Данная статья была опубликована в журнале «Финансовый менеджмент» №3, 2007.
Цель статьи – выявить, какие требования предъявляют к финансовому директору своих компаний собственники и генеральные директора, и какие компетенции наиболее востребованы с точки зрения самих руководителей финансовых служб.
Роль руководителя финансовых служб компании в современном мире становится все более значимой. Эта тенденция наблюдается как в зарубежных компаниях, так и в российских. Новые информационные и управленческие технологии позволяют сократить время, затрачиваемое на оперативную текущую работу, и акцент смещается в сторону стратегических вопросов. В результате сегодня финансисты не только определяют финансовую стратегию компании, но и участвуют в формировании стратегии развития бизнеса в целом.
Исследование проводилось на базе анкетирования и интервьюирования топ-менеджеров и собственников крупных и средних российских компаний. Все компетенции финансового директора были разделены на две группы: финансовые и управленческие, каждая группа включала более 20, агрегированных до уровня формирования управленческой финансовой системы или формирования определенной политики, знаний, умений и навыков.
Цель статьи обусловила решение следующих задач:
– определить компетенции, которые повысят свою значимость в обозримой перспективе;
– изучить компетенции, которых недостает современному российскому руководителю финансовых служб;
– исследовать компетенции на предмет из значимости в настоящее время.
В данной статье авторы использовали теоретические методы исследования такие, как: исторический анализ проблемы, метод систематизаций, и эмпирические методы: анализ фактической документации, математическое моделирование.
Перечень исследуемых компетенций:
1. Финансовые (знание методов финансового анализа, планирования, оценки инвестиций, умение формировать финансовую стратегию и т.д.)
2. Управленческие (быть лидером, осуществлять эффективные коммуникации, быть креативным, обладать стратегическим умом и т.д.)
Данные компетенции исследовались как на предмет их значимости в настоящее время, так и на ближайшую перспективу. Также проводился опрос по дополнительным специальным требованиям, предъявляемым в компании к финансовым директорам:
– опыт работы в области финансов;
– опыт работы в области бухучета;
– профессиональная сертификация;
– знание иностранного языка;
– диплом МВА;
– репутация, рекомендации;
– бизнес-этика;
– жизненные устои и ценности.
Состав респондентов можно охарактеризовать следующим образом:
– 50% – собственники бизнеса (в основном средний бизнес) и 50% – топ-менеджеры;
– образование у большинства техническое (63%), гуманитарное у 24%, у остальных экономическое либо иное;
– сфера деятельности компаний – примерно пополам производство и торговля (приблизительно по 40%), остальное приходится на услуги и другие виды бизнеса;
– более трети пользуются услугами финансовых консультантов (42%);
– соотношение мужчин и женщин – примерно 2 к 1;
– средний возраст около 40 лет.
Оценки в среднем по всей выборке распределились от 6 до 10 баллов, таким образом, «ненужных» компетенций не оказалось вовсе.
В настоящее время работодатели ждут от своего финансового директора умения решать ряд стратегических вопросов и одновременно заниматься налаживанием технологических процессов в управлении финансами, аналитически? способностей и нацеленности на успех.
Исходя из рейтинга, полученного в ходе опроса, все современные компетенции можно разделить на четыре категории; категория А – компетенции, которые были оценены выше 9 баллов (во всех случаях, где среднее больше 9, большинство респондентов оценили его в 10, т.е. как максимально значимое); категория Б – от 8 до 9 баллов; категория В-от 7 до 8 баллов, и категория Г – от 6 до 7 баллов.
В категорию А подавляющее большинство респондентов отнесли:
– по финансовым компетенциям – Знание Методов финансового планирования (9,76) и Методов финансового анализа (9,44), т.е. компетенции, определяющие базовые знания финансиста;
– по управленческим компетенциям:
• обладать аналитическими способностями (9,4)
• уметь выделить главное, расставить приоритеты (9,32)
• быть нацеленным на успех (9,16)
• быть способным к самообучению (9).
Лидером в категории Б выступает «Умение формировать финансовую стратегию компании», также высокие баллы получили комплексные компетенции («Постановка и развитие системы бюджетирования», «Умение формировать налоговую и бюджетную политику»), включающие несколько умений и навыков. Компетенции, характеризующие отдельные финансовые умения, занимают менее значимое место по сравнению с комплексными. Работодателям сейчас более ценны финансисты, умеющие объединять несколько компетенций и выходить на целостные решения, такие как формировать различные виды финансовой политики.
Дефицит времени и неопределенность остаются одними из актуальных проблем современного российского руководителя. И как следствие умение преодолевать эти проблемы получило один из наивысших баллов в рейтинге управленческих компетенций.
Не остались без внимания опрашиваемых и такие компетенции как «Обладать стратегическим мышлением» и «Быть способным осуществлять бизнес-планирование». Что перекликается с рейтингом финансовых компетенций.
Высокую значимость для опрашиваемых собственников и топ-менеджеров имеют компетенции, связанные с коммуникативными навыками («Осуществлять эффективные коммуникации»), личностные компетенции («Уметь управлять стрессом») и «Уметь выявлять и разрешать проблемы», а также «Уметь управлять проектом».
Значимыми для опрашиваемых категории В оказались навыки постановки учетных систем («Постановка и развитие системы налогового и бухгалтерского учета»), в продолжение рейтинга категории Б умения формировать отдельные виды финансовой политики («Умение формировать политику управления оборотными активами компании и инвестиционную политику»).
Высокие баллы получило «Умение формировать бизнес-контакты и осуществлять взаимодействие с внутренней и внешней средой компании». Эта компетенция тесным образом связана с высоким рейтингом управленческих компетенций из категории Б по преодолению неопределенности российского бизнеса.
Оказались востребованными такие специальные знания, как знание методов оценки инвестиций, методов оценки и управления стоимостью компании, правовых аспектов ведения бизнеса и методов антикризисного управления.
Данная категория объединила две группы компетенций. Максимальную оценку значимости для финансового директора, по мнению опрашиваемых, имеют компетенции по управлению бизнес-процессами («Умение осуществлять оптимизацию бизнес-процессов и их мониторинг»).
Важными для руководителя финансовых служб, с точки зрения собственников и топ-менеджеров, оказались умения и навыки работы в коллективе («Умения делегировать полномочия, управлять конфликтами, создавать команду и работать с ней», а также «Умение создать систему мотивации сотрудников»).
Важным в современном видении роли финансового директора выступило «Умение управлять организационным развитием и изменениями компании». Однако данная компетенция получила минимальную оценку в этой группе, что может быть связано как с передачей данной функции на более высокий уровень управления, так и с недооценкой ее значимости в целом в российских условиях.
Категория Г (с баллами от 6 до 7) состоит из следующих финансовых компетенций:
• Знание Специального программного обеспечения и систем автоматизации (6,8);
• Умение формировать ценовую политику (6,6);
• Умение формировать дивидендную политику (6,6);
• Постановка и развитие системы риск-менеджмента (6,52);
• Знание Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО) (6,32). И управленческих компетенций:
• быть креативным (6,88);
• быть лидером (6,4);
• быть способным к самопрезентации (ораторские навыки, навыки эффективной презентации) (6,32).
Категория Г по финансовым компетенциям объединила две группы компетенций. Одна – это умения формировать отдельные виды финансовой политики. Она продолжает рейтинг этих видов финансовой политики, начатый еще в категории Б («Умение формировать ценовую и дивидендную политику»). Вторая группа – это специальные знания систем автоматизации и МСФО.
Управленческие компетенции из категории Г все носят личностный характер и направлены на самоменеджмент.
Что касается тех компетенций, которые повысят свою значимость в обозримой перспективе, то абсолютными лидерами выступили в финансовом блоке «Управление стоимостью компании» и «Постановка риск-менеджмента», в управленческом – «Стратегическое мышление», которого, по мнению респондентов, как раз и недостает современным финансовым директорам.
Теперь несколько слов об отличии точек зрения на компетенции финансового директора со стороны собственников и топ-менеджеров. В целом топ-менеджеры оценивают практически одинаково значимость финансовых и управленческих компетенций в работе финансового директора, а собственники ставят на первое место финансовые знания и навыки (хотя разрыв небольшой).
Ожидания собственников и топ-менеджеров совпадают по набору финансовых компетенций, однако наблюдаются существенные расхождения в оценке отдельных компетенций. Так, топ-менеджеры по сравнению с собственниками более чем на 1,5 балла более значимо оценили знание методов антикризисного управления и правовых аспектов ведения бизнеса, а также постановку и развитие системы риск-менеджмента.
Мужчины существенно выше, чем женщины, оценивают командные качества, знание бухгалтерского учета, финансового анализа и умение формировать политику управления оборотными активами.
Таким образом, в глазах женщин финансовый директор – креативный, стрессоустойчивый аналитик, отвечающий за стратегические аспекты управления, тогда как мужчины склонны видеть в нем хорошего исполнителя финансовой технологии и командного игрока.
Наиболее востребованные компетенции на рынке труда финансовых топ-менеджеров удалось выявить с помощью отдельного интервьюирования представителей рекрутинговых компаний. Наивысшую оценку в 10 баллов получили следующие финансовые компетенции:
• знание методов оценки и управления стоимостью компании;
• знание Международных стандартов финансовой отчетности;
• умение формировать финансовую стратегию;
• умение формировать учетную политику;
• умение формировать бюджетную политику;
• умение формировать налоговую политику, проводить оптимизацию налогообложения;
• умение формировать ценовую политику;
• умение формировать инвестиционную политику;
• умение формировать дивидендную политику;
• умение формировать политику управления оборотными активами;
• умение формировать кредитную политику;
• умение формировать и вести управленческую отчетность;
• создание, реструктуризация и управление финансовой службой компании. Наиболее востребованными в настоящее время на рынке финансовых руководителей являются следующие управленческие компетенции;
• осуществлять эффективные коммуникации;
• уметь создать команду и работать с ней (командообразование);
• уметь делегировать полномочия;
• уметь выделить главное, расставить приоритеты;
• быть нацеленным на успех;
• обладать стратегическим мышлением;
• обладать аналитическими способностями;
• быть способным к самообучению;
• уметь управлять временем;
• уметь управлять стрессом (стрессоустойчивость);
• уметь принимать решения в условиях неопределенности;
• уметь выявлять и разрешать проблемы;
• уметь осуществлять мониторинг бизнес-процессов;
• уметь осуществлять оптимизацию бизнес-процессов;
• быть способным осуществлять бизнес-планирование;
• уметь управлять организационным развитием и изменениями компании. Что касается компетенций, которые повысят свою значимость через 3–5 лет, то, по мнению рекрутов, к ним можно отнести: среди финансовых:
• постановка и развитие системы риск-менеджмента;
• знание методов оценки и управления стоимостью компании;
• знание Международных стандартов финансовой отчетности, среди управленческих:
• уметь создать команду и работать с ней (командообразование);
• обладать стратегическим мышлением;
• уметь управлять организационным развитием и изменениями компании.
Именно этих же компетенций и недостает современным финансовым директорам, по мнению представителей компаний по подбору финансовых управленческих кадров,
Что касается дополнительных специальных требований, предъявляемых к финансовым директорам, то по результатам опроса собственников и топ-менеджеров разброс в оценке их значимости очень велик. В глазах управленцев пока не сформировалась однозначная оценка этих требований.
Результаты проведенного исследования финансовых и управленческих компетенций позволили построить портрет финансового директора.
В настоящее время работодатели ждут от своего финансового директора умения решать ряд стратегических вопросов и одновременно заниматься налаживанием технологических процессов в управлении финансами, аналитических способностей к нацеленности на успех.
Одними из самых важных управленческих компетенций были названы умение формировать бизнес-контакты и способность осуществлять взаимодействие с внутренней и внешней средой компании, Это говорит о том, что финансовый директор становится публичным лицом, представляющим компанию партнерам и общественности. С другой стороны, полного осознания роли имиджа финансового директора российскими работодателями еще не произошло. Этот параметр был оценен не более чем в 5 баллов. Напротив, на Западе образ жизни финансового директора и его семьи может оказать колоссальное влияние на отношение к компании.
Набор компетенций для финансового директора в настоящем и будущем принципиально отличается. Со временем меняется роль, исполняемая финансовым директором компании. В целом его работа складывает из трех основных составляющих: оперативной (например, управления платежами), текущей (например, проведение бюджетирования и план-фактного анализа) и стратегической. Согласно зарубежным исследованиям, в 80-е годы огромная доля времени финансового директора уходила на оперативную работу, в 90-е – на текущую. И только сейчас стратегические аспекты начинают выходить на первое место. Следовательно, полученный портрет финансового директора должен постоянно актуализироваться.