МИНИСТЕРСТВО НАУКИ И ОБРАЗОВАНИЯ УКРАИНЫ

НАЦИОНАЛЬНЫЙ АЭРОКОСМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ

ИМ. Н. Е. ЖУКОВСКОГО «ХАИ»

Кафедра 602

Курсовой проект

по дисциплине: «Планирование деятельности предприятия»

на тему: «ВЫБОР ОПТИМАЛЬНОЙ СТРАТЕГИИ ПРОИЗВОДСТВА АГРЕГАТНО – СБОРОЧНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ АВИАЦИОННОГО ПРОФИЛЯ В УСЛОВИЯХ НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ»

Выполнила

Проверил

преподаватель

Лысенко А.И

Харьков

План

Введение

Исходные данные

Расчет основных параметров проектируемого предприятия

Определение необходимого количества технологического оборудования

Определение численности работников предприятия

основных производственных рабочих

вспомогательных рабочих

служащих (СКП)

специалистов (ИТР)

администрации (руководства)

младшего обслуживающего персонала (МОП)

Определение необходимых площадей и объемов помещений

производственных

вспомогательных

складских

конторско-бытовых

прочих

Расчет оптимальных программ выпуска продукции при различных уровнях цен на ресурсы и готовые изделия

Постановка задачи линейного программирования

Расчет прямых затрат на производство j-того изделия при i-ом уровне цен на основные ресурсы

Расчет косвенных производственных затрат при i-том уровне цен на основные ресурсы

Определение оптимальных программ выпуска продукции при различных состояниях «внешней среды»

Определение оптимальной стратегии производства в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию

Построение матричной игры с «внешней средой»

Расчет стратегии производства

Заключение

Введение

В рыночных условиях обеспечение конкурентоспособности выпускаемой продукции является одной из главных задач деятельности предприятий.

Один из основных факторов, определяющих конкурентоспособность выпускаемой продукции - это эффективность производства.

Экономическая эффективность узкоспециализированных предприятий обуславливается увеличением объема производства однородной в конструктивно-технологическом отношении продукции, что создает предпосылки для широкого применения высокопроизводительного, специализированного оборудования и передовых технологических процессов.

Небольшие масштабы предприятия способствуют повышению гибкости и мобильности производства при переходе на новые виды продукции, усиливают мотивацию трудового коллектива при выполнении принятых обязательств, благодаря реальной связи между результатами труда и получаемым вознаграждением. Все это позволяет повысить производительность труда, снизить себестоимость и улучшить качество выпускаемой продукции. Для предприятий, выпускающих узкоспециализированную продукцию и функционирующих в условиях риска и неопределенности рынка, главная задача планирования заключается в том, чтобы на основе имеющихся данных определить стратегию производства, придерживаясь которой предприятие в наименьшей степени будет уязвимо в будущем с точки зрения некоторого выбранного критерия оптимальности его деятельности. В данном курсовом проекте рассматривается проблема определения оптимальной диверсификации производственных ресурсов, позволяющей максимизировать гарантированную прибыль агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля вне зависимости от сложившейся конкретной ситуации на рынке авиационной техники.

1. Исходные данные

Задаваемые исходные данные представляют собой характеристики проектируемого агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля, предлагаемого «портфеля заказов» и возможных состояний «внешней среды» (уровней цен на производственные ресурсы и готовую продукцию).

Проектируемое предприятие характеризуется:

- производственной мощностью Тгод<=900 000 [н-час];

- располагаемыми денежными средствами Д<=13 000 000 [грн.];

- количеством рабочих смен в сутках – 2;

- перечнем видов основного технологического оборудования;

- перечнем специальностей основных производственных рабочих.

Каждый k-тый вид основного технологического оборудования характеризуется:

- процентной долей трудоемкости выполняемых работ Тк [%];

- полной первоначальной (балансовой) стоимостью единицы оборудования

Цк [грн.];

- нормативом удельной площади на единицу технологического оборудования

Sк [м2];

- количеством одновременно работающих на единице k-того вида оборудования

Кодн к [чел.].

Каждая k-тая специальность основных производственных рабочих характеризуется процентной долей трудоемкости Тк [%] и разрядом (Rк) выполняемых работ.

Предлагаемый «портфель заказов» характеризуется номенклатурой (перечнем ) однородных в конструктивно- технологическом отношении изделий є {1,2,…,n}, для каждого из которых известны трудоемкость tj [н-час] и материалоемкость Нpj [кг/изд] изготовления.

Возможное i-тое состояние «внешней среды» функционирования предприятия характеризуется:

- уровнем цен на материальные ресурсы Смi : См1=9,00 [грн/кг], См2=10,00[грн/кг];

-минимальным уровнем заработной платы di : d1=20 [грн/мес], d2=18 [грн/мес];

-относительным уровнем цен на готовую продукцию Цij [%] j є {1,n}, где Цij =(Цij/Sij)*100%,

Sij – прямые затраты на производство j-го изделия при i-том уровне цен на ресурсы.

Таблицы исходных данных

№	Наименование оборудования			Т[%]		Ц[грн/шт]			Sуд.[м2]		Кодн.[чел]
1	Стапель общей сборки			35		70000			40		6
2	Стеллаж внестапельной доработки			20		5000			40		2
3	приспособления для узловой и панельной сборки			30		8000			12		2
4	Сверлильно-зенковальное и клепальное оборудование			15		70000			80		2
№		Специальность						Разряд					Т[%]
1		Слесарь-сборщик						5					35
2		Cверловщик ручным пневмо-инструментом						4					20
3		Клепальщик ручным пневмо-инструментом						4					35
4		Сверловщик на СЗА						5					5
5		Клепальщик на прессах						5					5
Индекс изделия			i		1		2			3		4		5
Трудоемкость изделия, н-час			ti		400		500			700		800		1000
Норма расхода материала на изделие, кг/ед.			Hpi		1500		1200			900		800		700
Относительная цена изделия			Ц1i		210		180			190		200		170
			Ц2i		190		170			160		150		240

2. Расчет основных параметров проектируемого предприятия

Исходной информацией при расчетах основных параметров предприятия является объем выполняемых работ, и величина фонда времени работы оборудования и работников в планируемом периоде.

Объем работ характеризуется величиной трудоемкости, которая измеряется количеством труда, затраченного на единицу работы. Различают нормированную и фактическую трудоемкости, которые связанны между собой следующим образом

Тфак = Тнор / Квн ,

где Т фак – фактическая трудоемкость, которая измеряется либо в человеко-часах, либо в станко-часах,

Тнор – нормированная (планируемая) трудоемкость, которая измеряется либо нормированными человеко-часами, которые называются нормо-часами, либо нормированными станко-часами,

Квн – коэффициент выполнения норм, который определяется способом оранизации труда на предприятии.

В свою очередь трудоемкость единицы работы в человеко-часах и станко-часах связанны между собой следующим соотношением:

Т [чел-час] = Т [ст-час]*Кодн

Что касается фондов времени работы оборудования и работников предприятии, то различают календарный Фк, режимный Фр и действительный Фд фонд времени.

Календарный годовой фонд времени Фк – это полное количество времени (часов, дней, месяцев) в году.

Фк=365дн*24 час/дн=8760 час

Режимный годовой фонд времени Фр – это количество времени (часов, дней, месяцев) в году, которое может отработать работник или оборудования при принятом режиме работы без учета потерь времени.

При расчетах режимного фонда времени принимаем во вниман6ие следующие факторы:

-длительность рабочей недели при нормальных условиях работы (41 час) и при вредных условиях (36 часов);

-количество недель в году (52);

-количество предпраздничных и праздничных дней в году (рассчитывается конкретно на каждый календарный год);

-длительность полной рабочей смены при нормальных условиях работы (8,2 час) и при вредных условиях (7,2 час);

-длительность сокращенной рабочей смены при нормальных условиях работы (7,2 час) и при вредных условиях (6,2 час);

-количество рабочих смен в сутках (для расчета режимного фонда времени оборудования).

В проектных расчетах режимный годовой фонд времени работы персонала принимаем при 41-часовой рабочей неделе

Фр = 2070 час.

Соответственно в зависимости от длительности рабочей недели (41 час) режимный фонд времени оборудования будет составлять при двухсменной работе 4140 час.

Действительный годовой фонд времени Фд определяет то планируемое время, которое работник или оборудование отрабатывает с учетом неизбежных для нормального организованного производства потерь времени, не входящих в техническую норму времени. К таким потерям для работников относятся: основные и дополнительные отпуска, отпуска по учебе, невыходы на работу по болезни, декретные отпуска, сокращенное время для подростков и кормящих матерей и т.д.

Фд = Фр (1-а/100%),

где: а – процент плановых потерь времени.

По статистическим данным для работников принимаем потери от их режимного фонда времени в размере а =10% при 15 днях отпуска в год.

Для технологического оборудования к потерям относят время его простоев в плановом ремонте. В данном проекте принимаемых в размере, а = 5%.

Фд =4140 (1-5/100%)=3933 (час)

2.1 Расчет количества технологического оборудования

Методика расчета количества основного производственного оборудования зависит от формы организации производства на предприятии.

На агрегатно-сборочных предприятиях, для которых характерна стапельная (стендовая) стационарная сборка, тип производства определяется не характером и степенью загрузки стапелей (стендов), т. к. специальную оснастку загрузить другими изделиями невозможно, а характером загрузки рабочих-сборщиков и характером их перемещения от одного рабочего места к другому.

Расчетное количество к-того вида технологического оборудования определяется как

Срасч = Тк[ст.-час] / Ф∂к,

где Тк[ст.-час] = Тк[%] * Тгод[н-час] / 100%Квн.к / Кодн.к

Полученное в результате расчета дробное количество оборудования к-того вида Срасч.к. округляется до необходимого целого значения Спр.к. с учетом следующих требований:

1.Отношение расчетного количества оборудования к принятому

кз= Срасч / Спр

которое называется коэффициентом загрузки оборудования, должно находиться в пределах кз = [0,8…0,9].

2. Принятое количество стапелей сборки консолей крыла и горизонтального оперения должно быть четным.

Коэффициент выполнения норм принимается при сдельной системе оплаты труда Квн=1,1.

Результаты заносим в таблицу 1.

Таблица 1.

Расчет количества оборудования

№ п/п	Наименование оборудования	Кол-во одновременно работающих на ед. оборудования	Годовой действительный фонд времени	Годовая трудоемкость работ	Количество оборудования		Коэффициент загрузки оборудования
к		Кодн к [чел]	Фд к [час]	Тк[ст-час]	Cрасч к [шт]	Спр к [шт]	Кз к
1	Стапель общей сборки	6	3933	47727,27	12,14	14	0,87
2	Стеллаж внестапельной доработки	2	3933	81818,18	20,80	24	0,87
3	Приспособле-ния для узло-вой и панель-ной сборки	2	3933	122727,27	31,20	35	0,89
4	Сверлильно-зенковальное и клепальное оборудование	2	3933	61363,64	15,60	18	0,87

2.2 Расчет количества работающих на предприятии

В штат предприятия входят следующие категории работающих:

-производственные рабочие;

-вспомогательные рабочие;

-руководители (администрация);

-специалисты (инженерно-технические работники - ИТР);

-служащие (счетно-конторский персонал - СКП);

-младший обслуживающий персонал (МОП).

Количество основных производственных рабочих к-той специальности рассчитывается по формуле:

Nрасч.к. = Тк[чел-час] / Ф∂к,

где

Тк[чел-час]=Тк[%] * Тгод[н-час]/100% / Квн.к

Фд =2070* (1-11/100%) = 1842,3 (час).

Принятое количество основных производственных рабочих определяется путем округления их расчетного числа. Полученные результаты заносим в таблицу 2.

Таблица 2.

Расчет количества основных производственных рабочих

Специальность	Разряд Rк	Годовая трудоемкость работ Тк [чел-ч]	Длительность отпуска [дн.]	Годовой действительный фонд времени Ф∂к[ч]	Расчетное кол-во рабочих nрасч.к. [чел.]	Принятое кол-во работающих nосн.к. [чел.]
Слесарь-сборщик	5	286363,64	18	1842,3	155,44	155
Сверловщик ручным пневмо-инструментом	4	163636,36	18	1842,3	88,82	89
Клепальщик ручным пневмо-инструментом	4	286363,64	18	1842,3	155,44	155
Сверловщик на СЗА	5	40909,09	18	1842,3	22,21	22
Клепальщик на прессах	5	40909,09	18	1842,3	22,21	22
Итого		818181,82				443

Количество вспомогательных рабочих nвсп определяется по нормам обслуживания Нобсл., приведенными в таблице 3.

nвсп = nосн / Нобсл.

Таблица 3 Характеристики вспомогательных рабочих агрегатно сборочного предприятия авиационного профиля

Наименование специальности (должности)	Норма обслуживания на одного вспомогательного рабочего Нобс [чел]	Длительность отпуска [дн]	Вид оплаты труда
Слесари по обслуживанию оборудования	120	15	Почасовая повременная
Электромонтеры	120	15	Почасовая повременная
Слесари мастерской ПРИН	85	15	Почасовая повременная
Станочники мастерской ПРИН	85	15	Почасовая повременная
Кладовщики ИРК	130	15	Должностной оклад
Кладовщики и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)	35	15	Должностной оклад
Раздатчики чертежей	200	15	Должностной оклад
Подготовители (распределители) работ	25	15	Должностной оклад
Транспортные рабочие	50	15	Должностной оклад
Контролеры	20	15	Почасовая повременная
Уборщики производственных помещений	60	15	Должностной оклад

Полученные результаты сводятся в таблицу №4.

Таблица 4.

Штат вспомогательных рабочих

Специальность	Норма обслуживания [чел] Набс	Количество рабочих [чел] nвсп	Разряд R	Вид оплаты труда	Длитель-ность отпуска [дн]
Слесари по обслуживанию оборудования	120	4	5	Почасовая	15
Электромонтеры	120	4	5	Почасовая	15
Слесари мастерской ПРИН	85	5	5	Почасовая	15
Станочники мастерской ПРИН	85	5	5	Почасовая	15
Кладовщики ИРК	130	3	4	Должностной оклад	15
Кладовщики и комплектовщики производственных складов (СГД, МАСК, ПРОСК)	35	13		Должностной оклад	15
Раздатчики чертежей	200	2	4	Должностной оклад	15
Подготовители (распределители) работ	25	18	4	Должностной оклад	15
Транспортные рабочие	50	9	4	Должностной оклад	15
Контролеры	20	22	5	Почасовая	15
Уборщики производственных помещений	60	7	4	Должностной оклад	15

Рассчитаем примерную численность специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала.

Таблица 5

Примерная численность специалистов (ИТР) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Структурное подразделение	Должность	Количество основных производственных рабочих [чел]
Руководящий состав	Директор	1
	Главный инженер	1
	Зам. директора по коммерческим вопросам	1
Производство	Начальник производственного участка	4
	Старший мастер	7
	Мастер	22
Технологическое бюро	Начальник	1
	Технолог	7
	Конструктор	5
Инструментальное бюро	Начальник	1
	Инженер по инструменту	1
	Техник по инструменту	2
	Заведующий ИРК	1
Планово-экономический отдел	Начальник	1
	Экономист	2
	Инженер	1
Отдел организации труда и зарплаты	Начальник	1
	Специалист по нормированию	1
	Нормировщик	3
Планово-диспетчерское бюро	Начальник	1
	Плановик (инженер)	5
	Диспетчер (техник)	3
	Техник по материалам	1
Бюро материально-технического снабжения	Начальник	1
	Инженер	5
	Техник	2
Отдел сбыта	Начальник	1
	Инженер	3
	Специалист по маркетингу	2
	Менеджер по рекламе	1
Отделтехнического контроля	Начальник	1
	Старший контрольный мастер	6
	Контрольный мастер	11

Таблица 6

Примерная численность служащих (СКП) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Структурное подразделение	Должность	Количество основных производственных рабочих [чел]
Планово-диспетчерское бюро	Нарядчик	2
	Учетчик	1
Бухгалтерия	Главный бухгалтер	1
	Бухгалтер	2
Технологический отдел	Архивариус	1
	Чертежник копировщик	1
Отдел снабжения	Учетчик	2
Хозяйственный отдел	Завхоз	1
Отдел организации труда и заработной платы	Табельщик	1
Кадровый отдел	Начальник	1
	Делопроизводитель	2
	Секретарь-машинист	1

Таблица 7

Примерная численность младшего обслуживающего персонала (МОП) для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля

Структурное подразделение	Должность	Количество основных производственных рабочих [чел]
Хозяйственный отдел	Уборщик конторских помещений	2
	Гардеробщик	2
	Курьер	4
	Кубовщик	3

Количество заместителей и помощников у руководителя предприятия определим следующей формулой

nзам = 1,5+0,00037(nосн.+ nвсп).

nзам = 1,5+0,00037(443+ 92) =2.

Количество самостоятельных структурных подразделений подчиненных непосредственно руководителю предприятия может быть рассчитано следующим образом

nстр.под = 0,396*(nосн+ nвсп)

nстр.под = 0,396*(443+ 92)= 8.

2.3 Расчет площадей и объемов помещений

Площадь предприятия по своему назначению делится на:

производственную;

вспомогательную;

складскую;

конторско-бытовую;

прочую.

Производственная площадь – это площадь участков, на которых изготавливаются изделия основного производства, контрольные участки и загрузочные площадки, расположенные в общем потоке с оборудованием, проезды и проходы, служащие для движения рабочих и транспорта (кроме корпусных проездов).

Производственная площадь Sпр определяется по нормативам удельных площадей Sк на единицу k-того вида технологического оборудования

,

где Спр k – принятое количество k-того вида технологического оборудования.

Sпр=40*14+40*24+12*35+80*18=3380 [м2]

Вспомогательная площадь – это площадь участков, занятых ремонтом оборудования, ремонтом и изготовлением инструмента (мастерская ПРИН), мастерская механика, помещение электромонтеров и т.п.

Складская площадь – это площадь, предназначенная для хранения и выдачи материалов, полуфабрикатов, инструмента и т.д. К ней относятся:

склад материалов (МАСК);

промежуточные склады (ПРОСК);

склад готовых изделий (СГД);

инструментально-раздаточные кладовая (ИРК).

Конторско-бытовая площадь – это площадь, отведенная для кабинетов административно-технического персонала, для конторских помещений (техбюро, планово-диспетчерское бюро – ПДБ, бюро труда и зарплаты – БТЗ, планово экономическое бюро – ПЭБ, бюро технического контроля – БТК), а также гардеробных, умывальных, туалетов, душевых, пунктов приема пищи и т. п.

Прочая площадь – это площадь, занимаемая тамбурами, корпусными проездами, лестничными клетками, вентиляционными камерами и т.д.

При выполнении курсовых проектов, в случае, когда планировка производственных подразделений не делается, вспомогательную, складскую, конторско-бытовую и прочую площади можно рассчитать укрупнено в процентах от производственной площади.

Для агрегатно-сборочных предприятий авиационного профиля вспомогательная и складская площади составляют 25%, конторско-бытовая – 30%, прочая – 10% от производственной площади Sпр.

Объем t-го вида помещений рассчитывается по формуле

Vt = 1.1ЧStЧht,

где коэффициент 1,1 учитывает толщину стен, пространство, расположенное выше нижнего пояса ферм, и т.п.;

St – площадь t-го вида помещения [м2];

ht – высота t-го вида помещения, [м], которая приведена в таблице № 8.

Таблица 8

Примерная высота помещений агрегатно-сборочного предприятия авиационного профиля

№ п/п	Наименование помещения	Высота помещения [м]
1	Агрегатно-сборочный цех	12
2	Вспомогательные помещения	6
3	Складские помещения	6
4	Конторско-бытовые помещения	3,5
5	Прочие помещения	3,5

Результаты расчета площадей и объемов помещений предприятия сводим в таблицу 9.

Таблица 9

Площади и объемы помещений предприятия

№ п/п	Вид помещений	Процент от производственной площади [%]	Площадь помещения [м2]	Высота помещения [м]	Объем помещения [м3]
1	Производственные помещения	100	3380	12	44616
2	Вспомогательные и складские	25	845	6	5577
3	Конторско-бытовые помещения	30	1014	3,5	3903,9
4	Прочие	10	338	3,5	1301,3

3. Расчет оптимальных программ выпуска продукции при различных уровнях цен на ресурсы и готовые изделия

Проблема выбора управленческих решений в условиях различной степени информированности о состоянии «внешней среды» т. е. совокупности внешних факторов, оказывающих влияние на функционирование организации сводится к следующим двум вопросам:

выбор критерия принятия решения;

определение стратегии функционирования, обеспечивающей наилучшую реализацию принятого критерия

В зависимости от степени информированности о состоянии «внешней среды» различают следующие условия принятия решений:

условия определенности, соответствующие условиям когда состояние «внешней среды» строго определено (детерминировано), т. е. вероятность этого состояния практически равно единице;

условия риска, соответствующие условиям при которых задано (известно) распределение вероятностей возможных состояний «внешней среды»;

условия неопределенности, соответствующие условиям, когда распределение вероятностей состояний «внешней среды» неизвестно.

3.1 Постановка задачи линейного программирования

Проблема выбора из возможного «портфеля заказов» наиболее выгодного в данных условиях, для заданного предприятия выпуска продукции сводится к проблеме принятия решения в условиях определенности, когда известны:

рыночные цены на готовую продукцию Цj, j = и материальные ресурсы См;

минимальный уровень зарплаты d в отрасли;

трудоемкости tj и материалоемкости Hpj производства изделий

jО{}

имеющиеся производственные мощности Тгод и располагаемые финансовые ресурсы D.

Сформулированная проблема эквивалентна задаче нахождения, исходя из критерия максимизации прибыли, количества xj0 заданных видов изделий jО{1, n}, характеризующихся трудоемкостью tj и материальностью Hpj изготовления, при ограничениях по имеющимся производственным мощностям Тгод и располагаемым денежным средствам D, если известны цены на готовую продукцию, материальные и трудовые ресурсы.

Предполагается, что рынок комплектующих узлов и агрегатов авиационной техники в силу жесткого ограничения сбыта является абсолютно неэластичным по спросу, т.е. никакое изменение цены Цj не влечет за собой изменение количества требуемой продукции xj. Тогда формальное выражение прибыли (P) отдельного производителя как функции объемов выпуска продукции = x1,...,xn будет иметь вид

где З – производственные затраты производителя;

Затраты на производство (З) можно представить как сумму переменных (прямых)(Зпер) и условно-постоянных (косвенных)(Зпост) затрат

З = Зпер+ Зпост.

Переменные затраты на производство (Зпер) – это расходы, которые прямопропорциональны количеству выпускаемой продукции

где: Sj – прямые затраты на производство единицы j-го вида продукции.

Условно постоянные (косвенные) затраты - это расходы которые связаны с обслуживанием и управлением всем производством. Ставится задача найти также неотрицательные значения объемов выпуска продукции xjі0, jО{} доставляющие максимум целевой функции

при ограничении объемов производства

;

и ограничении производственных затрат

Сформулированная задача эквивалентна следующей задаче линейного программирования

где:

= (x1,...,xn) – вектор объема выпуска продукции;

= (k1,...,kn) – вектор коэффициентов целевой функции; причем

kj = sj(/100% - 1), " j О {};

А = (аgj)g=1,2 j=– матрица технико-экономических коэффициентов, характеризующих производство изделий jО {};

a1j= tj; a2j=Sj;

= (b1, b2) – вектор констант ограничений,

b1 = Tгод; b2 = D - Зпост.

Для решения сформулированной задачи линейного программирования необходимо знать значения коэффициентов

Sj; j =; Зпост.

Расчет прямых затрат на производство j-го изделия при i-том уровне цен на основные ресурсы

Для каждого i-го состояния “внешней среды”, которое характеризуется вектором уровня цен на готовые изделия и ресурсы

= (Цi1,…., Цin,Смi,di), iО {1,2};

прямые затраты (Sij) на производство j-того изделия рассчитывается как сумма следующих статей расходов

sij= Зм ij+ПЗПij+ДЗПij+Зотч ij+Зосв ij;

где: Зм ij – стоимость материалов, израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровн цен, [грн/изд];

ПЗПij – прямая заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

ДЗПij – дополнительная заработная плата основных производственных рабочих по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Зотч ij – отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Зосв ij – затраты на подготовку и освоение производства j-того изделия при i-том состоянии «внешней среды», [грн/изд];

Стоимость материалов израсходованных на производство j-того изделия при i-том уровне цен определяется по формуле

Змij = 1,05*Hpj*Cмi;

где: Hpj – норма расхода материала на j-тое изделие [кг/изд];

Cмi – цена материала при i-том состоянии «внешней среды» [грн/кг].

Коэффициент 1,05 учитывает транспортно-заготовительные расходы.

Прямая заработная плата основным производственным рабочим по j-тому изделию при i-том состоянии «внешней среды» включает в себя доплаты за условия и интенсивность труда и рассчитывается по формуле

ПЗПij = tjЧЧ(1+(Кут+Кит)/100%);

где: tj – трудоемкость производства j-го изделия, [н-час];

– средняя часовая ставка основных производственных рабочих при i-том состоянии «внешней среды», [грн/н-час];

Кут – средний по предприятию норматив доплат за условия труда основных рабочих, [%];

Кит – средний по предприятию норматив доплат за интенсивность труда основных рабочих, [%];

Доплаты к тарифной ставке за работу в тяжелых и вредных условиях составляют 8%.

Рабочим, занятым на конвейерах, поточных и автоматических линиях могут устанавливаться доплаты за интенсивность труда в размере 10% тарифной ставки. Средняя часовая ставка при i-том состоянии «внешней среды» рассчитывается на основании данных таблицы №2 по формуле

,

где lri – часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды»;

nосн r – количество основных производственных рабочих r-го разряда.

Часовая ставка r-го разряда при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по коэффициенту kr отношения месячного оклада рабочего r-го разряда к минимальному уровню зарплаты di в отрасли при i-том состоянии «внешней среды»

где: kr – коэффициент относительной часовой ставки рабочих r-го разряда в долях минимального уровня заработной платы, значения которого приведены в таблице № 10;

di – минимальный уровень заработной платы при i-том состоянии «внешней среды»;

Фдr – годовой действительный фонд времени производственных рабочих r-го разряда.

Таблица 10

Длительность отпуска и коэффициенты относительных часовых ставок производственных рабочих (основных и вспомогательных)

Вид оплаты	Разряд
	1	2	3	4	5	6	7	8
Сдельная	8.34	9.08	10.04	11.26	12.76	15.01	17.5	18.62
Повременная	7.81	8.48	9.31	10.42	11.95	13.91	16.31	17.50
Длительность отпуска	15	15	15	15	15	15	15	15

L41=10,42*12*20/1842,3=1,47 [грн/н-час];

L42=10,42*12*18/1842,3=1,32 [грн/н-час];

L51=11,95*12*20/1842,3=1,66 [грн/н-час];

L42=11,95*12*18/1842,3=1,50 [грн/н-час];

=(1,47*(89+155)+1,66*(155+22+22))/443=1,55 [грн/н-час];

=(1,32*(89+155)+1,66*(155+22+22))/443=1,40 [грн/н-час].

Дополнительная заработная плата ДПЗij основных производственных рабочих по j-ому изделию при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается по формуле

ДПЗij = ПЗПijЧ((Kп+Kч+Kд+Kм)/100%),

где: Kn – средний норматив премиальных выплат [%];

Kч – средний норматив часовых доплат за работу в ночное время, за бригадирство, за обучение учеников [%];

Kд – средний норматив дневных доплат подросткам и кормящим матерям [%];

Kм – средний норматив месячных доплат за отпуска и командировки [%];

Премии по сдельно-премиальным или повременно-премиальным системам оплаты труда планируются в размере 25% от прямой заработной платы.

Для производственных рабочих доплаты составляют:

часовые - 10%;

дневные - 12%;

месячные при длительности отпуска 15 дней - 10%;

месячные при длительности отпуска 18 дней – 12%;

месячные при длительности отпуска 21 день – 14%;

месячные при длительности отпуска 24 дня – 16%;

от прямой заработной платы.

Данные о заработной плате основных производственных рабочих по различным видам изделий jО {} в зависимости от состояния «внешней среды» iО {1,2} сводятся в таблицу № 11.

Таблица 11

Расчет удельной заработной платы по различным видам изделий jО {1,n} при различных состояниях «внешней среды» iО {1,2}

Трудоемкость изделия tj	Средняя часовая ставка Li [грн/н-час]		Нормативы доплат		Прямая заработная плата ПЗПij [грн/изд]		Нормативы доплат				Дополнительная заработная плата ДЗПРij [грн/изд]		Полная заработная плата Зij [грн/изд]
	i=1	i=2	За условия труда Кут[%]	За интенсивность труда Кит [%]	i=1	i=2	Премиальные Кп[%]	Часовые Кч[%]	Дневные Кд [%]	Месячные Км [%]	i=1	i=2	i=1	i=2
400	1,55	1,40	8	10	733,79	660,41	25	10	12	12	432,94	389,64	1166,73	1050,05
500	1,55	1,40	8	10	917,24	825,51	25	10	12	12	541,17	487,05	1458,41	1312,57
700	1,55	1,40	8	10	1284,13	1155,72	25	10	12	12	757,64	681,87	2041,77	1837,60
800	1,55	1,40	8	10	1467,58	1320,82	25	10	12	12	865,87	779,29	2333,45	2100,11
1000	1,55	1,40	8	10	1834,48	1651,03	25	10	12	12	1082,34	974,11	2916,82	2625,14

Расходы на отчисления Зотч в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентных отчислений от полной заработной платы по j-му изделию при i-ом состоянии «внешней среды»

Зотчij = (ПЗПij+ ДЗПij)Hотч/100%;

где Hотч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством и может быть принятой в курсовом проекте равной 36% от полной заработной платы.

В затраты на подготовку и освоение производства Зосв входят расходы на подготовку и освоение производства новых видов продукции и новых технологических процессов. Данные расходы включаются в себестоимость изделия в виде отчисления в фонд освоения новой техники. При укрупненных расчетах величину этих затрат можно принимать в размере 10 % от суммы материальных затрат Змij и прямой заработной платы ПЗПij производственных рабочих по j-ому изделию при i-том состоянии «внешней среды»

Зосвij = 0,1(Змij+ПЗПij).

Результаты расчетов прямых затрат sij на производстве различных изделий j О {1,n} при различных состояниях iО {1,2} «внешней среды» сводятся в таблицу № 12.

Таблица 12

Индекс уровня цен i	1					2
Затраты на материалы Змij [грн/изд]	12600	10080	7560	6720	5880	15750	12600	9450	8400	7350
Прямая заработная плата основных рабочих ПЗПij [грн/изд]	733,79	917,24	1 284,13	1 467,58	1 834,48	660,41	825,51	1 155,72	1 320,82	1 651,03
Дополнительная заработная плата основных рабочих ДЗПij [грн/изд]	432,94	541,17	757,64	865,87	1 082,34	389,64	487,05	681,87	779,29	974,11
Отчисления в фонды социального страхования, Чернобыля, занятости и пенсионный фонд Зотчij [грн/изд]	420,02	525,03	735,04	840,04	1 050,05	378,02	472,52	661,53	756,04	945,05
Затраты на подготовку и освоение производства Зосвij [грн/изд]	1 333,38	1 099,72	884,41	818,76	771,45	1 641,04	1 342,55	1 060,57	972,08	900,10
Прямые затраты на производство Sij [грн/изд]	15 520,13	13 163,16	11 221,22	10 712,26	10 618,32	18 819,12	15 727,64	13 009,70	12 228,23	11 820,29

Расчет прямых затрат на производство различных изделий при различных уровнях цен на ресурсы

Расчет условно-постоянных производственных затрат при i-том уровне цен на основные ресурсы

Условно-постоянные затраты (Зпостi) при i-ом уровне цен на ресурсы представляют собой сумму производственных расходов, величина которых рассчитывается не по каждому изделию в отдельности, а полностью на всю годовую программу выпуска

Зпостi = Зсп.осн+А+ФОТi+Зотчi+Зпроч;

где: Зсп.осн – затраты на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения [грн/год];

А – годовой амортизированный фонд предприятия [грн/год];

ФОТi – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих, руководства, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Зотчi – годовые отчисления на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости, пенсионный фонд [грн/год];

Зпроч – прочие годовые затраты общезаводского назначения [грн/год].

В статью расходов на возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения (Зсп.осн) включаются затраты на специальную оснастку (стапели общей сборки, приспособления узловой, агрегатной и панельной сборки и т.п.), которая предназначена для изготовления изделий только одного вида

;

где: Цк – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы специальной оснастки k-ого вида [грн/шт];

Спрk – принятое количество k-го вида специальной оснастки [шт];

t – количество лет, за которое списываются затраты на специальную оснастку ( принимаем 2 года).

Зсп.осн = (70000*14+8000*35) / 2=630 000 (грн)

Годовой амортизационный фонд предприятия (А) рассчитывается как сумма годовых амортизационных отчислений по каждой отдельной группе элементов основных производственных фондов

А=Азд+Аоб+Апр+Аинс+Аинв;

где: Азд – годовые амортизационные отчисления от стоимости зданий [грн/год];

Аоб – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсального технологического оборудования [грн/год];

Апр – годовые амортизационные отчисления от стоимости измерительных и регулирующих приборов [грн/год];

Аинс – годовые амортизационные отчисления от стоимости универсальных, дорогостоящих инструментов и приспособлений [грн/год];

Аинв – годовые амортизационные отчисления от стоимости ценного производственного и хозяйственного инвентаря [грн/год].

Годовые амортизационные отчисления по i-ой группе элементов основных производственных фондов определяются

Аi = Наi Сi /100%Ч, " iО {ЗД, ОБ, ПР, ИНС, ИНВ};

где: Наi – норма амортизационных отчислений по i-ой группе элементов основных фондов [%];

Сi – полная первоначальная (балансовая) стоимость i-ой группы элементов основных производственных фондов [грн].

Значения норм амортизационных отчислений для различных групп элементов основных фондов приведены в таблице № 13.

Таблица 13

Примерные нормы амортизационных отчислений для различных групп элементов основных производственных фондов

Наименование элементов основных фондов	Здания	Универсальное технологическое оборудование	Измерительные и регулирующие приборы	Универсальные дорогостоящие инструменты и приспособления	Ценный производственный и хозяйственный инвентарь
Норма амортизационных отчислений На [%]	3	14	12	15	13

Полная первоначальная (балансовая) стоимость зданий (Сзд) рассчитывается по объемам и удельным стоимостям помещений соответствующего назначения согласно данным, приведенным в табл. № 15.

Сзд = VпкЧЦпк+VпрЧЦпр

где:

Vпк – объём производственного корпуса, где расположены производственные, вспомогательные и складские помещения [м3];

Цпк – удельная стоимость 1 м3 производственного корпуса [грн/м3];

Vпр – объём пристройки, где находится конторские, бытовые и прочие службы и отделы [м3];

Цпр – удельная стоимость 1 м3 пристройки [грн/м3] (из таблицы 14).

Таблица 14

Примерная удельная стоимость помещений

Характер помещения	Производственный корпус объёмом до 100000 м3	Производственный корпус объёмом свыше 100000 м3	Пристройка одноэтажная	Пристройка двух – трёхэтажная
Удельная стоимость 1 м3 помещения [грн/м3]	14	10	21	18

Принимаем Цпк=14 [грн/м3], так как Vпк=44616+5577=50 193 м3 <100 000 м3, а Цпр =21 [грн/м3] (пристройка одноэтажная).

Полная первоначальная (балансовая) стоимость универсального технологического оборудования (Соб) рассчитывается по формуле

;

где: Цк – полная первоначальная (балансовая) стоимость единицы к-го вида универсального технологического оборудования [грн/шт];

Спр. к – принятое количество к-го вида универсального технологического оборудования [шт] (см. табл. № 1);

Ктр. к – коэффициент, учитывающий затраты на транспортировку и монтаж к-го вида универсального технологического оборудования.

Так как мы планируем закупать оборудование, то примем ктр = 0,1.

Коэффициент 1,1 учитывает полную первоначальную (балансовую) стоимость подъёмно-транспортных средств, дополнительного и вспомогательного оборудования.

Полная первоначальная стоимость измерительных и регулирующих приборов (Спр) принимается равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

Спр = 0.03 Соб.

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценных универсальных инструментов и приспособлений (Синс) принимается равной 15% от балансовой стоимости технологического оборудования

Синс = 0.15 Соб..

Полная первоначальная (балансовая) стоимость ценного производственного и хозяйственного инвентаря (Синв) может быть принята равной 3% от балансовой стоимости технологического оборудования

Синв = 0.03 Соб.

Результаты расчётов полной первоначальной стоимости основных производственных фондов и годовых амортизационных отчислений сводятся в таблицу № 15.

Таблица 15 Расчёт основных и амортизационных фондов

Название группы основных производственных фондов	Полная первоначальная стоимость основных производственных фондов Сi , [грн]	Норма амортизационных отчислений Hаi , [%]	Годовой амортизационный фонд Аi , [грн/год]
Здания	812011,2	3	24360,34
Универсальное технологическое оборудование	1669800	14	233772,00
Измерительные и регулирующие приборы	50094	12	6011,28
Универсальные ценные инструменты и приспособления	250470	15	37570,50
Ценный производственный и хозяйственный инвентарь	50094	13	6512,22
Итого	2832469,2		308226,34

Для каждого i-го состояния «внешней среды» i{1,2} годовой фонд оплаты труда (ФОТi), независящий от объёмов производства, рассчитывается как сумма годовых фондов оплаты труда следующих категорий работников предприятия

ФОТi= ФОТвсп i+ФОТрук i+ФОТитр i+ФОТскп i+ФОТмоп i;

где:

ФОТвсп i – годовой фонд оплаты труда вспомогательных рабочих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТрук i – годовой фонд оплаты труда руководителей предприятия при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТитр i – годовой фонд оплаты труда специалистов (инженерно-технических работников) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТскп i – годовой фонд оплаты труда служащих (счетно-конторского персонала) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ФОТмоп i – годовой фонд оплаты труда младшего обслуживающего персонала (МОП) при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

При этом для каждого i-го состояния «внешней среды» годовой фонд оплаты труда каждой к-ой категории работающих определяется как сумма прямой и дополнительной заработных плат

ФОТк i = ПЗПк i + ДЗПк i;

"к О {ВСП, РУК, ИТР, СКП, МОП};

где: ПЗПк i – прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

ДЗПк i – дополнительная заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Прямая заработная плата к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» рассчитывается как

ПЗПк i = ПЗПк i j;

где: ПЗПк i j – прямая заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год].

Дополнительная заработная плата к-ой категории работающих ДЗПк i при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

ДЗПк i = ДЗПк i j;

где: ДЗПк i j – дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/год];

Дополнительная заработная плата j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих при i-ом состоянии «внешней среды» определяется по формуле

ДЗПк i j = ПЗПк i j (кп к j+ кч к j+ кд к j+ км к j)/100% ;

где: кп к j, кч к j, кд к j, км к j – нормативы соответственно премиальных, часовых, дневных и месячных доплат для j-ой специальности (должности) к-ой категории работающих [%], [См. подраздел 4.2].

