Экономическая часть
1. Определение трудозатрат на разработку программных модулей
Процесс обработки информации можно разбить на основные этапы в
соответствии с этим общая формула расчета затрат труда в человеко-часах
(чел.-ч.) выглядит следующим образом [ ]:
[pic], где :
[pic] трудозатраты на подготовку описания задачи, (чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на изучение описания задачи, (чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи,
(чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на разработку блок-схемы программы, (чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на непосредственное написание программы,
(чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на отладку программы на ЭВМ, (чел.-ч.);
[pic] трудозатраты на подготовку документации по задаче, (чел.-ч.).
Слагаемые трудозатрат определяются через условное количество команд в
программных модулях :
[pic] где :
[pic] предполагаемое число операторов, [pic]1500;
[pic] коэффициент сложности программы, [pic]1,25;
[pic] коэффициент коррекции программы при ее разработке, [pic]0,2;
[pic] количество коррекций программы в ходе ее разработки,
[pic]=10.
[pic] 5 625 .
Трудозатраты на подготовку описания задачи [pic] определяются сложно.
Это связано с творческим характером работы.
Трудозатраты на изучение описания задачи [pic] с учетом уточнения могут быть определены по формуле :
[pic], где :
[pic] степень подготовленности исполнителя к выполнению работы, К=1.2 за 3[pic]5 лет;
[pic] коэффициент увеличения затрат в зависимости от сложности задачи,
В=1.3.
[pic]= 81.24 чел.-ч.
Трудозатраты на разработку алгоритма решения задачи :
[pic];
[pic]= 234.4 чел.-ч.
Трудозатраты на разработку блок-схемы программы :
[pic];
[pic]= 486.75 чел.-ч.
Трудозатраты на непосредственное написание программы :
[pic];
[pic]= 234.4 чел.-ч.
Трудозатраты на отладку программы на ЭВМ :
[pic];
[pic]= 1 171.8 чел.-ч.
Трудозатраты на подготовку документации по задаче :
[pic];
[pic]= 312.5 чел.-ч.
Таким образом :
[pic]= 2 503.1чел.-ч .
2. Расчет единовременных и текущих затрат на разработку программных модулей.
Стоимостная оценка осуществляется на февраль 1996 г.
Стоимостная оценка проекта [pic] определяется следующим образом :
[pic]; (1) где :
[pic]- оценка труда разработчика программного модуля, руб.;
[pic]- затраты на отладку программного обеспечения по задаче, руб.;
[pic]- стоимость ЭВМ типа IBMPC 486DX2-66 по прайсам фирмы “DDK” и других технических средств, приобретенных для разработки и эксплуатации программного модуля, руб.;
[pic]- прочие затраты, руб.
2.1 Стоимостная оценка труда разработчиков темы может быть определена по
формуле :
[pic], где,
О - средняя заработная плата проектировщика 10-го разряда в час, руб./ч.;
[pic]- трудоемкость проектирования, чел- ч.;
[pic]- процент дополнительной заработной платы, [pic]=9 %;
[pic]- процент отчислений на социальные нужды, включая: социальное и медицинское страхование, фонд занятости, пенсионный фонд, [pic]=38.5%;
[pic]- процент накладных расходов, [pic]=30%.
[pic], где :
[pic]- средняя заработная плата проектировщика 1-го разряда в месяц
(на февраль 1996г.) для бюджетных организаций,
[pic]=63500 руб.;
[pic]- количество рабочих дней в месяце, [pic]=22;
[pic]- разрядный коэффициент, [pic]=2.98;
[pic]- продолжительность смены, [pic]=8 часов.
О = 1 075.2 руб./ч.
[pic]= 4 870 285.79 руб.
2.2 Стоимостная оценка использования ЭВМ при проектировании проводится по
формуле :
[pic] , (2) где :
[pic]- время отладки на ЭВМ, ч., которое можно определить по методу количества команд и по среднему машинному времени на программирование отдельной программы в диалоговом режиме в минутах на команду в кодах языков программирования [ ] :
[pic];
[pic]=250 ч.
[pic]- стоимость машино-часа работы ЭВМ, руб., которую можно определить исходя из эксплуатационных расходов, связанных с использованием вычислительной техники :
[pic], (3) где :
[pic]- суммарные годовые затраты работы ЭВМ, руб.;
[pic]- действительный фонд времени работы ЭВМ за этот же период, ч.
