Московский государственный университет экономики, статистики и информатики
КУРСОВАЯ РАБОТА
По курсу: «Деньги, кредит, банки»
Тема: «Кредит и его формы»
Группа 528
Студентка Ксенофонтова Е.В.
Руководитель:
Нормаконтроль:
Срок сдачи:
г. Бузулук 2005 г.
План:
1. Введение…………………………………………………………………3
2. Сущность кредита……..…………………………………….………….4
3. Функции кредита………………………………….………. …. … ...…..6
3.1. Основные принципы кредитования……………………………………6
4. Формы кредита………………………………..………………………...10
5. Виды кредита……………………………………………………………16
6. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации…...20
7. Заключение………………………………………………………………24
Список литературы…………………………………………………………25
1. ВВЕДЕНИЕ.
Преобладавшая до недавнего времени государственная форма собственности предполагала в основном централизованное бюджетное финансирование предприятий. Существовавшая ранее система, при которой бюджетные средства выделялись в рамках государственного планирования развития экономики, не учитывала необходимости четкого законодательного регулирования финансово- кредитных вопросов.
С развитием в нашей стране рыночных отношений, появлением предприятий различных форм собственности (как частной, так и государственной, общественной) особое значение приобретает проблема четкого правового регулирования финансово-кредитных отношении субъектов предпринимательской деятельности.
В настоящее время назрела необходимость в полной мере использовать экономические рычаги, присущие кредитной сфере, разработать и реализовать принципиально новые подходы к управлению денежным обращением страны.
У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность привлечения заемных средств для осуществления своей деятельности и извлечения прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.
2. Сущность кредита.
Кредит - предоставление денег или товаров в долг, как правило, с уплатой процентов; стоимостная экономическая категория, неотъемлемый элемент товарно-денежных отношений. Возникновение кредита связано непосредственно со сферой обмена, где владельцы товаров противостоят друг другу как собственники, готовые вступить в экономические отношения.
Ссудный капитал - это капитал в денежной форме, предоставляемый в
ссуду его собственниками на условиях возвратности за плату виде процента.
Движение этого капитала называются кредитом.
В современных условиях все ссуды оформляются в виде денежного кредита, и кредитные отношения являются частью всех денежных отношений. Основное отличие денежной ссуды от других форм денежных отношений, - это возвратное движение стоимости.
Кредитные отношения - это все денежные отношения, связанные с предоставлением и возвратом ссуд, организацией денежных расчетов, эмиссией наличных денег, кредитованием инвестиций, использованием государственного кредита, и т. п. Деньги выступают как средство платежа всюду, где присутствует кредит.
Средства, которые можно использовать в качестве ссудного капитала появляются следующим образом:
. Предприятия:
Получив выручку от реализованной продукции, предприятие частями тратит ее на покупку сырья, и т. д. Из оставшихся средств образуются временно свободные деньги, хранящиеся на счетё предприятия. Также эти средства могут появиться из-за того, что традиционно заработная плата рабочим и служащим выплачивается один раз в месяц, а поступление денег за проданную продукцию происходит чаще.
. Население:
Денежные сбережения возникают в связи с превышением доходов над расходами. Храня средства на счетах, население передает их во временное пользование банку, который использует их как ссудный капитал.
Если у экономического субъекта есть потребность в денежных средствах, она может удовлетворяться за счет получения кредита, а, следовательно, временно свободные денежные средства не остаются неиспользованными, а вовлекаются в полезный хозяйственный оборот, что ускоряет темпы воспроизводства и способствует наиболее рациональному расходованию всех денежных фондов. С ростом экономики и развитием хозяйства увеличивается и размер кредитных ресурсов.
Кредит является средством межотраслевого и межрегионального перераспределения денежного капитала. Кредитные отношения обусловлены непрерывным кругооборотом средств в хозяйстве и позволяют эффективно использовать фонды денежных средств для нужд производства, торговли и потребления.
Необходимость образования и использования ссудного фонда и конкретной формы его движения - кредита вызывается необходимостью:
. Преодоления противоречий между постоянным образованием денежных резервов, оседающих в процессе оборота у предприятий разных форм собственности, бюджета и населения, и полным использованием их.
. Обеспечения непрерывного процесса кругооборота капитала в условиях функционирования многочисленных отраслей и предприятий с различной длительностью кругооборота средств
. Коммерческой организации управления предприятиями. Когда на каждом предприятии в процесс непрерывного кругооборота индивидуального капитала возникает потребность в дополнительных суммах или, наоборот, временно высвобождаются денежные ресурсы.
При помощи кредитного механизма эти колебания гибко регулируются и предприятия получают средства, нужные им для нормальной работы.
В процессе кругооборота капитала свободные ресурсы, высвободившиеся в одних местах, могут быть использованы в других. Дело в том, что у разных отраслей и предприятий время производства и продажи продукции неодинаково, и когда продукция у производителя готова, у покупателя может не оказаться достаточно денег для ее покупки. Такая скорость оборота средств у различных, тесно связанных между собой хозяйственных организаций требует привлечения кредитов для обеспечения бесперебойного процесса производства и реализации продукции.