Для каждого i-го состояния “внешней среды” прямая заработная плата вспомогательных рабочих j-ой специальности (ПЗПвсп ij) при почасовой системе оплаты труда определяется по формуле:

ПЗПвсп ij = nlj Фд j lij(1+ (kym j+kum j)/100%);

где: nlj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, которая характеризуется почасовой оплатой труда [чел], (см. табл. № 4);

Фд j – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [час];

lij – часовая (повременная) ставка вспомогательных рабочих j-ой специальности [грн/час] ;

kyм j – нормативная доплата за условия труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

kuм j – нормативная доплата за интенсивность труда j-ой специальности вспомогательных рабочих [%];

Для j-ой специальности вспомогательных рабочих, оплата труда которых осуществляется согласно должностным окладом, прямая заработная плата при j-ом состоянии “внешней среды” определяется следующей зависимостью

ПЗПвсп ij = noj Фд j Оij (1+(кyм j+ кuм j)/100%);

где: noj – списочное количество вспомогательных рабочих j-ой специальности, имеющих должностной оклад Oij при i-ом состоянии «внешней среды» [чел];

Фдj – годовой действительный фонд времени работы вспомогательных рабочих j-ой специальности [мес];

Оij – должностной оклад j-ой специальности вспомогательных рабочих при i-ом состоянии “внешней среды” [грн/мес];

кyм j, кuм j – нормативы доплат соответственно за условия и интенсивность труда вспомогательных рабочих j-ой специальности [%].

Прямая заработная плата руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала рассчитывается по каждой j-ой должности для каждого i-го состояния “внешней среды”.

ПЗПij = nj Фд j Оij (1+ кyм j /100%);

где: nj – численность работников j-ой должности [чел];

Фдj –годовой действительный фонд времени работников j-ой должности [час]

Оij – месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» [грн/мес];

кyм j – норматив доплат за условия труда работников j-ой должности [%].

Месячный оклад работников j-ой должности при i-ом состоянии «внешней среды» определяется как

Оij = kj di;

где: kj – коэффициент относительной величины месячного оклада работников j-ой должности в долях минимального уровня зарплаты, значения которого приведены в таблице № 16;

di – минимальный уровень месячной заработной платы, при i-ом состоянии “внешней среды”.

Таблица 16

Длительность отпусков и коэффициенты должностных окладов руководителей, специалистов, служащих и младшего обслуживающего персонала

Индекс должности J	Наименование должности	Длительность отпуска аj [дн]	Коэффициент должностного оклада кj
1	Директор предприятия	24	31.25
2	Главный инженер предприятия	24	27.75
3	Зам. директор предприятия	24	27.55
4	Начальники отделов специализированных подразделений	24	21.00
5	Начальники лабораторий, бюро, заведующие секторами	24	19.00
6	Начальники производственного участка	24	18.50
7	Механик, энергетик цеха	24	18.00
8	Старший мастер производственного участка	18	16.50
9	Старший контрольный мастер	18	16.75
10	Мастер производственного участка	18	16.00
11	Контрольный мастер	18	16.25
12	Специалисты (инженеры) по организации и нормированию труда	24	18.50
13	Специалисты (инженеры) конструктор, технолог, экономист, диспетчер, плановик, бухгалтер	24	17.50
14	Главный бухгалтер	24	19.25
15	Техники всех специальностей	18	11.76
16	Нарядчики, учётчики, архивариусы, чертёжники, секретари-машинистки, табельщики, делопроизводители	15	9.25
17	Завхоз	18	12.21
18	Гардеробщики, уборщики, курьеры, кубовщики и т.п.	15	7.46

Результаты расчетов годового фонда оплаты труда ФОПi независящего от объёмов производства при различных состояниях «внешней среды» iО {1,2} сводятся в таблицу № 17.

Таблица 17

Индекс должности или специальности	Наименование должности или специальности	Количество работников	Часовая ставка		Должностной оклад		Годовой действительный фонд времени Фд		Длительность отпуска aj [дн]	Нормативы доплат		ПЗПij [грн год]		Нормативы доплат				Годовая дополнительная заработная плата ДЗПij [грн/год]		Годовой фонд оплаты труда ФОТij [грн/год]
										За условия труда Кут I [%]	За интенсивность труда Кит[%]			Премиальные Кпj [%]	Часовые Кчj [%]	Дневные Кдj [%]	Месячные Кмj [%]
			i=1	i=2	i=1	i=2	[час]	[мес]				i=1	i=2					i=1	i=2	i=1	i=2
1	Слесари по обслуживанию оборудования	4	1,64	1,48			1863		15	8	10	14454,528	13009,075	25	10	12	10	8239,081	7415,173	22693,61	20424,25
2	Электромонтеры	4	1,64	1,48			1863		15	8	10	14454,528	13009,075	25	10	12	10	8239,081	7415,173	22693,61	20424,25
3	Слесари мастерской ПРИН	5	1,64	1,48			1863		15	8	10	18068,16	16261,344	25	10	12	10	10298,85	9268,966	28367,01	25530,31
4	Станочники мастерской ПРИН	5	1,64	1,48			1863		15	8	10	18068,16	16261,344	25	10	12	10	10298,85	9268,966	28367,01	25530,31
5	Кладовщики ИРК	3			185	166,5		10,8	15	8	10	7072,92	6365,628	25	10	12	10	4031,564	3628,408	11104,48	9994,04
6	Кладовщики и комплектовщики производственных складов (СГД,-МАСК,ПРОСК)	13			185	166,5		10,8	15	8	10	30649,32	27584,388	25	10	12	10	17470,11	15723,1	48119,43	43307,49
7	Раздатчики чертежей	2			185	166,5		10,8	15	8	10	4715,28	4243,752	25	10	12	10	2687,71	2418,939	7402,99	6662,69
8	Подготовители (распре-делители) работ	18			185	166,5		10,8	15	8	10	42437,52	38193,768	25	10	12	10	24189,39	21770,45	66626,91	59964,22
9	Транспортные рабочие	9			185	166,5		10,8	15	8	10	21218,76	19096,884	25	10	12	10	12094,69	10885,22	33313,45	29982,11
10	Контролеры	22	1,64	1,48			1863		15	8	10	79499,904	71549,914	25	10	12	10	45314,95	40783,45	124814,85	112333,36
11	Уборщики производственных помещений	7			149,2	134,28		10,8	15	8	10	13309,8336	11978,85	25	10	12	10	7586,605	6827,945	20896,44	18806,79
12	Директор пр-тия	1			625	562,5		10,4	24	8	10	7047	6342,3	25	10	12	16	4439,61	3995,649	11486,61	10337,95
13	Главный инженер пр-тия	1			555	499,5		10,4	24	8	10	6257,736	5631,9624	25	10	12	16	3942,374	3548,136	10200,11	9180,10
14	Зам. Директора по коммерческим вопросам	1			551	495,9		10,4	24	8	10	6212,6352	5591,3717	25	10	12	16	3913,96	3522,564	10126,60	9113,94
15	Начальник производственного участка	4			370	333		10,4	24	8	10	16687,296	15018,566	25	10	12	16	10513	9461,697	27200,29	24480,26
16	Старший мастер	7			330	297		10,7	18	8	10	26644,464	23980,018	25	10	12	12	15720,23	14148,21	42364,70	38128,23
17	Мастер	22			320	288		10,7	18	8	10	81202,176	73081,958	25	10	12	12	47909,28	43118,36	129111,46	116200,31
18	Начальник технологического бюро	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
19	Технолог	7			350	315		10,4	24	8	10	27624,24	24861,816	25	10	12	16	17403,27	15662,94	45027,51	40524,76
20	Конструктор	5			350	315		10,4	24	8	10	19731,6	17758,44	25	10	12	16	12430,91	11187,82	32162,51	28946,26
21	Начальник инструментального бюро	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
22	Инженер по инструменту	1			370	333		10,4	24	8	10	4171,824	3754,6416	25	10	12	16	2628,249	2365,424	6800,07	6120,07
23	Техник по инструменту	2			235,2	211,68		10,7	18	8	10	5425,78176	4883,2036	25	10	12	12	3201,211	2881,09	8626,99	7764,29
24	Заведующий ИРК	1			380	342		10,8	24	8	10	4432,32	3989,088	25	10	12	16	2792,362	2513,125	7224,68	6502,21
25	Начальник планово-экономического сектора	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
26	Экономист	2			350	315		10,4	24	8	10	7892,64	7103,376	25	10	12	16	4972,363	4475,127	12865,00	11578,50
27	Инженер	1			370	333		10,4	24	8	10	4171,824	3754,6416	25	10	12	16	2628,249	2365,424	6800,07	6120,07
28	Начальник бюро организации труда и зарплаты	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
29	Специалист по нормированию	1			370	333		10,4	24	8	10	4171,824	3754,6416	25	10	12	16	2628,249	2365,424	6800,07	6120,07
30	Нормировщик	3			370	333		10,4	24	8	10	12515,472	11263,925	25	10	12	16	7884,747	7096,273	20400,22	18360,20
31	Начальник планово-диспетчерского бюро	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
32	Плановик (инженер)	5			370	333		10,4	24	8	10	20859,12	18773,208	25	10	12	16	13141,25	11827,12	34000,37	30600,33
33	Диспетчер (техник)	3			235,2	211,68		10,7	18	8	10	8138,67264	7324,8054	25	10	12	12	4801,817	4321,635	12940,49	11646,44
34	Техник по материалам	1			235,2	211,68		10,7	18	8	10	2712,89088	2441,6018	25	10	12	12	1600,606	1440,545	4313,50	3882,15
35	Начальник бюро материально-технического снабжения	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
36	Инженер	5			370	333		10,4	24	8	10	20859,12	18773,208	25	10	12	16	13141,25	11827,12	34000,37	30600,33
37	Техник	2			235,2	211,68		10,7	18	8	10	5425,78176	4883,2036	25	10	12	12	3201,211	2881,09	8626,99	7764,29
38	Начальник бюро сбыта	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
39	Инженер	3			370	333		10,4	24	8	10	12515,472	11263,925	25	10	12	16	7884,747	7096,273	20400,22	18360,20
40	Специалист по маркетингу	2			350	315		10,4	24	8	10	7892,64	7103,376	25	10	12	16	4972,363	4475,127	12865,00	11578,50
41	Менеджер по рекламе	1			350	315		10,4	24	8	10	3946,32	3551,688	25	10	12	16	2486,182	2237,563	6432,50	5789,25
42	Начальник отдела технического контроля	1			420	378		10,4	24	8	10	4735,584	4262,0256	25	10	12	16	2983,418	2685,076	7719,00	6947,10
43	Старший контрольный мастер	6			335	301,5		10,7	18	8	10	23184,144	20865,73	25	10	12	12	13678,64	12310,78	36862,79	33176,51
44	Контроль-ный мастер	11			325	292,5		10,7	18	8	10	41235,48	37111,932	25	10	12	12	24328,93	21896,04	65564,41	59007,97
45	Нарядчик	2			185	166,5		10,8	15	8	10	4315,68	3884,112	25	10	12	10	2459,938	2213,944	6775,62	6098,06
46	Учетчик	1			185	166,5		10,8	15	8	10	2157,84	1942,056	25	10	12	10	1229,969	1106,972	3387,81	3049,03
47	Главный бухгалтер	1			385	346,5		10,4	24	8	10	4340,952	3906,8568	25	10	12	16	2734,8	2461,32	7075,75	6368,18
48	Бухгалтер	2			350	315		10,4	24	8	10	7892,64	7103,376	25	10	12	16	4972,363	4475,127	12865,00	11578,50
49	Архивариус	1			185	166,5		10,8	15	8	10	2157,84	1942,056	25	10	12	10	1229,969	1106,972	3387,81	3049,03
50	Чертежник-копиров-щик	1			185	166,5		10,8	15	8	10	2157,84	1942,056	25	10	12	10	1229,969	1106,972	3387,81	3049,03
51	Учетчик	2			185	166,5		10,8	15	8	10	4315,68	3884,112	25	10	12	10	2459,938	2213,944	6775,62	6098,06
52	Завхоз	1			244,2	219,78		10,7	18	8	10	2816,70048	2535,0304	25	10	12	12	1661,853	1495,668	4478,55	4030,70
53	Табельщик	1			185	166,5		10,8	15	8	10	2157,84	1942,056	25	10	12	10	1229,969	1106,972	3387,81	3049,03
54	Начальник кадрового сектора	1			380	342		10,4	24	8	10	4284,576	3856,1184	25	10	12	16	2699,283	2429,355	6983,86	6285,47
55	Делопроизводитель	2			185	166,5		10,8	15	8	10	4315,68	3884,112	25	10	12	10	2459,938	2213,944	6775,62	6098,06
56	Секретарь-машинист	1			185	166,5		10,8	15	8	10	2157,84	1942,056	25	10	12	10	1229,969	1106,972	3387,81	3049,03
57	Уборщик конторских помещений	2			149,2	134,28		10,8	15	8	10	3480,5376	3132,4838	25	10	12	10	1983,906	1785,516	5464,44	4918,00
58	Гардеробщик	2			149,2	134,28		10,8	15	8	10	3480,5376	3132,4838	25	10	12	10	1983,906	1785,516	5464,44	4918,00
59	Курьер	4			149,2	134,28		10,8	15	8	10	6961,0752	6264,9677	25	10	12	10	3967,813	3571,032	10928,89	9836,00
60	Кубовщик	3			149,2	134,28		10,8	15	8	10	5220,8064	4698,7258	25	10	12	10	2975,86	2678,274	8196,67	7377,00

Годовые отчисления Зотч i; на социальное страхование, в фонды Чернобыля, занятости и пенсионный фонд рассчитываются в виде процентов от годового фонда полной заработной платы при i-ом состоянии «внешней среды»

Зотч i = ФОТi (Hотч /100%);

где: Hотч – процентный норматив суммарных отчислений, величина которых определяется действующим законодательством. В курсовом проекте может быть принята равной 36%.

Прочие годовые затраты общезаводского назначения Зпроч включающие расходы на содержание, эксплуатацию и текущий ремонт основных производственных фондов, возмещение износа малоценных, быстроизнашивающихся инструментов, приспособлений и инвентаря, охрану труда и промышленную санитарию, внутризаводское перемещение грузов, испытания, исследования, рационализацию, изобретательство и т.п., могут быть приняты при укрупненных расчётах равными 12% от первоначальной стоимости основных производственных фондов (см. табл. № 15)

Зпроч= 0.12 (Сзд+ Соб+ Спр+ Синс+ Синв).

Результаты проведенных расчётов условно-постоянных производственных затрат Зпост i при различных состояниях «внешней среды» i О {1,2} сводятся в таблицу № 18.

Таблица 18

Расчет условно-постоянных производственных затрат при различных уровнях цен на основные ресурсы

Индекс уровня цен i	Затраты на спец. Оснастку Зсп. осн [грн./год]	Годовой амортизационный фонд A [грн./год]	Годовой фонд оплаты труда ИТР, СКП, МОП, ФОТi [грн./год]	Годовые отчисления в фонды соц. страх., Чернобыля, занятости, пенсионный фонд. Зотч i [грн/год]	Прочие годовые затраты общезаводского значения Зпроч [грн/год]	Условно постоянные производственные затраты Зпост i [грн/год]
1	630 000,00	308 226,34	1 174 932,85	422 975,83	339 896,30	2 876 031,32
2	630 000,00	308 226,34	1 056 639,57	380 390,24	339 896,30	2 715 152,45

Определение оптимальных программ выпуска продукции при различных состояниях «внешней среды»

При условии полной определенности i-го состояния «внешней среды», которое характеризуется вектором уровня цен на ресурсы и готовую продукцию

Оптимальная программа выпуска

определяется решением сформулированной в подразделе 4.1 следующей задачи линейного программирования

которая может быть представлена в следующей развернутой форме

;

;

; ;

где – вектор переменных xj, характеризующих объёмы производства изделий ;

– вектор коэффициентов целевой функции при

i-ом состоянии «внешней среды» ;

– вектор констант ограничений при i-ом состоянии «внешней среды»

b1 = Тгод ; bi2 = D - Зпост i ;

– матрица технико-экономических характеристик , производства изделий при i-ом состоянии «внешней среды» .

Представим задачу линейного программирования

- для 1-го уровня цен

Ограничения по ресурсам

400x1+500x2+700x3+800x4+1000x5<=900 000

15 520,13*x1 + 13 163,16*x2+11 221,22*x3+10712,26*x4+10618,32*x5 <= <=13 000 000-2 876 031,32

Целевая функция

17 072,14*x1 + 10 530,53*x2+10 099,10*x3+10 712,26*x4+7 432,82*x5 max

- для 2-го уровня цен

Ограничения по ресурсам

400x1+500x2+700x3+800x4+1000x5<=900 000

18 819,12*x1 + 15 727,64*x2+13 009,70*x3+12 228,23*x4+11 820,29*x5 <= <=13 000 000-2 715 152,45

Целевая функция

16 937,20*x1 + 11 009,35*x2+7 805,82*x3+6 114,12*x4+16 548,40*x5 max

Представленные задачи линейного программирования, имеющие только два ограничения, могут быть решены графо-аналитическим методом с помощью использования двойственной задачи, алгоритм составления которой следующий .

Целевая функция двойственной задачи образуется как скалярное произведение вектора констант ограничений исходной (прямой) задачи и вектора новых переменных , размерность которого соответствует числу ограничений прямой задачи

Критерий оптимальности задается диаметрально противоположным критерию прямой задачи.

Система ограничений двойственной задачи получается, если заданную матрицу Ai умножить слева на вектор новых переменных , в качестве вектора констант ограничений взять вектор коэффициентов целевой функции прямой задачи, а знак неравенства поменять на противоположный.

Полученные двойственные задачи линейного программирования

- для 1-го уровня цен

400у1 + 15 520,13*у2 >= 17 072,14

500y1 + 13 163,16*y2 >= 10 530,53

700y1 + 11 221,22*y2 >= 10 099,10

800y1 + 10712,26*y2 >= 10 712,26

1000y1 + 10618,32*y2 >= 7 432,82

900 000y1 + 10 123 968,68*y2 min

- для 2-го уровня цен

400у1 + 18 819,12*у2 >= 16 937,20

500y1 + 15 727,64*y2 >= 11 009,35

700y1 + 13 009,70*y2 >= 7 805,82

800y1 + 12 228,23*y2 >= 6 114,12

1000y1 + 11 820,29*y2 >= 16 548,40

900 000y1 + 10 284 847,55*y2 min

Решим двойственные задачи графо-аналитическим методом

- для 1-го уровня цен

F (B)=min, поэтому принимаем программу выпуска =652 (ед.).

- для 2-го уровня цен

F (C) =min, поэтому принимаем программу выпуска =870 (ед.).

Определение оптимальной стратегии производства в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию

Ставим задачу определить оптимальную стратегию выпуска продукции

,

обеспечивающую максимальную гарантированную прибыль в условиях неопределенности состояния «внешней среды».

4.1 Построение матричной игры с «внешней средой»

Сформулированная задача может быть разрешена с помощью теории матричных (стратегических) игр, для чего необходимо составить матрицу возможных прибылей

которая представлена в виде таблицы № 19.

Таблица 19

Матрица возможных прибылей

Уровень цен I Программа выпуска, К

Из матрицы возможных прибылей следует.

1. Если будет реализована чистая стратегия производства , то в зависимости от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:

либо при уровне цен ;

либо при уровне цен ;

Прибыль

определяется решение М задачи

При этом трудоемкость годовой программы выпуска продукции равняется:

а производственные затраты составляют

Прибыль определяется как

при условии, что производственные затраты не превышают расчетную величину

Если же ограничения по производственным затратам не выполняются, то прибыль рассчитывается как

;

где:

В этом случае трудоемкость годовой программы выпуска продукции будет равняться

2. Если будет реализована чистая стратегия производства , то в зависимости от состояния «внешней среды» прибыль предприятия будет составлять:

либо при уровне цен ;

либо при уровне цен ;

Прибыль

определяется решением задачи линейного программирования

При этом трудоемкость годовой программы выпуска продукции равна

а производственные затраты составляют

Прибыль определяется как

при условии, что производственные затраты не превышают расчетную величину

Если же ограничение по производственным затратам не выполняется, то прибыль рассчитывается как

где:

В этом случае трудоемкость годовой программы выпуска продукции будет составлять:

Полученные результаты сводятся в таблицу № 20, где – косвенные затраты соответствующие к-му масштабу производства при i-ом состоянии «внешней среды».

Результаты расчетов по ограничениям и по возможным прибылям запишем в таблице 20.

Полученные прибыли запишем в матрице прибылей (таблица 21).

Программа выпуска Уровень цен	Доход		Затраты		Затраты с учетом а		Прибыль
	1	5	1	5	1	5	1	5
1	17 803 631,88	15 704 495,33	12 995 154,78	12 113 969,75	11 353 951,26	12 113 969,75	6 449 680,62	3 590 525,58
2	19 532 004,43	24 680 761,40	14 985 215,57	12 998 803,04	12 995 154,78	12 998 803,04	6 536 849,65	11 681 958,37

Таблица 20

Поправочный коэффициент 0,838.

Таблица 21

Уровень цен I Программа выпуска, К
	6 449 680,62	6 536 849,65
	3 590 525,58	11 681 958,37

4.2 Расчет стратегии производства

Ставится задача найти такое долевое распределение ресурсов между чистыми стратегиями производства при котором независимо от возможного уровня цен гарантированная прибыль была бы максимальной. Если принять допущение, что прибыли предприятия пропорциональны объемам производства, а те в свою очередь пропорциональны выделенным ресурсам, то для решения поставленной задачи необходимо решить сформулированную матричную игру, т.е. определить цену игры и обеспечивающую ее оптимальную стратегию

где:

Для решения этой задачи необходимо определить нижнюю и верхнюю цену игры

Так как в нашем случае равенство нижней и верхней цены игры, что соответствует наличию седловой точки в рассматриваемой матричной игре, цена игры (g)- гарантированный максимальный результат - определяется одной из чистых стратегий , доставляющей максимальный результат из наихудших возможных исходов

= 6 449 680,62 (грн)

При этом

= *652*0,838=546 (ед.)

Таким образом, получим чистую стратегию производства, обеспечивающую наибольшую гарантированную прибыль в условиях неопределенности цен на ресурсы и готовую продукцию.

Заключение

В заключение выполняемого проекта, исходя из полученной годовой программы выпуска продукции , рассчитываются основные технико экономические характеристики деятельности рассматриваемого предприятия, которые сводятся в таблицу № 22.

Таблица 22

Технико-экономические показатели деятельности предприятия

№ п/п	Наименование показателя	Индекс уровня цен	Индекс изделия	Суммарное значение показателя
			X1
1	Количество изделий [шт.]	-	546	-
2	Трудоемкость производства [н.-час.]	-	218400	218400
3	Количество стапелей общей сборки [шт.]	-	3	-
4	Количество стелажей внешнестапельной доработки [шт.]	-	-	5
5	Количество приспособлений для узловой и панельной сборки [шт.]	-	8	-
6	Количество сверлильно-зенковального и клепального оборудования [шт.]	-	-	4
7	Количество основных производственных рабочих [чел.]	-	-	108
8	Количество вспомогательных рабочих, руководителей, специалистов, служащих и МОП	-	-	55
9	Прямые затраты на одно изделие [грн./изд.]	1	15 520,13	-
		2	18 819,12	-
10	Косвенные расходы [грн.]	1	-	2 876 031,32
		2	-	2 715 152,45
11	Процент косвенных расходов [%] от годового фонда ПЗП основных рабочих	1	-	717,84
		2	-	752,99
12	Цена изделия [грн./изд.]	1	32 592,27	-
		2	35 756,32	-
13	Себестоимость изделия [грн./изд.]	1	20 787,58	-
		2	23 791,92	-
14	Доход[грн.]	1	17 795 378,78	17 795 378,78
		2	19 522 950,12	19 522 950,12
15	Затраты [грн.]	1	11 350 021,21	11 350 021,21
		2	12 990 389,36	12 990 389,36
16	Прибыль[грн.]	1	6 445 357,56	6 445 357,56
		2	6 532 560,76	6 532 560,76