МИНИСТЕРСТВО ОБЩЕГО И ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

Ульяновский государственный технический университет

Авиационный филиал

Кафедра «Самолётостроение»

КУРСОВАЯ РАБОТА

по экономике и организации производственных процессов на тему: «Организационно-экономические расчеты при проектировании участков и цехов авиационных предприятий»

Выполнил студент группы СВд-52

__________________Ю.Г.Мочалов

Проверил преподаватель

__________________В.П.Махитько

[pic]

Ульяновск 1998

Цель и задачи организационно-

экономических расчетов.

Выполнение организационно-экономических расчетов позволяет закрепить и расширить теоретические и практические знания в области экономики и организации производства, развить навыки ведения самостоятельной работы при проведении экономических расчетов и при выборе оптимального варианта решаемой задачи, выявить подготовленность к самостоятельной работе в области экономики и организации производства.

1.Производственная программа .

Исходные данные для проектирования цеха.

Таблица 1.
| |Единица |Численное |
|Показатели |измерения |значение |
|1.Вариант задания | |12 |
|2.Цех | |Механический |
|3.Квартальная программа | | |
|3.1.Количество машинокомплектов |шт. |430 |
|3.2.Планируемый квартал | |IV |
|3.3.Вариант технологии | |VIII |
|4.Трудоемкость изготовления комплекта |н.г |298 |
|5.Фактический остаток незавершенного | | |
|производства |н.г |9100 |
|6.Длительность производственного цикла |дни |15 |
|7.Выполнение норм |% |108 |
|8.Текущий запас материалов на складе |дни |11 |
|9.Стоимость основных материалов, | | |
|ис-пользуемых на изготовление 1 |руб. |330 |
|маш.компл. | | |
|10.Коэффициент технологической | | |
|готов-ности незавершенного производства | |0,52 |

Технология процесса изготовления

машино-комплекта

Таблица 2.
|№ |Вид |Тип |Нормы обслуживания |Итого |
| |выполня-емых |оборудо-ва| |н.ч. |
| |работ |ния | | |
| | | |2 |3 |4 |5 | |
|1.|Револьверная |1Е365ПЦ |- |30 |41 |- |71 |
| |Токарная |1А616 |- |23 |31 |30 |84 |
|2.|Фрезерная |6520Ф-3 |- |12 |21 |13 |46 |
| |Фрезерная |6Р83 |- |11 |25 |8 |41 |
|3.|Сверлильная |2Н106П |- |7 |8 |- |15 |
| |Шлифовальная |3770ВФ-2 |- |- |11 |- |11 |
|4.|Шлифовальная |3К12 |- |15 |- |- |15 |
| |Резьбо-шлифовал| | | | | | |
|5.|ьная |582 |- |- |- |22 |22 |
| | | | | | | | |
|6.| | | | | | | |
| | | | | | | | |
|7.| | | | | | | |
| | | | | | | | |
|8.| | | | | | | |
|Итого: |298 |

1.1.Объем реализованной (товарной) продукции в единицах трудоемкости
(нормо-часах) определяется по следующей формуле:

[pic] где N-объем товарной продукции, н-ч

T - программа выпуска товарной продукции в натуральном выражении, м-к t- трудоемкость изготовления одного машино-комплекта, н-ч.

N = 430(298 = 128140 (н-ч)

Распределение объема выпуска по месяцам квартала производится таким образом, чтобы обеспечить равномерную загрузку производственных мощностей в каждом месяце, исходя из среднесуточного выпуска продукции и количества рабочих дней в каждом месяце квартала.

Nмес=aсут ( Кр.д.м.

Nмес -месячный выпуск продукции aсут -суточный выпуск продукции

Кр.д.м.- количество рабочих дней в месяце

aсут=Т/ Кр.д.к.

Кр.д.к.- количество рабочих дней в квартале

aсут= 430/66 = 6.51 (м-к/сут)

Nоктябрь= 6,51(22 =143,22 ( 143 (м-к)

Nноябрь= 6,51(21 =136,71 ( 137 (м-к)

Nдекабрь= 6,51(23 =149,73 ( 150 (м-к)

1.2.Объем валовой продукции определяется по формуле:

В = N ( (H

В- объем валовой продукции;

(Н- изменение остатков незавершенного производства , н-ч

(H =Нк - Нн

Нк – величина незавершенного производства на конец планового периода;

Нн – фактический остаток незавершенного производства на начало планового периода;

Нн = aсут( Тц

Нк = aсут( Тц( t ( Кт.г.

Тц – средняя длительность производственного цикла, дни; t – трудоемкость изготовления единицы продукции, н-ч;

Кт.г.- коэффициент технической готовности незавершенного производства;

Нк = 6,51 ( 15 ( 298 ( 0,52 =15131,844 (н-ч)

(H = 15131,844 – 9100 = 6031,844 (н-ч)

В = 128140 + 6031,844 =134171,8 (н-ч)

Планово-расчетная цена 1 машино-комплекта:

Ц = 1900 руб.

Цкварт. = 1900 ( 430 = 817000 руб.

По месяцам: Цоктябрь =1900 ( 143=271700 руб.

Цноябрь. = 1900 ( 137=260300 руб.

Цдекабрь. =1900 ( 150=285000 руб.

Товарная продукция в нормо-часах:

Nоктябрь =298 (143 = 42614 н-ч

Nноябрь. =298 ( 137 = 40824 н-ч

Nдекабрь. =298 ( 150 = 44700 н-ч

План производства и реализации продукции

Таблица 3.
|Наименование |ед. |план на|в т.ч.,по месяцам |
|показателей |изм. |квартал| |
| | | |окт. |нояб. |дек. |
| | | | | | |
|1.Реализованная (товарная) | | | | | |
|продукция | | | | | |
|1.1.в натуральных показателях|шт. |430 |143 |137 |150 |
| |руб. |817000 |271700|260300 |285000 |
|1.2.в планово-расчетных ценах|н-ч. |128140 | |40824 |44700 |
| | | |42614 | | |
|1.3.в нормо-часах | | | | | |
|2.Незавершенное производство | | | | | |
|2.1. на начало планового |н-ч |9100 | | | |
|периода |н-ч |15131,8| | | |
|2.2.на конец планового |н-ч | | | | |
|периода | |6031,8 | | | |
|2.3.изменение незавершенного | | | | | |
| | | | | | |
|производства | | | | | |

2.Расчет количества производственного оборудования и ручных мест.

Для проектируемого цеха принимается 2-х сменный режим работы и продолжительность рабочей смены-8,2 часа.

Эффективный фонд времени работы единицы оборудования определяется по формуле:

Fоб.= Fном.( ( ( Крем

Fном. –номинальный фонд времени на планируемый период,ч;

( - количество смен;

Крем – коэффициент, учитывающий плановые простои оборудования в ремонте (095…097);

Fном.= (Fкал. - () ( tсм.

