Доклад: Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса

1. Титульный лист бизнес-плана

Предприятие: Закрытое акционерное общество «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 – 78 – 45.

Строго конфиденциально.

Просьба вернуть если вас не заинтересовал проект:

Кому: Иванова Елизавета Петровна.

Краткое название проекта: Препарат «Алфавит».

Полное название проекта: Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит».

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Телефон: 256 – 78 – 56.

Проект подготовил: Иванова Елизавета Петровна

Телефон: 235 – 65 – 89.

Дата начала реализации проекта: 12.11.08.

Продолжительность проекта: 21.06.13.

Период времени от даты, на которую актуальны исходные данные: 2 мес.

Дата составления: 09.10.08.

2. Резюме бизнес-плана

1 Сущность проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

3) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

2 Эффективность проекта: в качестве развития ЗАО «Алфавит» предполагает:

1) захват в ближайшие пять лет 50% российского рынка детских медицинских препаратов за счёт совместимости компонентов и целеустремлённости ЗАО «Алфавит»;

2) создание современной технологии производства согласно НИИ питания РАМН с учётом возрастных изменений;

3) разработку и регистрацию новых форм препарата комплекса «Алфавит»;

4) выход на рынки СНГ и Европы; регистрацию препаратов в США и Европе в качестве активной биологической добавки для детей в возрасте от 7 до 14 лет.

Для реализации данного проекта необходимо 76,8 миллионов рублей, в том числе: 59 млн. руб. на капитальные вложения; 12,8 млн. руб. на маркетинг; 5 млн. руб. на пополнение оборотных активов предприятия.

Прогнозная балансовая стоимость через 5 лет составит 264,8 млн. руб., следовательно, инвестор может получить в будущем около 80%.

3. Сведения о предприятии

Закрытое акционерное общество «Алфавит» расположено в городе Уфе по улице Новгородской дом 15. ЗАО «Алфавит» создано для производства лекарственного препарата для детей.

Имеет лицензию Министерства здравоохранения РФ на производство и реализацию витаминно-минерального комплекса для детей «Алфавит». Препарат разрешен к применению приказом НИИ питания РАМН, регистрационное удостоверение № 002256/03-2008 от 15.12.08 2008 года. Регистрационное удостоверение на препарат «Алфавит» № 1-7-9/004578.

Торговая марка «Алфавит» зарегистрирована в Роспатенте и принадлежит ЗАО «Алфавит».

Производство прошло проверку и согласование во всех контролирующих местных инстанциях: санитарно-эпидемиологическая инстанция, пожарная охрана, инспекция по труду.

4. Направление деятельности

Основным направлением деятельности является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка. «Алфавит» является самым дешёвым (по стоимости курсом лечения) и самым безопасным среди сорбентов. Технология производства экологически чиста.

Потенциальными покупателями «Алфавита» являются примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

5. Финансирование

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным положениям:

1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия.

В первые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

6. Гарантия возврата инвестиций.

К концу пятого года балансовая стоимость проекта (активы за вычетом краткосрочных обязательств) должна составить 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – ликвидные средства, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвестора. Таким образом, вложив в начале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта «Алфавит» по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса, приведены ниже.

Прогнозный баланс

Показатель	1-й год, руб.	2-й год, руб.	3-й год, руб.	4-й год, руб.	5-й год, руб.
Денежные средства	5 056 662	4 507 119	31 454 444	115 036 886	215 101 846
Счета к получению	2 068 578	29 091 727	112 173	18 322 953	21 564 547
Сырьё, материалы	453 941	641 041	1 576 547	4 099 942	4 907 907
Краткосрочные расходы	3 568 972	3 905 182	1 351 403
Суммарные текущие активы	11148152	11962513	41494566	137459781	241574301
Основные средства	1000000	59000000	59000000	59000000	59000000
Накопленная амортизация		6214286	14500000	22785714	31071429
Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование.	1000000 1000000	52785714 1000000 51785714	44500000 1000000 43500000	36214286 1000000 35214286	27928571 1000000 26928571
Инвестиции в основные фонды	54000000
Суммарный актив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872
Отсроченные налоговые платежи				3889514	4661830
Суммарные краткосрочные обязательства				3889514	4661830
Капитал, внесённый сверх нормы	76800000	76800000	76800000	76800000	76800000
Нераспределенная прибыль	-10651848	-12051773	9194566	92984552	188041042
Суммарный собственный капитал	66148152	64748227	85994566	169784552	264841042
Суммарный пассив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872

3. Аннотация

Предприятие: ЗАО «Алфавит».

Адрес: Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15.

Телефон: 256 – 78 – 45.

Руководитель предприятия: Антонов Виталий Александрович.

Суть предполагаемого проекта: 1) увеличение объёмов продаж и выпуска витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Результаты реализации проекта:

1) предприятие начало выпускать абсолютно новый на фармацевтическом рынке витаминно-минеральный комплекс, прошедший все стадии контроля, проверок, испытаний;

2) предприятие известно в среде учёных, врачей и фармацевтов. Препарат «Алфавит» внесён в медицинские справочники издания;

3) заключены договора и контракты на продажу данного продукта с крупнейшими фармацевтическими дистрибьюторами, а именно: «Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье» и др.

Общая стоимость проекта: 90,8 млн. руб., из них:

1) капитальные вложения – 59 млн. руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной кампании – 26,8 млн. руб.

Необходимые привлекаемые финансовые ресурсы: 12,8 млн. руб. – вклады инвестора, а именно ОАО «Партнёр-инвест», остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

Срок окупаемости проекта: 64 месяца

Ожидаемая среднегодовая прибыль: составит около 170 000 руб.

Гарантии по возврату инвестиций:

Прогнозный баланс

Показатель	1-й год, руб.	2-й год, руб.	3-й год, руб.	4-й год, руб.	5-й год, руб.
Денежные средства	5 056 662	4 507 119	31 454 444	115 036 886	215 101 846
Счета к получению	2 068 578	29 091 727	112 173	18 322 953	21 564 547
Сырьё, материалы	453 941	641 041	1 576 547	4 099 942	4 907 907
Краткосрочные расходы	3 568 972	3 905 182	1 351 403
Суммарные текущие активы	11148152	11962513	41494566	137459781	241574301
Основные средства	1000000	59000000	59000000	59000000	59000000
Накопленная амортизация		6214286	14500000	22785714	31071429
Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование.	1000000 1000000	52785714 1000000 51785714	44500000 1000000 43500000	36214286 1000000 35214286	27928571 1000000 26928571
Инвестиции в основные фонды	54000000
Суммарный актив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872
Отсроченные налоговые платежи				3889514	4661830
Суммарные краткосрочные обязательства				3889514	4661830
Капитал, внесённый сверх нормы	76800000	76800000	76800000	76800000	76800000
Нераспределенная прибыль	-10651848	-12051773	9194566	92984552	188041042
Суммарный собственный капитал	66148152	64748227	85994566	169784552	264841042
Суммарный пассив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872

4. Местонахождения предприятия

Республика Башкортостан, г. Уфа, Октябрьский район, ул. Новгородская 15 – адрес самого предприятия. Продукция данного предприятия предполагается поставлять для продажи в следующие государственные аптечные пункты:

- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

5. Описание вида деятельности

Основными целями бизнес-плана ЗАО «Алфавит» являются следующие:

1) увеличение объёмов продаж витаминно-минерального комплекса для детей 7 – 14 лет, созданного с учётом совместимости компонентов;

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Реализация данного проекта осуществляется закрытым акционерным обществом «Алфавит».

Целями данного общества являются:

2) разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет;

3) обеспечение качества препарата, соответствующего стандарту РГМУ;

4) информирования потребителей о действиях препарата путём проведения рекламной кампании.

Основным направлением деятельности: является разработка и производство препаратов для общего укрепления организма ребёнка в возрасте от 7 до 14 лет. Товар влияет на энергетический обмен, содержит витамины С, В1, К1, D3, кальций и другие полезные вещества. Укрепляет кости, зубы, способствует здоровому росту ребёнка.

Потребители продукции: данное предприятие связано с торговой сферой. Потенциальными покупателями витаминно-минерального комплекса «Алфавит» примерно 82% населения РФ. По своим качествам и цене «Алфавит» может рассчитывать на 60% рынка медицинских энтерсорбентов.

Учредители: открытое акционерное общество «Партнёр-инвест»;

Адрес общества: Советский район, ул. Ленина 78;

Фонд общества: 12,8 млн. руб.

Уставный капитал ЗАО «Алфавит» составит: 90,8 млн. руб., разделённый на доли в виде:

1) привилегированных акций номинальной стоимостью – 59 млн. руб.;

2) обыкновенных акций номинальной стоимостью – 31,8 млн. руб.

Фирма начнёт функционировать: 12.11.08.

Продолжительность рабочего дня: 8 часов.

Продолжительность рабочей недели: 6 дней.

Производство не носит сезонный характер.

6. Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

1) традиционные витаминно-минеральные комплексы, которые входят в основной вид продукции сразу нескольких организаций, выпускаются по одинаковому составу, одинаковой дозировки, длительное время находятся на рынке сбыта и хорошо знакомы потребителям;

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе. В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Основными конкурентами являются витаминно-минеральный комплекс для детей «Здоровый малыш», «Карапуз», «Счастливое детство». Наибольший объём рынка занимает «Здоровый малыш», на втором месте – продукт «Счастливое детство», который наиболее близок к первому товару по объёмам продаж в денежном выражении, на третьем месте – относительно новый товар «Карапуз».

Прибыль препарата «Карапуз» невысока, т.к. товар является новым на рынке сбыта и потребители ещё малознакомы с данным товаром.

Рентабельность продаж «Здорового малыша» невысока (менее 35%). Препаратом, приносящим наибольшую прибыль, является «Счастливое детство» (на российском рынке свыше 50 – 70%). Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО«Здоровье»);

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

- пластиковых банках (25 – 35г).

Для многих потребителей важен срок хранения препарата. «Алфавит» может храниться без потери своих свойств 5 лет, в то время как «Здоровый малыш» имеет срок хранения 4 года, а «Счастливое детство» - 3,5 года.

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается по штучно – то оплата производиться наличными.

Конечные потребители «Алфавит» неоднородны по своему составу. Рынок потребителей можно разделить на сегменты. Основной сегментации являются следующие переменные факторы, которые присущи родителям, имеющим детей в возрасте от 7 до 14 лет, принимающие препарат «Алфавит»: уровень доходов, возраст детей, повод для совершения покупки, искомые выводы.

Сегментация конечных потребителей

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Сегменты 1-4, 13-16, 25-28 – «рядовые потребители». Это обычные потребители (родители), которые покупают медицинские препараты для своих детей, когда в них возникает необходимость и имеющие минимальные запас лекарств в домашней аптечке.

Сегменты 5-8, 17-20, 29-33 – «постоянные заботящиеся о своём здоровье потребители» - это родители, которые ответственно относятся к состоянию здоровья собственных детей.

Сегменты 9-12, 21-24, 34-37 – «проблемные потребители» - это потребители (родители), приобретающие препараты в виду возникновения какой-либо проблемы со здоровьем у своих детей, носящей как случайные, так и систематический характер (для поддержания иммунитета ребёнка).

Новаторами на данном рынке являются постоянно заботящиеся о здоровье своих детей родители - сегменты 5-8, 17-20, 29-33, и это необходимо учесть в продвижении товара на региональном рынке и разработке рекламы.

В ряду давно присоединившихся покупателей пребывает существенно большая часть покупателей из сегментов 9-12, 21-24, 34-37.

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

- реклама;

- рецепты лечащих врачей;

- наличие товара в розничной сети;

- имидж товара.

Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

«Алфавит» обладает самой высокой сорбционной ёмкостью среди всех конкурентов, что обеспечивает низкую стоимость курса лечения препаратом. Сравнительная стоимость курса лечения (5 дней) различными витаминно-минеральными комплексами для детей приведена ниже.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат	Цена за одну упаковку, руб.	Цена за курс лечения (5 дней), руб.	Сорбционная ёмкость, м2/г
«Здоровый малыш»	(225 г) 95,00	95,00	150
«Счастливое детство»	(90 г) 210,00	105,00	100
«Карапуз»	(100 г) 15,00	60,00	16-20
«Алфавит»	(50 г) 77,00	30,00-50,00	300

Как видно из таблице, в целом стоимость курса лечения различными энтеросорбентами сопоставима. Однако, учитывая наибольшую сорбционную ёмкость «Алфавита», его высокую скорость адсорбции, существует лечебная и экономическая целесообразность применения этого препарат.

«Алфавит» обладает совместимыми компонентами и имеет различные вкусы. Конкурирующие препараты менее удобны в применении.

7. План производства

В соответствии с данным проектом предполагается наладить новое производство, отвечающие требованиям «Правила организации производства и контроля качества лекарственных средств», а также требованиям НИИ питания РАМН.

Требования к промышленной площадке:

размер промышленной площадки 10тыс.м2;

протяжённость санитарно-защитной зоны 50 м;

электроэнергия: до 150 кВт установочной мощности;

водопровод: расход до 11 м3/ч, в том числе вода хозяйственного назначения и питьевая вода;

сети канализации;

тепло отопительное 0,5 гкал/ч;

пар технологический до 3 т/ч;

сети связи.

Планируется строительство производственного модуля и комплектация его оборудования польской фирмой «Формат». Стоимость – 54 млн. руб.

Возможно следующее строительное решение:

- административно-лабораторная часть корпуса – 432 м2;

- производственная часть корпуса – 750 м22;

- складская часть корпуса – 216 м2.

Технологическое оборудование. Технологический процесс включает получение сырья, его анализ, переработку, фасовку в пакеты и контроль готовой продукции. Стоимость составит:

- завода – 54 млн. руб.;

- земельного участка – 1 млн. руб.;

- транспорта и офисного оборудования – 4 млн. руб.

График реализации проекта

Вид работ	1-й год				2-й год
	I квартал	II квартал	III квартал	IV квартал	I квартал	II квартал
Землеотвод
Монтаж завода и оборудования
Приобретение автотранспорта
Приобретение оргтехники

Монтаж и сборку завода обеспечит одна польская фирма – «Формат». Сборка завода и комплектация его оборудования займут не более одного года. Предполагается, что расходы каждого этапа будут осуществлять в первый месяц этапа.

В первый год реализации проекта планируется увеличить объём производства на существующих площадях. Для этого будут введены дополнительные смены. Со второго года проекта производство будет осуществляться в новых помещениях на новом оборудовании. К пятому году проекта планируется выход на проектную мощность.

8. Организационный план

В соответствии с целями организации и на основе деятельности организации выбрана линейная структура управления.

Преимущества и недостатки линейной структуры управления.

Тип организационной структуры	Преимущества	Недостатки
Линейная	Единство и четкость распорядительства. Личная подотчётность исполнителя одному лицу. Ответственность каждого за выполнение задания (дисциплина).	Субъективность принимаемых управленческих решений. Высокий уровень требования к знаниям, навыкам и умениям руководителя.

Ниже представлена линейная структура управления, которая наглядно представляет количество уровней управления, особенности иерархии, характер распределения полномочий и ответственность по вертикали и горизонтали структуры управления.

Управление ЗАО «Алфавит» осуществляют:

- общее собрание акционеров;

- совет директоров;

- генеральный директор.

Генеральный директор общества:

1) осуществляет руководство текущей деятельностью общества, за исключением вопросов, отнесённых к компетенции общего собрания акционеров или совета директоров общества;

2) организует выполнение решений общего собрания акционеров и совета директоров общества;

3) без доверенности действует от имени общества, в том числе представляет его интересы, совершает сделки от имени общества, утверждает штаты, издаёт приказы и даёт указания, обязательные для исполнения всеми работниками общества.

9. Финансовый план

В ходе реализации проекта ЗАО «Алфавит» планируется увеличить объём выпуска продукции в 140 раз. Расчёт данных по ожидаемому анализу представлены ниже.

Ожидаемые объёмы выпуска витаминно-минерального комплекса «Алфавит».

Показатель

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

Выпуск, кг:

- «Алфавит»

12893

17298

39232

89175

78789

Темп роста общего объёма выпуска по отношению к 2009 г., %

517

862

2585

8618

14361

Также в бизнес-плане приведены прогнозные цены и структура производственной программы.

Структура производственной программы и прогнозные цены.

Препарат	Структура производства, %		Цена с учётом НДС, руб./кг	Структура поступлений от реализации, %
	1-й год	2-й год		1-й год	2-й год
«Алфавит»	50	11	1907	89	50

Динамика поступления выручки от продаж витаминно-минерального комплекса «Алфавит» представлена ниже. В 4-й год плана объёмы продаж препарата достигают своего максимума, далее не изменяется. Это связано с тем, что производственная мощность предприятия ограничена и потребитель уже «ознакомился» с товаром, препаратом стали пользоваться постоянные потребители. В итоге суммарные поступления остаются неизменными, рентабельность стабильна.

Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за девять месяцев 2009 года представлены ниже.

Показатели финансово хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит» за 9 месяцев 2009 года.

№	Показатель	Расчёт	Сумма, тыс. руб.
1	Поступление от реализации без НДС	21495 * 20% =	4299
2	Итого поступлений		4299
3	Налог на имущество	1270 * 2,2% =	27,94
4	Налог на пользователей автодорог	9,5 * 4р. =	38
5	Налог на милицию	200 * 1,5% =	3,00
6	Налог на прибыль	666 * 24% =	160,00
7	Единый социальный налог	452600 – 44240 – 5320 – 3080 – 3360 =	396,60
8	Итого уплата налогов	27,94 + 38 + 3,00 + 160,00 + 396,60 =	625,54
9	Производственный персонал	(68124 – 39200) * 5,9=	364
10	Управленческий персонал	837503 + 56475 + 7425 + 3975 + 4125 =	909,5
11	Итого расчёты по оплате труда	364 + 909,5 =	1273,5
12	Прямые затраты (материалы)		907,20
13	Общепроизводственные затраты (инструменты, инвентарь, ГСМ)		186,80
14	Итого материальные затраты	907,20 + 186,80 =	1094,00
15	Амортизация производственного оборудования		36,10
16	Прочие затраты (аренда, лицензии)		213,60
17	Итого общепроизводственные расходы	907,2 + 1094,00 + 36,10 + 13,60 =	2436,30
18	Материальные затраты		23,30
19	Прочие услуги (аренда офиса, командировки, связь, почта)		502,50
20	Затраты на рекламу		150,70
21	Амортизация офисного оборудования		42,90
22	Итого общехозяйственные расходы	23,30 + 502,50 + 150,70 + 42,90 =	568,70
23	Итого расходы	625,54 + 2436,30 + 568,70 =	3630,54
24	Денежный поток от операционной деятельности	4299 + 36,10 + 42,90 - 3630,54 =	747,46

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит» будут в дальнейшем использоваться в качестве базы для составления плана расходов. Темпы роста представленные ниже приведены без учёта инфляции и исходя из экспертных оценок.

Прогноз темпов изменения основных затрат ЗАО «Алфавит».

Статья затрат	Темпы роста по отношению к базисному году, %
	1-й год	2-й год	3-й год	4-й год	5-й год
Заработная плата производственного персонала	400	400	800	1200	1600
Заработная плата управленческого персонала	200	300	600	600	600
Прямые затраты	Пропорционально по отношению к базисному году, %
Общепроизводственные затраты	В два раза медленнее объёма выпуска
Общепроизводственные прочие расходы	100	В пять раз медленнее объёма выпуска
Общехозяйственные затраты	Пропорционально заработной плате управленческого персонала
Общехозяйственные прочие расходы	200	400	600	800	1000
Амортизация	В зависимости от стоимости оборудования
Расходы на рекламу	В соответствии с рекламным бюджетом
Налоги	В зависимости от роста налоговой базы

Виды налогов по данному бизнес-плану, их ставки, налогооблагаемые объекты и налоговые периоды представлены ниже, без учёта налоговых льгот предоставленных для предприятья.

Виды и ставки налогов, объекты и периоды налогообложения

Налог	Объекты налогообложения	Ставка, % / руб.	Налоговый период
Налог на добавленную стоимость	Продажа продукции	20	месяц
Налог на прибыль	Прибыль	24	месяц
Налог на добавленную стоимость	Реализация товаров	10	месяц
Налог на пользователей автодорог	Выручка от реализации продукции	4 руб.	месяц
Единый социальный налог	Выплата пользу работника	36,3	месяц
Налог на имущество	Основные средства, нематериальные активы, запасы и затраты	2,2	квартал
Налог на милицию	Охрана предприятия	1,5 месяц

10. Маркетинговый план

10.1 Анализ рынка сбыта

На российском рынке сбыта лекарственных препаратов для детей выделяют две основные группы:

2) новые витаминно-минеральные комплексы для детей, незнакомые потребителям.

Продукция ЗАО «Алфавит» относится ко второй группе.

В данное время предприятие не задействовано на каких-либо рынках, т.к. его товар является абсолютно новой продукцией.

Объём продаж основных конкурентов препарата «Алфавит».

Препарат	Розничные продажи в 2009 году
	тыс. долл.	тыс. упаковок
«Счастливое детство»	4267	1881
«Карапуз»	1193	3165
«Здоровый малыш»	1187	478

Из препаратов главным конкурентом «Алфавита» является «Счастливое детство», т.к. именно он имеет спрос на международном рынке.

Существует тенденция к сокращению выпуска препарата «Счастливое детство» из-за высокой цены на данный товар.

Учитывая высокую эффективность и низкую стоимость «Алфавит» может претендовать на рыночную долю «Счастливого детства».

Для этого потребуется активная рекламная компания.

10.2 Оценка нужд потребителей

В настоящее время покупателями продукции ЗАО «Алфавит» являются:

1) крупные дистрибьюторы и аптечные пункты («Пром Интернешнл», «Аптека-Вест», ЗАО «Здоровье»);

2) больницы;

3) индивидуальные покупатели.

Чтобы удовлетворить требования потребителей, «Алфавит» выпускается в различных упаковках:

- герметичных пакетах в картонной коробке (50г);

- пластиковых банках (25 – 35г).

Условия оплаты у ЗАО «Алфавит» различные, в зависимости от размера покупаемой партии, т.е. если продукция покупается оптом, то предоставляется отсрочка платежей за проданную продукцию на 2 месяца, если продукция покупается поштучно – то оплата производиться наличными.

Основные требования, которые предъявляют покупатели к витаминно-минеральным препаратам, представлены ниже.

Основные требования, предъявляемые покупателями к препарату.

Группа покупателей	Требования
	Упаковка	Цена	Условия	Качество	Дополнительные требования
Крупные дистрибьюторы, аптечные пункты	Надёжная, герметичная	Низкая цена за единицу, скидки	Отсрочка платежа	Препарат должен обеспечивать эффективное лечение	Рекламная поддержка
Больницы	Большого объёма	Низкая цена за курс лечения	Желательная отсрочка платежа
Индивидуальные покупатели	Различных объемов	Разное отношение к цене			Нужна реклама

Сегментация конечных потребителей.

Уровень доходов родителей/возраст детей, принимающих данный препарат.

Рядовые потребители.

Потребители употребляющие данный препарат для профилактике.

Проблемные потребители.

Средний:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 1

сегмент 2

сегмент 3

сегмент 4

сегмент 5

сегмент 6

сегмент 7

сегмент 8

сегмент 9

сегмент 10

сегмент 11

сегмент 12

Выше среднего:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 13

сегмент 14

сегмент 15

сегмент 16

сегмент 17

сегмент 18

сегмент 19

сегмент 20

сегмент 21

сегмент 22

сегмент 23

сегмент 24

Высокий:

- дети от 7 до 8 лет

- дети от 8 до 10 лет

- дети от 10 до 12 лет

- дети от 12 до 14 лет

сегмент 25

сегмент 26

сегмент 27

сегмент 28

сегмент 29

сегмент 31

сегмент 32

сегмент 33

сегмент 34

сегмент 35

сегмент 36

сегмент 37

Влияние на спрос индивидуальных потребителей оказывают:

- реклама;

- рецепты лечащих врачей;

- наличие товара в розничной сети.

Продукция «Алфавит» обладает рядом уникальных свойств: содержит витамин В1 и железо, которые участвуют в энергетическом обмене, витамин Е, которые укрепляет иммунитет, витамин К1 и D3, которые способствуют здоровому росту ребёнка. Уникальные свойства способствуют малой эластичности «Алфавита» по цене. Кроме того, витаминно-минеральный комплекс для детей не занимает большой доли семейного бюджета потребителей, что тоже делает возможным изменение цены без существенного влияния на спрос.Согласно плану ЗАО «Алфавит» через три года с момента начала финансирования данного проекта «Алфавит» станет известным общенациональным лекарственным средством, а ёмкость его рынка увеличиться, поскольку даже низкодоходные слои населения будут постепенно переходить на более эффективные и умеренные по цене лекарственные формы.

10.3 Анализ конкурентов

Сравнительная характеристика энтерсорбентов

Препарат	Цена за одну упаковку, руб.	Цена за курс лечения (5 дней), руб.	Сорбционная ёмкость, м2/г
«Здоровый малыш»	(225 г) 95,00	95,00	150
«Счастливое детство»	(90 г) 210,00	105,00	100
«Карапуз»	(100 г) 15,00	60,00	16-20
«Алфавит»	(50 г) 77,00	30,00-50,00	300

11. Маркетинговая стратегия

11.1 Характеристика витаминно-минерального комплекса «Алфавит»

Витаминно-минеральный комплекс «Алфавит» для детей 7-14 лет относится к классу энтерсорбентов. Содержит 11 витаминов и 7 минералов. По итогам анкетирования, проведённого кафедрой детских болезней РГМУ, признан одним из самых эффективных и безопасных витаминно-минеральных комплексов для детей.

Состав разработан НИИ питания РАМН с учётом возрастных особенностей. Выпускается в форме жевательных таблеток с фруктовым вкусом, без искусственных красителей.

Состав комплекса разработан таким образом, что каждая таблетка «Алфавита» включает только совместимые компоненты и обладает специфическим действием:

- таблетка «Железо +» содержит витамин С и железо, которое предохраняют от анемии, а также витамин В1 и фолиевую кислоту, участвующие в энергетическом обмене;

- таблетка «Антиоксиданты +» (витамин Е, бета-каротин, селен и др.) укрепляет иммунитет, противостоит вредным воздействиям окружающей среды;

- таблетка «Кальций – D3 +» (витамины R1, D3, кальций и др. полезные вещества), укрепляют кости, зубы способствует здоровому росту ребёнка.

Показания к применению – повышение гемоглобина, укрепление иммунитета.

Противопоказания: индивидуальная непереносимость отдельных компонентов, гиперфункция щитовидной железы.

При наименьшей суточной дозе «Алфавит» обладает наибольшей сорбционной ёмкостью. Он начинает действовать через 1-4 мин. после попадания в желудочно-кишечный тракт.

Сравнительная характеристика энтерсорбентов, преобладающих на российском рынке

Препарат	Сорбционная ёмкость, м2/г	Бакагглютинирующая способность, млрд. бактерий/г	Скорость адсорбции, мин.	Суточная доза
«Карапуз»	20	0,007	нет данных	50-70
«Счастливое детство»	100	нет данных	нет данных	9
«Здоровый малыш»	150	нет данных	нет данных	45
«Алфавит»	300	10,0	1-4	3-9

11.2 Распространение

Реализация препарата «Алфавит» осуществляется через аптечную сеть, больницы, санатории и крупных дистрибьюторов фармацевтического рынка, а именно:

- «Пром Интернешнл», адрес: г. Уфа, Орджоникидзевский район, ул. Неженская 45.

- «Аптека-Вест», адрес: Советский район, ул. Достоевского 37.

- «Здоровье», адрес: Кировский район, ул. Бехтерева 78.

Доставку до покупателей осуществляют контейнером и багажом по железной дороге, посылками через отделение связи, автотранспортом. Для хранения продукции используется сертифицированный склад.

Информация о препарате планируется распространять через центральную прессу, телевидение, Интернет, путём проведения семинаров, посредством распространения буклетов, плакатов и т.д.

11.3 Продвижение

В штате предприятия ЗАО «Алфавит» имеется отдел специалистов по продажам, в регионах страны восемь групп – представителей предприятия занимаются продвижением препарата, за что получают комиссионное вознаграждения от объёмов продаж в своих регионах.

Подбор персонала осуществляется через кадровые агентства, объявления в прессе. Основными требованиями к торговому персоналу является знание рынка, энергичность, целеустремлённость.

Данные о продажах препарата собирают и анализируют ежедневно.

В случае реализации данного проекта планируется увеличить число штатных специалистов по продажам и региональных представителей, более активно работать с другими регионами.

11.4 Реклама

В ходе реализации проекта планируется значительно увеличить расходы на рекламу, величина которых определена экспертным методом на основе данных о рекламных расходах других препаратов.

В первый год расхода на рекламу составят 25 000 рублей, затем 15 000 рублей во 2-м, 3-м и 5-м годах и 14 000 рублей в 4-м году.

Измерять эффективность рекламы планируется при помощи выборочных опросов потребителей. Рекламные сообщения и внешнее оформление рекламы «Алфавит» могут меняться в ходе реализации данного проекта. В настоящий момент планируется сделать акцент на высокую эффективность препарата.

11.5 Цена

Цены на препарат с учётом ёмкости упаковки и момента оплаты приведены ниже.

Отпускные цены на «Алфавит».

Вид упаковки	Предоплата, руб.	Оплата по факту, руб.	Отсрочка 30 дней, руб.
Одноразовый пакет, 1 г.	3,08	3,30	3,63
«Алфавит» 50 г.	77,00	82,50	88,00
«Алфавит» 25 г., полиэтиленовая банка 0,5 л.	51,70	55,00	58,30
«Алфавит» 35 г., полиэтиленовая банка 0,7 л.	66,00	68,20	71,50

По данным таблицы видно, что цена зависит лишь от сроков расчётов и объёма упаковки. «Алфавит» обладает самой невысокой ценой за курс лечения в сравнении с конкурентами. Цена за «Алфавит» приблизительно 320 руб. за кг., цена указана с учётом НДС 20%. Удельные переменные издержки за единицу изделия 150 руб.

12. Стратегия финансирования

Финансирование на начальном этапе предполагается по трём основным статьям:

1) капитальные вложения – 59 млн.руб.;

2) пополнение оборотных средств – 5 млн. руб.;

3) проведение рекламной компании – 26,8 млн. руб.

От инвестора потребуется только 12,8 млн. руб., остальные расходы предприятие ЗАО «Алфавит» покроет само.

В течение первого года реализации будет израсходовано 76,8 млн. руб. средства инвестора, будет достигнут минимальный остаток средств на счёте предприятия, который останется примерно стабильным на одном уровне в течении 2-х лет. В этот период денежный поток предприятия будет близок к нулю. Это связано с активной рекламной компанией, постепенным наращиванием объёмов выпуска и реализации продукции.

Впервые 12 месяцев остаток денежных средств убывает – расходуются средства инвесторов. После около 8 месяцев средства инвесторов примерно находятся на одном уровне. Начиная с 21-го месяца пойдёт накопление ликвидных средств, в этот период поступления значительно превышают выплаты. К концу 5 года накопленных денежных средств достаточно, чтобы выкупить у инвестора принадлежащую ему долю акций.

В первый год реализации проекта планируется привлечь дополнительный акционерный капитал в размере 76,8 млн. руб.

План движения денежных средств ЗАО «Алфавит».

Показатель	1-й год, руб.	2-й год, руб.	3-й год, руб.	4-й год, руб.	5-й год, руб.
Поступление от продаж	25256313	37948152	90872704	235658090	292830373
Затраты на материалы	7081480	9455506	23824878	62067239	71643421
Суммарные прямые издержки	7081480	9455506	23824878	62067239	71643421
Общие издержки	29551833	17464215	22453771	36719162	50352957
Затраты на персонал	3786000	4807700	9613000	11357600	13102000
Суммарные постоянные издержки	33297833	22271915	32066771	48076762	63454957
Налоги	1620337	2770275	8033730	41931646	57667035
Денежный поток от операционной деятельности	-16743338	3450457	26947325	83582442	100064960
Затраты на приобретение активов	55000000	4000000
Денежный поток от инвестиционной деятельности	-55000000	-4000000
Акционерный капитал	76800000
Денежный поток от финансовой деятельности	76800000
Баланс на начало периода		5056662	4507119	31454444	115036886
Балан на конец периода	5056662	4507119	31454444	115036886	215101846

В течение первого и второго годов часть этих средств будет направлена на капитальные вложения, пополнение оборотных средств и проведение рекламной кампании.

Во второй год проекта денежный поток от операционной деятельности становится положительным, что свидетельствует о полученной прибыли от реализации препарата, которая пойдёт на покрытие возникающих расходов, связанных с производством и реализацией. В четвёртый и пятый годы приток денежных средств увеличится, что приведёт к возрастанию остатка денежных средств. На пятый год реализации проекта предприятие выходит на проектную мощность. поэтому именно в этот период поступления максимальны.

Первые три года прибыль проекта отрицательна. В этот период проект финансируется за счёт средств инвестора и амортизационных отчислений.

План прибыли и убытков

Показатель	1-й год, руб.	2-й год, руб.	3-й год, руб.	4-й год, руб.	5-й год, руб.
Валовой объём продаж	24822932	34910058	85346074	219875431
Налоги с продаж	248229	349101	853461	2198754
Чистый объём продаж	24574703	34560958	84492614	217676677
Материалы	5447293	7692488	18918559	49199304
Суммарные прямые издержки	5447293	7692488	18918559	49199304
Валовая прибыль	19127410	26868470	65574054	168477373
Налог на имущество	25745	947702	997483	882237
Административные издержки	969167	1970000	3000833	3939167
Производственные издержки	1290694	1916846	5043976	15993468
Маркетинговые издержки	22333333	10666667	10666667	10666667	10666667
Зарплата административного персонала	2781883	4174460	8347012	8347012	8347012
Зарплата производственного персонала	2378435	2378435	4755507	7133397	9511014
Суммарные постоянные издержки	29753512	21106408	31813995	46079710	59818824
Амортизация		6214286	8285714	8285714	8285714
Суммарные непроизводственные издержки		6214286	8285714	8285714	8285714
Убытки предыдущего периода		10651848	12051773
Прибыль до выплаты налога	-10651848	-12051773	12425089	113229711	128454716
Налогооблагаемая прибыль	-10651848	-12051773	12425089	113229711	128454716
Налог на прибыль			3230523	29439724	33398226
Чистая прибыль	-10651848	-12051773	9194566	83789986	95056490

К концу пятого года балансовая стоимость проекта должна составит 264,8 млн. руб., из них 215,1 млн. руб. – средства от ликвидации, которые могут быть направлены на выкуп акций у инвесторов. Таким образом, вложив вначале 76,8 млн. руб., через пять лет инвестор может получить 215,1 млн. руб. Данные о балансовой стоимости проекта по годам, рассчитанные на основе прогнозного баланса.

Прогнозный баланс.

Показатель	1-й год, руб.	2-й год, руб.	3-й год, руб.	4-й год, руб.	5-й год, руб.
Денежные средства	5 056 662	4 507 119	31 454 444	115 036 886	215 101 846
Счета к получению	2 068 578	29 091 727	112 173	18 322 953	21 564 547
Сырьё, материалы	453 941	641 041	1 576 547	4 099 942	4 907 907
Краткосрочные расходы	3 568 972	3 905 182	1 351 403
Суммарные текущие активы	11148152	11962513	41494566	137459781	241574301
Основные средства	1000000	59000000	59000000	59000000	59000000
Накопленная амортизация		6214286	14500000	22785714	31071429
Остаточная стоимость основных средств: - земля; - оборудование.	1000000 1000000	52785714 1000000 51785714	44500000 1000000 43500000	36214286 1000000 35214286	27928571 1000000 26928571
Инвестиции в основные фонды	54000000
Суммарный актив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872
Отсроченные налоговые платежи				3889514	4661830
Суммарные краткосрочные обязательства				3889514	4661830
Капитал, внесённый сверх нормы	76800000	76800000	76800000	76800000	76800000
Нераспределенная прибыль	-10651848	-12051773	9194566	92984552	188041042
Суммарный собственный капитал	66148152	64748227	85994566	169784552	264841042
Суммарный пассив	66148152	64748227	85994566	173674066	269502872

За пять лет балансовая стоимость возрастёт в четыре раза. При этом рыночная стоимость проекта будет выше балансовой.

Год	Балансовая стоимость на конец года, руб.
1-й	66 148 152
2-й	64 748 227
3-й	85 994 566
4-й	169 784 552
5-й	264 841 042

При рыночной норме доходности 28% инвестор, вкладывая деньги в проект, может дополнительно получить 15 млн. руб. сверх среднерыночного дохода. Период окупаемости проекта составляет 64 месяца, с учётом дисконтирования – 28%.

Основная масса доходов проекта поступит примерно через 4 года после начала реализации бизнес-плана. Внутренняя норма рентабельности говорит о том, что проект будет приемлемым для инвестора, даже если инвестор потребует 35% годовых.

1) T = ∑ Kt / (1+E)t;

T = 20000/(1+0,28)1 + 40000/(1+0,28)2 + 80000/(1+0,28)3 + 160000/(1+0,28)4 + 160500/(1+0,28)5 = 184574 руб.

2) ЧД = 30000 + 35000 + 55000 + 85000 + 85000 = 290000 руб.

Срок окупаемости = 184574 / 290000 = 0,64 месяца.

3) S = ∑F + ∑Прибыль;

S = 188572449 + 280047307 = 468619756 тыс. руб.

4) Кпокр. = S / Vпродаж;

Кпокр. = 468619756 / 361304952 = 1,3%.

5) Q = F / (P - C);

Q = 188572449 / (320 - 150) = 1109250 шт.

6) R’ = F/K;

R’ = 188572449 / 1,3 = 145055730 руб.

7) St = (R – R’) / R;

St = (280047307 – 145055730) / 280047307 = 134991577 / 280047307 = 48,2%.

8) ИД = ∑((Rt – Зt) / (1 + Е)t) / ∑ (Kt / (1+E)t);

ИД = ((3568972 – 20000) / (1 + 0,28)1 + (3905182 – 40000) / (1+0,28)2 + (1351403 - 80000) / (1+0,28)3 + (160000) / (1+0,28)4 + (160500) / (1+0,28)5) / (20000/(1+0,28)1 + 40000/(1+0,28)2 + 80000/(1+0,28)3 + 160000/(1+0,28)4 + 160500/(1+0,28)5) = (12746328,6 + 48814750 + 2702806000 + 29629,6 + 35667) / 184574 = 2764432375 / 184574 = 14977,4руб.

Эффективность инвестиций.

Показатель	Величина
Ставка дисконтирования	28 %
Коэффициент покрытия (К)	1,3%
Запас прочности (St)	48,2%
Период окупаемости, мес.	64 мес.
Индекс доходности (ИД)	14977,4руб.
Чистый доход	290000 т.р.
Сумма покрытия (S)	468619756 т.р.
Безубыточный объём продаж (Q)	1109250 шт.
Пороговая выручка (R’)	145055730 руб.

13. Оценка рисков

Слабыми сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

- малоизвестность на рынке сбыта;

- небольшой штат сотрудников.

Риск возможен при:

1) введении каких-либо новых государственных ограничений на фармакологическом рынке;

2) появлении на рынке новых витаминно-минеральных комплексов для детей от 7 до 14 лет.

Сильными сторонами ЗАО «Алфавит» являются:

- «Алфавит» является наиболее эффективным энтеросорбентом;

- препарат исследован, прошел все испытания и разработан НИИ питания РАМН;

- управление штатом сотрудников достаточно эффективно;

- ЗАО «Алфавит» уже на данном уровне имеет контракты на поставку свой продукции крупным медицинским дистрибьюторами.

Заключение

В данном бизнес-плане были рассмотрены основные подходы к планированию деятельности организации ЗАО «Алфавит». Была рассмотрена сущность проекта, основные цели организации, расписано, что представляет собой витаминно-минеральный комплекс для детей от 7 до 14 лет.

Резюме бизнес-плана раскрывает эффективность проекта и приводит расчёт и график приблизительного объёма реализации препарата, а также содержит конкретные сведения о предприятии.

Анализ рынка сбыта, и разделы маркетинга дают полное представление о рынке лекарственных препаратов для детей, приводит достоверную информацию о конкурентах и их рентабельности, содержит сегментацию конечных потребителей данной продукции и показывает преимущества «Алфавита» перед его конкурентами. В этом разделе имеется план распространения товара, его продвижение, предполагаемую цену и затраты на рекламу.

В плане производства отражены основные требования, предъявляемые к промышленной площадке предприятия, поставщики производственного оборудования, сырья и материалов.

Организационный план содержит схемы структуры управления предприятием и данные о том, кто осуществляет управление данной организацией.

Финансовый план содержит точный расчёт показателей финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Алфавит», ожидаемый объём выпуска препарат и прогноз темпов основных затрат, план движения денежных средств, прогнозный баланс и срок окупаемости проекта.

Таким образом, данный проект предполагает собой появление на рынке препаратов абсолютно новый витаминно-минеральный комплекс, который имеет в будущем хорошие перспективы, т.е. он будет пользоваться большим спросом на рынке, способен вернуть вложенные в него инвестиции, содержит большие денежные обороты, но имеет хорошо организованную структуру управления и надёжный план производства. В будущем способен приносить прибыль, которая может вкладываться в развитие данного проекта или создание новых препаратов ЗАО «Алфавит». Проект имеет некоторые риски, но они большей степенью связаны с тем, что препарат является новый на рынке сбыта и мало знаком покупателям, а также возможно возникновение аналогов «Алфавита». Но в тоже время у данного препарата имеются существенные преимущества перед конкурентами, которые рассмотрены в данном бизнес-плане, правильное построение производства, маркетинга и финансового плана, что может гарантировать эффективность и прибыльность данного проекта.

Доклад: Проект деятельности ЗАО "Алфавит" по производству нового витаминно-минерального комплекса

Похожие работы: