Содержание

ВВЕДЕНИЕ

1. МАРКЕТИНГОВЫЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

1.1. Расчет конкурентоспособности изделия

1.2. Краткая характеристика предприятия

1.3. Технология изготовления изделия и его частей

2. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ОСНОВНЫХ ПРОИЗВОДСТВЕННЫХ ФОНДАХ

2.1 Расчет потребности в оборудовании

2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании

2.3 Расчет потребности в площадях

2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке

3. ФАКТИЧЕСКИЕ ПОТРЕБНОСТИ И СТОИМОСТЬ МАТЕРИАЛЬНЫХ РЕСУРСОВ

3.1 Расчет стоимости сырья и материала

3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ

4.1 Расчет численности производственных рабочих

4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления

5. Составление сметы общепроизводственных расходов

5.1 Затраты на электропитание станков

5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха

5.3 Смета общепроизводственных расходов

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

6.2 Смета общехозяйственных расходов

6.3 Смета внепроизводственных расходов

6.4 Смета затрат по предприятию

7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ

8. Определение стоимости капитала (имущества)

К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:

8.2 Расчет стоимости основных фондов

8.3 Расчет стоимости капитала

9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ

10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

12. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ

Целью представленного курсового проекта является разработка предприятия, выпускающего определенный вид продукции и действующего в условиях конкурентного рынка. В связи с этим, расчет такого предприятия сводится к решению нескольких вопросов функционирования данного предприятия – определение формы собственности предприятия, расчет себестоимости и цены изготавливаемого изделия, анализ основных технико-экономических показателей изделия по сравнению с показателями изделий конкурирующих организаций.

В данном проекте рассматривается фирма, производящая контакты для проводников. Проводится анализ конкурентоспособности данного изделия, рассчитываются сметы затрат на их производство. Рассматривается деятельность фирмы в условиях монопольного и конкурентного рынков.

Исходными данными при расчете производственной программы принимаются маршрутные карты изготовления изделий и их применяемость в сборочной единице. Годовая программа выпуска задана условно и не отражает реальных запросов рынка по данным изделиям.

1. Маркетинговые исследования

Маркетинговые исследования охватывают производственно – сбытовую, снабженческую и торговую деятельность предприятия. Прежде чем выходить на рынок с товаром, предприятие должно быть уверено, что:

предложенная им продукция найдет покупателя;

цена, которую предложит покупатель, будет не меньше, а больше, чем затраты на изготовление продукции;

на рынке имеются в достаточном количестве и по доступным ценам сырье, материалы и прочие компоненты, необходимые предприятию для изготовления продукции.

Известным фактом является то, что существующие на сегодняшний день аналоги изделия существенно не удовлетворяют современным требованиям по многим параметрам.

1.1 Расчет конкурентоспособности изделия

Определение уровня конкурентоспособности изделия проводится при сравнении его с аналогом и перспективным изделием. Аналог выбирается после проведения патентного исследования. Перспективная модель представляется исходя из тенденций развития регулировочной техники.

Определение уровня конкурентоспособности будем производить по следующим пунктам:

1.Привлекаем экспертов.

2.Оцениваем весомость экспертов.

3.Эксперты отбирают показатели.

4.Эксперты определяют весомость каждого отобранного показателя.

5.Составляется карта технического уровня.

Для определения коэффициента взаимооценки, эксперты оценивают своих коллег по пятибалльной шкале. Полученные результаты представлены в таблице 1.1

Таблица 1.1 – Взаимооценка экспертов

Эксперт	1	2	3	4
1	-	5	5	5
2	4	-	5	4
3	5	4	-	4
4	5	5	5	-
Квз	4,67	4,67	5,00	4,33

Коэффициент успеваемости определяется как средний бал о профильным предметам из диплома эксперта. В данном случае Кусп1=4,3; Кусп2=5; Кусп3=4,6; Кусп4=4,9.

Каждый эксперт дает себе оценку в знании анализируемой техники по литературе и в практике. Далее представлены значения этих оценок Кл1=5; Кл2=5; Кл3=4; Кл4=5; Кпр1=4; Кпр2=5; Кпр3=5; Кпр4=4.

В таблице 1.3 представлены показатели, отобранные экспертами как особо влияющие на конкурентоспособность изделия

Таблица 1.3. – Показатели

Эксперт	1	2	3	4	α
Показатель
Сопротивление	+	+	+	+	1
Надежность	+		+		0,5
Прочность	+	+		+	0,75
Вес	+		+		0,5
Эстетичность		+			0,25

В таблице 1.4 показаны весомости показателей качества. Каждый эксперт выставляет абсолютную оценку для каждого показателя качества, в зависимости от весомости экспертов определяется суммарная весомость показателей качества.

Таблица 1.4 – Весомости показателей качества

Эксперты		Показатели
Ф.И.О.	Вес	Сопротивление		Надежность		Прочность		Вес
1	4,49	5	0,28	4	0,22	5	0,28	4	0,22
2	4,9	5	0,26	5	0,26	4	0,21	5	0,26
3	4,68	5	0,28	4	0,22	5	0,28	4	0,22
4	4,57	5	0,26	4	0,21	5	0,26	5	0,26
SКЭi	18,64	0,27		0,23		0,257		0,243

Весомость рассчитывается по формуле:

,

где – весомость i-го показателя по оценкам j-го эксперта; – балл, проставленный экспертом за i-тый показатель; – весомость i-го показателя; – весомость i-го эксперта.

