Федеральное агентство по образованию

ГОУ ВПО

УРАЛЬСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ГОРНЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Кафедра экономики и менеджмента

Курсовая работа

Расчет и распределение прибыли ООО «Уральский шинный завод» (Цех вулканизации легковых радиальных покрышек)

Студент: Берёза А.В.

Группа: МОГ-06-2

Преподаватель: Мусина К.Г.

Екатеринбург 2010

Содержание

Введение

Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

1.1 О компании и предприятии

1.2 Место на рынке

1.3 Специализация предприятия

2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

2.3 Расчет численности персонала

2.4 Расчет фонда оплаты труда

2.5 Расчет амортизационных отчислений

2.6 Смета цеховых расходов

2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость

2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140

3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж

3.2 Расчет прибыли

3.3 Распределение прибыли

3.4 Расчет рентабельности

4. Формирование технико-экономических показателей

Список литературы

Введение

ООО «Уральский шинный завод» - стремится укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

В своей курсовой работе, по методическому руководству, рассмотрим: общую характеристику «Уральского шинного завода»; рассчитаем себестоимость продукции; рассчитаем объем продаж, прибыль, рентабельность; технико-экономические показатели на примере цеха вулканизации легковых радиальных покрышек.

Глава 1. Общая характеристика предприятия и технологического процесса

История предприятия.

Свердловский шинный завод был основан в 1943г. на базе Московского опытного шинного завода, который эвакуировался сюда с линии фронта во время 2 мировой войны. С 1962 по 1969гг. – интенсивный период реконструкции завода, в который были построены полностью новые площади. 23 апреля 1993г. Свердловский шинный завод был официально зарегистрирован как акционерное общество открытого типа под названием «Уральский шинный завод», с апреля 2004г. – ООО «Уральский шинный завод».

Уральский шинный завод включает в себя 15 зданий:

Главный производственный корпус

Цех легковых радиальных шин

Бункер – складские сооружения

Административные здания

Вспомогательные корпуса, включающие ремонтно-механический цех и ремонтно-строительный цех.

Общая площадь 148,600 кв.м., общая площадь производственных и обслуживающих зданий 85,5 кв.м.

«Уралшина» в настоящее время производит широкий спектр шин, включая грузовые и легковые, шины для мотоциклов и мотороллеров, массивные шины для электропогрузчиков и ШПМ.

Сырье поступает согласно договоров, заключенных с различными организациями России и СНГ. Все материалы поступают на завод средствами железнодорожного и автомобильного транспорта и складируются на территории предприятия. Из хранилищ сырье поступает в цех подготовки производства автопогрузчиками (за исключением технического углерода, латекса и пластификаторов, которые имеют свои собственные транспортные системы).

Оборудование: следующее оборудование установлено в подготовительном цехе:

Резиносмесителей: 250-40 (3 ед), 250-30 (4 ед).

Линия пропитки и обрезки корда (КЛК 1-170)

Протекторных агрегата

3-х валковый каландр для обрезки.

Резиновые смеси поступают прямым потоком на протекторный агрегат, камерный агрегат и на линию пропитки и обрезки корда КЛК 1-170.

Сборка: Все шины, собираемые в настоящее время на заводе, диагональной конструкции на основе вискозного или капронового корда. Многослойные мотошины собираются на станках СПК-2М, многослойные легковые шины собираются на СПК-8 и СПП 3-460-800, и грузовые покрышки собираются на СПДУ-65И, СПД 2-660-900Б, СПД 2-720-1300П.

Внутренняя поверхность мото и легковых покрышек промазывается механически, в то время, как внутренняя поверхность грузовых покрышек – вручную щеткой. Мото и легковые покрышки затем транспортируются на вулканизацию конвейером или электрокарами, а грузовые – только электрокарами.

Цех вулканизации: мото- и легковые шины вулканизуются в форматорах-вулканизаторах 40, грузовые – в форматорах-вулканизаторах 55 и 75. Автоматический затвор и опрессовка.

Камерное производство: камеры для легковых, грузовых и мотошин изготавливаются на основе каучуков общего назначения. Камерные заготовки выпускаются на линии ИРУ-39А. Промазанные заготовки стыкуются на станках российского производства ССК-3 и ССК-4. Вулканизация камер осуществляется в индивидуальных вулканизаторах камер ИВК 45” и 55”. Транспортировка продукта между различными станциями осуществляется системой подвесных конвейеров.

Развеска: Развеска ингредиентов осуществляется главным образом обычных весах. Ингредиенты развешиваются в полиэтиленовые мешки, которые поставляются на резиносмешение электрокарами.

Трудовые ресурсы:

Численность: 1560 человек:

7,7% управленцев

8,9% специалистов

7% неквалифицированных рабочих

30% основное производство

43,7% вспомогательное производство.

Средний возраст: 41 год.

Образование:

8% высшее

23% среднее/специальное

42% среднее

27% ниже среднего.

Сбыт продукции: Продукция поставляется каждому отдельному покупателю согласно договоров.

Покупатели: В 1994 году «Уралшина» заключила свыше 480 договоров с покупателями. Перечень принципиальных покупателей с объемами продаж указан в приложении (или включена графа в текст). В добавление, «Уралшина» имеет недавно заключенные контракты с заводами «АвтоВАЗ» и «ИжМаш», двумя основными автомобильными производителями, о покупке … количества радиальных шин в течение … лет. Кроме того, продукция «Уралшины» продается в настоящее время по договору как комплектующие к продукции завода «ИжМаш» («Москвич»). Шины также продаются в розницу (или оптом) населению (необходима большая детализация).

Организация: Уральский шинный завод – 100% приватизированное предприятие, собственность своих служащих. Держателями наибольшего количества акций (включает …) является Совет Директоров ООО «Уральский шинный завод» в составе 9 человек все из которых являются акционерами компании.

