Министерство образования РФ

Северный международный университет

Курсовая работа

по дисциплине «Бизнес-планирование»

на тему: «Бизнес-план промышленного предприятия на примере булочной «Сказка».

План

Введение

I. Резюме

II. Средства для осуществления проекта

2.1. Описание вида деятельности

2.2 Описание товара

2.3. Описание отрасли

2.4. Рынок

III. Конкуренция

IV. Маркетинг

V. План производства

5.1. Технология производства

5.2. Поставщики

5.3. Расчет производственной себестоимости

5.4. Реализация новой стратегии

VI. Организационный план

VII. Анализ рисков

VIII. Финансовый план

Заключение

Список литературы

Введение

В зарубежных странах с развитой рыночной экономикой бизнес-планы давно заняли достойное место. Россия только накапливает опыт разработки этих планов, так необходимых и для получения финансирования, и для формулировки собственных идей в части бизнеса, и для оценки жизнеспособности его предлагаемого объекта.

Все больший интерес к особенностям разработки бизнес-планов проявляют руководители организаций и предприятий всех форм собственности, предприниматели, банковские и страховые структуры. Бизнес-план вошел в практику российского предпринимательства как инструмент стратегического планирования и необходимый документ для ведения деловых переговоров с инвесторами, кредиторами, а также как информация для государственных управляющих органов (министерств, комитетов, административных органов управления и т.д.).

Бизнес-план – инструмент предпроектных исследований, прединвестиционая стадия формирования концепции проектного предложения, коммерческой целесообразности реализации проекта на конкретной территории в конкретные сроки на основе анализа конъюнктуры рынка и выработки стратегии маркетинга.

Российское законодательство в настоящее время не закрепляет обязательность разработки бизнес-плана. Он является новым для многих российских предпринимателей. Распространена точка зрения, отрицающая целесообразность разработки развернутого бизнес-плана. Иногда считается, что его отсутствие может быть компенсировано познанием «глубин» отечественного бизнеса и интуицией. В современных условиях такая позиция не может быть достаточной не только для получения инвестиций под конкретные бизнес-проекты, но и для квалифицированной текущей работы в бизнесе.

Разговор о бизнес-планах становится крайне актуальным в силу трех причин:

во-первых, в экономику приходит новое поколение предпринимателей. Многие из них никогда не руководили коммерческим предприятием и потому крайне смутно представляют весь круг ожидающих проблем, особенно в рыночной экономике;

во-вторых, меняющаяся хозяйственная среда ставит и опытных руководителей предприятий перед необходимостью по-иному просчитывать свои будущие шаги и готовиться к непривычному до сегодня делу – конкуренции, в которой не бывает мелочей;

в-третьих, если мы рассчитываем получать иностранные инвестиции для подъема экономики, то должны уметь обосновать заявки и доказывать инвесторам, что способны просчитать все аспекты использования инвестируемых средств не хуже бизнесменов из других стран.

Решению всех этих задач и призван помочь бизнес-план документ, который заменил привычное нам технико-экономическое обоснование.

Бизнес-план – специальный инструмент менеджмента, используемый в современной рыночной экономике независимо от масштабов, сферы деятельности и формы предпринимательства. Успех в обычной рыночной торговле, выход фирмы с новым продуктом на рынок без полного и ясного представления о перспективах предпринимаемого дела не возможны без разработки надежных предварительных ориентиров и реального плана действий.

Как начать свое дело в соответствии с поставленными целями, как эффективно организовать производство и продвижение товара на рынок, кто будет организовывать новое производство и когда будут получены первые доходы, как уменьшить риск, выжить и победить в конкурентной борьбе – ответы на эти и другие вопросы управления, финансирования, маркетинга, менеджмента предприниматель должен получить при разработке своего бизнес-плана.

Бизнес-план выступает основой бизнес - предложения при переговорах с возможными инвесторами и будущими партнерами, используется при приглашении ключевых сотрудников, при подписании контрактов с персоналом фирмы. Он является не только внутренним документом, но и используется при установлении контактов. Это предъявляет определенные требования к его оформлению, форме и структуре.

I. Резюме

Булочная «Сказка» создается с целью организации и развития цивилизованной торговли хлебобулочными изделиями, а также с целью быстрого и качественного обслуживания посетителей, с максимальным вниманием к нему и предложением наиболее качественных изделий, которые ничем не отличаются от выпечки домашнего приготовления. В настоящее время булочные в нашем городе не отвечают требованиям покупателя, изменился темп жизни и домохозяйки все реже имеют возможность и время для приготовления по настоящему вкусных, питательных и ароматных булочек и хлеба.

Наш ассортимент поначалу будет не особенно широк, однако это никак не отразится на качестве изделий. Все булочные изделия приготавливаются только из натуральных продуктов. Булочная - это не только 2-3 вида хлеба, но и разнообразие ассортимента, его оригинальность и всегда свежесть. Для многих желающих в булочной необходимо мини-кафе, где покупатель может с аппетитом выпить чашечку горячего ароматного кофе с русской выпечкой, стакан молока или сок - на его вкус.

В будние дни основными посетителями нашего кафе будут студенты, школьники, работники различных организаций. В выходные дни наша булочная хорошо подходит для отдыха всей семьей. Уютный интерьер, приветливый персонал и вкуснейшая сдоба создадут прекрасную атмосферу, и посетить нашу закусочную захочется снова.