Карта технического уровня, составленная по результатам экспертного анализа, представлена в таблице 1.4.

Сокращения, принятые в таблице: А – аналог, И – исходное изделие, П – перспективное изделие.

Таблица 1.4 – Карта технического уровня и качества изделия

Наименование	Ед. изм.	Абсолютные показатели качества			Относительные показатели качества			Весомость
		А	И	П	Кт = И/А	И/П	А/П
Сопротивление	Ом	0,1	0,05	0,01	2	5	10	0,27
Надежность	%	97	98	99	1,01	1,01	1,02	0,23
Прочность	Н	23	30	35	1,3	1,167	1,52	0,257
Вес	г	47	40	34	1,175	1,176	1,38	0,243

Расчет технического коэффициента

,

где Ki – относительный показатель качеств; Qi – весомость соответствующего показателя.

Нормативный показатель , т.к. данное изделие соответствует стандартам России.

Определение экономического коэффициента: В качестве стоимости потребления используем стоимость аналогичного комплекта, Спр.А=534,4 руб. По данным калькуляции на изготовление стоимости нашего комплекта составило 451,3руб., но с учетом того ,что в цену аналога входит также доставка, то необходимо в цену разрабатываемого устройства включить эти расходы, 5 % от стоимости, что составляет 22,6 руб. В итоге имеем Спр.И=473,9 руб.

.

На основе рассчитанных составляющих определяется интегральный показатель конкурентоспособности

По проведенной работе и полученным результатам можно сделать вывод о том, что разрабатываемый комплект является конкурентоспособным. Изделие находит широкое применение и его изготовление целесообразно.

1.2 Краткая характеристика предприятия

Новое предприятие создается в виде общества с ограниченной ответственностью. Данный вид собственности был выбран вследствие следующих преимуществ:

возможность создания дочерних предприятий и перерастания в более крупное предприятие;

возможность дополнительного вложения средств;

члены несут ограниченную ответственность перед обществом.

Уставный фонд общества должен быть не менее стократной величины минимального размера оплаты труда и составляется из номинальной стоимости долей его участников. Перевозку и отгрузку материалов предприятие осуществляет своими средствами, причем ТЗР составляет 10 %. Зарплата производственным рабочим начисляется исходя из тарифной ставки. Зарплата остальным рабочим начисляется исходя из размера месячного оклада. Количество работающих на предприятии 70 человек. Учитывая небольшие объемы выпуска и малую номенклатуру выпускаемых изделий, производство относится к мелкосерийному, а предприятие к классу средних. Ввиду нестабильного спроса на рынке и активизации работы конкурирующих фирм программа выпуска изделий на первый год устанавливается в размере 41430 штук. Трудоемкость изготовления одной печатной платы составляет 3,5 часа. Коэффициент выполнения норм – 1,17; действительный фонд рабочего времени рабочего – 1770 часов.

1.3 Технология изготовления изделия и его частей

Технологический процесс изготовления упора состоит из следующих операций:

Заготовительная операция

Вырубка

Слесарная обработка

Зачистка

Гибка

Контрольная

Покрытие

Заготовки из листовой стали нарезают гильотиновыми ножницами на заготовки. В дальнейшем из заготовок с использованием пресса производится вырубка. После этого полученное изделие поступает на слесарный верстак, на котором производится ручная обработка изделия. После промывка от металлической стружки, масла и грязи. После промывки производится гибка изделия. После контрольной операции изделия отправляются в гальваническую ванну для покрытия, что обеспечит коррозионную стойкость контакта в процессе эксплуатации.

Согласно технологической карте составлена таблица трудоемкости каждой операции по каждому изделию и партии в целом (таблица 1.5).

Таблица 1.5 - Трудоёмкости технологических процессов

№ п/п	Наименование операции	Трудоемкость на одно изделие, ч	Трудоемкость на год, ч
1	Заготовительная	0,30	12420,90
2	Вырубка	0,50	20701,50
3	Слесарная	0,80	33122,40
4	Промывка	0,60	24841,80
5	Гибка	0,40	16561,20
6	Контрольная	0,2	8280,6
7	Покрытие	0,7	28982,1
ИТОГО		3,5	144910,5

2. Расчет потребности в основных производственных фондов

2.1 Расчет потребности в оборудовании

Число единиц оборудования рассчитывается по следующей формуле:

,

где – время обработки изделия на j-й операции, час.;

– действительный фонд времени работы оборудования в расчетном году, час;

N – годовая программа выпуска изделий по плану;

– коэффициент выполнения норм ;

– применяемость изделия в сборочной единице;

– количество смен работы.

Примем что количество смен будет равно одному.

Для производства и сборки изделий предприятию нужно следующее оборудование:

Гильотиновые ножницы:

;

Пресс КД2114А

;

Верстак слесарный:

;

Пресс КД2114А:

;

Ванна Х4-600:

;

Стол контролера:

;

Ванна гальваническая:

Расчёт потребности в оборудовании, его основных параметров, а также стоимости и амортизации представлен в таблице 2.1.

В балансовую стоимость оборудования, помимо его отпускной цены, включаются расходы на монтаж, упаковку, транспорт. Балансовая стоимость определяется в процентном отношении к отпускной цене станка и составляет 110%.

При коэффициенте загрузки оборудования Кз>1 возможны следующие варианты выхода из этой ситуации:

─ купить дополнительный станок;

─ сделать заказ другому предприятию на эти операции;

─ сделать вторую смену для данных операций.

Наиболее рациональным способом нам представляется заказ другому предприятию на выполнение данных операций для части запланированного объёма производства. В нашей ситуации коэффициент загрузки всегда меньше единицы.

Таблица 2.1 - Расчёт потребности в оборудования

№	Оборудование	Время на годовой план производства	Кол-во оборуд.		Коэф. загрузки Кз	Стоимость, руб		Мощность, кВт		Годовой расход энерг. кВт*ч	Площадь, м2
			Расчное Ср.	Принятое Спр		Единицы обор.	Всего обор.	Единицы обор.	Всего обор.		На ед. обор.	На все обор.
1	Гильотиновые ножницы НГМ-6,3	12420,90	10,00	10	1,000	850000	8500000	2	20	248328,033	4,94	49,4
2	Пресс КД2126К	20701,50	10,00	10	1,000	540000	5400000	1,5	15	310410,041	1,8354	18,354
3	Слесарный верстак	33122,40	15,99	16	1,000	7960	127360	0,62	9,92	328455,211	0,4316	6,9056
4	Пресс КД2126К	24841,80	12,00	12	1,000	540000	6480000	1,5	18	446990,459	1,8354	22,0248
5	Ванна Х4-600	16561,20	8,00	8	1,000	300000	2400000	0,4	3,2	52976,647	0,72	5,76
6	Стол контролера	8280,6	3,99855135	4	0,99963784	5000	20000	0,4	1,6	13244,1617	1,8354	7,3416
7	Ванна гальваническая	28982,1	13,9949297	14	0,99963784	480000	6720000	3	42	1216807,36	0,72	10,08
	Итого	144910,5	69,9746487	74	0,94560336		29647360		109,7	15034696,3		119,866

Таблица 2.2. Стоимость и амортизация основного оборудования

№	Наименование оборудования	Балансовая стоимость всего оборудования (110%), руб.	Срок службы, год	Ставка амортизации, %	Амортизационные отчисления за год,. руб.
1	Гильотиновые ножницы НГМ-6,3	9350000	20	5	467500
2	Пресс КД2126К	5940000	20	5	297000
3	Слесарный верстак	140096	20	5	7004,8
4	Пресс КД2126К	7128000	20	5	356400
5	Ванна Х4-600	2640000	20	5	132000
6	Стол контролера	22000	20	5	1100
7	Ванна	7392000	20	5	369600
Итого		25220096	20	5	1261005

2.2 Расчет потребности в транспортных средствах и вспомогательном оборудовании

Таблица 2.3. Расчет потребности в транспортных средствах и затрат на них.

№	Транспортные средства	Кол-во, шт.	Цена ед, руб.	Стоимость сумм, руб.	Срок службы, год	Ставка амор., %.	Амор. отчисл. за год, руб.
1	Электрокары	2	200000	400000	20	5	10000
2	Руч. тележки	4	10000	40000	20	5	500
3	Автом. Газель	1	300000	300000	20	5	15000
Итого		7		740000			25500

2.3 Расчет потребности в площадях

Расчёт требуемых производственных площадей производим исходя из габаритов применяемых станков, их количества и коэффициента, устанавливающего дополнительную площадь на проходы между станками Кдоп, равного 4,5.

Результаты расчёта сведены в таблицу 2.4.

Таблица 2.4. Потребность в производственных площадях

№	Наименование оборудования	Площадь,м2	Кдоп	Количество	Потребная площадь, м2
1	Гильотиновые ножницы НГМ-6,3	4,94	4,5	10	222,3
2	Пресс КД2126К	1,8354	4,5	10	82,593
3	Слесарный верстак	0,4316	4,5	16	31,0752
4	Пресс КД2126К	1,8354	4,5	12	99,1116
5	Ванна Х4-600	0,72	4,5	8	25,92
6	Стол контролера	1,8354	4,5	4	33,0372
7	Ванна	0,72	4,5	14	45,36
Итого					539,397

Приняв во внимание цену 1 м2 площади 4000 руб., произведём расчёт стоимости потребной площади цеха с учётом вспомогательных и служебно-бытовых площадей, а также расчёт стоимости здания заводоуправления, представленный в таблице 2.5.

Таблица 2.5. Суммарная потребная площадь и ее стоимость.

№	Наименование	Примечание	Размер, м2	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Амортизация, 2%
1	Основная производственная площадь	Sосн	539,4	4000	2157588	43152
2	Вспомогательная площадь	20% от Sосн	107,9	4000	431517,6	8630
3	Служебно-бытовая площадь	30% от Sосн	161,8	4000	647276,4	12946
4	Площадь цеха		809,1	4000	3236382	64728
5	Здание заводоуправления		60	4000	240000	4800
	Итого		869,1	4000	3476382	69528

2.4. Расчет потребности в инструменте и оснастке

Годовая потребность в инструменте выражается формулой:

,

где – трудоёмкость изготовления той операции, где применяется инструмент, час;

– действительное время службы инструмента, час.

При определении действительного времени службы инструмента учитывают убыль его из-за поломок соответствующим коэффициентом, равным 5%:

,

где – расчётное время службы инструмента, час;

.

,

где – возможное количество заточек инструмента до полного использования его рабочей части, например ;

– длина рабочей части инструмента;

– величина допускаемого стачивания рабочей части инструмента за одну заточку;

– стойкость инструмента.

Таким образом, для гильотиновых ножниц:

;

;

.

, принимаем 152 шт.

Для пресса КД2126К:

;

;

.

, принимаем 92 шт.

Полная картина потребности всего инструмента – расхода и запаса – показана в таблице 6.

Таблица 6. Потребность в инструменте и оснастке

Наименование	Запас, шт.					Расход, шт.			Стоимость, руб.
	На рабочем месте	На заточке	На складе	Всего запас	Всего потребность, шт.	Трудоемкость той операции, где применяется инструмент	Действительное время службы инструмента, ч.	Требуемое кол-во на годовую программу	1 шт.	Расходуемого количества	Запас оборотных фондов
Ножницы	10	4	15	29	181	12420,90	81,72	152	15	2280	2715
Пресс	10	2	10	22	114	20701,50	225,02	92	95	8740	10830
ИТОГО										21790	27282

3. Фактические потребности и стоимость ресурсов

3.1 Расчет стоимости сырья и материала

Стоимость материала рассчитана раздельно для основных и вспомогательных (таблицы 3.1 и 3.2).

К основным материалам относятся те материалы, которые входят в состав изделия или являются его основой и рассчитываются исходя из технологического процесса. Вспомогательные материалы не входят в состав деталей и применяются для осуществления технологического процесса и обслуживания оборудования, хозяйственных нужд. Рассчитаем стоимость основных и вспомогательных материалов совместно. Транспортно-заготовительные расходы ТЗР определены в размере 10 % от стоимости сырья.

Таблица 3.1. Стоимость основных материалов

Наименование материала и его марка	Ед.изм.	Норма расхода	Цена, руб.	Стои-ть, руб.	Стои-ть на год, руб., исходя из программы № выпуска
Лента латунная	кг	0,0192	235	4,512	186 810
Цианистая медь	кг	0,042	35	1,47	60 862
Прочее				2,05	84 876
ИТОГО	руб.			8,032	332 549
ТЗР,10%	руб.			0,8032	33 255
ИТОГО с ТЗР				8,8352	365 804

Таблица 3.2. Стоимость вспомогательных материалов

Наименование материала и его марка	Ед. изм.	Норма расхода	Цена, руб.	Стои-ть, руб.	Стои-ть на год, руб., Исходя из программы № выпуска
Мыло	шт.	0,05	7	0,35	14491
Полотенце	шт.	0,2	15	3	124209
Перчатки	шт.	0,1	12	1,2	49684
Прихват	шт.	0,3	4	1,2	49684
ИТОГО	руб.			5,75	238067
ТЗР,10%	руб.			0,575	23807
ИТОГО с ТЗР	руб.			6,325	261874

3.2 Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

Таблица 3.3. Расчет стоимости комплектующих и покупных изделий

Наименование	Марка	Норма расхода, кг.	Цена, руб.	Стоимость, руб.	Стоимость на год, руб.
Масло гидравлическое	ВМГ3	0,008	74,0	0,59	24510,6
Растворитель	Ксилол	0,001	38,1	0,04	1577,5
ТЗР ,10%				0,63	26088,0
ВСЕГО с ТЗР				0,06	2608,8
ИТОГО				0,69	28696,8

3.3 Расчет потребности материалов для ОХР

Таблица 3.4. Расчет потребности вспомогательных материалов для ОХР

№	Наименование	Ед. измерения	Норма расхода	Цена, руб.	Расход за один месяц, руб.	Стоимость за один год, руб.
1	Бумага А4	Упаковка	2	160	320	3840
2	Канцтовары	По расчету	0,1	390	39	468
3	ГСМ	кг	150	21,2	3180	38160
4	Картридж	шт.	0,05	1250	63	750
Итого						3602

3.4 Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

Таблица 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

№	Наименование	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.		Мощность		Срок службы, год.	Ставка амортизации, %.	Амортизационные отчисления за год, руб.
			ед. руб.	Всего, руб.	ед., Вт.	Всего, Вт.
Вспомогательное оборудование
1	Компьютер	3	18500	55500	250	750	10	10	5550
2	Принтер	2	4000	8000	160	320	10	10	800
3	Монитор	3	5000	15000	110	330	10	10	1500
4	Сейф	1	7000	7000	-	-	30	5	350
	ИТОГО	-	-	85500	-	-	-	-	8200
Нематериальные активы
1	Программное обеспечение	1	15000	15000			10	10	1500
2	Патент	1	700	700			-		700
Итого		-	-	15700	-	-	-	-	2200
Инвентарь
1	Стол	6	1200	5400			5	20	1080
2	Стул	20	400	3500			5	20	700
3	Кресло	3	2500	7500			5	20	1500
4	Шкаф стеклянный	2	3000	5800			5	20	1160
5	Полки	5	200	740			5	20	148
Итого				-	22940	-	-	-	-

Окончание таблицы 3.5. Расчёт потребности во вспомогательном оборудовании, таре, нематериальных активах и инвентаре

№	Наименование	Кол-во, шт.	Стоимость, руб.		Мощность		Срок службы, год.	Ставка амортизации, %.	Амортизационные отчисления за год, руб.
			ед. руб.	Всего, руб.	ед., Вт.	Всего, Вт.
Тара
1	Тележка для инструмента	10	100	1000			2	50	500
2	Тележка для готовых изделий	25	200	5000			2	50	2500
Итого		-	-	-	6000				3000
Итого(общ)		-	-	-	130140				17988

4. РАСЧЕТ ПОТРЕБНОСТИ В ТРУДОВЫХ РЕСУРСАХ И ЗАРПЛАТЕ ВСЕХ РАБОТНИКОВ

4.1 Расчет численности производственных рабочих

Требуемая численность производственных рабочих на 1 смену вычисляется по формуле:

,

где – время обработки изделия на j-й операции, час.;

– действительный фонд рабочего времени рабочего, 1770 час.;

– годовая программа выпуска изделий по плану, 41403 шт.;

– коэффициент выполнения норм, =1,17;

– применяемость изделия в сборочной единице;

– количество смен работы, 1 смена.

Определим количество рабочих каждой специальности, учитывая, что некоторые рабочие выполняют несколько операций.

Таблица 4.1. Численность работников предприятия

Категория работников	Численность, чел.	Удельный вес, %	В % к производственным рабочим
Производственные рабочие	70	87,6	100
Вспомогательные рабочие	3	3,8	4,3
Работники управления цехом	3	3,8	4,3
Работники управления предприятием	5	4,8	5,7
Всего	81	100

4.2 Расчет заработной платы основных производственных рабочих

Зарплата рассчитывается исходя из месячной тарифной ставки (МТС) (оклада) рабочего первого разряда машиностроения и металлообработки, с 01.07.2007 она равна 2308 руб. в РБ.

Определим часовую тарифную ставку:

руб/ч

Затем, используя тарифные коэффициенты разрядов, приведённые в таблице 4.2 рассчитаем тарифы рабочих по каждой специальности по формуле:

Таблица 4.2. Тарифные коэффициенты

Разряд	1	2	3	4	5	6	7	8
Тарифный коэффициент	1	1,09	1,21	1,33	1,5	1,71	1,85	2
ЧТС, руб/час	15,6	17,0	18,9	20,75	23,40	26,68	28,86	31,2

Таблица 4.3. Зарплата производственных рабочих по изделиям

Наименование операций	Разряд работ	Трудоемкость на изделие, час.	Часовая тарифная ставка, руб./час	Прямая (тарифная) зарплата, руб.	Всего прямой (тарифной) зарплаты на годовой выпуск №
Заготовительная	2	0,30	17,00	5,10	211204,98
Вырубка	5	0,50	23,40	11,70	484415,10
Зачистка	4	0,80	20,75	16,60	687223,56
Гибка	5	0,60	23,40	14,04	581298,12
Промывка	4	0,40	20,75	8,30	343611,78
Контрольная	5	0,2	23,40	4,68	193766,04
Покрытие	6	0,7	26,68	18,67	773126,50
Итого прямой (тарифной) зарплаты		3,50		79,09	3274646,08
Премии, 40%				31,64	1309858,43
Районный коэффициент (от прямой зарплаты с премией)				16,61	687675,68
Основная зарплата				127,34	5272180,18
Дополнительная зарплата				14,01	579939,82
Всего ФОТ				141,35	5852120,00

4.3 Расчет численности и заработной платы работников управления

Таблица 4.4. Численность и зарплата работников управления, входящая в общехозяйственные (ОХР) и общепроизводственные (ОПР) расходы.

Должности работников предприятия	Количество, ед.	Оклад, руб.	Премия, руб.	Итого, руб.	Уральские (15%), руб.	Всего в месяц, руб.	Итого на год, руб.
ОХР
Генеральный директор	1	14000	5600	19600	2940	22540	270480
Главный инженер	1	12000	4800	16800	2520	19320	231840
Экономист	1	7000	2800	9800	1470	11270	135240
Бухгалтер	1	5500	2200	7700	1155	8855	106260
Отдел кадров	1	6000	2400	8400	1260	9660	115920
Итого в ОХР	5	46500	44500	17800	62300	9345	71645
ОПР
Начальник цеха	1	8000	3200	11200	1680	12880	154560
Мастер	1	7300	2920	10220	1533	11753	141036
Инженер технолог	1	7500	3000	10500	1575	12075	144900
Итого в ОПР	3	19000	22800	9120	31920	4788	36708
Вспомогательные рабочие
Электрик	1	7500	3000	10500	1575	12075	144900
Уборщица	1	5300	2120	7420	1113	8533	102396
Шофер	1	6700	2680	9380	1407	10787	129444
Итого ВР	3	14500	19500	7800	27300	4095	31395

5. Составление сметы общепроизводственных расходов

5.1 Затраты на электропитание станков

Таблица 5.1. Затраты на электропитание станков

Марка	Количество		Мощность, кВт	, час		m	Цена 1кВт часа, Руб.	Стоимость, руб.
Гильотиновые ножницы НГМ-6,3	10	1	2	1770	0,35	1	1,91	27914,4
Пресс КД2126К	10	1	1,5	1770	0,35	1	1,91	20935,8
Слесарный верстак	16	1	0,62	1770	0,35	1	1,91	13845,5
Пресс КД2126К	12	1	1,5	1770	0,35	1	1,91	25123,0
Ванна Х4-600	8	1	0,4	1770	0,35	1	1,91	4466,3
Стол контролера	4	1	0,4	1770	0,35	1	1,91	2233,1
Ванна гальваническая	14	1	3,00	1770	0,35	1	1,91	58620,3
ИТОГО	74		9,4	1770	0,35	1	1,91	153138

Потребность в электроэнергии для питания станков вычисляется по формуле:

кВт ч,

где – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и неодновременность работы электроприемников, потери в сети и в электродвигателях, 0,35;

– мощность станка, кВт;

– действительный годовой фонд времени оборудования для одной смены, 1770 часов;

– количество смен, 1;

– количество станков, 74;

– коэффициент загрузки оборудования по времени (из табл. 2.1);

Затраты на оплату силовой электроэнергии определяются по формуле:

,

где Ц - цена 1 кВтч силовой электроэнергии, 1,91 руб. в 2009 году;

НДС – налог на добавленную стоимость, 18%;

руб.

5.2 Затраты на коммунальные услуги цеха

Стоимость расходов на освещение определяется по следующим соображениям.

Примем на каждые 10 м2 общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 809,1 м2 цеха получаем, что необходимо 81 лампа. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 2,23 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:

руб.,

Вода в цехах употребляется на производственные и бытовые нужды.

При тарифе в 20,05 руб/т стоимость расходов воды на производственные нужды составит 20,05*5=100,25 руб. Расход воды на бытовые нужды ведется исходя из норм потребления горячей и холодной воды. Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:

,

где – численность производственных рабочих, 70 человек;

– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;

– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;

– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;

– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;

– число месяцев, 12.

Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:

,

где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;

– цена одной тонны пара, 447 руб.

,

где q – расход тепла на 1 м3 здания, 20 ккал/ч;

Н – количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;

I – теплота испарения, 540 ккал/кг;

V – объем здания,

м3,

где h – высота здания;

Таким образом расход годовая потребность пара:

т;

Стоимость расходов на отопление:

руб.

Полученные данные представлены в таблице 5.2.

Таблица 5.2. Затраты на коммунальные услуги цеха

№	Наименование	Стоимость, руб.
1	Электропитание станков	178795
2	Освещение	37726
3	Вода	90590
4	Отопление	435358
Итого		742470

5.3 Смета общепроизводственных расходов

Таблица 5.3. Смета общепроизводственных расходов

№	Статьи затрат	Элементы затрат, руб.				Всего
		материалы	зарплата	амортизация	прочие
1	Зарплата вспомогательных работников		376740			376740
2	Зарплата ОПР		440496			440496
3	ЕСН+профриск (26,5%)				216568	216568
4	Электроэнергия	216522				216522
5	Тепло	435358				435358
6	Вода и канализация	90590				90590
7	Расход в инструменте и оснастке	11020				11020
9	Амортизация транспорта			25500		25500
10	Амортизация основного оборудования			1261005		1261005
11	Амортизация площади			64728		64728
ИТОГО		753490	817236	1351232	216568	3138526

Определяется процент годовых общепроизводственных расходов (% ОПР) к сумме годовой основной зарплаты производственных рабочих (из таблицы 4.3)

,

где ΣОПР год – сумма ОПР на год по смете;

ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год

6. СОСТАВЛЕНИЕ СМЕТЫ ОБЩЕХОЗЯЙСТВЕННЫХ РАСХОДОВ

6.1 Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

Стоимость расходов на освещение помещения заводоуправления определяется аналогично зданию цеха.

Примем на каждые 10 м2 общей площади цеха по одной лампе мощностью 100 Вт. Исходя из площади 60 м2 цеха получаем, что необходимо 6 ламп. При работе в 1 смену, номинальном фонде времени 1770 часов и тарифе на электроэнергию 1,91 руб/кВт ч находим стоимость расходов на освещение по формуле:

руб.,

Расход электроэнергии на офисную технику определяется аналогично электроэнергии на оборудование.

Учитывая тарифы на горячую и холодную воду итоговая стоимость расходов на воду определится по формуле:

,

где – численность рабочих заводоуправления, 5 человек;

– норма расхода холодной воды, 0,25 т/месяц;

– норма расхода горячей воды, 0,135 Гкал/месяц;

– тариф на холодную воду, 14,1 руб/т;

– тариф на горячую воду, 650руб/ Гкал;

– число месяцев, 12.

Стоимость расходов на отопление определяется по формуле:

,

где – годовая потребность пара на отопление и вентиляцию, т;

– цена одной тонны пара, 447 руб.

,

где q – расход тепла на 1 м3 здания, 20 ккал/ч;

Н – количество часов в отопительном периоде, 4320 ч.;

I – теплота испарения, 540 ккал/кг;

V – объем здания,

м3,

где h – высота здания;

Таким образом, расход годовая потребность пара:

т;

Стоимость расходов на отопление:

руб.

Полученные результаты представлены в таблице 6.2

В таблице 6.1 представлены расходы на связь. Примем что услуги Интернет предоставлены компанией «Уфанет», тариф является безлимитным, оплачивается раз в месяц.

Таблица 6.1. Расчет оплаты за связь

Наименование	Единица измерения	Количество единиц	Цена, руб.	Всего без НДС, руб.	НДС		Всего с учетом НДС, руб.
					%	Сумма, руб.	в месяц	в год
Телефон	Шт.	2	170	340	18	61,2	401,2	4814,4
Междугород.	ч.	3	20	60	18	10,8	70,8	849,6
Интернет		1	290	290	18	52,2	342,2	4106,4
Итого				690		124,2	814,2	9770,4

Таблица 6.2. Затраты на коммунальные услуги заводоуправления

№	Наименование	Стоимость, руб.
1	Освещение	2795
2	Электроэнергия на офисную технику	6521
3	Вода	6462
4	Отопление	193709
ИТОГО		209486

6.2 Смета общехозяйственных расходов

Таблица 6.3. Смета общехозяйственных расходов

№	Статьи затрат	Элементы затрат, руб.				Всего
		Материальные	З. плата	Амортизация	Прочие
1	Зарплата ОХР		859740			859740
2	ЕСН				227831	227831
3	Электроэнергия	9315				9315
4	Тепло	193709				193709
5	Вода и канализация	6462				6462
6	Связь	9770				9770
7	Материалы для ОХ нужд.	43218				43218
8	Амортизация оборудования.			8200		8200
9	Амортизация инвентаря и тары			7588		7588
10	Амортизация НМА			2200		2200
11	Амортизация площади			4800		4800
Итого		262475	859740	22788	227831	1372834

%,

где ΣОХР год – сумма ОХР за год по смете;

ΣОЗр_раб – зарплата основных производственных рабочих за год

6.3 Смета внепроизводственных расходов

Таблица 6.4. Смета внепроизводственных расходов

Статьи затрат	Элементы затрат, руб.				Всего
	Материалы	Зарплата	Амортизация	Прочие
1 .Реклама				40000	40000
2. Упаковка и тара	30000				30000
3. Транспорт				120000	120000
ИТОГО	30000			160000	190000

%,

где Σ ВПРгод – сумма внепроизводственных расходов;

Σ производ с/с по предприятию.

6.4 Смета затрат по предприятию

Таблица 6.5. Смета затрат по предприятию

№	Статьи затрат	Элементы затрат				Всего
		Материалы	Зарплата	Аморт.	Прочие
1	Зарплата производственных работников		5852120			5852120
2	ЕСН+профриск (26,5%)				1550812	1550812
3	Основные материалы	365804				365804
4	Комплектующие	28697				28697
5	Вспомогательные материалы	261874				261874
6	Общепроизводственные расходы	753490	643080	412309	170416	1979295
7	Общехозяйственные расходы	262475	876300	21370	232220	1392364
8	Внепроизводственные расходы	30000			160000	190000
Всего		1702339	7371500	433679	2113448	11620965

7. СОСТАВЛЕНИЕ КАЛЬКУЛЯЦИИ НА ИЗДЕЛИЕ

Таблица 7.1. Составление калькуляции на изделие, в руб.

№	Статьи калькуляции		Сумма на одно изделие	Сумма на план выпуска N шт.
1	Сырье и материалы
	1	Основные	8,8	365804
	2	Вспомогательные.	6,3	261874
2	Покупные изделия и комплектующие		0,69	28697
3	ФОТ производственных рабочих		141,3	5852120
	1	Тариф (прямая зарплата)	79,1	3274646
	2	Премия	31,6	1309858
	3	Районный коэффициент	16,6	687676
	4	Основная зарплата	127,3	5272180
	5	Дополнительная зарплата	14,0	579940
4	ЕСН и профриск		37,5	1550812
5	Общепроизводственные расходы		71,6	2965220
6	Общехозяйственные расходы		32,0	1326465
7	Производственная себестоимость		298,3	12350991
8	Внепроизводственные расходы		4,6	190000
9	Полная себестоимость		302,9	12540991
10	Прибыль		75,7	3135248
11	Цена		378,6	15676238
12	НДС		68,2	2821723
13	Цена с НДС		446,8	18497961

8. Определение стоимости капитала (имущества)

8.1 Определение запасов оборотных средств

К оборотным средствам относятся расходы на материалы (основные и вспомогательные). Расчет запасов производится исходя из ежемесячных поставок, получим:

;

8.2 Расчет стоимости основных фондов

Полная стоимость основных фондов определяется стоимостью оборудования, транспорта, площадей и инструмента:

.

8.3 Расчет стоимости капитала

Стоимость капитала (производственных фондов):

.

Рисунок 1. Движение оборотных средств

9. МОДЕЛИРОВАНИЕ РЫНКА ПРОДАЖ

На рынке в течение года весь объем производства N в несколько этапов. Цены реализации, выручка и прибыль приводятся в таблице 9.1 для монопольного и конкурентного рынков.

Таблица 9.1. Моделирование рынка, в руб.

	Монопольный			Конкурентный
Номер п/п	Коли-чество, шт	Цена с НДС, руб	Выручка, руб	Коли-чество, шт	Цена с НДС, руб	Выручка, руб
1	8103	550	4456650	8103	480	3889440
2	8300	550	4565000	8300	490	4067000
3	8500	550	4675000	8500	500	4250000
4	8000	550	4400000	8000	470	3760000
5	8200	550	4510000	8200	485	3977000
Итого	41403	451	22606650	41403	451	19943440
НДС	18%		4069197	18%		3589819
Выручка без НДС	Итого - НДС		18537453	Итого - НДС		16353621
Полная себестоимость			12667344			12667344
Прибыль от реализации	Выручка без НДС-полная себестоимость		5870109	Выручка без НДС-полная себестоимость		3686277

10. РАСПРЕДЕЛЕНИЕ ПРИБЫЛИ

Проанализируем распределение прибыли для двух рынков – конкурентного и монопольного. Распределение прибыли сведено в таблицу 10.1.

Таблица 10.1. Распределение прибыли

Показатели		Рынки
		Монопольный	Конкурентный
1	Прибыль от реализации	5870109	3686277
2	Налог на имущество	650764	650764
3	Балансовая прибыль	5219346	3035514
4	Налог на прибыль	1252643	728523
5	Чистая прибыль:	3966703	2306990
- фонд накопления		2578357	1499544
- фонд потребления		1388346	807447

11. АНАЛИЗ ОСНОВНЫХ ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ РОДСТВЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ

Определить успешность деятельности хозяйствующего субъекта можно только в сравнении с конкурирующими предприятиями. Сводные данные по проектируемому предприятию и родственным приведены в таблице 11.1.

Таблица 11.1. Сравнительный анализ показателей

Показатели	Единицы измерения	Предприятия
		Разработанное	Родственные
Выручка	руб	16353621	17326429
Затраты	руб	12667344	14822316
Прибыль от реализации	руб	3686277	2504114
Чистая прибыль	руб	2306990	1556245
Затраты на 1 рубль выручки	коп/руб	77	86
Рентабельность:
-производства	%	18,2	10,5
-продаж	%	14,1	9,0
-капитала по ЧП	%	7,8	5,3
Производительность труда:
-1 работника	руб./раб	181707	192516
-1 производственного рабочего	руб./пр.раб	212385	225019
Фондоотдача:
-с 1 рубля производственны хфондов	руб/руб	0,55	0,58
-с 1 м2 площади	руб/м2	18816,83	19936,16
Оборачиваемость оборотных средств:
-количество оборота	ед.	276,16	292,59
-длительность оборотов (время одного оборота)	дни	1,32	1,25

Показатель выручка – это есть выручка без НДС из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Показатель затраты - это есть полная себестоимость из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Прибыль от реализации = выручка – затраты.

Чистая прибыль – из таблицы 10.1 для конкурентного рынка.

Рентабельности:

где капитал =.

Производительность труда =;

Производительность труда 1 работника

=;

Производительность труда 1 производственного рабочего

=

Фондоотдача (с 1 рубля производ. фондов)

=;

Фондоотдача (с 1 м2 площади)

=;

Оборачиваемость оборотных средств

=

Длительность оборотов (время одного оборота)

=.

Анализ технико-экономических показателей разработанного предприятия по сравнению с родственными показал, что у спроектированного предприятия выручка, затраты, прибыль от реализации и чистая прибыль примерно соответствуют конкурирующим. Производительность труда, фондоотдача и оборачиваемость оборотных средств также соответствуют конкурентам.

12. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

Таблица 12.1. Данные о выручке предприятия за 3 года

Наименование		Годы
		1	2	3
1	Выручка (без НДС и акцизов)	22798214	23026196,14	23256458,1
2	Затраты без амортизации	13847066,78	13985537,45	14125392,83
3	Амортизация (А)	433678,6	433678,6	433678,6
4	Прибыль	8951147,216	9040658,688	9131065,275
5	Налог с прибыли (24%)	2148275,332	2169758,085	2191455,666
6	Чистая прибыль	6802871,884	6870900,603	6939609,609
7	ЧДП=ЧП+А	7236550,484	7304579,203	7373288,209
8	Дисконтированный ЧДП	8104936,542	8181128,707	8258082,794
9	РР	7236550,484	14541129,69	21914417,9
10	ДРР	8104936,542	16286065,25	24544148,04

1.

где ЧДПt – чистый денежный поток за конкретный год;

l – количество лет;

Е – эффективность;

К – вложенный капитал.

– проект принимается.

2. ;

– проект принимается.

3. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.

4. - принимается, т.к. проект окупается через 1 год.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В этой работе произведен расчет основных технико-экономических показателей модели предприятия, выпускающего автоматы управления насосом. Данные изделия пользуются широким спросом на сельскохозяйственном рынке. Себестоимость данного изделия сравнима с себестоимостью изделий – аналогов конкурирующих фирм. Расчеты показали, что предприятие является рентабельным и способно эффективно функционировать на данном рынке, так как изделие является конкурентоспособным.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. М.Е.Егоров. Основы проектирования машиностроительных заводов .Изд.6-е, переработ. и доп. Учебник для машиностроительных вузов.М.:Высш.школа,1969.-480с.,ил.

2. Р.А. Фатхутдинов. Организация производства: Учебник.-М.:ИНФРА-М ,2000.-672 с.

3. Конспект лекций по дисциплине ”Экономика и организация производства”

4. Сандомирский Е.М. Методические указания для выполнения курсовой работы по дисциплине «Экономика и организация производства» для студентов специальности «Электрооборудование летательных аппаратов» очной формы обучения, Уфа – 2006.