Доклад: Бюджет Красноярского края и Самарской области

БЮДЖЕТ КРАСНОЯРСКОГО РАЙОНА САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ за 9 месяцев 1999г.

Доходы бюджета Красноярского района.
Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %
01	Налоговые доходы	57 594	8 185 060	95.1	0.7
03	Налоги на прибыль (доход),прирост капитала	19 689	3 157 526	32.5	0.6
031	Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций	10 679	1 606 266	17.6	0.7
032	Подоходный налог с физических лиц	9 010	1 549 782	14.9	0.6
033	Налог на игорный бизнес	-	1 478	-	-
05	Налоги на товары и услуги. Лицензионные и регистрационные сборы	10 369	2 397 948	17.1	0.4
051	Налог на добавленную стоимость	6 506	1 540 114	10.7	0.4
052	Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам	156	218 340	0.3	0.07
053	Лицензионные и регистрационные сборы	67	9 061	0.1	0.7
054	Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи	9	18 360	0.01	0.05
055	Налог с продаж	3 631	612 046	6.0	0.6
056	Прочие налоги и сборы на товары и услуги	-	27	-	-
07	Налоги на совокупный доход	136	29 704	0.2	0.5
09	Налоги на имущество	8 892	1 068 725	14.7	0.8
11	Платежи за пользование природными ресурсами	10 335	302 275	17.1	3.4
111	Платежи за пользование недрами	5 690	139 071	9.4	4.1
112	Платежи за пользование континентальным шельфом	-	-	-	-
113	Платежи за пользование лесным фондом	403	866	0.7	46.5
114	Плата за пользование водными объектами	16	9 903	0.03	0.16
115	Земельный налог	4 226	152 322	7.0	2.8
117	Прочие платежи за пользование природными ресурсами	-	113	-	-
13	Налоги на внешнюю торговлю	-	-	-	-
15	Прочие налоги сборы и пошлины	8 173	1 228 882	13.5	0.7
151	Государственная пошлина	225	16 911	0.4	1.3
152	Налоги субъектов РФ	-	-	-	-
153	Местные налоги и сборы	7 948	1 149 458	13.1	0.7
154	Прочие налоговые платежи и сборы	-	62 513	-	-

Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогич-ной статье консолиди- рованного бюджета, %
17	Неналоговые доходы	1 189	256 019	2.0	0.46
19	Доходы от государственной собственности	540	197 020	0.9	0.3
23	Доходы от продажи земли	233	4 192	0.4	5.6
25	Административные платежи и сборы	-	2 630	-	-
27	Штрафные санкции, возмещение ущерба	410	42 486	0.7	1.0
29	Доходы от внешнеэкономической деятельности	-	-	-	-
31	Прочие неналоговые доходы	6	9 691	0.01	0.06
33	Безвозмездные перечисления	1 760	537 096	2.9	0.33
35	От бюджетов других уровней	1 760	491 379	2.9	0.4
351	Дотации	-	-	-	-
352	Субвенции	-	-	-	-
353	Средства, полученные по взаимным расчетам	1 760	123 424	2.9	1.4
354	Трансферты	-	367 955	-	-
355	Трансферты за счет НДС	-	-	-	-
356	Прочие безвозмездные перечисления	-	30 869	-	-
37	От государственных внебюджетных фондов	-	120	-	-
39	От государственных организаций	-	14 728	-	-
41	Доходы целевых бюджетных фондов	-	32 992	-	-
411	Территориальные дорожные фонды	-	-	-	-
412	Территориальные экологические фонды	-	-	-	-
413	Фонды воспроизводства минерально-сырьевой базы	-	32 992	-	-
45	Всего доходов	60 543	9 011 167	100	0.67

Расходы бюджета Красноярского района.

Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %
02	Государственное управление и самоуправление	7 023	417 198	12.4	1.7
020	Оплата труда государственных служащих	3 228	194 080	5.7	1.7
021	Приобретение оборудования	367	16 994	0.65	2.2
022	Капитальное строительство	-	-	-	-
04	Правоохранительная деятельность	311	331 606	0.55	0.09
040	Оплата труда государственных служащих	94	117 845	0.2	0.08
041	Приобретение оборудования	-	13 763	-	-
042	Капитальное строительство	-	7 350	-	-
06	Фундаментальные исследования	-	1 994	-	-
060	Оплата труда государственных служащих	-	-	-	-
061	Приобретение оборудования	-	-	-	-
062	Капитальное строительство	-	-	-	-
08	Промышленность, энергетика и строительство	1 036	105 684	1.8	0.98
080	Оплата труда государственных служащих	-	-	-	-
081	Приобретение оборудования	-	-	-	-
082	Капитальное строительство	1 036	76 495	1.8	1.35
083	Субсидии	-	26 616	-	-
10	Сельское хозяйство и рыболовство	6 844	265 515	12.1	2.6
010	Оплата труда государственных служащих	231	9 041	0.4	2.6
011	Приобретение оборудования	2	22 129	0.004	0.01
012	Капитальное строительство	910	51 367	1.6	1.8
013	Субсидии	2 793	14 343	4.9	19.5
12	Охрана окружающей природной среды	30	33 391	0.05	0.09
120	Оплата труда государственных служащих	-	1 069	-	-
121	Приобретение оборудования	-	301	-	-
122	Капитальное строительство	-	8 733	-	-
123	Субсидии	30	318	0.05	9.4
14	Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика	341	496 103	0.6	0.07
140	Оплата труда государственных служащих	-	-	-	-
141	Приобретение оборудования	-	69 840	-	-
142	Капитальное строительство	19	101 771	0.03	0.02
143	Субсидии	322	318 223	0.6	0.1
16	Развитие рыночной инфраструктуры	-	70	-	-
160	Оплата труда государственных служащих	-	-	-	-
161	Приобретение оборудования	-	-	-	-
162	Капитальное строительство	-	-	-	-
163	Субсидии	-	-	-	-
18	Жилищно-коммунальное хозяйство	18 155	1 716 935	32.0	1.06
180	Оплата труда государственных служащих	-	222	-	-
181	Приобретение сборудования	-	198	-	-
182	Капиталыное строительство	3 123	116 509	5.5	2.7
183	Субсидии	11 661	1 180 211	20.5	0.99
20	Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС	32	13 814	0.06	0.23
Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %
22	Образование	13 753	1 817 474	24.2	0.8
220	Оплата труда государственных служащих	607	731 850	1.07	0.08
221	Медикаменты и перевязочные средства	-	226	-	-
222	Продукты питания	-	118 889	-	-
223	Стипендии	-	21 642	-	-
224	Приобретение оборудования	1 320	10 191	2.3	13.0
225	Капитальное строительство	-	84 643	-	-
24	Культура, искусство и кинематография	2 854	171 055	5.0	1.7
240	Оплата труда государственных служащих	744	38 360	1.3	1.9
241	Приобретение оборудования	46	9 474	0.08	0.49
242	Капитальное строительство	-	17 223	-	-
26	Средства массовой информации	343	26 481	0.6	1.3
260	Оплата, труда государственных служащих	-	272	-	-
261	Приобретение оборудования	-	-	-	-
262	Капитальное строительство	-	-	-	-
263	Государственная поддержка периодической печати	343	6 184	0.6	5.5
28	Здравоохранение и физическая культура	3 449	1 302 227	6.07	0.26
280	Оплата труда государственных служащих	107	20 050	0.2	0.53
281	Медикаменты и перевязочные средства	-	3 878	-	-
282	Продукты питания	-	2 200	-	-
2“3	Приобретение оборудования	182	17 825	0.32	1.02
284	Капитальное строительство	-	69 840	-	-
30	Социальная политика	1 487	878 066	2.6	0.17
300	Оплата труда государственных служащих	760	74 639	1.3	1.02
301	Медикаменты и перевязочные средства	-	7 187	-	-
302	Продукты питания	-	37 201	-	-
303	Приобретение оборудования	-	10 200	-	-
304	Капитальное строительство	-	5 355	-	-
305	Государственные пособия гражданам, имеющим детей	-	359 160	-	-
32	Финансовая помощь бюджетам других уровней	-	491 378	-	-
320	Финансовая помощь бюджетам других уровней	-	491 378	-	-
3200	Дотации	-	-	-	-
3201	Субвенции	-	-	-	-
3202	Трансферты	-	367 954	-	-
3203	Средства, полученные по взаимным расчетам	-	123 424	-	-
321	Прочие мероприятия в области регионального развития	-	-	-	-
34	Прочие расходы	1 136	411 521	2.0	0.3
340	Бюджетные ссуды	400	67 445	0.7	0.6
3400	Ссуды бюджетам	-	2 600	-	-
3401	Возврат ссуд бюджетами	-	94	-	-
3402	Бюджетные ссуды, выданные министерствами и ведомствами	400	118 150	0.7	0.3
3403	Возврат ссуд министерствам и ведомствам	-	53 211	-	-
36	Прочие расходы, не отнесенные к другим подразделениям	736	344 076	1.3	0.2
Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %
38	Расходы целевых бюджетных фондов	-	-	-	-
381	Территориальный дорожный фонд	-	-	-	-
382	Территориальный экологический фонд	-	-	-	-
383	Территориальный фонд воспроизводства минерального сырья	-	-	-	-
40	Всего расходов	56 794	8 450 512	100	0.67
42	Превышение доходов над расходами	3 749	530 655

Код	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области
71	Изменение остатков средств бюджета	- 3 749	- 423 271
710	Остатки на начало периода	1 232	302 242
711	Остатки на конец периода	4 981	725 513
7112	В т.ч. оборотная кассовая наличность	839	111 273
73	Государственные ценные бумаги	-	-
731	Погашение основной суммы задолженности	-	-
732	Погашение основной суммы задолженности	-	-
75	Бюджетные ссуды, полученные от бюджетов других уровней	-	2 506
750	Получение бюджетных ссуд	-	2 600
751	Погашение основной суммы задолженности	-	94
77	Кредиты, полученные от банков	-	- 137 523
771	Получение кредитов	-	97 858
772	Погашение кредитов	-	235 381
79	Прочие источники внутреннего финансирования	-	- 2 012
790	Получение кредитов (бюджетных ссуд)	-	12 714
791	Погашение основной суммы задолженности	-	14 726
83	Поступления от продажи государственного имущества	-	29 645
830	Поступления от приватизации организаций	-	25 142
831	Поступления от продажи государственных акций	-	4 503
81	Всего источников финансирования	- 3 749	- 530 655
100	Оплата труда государственных служащих	5 794	1 198 852
101	Начисления на оплату труда	2 202	415 688
102	Капитальные вложения в основные фонды	7 005	747 635
1020	Приобретение оборудования	1 917	170 909
1021	Капитальное строительство	5 088	563 567
103	Дебиторская задолженность: -оплата коммунальных услуг	-	274
104	Кредиторская задолженность: -оплата труда государственных служащих	-	162
1040	Из них: по образованию	-	-
1041	по здравоохранению	-	-
105	Начисления по оплате труда	-	62
1050	Из них: по образованию	-	-
1051	по здравоохранению	-	-
106	Просроченная задолженность по государственным пособиям	-	-
107	Просроченная задолженность по Стипендиям	-	-
108	Просроченная задолженность по оплате коммунальных услуг	-	175 587

Анализ доходной части бюджета

Доходная часть бюджета делится на следующие группы доходов:

налоговые доходы;

неналоговые доходы.

Кроме того, в доходную часть бюджета включаются доходы, поступающие по взаимным расчетам из бюджетов другого уровня и остатки средств на начало года.

Остаток средств на начало года равен 1232 т.р.

Доходы Красноярского района занимают 0,67% в сумме доходов консолидированного бюджета Самарской области.

В доходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают налоговые доходы- 95,1%, затем безвозмездные перечисления- 2,9% и неналоговые доходы- 2,0%.

Налоговые доходы составили 57594 т.р. или 95,1% от общей величины доходов бюджета района. Доля налоговых доходов Красноярского района в налоговых доходах консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,7%.

Таблица 1 Группы доходов бюджета Красноярского района
	Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в доходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %
	Налоговые доходы	57 594	8 185 060	95.1	0.7
	Неналоговые доходы	1 189	256 019	2.0	0.46
	Безвозмездные перечисления	1 760	537 096	2.9	0.33
	Доходы целевых бюджетных фондов	-	32 992	-	-
	ВСЕГО доходов	60 543	9 011 167	100.00	0.67

Наибольший удельный вес в налоговых доходах района имеют налог на прибыль – 10679 т.р. или 18,5%; подоходный налог с физических лиц – 9010 т.р. или 15,6%; налог на имущество – 8892 т.р. или 15,4%.

Таблица 2 Виды налогов в порядке убывания их доли в доходной части бюджета Красноярского района
Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Удельный вес статьи в налоговых доходах Красноярского района, %
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций	10 679	18.54
Подоходный налог с физических лиц	9 010	15.64
Налоги на имущество	8 892	15.44
Местные налоги и сборы	7 948	13.80
Налог на добавленную стоимость	6 506	11.30
Платежи за пользование недрами	5 690	9.88
Земельный налог	4 226	7.34
Налог с продаж	3 631	6.30
Платежи за пользование лесным фондом	403	0.70
Государственная пошлина	225	0.39
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам	156	0.27
Налоги на совокупный доход	136	0.24
Лицензионные и регистрационные сборы	67	0.12
Плата за пользование водными объектами	16	0.03
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи	9	0.02

Анализируя соотношение закрепленных и регулирующих доходов в доходной части бюджета района, следует отметить, что регулирующие доходы занимают большую долю(63,3%), чем закрепленные(36,7).

Таблица 3 Закрепленные и регулирующие
Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Удельный вес статьи в налоговых доходах Краснояр-ского района,%
Налоговые доходы, всего	57 594	100
Закрепленные	21 133	36.69
Налоги на имущество	8 892	15.44
Местные налоги и сборы	7 948	13.80
Земельный налог	4 226	7.34
Лицензионные и регистрационные сборы	67	0.12
Регулирующие	36 461	63.31
Налог на прибыль (доход) предприятий и организаций	10 679	18.54
Подоходный налог с физических лиц	9 010	15.64
Налог на добавленную стоимость	6 506	11.30
Платежи за пользование недрами	5 690	9.88
Налог с продаж	3 631	6.30
Платежи за пользование лесным фондом	403	0.70
Государственная пошлина	225	0.39
Акцизы по подакцизным товарам и отдельным видам	156	0.27
Налоги на совокупный доход	136	0.24
Плата за пользование водными объектами	16	0.03
Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежи	9	0.02

Неналоговые доходы составили 1189 т.р. или 2,0% от общей величины доходов бюджета района. Доля неналоговых доходов Красноярского района в общей величине неналоговых доходов консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,46%.

Наибольший удельный вес в неналоговых доходах района имеют доходы от государственной собственности- 540т.р. или 45,4% неналоговых доходов района.

Таблица 4

Неналоговые доходы в бюджете Красноярского района

Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Удельный вес статьи в неналоговых доходах Краснояр-ского района,%
Неналоговые доходы, всего	1 189	100
Доходы от государственной собственности	540	45.42
Штрафные санкции, возмещение ущерба	410	34.48
Доходы от продажи земли	233	19.60
Прочие неналоговые доходы	6	0.50

Безвозмездные перечисления, а именно средства, полученные по взаимным расчетам, в сумме 1760 т.р. составили 2,9% доходов бюджета района. Их доля в соответствующей статье консолидированного бюджета Самарской области составляет 0,33%.

Анализ расходной части бюджета

Расходы бюджета можно разделить на 3 группы:

расходы на управление;

расходы на социально-культурные мероприятия;

расходы на развитие хозяйства.

Расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999г. составили 56794 т.р., что составляет 0,67% в сумме расходов консолидированного бюджета Самарской области.

В расходной части бюджета Красноярского района наибольший удельный вес занимают хозяйственные расходы- 46,6%, затем расходы на социально-культурные мероприятия – 38.5%, расходы на управление- 12.9% и прочие расходы- 2,0%.

Таблица 5

Группы расходов бюджета Красноярского района

Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%
Хозяйственные расходы	26 438	46.6
Расходы на социально-культурные мероприятия	21 886	38.5
Расходы на управление	7 334	12.9
Прочие расходы	1 136	2.0
Всего расходов	56 794	100

В 1999 г. наибольшую долю в общем объеме расходов Красноярского района занимали расходы на жилищно-коммунальное хозяйство (32%), образование (24,2%), государственное управление и самоуправление (12,4%).

Самая маленькая статья в расходов – охрана окружающей природной среды, она составляет 0,05% всех расходов района. Расходы на фундаментальные исследования и развитие рыночной инфраструктуры не производились вообще.

Таблица 6 Статьи расходов в порядке убывания их доли в расходной части бюджета Красноярского района
Наименование статьи	Сумма в бюджете района	Сумма в консолидиро- ванном бюджете Самарской области	Удельный вес статьи в расходах Краснояр-ского района,%	Удельный вес статьи в аналогичной статье консолиди- рованного бюджета, %
Жилищно-коммунальное хозяйство	18 155	1 716 935	32.0	1.06
Образование	13 753	1 817 474	24.2	0.76
Государственное управление и самоуправление	7 023	417 198	12.4	1.68
Сельское хозяйство и рыболовство	6 844	265 515	12.1	2.58
Здравоохранение и физическая культура	3 449	1 302 227	6.1	0.26
Культура, искусство и кинематография	2 854	171 055	5.0	1.67
Социальная политика	1 487	878 066	2.6	0.17
Прочие расходы	1 136	411 521	2.0	0.28
Промышленность, энергетика и строительство	1 036	105 684	1.8	0.98
Средства массовой информации	343	26 481	0.6	1.30
Транспорт , дорожное хозяйство,связь и информатика связь и информатика	341	496 103	0.6	0.07
Правоохранительная деятельность	311	331 606	0.5	0.09
Предупреждение и ликвидация последствийвий ЧС	32	13 814	0.06	0.23
Охрана окружающей природной среды	30	33 391	0.05	0.09
Всего расходов	56 794	8 450 512	100	0.67

Текущие расходы Красноярского района за 9 месяцев 1999 г. составили 49789 т.р. или 87,7% всех расходов. Капитальные расходы Красноярского района составили за 9 месяцев 1999г. 7005 т.р. или 12,3% всех расходов.

Оборотная кассовая наличность равна 839 т.р.

Таким образом, бюджет Красноярского района сведен с профицитом в 6,2% (3749 т.р.) к доходам.

Доклад: Бюджет Красноярского края и Самарской области

Похожие работы: