Резюме проекту
Реклама
Реклама буде проводитися за три неділі до відкриття нічного клубу. Основні види реклами представленні в таблиці.
Також передбачається проведення презентації, на яку расходується сума в 1000 грн.
Види реклами
| Види | Вартість, грн. |
| Роздача листівок | 800 |
| Радіо | 500 |
| Рекламний щит | 1000 |
| Обява в Інтернеті | 500 |
| Розклейка обяв по місту | 500 |
| Усього | 3300 |
Вигідність
Нічний клуб «LIME» буде знаходитися в Дзержинському районі. Населення цього району налічує 220,6 тис. осіб (найбільший район за населенням міста Харкова), а це 15% всьго населення Харкова, в цьому районі знаходиться багато студентських гуртожитків, тобто означає багато молоді. Нічний клуб розрахован на людей абсолютно різного віку (досягнувших повноліття). Вибір Дзержинського району повязан з тим, що вона, вулиця, знаходиться в центрі міста (це забезпечить доступність та популярність закладу), а також з тим, що на цій вулиці незначна кількість нічних клубів, спроможніх встановити серйозну конкуренцію проектуємого закладу.
Місія та організаційні цілі підприємства
Місія нічного клубу: надання послуг в сфері розваг та послуг в нічний час усіх охочим. Надати повний спектр послуг в сфері розваг та послуг для відпочинку людей, які хочуть відволіктися від буденного життя в нічний час.
Цілі та задачі нічного клубу
| Області | Цілі | Задачі |
| 1. Риночні позиції | Зайняти лідерські позиції в даному сегменті ринку | Після першого року діяльності нічного клубу вийти на перше місце серед розважальних закладів міста Харкова. |
| 2. Інновації | Проводити маркетингові дослідження та внедряти нову або покращену продукцію та види послуг | Кожні півроку вносити нову продукцію з результатів маркетингових досліджень; кожен місяць обновляти музичний архів нічного клубу, відслідковувати при цьому новизну і популярність композицій. Відраховувати 1% від прибутку на маркетингові лослідження кожен місяць. |
| 3. Матеріальні та фінансові ресурси | Підтримувати на достатьньому для функціонування нічного клубу рівні матеріальні та фінансові ресурси | Слідкувати за порядком і своєчасністю поставок матеріальних ресурсів на підприємстві, обновляя при цьому кожні півріччя договора з постачальниками; проводити політику підвишення рівня фінансових ресурсів підприємства за рахунок приваблення інвестицій й зберігання грошових коштів на депозитах в банку. |
| 4. Прибутковість | Прагнути до збільшення прибутковості нічного клубу | Добитися за п'ять років існування нічного клубу рівня рентабельності, равного 25%, повісити прибутковість підприємства на 20%. |
| 5. Трудова діяльність та установки працівників | Забезпечити умови, необхідні для розвитку творчого потенціалу працівників і підвищення зацікавленості в роботі |
Припускається: проводити кожен місяць конкурс «кращий працівник нічного клубу»; проходити курси з підвищення кваліфікації раз в 2 роки за рахунок підприємства; влаштовувати корпоративні вечірки для всього персоналу; організовувати культурні поїздки у виходні дні для всіх працівників. |
| 6. Обовязки перед суспільством | Проводити відрахування в благодійні фонди | Відраховувати 1% від прибутку на благодійність з постійною періодичністю. |
Цінності нічного клубу
Здоровя та безпека працівників;
Справедливе та безупереджене ставлення до всіх працівників нічного клубу;
Розвиток та удосконалення майстерності працівників;
Гідне ставлення до клієнтів;
Збереження в процесі діяльності нічного клубу моральних та етичних норм;
Підтримка популярності нічного клубу.
Кошти, необхідні для здійснення справи
Кошторис затрат
| Види затрат | Сума, грн. |
|
I Основні засоби |
|
| 1. Ремонт та перепланування приміщення | 183200 |
| 2. Придбання приміщення | 1000000 |
| 3. Матеріали, обладнення, оснащення | 161250 |
| 4. Монтаж, настройка обладнення | 1410 |
| 5. Складання бізнес-плану | 3500 |
| 6. Підготовка проектної документації та її узгодження | 600 |
| Усього: |
1349960 |
|
II Обороті засоби |
|
| Обороті матеріали (канцтовари, напої, продукти) | 3300 |
| 2. Реклама | 3300 |
| Усього: |
6600 |
|
III Інші |
|
| 1. Обява в газеті | 150 |
| 2. Затрати на складання договорів с постачальниками | 100 |
| 3. Презентація | 1000 |
| 4. Послуги дизайнерскої фірми | 600 |
| Усього: |
1872 |
|
ВСЬОГО: |
1358410 |
Примітка: реклама відноситься до розділу оборотні засоби, бо вона буде здійснюватися періодично на протязі всього часу функціонування нічного клубу.