Преимущества конкурентности: Перечень действий для выполнения будущего проекта (т.е., бизнес-план подготовлен, проведены маркетинговые исследования и т.д.).

Процесс производства: Радиальные шины, производимые в связи с данным проектом, будут «бескамерными» (однослойный каркас с металлокордным брекером) радиальными шинами, выдерживающие суровые климатические и тяжелые дорожные условия в России. Такие шины включают в себя меньше материала, чем диагональные шины и, следовательно, могут двигаться с более высокими скоростями (до 210 км/ч), чем диагональные шины. Кроме того, радиальные шины обеспечивают большую экономию топлива и требуют на 35% меньше газа. Специальная конструкция таких шин делает их особенно приспособленными к более высоким скоростям и делает возможным меньший расход топлива. Эти покрышки будут аналогичны по качеству и внешнему виду зарубежным и российским шинам, выпускаемым в настоящее время для продажи на российском рынке, однако, они будут предложены по более низкой ценен.

Предлагаемые модели шин: 175/70R-13 и 205/70R-14.

Анализ конкурентов:

Главные конкуренты: АО «Кировский шинный завод» и АО «Омский шинный завод» в Кирове и Омске соответственно.

АО «Омскшина», Омск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14 и 165/70R-13.

АО «Кировский шинный завод», Киров, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

АО «Нижнекамский шинный завод», Нижнекамск, Россия. Выпускаемые шины: 175/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

АО «Красноярский шинный завод», Красноярск, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-13, 175/70R-13.

АО «Барнаульский шинный завод», Барнаул, Россия. Выпускаемая шина: 205/70R-14.

АО «Болтайр», Волжский Волгоградской области, Россия. Выпускаемая шина: 175/70R-16.

АО «Московский шинный завод», Москва, Россия. Выпускаемые шины: 205/70R-14, 165/70R-14, 175/70R-13.

1.1 О компании и предприятии

ООО «Уральский шинный завод» (г. Екатеринбург) основан в марте 1943 года. В настоящее время является производственной площадкой холдинга «Сибур - Русские шины» (с корпоративным центром в Москве), крупнейшего производителя шин Центральной и Восточной Европы, http://sibrustyre.ru

Наряду с ООО «Уралшина» в состав холдинга входят также: ОАО «Ярославский шинный завод», ОАО «Омскшина», ОАО «Волтайр-Пром», ЗАО «СП Матадор-Омскшина» (совместное предприятие компаний «Сибур - Русские шины» и Matador с равными долями владения -50%х50%). Также под управлением СРШ находится ОАО «Сибур - Волжский» и «Саранский завод «Резинотехника».

Место в компании:

1.2 Место на рынке

По итогам 2005 г. компания занимает 17-ое место в списке крупнейших шинных компаний мира и 5-ое место в списке крупнейших шинных компаний Европы и является бесспорным лидером рынка России: около 40 % российской шинной продукции производится предприятиями холдинга.

Реализацию продукции холдинга «СИБУР - Русские шины» осуществляют филиалы компании, созданные на базе шинных заводов в Екатеринбурге, Ярославле, Омске, Волжском (Волгоградская обл.), а также в Санкт-Петербурге.

1.3 Специализация предприятия

В рамках «Программы по модернизации шинного бизнеса» шинного холдинга и дальнейшей углубленной специализации всех шинных заводов», Уральский шинный завод фокусируется на производстве легковых, мото, индустриальных шин, в том числе массивных шин «Суперэластик» Технология производства безаварийных шин «Суперэластик» для широкого спектра погрузочной техники разработана непосредственно на «Уралшине» и не имеет аналогов в России. Кроме того, на предприятии разрабатываются уникальные технологии производства экологически безопасных шин для пищевой и фармацевтической отраслей.

Высокое качество продукции, которое обеспечивается контролем всех этапов создания шины подтверждено наградами многочисленных выставок и конкурсов.

000 «Уральский шинный завод» производит следующие типы продукции:

пневматические шины и камеры для грузового, легкогрузового, легкового транспорта, сельхозтехники, мотоциклов и мотороллеров;

массивные шины различных модификаций;

массивные шины типа «Суперэластик», применяемые на погрузочно-разгрузочной технике;

Баллоны ШПМ, предназначенных для буровых установок обжимного типа. Область применения - нефтепромысловое оборудование;

Среди корпоративных клиентов Уральского шинного завода можно выделить крупнейшие автосборочные производства, компании, работающие в секторе подъемно-транспортных машин, Министерство Обороны, МВД, МЧС и другие.

Стратегическая цель ООО «Уральский шинный завод» - укрепить на Российском рынке существенную долю в производстве всего спектра индустриальных массивных шин, а также безаварийных шин суперэластик для первичной и вторичной комплектации погрузочной техники (сегмент дизельных и электропогрузчиков).

Продукция ООО «Уралшина» стремится занять на рынке ведущие позиции, обеспечив частичное импортозамещение, как продукция высокого качества, соответствующая мировым стандартам качества и обладающая оптимальными техническими характеристиками и потребительскими свойствами.

ООО «Уралшина» формирует устойчивое предпочтение Конечных потребителей к продукции предприятия на основе оптимального соотношения цены и качества.

Краткое описание технологического процесса изготовления шин на ООО «Уралшина»

Технологический процесс производства шин включает следующие этапы:

Изготовление резиновых смесей производят в подготовительном цехе. В состав резиновых смесей входят каучуки (натуральный и синтетические), технический углерод, мягчители, вулканизующие агенты, противостарители, наполнители и другие технологические добавки. Приготовление резиновых смесей производится в резиносмесителях периодического действия в соответствии с рецептурами и режимами смешения. Обработку резиновых смесей осуществляют на агрегатах вальцов. Очистку резиновых смесей производят на червячных машинах со стрейнирующей головкой. Охлаждение непрерывной резиновой ленты после съема с вальцов осуществляется на фестонной установке. Готовая резиновая смесь подается по прямому потоку на линию КЛК-1-170 и протекторный агрегат или передается в поддонах по назначению для дальнейшей переработки.

Обрезинивание текстильного корда осуществляется на линии КЛК. Суровье текстильного корда через систему раскатки, стыковки, устройств для ширения, центрирования и натяжения подается в зазор четырехвалкового каландра, в который также подается разогретая резиновая смесь, для обрезинивания. Обрезиненный текстильный корд через систему охлаждения поступает в закаточное устройство для закатки в рулоны с прокладкой, предотвращающей слипание корда при хранении и транспортировании. Далее обрезиненный корд подается в цехи вулканизации на диагонально-резательные агрегаты для разрезания на полосы определенной ширины с необходимым углом закроя. Наложение резиновых прослоек на раскроенный корд осуществляют на линии сквиджевания. Резку корда для кордной бортовой ленты и флипперовки бортовыхколец осуществляют на продольно-резательных агрегатах. Раскроенные полуфабрикаты закатываются в валики и поступают на сборку покрышек.

Выпуск протекторов Протекторные заготовки для диагональных шин состоят из единой детали и выпускаются на протекторном агрегате. Протекторные заготовки для радиальных шин состоят из беговой части протектора с минибоковинами и боковин с бортовой лентой и выпускаются на агрегате «Триплекс». Резиновые смеси в виде непрерывной ленты подается в головку шприцмашины, где происходит соединение различных типов резин и формование профилированной заготовки. Из головки профилированная лента через систему транспортеров и ванну охлаждения подается либо на установку мерного реза для разрезания на отрезки необходимой длины и укладки в тележки через прокладку, либо на закатку в катушки. Далее полуфабрикаты подаются на сборку покрышек.

Обрезинивание металлокорда - производится на линиях изготовления металлобрекера. Металлокорд с катушек через систему раскатки в шпулярнике поступает в головку шприцмашины, где происходит его обрезинивание, далее обрезиненная лента разрезается под заданным углом, стыкуется и закатывается в катушки через прокладку и направляется на сборку радиальных покрышек.

Изготовление бортовых колец производится на кольцеделательных агрегатах. Латунированная бортовая проволока с катушек поступает в головку шприцмашины для обрезинивания, через систему охлаждения поступает на шаблон с определенным диаметром, где происходит ее навивка на шаблон. Количество проволок в бортовом кольце определено в соответствии с требованиями конструкторской документации.

Сборка покрышек осуществляется на сборочных станках. Подготовленные полуфабрикаты (протектора, обрезиненные текстильные корда, обрезиненный металлокорд, бортовые кольца и т.д.) поступают на участки сборки покрышек. Сборка грузовых диагональных покрышек производится браслетным способом, легковых диагональных и мотопокрышек осуществляется послойным способом в одну стадию, а легковых и легкогрузовых радиальных покрышек послойным способом в две стадии. Собранные невулканизованные покрышки поступают на участок окраски внутренней поверхности и далее на участок вулканизации.

Вулканизация покрышек - Вулканизация происходит в форматорах-вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления, в результате чего протекает ряд реакций, которые приводят к образованию поперечных связей между каучуками и ингредиентами, и резиновая смесь из пластичного состояния переходит в эластичное, приобретая твердость, износостойкость, сопротивления истиранию, разрыву и раздиру.

Изготовление камер Изготовленные камерные смеси поступают в шприцмашину камерного агрегата. Шприцованная камерная трубка с внутренней стороны пропудривается тальком и далее при прохождении ее по транспортеру производится пробивка отверстия под вентиль, наклеивание вентиля, наружное талькирование и подрезка заготовок по длине. Далее камерные заготовки стыкуют на стыковочных станках и направляют на вулканизацию.

Вулканизация камер - Перед вулканизацией производится поддувка камеры сжатым воздухом до определенных размеров и далее вулканизация в индивидуальных вулканизаторах при воздействии высокой температуры и давления.

Контроль качества — Каждая покрышка и камера проходит контроль на отсутствии внешневидовых дефектов, испытания и контроль по другим показателям осуществляется в соответствии с требованиями нормативной документации на продукцию.

2. Расчет себестоимости продукции

2.1 Расчет потребности в материально-сырьевых ресурсах

Таблица 2.1.
Наименование материалов	Расход, т		Цена за ед., руб.	Сумма, тыс.руб.	Транспортные расходы, тыс.руб	Заготовительно-складские расходы, тыс.руб.	Общая стоимость тыс.руб.
	по норме на ед.прод.	общий
1	2	3	4	5	6	7	8
основные материалы							140633,18
корд 123 кнтс	0,26488	132440	16,5	2185,26	109,26	32,78	2327,30
корд 13 атлду т.	0,5801	290050	41,6	12066,08	603,30	180,99	12850,38
БНКС - 40 АМ	0,00028	140	41	5,74	0,29	0,09	6,11
НК RSS - 1	0,01117	5585	42,3	236,25	11,81	3,54	251,60
НК SVR 3L	0,10872	54360	41,3	2245,07	112,25	33,68	2391,00
СКД - 2м	0,49825	249125	39,8	9915,18	495,76	148,73	10559,66
СКИ - 3 1гр	0,74461	372305	39	14519,90	725,99	217,80	15463,69
СКИ - 3 2гр	1,33317	666585	39	25996,82	1299,84	389,95	27686,61
СКМС - 30 АРК	0,12357	61785	42,4	2619,68	130,98	39,30	2789,96
СКМС - 30 АРКМ - 15	0,40565	202825	35,6	7220,57	361,03	108,31	7689,91
СКЭПТ - 60	0,00036	180	42	7,56	0,38	0,11	8,05
байпрен 210	0,0007	350	113,5	39,73	1,99	0,60	42,31
бутилкаучук 1675Н	0,02091	10455	54,5	569,80	28,49	8,55	606,83
к-к из лат. СКД - 1с	0,0019	950	33,9	32,21	1,61	0,48	34,30
хлорбутилкаучук	0,1577	78850	99,6	7853,46	392,67	117,80	8363,93
N - 220	1,20158	600790	13,1	7870,35	393,52	118,06	8381,92
N - 550	0,70324	351620	11,7	4113,95	205,70	61,71	4381,36
регенерат РШТ	0,00025	125	9	1,13	0,06	0,02	1,20
проволока латунированная	0,2258	112900	26,1	2946,69	147,33	44,20	3138,22
металлкорд 4Л27	0,5998	299900	55,3	16584,47	829,22	248,77	17662,46
бязь	0,00723	3615	11,6	41,93	2,10	0,63	44,66
ангидрид фталевый	0,00505	2525	24,3	61,36	3,07	0,92	65,35
ацетонанил Н	0,03059	15295	44,2	676,04	33,80	10,14	719,98
белила титановые	0,00051	255	44,8	11,42	0,57	0,17	12,17
белила цинковые БЦО	0,1728	86400	36,2	3127,68	156,38	46,92	3330,98
битум нефтяной А - 10	0,01612	8060	4,3	34,66	1,73	0,52	36,91
воск 3 ВП	0,04908	24540	13,1	321,47	16,07	4,82	342,37
гексол ХПИ	0,00001	5	34	0,17	0,01	0,00	0,18
гуанид Ф	0,00001	5	93,6	0,47	0,02	0,01	0,50
диафен ФП	0,03771	18855	81,3	1532,91	76,65	22,99	1632,55
дибутилсебацинат	0,00006	30	91,5	2,75	0,14	0,04	2,92
едкий натрий	0,00016	80	12,4	0,99	0,05	0,01	1,06
канифоль сосновая А	0,03021	15105	22,5	339,86	16,99	5,10	361,95
каолин обогащенный	0,0501	25050	1,5	37,58	1,88	0,56	40,02
кислота бензойная	0,00435	2175	33,9	73,73	3,69	1,11	78,53
кислота олеиновая	0,00723	3615	12,9	46,63	2,33	0,70	49,66
кислота стеариновая	0,06644	33220	25,4	843,79	42,19	12,66	898,63
масло ПМ	0,00114	570	10,9	6,21	0,31	0,09	6,62
масло ПН - 6Ш	0,25121	125605	6,1	766,19	38,31	11,49	815,99
мел молотый	0,03119	15595	1,4	21,83	1,09	0,33	23,25
модификатор РУ	0,01706	8530	89,2	760,88	38,04	11,41	810,33
нафтам - 2 1сорт	0,00001	5	86	0,43	0,02	0,01	0,46
нафтенат кобальта 10%	0,0037	1850	200	370,00	18,50	5,55	394,05
сажа БС - 120	0,02967	14835	21,5	318,95	15,95	4,78	339,68
сантогард PVJ	0,00487	2435	211,4	514,76	25,74	7,72	548,22
сера молотая	0,04398	21990	6,1	134,14	6,71	2,01	142,86
сера полимерная	0,04178	20890	54,5	1138,51	56,93	17,08	1212,51
силик. жид. (ПМС - 200)	0,00261	1305	86	112,23	5,61	1,68	119,52
слюда молотая СМФ - 125	0,00766	3830	10	38,30	1,92	0,57	40,79
слюда молотая СМФ - 160	0,00226	1130	10	11,30	0,57	0,17	12,03
смола 101К	0,00098	490	65	31,85	1,59	0,48	33,92
смола СФ -282	0,00032	160	97,1	15,54	0,78	0,23	16,55
смола CФФ - 1	0,018	9000	92	828,00	41,40	12,42	881,82
смола инденкумарин	0,0539	26950	10,8	291,06	14,55	4,37	309,98
сода кальциниров.	0,00152	760	5,3	4,03	0,20	0,06	4,29
соль поваренная	0,00005	25	3,1	0,08	0,00	0,00	0,08
сульфенамид М	0,00805	4025	84,4	339,71	16,99	5,10	361,79
сульфенамид Ц	0,02757	13785	64,8	893,27	44,66	13,40	951,33
тальк	0,07359	36795	3,6	132,46	6,62	1,99	141,07
тиаз. 2МБС альтакс	0,00031	155	65,3	10,12	0,51	0,15	10,78
тиурам Д	0,00005	25	21,6	0,54	0,03	0,01	0,58
формалин	0,00023	115	5,6	0,64	0,03	0,01	0,69
цинол КЦ	0,05128	25640	43,9	1125,60	56,28	16,88	1198,76
вспомогательные материалы							1327,998
бензин нефрас	0,13456	67280	6,1	410,41	20,520	6,156	437,08
глицерин синт.	0,00034	170	38	6,46	0,323	0,097	6,88
клей десмодур	0,00068	340	464,6	157,96	7,898	2,369	168,23
краска ГФ 57 белая	0,00015	75	35,9	2,69	0,135	0,040	2,87
краска ГФ 57 желтая	0,00015	75	71,2	5,34	0,267	0,080	5,69
лента алюминиевая	0,0032	1600	113,8	182,08	9,104	2,731	193,92
магнезия марка Б	0,00003	15	0,7	0,01	0,001	0,000	0,01
мыло 60%	0,00317	1585	11,2	17,75	0,888	0,266	18,91
нитки х/б №10	7,38387	3691935	0,008	29,54	1,477	0,443	31,46
пигмент желто-золотистый	0,00026	130	283,9	36,91	1,845	0,554	39,31
пигмент зеленый фталоцианинов.	0,00026	130	282,7	36,75	1,838	0,551	39,14
пигмент красный С - 5	0,00026	130	161,5	21,00	1,050	0,315	22,36
пленка п/этил. 80 мкр	0,0691	34550	2,3	79,47	3,973	1,192	84,63
порошок стиральный	0,00012	60	18,2	1,09	0,055	0,016	1,16
растворитель 64б	0,00112	560	24,9	13,94	0,697	0,209	14,85
смазка парафол	0,0002	100	720,3	72,03	3,602	1,080	76,71
шарики стеклянные 0.8мм	0,0036	1800	96,4	173,52	8,676	2,603	184,80

Пояснения к заполнению таблицы 2.1:

Нормы расхода на единицу продукции берутся по данным предприятия.

Цены берутся на основании договора поставки материалов.

Транспортные расходы укрупнено принимаются в размере 5% от графы 5.

Заготовительно-складские расходы укрупнено принимаются в размере 1,5% от графы 5.

2.2 Расчет потребности в топливно-энергетических ресурсах

Таблица 2.2.

Наименование материалов	Расход, т		Цена за ед., руб.	Сумма, тыс.руб.	Общая стоимость тыс.руб.
	по норме на ед.прод.	общий
1	2	3	4	5	8
					17113,3
электроэнергия т.кВт/ч	0,0059	2950	1,29	3805,5	3805,5
пар	0,0867	43350	0,293	12701,55	12701,55
конденсат	0,1449	72450	0,007	507,15	507,15
тех.вода	0,0025	1250	0,003	3,75	3,75
город.вода	0,0247	12350	0,007	86,45	86,45
канализация	0,0089	4450	0,002	8,9	8,9

2.3 Расчет численности персонала

Расчет численности рабочих начинается с разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего (таблица 2.3). При этом учитывается: сменность, продолжительность рабочей недели, планируемые невыхода, предусмотренные законодательством о труде.

Таблица 2.3. Разработки планового баланса рабочего времени на одного рабочего

Статьи баланса	Прерывное производство
1. Календарное число дней в году	365
2. Выходные дни согласно графику сменности	104
3. Праздничные дни	12
4. Номинальный фонд рабочего времени	249
5. Невыходов всего
в том числе по причинам:
- отпуск;	36
- дни нетрудоспособности;	3
- выполнение обществ. и гос. обязанностей	1
- прочие неявки с разрешения администрации	1
6. Полезный фонд рабочего времени
- дни;	208
- часы;	4888
7. Коэффициент списочного состава	1,20

Пояснения к таблице 2.3:

1. Номинальный фонд рабочего времени определяется:

Тном =Тк – Твых –Тпразд, дни,

где Тк – календарное число дней; Твых – выходные дни; Тпразд – праздничные дни.

2. Полезный фонд рабочего времени определяется:

Тп = Тном – Тнеяв, дни,

3. Полезный фонд рабочего времени в часах определяется:

Тчп = Тп * tч,час,

где tч – продолжительность смены, час.

Продолжительность смены равна 8 часам.

4. Коэффициент списочного состава определяется:

Ксп = Тк / Тп

Для тех рабочих, которые выходят только в одну смену коэффициент списочного состава определяется:

Ксп = Тном / Тп

Явочная численность (Чяв) – минимальное количество рабочих, необходимое для выполнение производственного процесса за смену. Может быть рассчитана по штатным нормативам путем расстановки по рабочим местам.

Списочная численность определяется по формуле:

Чсс = Чяв * Ксп

Результаты расчета списочной численности рабочих сводятся в таблицу 2.3.1.

Таблица 2.3.1 Результаты расчета списочной численности рабочих

Наименование профессии	Явочная численность				Коэффициент списочного состава	Списоч. численность, чел.
	1 смена	2 смена	3 смена	итого за сутки
1	2	3	4	5	6	7
Основные рабочие
Вулканизаторщик	5	5	5	15	1,2	18
Обрезчик резиновых изделий	2	2	2	6	1,2	7,2
Комплектовщик	1	1	1	3	1,2	3,6
Ремонтировщик	3	3	3	9	1,2	10,8
Монтировщик шин	2			2	1,2	2,4
Сборщик покрышек	20	15	15	50	1,2	60
Перезарядчик сборочных станков	6	6	6	18	1,2	21,6
Окрасчик резиновых изделий	2	2	2	6	1,2	7,2
Машинист шприцмашины	1	1	1	3	1,2	3,6
Изготовитель колец	1	1	1	3	1,2	3,6
Флипперовщик бортовых колец	2	2	2	6	1,2	7,2
Машинист каландра	2	2	1	5	1,2	6
Каландровщик на обрезинке м/к полотна	2	2	1	5	1,2	6
Машинист протекторного агрегата	1	1	1	3	1,2	3,6
Навесчик заготовок	2	2	2	6	1,2	7,2
Перекатчик ткани и прокладки	1			1	1,2	1,2
Прессовщик-вулканизаторщик	1			1	1,2	1,2
Вспомогательные рабочие
Водитель погрузчика	2	2	1	5	1,2	6
Чистильщик	1			1	1,2	1,2
Кладовщик	1			1	1,2	1,2
Приемщик сырья и полуфабрикатов	2	2	2	6	1,2	7,2
Подсобный рабочий	1			1	1,2	1,2
Сторож	1			1	1,2	1,2
Итого				157		188,4

2.4 Расчет фонда оплаты труда

На предприятии действует повременно-премиальная система оплаты труда. При такой системе работники наряду с должностными окладами или тарифными ставками имеют право, на основании разработанного положения о премировании, на получение надбавки к заработной плате, исчисляемой в процентах от оклада (ставки) или в твердых денежных суммах.

Повременная форма оплаты труда в зависимости от производственных условий может применяться в сочетании с премированием за достижения соответствующих количественных и качественных результатов труда.

Годовой фонд заработной платы складывается из фондов основной и дополнительной заработной платы.

Расчет фонда заработной платы рабочих
Наименование профессии	Списочный состав, чел	Тарифный разряд	Фонд основной зарабной платы								Фонд дополнительной заработной платы, тыс.руб.	Всего годовой фонд заработной платы, тыс.руб.
			кол-во человеко-часов	часовая тарифная ставка, руб	заработная плата по тарифу, тыс.руб.	доплаты, тыс.руб			итого, тыс.руб.	фонд зарплаты с учетом районного коэф-та, тыс.руб.
						премии	прочие доплаты	всего доплат
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12	13
Основные рабочие
Вулканизаторщик	18,00	6	87984,00	25,13	2211,04	3316,56	280,80	3597,36	5808,40	6679,66	667,97	7347,62
Обрезчик резиновых изделий	7,20	4	35193,60	17,97	632,43	948,64	80,32	1028,96	1661,39	1910,60	191,06	2101,66
Комплектовщик	3,60	2	17596,80	14,49	254,98	382,47	32,38	414,85	669,83	770,30	77,03	847,33
Ремонтировщик	10,80	2	52790,40	14,49	764,93	1147,40	97,15	1244,55	2009,48	2310,90	231,09	2541,99
Монтировщик шин	2,40	3	11731,20	16,23	190,40	285,60	24,18	309,78	500,17	575,20	57,52	632,72
Сборщик покрышек	60,00	4	293280,00	17,97	5270,24	7905,36	669,32	8574,68	13844,92	15921,66	1592,17	17513,83
Перезарядчиксборочных станков	21,60	3	105580,80	16,23	1713,58	2570,36	217,62	2787,99	4501,57	5176,80	517,68	5694,48
Окрасчик резиновых изделий	7,20	3	35193,60	16,23	571,19	856,79	72,54	929,33	1500,52	1725,60	172,56	1898,16
Машинист шприцмашины	3,60	3	17596,80	16,23	285,60	428,39	36,27	464,66	750,26	862,80	86,28	949,08
Изготовитель колец	3,60	3	17596,80	16,23	285,60	428,39	36,27	464,66	750,26	862,80	86,28	949,08
Флипперовщик бортовых колец	7,20	2	35193,60	14,49	509,96	764,93	64,76	829,70	1339,65	1540,60	154,06	1694,66
Машинист каландра	6,00	4	29328,00	17,97	527,02	790,54	66,93	857,47	1384,49	1592,17	159,22	1751,38
Каландровщик на обрезинке м/к полотна	6,00	4	29328,00	17,97	527,02	790,54	66,93	857,47	1384,49	1592,17	159,22	1751,38
Машинист протекторного агрегата	3,60	5	17596,80	24,34	428,31	642,46	54,39	696,85	1125,16	1293,93	129,39	1423,33
Навесчик заготовок	7,20	2	35193,60	14,49	509,96	764,93	64,76	829,70	1339,65	1540,60	154,06	1694,66
Перекатчик ткани и прокладки	1,20	2	5865,60	14,49	84,99	127,49	10,79	138,28	223,28	256,77	25,68	282,44
Прессовщик-вулканизаторщик	1,20	2	5865,60	14,49	84,99	127,49	10,79	138,28	223,28	256,77	25,68	282,44
Итого	170,40		832915,20	289,44	14852,23	22278,34	1886,23	24164,57	39016,80	44869,32	4486,93	49356,25
Вспомогательные рабочие
Водитель погрузчика	6,00	3	29328,00	16,23	475,99	713,99	60,45	774,44	1250,43	1438,00	143,80	1581,80
Чистильщик	1,20	3	5865,60	16,23	95,20	142,80	12,09	154,89	250,09	287,60	28,76	316,36
Кладовщик	1,20	1	5865,60	11,90	69,80	104,70	8,86	113,57	183,37	210,87	21,09	231,96
Приемщик сырья и полуфабрикатов	7,20	2	35193,60	14,49	509,96	764,93	64,76	829,70	1339,65	1540,60	154,06	1694,66
Подсобный рабочий	1,20	1	5865,60	11,90	69,80	104,70	8,86	113,57	183,37	210,87	21,09	231,96
Сторож	1,20	1	5865,60	11,90	69,80	104,70	8,86	113,57	183,37	210,87	21,09	231,96
Итого	18,00		87984,00	82,65	1290,55	1935,82	163,90	2099,72	3390,27	3898,81	389,88	4288,70
Всего	188,40		920899,20	372,09	16142,78	24214,16	2050,13	26264,30	42407,07	48768,13	4876,81	53644,95

Пояснения к таблице 2.4.:

1. Списочная численность берется из табл. 2.3.

2. Тарифный разряд берется по данным предприятия.

3. Количество человеко-часов определяется по формуле

Кчел.-час. = Тп * Чс.с.

где Тп - полезный фонд рабочего времени, час;

Чс.с. - списочная численность.

4. Часовая тарифная ставка определяется по тарифной сетке в соответствии с разрядом рабочего по данным предприятия.

5. Заработная плата по тарифу определяется: гр.6 = гр.4 * гр.5

6. Доплаты: размер премии принимается по данным предприятия в зависимости от профессии; прочие доплаты - за работу в вечернюю и ночную смены в среднем принимается 10% от гр.6; доплаты за работу в праздничные дни принимаются - 2,7% от гр.6.

7. Итого гр. 10 = гр.6 + гр.9

8. В фонд дополнительной заработной платы рабочих включается:

- оплата очередных и дополнительных отпусков;

- оплата времени выполнения государственных обязанностей;

- прочие доплаты (оплата выслуги лет и т.д.)

9. В среднем дополнительная заработная плата принимается при проектировании - 10 % от суммы основной заработной платы с учетом районного коэффициента

гр. 12 = гр. 11 * 0,1

10. Общий фонд заработной платы: гр. 13 = гр. 11 + гр. 12

2.5 Расчет амортизационных отчислений

Таблица 2.5.

Группы основных фондов	Первоначальная стоимость, руб.	Годовая сумма амортизации
		%	тыс.руб.
Здания	11541031	1,81	208,89
Машины и оборудование	10969812	3,9	427,82
Транспортные средства	0	0	0,00
Инструмент, пр и хоз. инвентарь	71032	4,6	3,27
Прочие	126307	0	0,00
Всего	22708182		639,983

Первоначальная стоимость основных фондов берется по данным предприятия.

2.6 Смета цеховых расходов

Таблица 2.6.

Наименование расходов	Сумма затрат, тыс.руб.
1. Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала	5265,19
2. Отчисления во внебюджетные фонды	1368,95
3. Амортизация зданий и сооружений цехового назначения	639,98
4. Содержание зданий и сооружений	230,82
5. Ремонт зданий и сооружений	288,52
6. Охрана труда	737,13
7. Прочие расходы цеха	426,53
ИТОГО цеховых расходов	8957,11

Пояснения к таблице 2.6:

Статья 1 определяется по расчету, приведенному в таблице 2.7.

Статья 2 принимается в соответствии с действующим законодательством РФ (26% от статьи 1).

Статья 3 определяется на базе стоимости объектов цехового назначения (зданий, сооружений) и норм амортизации на эти объекты.

Статья 4 принимается в размере 2,0 % от сметной (восстановительной) стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 5 «Ремонт зданий и сооружений» принимаются в размере 2,5 % от сметной стоимости зданий и сооружений цехового назначения.

Статья 6 принимается в размере 14,0% от фонда заработной платы цехового персонала.

Статья 7 «Прочие цеховые расходы» принимаются в размере 5,0 % от сумм цеховых расходов по статьям с 1 по 6.

Основная и дополнительная заработная плата цехового персонала
Занимаемая должность	Количество персонала	Оклад в месяц, руб.	Фонд основной заработной платы, тыс.руб.						Фонд дополнительной заработной платы	Всего годовой фонд заработной платы
			сумма оклад работников за год, тыс.руб.	доплаты, тыс.руб.				фонд зарплаты с учетом район. коэф.
				за работу в вечерние и ночные смены	за работу в праздничные дни	премии	итого
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Цеховой персонал
Начальник цеха	1	20000	220			330	330	632,50	63,25	695,75
Зам. начальника	1	17000	187			280,5	280,5	537,63	53,76	591,39
Начальник участка	1	15000	165			247,5	247,5	474,38	47,44	521,81
Начальник смены	3	12000	396	39,6	10,692	594	644,29	1196,34	119,63	1315,97
Мастер смены	3	10000	330	33	8,91	495	536,91	996,95	99,69	1096,64
Инженер-технолог	2	10000	220			330	330	632,50	63,25	695,75
Инженер по технике безопасности	1	10000	110			165	165	316,25	31,63	347,88
Итого цеховой персонал	12									5265,19

Пояснения к таблице 2.7:

1. Сумма годовой заработной платы по окладам (графа 4) определяется из расчета 11 рабочих месяцев для руководителей и специалистов, для служащих-11,3 месяца, причем доплаты устанавливаются только для мастеров и сменных инженеров.

2. Доплаты за работу в вечерние и ночные смены принимаются 10 % от заработной платы по окладам, в праздничные дни берутся 2,7 % от графы 4.

3. Премии берутся 37 % от графы 4.

4. Фонд дополнительной заработной платы определяется как 10% от фонда основной заработной платы с учетом районного коэффициента.

2.7 Расчет платежей, отчислений и налогов, включаемых в себестоимость

Платежи, отчисления, налоги, включаемые в себестоимость, сводятся в таблицу 2.8. и рассчитываются в соответствии с действующим законодательством.

			Таблица 2.8
Виды налогов	Ставка налога, % к объекту налогообложения	Объект налообложения	Сумма налога, тыс.руб.	Статья в калькуляции
ЕСН	26	Общий ФОТ	1850,13	Социальные страховые взносы
Налог на землю		Площадь земельного участка	1636,80	Прочие производственные расходы
Плата за загрязнения окружающей среды		Объем загрязнения	68	Прочие производственные расходы
Платежи по обязательному страхованию от несчастных случаев на производстве	0,8	Общий ФОТ	56,93	Социальные страховые взносы
Итого			3611,86

2.8 Калькуляция себестоимости производства покрышки 175/70R13 C-140

		Таблица 2.9
Наименование статей затрат	Затраты		Структура, %
	всего, тыс.руб.	на ед. прод., тыс.руб.
1. Сырье	140633,18	0,2813	45,00
2. Вспомогательные материалы	1328,00	0,0027	0,42
3. Энергия и топливо на технологические нужды	17113,30	0,0342	5,48
4. Основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих	53644,95	0,1073	17,17
5. Отчисления во внебюджетные фонды	13947,69	0,0279	4,46
6. Амортизационные отчисления	639,98	0,0013	0,20
7. Отчисления в ремонтный фонд	17304,20	0,0346	5,54
8. Цеховые расходы	8957,11	0,0179	2,87
Цеховая себестоимость	253568,41	0,5071	81,14
9. Общезаводские расходы	50713,68	0,1014	16,23
10. Прочие произвосдтвенные расходы	3611,86	0,0072	1,16
Производственная себестоимость	307893,95	0,6158	98,52
11. Внепроизводственные расходы	4618,41	0,0092	1,48
Полная себестоимость, в т.ч.	312512,36	0,6250	100,00
- условно-постоянные расходы;	153437,88	0,3069	49,10
- переменные расходы	159074,48	0,3181	50,90

Пояснение к заполнению таблицы 2.9:

1. Статьи затрат с 1 по 5 и 7 заполняются на основе расчетов, выполненных ранее.

2. Статья 6 определяется в соответствии с действующим законодательством РФ (26%).

3. Затраты на все виды ремонтов (статья 7) охватывают капитальный, средний, текущий ремонты и межремонтные осмотры.

4. Расчет цеховых расходов берется из таблицы 2.6.

5. Общезаводские расходы берутся в размере 20% от цеховой себестоимости.

6. Прочие производственные расходы включают в себя все виды налогов, включаемые в себестоимость продукции - таблица 2.8.

7. Производственная себестоимость - сумма статей затрат: цеховая себестоимость + статья 9 + статья 10.

10. Внепроизводственные расходы включают в себя затраты, связанные со сбытом продукции и берутся в среднем 1,5% от производственной себестоимости.

11. Полная себестоимость - производственная себестоимость + внепроизводственные расходы.

Переменные расходы включают в себя:

сырье

вспомогательные материалы;

энергия на технологические нужды;

Условно-постоянные расходы включают в себя:

основная и дополнительная заработная плата производственных рабочих-повременщиков;

отчисления на социальные нужды с заработной платы производственных рабочих-повременщиков;

амортизация ОФ;

отчисления в единый ремонтный фонд;

цеховые расходы;

общезаводские расходы;

прочие производственные расходы;

внепроизводственные расходы.

3. Расчет объемов продаж и прибыли

3.1 Расчет объемов продаж

Стоимость реализуемой продукции, формирующий объем продаж определяется по формуле:

где

BР -выручка от реализации или объем продаж, т. руб.;

Цi - цена единицы продукции, руб.;

Qi - объем продукции (выполненных работ) в натуральном измерении.

Цена берется по данным предприятия.

ВР = 926,50 * 500000 = 463250,00 т. руб.

3.2 Расчет прибыли

Валовая (балансовая прибыль) определяется по формуле:

Пвал=Преал, где

Преал- прибыль от реализации продукции, т. руб.;

где

Сi - полная себестоимость единицы продукции;

Цi - цена единицы продукции;

Qi - объем продукции.

Преал = (926,50 – 723,29)•500000 = 97102,88 т. руб.

Для расчета налога на прибыль определятся налогооблагаемая база (прибыль):

где

НМi- налоги, направляемые в соответствии с действующим законодательством в местные (муниципальные) бюджеты.

Местные налоги:

налог на имущество составляет 2,2 % от остаточной стоимости ОФ:

Нм =116819,91 • 0,022 = 2570,03 т. руб.

Пн = 97102,88 – 2570,03 = 94532,84 т. руб.

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, определяется по формуле:

Пн = Сн.пр * Пн, где

Сн.пр- установленная действующая законодательством ставка налог на прибыль, 24 %.

Нпр=94532,84 • 0,24 = 22687,88 т. руб.

Пч=Пн-Нпр,

Пч=94532,84– 22687,88 = 71844,96 т. руб.

3.3 Распределение прибыли

Распределение прибыли производится по форме, приведенной в таблице 3.1.

	Таблица 3.1
Наименование показателя	Сумма, тыс.руб.
1. Выручка от реализации (объем продаж, услуг)	361750,00
2. Прямые (переменные) затраты	159074,48
3. Маржинальная прибыль	202675,52
4. Накладные расходы (условно-постоянные)	153437,88
5. Прибыль от основной деятельности	49237,64
6. Амортизационные отчисления	639,98
7. Балансовая прибыль	49237,64
8. Налог на имущество	485,50
9. Налогооблагаемая прибыль	48752,14
10. Налог на прибыль	11700,51
11. Чистая прибыль	37051,63

Пояснение к таблице 3.1:

1. Выручка от реализации (объем продаж) - на основе ранее выполненных расчетов.

2. Переменные затраты зависят от изменения объемов производства продукции (к ним относятся издержки на сырье, материалов, топливно-энергетические ресурсы, заработная плата сдельщиков и т.д.).

3. Маржинальная прибыль представляет собой разность между выручкой от реализации и переменными затратами на ее производство.

Накладные расходы (цеховые расходы, общезаводские и прочие производственные расходы).

3.4 Расчет рентабельности

Расчет рентабельности продукции производится по формуле

Рпрод=П /Сп, где

Рпрод.= ( 71844,96 / 366147,12 ) • 100% = 19,62%

Рпрод- рентабельность продукции;

П - чистая прибыль или балансовая прибыль, руб.;

Сп - полная себестоимость.

Расчет рентабельности производства:

Рпр=П /(Фоссг+Фобсг),

Рпр.= (71844,96 / (121324,50+ 606622,5) • 100% = 9,87%

Рпр- рентабельность производства;

Фоссг- среднегодовая стоимость основных фондов предприятия, руб.;

Фобсг- среднегодовой остаток оборотных средств, руб.

Среднегодовой остаток оборотных средств берется по данным предприятия.

4. Формирование технико-экономических показателей

На основе выполненных ранее расчетов определяются основные финансовые и технико-экономические показатели, которые сводятся в таблицу 4.1.

		Таблица 4.1
Наименование показателя	Ед.изм.	Значение показателя
1. Производственная мощность	т/год	500000
2. Производительность труда	т/чел-год	2659,57
3. Среднемесячная заработная плата 1 работающего	руб.	9844,26
4. Оборотные фонды	тыс.руб.	867432
5. Основные фонды	тыс.руб.	22708,182
6. Полная себестоимость единицы продукции	руб./ед.	625,02
7. Фондоотдача	руб./руб.	22
8. Выручка от реализации	тыс.руб.	361750
9. Чистая прибыль	тыс.руб.	37051,63
10. Рентабельность производства	%	39,67
11. Рентабельность продукции	%	11,9

Список литературы

1. Скляренко В.К. Экономика предприятия – М.: ИНФРА-М, 2006 г.

2. Стровский В.Е., Макарова С.В., Жуков В.Г., - Екатеринбург: УГГУ, 2007 г.

3. Данные первой производственной практики ООО «Уральский шинный завод», Цех № 4.