Курсовая работа: Расчет экономических показателей при массовом пошиве жакета

В современной Украине переход к рыночной экономике потребовал от руководителей производства достаточно основательно заняться исследованием рынка сбыта производимой продукции, в связи с чем, наступающие рыночные отношения вызвали повышенный интерес к планированию и организации производства, что особенно важно в условиях конкурентной среды.

Планирование производства предусматривает производственно-технические, коммерческие, финансовые, учетные, административные операции.

Основными целями планирования являются:

снижение издержек производства;

повышение конкурентоспособности производимой продукции;

выбор варианта наиболее эффективного вложения капитала;

обеспечения долговременных конкурентных преимуществ.

Внутрипроизводственное планирование включает в себя:

технико-экономическое планирование (создание бизнес-плана);

технологическое планирование (баланс производственных мощностей, затраты, ассортимент, перспективы роста);

оперативное планирование (производственная программа).

В данной курсовой работе будут рассмотрены вопросы планирования производства на швейном предприятии.

1. Расчет годового плана производства швейного потока

Таблица 1.1.

Исходные данные для расчета плановых показателей швейного потока

Показатели	Единица измерения	Исходные данные
1. Наименование ассортимента продукции	Шт.	Джинсовый жакет
2. Количество пошиваемых изделий в смену	Шт.	823
3. Вид запуска изделия		Последовательно-ассортиментный
4. Количество основных рабочих на потоке в смену	Чел.	39
5. Среднее время на пошив	час	0,38
6. Средняя сдельная суммарная расценка на пошив	Грн	2,82
7. Планируемый средний процент сортности изделий	%	98,2
8. Такт потока	Сек	35
9. Площадь потока	Кв.м	202,7

1.1. Расчет планируемого фонда рабочего времени на 2007 год

Таблица 1.2.

Расчет количества рабочих дней

Месяцы	Всего календарных дней	Выходные дни	Праздничные дни	Отпускные дни	Итого нерабочих дней	Всего рабочих дней	Всего рабочих смен
Январь	31	8	2		10	21	42
Февраль	28	8			8	20	40
Март	31	10	1		11	20	40
Итого за 1 квартал	90	26	3	0	29	61	122
Апрель	30	8	1		9	21	42
Май	31	9	3		12	19	38
Июнь	30	9	2		11	19	38
Итого за 2 квартал	91	26	6	0	32	59	118
Итого за 1 полугодие	181	52	9	0	61	120	240
Июль	31	8			8	23	46
Август	31	10	1		11	20	40
Сентябрь	30	8		24	8	22	44
Итого за 3 квартал	92	26	1	24	51	41	82
Итого за 9 мес.	273	78	10	24	112	161	322
Октябрь	31	8			8	23	46
Ноябрь	30	10			10	20	40
Декабрь	31	8			8	23	46
Итого за 4 квартал	92	26	0	0	26	66	132
Итого за 2 полугодие	184	52	1	0	53	131	262
Всего за год	365	104	10	24	138	227	454

Отпуск – март

1.2. Расчет годового плана производства в натуральном

выражении

Таблица 1.3.

Технико-экономические показатели

Наименование продукции

Число рабочих в потоке, чел.

Затрата времени на 1 ед.часа

Выпуск изделий в смену, шт.

Число рабочих дней в году

Число смен работы в году

Выпуск за 2 смены, шт.

Выпуск в год, шт.

Трудоем

кость в год, чел- час

Джинсовый жакет

0,38

823

227

454

1646

373642

141984

Выпуск в год

Вгод = Всм * n * Д, где

Всм – выпуск в смену, шт.;

n – число смен;

Д – количество рабочих дней в году.

Вгод = 823 * 2 * 227 = 373642 шт.

Трудоемкость производственной программы

Тгод = Вгод * Нвр, где

Нвр – затраты времени на изделие, чел/час

Тгод = 373642 * 0,38 = 141984 чел-час

1.3. План по сортности

Таблица 1.4

Сведения о сортности

Наименование изделия	Выпуск в год, шт.	1 сорт		2 сорт
		%	Кол-во, шт.	%	Кол-во, шт.
Шелковое платье	373642	100%	373642	98,2%	366916

Таблица 1.5.

Расчет коэффициента сортности

Сорт	Удельный вес к общему выпуску,%	Цена в % к цене изделий первого сорта	Коэффициент сортности
1	50,45	100%
2	49,55	95%

1.4. Расчет годового объема товарной продукции

Таблица 1.6.

Данные для расчета годового объема продукции

Наименование продукции	Выпуск в год, шт.	Розничная цена за ед., грн	Оптовая цена за ед, грн	Оптовая цена за ед, с учетом Кс, грн	Годовая сумма товарной продукции, тыс.грн
Шелковое платье	373642	60,27	50,64	50,5	18869

Оптовая цена с учетом коэффициента сортности

Оцср = Оц * Кс, где

Оц – оптовая цена, грн

Оц ср = 50,64 * 0,975 = 50,5 грн

Сумма товарной продукции

ТП = Оц ср * Вгод

ТП = 50,5 * 373642 = 18869 тыс.грн

1.5. Расчет стоимости обработки годового объема производства

продукции

Таблица 1.7.

Данные для расчета стоимости обработки годового объема продукции

Наименование изделия	Выпуск продукции в год, шт.	Нормативная стоимость обработки ед. прод., грн	Стоимость обработки годового объема производства, тыс.грн
Шелковое платье	373642	2,82	1054

ВгодСО = СО * Вгод, где

СО – стоимость обработки единицы изделия

ВгодСО = 2,82 * 373642 = 1054 тыс.грн.

2. Расчет численности и фонда оплаты труда работающих швейного потока

2.1. Расчет численности рабочих потока

Таблица 2.1

Данные для расчета численности рабочих потока

Наименование продукции	Выпуск продукции в год, шт.	Трудоемкость 1 изделия, час	Трудоемкость годового выпуска, чел/час	Годовой фонд рабочего времени, час	Количество рабочих в две смены, чел.
Джинсовый жакет	373642	0,38	141984	1816	78

Явочный состав основных производственных рабочих

Я = Вгод чел-ч / Фр, где

Фр – эффективный фонд рабочего времени

Я = 141984 / 1816 = 78 чел.

Списочный состав рабочих- сдельщиков

С = Я*100/(100 – П% нев), где

П% нев – плановый процент невыходов, равен 8%

С = 78*100/ ( 100 – 8) = 85 чел.

Таблица 2.2.

Расчет численности рабочих-повременщиков

Перечень профессий	Ед.изм	Объем работ	Норма обслуж	Число смен	Численность рабочих
					в одну смену	В две смены
Слесарь-ремонт.	Усл.ед.	150	20	2	8	16
Электромонтер	Усл.ед.	150	25	2	6	12
Контролер ОТК	Шт.	331	100	2	3	6
Сдатчик гот.прод.	Шт.	331	200	2	2	4
Уборщица	Кв.м	144	630	2	1	2
Итого					20	40

Таблица 2.3.

Расчет численности руководителей, специалистов и служащих

Наименование должности	Численность, чел.
Руководители
1. Начальник цеха	1
2. Сменный мастер	2
Специалисты
1. Инженер-технолог	1
Служащие
1. Бухгалтер	2
2. Оператор ЭВМ	3
Итого	9

2.2. Составление штатного расписания работающих швейного

потока

Таблица 2.4.

Штатное расписание

Наименование категории работающих	Разряд	Часовая тарифная ставка (оклад), грн	Явочная численность, чел	Списочная численность, чел.	Резерв, чел.
Рабочие
1. Основные производственные	2	4	78	85	7
2.Вспомогательные	3	3	40	43	3
Руководители
1. Начальник цеха	6	6	1	1	0
2. См.мастер	6	5	2	2	0
Специалисты
Инженер-технолог	6	5	1	1	0
Служащие
1.Бухгалтер	5	3	2	2	0
2.Оператор ЭВМ	5	3	3	3	0
Итого			127	137	10

2.3. Расчет годового фонда оплаты труда рабочих потока

Годовой фонд оплаты труда рабочих-сдельщиков

Фсд = Рсд * Вгод, где

Рсд – суммарная сдельная расценка на изделие

Фсд = 1,34 * 373642 = 500,2тыс.грн

Суммарная сдельная расценка на изделие

Рсд = Кср * Тст.1р * Тпл, где

Кср – средний тарифный коэффициент потока;

Тст.1р. – часовая тарифная ставка 1 разряда

Рсд = 1,3*2,71*0,38 = 1,34 грн

Таблица 2.5.

Расчет годового фонда оплаты труда рабочих повременщиков

Наименование профессии	Кол-во рабочих в две смены, чел.	Тарифный разряд	Часовая тарифная ставка, грн	Годовой фонд рабочего времени 1 рабочего, час	Годовой фонд оплаты труда, грн
Слесарь-ремонт.	16	3	3	1816	87168
Электромонтер	12	3	3	1816	65376
Контролер ОТК	6	3	3	1816	32688
Сдатчик гот.прод.	4	3	3	1816	21792
Уборщица	2		3	908	5448
Итого	40				212472

Фонд основной заработной платы

Фосн = Фсд + Фповр = 500,2 + 212,5 = 712,7тыс.грн

Доплаты за работу во вторую смену

Дв.вр = %Дв.вр*Фосн/100 = 10% * 712,7/ 100 = 71,3тыс.грн

Премия

Дпр. = %Дпр*Фосн/100 = 26 * 712,7 / 100 = 185,3тыс.грн

Вознаграждение за выслугу лет

Двысл = %Двысл * Фосн/100 = 6% * 712,7/100 = 42,76тыс.грн

Сумма прочих надбавок

Дпроч = %Дпроч *Фосн/100 = 5% * 712,7/100 = 35,6тыс.грн

Оплата отпусков и компенсации за неиспользованный отпуск

Дотп = %Дотп(Фосн+Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дпроч)/100 =

= 8% ( 712,7 + 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6) / 100 = 83,8тыс.грн

Фонд дополнительной заработной платы

Фдоп = Дв.вр+Дпрем+Двысл+Дотп+Дпроч =

= 71,3 + 185,3 + 42,76 + 35,6+83,8 = 418,8тыс.грн

Оплата простоев не по вине работника

Дпрост = %Дпрост*Фосн/100 = 2,5 * 712,7/100 = 17,8тыс.грн

Вознаграждение по итогам работы за год

Дитог = %Дитог*Фосн/100 = 6 * 712,7/100 = 42,76тыс.грн

Прочие компенсации и поощрения

Дпроч = %Дпроч*Фосн/100 = 4*712,7/100 = 28,5тыс.грн

Сумма компенсаций и поощрений

В = Дпрост + Дитог + Дпроч = 17,8 + 42,76 + 28,5 = 89,1 тыс.грн

Фонд оплаты труда рабочих

Фобщ = Фосн + Ф доп + В = 712,7 + 418,8+ 89,1 = 1220,5тыс.грн

Таблица 2.6.

Расчет фонда оплаты труда рабочих потока

Показатели	Сумма, тыс.грн
1. Фонд оплаты рабочих-сдельщиков	500,2
2. Фонд оплаты рабочих повременщиков	212,5
Фонд основной заработной платы	712,7
1. Доплаты за работу во вторую смену	71,27
2. Сумма премии	185,3
3. Вознаграждения за выслугу лет	42,76
4. Оплата ежегодных отпусков	83,8
5. Прочие надбавки	35,6
Фонд дополнительной заработной платы	418,8
1. Оплата простоев не по вине работника	17,8
2. Вознаграждение по итогу года	42,8
3. Прочие компенсации	28,5
Сумма компенсаций	89,1
Фонд оплаты труда	1220,5

2.4. Расчет годового фонда оплаты труда руководителей,

специалистов и служащих

Таблица 2.7.

Наименование должности	Численность, чел	Оклад, грн	Фонд осн.зар. платы, грн	Доплаты в вечернее время, грн	Премии % грн		Вознагр. за выслугу, грн	Прочие надбавки, грн	Фонд доп. зар. платы, грн	Вознагр. по итогам года, грн	Прочие поошр, грн	Сумма компенс, грн	Всего, фонд оплаты, грн
Нач. цеха	1	1000	1000	100	30%	300	60	50	510	60	40	100	1610
См.мастер	2	800	1600	160	30%	480	48	40	728	48	64	112	2440
Инженер-технолог	1	800	800	80	30%	240	48	40	408	48	32	80	1288
Бухгалтер	2	600	1200	120	20%	240	36	30	426	36	48	84	1710
Оператор ЭВМ	3	600	1800	180	20%	360	36	30	606	36	72	108	2514
Итого			6400	640		1620	228	190	2678	228	256	484	9562

2.5. Технико-экономические показатели по труду и заработной

плате

Таблица 2.8.