Наша булочная намерена расширять свою деятельность, открывать со временем филиалы, а на летнее время создавать выездные кафе-булочные. Людям понравятся предлагаемые нами изделия.

Суть проекта заключается в том, чтобы обеспечить горожан качественными хлебными изделиями, дать понять какими же должны быть настоящие булочки.

Ежемесячно наша выручка должна составлять 3156123 руб., годовая прибыль от реализации (за вычетом кредита) - 4562720 руб.

II. Средства для осуществления проекта

Для осуществления проекта мы арендуем здание. У нас заключены договоры с ассоциацией предприятий-производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Луч» о поставке сырья и др. Мы имеем квалифицированных работников и руководителей.

2.1 Описание вида деятельности

Мы будем заниматься выпечкой батонов и булочек, рулетов с различными начинками из пшеничной муки высшего сорта, а также продавать до 70% булочек и батонов в розницу через наш магазин, а также кафе, где можно съесть булочку с горячим кофе, чаем или прохладным напитком. Булочки будут всегда свежие, горячие, так как они поступают в продажу сразу после выпечки. Около 30% наших изделий мы поставляем организациям, предварительно заключив с ними договора.

Наша булочная открылась не так давно. Наша фирма была зарегистрирована в начале апреля 1998г. г. как закрытое акционерное общество. Мы закупили новое оборудование, набрали молодых сотрудников.

Учредителями являются три человека, которые внесли в уставной капитал по 70 тыс. руб. Это директор булочной-пекарни, коммерческий директор и бухгалтер. Они отвечают по заключенным договорам и в случае банкротства размерами своих вкладов. Все они являются квалифицированными специалистами в своей области, закончили высшие учебные заведения, однако не имеют достаточного практического опыта работы. Что касается бухгалтера, то он проработал по своей специальности два года в отраслевом научно-исследовательском объединении. Рабочими мы взяли молодых людей, закончивших техникумы, в том числе пищевые. Все они энергичны, полны желания качественно работать для процветания нашей булочной-пекарни, которая носит название «Сказка». Считаем - что уже в первый день работы наша пекарня заработает хорошую репутацию.

2.2 Описание товара

Наша булочная-пекарня производит хлеб, булочные изделия из дрожжевого теста, небольшое количество изделий из слоеного. Хлебобулочные изделия выпекаются по разной рецептуре, различны по вкусу и весу. Все изделия сделаны из пшеничной муки высшего сорта. Выпекается два вида батонов. Однако следует остановиться подробнее на булочках, которые выпекаются по особому рецепту и носят название «Венские». Эти булочки известны, любимы и являются гордостью нашей булочной-пекарни. Ежедневно наш ассортимент будет состоять из 18 видов изделий. Большую часть ассортимента составляют булочки. Ассортимент может ежедневно увеличиваться или совсем меняться, все зависит от начинки. А видов начинки великое множество: с изюмом и творогом, курагой, маком, орехами, со свежими яблоками или ягодами и сахаром, с лимоном, корицей, с мясным или куриным фаршем, рисом и вареными яйцами, повидлом, тушеной капустой. При продаже булочки упаковываются в специальные целлофановые пакеты.

Наш товар является товаром первой необходимости, так как мы заботимся о полноценном питании людей. И поэтому в нашей булочной вы всегда сможете купить хлеб и булочки высокого качества, только свежие, даже теплые, вкусные и необычно ароматные.

В нашей булочной установлен режим работы таким образом, что ассортимент остается всегда очень разнообразным. Мы ценим время людей и обслуживаем покупателей в своем фирменном магазине качественно и быстро. Для удобства покупателей организуем также выездную торговлю.

Среди особенностей нашей продукции хотелось бы выделить следующее:

• оригинальный вкус;

• высокое качество;

• свежесть изделий:

• внешний вид.

Считаем, что, может быть, и не новинкой, но редкостью наши изделия еще долго будут на рынке, так как на сегодняшний момент в нашем городе нет пекарен, которые используют рецепты, похожие на наши.

2.3 Описание отрасли

Темпы развития и основные факторы роста

В настоящее время государственная хлебопекарная промышленность переживает острый кризис. Сложившаяся за предыдущие десятилетия стратегия развития отрасли была направлена на создание высококонцентрированного хлебопекарного производства со строительством крупных хлебозаводов мощностью до 100 т/сутки и необходимостью значительных по объему перевозок сырья и готовой продукции в торговую сеть. В результате на сегодняшний день мы имеем высококонцентрированную хлебопекарную промышленность и отсутствие свежего хлеба, широкого ассортимента качественных кондитерских изделий в магазинах. Кроме того, степень механизации труда в отрасли не достигает и 40%. В России традиционно потребление большого количества хлебобулочных изделий, к тому же цены на другие продовольственные товары растут быстрее чем на хлеб. Для центра города характерно увеличение спроса на высококачественные сорта хлеба, что объясняется как ростом количества приезжего населения, так и повышением доли людей с высокой покупательной способностью.

Изменение техники и технологии

Мировой опыт хлебопечения направлен в сторону создания широкой сети малых пекарен мощностью 80 - 4000 кг/сутки с реализацией продукции на месте ее выработки. Достоинства же мини-пекарен несомненны.

• Оснащенные современным, высокомеханизированным оборудованием мини-пекарни по уровню производительности труда вполне сопоставимы с крупными хлебозаводами.

• Технологическое оборудование допускает быструю смену ассортимента с учетом меняющегося спроса потребителей. Так, например, с утра, когда человек перед работой склонен перекусить, можно выпекать булочки. Вечером большим спросом будет пользоваться хлеб.

• Широкий ассортимент, высокое качество выпечки, свежие. Теплые изделия.

• Экономное потребление энергии и небольшой объем работ по ремонту и обслуживанию техники.

• Значительная экономия производственных площадей.

• Небольшая потребность в персонале.

• Возможность открытия на базе мини-пекарни кафе-кондитерской. Прохожие чувствуют аромат кофе, свежеиспеченного хлеба и заходят. Потом привыкают, начинают посещать его часто и даже становятся постоянными клиентами.

• Быстрая окупаемость проекта.

2.4 Рынок

«Сказка» намерена осуществлять продажу булочных изделий высшего сорта. По мере роста булочной мы будем постепенно менять соотношение между розничными и оптовыми продажами. Объем розничной торговли в ближайшие несколько лет будет нарастать, однако центр тяжести придется на увеличение оптовых продаж.

Основные потребители нашей продукции:

Жители того района, где расположена булочная.

Ближайшие организации (институты, кинотеатры, заводы, школы, детские сады).

Любые клиенты, желающие приобрести нашу продукцию.

Студенты и школьники.

Работники близлежащих предприятий и организаций.

Жители района.

И все другие клиенты.

Критерии сегментации рынка для частных лиц:

возраст от 14 до 65 лет:

социальная принадлежность - рабочие, служащие, пенсионеры, студенты, школьники;

уровень дохода - средний.

Наша цель - снабжение свежим и теплым хлебом и булочками своих клиентов.

Булочная будет располагаться в промышленном районе, где конкуренты почти отсутствуют, не считая одного государственного хлебного магазина и булочной-пекарни, где ассортимент не так уж широк, а качество не на высшем уровне. Таким образом, наша продукция больше заинтересует покупателя, так как всегда свежие, мягкие и теплые изделия не часто увидишь в хлебном магазине.

Интерес покупателя к товару мы рассчитываем привлечь за счет:

1. Прямых связей с оптовыми покупателями.

2. Рекламы в виде листовок

3. Расположение магазина в оживленном месте.

4. Высшего качества нашей продукции дружеской атмосферы обращения, открытости.

Объем продаж конкурентов в районе составляет 8250 т.

Наш объем продаж - 3500 т.

Таким образом, доля нашей продукции составит:

3500/(3500+8250)*100% =30%.

III. Конкуренция

Исходя из того, что производительность мини-пекарни 2500 кг в сутки, а в первое время после открытия мы остановимся на 2000 кг в сутки и с учетом реализации 39% оптом, мы рассчитываем обслуживать население в радиусе 1,5 -2 км. В пятерку наших ближайших конкурентов входят:

1- Булочная-пекарня. Удаленность- 1 км.

2. Гастроном с хлебным отделом - 700 м.

3. Государственная булочная - 2 км.

4. Торговая точка (перепродажа) - 50 м.

5. Торговая точка (поток) - 30 м.

Из них:

1,2,3 - прямые конкуренты;

4,5 - косвенные конкуренты.

В порядке убывающей значимости можно выделить определяющие факторы конкурентоспособности и рассчитать ее количественные параметры.

Факторы конкурентоспособности

Факторы	«Сказка»	Конкуренты
		№1	№2	№3	№4	№5
Качество	Сертификат качества	Сертификат качества	Хлеб не всегда свежий. Сертификат качества	Хлеб не всегда свежий. Сертификат качества	Перепродажа изделий конкурента №1. Собственные изделия – пирожные	Собственные изделия – пирожки с мясом. Сертификат качества
Местонахождения	15 м от рынка	1 км от рынка, в глубине квартала	700 м от рынка	2 км от пекарни	рынок	Рынок
Уровень цены	Выше средней	Выше средней	Средняя цена	Средняя цена	Выше средней на 50%	Ниже средней
Дизайн	Неординарная форма изделий	Неординарная форма изделий	-	-	-	-
Исключительность товара	Товар-новинка	Товар-новинка	-	-	-	-
Ассортимент	20 видов, последующее расширение ассортимента	3 вида собственных, 3 вида с хлебозавода	3-4 вида булочных изделий	5-6 видов	2-3 вида – перепродажа и 2 вида печенья	1 вид – пирожки с мясом
Послепродажное обслуживание	Кафе на базе мини-пекарни
Время работы	8.00-20.00	8.00-20.00 перерыв с13.00-14.00	8.00-20.00 перерыв с13.00-14.00	8.00-20.00 перерыв с13.00-14.00	Свободный график	Свободный график
Репутация фирмы, изделий	Новое предприятие, товар-новинка	Ненадежная репутация, постоянные клиенты	Ненадежная репутация	Ненадежная репутация	Сомнительная репутация	Сомнительная репутация

