БЕЛОРУССКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИНФОРМАТИКИ И РАДИОЭЛЕКТРОНИКИ
Кафедра менеджмента
РЕФЕРАТ
На тему:
«Прогнозирование научно-технического развития и финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
МИНСК, 2009
Прогнозирование научно-технического развития
Научно-техническая деятельность ОАО «Горизонт» направлена на создание новой, конкурентоспособной, наукоемкой продукции, внедрение высоких технологий, проведение технического перевооружения предприятий.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт», входящее в состав ОАО «Горизонт» является крупнейшим в Республике Беларусь разработчиком телевизионной техники, контрольно-измерительного оборудования для ее производства и другой радиоэлектронной аппаратуры.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» обладает собственным аккредитованным испытательным центром; современной эффективной системой САПР разработки и подготовки производства новых изделий; опытным производством, оснащенным уникальным оборудованием для быстрого изготовления прототипов деталей и опытных партий изделий; квалифицированными специалистами, способными решать любые задачи по разработке и освоению конкурентоспособной продукции. Благодаря наличию современной материально-технической базы ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» является одним из наиболее современных центров высоких технологий в республике. На базе института приказом Министерства промышленности Республики Беларусь от 24.05.2006 № 376 создан научно-технический центр телевидения.
Общая численность исследователей, выполняющих научно - исследовательские, опытно-конструкторские работы, – 344, в том числе кандидатов наук – 1.
Основными направлениями деятельности ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» являются:
- разработка телевизионной аппаратуры;
- разработка бытовой техники;
- разработка медицинской техники;
- разработка радиоприемной и звукоусилительной аппаратуры;
- разработка оборудования для систем кабельного и спутникового телевидения;
- разработка не стандартизированных средств измерения для обеспечения серийного производства изделий бытовой радиоэлектронной аппаратуры;
- разработка и производство специальной радиоэлектронной аппаратуры;
- внедрение в технологический процесс современных средств автоматизированного проектирования;
- совершенствование радиотехнологического процесса производства БРЭА, снижение ее себестоимости и повышение надежности;
- разработка дизайна и графического оформления изделий, дизайнерское оформление сопроводительной документации и упаковки;
- разработка новых внешних видов изделий для ОАО «Горизонт»;
- разработка упаковки продукции ОАО «Горизонт».
Основными результатами работ 2008 г. по созданию новой техники являются:
- ряд LCD-телевизоров HORIZONT20LCD812, HORIZONT27LCD825, HORIZONT32LCD825; LCD-телевизоры на базе новейших мультипроцессоров LOC;
- мониторы жидкокристаллические;
- бытовая техника: кондиционеры, СВЧ-печи, пылесосы.
ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» осуществляет выполнение и координацию работ в рамках подпрограммы «Средства приема, передачи и отображения информации» гнтп «Радиоэлектроника». Головной организацией-исполнителем подпрограммы является ОАО «Горизонт».
В 2008 г. ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» в рамках подпрограммы начал разработки принципиально новой конкурентоспособной техники:
Телевизоров нового поколения: телевизионных приемников с применением многоцелевых мультипроцессоров обработки изображения; телевизоров с применением дисплея на основе жидких кристаллов (LCD телевизор).
Абонентского терминала для приема открытых ТВ-каналов в кабельных сетях телевидения.
Разработка вышеперечисленной техники и подготовка серийного производства будут завершены в 2009 г.
Работы по созданию новой конкурентоспособной, наукоемкой продукции в рамках подпрограммы продолжатся в 2009 г. по следующим заданиям:
- разработать и освоить в производстве мультимедийный LCD-телевизор 26" с собственным математическим и программным обеспечением;
- разработать и освоить в серийном производстве мультимедийный LCD-телевизор 32" для приема цифрового и аналогового вещания с собственным программным обеспечением;
- разработать и освоить в производстве мультимедийные телевизионные приемники для приема аналогового и цифрового вещания с применением процессора повышенной степени интеграции и с разработкой собственного программного обеспечения;
- разработать и освоить в производстве комплект экономичных устройств для современных распределительных сетей кабельного телевидения;
- разработать и освоить в производстве систему интерактивного телевидения для гостиниц, данная работа будет выполняться совместно с НПО «Агат-Систем».
В рамках научно-технической программы Союзного государства «Триада» по договору с ГНУ «Объединенный институт проблем информатики Национальной академии наук Беларуси» в 2009 г. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» продолжит работы по теме «Разработка компьютерных моделей и проведение инженерного анализа конструкций аудио-видеотехники на платформах персональной техники и ВМВС по результатам натурных испытаний».
По заказу Министерства обороны в лице научно-технического комитета Вооруженных Сил выполнена ОКР «Разработка единого блока для легких, средних и тяжелых подъемников мишеней». Основанием для выполнения ОКР явилась Государственная программа вооружения на 2008-2015 гг., утвержденная Указом Президента Республики Беларусь от 26 октября 2007 г. № 500. ЧНИУП «ИЦТ Горизонт» планирует продолжение работ с Министерством обороны.
В рамках «Государственной программы разработки и производства в Республике Беларусь медицинской техники и изделий медицинского назначения на 2008 – 2010 гг.» институтом проводится разработка комплекта оборудования для стоматологического оборудования. В 2009 г. запланировано разработать и освоить производство ультразвукового сканера среднего класса для УЗИ-диагностики.