Эксплуатационные затраты рассчитываются по формуле [ ], [ ] :
[pic], (4) где :
[pic]- затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ, руб./год;
[pic]- стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники, руб./год;
[pic]- затраты на электроэнергию, руб./год;
[pic]- затраты на амортизацию (амортизационные отчисления), руб./год;
[pic]- затраты на материалы, руб./год;
[pic]- затраты на ремонт, руб./год.
Затраты на оплату труда обслуживающего персонала ЭВМ :
[pic] ,
где :
[pic] - месячный оклад работника i-й категории k-го разряда :
[pic]= 63 500 руб./месяц;
Оператор 7-го разряда, разрядный коэффициент: [pic]= 2.28;
[pic]= 63 500 руб./месяц;
Инженер-электронщик 11-го разряда, разрядный коэффициент: [pic]= 3.12.
[pic] - численность работников i-й категории :
[pic]= 4;
[pic] = 1.
[pic]= 4 004 481 руб./год.
Стоимость аренды помещения под размещение вычислительной техники :
[pic] , где :
S - площадь помещения, S= 3[pic];
[pic]- средняя ставка арендных платежей, [pic]=500 т.[pic].
[pic]= 1 500 000 руб./год.
Затраты на электроэнергию :
[pic] , где :
М- паспортная мощность ЭВМ, М=2 кВт;
[pic]- действительный годовой фонд времени, ч.;
[pic]- цена одного кВт.ч энергии на момент выполнения расчета,
[pic]=195 руб.;
[pic]- коэффициент интенсивного использования мощности, [pic]=0.9.
Действительный фонд времени работы ЭВМ за рассматриваемый период :
[pic], где :
[pic]- количество дней в году;
[pic]- количество выходных дней в неделе;
[pic]- количество праздничных дней в году;
[pic]- коэффициент сменности, т. е. количество смен работы ЭВМ;
[pic] - процент потерь рабочего времени, связанных с профилактикой и ремонтом ЭВМ (15%-30%).
[pic]= 1 696 ч. /год .
[pic]= 595 296 руб./год .
Остальные затраты определяются исходя из балансовой стоимости оборудования
: [pic],
где :
[pic]-цена приобретения ЭВМ, [pic]=4 000 000 руб.;
[pic] - коэффициент, характеризующий дополнительные затраты, связанные с доставкой, монтажом и наладкой оборудования,
12%-13% .
[pic]= 4 480 000 руб./год.
Затраты на амортизацию (амортизационные отчисления) :
[pic], где :
[pic]- норматив амортизационных отчислений на реновацию,
[pic]=12.5%.
[pic]= 560 000 руб./год.
Затраты на материалы :
[pic], где :
[pic]- норматив затрат на носители информации, [pic]=1%.
[pic]= 44 800 руб./год.
Затраты на ремонт :
[pic], где :
[pic]- норматив затрат на ремонт, [pic]=2%.
[pic]= 89 600 руб./год.
Суммарные годовые затраты работы ЭВМ определяются по формуле (4) :
[pic]= 6 794 177 руб.
Стоимость машино-часа работы ЭВМ, исходя из формулы (3) :
[pic]=4 006 руб.
Затраты на отладку программного обеспечения по задаче по формуле (2) :
[pic]= 1 001 500 руб.
2.3 Стоимость ЭВМ, [pic]=4 000 000 *(1+0.12) = 4 480 000 руб.
2.4 Прочие затраты (стоимость бумаги и ленты для принтера, канцтоваров) :
[pic]= 60 000 руб.
2.5 Стоимостная оценка проекта, исходя из формулы (1) :
[pic] = 10 411 786 руб.
3. Определение цены реализации программного модуля.
Определение (прогноз) потенциальных покупателей программного модуля, исходя из покрытия единовременных затрат, с желаемым уровнем прибыльности ([pic]) и с учетом отчислений в бюджет налога на НДС ([pic]). По экспертным данным на Северном Кавказе потенциальными покупателями является около 7 предприятий, НИИ и организаций.
Цена реализации, с учетом выше сказанного, определяется следующим образом :
[pic], где :
[pic] - норматив рентабельности, [pic]=30%;
[pic] - норматив отчислений в бюджет налога на НДС, [pic]=20%;
[pic]- число потенциальных покупателей, [pic]=20.
Цена реализации :
[pic]= 2 320 341 руб.