Рефетека.ру / Бухгалтерский учет и аудит

Курсовая работа: Учет активов организации, источники их образования

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ПО ОБРАЗОВАНИЮ

ГОСУДАРСТВЕННОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧЕРЕЖДЕНИЕ ВЫСШЕГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ

ТИХООКЕАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


кафедра «Экономика и управление в строительстве»


КУРСОВАЯ РАБОТА

По дисциплине «Бухгалтерский учет отраслевой»


Выполнил студент:

Они-31

4 курс

№ зачётной книжки: 030590726

Тясто

Елена

Сергеевна

Проверил:

Гришина

Наталья

Александровна


Хабаровск, 2006

Содержание.

Введение…………………………………………………………………...……………..3

Классификация активов организации……………………………………………….4

Состав активов организации и источников их образования

на 1 апреля 2006 г……………………………………………………………………4

Группировка активов хозяйствующего субъекта по времени использования………………………………………………………………….…5

Группировка активов организации по источникам образования…….…….6

Бухгалтерский баланс……………………………………………………………..…8

Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета……..12

Хозяйственные операции за II квартал 2006 г………………………….….12

Счета синтетического учета……………………………………………..…..14

Аналитический учет…………………………………………………………..…….16

Счета аналитического учета…………………………………………………17

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»………………………………………………18

Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»…………………………………………………………………….18

Оборотная ведомость по счетам синтетического учета…………...………18

Шахматная оборотная ведомость…………………………………….……..20

Бухгалтерский баланс организации……………………………….……21

Заключение…………………………………………………………………………..….25

Список литературы………………………………………………………………..……26


Введение


В процессе выполнения курсовой работы студенты должны проверить свои знания по таким разделам курса, как: «Классификация имущества», «Бухгалтерский баланс», «Система счетов и двойная запись», «Учет основных хозяйственных процессов».

Курсовая работа предполагает понимание основных приемов ведения бухгалтерского учета, способов регистрации хозяйственных операций, усвоение классификации имущества организации по различным признакам.

Студенты обязаны выполнить все задания, предусмотренные в курсовой работе. Ошибки, возникшие в ходе выполнения работы, исправляются в порядке, принятом в бухгалтерском учете. Курсовая работа предполагает осуществление всех расчетов на компьютере. Курсовая работа состоит из пяти взаимосвязанных заданий и сквозной обобщающей задачи.

Классификация активов организации.

По данным сгруппировать активы организации по времени использования и по источникам образования.


Данные для выполнения задания


1.1. Состав активов организации и источников их образования на 1 апреля 2006 г.


№ п/п Наименование активов организации Сумма, руб.
1 Топливо 5 400
2 Готовая продукция на складе 10 260
3 Производственное оборудование в цехах 1 863 900
4 Товары, отгруженные покупателю 15 600
5 Земельные участки 30 000
6 Тара 1 200
7 Касса 1 800
8 Прочие денежные средства 7 140
9 Незавершенное промышленное производство 15 750
10 Основные материалы 19 500
11 Прочие дебиторы 3 780
12 Расчетный счет 12 221 575
13 Вспомогательные материалы 1 248
14 Основные средства общецехового назначения 638 595
15 Инвентарь и хозяйственные принадлежности 6 540
16 Подотчетные лица 555
17 Прочие материалы 4 002
18 Покупные полуфабрикаты 2 160
19 Расходы будущих периодов 795
20 Здание и оборудование складов отделов снабжения и сбыта 735 300
21 Валютный счет 15 600
22 Основные средства ЖКХ организации 960 000
23 Основные средства цехов вспомогательного производства 660 000
24 Задолженность организации за полученные от поставщиков материалы

7 440

25 Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет 246 480
26 Уставный капитал 12 364 300
27 Краткосрочные кредиты 24 600
28 Прочие кредиторы 9 300
29 Задолженность органам социального страхования и обеспечения 22 584
30 Задолженность работникам организации по оплате труда 225 840
31 Долгосрочные кредиты 995 510
32 Краткосрочные займы 14 400
33 Задолженность поставщикам по акцептованным платежным документам, срок оплаты которых не наступил

19 050

34 Задолженность поставщику, не погашенная в срок 1 050
35 Прибыль отчетного года 2 167 471
36 Долгосрочные займы 12 900
37 Амортизация основных средств 39 000
38 Резервный капитал 1 027 200
39 Резервы предстоящих расходов 43 575

1.2. Группировка активов хозяйствующего субъекта по времени использования.


