1. Обоснование производственной программы

При разработке курсового проекта исходить из того, что на основе маркетинговых исследований заключены контракты на поставку пиломатериалов столярных изделий с гарантией своевременной оплаты со стороны потребителя (объёмы указаны в задании на проектирование). Но специфика лесоцеха такова, что при распиловке сырья будут получены пиломатериалы как правило низкого сорта и отходы, на которые пока нет потребителей.

Поэтому важно определить такую производственную программу по распиловке сырья, которая обеспечивает 100%-ную гарантию выполнения уже заключённых контрактов.

Порядок действия по установлению производственной программы по распиловке сырья лесоцеха:

Определение объёма производства обрезных пиломатериалов, тыс. м3 I-III сортов хвойных пород для выполнения контрактов и обеспечения собственного столярного цеха сырьём:

где Qобр- объём поставок по контракту обрезных пиломатериалов хвойных пород I-III сорта, тыс. м3;

НР – норма расхода пиломатериалов I-III сортов на производство блоков, м3/1000м2;

Qб – объём поставок по контрактам столярных изделий, тыс. м2.

Общий объём производства пиломатериалов обрезных и необрезных должно быть не менее 18,4 тыс. м3+9 тыс. м3=27,4 тыс. м3

Удельный вес обрезных пиломатериалов: 18,4*100/27,4=67,2 %

Исчисление средневзвешенного процента выхода пиломатериалов (отборного, I-III сортов):

Поставщик отправляет на предприятие пиловочное сырьё в не рассортированном виде. Его характеристики приведены в задании на проектирование. По технологии с брусовкой с целью увеличения обрезных пиломатериалов распиливают брёвна больших диаметров и лучшего сорта. Брёвна относительно малых диаметров перерабатывают по технологии в развал. Средневзвешенный процент выхода пиломатериалов I-III соров, %, определяют следующим образом:

,

где Прij – процент выхода i- вида пиломатериалов I-II сортов из бревён j-той группы по диаметру, сорту (по данным таблицы выхода пиломатериалов в приложении), %

Удij-удельный вес ij-той группы пиловочных брёвен по диаметру и сорту в общем объёме сырья, % (в задании на проектирование).

Всё сырьё подразделяем на 2 группы по способу распиловки (с брусовкой и вразвал), а затем в пределах этих групп – на подгруппы по признакам (диаметр и сорт брёвен).

Средневзвешенный процент выхода обрезных пиломатериалов I-III сортов определяют, исходя из способа распиловки и характеристик сырья:

Необходимое количество сырья для производства объёма обрезных пиломатериалов с целью их постановки потребителям по контрактам и в собственный цех определяют по формуле:

где QОБР – объём обрезных пиломатериалов I-III сортов, поставляемых по контрактам и в цех столярных изделий, тыс. м3;

- средневзвешенный выход обрезных пиломатериалов I-III сортов, %.

Аналогично установлены средневзвешенный процент выхода необрезных пиломатериалов (отборного, I-III сортов) и объём сырья для их производства

Установление производственной программы по распиловке сырья

Исходя из характеристик поступающего сырья, способов распиловки и контрактов на поставку лесопродукции производственная программа по распиловке сырья равна:

39,8+17=56,8 тыс. м3,

где обозначения из формул (1)-(3)

Планируемый процент брусовки (уточнённый):

КБР=(39,8/56,8)*100=70,1%

Производственная программа по пропуску сырья равна:

56,8*1,701=96,6 тыс. м3

где – ППС – производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;

КБР – планируемый коэффициент брусовки;

2. Расчёт производственной мощности лесоцеха

Производственная мощность лесоцеха исчисляется с целью обоснования производственной программы с технической стороны и принятия решения по режиму работы предприятия.

Первоначально с помощью табл.2 устанавливают фонд эффективного времени лесорам. По рекомендации принимаем простои в капитальном ремонте 10-12 дней в году на одну лесораму; сменность работы – 2,0; продолжительность смены в среднем 6,67 ч.

Устанавливаем нормативы для расчёта средней производительности лесорамы (табл. 3). Все лесорамы приводят к эталонной пильной рамке с длиной хода 600 мм по формуле:

,

где ni и Нi – количество оборотов коленчатого вала и соответственно длина хода пильной рамки i-той лесорамы, мм;

600 – длина хода пильной рамки эталонной лесорамы, мм;

- количество оборотов i-той лесорамы, пересчитанное к длине хода 600 мм.

