 0,5 Гкал пара по цене 70 руб/Гкал.

Таблица 1.6. — Нормы расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну слабой азотной кислоты

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
Аммиак Азот Катализатор ГИАП-8 Катализатор НК-1П Природный газ (топл.) Пар Вода промышленная 8. Электроэнергия	т тыс. м3 кг кг тыс. м3 Гкал тыс. м3 квт. час	0,3 0,002 0,025 0,015 0,15 0,2 0,17 45	— 232 52 62 532 132 152 1,5

Таблица 1.7 — Норма расхода материальных и энергетических ресурсов на 1 тонну амселитры

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на 1 тонну	Цена за единицу, руб.
Аммиак Слабая азотная кислота Азот Сода каустическая Магнезиальная добавка Мешки полиэтиленовые Пар 8. Вода промышленная 9. Электроэнергия	т т тыс. м3 т т шт. Гкал тыс. м3 квт. час	0,2 0,8 0,003 0,02 0,04 20 0,35 0,02 30	— 232 1032 332 5 132 152 1,5

Расчеты основных технико-экономических показателей предприятия

Таблица 2.1 — Расчет производственной мощности цехов предприятия

Наименование цеха	Количество установленного ведущего оборудования	Производительность ведущего оборудования, т/час	Время простоя оборудования в ремонте, час/год	Эффективный фонд времени работы оборудования, час/год	Производственная мощность, т/год
1. Цех аммиака	3	62	659	8101	1506786
2. Цех слабой азотной кислоты	5	22	313	8447	929170
3. Цех амселитры	2	32	663	8097	518229

Цех аммиака.

М — мощность, т/год

А — количество установленных аппаратов, (3 аппарата)

— производительность одного аппарата по годовой продукции, (62т/час)

— эффективный фонд времени работы одного аппарата, час/год

— календарный фонд времени, (8760 часов)

— время простоя оборудования в ремонтах за год, час

— межремонтный цикл, час

— длительность межремонтного цикла, (34560 часов)

,, — норма простоя оборудования в капитальном, текущем и среднем ремонте (362, 42, 142 часов (соотв.))

, — количество текущих ремонтов за межремонтный цикл

, — время пробега оборудования между текущими и средними ремонтами (720ч, 8640ч (соотв.))

,

,

,

Таблица 2.2 — Расчет производственной программы предприятия

Наименование продукта	Производственная мощность цеха, т	Коэффициент использования производственной мощности	Годовой выпуск продукции, т	Внутризаводское потребление, т	Товарная продукция, т	Оптовая цена предприятия, руб/т	Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб.
1. Аммиак	1506786	0,92	1386243,1	351805,1	1034438,1	1532	1584759,1
2. Слабая азотная кислота	929170	0,92	854836,4	381416,5	473419,9	832	393885
3. Амселитра	518229	0,92	476770,7	—	476770,7	1232	587381,5
Итого	2954185		2717850,2		1984628,6	3596	2566025,9

Аммиак.

ТПопт — товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб,

ТП — товарная продукция, т

Цопт — оптовая цена предприятия, (1532 руб/т)

В — годовой выпуск продукции, т

ВЗП — внутризаводское потребление, т

М — производственная мощность, (1506786 т)

Км — коэффициент использования производственной мощности, (0,92)

т

Всл. аз. к-ты =854836,4 т

Вамсел = 476770,7 т

т

т

тыс. руб.

Таблица 2.3 — Расчет численности рабочих по цеху аммиака

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
I. Основные рабочие
1. Старший оператор ДПУ	6	1 чел/смену	1	3	5
2. Оператор компрессии	6	1 агр. /чел. в см.	3	9	14
3. Оператор сероочистки и конверсии	6	0,5 агр. /чел. в см.	6	18	28
4. Оператор моноэтаноламиновой очистки	6	0,5 агр. /чел. в см.	6	18	28
5. Оператор отделения синтеза аммиака	6	0,5 агр. /чел. в см.	6	18	28
6. Оператор холодильных установок	5	1 чел. /смену	1	3	5
7. Оператор хранилища жидкого аммиака	5	1 чел. /смену	1	3	5
Итого основных рабочих			24	72	113
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь-ремонтник	4	1 чел. /смену	1	3	5
2. Дежурный слесарь-электрик	4	1 чел. /смену	1	3	5
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	1 чел. /смену	1	3	5
4. Лаборант технического анализа	3	2 чел	—	—	2
Итого вспомогательных рабочих			3	9	17
Всего рабочих по цеху			27	81	130

Старший оператор ДПУ

калькуляция себестоимость заработная плата

,

Чяв. см — численность рабочих явочная в смену, чел

А — количество оборудования, (3)

Нобс — норма обслуживания, (1чел/смену)

Чяв. см. = 1 чел

С — количество смен, (3)

,

Кпер — коэффициент перехода от явочной численности к списочной

Тк — календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф — эффективный фонд времени, час

Тневых — плановые невыходы, час

Тн — номинальный фонд времени, час

В — количество выходных дней в году по графику сменности

в — количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П — период сменооборота, (16)

,

,

Таблица 2.4 — Расчет численности рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
I. Основные рабочие
1. Оператор производства слабой азотной кислоты	6	1 ап. /чел. в смену	5	15	24
2. Аппаратчик конверсии	6	1 ап. /чел. в смену	5	15	24
3. Аппаратчик абсорбции	6	1 ап. /чел. в смену	5	15	24
4. Аппаратчик теплоутилизации	6	2 чел. /смену	2	6	10
5. Аппаратчик дозирования	5	1 чел. /смену	1	3	5
6. Машинист компрессорных установок	5	3 чел. /смену	3	9	14
7. Машинист установки катализаторных сеток	5	1 чел. /смену	1	3	5
Итого основных рабочих			22	66	106
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежур. слесарь-ремонтник	6	3 чел. /смену	3	9	14
2. Дежур. слесарь-электрик	6	3 чел. /смену	3	9	14
3. Дежур. слесарь КИП и А	6	2 чел. /смену	2	6	10
4. Лаборант химического анализа	4	1 чел. /смену	1	3	5
5. Электрогазосварщик	5	1 чел. /смену	1	3	5
Итого вспомогательных рабочих			10	30	48
Всего рабочих по цеху			32	96	154

Оператор производства слабой азотной кислоты

Чяв. см — численность рабочих явочная в смену, чел

А — количество оборудования, (5)

Нобс — норма обслуживания, (1 ап. /чел в смену)

С — количество смен, (3)

Кпер — коэффициент перехода от явочной численности к списочной

Тк — календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф — эффективный фонд времени, час

Тневых — плановые невыходы, час

Тн — номинальный фонд времени, час

В — количество выходных дней в году по графику сменности

в — количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П — период сменооборота, (16)

Таблица 2.5 — Расчет численности рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии	Разряд	Норма обслуживания или штатный норматив	Численность рабочих, чел
			явочная в смену	явочная в сутки	списочная
I. Основные рабочие
1. Старший аппаратчик производства	6	1 чел. / смену	1	3	5
2. Оператор ДПУ	6	1 чел. / смену	1	3	5
3. Аппаратчик нейтрализации	6	1 ап. /чел. в см.	2	6	9
4. Аппаратчик выпарки	6	0,5 ап. /чел. в см	4	12	19
5. Аппаратчик грануляции	5	2 чел. /смену	2	6	9
6. Аппаратчик — дозировщик	5	1 чел. /смену	1	3	5
7. Транспортировщик	4	2 чел. /смену	2	6	9
8. Грузчики	3	10 чел. /смену	10	30	47
Итого основных рабочих			23	69	108
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь	5	1 чел. /смену	1	3	5
2. Дежурный электрик	5	1 чел. /смену	1	3	5
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	1 чел. /смену	1	3	5
4. Лаборант	4	1 чел.	—	—	1
Итого вспомогательных рабочих			3	9	16
Всего рабочих по цеху			26	78	124

Старший аппаратчик производства

Чяв. см — численность рабочих явочная в смену, чел

А — количество оборудования, (2)

Нобс — норма обслуживания, (1чел/смену)

Чяв. см. = 1 чел

С — количество смен, (3)

Кпер — коэффициент перехода от явочной численности к списочной

Тк — календарный фонд времени, (365 часов)

Тэф — эффективный фонд времени, час

Тневых — плановые невыходы, час

Тн — номинальный фонд времени, час

В — количество выходных дней в году по графику сменности

в — количество выходных дней за сменооборот, (4 дня)

П — период сменооборота, (16)

Таблица 2.6 — Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дни.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
I. Основные рабочие
1. Старший оператор ДПУ	6	5	362,56	232	420569,6	56061,9	28052	13794,7	210284,8	728763	119366,4	848129,4	169625,9
2. Оператор компрессии	6	14	362,56	232	1177594,9	156973,4	78545,6	38625,1	588797,4	2040536,4	334225,8	2374762,2	169625,9
3. Оператор сероочистки и конверсии	6	29	362,56	232	2439303,7	325159,2	162701,6	80009,2	1219651,8	4226825,4	692324,9	4919150,3	169625,9
4. Оператор моноэтаноламиновой очистки	6	29	362,56	232	2439303,7	325159,2	162701,6	80009,2	1219651,8	4226825,4	692324,9	4919150,3	169625,9
5. Оператор отделения синтеза аммиака	6	29	362,56	232	2439303,7	325159,2	162701,6	80009,2	1219651,8	4226825,4	692324,9	4919150,3	169625,9
6. Оператор холодильных установок	5	5	322,56	232	374169,6	49876,8	24957,1	12272,8	187084,8	648361,1	106197,1	754558,2	150911,6
7. Оператор хранилища жидкого Аммиака	5	5	322,56	232	374169,6	49876,8	24957,1	12272,8	187084,8	648361,1	106197,1	754558,2	150911,6
Итого:		116			9664414,7	1288266,5	644616,5	316992,8	4832207,4	16746497,8	2742960,9	19489458,7	168012,6
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь-ремонтник	4	5	282,56	232	327769,6	43691,7	21862,2	10750,8	98330,9	502405,2	82290,5	584695,8	116939,2
2. Дежурный слесарь-электрик	4	5	282,56	232	327769,6	43691,7	21862,2	10750,8	98330,9	502405,2	82290,5	584695,8	116939,2
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	5	322,56	232	374169,6	49876,8	24957,1	12272,8	112250,9	573527,2	93939,8	667467	133493,4
4. Лаборант технического анализа	3	2	242,56	207	100419,8				30126	130545,8	23964,9	154510,7	77255,4
Итого:		17			1130129	137260	68682	33774	339039	1708883	282486	1991369	117139
Всего по цеху		133			10794543,4	1425526,7	713298	350767,3	5171246	18455381,3	3025446,6	21480827,9	161510

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху слабой азотной кислоты

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дн.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
I. Основные рабочие
1. Оператор производства слабой азотной кислоты	6	24	362,56	228	1983928,3	264457,6	132328	65072,8	991964,2	3437751	557880,6	3995631,6	166484,7
2. Аппаратчик конверсии	6	24	362,56	228	1983928,3	264457,6	132328	65072,8	991964,2	3437751	557880,6	3995631,6	166484,7
3. Аппаратчик абсорбции	6	24	362,56	228	1983928,3	264457,6	132328	65072,8	991964,2	3437751	557880,6	3995631,6	166484,7
4. Аппаратчик теплоутилизации	6	10	362,56	228	826636,8	110190,7	55136,7	27113,7	413318,4	1432396,2	232450,3	1664846,5	166484,7
5. Аппаратчик дозирования	5	5	322,56	228	367718,4	49016,9	24526,8	12061,2	183859,2	637182,4	103402,4	740584,9	148117
6. Машинист компрессорных установок	5	14	322,56	228	1029611,5	137247,2	68675,1	33771,3	514805,8	1784110,8	289526,8	2073637,6	148117
7. Машинист установки катализаторных сеток	5	5	322,56	228	367718,4	49016,9	24526,8	12061,2	183859,2	637182,4	103402,4	740584,9	148117
Итого:		106			8543470,08	1138844,6	569849,5	280225,8	4271735	14804125	2402423,8	17206549	162325,9
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь-ремонтник	6	14	362,56	228	1157291,5	154267	77191,3	37959,2	347187,5	1773896,4	287869,2	2061765,6	147269
2. Дежурный слесарь-электрик	6	14	362,56	228	1157291,5	154267	77191,3	37959,2	347187,5	1773896,4	287869,2	2061765,6	147269
3. Дежурный слесарь КИП и А	6	10	362,56	228	826636,8	110190,7	55136,7	27113,7	247991	1267068,9	205620,8	1472689,7	147269
4. Лаборант технического анализа	4	5	282,56	203	286798,4	38230,2	19129,5	9407	86039,5	439604,6	80125	519729,6	103945,9
5. Электрогазосварщик	5	5	322,56	228	367718,4	49016,9	24526,8	12061,2	110315,5	563638,8	91467,7	655106,5	131021,3
Итого:		48			3795736,6	505971,7	253175,6	124500,2	1138721	5818105,1	952951,8	6771056,9	141063,7
Всего по цеху		154			12339206,7	1644816,3	823025,1	404726	5410456	20622230,1	3355375,6	23977605,7	155698,7

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху амселитры

Наименование профессии	Разряд	Списочная численность рабочих, чел	Дневная тарифная ставка, руб.	Эффективный фонд времени одного рабочего, дни.	Фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб.	Доплата за работу, руб.			Премия, руб.	Основной фонд оплаты труда, руб.	Дополнительный фонд оплаты труда, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.	Среднегодовая заработная плата одного рабочего
						в ночное время	в вечернее время	в праздничные дни
I. Основные рабочие
1. Старший аппаратчик производства	6	5	362,6	233	422382,4	56303,6	28172,9	13854,1	211191,2	731904,2	116225,1	848129,4	169625,9
2. Оператор ДПУ	6	5	362,6	233	422382,4	56303,6	28172,9	13854,1	211191,2	731904,2	116225,1	848129,4	169625,9
3. Аппаратчик нейтрализации	6	10	362,6	233	844764,8	112607,1	56345,8	27708,3	422382,4	1463808,4	232450,3	1696258,7	169625,9
4. Аппаратчик выпарки	6	19	362,6	233	1605053,1	213953,6	107057,0	52645,7	802526,6	2781236,0	441655,5	3222891,6	169625,9
5. Аппаратчик грануляции	5	10	322,6	233	751564,8	100183,6	50129,4	24651,3	375782,4	1302311,5	206804,8	1509116,3	150911,6
6. Аппаратчик – дозировщик	5	5	322,6	233	375782,4	50091,8	25064,7	12325,7	187891,2	651155,7	103402,4	754558,2	150911,6
7. Транспортировщик	4	10	282,6	233	658364,8	87760,0	43912,9	21594,4	329182,4	1140814,5	181159,4	1321973,9	132197,4
8. Грузчики	3	48	242,6	233	2712791,0	361615,0	180943,2	88979,5	1356395,5	4700724,3	746467,0	5447191,3	113483,2
Итого:		112		233	7793085,8	1038818,3	519799	255613,2	3896543	13503859	2144389,6	15648248,6	139716,5
II. Вспомогательные рабочие
1. Дежурный слесарь-ремонтник	5	5	322,6	233	375782,4	50091,8	25064,7	12325,7	112734,7	575999,3	91467,7	667467,0	133493,4
2. Дежурный слесарь-электрик	5	5	322,6	233	375782,4	50091,8	25064,7	12325,7	112734,7	575999,3	91467,7	667467,0	133493,4
3. Дежурный слесарь КИП и А	5	5	322,6	233	375782,4	50091,8	25064,7	12325,7	112734,7	575999,3	91467,7	667467,0	133493,4
4. Лаборант технического анализа	4	1	282,6	208	58772,5				17631,7	76404,2	13591,1	89995,4	89995,4
Итого:		16			1186119,7	150275,38	75194,1	36976,99	355835,9	1804402	287994,22	2092396	130774,8
Всего по цеху		128			8979205,4	1189093,71	594993	292590,2	4252378,8	15308261	2432383,85	17740644,9	138598,8

Расчет фонда оплаты труда рабочих по цеху аммиака

Старший оператор ДПУ:

Зср. год — среднегодовая заработная плата одного рабочего,

ФОТ — годовой фонд оплаты труда, руб

Чспис — списочная численность, (5 чел).

Фосн — основной фонд оплаты труда, руб

Фнеотр — дополнительный фонд оплаты труда, руб

Тф — фонд оплаты труда по тарифным ставкам, руб, ВС — премия, руб, ВК — доплата за работу, руб

ТС — дневная тарифная ставка, руб

Тэф — эффективный фонд времени одного рабочего, (232 дня)

45,32 руб. — часовая тарифная ставка для рабочего

Дн доплата за работу в ночное время

Дв — доплата за работу в вечернее время

Дп — доплата за работу в праздничные дни

Вк = 56061,9+28052+13794,7 = 97908,6

Фосн = +97908,6+210284,8 = 728763

= 34+3+1=38 дней

ФОТ = 728763,0+119366,4=848129,4

Таблица 2.7 — Штаты и фонд оплаты труда персонала заводоуправления

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	служащие
1. Директор предприятия	1			10000	120000	60000	180000
2. Главный инженер	1			9500	114000	57000	171000
3. Главный технолог	1			9000	108000	54000	162000
4. Главный энергетик	1			9000	108000	54000	162000
5. Главный механик	1			9000	108000	54000	162000
6. Главный приборист	1			8500	102000	51000	153000
7. Инженеры		3		5500	198000	79200	277200
8. Главный бухгалтер	1			8500	102000	51000	153000
9. Бухгалтер		2		6000	144000	57600	201600
10. Начальник планового отдела	1			7000	84000	42000	126000
11. Плановик — экономист		1		5000	60000	24000	84000
12. Кассир			2	3000	72000	21600	93600
13. Начальник отдела снабжения и сбыта	1			6500	78000	39000	117000
14. Кладовщик			1	2800	33600	10080	43680
15. Инспектор по кадрам		1		5000	60000	24000	84000
16. Секретарь-машинистка			1	3000	36000	10800	46800
17. Курьер-уборщица			2	2600	62400	18720	81120
Итого	9	7	6	109900	1590000	708000	2298000

Директор предприятия

ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ — годовой фонд оплаты труда, руб

ВС — премия, руб

ФОТдолж — фонд оплаты труда по должностным окладам, руб

Тф — месячный должностной оклад, (10000 руб.)

50% — руководители

ФОТ = 120000+60000=180000

Таблица 2.8 — Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха аммиака

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	служащие
1. Начальник цеха	1			8000	96000	48000	144000
2. Зам. начальника цеха	1			7500	90000	45000	135000
3. Мастер-технолог	1			7000	84000	42000	126000
4. Мастер по ремонту оборудования		1		7000	84000	33600	117600
5. Мастер КИП и А		1		7000	84000	33600	117600
6. Мастер-теплотехник	1			7000	84000	42000	126000
7. Механик цеха	1			7300	87600	43800	131400
8. Энергетик цеха	1			7300	87600	43800	131400
9. Начальник смены	4			7300	350400	175200	525600
10. Техник по учету			1	4000	48000	14400	62400
11. Табельщик			1	3600	43200	12960	56160
12. Уборщик служебных помещений			2	2500	60000	18000	78000
Итого	10	2	4	75500	1198800	552360	1751160

Начальник цеха:

ФОТгод. = ФОТдолж. + ВС

ФОТгод. — годовой фонд оплаты труда, руб, ВС — премия, руб

ФОТдолж. — фонд оплаты труда по должностным окладам, руб

ТФ — месячный должностной оклад, (8000 руб.)

50% — руководители

ФОТ = 96000+48000=144000

Таблица 2.9 — Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха слабой азотной кислоты

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	служащие
1. Начальник цеха	1			8000	96000	48000	144000
2. Зам. начальника цеха	1			7500	90000	45000	135000
3. Мастер по ремонту оборудования		1		7000	84000	33600	117600
4. Мастер КИП и А		1		7000	84000	33600	117600
5. Механик цеха	1			7300	87600	43800	131400
6. Энергетик цеха	1			7300	87600	43800	131400
7. Начальник смены	4			7300	350400	175200	525600
8. Экономист		1		5000	60000	24000	84000
9. Инженер по нормированию труда		1		4000	48000	19200	67200
10. Лаборант			2	3000	72000	21600	93600
11. Уборщик служебных помещений			2	2500	60000	18000	78000
Итого	8	4	4		1119600	505800	1625400

Мастер по ремонту оборудования

ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ — годовой фонд оплаты труда, руб

ВС — премия, руб

ФОТдолж — фонд оплаты труда по должностным окладам, руб

ТФ — месячный должностной оклад, (7000 руб.)

40% — руководители

ФОТ = 84000+433600=117600

Таблица 2.10 — Штаты и фонд оплаты труда персонала управления цеха амселитры

Должность	Численность, чел.			Месячный должностной оклад, руб.	Фонд оплаты по должностным окладам, руб.	Премия, руб.	Годовой фонд оплаты труда, руб.
	руководители	специалисты	служащие
1. Начальник цеха	1			8000	96000	48000	144000
2. Зам. начальника цеха по технологии	1			7500	90000	45000	135000
3. Зам. начальника цеха по обслуживанию оборудования	1			7000	84000	42000	126000
4. Начальник смены	4			7300	350400	175200	525600
5. Механик цеха	1			7300	87600	43800	131400
6. Энергетик цеха	1			7200	86400	43200	129600
7. Мастер КИП и А		1		7000	84000	33600	117600
8. Экономист		1		5000	60000	24000	84000
9. Начальник лаборатории		1		3500	42000	16800	58800
10. Инженер по нормированию труда		1		4000	48000	19200	67200
11. Уборщик служебных помещений			2	2500	60000	18000	78000
Итого	9	4	2		1088400	508800	1597200

Уборщик служебных помещений

ФОТ = ФОТдолж + ВС

ФОТ — годовой фонд оплаты труда, руб

ВС — премия, руб

ФОТдолж — фонд оплаты труда по должностным окладам, руб

ТФ — месячный должностной оклад, (2500 руб.)

30% — руководители

ФОТ =60000+18000=78000

Таблица 2.11. — Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху аммиака Годовой выпуск: 1386243,1 т.

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Природный газ	тыс. м3	1,28	1774391,2
2. Азот	тыс. м3	0,045	62380,9
3. Серная кислота	т	0,0065	9010,6
4. Сода каустическая	т	0,0052	7208,5
5. Катализатор НТК-4	кг	0,2	277248,6
6. Пар	Гкал	0,3	415872,9
7. Вода очищенная	м3	4,5	6238094
8. Электроэнергия	квт. час	70	97037017

Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху слабой азотной кислоты

Годовой выпуск: 854836,4 т.

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Аммиак	т	0,3	256451
2. Азот	тыс. м3	0,002	1709,7
3. Катализатор ГИАП-8	кг	0,025	2137,9
4. Катализатор НК-1П	кг	0,015	12822,5
5. Природный газ (топл.)	тыс. м3	0,15	128225,5
6. Пар	Гкал	0,2	170967,3
7. Вода промышленная	тыс. м3	0,17	145322,2
8. Электроэнергия	квт. час	45	38467647

Расчет потребности в материалах и энергетических ресурсах по цеху амселитры

Годовой выпуск: 476770,7 т.

Наименование ресурса	Единица измерения	Норма расхода на единицу продукции	Потребность в год
1. Аммиак	т	0,2	95354,1
2. Слабая азотная кислота	т	0,8	381416,6
3. Азот	тыс. м3	0,003	1430,3
4. Сода каустическая	т	0,02	9535,4
5. Магнезиальная добавка	т	0,04	19070,8
6. Мешки полиэтиленовые	шт.	20	9535414
7. Пар	Гкал	0,35	166869,7
8. Вода промышленная	тыс. м3	0,02	9535,4
9. Электроэнергия	квт. час	30	14303121

Таблица 2.12. — Расчет планово-заготовительных цен

Наименование сырья, материала	Отпускная цена, руб. /ед.	Транспортные расходы, руб. /ед.	Наценка снабженческих организаций, руб. /ед.	Расходы по доставке груза от станции назначения на склад, руб. /ед.	Планово-заготовительная цена, руб. /ед.
Аммиак
1. природный газ	532	16	3,7	0,8	552,5
2. Катализатор НТК-4	42	4,2	0,2	0,02	46,4
Слабая азотная кислота
1. Катализатор ГИАП-8	52	5,2	0,2	0,03	57,4
2. Катализатор НК-1П	62	6,2	0,2	0,03	68,5
Амселитра
1. Магнезиальная добавка	332	16,6	2	0,3	350,9
2. Мешки полиэтиленовые	5	1,5	0,02	0,0025	6,5

Цех аммиака. Природный газ.

Цп. з. = Цотп. +Зтр. +Зсн. сб. +Здост.

Цп. з. — планово-заготовительная цена, руб. /ед.,

Цотп — отпускная цена, (532 руб. /ед.),

Зтр. — транспортные расходы, руб. /ед.,

Зсн. сб. — затраты снабженческо-сбытовых организаций, руб. /ед.,

Здост. — затраты по доставке груза от станции назначения на склад предприятия, руб. /ед.

Цп. з. =532+16+3,7+0,8=552,5

Таблица 2.13. — Расчет амортизационных отчислений

Основные производственные фонды	Здания и сооружения			Оборудование
	стоимость, тыс. руб.	норма амортизации, %	амортизационные отчисления, тыс. руб.	стоимость, тыс. руб.	норма амортизации, %	амортизационные отчисления, тыс. руб.
1. Цех аммиака	170932	8	13674,6	1450932	20	290186,4
2. Цех слабой азотной кислоты	4932	8	394,6	12932	20	2586,4
3. Цех амселитры	21932	8	1754,6	14932	20	2986,4
4. ОПФ общезаводского назначения	25932	7,8	2022,7	—	—	—
Итого	223728		17846,4	1478796		295759,2

Цех аммиака.

Здания и сооружения

А — амортизационные отчисления, тыс. руб.

А0 — годовая сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.

Тф — фактический срок службы, (1 год)

А = А0

ОПФ — стоимость основных производственных фондов, (170932 тыс. руб.)

На — норма амортизации, (8%)

А = 13674,6

Оборудование

А = А0

ОПФ = 1450932 тыс. руб.

На = 20%

А = 290186,4

Таблица 2.14 — Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	21480,8	таблица 2.6
2. Отчисления на социальные нужды	6444,2	30% от ФОТ (ст.1)
3. Амортизация оборудования	290186,4	таблица 2.13
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	145093,2	10 % от их стоимости (табл.1.1)
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	10740,4	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)
6. Прочие расходы	47394,5	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	521339,6

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	23977,6	таблица 2.6
2. Отчисления на социальные нужды	7193,3	30% от ФОТ (ст.1)
3. Амортизация оборудования	2586,4	таблица 2.13
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	1293,2	10 % от их стоимости (табл.1.1)
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	11988,8	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)
6. Прочие расходы	4703,9	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	51743,2

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху амселитры

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования	17740,6	таблица 4.6
2. Отчисления на социальные нужды	5322,2	30% от ФОТ (ст.1)
3. Амортизация оборудования	2986,4	таблица 4.13
4. Ремонт оборудования и транспортных средств	1493,2	10 % от их стоимости (табл.3.1)
5. Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием	8870,3	50 % от заработной платы вспомогательных рабочих (ст.1)
6. Прочие расходы	3641,3	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	40054

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования по цеху аммиака.

Заработная плата вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования (табл.2.6). 21480,8 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды (30% от з/п вспомогательных рабочих (ст.1))

тыс. руб.

Амортизация оборудования. (Таблица 2.13) 290186,4 тыс. руб.

Ремонт оборудования и транспортных средств. (10% от стоимости оборудования (табл.1.1))

тыс. руб.

Вспомогательные материалы для ухода за оборудованием. (50% от ст.1)

тыс. руб.

Прочие расходы. (10% от суммы предыдущих статей)

∑=21480,8+6444,2+290186,4+145093,2+10740,4= 473945 тыс. руб.

тыс. руб.

Итого по смете: 521339,6 тыс. руб.

Таблица 2.15. — Смета цеховых расходов по цеху аммиака

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата аппарата управления цеха	1319,4	табл.2.8 руководители
2. Заработная плата прочего цехового персонала	431,8	табл.2.8
3. Отчисления на социальные нужды	525,3	30% от ФОТ
4. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	13674,6	табл.2.13
5. Ремонт цеховых зданий и сооружений	8546,6	5 % от их стоимости
6. Затраты на рационализацию	1074,04	5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл.2.6)
7. Расходы по охране труда	2323,2	10 % от заработной платы всех работников цеха (табл.2.8 и 2.6)
8. Прочие расходы	2789,5	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	30684,4

Смета цеховых расходов по цеху слабой азотной кислоты

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата аппарата управления цеха	1067,4	табл 4.9 руководители
2. Заработная плата прочего цехового персонала	558	табл 4.8
3. Отчисления на социальные нужды	487,62	30% от ФОТ
4. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	394,6	табл 4.13
5. Ремонт цеховых зданий и сооружений	246,6	5 % от их стоимости
6. Затраты на рационализацию	1198,9	5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл 4.6)
7. Расходы по охране труда	2560,3	10 % от заработной платы всех работников цеха (4.9+4.6)
8. Прочие расходы	651,3	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	7164,7

Смета цеховых расходов по цеху амселитры

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата аппарата управления цеха	1191,6	табл 4.10 руководители
2. Заработная плата прочего цехового персонала	405,6	табл 4.10
3. Отчисления на социальные нужды	479,2	30% от ФОТ
4. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	1754,6	табл 4.13
5. Ремонт цеховых зданий и сооружений	1096,6	5 % от их стоимости
6. Затраты на рационализацию	887,03	5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл 4.6)
7. Расходы по охране труда	966,9	10 % от заработной платы всех работников цеха (4.8+4.6)
8. Прочие расходы	678,1	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	7459,6

Смета цеховых расходов по цеху аммиака.

Заработная плата аппарата управления цеха.

(табл.2.8 руководители)

144+135+126+126+131,4+131,4+525,6= 1319,4 тыс. руб.

Заработная плата прочего цехового персонала. (из суммы з/п всего цеха вычитаем сумму з/п руководителей).

1751,16-1319,4=431,8 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды. (30% от з/п ФОТ (ст.1-2))

тыс. руб.

Амортизация зданий и сооружений цехового назначения (табл.2.13) 13674,6 тыс. руб.

Ремонт цеховых зданий и сооружений. (5% от стоимости зданий и оборудования (табл.1.1))

тыс. руб.

Затраты на рационализацию.

(5 % от заработной платы всех рабочих цеха (табл.2.6))

тыс. руб.

Расходы по охране труда (10 % от заработной платы всех работников цеха (табл.2.8 и 2.6))

тыс. руб.

Прочие расходы (10 % от суммы предыдущих статей)

∑=1319,4+431,8+525,3+13674,6+8546,6+1074,04+2323,2=27894,3 тыс. руб.

тыс. руб.

Итого по смете: 30684,4 тыс. руб.

Таблица 2.16. Смета общезаводских расходов

Наименование статьи расходов	Сумма, тыс. руб.	Пояснение к расчету
1. Заработная плата аппарата управления предприятия	2298	Таблица 2.7
2. Отчисления на социальные нужды	689,4	30% от ФОТ
3. Амортизация зданий и сооружений общезаводского назначения	2022,7	Таблица 2.13
4. Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения	1296,6	5 % от их стоимости
5. Расходы по охране труда	229,8	10 % от заработной платы персонала заводоуправления
6. Прочие расходы	653,6	10 % от суммы предыдущих статей
Итого по смете	7190,1

Заработная плата аппарата управления предприятия (Таблица 2.7)2289 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды (30% от з/п ФОТ (ст.1))

тыс. руб.

Амортизация зданий и сооружений общезаводского назначения (табл.2.13) 2022,7 тыс. руб.

Ремонт зданий и сооружений общезаводского назначения (5% от их стоимости (табл.2.13))

тыс. руб.

Расходы по охране труда (10 % от заработной платы всех персонала заводоуправления, ст.1)

тыс. руб.

Прочие расходы (10 % от суммы предыдущих статей)

∑=2298+689,4+2022,7+1296,6+229,8=6536,5тыс. руб

тыс. руб

Итого по смете: 7190,1 тыс. руб.

Таблица 2.17. Калькуляция себестоимости аммиака.

Годовой выпуск 1386243,1 т.

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			количество	сумма, тыс. руб.	количество	сумма, руб.
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
1.1 Природный газ	тыс. м3	552,5	1774391,2	980351,1	1,28	707,2
2. Полуфабрикаты собственного производства
2.1 Азот	тыс. м3	232	62380,9	14472,4	0,045	10,4
2.3 Серная кислота	т	552	90105,8	49738,4	0,065	35,9
2.4 Сода каустическая	т	1032	7208,5	7439,1	0,0052	5,4
3. Возвратные отходы (исключаются) пар	Гкал	70	693121,6	48518,5	0,5	35
Итого по статье I за вычетом отходов		2368,5	1934086,4	1052001,0	1,4	758,9
II. Вспомогательные материалы
Катализатор НТК-4	кг	46,4	277248,6	12864,3	0,2	9,3
III. Топливо на технологические цели
Пар	Гкал	132	415872,9	54895,2	0,3	39,6
Вода очищенная	м3	12	6238094	74857,1	4,5	54
IV. Энергия на технологические цели
Электроэнергия	кВт. час	1,5	97037017	145555,5	70	105
V. Зарплата основных производственных рабочих	руб			19489,5		14,1
VI. Отчисления на социальные нужды	руб			5846,8		4,2
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	руб			521339,6		376,1
VIII. Цеховые расходы	руб			30684,4		22
Итого цеховая себестоимость				1917533,5		1383,3
IX. Общезаводские расходы	руб			7190,1		5,2
Итого производственная себестоимость				1924723,6		1388,4
X. Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости)	руб			143,8		27,8
Итого полная себестоимость				1924867,4		1416,2

Калькуляция себестоимости слабой азотной кислоты

Годовой выпуск 854836,4 т.

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			количество	сумма, тыс. руб.	количество	сумма, руб.
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
2. Полуфабрикаты собственного производства
2.1 Аммиак	т	—	256450,9		0,3
2.2 Азот	тыс. м3	232	1709,7	397	0,002	0,5
3. Возвратные отходы (исключаются)
Итого по статье I за вычетом отходов		232	1709,7	397	0,302	0,5
II. Вспомогательные материалы
1. Катализатор ГИАП-8	кг	57,4	21370,9	1227	0,025	1,4
2. Катализатор НК-1П	кг	68,5	12822,5	878	0,015	1,0
III. Топливо на технологические цели
1. Природный газ	тыс. м3	532	128225,5	68216	0,15	79,8
2. Пар	Гкал	132	170967,3	22568	0,2	26,4
3. Вода промышленная	тыс. м3	152	145322,2	22089	0,17	25,8
IV. Энергия на технологические цели
Электроэнергия	квт. час	1,5	38467638,0	57701	45	67,5
V. Зарплата основных производственных рабочих	руб			17206,5		20,1
VI. Отчисления на социальные нужды	руб			5162		6
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	руб			51743,2		60,5
VIII. Цеховые расходы	руб			7164,7		8,4
Итого цеховая себестоимость	руб			254352		297,5
IX. Общезаводские расходы	руб			7190,1		8,4
Итого производственная себестоимость	руб			261542		306,0
X. Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости)	руб			5230,8		6,1
Итого полная себестоимость				266773,1		312

Калькуляция себестоимости амселитры

Годовой выпуск 476770,7 т.

Статьи расходов	Единица измерения	Цена за единицу, руб.	Затраты на годовой выпуск		Затраты на единицу продукции
			количество	сумма, тыс. руб.	количество	сумма, руб.
I. Сырье, материалы и полуфабрикаты
1. Сырье и основные материалы
2. Полуфабрикаты собственного производства
2.1 Аммиак	т	—	95354,1		0,2
2.2 Слабая азотная кислота	т	—	381416,6		0,8
2.3 Азот	тыс. м3	232	1430,3	331,8	0,003	0,7
2.4 Сода каустическая	т	1032	9535,4	9840,5	0,02	20,6
3. Возвратные отходы (исключаются)
Итого по статье I за вычетом отходов		1264	487736,4	10172,4	1,02	21,3
II. Вспомогательные материалы
1. Магнезиальная добавка	т	350,9	19070,8	6692,0	0,04	14,04
2. Мешки полиэтиленовые	шт.	6,5	9535414	61980,2	20	130
III. Топливо на технологические цели
1. Пар	гкал	132	166869,7	22026,8	0,35	46,2
2. Вода промышленная	тыс. м3	152	9535,4	1449	0,02	3,04
IV. Энергия на технологические цели
Электроэнергия	квт. час	1,5	14303121	21454,7	30	45
V. Зарплата основных производственных рабочих	руб			15648,2		33
VI. Отчисления на социальные нужды	руб			4694		10
VII. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	руб			40054		84,0
VIII. Цеховые расходы	руб			7459,6		16
Итого цеховая себестоимость	руб			191631,7		401,9
IX. Общезаводские расходы	руб			7190,1		15,1
Итого производственная себестоимость	руб			198821,8		417,0
X. Внепроизводственные расходы (2% от производственной себестоимости)	руб			3976,4		8,3
Итого полная себестоимость				202798,3		425,4

Калькуляция себестоимости аммиака.

Сырье, материалы и полуфабрикаты.

Сырье и основные материалы.

Природный га, (тыс. м3)

З’м — материальные затраты на единицу продукции

Нр — норма расхода на единицу продукции (кол-во затрат на ед. продукции) (1,28)

Ц — цена за единицу (552,5 руб) (табл.2.12)

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = Нр. В = 1,28.1386243,1 = 1774391,2

В — годовой выпуск продукции (138624,1 т)

Зм — материальные затраты на годовой выпуск продукции

Полуфабрикаты собственного производства.

Азот, (тыс. м3)

Ц — 232 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,045.1386243,1 =62380,9

Серная кислота, (т)

Ц — 552 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,065.1386243,1 =90105,8

Сода каустическая, (т)

Ц — 1032 руб.

руб.

48329,848= 0,0052.1386243,1 =7208,5

Возвратные отходы.

Пар, (Гкал)

Ц — 70 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,5.1386243,1 =693121,6

Итого по статье I за вычетом отходов:

Ц=2368,5 руб. Количество затрат на годовой выпуск = 1934086,4

Зм = 1052001,0 тыс. руб. Нр=1,4З’м =758,9 руб

Вспомогательные материалы.

Катализатор НТК-4, (кг)

Ц — 46,4 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,2.1386243,1 = 277248,6

Топливо на технологические цели.

Пар, (Гкал), Ц — 132 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 0,3.1386243,1 =415872,9

Вода очищенная, (м3)

Ц — 12 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 4,5.1386243,1 =6238094

Энергия на технологические цели.

Электроэнергия, (кВт. час)

Ц — 1,5 руб.

руб.

Количество затрат на годовой выпуск = 70.1386243,1 =97037017

Зарплата основных производственных рабочих, (руб.)

Зм = 19489,5 тыс. руб. (таблица 2.6)

З’м =Зм/В З’м =19489,5/1386243,1=14,1 руб.

Отчисления на социальные нужд, (руб.)

30% от з/п основных производственных рабочих

Зм = 5846,8тыс. руб. З’м=4,2 руб.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудовании, (руб.)

Зм = 521339,6 тыс. руб. (таблица 2.14)

З’м=521339,6/1386243,1=376,1 руб.

Цеховые расход, (руб.)

Зм = 30684,4 тыс. руб. (таблица 2.15)

З’м =30684,4/1386243,1=22 руб.

Итого цеховая себестоимость (сумма с 1 по 9 статью)

Зм=1917533,5 тыс. руб. З’м=1383,3 руб.

Общезаводские расход, (руб.)

Зм = 7190,1 тыс. руб. (таблица 2.16), З’м =7190,1/1386243,1=5,2 руб.

Итого производственная себестоимость (сумма с 1 по 12 статью)

Зм=1924723,6 тыс. руб. З’м=1388,4 руб.

Внепроизводственные расход, (руб.)

2% от производственной себестоимости

Зм = 143,8 тыс. руб.

З’м =27,8 руб.

Итого полная себестоимость (сумма с 1 по 13 статью)

Зм=1924867,4 тыс. руб. З’м=1416,2 руб.

Таблица 2.18. Смета затрат на производство

Наименование статьи затрат	Сумма, тыс. руб.
1. Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	1637024,2
2. Затраты на оплату труда	70470,9
3. Отчисления на социальные нужды	21141,3
4. Амортизация основных фондов	313605,6
5. Прочие затраты	352196,9
Итого по смете	2394438,8

Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов). (Сумма с 1 по 4 статью калькуляции всех цехов (табл.2.17)).

Цех аммиака:

∑= 1052001,0+12864,3+54895,2+74857,1+145555,5 = 1340173,1 тыс. руб

Цех слабой азотной к-ты: ∑=397+1227+878+68216+22568+22089+57701 = 173076 тыс. руб.

Цех амселитры: ∑= 10172,4+6692,0+61980,2+22026,8+1449+21454,7 = 123775,1 тыс. руб.

Материальны затраты:

∑=1340173,1 +173076+123775,1 =1637024,2 тыс. руб.

Затраты на оплату труда. (З/п всех рабочих по всем цехам (таблицы 2.6, 2.7 и 2.8-2.10))

ФОТ (2.6): 21480827,9+23977605,7+17740644,9=63199,1 тыс. руб.

ФОТ (2.7): 2298 тыс. руб.

ФОТ (2.8-2.10): 1751160+1625400+1597200= 4973,8 тыс. руб

Затраты на оплату труда:

∑=63199,1 +2298+4973,8 =70470,9 тыс. руб.

Отчисления на социальные нужды (30% от ФОТ (ст.2))

тыс. руб.

Амортизация основных фондов (Сумма по всем цехам амортизационных отчислений (табл.2.13))

∑=17846,4+295759,2=313605,6 тыс. руб.

Прочие затраты. (От суммы затрат на годовой выпуск из калькуляции по всем цехам (табл.2.17) отнимается сумма предыдущих статей (ст.1-4)) Сумма статей с 1 по 4:

∑=1637024+70470,9 +21141,3+313605,6 =2042241,8 тыс. руб.

Сумма затрат:

∑=1924867,4+266773,1+202798,3=2394438,8тыс. руб.

Прочие затраты:

2394438,8 — 2042241,8 =352196,9 тыс. руб.

Итого по смете: 2394438,8тыс. руб.

Таблица 2.19. Сравнительная характеристика основных технико-экономических показателей

№ пп	Наименование показателя	Единица измерения	Вариант		Отношение показателя расчетного варианта к базовому, %
			базовый	расчетный
1	Годовой выпуск продукции в натуральном выражении:
	Аммиак	т	1316250	1386243,1	105
	слабая азотная кислота	т	760950	854836,4	112
	амселитра	т	438100	476770,7	109
2	Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия	тыс. руб.	1843750	2566025,9	139
3	Численность промышленно-производственного персонала —
	всего;	чел.	477	477	100
	в том числе:
	рабочих	чел.	408	408	100
	руководителей	чел.	36	36	100
	специалистов	чел.	17	17	100
	служащих	чел.	16	16	100
4	Производительность труда на одного работающего	тыс. руб. /чел.	3865	5697,8	147
5	Годовой фонд оплаты труда —
	всего,	тыс. руб.	5070	7272	143
	в том числе рабочих	тыс. руб.	3630	4974	137
6	Среднегодовая заработная плата:
	одного работающего	руб.	10630	15245	143
	одного рабочего	руб.	8890	12191	137
7	Полная себестоимость товарной продукции	тыс. руб.	1455950	1815497	124
8	Годовая прибыль	тыс. руб.	387800	750529	194
9	Стоимость основных производственных фондов	тыс. руб.	1696000	1702524	100
10	Рентабельность производства	%	20	40	201
11	Рентабельность продукции:
	аммиака	%	26	0,05	0,2
	слабой азотной кислоты	%	21	0,5	2,4
	амселитры	%	31	0,4	1,2
12	Рентабельность продаж	%	21	29	139
13	Фондоотдача	руб. /руб.	1,4	1,6	114
14	Фондоемкость	руб. /руб.	0,7	0,6	89
15	Фондовооруженность	тыс. руб. /чел.	3555	3569	100
16	Капитальные вложения	тыс. руб.	1696000	1702524	100
17	Срок окупаемости капитальных вложений	лет	4,4	2,3	52

Годовой выпуск продукции в натуральном выражении: (таблица 2.2)

Аммиак1386243,1 т

слабая азотная кислота854836,4 т

амселитра476770,7 т

Стоимость товарной продукции в оптовых ценах предприятия 2566025,9 тыс. руб.

Численность промышленно-производственного персонала:

всего; 477 чел

в том числе:

рабочих408 чел

руководителей36 чел

специалистов17 чел

служащих16 чел

Производительность труда на одного работающего = В/Ч 2717850,2/477= 5697,8 тыс. руб. /чел

Годовой фонд оплаты труда (таблица 2.7 — 2.10)

всего,2298+1751,2+1625,4+1597,2 = 7272 тыс. руб

в том числе рабочих7271,8-2298 = 4974 тыс. руб

Среднегодовая заработная плата: ФОТ / Ч

одного работающего7272/477 = 15245 руб.

одного рабочего4974/408 = 12191 руб.

Полная себестоимость товарной продукции: ТП (табл.2.2) *полную себестоимость за ед. прод. (табл.2.17)

((1034438,1*1416,2) + (473419,9*312) + (476770,7*425,4)) /1000 = 1815497 тыс. руб.

Годовая прибыльст.2 — ст.72566025,9 — 1815497 = 750529 тыс. руб.

Стоимость основных производственных фондов (табл.2.13)

223728+1478796 = 1702524 тыс. руб.

Рентабельность производства (Рпр-ва)

Пно — годовая прибыль = 750529 тыс. руб

ОПФ — 1702524 тыс. руб

ОС — 10% от ОПФ = 1702524.0,1 = 170252,4 тыс. руб.

=40%

Рентабельность продукции: (Рпр)

Преал — годовая прибыль = 750529 тыс. руб

С — себестоимость единицы конкретного вида продукции

АммиакаС=1034438,1*1416,2=1464971237

=0,05%

Слабой азотной кислотыС = 473419,9*315=149127269

=0,5%

АмселитрыС=476770,7*415,3=198002872

=0,4%

Рентабельность продаж (Рпродаж)

ВР — ТП в оптовых ценах = 2566025,9 тыс. руб.

=29%

Фондоотдача

=1,6 руб. /руб.

Фондоемкость

=0,6 руб. /руб.

Фондовооруженность

=3569тыс. руб. /чел

Капитальные вложения = 1702524 тыс. руб.

Срок окупаемости капитальных вложений = Кап. влож. /Год. приб = 1702524/750529 =2,3

Вывод

В расчетном периоде годовой выпуск продукции аммиака в натуральном выражении увеличился на 5%, слабой азотной кислоты на 12% и амселитры на 9% по сравнению с базисным, потому, что

Возросла производственная мощность и увеличился коэффициент использования производственной мощности.

Стоимость товарной продукции в оптовых ценах возросла на 39%, т.к. увеличился годовой выпуск продукции.

Численность промышленно-производственного персонала осталась неизменной.

Производительность труда на одного работающего увеличилась на 47%, т.к. увеличился годовой выпуск.

Годовой фонд оплаты труда всего увеличился на 43%, а рабочих на 37%, это отрицательный показатель, по сравнению с базисным, т.к. численность осталась неизменной, а ФОТ увеличился.

Среднегодовая заработная плата одного работающего увеличилась на 43%, а одного рабочего на 37%, т.к. увеличилась себестоимость.

Полная себестоимость товарной продукции возросла на 25%, это хорошо, потому что увеличилось на годовой выпуск, а на единицу продукции уменьшилось.

Годовая прибыль увеличилась на 94%, т.к. увеличился годовой выпуск. Положительный показатель.

Стоимость основных производственных фондов увеличилась на 0,4%, т.к. увеличилась себестоимость и амортизационные отчисления.

Рентабельность производства увеличилась на 101%, за счет большого выпуска продукции.

Рентабельность аммиака уменьшилась на 99,6%, слабой азотной кислоты на 97,6%, амселитры на 98,8%, используется меньше эффективных ресурсов.

Рентабельность продаж увеличилась на 39%, это хороший показатель.

Фондоотдача увеличилась на 14%.

Фондоемкость уменьшилась на 11%.

Фондовооруженность увеличилась на 0,4%.

Капитальные вложения увеличились на 0,4%.

Срок окупаемых капитальных вложений уменьшился на 48%, значит быстро окупаются капитальные вложения.

Список используемой литературы

Грузинов В.П., Грибов В.Д. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2003

Под ред. Власовой В.М. Основы предпринимательской деятельности. — М.: Финансы и статистика, 2004

Под ред. Волкова О.И. Экономика предприятия. Учебник. — М.: ИНФРА-М, 2003

Под ред. Городинской В.Я., Купряковой Е.М. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2004

Под ред. Горфинкеля В.Я., Швандара В.А. Курс предпринимательства. Учебник. — М.: Финансы, 2004

Под ред. Горфинкеля В.Я. и Швандера В.А. Экономика предприятия. — М.: ЮНИТИ, 2005

Под ред. Грузинова В.П. Экономика предприятия. Учебник — М.: Банки и биржи, 2005

Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых игр по экономике химической промышленности. Ленинград, ХИМИЯ, 1986

Под ред. Клименко В.Л. и Тупициной Л.Ф. Сборник задач и деловых игр по организации, планированию и управлению производством на предприятиях химической промышленности. Ленинград, ХИМИЯ, 1991

Под ред. Лагусты М.Г. Справочник директора предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2005

Под ред. Мамедова О.Ю. Современная экономика. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2005

Под ред. Семенова В.М. Экономика предприятия. Книга № 4. — М.: Центр экономики и маркетинга, 2003

Под ред. Тальминовой П.В., Чернецовой Е.В. Практикум по экономике организации (предприятия). — М.: Финансы и статистика, 2003

Самоукин А.И., Шишов А.Л. Сборник задач по бизнесу. — М.: Новая школа, 2005

Сергеев И.В. Экономика предприятия. Учебное пособие. — М.: Финансы и статистика, 2004

Скляренко В.К., Прудников В.М. Экономика предприятия. Конспект лекций. — М.: ИНФА-М, 2004

Справочник финансиста предприятия. — М.: ИНФРА-М, 2003

Раицкий К.А. Экономика предприятия. Ростов-на-Дону, ФЕНИКС, 2003

Швандар В.А., Прасолова В.П. Экономика предприятия. Тесты, задачи, ситуации. Учебное пособие. — М.: ЮНИТИ, 2002