Расчет конкурентоспособности

Параметры	Весомость параметров	«Сказка»		№1		№2		№3		№4		№5
Качество	0.18	0.9	0.162	0.9	0.162	0.7	0.126	0.7	0.126	0.6	0.108	0.4	0.072
Местонахождение	0.15	1	0.15	0.5	0.075	0.9	0.135	0.7	0.105	1	0.15	1	0.15
Уровень цены	0.04	0.7	0.028	0.7	0.028	0.9	0.036	0.9	0.036	0.3	0.012	1	0.04
Дизайн	0.05	0.9	0.045	0.7	0.035	0.5	0.025	0.5	0.025	0.6	0.03	0.4	0.02
Исключительность товара	0.08	1	0.08	1	0.08	0.2	0.016	0.2	0.016	0.8	0.064	0.3	0.024
Ассортимент	0.1	0.9	0.09	0.7	0.07	0.5	0.05	0.6	0.06	0.5	0.05	0.1	0.01
Послепродажное обслуживание	0.11	0.9	0.099	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Время работы	0.2	0.8	0.16	0.7	0.14	0.7	0.14	0.7	0.14	0.5	0.1	0.4	0.08
Репутация фирмы и товара	0.09	0	0	0.9	0.081	0.9	0.081	0.9	0.081	0.7	0.063	0.3	0.027
	Е=1,0	0,814		0,671		0,609		0,589		0,577		0,423

Преимущества мини-пекарни выше по сравнению с конкурентом № 5 на 33,2%, с № 4 - на 26,8%, с № 3 на 25,6%. Относительно этих конкурентов мини-пекарня занимает устойчивое положение на рынке. Конкурентоспособность нашей продукции относительно конкурентов № 1 и № 2 также выше соответственно на 17%, 22,9%. Эти фирмы (№ 1 и № 2) имеют и сложившуюся репутацию, и постоянных клиентов. Нашей фирме необходимо провести ряд мероприятий по улучшению продукции и завоеванию симпатий покупателей. Так, дизайн и качество могут быть улучшены, если выпускать хлеб в красивых, герметичных упаковках, не только предающих внешний вид изделиям, но и позволяющих надолго сохранить тепло и свежесть продуктов. Немаловажно, что это нововведение лишь в незначительной мере повлияет на цену изделия. Работа без обеденного перерыва также поможет привлечь часть клиентов конкурентов № 1 и № 2. В дальнейшем возможно расширение ассортимента путем увеличения производственной мощности.

Вежливое, быстрое обслуживание, широкий ассортимент высококачественных изделий, а также кафе на базе мини-пекарни - все это, несомненно завоюет симпатии потребителей.

IV. Маркетинг

Производимую продукцию мы планируем распространять в собственном магазине, который находится в одном здании с пекарней. Часть выпечки со временем мы будем передавать магазинам, а также булочным, которые захотят распространять наши изделия. Мы предполагаем также продавать свои изделия в особо людных местах: у станций метро, на рынках в течении всего дня и по выходным. Распространение нашей продукции будет, таким образом, производиться по следующим схемам:

1. Производитель - розничная торговля - конечный потребитель (основная схема).

2. Производитель - оптовая торговля - розничная торговля - конечный потребитель.

Самое трудное - привлечь покупателей и сделать так, чтобы они приходили к нам вновь и вновь. Приемы рекламы, применяемые мультинациональными корпорациями с их громкими фразами и изощренной агрессивностью, нам, малой пекарне, не пойдут. Нам нужно спокойно и со вкусом объяснить людям, что если они остановятся и зайдут к нам в магазин, то смогут приобрести нечто необычное и полезное для них.

Наш товар является товаром ежедневного потребления и в широкой рекламе не нуждается. Но, так как мы - новая хлебопекарня, то, чтобы привлечь возможно большее количество покупателей, в первое время можно выпустить красивые листовки и распространить их среди жителей нашего района. Также немалый успех принесет стенд рядом с магазином и привлекательный плакат с ценами. Можно расположить красочный стенд-плакат на оживленной улице или шоссе, чтобы люди, проезжающие мимо, также знали, где они смогут приобрести вкусный, ароматный, всегда свежий хлеб и такие же булочки, отличающиеся оригинальностью. Внутреннее оформление помещения магазина соответствует выпускаемой продукции. Название булочной и предполагаемых мест распространения будет оформлено красочно в стиле изготовляемой продукции (вывеска в виде калача и т. п.). Все это будет делаться для того, чтобы привлечь внимание, заинтересовать клиентов, дать им почувствовать, что мы - фирменная булочная-пекарня.

Для нашей продукции можно и не проводить методы стимулирования продаж. Но можно попробовать привлечь покупателей с помощью новых товаров и пробных предложений, что входит в наши планы.

Пробный метод. Мы хотим написать объявление, что в такой-то день будет производиться распродажа с такой-то скидкой, или же каждый сотый покупатель получит товар бесплатно.

Далее будет произведен анализ данного вида стимулирования и, если оно окажется успешным, то периодически будет повторяться и впредь.

Стимулирование можно производить также с помощью оформления витрины, скорее всего это будет красочная фотография, вызывающая аппетит, с соответствующей надписью (это планируется сделать в первый месяц).

Чтобы покупатель пришел еще раз, нужна продукция высшего качества, дружеская атмосфера общения, открытость, быстрое обслуживание. Следует использовать любую возможность, чтобы показать нашим покупателям, как мы рады им, как высоко ценим их, как надеемся, что они расскажут о нашей продукции и о нашей булочной своим знакомым. Мы дадим им понять, что здесь они могут рассчитывать на постоянное приобретение качественных хлебобулочных изделий.

Можно пригласить на экскурсию по нашей пекарне школьников и во время ее угостить детей булочками. Можно быть уверенными, что они расскажут о нашей булочной родителям, и те непременно заинтересуются и обязательно придут к нам.

Стоит отвести отдельное место общению с покупателями. В этом заключается искусство успешного маркетинга. Чем больше мы общаемся с людьми, тем больше узнаем их гастрономические симпатии и предпочтения и можем научиться выпускать булочки по прямому заказу. А это намного облегчит наш сбыт. Также нужно помнить, что наш бизнес, собственно, и состоит в установлении и поддерживании добрых дружеских связей со своими лучшими клиентами. А уж они обеспечат нам самую лучшую и эффективную рекламу, что поможет развивать наш бизнес с наивысшей отдачей от вложенных средств. Все это сформирует общественное мнение о нашей булочной и характере ее продукции.

Ценообразование. Из существующих трех основных целей ценообразования, из которых может выбирать фирма, (основанные на сбыте, на прибыли, на существующем положении), для нашего предприятия предпочтительнее цели, основанные на существующем положении, так как нас устраивает объем реализации, увеличение же относительной прибыли не оправдано эластичностью спроса на товар. Но мы заинтересованы в стабильности и сохранении благоприятного климата для своей деятельности.

Стратегия ценообразования ориентированна на избежание спада в сбыте и минимизацию воздействия таких внешних сил, как конкуренты и участники каналов сбыта.

Из всевозможных методов мы предпочли установление цены на основе ощущаемой ценности товара, т. е. основной фактор ценообразования - не издержки, а покупательское восприятие. Предполагается также широкое использование неценовых приемов воздействия.

V. План производства

5.1 Технология производства

Подача муки в установку бестарного хранения муки осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. Далее кнопкой «Пуск» на шкафу управления установкой включают линию загрузки. При этом включаются двигатели шлюзового затвора и компрессора и мука поступает в бункер установки. По окончании загрузки бункера линию загрузки отключают и включают линию подачи муки для производства изделий. При этом включается компрессор и шлюзовой затвор, и мука через пневмораспределитель из бункера установки поступает в бункер весового дозатора. Прекращение подачи муки из бункера установки осуществляется автоматически (по достижению заданной массы муки, необходимой па один замес). Отвешенная и просеянная доза муки с помощью винтового конвейера поступает в тестомесильную машину. Подогретая вода из бойлера поступает в дозатор-регулятор температуры воды, предназначенный для дискретного дозирования и регулирования температуры воды, идущей на замес теста, поддержания заданной температуры смеси горячей и холодной воды. После замеса тесто из тестомесильной машины механически перегружается в бункер тестоотделителя, где происходит деление теста па заготовки определенной массы. Полученные тестовые заготовки конвейером тестоотделителя транспортируются в тестоокрутлительную машину, округляются и далее передаются в шкаф предварительной расстойки, предназначенный для расстойки тестовых заготовок при температуре 30 и относительной влажности 65 - 80%. После предварительной расстойки поступают на падающий конвейер в формующую машину для батонов, где сформованная заготовка укладывается в ячейку лотка, установленного на шаговом транспорте. Лоток вручную устанавливается на контейнер. После заполнения контейнера 15 лотками его устанавливают в шкаф окончательной расстойки, вмещающий до 4-х контейнеров.

При производстве булочек, рогаликов округленные тестовые заготовки вручную передаются в формовочную машину, далее укладываются на лотки. После истечения необходимого времени расстойки контейнер с батонами, рогаликами устанавливают в ротационную электропечь для выпечки хлебобулочных и мелкоштучных кондитерских изделий. Перед выпечкой батонов производят надрезку заготовок.

5.2 Поставщики

Ассоциация предприятий производителей и потребителей хлебопекарного и кондитерского оборудования «Луч» поставляет оборудование, монтирует его и сдает пекарню в эксплуатацию «под ключ». «Луч» поставляет заказчикам также здания модульного типа из легких металлических конструкций необходимой площади, обеспечивая их монтаж на месте.

Потенциальные поставщики сырья: «Хлебпродукт», «Хлебснаб».

Наименование	Цена за 1 кг
Мука	3,7
Маргарин	5,2
Соль	2,8
Растительное масло	6,3
Молоко	3,4
Дрожжи	5,1
Яйца	4,5
Корица	8,9
Яблоки	2,1
Курага	4,3
Изюм	3,8
Орехи	3,8
Творог	11,0
Джем	7,0
Сахар	3,0
Молочный порошок	12,0

5.3 Расчет производственной себестоимости

Планируемый суточный объем выпуска;

1200 кг - хлеб: 600 кг (1/4 от всего выпуска) - булочка «Венская»;

600 кг - хлеб с изюмом;

1200 кг-булочки: полный ассортимент - 18 видов, дневной - 10.

Количество производственных рабочих - 10. Работа в две смены - 18 часов.

Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений - 180 кВт.

Пример расчета себестоимости булочки «Венской».

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 100 кг муки, руб.
Мука	3,7	100кг*3,7=370
Сахар	3,0	1,0*3,0=3,0
Соль	2,8	1,5*2,8=4,2
Масло растительное	6,3	0,3*6,3=1,89
Маргарин	5,2	7*5,2=3,64
Дрожжи	5,1	5,0*5,1=25,5
ИТОГО		408,23

Выход продукции: из 100 кг муки - 132 кг булочек

Суточный выпуск - 600 кг булочек

Соответственно суточный расход муки - 454,5 кг

1. Стоимость суточных расходов на сырье - 1 475,84 руб.

2. Расход электроэнергии - 280 кВт. ч.. за смену (18 ч) - 5040 кВт ч. Ее стоимость при тарифе 0,10 руб./кВт ч- 504 руб.

3. Зарплата 1 рабочего - 4500 руб. в месяц, суточная зарплата 10 рабочих- 2000 руб.

4. Начисления на оплату труда 40.5% - 405 руб.

5. Арендная плата за помещение – 126345 руб. в сутки.

Так как булочка «Венская» составляет 1/4 всего дневного выпуска, то сумма затрат по пунктам 2,3,4,5 - 508837 руб.

Итого: себестоимость булочки «Венской», выпускаемых за сутки. -1 98467 руб.

При суточной выпечке 1800 штук себестоимость 1 булочки составит 11 руб.

5.4 Реализация ценовой стратегии

Стратегия неокругленных цен имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм, например 0,90 руб.. 1,44 руб.. 2,99 руб. Они популярны по нескольким причинам. Потребителям нравится получать сдачу. У потребителя возникает впечатление, что фирма тщательно анализирует свои цены и устанавливает их на минимально возможном уровне. У потребителей возникает чисто психологическое опущение дешевизны товара. Например, цена 2,9 рублей воспринимается как «2 с чем-то», а не как 3, т. е. покупатель воспринимает этот разрыв в 1 рубль.

Связь цены и качества - это концепция, согласно которой потребители часто полагают, что высокие цены означают высокое качество, а низкие цены - низкое качество.

При ценовом лидерстве фирма рекламирует и продает ключевую продукцию, например булочку "Венскую", по цене, обеспечивающей долю относительной прибыли меньше обычной, но увеличение абсолютной прибыли за счет увеличения числа посещений магазина потребителями в розничной торговле и за счет достижения большего интереса ко всей ассортиментной группе - в оптовой торговле.

С учетом динамики цен и уровня инфляции розничные цены на хлебобулочные изделия будут изменяться. На момент расчетов они приняты в следующих размерах.

Наименование	Цена единицы, руб.
Хлеб сдобный	4,5
Хлеб с изюмом	5,0
Рулет с изюмом	2,5
Булочка «Венская»	3,5
Ватрушка с творогом	3,0
Пирожок с курагой	4,5
Пирожок с яблоками	3,5
Слоеный пирожок джемом	2,5
Слоеный пирожок с яблоками	4,3

VI. Организационный план

В качестве правового статуса мы выбрали закрытое акционерное общество. Эта форма собственности проста в осуществлении и удобна для нас по своей структуре. Акционерное общество закрытого типа имеет уставной капитал 210 тыс. руб. Оно образуется в результате вложения денег директора, коммерческого директора, бухгалтера. В случае банкротства, а также по заключенным договорам каждый учредитель отвечает в размере своего вклада, а предприятие отвечает своим имуществом.

По форме собственности наше акционерное общество имеет частную форму. Владельцами акционерного общества закрытого типа являются 3 человека: директор, коммерческий директор, бухгалтер.

Организационная схема управления булочной-пекарней

Обязанности работников предприятия

Директор занимается кадрами (прием на работу, увольнение), заключает договоры на поставку хлебобулочных изделий в организации и учреждения, посещает выставки, конференции по обмену опытом, отвечает за поставки оборудования в случае его износа, технического старения.

Бухгалтер ведет всю финансовую деятельность фирмы (начисление и уплата налогов, распределение прибыли, расчет и выдача зарплаты).

Коммерческий директор обеспечивает регулярную поставку сырья для выпечки булочек, выполняет расчеты, связанные с изменениями в технологии, упаковке и т. д.

Водитель осуществляет доставку сырья от поставщика в хранилище, расположенное в мини-пекарне.

Продавец в кафе продает булочки и готовит чай, кофе, охлажденные напитки, работает за кассира.

Продавец за прилавком продает булочки, упаковывая их в полиэтиленовые пакеты.

Кассир расплачивается с покупателями, работает за кассовым аппаратом, в конце дня сдает деньги и чеки бухгалтеру.

Уборщица протирает столики в кафе, в конце дня убирает помещение.

Первый рабочий следит за подачей муки в установку бестарного хранения муки, которая автоматически осуществляется либо из муковоза через соединительный патрубок непосредственно в бункер установки, либо из мешков. После загрузки бункера линию загрузки отключает и включает линию подачи муки для производства изделий.

Второй рабочий следит за тестомесильной машиной. На дозаторе - температоре воды выставляет требуемую температуру воды, часть воды сливает в отдельную емкость для приготовления дрожжевой суспензии. Затем соль и сахар в сухом виде вручную взвешивает и задает в дету вместе с дрожжевой суспензией. Взвешивает опару в отдельной емкости и также вручную перегружает в дету. Дету с сырьем устанавливает на площадку тестомесильной машины и заливает воду в соответствии с рецептурой. С помощью пульта управления дозатора-просеивателя набирает в бункер количество муки, требуемое по рецептуре, затем включает разгрузку бункера одновременно с тестомесильной машиной. Работает совместно с третьим рабочим.

Четвертый рабочий смазывает приемный бункер маслом, куда автоматически перегружается тесто. После загрузки теста в бункер тестоделителя устанавливает с помощью штурвала требуемую массу тестовой заготовки, а затем включает делитель и одновременно с ним тестоокруглитель.

Пятый рабочий заполняет листами магазин формующей машины и затем включает ее при появлении расстоявшихся заготовок.

Шестой рабочий вручную укладывает лотки (листы) на полки контейнера. Затем контейнер помещается в камеру шкафа окончательной расстойки. После расстойки помещает контейнер в ротационную печь и включает ошпарку.

Седьмой рабочий занимается подготовкой начинок. Восьмой, девятый и десятый рабочие вручную готовят булочки (из замешанного теста раскатывают лепешки, кладут готовую начинку, формуют и укладывают на листы).

Зарплата рабочих составляет 4500 рублей в месяц. Такую сумму будут получать рабочие, которые непосредственно заняты в производстве.

Зарплата администрации оставляет 6500 руб., водитель получает 3500 руб., уборщица- 1500руб., продавец- 1850 руб., продавец в кафе - 1300 руб. в месяц.

Зарплата сотрудников нашей булочной-пекарни может ежедневно увеличиваться. В зависимости от прибыли сотрудникам выдается премия. Следовательно, все будет зависеть от качества их работы.

Сотрудниками нашей фирмы будут в основном молодые энергичные люди в возрасте от 18 до 30 лет.

Сотрудники нашей фирмы должны работать качественно, добросовестно, «болеть душой» за булочную, относиться к ней как к своему второму дому. При наборе рабочих мы будем практиковать метод соответствия людей по гороскопу. Высокая квалификация не обязательна, так как применяемое нами оборудование не требует больших навыков. Людей бесплатно обучат сотрудники фирмы, которая поставит нам оборудование. На должность рабочего в пекарне мы возьмем 10 мужчин. На должность водителя тоже возьмем мужчину. Для него обязательны следующие требования:

• наличие прав категории В, С;

• опыт вождения не менее пяти лет.

На должности продавца и кассира мы возьмем трех женщин: привлекательных, молодых, энергичных и обязательно доброжелательных и вежливых, так как их работа очень ответственна - они общаются с покупателями.

Директор - женщина 23 лет с дипломом магистра об окончании высшего учебного заведения по специальности «Денежное обращение, финансы и кредит».

Бухгалтер - женщина 23 лет с дипломом бакалавра об окончании высшего учебного заведения по специальности «Бухучет и анализ финансовой деятельности», имеющая опыт работы по специальности 2 года.

Если в нашей булочной-пекарне возникнут проблемы с ассортиментом, т. е. необходимы будут новые рецепты, то мы планируем регулярные консультации с квалифицированным технологом.

VII. Анализ рисков

Возможные риски и источники их возникновения

Коммерческие риски:

• риск, связанный с реализацией товара,

• риск, связанный с перевозкой грузов, или транспортный риск,

• риск, связанный с приемкой товара покупателем.

Политические риски:

• риск, связанный с забастовками (войнами) во время перевозки грузов к покупателю.

Источники возникновения рисков:

• недостаточная информация о спросе на данный товар,

• недостаточный анализ рынка,

• недооценка своих конкурентов,

• падение спроса на данный товар.

VIII. Финансовый план

Прогноз объемов продаж за один месяц

Хлеб «Сдобный», шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	50400 4,50 226,80
Хлеб с изюмом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	53200 5,00 266,00
Рулет с изюмом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	168000 2,50 420,00
Булочка «Венская», шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	3948 3,50 138,18
Пирожок с курагой, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	19440 4,50 88,83
Пирожок с яблоками, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	29610 3,50 103,63
Слоеный пирог с джемом, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	16450 2,50 41,12
Слоеный пирог с яблоками, шт. Цена за единицу, руб. Выручка, тыс. руб.	24675 4,30 106,10

Выручка за месяц - 1390,66 тыс. руб.

Выручка за год - 16687,92 тыс. руб.

Стоимость исходных продуктов

Русский рулет с изюмом

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 120 кг теста, руб.
Мука	3,7	40 кг*3,7=148,00
Дрожжи	5,1	1,600*5,1=8,16
Сахар	3,0	8,000*3,0=24,00
Соль	2,8	0,800*2,8=2,24
Молочный порошок	12,0	2,000*12,00=24,00
Маргарин	5,2	8,00*5,2=41,6
Яйца	4,5	17,0*4,5=76,5
Изюм	3,8	48,00*3,8=182,4

Пирожки с наполнителями

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 120 кг теста, руб.
Мука	3,7	67 кг*3,7=247,79
Дрожжи	5,1	2,22*5,1=11,32
Сахар	3,0	2,96*3,0=8,88
Соль	2,8	0,3*2,8=0,84
Корица	8,9	14,1*8,9=125,49
Маргарин	5,2	11,1*5,2=57,72
Яблоки	2,1	42,3*2,1=88,83
Курага	4,3	42,3*4,3=181,89
Молоко	3,4	37 *3,4=125,8
Орехи	3,8	42,3*3,8=160,74
Творог	11,0	42,3*11,0=465,3
Джем	7,0	42,3*7,00=296,10

Слоеные пирожки

Наименование	Цена за 1 кг, руб.	Стоимость на 120 кг теста, руб.
Мука	3,7	16,5 кг*3,7=61,05
Соль	2,8	3,132*2,8=8,77
Маргарин	5,2	8,25*5,2=42,9
Яйца	4,5	3,3*4,5=14,85
Яблоки	2,1	35,25*2,1=74,03
Джем	7,00	35,25*7,00=246,75

Поступлени и расходы денежных средств (руб.)

Показатели	Янв	Февр	Март	Апр	Май	Июнь
1.Денежные средства в наличии на начало месяца		60510	166020	316530	475740	726250
2.Денежные поступления – выручка от реализации	2158110,5	2158110,5	2158110,5	2158110,5	2158110,5	2158110,5
3.Всего денежных поступлений	2158110,5	2218620,5	2324130,5	2474640,5	2633850,5	2884360
4.Денежные платежи на сторону
А) Покупка сырья	810000	810000	810000	810000	810000	810000
Б) Заработная плата	64000	64000	64000	64000	64000	64000
В) Платные услуги	57250	57250	57250	57250	57250	57250
Г) Ремонт и содержание оборудования	6200	6200	6200	6200	6200	6200
Д) Реклама	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Е) Арендная плата	65000	65000	65000	65000	65000	65000
Ж) Плата за телефон	2400	2400	2400	2400	2400	2400
З) Страховые платежи	25000	25000	25000	25000	25000	25000
И) % за кредит	540000	540000	540000	540000	540000	540000
К) Прочие расходы	10000	10000	10000	10000	10000	10000
Итого:	1589850	1544950	149950	1454840	1409850	1364850
Л) Выплата основных сумм по кредиту	250000	250000	250000	250000	250000	250000
М) Покупка оборудования
Н) Прочие расходы по организации деятельности	10000	10000	10000	10000	10000	10000
О) Резервы	10000	10000	10000	10000	10000	10000
5.Всего денежных платежей на сторону	1859850	1814950	1769950	1724840	1679850	163850
6.Денежные средства на конец месяца	298260,5	403670,5	554180,5	749800,5	954000,5	1249510

Расчет рентабельности производства

Показатели (руб.)	Первый год деятельности
	Кварталы
	1	2	3	4
1. Объем продаж (выручка от реализации продукции) за вычетом налогов	5948580	5948580	5948580	5948580
2. основные затраты на производство и реализацию продукции	3089612,5	3089612,5	3089612,5	3089612,5
3. Прибыль от реализации продукции	2858967,5	2858967,5	2858967,5	2858967,5
4. Общехозяйственные расходы	1337437,5	1337437,5	1337437,5	1337437,5
5. Прибыль от основной деятельности	1521531	1521531	1521531	1521531
6. Доля прибыли в объеме продаж	25,3	25,3	25,3	25,3

Заключение

Эффективность функционирования предприятия определяется многими обстоятельствами. Среди них: правильность установления "что, сколько, какого качества и к какому времени производить продукцию или оказывать услуги", с учетом спроса и предложения; выбор оптимальной технологии и организации производства; своевременное и рациональное ресурсное обеспечение; величина основного и оборотного капиталов; формы и методы реализации продукции и т.д.

В условиях рыночной системы хозяйствования диапазон использования этих факторов чрезвычайно большой. Поэтому каждое предприятие должно стремиться к их оптимальному сочетанию.

По данным, рассчитанным в курсовой работе, можно сказать положительно о деятельности предприятия, показатели прибыли и прибыльности достаточны для того, чтобы стимулировать процесс производства, предприятие ищет новые пути своего развития, проводится анализ, и планирование деятельности, о чем говорят снижение себестоимости продукции, при увеличении объема производства.

Данный проект обеспечивает высокую привлекательность инвестиций. Идея, заложенная в продукте обеспечивает высокий потребительский спрос, отсутствие серьезных конкурентов и хорошую отдачу вложенных средств.

Детально проработанные расчеты планируемого производства и анализ экономических показателей позволяют вариативно подходить к производственному процессу в зависимости от внешних условий.

Малое количество сотрудников фирмы делает фирму удобной и легкой в управлении, что очень важно для слаженной работы организации в целом.

Удачно построенный производственный процесс работы и использование современного оборудования позволяет обеспечить ритмичный выпуск без особой утомляемости работников. Этому способствует и высокая квалификация работников по всему производственному процессу. Эффективная оплата труда также должна повысить заинтересованность в производительной работе.

Список литературы

“Бизнес-планирование”, под ред. В.М. Попова 2000г.

Горемыкин В.А., Богомолов А.Ю. “Планирование предпринимательской деятельности на предприятии”

Буров В.П. “Бизнес-план фирмы”, 2000г.

“Бизнес-план: методические материалы” под ред. Р.Г. Маниновского 1997г.

Уткин Э.А. “Бизнес-план компании”, 2000 г.