| Показатель | Базовый период | Отчетный период | Темп роста (снижения), % | Темп прироста (снижения) | |
| абсолют. показатель | % | ||||
| Выручка от продаж, тыс. д. е. | 3200,00 | 4500,00 | 140,63% | 1300,00 | 40,63 |
| Себестоимость продаж, тыс. д. е. | 1850,00 | 2100,00 | 113,51% | 250,00 | 13,51 |
| Прибыль (убыток) от продаж, тыс д.е. | 1350,00 | 2400,00 | 177,78% | 1050,00 | 77,78 |
| Общая сумма доходов, тыс. д. е. | 3800,00 | 5200,00 | 136,84% | 1400,00 | 36,84 |
| Общая сумма расходов, тыс. д. е. | 2500,00 | 3000,00 | 120,00% | 500,00 | 20,00 |
| Среднесписочная численность работников, чел. | 34,00 | 30,00 | 88,24% | -4,00 | -11,76 |
| Стоимость производственных фондов, тыс. д. е. | 15000,00 | 15400,00 | 102,67% | 400,00 | 2,67 |
| Стоимость оборотных средств, тыс. д. е. | 2000,00 | 2210,00 | 110,50% | 210,00 | 10,50 |
| Удельные затраты | 57,81% | 46,67% | 80,72% | -19,28 | |
| Соотношение доходов и расходов | 65,79% | 57,69% | 87,69% | -12,31 | |
| Производительность труда, тыс. д. е. | 94,12 | 150,00 | 159,38% | 55,88 | 59,38 |
| Фондоотдача | 21,33% | 29,22% | 136,97% | 36,97 | |
| Оборачиваемость оборотных средств | 160,00% | 203,62% | 127,26% | 27,26 | |
| Рентабельность продаж | 42,19% | 53,33% | 126,42% | 26,42 | |
| Удельный вес себестоимости продаж в выручке от продаж составил: в базовом периоде | 57,81% | ||
| в отчетном периоде | 46,67% | ||
| Удельный вес прибыли от продаж в выручке от продаж составил: в базовом периоде | 42,19% | ||
| в отчетном периоде | 53,33% | ||
| Удельный вес общей суммы расходов в общей сумме доходов составил: в базовом периоде | 65,79% | ||
| в отчетном периоде | 57,69% | ||
Расчет коэффициентов:
1. Удельные затраты = Себестоимость продаж * 100 % Выручка от продаж
2. Соотношение доходов и расходов = Общая сумма расходов * 100 % Общая сумма доходов
3. Производительность труда = Выручка от продаж Среднеспис. числ. работников
4. Фондоотдача = Выручка от продаж * 100 % Стоимость производственных фондов
5. Оборачиваемость оборотных средств = Выручка от продаж *100% Стоимость обор. средств
6. Рентабельность продаж = Прибыль (убыток) от продаж * 100 % Выручка от продаж
Проанализируем полученные результаты:
1. Отношение удельных затрат в отчетном периоде к базовому составляет 80,72 %. Произошло снижение удельных затрат на 19,28 %.
2. Отношение соотношения доходов и расходов в отчетном периоде к базовому составляет 87,69 %. Произошло снижение на 12,31 %, т. е. общая сумма расходов в общей сумма доходов уменьшилась.
3. Отношение производительности труда в отчетном периоде к базовому составляет 159,38 %. Производительность труда увеличилась на 59,38 %, что в абсолютной величине составляет 55,88 тыс. д. е. на чел.
4. Отношение фондоотдачи в отчетном периоде к базовому составляет 136,97 %. Фондоотдача увеличилась на 36,97 %.
5. Отношение оборачиваемости оборотных средств в отчетном периоде к базовому составляет 127,26 %. Оборачиваемость оборотных средств увеличилась на 27,26 %.
6. Отношение рентабельности продаж в отчетном периоде к базовому составляет 126,42 %. Рентабельность продаж увеличилась на 26,42 %.
На основании вышеперечисленных коэффициентов можно сказать следующее: удельные затраты и доля общей суммы расходов в общей сумме доходов уменьшились, что является положительным фактором. Производительность труда, фондоотдача, оборачиваемость оборотных средств и рентабельность возросли, что также свидетельствует о финансовой устойчивости и развитии предприятия.
7. Выручка от продаж в отчетном периоде по сравнению с базовым выросла на 40,63 %, что составляет 1300,00 тыс. д. е. Себестоимость продаж в отчетном периоде по сравнению с базовым так же возросла на 13,51 %, что составляет 250,00 тыс. д. е. Но удельный вес себестоимости продаж в выручке от продаж в отчетном периоде по сравнению с базовым снизился на 11,15 %.
8. Прибыль от продаж в отчетном периоде по сравнению с базовым выросла на 77,78 %, что составляет 1050,00 тыс. д. е. Удельный вес прибыли от продаж в выручке от продаж в отчетном периоде по сравнению с базовым вырос на 11,15 %.
9. Общая сумма доходов в отчетном периоде по сравнению с базовым выросла на 36,84 %, что составляет 1400,00 тыс. д. е.
10. Общая сумма расходов в отчетном периоде по сравнению с базовым увеличилась на 20,00 %, что составляет 500,00 тыс. д. е., но удельный вес общей суммы расходов в общей сумме доходов в отчетном периоде по сравнению с базовым снизился на 8,10 %.
11. Среднесписочная численность работников в отчетном периоде по сравнению с базовым снизилась на 11,76 %, что составляет 4 человека, но выручка от продаж при этом не снизилась, т. к. возросла производительность труда на 59,38 %, что составляет 55,88 тыс. д. е. на чел.
12. Стоимость производственных фондов и стоимость оборотных средств в отчетном периоде по сравнению с базовым так же выросла соответственно на 2,67% и 10,50 %, что составляет 400,00 тыс. д. е. и 210,00 тыс. д. е.
На основании вышеизложенного можно сделать вывод, что предприятие успешно развивается, находит пути снижения себестоимости (за счет снижения среднесписочной численности работников и роста производительности труда) и в общем имеет устойчивое финансовое состояние.