На запуск проекту необхідно грошові кошти в розмірі 1358410 грн.
Висновок – чому фірма доможеться успіху
Значні переваги нічного клубу «LIME»:
• винятково вигідне розташування клубу з позиції статусу Дзержинського району як одного з найрозвиніших районів м. Харкова, так і з погляду сприятливої конкурентної ситуації, що склалася в районі розташування клубу;
• наявність на початок проекту креативних ідей;
• застосування в проекті найбільше оптимальних архітектурно-планувальних рішень, що дозволяють істотно знизити витрати на проект;
• досвідченість працівників клубу (обслуговуючий персонал);
• добре розвинутий місцевий сільськогосподарський сектор, що забезпечує постачання дешевої і якісної продукції для організації діяльності суспільного харчування;
• невеличкий тимчасовий період реалізації проекту і його швидкої окупності.
Аналіз становища справ у галузі
Нічний клуб «LIME» буде знаходитися в Дзержинському районі. Населення цього району налічує 220,6 тис. осіб (найбільший район за населенням міста Харкова), а це 15% всьго населення Харкова, в цьому районі знаходиться багато студентських гуртожитків, тобто означає багато молоді. Нічний клуб розрахован на людей абсолютно різного віку (досягнувших повноліття). Вибір Дзержинського району повязан з тим, що вона, вулиця, знаходиться в центрі міста (це забезпечить доступність та популярність закладу), а також з тим, що на цій вулиці незначна кількість нічних клубів, спроможніх встановити серйозну конкуренцію проектуємого закладу.
Значні переваги нічного клубу «LIME»:
Оригінальність дизайнерського оформлення приміщення. Це пов'язано з розподілом спільної площі приміщення на багато залів по принципу «музика на любий смак» (музика підбирається в залежності від стиля клубної музики – або це R’b’B, або Drum’n’Bass, або РОР і так далі, а також в залежності від любого іншого стилю музики), з різноманітним стилем оформлення зали;
Створення «міні-дискотек» зі всіма притаманними звичайній дискотеці атрибутами (бар, танцпол, ді-джей, місця для сидіння і так далі);
Створити кімнати відпочинку. Головним недоліком сучасних танцювальних закладів міста являється відсутність таких кімнат, в котрих немає гучної музики, а в котрих, навпаки, можна було б спокійно відпочити, насолодитися приємним спілкуванням. В нічному клубі «LIME» такі кімнати проектуються в обов'язковому порядку;
Створення ігрових залів. Набувають масової популярності більярд, ігрові автомати, боулінг для яких також відводиться місце в клубі;
Створення залу для Інтернет-кафе;
Створення зали для невеличкого ресторану. При бажані відвідувачі клубу можуть зайти до ресторану, де буде широкий асортимент блюд;
При «надоїдані» однієї з «міні-дискотек» клієнт може вільно перейти в другий зал, не виходячи при цьому з клубу (це дуже зручно, так як не приходиться шукати інше місце з підходящою до твого настрою музикою і не приходиться платити зайві кошти за вхід до іншого клубу, на сам кінець, ви економте час).
У клієнта з'являється право вибору місця де йому зручніше.
Таким чином, переваги розділення приміщення на зали являється дуже вагомим, так як нічних клубів з подібними розділеннями в місті Харкові не існує.
Суть проекту
Організатором і гарантом здійснення проекту виступає фізична особа _____, здійснюючу свою діяльність на підставі власності громадянки України, що одночасно є засновником і директором даного проекту.
Юридична адреса: ___
Фізична адреса: ______
Телефон ____
Українські нічні клуби відрізняються від закордоних багато чим. На сам перед це різні по розвитку країни. Закордонні нічні клуби розраховані, в першу чергу, на більш дорослу і заможну публіку. Закордонні проекти в першу чергу орієнтовані на людей що відбулися, скуштували славу, успіх, які звикли до комфорту і красивого життя.
Загальна потреба в кадрах (керування і виробництво)
| Посада | Кількість, люд. |
| Директор | 1 |
| Бухгалтер | 1 |
| Адміністратор | 2 |
| Експедитор | 1 |
| Касир | 1 |
| Охоронець | 5 |
| Бармен | 6 |
| Офіціант | 1 |
| Ді-джей | 5 |
| Кухар | 2 |
| Посудомийник | 2 |
| Гардеробник | 2 |
| Прибиральник | 2 |
| Працівник комп'ютерного залу | 1 |
| Працівник ігрового залу | 1 |
| Завгосп | 1 |
| Всього: | 34 |
Виробничий план
На даному етапі в обов'язковому порядку проводяться наступні заходи:
складання штатного розкладу. Визначення графіка роботи;
складання і ознайомлення персоналу з посадовими інструкціями;
введення системи преміювання та штрафів, ознайомлення з нею;
проведення інструктажу з техніки безпеки.
Інструктаж з техніки безпеки проводить завідувач господарством. Всі інші пункти розробляє та затверджує директор за участю адміністратора. У разі конфліктної ситуації або в разі виникнення форс-мажорних обставин відповідальною особою є директор, який приймає відповідні рішення.
Дегустація приготовлених у ресторані страв і приготованих барменами коктейлів проводиться за участю всього керівництва нічного клубу, а також за участю людей, яких призначає директор.
У даній роботі в приміщенні, яке було придбано, планується провести перепланування і відповідний ремонт. Дані наведені в таблиці 1.
Витрати склали 183200 грн.
Таблиця – Витрати на проведення ремонту та перепланування
| Найменування виду оплати | сума, грн. |
| 1. Оплата за будматеріали | 150000 |
| 2. Оплата праці найманих робітників | 30000 |
| 3. Встановлення нових технічних систем (сигналізація, камери спостереження, кондиціонери, комп'ютерне забезпечення, пожежна безпека) | 2000 |
| 4. Плата на отримання права перепланування приміщення | 200 |
| 5. Оплата за необхідне для проведення ремонту та перепланування обладнання (оренда) | 500 |
| 6. Оплата за підключення до необхідних комунальних послуг | 500 |
| ВСЬОГО: | 183200 |
Таблиця – Придбання торгового обладнання
| Найменування обладнання | Кількість, шт. | Вартість, грн./шт. | Всього |
| 1. Комп'ютер | 7 | 3000 | 21000 |
| 2. Відеокамера | 5 | 3000 | 15000 |
| 3. Стіл, в тому числі комп'ютерний | 25 | 300 | 7500 |
| 4. Стіл | 60 | 50 | 3000 |
| 5. Диван | 14 | 1000 | 14000 |
| 6. Крісло | 10 | 150 | 1500 |
| 7. Тумбочка | 15 | 70 | 1050 |
| 8. Кухня | 1 | 3000 | 3000 |
| 9. Барна стійка | 6 | 1000 | 6000 |
| 10. Більярдний стіл | 3 | 1000 | 3000 |
| 11. Вішалка | 4 | 500 | 2000 |
| 12. Дзеркало | 20 | 50 | 1000 |
| 13. Кондиціонер | 6 | 1000 | 6000 |
| 14. Ігрові автомати | 4 | 2000 | 8000 |
| 15. Професійна техніка (обладнання для ді-джея) | 5 | 5000 | 25000 |
| 16. Лампа настільна | 6 | 200 | 1200 |
| 17. Холодильник | 6 | 2000 | 12000 |
| 18. Телевізор | 3 | 3000 | 9000 |
| 19. Світломузика | 4 | 5000 | 20000 |
| 20. Неонові лампи | 6 | 2000 | 12000 |
| 171250 |
Витрати склали 171250 грн.
Монтаж, налагодження та запуск обладнання
Для того щоб встановити і налагодити роботу комп'ютерів, необхідно додатково заплатити 910 грн. (у тому числі 700 грн. за установку ліцензованої програми 1С: Підприємство 8.0). Витрати на підключення до Інтернету складуть 300 грн.
Також необхідно викликати спеціалістів для встановлення камер спостереження (200 грн.).
Налагодження та встановлення кондиціонерів входить у вартість самого обладнання.
Інша техніка (холодильник, ігрові автомати, телевізор) встановлюється самостійно без додаткових витрат.
Витрати склали 1410 грн.
Придбання оборотних матеріалів
На момент відкриття нічного клубу необхідно придбати канцелярські товари, спиртні напої, деякі харчові продукти (консерви). У таблиці 4 представлена інформація про постачальників продукції.
Таблиця – Постачальники
| Продукція поставки | Реквізити постачальника |
| 1. Спиртні напої |
Найменування: магазин спиртних напоїв «Мрія» Адреса: вул. Шевченка, 2 Термін укладання договору: 6 місяців Передоплата: 30% від початкової суми (2000 грн.) Дата поставки: за 2 тижні до відкриття клубу |
| 2. Харчові продукти |
Найменування: склад №1 Адреса: вул. Соловйова, 10 Термін укладання договору: 6 місяців Передоплата: 30% від початкової суми (1000 грн.) Дата поставки: за 2 тижні до відкриття клубу |
Витрати склали 3400 грн. (300 грн. На придбання канцелярських товарів і 100 грн. На оформлення договорів + 1000 грн. (Передоплата постачальнику харчових продуктів) + 2000 грн. (Передоплата постачальнику спиртних напоїв)).
Плани маркетингу
Загальна ситуація на ринку
Держава Україна розташована в південно-східній частині Європи. Площа її території складає 603,7 тис. кв. км. Це друга за розміром країна в Європі.
Населення України в даний час складає 50,185 млн. чоловік, із якого міське населення – 68%, сільське – 32%. У адміністративний склад України входять: Автономна Республіка Крим, 24 області, а також два міста республіканського підпорядкування – Київ і Севастополь. Україна є з 1991 року незалежною державою з парламентско-президентской формою правління. Територія країни має вихід до двом морів, її порти розташовані на берегах Чорного й Азовського морів.
Україна знаходиться в географічному центрі Європи і є транспортним коридором Західну Європу з Росією.
Незважаючи на кризовий стан економіки України, у м. Харкові спад виробництва не зробив такого істотного впливу на зниження ділової активності і падіння життєвого рівня населення, як у цілому по Україні. Вартість продовольчих товарів та послуг по проживанню в місті Харкові є один із найвищих в Україні.
Сегмент ринку, на який націлений об'єкт проекту – призначається для культурного масового відпочинку переважно в нічний час. Заклад має всі ресурси, необхідні для повноцінного відпочинку, а саме: оригінальний та захоплюючий дизайн приміщення, музика в виконанні професійних ді-джеїв, широкий асортимент напоїв, в тому числі екзотичних коктейлів, доброзичливість та ввічливість обслуговуючого персоналу, та багато іншого.
Нічний клуб «LIME» буде знаходитися в Дзержинському районі. Населення цього району налічує 220,6 тис. осіб (найбільший район за населенням міста Харкова), а це 15% всього населення Харкова, в цьому районі знаходиться багато студентських гуртожитків, тобто означає багато молоді. Нічний клуб розраховано на людей абсолютно різного віку (досягнувши повноліття). Вибір Дзержинського району пов'язаний з тим, що вона, вулиця, знаходиться в центрі міста (це забезпечить доступність та популярність закладу), а також з тим, що на цій вулиці незначна кількість нічних клубів, спроможних встановити серйозну конкуренцію проектуємого закладу.
Маркетингова стратегія
Стратегія діяльності нічного клубу базується на вивченні попиту на послугу, ціновій політиці, рекламі, розширенні видів діяльності.
Шляхом аналізу, опитуванння й анкетування клієнтів буде визначатися асортимент, обсяги і якість продуктів і послуг.
При визначенні цінової політики нічного клубу, основним принципом буде – застосування цін, нижче ніж у конкурентів, розташованих у місті. Такий підхід забезпечить ріст рівня прибутковості за рахунок збільшення обсягів продаж і високої відвідуваності.
З метою притягнення нових споживачів буде організована відповідна реклама для населення за допомогою місцевих радіо і телебачення, рекламних оголошень, прайс-листів, створення зовнішньої реклами. Реклама послуг нічного клубу буде на автотранспорті, рекламних щитах розташованих у місті.
Організаційний план
У даній роботі передбачається, що нічний клуб буде організований у формі відкритого акціонерного товариства (ВАТ).
Акціонерним товариством є господарське товариство, яке має статутний фонд, поділений на визначену кількість акцій однакової номінальної вартості, і несе відповідальність за зобов'язаннями тільки майном товариства, а акціонери ризик несуть збитків, пов'язаних з діяльністю товариства, в межах вартості належних їм акцій.
Для створення акціонерного товариства засновники повинні зробити повідомлення про намір створити акціонерне товариство, здійснити підписку на акції, провести установчі збори і державну реєстрацію акціонерного товариства.
Акції відкритого акціонерного товариства можуть розповсюджуватися шляхом відкритої підписки та купівлі-продажу на біржах. Загальна номінальна вартість випущених акцій визначає статутний капітал акціонерного товариства, який не може бути менше суми, еквівалентної 1250 мінімальним заробітним платам, виходячи зі ставки мінімальної заробітної плати, що діє на момент створення акціонерного товариства.
Статут акціонерного товариства повинен містити відомості про види акцій, що випускаються, їх номінальну вартість, співвідношення акцій різних видів, кількість акцій, що купуються засновниками, наслідки невиконання зобов'язань по викупу акцій.
Переваги вибору ВАТ:
̶ залучення всіх бажаючих до участі в проекті, що дозволить розширити організацію, збільшити ступінь її впливу на ринку послуг;
̶ акціонерне товариство забезпечує мінімальну ймовірність приведення організації до банкрутства;
̶ вкладники зацікавлені в процвітанні бізнесу, тому що це безпосередньо пов'язано з одержуваної ними прибутком, що максимально збільшить їх ділову активність.
У нічному клубі організаційна структура представлена у вигляді лінійно-функціональної залежності. На малюнку 2 представлена організаційна структура нічного клубу.
Таблиця – Персонал нічного клубу
| Посада | Кількість, люд. | Оклад 1 працівника, грн. |
| Директор | 1 | 5000 |
| Бухгалтер | 1 | 3500 |
| Адміністратор | 2 | 3000 |
| Експедитор | 1 | 2000 |
| Касир | 1 | 2000 |
| Охоронець | 5 | 2000 |
| Бармен | 6 | 2000 |
| Офіціант | 1 | 1500 |
| Ді-джей | 5 | 1700 |
| Кухар | 2 | 1500 |
| Посудомийщик | 2 | 1000 |
| Гардеробщик | 2 | 800 |
| Прибиральник | 2 | 900 |
| Працівник комп'ютерного залу | 1 | 1000 |
| Працівник ігрового залу | 1 | 1000 |
| Завгосп | 1 | 1000 |
| Всього: | 34 | 61900 |
| Посади | Обов'язки |
| Директор | Стежить за станом клубу в цілому; контролює діяльність всього персоналу; повідомляє про результати діяльності нічного клубу засновникам; стверджує персонал на посади; займається підбіркою персоналу. |
| Бухгалтер | Займається складанням фінансової звітності про діяльність нічного клубу та інших необхідних звітних документів; веде бухгалтерський облік на підприємстві. |
| Адміністратор | Відповідає за порядок на робочих місцях персоналу, який йому підпорядкований; оцінює роботу персоналу і подає списки кандидатів на премії і штрафи. |
| Експедитор | Укладає угоди з постачальниками, стежить за якістю продукції, що поставляється та за її своєчасної доставки; розраховується з постачальниками. |
| Касир | Відповідає за готівкові гроші, що знаходяться в сейфі; зобов'язаний щодня надавати документи про надходження і витрати грошових кошт; контактує з клієнтами при оплаті входу в нічний клуб, проводить розрахунки з персоналом. |
| Охоронець | Відповідає за порядок у нічному клубі, розрішує виниклі конфлікти між відвідувачами, стежить за виникненням бійок. |
| Бармен | Обслуговує клієнтів, забезпечує їх необхідною їжею та напоями, стежить за порядком на своєму робочому місці. |
| Офіціант | Виконує замовлення клієнтів у ресторані. |
| Кухар | Відповідає за приготування їжі в ресторані, стежить за своїм робочим місцем. |
| Посудомийник | Відповідає за чистоту посуду на своєму робочому місці. |
| Працівник компютерного залу | Зобов'язаний стежити за порядком у комп'ютерному залі, повинен надавати допомогу клієнтам, якщо їм це необхідно, відповідає за програмне забезпечення що знаходяться в залі комп'ютерів, несе відповідальність за обладнання. |
| Працівник ігрового залу | Стежить за порядком в залі, несе відповідальність за ігрові автомати, надає необхідну допомогу клієнтам. |
| Ді-джей | Забезпечує клієнтів музикою, відповідає за обладнання на своєму робочому місці, виконує музичні запити клієнтів. |
| Завгосп | Відповідає за отриманий і знаходячийся в нічному клубі інвентар і майно, проводить його необхідний ремонт. |
| Прибиральник | Проводить прибирання всієї площі нічного клубу. |
| Гардеробник | Відповідає за зберігання верхнього одягу клієнтів. |
Ризик проекту
У умовах перехідного періоду розвитку економіки України неможливо повною мірою уникнути можливих ризиків при реалізації проекту, але знизити їхній негативний вплив цілком реально. Проаналізовані можливості виникнення критичних ситуацій, що можуть зробити негативний вплив на здійснення проекту, серед них: ризик невчасного завершення робіт, ризик утрати майна, ризик зриву постачань, ринковий ризик, політичний ризик.
Розроблена і подана нижче програма захисту ризиків, не включає заходу щодо захисту від політичного ризику, тому що він не залежить від діяльності керівництва підприємства і діяльності у цілому. У той же час, загальна ситуація економічного розвитку України дозволяє розраховувати на подальший сприятливий розвиток нічних закладів і сприятливих обставин для підприємництва.
Ризик невчасного завершення робіт.
Зменшення досягається жорстким дотриманням графіка робіт, максимальним використанням можливостей і наявного потенціалу.
Ризик утрати майна (пожежа, крадіжка)
При проектуванні і ремонті нічного клубу будуть облічені всі необхідні міри протипожежної безпеки. Клуб буде оснащений сучасною системою пожежної й охоронної сигнализації, укомплектований необхідним протипожежним устаткуванням. У клубі буде забезпечена цілодобова охорона.
Ризик зриву постачань (виникнення в постачальника непередбачених ситуацій, розриви договору)
Клуб надалі має намір працювати із широким кругом постачальників, мати на складах запас товарів одиничних зривів забезпечують, що покриття можливих, постачань.
Ринковий ризик (поява сильних конкурентів)
Проведений аналіз показав, що в даний час ринкова ситуація клубу «LIME» сприятлива. Поява на ринку більш значних конкурентів можливо не раніш ніж через 2–3 роки. За цей час підприємство значно усталить свої позиції на ринку і «завоює» постійних клієнтів.
Фінансовий план
Прогноз прибутків і збитків, а також руху грошових коштів представляються у бізнес-плані, як правило, на першому планований рік помісячно (або поквартально), на другий – поквартально (або по півріччях), на третю і далі – в цілому за рік. Прогнозний баланс активів і пасивів підприємства складається на кінець кожного року планованого періоду. Собівартість реалізованої продукції неоднакова по місяцях, оскільки на різні місяці припадають неоднакові витрати на купівлю сировини, матеріалів і оплату праці, що може бути, крім усього іншого, пов'язане з ринковою кон'юнктурою. Обсяги продажів у нових підприємців зазвичай наростають поступово. План доходів і витрат повинен містити також оцінки всіх статей Загально фірмові витрат по місяцях першого року. Необхідно передбачити в плані всі можливі статті витрат і правильно спланувати їх динаміку по місяцях, оскільки цифри по місяцях можуть сильно різнитися між собою. Наприклад, торгові витрати, зокрема витрати на відрядження, виплати комісійних, представницькі витрати і т.д. Зазвичай вище, якщо фірма починає освоювати новий ринок або збільшувати чисельність нових працівників. Частка торговельних витрат у доходах від продажів у період становлення підприємства також буває досить високий, оскільки, щоб продати товар нікому не відомої фірми, потрібно докласти більше зусиль. Витрати на заробітну плату будуть залежати від чисельності працівників та їх спеціальностей.
У бізнес-плані обов'язковим є представлення планових документів в прогнозних цінах, виражених в грошових одиницях, що відповідають купівельної
здатності кожного періоду здійснення проекту. Прогнозні ціни включають прогнозований рівень інфляції.
Прогноз прибутків і збитків відбиває операційну діяльність фірми в намічений період. Мета складання даного прогнозу – в узагальненій формі представити результати діяльності підприємства з точки зору прибутковості. Прогноз прибутків і збитків показує, як буде формуватися і змінюватися прибуток, і, по суті, є прогнозом фінансових результатів. У бізнес-плані слід представити всі види оподаткування.
У прогнозі прибутків і збитків всі значення наводяться без урахування ПДВ, платежі з продажу та прямих витратах відображаються на момент поставки продукції.
Далі розглянемо структуру складання плану доходів і витрат нічного клубу на прикладі одного місяця, а саме січня 2009 року. Врахуємо, що клуб працює тільки в нічний час, а доходи ми розраховуємо на 1 робочий день. Також необхідно відзначити, що всі розрахунки ми виробляємо за середніми показниками.
Таблиця – Доходи від надання послуг
| Вид дохода | Формула | S, Дi | Q, N | Разом (грн) |
| 1. Ігрова кімната | Д=S*N | 400 | 4 | 1600 |
| 2. Вхід | Д=Дi*Q |
50 | 300 | 15000 |
| 3. Комп'ютерний зал | 3 | 100 | 300 | |
| 4. Бар | 80 | 50 | 4000 | |
| 5. Ресторан | 100 | 10 | 1000 | |
| 6. Дискотеки | 80 | 200 | 16000 | |
| 7. Туалет | 0.5 | 300 | 150 | |
| Всього за день: | 23150 | |||
|
Раом за місяцб: |
601900 |
Умовні позначення:
Д – дохід від надання послуг (грн)
S – сума грошей, що залишається на одному ігровому автоматі (грн)
N – кількість автоматів (шт.)
Дi – дохід від i-го залу
Q – кількість відвідувачів
2. Собівартість реалізованої послуги
собівартість однієї послуги на годину будемо розраховувати, виходячи з наступної формули:
Ц = С + П (1)
де
Ц – ціна
С – собівартість
П – прибуток
Розрахуємо собівартість послуги за годину кожного елемента, що дає дохід. Планована рентабельність – 25%.
Приклад: розрахунок собівартості послуги, що надається в барі.
П = С * Р = 0,25 * З
Ц = С + 0,25 * С = С * (1 +0,25)
С = Ц / 1,25 = 80 / 1,25 = 64 грн.
Таблиця – Розрахунок собівартості послуги
| Вид доходу | Ціна послуги (грн) | Розрахунок | Собівартість послуги в час (грн) |
| 1. Ігрова кімната | 50 | 50/1,25 | 40 |
| 2. Комп'ютерний зал | 3 | 3/1,25 | 2,4 |
| 3. Ресторан | 100 | 100/1,25 | 80 |
| 4. Бар | 80 | 80/1,25 | 64 |
| 5. Дискотеки (4 зали) | 80 | 80/1,25 | 64 |
| 6. Туалет | 0,5 | 0,5/1,25 | 0,4 |
| Всього: | 462,8 | ||
|
Разом: |
144395 |
3. Валовий дохід
Розраховується за формулою:
дохід від надання послуг – собівартість реалізованої послуги (2)
601900–144395 =457505 (грн)
4. Експлуатаційні витрати
Таблиця – Матеріальні витрати
| Товар | Сума, грн |
| 1. Спиртні напої | 50000 |
| 2. Вода (мінеральна очищена) | 8000 |
| 3. Харчові продукти (для ресторана, бара і дискотек) | 30000 |
| 4. Посуд | 50000 |
| 5. Миючі засоби | 2000 |
| 6. Додаткові меблі, в т.ч. вішалки | 10000 |
| Всього: | 150000 |
Таблиця – торговельні витрати
| Вид витрат | Сума, грн. |
| 1. Витрати на відрядження | 2000 |
| 2. Витрати на ділові зустрічі, на проїзд адміністративного апарату по необхідності | 2000 |
| Всього | 4000 |
Таблиця – Реклама
| Види реклами | Вартість, грн. |
| 1. Роздача листівок | 1000 |
| 2. Рекламний щит | 5000 |
| 3. Расклейка оголошень по місту | 2000 |
| Всього | 8000 |
Таблиця – Заробітна плата
| Посада | Кількість, чол. | Оклад 1 робочого, грн. | Разом, грн |
| Директор | 1 | 15000 | 15000 |
| Бухгалтер | 1 | 5000 | 5000 |
| Адміністратор | 2 | 4000 | 8000 |
| Експедитор | 1 | 2000 | 2000 |
| Касир | 1 | 3000 | 3000 |
| Охоронник | 5 | 3000 | 15000 |
| Бармен | 6 | 3500 | 21000 |
| Офіціант | 1 | 3000 | 3000 |
| Ді-джей | 5 | 3000 | 15000 |
| Кухар | 2 | 2500 | 5000 |
| Посудомийник | 2 | 1500 | 3000 |
| Гардеробник | 2 | 1000 | 2000 |
| прибиральник | 2 | 1000 | 2000 |
| Працівник комп'ютерного залу | 1 | 2500 | 2500 |
| Працівник ігрового залу | 1 | 2500 | 2500 |
| Завгосп | 1 | 3000 | 3000 |
| Всього: | 34 | 54500 |
107000 |
в) канцелярське приладдя:
так як до запуску проекту канцелярське приладдя ми купували, отже в перший місяць витрачати на купівлю цих товарів ми не несемо.
г) оренда:
в даному випадку витрати в цьому пункті дорівнюють нулю, тому що ми нічого не орендували.
д) комунальні послуги
Таблиця – Комунальні послуги
| Вид комунальних послуг | Сума, грн. |
| 1. Вода | 1500 |
| 2. Газ | 200 |
| 3. Електроенергія | 5000 |
| Всього: | 6700 |
в) відрахування на соціальні заходи, обчислюються за формулою:
заробітна плата * 0,37 (37% – відсоток відрахувань на соціальні заходи) (3)
107000 * 0,37 = 39590 (грн)
г) погашення кредиту:
сума кредиту становить 500000 грн. Кожен місяць ми погашаємо кредит на суму 42000 грн., Враховуючи при цьому те, що кредит ми погашаємо протягом першого року.
д) відсотки по кредиту, обчислюються за формулою:
(сума кредиту – місячне погашення кредиту) * 0,14 * 5 (4)
Наприклад, у перший місяць відсотки за кредитом розраховуються наступним чином:
(100000–0) * 0,14 * 5 = 70000 (грн)
е) амортизація (це процес перенесення вартості основних засобів на вартість готової продукції)
У даній роботі амортизацію будемо вважати за податковим методом. Дані розраховані і представлені в таблиці.
Таблиця – Амортизація
| Інші основні засоби (24%) | Комп'ютерна техніка и ЭВМ (60%) |
| Відеокамера | Комп'ютер |
| Меблі | Ігрові автомати |
| Кондиціонер | Професійна техніка (обладнання для ді-джея) |
| Холодильник | |
| Телевізор | |
| Світомузика | |
| Неонові лампи | |
|
Розрахунок: сума коштів * норма амортизації |
|
| 117250*0,24=28140 | 54000*0,6=32400 |
Амортизація розрахована на весь термін експлуатації. Припустимо, що термін експлуатації становить три роки, отже кожен місяць необхідно виплачувати:
(28140 +32400) / 36 = 1682 (грн)
в) витрати на запуск проекту:
в кошторисі витрат вказана сума, необхідна на запуск проекту. Вона становить 1358432 грн. Передбачається, що цю суму необхідно погасити за один рік, отже кожен місяць потрібно вираховувати 113200 грн.
г) інші витрати
Таблиця - Інші витрати
| Витрати | Сума, грн. |
| 1. Монтаж світлотехніки | 7000 |
| 2. Налагодження устаткування | 5000 |
| 3. Вартість музичного архіву | 10000 |
| 4. Придбання бойлера (6 шт.) | 14000 |
| 5. Придбання лічильника на холодну воду | 350 |
| Всього: | 36350 |
5. Залишки прибутку до сплати податків
Розраховується за формулою:
валовий прибуток – експлуатаційні витрати
457505 – 578522 = -121017 (грн)
6. Податки
в даний час податок на прибуток становить 25%, отже розрахунки ведемо за такою формулою:
залишки прибутку до сплати податків * 0,25
Оскільки в даному місяці оподатковуваний прибуток є негативною, отже податок з цієї суми не стягується.
7. Чистий прибуток
Розраховується за формулою:
залишки прибутку до сплати податків – податки
Чистий прибуток у січні місяці склала: -121017 грн.
У наступні місяці розрахунки ведуться за аналогічною схемою. Припустимо, що доходи мають постійний характер і не залежать від сезонності. Однак деякі витрати змінюються. Так, зменшується сума матеріальних витрат за рахунок скорочення витрат на придбання посуду та додаткової меблів (мінус 50 тис. грн). Зменшуються також витрати на рекламу. Це пов'язано з тим, що в перші місяці існування нічного клубу йде посилена реклама, а в наступні часи вона носить характер. Що стосується канцелярських товарів, їх необхідно купувати кожен місяць (сума придбання-300 грн.). У статті інших витрат також потрібно внести корективи (наступні витрати будуть спрямовані тільки на оновлення музичного архіву на суму в 5 тис. грн.).
Таким чином, аналізуючи таблицю доходів і витрат нічного клубу можна сказати, що за перший рік свого існування організація погасить всі свої борги, і вже на початку наступного року в балансі нічного клубу з'явиться позитивна чистий прибуток, який надалі можна використовувати на розвиток і розширення клубу.