Группа активов Подгруппы активов Виды активов Сумма, руб.
Долгосроч-ные активы Основные средства Производственное оборудование в цехах 1 863 900


Земельные участки 30 000


Основные средства общецехового назначения 638 595


Здание и оборудование складов отделов снабжения и сбыта 735 300


Основные средства ЖКХ организации 960 000


Основные средства цехов вспомогательного производства 660 000

Итого основных средств
4 887 795

Всего долгосрочных активов


4 887 795

Текущие активы Предметы труда Топливо 5 400


Тара 1 200


Незавершенное промышленное производство 15 750


Основные материалы 19 500


Вспомогательные материалы 1 248


Инвентарь и хозяйственные принадлежности 6 540


Прочие материалы 4 002


Покупные полуфабрикаты 2 160

Итого предметов труда
55 800

Предметы обращения Готовая продукция на складе 10 260


Товары, отгруженные покупателю 15 600

Итого предметов обращения
25 860

Денежные средства Касса 1 800


Прочие денежные средства 7 140


Расчетный счет 12 221 575


Валютный счет 15 600

Итого денежных средств
12 246 115

Средства в расчетах Прочие дебиторы 3 780


Подотчетные лица 555

Итого средств в расчетах
4 335

Отвлеченные активы Расходы будущих периодов 795

Итого текущих активов


12 332 905


Всего активов


17 220 700


1.3. Группировка активов организации по источникам образования.


Виды капитала Группа источников Подгруппы источников Виды источников Сумма, руб
Собственный капитал Инвестированный собственником
Уставный капитал 12 364 300

Созданный в процессе хозяйственной деятельности
Прибыль отчетного года 2 167 471



Амортизация основных средств 39 000



Резервный капитал 1 027 200



Резервы предстоящих расходов 43 575

Итого созданный капитал

3 277 246

Итого собственный капитал организации



15 641 546

Привлеченный капитал Долгосрочный Займы Долгосрочные займы 12 900


Кредиты Долгосрочные кредиты 995 510

Итого долгосрочных обязательств

1 008 410

Краткосрочный Займы Краткосрочные займы 14 400


Кредиты Краткосрочные кредиты 24 600

Кредиторская задолженность
Задолженность организации за полученные от поставщиков материалы 7 440



Задолженность финансовым органам по платежам в бюджет 246 480



Прочие кредиторы 9 300



Задолженность органам социального страхования и обеспечения 22 584



Задолженность поставщикам по акцептованным платежным документам, срок оплаты которых не наступил

19 050




Задолженность поставщику, не погашенная в срок 1 050

Обязательства по распределению
Задолженность работникам организации по оплате труда 225 840

Итого привлеченного капитала



1 579 154

Всего капитала организации


17 220 700


2. Бухгалтерский баланс.

Составить баланс организации по состоянию на 1 апреля 2006 г. Итоги по разделам баланса и валюту баланса подсчитать на компьютере.


Бухгалтерский баланс

на _____________ 200_ г.

Коды
0710001
| |



|

|

384 /385


Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ___________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика _______ ИНН

Вид деятельности _______________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности______

______________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.

(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ





Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
Внеоборотные активы


Нематериальные активы 110

Основное производство 120 4 848 795
Незавершенное строительство 130

Доходны вложения в материальные ценности 135

Долгосрочные финансовые вложения 140

Отложенные налоговые активы 145

Прочие внеоборотные активы 150

Итого по разделу 1 190 4 848 795
Оборотные активы


Запасы 210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

40 050


животные на выращивании и откорме 212

затраты в незавершенном производстве 213 15 750
готовая продукция и товары для перепродажи 214

10 260


товары отгруженные 215 15 600
расходы будущих периодов 216 795
прочие запасы и затраты 217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

В том числе: покупатели и заказчики


Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 4 335
В том числе: покупатели и заказчики


Краткосрочные финансовые вложения 250

Денежные средства 260 12 246 115
прочие оборотные активы 270

Итого по разделу 2 290

Баланс (сумма строк 190+290)

300

17 181 700



Пассив

Код строки

На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
Капитал и резервы


Уставный капитал 410 12 364 300
Собственные акции, выкупленные у акционеров
( ) ( )
Добавочный капитал 420

