Рефетека.ру / Экономика

Реферат: Планування діяльності підприємства

Розрахункова робота з курсу

Планування діяльності підприємства


Вихідні дані:


Таблиця1.1. Об’єкти підприємницької діяльності за цехами підприємства

Найменуеання показників
Об'єм будівлі, куб.м. 10400
Номенклатура виробів Е,Б,В,Г

Таблиця 2. Характеристика станочного парку виробництва

Найменування верстату Коефіцієт виконання норм, % Потужнкть електрадвигу-нів, кВт. Ц1на верстату, грн. Кількість верстатів по варіантах завдання
Токарний 105 2,7 5610 13
Фрезерувальний 107 2,5 9700 18
Свердлувальний 110 0,4 1610 9
Шліфувальнйй 102 3,5 9390 13

Таблиця 3. Об’єкти та обсяги підприємницької діяльності

Показники Найменування виробів Ціна матеріалу, грн Вартість відходів, % від ціни

Е Б В Г

Виробнипа програма по варіантах ,шт 1170 1140 1320 1120

План постачання продукції, шт 1090 1050 1180 1200

Норма трудомісткості, нормо-год. 76,2 79,6 28,2 48,6

Середня годинна тарифна ставка, грн. 0,927 0,909 0,964 0,945

Норми видатку матеріалів, кг\шт





сталь вуглецева 183 162 330 183 400 2,0
сталь легована 188 135 78 114 475 2,5
сірий чавун 114 202 28 0 360 4,0
бронзове лиття 0 0 0 30 2000 10,0

Вступ


Для сталої і добре організованої робота підприємства необхідно скласти техніко-економічне обґрунтування його діяльності. В ході складання такого обґрунтування встановлюються основні показники економічної діяльності, розробляються плани виробництва продукції та матеріально-технічного забезпечення, план по праці і кадрах, план по собівартості та інше. Ці вихідні дані є основою і відправною точкою для успішної роботи підприємства в році, що планується.


Розрахунок основних показників


Блок 1. План виробництва та матеріально-технічного забезпечення


Заповнюємо форму 1.1.

Кількість робочих днів поквартально: I - 64; П - 63; Ш - 69; IV - 68.

Загальна кількість робочих днів - 264.

Річний випуск товарів поквартально:


Вироби 1 квартал II квартал III квартал IV квартал
Е 283,6364 279,2045 305,7955 301,3636
Б 276,3636 272,0454 297,9545 293,6365
В 320,0 315,0 345,0 340,0
Г 271,5151 267,2727 292,7273 288,4849

Потім заповнюємо форму 1.2. графу "Норма видатку" даними табл. 3. Заповнюємо форму 1.3, а також паралельно заповнюємо форму 4.1.1.

Заповнюємо строку "Основні матеріали за виключенням відходів по виробах".


Е 198,2014 тис. грн.
Б 195,8376 тис. грн.
В 175,1605 тис. грн.
Г 178,5322тис. грн.

Потім заповнюємо графу "Основні матеріали" у формі 4.2


Блок 2. Праця і заробітна плата


Заповнюємо форму 2.1. Заповнюємо форму 2.2. Чисельність основних робочих: Чос.= Т / (Фд*Кв.н.)

де Т - трудомісткість виробничої программ, нормо-год.; Фд - дійсний фонд часу одного робітника, год; Кв.н. — плановий коефіцієнт виконання норм, н-год./чол.

В нашому випаику Т =271554 нормо-год. (форма 2.1.) Фл= 1850 год.

Кв.н. = (105 * 13+107*18+110*9+ 102* 13)/(13 + 18+9 + 13) = 1,058.

Тоді Чос. - 271554 / 1850 х 1,058 = 139 чол.

Чисельність допоміжних робітників ~ 30 % від чисельності основних:

Чдр – 139*0,3 -42 чол.

В т. ч. зайнятих утриманням, екксплуатацією та поточним ремонтом устаткування — 55 % від загальної чисельності допоміжних робітників:

Чд.р. = 42*0,55 -23 чол.

Чисельність керівного персоналу - 10 % від чисельності робітників:

Чк.п. = (139 + 42) * 0,1 - 18 чол.

Чисельнісгь виробничого персоналу;

Чв.п. = 139 + 42 + 18 = 199 чол.

Визначаємо заробітну плату виробничого персоналу по категоріях:

зарплата основних робітників – 252,4542тис. грн Середня годинна тарифна ставка дономіжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування -0,8 грн., а інших - 0,7 грн.;

зарплата допоміжних робітників, зайнятих утриманням, експлуатацією та поточним ремонтом устаткування - 23 * 1850 * 0,8 = 34,040 тис. грн.;

зарплата інших робітників - (42-23) * 1850 * 0,7 = 24,605 тис. грн.;

всього зарплата допоміжних робітників - 34,040 + 24,605 = 58,645 тис. грн.

— зарплата херівництва -18 * 200 * 12 — 43,20 тис. грн.
Доплати й додаткова заробітна плата - 19 % від заробітної плати

за тарифом:

основні працівники - 252,4542* 0,13 = 32,8190 тис. грн.

допоміжні 58,645 * 0,13 = 7,6239 тис. грн.

керівниптво - 43,20 * 0,13 = 5,616 тис. грн.

Винагороди за іцдсумками роботи за рік - 1 місячний оклад(тарифна ставка):

— основні працівники - 252,4542/ 12 = 43,7879 тис. грн

допоміжні - 58,645 / 12 = 4,8871 тис. грн.

керівництво - - 43,20 / 12 = 3,6 тис. грн.


Блок З. Комплексні витрати


Заповнюємо форму 3.1.

Видаток рушійної електроєнергії визначається за формулою, а потім множиться на ціну:Ср.е. = 1,3* Феф*Му

де Феф - ефективний фонд часу роботи устаткування, який становить 4000 годин на рік;

Му - загальна встановлена потужність електричних двигунів, кВт,

1,3 - коефіцієнт, що враховує витрати елекфоенергії з технічних причин.

Ср.е. = 1,3 * 4000 * 129,2 = 671840 кВт-год.

Видаток освітлювальної електроенергії - 1,5 % від видатку рушійної електроенергії (в кВт-год):

Со = 671840 * 0,015 = 10077,6 Квт-год.

Ціна рушійної електроенергії • 12,1 коп., освіглювальної - 13,0 коп за кВт-год.:

Цр.е. =671840 * 0,121 = 81,293 тис. грн.

Цо= 10077,6 * О,130= 1,31 тис. грн.

Заповнюємо форму 3.2.

Норма амортизаційиих відрахувань - 15 % від вартості устаткування та 5 % від вартості будівель. Вартість 1 куб.м. будівлі 750 грн.

А= 384,09* 0,15 = 57,6135 тис. грн.

Вартість будівель -10400 * 75 / 1000 = 7800 тис. грн.

Амортизація - 7800 * 0,05 = 390 тис. грн.

Отже, норма амортизащиних відрахувань:

На = 57,6135 + 390 = 447,6135 тис. гон.

Калькуляційний процент комплексних витрат = Витрати на обслуговування / Нормована зарплата основних рабочих = (725,7837/ 252,4542) * 100 = 287,4912%. Витрати_на управління / Нормована зарплата основних рабочих = (135,8515/252,4542) * І00 = 53,8123%.


Блок 4. Собівартість і прибуток


Після заповнення формя 4 1., заповнюємо графу “Обсяг товарної продукції” у формі 1.1. Після цього заповнюємо форму 4 1.

Заповнюємо форму 4.4.. користуючись даними форми 4.3. і форми 4.1

Сума оподаткованого прибутку: П = 759,6672тис. ірн.

Податок на прибуток: 759,667* 0,25 = 189,917тис. грн

Відрахування засновникам підприємства - 3% від суми оподаткованого прибутку:

759,667 - 189,917- 22,79 = 546,961 тис. грн.

Фонд розвитку виробництва:

Фр.в. - 0,3 * 546,961 -= 164,088 тис. грн.

Фонд соціального розвитку.

Фс.р. = 0.2 * 535,8681 =109,392 тис. грн.

Чистий прибуток:

П = 546,961 - 164,088 - 109,392 = 273,48 тис грн.

Резервний фонд - 20% від чистого прибутку:

Фре, = 273,48 * 0,2 = 54,696 тис. грн.

Фонд додаткової оплати праці:

Фд. п.- = 46,0589тис. грн. (форма 3.2.)

Поповнення статутного фонду - 5 %:

Фс.т. = 273,48 *0,05 = 13,674 тис. грн

Д = 273,48 - 54,696 - 46,0589- 13,674 = 159,0511 тис. грн.

Переносимо значення прибутку по акціях у форму 2.2. (в розрахунку на одного чоловіка):

Пакц.. = 159,0511 /199 = 799,25 грн.

Таким чином, кожний працівник отримає в рік в середньому 799,25 грн. дивідендів.

Додатки до розв’язку


Форма 1.1. План виро6ництва продукції

Нааменування виробу Виробнича програма, шт. гуртова ціна грн.шт.

Обсяг товарної

продукції тис. грн.

1 2 з 4
Е 1170 865,5889 1012,7391
Б 1140 975,9519 1112,5852
В 1320 531,5142 701,5987
Г 1120 643,3654 720,56934
Разом - - 3547,4924

Обсяг товарної продукції з розбивкою по кварталах
I II III IV
к-ть сума к-ть сума к-ть сума к-ть сума
5 6 7 8 9 10 11 12
283,6 245,5 279,2 241,7 305,7 264,7 301,4 260,9
276,3 269,7 272,1 265,5 297,9 290,8 293,6 286,6
320 170,1 315 167,4 345 183,4 340 180,7
271,5 174,7 267,2 172 292,7 188,3 288,5 185,6

860
846,6
927,2
913,8

Форма 1.2. Розрахунок витрат основних матеріалів на випуск продукції

Найменування

виробу

Найменування матеріалу Норма видатку. кг./шт.

Виробнича

програма,

шт.

Витрат,. т.
Е сталь вуглецева 183 1170 214110

сталь легована І88 1170 219960

сірий чавун 114 1170 133380
Б сталь вуглецева 162 1140 184680

сталь легована 135 1140 153900

сірий чавун 202 1140 230280
В сталь вуглецева 330 1320 435600

сталь легована 78 1320 102960

сірий чавун 28 1320 36960
Г сталь вуглецева І83 1120 204960

сталь легована 114 1120 127680

бронзове лиття 30 ф1120 33600

Форма 1.3. Розрахунок вартості основних матеріалів на випуск продукції

Найменування матеріалу


Витрати. т.


Ціна, грн./шт.


Вартість. тис. грн


Вартість відходів Вартість матеріалів за виключенням відходів. тис. Грн.




% сума, тис. грн.
Сталь вуглецева 1039,35 400 415,74 2 8,3148 407,4252
Сталь легована 604,5 475 287,1375 2,5 7,1784 279,9591
Сірий чавун 400,62 360 144,2232 4 5,7689 138,4543
Бронзове лиття 33,6 2000 67,2 10 6,72 60,48
Всього основні матеріали




886,3185
Допоміжні матеріали(5%)




44,3159
Сума

914,3007
27,9822 930,6345

Форма 2.1. Трудомсткість виробничої програми

Найменування виро6у Виробнича программа, шт. Норма трудамісткості, нормо-год/шт. Середня годинна ставка. грн/год. Трудомісткість виробничої програми. нор.\ю-год Нормована зарплата на прораму. грн.

Нормова зарплата на

1 виріб. грн.'шт.

Е 1170 76,2 0,927 89154 82645,758 70,6374
Б 1140 79,6 0,909 90744 82486,296 72,3564
В 1320 28,2 0,964 37224 35883,936 27,1848
Г 1120 48,6 0,945 54432 51438,24 45,927
Разом


271554 252454,23 216,1056

Форма 2.2. Зведений розрахунок фонду оплати праці

Елементи фонду оплати праці Основні робітники Допоміжні робітники Керівники і спеціалісти Разом
Нормована заробтна плата (по тарифу) 252,4544 58,6456 43,2 354,2994
Доплати і надбавки до нормованої з/пл.. 32,8192 7,62394 5,62 46,0585
Всього основна заробітна плата 285,2733 66,2683 48,82 400,3584
Премії за положеннями: у відсотках 20 10 30
Загальна сума 50,4903 5,8645 12,96 69,3153
Одноразові заохочення та винагороди, 1% від з/пл.. по тарифу 2,5245 0,5865 0,432 3,5429
Видагороди за підсумками за рік 21,0378 4,8870 3,6 29,5249
Грошові виплати та заохочення



Всього фовд додаткової оплати праці 74,0532 11,3380 16,992 102,3832
Всього фонд оплати праці 359,3265 77,6068 65,808 502,7414
Доходи по акціях 778,35 778,35 778,35 778,35
Чисельність персоналу, чол. 139 42 18 199
Середня заробітна плата, грн. 215,4235 153,9819 304,6666 210,5282

Форма 3.1. Потужність електродвигунів та вартість устаткування

Найменування верстату Кількість верстатів, од. Потужність двигуна. кВт.

Ціна верстату.

грн.

Сумарна встановлена потужнісь. кВт. Вартість устаткування тис. грн.
Токарний 13 2,7 5610 35,1 72,93
Фрезерувальний 18 2,5 9700 45 174,6
Свердлувальний 9 0,4 1610 3,6 14,49
Шліфувальний 13 3,5 9390 45,5 122,07
Разом


129,2 384,09

Форма 3.2. Зведений розрахунок витрат на виробництво продукції, тис, грн.

Найменування елементів витрат Прямі витрати Комплексні витрати Разом


На обслуговування виробництва На управління виробництвом
1 2 3 4 5
Основні матеріали 886,3185345

886,3185345
Допоміжні матеріали
44,3159267
44,31592673
Енергія 81,29264 1,310088
82,602728
Нормована заробітна плата 252,45423 66,26885 48,816 367,53908
Надбавки та доплати до нормованої з/п 32,8190499 7,62385 5,616 46,0588999
Відрахування на соціальні заходи(37,5%) 94,67033625 24,8508188 18,306 137,827155
Амортизація виробничих ОФ
447,6135
447,6135
Послуги допоміжних цехів у %
50 25
Зальна сума
126,227115 63,1135575 189,3406725
Інші витрати (3% від з/п по тарифу)
7,5736269
7,5736269
Разом 1347,554791 725,783775 135,8515575 2209,190124
Калькуляційний процент комплексних витрат
287,491232 53,81235145

Форма 4.1 Калькуляція собівартості та визначення ціни виробу, грн.

Найменування статей калькуляцій % Сума по виробах


Е Б В Г
Основні матеріали за виключенням відходів.
198,2014 195,8376 175,1605 178,5322
Нормована з/п
70,6374 72,3564 27,1848 45,927
Доплати і надбавки до нормованої з/п 19 9,1828 9,4063 3,5340 5,9705
Відрахування на соціальні заходи 37,5 26,4890 27,1336 10,1943 17,2226
Витрати на обслуговування виробництва 287,4912 203,07633 208,0183 78,1539 132,0360
Витрати на управління виробництвом 53,8123 38,0116 38,9366 14,6287 24,7143
Всього виробнича собівртість
545,5991 551,6884 308,8563 404,4028
Розрахункові адміністративні витрати та витрати на збут 4 21,8239 22,0675 12,3542 16,1761
Всього розрахункові витрати
567,4231 573,7559 321,2106 420,5789
Плановий прибуток: у %
30 45 40 30
Загальна сума
170,2269 258,1901 128,4842 126,1736
Податок на додану вартість(ПДВ)
147,5300 166,3892 89,9389 109,3505
Відпускна ціна під - ства
885,1800 998,3354 539,6338 656,1032

Форма 4.1.1. Розрахунок вартості основних матеріалів на виріб

виріб Найменування матеріалу

Норма

видатку. кг./шт.

Ціна, грн./т.


Вартість основних матеріалів, грн./шт. Вартість відходів Вартість матеріалів за виключенням відходів. Грн.





% Сума
Е сталь вуглецева 183 400 73,2 2 1,464 71,736
Е сталь легована І88 475 89,3 2,5 2,2325 87,0675
Е сірий чавун 114 360 41,04 4 1,6416 39,3984
Б сталь вуглецева 162 400 64,8 2 1,296 63,504
Б сталь легована 135 475 64,125 2,5 1,603125 62,5219
Б сірий чавун 202 360 72,72 4 2,9088 69,8112
В сталь вуглецева 330 400 132 2 2,64 129,36
В сталь легована 78 475 37,05 2,5 0,92625 36,1238
В сірий чавун 28 360 10,08 4 0,4032 9,6768
Г сталь вуглецева І83 400 73,2 2 1,464 71,736
Г сталь легована 114 475 54,15 2,5 1,3537 52,7963
Г бронзове лиття 30 2000 60 10 6 54

Разом

711,665
17,9332 693,732

Форма 4.2. Собівартість товарної продукцй (на одиницю в грн., на випуск – тис. грн.)

Найменування виробу Виробнича програма, шт.. Основні: матеріали Нормована заробітна тата Додаткова заробітна плата


на од. на випуск на од. На випуск на од. на випуск
1 2 3 4 5 6 7 8
Е 1170 198,2019 231,8962 70,6374 82,6457 9,1828 10,7439
Б 1140 195,8370 223,2542 72,3564 82,4863 9,4063 10,7232
В 1320 175,1605 231,2119 27,1848 35,88390 3,5340 4,6649
Г 1120 178,5322 199,9561 45,927 51,4382 5,9705 6,6869
Всього за формою 4.2.

886,3185
252,4542
32,8190
Всього за формою 32.

886,3185
252,4542
32,8190

Відхилення:

сума








У відсотках до 3.2.

0
0
0

Відрахування на соціальні заходи Видатки на обслуговування Видатки на управління вробництвом Виробнича собівартість
на од. на випуск на од. На випуск на од. На випуск на од. На випуск
9 10 11 12 13 14 15 16
26,489025 30,9921593 203,076331 237,599308 38,0116 44,4736 545,599 638,3510
27,13365 30,932361 208,018306 237,140868 38,9367 44,3878 551,688 628,9248
10,1943 13,456476 78,1539164 103,16317 14,6288 19,31 308,856 407,6904
17,222625 19,28934 132,036098 147,88043 24,7144 27,6801 404,403 452,9312

94,6703363
725,783775
135,852
2127,8974

94,6703363
725,783775
135,852
2127,8974

-
-
-
-

0
0
0
0

Форма 4.3. Собівартість та обсяг реалізації продукції

Найменування показників Найменування виробів Разом

Е Б В Г
План постачання продукції, шт. 1090 1050 1180 1200
ПДВна виріб, грн./шт. 147,5300 166,3892 89,9389 109,3505
Відпускна ціна підприємства, грн./шт. 885,1801 998,3354 539,6338 656,1032
Собівартість виробу, грн/шт. 567,4231 573,7559 321,2106 420,5789
Обсяг реалізованої прпродукції; тис. грн 964,8462 1048,2521 636,7679 787,3238 3437,1902
Собівартість реалізованої' продукції, тис. грн 618,4912 602,4437 379,0285 504,6947 2104,6583
ПДВ,тис. грн. 160,8077 174,7086 106,1279 131,2206 572,8650

Форма 4.4. Розподіл прибутку

Показники Сума, тис. грн.
Обсяг реалізованоі продукції 3437,1902
пдв 572,865
Собівартість реалізованої продукшї з врахуванням адмінісгративних витрат та витрат на збуг 2104,6583
Сума оподаткованого прибутку 759,667
Податок на прибуток 189,917
Чистнй прибуток 273,48
Розподіл прибутку:
- дивіденди 159,0511
- поповнення статутного капіталу 13,674
- резервний капітал 54,696
- інше використання 46,0588

14

Похожие работы:

  1. • Планування діяльності підприємства
  2. • Планування діяльності підприємства
  3. • Планування діяльності підприємства
  4. • Планування діяльності підприємства
  5. • Маркетингова діяльність та планування діяльності ...
  6. • Планування діяльності підприємства
  7. • Прогнозування, планування, регулювання діяльності ...
  8. • Планування діяльності підприємств
  9. • Вдосконалення проведення поточного планування ...
  10. • Шляхи вдосконалення бізнес-планування на ...
  11. • Бізнес-планування зовнішньоекономічної діяльності ...
  12. • Фінансове планування на підприємстві та контроль за ...
  13. • Фінансове планування як основний елемент управління ...
  14. • Сутність планування, його види та особливості ...
  15. • Проектне фінансове планування
  16. • Теоретико-методологічні основи планування
  17. • Основні показники виробничо-господарської діяльності ...
  18. • Система маркетингового планування на підприємстві
  19. • Виробнича програма та її розробка
Рефетека ру refoteka@gmail.com