Реферат: Деловая игра

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

КАЗАНСКАЯ БАНКОВСКАЯ ШКОЛА

Деловая игра

по предметам

«Банковские операции»

«Экономический анализ»

Тема:

«Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки»

Преподаватели Е.В.Борисова

Е.Г.Кириченко

Казань - 1998г.

ПЛАН

открытого комплексного занятия

Структура занятия

I. Мотивация учебной деятельности.
II. Самостоятельная работа студентов - игровая деятельность.
1) Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков
2) Рассмотрение документации, представленной предприятиями.
3) Работа кредитного отдела:
4) Работа службы экономической безопасности банка.
5) Работа маркетинговой службы банка.
6) Заседание Кредитного комитета банка.
7) Заключение кредитного договора банка с заемщиками.
8) Послеигровой анализ экспертов.
III. Подведение итогов практического занятия преподавателями.
III. Домашнее задание:
1. Подготовиться к тестовому контролю знаний на ПК по теме: «Анализ финансового состояния предприятия».

Проспект деловой игры

«Экономическая работа коммерческого банка по оформлению кредитной сделки»

Описание ситуации

В акционерный коммерческий банк «СБС-Агро» обратились два клиента банка с заявлением о предоставлении краткосрочного кредита:
2. ООО «Эльф» и ООО «Аэлита», занимающиеся производственной деятельностью.

Цели и задачи деловой игры

Изучив документы, представленные клиентами (бухгалтерскую отчетность, технико-экономическое обоснование кредита, обеспечение ссуды) студенты должны:
1) определить функции и задачи кредитного отдела и Кредитного комитета банка;
2) дать оценку кредитоспособности обоих предприятий;
3) оценить надежность представленного обеспечения;
4) сделать вывод о возможности заключения кредитной сделки с ними (или с одним из них);
5) оформить все необходимые банковские документы;
6) составить кредитный договор.

Участники игры:

Для вхождения в роль каждая команда игроков получает соответствующее задание.

Достоинством игрока считается:
3. умение работать с банковской документацией;
4. выбор нужной информации, быстрый и качественный ее анализ;
5. способность делать обобщения и выводы;
6. умение принимать решения, адекватные экономической ситуации;
7. наличие навыков делового общения;

Деловая игра подразумевает как аудиторное практическое занятие (4 часа), так и самостоятельную работу студентов по домашнему заданию, формулируемому заранее преподавателем предмета «Банковские операции».

Задание

для подготовительной домашней работы

студентам-клиентам банка

1) Составить заявление на получение кредита в банке.
2) Сделать расчет технико-экономического обоснования кредита.
3) Оформить документы по обеспечению кредита.
4) Подготовить Кредитную историю своего предприятия.
5) Подготовить Досье на организацию-поручителя.

Задания участникам игры

Начальнику кредитного отдела банка:

1. Организовать коллегиальную зону для ведения переговоров с клиентами.
2. Провести деловые встречи с руководством предприятий клиентов.
3. Распределить задания между работниками отдела.
4. Подготовить все необходимые документы по предприятию-заемщику на заседание кредитного комитета:
8. Кредитная история заемщика;
9. Анкета-интервью;
10. Досье на организацию-поручителя;
11. Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое Кредитному комитету банка

Работникам кредитного отдела банка:

1) Рассмотреть документацию, представленную предприятиями:
12. Заявление на получение кредита;
13. Технико-экономическое обоснование кредита;
14. формы обеспечения кредита.
2) Проанализировать:
15. Кредитную историю предприятия-заемщика;
16. Досье на организацию-поручителя.
3) Составить Анкету-интервью на каждого клиента
3) Рассчитать показатели кредитоспособности предприятий-заемщиков на основании данных бухгалтерской отчетности
4) Результаты анализа оформить в таблице на ПЭВМ.
5) Определить класс кредитоспособности заемщиков.
6) Подготовить Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемому на согласование кредитному комитету банка.
7) Оформить Кредитный договор.

Председателю кредитного комитета

1) Провести совещание кредитного комитета.
2) Заслушать специалистов:
17. кредитного отдела банка;
18. службы экономической безопасности;
19. маркетинговой службы.
3) Принять решение о заключении кредитной сделки.

Специалистам службы экономической безопасности банка

1. Произвести проверку данных о заемщике:
20. достоверность сведений, изложенных в предоставленных документах;
21. достоверность информации о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы;
22. сложившаяся репутация фирмы в регионе;
23. истинные намерения Заявителя в отношении использования заемных средств и их возврата.
2. Произвести проверку предлагаемых вариантов обеспечения возврата кредита:
24. достоверность сведений, указанных в документах, удостоверяющих право собственности на закладываемую недвижимость;
25. подлинность гарантийных писем других банков и сторонних организаций, страховых свидетельств (полисов) компаний, страхующих риск возврата кредитов, действительность их намерений выступить поручителем за заемщика при предоставлении последнему кредита, а также их финансовая состоятельность.
3. Проанализировать реальную оценку банковских рисков и факторов, которые могут повлиять на выполнение договорных обязательств заемщиком.

Специалистам маркетинговой службы

Сделать анализ рынка, на котором действует заемщик:

26. описание рынка;

27. емкость рынка;

28. степень развития рынка;

29. доля заемщика на рынке;

30. основные факторы, влияющие на рынок;

31. наличие конкурентов на данном рынке;

32. риски данного рынка.

Задание экспертам:

Экономистам:
1. Проверить правильность оформления банковской документации.
2. Проанализировать правильность расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.
3. Проанализировать правильность действий кредитного отдела и кредитного комитета банка в соответствии с требованиями нормативных документов.
4. Оценить работу каждой команды.

Психологу:

Проанализировать поведение участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета. В связи с этим необходимо обратить внимание на следующие моменты:
1. Организацию коллегиальной зоны для ведения переговоров.
2. Поведенческий имидж банковского работника:
33. организованность,
34. собранность,
35. аккуратность.
1. Стиль одежды участников игры.
3. Владение разнообразными коммуникативными приемами:
36. способность к установлению контакта;
37. умение внимательно слушать собеседника;
38. умение вести деловую беседу.
5. Соблюдение служебного этикета:
39. вежливость,
40. предупредительность,
41. деликатность.

Преподаватели выступают в роли консультантов и руководителей- координаторов деловой игры. Они осуществляют общий контроль за ее ходом.

На протяжении всей игры преподаватели следят за работой игроков, направляют их действия, помогают увидеть и исправить ошибки.

В завершении преподаватели подводят итоги деловой игры и оценивают работу каждого из студентов.

Комментарий для преподавателей по подготовке и проведению деловой игры

В ходе подготовки к проведению деловой игры преподаватели совместно со студентами проводят большую подготовительную работу:
1. В базу данных персональных компьютеров (ПК) вводят следующую информацию:
42. бухгалтерскую отчетность предприятий;
43. алгоритм расчета показателей кредитоспособности;
44. Кредитные истории предприятий-заемщиков;
45. Досье на фирмы, дающие гарантии в качестве обеспечения кредита;
46. Справки о постановке на налоговый учет;
47. Справки о постановке на учет в Пенсионный фонд РФ.
2. Кроме того, в базу данных ПК студенты вводят следующую бланковую документацию:
48. Анкета-интервью;
49. Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование кредитному комитету банка;
50. Протокол согласования Кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита;
51. Кредитный договор.

