Доклад: Відкриття піцерії швидкого обслуговування "Італія"
Міністерство освіти і науки України
Національний університет водного господарства та природокористування
Кафедра фінансів і економіки
природокористування
Бізнес-план
Відкриття піцерії швидкого обслуговування “Італія”
Виконала:
студентка ФЕіП
групи ЕП-24
Пилипчук К.В.
Перевірив:
Подлевський А.А.
Рівне 2007
Зміст
Резюме
Характеристика продукту підприємства
2. Характеристика конкурентів підприємства
3. План маркетингової діяльності підприємства
4. Виробничий план підприємства
5. План постачання
6. Організаційний план
7. Фінансовий план
8. Оцінка ризиків
Резюме
Проект має назву: Відкриття піцерії швидкого обслуговування “Італія”.
Метою даного проекту є відкриття пункту громадського харчування – піцерії “Італія” у м. Рівне. Аналізуючи ринок збуту, можна сказати, що в місті при сьогоднішній кількості пунктів громадського харчування попит перевищує пропозицію. Хоча на сьогодні цю нішу ринку певною мірою зайнято, то буде відчуватись певна конкурентна боротьба.
Ми конкурентноздатність фірми забезпечимо: зручністю розташування, високими смаковими якостями блюд, різноманітністю асортименту блюд, рівнем якості сервісу й обслуговування, затишною і приємною атмосферою у приміщенні, гарним підібраним інтер’єром, який дозволяє відчувати себе як в домашньому колі.
Персонал фірми комплектується з висококваліфікованих працівників. Загальна кількість найманого персоналу 15 чоловік.
Для фінансування проекту планується привернути пільговий кредит у сумі 150000 гривень терміном на 2 роки під 18 % річних.
Проект буде реалізовуватись у місті Рівне, на вулиці Чорновола, в районі центрального універмагу. При цьому мають бути досягнуті наступні цілі:
розвиток сфери середнього підприємництва;
створення нових робочих місць;
задоволення потреб громадян;
вирішення проблеми насичення ринку високоякісною продукцією з низькою ціною відповідно до рівня доходів населення.
- Характеристика продукту підприємства
Піцерія “Італія” відрізняється від інших піцерій:
відвідувачів обслуговують офіціанти;
не використовуються напівфабрикати;
піца готується в присутності клієнта.
Основним продуктом пі церії є піца, навколо неї створюється весь асортимент, вона основне джерело доходу.
Доля піци в Україні склалася вдало: прихильність до неї скорила усі віки і соціальні верстви населення Такий бізнес популярний, а, отже, і вигідний. В Україні перші пі церії почали з’являтись на початку дев’яностих. Піцу полюбили практично всі. Велика кількість її видів не дозволяє приїдатись. Завжди створюються нові види піци за пропозицією відвідувачів.
Крім піци клієнтові нашої пі церії також буде запропоновано широкий вибір інших продуктів: салати, напої, десерти і т.д. Піцерія – дуже широке поняття, здатне вмістити в собі блюда різних кухонь. Обов’язкові в меню пі-церії спирті напої.
Усі види піци різні за смаком, а за розміром ми плануємо виробляти два види піци:
медіум-піцу (діаметр 25 см);
міні-піцу (діаметр 15 см).
Справжня італійська піца повинна бути виконана на тонкому тісті, тому дуже важливо, щоб тісто було правильно замішане і правильно розкатане.
Хороша піца має відповідати таким характеристикам:
головне в піці – корж. З одного боку, він служить лише основою для різних наповнювачів і тому повинен бути досить тонким, з іншого – невдало приготовлений корж псує усе враження від піци;
корж повинен бути хрустким, але м’яким, так, щоб можна було скласти, не розламавши скоринку;
головне в коржі – тісто. Воно повинне готуватись на натуральній маслиновій олії першого ступеня очищення, щоб доставити гостю піцерії максимальне задоволення;
піца – це шедевр страв, а не харчова маса. ЇЇ смак не повинен бути монотонним, змінюючись у міру споживання продукту. Смак одно- го компонента не повинен перебивати смак іншого.
при приготуванні піци повинні використовуватись лише свіжі й натуральні компоненти – заморожені напівфабрикати вбивають смак цього блюда;
піца має випікатись у спеціальній печі, що дозволяє підтримувати температуру на рівні не нижче 300 градусів.
Піца – сухий продукт, який потрібно чим-небудь запивати. Отже, супроводжуючими товарами будуть соки, води, пиво, вино. Так як піца – продукт швидкого приготування й споживання, то значить важкі спиртні напої (наприклад, горілка) у піцерії зайві, тому що вони руйнують концепцію закладу. Не слід забувати, що піца – продукт італійський, і супутні товари теж мають бути витримані в цьому стилі.
Створене підприємство планується розмістити в центрі міста Рівне, у районі центрального універмагу. Саме у центрі міста є магазини, офіси, кінотеатр, автобусні зупинки, де зосереджується велика кількість людей.
Нашу піцу будуть споживати працівники цих організацій, підприємств, установ, закладів, що під час обідньої перерви можна одночасно і пообідати і поспілкуватися з колегами чи із друзями, а також можуть замовити піцу на робоче місце чи додому; молодь, що може чудово провести свій вільний час з друзями і одночасно підкріпитися піцею; сім’ї, які вирішили пообідати не в дома , але разом.
Ми орієнтуємося на споживачів середнього і високого рівнів доходу.
Асортимент піцерії буде включати близько 6 найменувань піци. Ціни приблизно будуть орієнтуватися на суму 5-9 гривень (на міні-піцу) і 9-12 гривень (на медіум-піцу).
Зручне розташування нашої піцерії забезпечить велику кількість клієнтури. Однак, усе рівно існує ризик, що продукція нашої піцерії не буде користуватися бажаним попитом. Оцінюючи місткість ринку і описуючи характер клієнтури, можна сказати, що майже всі учні і студенти підтримують відкриття піцерії в центрі міста, найбільше значення для них має доступна ціна, друге місце займає звичайно якість, а сервіс і час обслуговування займають однакове третє місце. Якщо говорити про споживачів віком від 20-30 років, тут аналогічно більша кількість за відкриття, ніж проти відкриття пі церії, ціна на першому місці, якість – на другому, час обслуговування – на третьому, а сервіс – на четвертому, тому що у більшості громадян цього віку стає менше вільного часу.
Говорячи про споживачів віком 30-40 років, то більшість підтримує відкриття пі церії, хоч їх кількість зменшується з кожною старшою віковою групою, багатьом споживачам все одно, і невелика кількість не підтримує відкриття пі церії. Ціна і якість займають однакове місце в значенні для споживачів, та сервіс починає перевищувати час обслуговування.
Якщо характеризувати вікову групу більше 40 років, можна сказати, що більшість споживачів нейтрально відносяться до відкриття пі церії, але більшість за відкриття – переважає перед тими хто проти відкриття.
В цілому, можна сказати, що населення підтримає відкриття ще однієї піцерії. Основною клієнтурою буде молодь і населення молодого віку, які працюють в центрі.
Щоб привернути увагу великої кількості клієнтів необхідно:
забезпечити відмінну якість піци і інших продуктів нашої піцерії;
організувати швидке обслуговування клієнтів на високому рівні;
забезпечити гарний сервіс обслуговування клієнтів;
створити гнучку цінову політику, яка передбачатиме систему знижок;
створити послугу “піца з собою”;
дати “голосну” рекламу.
2. Характеристика конкурентів підприємства
Проаналізувавши конкурентів, ми зможемо працювати ефективніше. Нам для цього потрібна інформація про послуги, які вони надають, ціна, яка встановлена на ці послуги, коло клієнтів, що обслуговування.
В нашому місті є кілька подібних піцерій до нашої, які можна вважати потенційними конкурентами. Щоб переконатися в тому, чи дані піцерії не будуть нести реальної конкурентної небезпеки для нас, потрібно проаналізувати кожен з них.
Таблиця 1.
Порівняльна оцінка основних конкурентних показників потенційних конкурентів нашої піцерії
Назва |
Показники |
||||
|
Рівень цін |
Наявність кухні |
Якість продукту |
Рівень сервісу |
Рівень доходу клієнтури |
|
|
Наша піцерія “Італія” |
середній | наявна | висока | високий | середній і високий |
|
Піцерія “Метро” |
високий | наявна | висока | високий | високий |
|
Піцерія “Челєнтано” |
середній | наявна | середня | високий | середній і високий |
|
Піцерія “Аміго” |
середній | відсутня | - | середній | середній і високий |
|
Піцерія “Калинка” |
середній | відсутня | - | високий | середній і високий |
|
Піцерія “Тет-а-тет” |
високий | наявна | висока | високий | високий |
З наведеної таблиці випливає висновок, що поблизу планового місця розташування нашої піцерії є кілька закладів, які можна вважати гідними конкурентами. Тому, ми забезпечимо середній рівень попиту на нашу продукцію, але певні особливості надання послуг нашою піцерією будуть його підвищувати.
3. План маркетингової діяльності підприємства
Метою маркетингової діяльності є цільова орієнтація і комплектність, тобто створення умов для роботи піцерії, при яких може успішно виконувати свої задачі.
Маркетинг виконує певні заходи в наступних напрямках:
Товарна політика.
Ціноутворення.
Стимулювання збуту.
Реклама.
Організація товарної політики піцерії застосовує декілька стратегій:
стратегія сегментування, яка дозволяє з’ясувати, яку кількість сегментів ринку необхідно охопити при реалізації послуг;
стратегія розвитку й просування за рахунок того продукту, який має найбільший попит;
стратегія інновацій, що призводить до створення нових продуктів.
Аналізуючи ціноутворення потрібно враховувати:
собівартість послуг;
ціни конкурентів;
ціну створену попитом на дану послугу.
Стратегія ціноутворення орієнтована на запобігання спаду у збуту та зменшення впливу конкурентного середовища і учасників сфери збуту. Тут застосовуватиметься метод націнок, тобто до собівартості кожної ціни додається торговельна націнка (із метою отримання прибутку), що у свою чергу зменшується на суму ПДВ.
Реклама тісно пов’язана з процесом утворення іміджу піцерії. Метою проведення реклами є сповіщення споживачів про відкриття нової піцерії, створення у них позитивного відношення до піцерії, забезпечення відвідуваності із перших днів роботи закладу. Так як наша піцерія є новою, то для залучення чим більше відвідувачів, в першу чергу потрібно випустити яскраві листівки і пороздавати жителям міста в районі нашого закладу. На листівках необхідно позначити дату відкриття і місце знаходження піцерії. Можна розіслати листівки і по сусідніх районах міста. Також будуть використані біг-борди, яскраві плакати з назвою нашої піцерії відразу “кидатимуться” в очі споживачів і зацікавлюватимуть їх. Використовувати будемо ті біг-борди, які розташовані у людних місцях, щоб проїжджаючи або проходячи повз біг-борди з нашими плакатами споживачі знали, де можна гарно відпочити і посмакувати хорошої піци. Ми також використаємо послуги радіостанції “РадіоТрек ” з розміщення реклами, тому що саме цю радіостанцію найбільше слухають споживачі.
Таблиця 2.
Кошторис витрат на рекламу
|
Джерела реклами |
Ціна, грн |
Кількість |
Вартість у місяць, грн |
| Поширення рекламних листівок | 0,15 | 1000 | 150 |
| Реклама на біг-бордах | 1300 | 2 | 2600 |
|
Поширення реклами радіостанцією “РадіоТрек ” |
20 | 60 | 1200 |
| Разом |
- |
- |
3950 |
При стимулюванні збуту об’єкт, на який ми будемо впливати найбільше – це наш споживач, поряд з цим другим об’єктом є персонал нашої піцерії. Праця на високому рівні, яка показує нашу піцерію лише в кращому світлі, не лишиться без уваги керівництва.
Стимулювання можна проводити і гарним оформленням вітрини закладу – це буде яскрава фотографія, на якій зображено кілька людей різного віку, які прямують до великої і смачної піци. Фотографія носитиме веселий і гарний настрій. Також те, що персонал працюватиме без обідньої перерви, великий асортимент піци, який з часом збільшуватиметься, система знижок, приязність персоналу, швидкість обслуговування призведе до збільшення клієнтури нашої піцерії.
Щоб покупець прийшов ще раз необхідно створити дружню атмосферу спілкування, високу якість продукції, високий рівень сервісу, швидкість обслуговування. Чим більш розширене спілкування з відвідувачами, тим більш ми дізнаємося про їхні смаки і побажання.
4. Виробничий план підприємства
Приміщення піцерії буде знаходитись на першому поверсі 7-поверхового житлового будинку, загальна площа – 150 м2.
Приміщення поділяються на:
для відвідувачів: зал – 70 м2, убиральня – 6 м2;
для виробництва: підсобно-складське приміщення – 9 м2, примі- щення для зберігання борошна – 10 м2, кухня – 17 м2, приміщення для охолодження – 8 м2, приміщення для розміщення овочів і м’яса – 6 м2, приміщення для миття – 8 м2;
адміністративні приміщення: кабінет бухгалтера і менеджера з постачання – 12 м2, гардероб для персоналу – 4 м2.
Таблиця 3.
Обладнання нашої піцерії
| Приміщення | Назва обладнання |
Кількість, шт. |
Ціна, грн/шт |
Сума, грн |
Виробнича потужність |
|
Зал |
Прямокутні столи | 8 | 400 | 3200 | - |
| Круглі столи | 8 | 380 | 3040 | - | |
| Стільці | 80 | 70 | 5600 | - | |
| Барна стійка | 1 | 1600 | 1600 | - | |
| Стільці до стійки | 4 | 90 | 360 | - | |
| Кондиціонер | 2 | 2000 | 4000 | - | |
| Музикальний центр | 1 | 1300 | 1300 | - | |
| Телевізор | 1 | 1400 | 1400 | - | |
| Картини | 6 | 20 | 120 | - | |
| Гардини | 5 | 50 | 250 | - | |
| Настінний годинник | 1 | 1625 | 25 | - | |
| Вази на столи | 16 | 30 | 480 | - | |
| Світильники | 4 | 50 | 200 | - | |
| Вішалки | 8 | 70 | 560 | - | |
| Дзеркало велике | 2 | 150 | 300 | - | |
|
Убира- льня |
Унітаз | 2 | 500 | 1000 | - |
| Раковина | 1 | 350 | 350 | - | |
| Сушка для рук | 1 | 70 | 70 | - | |
| Дзеркало | 1 | 100 | 100 | - | |
|
|
Кухонний стіл | 2 | 350 | 700 | |
| Стіл для розріз. піци | 1 | 350 | 350 | - | |
| Нержав. полички | 6 | 100 | 600 | - | |
| Газова плита | 1 | 1000 | 1000 | - | |
| Електрична плита | 1 | 2500 | 2500 | - | |
| Піч для приготував- ння піци | 2 | 6500 | 13000 | 24 піци за год | |
| Система вентиляції | 1 | 500 | 500 | - | |
| Сковорода | 5 | 200 | 1000 | - | |
| Каструля (10 л) | 2 | 50 | 100 | - | |
| Каструля (4 л) | 2 | 30 | 60 | - | |
| Тарілки | 100 | 10 | 1000 | - | |
| Виделки | 100 | 5 | 500 | - | |
| Ножі | 100 | 5 | 500 | - | |
| Ложки столові | 15 | 6 | 90 | - | |
| Ложки чайні | 50 | 4 | 200 | - | |
| Кухонне начиння | 2 | 40 | 80 | - | |
| Дошки для різання | 5 | 30 | 150 | - | |
| Посуд для спецій | 10 | 20 | 200 | - | |
| Салатниці | 70 | 15 | 1050 | - | |
| Піали | 50 | 10 | 500 | - | |
| Стакани для соку | 100 | 8 | 800 | - | |
| Бокали для пива | 60 | 12 | 720 | - | |
| Чашки для чаю | 70 | 10 | 700 | - | |
| Чашки для кави | 50 | 8 | 400 | - | |
| Великі миски | 5 | 15 | 75 | - | |
| Міксер | 2 | 200 | 400 | - | |
| Тертки (набір) | 1 | 20 | 20 | - | |
| Тістоокруглювальна машина | 1 | 2000 | 2000 | 170 коржів за год. | |
| Тістовідокремлювач | 1 | 2000 | 2000 | 200 загот.по 0,5кг/год. | |
|
Для боршна цех |
Тістомісильна машина | 1 | 1500 | 1500 | 250 кг/год. |
| Шафа для зберігання борошна | 1 | 150 | 150 | - | |
| Візок для борошна | 2 | 130 | 260 | - | |
| Лопатка для борошна | 3 | 10 | 30 | - | |
|
Холодний цех |
Холодильні столи | 2 | 3500 | 7000 | - |
| Холодильна камера для морозива | 1 | 2000 | 2000 | - | |
| Холодильна камера для інших продуктів | 1 | 1600 | 1600 | - | |
|
Мийний відділ |
Шафи для посуду | 1 | 700 | 700 | - |
| Мийна ванна | 1 | 400 | 400 | - | |
|
Овочевий, м’ясний цех |
Лотки (набір) | 5 | 40 | 200 | - |
| Кухонний стіл | 2 | 350 | 700 | - | |
|
Підсобно-складський цех |
Охолоджувальні ка- мери для зберігання напівфабрикатів, молочних продуктів, жирів | 1 | 2500 | 2500 | - |
| Стелажі для сухих продуктів | 5 | 250 | 2250 | - | |
|
Кабінет бухгалтера і менеджера |
Персональний комп’ютер | 1 | 6000 | 6000 | - |
| Принтер | 1 | 450 | 450 | - | |
| Стіл офісний | 2 | 500 | 1000 | - | |
| Стілець офісний | 2 | 100 | 200 | - | |
| Офісна шафа | 2 | 400 | 800 | - | |
| Радіотелефон | 1 | 300 | 300 | - | |
|
Гардероб для персоналу |
Шафи для одягу | 13 | 60 | 780 | - |
| Стільці | 5 | 100 | 500 | - | |
| Робоча уніформа | 10 | 70 | 700 | - | |
|
Разом |
- | - |
85520 |
- |
КухняМеню піцерії буде включати крім 6 видів піци холодні закуски, молочні коктейлі, закуски у вигляді салатів, десерти, алкогольні напої (вино, пиво). В цілому меню не є італійським, а частково і російським. Та це не є дуже негативним чинником.
Технологія приготування усіх видів піци однакова: зважена і просіяна певна порція борошна надходить із візка до тістомісильної машини. Туди надходить підігріта вода і дріжджі. Замішане тісто механічно передається в бункер тістовідокремлювача, там тісто розподіляється на відповідної маси заготовки. Отримані заготовки тіста передаються в тістоокруглювач, а потім на кухонний стіл для начинання й випікання, залишки відправляються на холодні столи.
Перш ніж планувати обсяг продажу пі церії, потрібно визначити, які з 6 піц будуть найсмачніші для споживачів, а, отже, матимуть найбільший попит. Ми можемо скласти таблицю переваги, в якій найсмачніші піци матимуть найвищий коефіцієнт переваги.
Таблиця 4.
Коефіцієнти переваг видів піци
|
Назва піци |
Коефіцієнт переваг |
| Овочева поляна | 0,2 |
| Гурманська | 0,25 |
| Київська | 0,05 |
| Болгарка | 0,2 |
| Рибна | 0,25 |
| Смакота | 0,05 |
Відповідно, по вагових коефіцієнтах ми склали обсяг продажів піци по кварталах на 2008 рік.
Таблиця 5.
Розрахунок показників виробничої програми на перший рік роботи піцерії з розбивкою по кварталах
|
Назва |
І квартал 2008 рік |
ІІ квартал 2008 рік |
||||||||||||||||
| Обсяг виробництва шт/день |
Ціна грн/ день |
Виторг грн/ день |
Обсяг виробництва шт/день |
Ціна грн/ день |
Виторг грн/ день |
|||||||||||||
|
Піца |
медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | ||||||
|
1.Овочева поляна (шампіньйони, помідори, солодкий перець, сир),320/180г |
5 | 7 | 9 | 6 | 45 | 54 | 7 | 12 | 9 | 6 | 63 | 72 | ||||||
|
2.Гурманська (куряче філе, білі гриби, помідори, сир), 340/190г |
10 | 15 | 11 | 8 | 110 | 120 | 14 | 20 | 11 | 8 | 154 | 160 | ||||||
|
3.Київська (помідори, ковбаса напівкопчена, шампіньйони, сир), 350/195г |
2 | 4 | 11 | 7 | 22 | 28 | 3 | 8 | 11 | 7 | 33 | 56 | ||||||
|
4.Болгарка (перець, помідори, оливки, баклажани), 340/190г |
5 | 7 | 9,5 | 7 | 47,5 | 49 | 9 | 14 | 9,5 | 7 | 85,5 | 98 | ||||||
|
5.Рибна (філе минтая, помідори, сир), 300/170г |
10 | 4 | 9 | 5,4 | 90 | 21,6 | 14 | 20 | 9 | 5,4 | 126 | 108 | ||||||
|
6.Смакота (варена ковбаса, філе куряче, шинка, помідори, сир), 340/190г |
2 | 4 | 12 | 9 | 24 | 36 | 3 | 5 | 12 | 9 | 36 | 45 | ||||||
|
Разом: |
34 |
41 |
- |
- |
338,5 |
308,6 |
50 |
79 |
- |
- |
497,5 |
539 |
||||||
|
Холодні бдюда і закуски |
||||||||||||||||||
|
1.Салат“Греція” (помідори, огірки, болгарський перець, бринза, оливки), 150г |
3 | 5,5 | 16,5 | 5 | 5,5 | 27,5 | ||||||||||||
|
2.Салат“Український” (шампінйони, солоні огірки, горошок, картопля, яйце, зелень, майонез), 150г |
5 | 5,7 | 28,7 | 7 | 5,7 | 39,9 | ||||||||||||
|
3.Салат“Мрія” (варена ковбаса, солоні огірки, горошок, картопля, яйце, зелень, майонез), 150г |
3 | 6 | 18 | 5 | 6 | 30 | ||||||||||||
|
4.Салат“Козак” (кури копчені, ананаси, паприка, помідори), 120г |
2 | 8 | 16 | 4 | 8 | 32 | ||||||||||||
|
5.Салат“Нептун”(крабові палички, кукурудза, яйце, майонез), 120г |
5 | 4,3 | 21,5 | 10 | 4,3 | 43 | ||||||||||||
|
6.Салат“Нео” (сьомга копчена, яблука, оливки, картопля), 120г |
2 | 5,4 | 10,8 | 5 | 5,4 | 27 | ||||||||||||
|
Разом: |
20 |
- |
111,3 |
36 |
- |
199,4 |
||||||||||||
|
Солодкі блюда |
||||||||||||||||||
|
1.Молочний коктейль (апельсиновий, вишневий, полуничний, банановий),250г |
25 | 3 | 75 | 35 | 3 | 105 | ||||||||||||
|
2.Морозиво з наповнювачем (джем, горіхи, тертий шоколад) |
15 | 5 | 75 | 25 | 5 | 125 | ||||||||||||
|
3.Фірмовий десерт (бісквіт, шоколадна глазур, шарик ванільного мороженого мусу, кокосова стружка, ананас) |
5 | 11 | 55 | 15 | 11 | 165 | ||||||||||||
|
Разом: |
45 |
- |
205 |
75 |
- |
395 |
||||||||||||
|
Холодні напої |
||||||||||||||||||
|
1.Натуральний сік“Jaffa” (яблучний, апельсиновий, виноградний, томатний, ананасовий, мультивітамін, персиковий), 1,5л |
30 | 6,8 | 204 | 40 | 6,8 | 272 | ||||||||||||
|
2.Газовані напої, 1,5л |
15 | 3 | 45 | 20 | 3 | 60 | ||||||||||||
|
Разом: |
45 |
- |
249 |
60 |
- |
332 |
||||||||||||
|
Гарячі напої |
||||||||||||||||||
|
1.Чай, пакетик |
60 | 0,8 | 48 | 65 | 0,8 | 52 | ||||||||||||
|
2.Чай розсипний, упаковка |
10 | 8 | 80 | 13 | 8 | 104 | ||||||||||||
|
3.Кава, упаков. |
30 | 7,5 | 225 | 35 | 7,5 | 262,5 | ||||||||||||
|
Разом: |
- |
- |
353 |
- |
- |
418,5 |
||||||||||||
|
Алкогольні напої |
||||||||||||||||||
|
1.Пиво“Сангушко”, 0,5л |
20 | 3 | 60 | 30 | 3 | 90 | ||||||||||||
|
2.Пиво“Біла Ніч”, 0,5л |
20 | 2,5 | 50 | 25 | 2,5 | 62,5 | ||||||||||||
|
3.Пиво“Львівське”, 0,5л |
15 | 2,3 | 34,5 | 20 | 2,3 | 46 | ||||||||||||
|
4.Пиво“Славу-тич”, 0,5л |
10 | 2,4 | 24 | 15 | 2,4 | 36 | ||||||||||||
|
5.Вино“Сонце в бокалі” |
7 | 11 | 77 | 10 | 11 | 110 | ||||||||||||
|
6.Вино“Тамянка” |
7 | 11,5 | 80,5 | 10 | 11,5 | 115 | ||||||||||||
|
7.Кагор“Український” |
5 | 10 | 50 | 7 | 10 | 70 | ||||||||||||
|
8.Вино“Шар-доне” |
3 | 30 | 90 | 5 | 30 | 150 | ||||||||||||
|
Разом: |
87 |
- |
466 |
122 |
- |
679,5 |
||||||||||||
|
Разом: |
- |
- |
2031,4 |
- |
- |
3060,9 |
||||||||||||
|
Назва |
ІІІ квартал 2008 рік |
ІV квартал 2008 рік |
|||||||||||||
|
Обсяг виробництва шт/день |
Ціна грн/ день |
Виторг грн/ день |
Обсяг виробництва шт/день |
Ціна грн/ день |
Виторг грн/ день |
||||||||||
|
Піца |
медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | медіум | міні | |||
|
1.Овочева поляна (шампіньйони, помідори, солодкий перець, сир),320/180г |
10 | 15 | 9 | 6 | 90 | 90 | 6 | 12 | 9 | 6 | 54 | 72 | |||
|
2.Гурманська (куряче філе, білі гриби, помідори, сир), 340/190г |
18 | 25 | 11 | 8 | 198 | 200 | 12 | 20 | 11 | 8 | 132 | 160 | |||
|
3.Київська (помідори, ковбаса напівкопчена, шампіньйони, сир), 350/195г |
5 | 13 | 11 | 7 | 55 | 91 | 3 | 8 | 11 | 7 | 33 | 56 | |||
|
4.Болгарка (перець, помідори, оливки, баклажани), 340/190г |
10 | 15 | 9,5 | 7 | 95 | 105 | 5 | 10 | 9,5 | 7 | 47,5 | 70 | |||
|
5.Рибна (філе минтая, помідори, сир), 300/170г |
20 | 25 | 9 | 5,4 | 180 | 135 | 12 | 18 | 9 | 5,4 | 108 | 97,2 | |||
|
6.Смакота (варена ковбаса, філе куряче, шинка, помідори, сир), 340/190г |
4 | 8 | 12 | 9 | 48 | 72 | 3 | 7 | 12 | 9 | 36 | 63 | |||
|
Разом: |
67 |
101 |
- |
- |
666 |
693 |
41 |
75 |
- |
- |
410,5 |
518,2 |
|||
|
Холодні бдюда і закуски |
|||||||||||||||
|
1.Салат“Греція” (помідори, огірки, болгарський перець, бринза, оливки), 150г |
10 | 5,5 | 55 | 5 | 5,5 | 27,5 | |||||||||
|
2.Салат“Український” (шампінйони, солоні огірки, горошок, картопля, яйце, зелень, майонез), 150г |
12 | 5,7 | 68,4 | 6 | 5,7 | 34,2 | |||||||||
|
3.Салат“Мрія” (варена ковбаса, солоні огірки, горошок, картопля, яйце, зелень, майонез), 150г |
10 | 6 | 60 | 5 | 6 | 30 | |||||||||
|
4.Салат“Козак” (кури копчені, ананаси, паприка, помідори), 120г |
10 | 8 | 80 | 4 | 8 | 32 | |||||||||
|
5.Салат“Неп-тун”(крабові палички, кукурудза, яйце, майонез), 120г |
20 | 4,3 | 86 | 9 | 4,3 | 38,7 | |||||||||
|
6.Салат“Нео” (сьомга копчена, яблука, оливки, картопля), 120г |
7 | 5,4 | 37,8 | 4 | 5,4 | 21,6 | |||||||||
|
Разом: |
69 |
- |
387,2 |
33 |
- |
184 |
|||||||||
|
Солодкі блюда |
|||||||||||||||
|
1.Молочний коктейль (апельсиновий, вишневий, полуничний, банановий),250г |
100 | 3 | 300 | 75 | 3 | 225 | |||||||||
|
2.Морозиво з наповнювачем(джем, горіхи, тертий шоколад) |
50 | 5 | 250 | 20 | 5 | 100 | |||||||||
|
3.Фірмовий десерт (бісквіт, шоколадна глазур, шарик ванільного мороженого мусу, кокосова стружка, ананас) |
20 | 11 | 220 | 15 | 11 | 165 | |||||||||
|
Разом: |
170 |
- |
770 |
110 |
- |
490 |
|||||||||
|
Холодні напої |
|||||||||||||||
|
1.Натуральний сік“Jaffa” (яблучний, апельсиновий, виноградний, томатний, ананасовий, мультивітамін, персиковий), 1,5л |
60 | 6,8 | 408 | 30 | 6,8 | 204 | |||||||||
|
2.Газовані напої, 1,5л |
15 | 3 | 45 | 10 | 3 | 30 | |||||||||
|
Разом: |
75 |
- |
453 |
40 |
- |
234 |
|||||||||
|
Гарячі напої |
|||||||||||||||
|
1.Чай, пакетик |
20 | 0,8 | 16 | 40 | 0,8 | 32 | |||||||||
|
2.Чай розсипний, упаковка |
15 | 8 | 120 | 20 | 8 | 160 | |||||||||
|
3.Кава, упаков. |
15 | 7,5 | 112,5 | 30 | 7,5 | 225 | |||||||||
|
Разом: |
- |
- |
248,5 |
- |
- |
417 |
|||||||||
|
Алкогольні напої |
|||||||||||||||
|
1.Пиво“Сангушко”, 0,5л |
25 | 3 | 75 | 15 | 3 | 45 | |||||||||
|
2.Пиво“Біла Ніч”, 0,5л |
17 | 2,5 | 42,5 | 9 | 2,5 | 22,5 | |||||||||
|
3.Пиво“Львівське”, 0,5л |
14 | 2,3 | 32,2 | 10 | 2,3 | 23 | |||||||||
|
4.Пиво“Славутич”, 0,5л |
15 | 2,4 | 36 | 10 | 2,4 | 24 | |||||||||
|
5.Вино“Сонце в бокалі” |
8 | 11 | 88 | 7 | 11 | 77 | |||||||||
|
6.Вино“Тамянка” |
8 | 11,5 | 92 | 7 | 11,5 | 80,5 | |||||||||
|
7.Кагор“Український” |
6 | 10 | 60 | 6 | 10 | 60 | |||||||||
|
8.Вино“Шар-доне” |
5 | 30 | 150 | 4 | 30 | 120 | |||||||||
|
Разом: |
98 |
- |
575,7 |
67 |
- |
442 |
|||||||||
|
Разом: |
- |
- |
3793,4 |
- |
- |
2695,7 |
|||||||||
|
Разом: |
11581,4 |
||||||||||||||
5. План постачання
У здійсненні відкриття піцерії головними труднощами є вибір постачальників якісної сировини і готової продукції. Майже всі потрібні продукти будуть закуповуватись на місцевій рівненській оптовій базі. Транспортні витрати будуть мінімальні, так як база знаходиться недалеко від нашої піцерії. Також укладеться договір із Сарнинським борошномельним заводом на постачання борошна. Овочі і продукти, які швидко псуються будуть закуповуватися через день, а інші продукти поповнюватимуться по мірі необхідності.
Таблиця 6
Потреба піцерії у продуктах харчування на добу
|
Ресурс |
І квартал 2008 рік |
ІІ квартал 2008 рік |
||||
|
Кільть на день |
Ціна, грн./од. |
Сума за день, грн. |
Кільть на день |
Ціна, грн./од |
Сума за день, грн. |
|
| 1.Апельсини, кг | 1 | 5 | 5 | 2 | 5 | 10 |
| 2.Баклажани, кг | 0,5 | 8 | 4 | 0,8 | 8 | 6,4 |
| 3.Банани, кг | 0,5 | 5,7 | 2,85 | 1 | 5,7 | 5,7 |
| 4.Борошно, кг | 12 | 4 | 48 | 18 | 4 | 72 |
| 5.Гриби(білі) | 1,5 | 8 | 12 | 2 | 8 | 16 |
| 6.Гриби(шампінйони) | 1 | 10 | 10 | 1,5 | 10 | 15 |
| 7.Горошок, банок | 1 | 3 | 3 | 1 | 3 | 3 |
| 8.Дріжджі, кг | 1,2 | 2,8 | 3,36 | 1,8 | 2,8 | 5,04 |
| 9.Джем, л | 0,5 | 6 | 3 | 1 | 6 | 6 |
| 10.Зелень, пуч. | 5 | 1 | 5 | 8 | 1 | 8 |
| 11.Кукурудза, бан. | 1 | 3 | 3 | 1 | 3 | 1 |
| 12.Курка(філе), кг | 1 | 16 | 16 | 1,5 | 16 | 24 |
| 13.Кури копчені,кг | 0,2 | 23 | 4,6 | 0,4 | 23 | 9,2 |
| 14.Ковбаса варена, кг | 0,4 | 6 | 2,4 | 0,6 | 6 | 3,6 |
| 15.Ковбаса напівкопчена, кг | 0,6 | 17 | 10,2 | 0,9 | 17 | 15,3 |
| 16.Крабові палички, кг | 0,4 | 8 | 3,2 | 0,6 | 8 | 4,8 |
| 17.Кокосова стружка, пакет | 2 | 1 | 2 | 3 | 1 | 3 |
| 18.Консервований ананас, л | 1 | 5 | 5 | 1,5 | 5 | 7,5 |
| 19.Картопля, кг | 4 | 3 | 12 | 6 | 3 | 18 |
| 20.Грецький горіх, кг | 0,4 | 2,5 | 1 | 0,6 | 2,5 | 1,5 |
| 21.Минтай, кг | 0,7 | 10 | 7 | 1 | 10 | 10 |
| 22.Майонез, л | 2 | 14 | 28 | 3 | 14 | 42 |
| 23.Молоко, л | 5 | 2,7 | 13,5 | 7 | 2,7 | 18,9 |
| 24.Морозиво ванільне, кг | 1 | 8 | 8 | 1,5 | 8 | 12 |
| 25.Оливки, банок | 0,3 | 6 | 1,8 | 0,5 | 6 | 3 |
| 26.Оцет, л | 0,01 | 1,40 | 0,014 | 0,015 | 1,4 | 0,021 |
| 27.Олія, л | 0,5 | 5 | 2,5 | 0,7 | 5 | 3,5 |
| 28.Помідори, кг | 3 | 15 | 45 | 5 | 10 | 50 |
| 29.Солодкий перець, кг | 0,5 | 8 | 4 | 0,7 | 6 | 4,2 |
| 30.Сир бринза, кг | 0,1 | 6 | 0,6 | 0,15 | 6 | 0,9 |
| 31.Сир твердий, кг | 1 | 17 | 17 | 1,5 | 17 | 25,5 |
| 32.Сьомга копче-на,кг | 0,1 | 24 | 2,4 | 0,15 | 24 | 3,6 |
| 33.Солоні огірки, л | 0,6 | 8 | 4,8 | 0,9 | 8 | 7,2 |
| 34.Свіжі огірки, кг | 0,6 | 13 | 7,8 | 0,9 | 6 | 5,4 |
| 35.Спеції, пакет | 4 | 1 | 4 | 6 | 1 | 6 |
| 36.Сіль, кг | 0,3 | 0,8 | 0,24 | 0,45 | 0,8 | 0,36 |
| 37.Чай, упаковок (100пак) | 0,2 | 10 | 2 | 0,15 | 10 | 1,5 |
| 38.Чай розсипний, пачок (0,5кг) | 0,3 | 14 | 4,2 | 0,2 | 14 | 2,8 |
| 39.Шинка, кг | 0,1 | 15 | 1,5 | 0,15 | 15 | 2,25 |
| 40.Шоколад, кг | 0,5 | 2,5 | 1,25 | 1 | 2,5 | 2,5 |
| 41.Цукор, кг | 0,3 | 4 | 1,2 | 0,3 | 4 | 1,2 |
| 42.Яйця, десяток | 1 | 2,7 | 2,7 | 1,5 | 2,7 | 4,05 |
| 43.Кава, упаковка (0,5 кг) | 0,3 | 20 | 6 | 0,3 | 20 | 6 |
| 44.Сік натуральний “Jaffa”, л | 20 | 4,5 | 90 | 35 | 4,5 | 157,5 |
| 45.Газовані напої, л | 4 | 1,8 | 7,2 | 6 | 1,8 | 10,8 |
| 46.Пиво “Сангушко”, л | 2 | 4,4 | 8,8 | 3 | 4,4 | 13,2 |
| 47.Пиво“Біла Ніч”, л | 2 | 3,8 | 7,6 | 3 | 3,8 | 11,4 |
| 48.Пиво “Львівське”, л | 1,5 | 3,6 | 5,4 | 2 | 3,6 | 7,2 |
| 49.Пиво “Славутич”, л | 1 | 3,2 | 3,2 | 1,5 | 3,2 | 4,8 |
| 50.Вино “Сонце в бокалі”,л | 0,5 | 9 | 4,5 | 1 | 9 | 9 |
| 51.Вино “Тамянка”,л | 0,5 | 9,5 | 4,75 | 1 | 9,5 | 9,5 |
| 52.Кагор“Україн-ський”,л | 0,3 | 8 | 2,4 | 0,5 | 8 | 4 |
| 53.Вино “Шардоне”,л | 0,2 | 27 | 5,4 | 0,5 | 27 | 13,5 |
|
Разом: |
- | - |
460,36 |
- | - |
688,82 |
Ресурс |
ІІІ квартал 2008 рік |
ІV квартал 2008 рік |
||||
|
Кіль-ть на день |
Ціна, грн./од. |
Сума за день, грн. |
Кіль-ть на день |
Ціна, грн./од |
Сума за день, грн. |
|
| 1.Апельсини, кг | 5 | 5 | 25 | 3 | 5 | 15 |
| 2.Баклажани, кг | 1 | 8 | 8 | 0,5 | 8 | 4 |
| 3.Банани, кг | 1 | 5,7 | 5,7 | 0,5 | 5,7 | 2,85 |
| 4.Борошно, кг | 30 | 4 | 120 | 25 | 4 | 100 |
| 5.Гриби(білі) | 3 | 8 | 24 | 1,7 | 8 | 13,6 |
| 6.Гриби(шампінйони) | 1,8 | 10 | 18 | 1 | 10 | 10 |
| 7.Горошок, банок | 2 | 3 | 8 | 1,5 | 3 | 4,5 |
| 8.Дріжджі, кг | 3 | 2,8 | 8,4 | 2 | 2,8 | 5,6 |
| 9.Джем, л | 1,5 | 6 | 9 | 1 | 6 | 6 |
| 10.Зелень, пуч. | 10 | 0,6 | 6 | 5 | 0,6 | 3 |
| 11.Кукурудза, бан. | 2 | 3 | 6 | 1,5 | 3 | 4,5 |
| 12.Курка(філе), кг | 2 | 16 | 32 | 1,5 | 16 | 24 |
| 13.Кури копчені,кг | 0,4 | 23 | 9,2 | 0,3 | 23 | 6,9 |
| 14.Ковбаса варена, кг | 0,8 | 6 | 4,8 | 0,5 | 6 | 3 |
| 15.Ковбаса напівкопчена, кг | 0,9 | 17 | 15,3 | 0,7 | 17 | 11,9 |
| 16.Крабові палички, кг | 1 | 8 | 8 | 0,5 | 8 | 4 |
| 17.Кокосова стружка, пакет | 12 | 1 | 12 | 10 | 1 | 10 |
| 18.Консервований ананас, л | 15 | 5 | 75 | 10 | 5 | 50 |
| 19.Картопля, кг | 10 | 1 | 10 | 5 | 1,4 | 7 |
| 20.Грецький горіх, кг | 1,5 | 2,5 | 3,75 | 0,6 | 2,5 | 1,5 |
| 21.Минтай, кг | 1 | 10 | 70 | 0,7 | 10 | 7 |
| 22.Майонез, л | 5 | 14 | 70 | 1 | 14 | 14 |
| 23.Молоко, л | 25 | 1,5 | 37,5 | 7 | 2 | 14 |
| 24.Морозиво ванільне, кг | 10 | 8 | 80 | 2 | 8 | 16 |
| 25.Оливки, банок | 1 | 6 | 6 | 0,7 | 6 | 4,2 |
| 26.Оцет, л | 0,04 | 1,4 | 0,056 | 0,015 | 1,4 | 0,021 |
| 27.Олія, л | 1 | 5 | 5 | 0,7 | 5 | 3,5 |
| 28.Помідори, кг | 6 | 1,5 | 9 | 3 | 7 | 21 |
| 29.Солодкий перець, кг | 1 | 1,5 | 1,5 | 0,8 | 6 | 4,8 |
| 30.Сир бринза, кг | 0,3 | 6 | 1,8 | 0,15 | 6 | 0,9 |
| 31.Сир твердий, кг | 2 | 17 | 34 | 1,5 | 17 | 25,5 |
| 32.Сьомга копче-на,кг | 0,4 | 24 | 9,6 | 0,2 | 24 | 4,8 |
| 33.Солоні огірки, л | 0,8 | 8 | 6,4 | 0,7 | 8 | 5,6 |
| 34.Свіжі огірки, кг | 2 | 1,5 | 3 | 1 | 4 | 4 |
| 35.Спеції, пакет | 10 | 1 | 10 | 6 | 1 | 6 |
| 36.Сіль, кг | 0,6 | 0,8 | 0,48 | 0,45 | 0,8 | 0,36 |
| 37.Чай, упаковок (100пак) | 0,1 | 10 | 1 | 0,15 | 10 | 1,5 |
| 38.Чай розсипний, пачок (0,5кг) | 0,2 | 14 | 2,8 | 0,3 | 14 | 4,2 |
| 39.Шинка, кг | 0,2 | 15 | 3 | 0,1 | 15 | 1,5 |
| 40.Шоколад, кг | 2 | 2,5 | 5 | 1 | 2,5 | 2,5 |
| 41.Цукор, кг | 0,2 | 4 | 0,8 | 0,8 | 4 | 3,2 |
| 42.Яйця, десяток | 2 | 2 | 4 | 1,5 | 2,7 | 4,05 |
| 43.Кава, упаковка (0,5 кг) | 0,5 | 20 | 10 | 0,3 | 20 | 6 |
| 44.Сік натуральний “Jaffa”, л | 60 | 4,5 | 270 | 30 | 4,5 | 135 |
| 45.Газовані напої, л | 10 | 1,8 | 18 | 6 | 1,8 | 10,8 |
| 46.Пиво “Сангушко”, л | 4 | 4,4 | 17,6 | 2,5 | 4,4 | 11 |
| 47.Пиво“Біла Ніч”, л | 4 | 3,8 | 15,2 | 2,5 | 3,8 | 9,5 |
| 48.Пиво “Львівське”, л | 2,5 | 3,6 | 9 | 2 | 3,6 | 7,2 |
| 49.Пиво “Славутич”, л | 1,5 | 3,2 | 4,8 | 1 | 3,2 | 3,2 |
| 50.Вино “Сонце в бокалі”,л | 1 | 9 | 9 | 1 | 9 | 9 |
| 51.Вино “Тамянка”,л | 1 | 9,5 | 9,5 | 1 | 9,5 | 9,5 |
| 52.Кагор“Український”,л | 0,6 | 8 | 4,8 | 0,5 | 8 | 4 |
| 53.Вино “Шардоне”,л | 0,8 | 27 | 21,6 | 0,8 | 27 | 21,6 |
|
Разом: |
- | - |
1158,59 |
- | - |
662,78 |
|
Разом: |
2970,55 |
|||||
Середньомісясні витрати на закупівлю матеріальних ресурсів для виробництва продукції в І кварталі в середньому складають 13810,8 грн, в ІІ кварталі – 20664,6 грн, в ІІІ – 34757,7 грн, в ІV – 19883,4 грн. Це пов’язане з тим, що в ІІ і ІІІ кварталах продукції буде вироблятися більше, ніж в І і ІV (сезонні коливання ціни на деякі ресурси).
Таблиця 7.
Витрати на закупівлю матеріальних ресурсів для виробництва продукції в 2008 році
| № |
Місяці |
Місячні витрати, грн |
Квартальні витрати, грн |
Річні витрати, грн |
| 1 | Січень | 14271,16 | 41432,4 | 271681,06 |
| 2 | Лютий | 12890,08 | ||
| 3 | Березень | 14271,16 | ||
| 4 | Квітень | 20664,6 | 62682,62 | |
| 5 | Травень | 21353,42 | ||
| 6 | Червень | 20664,6 | ||
| 7 | Липень | 35916,29 | 106590,28 | |
| 8 | Серпень | 35916,29 | ||
| 9 | Вересень | 34757,7 | ||
| 10 | Жовтень | 20546,18 | 60975,76 | |
| 11 | Листопад | 19883,4 | ||
| 12 | Грудень | 20546,18 |
6. Організаційний план
Щоб реалізувати даний проект буде створена така організаційна структура:
Таблиця 8.
Потреба у трудових ресурсах
|
Посада |
Кількість робітників |
Оклад одного робітника з податковими нарахуваннями ,грн |
Разом на місяць, грн |
| Бухгалтер | 1 | 1195 | 1195 |
| Менеджер із закупок | 1 | 1075,5 | 1075,5 |
| Кухар | 2 | 1075,5 | 2151 |
| Офіціант | 3 | 717 | 2151 |
| Охорона | 2 | 956 | 1912 |
| Посудомийка | 1 | 597,5 | 597,5 |
| Прибиральниця | 1 | 358,5 | 358,5 |
| Робітники на кухні | 4 | 836,5 | 3346 |
|
Разом |
15 | - |
12786,5 |
|
Посада |
Кількість робітників |
Оклад одного робіника без податкових нарахувань ,грн |
Разом на мі-сяць, грн |
| Бухгалтер | 1 | 1000 | 100 |
| Менеджер із закупок | 1 | 900 | 900 |
| Кухар | 2 | 900 | 1800 |
| Офіціант | 3 | 600 | 1800 |
| Охорона | 2 | 800 | 1600 |
| Посудомийка | 1 | 500 | 500 |
| Прибиральниця | 1 | 300 | 300 |
| Робітники на кухні | 4 | 700 | 2800 |
|
Разом |
15 | - |
10700 |
Піцерія працюватиме з 9.00 до 23.00 години. Робочий день персоналу буде починатися щодня з 8.00. У цехах будуть працювати дві бригади позмінно, тобто через добу. Перша бригада складатиметься з 1 шеф-кухаря, 2 помічників, 1 посудомийка, 2 офіціанта; друга – 1 шеф-кухаря, 2 помічника, 1 офіціант. Охоронці працюватимуть теж по зміні (через добу). Прибиральниця працюватиме зранку до відкриття і ввечері після закриття. Адміністративно-управлінський персонал працюватиме з 9.00 до 19.00 із обідньою перервою 5 днів у тиждень.
7. Фінансовий план
В першу чергу необхідно розрахувати валові витрати за плановий період.
Таблиця 9.
Розрахунок витрат на виробничо-збутову діяльність підприємства
| № |
Статті затрат |
Витрати, грн |
|||
|
Добові |
Місячні |
Квартальні |
Річні |
||
|
1 |
Сировина та компоненти | 754,67 | 22640,1 | 67920,27 | 271681,06 |
|
2 |
Заробітна плата (змінна частина) | 153 | 4600 | 13800 | 55200 |
|
3 |
Нарахування на зарплату (змінна частина) | 30 | 897 | 2691 | 10764 |
|
4 |
Витрати на енергоносії | 40,3 | 1208 | 3625 | 14500 |
|
Разом на змінні витрати |
977,97 |
29345,1 |
88036,2 |
352145,06 |
|
|
5 |
Заробітна плата (постійна частина) | 203 | 6100 | 18300 | 73200 |
|
6 |
Нарахування на зарплату (постійна частина) | 39,65 | 1189,5 | 3568,5 | 14274 |
|
7 |
Транспортні витрати | 11,11 | 333,3 | 1000 | 4000 |
|
8 |
Оренда приміщення | 168,06 | 5041,67 | 15125 | 60500 |
|
9 |
Комунальні послуги | 56,21 | 1686,25 | 5058,75 | 20235 |
|
10 |
Амортизація | 550 | 550 | 550 | 550 |
|
11 |
Канцелярські товари | 1,94 | 58,33 | 175 | 700 |
|
12 |
Телефон | 1,94 | 58,33 | 175 | 700 |
|
Разом на постійні витрати |
1031,92 |
15017,38 |
43952,25 |
174159 |
|
|
Валові витрати |
2009,89 |
44362,48 |
131988,45 |
526304,06 |
|
Щоб розпочати будь-яку діяльність необхідно мати первісні грошові вкладення в даний бізнес.
Таблиця 10.
Розрахунок первісних витрат
-
Назва витрати
Сума, грн
Покупка обладнання 75040 Покупка сировини 14270 Ремонт будинку 25000 Реклама 3950 Юридичні послуги 300 Витрати на зв’язок 800 Разом:
119360
Отже, для відкриття нашої піцерії необхідні грошові вкладення в розмірі 130000 гривень.
Ми плануємо взяти кредит в банку під 18 % річних терміном на 2 роки і виплачувати його щомісяця, починаючи з другого кварталу. Підприємство за 2008 рік матиме прибуток 451747 гривень, а повернення кредиту – 65000 гривень, тобто половина всієї позики. Ми через два роки зможемо погасити кредит в банку.
Таблиця 11.
Прогноз прибутків та збитків на 2008 рік
| № |
Стаття |
І |
ІІ |
ІІ |
IV |
V |
VI |
|
Прибутки від продажів |
|||||||
| 1 |
Виторг від продажів |
62973,4 |
56879,2 |
62973,4 |
91827 |
94887,9 |
91827 |
|
Витрати на виробництво та реалізацію продукції (змінні витрати) |
|||||||
| 2 | Сировина, матеріали | 14271,16 | 12890,08 | 14271,16 | 20664,6 | 21353,42 | 20664,6 |
| 3 | Зарплата персоналу | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 |
| 4 | Нарахування на зарплату | 897 | 897 | 897 | 897 | 897 | 897 |
| 5 | Витрати на електроенергію | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 |
| 6 |
Разом перемінні витрати |
20976,16 |
19595,08 |
20976,16 |
27369,6 |
28058,42 |
27369,6 |
| 7 |
Валовий прибуток |
41997,24 |
37284,12 |
41997,24 |
64457,4 |
66829,48 |
64457,4 |
|
Постійні витрати |
|||||||
| 8 | Реклама | 3950 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Транспортні витрати | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 |
| 10 | Зарплата персоналу | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 |
| 11 | Нарахування на зарплату | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 |
| 12 | Оренда приміщення | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 |
| 13 | Комунальні послуги | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 |
| 14 | Амортизація | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 |
| 15 | Канцелярські товари | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 |
| 16 | Телефон | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 |
| 17 | Юридичні послуги | 300 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Сигналізація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Страхування | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Банківські послуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Відсотки за кредит | 0 | 0 | 0 | 3000 | 4000 | 4000 |
| 22 |
Разом на постійні витрати |
19267,38 |
15017,4 |
15017,4 |
18017,4 |
19017,38 |
19017,38 |
| 23 |
Прибуток |
22729,86 |
22266,72 |
26979,84 |
46440 |
47812,1 |
45440,02 |
| № |
Стаття |
VIІ |
VIІІ |
ХІ |
Х |
ХІ |
ХІI |
|
Прибутки від продажів |
|||||||
| 1 |
Виторг від продажів |
117595,4 |
117595,4 |
113802 |
83560,5 |
80865 |
83560,5 |
|
Витрати на виробництво та реалізацію продукції (змінні витрати) |
|||||||
| 2 | Сировина, матеріали | 35916,29 | 35916,29 | 34757,7 | 20546,18 | 19883,4 | 20546,18 |
| 3 | Зарплата персоналу | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 | 4600 |
| 4 | Нарахування на зарплату | 897 | 897 | 897 | 897 | 897 | 897 |
| 5 | Витрати на електроенергію | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 | 1208 |
| 6 |
Разом перемінні витрати |
42621,29 |
42621,29 |
41462,7 |
27251,18 |
26588,4 |
27251,18 |
| 7 |
Валовий прибуток |
74974,11 |
74974,11 |
72339,3 |
56309,3 |
54276,6 |
56309,32 |
|
Постійні витрати |
|||||||
| 8 | Реклама | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 9 | Транспортні витрати | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 | 333,3 |
| 10 | Зарплата персоналу | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 | 6100 |
| 11 | Нарахування на зарплату | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 | 1189,5 |
| 12 | Оренда приміщення | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 | 5041,67 |
| 13 | Комунальні послуги | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 | 1686,25 |
| 14 | Амортизація | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 | 550 |
| 15 | Канцелярські товари | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 |
| 16 | Телефон | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 | 58,33 |
| 17 | Юридичні послуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 18 | Сигналізація | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 19 | Страхування | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 20 | Банківські послуги | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 21 | Відсотки за кредит | 11000 | 11000 | 11000 | 7000 | 7000 | 7000 |
| 22 |
Разом на постійні витрати |
26017,38 |
26017,38 |
26017,38 |
22017,38 |
25017,38 |
25017,38 |
| 23 |
Прибуток |
48956,73 |
48956,73 |
46321,92 |
34291,9 |
29259,22 |
31291,94 |
| № |
Стаття |
Разом |
№ |
Стаття |
Разом |
||
| 1 |
Виторг від продажів |
1058347 |
13 | Комун. послуги |
20235 |
||
| 2 | Сировина, матеріали |
271681,1 |
14 | Амортизація |
6600 |
||
| 3 | Зарплата персоналу |
55200 |
15 | Канц. товари |
699,6 |
||
| 4 | Нарахування на зарплату |
10764 |
16 | Телефон |
699,6 |
||
| 5 | Витрати на електроенергію |
14496 |
17 | Юридичні послуги |
300 |
||
| 6 |
Разом перемінні витрати |
352141,1 |
18 | Сигналізація |
0 |
||
| 7 |
Валовий прибуток |
706205,6 |
19 | Страхування |
0 |
||
| 8 | Реклама |
3950 |
20 | Банк. послуги |
0 |
||
| 9 | Транспортні витрати |
3999,6 |
21 | Відсотки за кредит |
65000 |
||
| 10 | Зарплата персоналу |
73200 |
22 |
Разом на постійні витрати |
255458,6 |
||
| 11 | Нарахування на зарплату |
14274 |
23 |
Прибуток |
451747 |
||
| 12 | Оренда приміщення |
60500,04 |
8. Оцінка ризиків
Підприємство з метою отримати прибуток здійснює різні види операцій, кожна з яких супроводжується певним ризиком.
При аналізі можливих ризиків, характерних для нашої пі церії, більше уваги ми приділимо ціновим, економічним, податковим ризикам. Вона є найактуальнішими, тому що наша піцерія може з ними стикнутися при відкритті.
Таблиця 12.
Ризики і їх негативний вплив на прибуток
| № |
Ризики |
Негативний вплив на прибуток |
| 1 | Нестійкість попиту | Падіння попиту із зростанням цін |
| 2 | Поява схожого продукту | Падіння попиту |
| 3 | Зниження цін конкурентів | Зниження цін |
| 4 | Збільшення виробництва у конкурентів | Падіння продажу, зниження цін |
| 5 | Зростання податків | Зменшення чистого прибутку |
| 6 | Неплатоспроможність споживачів | Падіння продажу, зниження цін |
| 7 | Зростання цін на сировину, матеріали, перевезення | Зниження прибутку |
| 8 | Залежність від постачальників | Зниження прибутку |
| 9 | Нестача оборотних коштів | Збільшення кредитів |
Ризик якому треба приділити найбільше уваги – це зростання цін на сировину і матеріали. Збільшення цін на сировину й матеріали приведе до зростання собівартості нашої піци і суттєво скоротить прибуток нашого підприємства. Щоб мінімізувати даний ризик, нам потрібно мати налагоджені відносини з великою кількістю постачальників, тобто мати альтернативу: при підвищенні цін в одного постачальника ми зможемо купити аналогічну продукцію в іншого постачальника за більш помірною ціною.
Дуже важливим питанням є вирішення такої проблеми як зменшення попиту й появи аналогічного продукту. Щоб мінімізувати цей ризик можна стимулюванням різними способами попиту на свою продукцію шляхом гнучкої цінової політики, забезпечення високої якості продукції, високого рівня сервісу і так далі.
Ризик залежності від постачальника є не високим, тому що в місті є кілька продовольчих баз, де можна замовити якісну продукцію, що стосується податкового ризику, то ми можемо його мінімізувати ,перейшовши на сплату єдиного податку.
Список використаної літератури
Долтинський І.З., Загорна Т.С. Бізнес-план: технологія розробки. Навчальний посібник. - К: Центр навчальної літератури – 2006р.
Ковальчук В.В. Як розпочати власний бізнес. Навчальний посібник. - Львів. 2000р.