Особенно важен кредит в организации оборотного капитала предприятий, имеющих сезонные условия производства или реализации. Кредит им требуется для формирования временных запасов.
Кредит обслуживает процесс создания, распределения и использования доходов. Кредит и кредитная система, обслуживая кругооборот средств, принимают участие в распределении валового продукта. Без функционирования кредита невозможен был бы перераспределительный процесс.
Кредит также необходим, для основы осуществления эмиссии денег как платежных средств. Любая эмиссия - результат кредитной операции. Прирост эмиссии - это прирост ресурсов ссудного фонда.
3. Функции кредита.
Кредит выполняет следующие функции
1) Перераспределительная
При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий,
домашних хозяйств, государства аккумулируются и превращаются в ссудный
капитал, который передаётся за плату (в виде %) во временное пользование.
Через кредитный механизм ссудный капитал перераспределяется на основе
возвратности между отраслями хозяйства, устремляясь в те сферы, которые
обеспечивают получение большей прибыли или которым отдаётся предпочтение в
соответствии с общенациональными программами развития экономики.
2) Экономия издержек обращения
Частично через замещение наличных денег, векселями, банкнотами, чеками и т. д., а также через развитие безналичных расчётов, через банки, и ускорение обращение денег.
3)Кредитное регулирование экономики
Совокупность мероприятий, осуществляемых государством для изменения
объёма и динамики кредита в целях воздействия на хозяйственные процессы.
Государство участвует в процессе движения ссудного капитала от источников к
сферам приложения, регулируя доступ заёмщиков на рынок ссудных капиталов,
облегчая или затрудняя получение ссуд. Путём дифференциации процентных
ставок за кредит, предоставления правительственных гарантий и льгот
стимулируется преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей,
деятельность которых соответствует общенациональным программам
экономического развития. Данной цели служит также государственный кредит.
3.1. Основные принципы кредитования.
Кредитные отношения в экономике базируются на определенной методологической основе, одним из элементов которой выступают принципы, строго соблюдаемые при практической организации любой операции на рынке ссудных капиталов. Эти принципы стихийно складывались еще на первом этапе развития кредита, а в дальнейшем нашли прямое отражение в общегосударственном и международном кредитном законодательствах:
К основным принципам кредитования относятся:
. Возвратность кредитования
. Срочность кредитования;
. Дифференцированность кредитования;
. Обеспеченность кредита;
. Платность банковских ссуд.
Рассмотрим каждый из принципов.
1. Возвратность - является той особенностью, которая отличает кредит как экономическую категорию от других экономических категорий товарно- денежных отношений. Без возвратности кредит не может существовать, поэтому возвратность является неотъемлемой частью кредита, его атрибутом.
Возвратность и срочность кредитования обусловлена тем, что банки мобилизуют для кредитования временно свободные денежные средства предприятий, учреждений и населения. Эти средства не принадлежат банкам, и, в конечном итоге, они, придя в банк с различных сегментов рынка, в них и уходят (потребительское, коммерческое кредитование и т.д.). Главная особенность таких средств состоит в том, что они подлежат возврату владельцам, вложившим их в банк на условиях срочных депозитов. Главное основное банковское правило гласит: «величина и сроки финансовых требований банка должны соответствовать размерам и срокам его обязательств». Нарушение этого основополагающего принципа и приводит к банкротству банка.
2. Срочность кредитования - представляет собой необходимую форму
достижения возвратности кредита. Принцип срочности означает, что кредит
должен быть, возвращен в строго определенный срок. И, следовательно,
срочность есть временная определенность возвратности кредита. Срок
кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств в
хозяйстве заемщика, при нарушение указанного условия является для кредитора
достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций в
форме увеличения взимаемого процента, а при дальнейшей отсрочке
предъявления финансовых требований в судебном порядке. Частичным
исключением из этого правила являются так называемые онкольные ссуды.
(Онкольные ссуды – это ссуды подлежащие возврату в фиксированный срок после
поступления официального уведомления от кредитора. В настоящее время они
практически не используются не только в России, но и в большинстве других
стран, так как требуют относительно стабильных условий на рынке ссудных
капиталов и в экономике в целом).
3. Дифференцированность кредитования - означает, что коммерческие банки не должны однозначно подходить к вопросу о выдаче кредита своим клиентам, претендующим на его получение. Ссуда должна предоставляться только тем субъектам, которые в состоянии его своевременно вернуть. Поэтому дифференциация кредитования должна осуществляться на основе показателей кредитования, под которыми понимается финансовое состояние предприятия, дающее уверенность в способности и готовности заемщика возвратить кредит в обусловленный договором срок. Эти качества потенциальных заемщиков оцениваются посредством анализа их баланса на ликвидность, обеспеченность хозяйства собственными источниками, уровень рентабельности на текущий момент и в перспективе.
Степень кредитоспособности (или уровень кредитоспособности) клиента является показателем индивидуального или частного кредитного риска для банка, связанного с конкретным клиентом, конкретной ссудой, выданной клиенту.
4. Обеспеченность кредита закрывает один из основных кредитных рисков
- риск непогашения ссуды. Если бы не принимался во внимание этот принцип,
то банковское дело превратилось бы в спекулятивное занятие, где высокий
риск ведения операций привел бы к резкому росту процентных ставок.