Среднее количество оборотов эталонной лесорамы, об/мин, находят как среднее арифметическое:

Часовую производительность средней рамы рассчитывают по формуле:

где 60 – длительность часа, мин;

КВ- коэффициент использования времени работы лесорамы;

КГ – коэффициент на среднегодовые условия работы;

Δ – посылка, мм/об;

nСР – среднее число оборотов, об/мин;

q – объём бревна, м3;

L – средняя длинна бревна, м;

Вразвал

с брусовкой

Данные для расчёта сведены в табл.3

Таблица 1 - Расчёт фонда эффективного времени лесопильных рам (для расчёта производственной мощности)

Показатели	Единица измерения	По плану на
		1 лесораму	Все лесорамы
Количество лесорам	шт.	1	3
Число календарных дней	день	365
Праздничные и выходные дни	день	60
Количество рабочих дней	день	305
Простои в капитальном ремонте	день	11	33
Количество эффективных дней работы	день	294	882
Сменность работы	-	2	2
Продолжительность смены	рамо-час	6,67
Фонд эффективного времени: рамо-смен	смена	588	1764

Таблица 2 - Показатели и нормативы для исчисления средней производительности лесорамы

Показатели	Ед. измерения	Значения показателей
Количество лесопильных рам	штук	3
Среднее число оборотов вала, приведённое к ходу рамки 600 мм	об/мин	283
Коэффициент использования времени работы лесорамы	-	0,88
Поправочный коэффициент на среднегодовые условия	-	0,9
Посылка	мм/об
Средняя длинна бревна	м	5,4
Средний объём бревна	м3	0,496

Таблица 3 - Расчёт средней часовой производительности лесопильной рамы

Состав сырья по диаметрам		Распределение 1000 м3 сырья по способам распиловки		Объём одного бревна м3	Посылка для хода 600 мм при распиловке		Производительность лесорамы. м3/ч, при распиловке		Потребность в рамо-часах для распиловки 1000 м3 сырья	Кол-во брёвен , штук
диаметр бревна, см	удельный вес. %	вразвал	с брусов-кой		враз-вал	с брусовкой	вразвал	с брусовкой
26	40	350	50	0,35	27	34	23,5	29,6	18,27	1143
32	30		300	0,53		27,5		36,3	16,53	566
48	30		300	0,98		25		61	9,84	306
Итого	100	350	650						44,64	2015

Прим. При брусовке каждый кубометр сырья через пилораму пропускается дважды

Средняя часовая производительность лесорамы:

по распиловке сырья

по пропуску сырья

средний объём бревна

Результаты остальных расчётов приведены в табл. 4.

Производственная мощность лесоцеха по распиловке сырья, м3, равна:

,

где ФВ – эффективный фонд времени работы лесорам, ч (по табл.2);

ПМС=22,4*11766=253558,4 м3

по пропуску сырья

ПМПР=36,96*11766=434871 м3

Коэффициент использования производственной мощности:

по распиловке сырья

КРС=56,8*100/263,6=21,6%

по пропуску сырья

КПРС=96,6*100/434,9=22,21%

Таким образом, производственная программа лесоцеха по наличию производственной мощности выполнима.

Для принятия решений по режиму работы предприятия исчислена среднесменная производительность лесорамы по распиловке сырья

,

где - средняя продолжительность смены, ч;

- средняя производительность лесорамы по сырью, м3/ч.

3. Расчёт валового и товарного выпуска пиломатериалов

Для исчисления объёмов производства пиломатериалов в разрезе их видов и сортов первоначально составляется табл. 4

Таблица 4 - Состав сырья и распределения её по способам распиловки

Показатели		Состав сырья, %	Объём сырья тыс.м3	Распиловка, тыс. м3
				вразвал	с брусовкой
Диаметры 16-24 см	Всего	---
	В том числе 1 сорт	---
	2 сорт	---
	3 сорт	---
	4сорт	---
Диаметр 26см и >	Всего	100	56,8	17	39,8
	1 сорт	25	14,2		14,2
	2 сорт	35	19,58	11,32	8,56
	3 сорт	35	19,87	5,68	14,2
	4сорт	5	2,84		2,84
Общая потребность в сырье		100	56,8	17	39,8

Таблица 5

Вид и сорт пиломатериалов	Выход пиломатериалов, тыс. м3, при диаметре бревна и сорте древесины								итого тыс. м3
	18-24				26 и >
	I	II	III	IV	I	II	III	IV
Обрезные отборный					2,19	0,51	0,27	0,09	3,06
I сорт					2,12	1,03	0,99	0,18	4,32
II сорт					1,36	0,99	1,48	0,19	4,02
III сорт					1,66	1,51	3,41	0,47	7,05
IV сорт					1,48	1,22	2,56	0,66	5,92
Обапол					0,33	0,19	0,28	0,07	0,87
Необрезные отборный						0,77	0,12		0,89
I сорт						1,56	0,46		2,02
II сорт						1,51	0,68		2,19
III сорт						2,29	1,57		3,86
IV сорт						1,85	1,18		3,03
Обапол						0,28	0,13		0,41
Итого						8,26	4,14		12,4
Всего						13,71	13,13	1,66	37,64

Таблица 6 - Расчёт валового выпуска пиломатериалов и товарной продукции

Сорт пиломатериалов	Валовый выпуск пиломатериалов, тыс. м3	Коэффициент сортности	Сумма кубокоэффициентов	Внутризаводской оборот		Количество товарных п/м	Товарная продукция
				Количество тыс. м3	Сумма кубокоэффициентов		Цена тыс. руб.	Сумма, млн. руб.
Обрезные Сорт 1	7,38	1,6	11,808			5,4	0,970	5,238
Сорт 2	4,02	1,3	5,226	6,0	7,8		0,830
Сорт 3	7,05	1,0	7,05			7,05	0,790	5,570
Сорт 4	5,92	0,7	4,144			5,92	0,460	2,723
Обапол	0,87	0,8	0,696			0,87	0,230	0,2
Итого:	25,24		28,924	6,0	7,8	19,24		13,731
Необрезные Сорт 1	2,91	1,3	3,783			2,91	0,8	2,328
Сорт 2	2,19	1,1	2,409			2,19	0,69	1,511
Сорт 3	3,86	0,8	3,088			3,86	0,56	2,162
Сорт 4	3,03	0,6	1,818			3,03	0,35	1,061
Обапол	0,41	0,8	0,328			0,41	0,15	0,062
Итого:	12,4		11,426			12,4		7,124
Всего:	37,64		40,35	6,0	7,8	31,64		20,855

Коэффициент сортности валового выпуска = 40,35/37,64=1,072

Коэффициент сортности товарного выпуска = (40,35-7,8) / (37,64-6)=1,029

Норма расхода при производстве пиломатериалов валового выпуска:

,

где ППС – производственная программа по распиловке сырья, тыс. м3;

QВ.П – валовой выпуск пиломатериалов. тыс. м3.

4. Объём отходов и направления их использования

Баланс древесного сырья

	%	тыс. м3
пиломатериалы	66,3	37,7
горбыль	8	4,5
опилки	10,2	5,8
срезки, рейки	7,5	4,3
торцевые отрезки	2	1,1
усушка, распыл	6	3,4
Итого	100	56,8

Весь объём горбыля перерабатывается на технологическую щепу с выходом готовой продукции 85%. Установка по производству техщепы из горбыля смонтирована в потоке лесопильного цеха; обслуживается 2 рабочими в смену. Отдельного производственного участка техщепы не организуется.

Объём горбыля равен:

Qгорбыля=56,8*8/100=4,5 тыс.м3

Объём технологической щепы:

Qт.щ.=4,5*85/100=3,8 тыс.м3

Объём отходов при производстве техщепы (отсев):

Q=4,5*15/100=0,7 тыс.м3

Стоимость реализуемого горбыля оценивается.

Данные расчётов сводятся в табл.7.

Таблица 7 - Баланс сырья

Показатели	Величины		Стоимость отходов
	тыс. м3	% от сырья	Цена 1 м3, тыс. руб.	сумма, млн. руб.
1.Количество распиливаемого материала	56,8	100
2.валовый выход пиломатериалов	37,64	66,3
3.Щепа технологическая из горбыля	3,8	6,7	0,1
4.Всего, выход продукции	41,44	73
5.Объём горбыля для выпуска щепы	4,5	7,9	0,145	0,653
6.Отсев щепы (в процессе её производства)	0,7	1,2	0,1	0,077
7.Опилки	5,8	10,2	0,11	0,667
8.Рейки и срезки	4,3	7,5	0,115	0,495
9.Торцевые отрезки	1,1	2	0,115	0,044
10.Итого отходов лесоцеха	0,7	1,2	0,04	0,077
11.Усушка и распыл	3,4	7,2		1,251
Итого отходов и потерь лесоцеха	4,1	6		1,328
12.Забалансовые отходы а) кора б) припуск по длине
13.Всего отходов лесоцеха	4,1	7,2		1,328
14.Коэффициент использования сырья	0,72
15.Стоимость отходов, включаемых: а) в себестоимость пиломатериалов б) в себестоимость технологической щепы в) в калькуляцию себестоимости тепловой энергии	1,206

5. Организация работы лесоцеха

Так как производственная программа лесоцеха меньше производственной мощности, принимается решение об организации работы лесоцеха. Данные расчётов сводят в табл. 9.

Количество рамо-смен для выполнения годовой производственной программы:

рамо-смен

где ППС – производственная программа по сырью, м3;

ПСМ – сменная производительность лесорамы, м3.

Среднегодовой коэффициент сменности работы лесоцеха:

где Дэфф – эффективное количество дней работы лесорам в году (по табл.2)

Поквартально разбить объёмы производства нужно с учётом следующих соображений. По контрактам наибольший объём пиломатериалов нужно произвести в 1-ом квартале в связи с приближением летнего строительного сезона. Поэтому принят режим в 1-ом квартале двусменный. Квартальный объём производства (по сырью)

тыс.м3

тыс.м3

тыс.м3

тыс.м3

где Д1 – количество дней работы в 1 квартале;

n – количество лесорам в цехе;

2 – сменность работы в 1-ом квартале.

Остальные коэффициенты сменности приняты в соответствии с заключёнными контрактами.

Важнейшие показатели производственной программы предприятия, включая данные цеха столярных изделий, указать в табл. 10 с необходимыми комментариями.

6. Расчёт потребности в тепловой и электрической энергии

Так как сортировка брёвен идёт в бассейне, то норма расхода пара равна 0,02 Гкал на 1м3 пиловочного сырья.

Таблица 8 - Технико-экономические показатели лесопильного цеха и производства щепы

Показатели	Год	Квартал
		1	2	3	4
Количество лесопильных рам, шт.	3	3	3	3	3
Число дней работы цеха, день	305	77	76	77	75
Сменность работы, смена	0,43	0,9	0,2	0,2	0,36
Распилить сырья, всего тыс. м3	56,8	31,06	6,8	6,9	12,04
В том числе: на рамах вразвал, тыс. м3 на рамах с брусовкой, тыс. м3	17 39,8	9,3 21,76	2 4,8	2,1 4,8	3,6 8,44
Пропустить древесины, тыс. м3	96,6	52,82	11,6	11,7	20,48
Процент брусовки, %	70,1	70,1	70,1	70,1	70,1
Средний объём бревна, м3	0,496	0,496	0,496	0,496	0,496
Процент полезного выхода пиломатериалов, %	66,3	66,3	66,3	66,3	66,3
Валовой выпуск пиломатериалов, тыс. м3	37,64	13,13	6,57	6,64	11,3
Выпуск технологической щепы, тыс. м3	3,8	1,344	0,673	0,677	1,106
Коэффициент комплексного использования сырья, %	73	73	73	73	73
Внутризаводской оборот, тыс. м3	6	1,5	1,5	1,5	1,5
Товарная продукция. тыс. м3	31,64	11,19	5,52	5,59	9,33
Камерная сушка пиломатериалов, тыс. м3	6	1,5	1,5	1,5	1,5
Средний коэффициент сортности товарных пиломатериалов	1,029	1,029	1,029	1,029	1,029
Средняя производительность по рамам, м3/час	22,4	22,4	22,4	22,4	22,4

Коэффициент комплексного использования древесного сырья, % определяют следующим образом:

,

где и QТЩ – объёмы производства соответственно пиломатериалов и техщепы, тыс. м3;

QС – объём сырья, тыс. м3.

Таблица 9 - Производственная программа предприятия

Показатели	Значения показателей
Производственная программа лесоцеха по распиловке сырья, тыс. м3	56,8
в том числе: вразвал с брусовкой	17 39,8
Производственная программа лесоцеха по пропуску сырья, тыс. м3	96,6
Производственная программа по готовой продукции (валовый выпуск материалов)	37,64
Производственная программа столярного цеха: дверные блоки м3/м2	105
Внутреннее потребление пиломатериалов хвойных обрезных II-III сортов: дверные блоки, тыс. м3	6,0
Всего
Товарный выпуск пиломатериалов, тыс. м3	31,64

Таблица 10 - Расчёт потребного количества пара и электроэнергии

Продукция, работа и потребители пара и электроэнергии	Задание по производству продукции или объёма		Расчет потребного количества
			пара, Гкал		эл. энергии, кВт*ч
	ед. изм.	кол-во	Норма расхода на ед.	Общая потребность/ Гкал	Норма расхода на ед.	кол-во, тыс. кВт*ч
Транспортно – складские работы	тыс.м3	56,8	0,02	1,14
Сушка пиломатериалов внутреннего потребления	тыс.м3	6	0,3	1,8	16	96
Распиловка брёвен	тыс.м3	56,8			13	738,4
Производство столярных изделий	тыс.м2	105	7	0,735	1,6	168
Технологическая щепа	тыс.м3	3,8			6	2,8
Итого				3,683	36,6	1025,2
Прочие потребители			0,8	1,153	14%	143,5
Итого				4,836		1168,7
На обслуживание и потери	%	5		0,242	8%	82,0
Всего				5,078		1250,7

Таблица 11 - Расчет количества топлива

Ресурсы местного топлива	Ед. изм.	Кол-во отходов, тыс.м3	Теплотворный коэффициент	Ресурсы топлива т.у.т.	Потенциальное кол-во, Гкал
Опилки	м3	5,8	0,09	0,52	2,36
Срезки, рейки	м3	4,3	0,12	0,52	2,36
Отсев щепы	м3	0,7	0,12	0,08	0,36
Кора	м3
Припуск по длине
Итого		10,8			5,08

Объем получаемого пара при сжигании отходов в т.у.т., Гкал:

где РОТХ – ресурсы отходов, т.у.т.;

НРТОПЛИВА – норма расхода топлива в т.у.т. на 1 Гкал.

7. Планирование объема товарной и реализуемой продукции

Таблица 12 - План производства и реализации продукции

Виды продукции и услуг	Ед. изм.	объем продукции и услуг	Цена реализации, тыс.руб.	Товарная продукция, млн. руб.
Пиломатериалы на сторону	тыс. м3	10,84 12,4		5,0625 7,123
Дверные блоки	тыс. м2	105	0,24	25,2
Технологическая щепа	тыс. м3	3,8	0,11	0,418
Тепловая энергия на сторону	Гкал	0	0	0
Разность остатков готовой продукции на начало и конец года	млн. руб.	0	0	0
Объем реализации	млн. руб.	Х	Х	37,8035

8. Планирование показателей по труду и заработной плате

Таблица 13 - Расчет количества рабочих по рабочим местам

Оборудование, рабочее место и работа		профессия рабочего	число штатных мест в смену	сменность работы	явочное число рабочих в смену	число дней работы в году	потребность человеко- дней	Расчет тарифного фонда зарплаты
наименование	кол-во							разряд работы	тарифная ставка в день, тыс. руб.	фонд зарплаты, тыс.руб.
Основные рабочие лесопильного цеха
обмер. брёвен	1		2	0,43	2	305	262,3	3	0,0984	0,0516
агрегат. установка	1		3	0,43	3	305	393,5	4	0,1107	0,1307
лесопильные рамы	3		3	0,43	9	305	1180,4	5	0,1263	1,3418
обрезные станки	2		3	0,43	6	305	786,9	3		0,4646
торцовочный станок	2		2	0,43	4	305	524,6	2	0,0902	0,1893
круглопильный станок	2		2	0,43	4	305	524,6	2		0,1893
сортировочная площадка			3	0,43	3	305	393,5	4		0,1307
			3	0,43	3	305	393,5	4		0,1307
укладка пиломатериалов			1	0,43	1	305	131,2	4		0,0145
прочая работа			2	0,43	2	305	262,3	2		0,0473
Итого							37,8035			37,8035
Вспомогательные рабочие лесопильного цеха
			3	0,43	3	305	393,5	2		0,265
			3	0,43	3	305	393,5	5		0,1491
			3	0,43	3	305	393,5	4		0,1307
Итого			9				37,8035			37,8035
Рабочие сушильного цеха
			3	0,43	3	305	393,5	4		0,1307
			2	0,43	2	305	262,3	3		0,0516
Итого			5				37,8035			37,8035
Рабочие паросилового цеха
			3	0,43	3	365	365	4		0,1212
			3	0,43	3	365	365	3		0,1077
Итого			6				37,8035			37,8035
Участок техщепы
			2	0,43	2	305	262,3	4		0,0581
			2	0,43	2	305	262,3	2		0,0473
Итого			4				37,8035			37,8035
Прочие рабочие
			1	0,43	1	305	131,2	4		0,0145
			1	0,43	1	305	131,2	4		0,0145
			1	0,43	1	305	131,2	4		0,0145
Итого			3				37,8035			37,8035
Всего										3,5954

Таблица 14 - Расчет потребного количества рабочих в цехе столярных изделий по нормам времени

Продукция и работа	Кол-во продукции или объем работ		Норма времени на ед. ч.	Потребное кол-во нормо-часов	коэфф выполнения норм (индекс)	Потребное кол-во человеко-часов	Списочное кол-во рабочих, чел.	Расчет фонда зарплаты
	ед. изм	кол-во						средний разряд	Средняя ставка в час, тыс. руб.	Тарифный фонд з/п, млн. руб.
Дверные блоки	тыс.м2	105	2,2	231	1,09	212	120	3	0,01475	3,407
Итого

Таблица 15 - Расчет списочного количества и фондов зарплаты рабочих

Цеха, группы рабочих и продукции	Потребное кол-во человеко-дней	Списочное кол-во рабочих, чел.	Тарифный фонд зарплаты, млн. руб.	Доплаты к тарифному фонду		Фонд основной (часовой) зарплаты, млн. руб.	Фонд дополнительной зарплаты		Фонд годовой зарплаты, млн. руб.
				%	млн. руб.		%	млн. руб.
Лесопильный цех основные	4852,6	37	2,6925	50	1,3463	4,0388	12	0,4847	4,5295
Эксплуатация оборудования	393,5	3	0,1065		0,0533	0,1598		0,0192	0,179
Ремонт оборудования	393,5	3	0,1491		0,0746	0,2237		0,0268	0,2505
Заточка инструмента	393,5	3	0,1307		0,0654	0,1961		0,0235	0,2196
Итого по цеху	6033,1	46	3,0788		1,5394	4,6182		0,5542	5,1724
Производство щепы	524,6	4	0,1054		0,0527	0,1581		0,019	0,1771
Сушильный цех	665,8	5	0,1823		0,0912	0,2735		0,0328	0,3063
Паросиловой цех	738	6	0,2289		0,1145	0,3434		0,0412	0,3846
Цех столярных изделий	264,9	120	3,407		1,7035	5,1105		0,6133	5,7278
Итого	8218,4	203	7,0024		3,5013	10,5037		1,2605	11,7642
Прочие цеха	393,6	3	0,0435		0,0218	0,0653		0,0078	0,0296
Всего с прочими	8612,0	206	7,0459		3,5221	10,569		1,2683	11,7938

Таблица 16 - Штатное расписание управленческого персонала

Цеха и другие объекты	Кол-во	Расчёт количества ИТР, служащих и МОП			Средняя зарплата в месяц, тыс. руб.	Фонд з/п в год, млн. руб.
		Категория работника	Норматив, %	Кол-во, чел.
Лесопильный		Линейные руководители служащие МОП	4 2,5 1,5	2 2 1	5040 3696 2016	0,121 0,0887 0,0242
Итого по цеху				5		0,2329
Сушильный цех		Линейные руководители служащие МОП	4,0 2,5 1,5	1 1 1	5040 3696 2016	0,0605 0,0444 0,0242
Итого по цеху				3		0,1291
Производство щепы		Не планируется	9,0	1	3696	0,0444
Итого						0,0444
Паросиловой		Мастер служащие		1 1	5040 3696	0,0605 0,0444
Итого по цеху						0,1049
Столярных изделий		Руководители служащие МОП	4,0 2,5 1,5	5 3 2	5040 3696 2016	0,3025 0,1331 0,0484
Итого						0,4839
Заводоуправление		Руководители специалисты служащие МОП	0,6 1,9 1,8 0,7	2 4 4 2	29400 9912 3696 2016	0,7056 0,4758 0,1774 0,0484
Итого						1,4072
Всего по предприятию		Руководители специалисты служащие МОП		10 5 12 6
Итого				33		2,4034

Таблица 17 - План по труду и кадрам

Показатели	План на
Товарная продукция на …. г. млн. руб.	37,8035
Численность промышленно- производственного персонала, чел.	239
в том числе: рабочие	206
линейные руководители	10
специалисты	5
служащие	12
МОП	6
Фонд зарплаты промышленно- производственного персонала, млн. руб.	13,1972
В том числе рабочих	10,7938
линейных руководителей, специалистов и служащих	2,2582
МОП	0,1452
Производительность труда в год, млн. руб. по товарной продукции	0,3018
Средняя зарплата в год по промышленному персоналу, млн. руб.	0,0552

9. Планирование себестоимости продукции

Расчёт амортизационных отчислений

Таблица 18 - Ремонт амортизационных отчислений и отчислений в фонд ремонтов

Основные фонды цеха и других объектов	Средняя норма амортизации, %	Процент отчислений в фонд ремонтов	Стоимость фондов, млн. руб.	Амортизационные отчисления, млн. руб.	Отчисления в фонд ремонтов, млн. руб.
Лесопильный цех Здания	1,2	2,0	11,42	0,14	0,23
Сооружения	5,8	4,6	15,62	0,91	0,72
Инвентарь	7,6	8,0	1,21	0,09	0,1
Итого на цеховые расходы			28,25	1,14	1,05
Силовые машины	6,6	5,8	8,41	0,56	0,49
Рабочие машины	10,0	7,6	12,62	1,26	1,0
Измерительные устройства	13,0	10,0	4,8	0,62	0,48
Транспорт	12,5	10,5	4,2	0,53	0,44
Инструмент	20,0	6,0	1,8	0,36	0,11
Итого на содержание оборудования			31,83	3,33	2,52
Всего по цеху			60,08	4,47	3,57
Производство щепы	16,7	12,4	0,16	0,03	0,02
Сушильный цех	8,0	10,2	2,0	0,16	0,2
Цех столярных изделий	8,2	7,5	1,94	0,16	0,15
Паросиловой цех	4,5	9,4	2,0	0,09	0,18
Прочие цеха
Общезаводские объекты	4,2	3,4	1,15	0,05	0,04
Всего по предприятию			67,33	4,96	4,16

Задание по выработке тепловой энергии, Гкал 3,5

Для других цехов 2,543

Итого 6,043

На самообслуживание и потери 0,242

Всего ,6,285

Таблица 19 - Смета расходов паросилового цеха

Статьи расходов	Расходы, млн. руб.
З/пл. рабочих основная и дополнительная	0,3846
З/пл. ИТР, служащим и МОП	0,1049
Отчисления на социальные нужды	0,1909
Материалы	0,0406
Топливо	0,0414
Энергия	0,0012
Износ малоценных предметов	0,3
Амортизация основных фондов	0,09
Ремонт основных фондов	0,18
Услуги транспорта	0,375
Охрана труда	0,0164
Прочие расходы	0,0984
Итого	1,8234
Общезаводские расходы
Всего затрат	1,8234
Себестоимость 1 Гкал, тыс. руб.	0,352

Распределение тепловой энергии и расходов

Продукция и потребители энергии	Кол-во энергии, Гкал	Сумма, млн. руб.
Транспортно-складские расходы	1,14	0,4013
Сушка пиломатериалов для цеха столярных изделий: дверные блоки	1,8	0,6336
Прочие потребители	1,153	0,4058
Итого	4,093	1,4407
Реализация на сторону	0	0
Всего	4,09	1,4407

Таблица 20 - Смета расходов сушильного цеха

Статьи расходов	Расходы, млн. руб.
З/пл. основная и дополнительная	0,4973
рабочих	0,3063
З/пл. ИТР, служащим и МОП	0,1291
Отчисления на социальные нужды	0,1939
Материалы	0,4544
Топливо и энергия	0,7229
Ремонт основных фондов	0,156
Услуги транспорта	0,3862
Охрана труда	0,036
Прочие расходы	0,0865
Итого	2,9726
Себестоимость сушки 1м3 пиломатериалов	0,0523

Таблица 21 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования лесопильного цеха

Статьи расходов	Расходы , млн. руб.
	з/п	отчисления	материалы		амортизация, энергия, услуги	Всего
			% стоимости ОФ	млн. руб.
Амортизация оборудования и транспортных средств	Х	-Х	Х	Х-	3,33
Эксплуатация оборудования	0,179	0,0686	1,8	0,5729	3,33	4,1505
Энергия	Х	-Х	Х-	-Х	1,279
Ремонт оборудования и транспортных средств	0,2505	0,0977	0,7003	0,7003	3,33	4,3785
внутризаводские перемещения грузов	Х	-Х	Х-	Х-	0,05
Износ МБП	0,2196	0,0856	1,2	0,382	-Х	0,6872
Прочие расходы	Х	-Х	-Х	-Х	-Х
Всего расходов						13,8752

Таблица 22 - Смета затрат на пиловочное сырьё

Группы пиловочного сырья	Кол-во сырья		Стоимость сырья		Транспортно-складские работы
	% к итогу	тыс. м3	цена 1м3, тыс. руб.	всего, млн. руб.	на 1м3, тыс. руб.	Всего, млн. руб.
1 сорт	25	14,2	0,425	6,035		0,0994
2 сорт	35	19,88	0,315	6,262		0,1392
3 сорт	35	19,88	0,205	4,075		0,1392
4 сорт	5	2,84	0,195	0,554		0,0199
Всего	100	56,8	---	16,926	---	0,396

Таблица 23 - Смета цеховых расходов лесоцеха

Статьи расходов	Расходы в …. г., млн. руб.
Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная б) отчисления на соц. нужды	3,3407 2,4034 0,9373
Амортизация здания и сооружений и инвентаря цеха	1,14
Содержание здания сооружений и инвентаря цеха	0,424
Ремонт (все виды) зданий, сооружения и инвентаря	1,05
Испытания, опыты исследования, рационализация и изобретательство	0,0595
Охрана труда (расходы в цехе)	1,483
Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря	0,0283
Прочие расходы	0,01881
Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей)	0,714
Всего	8,4246

Таблица 24 - Смета общехозяйственных расходов

Статьи расходов	Сумма расходов на …. г., млн. руб.
А. Расходы по управлению	7,1608
1. Оплата труда аппарата управления предприятия	2,4034
2. Отчисления на социальные нужды	0,9373
3. Служебные командировки и перемещения	0,1923
4. Расходы на содержание лесовозного транспорта	0,8929
5. Расходы по совершенствованию технологии, организации производства
6. Расходы на обслуживание производственного процесса	0,3538
7. Прочие расходы (реклама, представительство и др.)	2,3811
Б. Общехозяйственные расходы	5,3245
8. Содержание прочего общехозяйственного персонала
9. Амортизация и содержание зданий, сооружений и инвентаря общего назначения, включая ремонт	2,019
10. Охрана труда	0,2123
11. Подготовка и переподготовка кадров	0,2359
12. Непроизводственные расходы	0,7143
13. Прочие расходы (в том числе: налоги, сборы, отчисления, плата за кредит и т. д.)	2,143

Таблица 25 - Калькуляция себестоимости пиломатериалов. Валовой выпуск пиломатериалов

Калькуляционные статьи затрат	Сумма расходов в …. г.
	на весь объём, млн. руб.	на 1м3, тыс. руб.
Сырьё по ценам приобретения	16,926	0,449
Транспортно-складские расходы	0,396	0,01
Возвратные отходы (вычитаются)	1,206	0,032
Основная з/п производственных рабочих	4,6182	0,123
Дополнительная з/п производственных рабочих	0,5542	0,015
Отчисления на социальные нужды	2,0172	0,054
Расходы на подготовку и освоение производства	3,3384	0,089
Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	4,1505	0,11
Цеховые расходы	7,6691	0,204
Прочие производственные расходы	0,1534	0,004
Общехозяйственные расходы	3,5589	0,095
Производственная себестоимость валового выпуска	17,332	0,46
Себестоимость внутризаводского оборота	2,5778	0,068
Производственная себестоимость товарного выпуска	14,7462	0,466
Коммерческие расходы	0,189	0,005
Полная себестоимость товарного выпуска пиломатериалов	14,9352	0,472

Таблица 26 - Калькуляция себестоимости технологической щепы (объём тыс. м3)

Калькуляционные статьи затрат	Затраты в тыс. руб.
	Всего	на 1м3
Сырьё (за вычетом стоимости отходов)	659	0,173
Оплата труда производственных рабочих	177,1	0,0466
Отчисления на социальные нужды	69,1	0,0182
Расходы на подготовку и освоение производства	9,5	0,0025
Расходы на содержание и обслуживание оборудования	25,2	0,0066
Цеховые расходы	758,4	0,1996
Общехозяйственные расходы	479,2	0,1261
Прочие производственные расходы	65,3	0,0172
Производственная себестоимость товарного выпуска	2242,8	0,5902
Коммерческие расходы	15,9	0,0042
Полная себестоимость товарного выпуска	2258,7	0,5944

Таблица 27 - Схема цеховых расходов производства столярных изделий

Статьи расходов	Расходы в … г., млн. руб.
1.Содержание аппарата управления цеха, всего в том числе: а) з/п основная и дополнительная	0,6678 0,4839
б) отчисления на социальные нужды	0,1877
2. Амортизация зданий сооружений и инвентаря	0,096
3. Содержание зданий сооружений и инвентаря цеха	0,0291
4. Ремонт (все виды) зданий, сооружений и инвентаря	0,09
5. Испытания, опыты исследования, рационализация	0,0252
6. Охрана труда (расходы в цехе)	0,864
7 Износ малоценного и быстроизнашиваемого инвентаря	0,0019
8. Прочие расходы	0,0444
9. Непроизводственные расходы (потери от простоев и порчи имущества; недостача материальных ценностей)	0,3024
10. Всего	2,1208

Таблица 28 - Калькуляция себестоимости столярных изделий

Калькуляционные статьи расходов	Затраты
	на весь объём, млн. руб.	на 1м2, тыс. руб.
1. Сырьё и материалы	2,5758	0,0245
2. Возвратные отходы	---	---
3. Покупные изделия и полуфабрикаты	0,903	0,0086
4. Сушка древесных материалов	2,971	0,0283
5. Топливо и энергия на технологические нужды	0,3032	0,0029
6. Оплата труда производственных рабочих	5,7238	0,0545
7. Отчисления на социальные нужды	2,2323	0,0213
8. Расходы на подготовку и освоение производства	0,378	0,0036
9. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования (включая амортизацию с оборудованием и отчисления в фонд ремонта)	0,124	0,0012
10. Цеховые расходы	2,1208	0,0202
11. Общехозяйственные расходы	1,2864	0,01022
12. Потери от брака	0,378	0,0012
13. Прочие производственные расходы	0,5225	0,005
14. Производственная себестоимость	19,6588	0,1872
15. Коммерческая себестоимость	0,391	0,0037
16. Полная себестоимость продукции цеха	20,0498	0,191

Таблица 29 - Расчёт себестоимости и рентабельности по плану на …. г.

Продукция	Объём реализуемой продукции		Полная с/с, млн. руб.	Реализуемая продукция, млн. руб.	Результат реализации
	ед. изм.	кол-во			прибыль (убыток), млн. руб.	% рентабе-льности
Пиломатериалы	тыс. м3	23,24	14,9352	12,1855	(2,7497)	-18,4
Дверные блоки	тыс. м2	105	20,0498	25,2	5,1502	25,7
Щепа технологическая	тыс. м3	3,8	2,2587	0,418	(1,8407)	-81,5
Тепловая энергия на сторону
Итого	---	---	37,2437	37,8035	0,5598	1,5

Таблица 30 - Основные показатели плана на …. г.

Показатели	Единица измерения	Значения показателей
Товарная продукция	млн. руб.	43,0607
Реализация продукции	млн. руб.	37,8035
Объём производства пиломатериалов (товарный выпуск)	тыс. м3	31,64
Объём производства столярных изделий	тыс. м2	105
Численность ППП	человек	206
Выработка на одного работающего ППП	млн. руб.	0,209
Фонд оплаты труда	млн. руб.	13,1972
Среднегодовая з/п одного работающего	млн. руб.	0,064
Стоимость ОППФ	млн. руб.	60,80
С/с товарной продукции	млн. руб.	37,2437
Затраты на тысячу руб. товарной продукции	руб.	865
Балансовая прибыль	млн. руб.	0,5598
Рентабельность: а) по отношению к с/с	%	1,5
б) по отношению к производственным фондам	%	0,80

,

где ПБ – балансовая прибыль, млн. руб.;

По завершению планируемого периода, финансовое положение данного предприятия будет выглядеть следующим образом: прибыль составит 560 тыс. руб. Данную сумму можно использовать в дальнейшем развитии производства.

Необходимо обратить внимание на низкорентабельные разделы, а именно на участок техщепы, где идёт не полное использование техщепы. А также цех производства пиломатериалов. Также необходимо минимизировать расходы на производство, что приведёт к снижению себестоимости и увеличению прибыли. Необходимо закупать более высококачественное сырьё, как следствие будет меньше отходов и степень использования сырья вырастет.