Факультет экономики и управления в машиностроении

Кафедра экономики и управления в машиностроении

Курсовая работа

Дисциплина: Планирование

Бизнес-план ЗАО «RosPlastMetal»

Санкт–Петербург 2008 год

Содержание

Введение

1. Резюме

2. Определение цели реализации проекта

3. Организационно-правовые аспекты реализации проекта

4. Характеристика продукта

5. Маркетинг-план

6. Организационная структура и персонал

7. План производства и ресурсного обеспечения

8. Финансовый план

Приложение 1

1. Резюме

1. Планируемая компания будет заниматься производством и продажей металлополимерных труб.

2. В качестве целевого сегмента выбраны Строительные и ремонтно-строительные компании.

3. Расходы на организацию производства, закупку оборудования и тестирование продукции составляют: 26 000 000 рублей.

Выручка от реализации товара во второй год работы составит: 110 355 840 рублей.

4. Организационно-правовая форма предприятия – Закрытое акционерное общество (ЗАО).

5. Для реализации проекта необходимо финансирование в размере 26 000 000 рублей.

7. Источником финансирование будут заемные средства в размере 16 000 000 рублей (кредит на 5 лет под 15% годовых) и собственные средства акционеров 10 000 000 рублей.

8. Основные финансовые показатели проекта:

Общий доход предпринимателя за первые 3 года работы: 285 085 920 рублей.

Величина денежных средств в конце второго года работы: 36 499 791 рубль.

Рентабельность продаж 17,45%.

2. Определение цели реализации проекта

Основной задачей проекта является обоснование необходимости и реальной возможности организации и эффективного функционирования нового предприятия сферы производства металлополимерных (МПТ) труб.

Целью создания нового предприятия является обеспечение личной занятости будущего предпринимателя, выход и закрепление предприятия на рынке металлополимерных труб России, а также систематическое получение прибыли и будущее развитие компании.

Первоочередными целями с точки зрения достижения общей цели являются:

организация предприятия;

выход предприятия со своей продукцией на рынок России;

закрепление предприятия на рынке России;

закрепление за предприятием 20% рынка металлопластиковых труб;

Основная идея данного проекта заключается в организации предприятия, занимающегося производством МПТ.

Основная проблема и первоочередная задача компании – донести до потребителей позитивную информацию, как о самом предприятии, так и о производимой ею продукции.

Планируется выпускать один типоразмер трубы:

диаметром 16 мм;

Общая производительность: 3,25 млн. метров в год.

3. Организационно-правовые аспекты реализации проекта

Учитывая все достоинства и недостатки организационно-правовых форм предприятий, для данного проекта была выбрана в соответствии с Гражданским кодексом РФ организационно-правовая форма – закрытое акционерное (ЗАО).

Таблица 1. Сведения об организационно-правовой форме и наименовании юридического лица

Организационно-правовая форма	Закрытое акционерное общество
Полное наименование юридического лица	Закрытое акционерное общество «РосПластМетал»
Сокращенное наименование юридического лица	ЗАО «РосПластМетал»
Фирменное наименование юридического лица	нет
Национальный язык	Русский
Наименование юридического лица на иностранном языке	Private Limited Partnership «RosPlastMetal»

Закрытое акционерное общество – коммерческая организация, уставный капитал которой разделен на определенное число акций, удостоверяющих обязательственные права участников общества (акционеров) по отношению к обществу. Закрытое акционерное общество имеет ряд особенностей, о которых ниже пойдет речь.

Закрытое акционерное общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, исполнять обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Акционеры общества не отвечают по обязательствам общества и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций.

Учредители общества заключают между собой письменный договор о его создании, определяющий порядок осуществления ими совместной деятельности по учреждению общества, размер уставного капитала общества, категории и типы акций, подлежащих размещению среди учредителей, размер и порядок их оплаты, права и обязанности учредителей по созданию общества.

Что касается учредителей и акционеров закрытого акционерного общества, то их число, не должно превышать пятидесяти.

Акции закрытого акционерного общества распределяются только среди его учредителей или иного, заранее определенного круга лиц.

Акционеры закрытого общества пользуются преимущественным правом приобретения акций, продаваемых другими акционерами этого общества. Уставом закрытого общества может быть предусмотрено преимущественное право приобретения обществом акций, продаваемых его акционерами, если акционеры не использовали свое преимущественное право приобретения акций.

Уставный капитал закрытого акционерного общества составляется из номинальной стоимости акций общества, приобретенных акционерами. Номинальная стоимость всех обыкновенных акций закрытого акционерного общества должна быть одинаковой. Минимальный уставный капитал закрытого акционерного общества должен составлять не менее 1000 МРОТ.

Необходимые документы и информация для регистрации ЗАО:

общая информация;

наименование регистрируемого общества;

основные виды деятельности в соответствии с ОКВЭД (Общероссийский классификатор видов экономической деятельности);

адрес места нахождения регистрируемого общества;

контактный телефон (для налоговой инспекции);

информация о распределении акций учредителей в Уставном капитале.

От учредителей — физических лиц

Паспортные данные, адрес регистрации с указанием индекса.

От учредителей — юридических лиц, копии следующих документов

свидетельство о государственной регистрации свидетельство о внесении в ЕГРЮЛ (Единый государственный реестр юридических лиц);

свидетельство о постановке на учет в ИФНС (Инспекция Федеральной Налоговой службы);

учредительный договор (Решение о создании общества);

устав общества.

4. Характеристика продукта

С января по февраль 2009 года ведется разработка и подготовка производства. В марте проходит опытное производство всех типоразмеров МПТ, в апреле и мае МПТ проходит тщательное тестирование и доработку. С июня 2009 года организуется непрерывно-поточное производство МПТ.

МПТ – является инновационным продуктом, превосходящим по своим характеристика широко распространенные аналоги. Совершенно новая технология производства МПТ и его долговечность делают этот продукт перспективным как в производстве, так и в использовании. Таким образом, жизненный цикл МПТ очень велик (15 лет), а срок службы составляет 50 лет.

По экспертной оценке первые продажи продукта будут осуществлены в третьем квартале 2009 года. Достижение максимума продаж планируется в 2012 четвертого года, прекращение продаж ожидается не менее чем через 15 лет.

Рисунок 1. Жизненный цикл продукта.

Металлопластиковые трубы (МПТ) представляют собой пятислойную композицию: сшитый полиэтилен – клей – алюминиевая фольга – клей – сшитый полиэтилен.

Таблица 2. Геометрические характеристики МПТ

Геометрические характеристики МПТ.

Тип	Внешний диаметр, мм.	Толщина стенки, мм.	Слой алюминиевой фольги, мм
			Толщина	Ширина
12/16	16+0,3	2+0,35(-0,1)	0,2+0,01(-0,02)	49±0,5

Таблица 3. Объемные характеристики МПТ.

Объемные характеристики МПТ.

Тип	Объём воды в 1 м. трубы, л	Масса 1 м., г	Длина МПТ в бухте, м
12/16	0,11	101,5	200

Таблица 4. Механические свойства МПТ

Механические свойства МПТ

Наименование показателя	Значение
Рабочее давление, МПа, не более	1,0
Рабочая температура, оС, не более - кратковременно	95,0 120,0
Давление разрыва стенки, МПа, не менее - Ш МПТ до 20 мм - Ш 20-32 мм	10 5,4
Изменение длины трубы после прогрева при температуре 120оС, %, не более	1
Разрушающая нагрузка при испытании кольцевого образца на растяжение в поперечном направлении, Н (кгс), не менее	2400 (244,8)

Таблица 5. Типоразмеры дата начала продаж МПТ.

ЗАО «РосПластМетал» позволяет выпускать 1 типоразмер трубы:

Наименование	Единица измерения
МПТ 16	Метры~PE_Get( 1,0,1){тысячи метровТ}

5. Маркетинг-план

Производство МПТ в России растет год от года. Это связано с тем, что все больше строительных и ремонтных компаний применяют в своей деятельности МПТ, которые по своим показателям являются более долговечными, экологичными в потреблении и менее дорогими, чем медные, стальные и нержавеющие трубы.

График изменения производства по годам представлен на рисунке 2.

Рисунок 2. Объем производства МПТ в России по годам.

Потребление МПТ больше чем в 2 раза превышает количество произведенных МПТ в 2008 году.

График потребления МПТ в России представлен на рисунке 3.

Рисунок 3. Потребление МПТ в России по годам.

Большая часть потребности Российского рынка в МПТ удовлетворяется за счет зарубежных производителей (41,1 млн. метров), в то время как национальные компании производят всего 28 млн. метров. Рынок данного товара далеко не насыщен и появление нового отечественного производителя на этом рынке не приведет к его перенасыщению, а продукция компании будет пользоваться спросом на протяжении долгого времени.

По протяженности трубопроводов внутренних инженерных систем (около 15 млн. км.) Россия занимает второе место в мире после США. И в то же время, нет ни одной страны в мире, где степень изношенности трубопроводов составляет 60% - 80%.

По оценкам специалистов аварийность трубопроводов ежегодно возрастает в 1,7-2 раза, а в некоторых городах и поселках она подошла к критическому значению, и имеет лавинообразную тенденцию.

По данным Госстроя, жилищный фонд РФ составляет 2,8 млрд. м2, в том числе ветхое аварийное жильё – более 91,2 млн. м2.

Ежегодный прирост ветхого жилья – 3,7 - 4,1 млн. м2.

Темпы роста в сфере нежилой недвижимости выше, чем жилой (в 2008 году по сравнению с 2007 составил 34%) и объемы строительства к 2014 году увеличатся до 24 млн. м2.

В сфере аварийно-восстановительных работ при стихийных бедствиях, землетрясениях и т.п. применение металлополимерных труб являются самым оптимальным решением, что привело к увеличению спроса, в особенности со стороны структур МЧС.

Тенденция спроса на трубы и доля МПТ в общем объеме труб представлена на рисунке 5.

Рисунок 5. Тенденция спроса на трубы и доля МПТ в общем объеме труб.

На рисунке 5 видно, что доля спроса на МПТ от общего спроса на трубы будет расти каждый год постепенно вытеснять с рынка другие виды труб.

С увеличением спроса ближайшие годы будет расти и производство МПТ по всей России. С целью удовлетворения бурно растущего спроса будут открываться новые компании по производству МПТ, а уже существующие предприятия будут наращивать мощности для производства большего объема продукции. Но по прогнозам за 6 лет рынок насытится не полностью, а приблизительно на 80%.

Тенденция увеличения емкости рынка МПТ и его насыщения представлена на рисунке 6.

Рисунок 5. Тенденция увеличения емкости рынка МПТ и его насыщения.

Основными потребителями продукции будут строительные компании, занимающиеся жилищным строительством, индивидуальным строительством, нежилым строительством, а так же компании, проводящие ремонтно-восстановительные работы.

Сегментация рынка МПТ по потреблению представлена на рисунке 6.

Рисунок 6. Сегментация рынка МПТ по потреблению.

Как видно из рисунка 6, основными потребителями МПТ в России являются компании жилищного строительства. Это связано с огромной нехваткой жилья в России и ситуация в ближайшее время не улучшится. По планам правительства РФ объемы строительства и вводимого в эксплуатацию жилья будут повышаться год от года.

Вымывание с рынка стальных труб в ближайшие годы так же вызовет резкое увеличение спроса на металлополимерные трубы, который будет обеспечиваться за счет роста производства металлополимерных труб на вновь организованных предприятиях, и за счет импорта.

Целевыми рынками МПТ являются соответственно сегменты представленные на рисунке 6.

Различные маркетинговые исследования рынка строительных материалов выявили три группы потребителей, которые различаются по мотивации покупок, и, следовательно, отдают предпочтения разным торговым точкам.

Первая группа (около 60% от общего числа) начинает работы с составления приблизительной сметы. Выбирая торгового оператора, они, как правило, исходят из своих финансовых возможностей. Наиболее обеспеченные прислушиваются к советам специалистов, покупатели с невысоким доходом самостоятельно объезжают близлежащие торговые точки (крупные торговые центры и строительные рынки).

Для второй группы потребителей (20%) деньги не являются главным определяющим моментом. Они нанимают дизайнеров или архитекторов, которые составляют точную смету исходя из пожеланий заказчиков, черпающих информацию об интерьере в специализированных журналах. Главное для этой группы - качество и престиж, поэтому все необходимые товары они приобретают в дорогих специализированных магазинах.

Третья группа - спонтанные потребители (20%). Просчитать их пристрастия в отношении торговых операторов довольно сложно. Они покупают необходимые товары, как в дорогих супермаркетах, так и в случайных магазинчиках.

Рейтинг критериев по всем товарным группам представлен в таблице 6.

Таблица 6. Рейтинг критериев (по всем товарным группам).

Критерий	%
Требуемое соотношение «Цена-качество»	97,3
Проверенное ранее качество	92,3
Экологичность	80,4
Дешевле аналогов	75,7
Давно и успешно продаваемый на рынке товар	66,9
Отечественный товар	56,1
Рекомендация коллег, знакомых	55,4
Требуемая упаковка, фасовка	44,6
Официальные рекомендации (министерств, ведомств)	35,8
Новинка на рынке	27,7
Импортный товар	11,5

На одной из недавних выставок «Стройэкспо» было проведено исследование потребительских предпочтений строительных материалов. В рамках исследования все строительные материалы разделили на пять групп: отделочные материалы; изоляционные и кровельные материалы; инженерное оборудование; строительные конструкции; базовые строительные материалы. В таблице 7 приведена значимость отдельных критериев выбора товаров потребителями по всем товарным группам. Процентные значения напротив каждого критерия – сумма ответов "очень важно" и "важно". То есть 97 % всех опрошенных на вопрос "насколько для вас важно требуемое соотношение "цена-качество" при принятии решения относительно приобретения того или иного вида строительных материалов" ответили "важно", либо "очень важно".

Таблица 7. Характеристики поставщиков по всем видам строительных материал

Характеристика поставщиков	Очень важно, %	Важно, %	Не очень важно, %	Совсем не важно, %
Гарантированное наличие товара на складе	41,9	46,6	10,8	0,7
Возможность заказа требуемого товара	37,8	50,7	10,8	0,7
Наличие скидок	41,2	46,6	8,8	3,4
Ассортимент продукции	48,0	39,2	8,1	4,7
Стабильность, устойчивость фирмы	48,6	38,5	8,8	4,1
Короткие сроки замены брака	44,6	37,8	12,8	4,7
Компетентность персонала	29,1	48,6	18,2	4,1
Удаленность	33,1	30,4	21,6	14,9
Гарантированная скорость доставки	26,4	32,4	31,1	10,1
Оплата в месте получения	21,6	25,7	39,2	13,5
Возможность доставки покупателю	14,9	22,3	41,2	21,6

На российском рынке существует множество фирм – посредников, производителей, которые напрямую продают товар, но основными поставщиками металлополимерных труб являются компании: Valtex s.r.l. (Германия), Henko Infdastries (Бельгия), Саусин Мартексвелл (Китай), Лирал (Россия), НПФ Металлополимер (Россия).

Сбытом продукции будет заниматься само предприятие. Планируется продавать продукцию напрямую в строительные и ремонтные компании, а так же часть поставлять в специализированные строительные магазины. Это обусловлено относительно небольшими ежегодными объемами производства (максимум 3,25 млн. метров).

Послепродажным обслуживанием будет заниматься компания непосредственно продающая продукцию или устанавливающая ее при выполнении строительных или ремонтных работ.

Основными конкурентами ЗАО «RosPlastMetal» на российском рынке МПТ являются Линар (Россия), НПФ Металлополимер (Россия), Valtex s.r.l. (Германия), Henko Infdastries (Бельгия).

Таблица 8. Технические характеристики МПТ, Ш 16.

Сравнительный анализ МПТ основных конкурентов ЗАО «RosPlastMetal»:

Свойство	RosPlastMetal	Liral	Henco	НПФ Металлополимер	Valtex
Рабочее давление при 95 оС, атм.	10	10	10	10	10
Рабочее температура оС	-40+95	-40+95	0-95	0-95	0-95
Пиковая температура оС	110	110	110	110	110
Толщина стенки, мм	2,0	2,0	2,0	2,25	2,0
Толщина слоя Al, мм	0,2	0,2	0,4	0,5	0,3
Коэффициент теплопроводности	0,45	0,45	0,43	0,37	0,40
Вес трубы, г/м.	105	105	125	125	115
Температурный коэффициент линейного расширения	0,025	0,025	0,025	0,026	0,026
Диффузия кислорода, г/м3 сут.	0	0	0	0	0
Шероховатость абсолютная, мм	0,003	0,006	0,003	0,007	0,007
Срок службы, лет	50	50	50	25	50

Таблица 9. Оптовые цены на металлопластиковые трубы, руб.

Сравнительный анализ цен на МПТ основных конкурентов.

Тип трубы	RosPlastMetal	Liral	Henco	НПФ Металлополимер	Valtex
Ш16 мм	33,81	23,29	34,34	32,67	27,20

Таблица 10. Оценки экспертов основных конкурентов

Оценка экспертов основных поставщиков МПТ на российском рынке.

Направления	RosPlastMetal	Liral	Henco	НПФ Металлополимер	Valtex
Реклама	10	7	7	6	7
Размещение	6	7	10	8	6
Качество	8	8	10	9	8
Услуги	4	5	8	7	5
Возможности снижения цены	3	3	5	7	4
Имидж	5	5	10	9	7

Уровень конкурентоспособности товаров основных конкурентов:

RosPlastMetal – 60%;

Liral – 58%;

Henco – 83%;

НПФ Металлополимер – 77%;

Valtex – 62%;

Компания RosPlastMetal находится примерно на одном уровне по конкурентоспособности своего товара с такими компаниями как Liral и Valtex. Но сильно отстает от компаний Henco и НПФ Металлополимер.

Несмотря на то, что ЗАО «RosPlastMetal» является новым производством и игроком на рынке МПТ, компании необходимо улучшить свои конкурентные позиции за очень короткое время, поэтому на ближайшие 5 лет компания проведет следующие мероприятия:

увеличение затрат на рекламу;

увеличение затрат на исследование качества в области металлополимеров;

покупка больших складских помещений в основных местах сбыта;

Таблица 11. Ценообразование с НДС.

Ценообразование (за 1 тыс. метров) с НДС.

Продукт/Вариант	Цена (руб.)
МПТ 16	33 810~PE_Get( 9,0,1){33 }

Продукт не является чувствительным к колебанию цен, т.к. более дешевого и практичного продукта среди заменителей не существует.

Основным мероприятием компании является выработка оптимального соотношения цена-качество, поэтому периодическое снижение цены при одновременном повышении качества является приоритетным направлением при расширении производства и завоевания больших частей рынка.

На рисунке 1 представлен жизненный цикл МПТ, который составляет примерно 16 лет. ЖУП является таким большим, т.к. МПТ – инновационный продукт и очень перспективен в использовании.

ЖЦП будет продлеваться за счет увеличения сфер применения МПТ и частично за счет модификации товара и разработке особо прочных образцов.

6. Организационная структура и персонал

Численность производственного персонала определяется, исходя из функциональной целесообразности.

Всего предприятию необходимо 26 человек.

Таблица 12. Состав персонала предприятия

Состав персонала предприятия представлен в таблице 12.

Должность	Кол-во
Управление
Директор	~PE_Get( 22,0,1){1}
Главный бухгалтер	~PE_Get( 22,1,1){1}
Начальник производства	~PE_Get( 22,2,1){1}
Производство
Оператор	~PE_Get( 22,3,1){6}
Уборщица	~PE_Get( 22,4,1){2}
Лаборант-технолог	~PE_Get( 22,5,1){1}
Наладчик	~PE_Get( 22,6,1){2}
Мастер	~PE_Get( 22,7,1){3}
Маркетинг
Начальник отдела маркетинга	~PE_Get( 22,8,1){1}
Грузчик-упаковщик	~PE_Get( 22,9,1){3}
Менеджер по сбыту	~PE_Get( 22,10,1){1}
Менеджер по снабжению	~PE_Get( 22,11,1){1}
Кладовщик	~PE_Get( 22,12,1){3}

На предприятии используется повременно-премиальная система оплаты труда.

7. План производства и ресурсного обеспечения

На рисунке 7 схематично представлена линия «МЕТАЛЛОПОЛИМЕР - 4», которая используется для производства МПТ.

1. Установка формования и сварки алюминиевой трубы (поз.4) предназначена для изготовления трубной заготовки: придания алюминиевой фольге заданной округлой формы и продольной сварки краёв фольги. В состав установки входят:

устройство подкассетное (поз.4.1) служит для установки рулонов алюминиевой фольги, параметры которой зависят от заданного диаметра МПТ;

устройство продольной сварки ультразвуковое (поз.4.2) обеспечивает сварку алюминиевой трубы по шву внахлёст; внутрь сваренной трубы подаётся воздух под давлением 5-6 Атм.;

устройство поперечной сварки (поз.4.5) служит для разделки, подготовки и сварки концов алюминиевой фольги в непрерывном режиме работы;

накопитель (поз.4.3) обеспечивает необходимый запас алюминиевой фольги для смены рулонов, разделки и сварки концов фольги в непрерывном режиме работы;

стол рабочий (поз.4.4) служит для размещения системы правки и формования алюминиевой фольги, экструзионной головки, устройства продольной сварки.

2. Установки экструзионные двухканальные (поз.1,2) обеспечивают подачу полимера и адгезива к головке экструзионной универсальной (поз.3), в которой происходит распределение исходного сырья, нанесение внутреннего и внешнего покрытий на алюминиевую трубу. Температура расплавов – в пределах 180-200oC.

3. Установка охлаждения и герметизации трубы (поз.5) предназначена для охлаждения изготавливаемой МПТ, герметизацию трубы обеспечивает герметизатор.

4. Устройство контроля наружного диаметра трубы (поз.6) обеспечивает оперативное измерение наружного диаметра МПТ.

5. Устройство маркирующее (поз.7) обеспечивает нанесение маркировки и информационной строки на поверхность МПТ. Устройство тянущее (поз.8) обеспечивает заданную скорость протяжки алюминиевой фольги, а затем готовой МПТ, определяет линейную скорость производства.

6. Устройство наматывающее (поз.9) предназначено для автоматического сматывания готовых труб в бухты (от 50 до 200 м в зависимости от диаметра МПТ).

7. Центральный блок управления и контроля (поз.10) обеспечивает функционирование комплекса.

8. Шкаф распределения электропитания (поз.11) осуществляет свои функции.

Изготовленные МПТ хранятся в бухтах (под давлением воздуха 5-6 атм.) в течение суток.

Затем они поступают на стенд технологической доводки, где происходит процесс «промывки» и «сшивки» горячей водой (90-95oC). На стенде также осуществляется 100%-ный испытательный контроль всех МПТ давлением воздуха до 15 Атм. в течение 30 минут, а также электроконтроль на отсутствие повреждений внутреннего слоя.

После этого МПТ поступают в лабораторию для окончательной проверки.

Одним из важнейших направлений развития технологий производства МПТ является обеспечение гибкости производства. В комплексах «Металлополимер 4» гибкость производства достигается за счет небольшого времени переналадки на другой типоразмер. Эта процедура занимает от 60 до 120 минут (в зависимости от квалификации персонала).

В процессе изготовления МПТ необходимо делать технологические остановки в случаях:

замены изношенной фильеры (формирует размер алюминиевой трубы);

замены рулонов алюминиевой фольги (в случае применения устройства непрерывной подачи фольги необходимость в остановке отпадает;

необходимости переналадки на другой типоразмер МПТ.

Покупка оборудования осуществляется из уставного капитала.

Для покупки производственной линии «Металлополимер-4» необходимо затратить 19 250 000 рублей.

Для функционирования предприятия решено арендовать производственную площадь в 10 340 м2 с пристроенным офисным зданием.

Арендная плата составляет 100 000 рублей ежемесячно. По прогнозам она будет увеличиваться на 10% каждый год и к 2013 году составит 140 000 рублей в месяц.

Подписано несколько договоров на систематическую поставку сырья и энергоносителей сроком на 3 года, через 3 года договора будут пересмотрены с учетом изменения рыночных цен на материалы и энергию.

Затраты на стоимость материалов растут пропорционально объему производства продукции за период 2009–2013 года.

Численность персонала предприятия составляет 26 человек. Это минимальная необходимость в персонале для поддержания работоспособности и обслуживания производства. Увеличения численности персонала на ближайшие 5 лет не планируется, т.к. расширение производства ближайшие пять лет совершаться не будет.

Заработная плата персоналу рассчитывается исходя из отработанного времени, а премия в зависимости от экономических показателей деятельности предприятия.

Из приложения видно, что административные накладные расходы равны приблизительно 8 млн. рублей, самыми большими расходами, входящими в структуру административно накладных расходов, являются: заработная плата служащих и единый социальный налог.

8. Финансовый план

Финансовый проект составлен на 5 лет.

Приняты следующие ставки:

ставка налога на прибыль = 24%;

ставка по дивидендам = 30%;

амортизационные отчисления = 1,25% в месяц.

Амортизация начисляется равными частями ежемесячно по ставке 1,25 %. При этом отчисления составляют 240 625 рублей в месяц.

Поступление денег на расчетный счет от акционеров и инвестиционного кредита пройдет в январе 2009 года. Первые продажи начнутся в июне 2009 года.

Финансирование проекта планируется за счет собственных и заемных средств в соотношении 38/62%. Такая схема финансирования принята в Сбербанке России, многими другими банками.

Таблица 13. Необходимый объем инвестиций.

Объем инвестиций, всего:	26 000 000 рублей.
В том числе:- собственные средства - заемные средства	10 000 000 рублей 16 000 000 рублей

Таблица 14. Займы

Название	Дата	Сумма	Срок	Ставка
Инвестиционный кредит	01.01.2009	16 000 000 рублей	5 лет	15% в год.

Погашение займа и выплата процентов планируются за счет выручки от реализации продукции.

Таблица 15. Использование инвестиций

	Сумма в рублях
Объем инвестиций всего, руб. в т. ч.	26 000 000
Затраты на оборудование*	19 250 000
Затраты на подготовку производства	1 057 706,4
Оборотные средства	5 692 293,6

* Затраты на покупку комплекса «Металлополимер 4» в базовой комплектации.

Расчеты с поставщиками ведутся на основе авансовых платежей.

Как и на любом другом машиностроительном заводе материальные затраты составляют большую часть затрат на производство и сбыт. На заводе «RosPlastMetal» материальные затраты составляют 75% от затрат на производство и сбыт. А общие затраты на производство и сбыт составляют чуть больше 91 млн. рублей.

Итого планируется инвестировать в новое производство 26 млн. рублей, из которых на покупку основного производственного оборудования пойдет 19,25 млн. рублей, около 5,7 млн. рублей планируется инвестировать в оборотный капитал, четь больше 1 млн. рублей пойдет на подготовку производства.

Первые 5 месяцев предприятие будет нести убытки равные 440 625 рублей. Это связано с тем, что первые 5 месяцев компания не будет производить продукцию и получать прибыль от продаж, а будет нести обязательства. С июня 2009 года ЗАО начнет получать систематическую чистую прибыль в размере 1 097 160 рублей в месяц (13 074 722 рублей в год).

До октября 2009 года наличие денежных средств компании на конец периода будет отрицательным числом, и только в октябре 2009 года наличие денежных средств на конец периода составит 954 309 рублей. Эта сумма постоянно будет увеличиваться каждый месяц и к концу планового периода в 2013 году составит 77 142 069 рублей. Эту сумму планируется потратить на дальнейшее развитие компании и расширение производства.

Расчеты эффективности проекта представлены в Приложении 1.

Приложение 1.

Расчет показателей экономической эффективности проекта

Чистая приведенная стоимость проекта (NPV) рассчитывается по формуле:

,

где - чистые поступления денежной наличности в годы реализации проекта, руб.;

- инвестиционные затраты в годы реализации проекта, руб.;- норма дисконта.

Рентабельность продаж рассчитывается по формуле:

,

где - чистая прибыль, руб.;

- объем продаж, руб.

Расчет критического объема реализации продукции («точки безубыточности»)

Критический объем реализации продукции рассчитывается по формуле:

,

где

- условно-постоянные затраты производства, включающие административные накладные расходы, коммерческие издержки и амортизационные отчисления;

- условно-переменные затраты производства, включающие производственные издержки (материалы, заработную плату рабочих с отчислениями на социальные нужды, производственные накладные расходы);

- объем реализации продукции.

Данные для расчета критического объема реализации продукции берем из таблицы – Прогноз прибыли и убытков.

Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции

Показатели	Условное обозначение	Сумма, руб.
1. Объем реализованной продукции		110 355 840
2. Затраты на производство реализованной продукции		91 112 258,80
в том числе:
условно-переменные затраты		12 505 707,6
условно-постоянные затраты		78 606 551,2
3. Доля условно-переменных затрат в затратах на производство		14%
4. Доля условно-постоянных затрат в затратах на производство		86%
5. Критический объем реализованной продукции («точка безубыточности»)		88 652 838,52

При производстве и продажи продукции на сумму 88 652 838,52 рубля прибыль компании будет равна 0. Значит, при таком объеме продаж компания будет находиться в точке безубыточности.

Определение чувствительности и запаса финансовой прочности проекта

Запас финансовой прочности проекта определяем, рассчитав коэффициент запаса финансовой прочности по формуле:

.

Чувствительность финансовой прочности проекта определяем через влияние изменения затратных и объемных показателей проекта:

условно-постоянных издержек;

условно-переменных издержек;

физического объема реализованной продукции.

Данные для расчета запаса и чувствительности финансовой прочности проекта берем из таблиц «Прогноз прибыли и убытков» и таблицы «Исходные данные и расчет критического объема реализации продукции».

Увеличение условно-постоянных и условно-переменных затрат на 10% приведет к уменьшению запаса финансовой прочности на 8,1 и 1,1 процент соответственно.

А увеличение цены и физического объема реализованной продукции на 10% приведет к увеличению запаса финансовой прочности на 8%.

Расчет запаса и чувствительности финансовой прочности проекта.

Показатели	Условное обозначение	Сумма, руб.
1. Объем реализованной продукции		110 355840
2. Критический объем продаж		88652838,52
3. Запас финансовой прочности, %		19,7%
4. Увеличение условно-постоянных расходов на 10%		86467206,32
4.1 Критический объем реализованной продукции		97518122,38
4.2 Запас финансовой прочности, %		11,6%
4.3 Изменение запаса финансовой прочности, %		-8,1%
5. Увеличение условно-переменных расходов на 10%		13756278,36
5.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,13
5.2 Критический объем реализованной продукции		89800531,6
5.3 Запас финансовой прочности, %		18,6%
5.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		-1,1%
6. Увеличение цен на 10%		37,19
6.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,1
6.2 Критический объем реализованной продукции		87768075,39
6.3 Запас финансовой прочности, %		27,7%
6.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		+8%
7. Увеличение физического объема реализованной продукции на 10% при сохранении структуры ее производства		121391424
7.1 Условно-переменные затраты на один рубль объема реализованной продукции		0,1
7.2 Критический объем реализованной продукции		87768075,39
7.3 Запас финансовой прочности, %		27,7%
7.4 Изменение запаса финансовой прочности, %		+8%