Приложение №1
к приказу Министерства
финансов РФ
от 13.01.2000 №4н
Бухгалтерский баланс
на 1 января 2000 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация
____________________________________________________
__ по ОКПО
Идентификационный номер налогоплательщика
_____________________________ ИНН
Вид деятельности
__________________________________________________
по ОКДП
Организационно-правовая форма / форма собственности
__________________________
____________________________________________________
______ по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения: тыс. руб. / млн. руб. (ненужное 384/385
зачеркнуть) по ОКЕИ
Адрес
____________________________________________________
_________________
____________________________________________________
_______________________
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код На начало На конец
стро отчетного отчетного
ки года периода
1 2 3 4
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 110 30375 30375
Нематериальные активы (04, 05)
в том числе: 111 30375 30375
патенты, лицензии, товарные знаки
(знаки обслуживания) иные аналогичные с
перечисленными права и активы
организационные расходы 112
деловая репутация организации 113
Основные средства (01, 02, 03) 120 3489925,5 3448048,5
в том числе: 121
земельные участки и объекты
природопользования
здания машины и оборудование 122 3489925,5 3448048,5
Незавершенное строительство (07, 08, 16, 130
61)
Доходные вложения в материальные 135
ценности (03)
в том числе: 136
имущество для передачи в лизинг
имущество, предоставляемое по договору 137
проката
Долгосрочные финансовые вложения (06, 140
82)
в том числе: 141
инвестиции в дочерние общества
инвестиции в зависимые общества 142
инвестиции в другие организации 143
займы, предоставленные организациям на 144
срок более 12 месяцев
прочие долгосрочные финансовые вложения 145
Прочие внеоборотные активы (25, 26) 150
ИТОГО по разделу I 190 3520300,5 3478423,5
Форма 0710001 с. 2
Актив Код На начало На конец
стро отчетного отчетного
ки года периода
1 2 3 4
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ 210 91705,5 160010,1
Запасы
в том числе: 211 53541 86767,2
сырье, материалы и другие аналогичные
ценности (10, 12, 13, 16)
животные на выращивании и откорме (11) 212
затраты в незавершенном производстве 213 14175 38885,4
(издержках обращения)
(20, 21, 23, 29, 30, 36, 44)
готовая продукция и товары для 214 9234 19602
перепродажи (16,40, 41)
товары отгруженные (45) 215 14040 14040
расходы будущих периодов (31) 216 715,5 715,5
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по 220
приобретенным ценностям (19)
Дебиторская задолженность (платежи по 230
которой ожидаются более чем через 12
месяцев после отчетной даты)
в том числе: 231
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
векселя к получению (62) 232
задолженность дочерних и зависимых 233
обществ (78)
авансы выданные (61) 234
прочие дебиторы 235
Дебиторская задолженность (платежи по 240 4036,5 634,5
которой ожидаются в течение 12 месяцев
после отчетной даты)
в том числе: 241 3402
покупатели и заказчики (62, 76, 82)
векселя к получению (62) 242
задолженность дочерних и зависимых 243
обществ (78)
задолженность участников (учредителей) 244
по взносам в уставный капитал (75)
авансы выданные (61) 245
прочие дебиторы 246 634,5 634,5
Краткосрочные финансовые вложения (56, 250
58, 82)
в том числе: 251
займы, предоставленные организациям на
срок менее 12 месяцев
собственные акции, выкупленные у 252
акционеров
прочие краткосрочные финансовые вложения 253
Денежные средства 260 131503,5 233064
в том числе: 261 1620 1674
касса (50)
расчетные счета (51) 262 109417,5 210289,5
валютные счета (52) 263 14040 14040
прочие денежные средства (55, 56, 57) 264 6426 6426
Прочие оборотные активы 270
ИТОГО по разделу II 290 227245,5 393074,1
БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 3747546 3871497,6
Форма 0710001 с. 3
Пассив Кол На начало На конец
стро отчетного отчетного
ки года периода
1 2 3 4
III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ 410 2106000 2106000
Уставный капитал (85)
Добавочный капитал (87) 420
Резервный капитал (86) 430
в том числе: 431
резервы, образованные в соответствии с
законодательством
резервы, образованные в соответствии с 432
учредительными документами
Фонд социальной сферы (88) 440 22410 22410
Целевые финансирование и поступления 450
(96)
Нераспределенная прибыль прошлых лет 460 1026000 1120932
(80)
Непокрытый убыток прошлых лет (88) 465
Нераспределенная прибыль отчетного года 470
(88)
Непокрытый убыток отчетного года (88) 475
ИТОГО по разделу III 490 3154410 3249342
IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 510 20385 20385
Займы и кредиты (92, 95)
в том числе: 511 8775 8775
кредиты банков, подлежащие погашению
более чем через 12 месяцев после
отчетной даты
займы, подлежащие погашению более чем 12 512 11610 11610
месяцев после отчетной даты
Прочие долгосрочные обязательства 520
ИТОГО по разделу IV 590 20385 20385
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА 610 41580 41580
Займы и кредиты (90, 94)
в том числе: 611 28620 28620
кредиты банков, подлежащие погашению в
течение 12 месяцев после отчетной даты
займы, подлежащие погашению в течение 12 612 12960 12960
месяцев после отчетной даты
Кредиторская задолженность 620 491953,5 520973,1
в том числе: 621 24786 27253,8
поставщики и подрядчики (60, 62)
векселя к уплате (60) 622
задолженность перед дочерними и 623
зависимыми обществами (78)
задолженность перед персоналом 624 203256 219207,6
организации (70)
задолженность перед государственными 625 20325,6 34322,4
внебюджетными фондами (69)
задолженность перед бюджетом (68) 626 236295,9 233020,8
авансы полученные (64) 627
прочие кредиторы 628 7290 7168,5
Задолженность участникам (учредителям) 630
по выплате доходов (75)
Доходы будущих периодов (83) 640
Резервы предстоящих расходов (89) 650 39217,5 39217,5
Прочие краткосрочные обязательства 660
ИТОГО по разделу V 690 572751 601770,6
БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 3747546 3871497,6
Руководитель ___________ ______________________ Главный бухгалтер
___________ ___________________
(подпись) (расшифровка подписи)
(подпись) (расшифровка подписи)
Задание 2. Система счетов и двойная запись. Счета синтетического
учета.
Счета синтетического учета по данным баланса
Счет 01 Счет 02
Основные средства Износ основных средств
Д К Д К
1736100 924480
574735,5
661770
1441800
4414405,5 924480
Счет 04 Счет 10
Нематериальные активы Материалы
Д К Д К
30375 4860
1080
17550
1123,2
3601,8
19440
30375 47655
Счет 12 Счет 20
МБП Основное производство
Д К Д К
5886 14175
5886 14175
Счет 31 Счет 40
Расходы будущих периодов Готовая продукция
Д К Д К
715,5 9234
715,5 9234
Счет 45 Счет 50
Товары отгруженные Касса
Д К Д К
14040 1620
14040 1620
Счет 51 Счет 52
Расчетный счет Валютный счет
Д К Д К
109417,5 14041
109417,5 14041
Счет 55 Счет 60
Спец. счета в банках Расчет с поставщиками и
подрядчиками
Д К Д К
6426 6696
945
17145
6426 24786
Счет 68 Счет 69
Расчеты с бюджетом Расчеты по социальному
страхованию и обеспечению
Д К Д К
221832 20325,6
14463,9
236295,9 20325,6
Счет 70 Счет 71
Расчеты с персоналом по Расчеты с подотчетными
оплате труда лицами
Д К Д К
203256 135
499,5
203256 634,5
Счет 76 Счет 80
Расчеты с разными Прибыли и убытки
дебиторами и кредиторами
Д К Д К
3402 7290 1026000
3888 1026000
Счет 85 Счет 88
Уставный капитал Нераспределенная прибыль
Д К Д К
2106000 14040
8370
2106000 22410
Счет 89 Счет 90
Резервы предстоящих Краткосрочные кредиты
расходов и платежей банка
Д К Д К
39217,5 22140
6480
39217,5 28620
Счет 92 Счет 94
Долгосрочные кредиты банка Краткосрочные займы
Д К Д К
8775 12960
8775 12960
Счет 95
Долгосрочные займы
Д К
11610
11610
Журнал регистрации хозяйственных операций за I квартал 2000 г.
№ Содержание операции Сумма, Корреспондиру
п/ руб. ющие счета
п
Дебет Кредит
1 Поступил на предприятие новый станок 15228 01 60
2 Поступила от базы снабжения №1 сталь 35100 10 60
листовая в количестве 200 т
Поступили от базы снабжения №2 42184,8 10 60
полуфабрикаты в количестве 434 шт.
3 Отпущена в производство сталь листовая в 36504 20 10
количестве 208 т
Отпущена в производство краска масляная в 885,6 20 10
количестве 410 кг
4 Отпущены прочие материалы на цеховые нужды 1701 25 10
5 Отпущены вспомогательные материалы на 108 26 10
общезаводские нужды 50 кг
6 Оплачены счета базы снабжения №1 41040 60 51
Оплачены счета базы снабжения №2 48060 60 51
Оплачены счета прочим 945 60 51
7 Отпущено в производство топливо, 4860 25 10
используемое для работы производственного
оборудования
8 Начислена заработная плата рабочим за 108648 20 70
изготовление продукции
9 Начислена заработная плата рабочим, занятым 6750 25 70
обслуживанием производственного
оборудования
10 Начислена заработная плата цеховому 11340 25 70
персоналу
11 Начислена заработная плата общезаводскому 12960 26 70
персоналу
12 Начислено органам социального страхования и 10864,8 20 69
обеспечения с заработной платы рабочих,
занятых изготовлением продукции
Начислено органам социального страхования и 702 25 69
обеспечения с заработной платы рабочих,
занятых ремонтом и обслуживанием
производственного оборудования
Начислено органам социального страхования и 1134 25 69
обеспечения с заработной платы цеховому
персоналу
Начислено органам социального страхования и 1296 26 69
обеспечения с заработной платы
общезаводскому персоналу
13 Начислен износ по основным средствам: 28080 25 02
Производственному оборудованию
Начислен износ по основным средствам: 13365 25 02
Общецехового назначения
Начислен износ по основным средствам: 15660 26 02
Общезаводского назначения
14 Включаются в затраты на производство 40392 20 25
косвенные расходы:
Расходы по содержанию и эксплуатации
оборудования
Включаются в затраты на производство 27540 20 25
косвенные расходы:
Общецеховые расходы
Включаются в затраты на производство 30024 20 26
косвенные расходы:
Общезаводские расходы
15 Выпушена из производства готовая продукция 230148 40 20
16 Отгружена покупателям готовая продукция 321300 62 46
17 Начислены коммерческие расходы (предъявлен 3280,5 43 76
счет организации за услуги по отгрузке
готовой продукции)
18 Поступила на расчетный счет выручка за 321300 51 62
проданную продукцию
19 Списывается производственная себестоимость 219780 46 40
реализованной продукции
20 Начислен НДС по проданной продукции 3307,5 46 68
21 Списываются коммерческие расходы 3280,5 46 43
22 Списывается результат по реализации 94932 46 80
продукции
23 Удержаны налоги из заработной платы 6582,6 70 68
работников
24 Получены деньги в кассу для выдачи 135000 50 51
заработной платы
25 Выдана из кассы заработная плата работникам 130329 70 50
предприятия
26 Возвращена на расчетный счет не полученная 4617 51 50
в срок заработная плата
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Номе Наименование Сальдо Оборот Сальдо
р синтетического счета нaчaльнoe конечное
счет
а
Дебет Кредит Дебет Кредит Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6 7 8
01 Основные средства 441440 15228 442963
5,5 3,5
02 Износ основных средств 924480 57105 981585
04 Нематериальные активы 30375 30375
10 Материалы 47655 77284, 44058, 80881,
8 6 2
12 МБП 5886 5886
20 Основное производство 14175 254858 230148 38885,
,4 4
25 Цеховые расходы 67932 67932
26 Общезаводские расходы 30024 30024
31 Расходы будущих 715,5 715,5
периодов
40 Готовая продукция 9234 230148 219780 19602
43 Коммерческие расходы 3280,5 3280,5
45 Товары отгруженные 14040 14040
46 Реализация продукции 321300 321300
50 Касса 1620 135000 134946 1674
51 Расчетный счет 109417 325917 225045 210289
,5 ,5
52 Валютный счет 14040 14040
55 Спец. счета в банках 6426 6426
60 Расчеты с поставщиками 24786 90045 92512, 27253,
и подрядчиками 8 8
62 Расчеты с покупателями 321300 321300
и заказчиками
68 Расчеты с бюджетом 236295 9890,1 246186
,9
69 Расчеты с внебюджетными 20325, 13996, 34322,
фондами 6 8 4
70 Расчеты с персоналом по 203256 136911 139698 206042
оплате труда ,6 ,4
71 Расчеты с подотчетными 634,5 634,5
лицами
76 Расчет с разными 3402 7290 3280,5 7168,5
дебиторами и
кредиторами
80 Прибыли и убытки 102600 94932 112093
0 2
85 Уставный капитал 210600 210600
0 0
88 Нераспределенная 22410 22410
прибыль
89 Резервы предстоящих 39217, 39217,
расходов 5 5
90 Краткосрочные кредиты 28620 28620
банков
92 Долгосрочные кредиты 8775 8775
банков
94 Краткосрочные займы 12960 12960
95 Долгосрочные займы 11610 11610
Номе Кредит 01 02 10 20 25 26 40 43 45 46 50 51 60 62 68 69 70 76 80 Итого
р счетов по
счет Дебет дебет
а счетов у
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22
01 Основны 1522 15228
е 8
средств
а
02 Износ 0
основны
х
средств
10 Материа 7728 77284
лы 4,8 ,8
20 Основно 3738 67933002 1086 1086 25485
е 9,6 2 4 4,8 48 8,4
произво-
дство
25 Цеховые 5710 6561 1836 1809 83592
расходы 5 0
26 Общезав 108 1296 1296 14364
одские 0
расходы
40 Готовая 2301 23014
продукц 48 8
ия
43 Коммерч 328 3280,
еские 0,5 5
расходы
45 Товары 0
отгруже
н-ные
46 Реализа 2197 3280 3307 949332130
ция 80 ,5 ,5 2 0
продукц
ии
50 Касса 1350 13500
00 0
51 Расчетн 4617 3213 32591
ый счет 00 7
60 Расчеты 9004 90045
с 5
поставщ
иками и
подрядч
иками
62 Расчеты 3213 32130
с 00 0
покупат
елями и
заказчи
ками
68 Расчеты
с
бюджето
м
69 Расчеты 0
с
внебюдж
етными
фондами
70 Расчеты 1303 6582 13691
с 29 ,6 1,6
персона
лом по
оплате
труда
80 Прибыли 0
и
убытки
Итог По 0 5710 4405 2301 67933002 2197 3280 0 3213 1349 22509251 3213 98901399 1396 328 949320092
о кредиту 5 8,6 48 2 4 80 ,5 00 46 45 2,8 00 ,1 6,8 98 0,5 2 29,3
Задание 3. Аналитический учет
Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 60
«Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
№ Наименование поставщиков Сальдо на Оборот за месяц Сальдо на
п/ начало конец
п месяца месяца
Дебет Кредит
1 2 3 4 5 6
1 База снабжения №1 6156 41040 35100 216
2 База снабжения №2 8775 48060 42184,8 2899,8
3 Завод «Литейщик» 8370 15228 23598
4 Прочие 1485 945 540
Итого 24786 90045 92512,8 27253,8
Ведомость аналитического учета к синтетическому счету 10
«Материалы»
№ Наименова Едини Цен Остаток на Оборот Остаток на
п/ ние ца а начало конец
п материало измер месяца месяца
в е ния
Дебет Кредит
количсумма колич сумма колич сумма колич сумма
е е е е
ство ство ство ство
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
1 Сталь т. 175 100 17550 200 35100 208 36504 92 16146
листовая ,5
2мм
2 Полуфабри шт. 97, 200 19440 434 42184 634 61624
каты 2 ,8 ,8
3 Краска кг. 2,1 520 1123, 410 885,6 110 237,6
масляная 6 2
4 Прочие 3601, 1701 1900,
8 8
5 Топливо 4860 4860
6 Тара 1080 108 972
Итого 47655 77284 44058 80881
,8 ,6 ,2
Анализируя полученные результаты по ведомостям аналитического
учета и сравнив их с соответствующими данными оборотной ведомости по
синтетическим счетам и шахматной ведомости делаем вывод о
правильности выполнения курсовой работы, т.к. итоговые остатки и
обороты в оборотных ведомостях синтетических и аналитических счетов
равны.
Задание 4. Бухгалтерский баланс.
Составить бухгалтерский баланс по состоянию на 1 апреля 2000 г.