В ходе деловой игры все служащие банка используют в своей работе данные, сформированные в компьютере и оформляют документацию на ПЭВМ.

План проведения игры:

В процессе проведения деловой игры моделируются ситуации практической деятельности банка и студенты осуществляют основные этапы кредитного процесса:

I. Подготовительный этап

1. Характеристика преподавателями целей деловой игры и условий ее проведения.

2. Распределение функций между участниками игры.

3. Раздача заданий.

II. Самостоятельная работа студентов

1. Деловая встреча руководства банка и предприятий-заемщиков.

2. Рассмотрение документации, представленной предприятиями:

52. Заявлений на получение кредита;

53. ТЭО;

54. форм обеспечения кредита.

3. Работа кредитного отдела:

55. составление Анкеты-интервью;

56. анализ Кредитной истории;

57. анализ Досье на поручителей;

58. анализ кредитоспособности клиента;

59. составление Типового заключения по кредитному проекту, передаваемого на согласование кредитному комитету банка.

4. Работа службы экономической безопасности банка.

5. Работа маркетинговой службы банка.

6. Заседание Кредитного комитета банка. Составление Протокола согласования кредитным комитетом банка вопроса о предоставлении кредита.

7. Оформление Кредитного договора.

8. Деловая встреча руководства банка и предприятия по поводу заключения кредитного договора.

III. Послеигровой анализ экспертов

1. Оценка работы каждой подгруппы студентов.

2. Анализ правильности составления кредитной документации.

1. Анализ правильности расчетов и выводов по оценке кредитоспособности предприятий-заемщиков.

1. Анализ поведения участников игры с точки зрения соблюдения правил делового общения и служебного этикета.

IV. Заключительный этап:

1. Подведение итогов деловой игры преподавателями.

1. Корректировка оценок экспертов (в случае необходимости).

1. Анализ работы экспертов.

2. Обобщение результатов деловой игры.

Приложение № 1

Информация о клиентах АКБ «СБС-Агро»

Клиент №1 ООО «АЭЛИТА»

Общество с ограниченной ответственностью «Аэлита» занимается производством и реализацией молочной продукции. ООО «Аэлита» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1994 года. Ранее выданные кредиты возвращались в полном объеме и в срок.

09.02.98г. ООО «Аэлита» обратился в АКБ «СБС-Агро» с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 100000 (сто тысяч) рублей, на покупку дополнительной единицы оборудования у Московского дилера Германской фирмы «Stern» на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Поручительство страховой компании «Утес», которая работает на рынке с июня 1994 года.

Клиент №2 ООО «Эльф»

Общество с ограниченной ответственностью «Эльф» занимается производственной деятельностью. ООО «Эльф» является клиентом АКБ «СБС-Агро» с 1993 г. и неоднократно пользовалось кредитами. По балансу на 1 января
1998 г. имело задолженность по краткосрочному кредиту в сумме 65290 руб. сроком погашения 25 января 1998г., которая была погашена в срок.

10 февраля 1998г. ООО «Эльф» обратилось в обслуживающий банк с заявлением о получении краткосрочного кредита в сумме 120000 руб. на приобретение материалов на срок 2 месяца.

В качестве обеспечения возвратности выдаваемого кредита заемщик предложил Гарантию торговой фирмы «Ваш дом» - основного покупателя продукции ООО «Эльф». Торговая фирма «Ваш дом» является акционером и клиентом АКБ «СБС-Агро».

Приложение № 2

Документы, предоставляемые клиентом

ООО «Аэлита» в АКБ «СБС-Агро»

Управляющему

АКБ«СБС-Агро»

Моисеевой Р.А.

Заявление на получение кредита.

ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000
(Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования (для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство
Страховой фирмы «Утес».

С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.

Директор ООО «Аэлита» Р.Н. Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О. Тапайкина

Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.
3. Поручительство Страховой фирмы «Утес».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.

Дата 09.02.98г.

Приложение к приказу МФ РФ от 27.03.96 № 31

Утверждена министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности 1996г.

|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Нематериальные активы (04, 05) |110 |516 |1516 |
|в том числе: | | | |
|организационные расходы |111 |- |- |
|патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | |
|обслуживания), иные аналогичные с перечисленными |112 |516 |1516 |
|права и активы | | | |
|Основные средства (01, 02, 03) |120 |386000 |400000 |
|в том числе: | | | |
|земельные участки и объекты природопользования |121 |- |- |
|здания, машины, оборудование и другие основные |122 |386000 |400000 |
|средства | | | |
|Незавершенное строительство (07, 08, 61) |123 |- |- |
|Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82) |130 |- |- |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в дочерние общества |131 |- |- |
|инвестиции в зависимые общества |132 |- |- |
|инвестиции в другие организации |133 |- |- |
|займы, предоставленные организациям на срок более| | | |
|12 месяцев |134 |- |- |
|собственные акции, выкупленные у акционеров |135 |- |- |
|прочие долгосрочные финансовые вложения |136 |- |- |
|Прочие внеоборотные активы |140 |- |- |
|Итого по разделу I |190 |386516 |401516 |
| | | | |
|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Запасы |210 |126826 |149069 |
|в том числе: | | | |
|сырье, материны и другие аналогичные ценности |211 |15100 |21508 |
|(10, 15,16) | | | |
|животные на выращивании и откорме (11) |212 |- |- |
|малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, |213 |23700 |28726 |
|13) | | | |
|затраты в незавершенном производстве (издержках | | | |
|обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |214 |- |- |
|готовая продукция и товары для перепродажи (40, |215 |20716 |38800 |
|41) | | | |
|товары отгруженные (45) |216 |65700 |50365 |
|расходы будущих периодов (31) |217 |1610 |11610 |
|Налог на добавленную стоимость по приобретенным | | | |
|ценностям (19) |218 |127 |1043 |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются более чем через 12 месяцев после |220 |- |- |
|отчетной даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |221 |- |- |
|векселя к получению (62) |222 |- |- |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |223 |- |- |
|задолженность участников (учредителей) по взносам| | | |
|в уставный капитал (75) |224 |- |- |
|авансы выданные |225 |- |- |
|прочие дебиторы |226 |- |- |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный |230 |55660 |36605 |
|даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |231 |28230 |7686 |
|векселя к получению (67) |232 |- |- |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |233 |- |- |
|задолженность участников (учредителей) по взносам| | | |
|в уставный капитал (75) |234 |- |- |
|авансы выданные (61) |235 |26600 |28032 |
|прочие дебиторы |236 |830 |887 |
|Краткосрочные финансовые вложения (58, 82) |240 |15000 |20000 |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в зависимые общества |241 |- |- |
|собственные акции выкупленные у акционеров |242 |- |- |
|прочие краткосрочные финансовые вложения |243 |15000 |20000 |
|Денежные средства |250 |94730 |180518 |
|в том числе: | | | |
|касса (50) |251 |430 |782 |
|расчетные счета (51) |252 |87000 |113000 |
|валютные счета (52) |253 |7300 |66736 |
|прочие денежные средства (55, 56, 57) |254 |- |- |
|Прочие оборотные активы |260 |- |- |
|Итого по разделу II |290 |292343 |387235 |
|III. УБЫТКИ | | | |
|Непокрытые убытки прошлых лет (88) |310 |- |- |
|Убыток отчетного года |320 |х |- |
|Итого по разделу III |399 |- |- |
|БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390) | |678859 |788751 |
|ПАССИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
|Уставный капитал (85) |410 |27700 |277000 |
|Добавочный капитал (87) |420 |- |- |
|Резервный капитал (86) |430 |48200 |68800 |
|в том числе: | | | |
|резервные фонды, образованные в соответствии с | | | |
|законодательством |431 |48200 |68800 |
|резервы, образованные в соответствии с | | | |
|учредительными документами |432 |- |- |
|Фонды накопления (88) |440 |63042 |81700 |
|Фонд социальной сферы (88) |450 |- |- |
|Целевые финансирование и поступления (96) |460 |- |- |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |470 |- |- |
|Нераспределенная прибыль отчетного гола |480 |х |22836 |
|Итого по разделу IV |490 |388242 |450336 |
|V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (92, 95) |510 |- |- |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |511 |- |- |
|прочие займы, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |512 |- |- |
|Прочие долгосрочные пассивы |513 |- |- |
|Итого по разделу V |590 |- |- |
|VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (90,94) |610 |80000 |- |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12| | | |
|месяцев после отчетной паты |611 |80000 |- |
|прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 | | | |
|месяцев после отчетной даты |612 |- |- |
|Краткосрочная задолженность |620 |210617 |274044 |
|в том числе: | | | |
|поставщики и подрядчики (60 76) |621 |172600 |224219 |
|векселя к уплате (60) |622 |- |- |
|по оплате труда (70) |623 |980 |1020 |
|по социальному страхованию и обеспечению (69) |624 |350 |432 |
|задолженность перед дочерними и зависимыми | | | |
|обществами (78) |625 |- |- |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 |33750 |45526 |
|авансы полученные (64) |627 |- |- |
|прочие кредиторы |628 |2937 |2847 |
|Расчеты по дивидендам (75) |630 |- |- |
|Доходы будущих периодов (83) |640 |- |- |
|Фонды потребления (88) |650 |- |64371 |
|Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |660 |- |- |
|Прочие краткосрочные пассивы |670 |- |- |
|Итого по разделу VI |690 |290617 |338415 |
|БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |699 |678859 |788751 |

Руководитель Р.Н.Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О.Тапайкина

Утверждена

Министерством финансов

Российской Федерации для бухгалтерской отчетности

1997 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

|Наименование показателя |Код |За |За |
| |стр. |отчетный|аналогичный |
| | |период |период |
|1 |2 |3 |4 |
|Выручка (нетто)от реализации товаров, | | | |
|продукции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных |010 |348820 |223880 |
|обязательных платежей) | | | |
|Себестоимость реализации товаров, продукции, | | | |
|работ, услуг |020 |123200 |97600 |
|Коммерческие расходы |030 |78600 |48300 |
|Управленческие расходы |040 |14300 |- |
|Прибыль (убыток) от реализации (стр. |050 |132720 |77980 |
|010-020-030-040) | | | |
|Проценты к получению |060 |- |- |
|Проценты к уплате |070 |- |- |
|Доходы от участия в других организациях |080 |- |- |
|Прочие операционные доходы |090 |- |3300 |
|Прочие операционные расходы |100 |8950 |- |
|Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной | | | |
|деятельности (стр 050+060-070+080+090-100) |110 |123770 |81280 |
|Прочие внереализационные доходы |120 |5100 |1400 |
|Прочие внереализационные расходы |130 |6280 |3800 |
|Прибыль (убыток) отчетного периода |140 |122590 |78800 |
|(стр.110+120-130) | | | |
|Налог на прибыль |150 |42907 |27580 |
|Отвлеченные средства |160 |56847 |51220 |
|Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного | | | |
|периода (стр. (140 - 150 - 160)) |170 |22836 |- |

Руководитель Р.Н.Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О.Тапайкина

Поручительство

Подписанием настоящего документа Страховая фирма «Утес» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ «СБС-Агро» г. Казань на покупку оборудования ООО «Аэлита» сроком до 10 мая 1998г. в сумме 100000
(Сто тысяч) рублей и процентам по ней.

В случае неуплаты, АКБ «СБС-Агро» без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов своим распоряжением с нашего расчетного счета № 40701810К00000000009 в АКБ
«Заречье», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности, нам принадлежащие.

Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды.
Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении шести месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.

Директор страховой фирмы «Утес» Г.И. Лазарев.

Гл. бухгалтер Т.А. Ковалева.

М.П. Дата 08.02.98г.

Технико-экономическое обоснование кредита

Основным видом деятельности ООО «Аэлита» является производство молочных продуктов и их реализация.

Расчет возврата кредита.

Примечание:

В ходе рассмотрения обеспечения и досье на поручителя начальник кредитного отдела приходит к выводу, что оно не удовлетворительное. С целью избежать риск невозврата кредита начальник кредитного отдела предлагает директору и главному бухгалтеру ООО «Аэлита» предоставить другую форму обеспечения кредита.

Управляющему

АКБ«СБС-Агро»

Моисеевой Р.А.

Заявление на получение кредита

ООО «Аэлита» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 100000
(Сто тысяч) рублей на приобретение дополнительной единицы оборудования ( для производства молочной продукции ) на срок 3 месяца.

В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Поручительство
Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» - одного из основных поставщиков пищевой продукции в Республики Татарстан.

С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.

Директор ООО «Аэлита» Р.Н Шафигуллина

Главный бухгалтер М.О Тапайкина.

Прилагаются:
1. «Бухгалтерский баланс» ф.№1 на 1.01.98 г.
2. «Отчет о прибылях и убытках» ф.№2 на 1.01.98 г.
3. Поручительство Торгово-промышленной группы «Эдельвейс».
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.

Дата 10.02.98

Поручительство

Подписанием настоящего документа торгово-промышленная группа
«Эдельвейс» берет на себя обязательство поручителя по ссуде, выданной АКБ
«СБС-Агро» г.Казань на покупку оборудования сроком до 10 мая 1998 г. в сумме 100000 (Сто тысяч) рублей и процентам по ним.

В случае неуплаты АКБ «СБС-Агро» - без предварительного предупреждения произведет ее погашение с учетом причитающихся процентов с нашего расчетного счета № 40702810К00000000012 в «СБС-Агро», а в случае недостаточности денежных средств - путем обращения взыскания в установленном порядке на другие ценности , нам принадлежащие.

Действие поручительства прекращается после погашения указанной ссуды.
Действие поручительства прекращается также в том случае, если банк в течении трех месяцев со дня наступления срока обязательства заемщика не предъявит платеж по данному поручительству.

Директор

Торгово-промышленной группы «Эдельвейс» Т.Н. Сидоров

Главный бухгалтер В.А. Петров

М.П. 09.02.98 г.

Приложение № 3

Информация маркетинговой службы

АКБ «СБС-Агро»

Маркетинговое исследования рынка ООО «Аэлита»

ООО «Аэлита» начало свою деятельность с июня 1994 года. За 4 года работы предприятие ежегодно получало прибыль и сейчас занимает устойчивое положение на рынке. Нужно сказать, что ООО «Аэлита» вносит дополнения в существенный рынок молочной продукции. Наряду с традиционными видами сыров, которые имеются в ассортименте, предлагает плавленые сырки выпускаемые по германской технологии, которые являются новейшим для рынка, так же выпускает йогурт по новой разработке. Доля «Аэлиты» на рынке -40%.

Основными его конкурентами являются:
АО «Молоко-продукт», доля которого -34% ; зарубежные производители сыра, йогурта -14% ; частные лица, выращивающие крупный рогатый скот, фермерские хозяйства-12%

Первоначальным потенциальным заказчиком (покупателем) продукции являются Торгово-промышленная группа «Эдельвейс», через сеть её магазинов продукция доходит до конечного потребителя. Также ООО «Аэлита» реализует свою продукцию через свой магазин.

ООО «Аэлита» , выпускает широкий ассортимент продукции, который удовлетворяет различные потребности покупателей. Потребителями продукции являются пенсионеры, дети, больные (придерживающиеся диеты). Надо сказать, что молочная продукция - предмет первой необходимости.

За счёт близости поставщиков и постоянного с ними сотрудничества достигается низкая себестоимость продукции, поэтому цены приемлемы даже для населения с низким доходом.

Прибыль ООО «Аэлита» складывается за счет разницы между отпускной ценой товара и его себестоимостью. Высокий уровень его достигается за счёт высокой эффективности производства, низких издержек, недорогого сырья, большого товарооборота.

Для ознакомления потребителей с продукцией и вызова интереса к ней ООО
«Аэлита» проводит широкую рекламную компанию продукции. Реклама, осуществляется средствами массовой информации: пресса: «Казанские ведомости», «Известия Татарстана» телевидение: канал «ТРТ», «Эфир» радио канал «Русское радио», «Мой Татарстан» и т. д.

Таким образом, с точки зрения маркетинговой службы продукция этой фирмы пользуется широким спросом, ООО «Аэлита» занимает устойчивое положение на рынке. Поэтому риск по выдаче кредита будет минимален.

Приложение № 4

Информация службы экономической безопасности

АКБ «СБС-Агро»

Отчет по клиенту ООО «Аэлита»

Нашей службой экономической безопасности были подробно изучены представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Также были изучены биографические данные руководителя и главного бухгалтера, учредителей, их организаторские и моральные качества. Одновременно была получена информация о реальном имущественном и хозяйственном состоянии фирмы. При проверке объекта, посредством выезда на место, мы убедились, что информация достоверна.

С юридической точки зрения правовая база представленных документов соответствует нормам законодательства. Таким образом, фальсификации документов не обнаружено.

Фирма «Аэлита» имеет опыт работы на внутреннем рынке около четырех лет. Ее продукция пользуется спросом и является конкурентоспособной среди аналогичных видов продукции. Качество продукции соответствует установленным стандартам и не вызывает нареканий со стороны санэпидемстанции. Рейтинг среди конкурентов фирмы значительно высок.

Клиент является самостоятельным юридическим лицом. Он имеет постоянных поставщиков сырья. Реализация продукции осуществляется через сеть магазинов, на основании заключенных договоров(эти договора были нами проверены, подлинность их достоверна), с фирмой «Эдельвейс», а также имеет собственный магазин. Таким образом, выручка от реализации продукции является основным источником дохода. Другими видами деятельности предприятие не занимается.

Клиенту в нашем банке в июне 1994 года открыт расчетный и ссудный счета, и с этого момента времени ведется кредитная история данного предприятия. Ранее выданные ссуды погашались своевременно.

В результате проверки данных по клиенту считаю, что их намерения в отношении использования ссуды является истинным и будет обеспечен их своевременный возврат.

Приложение № 5

Документы и информация кредитного отдела

АКБ «СБС-Агро» по ООО «Аэлита»

Кредитная история предприятия «Аэлита»

Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование Кредитному Комитету Банка

Данные о Заёмщике
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью
Учредители: Казанский молочный комбинат
Основные виды деятельности: производство молочной продукции
Опыт работы в данной области: 4 года
Кредитная история в Банке: есть

Финансовое состояние
Результаты оценки кредитоспособности: Предприятие “Аэлита” относится ко 2 классу кредитоспособности, то есть является неустойчивым заёмщиком .Уровень коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными источниками, а также коэффициента маневренности очень низок. Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не достаточно для покрытия запасов и затрат.
По сравнению с прошлым годом, финансовое положение предприятия несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия, возросло наличие собственных и оборотных средств. Ранее полученная краткосрочная ссуда погашена своевременно.

Анализ рынка на котором действует Заёмщик
Описание рынка: распространение продукции через сеть Торгово-промышленной группы “Эдельвейс” Республики Татарстан .
Доля Заёмщика на рынке: 40%
Основные факторы влияющие на рынок: постоянный потребительский спрос на молочную продукцию.
Риски рынка: экономический.

Целевое назначение использования кредитных средств
Описание сделки: оборудование для производства сыра, творожка.
Риски сделки: отказ от оплаты кредита поручителям, не целевое использование, риск не окупаемости произведённых затрат.

Источники погашения кредита
Анализ источников погашения кредитов: прибыль.
Факторы, которые могут повлиять на своевременное погашение кредита: регулярное поступление выручки.

Предлагаемые варианты обеспечения
Вариант обеспечения: поручительство Торгово-промышленной группы
“Эдельвейс”.
Оценка стоимости обеспечения: 100000 рублей.
Оценка ликвидности обеспечения: высоко ликвидное обеспечение.
Риски обеспечения: отказ от оплаты поручителем, финансовые затруднения клиента.

Замечание по кредитному проекту
Финансовое состояние Заёмщика: устойчивое
Целевое использование средств: гарантированно.
Обеспечение кредита : поручительство Торгово-промышленной группы
“Эдельвейс”.
Источники возврата кредита: прибыль.
Контроль за обеспечением: ведётся со стороны банка.

Расчёт процентной ставки
Сумма: 100000 рублей.
Срок: 3 месяца.
Категория кредита: стандартная.
Базовая ставка:34%
Маржа: 4%
Расчётная процентная ставка: 38%

Резюме
Вывод эксперта о возможности кредитования: предоставление кредита возможно.
Сумма: 100000 рублей.
Срок: 3 месяца.
Процентная ставка: 38%
Назначение: покупка дополнительной единицы оборудования.
Обеспечение: поручительство Торгово-промышленной группы “Эдельвейс”.
Дополнительные условия: -----------

/Должность/ /Подпись/

Начальник кредитного отдела

Дата 10.02.98г.

Протокол согласования Кредитным Комитетом

АКБ «СБС-Агро» вопроса о предоставлении кредита
|ООО «Аэлита» |

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Приложение № 6

Документы, предоставляемые клиентом

ООО «Эльф» в АКБ «СБС-Агро»

Управляющему

АКБ «СБС-Агро»

Моисеевой Р. А.

Заявление на получение кредита

ООО «Эльф» просит предоставить краткосрочный кредит в сумме 120000
(Сто двадцать тысяч) рублей на приобретение товарно-материальных ценностей
(для покупки стройматериалов с целью изготовления оконных рам) на 2 месяца.

В качестве обеспечения возвратности кредита предлагаем Гарантию торговой фирмы «Ваш дом» - основного покупателя нашей продукции, а также акционера и клиента АКБ «СБС-Агро»

С общими условиями кредитования ознакомлены, обязуемся выполнять.

Директор ООО «Эльф » Н.Н.Ерандаева

Главный бухгалтер А.Р.Мухамедзянова

Прилагаются :
1. «Бухгалтерский баланс » ф.№1 на 1.01.98
2. «Отчет о прибылях и убытках » ф.№2 на 1.01.98
3. Гарантийное письмо торговой фирмы «Ваш дом »
4. Расчет технико-экономического обоснования кредита.

Дата 09.02.98г.

Приложение к приказу МФ РФ от 27.03.96 № 31

Утверждена министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности 1996г.

|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Нематериальные активы (04, 05) |110 |- |- |
|в том числе: | | | |
|организационные расходы |111 |- |- |
|патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | |
|обслуживания), иные аналогичные с перечисленными|112 |- |- |
|права и активы | | | |
|Основные средства (01, 02, 03) |120 | | |
|в том числе: | | | |
|земельные участки и объекты природопользования |121 |- |- |
|здания, машины, оборудование и другие основные |122 | | |
|средства | | | |
|Незавершенное строительство (07, 08, 61) |123 |- |- |
|Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82) |130 |- |- |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в дочерние общества |131 |- |- |
|инвестиции в зависимые общества |132 |- |- |
|инвестиции в другие организации |133 |- |- |
|займы, предоставленные организациям на срок | | | |
|более 12 месяцев |134 |- |- |
|собственные акции, выкупленные у акционеров |135 |- |- |
|прочие долгосрочные финансовые вложения |136 |- |- |
|Прочие внеоборотные активы |140 |- |- |
|Итого по разделу I |190 | | |
| | | | |
|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Запасы |210 | | |
|в том числе: | | | |
|сырье, материны и другие аналогичные ценности |211 | | |
|(10, 15,16) | | | |
|животные на выращивании и откорме (11) |212 |- |- |
|малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, |213 | | |
|13) | | | |
|затраты в незавершенном производстве (издержках | | | |
|обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |214 | | |
|готовая продукция и товары для перепродажи (40, |215 | | |
|41) | | | |
|товары отгруженные (45) |216 |- |- |
|расходы будущих периодов (31) |217 | |- |
|Налог на добавленную стоимость по приобретенным | | | |
|ценностям (19) |218 |- |- |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются более чем через 12 месяцев после |220 |- |- |
|отчетной даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |221 |- |- |
|векселя к получению (62) |222 |- |- |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |223 |- |- |
|задолженность участников (учредителей) по | | | |
|взносам в уставный капитал (75) |224 |- |- |
|авансы выданные |225 |- |- |
|прочие дебиторы |226 |- |- |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный |230 | | |
|даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |231 | | |
|векселя к получению (67) |232 |- |- |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |233 |- |- |
|задолженность участников (учредителей) по | | | |
|взносам в уставный капитал (75) |234 |- |- |
|авансы выданные (61) |235 | | |
|прочие дебиторы |236 | | |
|Краткосрочные финансовые вложения (58, 82) |240 | | |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в зависимые общества |241 |- |- |
|собственные акции выкупленные у акционеров |242 |- |- |
|прочие краткосрочные финансовые вложения |243 | | |
|Денежные средства |250 | | |
|в том числе: | | | |
|касса (50) |251 | | |
|расчетные счета (51) |252 | | |
|валютные счета (52) |253 |- |- |
|прочие денежные средства (55, 56, 57) |254 | | |
|Прочие оборотные активы |260 | | |
|Итого по разделу II |290 | | |
|III. УБЫТКИ | | | |
|Непокрытые убытки прошлых лет (88) |310 |- |- |
|Убыток отчетного года |320 | |- |
|Итого по разделу III |399 |- |- |
|БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390) | | | |
|ПАССИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
|Уставный капитал (85) |410 | | |
|Добавочный капитал (87) |420 |- |- |
|Резервный капитал (86) |430 |- |- |
|в том числе: | | | |
|резервные фонды, образованные в соответствии с | | | |
|законодательством |431 |- |- |
|резервы, образованные в соответствии с | | | |
|учредительными документами |432 |- |- |
|Фонды накопления (88) |440 |- |- |
|Фонд социальной сферы (88) |450 |- |- |
|Целевые финансирование и поступления (96) |460 |- |- |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |470 | |- |
|Нераспределенная прибыль отчетного гола |480 | | |
|Итого по разделу IV |490 | | |
|V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (92, 95) |510 | | |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |511 | | |
|прочие займы, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |512 |- |- |
|Прочие долгосрочные пассивы |513 |- |- |
|Итого по разделу V |590 | | |
|VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (90,94) |610 | | |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению в течение | | | |
|12 месяцев после отчетной паты |611 | | |
|прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 | | | |
|месяцев после отчетной даты |612 | | |
|Краткосрочная задолженность |620 | | |
|в том числе: | | | |
|поставщики и подрядчики (60 76) |621 | | |
|векселя к уплате (60) |622 |- |- |
|по оплате труда (70) |623 | | |
|по социальному страхованию и обеспечению (69) |624 | | |
|задолженность перед дочерними и зависимыми | | | |
|обществами (78) |625 |- |- |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 | | |
|авансы полученные (64) |627 | | |
|прочие кредиторы |628 | | |
|Расчеты по дивидендам (75) |630 |- |- |
|Доходы будущих периодов (83) |640 |- |- |
|Фонды потребления (88) |650 | | |
|Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |660 |- |- |
|Прочие краткосрочные пассивы |670 | |- |
|Итого по разделу VI |690 | | |
|БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |699 | | |

Руководитель Н.Н.Ерандаева

Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова

Утверждена

Министерством финансов

Российской Федерации для бухгалтерской отчетности

1997 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

|Наименование показателя |Код |За |За |
| |стр. |отчетный|аналогичный |
| | |период |период |
|1 |2 |3 |4 |
|Выручка (нетто)от реализации товаров, | | | |
|продукции, работ, услуг (за минусом налога на| | | |
|добавленную стоимость, акцизов и аналогичных | | | |
|обязательных платежей) |010 | | |
|Себестоимость реализации товаров, продукции, | | | |
|работ, услуг |020 | | |
|Коммерческие расходы |030 | | |
|Управленческие расходы |040 | | |
|Прибыль (убыток) от реализации (стр. | | | |
|010-020-030-040) |050 | | |
|Проценты к получению |060 |- |- |
|Проценты к уплате |070 |- |- |
|Доходы от участия в других организациях |080 |- |- |
|Прочие операционные доходы |090 | | |
|Прочие операционные расходы |100 |- |- |
|Прибыль (убыток) от финансово-хозяйственной | | | |
|деятельности (стр 050+060-070+080+090-100) |110 | | |
|Прочие внереализационные доходы |120 | |- |
|Прочие внереализационные расходы |130 | | |
|Прибыль (убыток) отчетного периода |140 | | |
|(стр.110+120-130) | | | |
|Налог на прибыль |150 | | |
|Отвлеченные средства |160 | | |
|Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного | | | |
|периода (стр. (140 - 150 - 160)) |170 | | |

Руководитель Н.Н.Ерандаева

Главный бухгалтер А.Р.Мухаметхянова

Гарантийное письмо

Гарантируем погашение ссуд, выданных и имеющих быть выданными в период до 10 апреля 1998г. Вашим учреждением банка указанному заемщику на приобретение товарно-материальных ценностей в сумме 120000 (Сто двадцать тысяч) рублей .

Расчетный счет № 40702810К00000000007 торговой фирмы «Ваш дом» в АКБ
«СБС-Агро».

При неуплате указанных заемщиков по выданным им обязательствам, гарантируем банку погашение кредита за счет наших средств.

Действие гарантии прекращается после погашения соответствующих ссуд.

Предельный срок гарантии до 10 февраля 1999г.

Руководитель организации Л.Д.Иванов

Главный бухгалтер Ю.В.Зимин

« 9 » февраля 1998 г .

Технико-экономическое обоснование кредита.

Основным видом деятельности ООО «Эльф» является изготовление оконных рам для продажи их населению через торговую фирму «Ваш дом».
Кредит в сумме 120000 рублей необходим для приобретения стройматериалов:

66. цена 1 м -300 руб.

67. общее количество -400 м.

Итого: 120000 рублей.

Стройматериал будет использован для оконных рам, которые планируется изготовить в течении 2 месяцев.

Расчет возврата кредита:

1. Общая сумма выпуска продукции за 2 месяца -540000 руб.
2. Налоги -205200 руб.
3. Возврат кредита: -120000 руб.
4. Плата за кредит (38% годовых) - 7600 руб.
Итого остается после уплаты обязательств: -207200 руб.

Приложение № 7

Информация маркетинговой службы

АКБ «СБС-Агро»

Маркетинговое исследования рынка ООО «Эльф»

ООО «Эльф» было учреждено в 1993 году. Его деятельность основана на производстве и продаже оконных рам. Фирма прибыльно работает на рынке уже 5 лет.

Основным конкурентом этой фирмы является «Строй-пласт». Но «Строй- пласт» выпускает свою продукцию для офисов. Следовательно у ООО «Эльф» больше шансов реализовать свою продукцию среди населения, так как население пока редко приобретает пластиковые рамы для строительства частных домов.
Нужно сказать, что продукция «Строй-пласт» значительно дороже чем у ООО
«Эльф». С переходом к рыночной экономике появилось много частных фирм, которым необходимо помещение для своей деятельности. Здания и помещения они либо выкупают и переоснащают, либо строят новые. В связи с этим в последнее время оконные рамы начали пользоваться особым спросом.

Так же, широкий спрос оконных рам вызван обширным строительством жилых домов, частных коттеджей. Цены на оконные рамы выпускаемые ООО «Эльф» приемлемы для потребителей. Невысокая цена достигается за счет недорогой древесины, закупаемой у деревообрабатывающей фирмы «Витязь», низких транспортных расходов.

Прибыль ООО «Эльф» достигается за счет разницы между выручкой от реализации оконных рам и себестоимостью продукции.

Продукция выпущенная торговой фирмой «Ваш дом», рекламируется в основном средствами массовой информации, через рекламную службу фирмы «Ваш дом».

Таким образом маркетинговая служба считает, что выдача кредита ООО
«Эльф» возможна, поскольку риск потерь от кредитования минимален.

Приложение № 8

Информация службы экономической безопасности

АКБ «СБС-Агро»

Отчет по клиенту ООО «Эльф»

Служба экономической безопасности подробно рассмотрела представленные клиентом учредительные и регистрационные документы. Они составлены в соответствии с установленными требованиями. Кроме того, мы изучили биографические данные, организаторские и моральные качества руководителей предприятия. Их репутация не вызывает сомнений.

При выезде на место мы убедились в достоверности информации об имущественном и хозяйственном состоянии фирмы.

В ходе проверки документов с юридической точки зрения установлена их соответствие требованиям законности. Признаков фальсификации не обнаружено.

Фирма «Эльф» имеет опыт работы на рынке около пяти лет. Продукция пользуется спросом и конкурентоспособна. Имидж предприятия возрастает из-за качественного и быстрого обслуживания клиентов. Нареканий со стороны контролирующих органов и местных органов власти не имеет.

Заемщик - фирма «Эльф», является самостоятельным юридическим лицом, имеет расчетный счет в нашем банке с 1993 года. У фирмы «Эльф» имеются постоянные поставщики сырья и покупатели продукции. Вся продукция реализуется через торговую фирму «Вам дом». Таким образом доход и прибыль предприятие получает от своей основной деятельности.

Кредитная история фирмы «Эльф» ведется в нашем банке с июня 1994 года.
За это время данный заемщик всегда проявлял дисциплинированность и своевременно погашал кредиты и проценты по ним.

Считаю, что намерения фирмы «Эльф» в отношении использования кредита является истинными и будет обеспечен своевременный их возврат.

Приложение № 9

Документы и информация кредитного отдела

АКБ «СБС-Агро» по ООО «Эльф»

Кредитная история предприятия «Эльф»

Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование Кредитному Комитету Банка

Данные о Заёмщике
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью
Учредители: торговая фирма «ВАШ ДОМ»
Основные виды деятельности: изготовление оконных рам для продажи
Опыт работы в данной области: 5 лет
Кредитная история в Банке: имеется

Финансовое состояние
Результаты оценки кредитоспособности: Предприятие «ЭЛЬФ» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к первому классу.

Однако следует обратить внимание на недостаточно высокий уровень коэффициента ликвидности, а также на то, что собственные оборотные средства не покрывают запасы и затраты.

Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «ВАШ ДОМ».

Анализ рынка на котором действует Заёмщик
Описание рынка: через торговую фирму «ВАШ ДОМ».
Доля Заёмщика на рынке: 15%
Основные факторы влияющие на рынок: постоянный потребительский спрос на оконные рамы.
Риски рынка: экономические, сезонная потребность для производства оконных рам.

Целевое назначение использования кредитных средств
Описание сделки: товарно-материальные ценности.
Риски сделки: отказ от оплаты кредита гарантом.

Источники погашения кредита
Анализ источников погашения кредитов: прибыль
Факторы, которые могут повлиять на своевременное погашение кредита: регулярное поступление выручки от реализации продукции.

Предлагаемые варианты обеспечения
Вариант обеспечения: гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Оценка стоимости обеспечения: 120000 рублей
Оценка ликвидности обеспечения: высоколиквидное обеспечение
Риски обеспечения: отказ от оплаты гарантом и финансовое затруднение клиента.

Замечание по кредитному проекту
Финансовое состояние Заёмщика: устойчивое
Целевое использование средств: гарантировано
Обеспечение кредита: гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Источники возврата кредита: прибыль
Контроль за обеспечением: ведется со стороны банка

Расчёт процентной ставки
Сумма: 120000 рублей.
Срок: 2 месяца
Категория кредита: стандартная
Базовая ставка: 34%
Маржа: 4%
Расчётная процентная ставка: 38%

Резюме
Вывод эксперта о возможности кредитования: предоставление кредита возможно
Сумма: 120000 рублей
Срок: 2 месяца
Процентная ставка: 38%
Назначение: приобретение товарно-материальных ценностей
Обеспечение: гарантия торговой фирмы «ВАШ ДОМ»
Дополнительное условие:-----------------------

/Должность/ /Подпись/

Дата 09.01.98г.

Протокол согласования Кредитным Комитетом

АКБ «СБС-Агро» вопроса о предоставлении кредита
|ООО «Эльф» |

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Приложение № 10

Расчеты коэффициентов, их анализ и примерные выводы-рекомендации по заключению договора

Коэффициенты, рассчитываемые при анализе кредитоспособности предприятий-заемщиков

Критерии оценки класса кредитоспособности ссудозаемщиков

Макет таблицы для оценки класса кредитоспособности предприятия-заемщика

РАСЧЕТ показателей для оценки кредитоспособности предприятия «Аэлита»

1. Коэффициент ликвидности

292343 - 126826 - 127 на начало года = ---------------------------------- = 0,57 II класс

290617

387235 - 149069 - 1043 на конец года = ---------------------------------- = 0,87
I класс

338415 - 64371

2. Коэффициент покрытия

292343 - 1610 на начало года = ------------------------ = 1,0 II класс

290617

387235 - 11610 на конец года = ------------------------ = 1,37 I класс

338415 - 64371

3. Коэффициент автономии

388242 на начало года = --------------- = 0,57 I класс

678859

450336 на конец года = --------------- = 0,57 I класс

788751

4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

290617 на начало года = -------------- = 0,75 I класс

388242

338415 на конец года = -------------- = 0,75 I класс

450336

5. Наличие собственных оборотных средств

на начало года = 388242 - 386516 = 1726 на конец года = 450336 - 401516 = 48820

Запасы и затраты

на начало года = 126826 + 127 = 126953 на конец года = 149069 + 1043 = 150112

Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.

на начало года = 1726 - 126953 = -125227 не покрыты на конец года = 48820 - 150112 = - 101292 не покрыты

6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

1726 на начало года = ------------ = 0,01

126953

48820 на конец года = ------------- = 0,33

150112

7. Коэффициент маневренности собственных средств

1726 на начало года = ------------ = 0,004

388242

48820 на конец года = ------------- = 0,11

450336

Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Аэлита»

|№ |Показатели |на начало |на конец года|изменения |
| | |года | |(+,-) |
|1. |Коэффициент ликвидности |0,57 |0,87 |+0,30 |
|2. |Коэффициент покрытия |1,0 |1,37 |+0,37 |
|3. |Коэффициент автономии |0,57 |0,57 |- |
|4. |Коэффициент соотношения | | | |
| |заемных и собственных |0,75 |0,75 |- |
| |средств | | | |
|5. |Наличие собственных |1726 |48820 |+47094 |
| |оборотных средств | | | |
|6. |Коэффициент обеспеченности| | | |
| |запасов и затрат |0,01 |0,33 |+0,32 |
| |собственными источниками | | | |
|7. |Коэффициент маневренности |0,004 |0,11 |0,106 |
| |собственных средств | | | |

Вывод: Произведенные расчеты позволяют сделать вывод о том, что предприятие «Аэлита» относится ко П классу кредитоспособности, то есть является неустойчивым заемщиком. По сравнению с началом года, финансовое положение предприятия несколько улучшилось: так как увеличились коэффициенты ликвидности и покрытия, возросло наличие собственных оборотных средств. Ранее полученная краткосрочная ссуда погашена своевременно. Вместе с тем, уровень коэффициента обеспеченности запасов и затрат собственными источниками, а также коэффициента маневренности - очень низок.

Кроме того, собственных оборотных средств предприятия не достаточно для покрытия запасов и затрат.

Таким образом, можно констатировать, что предприятие испытывает финансовые затруднения. Решение вопроса о выдаче ссуды может быть принято после маркетингового исследования рынка

ООО «Аэлита» и при наличии надежной формы обеспечения.

РАСЧЕТ показателей для оценки кредитоспособности предприятия «Эльф»

1. Коэффициент ликвидности

161440 - 120980 на начало года = --------------------------- = 0,52 II класс

78920 - 590

374440 - 279010 на конец года = --------------------------- = 0,51 II класс

188350 - 2060

2. Коэффициент покрытия

161440 - 4000 на начало года = ----------------------- = 2,01 I класс

78920 - 590

374440 на конец года = ----------------------- = 2,01 I класс

188350 - 2060

3. Коэффициент автономии

279270 на начало года = --------------- = 0,59 I класс

473340

333790 на конец года = --------------- = 0,59 I класс

565740

4. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств

115150 + 78920 на начало года = ------------------------- = 0,69 I класс

279270

43600 + 188350 на конец года = ------------------------- = 0,69 I класс

333790

5. Наличие собственных оборотных средств

на начало года = 279270 + 115150 - 311900 = 82520 на конец года = 333790 + 43600 - 191300 = 186090

Запасы и затраты

на начало года = 120980 на конец года = 279010

Покрытие запасов и затрат собственными оборотными средствами.

на начало года = 82520 - 120980 = - 38460 не покрыты на конец года = 186090 - 279010 = - 92920 не покрыты

6. Коэффициент обеспеченности запасов и затрат собственными источниками

82520 на начало года = ------------ = 0,68

120980

186090 на конец года = ------------- = 0,67

279010

7. Коэффициент маневренности собственных средств

82520 на начало года = ------------- = 0,3

279270

186090 на конец года = ------------- = 0,56

333790

Оценка кредитоспособности предприятия-заемщика «Эльф»

|№ |Показатели |на начало |на конец года|изменения |
| | |года | |(+,-) |
|1. |Коэффициент ликвидности |0,52 |0,51 |-0,01 |
|2. |Коэффициент покрытия |2,01 |2,01 |- |
|3. |Коэффициент автономии |0,59 |0,59 |- |
|4. |Коэффициент соотношения | | | |
| |заемных и собственных |0,69 |0,69 |- |
| |средств | | | |
|5. |Наличие собственных |82520 |186090 |+103570 |
| |оборотных средств | | | |
|6. |Коэффициент обеспеченности| | | |
| |запасов и затрат |0,68 |0,67 |-0,01 |
| |собственными источниками | | | |
|7. |Коэффициент маневренности |0,3 |0,56 |+0,26 |
| |собственных средств | | | |

Вывод: Данные произведенных расчетов свидетельствуют о том, что предприятие «Эльф» является платежеспособным и финансово устойчивым. По большинству показателей предприятие можно считать надежным ссудозаемщиком и отнести к 1 классу.

Кредит может быть выдан под Гарантию торговой фирмы «Ваш дом».

Приложение № 11

Бланковая документация, используемая в ходе деловой игры

Приложение к приказу МФ РФ от 27.03.96 № 31

Утверждена министерством финансов Российской Федерации для бухгалтерской отчетности 1996г.

|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Нематериальные активы (04, 05) |110 | | |
|в том числе: | | | |
|организационные расходы |111 | | |
|патенты, лицензии, товарные знаки (знаки | | | |
|обслуживания), иные аналогичные с перечисленными |112 | | |
|права и активы | | | |
|Основные средства (01, 02, 03) |120 | | |
|в том числе: | | | |
|земельные участки и объекты природопользования |121 | | |
|здания, машины, оборудование и другие основные |122 | | |
|средства | | | |
|Незавершенное строительство (07, 08, 61) |123 | | |
|Долгосрочные финансовые вложения (06, 56, 82) |130 | | |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в дочерние общества |131 | | |
|инвестиции в зависимые общества |132 | | |
|инвестиции в другие организации |133 | | |
|займы, предоставленные организациям на срок более| | | |
|12 месяцев |134 | | |
|собственные акции, выкупленные у акционеров |135 | | |
|прочие долгосрочные финансовые вложения |136 | | |
|Прочие внеоборотные активы |140 | | |
|Итого по разделу I |190 | | |
| | | | |
|АКТИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ | | | |
|Запасы |210 | | |
|в том числе: | | | |
|сырье, материны и другие аналогичные ценности |211 | | |
|(10, 15,16) | | | |
|животные на выращивании и откорме (11) |212 | | |
|малоценные и быстроизнашивающиеся предметы (12, |213 | | |
|13) | | | |
|затраты в незавершенном производстве (издержках | | | |
|обращения) (20, 21, 23, 29, 30, 36, 44) |214 | | |
|готовая продукция и товары для перепродажи (40, |215 | | |
|41) | | | |
|товары отгруженные (45) |216 | | |
|расходы будущих периодов (31) |217 | | |
|Налог на добавленную стоимость по приобретенным | | | |
|ценностям (19) |218 | | |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются более чем через 12 месяцев после |220 | | |
|отчетной даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |221 | | |
|векселя к получению (62) |222 | | |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |223 | | |
|задолженность участников (учредителей) по взносам| | | |
|в уставный капитал (75) |224 | | |
|авансы выданные |225 | | |
|прочие дебиторы |226 | | |
|Дебиторская задолженность (платежи по которой | | | |
|ожидаются в течение 12 месяцев после отчетный |230 | | |
|даты) | | | |
|в том числе: | | | |
|покупатели и заказчики (62, 76) |231 | | |
|векселя к получению (67) |232 | | |
|задолженность дочерних и зависимых обществ (78) |233 | | |
|задолженность участников (учредителей) по взносам| | | |
|в уставный капитал (75) |234 | | |
|авансы выданные (61) |235 | | |
|прочие дебиторы |236 | | |
|Краткосрочные финансовые вложения (58, 82) |240 | | |
|в том числе: | | | |
|инвестиции в зависимые общества |241 | | |
|собственные акции выкупленные у акционеров |242 | | |
|прочие краткосрочные финансовые вложения |243 | | |
|Денежные средства |250 | | |
|в том числе: | | | |
|касса (50) |251 | | |
|расчетные счета (51) |252 | | |
|валютные счета (52) |253 | | |
|прочие денежные средства (55, 56, 57) |254 | | |
|Прочие оборотные активы |260 | | |
|Итого по разделу II |290 | | |
|III. УБЫТКИ | | | |
|Непокрытые убытки прошлых лет (88) |310 | | |
|Убыток отчетного года |320 | | |
|Итого по разделу III |399 | | |
|БАЛАНС (сумма строк 190+290+ 390) | | | |
|ПАССИВ |Код |На |На |
| |стр.|начало |конец |
| | |года |года |
|1 |2 |3 |4 |
|IV. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ | | | |
|Уставный капитал (85) |410 | | |
|Добавочный капитал (87) |420 | | |
|Резервный капитал (86) |430 | | |
|в том числе: | | | |
|резервные фонды, образованные в соответствии с | | | |
|законодательством |431 | | |
|резервы, образованные в соответствии с | | | |
|учредительными документами |432 | | |
|Фонды накопления (88) |440 | | |
|Фонд социальной сферы (88) |450 | | |
|Целевые финансирование и поступления (96) |460 | | |
|Нераспределенная прибыль прошлых лет (88) |470 | | |
|Нераспределенная прибыль отчетного гола |480 | | |
|Итого по разделу IV |490 | | |
|V. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (92, 95) |510 | | |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |511 | | |
|прочие займы, подлежащие погашению более чем | | | |
|через 12 месяцев после отчетной даты |512 | | |
|Прочие долгосрочные пассивы |513 | | |
|Итого по разделу V |590 | | |
|VI. КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ | | | |
|Заемные средства (90,94) |610 | | |
|в том числе: | | | |
|кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12| | | |
|месяцев после отчетной паты |611 | | |
|прочие займы, подлежащие погашению в течение 12 | | | |
|месяцев после отчетной даты |612 | | |
|Краткосрочная задолженность |620 | | |
|в том числе: | | | |
|поставщики и подрядчики (60 76) |621 | | |
|векселя к уплате (60) |622 | | |
|по оплате труда (70) |623 | | |
|по социальному страхованию и обеспечению (69) |624 | | |
|задолженность перед дочерними и зависимыми | | | |
|обществами (78) |625 | | |
|задолженность перед бюджетом (68) |626 | | |
|авансы полученные (64) |627 | | |
|прочие кредиторы |628 | | |
|Расчеты по дивидендам (75) |630 | | |
|Доходы будущих периодов (83) |640 | | |
|Фонды потребления (88) |650 | | |
|Резервы предстоящих расходов и платежей (89) |660 | | |
|Прочие краткосрочные пассивы |670 | | |
|Итого по разделу VI |690 | | |
|БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) |699 | | |

Руководитель

Главный бухгалтер

Утверждена

Министерством финансов

Российской Федерации для бухгалтерской отчетности

1997 г.

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

Руководитель

Главный бухгалтер

Гарантийное письмо

Поручительство

М.П.

Кредитная история предприятия

_____________________

Типовое заключение по кредитному проекту, передаваемое на согласование Кредитному Комитету Банка

Протокол согласования Кредитным Комитетом

АКБ «СБС-Агро» вопроса о предоставлении кредита
| |

Дата

КРЕДИТНЫЙ ДОГОВОР

Реферат: Деловая игра

Похожие работы: