МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ УКРАИНЫ
Технико-экономическое обоснование процесса создания
ООО "Мармеладка" и организации технологического процесса производства
г. Симферополь, 2009г.
Содержание
Раздел 1. Краткая характеристика деятельности ООО "Мармеладка"
Раздел 2. Характеристика рынка сбыта продукции
Список использованной литературы
Резюме
Название предприятия:
ООО "Мармеладка",
г. Симферополь, 9 км Московской трассы, ул. Строительная 52.
Цель проекта:
Производство мармелада с целью удовлетворения общественных потребностей, получения прибыли, завоевания доли рынка.
Основные направления деятельности: производство различных видов мармелада
Потенциальные потребители:
жители Симферополя и Автономной Республики Крым с любым уровнем образования, с месячным доходом более 375 грн, мужчины, женщины и дети в любом возрасте.
Основные конкуренты:
1. Фабрика "Рошен"
2. Компания "Киев-Конти"
3. ЧПТФ "Криолит-Днепр"
4. ОАО “Алуштинская пище-вкусовая фабрика”
Общая стоимость проекта: 642338,31 грн
Сроки реализации проекта: 01.06.07. - 11.09.07.
Планируемый объем производства: 20000 кг
Ожидаемая чистая прибыль в среднем за месяц: 46564,81 грн
Рентабельности продаж: 16,54%
Рентабельность производства: 28,55%
Срок возврата инвестиций: 15 месяцев
Раздел 1. Краткая характеристика деятельности ООО "Мармеладка"
ООО "Мармеладка" расположено в городе Симферополе на 9 км. Московской трассы по улице Строительная 52.
Преимущества месторасположения предприятия в том, что:
1) предприятие легко найти;
2) доступная цена аренды помещения;
3) удобный подъезд;
4) в самом городе Симферополе движение грузового транспорта проблематично.
Уставный капитал общества составляет 700000 грн.
Источник формирования уставного капитала - собственные средства учредителей. Учредителями ООО "Мармеладка" являются Кургузова Елена Александровна, Залевская Ирина Леонидовна, Марюшина Анна Сергеевна.
Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.
Конкурентные преимущества:
1) высокое качество продукции;
2) в каждой коробке мармелада можно найти сюрприз (маленькая книжечка для детей, выпрыгивающий клоун), а также некоторые коробки являются музыкальными.
3) причудливая форма мармелада, что привлекает детей и взрослых.
Таблица 1.1
Ассортимент выпускаемых изделий
| № | Наименование товара | Цена за ед., грн. | Объем производства за один производственный цикл, кг | Удельный вес в общей структуре продукции,% |
| 1 | Фруктово-ягодный | 15,40 | 1500 | 50,0 |
| 2 | Желейный | 15, 20 | 1000 | 33,3 |
| 3 | Желейно-фруктовый | 15,25 | 500 | 16,7 |
| Итого | 3000 | 100,0 |
Так как фруктово-ягодный мармелад занимает больший удельный вес в общей структуре (50%), то процесс производства мармелада будет рассматриваться на примере фруктово-ягодного мармелада.
Фруктово-ягодный мармелад производится:
1) формовой
2) резной
3) пластовой
Режим работы предприятия:
Продолжительность рабочего дня - 8 часов.
Количество смен - 2.
Количество рабочих дней в неделю - 5 дней.
Продолжительность рабочей недели - 40 часов.
Среднее количество рабочих дней в месяц - 25 дней.
Средняя производительность оборудования в месяц - 19000 кг.
Максимальная мощность оборудования - 200 кВт.
Таблица 1.2
Структура персонала предприятия
| № | Должность | Численность работников, чел | Заработная плата 1-го работника, грн | Заработная плата всего, грн |
| Управленческий персонал, в т. ч. | ||||
| 1 | Директор | 1 | 3000 | 3000,00 |
| 2 | главный бухгалтер | 1 | 1200 | 1200,00 |
| 3 | Кассир | 1 | 500 | 500,00 |
| 4 | работники планового отдела | 6 | 625 | 3750,00 |
| 5 | работники отдела сбыта | 6 | 625 | 3750,00 |
| 6 | Завхоз | 1 | 625 | 625,00 |
| Итого: | 16 | 12825,00 | ||
| Производственный персонал | ||||
| 7 | главный технолог | 1 | 1297,25 | 1297,25 |
| 8 | Грузчики | 2 | 625 | 1250,00 |
| 9 | Лаборант | 1 | 827,25 | 827,25 |
| 10 | Рабочие | 26 | 625 | 16250,00 |
| Итого: | 30 | 19624,50 | ||
| 11 | МОП, в т. ч. | |||
| 11.1 уборщица | 2 | 400 | 800,00 | |
| 11.2 охранник | 2 | 800 | 1600,00 | |
| 11.3 рабочие | 2 | 550 | 1100,00 | |
| Итого: | 6 | 3500,00 | ||
| Общая сумма: | 52 | 35949,50 | ||
| Начисления от ФОТ управленческого персонала (36%): | 4617,00 | |||
| Начисления от ФОТ производственного персонала (37,08%): | 7276,76 | |||
| Начисления от ФОТ МОП (36%): | 1260,00 | |||
| Итого ФОТ с начислениями: | 49103,26 | |||
Таким образом, ежемесячные затраты на оплату труда с начислениями составляют 49103,26 грн.
Организационная структура предприятия
Раздел 2. Характеристика рынка сбыта продукции
Целью функционирования ООО "Мармеладка" является получение прибыли и удовлетворение общественных потребностей в производимой продукции - мармеладе.
Мармелад - это изделие желеобразной структуры, приятного кисло-сладкого вкуса, упругой консистенции. Поверхность мармелада обсыпают сахаром или глазируют шоколадной глазурью для предохранения от намокания при хранении и реализации.
Мармеладные изделия синтезируют разнообразные полезные человеческому организму вещества. Среди них такие ценные, как углеводы, эфирные масла, витамины, аминокислоты, минеральные вещества. Мармелад обладает рядом свойств, главное из которых - утоление голода, так как мармелад обладает высокой энергетической ценностью 1200-2300 ккал; пектин способен выводить из организма человека соли тяжелых металлов, связывая значительное количество вредных соединений, а также продукты ионизации.
Спрос на мармелад в основном стабилен в течение года, однако повышается в зимний праздничный период (декабрь-январь).
Сегментирование рынка потребителей:
По географическому признаку:
1. жители Симферополя
2. жители АР Крым
3. жители Украины
4. жители Европы
По уровню образования:
1. неполное среднее образование
2. среднее образование
3. среднее специальное образование
4. высшее образование
По уровню дохода:
1. до 375 грн
2.375 - 500 грн
3.500-1000 грн
4.1000-2000 грн
5. более 2000 грн
По полу:
1. мужчины
2. женщины
По возрасту:
1. до 6 лет
2.6-15 лет
3.15-20 лет
4.20-30 лет
5.30-40лет
6. более 40 лет
Таблица 2.1
Результаты сегментирования рынка потребителей
| Сегментирование рынка | Потребители |
| По географическому признаку: | |
| 1. Симферополь | + |
| 2. АРКрым | + |
| 3. Украина | |
| 4. Европа | |
| По уровню образования: | |
| 1. неполное среднее | + |
| 2. среднее | + |
| 3. среднее специальное | + |
| 4. высшее | + |
| По уровню дохода: | |
| 1. до 375 грн | |
| 2.375-500 грн | + |
| 3.500-1000 грн | + |
| 4.1000-2000 грн | + |
| 5. более 2000 грн | + |
| По полу: | |
| 1. мужчины | + |
| 2. женщины | + |
| По возрасту: | |
| 1. до 6 лет | + |
| 2.6-15 лет | + |
| 3.15-20 лет | + |
| 4.20-30 лет | + |
| 5.30-40 лет | + |
| 6. более 40 лет | + |
Таким образом, потенциальными потребителями мармелада являются жители Симферополя и Автономной Республики Крым с любым уровнем образования, с месячным доходом более 375 грн, мужчины, женщины и дети в любом возрасте.