Fкал. –календарный фонд , дни;

(- количество нерабочих дней, дни; tсм. – продолжительность смены, ч;

Fном.=(92-26) ( 8,2 = 541,24

Fоб.= 541,24 ( 2 ( 0,96 = 1039,1 ч.

Необходимое количество основного технологического оборудования определяется по каждой операции технологического процесса по формуле:

Коб.= (N ( Кн.з.п. )/(Fоб.( Кв.н.( Кнал.( Краб.( Кз.о.)

Кн.з.п.-коэффициент незавершенного производства

Кн.з.п.= 134171,8/128140 =1,047

Кв.н. –коэффициент выполнения норм;

Кнал. –коэффициент переналадки оборудования (0,9……1);

Краб. –количество рабочих, обслуживающих одно рабочее место;

Кз.об. –коэффициент загрузки оборудования (0,8….0,9)

Коб.1 = (430(71(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 32 (шт)

Коб.2 =(430(84(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 37 (шт)

Коб.3 =(430(46(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 21 (шт)

Коб.4 =(430(41(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 18 (шт)

Коб.5 =(430(15(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 7 (шт)

Коб.6 =(430(11(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 5 (шт)

Коб.7 =(430(15(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 7 (шт)

Коб.8 =(430(22(1,047) /( 1039,1( 1,08(1(1(0,9)= 10 (шт)

Всего Коб. = 137 (шт)

Сводная ведомость основного технологического оборудования.

Таблица 4.
|Наименование |Тип |Кол|Цена, |Площадь, |Мощностьэл|Катего-р|
|ооперации |об. |-во|т.руб |с учетом |.двига-тел|ия |
| | | | |перехода |ей, |ремонт. |
| | | | | |кВт |сложн. |
| | | |ед. |общ. |ед. |общ. |ед.|общ. |ед.|общ |
|Револьверная | |32 |7 |224 |11,5|368 |12 |384 |10 |320 |
|Токарная | |37 |1,75|64,75| |189,1|6,5|240,5|9 |333 |
|Фрезерная | |21 | | |5,11| | | |14 |294 |
|Фрезерная | |18 |20 |420 | |384,3|11 |231 |12 |216 |
|Сверлильная | |7 |2,96|53,28|18,3| |10 |180 |3 |21 |
|Шлифовальная | |5 | | | |165,6|0,4|2,8 |24 |120 |
|Шлифовальная | |7 |0,25|1,75 |9,2 | | |110 |12 |84 |
|Резьбо-шлифов| | | |125 |0,7 |4,9 |22 |91 | | |
|альная | |10 |25 |52,5 |74,5|372,5|13 | |21 |210 |
| | | |7,5 | | | | |42 | | |
| | | | |64 |18,4|128,8|4,2| | | |
| | | |6,4 | | | | | | | |
| | | | | | | | | | | |
| | | | | |10,1|101 | | | | |
|Всего: |137 | |1005 | |1714 | |1281 | |1598|
| | | |,28 | |,2 | |,3 | | |

Оборудование механика цеха –5 % от Коб.

Коб.мех. = (137( 5)/100= 7 (шт.)

Оборудование РЕМПРИ – 4 % от Коб.

Коб.РЕМПРИ =(137 ( 4,0) /100= 5 (шт.)

Заточная мастерская – 5 % от Коб.

Коб.заточн. = (137 ( 5)/100=7 (шт.)

Сводная ведомость вспомогательного и дополнительного оборудования

Таблица 5.
|Наименование оборудования |Кол-в|Стоимость, |Мощность, |
| |о |т.руб. |кВт |
|Вспомогательное: | | | |
|-токарно-фрезерное |1 |4,36 |16 |
|-универсально-фрезерное |2 |7,2 |16 |
|-универсально-шлифовальное |2 |5,6 |19 |
|-поперечно-строгальное |1 |6,2 |13 |
|-вертикально-сверлильное |2 |1,16 |1,2 |
|Дополнительное: | | | |
|-ножовочная пила |2 |0,174 |12 |
|-настольно-сверлильный станок| | | |
| |2 |0,315 |0,8 |
|-ручной винтовой пресс |1 |7,5 |- |
|-разметочная плита |1 |0,54 |- |
|-наждачное точило |2 |0,48 |- |
|-слесарные верстаки |3 |0,09 |- |
|Всего: |19 |33,619 |78 |

3.Стоимость используемых основных фондов.

Все используемые основные фонды делятся на группы. По каждой группе определяется их стоимость.

3.1. Стоимость рабочих машин и оборудования, стоимость вспомогательного оборудования определяется исходя из их количества и прейскурантных цен.

Фоб. = ( ni ( Цi ( Км.т.

ni –количество i-ой группы оборудования, шт ;

Цi–оптовая цена еденицы оборудования по прейскуранту, руб

Км.т. –коэффициент, учитывающий монтаж и транспортировку
(1,05…..1,15) ;

Основное оборудование:

Фоб.осн. = 1005280 ( 1,1 = 1105808 (руб.)

Вспомогательное оборудование:

Фоб.всп. = 33619 ( 1,1 =36980,9 (руб.)

3.2. Стоимость прочего оборудования и дорогостоящей оснастки определяется укрупненно в процентах от стоимости рабочих машин и оборудования, соответственно:

-энергетическое оборудование-10….15 %:

Фэн.об. =( 1142788,9 ( 13) /100 =148562,55 (руб.)

-подъемно-транспортное оборудование-15….20 %

Фтр.об. =( 1142788,9 ( 17) /100 =194274,11 (руб.)

-инструмент и приспособления-2…5 %

Фприсп.об. =( 1142788,9 ( 3) /100 =34283,667 (руб.)

3.3. Стоимость дорогостоящего производственного и хозяйственного инвентаря:

Финв. =( 1142788,9 ( 1,5) /100 =17141,833 (руб.)

3.4. Стоимость производственной площади определяется исходя из количества оборудования и средних удельных норм площади на единицу оборудования.

Площадь вспомогательных помещений:

Sвсп. =1714,2 ( 0,3 = 514,26 м2

Конторские и бытовые помещения:

Sбыт. =1714,2 ( 0,2 = 342,84 м2

Общая площадь цеха определяется по формуле:

Sобщ. = Sпр. + Sвсп. + Sбыт.

Sобщ. = 1714,2 + 514,26 + 342,84 =2571,3 м2

Стоимость производственных площадей определяется по формуле:

Сзд = Sобщ. ( Сз

Сз –средняя стоимость строительства 1 м2 (250…400руб.)

Сзд =2571,3 ( 250 =642825 (руб.)

Сзд = Vзд. ( Сз Vзд = S ( H

Vзд. –объем производственного помещения

Н – высота производственного помещения

Сз –средняя стоимость строительства 1 м3

Сз.пр.=15 руб.

Сз.быт.=26 руб.

Н=18 м.

Сз.пр. = ( 1714,2 + 514,26 ) ( 18 ( 15 =601684,2 (руб.)

Сз.быт. = 342,84 ( 3 ( 26 = 26741,52 (руб.)

Сзд.. = Сз.пр. + Сз.быт. =601684,2 + 26741,52 = 628425,72 (руб.)

Стоимость основных фондов.

Таблица 6.
|№ |Группы основных фондов |ед. |Сумма, |
| | |изм. |руб |
|1.|Здания, сооружения и передаточные устр-ва |руб. |628425,72 |
| |Рабочие машины и оборудование |руб. |1142788,9 |
|2.|Энергетическое оборудование |руб. |148562,55 |
| |Подъемно-транспортное оборудование |руб. |194274,11 |
|3.|Инструмент и приспособления |руб. |34283,667 |
| |Производственный и хоз.инвентарь |руб. |17141,833 |
|4.| | | |
| | | | |
|5.| | | |
| | | | |
|6.| | | |
| |Всего: |руб. |2165449,6 |

4.Расчет численности работающих в цехе.

Численность работающих определяется по каждой категории: основные рабочие, вспомогательные рабочие, инженерно-технические работники (ИТР), счетно-конторский персонал (СКП), младший обслуживающий персонал (МОП).

4.1. Численность производственных рабочих определяется по операциям по формуле:

Чраб. = (Т( tоп. )/ Fпол. ( Кв.н. ( Но

Т –программа выпуска, м-к; tоп. –трудоемкость операции;

Fпол. –полезный фонд времени одного рабочего;

Кв.н. – коэффициент выполнения норм ;

Но –коэффициент многостаночности;

Полезный фонд времени работы рабочего определяется по формуле:

Fпол. =( Д – Д1 ) ( q ( ( 1-( /100)

Д –количество календарных дней ;

Д1 –количество выходных и праздничных дней; q- продолжительность смены в часах;

( -процент использования рабочего времени, принимается 10….14 %, в том числе:

-отпуска основные и дополлнительные 6…7 % (6,5 %),

-отпуска по учебе 0,3…0,5 % (0,4 %),

-отпуска декретные 0,5…0,8 % (0,65 %),

-по болезни 2,5…4 % (3 %),

-выполнение гособязанностей 0,2…0,7 % (0,5 %),

-внутрисменные перерывы 0,5…1 % (0,7 %).

В итоге ( = 11,75 %

Fпол. =( 92-26) ( 8,2 (1 –11,75/100) =477,6 (часа)

Определим численность рабочих по разрядам
1.Револьверная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (30)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 25 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 (41)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 34 (чел.)
2.Токарная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (23)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 19 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 (31)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 26 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 (30)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 25 (чел.)
3.Фрезерная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (12)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 10 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 (21)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 17 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 (13)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 11 (чел.)
4.Фрезерная с ЧПУ группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (11)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 9 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 (25)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 21 (чел.)

5 разряд: Чраб. = (430 ( 8)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 7 (чел.)
5.Сверлильная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (7)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 6 (чел.)

4 разряд: Чраб. = (430 (8)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 7 (чел.)
6.Шлифовальная с ЧПУ группа:

4 разряд: Чраб. = (430 (11)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 9 (чел.)
7.Шлифовальная группа:

3 разряд: Чраб. = (430 (15)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 12 (чел.)
8.Резьбошлифовальная группа:

5 разряд: Чраб. = (430 (22)/( 477,6 ( 1,08 ( 1) = 18 (чел.)

Итак, имеем:

Ч1 = 59 (чел.)

Ч2 = 70 (чел.)

Ч3 = 38 (чел.)

Ч4 = 37 (чел.)

Ч5 = 13 (чел.)

Ч6 = 9 (чел.)

Ч7 = 12 (чел.)

Ч8 = 18 (чел.)
Суммарная численность основных рабочих : ( Чраб.осн. = 256 (чел.)

4.2. Численность вспомогательных рабочих.
1. Наладчики полуавтоматов (1 человек на 8 единиц оборудования)

Ч= 105 / 8 =13 (чел.)
2.Наладчики простого оборудования (1 человек на 9 единиц обору-дования):

Ч= 60 / 9 = 7 (чел.)
3.Слесари по обслуживанию оборудования (1 человек на 250 ре-монтных единиц):

Ч=1598 / 250 = 6 (чел.)
4.Электромонтеры (1 человек на 340 кВт мощности):

Ч= 1359,3 / 340 = 4 (чел.)
5.Слесари по ремонту оборудования (1 человек на 200 ремонтных единиц):

Ч=1598 / 200 = 8 (чел.)
6.Станочники по ремонту оборудования (1 человек на 350 ремонт-ных единиц):

Ч=1598 / 350 = 5 (чел.)
7.Слесари ПРИН (1 человек на 35 основных рабочих):

Ч= 256 /35 = 7 (чел.)
8.Станочники ПРИН (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
9. Кладовщики ИРК (1 человек на 40 основных рабочих):

Ч= 256 / 40 = 6 (чел.)
10. Кладовщики производственных складов (1 человек на 45 ос-новных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
11. Раздатчики чертежей (1 человек на 125 основных рабочих):

Ч= 256 / 125 = 2 (чел.)
12. Подготовители (1 человек на 28 основных рабочих):

Ч= 256 / 28 = 9 (чел.)

13. Транспортные рабочие (1 человек на 30 основных рабочих):

Ч= 256 / 30 = 9 (чел.)
14. Уборщики цеха (1 человек на 45 основных рабочих):

Ч= 256 / 45 = 6 (чел.)
15. Контролеры (1 человек на 14 основных рабочих):

Ч= 256 / 14 = 18 (чел.)

Средний разряд рассчитывается по формуле:

(ср.i = ( ((j ( Чij )/ Ч.i

(ср.i –средний разряд i-ой группы рабочих

(j – соответствующий разряд

Чij –численность рабочих

Ч.i –количество рабочих i-ой группы.

1. (рев. = (3(25 + 4(34) / 59 = 4

2. (ток. = (3(19 + 4(26 + 5(25) / 70 =4

3. (фрез1. = (3(10 + 4(17 + 5(11) / 38 =4

4. (фрез2. = (3(9 + 4(21 +5(7) / 59 = 3

5. (сверл. = (3(6 + 4(7) / 13 = 4

6. (шлиф1. = (4(9) / 9 = 4

7. (шлиф2. = (3(12) / 12 = 3

8. (рев. = (5(18) / 18 = 5

Бюджет рабочего времени на квартал

Таблица 7.
|Показатели |ед. |Численное значение |
| |изм. | |
|Календарный фонд | | |
|а) рабочие дни, в т.ч. выходные, | | |
|празд-ники |дни |92 |
|Номинальный фонд |дни |66 |
|Невыходы: всего в т.ч. отпуска основ-ные| | |
|и дополнительные |дни |4,29 |
|-отпуска по учебе |дни |0,264 |
|-отпуска декретные |дни |0,429 |
|-по болезни |дни |1,98 |
|-выполнение гос.обязанностей |дни |0,462 |
|Эффективный фонд |дни/ч |58,58/480,36 |
|-внутренние простои |ч |4,059 |
|4. Эффективный фонд с учетом потерь |дни |58,085 |

Штатная расстановка рабочих.

Таблица 8.
|Профессии рабочих |Кол-в|По разряду |Ср.|Ср.час. |
| |о | |раз|тарифная |
| |чел. | |. |ставка |
| | |3 |4 |5 | | |
|Основные рабочие: | | | | | | |
|-револьверщики |59 |25 |34 |- |4 |0,764 |
|-токари |70 |19 |26 |25 |4 |0,764 |
|-фрезеровщики с ЧПУ |38 |10 |17 |11 |4 |0,764 |
|-фрезеровщики |37 |9 |21 |7 |3 |0,601 |
|-сверлильщики |13 |6 |7 |- |4 |0,764 |
|-шлифовщики с ЧПУ |9 |- |9 |- |4 |0,764 |
|-шлифовщики |12 |12 |- |- |3 |0,601 |
|-резьбошлифовщики |18 |- |- |18 |5 |0,817 |
|Вспомогательные рабочие: | | | | | | |
|-наладчики полуавтоматов |13 | | | |5 |0,817 |
|-наладчики оборудования |7 | | | |4 |0,710 |
|-слесари по обслуживанию |6 | | | |4 |0,710 |
|-электромонтеры |4 | | | |4 |0,710 |
|-слесари по ремонту |8 | | | |4 |0,710 |
|-станочники по ремонту |5 | | | |3 |0,633 |
|-слесари ПРИН |7 | | | |4 |0,710 |
|-станочники ПРИН |6 | | | |3 |0,633 |
|-кладовщики ИРК |6 | | | |ок.|120 |
|-кладовщики пр-х складов |6 | | | | |110 |
|-раздатчики чертежей |2 | | | |ок.|110 |
|-подготовители |9 | | | | |130 |
|-транспортные рабочие |9 | | | |ок.|0,633 |
|-уборщики цеха |6 | | | | |110 |
|-контролеры |18 | | | |ок.|0,710 |
| | | | | | | |
| | | | | |3 | |
| | | | | |ок.| |
| | | | | | | |
| | | | | |4 | |
|Всего: |368 | | | | | |

4.3. Численность ИТР, СКП, МОП.

Для механических цехов:

ЧИТР = 0,1 ( 368 = 37 (чел.)

ЧСКП = 0,03 ( 368 = 11 (чел.)

ЧМОП = 0,02 ( 368 = 7 (чел.)

Штатное расписание ИТР.

Таблица 9.1.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|1.Руководство цеха: | | |
|-начальник цеха |1 |380 |
|-зам. начальника цеха по производству |1 |300 |
|-зам. начальника по подготовке производства|1 |300 |
| | | |
|2.Производство: |1 |330 |
|-старший мастер |1 |160 |
|-плановик |3 |200 |
|-сменный мастер |3 |170 |
|-распределитель | | |
|3.Подготовка производства: |1 |340 |
|-начальник ТБ |2 |260 |
|-технолог |2 |240 |
|-конструктор |1 |180 |
|-инженер по инструменту |1 |190 |
|-техник по инструменту |1 |280 |
|-мастер ПРИН |1 |190 |
|-заведующий ИРК | | |
|4.Планово-диспетчерское бюро: |1 |340 |
|-начальник ПДБ |3 |160 |
|-плановик |2 |190 |
|-диспетчер |1 |180 |
|-техник по материалам | | |
|5.Бюро труда и заработной платы: |1 |340 |
|-начальник БТЗ |2 |210 |
|-нормировщик | | |
|6.Экономическое бюро: |2 |250 |
|-инженер-экономист | | |
|7.Группа механика: |1 |310 |
|-механик цеха |1 |260 |
|-мастер по оборудованию | | |
|8.Бюро цехового контроля: |1 |340 |
|-начальник БЦК |1 |310 |
|-старший контрольный мастер |1 |290 |
|-контрольный мастер | | |
|Итого: |37 | |

Штатное расписание СКП

Таблица 9.2.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|1.ПДБ: | | |
|-нарядчик |1 |170 |
|-учетчик |1 |170 |
|2.Бухгалтерия: | | |
|-старший бухгалтер |1 |240 |
|-бухгалтер |2 |220 |
|3.Подготовка производства: | | |
|-архивариус |1 |110 |
|-чертежник-копировальщик |2 |130 |
|4.Общее обслуживание: | | |
|-секретарь-машинистка |1 |170 |
|-заведующий хозяйством |1 |190 |
|-табельщик |1 |180 |
|Итого: |11 | |

Штатное расписание МОП

Таблица 9.3.
|Должность |Числ. |Оклад, руб |
|-уборщик конторских помещений |4 |150 |
|-гардеробщик |1 |170 |
|-прочие |2 |150 |
|Итого: |7 | |

Общая численность работающих

Таблица 10.
|№ |Категория |Кол-во |
|1. |Основные рабочие |256 |
|2. |Вспомогательные рабочие |112 |
|3. |ИТР |37 |
|4. |СКП |11 |
|5. |МОП |7 |
| |Итого: |423 |

5.Расчет фонда заработной платы работающих в цехе

5.1. Прямой фонд заработной платы основных рабочих-сдельщиков рассчитывается по формуле:

ЗПсд. = ( ti ( N ( P

- ti – трудоемкость i-ой операции;

- N - объем выпуска;

- P – средняя тарифная ставка рабочего;

1.Револьверщики:

ЗПсд. =71 ( 430 ( 0,764=23324,92 (руб.)

2.Токари:

ЗПсд. =84 ( 430 ( 0,764=27595,68 (руб.)

3.Фрезеровщики с ЧПУ:

ЗПсд. =46 ( 430 ( 0,764=15111,92 (руб.)

4.Фрезеровщики:

ЗПсд. =44 ( 430 ( 0,601=11370,92 (руб.)

5.Сверлильщики:

ЗПсд. =15 ( 430 ( 0,764=4927,8 (руб.)

6.Шлифовщики с ЧПУ:

ЗПсд. =11 ( 430 ( 0,764=3613,72 (руб.)

7.Шлифовщики:

ЗПсд. =15 ( 430 ( 0,601=3876,45 (руб.)

8.Резьбошлифовщики:

ЗПсд. =22 ( 430 ( 0,817=7728,82 (руб.)

ЗПсд.( =97550,23 (руб.)

Премии:

П = ЗПсд.( ( 0,3 = 97550,23 ( 0,3 = 29265,069 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПсд.( ( 0,1= 97550,23 ( 0,1 = 9755,023 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПсд. = 97550,23 + 29265,069 + 9755,023 = 136570,31 (руб.)

Прямой фонд заработной платы рабочих-повременщиков рассчитывается по следующей формуле:

ЗПпов. =( Fпол. ( Тст.i ( Чраб.i

- Fпол. –полезный фонд времени рабочего;

- Тст.i –тарифная ставка рабочего;

- Чраб.i –количество рабочих;

1.Наладчики полуавтоматов и револьверных станков:

ЗПпов.1 = 477,6 ( 0,817 ( 13 = 5072,59 (руб.)

2.Наладчики простого оборудования:

ЗПпов.2 = 477,6 ( 0,710 ( 7 = 2373,672 (руб.)

3.Слесари по обслуживанию оборудования:

ЗПпов.3 = 477,6 ( 0,710 ( 13 = 4408,248 (руб.)

4.Электромонтеры:

ЗПпов.4 = 477,6 ( 0,710 ( 4 = 1356,384 (руб.)

5.Слесари по ремонту оборудования:

ЗПпов.5 = 477,6 ( 0,710 ( 8 = 2712,768 (руб.)

6.Станочники по ремонту оборудования:

ЗПпов.6 = 477,6 ( 0,633 ( 5 = 1511,604 (руб.)

7.Слесари ПРИН:

ЗПпов.7 = 477,6 ( 0,710 ( 7 = 2373,672 (руб.)

8.Станочники ПРИН:

ЗПпов.8 = 477,6 ( 0,633 ( 6 = 1813,923 (руб.)

9.Транспортные рабочие:

ЗПпов.9 = 477,6 ( 0,633 ( 9 = 2720,887 (руб.)

10.Контролеры:

ЗПпов.10 = 477,6 ( 0,710 ( 18 = 6103,728 (руб.)

ЗПпов.( =30447,476 (руб.)

Премии:

П = ЗПпов.( ( 0,3 = 30447,476 ( 0,3 = 9134,243 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗПпов.( ( 0,1 = 3044,748 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПпов. = 30447,476 + 9134,243 + 3044,748 =42626,467 (руб.)

Прямой фонд заработной платы вспомогательных рабочих рассчитывается по следующей формуле:

ЗПокл. = 3(( Чраб.i ( Окл

- 3 - количество месяцев вквартале;

- Чраб.i –количество рабочих;

- Окл. –месячный оклад одногоработника;

1.Кладовщики ИРК:

ЗПокл.1 = 3 ( 6 (120 =2160 (руб.)

2.Кладовщики производственных складов:

ЗПокл.2 = 3 ( 6 (110 =1980 (руб.)

3.Раздатчики чертежей:

ЗПокл.3 = 3 ( 2 (110 =660 (руб.)

4.Подготовители:

ЗПокл.4 = 3 ( 9 (130 =3510 (руб.)

5.Уборщики цеха:

ЗПокл.5 = 3 ( 6 (110 =1980 (руб.)

ЗПокл.( = 10290 (руб.)

Премии:

П = ЗПокл.( ( 0,3 =10290 ( 0,3 = 3087 (руб.)

Сумма доплат:

Д= ЗПокл.( ( 0,1 =1029 (руб.)

Общий фонд заработной платы составляет:

ФЗПокл. = 10290 + 3087 + 1029 =14406 (руб.)

ФЗП всех вспомогательных рабочих:

ФЗПвсп. = ФЗПпов. + ФЗПокл.

ФЗПвсп. =42626,467 + 14406 = 57032,467 (руб.)

5.2.Квартальный фонд заработной платы ИТР, СКП, МОП, определяется по формуле:

ФЗП = 3 ( ( Чраб.i ( Окл. + Д +П

ЗПИТР( = 3( (380(1 + 300(1 + 300(1 +330(1 +160(1 + 200(3 +

+ 170(3 + 340(1 + 260(2 + 240(2 + 180(1 + 190(1 + 280(1 +

+ 190(1 + 340(1 +160(3 + 190(2 + 180(1 + 340(1 + 210(2 +

+ 250(2 + 310(1 + 260(1 +340(1 +310(1 +290(1) = 26730 (руб.)

Премии:

П = ЗПИТР( ( 0,3 =26730 ( 0,3 = 8019 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПИТР( ( 0,1 = 2673 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПИТР = 26730 + 8019 +2673 = 37422 (руб.)

ЗПСКП( = 3( ( 170(1+ 170(1 + 240(1 + 220(2 + 110(1 +

+ 130(3 + 170(1 + 190(1 + 180(1) = 6180 (руб)

Премии:

П = ЗПСКП( ( 0,3 =6180 ( 0,3 = 1854 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПСКП( ( 0,1 = 618 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПСКП = 6180 + 1854 + 618 = 8652 (руб.)

ЗПМОП( = 3( (4(150 + 1(170 + 2(150) = 3210 (руб)

Премии:

П = ЗПМОП( ( 0,3 =3210 ( 0,3 = 963 (руб.)

Сумма доплат:

Д = ЗПМОП( ( 0,1 = 321 (руб.)

Общий фонд заработной платы:

ФЗПМОП = 3210 + 963 + 321 = 4494 (руб.)

5.3.Средняемесячная заработная плата определяется для каждой категории работающих отдельно по формуле:

Зср. = ФЗПi / 3 ( Чраб.i

Для основных рабочих:

Зср.осн. = 136570,31 / 3 ( 256 = 177,82 (руб.)

Для вспомогательных рабочих:

Зср.всп.. = 57032,467 / 3 ( 112 = 169,74 (руб.)

Для ИТР:

Зср.ИТР. = 37422 / 3 ( 37 = 337,14 (руб.)

Для СКП:

Зср.СКП. = 8652 / 3 ( 11 = 262,18 (руб.)

Для МОП:

Зср.МОП. = 4494 / 3 ( 7 = 214 (руб.)

Ведомость фондов заработной платы рабочих.

Таблица 11.

|Группы рабочих |ФЗП по|ФЗП по|Фонд |Фонд |Фонд |Общ.ФЗ|
| |окл. |т.с |прем |осн. |доп. |П |
| | | |30% |з/п |10% | |
|1.Производственные | |97550,|29265,|126815|9755,0|136570|
|рабочие на сдельной | |23 |069 |,29 |23 |,31 |
|оплате труда |- |руб. |руб. |руб. |руб. |руб. |
|2.Вспомогательные | |30447,|9134,2|39581,|3044,7|42626,|
|рабочие на | |47 |43 |71 |48 |46 |
|повре-менной оплате |- |руб. |руб. |руб. |руб. |руб. |
|труда | | | | | | |
| | | | | | | |
|3.Вспомогательные |10290 | |3087 |13377 |1029 |14406 |
|рабочие на окладе |руб. |- |руб. |руб. |руб. |руб. |
| | | | | | | |
|Всего | | | | | |57032,|
|вспомогательные. | | | | | |46 |
|рабочие | | | | | |руб. |
| |10290 |127997|41486,|179774|13828,|193602|
| |руб. |,7 |31 |руб. |77 |,7 |
|Итого: | |руб. |руб. | |руб. |руб. |

Ведомость фондов заработной платы ИТР, СКП, МОП.

Таблица 12.

|Категории |ФЗП по|Фонд |Фонд |Фонд |Общ. |
| |окл. |прем |осн. |доп. |ФЗП |
| | |30% |з/п |10% | |
|ИТР |26730 |8019 |34749 |2673 |37422 |
|СКП |6180 |1854 |8034 |618 |8652 |
|МОП |3210 |963 |4173 |321 |4494 |
|Всего: |36120 |10836 |46956 |3612 |50568 |

Среднемесячная заработная плата персонала цеха

Таблица 13.
|Наименование категории |Среднемесячная |
|работников |зар.плата 1 работ.,руб |
|Основные рабочие |177,82 |
|Вспомогательные рабочие |169,74 |
|ИТР |337,14 |
|СКП |262,18 |
|МОП |214 |

Сводная ведомость фонда заработной платы

Таблица 14.
|№ |Категория |Кол-во |общий |среднемес. |
| |работающих | |фонд |з/п |
| | | |з/п | |
|1.|Основные рабочие |256 |136570,315|177,82 |
| |Вспомогательные рабочие |112 |7032,46 |169,74 |
|2.| | | | |
| |Итого рабочие: |368 |193602,7 |347,56 |
|3.|ИТР |37 |37422 |337,14 |
| |СКП |11 |8652 |262,18 |
|4.|МОП |7 |4494 |215 |
| | | | | |
|5.| | | | |
| |Итого: |55 |50568 |813,32 |
| |ВСЕГО: |423 |244170,7 |1160,88 |

6.Расчет себестоимости продукции

6.1.Смета затрат на производство.

6.1.1.Потребность в основных материалах определяется по формуле:

М = Т ( См

Т –товарная продукция;

См –стоимость материалов, расходуемых на 1 м-к;

М = 430 ( 330 =141900 (руб.)

6.1.2.Потребность во вспомогательных материалах определяется по формуле:

М = Нр ( Коб.

Нр –норма расхода материала на еденицу оборудования; для металлорежущего оборудования Нр =200 руб.

Коб. –количество оборудования;

М = 200 ( 137 = 27400 (руб.)

Стоимость вспомогательных материалов:

Мвсп. = 0,01 ( 628425,72 = 6284,25 (руб.)

6.1.3.Расходный фонд режущего инструмента по методу типовой оснастки:

Ир. = 0,4 ( ( 15 ( 1142788,9 / 100 ) = 68567,332 (руб.)

6.1.4.Расход электроэнергии для приведения в действие рабочих машин, транспортных средств определяется по следующей формуле:

Wс = ( Ng ( Fоб. ( КN ( Кt ( Кс( Кпр. ) / (М

Ng -суммарная установленная мощность электродвигателей оборудования, кВт;

Fоб. –эффективный фонд времени работы единицы оборудо-вания ;

КN –средний коэффициент загрузки по мощности эл. двигателей оборудования ( КN =0,8);

Кt –коэффициент загрузки по времени электродвигателей ( Кt = 0,2);

Кс – коэффициент, учитывающий потери эл. энергии в сети, принимается
(Кс = 1)

Кпр. – коэффициент, учитывающий потребление электро-энергии прочим оборудованием, принимается (Кпр. = 1,3 )

(М –средний коэффициент полезного действия электродвигателей- 0,9;

Wс = 1359,3 ( 1039,1 ( 0,8 ( 0,2 ( 1 / 0,9 = 251101,95 кВт/ч

Расход эл.энергии на освещение определяется по формуле:

Wо = Nуд. ( Sобщ.( Тосв. ( Кс( Кд.

Nуд. –удельная норма расхода эл.энергии на 1 м2 площади (Nуд. = 0,03 кВт /м2 );

Sобщ. –общая площадь освещения , м2 ;

Тосв. –продолжительность осветительного периода (Тосв.= 650 ч );

Кд –коэффициент, учитывающий дежурное освещение (Кд=1,1);

Кс-коэффициент опроса (Кс = 0,95 для поизводственных помещений ; Кс = 0,8 для бытовых помещений);

Wо пр. = 0,03 ( 2228,46 ( 650 ( 1,1 ( 0,95 = 45410,443 кВт/ч

Wо быт. = 0,03 ( 342,84 ( 650 ( 1,1 ( 0,8 = 5883,134 кВт/ч

Wо ( = 45410,443 + 5883,134 = 51293,577 кВт/ч

6.1.5.Расход энергоносителей (сжатого воздуха, пара, воды).

Расход сжатого воздуха определяется по формуле:

J = Vуд. ( Fоб. ( n ( Кt ( Кn

Vуд –удельная норма расхода воздуха на 1 час работы обору-дования (
Vуд = 0,15 м3/час); n -количество оборудования, на которых используется сжа-тый воздух;

Кt –коэффициент, учитывающий долю времени работы пнев-моинструмента
(Кt =0,8);

Кn –коэффициент, учитывающий потери воздуха ( Кn =1,3);

J = 0,15 ( 1039,1 ( 32 ( 0,8 ( 1,3 = 5187,19 (м3 )

Расход воды на производственные и бытовые нужды:

Вода для технических нужд:

U = n ( Fоб. ( q

U = 153 ( 1039,1 ( 0,6 = 95389,38 л = 95,389 (м3 )

Вода для бытовых нужд:

U = Uуд. ( F ( Чраб.

Uуд. –норма расхода воды в сутки на одного человека (Uуд. = 40 л );

F- число рабочих дней;

Чраб. –численность работающих;

U = 40 ( 66 ( 423 =1116720 л = 1116,72 (м3 )

U воды.гор = 40 ( 66 ( 169 =446160 л = 446,160 (м3 )

Стоимость энергоресурсов:

Сэл.сил. =0,13 ( 251101,95 = 32643,253 (руб.)

Сэл.осв. =0,13 ( 51293,577 = 6668,165 (руб.)

Ссж.возд. =0,37 ( 5187,19 = 1919,260 (руб.)

Своды тех. =0,19 ( 95,389 = 18,124 (руб.)

Своды быт. =0,19 ( 1116,72 = 212,177 (руб.)

Своды гор. =0,98 ( 446,16 = 437,237 (руб.)

Затраты на энергетические ресурсы.

Таблица 15.
|№ |Наименование затрат |ед. |Кол-во |Цена,р|Стоимость, |
| | |изм | |уб. |руб. |
|1. |Электроэнергия: |КВт/| | | |
| |-силовая |ч |251101,9|0,13 |32643,253 |
| |-осветительная | | |0,13 |6668,165 |
| | | |51293,5 | | |
|2. |Сжатый воздух |м3 |5187,19 |0,37 |1919,260 |
|3. |Вода: | | | | |
| |-техническая | |95,389 |0,19 |18,124 |
| |-холодная | |1116,72 |0,19 |212,177 |
| |-горячая | |446,16 |0,98 |437,237 |
| |Итого: | | | |41898,216 |

6.1.6.Затраты на амортизацию и текущий ремонт рассчитываются по однородным группам основных фондов, исходя из их балансовой стоимости и средних норм амортизации по формуле:

А = Ф ( На / 100

Ф- балансовая стоимость основных фондов;

На –норма амортизационных отчислений;

Аналогично определяются затраты на текущий ремонт.

1.Рабочие машины и оборудование:

А = 1142788,9 ( 3 / 100 = 34283,667 (руб.)

Р = 1142788,9 ( 1 / 100 = 11427,889 (руб.)

2.Энергетическое оборудование:

А = 148562,55 ( 2 / 100 = 2971,251 (руб.)

Р = 148562,55 ( 1 / 100 = 1485,625 (руб.)

3.Подъемно-транспортное оборудование:

А = 194274,11( 4 / 100 = 7770,96 (руб.)

Р = 194274,11 ( 1,5 / 100 = 2914,11 (руб.)

4.Инструмент и приспособления:

А = 34283,667( 8 / 100 = 2742,69 (руб.)

Р = 34283,667( 2 / 100 = 685,67 (руб.)

5.Здания:

А = 628425,72 ( 0,7 / 100 = 4398,98 (руб.)

Р = 628425,72 ( 0,25 / 100 = 1571,064 (руб.)

6.Производственный и хозяйственный инвентарь:

А = 17141,833( 3 / 100 = 514,255 (руб.)

Р = 17141,833 ( 1 / 100 = 171,418 (руб.)

Амортизационные отчисления и затраты на текущий ремонт

Таблица 16.
|№|Группы основных |Баланс. |Амортизац. |Тек.ремонт |
| |фондов |Стоим. | | |
| | |руб. | | |
| | | |% |сумма, |% |сумма, |
| | | | |руб. | |руб |
|1|Рабочие машины и | | | | | |
| |оборудование |1142788,9 |3 |34283,667 |1 |11427,89 |
| |Энергетическое | | | | | |
|2|оборудование |148562,55 |2 |2971,251 |1 |1485,625 |
| |Подъемно-трансп. об. |194274,11 |4 |7770,96 |1,5|2914,11 |
| |Инструмент |34283,667 |8 |2742,69 | |685,67 |
|3| | | | |2 | |
| | | | | | | |
|4| | | | | | |
| |Итого: |1519909,1 | |47768,568 | |16513,29 |
|5|Здания |628425,72 | |4398,98 | |1571,064 |
|6|Производственный и | | | | | |
| |хозяйственный инв-рь |17141,833 |3 |514,255 |1 |171,418 |
| |Итого: |645567,55 | |4913,235 | |1742,482 |
| |Всего: |2165476,6 | |52681,803 | |18255,77 |

6.1.7.Транспортные расходы определяются по формуле:

Ш = qМ ( Т ( Ст ( Кпр

qМ –норма расхода основных материалов на 1 м-к;

Т –программа выпуска;

Ст- стоимость перевозки;

Кпр –коэффициент, учитывающий перевозку прочих грузов и повторяемость грузопотоков ( Кпр = 3 );

Ш = 330 ( 430 ( 0,3 ( 3 = 127710 (руб.)

6.1.8.Прочие расходы (охрана труда, техника безопасности и др.):

Спр. = 12,5 ( 423 = 5287,5 (руб.)

Ссоц.страх = 26 ( ФЗП / 100

Ссоц.страх = 26 ( 244170,7/ 100 = 63484,382 (руб.)

Смета затрат на производство

Таблица 17.
| |затраты |
|Элементы | |
|затрат | |
| |Сумма,руб. |Уд.вес, |
| | |% |
|Сырье и основные материалы |141900 |17,79 |
|Вспомогательные материалы: | | |
|- для эксплуатации оборудования |27400 |3,4 |
|- износ инструмента и приспособления |68567,332 |8,5 |
|для общехозяйственных нужд |6284,25 |0,79 |
|Электроэнергия |39311,418 |4,9 |
|Заработная плата работающих |244170,7 |30,6 |
|Отчисления на соц.страхование |63484,382 |7,9 |
|Амортизация основных фондов |52681,803 |6,6 |
|Прочие затраты | | |
|сжатый воздух |1919,260 |0,24 |
|вода |667,538 |0,08 |
|текущий ремонт |18255,77 |2,28 |
|транспортные расходы |127710 |16,01 |
|прочие расходы |5287,5 |0,66 |
|Итого: |797639,93 |100 |

6.2.Себестоимость товарной продукции

Цеховые расходы.

Таблица 18.
|Статьи затрат |Сумма,руб. |
|1.Общий ФЗП прочих вспомогательных рабочих |- |
|2.Отчисления на соц.страхование |- |
|3.Зар.плата ИТР, СКП, МОП |50568 |
|4.Отчисления на соц.страхование |13147,68 |
|5.Энергоресурсы для хоз.нужд | |
|-эл.энергия для освещения |6668,165 |
|-вода |649,414 |
|6.Материалы для общехозяйственных нужд |74851,582 |
|7.Амортизация |4913,235 |
|8.Текущий ремонт |1742,482 |
|9.Транспортные расходы |127710 |
|10.Прочие расходы |5287,5 |
|Итого: |285538,05 |

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования.

Таблица 19.
|Статьи затрат |Сумма,руб. |
|1.Зар.плата рабочих, занятых обслуживанием |57032,46 |
|2.Отчисления на соц.страхование |14828,439 |
|3.Энергоресурсы: | |
|-эл.энергия |32643,253 |
|-сжатый воздух |1919,260 |
|-техническая вода |18,124 |
|4.Вспомогательные материалы |27400 |
|5.Износ инструмента и приспособлений |68567,332 |
|6.Амортизация оборудования и оснастки |47768,568 |
|7.Текущий ремонт оборудования и оснастки |16513,29 |
|Итого: |266690,71 |

Себестоимость товарной продукции

Таблица 20.
|Статьи затрат |Затраты |
| |Сумма, руб. |% |
|1.Сырье и основные материалы |141900 |16,38 |
|2.Основная заработная плата осн.рабочих |126815,29 |14,64 |
|3.Дополнительная зар. плата осн.рабочих |9755,023 |1,13 |
|4.Отчисления на соц.страхование |35508,281 |4,09 |
|5.Расходы на содержание оборудования |266690,71 |30,78 |
|6.Цеховые расходы |285538,05 |32,96 |
|Цеховая себестоимость: |866207,35 |100 |

6.3.Расчет плановой себестоимости единицы изделия.

Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, цеховые расходы на единицу продукции определяются по следующим формулам:

hРСЭО = (РСЭО / Зо ) ( 100 % hЦР = (ЦР / Зо ) ( 100 %

РСЭО, ЦР –сумма расходов по содержанию и эксплуатации оборудования и цеховых расходов;

Зо -фонд основной заработной платы основных рабочих; hРСЭО = ( 266690,71 / 126815,29 ) ( 100% = 210 % hЦР= (285538,05 / 126815,29 ) ( 100% = 225 %

РСЭО = Зо1 ( (hРСЭО / 100) ЦР = Зо1 ( (hЦР / 100)

где Зо1 = Зо / КМ-К = 126815,29 / 430 = 294,92 (руб.)

РСЭО =294,92 ( (210 / 100) = 524,83 (руб.)

ЦР = 294,92 ( (225 / 100) = 562,32 (руб.)

Прибыль на единицу продукции:

П = 0,08 ( Себ-ть = 0,08 ( 1757,05 =142,95

Плановая калькуляция себестоимости единицы изделия

Таблица 21.
|Статьи затрат |Сумма, |
| |руб. |
|1.Основные материалы |330 |
|2.Основная зар. плата производственных рабочих |249,92 |
|3.Дополнительная зар. плата пр-ных рабочих |25 |
|4.Отчисления на социальное страхование |64,98 |
|5.Расходы на содержание оборудования |524,83 |
|6.цеховые расходы |562,32 |
|7.Себестоимость |1757,05 |
|8.Прибыль |142,95 |
|9.Планово-расчетная цена 1 м-к |1900 |

7.Расчет норматива оборотных средств

Норматив оборотных средств, необходимый для образования производственных запасов определяется по каждому элементу, исходя из среднедневного расхода и норм запаса в днях по следующей формуле:

Дi = Сi / 92 ( Тзап.i

Сi / 92 –среднедневной расход, руб./день

Тзап.i –норма запаса, дни

Сырье и основные материалы:

Досн = (141900 / 92) ( 11 = 16966,30 (руб.)

Вспомогательные материалы:

Двсп. = ( 27400 / 92) ( 15 = 4467,39 (руб.)

Малоценный инструмент:

Динстр. = ( 68567 / 92) ( 30 = 22358,80 (руб.)

Норматив оборотных средств по запасным частям для ремонта оборудования рассчитывается по формулам:

Дз.ч. = (nобщ.( Г ( Сз.ч. / 92 ) ( Кпр ( Тзап

nобщ. – количество технологического металлорежущего оборудования;

Г - средняя категория ремонтной сложности единицы оборудования;

Сз.ч. – стоимостная сумма запасных частей на единицу ремонтной сложности;

Кпр - коэффициент, учитывающий потребности в запасных частях для прочего оборудования ( Кпр = 1,3 );

Дз.ч. = ( 137 ( 13,1 ( 4 ( 11 ( 1,3 ) / 92 = 1115,84 (руб.)

Норматив оборотных средств по незавершенному производству рассчитывается по формуле:

ДН.П. = ( Sц. / 92 ) ( Тц. ( Кз

Sц. – цеховая себестоимость товарной продукции;

Тц. - длительность производственного цикла;

Кз – коэффициент нарастания затрат ( Кз = 0,52 );

ДН.П. = ( 1757,05 / 92 ) ( 15 ( 0,52 = 148,97 (руб.)

Норматив оборотных средств по запасам готовой продукции рассчитывается по формуле:

ДГ.П. = ( Sц. / 92 ) ( Тзап.

ДГ.П. = ( 1757,05. / 92 ) ( 11 = 210,08 (руб.)

Расходы будующих периодов:

ДБ.П. = Sц. ( 0,015 = 1757,05 ( 0,015 = 26,36 (руб.)

Д( = 45293,74 (руб.)

Прочие нормативы:

Дпр. = Д( ( 0,07 = 45293,74 ( 0,07 = 3170,56 (руб.)

Выработка:

1.На одного работающего 128140 / 423 = 302,93 (н-ч)

2.На одного рабочего 128140 / 368 = 348,21 (н-ч)

Рентабельность:

1. 1м-к R = Пр / Себ-ть = 142,95 / 1757,05 = 8,1 %

2. производства R = Пр / ( Фосн. + Фоб.ср. )

R = 142,95 ( 430 / ( 2165476,6 + 48464,3) = 2,8 %

Норматив оборотных средств

Таблица 22.
|№ |Элементы |Затраты на |однодн. |Норм|Норма |
| | |пр – во, |расход, |а |оборотн. |
| | |руб. |руб. | |средств |
|1 |сырье и осн. материалы |141900 |1542,39 |11 |16966,30 |
|2 |впомогательные матер. |27400 |297,83 |15 |4467,39 |
|3 |малоценный инструм. |68567,332 |745,3 |30 |22358,80 |
|4 |зап. части для ремонта |9332,48 |101,44 |11 |1115,84 |
|5 |незавершенное пр-во |913,68 |9,93 |15 |148,97 |
|6 |расходы будующих пер. | | | |26,36 |
|7 |готовая продукция |1757,05 |19,1 |11 |210,08 |
|8 |прочие | | | |3170,56 |
| |Итого: | | | |48464,3 |

Технико-экономические показатели деятельности цеха.

Таблица 23.
|№ |Показатели |ед. |Численное |
| | |изм. |значение |
|1.|2. |3. |4. |
|1.|Годовая программа | | |
| |-количество машинокомплектов |шт. |430 |
| |-планируемый квартал | |IV |
| |-товарная продукция в планово- | | |
| |расчетных ценах |руб. |817000 |
| |-товарная продукция в нормо-часах |н-ч |128140 |
| |Кадры, труд, заработная плата | | |
|2.|-основные рабочие |чел. |256 |
| |-вспомогательные рабочие на повы- | | |
| |шенной оплате |чел. |83 |
| |-вспомогательные рабочие на окладе |чел. |29 |
| |-ИТР |чел. |37 |
| |-СКП |чел. |11 |
| |-МОП |чел. |7 |
| |Производительность труда | | |
| |-выработка на одного работающего |н-ч |302,93 |
|3.|-выработка на одного рабочего |н-ч |348,21 |
| |Ф.З.П. | | |
| |-основных рабочих |руб. |136570,31 |
| |-вспомогательных рабочих на повре- | | |
|4.|менной оплате |руб. |42626,46 |
| |-вспомогательных рабочих на окладе |руб. |14406 |
| |-ИТР |руб. |37422 |
| |-СКП |руб. |8652 |
| |-МОП |руб. |4494 |
| |Среднемесячная заработная плата | | |
| |-одного основного рабочего |руб. |177,82 |
| |-одного вспомогательного рабочего |руб. |169,74 |
| |Себестоимость | | |
|5.|-себестоимость товарной продукции |руб. |866207,35 |
| |-себестоимость 1 м-к |руб. |1757,05 |
| |Производственные фонды | | |
| |-основные фонды |руб. |2165476,6 |
|6.|-фонд оборотных средств |руб. |48464,3 |
| |Прибыль | | |
| |-планово-расчетная цена 1 м-к |руб. |1900 |
| |-сумма прибыли от реализации |руб. |61468,5 |
|7.|-рентабельность производства |% |2,8 |
| | | | |
| | | | |
| | | | |
|8.| | | |
| | | | |
| | | | |

Содержание:

Цель и задачи организационно-экономических расчетов………..…2
Исходные данные для расчетов. Производственная программа…...2
Расчет потребного количества производственного оборудования и ручных мест…………………………………………………………5
Стоимость используемых основных фондов………………………...7
Расчет численности работающих в цехе……………………………..9
Расчет фонда заработной платы работающих в цехе………………15
Расчет себестоимости продукции…………………………………...21
Расчет норматива оборотных средств………………………………28
Технико-экономические показатели деятельности цеха…………..30