Надо отметить, что решение проблемы обеспеченности кредита зависит от типа кредитования и от субъекта ссуды. Если говорить о большой компании, успешно работающей на протяжении десятилетий, имеющую хорошую и длительную кредитную историю, занимающую лидирующие позиции на рынке, возглавляемую известными профессионалами, то решение вопроса с обеспечением кредитов требует одного подхода.
Если рассматривать вопрос выдачи ссуды для малого предприятия, только зарегистрированного и начинающего свою предпринимательскую деятельность с нуля - то здесь без решения вопроса с обеспечением выдавать кредит нельзя.
5. Платность банковских ссуд - это внесение получателями кредита определенной платы за временное пользование для своих нужд денежными средствами. Реализация этого принципа на практике осуществляется через механизм банковского процента. Ставка банковского процента - это своего рода «цена» кредита. Платность кредита призвана оказывать стимулирующее воздействие на коммерческий расчет предприятий, побуждая их на увеличение собственных ресурсов и экономное расходование привлеченных средств. Банку платность кредита обеспечивает покрытие его затрат, связанных с уплатой процентов за привлеченные в депозиты чужие средства, затрат по содержанию своего аппарата, затрат на покрытие инфляции, а также обеспечивает получение прибыли для увеличения ресурсных фондов кредитования (резервного, уставного) и использования их на собственные и другие нужды.
При рассмотрении вопроса размера платы за кредит, банки учитывают следующие факторы:
. ставка рефинансирования ЦБ РФ;
. средняя процентная ставка привлечения (ставка привлечения межбанковских кредитов или ставка, уплачиваемая банком по депозитам различного вида);
. структура кредитных ресурсов (чем выше доля привлеченных средств, тем дороже должен быть кредит);
. спрос на кредит со стороны потенциальных заемщиков (чем меньше спрос, тем дешевле кредит);
. срок, на который испрашивается кредит, вид кредита, а точнее степень его риска для банка в зависимости от обеспечения;
. стабильность денежного обращения в стране (чем выше темп инфляции, тем дороже должна быть плата за кредит, т.к. у банка повышается риск потерять свои ресурсы из-за обесценивания денег).
Совокупное применение на практике всех принципов банковского кредитования позволяет соблюсти как макроэкономические интересы, так и интересы на микроуровне обоих субъектов кредитной сделки - банка и заемщика.
4. Формы кредита.
Структура кредита включает: кредитора, заемщика и ссуженную стоимость, поэтому формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:
. ссуженной стоимости;
. кредитора и заемщика;
. целевых потребностей заемщика.
. другие формы кредита
В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать формы кредита:
o товарную
o денежную
o смешанную (товарно-денежную)
Товарная форма кредита - исторически предшествует денежной форме.
Первыми кредиторами были субъекты, обладающие излишками предметов
потребления. В поздней истории известны случаи кредитования
землевладельцами крестьян в форме зерна, других сельскохозяйственных
продуктов до сбора нового урожая.
В современной практике товарная форма кредита не является основополагающей, эта форма кредита используется как при продаже товаров в рассрочку платежа, так и при аренде имущества (в том числе лизинге оборудования), прокате вещей.
Денежная форма кредита - наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, т. к. деньги являются всеобщим эквивалентом, универсальным средством обращения и платежа. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами, как внутри страны, так и во внешнем экономическом обороте.
Смешанная форма – эта форма возникает, например, в том случае, когда кредит функционирует одновременно в товарной и денежной формах. Можно предположить, что для приобретения дорогостоящего оборудования потребуется не только лизинговая форма кредита, но и денежная его форма для установки и наладки приобретенной техники. Смешанная (товарно-денежная) форма кредита часто используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и сельскохозяйственных продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.
В зависимости от того, кто в кредитной сделке является кредитором, выделяются следующие формы кредита:
o банковская
o хозяйственная (коммерческая)
o государственная
o международная
o гражданская (частная, личная).
Вместе с тем в кредитной сделке участвует не только кредитор, но и заемщик; в кредитной сделке они равноправные субъекты. Предложение ссуды исходит от кредитора, спрос - от заемщика.
Если банк, например, предоставляет кредит населению, а физическое лицо
вкладывает свои сбережения на депозит в банке, то в этих случаях имеется
один и тот же состав участников (банк и население). Вместе с тем каждая из
сторон занимает здесь разное положение: в первом случае банк служит
кредитором; во втором — заемщиком; в свою очередь в первом случае
физическое лицо выступает в качестве заемщика, во втором — кредитора.
Кредитор и заемщик меняются местами: кредитор становится заемщиком, заемщик
- кредитором. Это меняет и форму кредита.
Банковская - наиболее распространенная форма. Это означает, что именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объему ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других его форм, т. к. является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он совершает многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.
Особенности банковской формы:
1) Особенность банковской формы кредита состоит в том, что банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлеченными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.
2) Особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.
3) Особенность характеризуется следующим. Банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.
Хозяйственная (коммерческая) - кредиторами здесь выступают хозяйственные организации (предприятия, фирмы, компании). Данную форму в силу исторической традиции довольно часто называют коммерческим или вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием- продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства.
Хозяйственная (коммерческая) форма кредита имеет ряд особенностей:
1. Его источником являются как занятые, так и незанятые капиталы.
2. При товарной форме хозяйственного кредита отсрочка оплаты служит продолжением процесса реализации продукции
3. Ссужается не временно высвободившаяся стоимость, а обычный товар с отсрочкой платежа.
По-разному осуществляется платность за пользование кредитом.
. При товарном кредите плата за отсрочку платежа входит в стоимость товара.
. При денежном хозяйственном кредите плата за пользование ссудой взимается в открытой форме - кроме размера кредита, возвращаемого кредитору, заемщик дополнительно уплачивает ссудный процент.
Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.
Государственная - возникает в том случае, если государство в качестве
кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит
следует отличать от государственного займа, где государство, размещая свои
обязательства, облигации и др., выступает в качестве заемщика.
Государственный заем чаще всего размещается под определенные
государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в
послевоенный период, развития народного хозяйства, в том числе его
отдельных отраслей и пр.). Займы размещаются, как правило, на длительные
сроки (на пять, десять и даже двадцать лет). В отличие от государственных
займов, широко распространенных в современном хозяйстве, государственная
форма кредита по сравнению с другими формами имеет ограниченное применение,
чаще всего предоставляется через банки, а также в сфере международных
экономических отношений, по существу становится международной формой
кредита.
Международная - состав участников кредитной сделки не меняется, в кредитные отношения вступают те же субъекты - банки, предприятия, государство и население, однако отличительным признаком данной формы является принадлежность одного из участников к другой стране. Здесь одна из сторон - иностранный субъект.
Россия хотя и предоставляет кредиты иностранным субъектам, однако, в большей степени выступает заемщиком, нежели кредитором.
Гражданская - основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной (личной) формой кредита. Гражданская (частная, личная) форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер, применяется во взаимоотношениях со всяким из других участников кредитных отношений.
Во взаимоотношениях частных лиц друг с другом данная форма кредита часто носит дружеский характер: ссудный процент взимается очень редко, кредитный договор не заключается, чаще используется долговая расписка, однако и она зачастую не применяется. Элемент доверия здесь приобретает повышенное значение. Срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.
Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заемщика.
. производительная
. потребительская
Производительная форма - связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения, на производительные цели.
Потребительская форма - исторически возникла вначале развития
кредитных отношений, когда у одних субъектов ощущался избыток предметов
потребления, у других возникала потребность во временном их использовании.
Со временем данная форма стала распространенной и в современном хозяйстве,
позволяя субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения, прежде
всего в товарах длительного пользования.
Потребительская форма кредита в отличие от его производительной формы используется населением на цели потребления, он преследует цель удовлетворить потребительские нужды заемщика. Потребительский кредит могут получать не только отдельные граждане для удовлетворения своих личных потребностей, но и предприятия, не создающие, а «проедающие» созданную стоимость.
Чистых форм кредита, изолированных друг от друга, не существует.
Банковский кредит, например, хотя и предоставляется в денежной форме,
однако на практике его погашение производится в форме товаров. Часто
подобная ситуация вызывается исключительными обстоятельствами. Так, в
России в период современного экономического кризиса 90-х гг. и сильной
инфляции банки производили взыскание кредита посредством получения от
заемщика соответствующих сумм товаров. Известны случаи, когда предприятия-
заемщики расплачивались с банками за полученные ранее кредиты сахаром,
который работники банка продавали по сходной цене клиентам и знакомым.
Это относится и к другим формам кредита. Банковский кредит, будучи по своему характеру производительным кредитом, на практике приобретают потребительские черты. В свою очередь гражданский кредит - это далеко не всегда потребительский кредит. Граждане могут приобретать ссуду на строительство или ремонт дома, приобретение хозяйственного инвентаря, используемого при сельскохозяйственных работах. Кредит гражданам на их потребительские цели в определенной степени может быть направлен на поддержание их жизнедеятельности, восстановление физических сил и здоровья, поэтому косвенно также приобретает своеобразные производительные черты.
В отдельных случаях используются и другие формы кредита:
. прямая и косвенная;
. явная и скрытая;
. старая и новая;
. основная (преимущественная) и дополнительная;
. развитая и неразвитая и др.
Прямая - отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников.
Косвенная - форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, если торговая организация получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенным потребителем банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит. Косвенное кредитование происходило при кредитовании заготовительных организаций. В той части, в которой ссуда выдавалась заготовительной организации на оплату заготавливаемой продукции, наблюдается прямая форма кредита, в той же части, в какой данная ссуда шла на выплату заготовительной организацией авансов сдатчикам-под будущий урожай сельскохозяйственной продукции, возникала косвенная форма кредита.
Явная – под ней понимается кредит под заранее оговоренные цели.
Скрытая - форма возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.
Старая - форма, появившаяся вначале развития кредитных отношений.
Например, товарная ссуда под заклад имущества представляла собой старейшую
форму, используемую на ранних этапах общественного развития. Для
рабовладельческого общества была характерна ростовщическая форма кредита,
которая впоследствии исчерпала себя, однако при определенных условиях
ростовщическая плата за заемные средства может возникать и в современной
жизни. Старая форма может модернизироваться, приобретать современные черты.
Новая – к ним можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения
становятся не только традиционное недвижимое имущество, но и современные
виды техники, новые товары, являющиеся признаком современной жизни
(автомобили, яхты, дорогостоящая видеоаппаратура, компьютеры). Современный
кредит служит новой формой кредита по сравнению с его ростовщической
формой.
Основная форма нового кредита - денежный кредит, в то время как товарный кредит выступает в качестве дополнительной формы, которая не является второстепенной, второсортной. Каждая из форм с учетом разнообразных критериев их классификации дополняет друг друга, образуя определенную систему, адекватную соответствующему уровню товарно-денежных отношений.
Развитая и неразвитая - характеризуют степень его развития. В этом смысле ломбардный кредит называют, «нафталиновым» кредитом, не соответствующим современному уровню отношений. Несмотря на это, данный кредит применяется. В современном обществе, он не развит достаточно широко, например, по сравнению с банковским кредитом.
5. Виды кредита.
Вид кредита — это более детальная его характеристика по организационно- экономическим признакам, используемая для классификации кредитов. Единых мировых стандартов при их классификации не существует. В каждой стране есть свои особенности. В России кредиты классифицируются в зависимости от:
. стадий воспроизводства обслуживаемых кредитом
. отраслевой направленности
. объектов кредитования
. его обеспеченности
. срочности кредитования
. платности и др.
Кредит, как отмечалось ранее, представляет собой категорию обмена. При продаже своего продукта, при покупке сырья, оборудования и прочих товаров, необходимых для продолжения деятельности, товаропроизводители испытывают значительную потребность в дополнительных платежных средствах. Являясь важным инструментом платежа, кредит применяется для удовлетворения разнообразных потребностей заемщика. Эти потребности
Стадиях воспроизводства. Хозяйственные организации, производящие продукт, расходуют полученные ссуды для приобретения средств производства, удовлетворения потребностей по расчетам по заработной плате с работниками, с бюджетными организациями. Население получает кредит для удовлетворения своих потребительских нужд. Выступая категорией обмена, кредит используется для удовлетворения потребностей производства, распределения и потребления валового продукта.
Отраслевой направленности - Когда кредит обслуживает потребности
промышленных предприятий, то это промышленный кредит. Бывает также
сельскохозяйственный, торговый кредит. Отраслевая направленность кредита
часто находит свое воплощение в государственной статистике ряда стран
(отдельно выделяются кредиты промышленности, торговле, сельскому хозяйству
и т. д.). По отраслям делят кредиты и отдельные коммерческие банки.
Объектами кредитования - Объект выражает то, что противостоит кредиту.
Чаще всего кредит используется для приобретения различных товаров (в
промышленности — сырье, основные и вспомогательные материалы, топливо, тара
и т. п., в торговле - товары разнообразного ассортимента, у населения -
товары длительного пользования) и здесь кредиту противостоят различные
товарно-материальные ценности. В ряде случаев ссуда выдается для
осуществления различных производственных затрат. Например, в сельском
хозяйстве кредит в большей части направляется на затраты по растениеводству
и животноводству, в промышленности — на сезонные затраты (ремонт,
подготовку к новому сезону производства сельскохозяйственных продуктов и
др.).
Объект кредитования может иметь материально-вещественную форму и не иметь ее. Заемщик берет ссуду необязательно для накопления необходимых ему товарно-материальных ценностей. Кредиту поэтому необязательно будут противостоять конкретные виды материалов. Ссуда довольно часто берется под разрыв в платежном обороте, когда у предприятия временно отсутствуют свободные денежные средства, но возникают обязательства по разнообразным видам текущих платежей. Это могут быть потребности, связанные с необходимостью платежей по выплате заработной платы персоналу предприятия, различных налогов в федеральный или местный бюджеты, по взносам по страхованию имущества и пр. В этом случае кредит покрывает недостаток денежных средств или разрыв в платежном обороте.
Его обеспеченности. Обычно обеспеченность различают по характеру, степени (полноте) и формам. По характеру обеспечения выделяют ссуды, имеющие прямое и косвенное обеспечение. Прямое обеспечение содержат, например, ссуды, выданные под конкретный материальный объект, на покупку конкретных видов товарно-материальных ценностей. Косвенное обеспечение могут иметь, например, ссуды, выданные на покрытие разрыва в платежном обороте. Хотя ссуда и выдается на покрытие платежных обязательств заемщика, прямой оплаты товарно-материальных ценностей, которые прямо противостояли бы кредиту, может не быть, однако проявляется косвенное материальное обеспечение в форме товарных запасов, созданных за счет собственных денежных источников.
По степени обеспеченности можно выделить кредиты с полным
(достаточным), неполным (недостаточным) обеспечением и без обеспечения.
Полное обеспечение имеется в том случае, если размер обеспечения равен или
выше размера предоставляемого кредита. Неполное обеспечение возникает
тогда, когда его стоимость меньше размера кредита. Кредит может и не иметь
обеспечения. Такой кредит называют бланковым. Чаще всего он предоставляется
при наличии достаточного доверия банка к заемщику, уверенности банка в
возврате средств, предоставляемых заемщику во временное пользование.
Обеспечение кредита можно рассматривать не только с позиции противостояния ему определенной массы стоимостей, ликвидных товарно- материальных запасов, но и определенных внешних гарантий. Помимо обычного залога товарно-материальных ценностей, имущества, принадлежащего заемщику, в группу обеспечения возврата кредита входят различного рода гарантии, поручительства третьих лиц, страхование и др.
От срочности кредитования – выделяют:
. краткосрочные
. среднесрочные
. долгосрочные ссуды.
Краткосрочные ссуды - обслуживают текущие потребности заемщика,
связанные с движением оборотного капитала. Краткосрочными ссудами считаются
такие ссуды, срок возврата которых по международным стандартам не выходит
за пределы одного года. Однако на практике их срок может быть неодинаков.
Это определяется экономическими условиями, степенью инфляции. Так, в России
90-х гг. в силу значительных инфляционных процессов к краткосрочным ссудам
зачастую относили ссуды со сроком до трех-шести месяцев.
Среднесрочные и долгосрочные кредиты обслуживают долговременные потребности, обусловленные необходимостью модернизации производства, осуществления капитальных затрат по расширению производства.
Устоявшегося стандартного срока как критерия отнесения кредита к разряду среднесрочных или долгосрочных ссуд пока нет. В США, например, среднесрочными ссудами являются такие ссуды, срок погашения которых не выходит за пределы восьми лет, в Германии - до шести лет. Нет единообразия и в размере срока по долгосрочным ссудам.
В России к среднесрочным ссудам относили ссуды со сроком погашения от шести до двенадцати месяцев, к долгосрочным -кредиты, срок оплаты которых выходил за пределы года. Деление кредитов по их длительности функционирования в хозяйстве заемщика было оправданным, ибо в условиях обесценения денег даже кратковременное их пребывание в хозяйстве заемщика могло привести к потере сохранности капитала. Сильная инфляция трансформировала представление о сроке кредитования, меняла критерии срочности кредитования заемщиков.
От платности за его использование. Здесь выделяют:
. платный
. бесплатный
. дорогой
. дешевый
За основу такого деления берется размер процентной ставки, установленный за пользование ссудой.
В современном хозяйстве кредит функционирует как капитал. Это означает, что кредитор передает ссуженную стоимость не как сумму денег, а как самовозрастающую стоимость, которая возвращается ему с приращением в виде ссудного процента. Заемщик же полученные средства должен использовать таким образом, чтобы с их помощью можно было не только обеспечить непрерывность производства, но и создать новую стоимость, достаточную, чтобы рассчитаться с кредитором - возвратить ему первоначально авансированную сумму и уплатить ссудный процент. Именно поэтому кредит как стоимостная категория носит платный характер.
Бесплатный кредит - существует в очень ограниченных размерах. Чаще всего в современном хозяйстве он применяется при кредитовании сотрудников банка, при личных (дружеских) формах кредита и др.
При товарном кредите (в форме векселей) отсрочка платежа также не сопровождается взысканием процента. Вместе с тем, хотя прямо здесь плата за кредит и не проявляет себя, однако косвенно процент входит в цену того продукта, по которому была произведена отсрочка его оплаты.
В рамках платности за кредит применяется понятие дорогого дешевого кредита.
Дорогой кредит - это понятие связано с взысканием процентной ставки, размер которой выше его рыночного уровня. Как правило, такая ставка установлена по кредитам, имеющим повышенный риск не возврата ссуды (из-за низкого класса кредитоспособности заемщика, сомнительного обеспечения и пр.). Другие кредиты (с повышенной процентной ставкой) применяются также как своеобразная санкция за несвоевременный возврат ссуды, а также нарушения, противоречащие кредитному договору с клиентом.
Чаще всего размер платности кредитор дифференцирует в зависимости от срока кредита, качества обеспечения, платежеспособности заемщика. Платность меняется с учетом экономического цикла - подъема, депрессии или экономического кризиса.
Дорогой и дешевый кредиты - понятия относительные. Например, для
западной практики процентные ставки российских банков в условиях
экономического кризиса и инфляции середины 1990 г. могут показаться
космическими с позиции их размера. Однако с учетом месячного и годового
темпов инфляции они уже не станут такими, поскольку обесценение денег в
1996 - 1997 гг. достигало от 1 до 2 % ежемесячно.
В мировой банковской практике используются и другие критерии классификации кредитов. В частности, кредиты могут делиться на ссуды, выдаваемые в национальной и иностранной валюте, юридическим и физическим лицам и др.
6. Проблемы развития кредитного рынка в Российской Федерации.
Кредитный рынок - это общее обозначение тех рынков, где существуют предложение и спрос на различные платежные средства. Кредитные сделки опосредуются, как правило, кредитными институтами (банками и др.), которые берут взаймы и ссужают деньги, или движением различных долговых обязательств, которые продаются и покупаются на рынке ценных бумаг.
Следовательно, кредитный рынок предоставляет средства для инвестиций в
распоряжение предприятий и именно на нем происходит перемещение денег из
тех секторов экономики, где имеется избыток, в те сектора, которые
испытывают в них недостаток. На кредитном рынке предприятия берут деньги в
долг для финансирования своих инвестиций; иногда предприятия дают деньги
взаймы, но, как правило, производственный сектор больше берет, чем дает.
Поэтому можно сказать, что одна из основных задач кредитного рынка -
направлять сбережения населения и свободные средства посредническим лицам
на инвестиции.
Выравнивание процентных ставок отраслевых и универсальных банков.
Видно из таблицы 1, в 2001 г. ставки универсальных банков
Таблица 1
Отношение средних процентных ставок универсальных и отраслевых коммерческих банков
|Год, |Депозиты |МБК |Кредиты |Кредиты другим|
|квартал | | |государственны|организациям |
| | | |м предприятиям| |
|2001 I |( |( |( |( |
|II |1,59 |1,47 |1,41 |1,31 |
|III |1,23 |1,29 |1,27 |1,07 |
|IV |1,25 |1,49 |1,10 |1,06 |
|2002 I |1,18 |1,67 |1,22 |1,05 |
|II |1,12 |1,39 |1,22 |1,11 |
|III |1,12 |1,36 |1,20 |1,04 |
|IV |1.09 |1,25 |1,17 |1,02 |
|2003 I |1,04 |1,22 |1,20 |1,00 |
|II |0,97 |1,10 |1,11 |1,00 |
|III |1,02 |1,09 |1,02 |1.04 |
|IV |0,99 |0,89 |0,98 |0,98 |
почти в полтора раза превосходили аналогичные ставки отраслевых банков. В течение 2002 года происходило их постепенное выравнивание и на конец 2003 года ставки практически сравнялись. Очевидно, в дальнейшем отпадет необходимость при анализе кредитного рынка делить банки на две группы: универсальные и отраслевые.
Другая тенденция, достаточно ясно обозначившаяся в середине 2002 года, состоит в сближении ставок кредитования государственных и коммерческих организаций. Приведенные в таблице 2 показатели отношения средних процентных ставок кредитов коммерческим организациям к кредитам государственным предприятиям явно стремятся к единице, но все же в 2003 году ставки не сравнялись. В связи с этим целесообразно сохранить градацию по разделению ставок при кредитовании государственных и коммерческих структур, тем более что в настоящее время и, видимо, в ближайшем будущем сохранится практика централизованного льготного финансирования государственных предприятий.
Таблица 2
Отношение средних процентных ставок кредитов другим организациям к кредитам государственным предприятиям
|Год |Iкв. |II кв. |III кв. |IV кв. |
|2001 |1,32 |1,44 |1,22 |1,23 |
|2002 |1,31 |1.27 |1,13 |1.09 |
|2003 |1,08 |1,11 |1,05 |1,06 |
Как известно, одним из основных источников пополнения коммерческими
банками своего оборотного капитала являются депозиты и межбанковский
кредит. Банкам более удобно, в том числе и по чисто техническим причинам,
привлекать деньги, используя межбанковский кредит, поэтому в первые годы
становления коммерческих банков кредитные ставки по МБК почти в полтора
раза превышали ставки по привлечению депозитов. Однако рынок межбанковского
капитала ограничен и, причем в значительной степени как раз объемом
привлеченных депозитов. Вследствие этого новые и уже функционирующие банки
все в большем объеме стремятся привлекать депозиты. По этой и ряду других
причин в течение 2002-2003 гг. происходило сближение процентных ставок по
привлекаемым депозитам и межбанковскому кредиту (см. таблицу 3).
Маловероятно, что в ближайшее время эти ставки выравнятся, поскольку на них
значительно влияет не только потребность банков в пополнении своего
оборотного капитала, но и другие — в некоторых случаях разные для этих
ставок факторы, а в некоторых случаях одинаковые, по имеющие разную степень
влияния на эти ставки. Кроме того, при сравнении значений указанных ставок
нужно учитывать скорость их реагирования на изменяющуюся экономическую и
политическую ситуацию. В этом смысле наиболее динамичными являются ставки
МБК, в том числе и по той причине, что в их оперативном изменении всегда
заинтересована определённая часть коммерческих банков.
Таблица 3
Отношение средних процентных ставок МБК к средней ставке по депозитам
|Год |I кв. |II кв. |III кв. |IV кв. |
|2001 |1,66 |1,39 |1,50 |1,44 |
|2002 |1,53 |1,33 |1,28 |1,21 |
|2003 |1,16 |0,99 |0,98 |1,28 |
Переход от командно-административной экономики к рыночной обусловил необходимость создания в Российской Федерации рынка ссудных капиталов для обслуживания потребностей хозяйства. Однако подлинное развитие рынка ссудных капиталов возможно лишь при наличии рынков:
. средств производства;
. предметов потребления;
. рабочей силы;
. недвижимости;
. земли.
Все эти рынки нуждаются в денежных средствах, которые должен предоставить им рынок ссудных капиталов. Это основной принцип формирования рынка ссудных капиталов.
Как известно, в рамках командно-административной экономики действовал независимый ссудный фонд, слагаемый из кредитных ресурсов трех банков, доходов государственных страховых учреждений (Госстрах и Ингосстрах), системы сберегательных касс, который по существу заменял рынок ссудных капиталов. Переход к построению рыночной экономики в начале 90-х годов вызвал необходимость формирования рынка ссудных капиталов в соответствии с западной моделью, предусматривающей два основных яруса.
При переходе от ссудного фонда к формированию рынка ссудных капиталов имелись отдельные элементы последнего: кредитная система (хотя в довольно усеченном виде представленная банковской сферой), государственные страховые учреждения, а также рынок ценных бумаг в виде ограниченного выпуска выигрышных государственных займов.
Создание кооперативов, развитие индивидуальной трудовой деятельности,
придание экономической и финансовой самостоятельности предприятиям в конце
80-х годов реально поставили вопрос о переходе от ссудного фонда к рынку
ссудных капиталов. В дальнейшем условия для формирования рынка капиталов
стали более благоприятными: в 1988—1989 гг. начался активный процесс
создания коммерческих банков как центрального механизма банковской и
кредитной сфер, были организованы первые независимые страховые компании,
начался выпуск акций отдельных крупных предприятий, расширился выпуск
государственных ценных бумаг за счет выпуска 5%-ных облигаций. В дальнейшем
выпуск ценных бумаг и появление новых кредитных институтов, ведущих в
основном торговлю деньгами, обусловили необходимость создания фондовых
отделов, торговых бирж и организации как юридических лиц в 2000 г. ряда
фондовых бирж.
Однако о создании полнокровного рынка ссудных капиталов в Российской
Федерации говорить рано. Пока речь идет лишь о наличии и укреплении ряда
элементов этого рынка, к которым можно отнести формирование двухъярусной
банковской системы, постепенное развитие специализированных кредитных
институтов и функционирование рынка ценных бумаг в виде ряда фондовых бирж.
Но этого недостаточно, чтобы приблизить рынок Российской Федерации к
рынкам западных стран. Отставание объясняется, прежде всего отсутствием
полнокровного рынка средств производства и рынка недвижимости,
существование которых возможно только на базе широкой приватизации,
акционирования большой части государственной собственности. Кроме того,
необходимы рынок рабочей силы и ее мобильная миграция, а также рынок земли.
Все это - необходимые условия для расширения рынка ценных бумаг, а,
следовательно, дальнейшего развития новых кредитно-финансовых институтов,
укрепления двух звеньев кредитного рынка, обеспечение спроса и предложения
на денежный капитал.
Поэтому основными направлениями в формировании кредитного рынка должна стать высокая норма сбережений (как в производственном, так и личном секторе), широкая приватизация, связанная с организацией рынка ценных бумаг, и создание на ее базе разветвленной сети специализированных кредитно- финансовых институтов.
7. Заключение.
Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Вызывая к жизни различные формы кредитных денег, он может обеспечить в период перехода России к рынку создание базы для ускоренного развития безналичных расчетов, внедрения их новых способов. Все это будет способствовать экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.
Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, концентрации производства. Он может сыграть заметную роль и в осуществлении программы приватизации государственной и муниципальной собственности на основе акционирования предприятий. Условием размещения акций на рынке являются накопление значительных денежных капиталов и их сосредоточение в кредитной системе. Кредитная система в лице банков принимает активное участие и в самом выпуске, и размещении акций.
Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.
Регулируя доступ заемщиков на рынок ссудных капиталов, предоставляя правительственные гарантии и. льготы, государство ориентирует банки на преимущественное кредитование тех предприятий и отраслей, деятельность которых соответствует задачам осуществления общенациональных программ социально-экономического развития. Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товаров, освоения отсталых регионов.
Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление фермерских хозяйств, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.
Кредитная система, в первую очередь, представлена банковским,
потребительским, коммерческим, государственным и международным кредитом.
Всем этим видам кредита свойственны специфические формы отношений и методы
кредитования. Реализуют и организуют эти отношения специализированные
учреждения, образующие кредитную систему во втором (институциональном)
понимании. Ведущим звеном институциональной структуры кредитной системы
являются банки.
Список используемой литературы.
1. В.М Усоскин «Современный коммерческий банк»
2. Банки и банковские операции: Учебник для вузов/ Е.Ф.Жуков,
Л.М.Максимова и др., под ред. профессора Е.Ф Жукова. – М.; Банки и биржи,
ЮНИТИ, 1999г.
3. «Деньги. Кредит. Банки», под редакцией О.И. Лаврушина, 1999 г.
4. Горчаков А. А., Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России/Банковское дело. - 1999.
5. Куликов А. А., Голосов В. В., Пеньков Е. Е.. Кредиты. Инвестиции.
- Москва,2000.
6. «Финансы. Денежное обращение. Кредит», Л. А. Дробозина., Л. П.
Окунева, Л. Д. Андрисова и др. 1999 г.
7. «Экономика» Под редакцией доктора экономических наук профессора А.
С. Булатова 2002 г.
8. «Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств/Бухгалтерия и банки», А. В. Чиненков 2001 г.
9. А.Н. Трошин, В.И. Фомкина «Финансы, денежное обращение и кредиты» -
М., 2000.
10. Обухов Н. П. Кредитный рынок и денежная политика/Финансы. - 2000.
11. Василешен Э. Центробанк и коммерческие банки в новой кредитной системе/Российский экономический журнал. - 2003.