Рефетека.ру / Бухгалтерский учет и аудит

Реферат: Финансы предприятия

Содержание :

Введение 2

Раздел 1 . Индетификация варианта. 2

Раздел 2 . Планирование финансовых ресурсов НОДа . 2

2.1 Начисление амортизации . 3

2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам 4

2.3 Планирование ремонтного фонда 5

2.4 Расчет арендной платы 5

2.5 Расчет выручки от реализации имущества 5

2.6 Расчет процентных доходов 6

2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ 7

2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно- монтажных работ 7

2.9 Планирование прибыли 8

2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов, пассажиров 8

2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.
10

2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности 11

РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств. 12

3.1.Планирование фонда накопления. 12

3.2. Планирование фонда потребления 12

3.3. Планирование платежей в бюджет 12

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности 13

4.1. Расчет потребности в денежных средствах 13

4.2 Финансирование ремонтов. 14

Раздел 5. Инвестиционная деятельность. 14

Раздел 6 . Составление шахматной таблицы. 14

Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа. 16

Введение

Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение.
Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи. В связи с высокой централизованностью распределения денежных средств между структурными единицами и расчетов с бюджетом на железнодорожном транспорте планирование имеет большое значение .

Курсовая работа по составлению финансового плана отделения дороги ставит своей целью обработку методики составления баланса доходов и расходов. Это достигается с помощью освоения техники расчетов финан- совых показателей ,определением их взаимосвязи ,умением анализировать результаты расчетов.

Курсовая работа предполагает подробное рассмотрение порядка планиро- вания финансовых ресурсов отделения дороги ,включая планирования дох- одов от перевозок на основании расчетных цен ,доходов от ПВД ,по ценным бумагам ,а также планирование и распределение прибыли отделения дороги.
Кроме того рассматриваются источники образования оборотных средств , ремонтного фонда ,финансирование и кредитование капитальных вложений.

Раздел 1 . Индетификация варианта.

Вариант №

Коэффициент пересчёта определяется :

Где N – номер личного варианта

Таблица №1

Раздел 2 . Планирование финансовых ресурсов НОДа .

Финансовые ресурсы НОДа формируются за счет собственных и приравненых к ним средств :

-амортизационные отчисления

-выручка от реализации имущества

-процентные доходы

-прибыль от основной и других видов деятельности

Часть финансовых ресурсов НОДа образуется путем мобилизации средств на финансовом и денежном рынках.Финансовые ресурсы могут быть получены в порядке внутреотраслевого перераспределения денежных средств.

2.1 Начисление амортизации .

Амортизационные отчисления планируются по среднегодовой стоимости основных фондов, находящихся на балансе НОДа и норм амортизационных отчислений. Среднегодовая стоимость основных фондов равна стоимости основных фондов на начало года плюс среднегодовая стоимость основных фондов, вводимых в эксплуатацию и минус среднегодовая стоимость основных фондов, выбывших из эксплуатации.

ОФ вв, ОФ выб - полная стоимость вводимых и выбывших основных фондов
12 - число месяцев в году t1- число полных месяцев нахождения вводимых основных фондов в эксплуатации в планируемом году t2- число полных месяцев, оставшихся до конца года со времени выбытия

Среднегодовая стоимость основных фондов равна :

Норма амортизационных отчислений определяется по отчетным данным года, предшествующего планируемому, путем отнесения фактически начисленной суммы амортизационных отчислений к среднегодовой стоимости основных фондов предыдущего года.

Полученную норму АО увеличиваем в 10 раз.

Сумма АО в планируемом году определяется путём умножения средней нормы амортизации на среднегодовую стоимость основных фондов , на которые начисляется амортизация.

Таблица №2

«Расчёт амортизационных отчислений»
|№ |Показатели |Величена |
|п/п | |показателя |
|1 |Среднегодовая стоимость ОФ на начало года|4480000 |
|2 |Стоимость вводимых фондов |16000 |
|3 |Среднегодовая стоимость ОФ , вводимых в|9000 |
| |эксплуатацию | |
|4 |Стоимость ОФ, выбывших из эксплуатации |16000 |
|5 |Среднегодовая стоимость ОФ , выбывщих |3000 |
| |из эксплуатации | |
|6 |Общая стоимость основных фондов на конец|4480000 |
| |планируемого года | |
|7 |Среднегодовая стоимость ОФ |4486000 |
|8 |Среднегодовая стоимость ОФ в запасе |10000 |
|9 |Среднегодовая стоимость ОФ на которые |4476000 |
| |начисляется амортизация | |
|10 |Процент амортизационных отчислений,% |1,82 |
|11 |Амортизационные отчисления |81463,2 |

НДС по введённым фондам определяется путём умножения стоимости вводимых фондов на ставку в размере 16,67%

2.2 Расчет амортизации по нематериальным активам

В курсовой работе стоимость нематериальных активов принимаем 20% от стоимости основных фондов на начало года, а норму амортизации по нематериальным активам удваиваем по отношению к норме амортизации по основным

НМА=0,2(4640000=896000 тыс руб

Норма амортизационных отчислений по нематериальным активам в 3 раза выше нормы амортизационных отчислений по основным фондам

НМА=3(Ноф=3(1,82=5,46

Тогда амортизационные отчисления по нематериальным активам составят

2.3 Планирование ремонтного фонда

Учетной политикой НОДа предусмотрено, что предприятия его подчиненности создают ремонтный фонд для финансирования ремонтов. Величина ремонтного фонда определяется по формуле:

ОФ-среднегодовая стоимость амартизационных фондов , на которые начисляется амортизация

N-норматив образования ремонтного фонда

2.4 Расчет арендной платы

НОД планирует передать часть своего имущества в аренду. Величину арендной платы можно определить по формуле:

а – процентная ставка равная трехкратной величине от нормы амортизационных отчислений (5,46)

ОФ - стоимость основных фондов (имущество, передаваемое в аренду), которое составляет 50% от стоимости выбывающих фондов. t-число сроков уплаты налогов ,t=2 года

2.5 Расчет выручки от реализации имущества

НОД часть основных фондов (50% от стоимости выбывающего имущества) планируется продать.

Таблица №3

«Расчёт выручки от реализации имущества»

Таблица №3

.
«Определение финансового результата»
| |Продажная цена |Финансо|Увеличение |Увеличение|
|Ситуация| |в ый |валовой |НДС для |
| | |результ|прибыли для|целей |
| | |ат |целей |налогообло|
| | |(прибыл|налогооблож|жения |
| | |ь, |ения | |
| | |убыток)| | |
| |Соответст |без | |с НДС | | | |
| |вует |НДС |НДС | | | | |
|1 |Цене ( | | | | | | |
| | |800 |160 |960 |-100 |2200 |440 |
| |Остаточной| | | | | | |
| |Стоимости | | | | | | |
| | | | | | | | |
|2 |Цене = | | | | | | |
| |остаточной|900 |180 |1080 |0 |х |х |
| |Стоимости | | | | | | |
| | | | | | | | |
|3 |Цене ( | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |1200 |240 |1440 |300 |( |( |
| |Остаточной| | | | | | |
| |Стоимости | | | | | | |
| |, но ( | | | | | | |
| |Первонача | | | | | | |
| |Льной | | | | | | |
|4 |Первонача | | | | | | |
| | |1500 |300 |1800 |600 |( |( |
| | | | | | | | |
|5 | | | | | | | |
| |Льной | | | | | | |
| |стоимости | | | | | | |
| |цене выше | | | | | | |
| | | | | | | | |
| | |2000 |400 |2400 |1100 |( |( |
| |Первонача | | | | | | |
| |льной.но | | | | | | |
| |Ниже | | | | | | |
| |Рыночной | | | | | | |
|6 |рыночной |3000 |600 |3600 |2100 |( |( |
| |Цене | | | | | | |

2.6 Расчет процентных доходов

НОД является одним из учредителей акционерного банка, капитал которого разделен на определенное число привилегированных и обыкновенных акций. Доход НОДа планируется исходя из предполагаемой прибыли банка и его доли в стоимости обыкновенных акций.

Таблица№ 5.

2.7 Расчет экономии от снижения стоимости капитальных ремонтов ОФ

В качестве источника финансирования капитальных ремонтов ОФ может использоваться экономия от снижения стоимости ремонтов, выполняемых хозяйственным способом.

СмСт- сметная стоимость капитального ремонта(235000)
N- норматив (10%) y-удельный вес работ по капитальному ремонту, выполняемому хозяйственным способом (30%)

2.8 Расчет прибыли и экономии от снижения себестоимости строительно- монтажных работ

Прибыль и экономия от снижения себестоимости строительно-монтажных работ - важные источники финансирования производственных , капитальных вложений.
Величина указанных ресурсов определяется по формуле:

KB- объем капитальных вложений(3800000) у -удельный вес капитальных вложений в ремонт, выполненный хозяйственным способом (10%) п-плановая прибыль(15%) э-экономия от снижения себестоимости капитальных вложений (15%)

2.9 Планирование прибыли

2.9.1 Планирование прибыли от перевозки грузов,

пассажиров

Планирование прибыли по основной деятельности НОДа следует начинать с определениядоходов и расходов по перевозкам.

НОДы получают доходы за выполненные грузовые и пассажирские перевозки, ремонт локомотивов, а также дополнительные сборы и др
.

Доходы НОДа по перевозкам планируются исходя из планового объема перевозок и расчетных цен.

Расчетные цены устанавливаются по операциям перевозочного процесса каждого видам перевозок.

Расчетные цены на 10 тонно-км эксплуатационных и 10 пассажиро- км устанавливаются исходя из равной прибыли для всех НОДов или с учетом уровня рентабельности:

Таблица №6

«Определение расчетных цен по перевозкам».

|Показатели |ед. |Всего |В т.ч. по видам перевозок |
| |измерен| | |
| |ия | | |
| | | |грузовы|коэффициент|пассажирски|
| | | |х |пересчета |х |
|1. Зарплата в |тыс.руб|215000 |107500 |0,5 |107500 |
|грузовых | | | | | |
|перевозках | | | | | |
|2. Отчисления: | | | | | |
|Соц.страхование и |тыс.руб|11610 |5805 |( |5805 |
|обеспечение (5,4%)| | | | | |
|Пенсионный фонд |тыс.руб|62350 |31175 |( |31175 |
|(29%) | | | | | |
|Фонд занятости |тыс.руб|3225 |1613 |( |1613 |
|(1,5%) | | | | | |
|Мед.страх (3,6%) |тыс.руб|7740 |3870 |( |3870 |
|Транспортный налог|тыс.руб|( |( |( |( |
|(^•"^Г | | | | | |
|3. Материалы |тыс.руб|494000 |380000 |0,3 |114000 |
|4.Топливо |тыс.руб|440000 |400000 |0.1 |4000 |
|5. Электроэнергия |тыс.руб|320000 |200000 |0.6 |120000 |
|6.Амортизация |тыс.руб|81463,2|40731,6|0.5 |40731,6 |
|7.Амортизация НМА |тыс.руб|48921,6|24460,8|0.5 |24460,8 |
|8. Затраты на ТРТО|тыс.руб|450000 |315000 |0.3 |135000 |
|9 Ремонтный |тыс |162926,|81463,2|( |81463,2 |
|фонд |руб |4 | | | |
|10. Итого расходов|тыс.руб|2543921|1554960|( |668960,6 |
|без НДС| |,2 |,6 | | |
|11.Прочие расходы |тыс.руб|127196,|77748,0|( |33448,03 |
|(5%)от г.% | |06 |3 | | |
|12.Всего расходов |тыс.руб|2671117|1632708|( |702408,63 |
|llTouptcy^Sx | |,2 |,6 | | |
|13.Коммерческие |тыс.руб|26711,1|16327,0|( |7024,08 |
|расходы | |72 |86 | | |
|14.Управленческие |тыс.руб|25706,3|15712,8|( |6759,84 |
|расходы | |23 |76 | | |
|15.Всего расходов |тыс.руб|2723534|1664748|( |716192,55 |
|по НОДу | |,6 |,4 | | |
|16.Объем перевозок|млн ткм|13800 |13200 |( |600 |
| |экспл | | | | |
|17.Себестоимость |руб |( |1,26 |( |11,94 |
|на 10 ед. объема | | | | | |
|перевозок | | | | | |
|18.Среднедорожная | | | | | |
|прибыль на |руб |( |1,7 |( |23 |
|10ед.объема | | | | | |
|перевозок | | | | | |
|19 Расчётная | | | | | |
|цена на 10 ед |руб |( |2,147 |( |34,94 |
|объёма перевозок | | | | | |

НДСупл=(494000+440000+320000)(0,1667=209041,8тыс руб

Зная расчетные цены и запланированные объемы по измерителям работы
НОДа, необходимо произвести расчет плановых доходов . Одним из показателей этой таблицы является дополнительные сборы. Их величина планируется по количеству погруженных и выгруженных тонн и средней ставке на одну тонну, определяемой по отчетным данным. Размер ставки- один рубль на одну тонну.

Планирование поступления денежных средств за выполненную работу по
ТРТО локомотивов и моторовагонного подвижного состава проводится исходя из плановых объемов работы и установленной плановой себестоимости

«Расчет плановых доходов НОДа по перевозкам».

Таблица№ 7.
|Показатели |Объем работы |Расчетные цены|Доход, |
| | | |тыс. руб|
| |ед.измерен|величина|ед.из|величин| |
| |ия | |мерен|а | |
| | | |ия | | |
|1.Перевозка грузов |млн |12000 |руб/1|38 |4560000 |
| |тонно-км | |0т-км| | |
|2.Погрузка грузов |Тыс тонн |25000 |Руб/1|4 |100000 |
| | | |т | | |
|3. Выгрузка грузов |Тыс тонн |30000 |Руб/1|4 |120000 |
| | | |т | | |
|4.Дополнительные сборы|Тыс тонн |55000 |Руб/1|0.5 |27500 |
| | | |т | | |
|5.Итого доходов от | | | | | |
|пере возки грузов (без|( |( |руб/1|( | |
|НДС) | | |т | | |
| | | | | |4807500 |
|6.НДС (20%) |( |( |( |( |140700 |
|7Перевозка пассажиров | | |руб/1| | |
|в прямом и местном |млн пас-км|600 | |280 |1680000 |
|сооб щении | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|8. НДС (20%) |( |( |( |( |33600 |
|9.Стоимость перевозок | | |руб/1| | |
|в плацкарте |млн пас-км| | |30% |50400 |
| | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|10.НДС на плацкарту |( |( |( |( |10080 |
|11.Пригородные |млн пас-км|1200 |руб/1|0.5 |600000 |
|перевозки | | | | | |
| | | |пас-к| | |
| | | |м | | |
|12.Итого по | | | | | |
|пассажирским |( |( |( |( |2549400 |
|перевозкам | | | | | |
|13.Доходы по ТРТО |( |( |( |( |450000 |
|14. Итого доходов |( |( |( |( |7806900 |
|15. Всего НДС | | | | | |
|полученный (20%) |( |( |( |( |1561380 |

Таблица№ 8.

«Планирование финансовых результатов»

|Показатели |код строки |Величины |
| | |показателей |
|1.Выручка от перевозок (без .НДСи др. |010 |7806900 |
|налогов) | | |
|2. Расходы по перевозкам |020 |2671117,2 |
|3. Коммерческие расходы |030 |26711,172 |
|4. Управленческие расходы |040 |25706,323 |
|5. Прибыль от перевозок |050 |5083365,4 |

2.9.2 Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности.

К подсобно-вспомогательной деятельности НОДа относят ремонт подвижного состава для сторонних предприятий и организаций и деповской ремонт грузовых вагонов МПС.

По условию курсовой работы принимается, что доходы от подсобно- вспомогательной деятельности на 10% больше доходов от перевозок грузов, а расходы равны 80% от доходов по этому виду деятельности ,НДС полученный равен 20% от доходов , НДС уплаченный равен 16,67% от 60% расходов подсобно- вспомогательной деятельности.

Таблица№ 9.

«Планирование прибыли от подсобно-вспомогательной деятельности»
|Показатели |код |Величины |
| |строки|показателей |
|1. Выручка (доходы) от ПВД |010 |780690 |
|2. Расходы по ПВД |020 |624552 |
|3 . НДСпол |030 |1561390 |
| |UUU | |
|4 . НДСупл |040 |1301410,2 |
| | | |
|5. Прибыль от ПВД |050 |156138 |

2.9.3.0пределение финансового результата от финансово-хозяйственной деятельности

Таблица № 10

«Планирование прибыли от финансово-хозяйственной деятельности»
|№ |Показатели |Код строки |Величена |
|п/п | | |Показателя |
|1 |Проценты к получению |060 |( |
|2 |Проценты к уплате |070 |( |
|3 |Доходы от участия в |080 |19992 |
| |других организациях | | |
|4 |Прочие операционные |090 |1711,69 |
| |доходы | | |
| |а) доход от продажи | |900 |
| |имущества | |811,69 |
| |б) доход по аренде | | |
|5 |Прочие операционные |100 |255650 |
| |расходы | |2150 |
| |а) налог на образование | | |
| |б) налог на содержание | |253500 |
| |жилищного фонда | | |
|6 |Прибыль от |110 | 11496917,9 |
| |финансово-хозяйственной | | |
| |деятельности | | |

Таблица№ 11.

«Расчёт балансовой прибыли»
|№ |Показатели |Код строки |Величена |
|п/п | | |показателя |
|1 |Балансовая прибыль |140 |11496917,9 |
|2 |Налог на прибыль |150 |4023921,3 |
|3 |Отвлеченные ср-ва |160 |7472996,6 |

РАЗДЕЛ 3. Планирование фондов денежных средств.

К числу фондов денежных средств мы отнесем те, которые создаются не без участия прибыли : фонд накопления и фонд потребления

3.1.Планирование фонда накопления.

Таблица№ 12

«Расчет фонда накопления»

3.2. Планирование фонда потребления

Фонд потребления рассчитывается по следующей формуле:
ФП = 7472996,6(0,6=4483797,9

3.3. Планирование платежей в бюджет

Таблица №13

«Планирование платежей в бюджет»

|Показатели |Федеральный |Территориальны|
| |бюджет |й бюджет |
|1.Налог на имущество(1,5% от |( |80640 |
|среднегодовой стоимости ОФ и НМА | | |
|) | | |
|2.Налог на прибыль( 35% от стр |10483,2(13%)|17740,8(22%) |
|150 ) | | |
|3.Экологический налог |( |( |
|4.3емельный налог |( |( |
|5.НДС |60152(75%) |20251(25%) |
|6. Налог на пользование автодорогами |( |( |
|7.Налог на образовательные нужды |( |2150 |
|8.Налог на жилье |( |381598,0 |
|9.Подоходный налог с физических лиц :| | |
| |( | |
|(фонд З/Ппер-12min оплат труда- | | |
|0,01 (фонд З/Пплан пер) ( 12%/100% | | |

РАЗДЕЛ 4. Финансирование текущей деятельности

К основным направлениям финансирования текущей деятельности относятся:
1) Финансирование плановых эксплуатационных расходов;
2) Вложение денежных средств в оборот;
3) Осуществление расчетов по налогам;
4) Финансирование ремонтов;

4.1. Расчет потребности в денежных средствах

Потребности в денежных средствах на финансирование текущих затрат обеспечиваются тем, что расчет доходов производился по расчетным ценам, основой которых являлась себестоимость. Вложение денежных средств в оборотные средства, потребность в оборотных средствах, рассчитывается по следующей формуле:

Нс- совокупный норматив оборотных средств на плановый период
Н1- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по группе статей НОБС, не зависящих от объёма перевозок(20000)
Н2- совокупный норматив оборотных средств на плановый период по второй группе статей НОБС зависящих от объема перевозок(70000)

0,84 - коэффициент, учитывающий снижение объема перевозок

I- коэффициент, учитывающий план ускоряемости вложенных оборотных средств (4%)

Нс=85674

|№ |Показатели |Прошлый |Планируемый |Прирост(+) |
|п/п | |Год |год |Снижение(-)|
|1 |Норматив оборотных |90000 |79136 |-10864 |
| |средств | | | |
|2 |Оборотный капитал | 10000 | 10000 | ( |
|3 | Устойчивые пассивы : | 80000 |69136 |-10864 |
| |а) min задолжность по | |7494 | |
| |з/п | | | |
| |б) резерв предстоящих | |24394 | |
| |расходов и платежей | |37248 | |
| |в) прибыль | | | |
|4 |Итого источников | 90000 |79136 | -10864 |
|5 |Превышение источников | ( |( |( |

4.2 Финансирование ремонтов.

Таблица 15.

«Финансирование ремонтов основных фондов»
|Показатели |Всего |в том числе |
| | |сооружения|Подвижно|Прочие |
| | |пути |й состав| |
|1. Затраты на ремонтные |220000|132000 |66000 |22000 |
|работы | | | | |
|2. Источники | | | | |
|финансирования: | | | | |
|А) Ремонтный фонд |162926|94497,3 |48877,9 |20096,5 |
| |,4 |(58%) |(30%) |(12%) |
|Б) Экономия от снижения |7050 |3225 |1621,5 |1903,5 |
|стоимости капитального | |(50%) |(23%) |(27%) |
|ремонта | | | | |
|В) Средства вышестоящей |50023,|34277,7 |15500,6 | |
|организации |6 | | | |
|3.Итого источников |220000| 132000 | 66000 | 22000 |

Раздел 5. Инвестиционная деятельность.

|№ |Показатели |Всего |В том числе по структуре |
|п/п| | |Капитальных вложений |
| | | |Строительство|Техническое |Строительство |
| | | |новых |перевооружение|жилья,объектов|
| | | |объектов |,реконструкция|соц-культ |
| | | |производствен| |назначения |
| | | |ного | | |
| | | |назначения | | |
|1 |Кап вложения |3800000 |2280000 |950000 |570000 |
| | | |(60%) |(25%) |(15%) |
|2 |Источники | | | | |
| |Финансирования| | | | |
| | |228000 |228000 |( |( |
| |а)бюджетные | | | | |
| |ассигнования | | | | |
| | | | | | |
| |б)централизова| | | |( |
| |нные фонды | | | | |
| |отрасли(отМПС)| | | | |
| | | | | | |
| | |114000 |68400 |28500 |17100 |
| |в) прибыль от| | | | |
| |СМР | | | | |
| | |4483797,|2690278,7 |1120949,4 |672569,6 |
| |г) фонд |9 | | | |
| |накопления | | | | |

Раздел 6 . Составление шахматной таблицы.

Каждый вид финансовых ресурсов имеет строго целевое назначение . Многообразие ресурсов формирует сложные внутренние связи, которые наиболее полно проявляются путём составления проверочной шахматной таблицы к финансовому плану

| | | 5 | | |Но|4 |П|По|С|3 |Ф|Ф| |1 |Источники |
|ВС|6|Фин|С|Т|во|Пл|р|дв|о|Пла|о|о|2|Нал|средств и |
|ЕГ|Н|анс|т|е|е |ан|о|иж|о|нир|н|н|О|ог |направление |
|О |а|овы|р|х|ст|ир|ч|но|р|ова|д|д|т|на |средств |
| |л|й |-|н|р-|ов|и|й |у|ние|п|н|ч|при| |
| |о|рез|в|п|во|ан|е|со|ж|КР |о|а|и|был| |
| |г|ерв|о|е|пр|ие| |ст|е| |т|к|с|ь | |
| |и| |ж|р|из|КВ| |ав|н| |р|о|л| | |
| | | |и|е|об| | | |и| |е|п|е| | |
| | | |л|в|ъе| | | |е| |б|л|н| | |
| | | |ь|о|кт| | | |п| |л|е|и| | |
| | | |я|о|ов| | | |у| |е|н|я| | |
| | | | |р| | | | |т| |н|и|в| | |
| | | | |у| | | | |и| |и|я| | | |
| | | | |ж| | | | | | |я| | | | |
|11| | | | | | | | | | |2|4| |402|Балансовая |
|49| | | | | | | | | | |9|4| |392|прибыль |
|69| | | | | | | | | | |8|8| |1 | |
|17| | | | | | | | | | |9|3| | | |
|,9| | | | | | | | | | |1|7| | | |
| | | | | | | | | | | |9|9| | | |
| | | | | | | | | | | |8|7| | | |
|84| | | | | | | | | | | |8| | |Амортизационные|
|37| | | | | | | | | | | |4| | |отчисления |
|5,| | | | | | | | | | | |3| | | |
|2 | | | | | | | | | | | |7| | | |
| | | | | | | | | | | | |5| | | |
|16| | | | | | |2|47|1| | | | | |Ремонтный фонд|
|85| | | | | | |0|18|0| | | | | | |
|32| | | | | | |2|8 |1| | | | | | |
|,4| | | | | | |2| |1| | | | | | |
| | | | | | | |3| |2| | | | | | |
| | | | | | | | | |0| | | | | | |
|74| |749| | | | | | | | | | | | |Снижение |
|98| |8 | | | | | | | | | | | | |норматива ОС |
|44| | |6|1|26| | | | | | | | | |Фонд |
|83| | |7|1|90| | | | | | | | | |накопления |
|79| | |2|2|27| | | | | | | | | | |
|7,| | |5|0|8 | | | | | | | | | | |
|9 | | |9|9| | | | | | | | | | | |
| | | |6|4| | | | | | | | | | | |
| | | | |9| | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | | | | | |Централизованны|
| | | | | | | | | | | | | | | |е фонды |
|70| | | | | | |1|98|4| | | | | |Экономия от |
|50| | | | | | |8|7 |2| | | | | |снижения ст-ти|
| | | | | | | |3| |3| | | | | |кап рем |
| | | | | | | |3| |0| | | | | | |
|44| | | | | | | |17|2| | | | | |Средства |
|47| | | | | | | |82|6| | | | | |вышестоящих |
|5 | | | | | | | |5 |6| | | | | |организаций |
| | | | | | | | | |5| | | | | | |
| | | | | | | | | |0| | | | | | |
|22| | | | |22| | | | | | | | | |Бюджетные |
|80| | | | |80| | | | | | | | | |ассигнования |
|00| | | | |00| | | | | | | | | | |
|11| | |1|2|68| | | | | | | | | |Экономия от |
|40| | |7|8|40| | | | | | | | | |СМР |
|00| | |1|3|0 | | | | | | | | | | |
| | | |0|0| | | | | | | | | | | |
| | | |0|0| | | | | | | | | | | |
| |2| | | | | | | | | | | | | |Взносы в |
|25|5| | | | | | | | | | | | | |бюджет |
|56|5| | | | | | | | | | | | | | |
|50|6| | | | | | | | | | | | | | |
| |5| | | | | | | | | | | | | | |
| |0| | | | | | | | | | | | | | |
|30| | | | | | | | | | | |3| | |Выручка от |
|00| | | | | | | | | | | |0| | |реализации |
| | | | | | | | | | | | |0| | |имущества |
| | | | | | | | | | | | |0| | | |
|81| |812| | | | | | | | | | | | |Арендная плата|
|2 | | | | | | | | | | | | | | | |
|16|2|831|6|1|29| | |66|1| |2|4| |402|ВСЕГО |
|89|5|0 |8|1|86| |2|00|3| |9|5| |392| |
|38|5| |9|4|67| |2|0 |2| |8|7| |1 | |
|47|6| |6|9|8 | |0| |0| |9|1| | | |
| |5| |6|2| | |0| |0| |1|1| | | |
| |0| |9|4| | |0| |0| |9|7| | | |
| | | | |9| | | | | | |8|2| | | |

Раздел 7. Баланс расходов и доходов НОДа.

|№ |Показатели |Сумма в |№ |Показатели |Сумма в |
|п/п | |тыс . |п/п | |тыс . |
| | |руб. | | |руб. |
|Доходы и поступления средств |Расходы и отчисления средств |
|РАЗДЕЛ 1 |
|Балансовая прибыль , денежные поступления и направления их |
|использования |
|1 |Балансовая |11496917|1 |Фонд накопления |4483797 |
| |прибыль | | | | |
|1.1 |Доход от продажи |3000 |2 |Фонд поребления |2989198 |
| |имущества | | | | |
|1.2 |Арендная плата |812 |3 |Резервный фонд |( |
|ИТОГО по разделу 1 |11500729|ИТОГО по разделу 1 |7472995 |
|РАЗДЕЛ 2 |
|Амортизационный фонд , фонд ремонта и использование средств |
|этих фондов |
|1 |Амортизационные |84375 |1 |Фонд накопления |84375 |
| |отчисления | | | | |
|2 |Средства |168532 |2 |Финансирование | |
| |ремонтного фонда| | |кап ремонтов за| |
| | | | |счёт: | |
|3 |Другие источники| |2 .1|Ремонтного фонда|168532 |
| |финансирования | | | | |
| |ремонтных работ | | | | |
|3 .1|Экономия от |7050 |2. 2|Экономия от |7050 |
| |снижения | | |снижения | |
| |стоимости кап | | |стоимости кап | |
| |ремонта | | |ремонтов | |
|3 .2|Средства |44475 |2 .3|Средства |44475 |
| |вышестоящей | | |вышестоящей | |
| |организации | | |организации | |
|ИТОГО по разделу 2 |304432 |ИТОГО по разделу 2 |304432 |
|РАЗДЕЛ 3 Источники финансирования капитальных вложений |
|1 |Бюджетные |228000 |1 |Капитальные |4825797 |
| |ассигнования | | |вложения | |
|2 |Централизованные | |2 |Благоустройство |( |
| |фонды | | |вокзалов | |
|3 |Прибыль и |114000 |3 |Расходы по |( |
| |экономия от СМР| | |содержанию | |
| | | | |штатов | |
|4 |Фонд накопления |4483797 |4 |Финансирование |( |
| | | | |НИОКР | |
|ИТОГО по разделу 3 |4825797 |ИТОГО по разделу 3 |4825797 |
|РАЗДЕЛ 4 Собственный оборотный капитал |
|1 |Снижение |7498 |1 |Прирост |( |
| |норматива ОБС | | |норматива ОБС | |
|2 |Прирост |( |2 |Направление |8310 |
| |устойчивых | | |средств | |
| |пассивов | | |финансовый | |
| | | | |резерв | |
|ИТОГО по разделу 4 |7498 |ИТОГО по разделу 4 |8310 |
|РАЗДЕЛ 5 Взаимоотношения с управлением дороги |
|1 |Получение |( |1 |Налог на |4023921 |
| |средств | | |прибыль | |
|ИТОГО по разделу 5 |( |ИТОГО по разделу 5 |4023921 |
|РАЗДЕЛ 6 Взаимоотношения с бюджетом |
|1 |Задолженность |( |1 |Налоги ( на |255650 |
| |перед бюджетом | | |содержание жил | |
| | | | |фонда , на нужды| |
| | | | |образования ) | |
|2 |Взносы в бюджет|255650 | | | |
|ИТОГО по разделу 6 |255650 |ИТОГО по разделу 6 |255650 |
|БАЛАНС |16893847 |БАЛАНС |16893847 |

-----------------------
[pic]

[pic]

Реферат: Финансы предприятия

Похожие работы: