Банковское дело

Курсовая работа по теме

«Кредитный риск коммерческого банка»

( группа 6, Гусев Е.В.)
Содержание

1. Кредитная политика банка…………………………………………….5
        Структура меморандума о кредитной политике………………..5
        Кредитоспособность клиента……………………………………….7
2. Анализ финансовых отчетов…………………………………………..8
        Коэффициенты, применяемые при оценке
         кредитоспособности………………………………………………….11
        Другие источники информации о заемщике……………………..18
3.Этапы выдачи кредита………………………………………………….18
        Кредитная заявка………………………………………………………19
        Интервью с клиентом………………………………………………….20
        Изучение кредитоспосбности и оценка риска……………………21
        Подготовка к заключению договора………………………………23
        Кредитное соглашение………………………………………………..25
4. Факторы, влияющие на риск невозврата ссуд……………………..27

Литература……………………………………………………………………31
Кредитный риск коммерческого банка

        Кредитная деятельность банка является одним из основополагающих критериев , который отличает его от небанковских учреждений. В мировой практике именно с кредитованием связан значительня часть прибыли банка. Одновременно невозврат кредитов, особенно крупных, может привести банк к банкротству, а в силу его положения в экономике, к целому ряду банкротств связанных с ним предприятий, банков и частных лиц. Поэтому управление кредитным риском является необходимой частью стратегии и тактики выживания и развития любого коммерческого банка.

         Портфель банковских ссуд подвержен всем основным видам риска, которые сопутствуют финансовой деятельности: риску ликвидности, риску процентных ставок, риску неплатежа по ссуде (кредитному риску).

        Управление кредитным риском требует от банкира постоянного контроля за структурой портфеля ссуд и их качественным составом. В рамках дилеммы «доходность – риск» банкир вынужден ограничивать норму прибыли, страхуя себя от излишнего риска. Он должен проводить политику рассредоточения риска и не допускать концентрации кредитов у нескольких крупных заемщиков, что чревато серьезными последствиями в случае непогашения ссуды одним из них. Банк не должен рисковать средствами вкладчиков, финансируя спекулятивные (хотя и высокоприбыльные) проекты. За этим внимательно наблюдают банковские контрольные органы в ходе периодических ревизий.
        Кредитный риск зависит от внешних ( связанных с состоянием экономической среды, с конъюнктурой ) и внутренних ( вызванных оши- бочными действиями самого банка ) факторов. Возможности управления внешними факторами ограничены, хотя своевременными действиями банк может в известной мере смягчить их влияние и предотвратить крупные потери. Однако основные рычаги управления кредитным риском лежат в сфере внутренней политики банка.

        Кредитная политика банка определяется, во-первых, общими , установками относительно операций с клиентурой, которые тщательно разрабатываются и фиксируются в меморандуме о кредитной политике, и, во-вторых, практическими действиями банковского персонала, интерпретирующего и воплощающего в жизнь эти установки. Следовательно, в конечном счете способность управлять риском зависит от компетентности руководства банка и уровня квалификации его рядового состава, занимающегося отбором конкретных кредитных проектов и выработкой условий кредитных соглашений.

        В этой работе речь пойдет в основном о зарубежном опыте управления кредитным риском коммерческого банка. Это связано с тем, что современный отечественный опыт кредитования во многом еще не сложился вследствие небольшого срока развития системы коммерческих банков и , поэтому не может быть в достаточной степени обобщен. Кроме того, изучение зарубежного опыта и использование его в современной отечественной банковской практике поможет снять многие проблемы наших банкиров, многие из которых испытывают элементарный недостаток знаний.

        В процессе управления кредитным риском коммерческого банка можно выделить несколько общих характерных этапов:
— разработка целей и задач кредитной политики банка
— создание административной структуры управления кредитным риском и системы принятия административных решений
— изучение финансового состояния заемщика
— изучение кредитной истории заемщика, его деловых связей
— разработка и подписание кредитного согашения
— анализ рисков невозврата кредитов
— кредитный мониторинг заемщика и всего портфеля ссуд
-мероприятия по возврату просроченных и сомнительных ссуд и по реализации залогов.

        Далее будут рассмотрены некоторые вопросы из перчисленных выше, за исключением вопросов создания административной системы управления кредитным риском и работы с сомнительными и просроченными ссудами.


1. Кредитная политика банка.

        

Закон возлагает общую ответственность за кредитные операции на совет директоров банка. Совет директоров делегирует функции по практическому предоставлению ссуд на более низкие уровни управления и формулирует общие принципы и ограничения кредитной политики.В крупных банках разрабатывается письменный меморандум о кредитной политике, которым руководствуются все работники данного банка. Содержание и структура меморандума различна для разных банков, но основные моменты, как правило, присутствуют в документах такого рода.

        Прежде всего формулируется общая цель политики, например предоставление надежных и рентабельных кредитов. Степень риска должна соответствовать обычной норме доходности по ссудам с учетом стоимости кредитных ресурсов и административных издержек банка.

        Кроме этого в меморандуме дается расшифровка каким образом банк собирается достигнуть заявленной цели. Для этого определяются:
— преемлемые для банка виды ссуд
— ссуды, от которых банк рекомендует воздерживаться
— предпочтительный круг заемщиков
— нежелательные для банка заемщики по различным категориям
— география работы банка по кредитованию
— политика в области выдачи кредитов работникам банка
— ограничение размеров ссуд по различным категориям заемщиков
— политику банка в области управления кредитным риском , ревизий и контроля.