Резервный капитал 430 1 027 200

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 2 167 471
Итого по разделу 3 490

Долгосрочные обязательства


Займы и кредиты 510 1 008 410
Отложенные налоговые обязательства 515

Прочие долгосрочные обязательства 520

Итого по разделу 4 590

Краткосрочные обязательства


Займы и кредиты 610 39 000
Кредиторская задолженность 620

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621 27 540
Задолженность перед персоналом организации 622 225 840
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 22 584
Задолженность по налогам и сборам 624 246 480
Прочие кредиты 625 9 300
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630

Доходы будущих периодов 640

Резервы предстоящих расходов 650 43 575
Прочие краткосрочные обязательства 660

Итого по разделу 5 690

Баланс (сумма строк 490+590+690)

700

17 181 700



Баланс




Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах





Арендованные основные средства


В том числе по лизингу


Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение


Товары, принятые на комиссию


Списанная в убыток задолженность не платежеспособных дебиторов


Обеспечение обязательств и платежей полученные


Обеспечение обязательств и платежей выданные


Износ жилищного фонда


Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов



Руководитель _______________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)


Главный бухгалтер ______________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)


«___» ____________ _____ г


3. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического учета.


По данным баланса:

открыть счета синтетического учета;

отразите на счетах операции;

подсчитать обороты и вывести конечные остатки по счетам;

по операции 14 по дебету счета 25 «Общепроизводственные расходы» и 26 «Общехозяйственные расходы» определить сумму затрат, подлежащую включению в затраты на производство (в дебет счета 20);

по операции 22 по дебету счета 90 «Продажи» определить результат по продаже продукции и списать его на счета финансовых результатов;

по данным об остатках и оборотах по счетам составить оборотную ведомость по синтетическим счетам, шахматную оборотную ведомость.


Данные для выполнения задания


3.1. Хозяйственные операции за II квартал 2006 г.


№ п/п Содержание операции Сумма, руб. Корреспонденция



Дебет Кредит
1 Поступил в организацию безвозмездно новый станок

16 920


08.4

01

98.2

08.4

2

Поступили:

от базы снабжения № 1 сталь листовая в количестве 200 т.

от базы снабжения № 2 полуфабрикаты в количестве 434 шт.


39 000

46 872


10.1

10.2


60.1

60.2

3

Отпущены в производство:

сталь листовая в количестве 208т.

краска масляная в количестве 410 кг.


40 560

984


20

20


10.1

10.8

4 Отпущены прочие материалы на производственные нужды 1 890 25 10.6
5 Отпущены вспомогательные материалы на общезаводские нужды в количестве 50 кг.

120


26


10.6

6

Оплачены счета:

базы снабжения № 1

базы снабжения № 2

прочим поставщикам


45 600

53 400

1 050


60.1

60.2

60.4


51

51

51

7 Отпущено в производство топливо, используемое для работы производственного оборудования

5 400


20


10.8

8 Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции 120 720 20 70
9 Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования

7 500


25.1


70

10 Начислена оплата труда производственному персоналу 12 600 25 70
11 Начислена оплата труда общехозяйственному персоналу 14 400 26 70
12

Начислено органам социального страхования и обеспечения с оплаты труда рабочих занятых:

изготовлением продукции

ремонтом и обслуживанием производственного оборудования

цехового персонала

общезаводского персонала


12 072

780


1 260

1 440


20

25.1


25

26


69

69


69

69

13

Начислена амортизация по основным средствам:

производственного оборудования

общепроизводственного назначения

общехозяйственного назначения


31 200

14 850

17 400

63 450


20

25

26

02


02

02

02

01

14

Включаются в затраты на производство косвенные расходы:

расходы по содержанию и эксплуатации оборудования

общепроизводственные расходы

общехозяйственные расходы


8 280

28 710

33 360


20

20

20


25

25

26

15 Выпущена из производства готовая продукция 255 720 43 20
16 Отгружена покупателям готовая продукция 244 200 45 43
17 Расходы по отгрузке продукции 3 645 44 45
18 Поступила на расчетный счет выручка за проданную продукцию 357 000

51

62

62

90

19 Списывается производственная себестоимость проданной продукции

244 200


90


45

20 Списываются расходы по продаже 3645 90 44
21 Начислен НДС по проданной продукции 3 675 90 68
22 Списывается результат по продаже продукции 105 480 90 99
23 Удержаны налоги на доходы рабочих и служащих 7 314 70 68
24 Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы 150 000 50 51
25 Выдана из кассы заработная плата рабочим 144 810 70 50
26 Депонирована не полученная в срок заработная плата 5 190 50 76
27 Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата

5 190


51


50


3.2. Счета синтетического учета.