Основные конкуренты:
1. Фабрика "Рошен"
2. Компания "Киев-Конти"
3. ЧПТФ "Криолит-Днепр"
4. ОАО “Алуштинская пище-вкусовая фабрика”
Поставщики:
1. Верхнеднепровский КПК
2. МКП КФ “Биарс”
3. БАХЧИСАРАЙСКИЙ ЗАВОД ПРОДОВОЛЬСТВЕННЫХ ТОВАРОВ
4. Сахарный завод "АПК-Южный"
5. ОАО "Кремнянский крахмальный завод"
Раздел 3. Экономическое обоснование затрат на создание предприятия и технологический процесс производства
Таблица 3.1
Расчет затрат на оплату труда в процессе организации предприятия
| № | Наименование работ | Продолжительность работы, дни | Численность занятых, чел. | Заработная плата в день, грн | Всего, грн |
| 1 | Проведение маркетингового исследования | 3 | 4 | 20 | 240 |
| 2 | Анализ результатов маркетингового исследования | 1 | 2 | 20 | 40 |
| 3 | Анализ деятельности конкурентов | 2 | 2 | 20 | 80 |
| 4 | Составление бизнес-плана | 6 | 3 | 100 | 1800 |
5 |
Поиск помещения | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 6 | Заключение договора об аренде | 2 | 1 | 20 | 40 |
| 7 | Поиск поставщиков сырья | 4 | 1 | 20 | 80 |
| 8 | Подбор персонала | 4 | 3 | 20 | 240 |
| 9 | Покупка сырья | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 10 | Поиск оборудования | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 11 | Покупка оборудования | 3 | 1 | 20 | 60 |
|
12 |
Наладка оборудования | 2 | 3 | 30 | 180 |
| 13 | стажировка персонала | 6 | 2 | 30 | 360 |
| 14 | Получение разрешения на изготовление печати и изготовление печати и штампа | 6 | 1 | 20 | 120 |
| 15 | Открытие расчетного счета | 3 | 1 | 20 | 60 |
| 16 | Выпуск пробной партии продукции | 2 | 32 | 25 | 1600 |
| 17 | Сертификация | 3 | 1 | 30 | 90 |
| 18 | Покупка компьютеров | 4 | 2 | 25 | 200 |
| 19 | Покупка транспорта | 4 | 1 | 25 | 100 |
| Итого: | 63 | 505 | 5470 |
Общая сумма средств, потраченных на оплату труда при организации ООО "Мармеладка" составила 5470 грн., срок реализации проекта составляет 74 дней.
Таблица 3.2
Общие затраты на процесс создания ООО "Мармеладка".
| № | Наименование затрат | Сумма затрат, грн. | |
| 1 | Арендная плата | 9000,00 | 1,89 |
| 2 | Транспортные - заготовительные расходы 300+ (625/25) | 325,00 | 0,07 |
| 3 | Покупка оборудования | 350000,00 | 73,61 |
| 4 | покупка сырья | 4430,70 | 0,93 |
| 5 | Разрешение на получение печати и изготовление печати и штампа | 500,00 | 0,11 |
| 6 | Регистрация предприятия и согласование с СЭС, пожарной, охраной труда, горводоканалом, горэнерго | 2700,00 | 0,57 |
| 7 | Открытие расчетного счета | 50,00 | 0,01 |
| 8 | Сертификация | 450,00 | 0,09 |
| 9 | Представительские расходы | 2000,00 | 0,42 |
| 10 | Реклама | 10000,00 | 2,10 |
| 11 | Покупка компьютеров | 56000,00 | 11,78 |
| 12 | Покупка транспорта | 40000,00 | 8,41 |
| Итого: | 475455,70 | 100,00 |
Таким образом, совокупные затраты на организацию ООО "Мармеладка" составляют 475455,70 грн. Наибольший удельный вес в структуре затрат занимает покупка оборудования 73,61% или 350000грн., а наименьший удельный вес занимает открытие расчетного счета - 0,01% или 50 грн.
Таблица 3.3
Расчет затрат на один технологический цикл производства мармелада
| № | Наименование статей затрат | Сумма затрат, грн. |
| 1 | сырье и материалы, в т. ч. | 4430,70 |
| 1.1 сахар-песок | 3150,00 | |
| 1.2 кислота лимонная | 120,00 | |
| 1.3 желирующий порошок | 403, 20 | |
| 1.4 яблочное пюре | 306,00 | |
| 1.5 патока | 1,50 | |
| 1.6 агар | 450,00 | |
| 2 | Топливо и энергия на технологические цели | 500,00 |
| 3 | Расходы на водоснабжение на технологические цели | 120,00 |
| Итого материальные затраты: | 5050,70 | |
| 4 | Оплата труда производственного персонала | 1570,00 |
| 5 | Отчисления на социальные мероприятия (37,08%) | 582,16 |
| Расходы на оплату труда: | 2152,16 | |
| 6 | Расходы вследствие брака 1% от материальных затрат | 50,51 |
| 7 | Общепроизводственные расходы, в т. ч. | 2833,24 |
| 7.1. Оплата труда управленческого персонала, в т. ч. | 1026,00 | |
| 7.1.1 директор | 240,00 | |
| 7.1.2 главный бухгалтер | 96,00 | |
| 7.1.3 Работники планового отдела | 300,00 | |
| 7.1.4 Работники отдела сбыта | 300,00 | |
| 7.1.5 Кассир | 40,00 | |
| 7.1.6 Завхоз | 50,00 | |
| 7.2. Отчисления с ФОТ управленческого персонала (36%) | 369,36 | |
| 7.3. Оплата труда МОП, в т. ч. | 280,00 | |
| 7.3.1 уборщицы | 64,00 | |
| 7.3.2 охранник | 128,00 | |
| 7.3.3 рабочие | 88,00 | |
| 7.4. Отчисления на социальные мероприятия (36%) | 100,80 | |
| 7.5. Амортизация оборудования (350000*0,25) /12/12 | 607,64 | |
| 7.6. Транспортные расходы | 300,00 | |
| 7.7. амортизация транспорта | 69,44 | |
| 7.8. Износ МБП | 80,00 | |
| Итого производственная себестоимость: | 10086,61 | |
| 8 | Административные расходы, в т. ч. | 244,44 |
| 8.1. Канцелярские расходы | 50,00 | |
| 8.2. Амортизация компьютеров | 194,44 | |
| 9 | Прочие расходы, в т. ч. | 1520,00 |
| 9.1. Аренда | 720,00 | |
| 9.2. Реклама | 800,00 | |
| Итого полная себестоимость: | 11851,05 | |
| 10 | Расходы на упаковку | 1600,00 |
| Итого полная себестоимость реализованной продукции: | 13451,05 | |
Продолжительность 1-го технологического цикла составляет 35,8 часа.
Количество производственных циклов в месяц - 12.
Производительность одного технологического цикла - 1500 кг мармелада.
Производительность продукции в месяц - 18000 кг мармелада (август-ноябрь) и 20000 кг с декабря.
Сумма затрат на один производственный цикл составляет 13451,05 грн.
Таким образом, общая сумма затрат на функционирование технологического процесса производства в течение одного месяца составит:
13451,05 грн * 12 циклов в месяц = 161412,6 грн.
Для начисления амортизации выбран прямолинейный метод, так как при использовании данного метода начисление амортизации происходит равномерно в течение срока эксплуатации оборудования, а также данный метод легок в расчете и позволяет сопоставлять себестоимость продукции с доходом от ее реализации.
Норма амортизации составляет 25%, годовая сумма амортизационных начислений составляет 87500 грн, месячная сумма амортизационных отчислений -7291,67 грн. Объект начисления амортизации - оборудование.
Для компьютеров норма амортизации составляет 50%. Годовая сумма амортизационных отчислений равна 28000грн., месячная сумма амортизационных отчислений - 2333,33 грн.
Для транспортных средств норма амортизации составляет 25%, сумма амортизационных отчислений за год - 10000 грн., за месяц - 833,33 грн.
Таблица 3.4
Расчет отпускной цены на мармелад
| № | Наименование статей | Сумма, грн. |
| 1 | Себестоимость 1 кг мармелада | 8,97 |
| 2 | Прибыль производителя (35%) | 3,14 |
| 3 | НДС | 2,42 |
| 4 | Отпускная цена 1 кг мармелада | 14,53 |
При образовании цены на продукцию выбран метод полных нормативных затрат, который позволяет учитывать все затраты предприятия а также формировать цену на мармелад на основе расчета по нормам затрат с учетом их отклонений от фактических значений.
Отпускная цена 1 кг мармелада составляет 14,53 грн.
Таблица 3.5
Процесс формирования чистой прибыли ООО "Мармеладка"
| Наименование показателя | Значение |
| Объем производства, кг | 20000,00 |
| Цена, грн | 14,53 |
| Выручка от реализации, грн | 290542,70 |
| Общие затраты, грн | 168347,74 |
| Выручка без НДС, грн | 232434,16 |
| 6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) | 64086,42 |
| 6.3. Налог на прибыль | 16021,60 |
| 6.4. Чистая прибыль | 48064,81 |
| Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% | 16,54 |
| Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% | 28,55 |
Таблица 3.6.
Расчет показателей прибыльности и доходности проекта. Механизм возврата инвестиций, вложенных в проект.
| № | Показатели | июнь | июль | август |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | |
| 2 | Объем производства | 18000,00 | ||
| 3 | Цена | 14,53 | ||
| 4 | Выручка | 261488,43 | ||
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 60608,40 | |||
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | |||
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | |||
| 5.4. Аренда | 9000,00 | |||
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | |||
| 5.7. реклама | 10000,00 | |||
| 5.8. расходы вследствие брака | 606,08 | |||
| 5.9. расходы на упаковку | 19200,00 | |||
| Итого затратная часть: | 161412,61 | |||
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 209190,74 | |||
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС – Затратная часть) |
47778,13 | |||
| 6.3. Налог на прибыль | 11944,53 | |||
| 6.4. Чистая прибыль | 35833,60 | |||
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
13,70 | ||
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
22, 20 | ||
| 9 | Баланс | -642338,31 | -642338,31 | 35833,60 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -642338,31 | -642338,31 | -606504,71 |
| № | Показатели | сентябрь | октябрь | ноябрь |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | 642338,31 |
| 2 | Объем производства | 18000,00 | 18000,00 | 18000,00 |
| 3 | Цена | 14,53 | 14,53 | 14,53 |
| 4 | Выручка | 261488,43 | 261488,43 | 261488,43 |
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 60608,40 | 60608,40 | 60608,40 | |
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | 49103,26 | 49103,26 | |
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | 10458,33 | 10458,33 | |
| 5.4. Аренда | 9000,00 | 9000,00 | 9000,00 | |
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | 2436,54 | 2436,54 | |
| 5.7. реклама | 10000,00 | 8000,00 | 8000,00 | |
| 5.8. расходы вследствие брака | 606,08 | 606,08 | 606,08 | |
| 5.9. расходы на упаковку | 19200,00 | 19200,00 | 19200,00 | |
| Итого затратная часть: | 161412,61 | 159412,61 | 159412,61 | |
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 209190,74 | 209190,74 | 209190,74 | |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
47778,13 | 49778,13 | 49778,13 | |
| 6.3. Налог на прибыль | 11944,53 | 12444,53 | 12444,53 | |
| 6.4. Чистая прибыль | 35833,60 | 37333,60 | 37333,60 | |
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
13,70 | 14,28 | 14,28 |
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
22, 20 | 23,42 | 23,42 |
| 9 | Баланс | 35833,60 | 37333,60 | 37333,60 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -570671,12 | -533337,52 | -496003,93 |
| № | Показатели | декабрь | январь | февраль |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | 642338,31 |
| 2 | Объем производства | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 |
| 3 | Цена | 14,53 | 14,53 | 14,53 |
| 4 | Выручка | 290542,70 | 290542,70 | 290542,70 |
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 67342,80 | 67342,80 | 67342,80 | |
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | 49103,26 | 49103,26 | |
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | 10458,33 | 10458,33 | |
| 5.4. Аренда | 9000,00 | 9000,00 | 9000,00 | |
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | 2436,54 | 2436,54 | |
| 5.7. реклама | 10000,00 | 10000,00 | 4000,00 | |
| 5.8. расходы вследствие брака | 673,43 | 673,43 | 673,43 | |
| 5.9. расходы на упаковку | 21333,38 | 21333,38 | 21333,38 | |
| Итого затратная часть: | 170347,74 | 170347,74 | 164347,74 | |
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 232434,16 | 232434,16 | 232434,16 | |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 | 62086,42 | 68086,42 | |
| 6.3. Налог на прибыль | 15521,60 | 15521,60 | 17021,60 | |
| 6.4. Чистая прибыль | 46564,81 | 46564,81 | 51064,81 | |
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 | 16,03 | 17,58 |
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 | 27,34 | 31,07 |
| 9 | Баланс | 46564,81 | 46564,81 | 51064,81 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -449439,11 | -402874,30 | -351809,49 |
| № | Показатели | март | апрель | май |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | 642338,31 |
| 2 | Объем производства | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 |
| 3 | Цена | 14,53 | 14,53 | 14,53 |
| 4 | Выручка | 290542,70 | 290542,70 | 290542,70 |
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 67342,80 | 67342,80 | 67342,80 | |
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | 49103,26 | 49103,26 | |
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | 10458,33 | 10458,33 | |
| 5.4. Аренда | 9000,00 | 9000,00 | 9000,00 | |
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | 2436,54 | 2436,54 | |
| 5.7. реклама | 4000,00 | 8000,00 | 10000,00 | |
| 5.8. расходы вследствие брака | 673,43 | 673,43 | 673,43 | |
| 5.9. расходы на упаковку | 21333,38 | 21333,38 | 21333,38 | |
| Итого затратная часть: | 164347,74 | 168347,74 | 170347,74 | |
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 232434,16 | 232434,16 | 232434,16 | |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
68086,42 | 64086,42 | 62086,42 | |
| 6.3. Налог на прибыль | 17021,60 | 16021,60 | 15521,60 | |
| 6.4. Чистая прибыль | 51064,81 | 48064,81 | 46564,81 | |
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
17,58 | 16,54 | 16,03 |
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
31,07 | 28,55 | 27,34 |
| 9 | Баланс | 51064,81 | 48064,81 | 46564,81 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -300744,67 | -252679,86 | -206115,04 |
| № | Показатели | июнь | июль | август |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | 642338,31 |
| 2 | Объем производства | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 |
| 3 | Цена | 14,53 | 14,53 | 14,53 |
| 4 | Выручка | 290542,70 | 290542,70 | 290542,70 |
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 67342,80 | 67342,80 | 67342,80 | |
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | 49103,26 | 49103,26 | |
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | 10458,33 | 10458,33 | |
| 5.4. Аренда | 9000,00 | 9000,00 | 9000,00 | |
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | 2436,54 | 2436,54 | |
| 5.7. реклама | 10000,00 | 10000,00 | 10000,00 | |
| 5.8. расходы вследствие брака | 673,43 | 673,43 | 673,43 | |
| 5.9. расходы на упаковку | 21333,38 | 21333,38 | 21333,38 | |
| Итого затратная часть: | 170347,74 | 170347,74 | 170347,74 | |
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 232434,16 | 232434,16 | 232434,16 | |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 | 62086,42 | 62086,42 | |
| 6.3. Налог на прибыль | 15521,60 | 15521,60 | 15521,60 | |
| 6.4. Чистая прибыль | 46564,81 | 46564,81 | 46564,81 | |
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 | 16,03 | 16,03 |
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 | 27,34 | 27,34 |
| 9 | Баланс | 46564,81 | 46564,81 | 46564,81 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -159550,23 | -112985,42 | -66420,60 |
| № | Показатели | сентябрь | октябрь | ноябрь |
| 1 | Привлеченные средства | 642338,31 | 642338,31 | 642338,31 |
| 2 | Объем производства | 20000,00 | 20000,00 | 20000,00 |
| 3 | Цена | 14,53 | 14,53 | 14,53 |
| 4 | Выручка | 290542,70 | 290542,70 | 290542,70 |
| 5 | Общие затраты: | |||
| 5.1. материальные затраты | 67342,80 | 67342,80 | 67342,80 | |
| 5.2. Затраты на оплату труда с отчислениями | 49103,26 | 49103,26 | 49103,26 | |
| 5.3. Амортизация (87500/12) +2333,33+833,33 | 10458,33 | 10458,33 | 10458,33 | |
| 5.4. Аренда | 9000,00 | 9000,00 | 9000,00 | |
| 5.6. Общепроизводственные расходы | 2436,54 | 2436,54 | 2436,54 | |
| 5.7. реклама | 10000,00 | 8000,00 | 8000,00 | |
| 5.8. расходы вследствие брака | 673,43 | 673,43 | 673,43 | |
| 5.9. расходы на упаковку | 21333,38 | 21333,38 | 21333,38 | |
| Итого затратная часть: | 170347,74 | 168347,74 | 168347,74 | |
| 6 | Доходная часть: | |||
| 6.1. Выручка без НДС | 232434,16 | 232434,16 | 232434,16 | |
|
6.2. Прибыль от реализации продукции (Выручка без НДС - Затратная часть) |
62086,42 | 64086,42 | 64086,42 | |
| 6.3. Налог на прибыль | 15521,60 | 16021,60 | 16021,60 | |
| 6.4. Чистая прибыль | 46564,81 | 48064,81 | 48064,81 | |
| 7 |
Рентабельность продаж (Чистая прибыль/выручка) *100% |
16,03 | 16,54 | 16,54 |
| 8 |
Рентабельность производства (Чистая прибыль/Общая сумма затрат) *100% |
27,34 | 28,55 | 28,55 |
| 9 | Баланс | 46564,81 | 48064,81 | 48064,81 |
| 10 | Баланс с нарастающим итогом | -19855,79 | 28209,02 | 76273,84 |
На основании расчетов данной таблицы видно, что вложенные в проект инвестиции возвращаются через 15 месяцев. В дальнейшем предприятие может использовать свою чистую прибыль для расширения производства.
Раздел 4: Разработка и обоснование проекта рекламной компании
Таблица 4.1
| месяц | наружная реклама на трехгранных носителях, грн (формат 1х1,5м) 10 стендов | наружная реклама на маршрутных остановках, грн (формат А3) 11 стендов | Big-Board, грн (1000 грн за ед) | реклама на транспорте, грн (500грн за ед) |
в салонах маршруток, грн (35грн *50шт) |
Итого |
| август | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| сентябрь | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| октябрь | 450 | 300 | 4000 | 2000,00 | 1250 | 8000 |
| ноябрь | 450 | 300 | 4000 | 2000,00 | 1250 | 8000 |
| декабрь | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| январь | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| февраль | 2000 | 2000,00 | 4000 | |||
| март | 2000 | 2000,00 | 4000 | |||
| апрель | 450 | 300 | 4000 | 2000,00 | 1250 | 8000 |
| май | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| июнь | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| июль | 450 | 300 | 4000 | 4000,00 | 1250 | 10000 |
| итого за год: | 102000 |
Наружная реклама на трехгранных носителях:
Расположение: Все районы Симферополя. Центральный рынок, пл. Ленина (пр. Кирова), пл. Советская (ул. Киевская, ул. Розы Люксембург), Куйбышевский рынок (ул. Киевская), ул. Героев Сталинграда, ж/д вокзал, Московское кольцо (ул. Гагарина).
Расположение носителей (остановки, оживленные места) позволяет им выделятся, идеально просматриваться, как с проезжей части дороги, так и с любого направления прохожей части тротуара. .
Реклама на маршрутных остановках:
Расположены в центральном районе Симферополя по проспекту Кирова, ул. Киевская, ул.Р. Люксембург Носители установлены в местах большой проходимости людей, на остановках маршрутных такси, переходах, перекрестках.
Рекламные носители ориентированы на рекламу предложений для общего потребителя.
На праздничный период декабрь-январь дополнительно применяется реклама на маршрутных такси.
Список использованной литературы
1. Бережная И. В., Михуринская Е.А. Экономика предприятия: Учебное пособие. - Симферополь: "Крымская академия природоохранного и курортного строительства", 2002. - с.
2. Рогатенюк Э.В. Ценообразование: Учебное пособие. - Симферополь: "Крымская академия природоохранного и курортного строительства", 2002. - 185 с.