        Ниже приведена схем меморандума одного из крупных американских банков. Документ содержит пять разделов: общие положения, категории кредитов, различные вопросы кредитной политики, контроль над качеством кредитного портфеля и комитеты банка.

Структура меморандума о кредитной политике
крупного американского банка

1. Общие положения:
— управление;
— сфера операций;
— балансовый портфель ссуд;
— управление портфелем;
— коэффициент ссуды/депозиты;
— верхний предел ссуд одному заемщику;
— распределение полномочий на выдачу ссуд;
— процентные ставки;
— условия погашения ссуд;

— обеспечение;
— информация о кредитоспособности и документы;
— коэффициенты неплатежей по ссудам;
— резервы на погашение безнадежной задолженности;
— списание непогашенных ссуд;
— продление или возобновление просроченных ссуд;
— законы защиты потребителей и условия операций. , 11. Отдельные виды ссуд:
— перспективы делового развития;
— желательные ссуды по категориям:
1) коммерческие;
2) сельскохозяйственные;
3) ипотечные;
4) ссуды с погашением в рассрочку и ссуды банковских
отделений;
5) карточки «VISA» и возобновляемые ссуды;
6) филиалы ипотечного кредита;
7) аккредитивы;
8) кредитные договоры;
— нежелательные ссуды.

111. Различные вопросы кредитной политики:
— ссуды ответственным работникам банка и директорам;
— ссуды рядовым работникам;
— конфликты интересов.

1У. Контроль качества ссуд:
— отдел анализа кредитоспособности;
— ревизия ссудного портфеля.

У. Комитеты:
— ссудный комитет при совете директоров;
— ссудный комитет при финансовых консультантах;
— комитет по ревизии ссуд.

Кредитоспособность клиента.

        

Один из основных способов снижения риска неплатежа по ссуде – тщательный отбор потенциальных заемщиков. Существует множество : методик анализа финансового положения клиента и его надежности с точки зрения своевременного погашения долга банку. В практике американских банков применяется «правило пяти си», где критерии отбора клиентов обозначены словами, начинающимися на букву аси»:
сharacter (характер заемщика);
сapacity (финансовые возможности);
сapital (капитал, имущество);
сollateral (обеспечение);
сonditions (общие экономические условия).

        Под «характером» заемщика имеется в виду его репутация, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится прежде всего выяснить, как заемщик (фирма или частное лицо) относился к своим обязательствам в прошлом, были ли у него задержки в погашении займов, каков его статус в деловом мире. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого личное интервью с ним, досье из личного архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

        Финансовые возможности заемщика, его способность погасить кредит определяются с помощью тщательного анализа его доходов и расходов и перспектив изменения их в будущем. В принципе у заемщика банка есть три источника средств для погашения ссуды:
– текущие кассовые поступления ( cash flow );
– продажа активов;
– прочие источники финансирования (включая заимствования на денежном рынке).

        Коммерческие банки традиционно относятся к той категории кредиторов, ссуды которых погашаются за счет чистого сальдо текущих кассовых поступлений ( net cash flow ). Эта величина равняется чистой операционной прибыли плюс амортизационные отчисления минус прирост дебиторской задолженности минус прирост товарных запасов плюс сумма счетов к оплате.

        Критическое значение для погашения займа имеет динамика дебиторской задолженности предприятия и изменение его товарных запасов. Чаще всего с этими статьями связаны трудности в погашении займа.

        Возвращаясь к «правилу пяти си», отметим далее, что банк большое внимание уделяет также другим факторам, а именно акционерному капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов, а также обеспечению займа, его достаточности, качеству и степени реализуемости залога в случае непогашения ссуды.

        Наконец, при рассмотрении заявки на кредит принимаются во внимание общие условия , определяющие деловой климат в стране и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика: состояние экономической конъюнктуры, наличие конкуренции со стороны других производителей аналогичного товара, налоги, цены на сырье и т. д.

        Одна из целей кредитных работников банка заключается в том, чтобы выразить в цифрах (квантифицировать) указанные критерии применительно к каждому конкретному случаю. На основе этого будет принято взвешенное решение относительно кредитоспособности заемщика, целесообразности выдачи ему кредита, ценовых и неценовых условий этого кредита и т. д.

В рамках дилеммы «риск – доходность» заемщики, имеющие более слабые
финансовые позиции (а следовательно, более подверженные риску) должны
платить за кредит больше, чем более надежные заемщики.

2. Анализ финансовых отчетов.

        

Важнейшим источником информации о состоянии дел перспективного заемщика служат его финансовые отчеты, сметы, данные о прибылях и убытках. Банки используют эти материалы не только для определения обоснованности заявки на кредит с точки зрения потребности фирмы в дополнительных денежных ресурсах, но и с учетом перспектив развития фирмы в будущем, получения ею прибыли и степени вероятности неплатежа по ссуде.

        Ниже разбирается пример определения финансовых коэффициентов, приведенный в книге В.М.Усоскина «Современный коммерческий банк». Имеется схема баланса типографской фирмы «Нэшнл бук принтинг» и ее отчет о доходах и расходах (цифры условные). Требуется определить финансовые коэффициенты и их динамику за 1987-89 гг., а также сделать предварительный вывод о кредитоспособности заемщика.

        Баланс ( в тыс. долл.)