01 02 08

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования 10

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

5400

1863900 63450 63450 39000 16920 16920 1200 984

30000 31200 19500 40560

638595 14850 1248 1890

660000 17400 6540 120

735300 4002 5400

960000 39000 0 2160

16920 39000

4841265 46872

76968

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

26 43

20 25

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования15750 255720

40560 8280 120 33360 10260 244200

984 28710 1440 255720

12072 780 17400

31200 1260

8280 14850 0 21780

28710 0

33360

1890

5400

120720

43206


44 45 50 51

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

3645 15600 3645 1800 144810 12221575 45600

244200 247845 150000 5190 357000 53400

Учет активов организации, источники их образования 5190 5190 1050

150000

3645 6990 12333715

8310


52 55 60 62

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

15600 7140 45600 7440 357000 357000

53400 19050

15600 1050 39000

7140 46872

1050

13362 0


Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования 66 67 68 69

Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт


24600 995510 246480 22584

14400 12900 3675 12072

7314 780

1260

1440

39000 1008410 257469

38136


Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования 70 71 76 80

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

225840 555 3780 9300

144810 120720 5190 12364300

7314 7500

12600 3780 14490

14400 12364300

228936 555


Учет активов организации, источники их образования82 90 96

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования 84 Дб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияДб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования 247845 357000

1027200 2167471 3675 43575

105480


1027200 43575

2167471

0


97 98 99

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

Дб Кт Дб Кт Дб Кт

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования

795 16920 105480


795 16920 105480

4. Аналитический учет.

По данным баланса и расшифровки к счетам:

открыть счета аналитического учета к синтетическим счетам 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» и 10 «Материалы»;

отразить в системе аналитических счетов хозяйственные операции;

просчитать обороты и остатки по аналитическим счетам;

по данным об остатках и оборотах на аналитических счетах составить оборотные ведомости по счетам аналитического учета к синтетическим счетам 60 и 10;

итоги по ведомостям аналитического учета сравнить с соответствующими данными оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной оборотной ведомости.


Данные для выполнения задания


Расшифровка остатка по счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»


№ п/п Наименование поставщиков Задолженность поставщикам
1 База снабжения № 1 7 440
2 База снабжения № 2 9 750
3 Завод «Литейщик» 9 300
4 Прочие поставщики 1 050

Итого 27 540

Расшифровка остатков по счету «Материалы»


№ п/п Наименование материалов Единица измерения

Цена,

руб.

Коли-чество Стои-мость, руб.
1 Сталь листовая 2 мм т. 195 100 19 500
2 Полуфабрикаты шт. 108 20 2 160
3 Краска масляная кг. 6,0 208 1 248
4 Прочие материалы


17 142

Итого


40 050

4.1. Счета аналитического учета


10.1 (сталь) 10.2 (полуфабрикаты) 10.3 (краска) 10.4 (прочие материалы)

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт


19500 2160 1248 984 4002 1890

39000 40560 46872 5400 120

1200 5400

6540


17940 49032 264 9732


60.1 (БС№1) 60.2 (БС№2) 60.3 (з-д Литейщик) 60.4 (прочие)

Учет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образованияУчет активов организации, источники их образования Дб Кт Дб Кт Дб Кт Дб Кт


45600 7440 9750

39000 53400 46872 9300 1050 1050


0

840 3222 9300

4.2.Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»


п/п

Наименование поставщиков Сальдо начальное Оборот Сальдо на конец месяца



дебет кредит

1

База снабжения №1 7 440 45 600

39 000


840

2

База снабжения №2 9 750 53 400 46 872 3 222

3

Завод «Литейщик» 9 300

9 300
44 Прочие поставщики 1 050 1 050
0

Итого

27 540

100 050

85 872

13 362


4.3. Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10 «Материалы»


п/п

Наимено-вание материа-лов Еди-ница измере-ния Це-на Остаток на начало месяца Оборот Остаток на конец месяца





дебет кредит




Количест-во Сум-ма Количест-во Сум-ма Количест-во Сум-ма Количест-во Сум-ма
1 Сталь листовая 2 мм т. 195 100 19500 200 39000 208 40560 92 17940
2 Полуфабрикаты шт. 108 20 2160 434 46872

454 49032
3 Краска масляная кг. 6,0 208 1 248

164 984 44 264
4 Прочие материалы


17142


7410
9732

Итого

- - -

40050

-

85872

-

48954

-

76968


4.4. Оборотная ведомость по счетам синтетического учета


№ счета Наименование счета Сальдо начальное Оборот Сальдо конечное


дебет кредит дебет кредит дебет кредит
01 Основные средства 4 887 795
16 920 63 450 4 841 265
02 Амортизация основных средств
39 000 63 450 63 450
39 000
08 Вложении во внеоборотные активы

16 920 16 920

10 Материалы 40 050
85 872 48 954 76 968
20 Основное производство 15 750
283 176 255 720 43 206
25 Общепроизводственные расходы

36 990 36 990

26 Общехозяйственные расходы

33 360 33 360

43 Готовая продукция 10 260
255 720 244 200 21 780
44 Расходы на продажу

3 645
3 645
45 Товары отгруженные 15 600
244 200 251 490 8 310
50 Касса 1 800
155 190 150 000 6 990
51 Расчетные счета 12 221 575
362 190 250 050 12 333 715
52 Валютные счета 15 600


15 600
53 Прочие денежные средства 7 140


7 140
60 Расчеты с поставщиками и подрядчиками
27 540 100 050 85 872
13 362
62 Расчеты с покупателями и заказчиками

357 000 357 000

66 Расчеты по краткосрочным кредитам и займам
39 000


39 000
67 Расчеты по долгосрочным кредитам и займам
1 008 410


1 008 410
68 Расчеты по налогам и сборам
246 480
10 989
257 469
69 Расчеты по страхованию и обеспечению
22 584
15 552
38 136
70 Расчеты с персоналом по оплате труда
225 840 152 124 155 220
228 936
71 Расчеты с подотчетными лицами 555


555
76 Расчеты с разными дебиторами и кредиторами 3 780 9 300
5 190 3780 14 490
80 Уставный капитал
12 364 300


12 364 300
82 Резервный капитал
1 027 200


1 027 200
84 Нераспределенная прибыль
2 167 471


2 167 471
90 Продажи

357 000 357 000

96 Резервы предстоящих расходов
43 575


43 575
97 Расходы будущих периодов 795


795
98 Доходы будущих периодов


16 920
16 920
99 Прибыли и убытки



105 480 105 480

Итого

17 220 700

17 220 700

2 523 807

2 523 807

17 363 749

17 363 749

5. Бухгалтерский баланс организации.

По данным об остатках на синтетических счетах составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 июля 2006 г.


Бухгалтерский баланс

на _____________ 200_ г.

Коды
0710001
| |



|

|

384 /385


Форма №1 по ОКУД

Дата (год, месяц, число)

Организация ___________________________________ по ОКПО

Идентификационный номер налогоплательщика _______ ИНН

Вид деятельности _______________________________по ОКДП

Организационно-правовая форма / форма собственности______

______________________________________по ОКОПФ/ОКФС

Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб.

(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ





Дата утверждения

Дата отправки (принятия)

Актив

Код строки На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
Внеоборотные активы


Нематериальные активы 110

Основное производство 120 4 848 795 4 802 265
Незавершенное строительство 130

Доходны вложения в материальные ценности 135

Долгосрочные финансовые вложения 140

Отложенные налоговые активы 145

Прочие внеоборотные активы 150

Итого по разделу 1 190 4 848 795 4 841 265
Оборотные активы


Запасы 210

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

211

40 050


76 968

животные на выращивании и откорме 212

затраты в незавершенном производстве 213 15 750 43 206
готовая продукция и товары для перепродажи 214

10 260


25 425

товары отгруженные 215 15 600 8 310
расходы будущих периодов 216 795 795
прочие запасы и затраты 217

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230

В том числе: покупатели и заказчики


Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 4 335 4 335
В том числе: покупатели и заказчики


Краткосрочные финансовые вложения 250

Денежные средства 260 12 246 115 12 363 445
прочие оборотные активы 270

Итого по разделу 2 290

Баланс (сумма строк 190+290)

300

17 181 700

17 324 749


Пассив

Код строки

На начало отчетного периода На конец отчетного периода
1 2 3 4
Капитал и резервы


Уставный капитал 410 12 364 300 12 364 300
Собственные акции, выкупленные у акционеров
( ) ( )
Добавочный капитал 420

Резервный капитал 430 1 027 200 1 027 200

В том числе:

резервы, образованные в соответствии с законодательством

431

резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432

Нераспределенная прибыль отчетного года 470 2 167 471 2 272 951
Итого по разделу 3 490

Долгосрочные обязательства


Займы и кредиты 510 1 008 410 1 008 410
Отложенные налоговые обязательства 515

Прочие долгосрочные обязательства 520

Итого по разделу 4 590

Краткосрочные обязательства


Займы и кредиты 610 39 000 39 000
Кредиторская задолженность 620

В том числе:

Поставщики и подрядчики

621 27 540 13 362
Задолженность перед персоналом организации 622 225 840 228 936
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 22 584 38 136
Задолженность по налогам и сборам 624 246 480 257 469
Прочие кредиты 625 9 300 14 490
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630

Доходы будущих периодов 640
16 920
Резервы предстоящих расходов 650 43 575 43 575
Прочие краткосрочные обязательства 660

Итого по разделу 5 690

Баланс (сумма строк 490+590+690)

700

17 181 700

17 324 749


Баланс




Справка о наличии ценностей, учитываемых на балансовых счетах





Арендованные основные средства


В том числе по лизингу


Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение


Товары, принятые на комиссию


Списанная в убыток задолженность не платежеспособных дебиторов


Обеспечение обязательств и платежей полученные


Обеспечение обязательств и платежей выданные


Износ жилищного фонда


Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов



Руководитель _______________ ________________________

(подпись) (расшифровка подписи)


Главный бухгалтер ______________ ______________________

(подпись) (расшифровка подписи)


«___» ____________ _____ г


Заключение.

В процессе выполнения курсовой работы были проведены расчеты по таким разделам курса, как:

Классификация имущества: на основе приведенных данных осуществлялась группировка активов организации по времени их использования и источникам образования;

Бухгалтерский баланс: бухгалтерский баланс составлялся в оценке нетто, средства труда оценивались по остаточной стоимости;

Система счетов и двойная запись: обобщались данные текущего бухгалтерского учета путем составления оборотной ведомости по синтетическим счетам и шахматной оборотной ведомости, а так же порядок обобщения данных аналитического учета суммовой и количественной форм;

Учет основных хозяйственных процессов: составление бухгалтерского баланса за второй квартал отчетного года.

Список использованной литературы.

Бухгалтерский баланс №1.

Бухгалтерский учёт: Учебник/ П.С. Безруких, В.Б. Ивашкевич, Н.П. Кондраков и др.; Под ред. П.С. Безруких, - 2-е изд., перераб и доп. – М.: Бухгалтерский учёт, 1996.

План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и инструкция по его применению. – М.: ГроссМедиа, 2005.

Теория бухгалтерского учета. / Под ред. Захарина В.К., Астахова Н.Н., Любушкин А.Г., Безрукин П.А. – М.: ИНФА-М, 2000.

Похожие работы:

  1. • Организация бухгалтерского учета на предприятии
  2. • Бухгалтерский учет и его место в рыночной экономике
  3. • Методика учета активов ООО "Самаратрансгаз"
  4. • Бухгалтерский баланс. Движение денежных средств
  5. • Учет нематериальных активов организации
  6. • Учет нематериальных активов
  7. • Аудит учета нематериальных активов
  8. • Основы бухгалтерского учета
  9. • Учет нематериальных активов
  10. • Аудит учета нематериальных активов
  11. • Организация учета оборотных материальных активов ...
  12. • Имущество и бухгалтерский баланс организации
  13. • Учет нематериальных активов
  14. • Учет нематериальных активов на примере ООО "Юник"
  15. • Порядок организации и ведения бухгалтерского учета
  16. • Учёт нематериальных активов
  17. • Учет нематериальных активов
  18. • Организация бухгалтерского учета
  19. • Бухгалтерский учет нематериальных активов
Рефетека ру refoteka@gmail.com