Контрольная работа: Составление бухгалтерского баланса предприятия
Федеральное агентство по образованию
Новосибирский университет экономики и управления
КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА
Учебная дисциплина: «Бухгалтерский учет»
г. Змеиногорск – 2008 г.
Содержание
1. Оборотно-сальдовая ведомость по счетам
2. Журнал хозяйственных операций
3. Группировка имущества организации по источникам образования
4. Структура бухгалтерского баланса
Список литературы
1. Состав хозяйственных средств ЗАО «Ника» и источников их образования по состоянию на 01.01.2005
|
№ п/п |
Наименование средств и источников орг-ции | Сумма (руб.) |
| 1 | Швейное оборудование | 60900 |
| 2 | Основные материалы | 8000 |
| 3 | Авансы, поступающие от покупателей | 20400 |
| 4 | Касса | 790 |
| 5 | Изделия не законченные обработкой | 5700 |
| 6 | Задолженность подотчетного лица по полученным на ком- е расходы | 610 |
| 7 | Предоставление другим орг-ии займы на срок менее 12 месяцев | 6400 |
| 8 | Здания производственных цехов | 82000 |
| 9 | Уставной капитал | 180000 |
| 10 | Готовая продукция на складе | 32000 |
| 11 | Здание офиса | 67000 |
| 12 | Долгосрочные кредиты банка | 24600 |
| 13 | Добавочный капитал | 20000 |
| 14 | Расчетный счет | 37100 |
| 15 | Зад-сть поставщику за поставленную ткань | 27000 |
| 16 | Резерв на выплату ежегодного воз я за выслугу лет | 6700 |
| 17 | Амортизация основных средств | 18400 |
| 18 | Зад-сть бюджета по налогам и сборам | 3400 |
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г.
| Дата | Содержание операции | Сумма (руб.) |
| 01.01 | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | 5700 |
| 04.01 | Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу | 610 |
| 10.01 | Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателя | 32000 |
| 14.01 | Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам | 3400 |
| 16.01 | Приобретены и оплачены путем перечисления дене х ср. с расчетного счета облигации ООО» Гелиос» | 3400 |
| 19.01 | Получены на расч й счет предоставленные ранее другим орг-ям краткосрочные займы | 6400 |
| 27.01 | Отпущены в основные прои-ва материалы | 2100 |
Группировка имущества организации по видам
|
№ п/п |
Виды имущества | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | 3 | 4 | |
| 1 | В необоротные активы | ||
| 2 | Оборотные активы | ||
| Всего |
Группировка имущества организации по источникам образования
| №п/п | ||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 |
| 1 | Капитал | |||
| Фонды | ||||
| Прибыль | ||||
| Итого: | ||||
| 2 | Долгосрочные оь-ва | |||
| Краткосрочные об-ва | ||||
| Итого; | ||||
| Всего источников: | ||||
Журнал хозяйственных операций – за –2008 г.
| Дата | Содержание операции | До-нты яв-ся основанием для отражения операции в бух. уч. | Корреспонденция счетов | Сумма (руб.) | |
|
1 |
2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Оборотно-сальдовая ведомость по счетам бухгалтерского учета за период
| Код счета | Сальдо на 01.01.2003 | Оборот за период | Сальдо на 01.02.2003 | |||
| Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | Дебет | Кредит | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
Указанная структура ответа отражает и последовательность работы над заданием:
– На 1-этапе осуществляется классификация перечисленного в задании имущества организации по видам и источникам образования:
– На 2 – этапе составляется бухгалтерский баланс организации на баланс типовой ф. №1 «Бухгалтерский баланс»
– На 3-этапе определяется документы, являющиеся основанием для отражения перечисленных в задании операции в бухгалтерском учете.
– На 4 – этапе выбираются правила (способы) учета, в соответствии с которыми происходит отражение операций на счетах бух. учета
– На 5-этапе указывается типы изменения бух.-го баланса, которые произошли по результатам отражения хоз х операций в учете.
– На последнем этапе составляется оборотно-сальдовая ведомость за отчетный период.
Распределение максимально возможного количества баллов по отдельным структурным элементам ответа по заданию 2 в таблице.
|
Структурные элементы ответа |
Баллы |
| 2.1 Произведена правильная группировка имущества орг й на виды и источники их образования | 10 |
| 2.2 Составлен бухгалтерский баланс на бланке ф №1 с правильным расп. иму-ва и обязательств органицации | 5 |
| 2.3 Указаны первичные учетные документы яв-ся основанием для отражения операции в учете | 5 |
| 2.4 Правильно рассчитаны пок-ли подлежащие отражению на счетах бухгалтерского учета | 5 |
| 2.5 Корреспонденции счетов, рег-ющие в учете описанные в задаче факты хоз-ной жизни | 10 |
| 2.6 Оборотная ведомость с требованиями | 5 |
| Всего: | 40 |
Группировка имущества по видам
|
№ п/п |
Виды имущества | Наименование | Сумма, руб. |
| 1 | В необоротные активы |
Швейное производство Здание про-ых цехов Здание офиса |
60900–00 |
| 1 |
82000–00 67000 |
||
| 2 | Оборотные активы |
Сырье и материалы Затраты в недовершенном про-ве Готовая продукция Задолженность подотчетного лица Предоставление другим орг-ям Расчетный счет Касса |
8000–00 5700–00 32000–00 610–00 6400 37100–00 790–00 |
| Всего | 282100 |
2. Группировка имущества ЗОА «Ника» по источникам образования
|
№п/п |
||||
| 1 | Источники им-ва | Наименование | Сумма (рублей) | |
| 1 | Собственные | Капитал |
Устав. Кп. Доб. Кп. |
180000 20000 |
| Фонды | Рез.за год | 6700 | ||
| Прибыль | — | — | ||
| Итого: | 206 700 | |||
| 2 | Заемные | Долгосрочные оь-ва | Дол. Кр.банка | 24600 |
| Краткосрочные об-ва |
Аванс от покуп. Задолж..за ткань Задолж. По налогам и сб. |
20400 27000 3400 |
||
| Итого; | 75400 | |||
Журнал хозяйственных операций ЗАО «Ника» за январь 2005 г.
|
№ п/п |
Содержание Документы для отражения о Операции операций в бух учете |
Корреспонденция |
Сумма 9РУБ) |
||
| Дата | |||||
| 01.01 | Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция | Накладная | 41 | 20 | 5700–00 |
| 04.01 | Погашена подотчетным лицом задолженность путем внесения денежных средств в кассу. | Приходной ордер | 50 | 71 | 610–00 |
| 10.01 | Поступило на расчетный счет выручка за проданную продукцию от покупателей | Платежное поручение | 51 | 62 | 32000–00 |
| 14.01 | Погашена задолженность перед бюджетом по налогам и сборам. | Платежное поручение | 68 | 51 | 3400–00 |
| 16.01 | Приобретен и получен путем перечисления ден х средств с расчетный счета облигации ООО «Гелиос» | Платежное поручение | 58 | 51 | 6400–00 |
| 19.01 | Получены на расчетный счет предоставленные ранее другим организациям | Платежное поручение | 51 | 58 | 6400–00 |
| 27.01 | Отпущены в основное производство материалы |
накладная |
20 | 10 | 2100–00 |
| Актив | Пассив |
| 1. Внеоборотные активы | 3. Капитал и резервы |
| Нематериальные активы | Уставной капитал 180,000–00 |
| Основные средства 191500 | Собственные акции вык. У акции. |
| Незавершенное строитель | Добавочный капитал 20000,00 |
| Долгосрочное финансовое влож-я | Резервный капитал |
| Нер. Прибыль (неп. убыток) | |
| 2. Оборотные активы | 4. Долгосрочные обязательства |
| Запасы | Заимы и кредиты 24600–00 |
| В том числе | Прочие долгосрочные обязате-ва |
| Сырье и материалы 8000,0 | 5. Краткосрочные обя-ва |
| Затраты в незав. Про-ве 5700,00 | Займы и кредиты |
| Готовая про я и товары 32000,0 | Кредиторская задолженность |
| Товары отгружения |
В том числе: Поставщики и подрядчики 47400–00 |
| Расходы будущих переходов | Зад. Перед персоналом орг-ции |
| Налог на доб. сто-ть по ценностям | Зад. Перед гос.-ми внебюдж-ми ф. |
|
Дебиторская задолженность В том числе: 610 |
Задолженность по налогам и сборам 3400 |
| Покупатели и заказчики | Прочие кредиторы |
| Краткосрочные финансовые вл е 6400 | Доходы будущих периодов |
| Денежные средств 37890 | Резервы предстоящих рас в. 6700 |
| Прочие краткосрочные обязательства | |
| БАЛАНС 282100 | БАЛАНС 287100 |
|
Основные средства 60900 82000 67000 Амортизация 18400 191500 |
Поставщики и подрядчики Аванс 20400 Задолженность 27000 47400 |
На 5 балансе указывается 4 – типы изменения бухгалтерского баланса.
Мы берем 1 – тип.
Список литературы
1. И.Н. Богатой Справочник бухгалтера 2003 г.
2. И.Б. Белозерцева Бухгалтерский учет 2008 г.
3. Кутер М.И. Бухгалтерский учет. Учебное пособие. 1997 г.
4. Мальков Т.Н. Теория и практика международного бухгалтерского учета. Учебное пособие 2001 г.
5. Хахонова Н.Н. Бухгалтерский учет. 2003 г.