Наименование показателя	Ед.изм	Величина показателя
1. Списочная численность работающих	Чел.	137
2. Фонд оплаты труда рабочих	Тыс.грн	712,7
3. Фонд оплаты труда с учетом денежных выплат	Тыс.грн	1220,5
4. Фонд оплаты труда руководителей, служащих	Тыс.грн	6400
5. Общий фонд оплаты труда с учетом выплат	Тыс.грн	1226,4
6. Объем производства в оптовых ценах	Тыс.грн	18869
7. Объем производства за год	Шт.	373642
8. Среднегодовая выработка 1 работающего	Тыс.грн	7,38
9. Среднегодовая выработка 1 работающего	Шт.	1342
10. Среднегодовая зарплата 1 работающего	Тыс.грн	5,12
11. Среднемесячная зарплата 1 работающего	грн	427
12. Среднегодовой доход 1 работающего	Тыс.грн	8,76
13. Среднемесячный доход 1 работающего	грн	730
14. Среднегодовая зарплата одного рабочего	Тыс.грн	5,5
15. Среднемесячный доход 1 рабочего	грн	9,43
16. Среднегодовая выработка 1 рабочего	Тыс.грн	8,02

3. Расчет себестоимости, прибыли, рентабельности, затрат на 1 грн товарной продукции

3.1. Расчет статей калькуляции

Прямые материальные затраты

А) Норма расхода материалов

Нтех. = Нобм х (1+Он/100) = 2,35 х (1+20/100) = 2,82 кв.м

Нобм = Sш х 100/(100 – Мш.в.)= 2 х 100/(100 – 15) = 2,35 кв.м, где

Нобм – норма расхода ткани на обмеловку,кв.м

Он – концевые отходы, %

Sш – площадь шаблонов

Мш.в. – средневзвешенный процент межшаблонных выпадов

Б) Стоимость ткани

Стк = Цопт ср. х Нтех = 9 х 2,82 = 25,4 грн, где

Цопт – оптовая цена 1 кв.м ткани

В) Уценка маломерных остатков

УМО = Стк.в х Нм.о.в хСр.м.о/100/100 = 25,4 х 0,15 х 0,50 = 1,9 грн , где

Нм.о.в. – норма маломерных остатков ткани, %.

Ср.м.о. – снижение реализации маломерных остатков, %

Г) Заготовительные расходы

Рзаг = %Рзаг*Зм/100 = 20*6,5/100 = 1,3 грн

Д) Реализуемые отходы

Ротх = %Ротх*Стк/100 = 10*25,4/100 = 2,54 грн

Итого материальных затрат МЗ = Стк+УМО+Рзаг+Ротх = 25,4 + 1,9 + 1,3 + 2,54 = 31,14 грн

Таблица 3.1.

Расчет затрат на обработку

Статьи затрат	Сумма затрат, грн
Основная зарплата	3,77
Дополнительная зарплата	2,69
Отчисления на соц.страх	0,97
Общепроизводственные расходы	0,38
Итого	7,81

Таблица 3.2.

Калькуляция себестоимости

Статьи затрат	Сумма затрат, грн	Удельный вес,%
Затраты на материалы	31,14	77%
Расходы на обработку	7,81	19%
Итого произв.себест	38,95
Административные расходы	0,38	1%
Расходы на сбыт	0,76	2%
Прочие расходы	0,38	1%
Итого: полная себестоимость	40,47

3.2. Расчет свободной розничной цены

Прибыль

П = %П х С/100 = 25% х 40,47 = 10,12 грн, где

%П – процент прибыли

С – полная себестоимость

Оптовая цена

Оц = С + П = 40,47 +10,12 = 50,59 грн

Налог на добавленную стоимость НДС

НДС = 20% * Оц/100 = 20% * 50,59 / 100 = 10,12 грн

Отпускная цена

Цотп = Оц + НДС = 50,59 + 10,12 = 60,71 грн

Торговая надбавка

Тн = %Тн х Цопт/100 = 30% х 60,71/100 = 18,21 грн

Свободная розничная цена

Рц = Цопт + Тн = 60,71 + 18,21 = 78,92 грн

3.3. Расчет прибыли

Прибыль за единицу продукции

Пед. = Оц.ср – С = 50,5 – 40,47 = 10,03 грн

Прибыль на годовой выпуск продукции

Пгод = Пед * Вгод = 10,03 * 373642 = 3748 тыс.грн

Рентабельность продукции

Р = Пед / С х100 = 10,03 / 40,47 х 100 = 24,8%

Затраты на 1 грн товарной продукции

З1грн = С*Вгод/ТП = 40,47 * 373,642/18869 = 0,8грн

Список использованной литературы

В.Г.Пасечник, О.В.Акилина «Планирование деятельности предприятия». - К.2005

М.И. Мурашко «Менеджмент персонала». Нач.практ.пособие. «Знание». 2002

Ю.А. Цыпкин «Управление персоналом». «Юнити-Дано». 2001г.

Кодекс Законов о труде Украины. 2001г.

Курсовая работа: Расчет экономических показателей при массовом пошиве жакета

Похожие работы: