МОСКОВСКИЙ ИНСТИТУТ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И АУДИТА

Специальность «Бухгалтерский учет, анализ и аудит»

Учебная дисциплина: Деньги, Кредит, Банки

КУРСОВАЯ РАБОТА

на тему:

«Банковская система РФ. Коммерческие банки.»

Студентка

№ учебной группы ПБ-641

Руководитель

_____________________________________________________________

(ученая степень, звание, инициалы, фамилия)

Санкт-Петербург

2008г.

С О Д Е Р Ж А Н И Е

Введение

Современная банковская система

1.1. Сущность банковской системы

1.2. Структура банковской системы

1.3. Специализированные банки и кредитные учреждения

2. Центральный банк и коммерческие банки. Их функции и взаимодействие

2.1. Центральный банк и его функции

2.1.1. Функции центрального банка

2.1.2. Денежно-кредитная политика

2.2. Коммерческий банк и его функции

2.2.1. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

2.2.2. Принципы деятельности коммерческого банка

2.2.3. Функции коммерческого банка

2.2.4. Классификация коммерческих банков

2.2.5. Операции коммерческих банков

2.2.6. Взаимодействия коммерческих банков с органами государственной власти и Центральным банком

2.3. Основы функционирования банка

2.4. Банкротство банков

Банковская система и денежно-кредитная политика в России

3.1.Современный этап становления российской банковской системы

3.2. Центральный банк Российской Федерации

3.3. Состояние банковской системы и денежно-кредитная политика

Банковская система Российской Федерации после кризиса 1998 года

Заключение

Приложение

Список использованной литературы

В В Е Д Е Н И Е

Банки – весьма древнее экономическое изобретение. Считается, что первые банки возникли на Древнем Востоке в VIII веке до нашей эры, когда уровень благосостояния людей позволил им делать сбережения при сохранении приемлемого уровня текущего потребления. Затем эту эстафету приняла Древняя Греция. Наиболее чтимые храмы стали принимать деньги граждан на хранение во время войн, поскольку воюющие стороны считали недопустимым грабить святилища.

Взоры предпринимателей того времени – ремесленников и купцов обратились в сторону хранилищ денег. Так пересеклись интересы двух важнейших участников экономики – коммерсанта, нуждающегося в капитале для расширения своей деятельности и владельца сбережений. Этому банки обязаны своим рождением.

Банки возникли в глубокой древности как фирмы, специализирующиеся на оказании особого рода услуг: хранении сбережений и предоставлении кредитов. Со временем банки освоили также деятельность, связанную с организацией расчетов за покупаемые и продаваемые товары внутри страны и на мировом рынке. Это позволило ускорить платежи и повысить их надежность, что оказало положительное влияние на развитие торговли и мировой экономики в целом.

Роль банковской системы в современной рыночной экономике огромна. И все изменения в ней, тем или иным образом затрагивают всю экономику. Правильная организация банковской системы необходима для нормального функционирования хозяйства страны.

Стабильность банковской системы имеет чрезвычайное значение для эффективного осуществления денежно-кредитной политики. Банковский сектор является тем каналом, через который передаются импульсы денежно-кредитного регулирования всей экономике. Именно необходимостью изучения такого важного компонента рыночной экономики и определяется актуальность данной темы.

Современная банковская система

1.1. Сущность банковской системы

Банк – это организация, созданная для привлечения денежных средств и размещения их от своего имени на условиях возвратности, платности и срочности. Основное назначение банка – посредничество в перемещении денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям.

Банковская система – совокупность различных видов национальных банков и кредитных учреждений, действующих в рамках общего денежно-кредитного механизма. Она включает Центральный банк, сеть коммерческих банков и других кредитно-расчетных центров. Центральный банк проводит государственную эмиссионную и валютную политику, является ядром резервной системы. Коммерческие банки осуществляют все виды банковских операций.

В странах с развитой рыночной экономикой сложились двухуровневые банковские системы. Верхний уровень системы представлен центральным (эмиссионным) банком. На нижнем уровне действуют коммерческие банки, подразделяющиеся на универсальные и специализированные банки (инвестиционные, сберегательные, ипотечные, банки потребительского кредита, отраслевые банки, внутрипроизводственные банки), и небанковские кредитно-финансовые институты (инвестиционные компании, инвестиционные фонды, страховые компании, пенсионые фонды, ломбарды, трастовые компании и другие).

Центральный (эмиссионный) банк в большинстве стран принадлежит государству. Но даже если государство формально не владеет его капиталом (США, Италия, Швейцария) или владеет частично (Бельгия – 50%, Япония – 55%), центральный банк выполняет функции государственного органа. Центральный банк обладает монопольным правом на выпуск в обращение (эмиссию) банкнот – основной составляющей налично-денежной массы. Он хранит официальные золотовалютные резервы, проводит государственную политику, регулируя кредитно-денежную сферу и валютные отношения. Центральный банк участвует в управлении государственным долгом и осуществляет кассово-расчетное обслуживание бюджета государства.

По своему положению в кредитной системе центральный банк играет роль “банка банков”, то есть хранит обязательные резервы и свободные средства коммерческих банков и других учреждений, предоставляет им ссуды, выступает в качестве “кредитора последней инстанции”, организует национальную систему взаимозачетов денежных обязательств либо непосредственно через свои отделения, либо черезспециальные расчетные палаты.

1.2. Структура банковской системы

Вне зависимости от разнообразия имеющихся организационных структур банковских систем в различных странах мира всех их роднит единый основополагающий принцип – двухуровневость. Верхний, или первый уровень банковской системы образуют центральные банки или один центральный банк. Вне зависимости от формы учредительства центральные (федеральные) банки во всех без исключения странах функционируют как государственный орган, призванный регулировать денежно-кредитное хозяйство страны и координировать деятельность всей системы коммерческих банков.

Второй уровень банковской системы – это коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Первый уровень банковской системы. Центральные, национальные банки подчинены представительным законодательным, а не исполнительным органам власти (в России – Государственной Думе). Их взаимодействие определено законодательными актами, в соответствии с которыми центральные банки являются автономными, независимыми учреждениями. И решение только нескольких наиболее важных вопросов может осуществляться на основе постановлений законодательных органов, которые в дальнейшем являются руководством к действию для банков.

В России в систему управления Центрального банка (ЦБ) входят более 80 национальных банков и главных управлений ЦБ, которые не обладают автономией. В ряде стран центральные банки подчиняются непосредственно исполнительной власти - правительству. В частности, в Великобритании Банк Англии подчиняется кабинету министров. При этом в своих решениях он обладает автономией и в случае несогласия с решением исполнительной власти (министерства финансов, казначейства) он сохраняет за собой право публичного протеста, что вызывает необходимость обсуждения конфликта в парламенте.

Второй уровень банковской системы. Вторым уровнем денежно-кредитного хозяйства, как уже отмечалось, являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения. Они занимаются аккумуляцией свободных денежных ресурсов в форме депозитов (вкладов), ведением текущих счетов и всех видов расчетов между соответствующими хозяйственными субъектами, являющимися их клиентами. Остановимся на важнейших принципах и функциях коммерческих банков.

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что коммерческий банк должен не только обеспечивать количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсов. Прежде всего, это относится к срокам тех и других.

Вторым важнейшим принципом, на котором базируется деятельность, является экономическая самостоятельность коммерческих банков, подразумевающая и экономическую ответственность за результаты своей деятельности. Экономическая самостоятельность предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам коммерческий банк отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом. Весь риск от своих операций коммерческий банк берет на себя.

Третий принцип заключается в рыночном характере взаимоотношения коммерческого банка со своими клиентами. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы коммерческого банка состоит в регулировании его деятельности косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может отдавать им приказов.

1.3. Специализированные банки и кредитные учреждения

Среди коммерческих банков необходимо выделить специализированные, деятельность которых имеет относительно узкопрофильный характер. К таким банкам относятся инвестиционные, сберегательные, ипотечные, внешнеторговые и другие.

Коммерческие банки – основное звено кредитной системы. Они выполняют практически все виды банковских операций. Исторически сложившимися функциями коммерческих банков являются прием вкладов на текущие счета, краткосрочное кредитование промышленных и торговых предприятий, осуществление расчетов между ними. В современных условиях коммерческим банкам удалось существенно расширить прием срочных и сберегательных вкладов, средне- и долгосрочное кредитование, создать систему кредитования населения (потребительского кредита). Коммерческие банки создаются на паевых или акционерных началах и могут различаться: по способу формирования уставного капитала (с участием государства, иностранного капитала и другие), по специализации, по территории деятельности, видам совершаемых операций и так далее. Средства коммерческих банков делятся на собственные (уставный капитал, резервный фонд и другие фонды, образованные за счет прибыли) и привлеченные (средства на счетах предприятий, их вклады и депозиты, вклады граждан и так далее). Инвестиционные операции коммерческих банков связаны в основном с куплей-продажей ценных бумаг правительства и местных органов власти. После кризиса 1929 – 1933 годов в США, Франции, Великобритании, в ряде других стран коммерческим банкам запрещено участвовать в выпуске ценных бумаг частных предприятий небанковского сектора. Этот запрет в настоящее время преодолевается путем открытия банком трастовых отделов и учреждения трастовых компаний, управляющих имуществом клиентов по доверенности (в США 2/3 этого имущества представлено ценными бумагами корпораций). Коммерческие банки выполняют расчтно-комиссионные и торогово-комиссионные операции, занимаются факторингом, лизингом, активно расширяют зарубежную филиальную сеть и участвуют в многонациональных консорциумах (банковских синдикатах).

Инвестиционные банки – специальные кредитные институты мобилизующие долгосрочный ссудный капитал и представляющие его заемщикам (предпринимателям и государству) посредством выпуска и размещения облигаций и других видов заемных обязательств. Помимо осуществления посреднических функций между хаемщиками и инвесторами инвестиционные банки выступают в роли гарантов эмиссий ценных бумаг и организаторов их рынка, что позволяет им покупать и продавать крупные пакеты акций и облигаций за свой счет, а также предоставлять кредиты для приобретения ценных бумаг.

К инвестиционным банками примыкают инвестиционные компании, которые аккумулируют денежные ресурсы частных инвесторов путем эмиссии собственных ценных бумаг и помещают их в акции предприятий как в своей стране, так и за рубежом. Занимая промежуточное положение между заемщиками и инвесторами, они в противоположность инвестиционным банкам полностью выражают интересы инвесторов. Основной их целью является получение не столько процента, сколько прибыли на вложенный капитал. В отличие от холдинг-компаний они не контролируют деятельность корпораций.

Сберегательные учреждения (сберегательные банки и кассы) – кредитные учреждения, основная функция которых состоит в привлечении сбережений и временно свободных денежных средств населения. Как правило, эти небольшие кредитные учреждения действуют от лица местных властей, которые выступают в роли гарантов по их операциям. Вклады населения привлекаются на текущие инвестиционные и другие счета. Для повышения своей конкурентоспособности сберегательные банки и кассы стремятся разнообразить пассивные и активные операции, проникая в сферу деятельности коммерческих банков. Сберегательные банки выпускают кредитные карточки.

Ипотечные банки – кредитные учреждения, специализирующиеся на выдаче долгосрочных ссуд под залог недвижимого имущества – земли и строений. Ресурсами ипотечных банков являются собственные ипотечные облигации. Ссуды используются для строительства жилых домов и других сооружений, расширения производственных мощностей предприятий. За предоставленную ссуду взимается процент. В случае неуплаты задолженности в срок недвижимость переходит либо к другому собственнику, либо в собственность банка. Постепенно ипотечные банки переходят к страховым компаниям, коммерческим и сберегательным банкам и правительственным кредитным учреждениям.

В России до Октябрьской революции функционировала целая система земельных банков, предоставлявших ссуды под залог земли. Наиболее крупными из них были:

Государственный крестьянский поземельный банк. В настоящее время предпринимаются усилия по созданию Земельного банка России или системы земельных банков.

Среди кредитных учреждений – финансовые компании, которые в отличие от фирм, предоставляющих потребительские кредиты для приобретения товаров длительного пользования в рассрочку, не прямо выдают кредит покупателям, а покупают их обязательства у предприятий, розничных торговцев и дилеров со скидкой. В последние годы финансовые компании стали внедряться в сферу проката, аренды машин и оборудования в форме финансового лизинга, который обеспецивает необходимыми финансовыми ресурсами сделки по долгосрочной аренде техники.

Важное место в кредитной системе занимают пенсионные фонды, создаваемые частными и государственными корпорациями и фирмами для выплаты пенсий и пособий рабочим и служащим. Пенсионные фонды устанавливают систему взносов, учитывающую при исчислении пенсии весь заработок, а не только его часть. Пенсионные фонды свои средства инвестируют преимущественно в акции корпораций. Часть резервов пенсионных фондов помещается в краткосрочные и долгосрочные государственные ценные бумаги.

Особое место занимают внешнеторговые, или экспортно-инпортные банки, которые призваны осуществлять кредитование экспорта, страхование экспортных кредитов. Основная их задача заключается в поощрении экспорта в целях стимулирования экономического роста. Они гарантируют и учитывают векселя по экспортным кредитам, предоставленным частными банками, участвуют вместе с ними в среднесрочном и долгосрочном кредитовании экспорта машин и оборудования.

Банковский холдинг представляет собой держательскую (холдинговую) компанию, владеющую пакетами акций и иных ценных бумаг других компаний и осуществляющую операции с этими ценными бумагами. Помимо чистых холдингов, занимающихся только указанными операциями, существуют смешанные холдинги, которые, кроме того, ведут предпринимательскую деятельность в различных сферах экономики. В этом случае холдинг создается, как правило, в связи с основанием головной компанией дочерних производственных фирм. Холдинговые компании могут иметь сложную структуру, когда головной холдинг контролирует через систему участии. Материнская (головная) холдинговая компания получает прибыль за счет дивидендов на контролируемые ею акции дочерних компаний, а также, в некоторых случаях, за счет перевода части прибыли дочерних компаний на основе специальных соглашений. Холдинг, обычно, выступает в качестве собственника контрольного пакета акций, что позволяет ему оказывать решающее влияние на функционирование подконтрольных компаний. Как правило, холдинги могут иметь различные правовые формы: обществ с ограниченной ответственностью, товариществ, компаний, акционерных обществ. Наиболее распространены холдинги, организованные как акционерные общества (в том числе и с участием государства).

Особенностью банковских групп является наличие в их составе филиалов. Банковский филиал выступает как юридическое лицо, регистрируется в местных органах власти и считается резидентом страны требования, имеет самостоятельный баланс. Он может выполнять все те же операции, что и банк-учредитель, но может быть и специализированным. Крупные банки часто основывают филиалы, занимающиеся факторингом, лизингом, консультациями. Пользуясь юридической независимостью филиалов, коммерческие банки осуществляют через них запрещенные сделки с ценными бумагами компаний небанковского сектора.

В отличие от филиала представительство, агентство и отделение юридическими лицами не являются и не имеют самостоятельного баланса. Представительство занимается лишь сбором информации, поиском клиентов и рекламой. Коммерческая деятельность представительствам запрещена. Агентство уполномочено осуществлять активные банковские операции (кредитные и инвестиционные), расчетное обслуживание. Однако эти операции оно проводит за счет банка-учредителя, так как само агентство не имеет права принимать вклады и, следовательно, не располагает собственной ресурсной базой. Отделение, в отличие от агентства, проводит как активные, так и пассивные операции. Перечень их может совпадать с перечнем операций банка-учредителя или ограничиваться какой-то его частью.

Банки по характеру собственности делятся на: частные, кооперативные, муниципальные (коммунальные); государственные, смешанные; созданные с участием государства.

В банковском деле, как и в промышленности, свободная конкуренция неизбежно вызывает концентрацию. Одни банки поглощаются более могущественными конкурентами, другие, формально сохраняя самостоятельность, фактически попадают под власть более сильных конкурентов. Происходит слияние, “сплетение” банков. Число банков сокращается, но вместе с тем увеличиваются их размеры, возрастает объем операций. В каждой стране выделяются немногие крупнейшие банки, на счетах которых собираются огромные суммы свободных средств, ищущих прибыльного применения.

Конкуренция наблюдается как между отдельными банками, так и между крупнейшими союзами банковского капитала. У последних все более усиливается стремление к монополистическому соглашению, к объединению банков. Крупные финансовые операции – размещение государственных займов, организация крупных акционерных обществ – все чаще осуществляется не каким-либо отдельным банком, а при помощи соглашения между несколькими ведущими банками.

2. Центральный банк и коммерческие банки. Их функции и взаимодействие

2.1. Центральный банк и его функции

Банки, имеющие право выпуска кредитных денег в форме наличных банкнот и в форме записей на счетах и служащие важным ресурсом для совершения кредитных операций, называются эмиссионными.

В Англии роль такого банка выполняет Английский Банк, во Франции – Французский Банк, в США – 12 федеральных резервных банков, входящих в единую резервную систему США.

В связи с расширением функций эмиссионных банков, в теории и на практике стало употребляться понятие центральный банк.

2.1.1. Функции центрального банка

Денежно-кредитное регулирование экономики;

Эмиссия кредитных денег – банкнот;

Контроль за деятельностю кредитных учреждений;

Аккумуляция и хранение кассовых резервов других кредитных учреждений;

Кредитование коммерческих банков (рефинансирование);

Кредитно-расчетное обслуживание правительства (например, обслуживание облигаций государственного займа, эмиссионно-кассовое исполнение государственного бюджета);

Хранение официальных золотовалютных резервов.

Главной функцией центрального банка является кредитное регулирование. Помимо административных методов (установления прямых ограничений на деятельность коммерческих банков, проведения инспекций и ревизий, издания инструкций, сбора и обобщения отчетности и так далее), центральные банки располагают и экономическим инструментарием для регулирования банковской сферы. Его основными составляющими являются: политика минимальных резервов, открытого рынка и учетная политика.

Политика минимальных резервов впервые была опробована в США в 30-е годы, и сразу после второй мировой войны ее внедрили в практику центральные банки всех ведущих капиталистических стран. Минимальные резервы – это вклады коммерческих банков в центральном банке, размер которых устанавливается законодательством в определенном отношении к банковским обязательствам. Первоначально практика резервирования средств предназначалась для страхования коммерческих банков. ЦБ берет на себя функцию аккумулирования минимального резерва, который не подлежит кредитованию.

Другая функция подобного резервирования заключается в том, что, изменяя процент резерва, ЦБ влияет на сумму свободных денежных средств коммерческих банков. В период бума для его “охлаждения” ЦБ повышает норму резерва, а в период кризиса – наоборот. Повышение нормы резерва на 1-2 процентных пункта – действенное средство ограничения кредитной экспансии. Как правило, норма минимальных резервов дифференцируется.

Операции на открытом рынке и девизные операции. Операции на открытом рынке – покупка и продажа государственных ценных бумаг с целью увеличения или уменьшения средств коммерческих банков. Путем изменения объема купли-продажи ценных бумаг и уровня цен, по которым они продаются или покупаются, центральный банк может осуществлять гибкое и быстрое воздействие на кредитную активность коммерческих банков. Девизные операции – это покупка и продажа иностранной валюты для поддержания в определенных пределах курса национальной денежной единицы.

Еще одним классическим инструментом в практике центральных банков является политика учетной ставки, то есть установление ставки процента за кредиты, которые центральный банк предоставляет коммерческим банкам (ставки рефинансирования). Коммерческие банки предоставляют ЦБ платежные обязательства – векселя. Это могут быть как собственные векселя банков, так и обязательства третьих лиц, имеющиеся в банках. ЦБ покупает, учитывает эти векселя, удерживая при этом определенный процент в свою пользу. Средства, полученные от ЦБ, предоставляются заемщикам коммерческих банков. Цена этого кредита – процентная ставка – должна быть выше учетной, иначе коммерческие банки будут убыточны. Если центральный банк повышает учетную ставку, это приводит к удорожанию кредита для клиентов коммерческих банков. Это, в свою очередь, способствует уменьшению займов и, следовательно, снижению инвестиций. Манипулируя учетной ставкой, ЦБ имеет возможность влиять на капиталовложения в производство.

Первые ЦБ возникли 300 лет назад, но повсеместное распространение и современное значение они приобрели только в последние десятилетия.

2.1.2. Денежно кредитная политика

Денежно-кредитная политика, основным проводником которой, как правило, является ЦБ, направлена главным образом на воздействие на валютный курс, процентные ставки и на общий объем ликвидности банковской системы и, следовательно, экономики. Достижение этих задач преследует цель стабильности экономического роста, низкой безработицы и инфляции.

Чаще всего денежно-кредитная политика представляет собой один из элементов всей экономической политики и прямо определяется приоритетами правительства. Взаимоотношения ЦБ и правительства в проведении денежно-кредитной политики обычно четко определены. Правительство ограничено в своих действиях и обычно не вмешивается в повседневную деятельность банка, согласовывая лишь общую макроэкономическую политику. Различают “узкую” и “широкую” денежно-кредитную политику. Под узкой политикой имеют в виду достижение оптимального валютного курса с помощью инвестиций на валютном рынке, учетной политики и других инструментов, влияющих на краткосрочные процентные ставки. Широкая политика направлена на борьбу с инфляцией через воздействие на денежную массу в обращении. С помощью прямых и косвенных методов кредитного контроля регулируется ликвидность банковской системы и долгосрочные процентные ставки. Денежно-кредитная политика должна быть четко увязана с бюджетом и налоговой политикой и, соответственно, финансированием госбюджета.

Основные инструменты денежно-кредитной политики:

Официальная учетная ставка – относительно редко изменяемая ставка ЦБ, по которой он готов учитывать векселя или предоставлять кредиты другим банкам в качестве кредитора последней инстанции.

Обязательные резервы – часть ресурсов банка, внесенных по требованию властей на беспроцентный счет в ЦБ.

Операции на открытом рынке.

Моральное воздействие – рекомендации, заявления, собеседования, играющие важную роль в денежно-кредитной политике многих развитых стран.

Разумный банковский надзор – различные методы контроля за функционированием банков с точки зрения обеспечения их безопасности на основе сбора информации, требования соблюдения определенных коэффициентов.

Контроль за рынком капиталов – порядок выпуска акций и облигаций, квоты выпуска, очередность эмиссии и так далее.

Допуск к рынкам – регулирование открытия новых банков, разрешение операций иностранным банковским учреждениям.

Специальные депозиты – часть прироста депозитов или кредитов коммерческих банков, изъятая на беспроцентные счета в ЦБ.

Количественные ограничения – потолки ставок, прямое ограничение кредитования, периодическое “замораживание” процентных ставок.

Валютные интервенции – купля-продажа валюты для воздействия на курс и, следовательно, на спрос и предложение денежной единицы.

Управление государственным долгом – эмиссия государственных облигаций нейтрализует ликвидность банков и связывает их средства.

Таргетирование – установление целевых ориентиров роста одного или нескольких показателей денежной массы.

Регулирование фондовых и фьючерских операций путем установления обязательной маржи.

Нормы обязательного инвестирования в государственные ценные бумаги для банков и инвестиционных инструментов.

Эти инструменты денежно-кредитной политики могут быть эффективными только в условиях тесной связи и взаимодействия с фискальной политикой и законодательством.

2.2. Коммерческий банк и его функции

Коммерческие банки – основное звено двухуровневой банковской системы.

Сегодня к группе коммерческих банков в разных странах относится целый ряд институтов с различной структурой и разными отношениями собственности. Главным их отличием от центральных банков является отсутствие права эмиссии банкнот. Среди коммерческих банков различаются два типа – универсальные и специализированные.

Универсальный банк осуществляет все или почти все виды банковских операций: предоставление как краткосрочных, так и долгосрочных кредитов; операции с ценными бумагами; прием вкладов всех видов; оказание всевозможных услуг и тому подобное.

Специализированный банк, напротив, специализируется на одном или нескольких видах банковской деятельности. В отдельных странах банковское законодательство препятствует или просто запрещает банкам осуществлять широкий круг операций. К специализированным банкам относятся: инвестиционные, ипотечные, сберегательные и другие банки.

К другим странам, где преобладает принцип специализации банков, относятся Великобритания, Франция, США, Италия. Но в любых преградах, выставляемых законодательством на пути универсализации, находятся “лазейки”. В США – это банковские холдинги.

2.2.1. Порядок открытия, регистрации и ликвидации коммерческих банков

Открытие и регистрация коммерческих банков (КБ) осуществляется в соответствии с законом о ЦБ и о банковской деятельности, а также инструкции ЦБ № 49 от 27.09.1996 года. Существует строгий порядок регистрации.

Кредитные организации регистрируются единым органом – ЦБ, хотя на практике все КБ проходят двойную регистрацию, идут в регистрационную палату и регистрируются как юридическое лицо, то есть напрямую нарушается закон о регистрации. ЦБ ведет учет банков в книге государственной регистрации. С лицензией и регистрацией ЦБ кредитные организации имеют право заниматься банковской деятельностью, то есть все фирмы МММ, Властелина и так далее действовали в нарушение закона.

Учредителями КБ могут быть юридические и физические лица. Учредители – юридические лица должны быть зарегистрированы в законом порядке и иметь устойчивое финансовое положение и выполнять все обязательства. При создании банка учредители подписывают Учредительный договор, в котором определяют вид банка (ООО, ЗАО, ОАО), в соответствие с этим подготавливается Устав банка. При регистрации банка его учредители должны представить по месту его нахождения в главное управление ЦБ следующие документы: ходатайство о государственной регистрации и на выдачу соответственной лицензии. В этом ходатайстве дается экономическое обоснование о необходимости создания банка на этой территории. Кроме того, в этом ходатайстве должно быть подтверждено то, где будет здание под банк, как оно будет оборудовано, как будет обеспечен техникой банк... Третий документ – Устав КБ, в нем расписано все то, что должен содержать устав, где определяется форма банка, вид операций, которые будет осуществлять банк, схема управления банком, то есть вся организационная деятельность. Расписывается доля участников и сумма взносов в уставный капитал, при этом необходимо иметь в виду, что в момент создания банка учредители могут 20% уставного капитала внести материальными средствами, а в дальнейшей деятельности банка эта доля должна снижаться до 10%. Протокол собрания учредителей – это следующий документ – должен отражать решение о создании банка, в какой форме, кто руководитель, кто главный бухгалтер, порядок снятия и назначения. В практике присутствует такой принцип: председатель правления банка приглашается на работу, утверждается собранием пайщиков сроком на 5 лет. Также надо представить копию платежного поручения за оплату госпошлины составляет 1% объявленного уставного капитала, она зачисляется в федеральный бюджет.

Следующий документ – нотариально заверенная копия свидетельства о государственной регистрации учредителей банка – юридических лиц, а также аудиторские заключения о их состоянии в течение 3 лет, ну и некоторые другие данные. Например, физические лица – учредители должны представить декларацию, заверенную налоговой службой, что он не должен по налогам.

В пакет документов на регистрацию представляются также анкеты претендующих на должность руководителей и главного бухгалтера банка, притом у них должно быть специальное образование: экономическое, юридическое, не менее года опыта работы в банке. Прилагается также список учредителей банка, с расписанными долями акций и паевого взноса.

При регистрации есть еще требования к названию: на слова “Россия, центральный, федеральный” требуется разрешение. Территориальное управление ЦБ, приняв пакет документов, должно это подтвердить и приготовить замечания, после чего этот пакет возвращается на доработку. Если дается положительное заключение, то оно с пакетом документов направляется в ЦБ, в департамент регистрации и лицензирования банковской и аудиторской деятельности, там он еще раз проверяется и при положительном решении подписывается свидетельство о государственной регистрации этого банка и выдается штамп на экземпляр Устава, и ставится печать и подпись одного из заместителей председателя ЦБ. 2 экземпляра Устава и свидетельство о регистрации направляются в управление, которое потом один экземпляр вручает банку с уведомлением о регистрации и с требованием уплатить 100% уставного капитала в месячный срок.

Если банк создается в форме АО, то в 10 дневной срок банк должен направить в ЦБ документы о регистрации и отчет, о первой эмиссии акций. После подтверждения об оплате уставного капитала зарегистрированному банку выдается соответствующая лицензия.

В настоящее время существуют следующие виды лицензий: лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях без права операций с физическими лицами, так называемая ограниченная лицензия. Второй вид лицензии – осуществление банковских операций со средствами в рублях и в иностранной валюте, с правом привлечения физических лиц, то есть это расширенная лицензия, и лицензия на привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов и так далее – это лицензия генеральная, то есть дающая право выполнять все банковские операции, а также без ограничений устанавливать корреспондентские отношения с иностранными банками и правом открытия филиалов за рубежом.

После регистрации банка банк может создавать представительства или филиалы или отделения вне места нахождения главного офиса банка. С 1996 года их создание осуществляется в порядке уведомления, то есть сначала все создается, а потом уже регистрируется.

ЦБ и его территориальные органы могут отказать учредителям в создании КБ. Какие мотивы отказа? Во-первых, это несоответствие квалификации руководителей, во-вторых, это финансовая несостоятельность учредителя, потом, это не соответствие поданных документов. Если ЦБ отказывает в регистрации и выдачи лицензии или нарушает сроки, выделенные для выдачи лицензии, то это решение может обжаловаться учредителями в суде, где надо доказать, что ЦБ нарушил законодательство. Как правило, это бесполезное мероприятие.

Ликвидация осуществляется: отзывом лицензии, о чем происходит публикация в печати, причем отзыв производится по инициативе ЦБ. При отзыве лицензии, если не приняты меры по санации банка, то в банке должна создаваться ликвидационная комиссия с участием в ее составе представителя ЦБ. Вся операционная деятельность до начала работы ликвидационной комиссии прекращается, и контроль за деятельностью такого банка осуществляет то территориальное управление ЦБ, за которым числится этот КБ.

В ходе своей деятельности в соответствии с законодательством КБ могут производить различные реорганизации, это может быть: изменение формы собственности, слияние с другими банками, присоединение к ним, разъединение... То есть намерения банка провести реорганизацию должны в течение месяца с момента принятия решения сообщаться в территориальное отделение ЦБ, чтобы была выявлена закономерность реорганизации и она была утверждена.

2.2.2. Принципы деятельности коммерческого банка

Первым и основополагающим принципом деятельности коммерческого банка является работа в пределах реально имеющихся ресурсов. Это означает, что КБ должен обеспечивать не только количественное соответствие между своими ресурсами и кредитными вложениями, но и добиваться соответствия характера банковских активов специфике мобилизованных им ресурсам. Прежде всего, это относится к срокам тех и других. Если банк привлекает средства главным образом на короткие сроки, а вкладывает их преимущественно в долгосрочные ссуды, то его ликвидность оказывается под угрозой.

Вторым принципом является экономическая самостоятельность, подразумевающая и экономическую ответственность банка за результаты своей деятельности. Это предполагает свободу распоряжения собственными средствами банка и привлеченными ресурсами, свободный выбор клиентов и вкладчиков, распоряжение доходами банка. По своим обязательствам КБ отвечает всеми принадлежащими ему средствами и имуществом, на которые может быть наложено взыскание. Ведь риск от своих операций КБ берет на себя.

Третий принцип заключается в том, что взаимоотношения КБ со своими клиентами строятся как обычные рыночные отношения. Предоставляя ссуды, коммерческий банк исходит, прежде всего, из рыночных критериев прибыльности, риска и ликвидности.

Четвертый принцип работы КБ заключается в том, что регулирование его деятельности может осуществляться только косвенными экономическими (а не административными) методами. Государство определяет лишь “правила игры” для коммерческих банков, но не может давать им приказов.

2.2.3. Функции коммерческого банка

Одной из важнейших функций КБ является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику на условиях платности и возвратности. Плата формируется под влиянием спроса и предложения заемных средств.

Банки своей деятельностью уменьшают степень риска и неопределенности в экономической системе.

Вторая важнейшая функция КБ – стимулирование накоплений в хозяйстве. КБ, выступая на финансовом рынке со спросом на кредитные ресурсы, должны не только максимально мобилизовать имеющиеся в хозяйстве сбережения, но и формировать достаточно эффективные стимулы к накоплению средств. Стимулы к накоплению и сбережению денежных средств формируются на основе гибкой депозитной политики КБ. Помимо высоких процентов, выплачиваемых по вкладам, кредиторам необходимы гарантии высокой надежности помещения ресурсов в банк и доступность информации о деятельности коммерческих банков.

Третья функция банков – посредничество в платежах между отдельными самостоятельными субъектами.

В связи с формированием фондового рынка получает развитие и такая функция банков, как посредничество в операциях с ценными бумагами.

2.2.4. Классификация коммерческих банков

КБ действуют на основании закона о банках и банковской деятельности, в котором дается определение: банк – это кредитная организация, имеющая исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возмездности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Как юридические лица банки и законодательно, и по природе своей деятельности соответствуют общим коммерческим структурам, и имеют определенные отличия с тем, что их деятельность жестко регулируется. Если, например, любое ООО, ЗАО и так далее регулируется только уставом, и там записано, что любая другая деятельность регулируется действующим законодательством, то у банков этого нет. Там строго сказано, что он может делать, четко и конкретно, отсюда виды и лицензии и особенности коммерческого банка.

КБ могут создаваться по следующим признакам: по способу создания и способу формирования уставного капитала КБ делятся на паевые банки, или которые образуют ООО и уставный капитал, которого формируется путем взносов пайщиков, притом эти взносы – не собственность банка, а собственность пайщиков. Когда пайщик выходит из банка, он имеет право потребовать свой взнос в денежной или материальной форме. Еще существуют акционерные банки, то есть ЗАО или ОАО, его уставный капитал формируется за счет вкладов его участников путем распространения между учредителями акций, которые дают только право распоряжаться долей уставного капитала, а денежные средства, которые внесли акционеры, переходят в собственность банка.

ЦБ в инструкции № 1 о порядке регулирования деятельности кредитных организаций, введенной 30.01.1996 года, устанавливает минимальный размер уставного капитала для вновь создаваемых и действующих КБ, например, по состоянию на 01.01.1997 года минимальный уставный капитал должен был составлять эквивалент 3 000 000 экю для банков с генеральной лицензией. Вопрос в том, что на дату регистрации пишется в условных единицах (у.е.), а вносится в рублях, и баланс банка все пересчитывает с учетом курса.

По территориальному характеру банки могут относиться к региональным банкам, это и те банки, которые ЦБ отнес в первую группу, и экстерриториальные банки, в основном это были московские крупные банки, которые создавали много филиалов.

По величине активов и собственного капитала банки делятся на крупные, средние и мелкие. Если вы посмотрите на таблицу в начале лекции, то примерно так считалось, что на 01.01.1997 года крупные банки – это банки, у которых собственный капитал – не менее 300 млрд рублей. То есть установление минимально необходимого капитала дает право относить банк, если он создается, к среднему банку.

По разнообразию объемов выполняемых раьот банки делятся на универсальные и специализированные. 99% российских банков – это универсальные. С одной стороны, это хорошо, а с другой, отсутствие специализированных, таких, как ипотечных, инвестиционных, и так далее ограничивает сферу инвестиций в реальную экономику.

Есть еще банки имеющие филиальную сеть, не имеющие филиальную сеть. Филиал банка – это обособленное подразделение, которое расположено вне места расположения самого банка, которое выполняет от имени банка и по доверенности председателя правления банка определенный круг операций. Они могут соответствовать лицензии данного банка, а могут быть ограничены приказом или доверенностью. Представительство – это создание таких структурных подразделений, которые не имеют права выполнять банковские операции, а только представлять интересы банка.

2.2.5. Операции коммерческих банков

Мы уже говорили, что КБ могут иметь направления деятельности различного типа, то есть чисто КБ (которые, например, в царской России называли КБ) – это банки, которые в основном занимались краткосрочным кредитованием, отсюда и понятие КБ. Другие банки занимались, например, кредитованием и аккумулированием средств на определенные цели: были железнодорожные банки, земельные банки, торговые банки и так далее.

При формировании современной банковской системы России на самом начальном этапе, банки создавались с таким разделением, как чисто коммерческий банк, как инновационный банк, инвестиционный банк, даже было создано 4 ипотечных банка (на сегодня не осталось ни одного, кроме отдельных функций тех банков, которые занимаются ипотекой, в частности Банк Москвы немного занимается, Банк Авангард). Можно сказать, что в настоящее время практически все КБ носят универсальный характер, то есть каждый банк стремится осуществлять как можно больше разновидностей банковских операций, не концентрируя внимание, например, на операциях долгосрочного кредитования или краткосрочного кредитования, или только привлекая депозиты и размещая свои средства там в ценных бумагах. Каждый банк стремится захватить как можно больше рынков, операций банковских, услуг, продуктов и так далее. Но в целом, какого бы характера банковская деятельность не была, то есть к какому бы виду банков не относилась наши КБ, в целом банковские операции по своему банковскому назначению делятся на активные и пассивные.

К активным операциям относятся такие операции, которые связаны с размещением собственных и заемных средств банков. Выполнение активных операций в полной мере определяет успешность работы банка. Например, с активными операциями напрямую связаны такие показатели как ликвидность, прибыльность, финансовая надежность и устойчивость банка. Это значит, что банк пропорционально размещает средства, грамотно формирует свой кредитный портфель, пропорционально своим возможностям и средствам участвуют в различных видах размещения средств.

По экономическому содержанию активные операции делятся на:

ссудные операции, которые включают собой краткосрочные, среднесрочные и долгосрочное кредитование;

инвестиционные операции, которые состоят из вложений средств в ценные бумаги, а также совместную деятельность, то есть вложение своих средств в создание каких-то других коммерческих структур и покупка у них акций и так далее;

расчетные операции, то есть обеспечение бесперебойных расчетов клиентов банка с их контрагентами, то есть это расчетно-кассовое обслуживание клиентуры;

трастовые операции, выполняемые банком по поручению в интересах клиентов, их еще называют доверительные операции;

гарантийные операции банка, когда банк выдает за определенную сумму или комиссию различного рода гарантии, письма поручительства своим клиентам или другим организациям;

комиссионные операции, это такие виды банковских услуг как консалтинговые, юридические, консультационные, информационные, технические и так далее, которые позволяют банку получать некий доход в виде взимаемой комиссии по тарифам, утвержденным самими банками.

Активные операции могут быть рисковые и безрисковые. Рисковые активные операции – это операции, связанные с кредитованием, с вложением средств в другие организации и так далее. Безрисковые операции – это трастовые операции, комиссионные и другого рода операции, которые не могут привести к резкому снижению показателей ликвидности, могут они быть убыточными или неубыточными, это другое дело.

Активные операции также делятся на операции прибыльные и неприбыльные, то есть приносящие доход и не приносящие доход. Мы говорим о прибыльных – это кредитные, трастовые операции, практически все. Но есть ряд операций неприбыльных, например, многие банки для привлечения клиентуры, то есть для открытия, ведения банковских счетов платят клиентам, а не взимают с клиентов плату или дифференцированно взимают плату так, что клиент заинтересован обслуживаться в этом банке, помимо всех прочих равных условий (оперативность, порядочность, точность, аккуратность и так далее). Для чего? Потому что если банк обладает мощной сетью клиентуры и даже платит по остаткам на счетах небольшие проценты, но платит и не взимает за обслуживание или взимает не по всем видам операций комиссионные банк привлекает очень много свободных средств, учитывая, что остатки на счетах используются банком как временно привлеченные средства, и довольно эффективно. Если у него аккуратно ведется кредитная и прочая работа, то он может заниматься кредитованием за счет таких ресурсов, как остатки на счетах, особенно при таких видах кредитования как МБК (овернайтовские кредиты – кредиты на 1 ночь), краткосрочные межбанковские кредиты от 1 до 7 дней (они очень выгодные), работа на корсчетах с другими банками. В общем, умело используя возможность использования остатков на счетах при большом количестве клиентов, банк может работать, не привлекая другие ресурсы, и в то же время накапливать ресурсы для формирования собственных фондов, увеличивая собственный капитал.

Активные операции могут быть ликвидные и неликвидные. Ликвидные это те, которые обеспечены, которые своевременно будут погашаться. Неликвидные, это те активные операции, (бланковые кредиты, например), которые могут быть очень рисковыми. Неликвидными могут быть вложения в недвижимое имущество, потому что его сразу не реализуешь. Могут быть неликвидными такие операции, как с рисковыми ценными бумагами, когда банк занимается спекулятивными операциями на фондовых рынках.

Пассивные операции, это те операции, которые связаны с формированием, привлечением своих ресурсов и заемных средств.

По основным группам такие операции делятся или классифицируются на операции, связанные с привлечением собственного капитала и операции, связанные с привлечением капитала. Собственный капитал банка формируется прямо с самой начальной стадии создания банка в виде уставного фонда, когда после регистрации банка и получения лицензии в течение месяца должен быть полностью сформирован уставной фонд. Это уже собственный капитал в виде уставного капитала. Это первый выпуск акций и его размещение или паевые взносы учредителей банка. В дальнейшем собственный капитал формируется за счет прибыли, то есть из прибыли создается резервный фонд, создаются специальные фонды (фонд экономического стимулирования, фонд развития банка и так далее) в пределах устанавливаемых собранием банка или советом директоров или советом банка нормативов, или в порядке распределения прибыли, утверждаемом собранием пайщиков или акционеров.

К привлеченным ресурсам относятся вклады от физических и юридических лиц и депозиты, это покупка средств на рынке межбанковского кредитования (МБК), продажа ценных бумаг с обратным выкупом, то есть операции РЕПО, продажа банковских акцептов, гарантий и так далее.

Задача формирования и управления пассивами банка требует проведения такой политики, чтобы соблюдалась уравновешенность показателей ликвидности и прибыльности, соотношения объема активных операций с пассивными. Что значит соблюдение требований ликвидности? Существует мнгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность. То есть банк должен привлекать столько средств, сколько он может разместить таким образом, чтобы он мог обеспечить выполнение своих обязательств в течение одного дня (от 1 до 7 дней – мгновенные деньги), текущая ликвидность - 30 дней, долгосрочная ликвидность – в течение сроков возникновения долгов, в течение допустим 1 года и так далее. Если же банк привлекает ресурсы на короткие сроки, а размещает их на более длинные сроки, то он, получая преимущество в достижении прибыльности, рентабельности, теряет в показателях ликвидности. И он в любое время может быть объявлен банкротом или неплатежеспособным.

Соотношение между активными и пассивными операциями по сроку, по структуре, по прибыльности, по влиянию каждого показателя активных и пассивных операций на ликвидность банка, является основой управления деятельностью банка, то есть основной задачей менеджмента (управления) деятельностью банка, сохранение его платежеспособности, устойчивости и прибыльности.

Операции банка, как активные, так и пассивные можно классифицировать также и по функциональному признаку:

кредитные операции, как активные, когда банк предоставляет кредит, так и пассивные, когда банк сам привлекает кредиты на межбанковском рынке, в иностранных банках и так далее;

расчетные операции, связанные с ведением счетов клиентов;

кассовые операции, связанные с приемом и выдачей наличности;

межбанковские операции, обеспечивающие расчеты между банками через РКЦ, через прямые корреспондентские отношения,через создание клиринговых или части клиринговых центров в расчетных палатах или прямых корреспондентских отношений банка с банком, включая и корреспондентские отношения с иностранными банками;

операции с ценными бумагами. Они тоже могут быть как активные, так и пассивные, то есть выпуск банками акций и облигаций, работа с сертификатами, векселями для привлечения средств, покупка-продажа ценных бумаг, их хранение, то есть выполнение депозитных операций и так далее;

операции с иностранной валютой, они тоже активные и пассивные. Операция покупки у физических и юридических лиц, резидентов и нерезидентов, продажа наличной валюты, выполнение операций по продажи-покупки валюты по поручению своих клиентов и так далее;

операции по приобретению права требования третьих лиц, то есть применение таких форм расчетов как факторинги и форфейтинги;

операции комиссионного и посреднического характера. Они связаны с переводом денег, оформлением различной документации по ценным бумагам, управлением имуществом и другими средствами по поручению клиентов доверительного характера и так далее;

финансовые операции, это операции, которые осуществляются при реализации государственных, коммунальных, акционерных облигационных и прочих займов;

учредительские операции, связанные с тем, что сам банк является учредителем неких третьих лиц, то есть организаций, хозяйственных структур и так далее;

и другие операционные услуги, оказываемые банками.

Конкретный перечень операций, которые могут выполняться банком, устанавливается Федеральными законами (ФЗ) о банках и банковской деятельности, уставом банка, который конкретизирует виды этих операций, лицензией, выдаваемой ЦБ. В результате этих ограничений КБ запрещено выполнять операции по производству материальных ценностей и торговле этими материальными ценностями, а также операции всех видов страхования, кроме страхования валютных и кредитных рисков.

2.2.6. Взаимодействия коммерческих банков с органами государственной власти и Центальным банком

Здесь следует отметить, что действующим законодательством о банках и банковской деятельности установлено, что кредитные организации, то есть КБ в нашем случае не отвечают по обязательствам государства и ЦБ в своей деятельности, равно как и государство и ЦБ не отвечает по обязательствам коммерческих банков.

Может быть за исключением случая, когда вышел закон Государственной думы о гарантировании возвратов вкладов. В этом случае, банки должны все-таки резервы создавать, и при отсутствии возможностей за счет резервов погашать свои обязательства, тогда может вступать в силу этот закон, который защищает физических лиц (здесь юридические лица не затрагиваются) при случае банкротства и отсутствии средств при ликвидации банков, государство берет на себя обязательства, точнее передает свои обязательства ЦБ. Так, как это было сделано после 17 августа, кода ряд КБ заставило не мытьем, так катаньем, часть клиентов перевести свои валютные вклады по невыгодному очень курсу в Сбербанк. В этом случае закон был нарушен. Мы знаем, что ЦБ издал циркулярное письмо о переводе этих вкладов в Сбербанк по невыгодному для вкладчиков курсу, а потом Конституционный или Верховный суд отменил, признал незаконным такой циркуляр ЦБ, он не имел право так делать, он сам нарушил собственное законодательств и обязательства КБ передал полугосударственному Сбербанку.

Тем же законодательством предписано, что федеральные органы субъектов РФ, местных органов власти на в коей мере не могут вмешиваться в деятельность КБ за исключением тех случаев, которые предусмотрены законом.

КБ, в соответствии с действующим законодательством, не взирая ни на какие давления не могут заниматься теми операциями или видами деятельности, которые не предусмотрены его учредительными документами или соответственным законодательством. КБ должны действовать строго в соответствии с банковским законодательством, своим уставом, учредительным договором, решением собрания учредителей банка и так далее.

В то же время КБ в процессе своей деятельности обязаны регистрировать в ЦБ в установленном законом порядке изменения величины уставного капитала (после утверждения собранием пайщиков или акционеров), наименование банка, создаваемые подразделения (филиалы, отделения, представительства банка), изменения юридического или почтового адреса, изменения состава участников банка (при каждом выпуске, при новой эмиссии). Если банк изменяют форму собственности, то есть переходит из состава паевого в состав акционерного, он тоже должен перерегистрироваться. Любые реформирования КБ: слияние, разделение, присоединение, выделение – также регистрируется в установленном порядке в ЦБ. Все эти изменения, требующие регистрации в ЦБ, осуществляются ЦБ в месячный срок. В месячный срок ЦБ должен принять решение о перерегистрации того или иного изменения в деятельности банка и его реформирования.

Кроме того, КБ должны представлять отчетность о своей деятельности и соответствующую документацию в установленные сроки в ЦБ по месту его обслуживания. КБ отчитывается перед РКЦ и территориальным главным управлением данной территории, где находится, в рамках установленных ЦБ инструкцией по отчетности, включая статистическую, оперативную, текущую отчетность, по кассовым операциям и так далее.

Если КБ имеет в своей собственности более 50% голосов акций или долей другого банка, то в данном случае он обязан представлять в ЦБ в установленном порядке и консолидированную отчетность. То есть не только отчетность о своей деятельности, но и общую отчетность с тем банком, у которого он обладает более 50% акций. В консолидированный отчет включается консолидированный баланс и консолидированный отчет о прибылях и убытках.

ЦБ устанавливает также для КБ форму, сроки и порядок публикации его отчетности по итогам годовой деятельности. Это так называемая форма публикуемого баланса и отчета о прибылях и убытках, которые должны быть обязательно перед публикацией подтверждены проверкой внешнего аудита с указанием аудиторской фирмы, которая подтверждает достоверность публикуемого в данном балансе и отчета о прибылях и убытках.

КБ имеет право на любые решения ЦБ или его бездействие, подавать в суд или в арбитраж в порядке, установленном ФЗ, то есть он имеет право получить судебное решение о правомерности действия ЦБ. Например, даже по штрафным санкциям. Которые применяются к ___, по решению ЦБ например в части ликвидации банка (то есть отзыва лицензии) и так далее. конечно, в практике 99% выигрывала позиция ЦБ, к сожалению. Очень редко, когда КБ доказывал неправомерность действий ЦБ. Но это тоже связано с нашей российской реальностью.

КБ имеет право обращаться в ЦБ с различными заявлениями, запросами к руководству ЦБ, к отдельным подразделениям, получать ответы на них. Для этого существует месячный срок, то есть в месячный срок не получен, значит, он имеет право обращаться в судебные органы.

2.3. Основы функционирования банка

Для того чтобы начать функционировать, необходимо иметь уставный капитал (фонд), который формируется из средств его учредителей. Уставный капитал – это средства, которые вносятся учредителями в собственность созданной ими организации и позволяют ей начать хозяйственную деятельность. Уставный фонд – всего лишь малая часть денежных средств, которыми располагает банк. Значительная часть денежных ресурсов формируется за счет привлечения денежных средств различных хозяйственных субъектов и населения.

Типы сперегательных счетов и проценты. Самый древний и простой способ привлечения денежных ресурсов – это сберегательные счета. Сберегательный счет – форма хранения денег в банке, при которой вкладчик, получая доход в форме процента на вложенные денежные суммы, может изъять свои деньги. Существуют два основных вида сберегательных счетов: текущий и срочный. Текущий сберегательный счет предполагает, что вкладчик в любой удобный для него момент может положить деньги на этот счет или изъять их с него. Этот тип сберегательного счета называется счетом до востребования. Срочный сберегательный счет характеризуется тем, что вкладчик по договоренности с банком в течение согласованного срока обязуется не изымать деньги со счета.

Процент, выплачиваемый банком вкладчику по срочному вкладу, выше, чем по текущему. Однако если вкладчик нарушает достигнутую договоренность и забирает свой вклад досрочно, то процент по нему автоматически приравнивается к выплате по текущему счету.

Сумма денег, на которую увеличивается вклад в течение года начисления на него процентов, называется процентным доходом, или процентом. Данный доход, выраженный в процентном отношении к сумме, полученной в кредит, называется процентной ставкой, или нормой процента.

Сложные проценты. Величина процентного дохода зависит не только от величины первоначального срочного вклада, но и от частоты начисления процентов на вклад. Расчеты платежей по вкладу обычно производятся на основе так называемых сложных процентов, когда процент вычисляется как на первоначально внесенную сумму вклада, так и на ту сумму, которая была начислена вкладчику за предшествующий период.

Кредитные отношения. В системе кредитных отношений всегда выступают два контрагента: заемщик и кредитор. Допустим, у кого-то появилось желание организовать свой бизнес или купить какую-то вещь, но для реализации своих намерений не хватает собственных средств. В таком случае он обращается в банк (или к любому физическому или юридическому), который, ознакомившись с финансовым положением своего клиента, выдает ему определенную сумму. Сумма должна быть возвращена к взаимосогласованному сроку. Кроме того, заемщик за пользование деньгами банка должен выплатить ему помимо взятой в кредит суммы определенное вознаграждение (процент), которое выступает в форме стоимости кредита. Когда речь идет о крупных суммах денег или возникают сомнения в отношении платежеспособности заемщика, банк обеспечивает себе гарантию возврата с помощью залоговых или других документов, а также третьих лиц.

Валовая прибыль банка. Сопоставление операций по активу и пассиву позволяет сделать вывод об объеме, или массе получаемой прибыли банком или любым другим финансово-кредитным учреждением. При этом необходимо различать валовую и чистую прибыль банка. Валовая прибыль банка складывается из разности между суммой процентов, полученных банков по активным операциям, и суммой процентов, выплаченных им по пассивным операциям.

Ликвидность банка. Важную роль в оценке деятельности банков играет их ликвидность. Ликвидность банка характеризуется его способностью обеспечить своевременное выполнение своих обязательств. Наивысшая степень ликвидности достигается в том случае, если все без исключения вклады будут лежать без движения, то есть если все аккумулированные банком средства не будут использоваться им для кредитования. В этом случае достигается 100%-ная ликвидность.

Банки аккумулируют денежные ресурсы с целью предоставления кредитов нуждающимся в них физическим и юридическим лицам. Тем самым полученные проценты за предоставленные в ссуду деньги позволяют банкам не только выплатить проценты вкладчикам, но и получить прибыль.

Чем выше ликвидность банка, тем ниже его рентабельность и уровень доходности. Перед каждым банком стоит дилемма – что выбрать: достаточный уровень ликвидности или наибольшую эффективность при использовании собственных и заемных средств (вкладов). Выбор подсказывает сама практика. Требования о возврате своих денежных средств предъявляет определенная доля вкладчиков.

Коэффициент ликвидности. Для измерения степени ликвидности банков используется коэффициент ликвидности, который выражает собой отношение различных статей актива баланса банка к соответствующим статьям его пассива, либо наоборот. Коэффициент краткосрочной ликвидности представляет собой отношение ликвидных средств по активу (кассовая наличность, текущие счета в центральном и других банках, векселя сроком на три месяца по предоставленным кредитам, подлежащие переучету в официальных учреждениях) к средствам, до востребования по пассиву (текущие счета, кассовые боны, переучетные векселя до трех месяцев плюс разница между привлеченными и размещенными банковскими депозитами на срок до трех месяцев).

Банковские резервы. Одним из важных факторов поддержания ликвидности банков являются обязательные банковские резервы. Банковский резерв – это та сумма денег, которая необходима для расчетов с кредиторами и хранится в ЦБ (банках) без выплаты процентов. В настоящее время она оценивается в пределах 3 – 15% от общей суммы вкладов. Резервы выполняют двойную функцию. Попытка использовать обязательные резервы – сигнал ЦБ о не совсем благополучном положении дел в КБ.

Обязательные банковские резервы выступают как одно из важнейших регулирующих средств ЦБ. Норма банковских резервов, представляющая собой процентное выражение суммы обязательных банковских резервов, существенно воздействует на формирование депозитов (вкладов), их сокращение или увеличение.

Банковские услуги. Важнейшие посреднические операции – инкассовые, аккредитивные, переводные и торгово-комиссионные. Особое место занимают доверительные (трастовые операции, которые внешне сходны с посредническими, но выходят за их рамки, и лизинговые операции).

Инкассовые операции – операции при которых банк по поручению клиента получает деньги по денежным и товарно-расчетным документам. На инкассо принимаются чеки, векселя, ценные бумаги, иностранная валюта и так далее. Совершая инкассовую операцию, банк взимает комиссию, размер которой зависит от вида.

Аккредитив – это поручение о выплате определенной суммы лицу или компании при выполнении указанных в аккредитивном письме условий. В подобной операции участвуют:

клиент, дающий поручение об открытии аккредитива;

банк, в котором открыт аккредитив и который следит за выполнением его условий;

лицо, в пользу которого открыт аккредитив (бенефициар, или получатель).

Различают денежные и товарные аккредитивы. Денежный аккредитив – это именной документ, выдаваемый банком лицу, внесшему определенную сумму и желающему получить эту сумму в другом городе данной страны или за границей.

Товарный аккредитив применяется для расчетов между поставщиком и покупателем товара в оптовом обороте.

Переводные операции заключаются в перечислении внесенных в банк денег получателю, находящемуся в другом месте. Они осуществляются путем посылки банковского чека или перевода банку-корреспонденту.

Банки выполняют следующие доверительные (трастовые) операции для частных лиц:

временное управление имуществом лиц, лишенных права осуществлять эту функцию (вдовы, несовершеннолетние);

управление имуществом умершего в интересах наследников;

управление капиталов с целью получения наивысшей прибыли (вложение денег в акции, недвижимость;

хранение ценностей в сейфах.

Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и так далее.

В последние годы все большую популярность среди промышленных компаний получает финансовый лизинг, то есть приобретение долгосрочных машин и оборудования и сдача их в аренду. Обычно банк или подчиненная ему лизинговая компания покупают за полную стоимость машины и оборудование и предоставляет их в пользование арендатору. Последний периодически (раз в месяц, квартал) уплачивает взносы, за счет которых происходит погашение стоимости оборудования и обеспечивает прибыль учреждения, кредитующего сделку.

Банковские деньги. При нормальном функционировании банковской системы и денежно-кредитных отношений банковские деньги не могут стать фактором инфляции; напротив, они содействуют развитию производства и установлению рыночного равновесия между товарной и денежной массами.

Денежная масса – это агрегат. В отличие от денежной массы, денежная база – это та сумма денег, которая непосредственно выпущена ЦБ. Она содержит три основных компонента:

Общую сумму валюты в обращении

Сумму правительственных вкладов

Сумму вкладов КБ (все долговые обязательства ЦБ).

Размер денежной базы зависит от действий ЦБ. Денежная база не может увеличиваться до тех пор, пока ЦБ не примет один из трех шагов:

Выдача новых ссуд правительству

Получение новых кредитов КБ у ЦБ

Покупка иностранной валюты

Чем больше денежная база, тем больше денежная масса, но дело в том, что денежная масса может увеличиваться помимо денежной базы. Это связано с тем, что дополнительные деньги помимо денежной базы создает банковская система. В каждый последующий момент денежная масса всегда больше денежной базы. Вместе с тем и денежная база, и денежная масса регулируется ЦБ.

2.4. Банкротство банков

Финансовое крушение банка представляет собой один из многих вопросов, поскольку травмирует вкладчиков и заемщиков банка, его акционеров, работников и всех, кто имеет с ним дело. Банковская система в условиях рыночной экономики представляет собой жизненно важную структуру, поэтому любое поражение банка, снижающее доверие ко всей системе, оказывает воздействие на общество.

Банкротство с последующими паническими изъятиями вкладов из платежеспособных банков ведет к сокращению денежной массы в обращении и всей экономической деятельности.

Особенности деятельности КБ, проявляются в том, что банки как юридические лица отвечают по обязательствам всем принадлежащим им имуществом. Неэффективная деятельность банков, юридически выражающаяся в неисполнении принятых на себя обязательств может не только отрицательно сказаться на деятельности их контрагентов, но и привести к существенным потерям для экономики в целом.

В соответствии с Законом о банкротстве внешним признаком несостоятельности (банкротства) предприятия является приостановление его текущих платежей, если это предприятие не обеспечивает или заведомо не способно обеспечить выполнение кредиторов в течение трех месяцев со дня наступления сроков их исполнения в связи с превышением обязательств над его имуществом. Применительно к КБ этот признак применим с определенными уточнениями.

Во взаимоотношениях с вкладчиками он должен применяться, если КБ приостанавливает текущие платежи вкладчикам и не способен в срок и полностью рассчитаться по своим обязательствам с ними даже в том случае, если он получил на эти цели кредит от иного КБ или от ЦБ в форме овердрафта. Поэтому следует признать верным вывод о том, что внешним признаком несостоятельности КБ следует считать и наличие у него дебетового сальдо по корреспондентскому счету в течение определенного, длительного срока.

К внешним признакам несостоятельности КБ должен быть отнесен и такой, как неуплата обязательных платежей в бюджет и внебюджетные фонды в течение трех месяцев со дня наступления сроков их уплаты. Однако и это основание применимо в рассматриваемом контексте в том случае, если задолженность КБ по этим обязательствам превышает его имущество. К категории внешних признаков несостоятельности КБ, несомненно, должен быть отнесен и отзыв Банком России лицензии, выданной КБ.

Однако факт несостоятельности КБ может быть установлен в силу Закона о банкротстве только по решению арбитражного суда, который служит для ЦБ России основанием для отзыва лицензии по данному основанию. Отзыв ЦБ лицензии по иным основаниям не может послужить основанием для решения арбитражного суда о признании КБ несостоятельным и его ликвидации по правилам, установленным Законом о банкротстве.

Но Закон о банкротстве в любом из этих случаев не предоставляет арбитражному суду права обязать банк России вернуть отозванную им лицензию, ранее выданную КБ, без которой он не сможет в будущем осуществлять свою деятельность. Это обстоятельство следует признать серьезным пробелом законодательства о банкротстве.

Закон о банкротстве акцентирует внимание и на том, что можно условно назвать внутренними признаками несостоятельности, которые, как представляется, характеризуют ее содержательную сторону. Прежде всего – это неудовлетворительная структура баланса КБ – должника, но неспособность КБ удовлетворить требования других банков по депозитным, кредитным и другим взаимным межбанковским операциям в связи с превышением задолженности над его имуществом. Этот признак в Законе о банкротстве также не закреплен.

В соответствии со статьей закона о банкротстве арбитражный суд, признав КБ несостоятельным банкротом принимает решение о его принудительной ликвидации и об открытии конкурсного производства. Об открытии конкурсного производства орбитражный суд уведомляет: трудовой коллектив банка-должника; соответствующие органы местного самоуправления; местные финансовые органы, банки и иные кредитные учреждения, обслуживающие должника. Все претензии имущественного характера с этого момента могут быть предъявлены должнику только в рамках конкурсного производства.

В процессе конкурсного производства осуществляются следующие мероприятия: проводится собрание кредиторов, которое может образовать комитет кредиторов и определить его функции; руководитель банка-должника отстраняется от должности, а его права и обязанности переходят к конкурсному управляющему, назначенному арбитражным судом, если собрание кредиторов не предложило свою кандидатуру на эту должность, оцениваются активы банка и определяется его долг в целях установления конкурсной массы, то есть имущества должника, на которое может быть обращено взыскание в процессе конкурсного производства, проводится признание претензий кредиторов, которые вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением об удовлетворении отклоненных претензий или об определении очередности их удовлетворения, а также иные мероприятия, включая ликвидацию банка, который считается ликвидированным с момента исключения его из Книги регистрации банков расположенных на территории РФ, которую ведет Банк России, на основании определения арбитражного суда о завершении конкурсного производства.

Деятельность банковской системы России проходит в условиях продолжающего спада производства, сокращения валового внутреннего продукта, все еще высокого уровня инфляции, продолжающегося проведения Правительством и Банком России жесткой финансово-кредитной политики.

3. Банковская система и денежно-кредитная политика России

3.1. Современный этап становления российской банковской системы

К настоящему времени в России создана характерная для стран с рыночной экономикой двухуровневая банковская система: первый уровень – ЦБ России с сетью региональных отделений и расчетно-кассовых центров на местах, второй – коммерческие банки.

Сейчас банковская система России переживает процесс реструктуризации, что выражается в: сокращении числа вновь возникающих банков; специализации и реорганизации банков; консолидации банковского капитала; ликвидации неконкурентоспособных банков; появлении транснациональных банковских и финансово-промышленных образований.

Вследствие высоких кредитных рисков российские банки до сих пор предпочитали заниматься не столько депозитно-кредитными, сколько спекулятивными операциями. Главные направления активности банков – торговля валютой, операции с акциями, государственными ценными бумагами.

Филиальная сеть отечественных банков немногочисленна. Но зато в банковской системе России представлены многие крупнейшие иностранные банки, отличающиеся большой активностью на отечественном рынке финансовых услуг.

По размеру капитала и величине аккумулированных активов российские банки занимают очень скромные позиции в мире. Совокупный собственный капитал 200 крупнейших российских банков меньше собственного капитала любого банка из первой двадцатки крупнейших банков мира. Такая ситуация объясняется недостаточной концентрацией капиталов в российском банковском секторе.

Происходит возрождение позабытых в России видов банков. Среди них выделяются такие виды банков:

биржевые. Они обслуживают биржевые операции и иногда торгуют свободными денежными ресурсами фирм, других банков и граждан (Всероссийский биржевой банк, Российский национальный коммерческий банк и другие);

страховые. За ними стоят крупнейшие страховые компании, которые эти банки обслуживают в первую очередь (АСКО-банк, Русский страховой банк и другие);

ипотечные (Ипотечный акционерный банк, Сибирский ипотечный банк, Ипотечный стандарт банк и другие);

земельные. Такого рода банки помогают проводить операции по покупке и продаже земли, а также обслуживают сельскохозяйственные предприятия (Нижегородский земельный банк, Межрегиональный земельный банк и другие);

инновационные. Эти банки стремятся вкладывать существенную долю своих средств в кредитование тех новых производств, которые имеют хорошие шансы на быстрое развитие и повышенный уровень доходности (Инкомбанк, Инновационный банк экономического сотрудничества и другие);

торговые. Они созданы, как правило, крупными торговыми фирмами и специализируются на их обслуживании (Европейский торговый банк, Внешторгбанк и другие);

залоговые. Эти банки ведут операции по кредитованию под залог, то есть под имущество заемщика, которое передается им в распоряжение как гарантия возврата кредита (РЭМ-банк и другие);

конверсионные. Их целью является поддержка тех проектов конверсии военных заводов в гражданские, которые сулят высокую доходность (Конверсбанк и другие);

трастовые. Такого рода банки зарабатывают деньги на оказании услуг по управлению свободными денежными средствами клиентов (Мострастбанк и другие).

Особую роль в кредитной системе России играет Сберегательный банк РФ. Широкая сеть филиалов, огромная финансовая мощь дает возможность Сбербанку предоставлять населению услуги, недоступные пока другим коммерческим банкам в таких масштабах: прием от граждан и инкассирование коммунальных, налоговых, страховых платежей, выплата пенсий и пособий, зарплаты. Сбербанк РФ выдает физическим лицам кредиты на строительство жилья, помощь малому бизнесу, различные неотложные нужды по низким ставкам. Банком оказывается безвозмездная помощь малоимущим слоям, пенсионерам, инвалидам: детским, медицинским, здравоохранительным, учебным, культурным учреждениям.

3.2. Центральный банк Российской Федерации

ЦБ находится в государственной собственности и служит основным субъектом госрегулирования функционирования КБ. Цели деятельности:

Защита и обеспечение устойчивости рубля, в том числе его покупательной способности по отношению к иностранным валютам.

Развитие и укрепление банковской системы Российской Федерации;

Обеспечение эффективности и бесперебойности функционирования системы расчетов.

Получение прибыли не является целью ЦБ РФ. Уставный капитал – з млрд. рублей.

Центральный банк России обеспечивает:

Единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля.

Монопольную эмиссию наличных денег и организует их обращение.

Государственную регистрацию кредитных организаций, выдачу и отзыв лицензий кредитных организаций, занимается их аудитом.

Надзор за деятельностью кредитных организаций.

Регистрацию эмиссии ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами.

Валютное регулирование, включая операции по купле и продаже иностранной валюты.

Определение порядка осуществления расчетов с иностранными государствами.

Валютный контроль, как через уполномоченные банки, так и непосредственно.

Устанавливает правила осуществления расчетов в России.

ЦБ РФ участвует в разработке прогноза платежного баланса РФ. Он подотчетен Государственной Думе Федерального Собрания РФ, но независим в пределах полномочий.

Банк России не может участвовать в капитале кредитных организаций, если иное не установлено законодательством.

Основными активами ЦБР можно считать: иностранную валюту, кредиты министерству финансов, операции с ценными бумагами. Эти статьи в сумме составляют более 70% активов.

Основные пассивы: резервный фонд, наличные деньги в обращении, средства коммерческих банков, а также средства бюджета и клиентов.

Инструменты и методы денежно-кредитной политики:

процент ставки по операциям Банка России;

нормативы обязательных резервов КБ (не менее 20%);

операции на открытом рынке;

рефинансирование банков;

валютное регулирование;

установка ориентиров роста денежной массы;

прямые количественные ограничения деятельности КБ.

Операции на открытом рынке в России работают плохо по ряду причин.

Настороженное отношение инвесторов и участников рынка к государству.

Неразработанность рыночных процедур реализации и торговли государственными ценными бумагами.

Относительно невыгодные финансовые условия выпущенных облигаций.

Общий экономический кризис, делающий невыгодным выпуск долговых обязательств вообще.

Рост резервной нормы увеличивает количество обязательных резервов, которые должны держать банки. Банки теряют свои избыточные резервы, снижается способность создавать деньги путем кредитования. А если банки будут вынуждены уменьшить свои чековые счета, то меньшится и предложение денег.

Уменьшение резервной нормы действует на денежное предложение обратным образом. Оно переводит часть обязательных резервов в избыточные и, тем самым, увеличивает способность банков создавать деньги путем кредитования.

Центральный банк также осуществляет кредитование коммерческих банков. Для этого назначается так называемая учетная ставка (ставка рефинансирования).

Взаимодействие коммерческих банков и Центрального банка в России. Центральный банк:

научно организует денежное обращение;

ориентирует деятельность КБ на повышение благосостояния общества и выполнение приоритетных задач;

укрепляет финансовое положение КБ.

Следует заметить, что ЦБ РФ, как и ЦБ многих стран, применяет по отношению к КБ в первую очередь экономические методы управления и только при их исчерпании административных.

Развитие банковской системы в условиях кризиса. Нынешнее кризисное состояние банков вызванокомплексом внешних ивнутренних по отношению к банковской системе факторов. В совокупности эти факторы привели не только к существенному сужению каналов привлечения и размещения средств российских банков, но и к сстемному кризису банковской системы России в целом.

Ключевыми факторами, воздействующими на функционирование банковской системы в настоящий момент,являются негативные социально-экономические последствия резкого инфляционного всплеска, последовавшего после трехкратной девальвации рубля, а также кризис внутренней и внешней задолжености.

Банковская система, ориенировавшаяся на стабильность валютного курса и рынка государственного внутреннего и внешнего долга РФ, оказалась не в состоянии противостоять негативным воздействиям финансового кризиса. Операции, которые достаточно долгое время предопределяли относительно более благоприятные по сравнению с другими секторами российской экономики финансовые результаты банковской системы, включая интенсивное использование возможностей рынков государственных ценных бумаг, международных кредитных ресурсов, а также средств населения, оказали в период кризиса разрушительное воздействие на финансовое состояние подавляющего большинства банков. Одновременно кризис способствовал выявлению неверных управленческих решений, а также сознательных действий руководителей ряда банков, в существенной мере предопределивших высокий уровень рисков проводимых операций.

Наиболее сильно кризис повлиял на банковскую систему по следующим основным направлениям:

задержки проведения клиентских платежей приобрели массовый характер;

заметно сократилась суммарная ликвидность кредитных организаций с одновременным ухудшением качества кредитного портфеля и ростом доли “плохих” долгов;

девальвационные ожидания привели к массовому сбросу рублевых активов и переводу их в валютные.

Резкое снижение валютного курса рубля явилось решающим фактором неисполнения рядом крупнейших банков обязательств по срочным контрактам в иностранной валюте.

Кроме прямых потерь, банковская система понесла потери, обусловленные вынужденной ликвидацией активов для удовлетворения ажиотажного спроса на денежную наличность, ростом курса доллара при исполнении срочных контрактов с нерезидентами, недополучением доходов от государственных ценных бумаг, резким сужением возможностей использования государственных бумаг в качестве залога, свертыванием кредитных линий западных банков.

Существенные финансовые трудности испытывают даже те банки, чья устойчивость ранее не внушала опасений.

Под влиянием кризиса усилилась тенденция к снижению численности кредитных организаций и концентрации банковского капитала.

3.3. Состояние банковской системы и денежно-кредитная политика

Многие страны, столкнувшиеся с кризисом банковской системы, сумели решить эту проблему, используя для этого средства государственного бюджета и государственные займы. Правительствам этих стран приходилось идти на увеличение дефицита государственного бюджета и, соответственно, бюджетных заимствований, однако им удавалось избежать разрушения финансовых рынков. Безусловно, задача стабилизации банковской системы существенно осложняется в условиях глубокого бюджетного кризиса, переживаемого Россией, и фактического отсутствия рынка государственного долга.

Решение этой задачи не должно вступить в острое противоречие с целями денежно-кредитной политики, не должно вступить в острое противоречие с целями денежно-кредитной политики, не должно привести к очередной девальвации национальной валюты и новому витку инфляции. Банку России необходимо достичь баланса интересов денежно-кредитной политики и стабилизации банковской системы, избрать такие методы инструменты поддержки банковской системы, которые не повлекут за собой значительного увеличения давления на валютный курс и рост инфляции.

Острый финансовый кризис практически лишил КБ рублевых ликвидных инструментов, вызвав паралич межбанковского рынка. У банков почти не осталось рублевых активов, которые могут быть переданы в залог при осуществлении кредитных операций или использованы как актив с высокой ликвидностью. Для того чтобы восстановить межбанковский рынок и в целом эффективно решать проблемы текущей ликвидности банков, Банком России выпущены бескупонные облигации, которые в настоящее время могут использоваться в качестве залога при межбанковских операциях или при получении кредита Банка России, а в последствии – в качестве инструмента денежно-кредитного регулирования. Также ЦБР начал выдавать стабилизационные кредиты крупным банкам.

Все характеристики текущего состояния российской банковской системы свидетельствуют о том, что кризис имеет системный характер. На первый план выдвигается проблема сохранения банковской системы как единого организма. Очевидно, что без нормализации положения дел в финансовом секторе невозможно нормальное функционирование российской экономики в целом.

Реализуемая Банком России денежно-кредитная политика направлена на преодоление системного кризиса в экономике. К числу наиболее острых проблем в финансовом секторе относятся: необходимость восстановления системы расчетов, ликвидности банков, постепенное снижение и остановка оттока средств с депозитов физических и юридических лиц, формирование и использование комплекса инструментов денежно-кредитной политики, адекватных сложившимся экономическим условиям.

4. Банковская система Российской Федерации после кризиса 1998 года

За годы, прошедшие с кризиса 1998 года, банковская система кардинально изменилась – другой масштаб, приоритеты и задачи. Тем не менее почти три четверти из входивших в список 200 крупнейших банков по капиталу живы и сейчас. А 80 из них по-прежнему входят в число крупнейших.

За посткризисную эпоху изменилась не только банковская система, но и вся российская экономика. Наверное, наибольший вклад в положительные изменения внес рост цены за нефть с $8 за баррель почти до $100. Для страны, основу экспорта которой составляет торговля сырьем, это, безусловно, очень важно. Но получить деньги – это еще не все, ими надо еще и грамотно распорядиться. А в этом вопросе очень многое зависит от банков, ведь, по сути, банки – это центры перераспределения денег оттуда, где их в избытке, туда, где их недостает.

В этом разделе мы определим, как сложилась судьба крупнейших отечественных банков докризисной поры в пору посткризисную, - на основе традиционных рейтингов крупнейших банков журнала “Деньги”.

Крупнейшие российские банки не пережили кризиса 1998 года, но им на смену пришли те, кого сейчас считают крупнейшими.

В первую очередь кризис 1998 года обрушился на банковскую систему. За 1998-1999 годы выбыли из игры такие банки, как Инкомбанк, МЕНАТЕП, Мост-банк, ОНЭКСИМбанк, “Российский кредит”, “СБС-Агро”. Посмертныя судьба их слодилась по-разному. Так, Инкомбанк лишился лицензии первым в октябре 1998 года. И его активы в существенной части достались кредиторам.

МЕНАТЕП и ОНЭКСИМбанк перевели свои активы в бридж-банки - “МЕНАТЕП Санкт-Петербург” (теперь национальный банк “Траст”) и Росбанк соответственно. Причем с последним вышла занятная история. Поначалу планировалось, что Росбанк станет банком, в который сольются МЕНАТЕП, Мост-банк и ОНЭКСИМбанк. ЦБ даже одобрил их слияние. Но потом, как это нередко бывает, главы объединяющихся банков не смогли договориться, кто будет главным в новом банке. Росбанк стал бридж-банком одного лишь ОНЭКСИМа. Но сейчас непонятно, можно ли считать Росбанк его наследником. Ведь с тех пор в нем появилось очень много от “СБС-Агро”, наследие которого в виде банков группы Общества взаимного кредита (ОВК) купил Росбанк. Кроме того, и сам Росбанк частично принадлежит французской банковской группе Societe Generale. И ее часть будет расти.

“СБС-Агро” ввиду социальной значимости был передан Агентству по реструктуризации кредитных организаций (АРКО), которое и расчитывалось с его многочисленными вкладчиками. По окончании этой процедуры банк был признан банкротом. Его активы тем временем успешно работали в группе банков ОВК.

Мост-банк почти выжил. Он даже смог наладить расчеты и дотянул до апреля 2001 года. Но после разгрома медиаимперии Владимира Гусинского, в которую входили телекомпания НТВ, радио “Эхо Москвы” и газета “Сегодня”, банк был продан Внешторгбанку, который его и обанкротил.

Самая необычная судьба у банка “Российский кредит”. После кризиса он перевел активы в Импэксбанк. Потом с оставшимися попал на санацию к АРКО, но в отличие от “СБС-Агро” благополучно ее пережил. И по данным на 1 октября 2007 года, занимает 66-е место по величине капитала среди российских банков и 95-е место – по сумме чистых активов. А вот его бывший бридж-банк – Импэксбанк – прекратил свое существование. Он был продан австрийской банковской группе Raiffeisen и объединен с “Райффайзенбанк Австрия” (Москва).

Оглядываясь назад, трудно сказать, какой путь был правильным. Если бы у всех банков отобрали лицензии, как у Инкомбанка, то их кредиторы получили бы денег больше и раньше. Если бы всем банкам разрешили беспрепятственно создавать бридж-банки и переводить туда активы, то сейчас, наверное, было бы больше крупных банков, а крупные были бы еще крупнее. Наименее продуктивной, пожалуй, предоставляется идея санации банков государством.

Несмотря на серьезнейший банковский кризис и массовые отзывы лицензий как сразу после 1998 года, так и в последние годы, из 200 крупнейших банков по капиталу на 1 октября 1998 года к 1 октября 2007 года в числе действующих остается 141 кредитная организация. То есть лишь чуть более четверти крупнейших российских банков докризисной эпохи прекратили свое существование. Более того, 80 из них до сих пор входят в число 200 крупнейших российских банков. С другой стороны, те же самые цифры говорят и о серьезном притоке свежей крови в банковскую систему. Все-таки 120 банков из крупнейших по капиталу сегодня отсутствовали в элите девять лет назад.

Если вспомнить 1998 год, то тогда ВВП нашей страны оценивался примерно в $20 млрд. А сейчас активы одного только Сбербанка составляют около $180 млрд., за ним следуют Газпромбанк в ВТБ с $46 млрд. и $45 млрд. соответственно. Собственно, первая тройка лидеров по капиталу осталась неизменной – Сбербанк, ВТБ и Газпромбанк, но сами банки выросли так, как и не мечтали. Капитал Сбербанка увеличился на 615 млрд. рублей, или более чем на 3400%. У ВТБ рост капитала в относительных единицах даже больше, чем у Сбербанка, - превышает 3900%. Да и в абсолютных величинах цифра получается внушительная – почти 270 млрд. рублей. Рост капитала Газпромбанка на каких-то 2200%, или 88 млрд. рублей, только кажется на этом фоне небольшим – по меркам 1998 года это пять капиталов Сбербанка. Что же касается лидеров роста в процентах, то сразу четыре банка перешагнули планку в 10000%. В результате времена, когда любой сколько-нибудь известный иностранный банк мог похвастаться, что он больше всей российской банковской системы, прошли. Хотя банки такие на Западе еще остались.

З А К Л Ю Ч Е Н И Е

Подводя итоги по данной курсовой работе, я сделала вывод, что роль банковской системы в экономике любой страны чрезвычайно велика. Строгое “разделение властей”, то есть, определение четких границ полномочий и разделение сфер влияния между ЦБ и КБ способно значительно повысить эффективность работы банковской системы, что поможет развитию экономики страны.

В российской банковской системе очень велика доля банков, находящихся в собственности государства.

Банк России не может стать гарантом прибыльности и стабильности каждого отдельного банка. Поэтому любой КБ должен самостоятельно стремиться улучшить свою деятельность в следующих направлениях:

внедрение стратегического планирования и подготовка стратегических бизнес-планов;

укрепление структуры капитала, в том числе путем его рекапитализации;

усиление контроля за текущей ликвидностью, кредитными и другими рисками;

внедрение комплексных программ подготовки кадров;

обеспечение открытости в работе с населением.

Несмотря на некоторые успехи отечественной банковской системы, я считаю, что остается еще много нерешенных проблем. Одной из важнейших является инфляция, характерная для переходной экономики. Стабилизация рубля возможна лишь при грамотном сочетании продуманной денежно-кредитной и фискальной политики, при создании соответствующей законодательной базы.

Отсутствие действенной системы депозитов оставляет вкладчиков российских банков практически без гарантии возврата всоих средств. В этом на своем горьком опыте смогли убедиться уже многие тысячи россиян.

В экономике переходного периода на банковскую систему ложится еще большая ответственность, ее роль в стабилизации страны увеличивается, но усложняются задачи.

Приложение

Как выросли крупнейшие российские банки после кризиса 1998 года

Место на 01.10.07 (место на 01.10.98)	Название банка на 01.10.07 (название банка на 01.10.98)	Город	Размер собственного капитала на 01.10.07 (тыс.руб.)	Сумма чистых активов на 01.10.07 (тыс.руб.)	Прирост капитала (тыс.руб.)	Прирост капитала (%)	Прирост активов (тыс.руб.)	Прирост активов (%)
1 (1)	СБЕРБАНК РОССИИ (Сбербанк России)	Москва	633468474	4488028425	615592876	3443,761	4293341201	2205,251
2 (2)	ВТБ (Внешторгбанк России)	С.-Петербург	275504218	1135659558	268689975	3943,064	1101317967	3206,951
3 (3)	ГАЗПРОМБАНК (Газпромбанк)	Москва	92275871	1170533259	88256334	2195,684	1146421069	4754,529
5 (12)	БАНК МОСКВЫ (Банк Москвы)	Москва	54915117	464741449	53884244	5227/05	456147767	5307,943
6 (11)	ВТБ 24 (Гута-банк)	Москва	45172385	251214991	44014424	3801,028	245853729	4585,744
7 (10)	МЕЖДУНАРОДНЫЙ МОСКОВСКИЙ БАНК (Международный московский банк)	Москва	41255393	311774984	39927685	3007,264	294367010	1690,989
10 (18)	УРАЛСИБ (Башкредитбанк)	Москва	38152890	314316852	37305338	4401,54	310379298	7882,541
11 (23)	МДМ-БАНК (“Московский деловой мир”)	Москва	35109705	261483794	34441193	5151,918	259772963	15184,02
14 (25)	БАНК “ВТБ СЕВЕРО-ЗАПАД”	С.-Петербург	29066862	194148000	28501279	5039,274	188189869	3158,539
15 (7)	АК БАРС (“Ак Барс”)	Казань	27027571	145845331	24765047	1094,576	142676462	4502,441
16 (73)	ПРОМСВЯЗЬБАНК (Промсвязьбанк)	Москва	26234687	244189967	26068161	15654,11	243565262	38988,84
17 (8)	МЕЖДУНАРОДНЫЙ ПРОМЫШЛЕННЫЙ БАНК (Международный промышленный банк)	Москва	25799163	97643078	23731510	1147,751	75816324	347,355
20 (111)	НОМОС-БАНК (“Новая Москва”)	Москва	17457575	140307579	17351197	16310,89	139682941	22362,22
21 (6)	НАЦИОНАЛЬНЫЙ РЕЗЕРВНЫЙ БАНК (Национальный резервный банк)	Москва	17391309	35580160	14680261	541,4976	21542284	153,4583
26 (26)	ГЛОБЭКС (“Глобэкс”)	Москва	12018599	76020938	11502332	2227,981	74995182	7311,211
27 (81)	ТРАНСКРЕДИТБАНК (“Транскредит”)	Москва	11954996	100837454	11805021	7871,326	100642711	51679,76
28 (191)	СВЯЗЬ-БАНК (связь-банк)	Москва	11676136	100284933	11616275	19405,41	99834702	22174,11
29 (85)	АБСОЛЮТ БАНК (“Абсолют”)	Москва	10726191	95148602	10580527	7263,653	94606187	17441,66
31 (104)	БАНК “САНКТ-ПЕТЕРБУРГ” (Банк “Санкт-Петербург”)	С.-Петербург	10489654	94486819	10373346	8918,859	93116322	6794,362
36 (128)	ХАНТЫ-МАНСИЙСКИЙ БАНК (Ханты-Мансийский банк)	Ханты-Мансийск	8633491	64575806	8540611	9195,318	63944595	10130,46
43 (56)	БИНБАНК (БИН)	Москва	6920463	64490405	6688252	2880,248	63831116	9681,811
46 (4)	СОБИНБАНК (Собинбанк)	Москва	6492003	60309611	2951778	83,37826	52916302	715,7323
47 (186)	СЕВЕРО-ВОСТОЧНЫЙ АЛЬЯНС (СВА)	Москва	6341929	9781172	6280865	10285,71	9553742	4200,74
49 (190)	МАСТЕР-БАНК (Мастер-Банк)	Москва	5942481	31907315	5882396	9790,124	31655803	12586,2
52 (146)	ТРАНСКАПИТАЛБАНК (Транскапиталбанк)	Москва	5671496	39337299	5595436	7356,608	38909187	9088,553
54 (37)	БАНК КРЕДИТ СВИСС (МОСКВА) (“Кредит Свисс АО”)	Москва	5587893	16367389	5241176	1511,658	11548592	239,6572
55 (14)	МОСКОВСКИЙ ИНДУСТРИАЛЬНЫЙ БАНК (Московский индустриальный банк)	Москва	5249864	49890868	4315351	461,7754	46231932	1263,535
56 (156)	АВАНГАРД (“Авангард”)	Москва	5197179	35851186	5125657	7166,546	35565287	12439,81
60 (164)	ТРАСТ (“МЕНАТЕП Санкт-Петербург”)	Москва	4957699	55402596	4888875	7103,445	54672521	7488,617
61 (17)	ТРАСТ (Доверительный и инвестиционный банк)	Москва	4869860	17592730	3996689	457,7212	16067644	1053,557
62 (179)	МОСКОВСКИЙ КРЕДИТНЫЙ БАНК (Московский кредитный банк)	Москва	4813520	34912325	4751377	7645,876	34511140	802,301
68 (138)	ИНВЕСТСБЕРБАНК (Инвестсбербанк)	Москва	4287948	51269288	4204069	5012,064	50990707	18303,73
69 (60)	МЕТАЛЛИНВЕСТБАНК (Металлинвестбанк)	Москва	4162994	17189452	3958846	1939,204	16286918	1804,577
74 (48)	ЗАПСИБКОМБАНК (Запсибкомбанк)	Тюмень	3866949	38953941	3611617	1414,479	37851387	3433,064
76 (39)	ПРОМБИЗНЕСБАНК (Промбизнесбанк)	Москва	3475642	34343645	3146219	955,0696	33177477	2845
77 (54)	РОССИЙСКИЙ КАПИТАЛ (“Российский капитал”)	Москва	3402697	17724542	3162122	1314,402	17383469	5096,7
80 (66)	БАЛТИЙСКИЙ БАНК (Балтийский банк)	Москва	3386169	37574933	3213040	1855,865	36507814	3421,157
83 (76)	БАНК ВЕФК (“Петровский”)	С.-Петербург	3244951	38787814	3083625	1911,425	36624899	1693,312
85 (35)	ДЕВОН-КРЕДИТ (“Девон-Кредит”)	Альметьевск	3168590	16767922	2814136	793,9355	16106485	2435,075
88 (84)	ЛОКО-БАНК (Локобанк)	Москва	3038653	24063598	2892783	1983,124	23846648	10991,77

Крупнейшие банки России по размеру собственных средств

Место	Название банка	Город	Собственые средства (тыс.руб.) по состоянию 01.10.07
1	Сбербанк России	Москва	633468474
2	ВТБ	Санкт-Петербург	275504218
3	Газпромбанк	Москва	92275871
4	Альфа-банк	Москва	59458094
5	Банк Москвы	Москва	54915117
6	ВТБ 24	Москва	45172385
7	Международный московский банк	Москва	41255393
8	“Райффайзенбанк Австрия”	Москва	39429837
9	Россельхозбанк	Москва	39055099
10	“Уралсиб”	Москва	38152890
11	МДМ-банк	Москва	35109705
12	“Русский стандарт”	Москва	32227323
13	Росбанк	Москва	31478200
14	Банк “ВТБ Северо-Запад”	Санкт-Петербург	29066862
15	“Ак Барс”	Казань	27027571
16	Промсвязьбанк	Москва	2634687
17	Международный промышленный банк	Москва	25799163
18	УРСА банк	Новосибирск	23202785
19	“Петрокоммерц”	Москва	18075626
20	Номос-банк	Москва	17457575
21	Национальный резервный банк	Москва	17391309
22	Банк “Зенит”	Москва	14552566
23	КИТ Финанс Инвестиционный банк	Санкт-Петербург	14033060
24	“Возрождение”	Москва	13575101
25	Ситибанк	Москва	12843244
26	“Глобэкс”	Москва	12018599
27	Транскредитбанк	Москва	11954996
28	Связь-банк	Москва	11676136
29	“Абсолют банк”	Москва	10726191
30	ХКФ банк	Москва	10518708
31	Банк “Санкт-Петербург”	Санкт-Петербург	10489654
32	“Российский кредит”	Москва	10228013
33	“Союз”	Москва	9606362
34	Импэксбанк	Москва	9482873
35	ИНГ Банк (Евразия)	Москва	8699257
36	Ханты-Мансийский банк	Ханты-Мансийск	8633491
37	Русь-банк	Москва	8568764
38	Московский банк реконструкции и развития	Москва	7736540
39	Еврофинанс Моснарбанк	Москва	7561908
40	АбН АМРО банк	Москва	7208660

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Экономическая теория. Учебник. - под редакцией И.П.Николаевой – Москва, 1998 год.

Курс экономической теории: учебник. - Киров, 2001 год.

Экономическая теория: учебник для вузов. - Ростов-на-Дону, 2001 год.

Экономическая теория в вопросах и ответах. - Ростов-на-Дону, 1998 год.

Экономика и бизнес. - под редакцией В.Д. Камаева – Москва, 1993 год.

Банковская система России: проблемы переходного периода. - Буасье К., Коэн Д., Понбриа Г. - Москва, 1996 год.

Насущные проблемы функционирования банковской системы. - Москва, 1998 год.

Денежная масса и факторы ее формирования. - Сенчагов В. - Москва, 1999 год.

Экономика. Книга 2. - Липсиц И.В. - Москва, 1996 год.

Центральный банк и коммерческие банки в новй кредитной системе. - Василишен Э. - Российский экономический журнал. № 2, 1993 год.

Экономическая теория. Учебник для вузов. - под редакцией А.И. Добрынина, Л.С. Тарасевича – Санкт-Петербург, 2000 год.

За неоценимый банковский вклад - Буйлов М. - Коммерсантъ первый рейтинг, № 1, 2008 год.

Экономическая теория в вопросах и ответах. Учебное пособие. - под редакцией И.П.Николаевой – Москва, 2002 год

Банковская система и денежно-кредитная политика в условиях российской реформы. - Никепелов А., Зевин Л., Любский М., Шурубович А. - Российский экономический журнал, № 4, 1994 год.

Данные из сети Internet

69