Курсовая работа: Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855

МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ

НАЦІОНАЛЬНИЙ ТРАНСПОРТНИЙ УНІВЕРСИТЕТ

Кафедра менеджменту

Курсова робота

з дисципліни «Основи бізнесу»

Тема: «Розробка бізнес-плану для ВАТ АТП-11855»

Виконала: студентка ЕП-ІV-І-з

Степура К.М.

залікова книжка № 52371

Перевірила: Литвишко Л.О.

КИЇВ – 2008 р.

Зміст

Вступ

1. План перевезень вантажів

2. Виробнича програма по експлуатації рухомого складу

3. План технічного обслуговування й ремонту рухомого складу

4. План витрат експлуатаційних і ремонтних матеріалів

5. План по праці й заробітній платі

6. План за собівартістю перевезень

7. План по доходах, прибутку й рентабельності

8. Зведена таблиця техніко-економічних показників роботи АТП-11855

Висновки

Список використаної літератури

Вступ

ВАТ АТП-11855

Коротка назва: АТП-11855

Код ЕДРПОУ: 03116737

Регіон: Житомирська область

Адреса: вул. Ватутіна, 55, м. Житомир, 262001

Вид діяльності: Транспорт

Дата реєстрації: 12 грудня 1997 року

Протягом 11 років ВАТ АТП-11855 займається перевезеннями будівельних і промислових вантажів для замовників, як по Україні, так і по всій Європі.

Автопідприємство займає площу близько 9 га. Територія обладнана комплексом приміщень для проведення ремонту й обслуговування рухомого складу, а також відкритим асфальтованим майданчиком для стоянки 400 автомобілів і 250 причепів і напівпричепів.

Автопідприємство повністю забезпечене електроенергією, водопостачанням, каналізацією й газифіковане. Оснащене власною автономною котельнею, телефонним і комп’ютерним зв’язком.

АТП-11855 є Дійсним членом АсМАП України. Заборгованості перед АсМАП України й порушень правил міжнародних перевезень вантажів за ВАТ АТП-11855 не має.

Вихідними даними для розробки бізнес-плану є:

Річний обсяг перевезень вантажів Qгод=260 тис. т.;

Кількість днів роботи АТП за рік (режим роботи АТП) Др=305 днів;

Категорія умов експлуатації рухливого состава — II;

Середній пробіг автомобілів з початку експлуатації (у частках від ресурсного пробігу) – 1,1ґLр;

Номенклатура, обсяг (у відсотках від загальної кількості) і відстань перевезень різних видів вантажів і спосіб організації вантажно-розвантажувальних робіт.

Найменування вантажу	Обсяг, %	Відстань перевезення, км	Спосіб організації ПРР
Щебені	20	4	механічний
Гравій	10	12	механічний
Залізобетон	20	35	механічний
Бензин	50	42	налив

Рухомий склад.

Марка а/м	Вантажопідйомність q, т	Середня технічна швидкість, (vт) км/год
КамАЗ-5511	10	27
КамАЗ-53212	10	29
ТСВ-6В	5,2	30

Примітка: приводиться розрахунок для автомобіля КамАЗ-5511.

1. План перевезень вантажів

План перевезень вантажів є вихідним розділом для розробки бізнес-плану. Він включає перелік основних відправників вантажу із вказівкою кількості й номенклатури відправлених вантажів, відстані перевезення і є основою для вибору моделей рухливого состава й розрахунку показників його використання.

План перевезень вантажів складається за формою таблиць 1 і 2.

Таблиця 1 — План перевезень вантажів

Найменування вантажів	Річний обсяг перевезень, тис. т	Клас вантажу	Відстань перевезення, км	Вантажообіг, тис. ткм
Щебені	52	I	4	208
Гравій	26	I	12	312
Залізобетон	52	I	35	1820
Бензин	130	II	42	5460
Разом:	260		30	7800

Клас вантажів визначається по довіднику.

Середня відстань перевезення вантажів визначається по формулі:

,

де SРгод – сумарний річний вантажообіг, ткм; SQгод – річний обсяг перевезень вантажів.

км.

Таблиця 2

Найменування вантажів	Обсяг перевезень, (Qгод) тис.т	Відстань перевезення, (l) км	Вантажообіг, (Ргод), тис. ткм	Коефіцієнт використання пробігу (β)	Коеф. Використання вантажопідйомності (γс)	Час простою під навантаженням-розвантаженням, ( tп-р), година.	Кількість перевезень із вантажем (nе), од.	Добовий обсяг перевезень (Qсут), т.	Кількість автомобілів в експлуатації (Аэ), од.
КамАЗ-5511
Щебені	52	4	208	0,49	1	0,083	5200
Гравій	26	12	312	0,5	1	0,083	2600
Разом:	78	16	520	0,493	1	0,083	7800	70,04	4
КамАЗ-53212
Залізобетон	52	35	1820	0,64	1	1,32	5200	31,19	6
ТСВ-6В
Бензин	130	42	5460	0,5	0,8	0,53	31250	12,49	35
Усього по АТП:	260	30	7800	0,515	0,859	0,544	44250	27,08	45

У таблиці 2 приводяться дані плану перевезень вантажів по окремих марках автомобілів.

Величина коефіцієнта використання вантажопідйомності (статичного — gс) приймається залежно від класу вантажів.

Кількість перевезень із вантажем визначається по формулі:

,

де q — середня (номінальна) вантажопідйомність автомобіля, тонн.

перевезень.

Величина коефіцієнта використання пробігу (β) і тривалість простоїв автомобілів під навантаженням і розвантаженням на 1 перевезення ( tп-р) приймаються залежно від середньої відстані перевезення вантажів, вантажопідйомності автомобіля й способу організації вантажно-розвантажувальних робіт.

Потрібна кількість автомобілів в експлуатації, що щодня працюють на лінії для виконання заданого обсягу перевезень дорівнює:

,

де Qсут – добовий обсяг перевезень 1 автомобіля, тонн; Др=305 днів – кількість днів роботи АТП за рік.

Добовий обсяг перевезень визначається по формулі:

,

де Тн – тривалість перебування автомобілів на лінії за добу (час в убранні); vт=27 км/год – середня технічна швидкість автомобіля, км/год (береться залежно від lср).

Тривалість перебування в убранні автомобіля за добу приймаємо для автомобілів КамАЗ-53212 і ТСВ-6У Тн=10 годин, а для автомобіля КамАЗ-5511 Тн=9 годин.

т у добу.

од.

2. Виробнича програма по експлуатації рухомого складу

Виробнича програма для ВАТ АТП-11855 складається за такою формою:

Таблиця 3

Найменування показників	Марки автомобілів			Усього по парку
	КамАЗ-5511	КамАЗ-53212	ТСВ-6В
1. Виробнича база
1. Средньопискова кількість автомобілів, од.	6	8	52	66
2. Середня вантажопідйомність автомобіля, т	10	10	5,2	6
3. Загальна вантажопідйомність автомобілів, т	60	80	270,4	410,4
4.Автомобіле-дні на підприємстві, а-дн.	2190	2920	18980	24090
5.Автомобіле-дні в роботі, а-дн.	1500	2073	12793	16366
6.Автомобіле-години в роботі, а-година.	13500	20730	127930	162160
7. Загальний пробіг всіх автомобілів за рік, км	253144	284375	1640625	2178144
8. Пробіг всіх автомобілів з вантажем за рік, км	124800	182000	1312500	1619300
9. Виробіток одного автомобіля за добу, т	52,0	25,1	10,2	15,8
ткм.	346,7	878,0	426,8	474,2
2. Техніко-економічні показники
1. Коефіцієнт технічної готовності парку	0,722	0,836	0,836	0,826
2. Коефіцієнт випуску автомобілів на лінію	0,685	0,71	0,674	0,699
3. Середній час в дорозі за добу, годину.	9	10	10	9,909
4. Середня відстань перевезення вантажів, км	16	35	42	30
5. Середня довжина навантаженого перевезення, км	16	35	42	30
6. Коефіцієнт використання пробігу	0,493	0,64	0,5	0,515
7. Коефіцієнт використання вантажопідйомності	1,0	1,0	0,8	0,859
8. Час простою під навантаженням-розвантаженням на 1 перевезення	0,083	1,3	1	0,544
9. Середня технічна швидкість, км/годину	27,0	29,0	30,0	29,606
10.Середньодобовий пробіг автомобіля, км	207,5	155,4	245,9	231,439
11.Кількість перевезень із вантажем, од.	7800	5200	31250	44250
3. Виробнича програма
1. Річний обсяг перевезень, тис. тонн	78	52	130	260
2. Річний вантажообіг, тис. ткм	520	1820	5460	7800
3.Річний виробіток 1 автомобіля, тонн	13000	6500	2500	3939
ткм	86667	227500	105000	118182

Таблиця 4 — Розрахунок коефіцієнта випуску автомобілів на лінію

Найменування показників	Марки автомобілів			Усього по парку
	КамАЗ-5511	КамАЗ-53212	ТСВ-6В
1. Ресурсний пробіг автомобіля, км	229500	270000	297000	175295
2. Середньодобовий пробіг, км	207,5	155,4	245,9	178
3. Днів роботи за цикл, днів	1106	1737	1208	2843
4. Норма простою в ТЕ й Р, днів/1000 км	0,53	0,53	0,53	0,53
5. Простій у ТЕ й Р, днів	158	186	205	344
6. Простій з різних причин за цикл, днів	77	122	85	199
7. Днів у циклі, днів	1341	2045	1498	1743
8. Коефіцієнт переходу від циклу до року	0,2274	0,1491	0,2036	0,1827
9. Днів простою в ТЕ й Р за рік, днів	36	28	42	64
10. Днів простою з різних причин, днів	18	18	17	36
11. Разом простою за рік, днів	54	46	59	100
12. Днів роботи за рік	252	259	246	511
13. Коефіцієнт випуску на лінію	0,690	0,71	0,674	0,701

Розрахунок по таблиці 10 виробляється для одного автомобіля окремих марок і отримана величина коефіцієнта випуску на лінію приймається для всіх автомобілів даної марки.

Ресурсний пробіг автомобіля дорівнює:

,

де Lрн=300.000 км – нормативний ресурсний пробіг даної марки автомобіля; ДО1=0,9 – коефіцієнт коректування ресурсного пробігу залежно від умов експлуатації; ДО2 – коефіцієнт коректування ресурсного пробігу залежно від модифікації ПС (ДО2борт=1, ДО2с/с=0,85, ДО2спец=1,1), ДО3=1 – коефіцієнт коректування ресурсного пробігу залежно від кліматичних умов. Дані коефіцієнти приймаються відповідно до «Положення про ТЕ й ремонт рухомого складу автомобільного транспорту».

км.

Середньодобовий пробіг дорівнює:

.

км.

Кількість днів роботи автомобіля за цикл визначається по формулі:

.

днів.

Простій автомобіля в ТЕ й поточному ремонті за цикл обчислюється по формулі:

,

де dто-тр=0,5 – норма простою автомобіля в ТЕ й ТР у днях на 1000 км пробігу, днів; K’4=1,3 – коефіцієнт, що враховує тривалість простою автомобіля з початку експлуатації.

днів.

Простій автомобіля з різних причин за цикл приймаємо в розмірі 8% від кількості днів роботи:

.

днів.

Кількість днів у циклі дорівнює:

.

днів.

Коефіцієнт переходу від циклу до року обчислюється по формулі:

.

.

Кількість днів простою автомобіля в ТЕ й ТР за рік визначається по формулі:

.

днів за рік.

Простій автомобіля з різних причин за рік обчислюється по формулі:

.

днів.

Разом кількість днів простою за рік визначається по формулі:

.

днів.

Кількість днів роботи автомобіля за рік обчислюється по формулі:

.

днів.

Коефіцієнт випуску автомобіля на лінію визначається по формулі:

,

де Дк = 365– кількість календарних днів у році, днів.

.

Средньоспискова кількість автомобілів визначається по формулі:

.

од.

Кількість авто-днів роботи за рік визначається по формулі:

.

авто-днів.

Кількість авто-днів на підприємстві обчислюється по формулі:

.

авто-днів.

Автомобіле-години в роботі обчислюються по формулі:

.

авто-години.

Загальна вантажопідйомність автомобілів обчислюється по формулі:

.

т.

Пробіг всіх автомобілів з вантажем обчислюється по формулі:

,

де nе – число перевезень; lср – середня відстань перевезення вантажів.

км.

Загальний пробіг всіх автомобілів за рік визначається по формулі:

.

км.

Виробіток автомобіля за добу визначається по формулах:

, тонн і

, ткм.

т.

ткм.

Коефіцієнт технічної готовності визначається по формулі:

,

де АДпр – число авто-днів простою з різних причин.

.

авто-днів.

.

Довжина навантаженого перевезення обчислюється по формулі:

, тобто lгр=lср.

км.

Статичний коефіцієнт використання вантажопідйомності обчислюється по формулі:

.

.

Кількість перевезень із вантажем обчислюється по формулі:

.

перевезень.

Річний виробіток 1-го автомобіля визначається по формулах:

, тонн і

, ткм.

т.

ткм.

3. План технічного обслуговування й ремонту рухомого складу

Таблиця 5

Найменування показників	Од. вим	Марки автомобілів			Усього по парку
		КамАЗ-5511	КамАЗ-53212	ТСВ-6В
1. Загальний пробіг всіх автомобілів за рік	км	253144	284375	1640625	2178144
2. Ресурсний пробіг автомобіля	км	229500	270000	297000	175295,5
3.Кіл-У списань автомобілів за рік	од.	1	1	6	8
4. Норма пробігу автомобіля до ТЕ-2	км	10800	10800	10800	10800
5.Кіл-У ТЕ-2 всіх автомобілів за рік	од.	22	25	146	47
6. Норма пробігу автомобіля до ТЕ-1	км	2700	2700	2700	2700
7.Кіл-У ТЕ-1 всіх автомобілів за рік	од.	93	104	602	799
8.Кіл-В ЕОс всіх автомобілів за рік	од.	1500	2073	12793	16366
9.Кіл-В ЕОт всіх автомобілів за рік	од.	35	40	234	309
10. Кількість сезонних обслуго-вувань (З) всіх автомобілів за рік	од.	12	16	146	174
11. Норма трудомісткості одного ТЕ-2	л-год	28,57	24,84	13,66
12. Загальна трудомісткість усіх ТЕ-2 за рік	л-год	629	621	1994	3244
13. Норма трудомісткості одного З	л-год	19,97	17,37	16,39
14. Загальна трудомісткість усіх ІЗ за рік	л-год	240	278	2393	2911
15. Норма трудомісткості одного ТЕ-1	л-год	7,54	6,56	3,16
16. Загальна трудомісткість всіх ТЕ-1 за рік	л-год	701	682	1902	3285
17. Норма трудомісткості одного ЕОс	л-год	0,24	0,21	0,3
18. Загальна трудомісткість всіх ЕОс	л-год	360	435	3838	4633
19. Норма трудомісткості одного ЕОт	л-год	0,21	0,18	0,27
20. Загальна трудомісткість всіх ЕОт	л-год	7,4	7,2	63,2	77,8
21. Норма трудомісткості ТР на 1000 км пробігу	л-год	9,46	8,22	6,51
22. Загальна трудомісткість всіх ТР за рік	л-год	2395	2338	10680	15413
23. Разом загальна трудомісткість ТЕ й ТР	л-год	4332,4	4361,2	20870,2	29563,8

Кількість списань автомобілів за рік обчислюється по формулі:

.

списання.

Періодичність ТЕ автомобілів коректується за допомогою коефіцієнтів ДО1 і ДО3 .

Кількість ТЕ-2 всіх автомобілів за рік обчислюється по формулі:

,

де LнТО-2=12000 км – нормативний пробіг автомобіля до ТЕ-2; ДО1=0,9; ДО3=1.

.

Кількість ТЕ-1 всіх автомобілів за рік визначається по формулі:

,

де LнТО-1=3000 км – нормативний пробіг автомобіля до ТЕ-1 .

.

Кількість добових ЕО всіх автомобілів за рік обчислюється по формулі:

.

.

Кількість ЕО перед ТЕ всіх автомобілів за рік визначається по формулі:

.

Кількість сезонних обслуговувань приймається з розрахунку двох сезонних обслуговувань для одного автомобіля в рік (при переході із зимового періоду експлуатації на літній і навпаки). Для автомобілів Камаз трудомісткість сезонного обслуговування становить 15,1 л-година, а для автомобіля ТСВ-6У ЗІ сполучається з одним з ТЕ-2, збільшуючи його трудомісткість на 20%. Тоді кількість ІЗ всіх автомобілів за рік становить:

.

.

Трудомісткість ТЕ автомобілів коректується за допомогою коефіцієнтів ДО2 і ДО5 , а трудомісткість ТР – ДО1, ДО2, ДО3, ДО4, ДО5 . ДО1ТЕ=0,9, ДО1ТР=1,1 , для автомобіля КамАЗ-53212 ДО2=1, для КамАЗ-5511 ДО2=1,15, а для автомобіля ТСВ-6У ДО2=1,1 – коефіцієнт, що враховує модифікацію ПС; ДО4=1,3 – коефіцієнт, що враховує середній пробіг з початку експлуатації; ДО5=1,15 – коефіцієнт, що враховує потужність АТП. Трудомісткість окремих видів ТЕ й ТР визначається по формулах:

,

,

,

,

де tнТО-2=21,6 л-година, tнТО-1=5,7 л-година, tнСО=15,1 л-година, tнЕОс=0,18, tнЕОт=0,16 л-година, tнТР=5 л-година/1000 км – нормативні трудомісткості, відповідно ТЕ-2, ТЕ-1, З, ЕОс , ЕОт і ТР автомобілів сімейства КамАЗ, і tнТО-2=10,8 л-година, tнТО-1=2,5 л-година, tнСО=12,96 л-година, tнЕОс=0,24, tнЕОт=0,21 л-година, tнТР=3,6 л-година/1000 км – нормативні трудомісткості, відповідно ТЕ-2, ТЕ-1, З, ЕОс , ЕОт і ТР модифікацій автомобіля ЗИЛ-130.

л-година,

л-година,

л-година,

л-година,

л-година,

Трудомісткість усіх ІЗ за рік для автомобілів КамАЗ-5511 дорівнює:

.

л-година.

Загальна трудомісткість всіх ТЕ й ТР визначається по формулі:

.

л-година.

4. План витрат експлуатаційних і ремонтних матеріалів

План матеріально-технічного постачання розробляється з метою визначення потрібної кількості матеріальних ресурсів для забезпечення нормальної роботи автомобільного парку при виконанні встановленого плану перевезень. Планом визначається потреба підприємства в автомобільному паливі, мастильних і обтиральних матеріалах, автомобільних шинах, запасних частинах до автомобілів, матеріалах для ТЕ й ремонту рухомого складу.

Потреба в паливі на здійснення перевезень вантажів розраховують окремо по кожній марці палива на основі лінійних норм витрати палива по кожній марці рухомого складу.

Річна витрата палива автомобілем i-тієї моделі визначається по формулі:

,

де QL – річна витрата палива на пробіг; Qр – річна витрата палива на транспортну роботу (для КамАЗ-53212) або на перевезення з вантажем (для КамАЗ-5511); Qзим – річна витрата палива на роботу в зимових умовах; Qвг – річна витрата палива на внутрішні гаражні потреби.

,

де qLКамАЗ-5511=34 л/100 км, qLКамАЗ-53212=25,5 л/100 км, qLТСВ-6В=32 л/100 км – лінійна витрата палива на 100 км.

л.

Для автосамоскидів виконуючу роботу, що враховується в тоннах перевезеного вантажу, норма на 1-е перевезення встановлена в розмірі qne=1 л дизельного палива.

,

де qne – витрата палива на одну їздку.

л.

Для вантажних бортових автомобілів і автопоїздів, що виконують роботу, що враховується в тонно-км, норма на 100 ткм установлені залежно від виду використовуваного палива в наступних розмірах: бензин – 2 л; дизельне паливо – qткм=1,3 л; стислий природний газ (СПГ) – 2 м3.

,

де qткм – витрата палива на 100 ткм транспортної роботи.

л.

Норми витрати палива підвищуються при роботі в зимову пору року: у помірній зоні — 5 міс. до 10%:

.

л.

На внутрішні роз’їзди й технічні потреби АТП (техогляди, регулювальні роботи, обкатування двигунів після ремонту й ін.) нормативна витрата палива не повинна перевищувати 0,5% від загальної його кількості, споживаного АТП:

.

л.

л.

Норми витрат мастильних і обтиральних матеріалів розраховують окремо по кожному виду й марці матеріалів. До мастильних матеріалів відносяться масла для двигунів, трансмісійні масла, спеціальні масла й пластичні (консистентні) змащення. Норми витрат мастильних матеріалів установлені на 100 л (м3 СПГ) загальні витрати палива, розрахованого по нормах для даного автомобіля. Норми витрати масел установлені в літрах на 100 л (м3 СПГ) витрати палива, норми витрат змащень, відповідно в кілограмах на 100 л (м3 СПГ) витрати палива.

,

де qсмi – витрата i-го виду мастильного матеріалу на 100 л палива: для автомобілів КамАЗ-5511 і КамАЗ-53212 qмот.=2,8 л; qтранс.=0,4 л; qспец.=0,15 л; qпласт.=0,35 кг, а для автомобіля ТСВ-6В qмот.=2,2 л; qтранс.=0,3 л; qспец.=0,1 л; qпласт.(0,2 кг.

л;

л;

л;

кг.

Витрата обтиральних матеріалів визначають виходячи з норми витрат на одиницю рухомого складу (до 15 кг у рік) і средньоспискового парку автомобілів:

.

кг.

Вартість мастильно-обтиральних матеріалів визначається по формулі:

,

де Ц1лмот.=20 грн.; Ц1лтранс.=13,8 грн.; Ц1лспец.=75 грн.; Ц1кгпласт.=85 грн; Цобт1кг=20 грн..

.

грн.;

грн.;

грн.;

грн.

.

грн.

грн.

грн.

Потребу в автомобільних шинах розраховують окремо по кожному розмірі шин у комплектах (покришка, камера, обідкова стрічка) по формулі:

,

де N – потрібна кількість комплектів шин, од.; Lобщ – річний пробіг рухомого складу, км; n=10 од. – число коліс рухливого состава без запасного; Hш=77000 км – нормативний пробіг шин.

На автомобілі КамАЗ-5511, КамАЗ-53212 і ТСВ-6У встановлюються шини 260-508Р у кількості 10-і штук.

од.

Потреба в запасних частинах і матеріалах неможливо розрахувати в натуральному вираженні, тому що в цей час номенклатура запасних частин, агрегатів і матеріалів для здійснення ТЕ й ремонту рухливого состава нараховує більше 300 найменувань. У зв’язку із цим розрахунок роблять у вартісному вираженні, тобто визначають у цілому суму витрат на запасні частини й матеріали по формулі:

,

де Нзч=80 грн. – норма витрат на запасні частини на 1000 км пробігу, грн.; Нм=90 грн. – норми витрат на запасні частини й матеріали на 1000 км пробігу; Lгод – річний пробіг даної марки рухомого складу, км; Кзч-М=1 – поправочний коефіцієнт, що враховує коректування норм витрат на запасні частини й матеріали по даній марці рухомого складу.

грн.

Результати розрахунків заносимо в таблицю 6.

Таблиця 6 — План матеріально-технічного постачання АТП-11855

Найменування показників	Од. вимір.	Марки автомобілів				Усього по парку
		КамАЗ-5511	КамАЗ-53212	ТСВ-6В
ПАЛИВО ДЛЯ АВТОМОБІЛІВ
Загальний пробіг автомобілів за рік	км	253144	284375	1640625		2178144
Річний вантажообіг	дкм.	520000	1820000	5460000		7800000
Кількість перевезень із вантажем (для самоскидів)	їзд.	7800
Норма витрати палива
на 100 км пробігу	л/100 км	34	25,5	32
на 100 ткм. транспортної роботи	л/100 ткм.	——-	1,3	2
на 1 перевезення (для самоскида КамАЗ-5511)	л/їзд.	1	——-	——-
Витрата палива на пробіг автомобіля	л	86069	72516	525000		683585
Витрата палива на транспортну роботу	л	7800	23660			31460
Загальна витрата на пробіг і транс. роботу	л	93869	96176	525000		715045
Додаткова витрата на роботу в зимових умовах	л	3911	4007	21875		29793
Витрата палива на внутрішні гаражні потреби	л	469	501	2734		3704
Разом загальна витрата палива	л	98249	100684	549609		748542
Вартість 1 л палива	грн.	7,8	7,8	8
Загальна вартість палива	грн.	766342	785335	4396872		5948549
МАСТИЛЬНІ Й ОБТИРАЛЬНІ МАТЕРІАЛИ
А. масло для двигунів
Загальна витрата масла	л	2751	2819	12091	17661
Вартість 1 л масла	грн.	20	20	20
Загальна вартість масла для двигунів	грн.	55020	56380	241820	353220
Б. трансмісійне масло
Загальна витрата масла	л	393	403	1649	2445
Вартість 1 л масла	грн.	13,8	13,8	13,8
Загальна вартість трансмісійного масла	грн.	5423	5561	22756	33741
В. спеціальні масла
Загальна витрата масла	л	147	151	550	848
Вартість 1 л масла	грн.	75	75	75
Загальна вартість спеціального масла	грн.	11025	11325	41250	63600
Г. консистентне змащення
Загальна витрата змащення	кг	344	352	1099	1795
Вартість 1 кг змащення	грн.	85	85	85
Загальна вартість консистентного змащення	грн.	29240	29920	93415	152575
ЗАГАЛЬНА вартість мастильних матеріалів	грн.	100708	103186	399241	603136
Д. обтиральний матеріал
Загальна витрата обтирального матеріалу	кг	90	80	520	690
Вартість 1 кг обтирального матеріалу	грн.	20	20	20
Загальна вартість обтирального матеріалу	грн.	1800	1600	10400	13800
РАЗОМ витрат на мастильні й обтиральні матеріали	грн.	102508	104786	409641	616936
АВТОМОБІЛЬНІ ШИНИ
Загальний пробіг автомобілів	км	253144	284375	1640625	2178144
Кількість шин на автомобілі	од.	10	10	10
Нормативний пробіг одного комплекту	км	77000	77000	77000
Необхідна кількість комплектів шин	од.	33	37	213	283
Вартість одного комплекту шин	грн.	23000	23000	23000
РАЗОМ витрати на автомобільні шини	грн.	759000	851000	4899000	6509000
ЗАПАСНІ ЧАСТИНИ Й МАТЕРІАЛИ ДЛЯ ТЕ Й РЕМОНТУ РУХОМОГО СКЛАДУ
Норма витрат на запасні частини на 1000 км пробігу	грн.	80	80	80
Загальні витрати на запасні частини	грн.	20252	22750	131250	174252
Норма витрат на матеріали на 1000 км пробігу	грн.	90	90	90
Загальні витрати на матеріали	грн.	22783	25594	147656	196033
Поправочний коефіцієнт		1	1	1
РАЗОМ витрат на запасні частини й матеріали	грн.	43035	48344	278906	370285

5. План по праці й заробітній платі

Розробка плану по праці й заробітній платі має на меті визначити необхідну кількість працівників всіх категорій, рівень продуктивності праці й фонди заробітної плати на планований період.

Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати водіїв

Середньоспискова чисельність водіїв АТП-11855 (Nвод) визначається по формулі:

,

де АЧрабКамАЗ-5511=13500 годин. – кількість автогодин роботи водіїв на лінії; Ачвто-Р — кількість автогодин участі водіїв у ТЕ й ремонті, годин. (приймається виходячи з фактичної участі водіїв у ТЕ й ремонті, що зложився на АТП); Ачп-З – кількість автогодин підготовчо-заключного часу у водіїв, годин (приймають із розрахунку 0,3 години на зміну, тобто ; Фвгод – річний фонд робочого часу водіїв, годин.

годин.

,

де Дк=365 – число календарних днів у році; Дв=52 – число вихідних днів у році; Дпр – число святкових днів у році; Дотп=28 днів – число днів основної чергової відпустки; Дд.про=2 дні – дні додаткової відпустки; Дб=10 днів – дні неявок через хворобу; Дгос=3 дні – дні неявок у зв’язку з виконанням державних обов’язків; Тсм=6,7 години – тривалість робочої зміни (8 година при п’ятиденному робочому тижні й 6,7 години – при шестиденній); Дпредпр – число передсвяткових днів у році (у ці дні тривалість робочого дня знижується на 1 годину).

година.

При розрахунку часу участі водіїв у ТЕ й ТР приймають: 50%- участь в ЕО й 20%- участь у ТР:

.

години.

чол.

Загальний фонд заробітної плати водіїв складається з фонду основної зарплати й фонду додаткової заробітної плати.

Фонд основної заробітної плати водіїв складається з:

оплати за перевезені тонни вантажу;

оплати за виконані тонно-кілометри;

оплати за участь у ТЕ й ремонті автомобілів;

надбавки за класність;

доплат за експедирування, сполучення професій вантажника й інших;

премій.

Відрядна розцінка за простій під вантажно-розвантажувальними роботами за 1 тонну вантажу обчислюється по формулі:

,

де Cчас=21,98 грн. – годинна тарифна ставка водія 3-го класу.

грн./т.

Відрядна розцінка за 1 ткм визначається по формулі:

,

де Tдв=1 година – час у русі; tп-з=0,3 години – підготовчо-заключний час, що доводиться на 1 годину руху.

грн./ткм.

Оплата за перевезені тонни визначається множенням обсягу перевезень вантажів на відрядну розцінку по формулі:

.

грн.

Оплата за виконані тонно-кілометри визначається множенням величини вантажообігу на відрядну розцінку по формулі:

.

грн.

Сума оплат за перевезені тонни й виконані тонно-кілометри становить відрядний фонд зарплати водіїв:

.

грн.

Участь водіїв у ТЕ й ремонті (Зпводто-Р) оплачується відповідно до привласненого їм кваліфікаційним розрядам ремонтників (звичайно по четвертому розряді) пропорційно відпрацьованим годинникам і обчислюється по формулі:

,

де СIVчас=19,78 грн. — годинна тарифна ставка ремонтника 4-го розряду.

грн.

Надбавка за класність становить для водіїв 2-го класу – 10%, для водіїв 1-го класу – 25% від годинної тарифної ставки за відпрацьований час і визначається по формулі:

,

де Nвод1=3 чол., Nвод2=2 чол. — чисельність водіїв автомобілів Камаз-5511, відповідно 1-го й 2-го класів (установлюється за фактичним даними або приймається в розмірі 35% водіїв 1 класу й 30% водіїв 2 класи).

грн.

Доплати за експедирування, сполучення професій вантажника, за роботу у вихідні дні й у нічний час умовно приймають у розмірі 25% від тарифного фонду заробітної плати. Тарифний фонд заробітної плати водіїв визначається по формулі:

.

грн.

.

грн.

Премії за виконання виробничих завдань приймаємо в розмірі до 30% від відрядного фонду заробітної плати водіїв.

.

грн.

Розмір додаткової заробітної плати може бути прийнятий 12% від фонду основної заробітної плати.

.

Фонд основної заробітної плати визначається по формулі:

.

грн.

грн.

Загальний фонд заробітної плати водіїв з районним коефіцієнтом 15% обчислюється по формулі:

.

грн.

Середньомісячна зарплата одного водія визначається по формулі:

.

грн.

Розрахунки зводимо в таблицю 7.

Таблиця 7 — Чисельність водіїв і фонд заробітної плати

Найменування показників	Од. вим.	Марки автомобілів			Усього по АТП
		КамАЗ-5511	КамАЗ-53212	ТСВ-6В
Загальна трудомісткість роботи водіїв на лінії	л-год.	13500	20730	127930	162160
Трудомісткість підготовчо-заключних робіт	год.	450	622	3838	4910
Трудомісткість участі водіїв у ТЕ й Р	год.	663	689	4087	5439
Усього годин роботи водія за рік	год.	14613	22041	135855	172509
Річний фонд часу роботи одного водія	год.	1732	1732	1732	5196
Кількість водіїв усього	чол.	8	13	78	99
у т.ч. водіїв 1 класу	чол.	3	5	27	35
водіїв 2 класу	чол.	2	4	23	29
водіїв 3 класу	чол.	3	4	28	35
Річний обсяг перевезень вантажів	тон	78000	52000	130000	260000
Годинна ставка водія 3-го класу	грн.	21,98	21,98	21,98
Відрядна розцінка за перевезення 1 тонни вантажу	грн.	0,182	2,901	2,800	2,239
Заробітна плата за виконаний обсяг перевезень	грн.	14196	150852	364000	582027
Річний вантажообіг	тис. ткм.	520000	1820000	5460000	7800000
Відрядна розцінка за 1 ткм.	грн.	0,215	0,154	0,458	0,351
Заробітна плата за виконану роботу	грн.	111800	280280	2500680	2736668
Фонд відрядної ЗП водіїв	грн.	125996	431132	2864680	3318695
Тарифний фонд ЗП водіїв	грн.	321194	484461	2986093	3791748
Годинна тарифна ставка робітника 4-го розряду	грн.	19,78	19,78	19,78
ЗП водіїв за участь у ТЕ й Р	грн.	13114	13628	80841	107583
Надбавка за класність	грн.	35237	57832	326253	419433
Інші доплати (25%)	грн.	80299	121115	746523	947937
Премії	грн.	37799	129340	859404	995609
Фонд основної заробітної плати водіїв	грн.	292445	753047	4877701	5789257
Фонд додаткової заробітної плати водіїв	грн.	35093	90366	585324	694711
Загальний фонд заробітної плати водіїв з районним коефіцієнтом (15%)	грн.	376669	969925	6282479	7629073
Середньомісячна заробітна плата одного водія	грн.	3924	6217	6712	6422

Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати ремонтників

Потрібна кількість ремонтників визначають відповідно до виробничої програми й трудомісткістю робіт з ТЕ й ремонту рухомого складу по формулі:

,

де Фрргод – річний фонд робочого часу ремонтника, годин.

.

При розрахунку дійсного фонду робочого часу ремонтника тривалість відпустки приймають у середньому 21 календарний день, кількість невиходів по хворобах і господарським обов’язкам — 7 днів. Інші показники формули аналогічні водіям.

годин.

од.

Загальний фонд заробітної плати ремонтників складається з основної й додаткової заробітної плати. Фонд основної заробітної плати складається:

із заробітної плати по тарифу;

з доплат до заробітної плати;

із премій.

Заробітна плата по тарифу визначається виходячи з годинної тарифної ставки ремонтника 4-го розряду (як найпоширенішого розряду робіт при ТЕ й ремонті) і загальної кількості часу, відпрацьованого ремонтниками по формулі:

.

грн.

Розмір доплат до заробітної плати становить 15% від зарплати по тарифу, премії за виконання виробничих завдань – 30% від зарплати по тарифу.

.

грн.

.

грн.

Додаткова заробітна плата ремонтників може бути прийнята в розмірі 10% від суми основної заробітної плати.

Фонд основної заробітної плати визначається по формулі:

.

грн.

.

грн.

Загальний фонд заробітної плати ремонтників з районним коефіцієнтом 15% визначається по формулі:

.

грн..

Середньомісячна заробітна плата одного ремонтника обчислюється по формулі:

.

грн.

Результати розрахунків зводимо в таблицю 8.

Таблиця 8 — Чисельність і фонд заробітної плати ремонтників

Найменування показників	Одиниці виміру	Величина
Трудомісткість робіт з ТЕ й ремонту, виконуваних ремонтниками	чол-година	24125
Річний фонд часу 1 ремонтника	година	1772,2
Потрібна кількість ремонтників	чол.	14
Годинна тарифна ставка робітника 4-го розряду	грн.	19,78
Заробітна плата ремонтників по тарифу	грн.	477189
Доплати	грн.	71578
Премії за виробничі показники	грн.	143157
Фонд основної заробітної плати ремонтників	грн.	691924
Фонд додаткової заробітної плати ремонтників	грн.	69192
Загальний фонд заробітної плати ремонтників з урахуванням районного коефіцієнта	грн.	875283
Середньомісячна заробітна плата 1 ремонтника	грн.	5210

Розрахунок чисельності й фонду заробітної плати іншого персоналу АТП-11855

До іншого персоналу АТП відносять:

підсобно-допоміжних робітників;

адміністративно-управлінський персонал (ІТП і службовці).

Кількість підсобно-допоміжних робітників умовно може бути прийняте в розмірі 30% від кількості ремонтників.

.

од.

Середньомісячна заробітна плата даної категорії робітників становить 1200-1500 грн. Тоді загальний фонд заробітної плати підсобно-допоміжних робітників буде дорівнювати:

.

грн.

Чисельність адміністративно-управлінського персоналу визначається у відповідності зі штатним розкладом. З метою планування можна прийняти, що в чисельності цього персоналу інженерно-технічні працівники (ІТП) становлять 60% (із середньомісячною заробітною платою 4500 грн.), а що служать 40% (середньомісячна заробітна плата 1500 грн.).

.

.

од.

.

од.

У цей час у середньому АТП водії становлять приблизно 60-70% загальної чисельності персоналу, ремонтні й допоміжні робітники — 20-30%, а адміністративно-управлінський персонал — 10-20%.

Якщо взяти до уваги, що чисельність водіїв, ремонтних і підсобно-допоміжних робітників розрахована й вона становить 80-90%, то вся чисельність працівників АТП становить 100%. Із цієї пропорції можна визначити чисельність адміністративно-управлінського персоналу, а через їх середньомісячну заробітну плату — фонд зарплати даної категорії працівників. — 10-20%.

од.

од.

од.

.

грн.

.

грн.

Продуктивність праці одного працівника АТП-11855 (ПТАТП) вимірюється величиною загального доходу в гривнях, що доводиться на одного середньоспискового працівника, зайнятого в основній діяльності.

, грн./чол.

Продуктивність праці водіїв (ПТвод) визначається розподілом обсягу транспортної роботи (вантажообігу) на кількість водіїв в АТП.

.

ткм/чол.

Продуктивність праці ремонтників (ПТрр) визначається відношенням трудомісткості робіт з ТЕ й ремонту, виконаних даною категорією робітників по середньосписковій кількості ремонтників.

.

година.

Результати виконаних розрахунків зводимо в таблицю 9.

Таблиця 9 — Зведений план по праці й заробітній платі АТП-11855

Категорія працюючих	Середньо-спискова чисельність	Фонд заробітної плати	Середньо-місячна заробітна плата	Продуктив-ність праці
Водії	99 чол.	7629073 грн.	6422 грн.	78788 ткм/чол.
Ремонтники	14 чол.	875283 грн.	5210 грн.	1723 л-година.
Підсобно-допоміжні робітники	4 чол.	67200 грн.	1400 грн.
Інженерно-технічні працівники	13 чол.	702000 грн.	4500 грн.
Службовці	8 чол.	144000 грн.	1500 грн.
РАЗОМ:	138 чол.	9417556 грн.	5687 грн.	273170

6. План за собівартістю перевезень

Собівартість перевезень є комплексним економічним показником, що характеризує економічні результати і якість роботи АТП-11855 і являє собою грошове вираження витрат, зроблених АТП на виробництво одиницю транспортної роботи.

Витрати на перевезення групують по статтях залежно від їхнього призначення.

Стаття «Основна й додаткова заробітна плата персоналу на АТП із нарахуваннями по соціальному страхуванню» містить у собі: основну заробітну плату всіх працівників АТП-11855, надбавки, доплати до заробітної плати, премії, нарахування на заробітну плату (38,5% від загального фонду зарплати).

У статтю витрат «Паливо для автомобілів» входить вартість всіх видів палива, використовуваних при експлуатації автомобілів на АТП-11855.

Витрати по статті «Мастильні та інші експлуатаційні матеріали» ураховують витрати на даний вид ресурсів на АТП.

По статті «Технічне обслуговування й поточний ремонт рухомого складу» планують витрати на ТЕ й ТР (капітальні ремонти виконують за рахунок засобів фонду амортизації). Сюди входить вартість матеріалів і запасних частин до автомобілів.

Витрати по статті «Відновлення, зношування й ремонт автомобільних шин» визначають на підставі пробігу автомобілів, кількості шин, гарантійного пробігу однієї шини й вартості одного комплекту шин.

У статтю «Амортизація рухомого складу» входять амортизаційні відрахування, призначені для повного відновлення рухомого складу, які перераховуються на розрахунковий рахунок АТП-11855.

Суму амортизаційних відрахувань визначають відповідно до норм відрахувань залежно від вартості автомобіля і його амортизаційного (ресурсного) пробігу по формулі:

,

де Цам – ціна автомобіля (КамАЗ-5511 – 600000 грн.; КамАЗ-53212 – 500000 грн.; ТСВ-6В – 320000 руб.); Lобщ – загальний пробіг автомобіля; Нам – норма амортизаційних відрахувань на повне відновлення в % від вартості автомобіля на 1000 км пробігу.

Норма амортизації приймається з /2/ залежно від ресурсного пробігу (Lрес): КамАЗ-53212 – 0,2%, а КамАЗ-5511 і ТСВ-6В – 0,3%.

грн.

Загальні витрати на амортизацію становлять: SЗам = 2315034 грн.

У статтю «Загальногосподарські витрати» включають вартість електроенергії, теплової енергії; плату за користування землею; вартість утримання уповноважених організацій по статутах і договорам; амортизацію на повне відновлення по іншим основним фондам; плату за воду; медичне страхування й страхування майна, забруднення навколишнього середовища, зміст автомобілів госпобслуговування; плату по відсотках за короткостроковий кредит; податки: із власників транспортних засобів, на придбання транспортних засобів і ін.

Величина загальногосподарських витрат приймається виходячи зі сформованої на АТП-11855 структурі відповідних витрат. З метою планування дані витрати, умовно, можуть бути розраховані виходячи з наступної умови: 4,5 грн. накладних витрат на 1 автогодину роботи автомобілів.

.

грн.

Після того, як розраховані витрати по кожній статті, визначаємо собівартість автомобільних перевезень розподілом суми витрат по змісту автомобільного парку за певний період часу (ΣЗ) на виконану за той же час транспортну роботу (Ргод).

Результати розрахунків зводимо в таблицю 10.

Таблиця 10 — Розрахунок собівартості вантажних автомобільних перевезень

Статті витрат	Сума витрат, грн.	Собівартість 1 ткм., грн/ткм
Заробітна плата працівників з нарахуваннями	13043315	1,67
Паливо для автомобілів	5948549	0,76
Мастильні та інші експлуатаційні матеріали	616936	0,08
Технічне обслуговування й поточний ремонт рухомого складу	370285	0,05
Відновлення зношування й ремонт автомобільних шин	6509000	0,83
Амортизація рухомого складу	740034	0,09
Загальногосподарські (накладні) витрати	729720	0,09
РАЗОМ витрат:	27957839	3,58

7. План по доходах, прибутку й рентабельності

Валові доходи АТП-11855 (Двал) визначаються підсумовуванням доходів, отриманих від всіх видів діяльності АТП (перевізної роботи Дпер, транспортно-експедиційних операцій Дтэо, вантажно-розвантажувальних робіт Дп-Р і інших робіт і послуг Дпр) і обчислюються по формулі:

.

При визначенні доходів в основному використовують метод прямого рахунку. Доходи від вантажних перевезень при відрядній оплаті праці водіїв визначають як добуток відрядного тарифу на обсяг виконаної транспортної роботи в тоннах. При погодинній оплаті доходи визначають додаванням добутку встановленого тарифу на кількість відпрацьованих годин і суми додаткової оплати за кожний кілометр пробігу. При кілометровій оплаті доходи дорівнюють добутку встановленого тарифу на загальний пробіг. Доходи від інших видів діяльності визначають множенням установленого тарифу на відповідний обсяг робіт.

Тарифна політика АТП-11855 і її особливості в тім або іншому сегменті ринку залежать від цілей АТП і намічених шляхів їхнього досягнення.

Залежно від економічного становища АТП-11855 цілями ціноутворення є: реалізація за будь-якою ціною, що не виходить за нижню границю застосування тарифів (стратегія виживання); завоювання лідерства на долі ринку; одержання максимального прибутку в найкоротший строк; завоювання лідерства по якості транспортних послуг.

Кожній з поставлених цілей відповідає певна цінова політика. Першій мети відповідає орієнтація на низькі тарифи, другій — на невисокі тарифи, третій та четвертій — на високі й дуже високі.

Методи встановлення тарифів найбільше часто зводяться до двох підходів:

1. Установлення тарифів за собівартістю. У цьому випадку до розрахункової величини собівартості перевезень додається планована норма рентабельності, тобто

,

де Т — установлений тариф; З — сума витрат на перевезення; R — планована норма рентабельності, %.

Верхня межа планованої норми рентабельності для автотранспортних підприємств становить 35%.

грн.

2. Установлення тарифів по кон’юнктурі ринку. У цьому випадку розроблені тарифи АТП-11855 зіставляють зі складною кон’юнктурою ринку. При цьому можливо встановлення тарифів по конкуренції й по співвідношенню попиту та пропозиції. У першому випадку тариф установлюють відповідно до тарифів основних конкурентів і відповідно до якості транспортних послуг АТП-11855, умовами збуту й положенням на ринку. У другому випадку розроблені тарифи коректують у відповідності зі складним попитом на транспортні послуги й пропозиціями конкурентів.

Загальна сума прибутку АТП-11855 установлюється підсумовуванням прибутку від виконання перевезень (за винятком відрахувань на будівництво доріг), транспортно-експедиційних, навантажувально-розвантажувальних і інших робіт і послуг.

,

де Дпр=0.

грн.

Балансовий прибуток АТП визначається як різниця між сумою доходів від всіх видів діяльності й сумою витрат:

,

де ΣЗпер, ΣЗтэо, ΣЗп-Р, ΣЗпр – витрати, відповідно, на перевезення, транспортно-експедиційні операції, навантажувально-розвантажувальні й інші роботи; 0,02ґДпер – відрахування в розмірі 2% від доходів по перевезеннях на будівництво й реконструкцію автомобільних доріг.

При виконанні курсової роботи доходи й витрати від інших видів діяльності (транспортно-експедиційних операцій, вантажно-розвантажувальних і інших робіт) приймаються за фактичним даними, а при їхній відсутності — приймаються рівними нулю.

грн.

Прибуток є найважливішим показником, що визначає утворення фондів економічного стимулювання, внесків у бюджет і рівень рентабельності підприємства.

Рентабельність характеризує економічну ефективність використання основних виробничих фондів АТП і оборотних коштів. Визначають загальну, розрахункову рентабельність і рентабельність виробництва.

Загальна рентабельність – це відношення суми балансового прибутку Пбал до планованої середньорічної вартості основних виробничих фондів Фосн і нормованих оборотних коштів Ооб у межах нормативу:

,

Цей показник розраховують у відсотках і використовують для загальної оцінки ефективності роботи підприємства.

.

Розрахункова рентабельність – це відношення планової суми балансового прибутку, зменшеної на суму плати за основні виробничі фонд і нормовані оборотні кошти (у розмірі 2% від їхньої вартості), фіксованих платежів у бюджет (Фп) і платежів по відсотках за банківський кредит (Бкр) до планованої середньорічної вартості основних виробничих фондів Фосн і нормованих оборотних коштів Ооб у межах нормативу:

,

де n=0,02 — норматив плати за основні виробничі фонди й нормовані оборотні кошти.

.

Рентабельність виробництва визначає співвідношення між балансовим прибутком і витратами від перевезень.

Для визначення показників рентабельності необхідно розрахувати вартість основних виробничих фондів і нормованих оборотних коштів.

Вартість ОПФ визначається як сума вартості рухомого складу, обумовлена множенням середньоспискової кількості автомобілів на балансову вартість одного автомобіля й вартості будівництва, що розраховується по нормативах питомих капітальних вкладень на 1 обліковий автомобіль і обчислюється по формулі:

,

,

де Нуд – норматив питомих капітальних вкладень на 1 автомобіль; Нудн=110 грн. – нормативна величина питомих капітальних вкладень; Кт=1,25; Кп=0,90; Кх=1,00; Ксс=1,03; Кэ=1,0 – поправочні коефіцієнти, що коректують величину нормативу в залежності, відповідно, від типу рухливого состава, кількості причепів, способу зберігання автомобілів, середньодобового пробігу автомобілів, умов експлуатації.

грн.

грн.

Нормативи власних оборотних коштів визначають у рублях виходячи із середньодобової витрати окремих елементів оборотних фондів і необхідного їхнього запасу в днях по формулі:

,

де: Зоб – витрати виробництва відповідно до кошторису на планований період (рік) по даному елементі оборотних коштів, грн.; Ндн – норма запасу по даному елементі оборотних коштів, днів; Дпл=365 – тривалість планованого періоду.

Результати розрахунку нормативу власних оборотних коштів заносимо в таблицю 11.

Таблиця 11 — Розрахунок нормативу власних оборотних коштів

Найменування статей	Річні витрати, грн.	Норма запасу, днів	Норматив власних оборотних коштів, грн.
Паливо для автомобілів	5948549	4	65190
Мастильні й обтиральні матеріали	616936	30	50707
Автошини	6509000	30	534986
Запасні частини	174252	80	38192
Ремонтні матеріали	196033	30	16112
Фонд оборотних агрегатів			8209470
Малоцінний і швидкозношуваний інвентар	85800	200	47014
Спецодяг	9000	180	4438
Інші матеріали	23100	100	6329
РАЗОМ власних оборотних коштів	—	—	8972438

Річні витрати по окремих статтях складуть:

річні витрати на спецодяг приймають із розрахунку 500 гривень на одного робітника;

малоцінний і швидкозношуваний матеріал визначають із розрахунку 1300 грн. на рік на 1 автомобіль;

паливо для господарських потреб приймають за фактичним даними, а якщо ні, те не враховують;

по інших матеріалах витрати приймають із розрахунку 350 гривень на рік на 1 автомобіль.

Результати розрахунків по доходах, прибутку й рентабельності заносимо в таблицю 12.

Таблиця 12 — План по доходах, прибутку й рентабельності

Найменування показників	Одиниці виміру	Величина
Сума витрат на перевезення вантажів	грн.	3,58
Прийнята норма рентабельності	%	35
Сума доходів від перевезення вантажів	грн.	37697400
Сума валових доходів АТП-11855	грн.	37697400
Величина відрахувань на будівництво й ремонт автодоріг	грн.	753948
Балансовий прибуток АТП-11855	грн.	8985613
Вартість рухомого складу АТП-11855	грн.	24240000
Вартість будівництва АТП-11855	грн.	8413
Вартість основних виробничих фондів	грн.	24248413
Вартість нормованих оборотних коштів	грн.	1732568
Величина плати за ОПФ і нормовані оборотні кошти	грн.	519620
Загальна рентабельність АТП-11855	%	34,6
Розрахункова рентабельність	%	32,6

До показників використання ОПФ відноситься фондовіддача, фондоємність і фондоозброєність.

Фондовіддача основних виробничих фондів обчислюється по формулі:

,

.

Фондоємність ОПФ визначається по формулі:

.

.

Фондоозброєність персоналу обчислюється по формулі:

,

де Nперс – чисельність персоналу АТП, чол.

грн./чол.

Строк окупності ОПФ визначається по формулі:

.

.

Коефіцієнт ефективності капітальних вкладень обчислюється по формулі:

.

.

До показників використання оборотних коштів відносять коефіцієнт оборотності й тривалість одного оберту.

Коефіцієнт оборотності визначається по формулі:

,

де ПДВ — ставка податку на додану вартість (20% від валового доходу).

.

Тривалість одного оберту оборотних коштів обчислюється по формулі:

.

день.

8. Зведена таблиця техніко-економічних показників роботи АТП-11855

Після виконання всіх розрахунків представляємо основні техніко-економічні показники у зведеній таблиці 13, що є основою для аналізу виробничої діяльності підприємства.

Таблиця 13 — Техніко-економічні показники роботи АТП-11855

Найменування показників	Од. виміру	Величина
1. Виробнича потужність підприємства:
кількість автомобілів	од.	66
вантажопідйомність одного автомобіля	тонн	6,218
загальна вантажопідйомність парку	тонн	410,4
Виробнича програма АТП-11855:
обсяг перевезень	тонн	260000
вантажообіг	ткм.	7800000
загальний пробіг автомобілів	км	2178144
пробіг з вантажем	км	1619300
Продуктивність автомобіля:
добова	ткм.	324
річна	ткм	118182
Загальна чисельність персоналу:
усього працюючих	чол.	138
водіїв	чол.	99
ремонтників	чол.	14
допоміжних робітників	чол.	4
ІТП і службовців	чол.	21
Продуктивність праці:
у цілому по АТП-11855	грнчол	80511
водіїв	ткмчол	78788
ремонтників	л-годчол	1723
Доходи АТП-11855:
загальна сума валових доходів	грн.	37697400
доходна ставка на 1 ткм	грн.	4,83
Витрати АТП-11855:
загальна сума витрат	грн.	27957839
собівартість 1 ткм	грн.	3,58
Основні виробничі фонди:
загальна вартість ОПФ	грн.	24248413
фондовіддача	грн./ грн.	1,55
фондоозброєність	грн./чол.	175713
Нормовані оборотні кошти:
загальна сума засобів	грн.	1732568
число обертів	од.	17,4
швидкість обертів	днів	21
Рентабельність АТП-11855:
загальна сума балансового прибутку	грн.	8985613
загальна рентабельність виробництва	%	34,6
розрахункова рентабельність виробництва	%	32,6
рентабельність (прибутковість) перевезень	%	32,1

Висновки

Для підвищення продуктивності транспортних засобів і підвищення прибутку й рентабельності АТП-11855 необхідно вирішити цілий комплекс економічних, організаційних, соціальних і технічних завдань, таких як:

удосконалювання системи керування автомобільним транспортом, створення й впровадження АСУ;

освоєння зростаючих обсягів перевезень вантажів для різних галузей народного господарства переважно шляхом інтенсифікації використання рухливого состава;

удосконалювання системи міжміських перевезень шляхом збільшення застосування автопоїздів великої вантажопідйомності й спеціалізованого рухливого состава;

випуск автомобілів, що відповідають транспортно-експлуатаційним вимогам по вантажопідйомності, спеціалізації, економічності, довговічності й пристосованості до технічного обслуговування й ремонту;

впровадження раціональних форм організації керування технічною службою АТП-11855;

здійснення комплексу заходів щодо підвищення безпеки руху й зниженню забруднень повітряного басейну міст від вихлопних газів автомобільних двигунів;

розвиток мережі автомобільних доріг, що відповідають техніко-експлуатаційним якостям сучасних автомобілів.

Список використаної літератури

Абалонин С.М., Пахомова А.В. Бизнес-план автотранспортного предприятия. – М.: Транспорт, 1998. 54 с.

Автотранспортные средства. Учет, налоги, списание ГСМ / Приложение к журналу «Бухгалтерский бюллетень» Изд. 3-е переработанное и дополненное. М.: Бухгалтерский бюллетень, 1996/97. – 82 с.

Анисимов А.П. Экономика, планирование и анализ деятельности автотранспортных предприятий. – М.: Транспорт, 1998. 245 с.

Кожин А.П., Мезенцев В.Н. Математические методы в планировании и управлении грузовыми автомобильными перевозками: Учеб. для вузов. – М.: Транспорт, 1994. 304 с.

Краткий автомобильный справочник. НИИАТ. – М.: Транспорт, 1994. – 380 с.

Организация, планирование и управление в автотранспортных предприятиях: Учеб. для вузов /М.П. Улицкий, К.А. Савченко-Бельский, Н.Ф. Билибина и др.; Под ред. М.П. Улицкого. М.: Транспорт, 1994. – 328 с.

Шутикова Ж.Ф. Бухгалтерский учет на автотранспортном предприятии. – М.: Финансы и статистика, 1999. – 128 с.