В 2008 г. ЧНИУП «Инстиут цифрового телевидения Горизонт» начал сотрудничество с фирмой «АККО» г. Москва по разработке и изготовлению оборудования для гражданской авиации. В течение года выполнена разработка нескольких изделий, осуществляется выход на поставки серийной продукции. В 2009 г. предполагается наращивание, как номенклатуры, так и объемов поставляемого оборудования.
Совместно с фирмой «Деловой альянс» г. Минск выполнены разработки, изготовлены опытные образцы и начато производство корпусов для банкоматов и инфокиосков.
Более 25 лет институтом разрабатываются и производятся системы отображения информации для самолетов. В области разработки специальных телевизионных систем и средств обработки и отображения информации ЧНИУП «Институт цифрового телевидения Горизонт» на протяжении ряда лет успешно сотрудничает с ММЗ им. Сухого (г. Москва), РПКБ (г. Раменское), и некоторыми другими предприятиями и организациями оборонного комплекса РФ и РБ, занимая при этом лидирующее положение на рынке таких разработок. Потенциальными заказчиками изделий спецтехники кроме Беларуси являются предприятия России, Китая, Индии и др.
В 2009 г. запланировано внедрение нового периферийного оборудования, модернизация парка ПЭВМ.
Уровень автоматизации проектирования в 2009 г. должен достичь 75 %.
Для повышения эффективности проведения разработок планируется:
дальнейшее совершенствование процесса разработки за счет внедрения современных систем проектирования, использования передового опыта ведущих мировых производителей, новых материалов и технологий;
повышение эффективности конструкторского труда за счет все более широкого внедрения современных методов разработки и обращения конструкторской документации, разработки и применение документов, пригодных для автоматизированной обработки;
внедрение в обращение электронной формы документа;
внедрение в обращения и электронной цифровой подписи;
модернизация на программном и аппаратном уровнях электронного архива;
усовершенствование электронного документооборота института в системе OutLook;
использование новых пакетов прикладных программ и вычислительной мощности суперкомпьютера для проведения расчетов, анализа и оптимизации новых конструкций на этапе электронной модели изделия.
Прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт»
Мировые тенденции развития телевизионной отрасли диктуют предприятию необходимость перехода к многопрофильному производству. На предприятии разработана Программа развития ОАО «Горизонт» на 2008 – 2010 гг. Основной целью Программы является улучшение финансового состояния и предусмотрен ряд мер направленных на проведение мероприятий по диверсификации и модернизации производства с целью оптимизации затрат и эффективности финансово-хозяйственной деятельности.
В табл. 1 службой маркетинга представлен проект плана производства продукции на 2009 г.
Таблица 1
План производства продукции на 2009 г.
Наименование продукции | Ед. изм. | Всего на 2009 г. |
I квартал |
II квартал |
III квартал |
IV квартал |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1. Телевизоры - Всего : | тыс. шт. | 444,279 | 70,090 | 102,800 | 122,700 | 148,70 |
14" - Всего: |
тыс. шт. |
51,419 |
10,799 |
12,600 |
13,020 |
15,00 |
14A01 | тыс. шт. | 26,719 | 3,819 | 7,500 | 7,200 | 8,200 |
14A03/05/06 | тыс. шт. | 15,292 | 5,692 | 2,600 | 3,300 | 3,700 |
14new | тыс. шт. | 0,391 | 0,391 | 0,000 | 0,000 | 0,00 |
14K02V | тыс. шт. | 9,017 | 0,897 | 2,500 | 2,520 | 3,100 |
15" - Всего: |
тыс. шт. |
27,830 |
0,450 |
8,310 |
8,510 |
10,560 |
15АF03/05/06 | тыс. шт. | 11,726 | 0,346 | 3,310 | 4,010 | 4,060 |
15KF12V | тыс. шт. | 9,604 | 0,104 | 3,000 | 2,500 | 4,000 |
15K11 | тыс. шт. | 6,500 | 0,00 | 2,000 | 2,000 | 2,500 |
20" - Всего: |
тыс. шт. |
2,974 |
1,074 |
0,300 |
0,800 |
0,800 |
20A10 | тыс. шт. | 2,974 | 1,074 | 0,300 | 0,800 | 0,800 |
21" – Всего: |
тыс. шт. |
81,487 |
21,000 |
16,567 |
20,710 |
23,210 |
21A20 | тыс. шт. | 22,426 | 3,276 | 5,200 | 6,400 | 7,550 |
21A20М | тыс. шт. | 7,065 | 3,913 | 0,902 | 1,100 | 1,150 |
21А21 | тыс. шт. | 21,822 | 4,172 | 4,900 | 6,200 | 6,550 |
21А40 | тыс. шт. | 18,923 | 8,108 | 3,455 | 3,555 | 3,805 |
21А46 | тыс. шт. | 3,477 | 0,012 | 0,655 | 1,255 | 1,555 |
21А48 | тыс. шт. | 4,174 | 1,519 | 0,655 | 0,950 | 1,050 |
21АS40/46S/48S | тыс. шт. | 3,600 | 0,000 | 0,800 | 1,250 | 1,550 |
21" flat -Всего: |
тыс. шт. |
115,088 |
24,358 |
24,81 |
32,060 |
33,860 |
21AF22 | тыс. шт. | 19,943 | 1,003 | 5,330 | 7,530 | 6,080 |
21AF23 | тыс. шт. | 3,490 | 1,000 | 0,530 | 0,830 | 1,130 |
21BF22 | тыс. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
21AF41 | тыс. шт. | 19,005 | 3,265 | 4,33 | 5,830 | 5,580 |
21BF41 | тыс. шт. | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,00 |
21AF42 | тыс. шт. | 13,590 | 3,750 | 3,130 | 3,430 | 3,280 |
21AF42L | тыс. шт. | 3,450 | 1,160 | 0,530 | 0,630 | 1,130 |
21AF44 | тыс. шт. | 8,251 | 3,261 | 1,230 | 1,630 | 2,130 |
21AF52 | тыс. шт. | 11,407 | 0,017 | 3,030 | 3,830 | 4,530 |
21AF54 | тыс. шт. | 15,780 | 7,380 | 1,700 | 2,400 | 4,300 |
21AF55 | тыс. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 |
21AF56 | тыс. шт. | 2,600 | 1,000 | 0,600 | 0,700 | 0,300 |
21KF19V | тыс. шт. | 14,972 | 1,522 | 3,800 | 4,550 | 5,100 |
25" - Всего: |
тыс. шт. |
22,000 |
0,000 |
7,00 |
5,000 |
10,000 |
25F | тыс. шт. | 22,000 | 0,000 | 7,00 | 5,000 | 10,000 |
29" -Всего: |
тыс. шт. |
84,830 |
8,230 |
20,960 |
24,770 |
30,870 |
29K16 | тыс. шт. | 12,400 | 0,000 | 3,500 | 3,700 | 5,200 |
29CF54/55 | тыс. шт. | 16,430 | 1,330 | 4,000 | 5,350 | 5,750 |
29CF54S | тыс. шт. | 12,301 | 3,821 | 2,010 | 1,760 | 4,710 |
29CF55S | тыс. шт. | 3,870 | 0,000 | 1,500 | 2,160 | 0,210 |
29KF21 | тыс. шт. | 4,924 | 0,024 | 1,100 | 1,800 | 2,000 |
29KF22 | тыс. шт. | 9,071 | 0,021 | 2,550 | 3,000 | 3,500 |
29KF21-100Гц | тыс. шт. | 9,670 | 2,020 | 2,150 | 2,250 | 3,250 |
29KF22-100Гц | тыс. шт. | 16,164 | 1,014 | 4,150 | 4,750 | 6,250 |
LCD |
тыс. шт. |
56,648 |
4,178 |
11,790 |
16,790 |
23,890 |
15" | тыс. шт. | 6,900 | 0,000 | 1,700 | 2,100 | 3,100 |
17" | тыс. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
19" | тыс. шт. | 0,00 | 0,000 | 0,000 | 0,000 | 0,000 |
20" | тыс. шт. | 20,257 | 1,967 | 3,730 | 6,030 | 8,530 |
26"/27" | тыс. шт. | 11,369 | 1,279 | 1,730 | 3,730 | 4,630 |
32" | тыс. шт. | 12,822 | 0,932 | 3,230 | 3,530 | 5,130 |
37" | тыс. шт. | 5,300 | 0,000 | 1,400 | 1,40 | 2,500 |
42" | тыс. шт. | 2,00 | 0,000 | 0,500 | 0,50 | 1,000 |
PDP 42" |
тыс. шт. |
2,003 |
0,003 |
0,500 |
1,000 |
0,500 |
PDP 52" |
тыс. шт. |
1,000 |
0,000 |
0,500 |
0,000 |
0,500 |
2. Мониторы |
тыс. шт. |
16,210 |
1,210 |
15,000 |
0,000 |
0,000 |
17" | тыс. шт. | 11,077 | 1,077 | 10,000 | 0,000 | 0,000 |
19" | тыс. шт. | 5,133 | 0,133 | 5,000 | 0,000 | 0,000 |
3. DVD |
тыс. шт. |
153,071 |
22,541 |
39,710 |
40,710 |
50,110 |
510N | тыс. шт. | 44,791 | 22,541 | 10,750 | 10,750 | 0,750 |
DVD мал new | тыс. шт. | 39,500 | 0,000 | 11,300 | 11,300 | 16,900 |
DVD сред new | тыс. шт. | 42,300 | 0,000 | 11,600 | 10,600 | 20,100 |
DVD бол new | тыс. шт. | 26,480 | 0,000 | 6,060 | 8,060 | 12,360 |
4. Пылесосы |
тыс. шт. |
132,540 |
19,940 |
33,900 |
32,100 |
46,600 |
Пылесосы ц. | тыс. шт. | 53,290 | 7,940 | 14,900 | 12,100 | 18,350 |
Пылесосы м. | тыс. шт. | 69,250 | 12,000 | 17,000 | 17,000 | 23,250 |
Пылесос с аквафильт | тыс. шт. | 10,000 | 0,000 | 2,000 | 3,000 | 5,000 |
5. СВЧ –Всего: |
тыс. шт. |
177,084 |
11,096 |
36,228 |
50,380 |
79,380 |
MW 17 мех | тыс. шт. | 31,702 | 0,002 | 5,500 | 11,100 | 15,100 |
MW 17 сенс гриль | тыс. шт. | 13,560 | 0,000 | 0,020 | 5,520 | 8,020 |
MW 20 гриль | тыс. шт. | 8,000 | 0,000 | 0,000 | 3,000 | 5,000 |
MW 21 мех | тыс. шт. | 28,291 | 0,121 | 15,470 | 5,600 | 7,100 |
MW 21 сенс | тыс. шт. | 42,429 | 6,014 | 4,675 | 10,620 | 21,120 |
MW 23 гриль | тыс. шт. | 18,369 | 2,714 | 4,615 | 4,020 | 7,020 |
MW 25 гриль | тыс. шт. | 15,533 | 2,245 | 4,748 | 3,520 | 5,020 |
MW 25 гриль конвекция | тыс. шт. | 9,500 | 0,000 | 0,000 | 4,000 | 5,500 |
MW 30 гриль конвекция | тыс. шт. | 9,700 | 0,000 | 1,200 | 3,000 | 5,500 |
6. Кондиционеры |
тыс. шт. |
8,700 |
0,000 |
4,600 |
3,200 |
1,000 |
кондиционер 7 | тыс. шт. | 3,300 | 0,000 | 2,000 | 1,000 | 0,000 |
кондиционер 9 | тыс. шт. | 2,100 | 0,000 | 1,100 | 0,800 | 0,000 |
кондиционер 12 | тыс. шт. | 2,700 | 0,000 | 1,500 | 1,000 | 0,000 |
кондиционер 18 | тыс. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 |
кондиционер 24 | тыс. шт. | 0,300 | 0,000 | 0,000 | 0,200 | 0,000 |
7. АHT |
тыс. шт. |
42,000 |
2,000 |
10,000 |
10,000 |
20,000 |
8. Фены |
тыс. шт. |
30,000 |
0,000 |
10,000 |
10,000 |
10,000 |
9. Утюги |
тыс. шт. |
80,000 |
0,000 |
20,000 |
30,000 |
30,000 |
10. Чайники |
тыс. шт. |
90,000 |
0,000 |
20,000 |
40,000 |
30,000 |
11. Чайник-заварник |
тыс. шт. |
20,000 |
0,000 |
0,000 |
10,000 |
10,000 |
12. Обогреватели |
тыс. шт. |
20,000 |
0,000 |
0,000 |
15,000 |
5,000 |
13. Рисоварки |
тыс. шт. |
7,000 |
0,000 |
0,000 |
2,000 |
5,000 |
14. Стиральная машина |
тыс. шт. |
5,000 |
0,000 |
0,000 |
2,500 |
2,500 |
15. Телефоны |
тыс. шт. |
30,000 |
0,000 |
0,000 |
10,000 |
20,00 |
16. Квадрациклы |
тыс. шт. |
1,000 |
0,000 |
0,500 |
0,500 |
0,000 |
Диверсификация производства вызвана стремлением предприятия развиваться с учетом требований мирового рынка. В период 2008-2010 гг. планируется снизить долю производимых телевизоров до 61%, увеличив производство DVD-проигрывателе до 6,8%, СВЧ-печей - до 5,4%, пылесосов - до 2,7% мониторов - до 6,9%.
Диверсификация производства ОАО «Горизонт» предполагает не только расширение номенклатурного ряда производимой продукции с целью удовлетворения потребностей потребителей, но и увеличение в объеме производства рентабельных видов продукции, что позволит улучшить финансово-хозяйственное состояние.
Далее в табл. 2 спрогнозируем доходы ОАО «Горизонт» по видам деятельности на 2009 г.
Таблица 2
Прогнозирование доходов ОАО «Горизонт» по видам деятельности
Наименование доходов, тыс. р. | Фактически 2008 г. | План 2009 г. |
1 | 2 | 3 |
1. Выручка от реализации производимой продукции в РБ | 150635549 | 255219748 |
2. Выручка от экспорта производимой продукции | 63877232 | |
3. Платные услуги | 520364 | 604118 |
4. Розничная торговля | 36785 | 37075 |
5. Реализация ПКИ и неликвидов | 330723 | 367224 |
6. Сдача помещений в аренду, возмещение налогов | 6456109 | 6649000 |
7. Кредиты | 134986154 | 84350000 |
8. Субсидии | 42536000 | --- |
9. Реализация лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы | 96525 | 164045 |
10. Вода, тепло, энергия для сторонних потребителей | 1544400 | 2438007 |
11. Реализация оборудования | 341055 | --- |
12. Аттестация рабочих мест аккредитованной лабораторией, платные услуги | 12647 | 12870 |
13. Услуги по поверке и ремонту СИ | 4494 | 10725 |
14. Обеспечение технической документацией, размножение документации | 9067 | 6512 |
15. Реализация продукции инструментального производства | 493582 | 390913 |
16. Реализация отходов | 85590 | 64350 |
17. Сдача в аренду оборудования | --- | 27027 |
18. Реализация ПКИ и неликвидов | 226132 | 49764 |
19. Оказание услуг диспетчирования (экспедирования) | 30729 | 23115 |
20. Оказание таможенных услуг | --- | 12870 |
21. Автоуслуги | 130965 | 177390 |
22. Неустойки и проценты |
26813 | 30056 |
23. Доходы от продажи путевок, сауны, аренды | 476501 | 747854 |
Итого | 338980184 | 415259895 |
Как видно из табл. 2, в 2009 г. предприятие планирует увеличить доходы от на 22,5% по сравнению в 2008 г. В значительной степени это произойдет за счет увеличения выручки от реализации производимой продукции (в 2,1 раза), перечня оказываемых платных услуг, и как следствие увеличения дохода от данного вида деятельности (+17%), увеличения доли реализации ПКИ и неликвидов (+11%), доходов от реализации лома, металлов, макулатуры, полиэтилена, пластмассы (+70%), доходов от продажи путевок, сауны, аренды (+57%). Одновременно со значительным увеличением некоторых показателей, происходит и снижение доходов от выдачи кредитов (-38%), от реализации отходов (-25%), от реализации продукции инструментального производства (-21%), оказания услуг диспетчирования, экспедирования (-25%).
Далее в табл. 3 рассмотрим прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Таблица 3
Прогнозные расходы ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Наименование расходов, тыс. р. | Фактически 2008 г. | План 2009 г. | ||
1 | 2 | 3 | ||
1. Приобретение спецодежды | 71322 | 116800 | ||
2. Приобретение бумаги, канцтовары | 28869 | 110112 | ||
3. Затраты на приобретение топлива | 214734 | 307172 | ||
4. Затраты на металлы, упаковку, приобретение кинескопов, на корпусные детали, на шасси, прочие запасные части и материалы | 44456773 | 30580397 | ||
5. Приобретение комплектации для производства | 16145061 | 60742955 | ||
6. НДС на ввозе справочно | 7191142 | 18744820 | ||
7. Таможенная пошлина | 3044289 | 4255581 | ||
8. Таможенные расходы +таможенное хранение | 185325 | 103726 | ||
9. Доставка готовой продукции | 123774 | 173146 | ||
10. Экспедирование | 13094 | 9960 | ||
11. Приобретение машин и оборудования | 113815 | 736000 | ||
12. Регистрация в ГАИ, лицензионные карточки, обучение водителей | 6482 | 42000 | ||
13. Приобретение кабин и тентов | 6071 | 16000 | ||
14. Приобретение автошин | 9526 | 12000 | ||
15. Приобретение запчастей для машин | 41779 | 40000 | ||
16. Страховка | 6403 | 30000 | ||
17. ТО и ТР машин на стороне | 24667 | 40000 | ||
18. Приобретение запчастей для машин | 1720 | 4800 | ||
19. Приобретение машин о оборудования (погрузчик) | 340 | 20000 | ||
20. Ремонт зданий и сооружений | - | 36000 | ||
21. Проведение паспортизации зданий и сооружений | 38376 | 40000 | ||
22. Текущий ремонт зданий и сооружений ОАО"Горизонт" | 336428 | 465000 | ||
23. Осуществление госстройнадзора за ходом строительства | 52 | 8000 | ||
24. Оказание услуг по ценообразованию, справочники | 1064 | 1400 | ||
25. Квартплата (коммунальные услуги) | 4540 | 3500 | ||
26. Вывоз мусора, утилизация отходов ЛВЖ | 14513 | 15821 | ||
27. Дезобработка помещений | 7766 | 10194 | ||
28. Стирка спецодежды | 1753 | 1911 | ||
29. Прочие хозяйственные расходы (моющие средства, хоз. инвентарь) | 2827 | 7394 | ||
30. Приобретение бланочной продукции, авансовая книжка | 10911 | 11236 | ||
31. Приобретение бумаги, канцтовары | 4132 | 5163 | ||
32. Приобретение проездных билетов | 16455 | 16866 | ||
33. Паспортизация зеленых насаждений и озеленений | 2118 | 7059 | ||
34. Ремонт и обслуживание пишущей и счетной техники | 437 | 564 | ||
35. Материалы и ПКИ (для ЭМУ, ППК, МП) | 104894 | 214000 | ||
36. Оплата услуг по договорам со сторонними организациями | 141027 | 152000 | ||
37. Технолог. оборудование(оснас, инстр) | 8425 | 24000 | ||
38. Установка пожарной автоматики | 3113 | 48000 | ||
39. Затраты на отопление и водопотребление | 841328 | 3325580 | ||
40. Электроэнергия | 2235539 | |||
41. Энергосбережение | 107854 | 484200 | ||
42. Затраты на приобретение НТД, наглядных пособий | 479 | 2500 | ||
43. Экологический налог | 36078 | 180000 | ||
44. Сбор за переработку тары | 57864 | |||
45. Затраты на приобретение приборов и оборудования(шумомер, термоанемометр, радиометр УФ, цифровой фотоаппарат) | 5933 | 6300 | ||
46. Инвентаризация источников вредных выбросов, лабораторные исслед. и замеры | 10739 | 25000 | ||
47. Определение нормативов отходов | - | 10000 | ||
48. Инспекционный контроль СУОС, СУОТ, сличительные испытания БелГИМ, гос.экол.экспертиза | 3092 | 6400 | ||
49. Техническое освидетельствование лифтов | 488 | 1300 | ||
50. Контроль качества воды | 143 | 400 | ||
51.Затраты на ЛВС | 4931 | 39000 | ||
52. Затраты
на обслуживание
СВТ |
66179 | 74000 | ||
53. Затраты на приобретение СВТ и оргтехники | 91993 | 107000 | ||
54. Затраты на программное обеспечение (MS SQL, ОRACLE, базовые лицензии 1С бухгалтерия, пакет автоматизац. "Дело") | 3990 | 32000 | ||
55. Ввод в действие автоматизированной системы управления учета (замена системы "Конкорд") | - | 100000 | ||
56. Приобретение запчастей для машин | 16395 | 25000 | ||
57. Приобретение основных средств | 510137 | 2800000 | ||
58. Консультационные, инф.и аудиторские расходы | 10760 | 14000 | ||
59. Обслуж.инф.базы"Консультант" | 5471 | 6000 | ||
60. Затраты на программное обеспечение (1С, архипелаг, АРМ) | 506 | 15640 | ||
61. Земельный налог | 429371 | 465000 | ||
62. Налог на доходы | -52214 | 2500 | ||
63. Налог на прибыль | -20979 | 100000 | ||
64. Налог на недвижимость | 1131002 | 490425 | ||
65. Налоги с оборота | 2358508 | 811751 | ||
66. Налоговый кредит (погашение) | 1446795 | 1650000 | ||
67. НДС | 4608392 | 9275788 | ||
68. Отчисления в фонд социальной защиты населения | 3868998 | 4256344 | ||
69. Подоходный налог | 903963 | 1094489 | ||
70. Прочие сборы и платежи | 273890 | 50000 | ||
71. Страховые взносы | 255381 | |||
72. Чрезвычайный налог и фонд занятости | 374825 | - | ||
73. Содержание сторожевой охраны | 1354 | 5300 | ||
74. Реконструкция охранной сигнализации, установка видеонаблюдения | 12917 | 15500 | ||
75. Приобретение ОС на охрану | 16303 | 22450 | ||
76. Затраты на гражданскую оборону | 521 | 3000 | ||
77. Затраты на оплату труда | 10068567 | 10944886 | ||
78. Командировочные расходы | 8463403 | 8763872 | ||
79. Услуги связи, роуминг, радио | 138543 | 161597 | ||
80. Управленческие расходы (изменение лицензий) | 149395 | 153275 | ||
81. Приобретение бланочной продукции | - | - | ||
82. Управленческие расходы | 1576 | 1620 | ||
83. Прочие хоз. расходы (оф. мебель, посуда и др.) | 116 | 3700 | ||
84. Госпошлина | 6454 | 3271 | ||
85. Прочие хозяйственные расходы (открытки, товарные знаки, идеологическая работа) | - | 4800 | ||
86. Подписные издания | 12371 | 10000 | ||
87. Обучение персонала, подготовка новых рабочих | 16764 | 40258 | ||
88. Приобретение бланочной продукции (трудовые книжки, вкладыши, пропуска) |
266 | 397 | ||
89. Приобретение научно-тех. документации и наглядных пособий | - | 140 | ||
90. Услуги Белтелеком | - | 304 | ||
91. Спецсвязь | 5138 | 5280 | ||
92. Тираж газеты "Горизонт", фотопленка | 1767 | 1915 | ||
93. Изготовление фотографий на доску почета | 300 | 336 | ||
94. Затраты на з/п, медикаменты, налоги | 213204 | 214853 | ||
95. Материальная помощь | 414 | 2000 | ||
96. Выплаты профкому | 81806 | 127976 | ||
97. Оздоровительные лагеря | 43114 | 45866 | ||
98. Содержание общежитий | 1960384 | 2144021 | ||
99. Комиссионные вознаграждения банкам | 6819 | 3970 | ||
100. Оформление договоров ипотеки | 71082520 | 48820645 | ||
101. Погашение кредитов | 4877633 | 5671822 | ||
102. Погашение процентов по кредитам | 1960384 | 2144021 | ||
103. Приобретение оборудования | 2474 | 2000 | ||
104. Инспекционный надзор БелГИМ | 494 | 750 | ||
105. Проведение испытаний | 33748 | 10000 | ||
106. Затраты на сертификацию продукции | - | 29205 | ||
107.Затраты на проведение контроля системы менеджмента качества | 2143 | 1168 | ||
108. Сертификация продукции на право СЕ-маркирования | - | 30769 | ||
109. Регистрац. взносы (премии в области качества) | - | 6737 | ||
110. Обеспечение нормативной документацией | 660 | 1074 | ||
111. Актуализация ИПС "Стандарт" и IDEF0 | 245 | 4374 | ||
112. Налог с продаж | 55 | 30 | ||
113. Приобретение запчастей для машин | 1161 | 2500 | ||
114. Приобретение 2 а/м | - | 20000 | ||
115. ТО, ремонт, страховка а/м | 284 | 2000 | ||
116. Прочие хозяйственные расходы (инкассация, обсл. касс. аппар.) | 1675 | 1044 | ||
117. Фирменное техническое обслуживание ТВ | 1705856 | 1898726 | ||
118. Регенерация кинескопов | - | 3500 | ||
119. Услуги связи, роуминг, почта, авансовая книжка | 4497 | 6540 | ||
120. Реконструкция, оборуд. участка кондиционеров | 14487 | 45000 | ||
121. Членские взносы Телерадиосервис | 499 | 336 | ||
122. Затраты на рекламу | 1804402 | 2300000 | ||
123. Диллерское вознаграждение | 149546 | 160000 | ||
124. Тендерные документы | 1181 | 4250 | ||
125. Прочие маркетинговые расходы | 88150 | 50000 | ||
126. Сертификация продукции в БелТПП, членский взнос | 705 | 4764 | ||
127. Обслуживание делегаций | 6363 | 13000 | ||
128. Расходы на конференц-зал, и комн. Переговоров | - | 9500 | ||
Итого | 194640361 | 226783917 |
Как видно из табл. 3, в 2009 г. вместе с увеличением доходов предприятия (+22,5%), планируется так же некоторое увеличение расходов (+16,5%). В значительной степени это произойдет за счет увеличения приобретения комплектации для производства (в 3,76 раза), увеличения налога на добавленную стоимость на ввозе (в 2,6 раза), увеличения причитающихся к погашению процентов по кредитам (+10%), увеличения расходов на рекламу (+27%).
Далее в табл. 4 рассмотрим плановое значение реализованной продукции ОАО «Горизонт».
Таблица 4
Плановый объем реализации продукции ОАО «Горизонт» на 2009 г.
Объем реализации продукции на 2009 г., тыс. р. |
В том числе по кварталам | |||
I | II | III | IV | |
270785941 | 29479228 | 70274220 | 75244129 | 95788364 |
Как видно из табл. 4, предприятие планирует значительно увеличить объемы реализованной продукции. Рост объемов во II квартале составляет 138%, в III – 7%, в IV – 27%.
Далее в табл. 5 рассмотрим плановое значение себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Таблица 5
Планирование себестоимости производимой продукции на 2009 г.
Наименование показателя, млн. р. | 2008 г. (факт) | План 2009 г. |
1 | 2 | 3 |
1. Покупные комплектующие изделия, полуфабрикаты | 98993 | 157910 |
2. Доставка ПКИ | 3106 | - |
3. Основная ЗП | 3820 | 3850 |
4. Дополнительная ЗП | 574 | 616 |
5. Таможенная пошлина | 6539 | 933 |
6. Накладные расходы | 43729 | 47892 |
6.1. % по краткосрочным ссудам | 11575 | 12200 |
6.2. Оплата услуг банкам | 3977 | 4590 |
6.3. ЗП вспомогательных раб., аппарата упр. | 13760 | 10878 |
6.4. Электроэнергия | 2655 | 2990 |
6.5. Теплоэнергия | 5956 | 650 |
6.6. Топливо, газ | 1175 | 1767 |
6.7. Другие расходы (ТО и ТР оборудования, амортизация, внутризаводское перемещение, износ, ремонт зданий, содержание аппарата управления, налоги) | 9991 | 14816 |
7. Прочие производственные расходы | 4221 | 4160 |
7.1. Гарантийный ремонт | 3336 | 3650 |
7.2. Инновационный фонд | 479 | 440 |
7.3. Прочее | 406 | 70 |
8. Коммерческие расходы | 5074 | 4209 |
8.1. Транспортировка продукции | 754 | 1061 |
8.2. Маркетинговые услуги | 277 | 343 |
8.3. Расходы на рекламу | 4020 | 2783 |
8.4. Представительские расходы | 23 | 22 |
Итого | 166056 | 219570 |
Таким образом, по итогам табл. 5. можно сделать вывод об увеличении себестоимости на 38% по сравнению с 2008 г. Это произойдет главным образом за счет увеличения прямых затрат, т.е. затрат на комплектующие изделия и полуфабрикаты, при этом за счет перехода в СЭЗ значительно уменьшатся таможенные платежи (в 7,1 раза), значительно снизится налоговая нагрузка на предприятие, что поможет предприятию выйти из сложного финансового положения самостоятельно, не прибегая к субсидиарной помощи государства.
Далее в табл. 6 на основании вышеизложенных расчетов спрогнозируем чистую прибыль, остающуюся в распоряжении предприятия.
Таблица 6
Планирование прибыли предприятия на 2009 г.
Наименование показателя | Значение, тыс. р. |
1.Выручка от реализации продукции | 270785941 |
2. НДС | 38020608 |
3. Отчисления в республиканский фонд поддержки производителей сельскохозяйственной продукции | 755381 |
4. Себестоимость реализованной продукции | 219570000 |
5. Чистая прибыль (п.1-п.2-п.3-п.4) | 12439952 |
6. Налог на недвижимость | 490425 |
7. Транспортный сбор | 1471275 |
8. Налог на оздоровление реки Свислочь | 250663 |
9. Налоговый кредит (погашение) | 1650000 |
Прибыль к распределению | 8577589 |
Как видно из итогов табл. 6, при соблюдении предприятием намеченных планов, оно сможет не только улучшить свое благосостояние, но значительно приумножить его, покрыть убытки прошлых лет. В расчетах учитывается включение ОАО «Горизонт» в резиденты СЭЗ «Минск», что позволяет снизить издержки на производство и себестоимость реализованной продукции за счет льготного налогообложения: льготы по таможенной пошлине, льготы по целевому сбору, налогу на недвижимость, налогу на прибыль, земельному налогу, а также льгот на налоги, уплачиваемые из прибыли в местный бюджет.
Осуществление мероприятий по диверсификации, перемещению и концентрации производства, вступление в резиденты СЭЗ, позволит увеличить объемы производства, улучшить результаты финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Горизонт».
Создание на базе одного из структурных подразделений ОАО «Горизонт» розничной сетевой компании совместно с российской стороной позволит значительно увеличить заказы на производство с последующей ее реализацией не только в Республике Беларусь, но и через торговую сеть России и стран СНГ.
Сама идея сети подразумевает долгосрочные договорные отношения с зарубежными поставщиками, прямые поставки товаров крупными партиями, минимальную торговую надбавку. Кроме этого, создание широкого канала розничной продажи, и необходимость наличия ассортимента порядка 20000 наименований создает благоприятные условия для дальнейшего расширения номенклатуры товаров производства РБ и размещения производства иностранными компаниями на мощностях отечественных предприятий.
Это приведет к снижению цен до среднерыночных и к значительному увеличению товарооборота через официальные каналы розничной торговли, что увеличит поступления в бюджет в виде налогов и сборов.
В розничной сетевой компании, состоящей из не менее 18 магазинов (2 в г. Минске, 5 в областных центрах и не менее 11 в районных центрах) может быть задействовано до 1500 работающих. Годовой объем товарооборота сети магазинов возможен на уровне 474 млрд. р. РБ., при этом годовой объем платежей в бюджет составит порядка 63 млрд. р.).
Общие инвестиционные затраты составят 195 млрд. р. Срок окупаемости данного проекта порядка 6 лет. Первым магазином сети станет супермаркет, который будет открыт в г. Минске по пр. Машерова в здании существующего 12–го производственного корпуса ОАО «Горизонт». В настоящее время проводятся работы по изготовлению строительного проекта «Реконструкция 12-го корпуса под магазин непродовольственных товаров». Согласно плану ввод в эксплуатацию супермаркета планируется на 4 квартал 2009 г.
В 2009 г. предприятие получит прибыли от реализации 12439 млн. р., рентабельность реализованной продукции составит 3,6%. Нарастив объемы производства на 9,3% предприятие уплатит только налогов из выручки в бюджет государства порядка 38,8 млрд. р. При этом ОАО «Горизонт» заработает 8,6 млрд. р. чистой прибыли, что позволит пополнить собственный капитал предприятия.
Планируемое дальнейшее освоение в производстве новых видов бытовой электронной техники по программе диверсификации выпускаемой продукции, дальнейшее наращивание объемов производства, а также открытие розничной сети, неизбежно приведут к дефициту финансовых ресурсов, который планируется покрывать за счет выпуска облигационного займа.
В настоящий момент на российском финансовом рынке наблюдается избыточное количество денежных ресурсов. Отмечается быстрое развитие российского долгового рынка. Основной тенденцией на данный момент является постепенное увеличение сроков и объемов заимствования, а также увеличение ликвидности рынка.
Преимущества выпуска облигаций состоят в:
Возможности привлечения значительных объемов денежных средств на длительный срок с последующим снижением стоимости и увеличением срока заимствования.
Финансовой независимости от одного или нескольких кредиторов за счет аккумулирования денежных средств различных категорий инвесторов.
Создании кредитной истории и более широкой известности не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов.
Необходимым условием для организации и размещения облигационного займа является создание на территории РФ специальной дочерней компании, которая в дальнейшем может использоваться для других инвестиционных проектов. ОАО «Горизонт» имеет основные конкурентные преимущества, способствующие успешному размещению ценных бумаг и положительному решению инвесторов: Продукция ОАО «Горизонт» широко представлена на российском рынке - занимает 6% рынка телевизионной техники. Компания имеет торговые дома в России и странах СНГ и марка «HORIZONT» хорошо известна и узнаваема.
Компания может конкурировать с большинством эмитентов аналогичных секторов на российском рынке по требованиям инвесторов к финансовым показателям.
Выход на рынок заимствований и освещение этого факта в средствах массовой информации позволит ассоциировать у потребителя марку «HORIZONT» с самим публичным предприятием, то есть с производителем, а не только с названием телевизора, что позволит успешнее продавать другую продукцию предприятия.
Учитывая, что на сегодняшний день нет прецедентов размещения и публичного обращения облигационных займов компаний, не являющихся резидентами РФ (за исключением международных финансовых компаний), наиболее приемлемой структурой выпуска облигаций, обеспечивающей для ОАО «Горизонт» возможность привлечения средств с российского фондового рынка, будет такая структура, при которой эмитентом облигаций является дочерняя компания ОАО «Горизонт», зарегистрированная в Российской Федерации, а общество предоставляет поручительство по облигациям.
Наиболее выгодными условиями для проведения облигационного займа для предприятия будут являться такие условия, при которых, затраты ОАО «Горизонт» по выпуску, обслуживанию и погашению облигаций, в том числе по оплате процентов, должны включаться в себестоимость продукции, работ, услуг. При этом не должны облагаться налогом: доходы за оказание услуг по размещению ценных бумаг, доходы от долговых обязательств, оформленные ценными бумагами и доходы от реализации (погашения) ценных бумаг. Ставка годового купона в текущей рыночной конъюнктуре для дебютного займа составляет 11,5 – 12 % годовых (ставка последующего займа может быть снижена до 10,7 – 11,2 % годовых).
Размещение облигационного займа на российском фондовом рынке позволит диверсифицировать валютные финансовые потоки ОАО «Горизонт». Поскольку значительная часть продаж приходится на российский рынок, то возникающие обязательства в российских рублях позволяют уменьшить текущие валютные риски работы на рынке РФ.
Выход компании на долговой рынок приводит к более широкой известности ее не только на российском рынке, но и среди зарубежных инвесторов, что в конечном итоге даст важнейший стратегический задел на будущее, позволит выйти на новый уровень экономического развития.
ЛИТЕРАТУРА
Савицкая, Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учебник / Г. В. Савицкая. - Минск : ООО «Новое знание», 2001.
Старова, Л. И. Методические указания к практическим занятиям по курсам «Технико-экономический анализ производственно-хозяйственной деятельности предприятия» и «Анализ хозяйственной деятельности предприятия в 2ч.
Ч.1. – Минск.: БГУИР,1999.
Ч.2. – Минск.: БГУИР,2001.
3. Отчет о ПХД предприятия ОАО «Горизонт» 2006-2008гг.