Рефетека.ру / Бухгалтерский учет и аудит

Контрольная работа: Форми бухгалтерської звітності

КОНТРОЛЬНА РОБОТА

з дисципліни «Бухгалтерський облік»

Форми бухгалтерської звітності

Зміст

Залишки рахунків на початок кварталу

Журнал реєстрації господарських операцій за квартал

Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

Оборотна відомість за квартал

Баланс

Звіт про фінансові результати

Список використаної літератури

1. Залишки рахунків станом на 1 січня 2008 р., грн.

№ рахунку	Назва рахунку	Сума, грн.
		Дебет	Кредит
10	Основні засоби	450000
112	Малоцінні необоротні матеріальні активи	5000
12	Нематеріальні активи	25000
131	Знос основних засобів	150000
132	Знос інших необоротних матеріальних активів	2500
151	Капітальне будівництво	14900
201	Сировина та матеріали	55000
203	Паливо	3600
30	Каса	250
311	Поточні рахунки в національній валюті	165000
312	Поточні рахунки в іноземній валюті	3500
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	27500
372	Розрахунки з підзвітними особами	350
375	Розрахунки по відшкодуванню збитків	1400
38	Резерв сумнівних боргів	3500
40	Статутний капітал		550000
424	Безкоштовно отримані необоротні активи		13695
441	Прибуток нерозподілений		6000
451	Вилучені акції		15000
46	Неоплачений капітал		28000
473	Забезпечення гарантійних зобов’язань		6880
601	Короткострокові кредити в національній валюті		30000
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		16100
641	Розрахунки по податках		2700
651	Розрахунки по пенсійному забезпеченню		960
652	Розрахунки по соціальному страхуванню		120
653	Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття		45
661	Розрахунки по заробітній платі		3000
685	Розрахунки з іншими кредиторами		9000
УСЬОГО:		595500	595500

2. Журнал реєстрації господарських операцій за 1 квартал 2008р., грн.

№ п/п	Зміст господарської операції	Сума, грн..	Кореспонденція рахунків
			Дебет	Кредит
1	Згідно акту прийому-передачі надійшли безкоштовно нові основні засоби по первісній вартості на суму	1500	10	424
2	Згідно з установчим договором в статутний капітал зроблено внесок автомобілем	18900	10	40
3	Отримані безкоштовно основні матеріали по справедливій вартості	2650	201	745
4	Отримані від постачальника й оприбутковані на склад малоцінні та швидкозношувані предмети (МШП) а) вартість МШП б) податковий кредит по ПДВ (суму визначити)	9900 1980	22 641	631 631
5	Перераховано з поточного рахунку у національній валюті: а) постачальнику за МШП (відповідно до операції 4) б) банку відсотки за користування кредитом (суму визначити за 1 місяць із розрахунку 42% річних)	11880 415,80	311 631 631	601 311 311
6	Відпущені зі складу МШП: а) на загально виробничі потреби б) для поточного ремонту виробничих основних засобів в) відділу збуту	1920 64 360	91 23 93	22 22 22
7	Відпущені зі складу матеріали: а) у виробництво для виготовлення продукції б) для поточного ремонту виробничих основних засобів в) для поточного ремонту основних засобів загальногосподарського призначення г) для капітального будівництва	20950 6500 780 840	23 23 91 151	201 201 201 201
8	Відпущене зі складу паливо: а) на адміністративно-управлінські потреби б) на потреби відділу збуту	1480 421	92 93	203 203
9	Отримані від постачальника на склад матеріали: а) вартість матеріалів б) податковий кредит по ПДВ	21300 4260	201 641	631 631
10	Перераховано з поточного рахунку в національній валюті постачальнику за матеріали (див.операцію 9)	25560	631	311
11	Подано і затверджено авансовий звіт підзвітної особи: а) здані на склад запасні частини для устаткування б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)	296 0	207 301	372 372
12	Зроблено ремонт і модернізація комп’ютера: а) придбані - материнська плата - сканер б) відображений податковий кредит по ПДВ (суму визначити) в) поданий рахунок підрядної організації: - за заміну материнської плати, яка вийшла із ладу - за установлювання сканера - ПДВ (суму визначити) г) прийнятий комп’ютер у експлуатацію	365 838 240,60 90 39 25,80 1203	152 152 641 631 631 641 10	631 631 631 311 311 631 152
13	Нараховано заробітну плату: а) основна заробітна плата робітникам б) основна заробітна плата персоналу керування цехами в) основна зарплата адмін.управлінському персоналу г) основна заробітна плата працівникам відділу збуту д) основна заробітна плата працівникам, зайнятим капітальним будівництвом є) премія робітникам ж) премія адміністративно-управлінському персоналу з) оплата тимчасової непрацездатності	17000 3900 4580 1020 1990 3100 2490 750	23 91 92 93 151 23 92 652	661 661 661 661 661 661 661 661
14	Утримано з заробітної плати: а) прибутковий податок б) у Пенсійний фонд в) на соціальне страхування на випадок безробіття г) страхові внески д) аліменти	5500 696,60 174,15 348,30 750 120	661 661 661 661 661 661	641 651 653 652 652 685
15	Згідно до законодавства України, нараховані платежі: а) Пенсійний фонд 1 - робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом б) фонд соціального страхування 1 – робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом в) фонд соціального страхування на випадок безробіття 1 – робітникам 2 - персоналу керування цехами 3 - адмін.управлінському персоналу 4 - працівникам відділу збуту 5 - працівникам, зайнятим капітальним будівництвом	6673,20 1294,80 2347,24 338,64 660,68 201 39 70,70 10,20 19,90 261,30 50,70 91,91 13,26 25,87	23 91 92 93 151 23 91 92 93 151 23 91 92 93 151	651 651 651 651 651 652 652 652 652 652 653 653 653 653 653
16	Надійшли на поточний рахунок в національній валюті суми: а) від покупців за відвантажену продукцію б) пеня за невиконання договірних зобов’язань	20000 820	311 361	361 715
17	Перераховані платежі з поточного рахунку в національній валюті (суми визначити): а) у Пенсійний фонд залишок на початок кварталу б) у фонд соціального страхування залишок на початок кварталу в) у фонд соціального страхування на випадок безробіття залишок на початок кварталу г) прибутковий податок залишок на початок кварталу д)страхові внески є) аліменти	12011,16 960 340,80 120 617,19 45 5500 2700 348,30 120	651 651 652 652 653 653 641 641 652 685	311 311 311 311 311 311 311 311 311 311
18	Отримано в касу з поточного рахунку в національній валюті: а) для виплати зарплати за звітний період (суму визначити) б) для оплати витрат на відрядження	27240.95 387	30 30	311 311
19	Виплачені з каси суми: а) заробітна плата б) менеджеру зі збуту на відрядження	26985 387	661 372	30 30
20	Невиплачена заробітна плата віднесена на депоненти та здана в банк на поточний рахунок (суму визначити)	255.95	661 311	662 661
21	По встановлених нормах нарахована амортизація: а) основних фондів виробничого призначення б) основних фондів загальногосподарського призначення в) основних фондів пов’язаних із збереженням і транспортуванням готової продукції г) нематеріальних активів загальногосподарського призначення	890 286 125 149	23 91 93 92	131 131 131 131
22	Менеджером зі збуту подано і затверджено авансовий звіт про відрядження: а) витрати склали б) залишок авансу зданий у касу (суму визначити)	329 58	93 30	372 372
23	Перераховано з поточного рахунку ремонтній організації за проведений гарантійний ремонт реалізованої продукції	410	631	311
24	Отримано в касу з банку в дол. США для службового відрядження директора (курс НБУ 1$ = 5.43 грн.)	305$ (1656,15)	30	312
25	Інвалюта видана у підзвіт	305$ (1656,15)	372	30
26	Затверджено авансовий звіт про відрядження за кордон: а) витрати склали (курс НБУ не змінився) б) залишок авансу зданий у касу і в банк (суму визначити)	302$ (1639,86) 3$ (16,29)	92 30 312	372 372 30
27	Внесена в касу нестача матеріально-відповідальною особою	489	30	375
28	Отримана в касу депонована заробітна плата ( див.операцію 20)	255.95	30	311
29	Всі депоненти по заробітній платі видані працівникам	255.95	662	30
30	Перераховано з поточного рахунку вся заборгованість по короткостроковому кредиту	11880	601	311
31	Наприкінці звітного періоду списуються загально виробничі витрати (суму визначити): а) що розподіляються б) нерозподілені	8270,50 0	23 901	91 91
32	Оприбуткована на склад готова продукція (суму визначити, незавершеного виробництва немає)	63910	26	23
33	Вся готова продукція відвантажена покупцю за договірними цінами	121200	361	701
34	Нараховане податкове зобов’язання по ПДВ (суму визначити)	20200	701	641
35	Відображено формування резерву сумнівних боргів	5200	94	38
36	Списується собівартість реалізованої продукції (суму визначити)	63910	901	26
37	Віднесені на рахунок фінансових результатів: а) доходи діяльності (суму визначити) б) витрати діяльності (суму визначити)	101000 2650 820 63910 12848,71 2617,10 5200	701 745 715 79 79 79 79	79 79 79 901 92 93 94
38	Нараховано податок на прибуток (суму визначити)	4973,55	98 79	641 98
39	Списаний нерозподілений прибуток (суму визначити)	14920,64	79	441
40	Перераховані платежі в бюджет (суми визначити): а) податок на додану вартість б) податок на прибуток	13693,60 4973,55	641 641	311 311
	РАЗОМ за квартал (суму визначити)

Відображення господарських операцій на схемах бухгалтерських рахунків

10 «Основні засоби»			424 «Безоплатно отримані необоротні активи»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01	450000		Залишок на 1.01		13695
Операції: № 1 2 12г	1500 18900 1203		Операції: № 1		1500
Оборот за квартал	21603		Оборот за квартал		1500
Залишок на 30.03	471603		Залишок на 30.03		15195

40 «Статутний капітал»
201 «Сировина й матеріали»

Сума, грн.

Сума, грн.

дебет кредит

дебет кредит

Залишок на 1.01
550000
Залишок на 1.01 55000

Операції: № 2

18900

Операції: № 3

7а

7б

7в

7г

9а

2650

21300

20950

6500

780

840

Оборот за квартал
18900
Оборот за квартал 23950 29070

Залишок на 30.03
568900
Залишок на 30.03 49880

22 «МШП»			745 «Дохід від безоплатно одержаних активів»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 4а 6а 6б 6в	9900	1920 64 360	Операції: № 3 37а	2650	2650
Оборот за квартал	9900	2344	Оборот за квартал	2650	2650
Залишок на 30.03	7556		Залишок на 30.03

631 «Розрахунки з вітч.постачальн»			311 «Поточні рахунки в нац. валюті»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		16100	Залишок на 1.01	165000
Операції: № 4а 4б 5а 5б 9а 9б 10 12а 12б 12в 23	11880 415,80 25560 129 410	9900 1980 21300 4260 1203 240,60 25,80	Операції: № 5а 5б 10 12в 16а 16б 17а 17б 17в 17г 17д 17є 18а 18б 20 23 28 30 40а 40б	11880 20000 820 255,95	11880 415,80 25560 129 12971,16 460,80 662,19 8200 348,30 120 27240.95 387 410 255,95 11880 13693,6 4973,55
Оборот за квартал	38394,8	38909,4	Оборот за квартал	32955,95	119588,3
Залишок на 30.03		16614,6	Залишок на 30.03	78367.65

91 «Загально виробничі витрати»			23 «Виробництво»
	Сума, грн..			Сума, грн..
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 6а 7в 13б 15а 15б 15в 21б 31а	1920 780 3900 1294,80 39 50,70 286	8270,50	Операції: № 6б 7а 7б 13а 13є 15а 15б 15в 21а 31а 32	64 20950 6500 17000 3100 6673,20 201 261,30 890 8270,50	63910
Оборот за квартал	8270,50	8270,50	Оборот за квартал	63910	63910
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

93 «Витрати на збут»			151 «Капітальне будівництво»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01	14900
Операції: № 6в 8б 13г 15а 15б 15в 21в 22а 37б	360 421 1020 338,64 10,20 13,26 125 329	2617,10	Операції: № 7г 13д 15а 15б 15в	840 1990 660,68 19,90 25,87
Оборот за квартал	2617,1	2617,10	Оборот за квартал	3536,45
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03	18436,45

92 «Адміністративні витрати»			203 «Паливо»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01	3600
Операції: № 8а 13в 13ж 15а 15б 15в 21г 26а 37б	1480 4580 2490 2347,24 70,70 91,91 149 1639,86	12848,71	Операції: № 8а 8б		1480 421
Оборот за квартал	12848,71	12848,71	Оборот за квартал		1901
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03	1699

207 «Запасні частини»			152 «Придбання основних засобів»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 11а	296		Операції: № 12а 12г	1203	1203
Оборот за квартал	296		Оборот за квартал	1203	1203
Залишок на 30.03	296		Залишок на 30.03

661 «Розрахунки за заробітною платою»			651 «Розрахунки по пенсійному забезпеченню»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		3000	Залишок на 1.01		960
Операції: № 13а 13б 13в 13г 13д 13є 13ж 13з 14а 14б 14в 14г 14д 19а 20	5500 696,60 174,15 1098,30 120 26985 255.95	17000 3900 4580 1020 1990 3100 2490 750 255.95	Операції:№ 14б 15а 17а	12971,16	696,60 11314,56
Оборот за квартал	34830	35085.95	Оборот за квартал	12971,16	12011,16
Залишок на 30.03		3255.95	Залишок на 30.03

685 «Розрахунки з ін. кредиторами»			361 «Розрахунки з вітч. покупцями»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		9000	Залишок на 1.01	27500
Операції: № 14д 17є	120	120	Операції: № 16а 16б 33	820 121200	20000 820
Оборот за квартал	120	120	Оборот за квартал	122020	20820
Залишок на 30.03		9000	Залишок на 30.03	128700

652 «Розрахунки за соц. страх.»			38 «Резерв сумнівних боргів»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		120	Залишок на 1.01		3500
Операції: № 13з 14г 15б 17б 17д	750 460,80 348,30	1098,30 340,80	Операції: № 35		5200
Оборот за квартал	1559,10	1439,10	Оборот за квартал		5200
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03		8700
653 «Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття»			641 «Розрахунки за податками» (Податок на прибуток)
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		45	Залишок на 1.01
Операції: № 14в 15в 17в	662,19	174,15 443,04	Операції: № 38 40б	4973,55	4973,55
Оборот за квартал	662,19	617,19	Оборот за квартал	4973,55	4973,55
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

641 «Розрахунки за податками» (ПДВ)			641 «Розрахунки за податками» (НДФЛ)
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01		2700
Операції: № 4б 9б 12б 12в 34 40а	1980 4260 240,60 25,80 13693,60	20200	Операції: № 14а 17г	8200	5500
Оборот за квартал	20200	20200	Оборот за квартал	8200	5500
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

715 «Одержані пені, штрафи»			131 «Знос основних засобів»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01		150000
Операції: № 16б 37а	820	820	Операції: № 21а 21б 21в 21г		890 286 125 149
Оборот за квартал	820	820	Оборот за квартал		1450
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03		151450

30 «Каса»			372 «Розрахунки з підзвітними особами»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01	250		Залишок на 1.01	350
Операції: № 18а 18б 19а 19б 22б 24 25 26б 27 28 29	27240,95 387 58 1656,15 16,29 489 255,95	26985 387 1656,15 16,29 255,95	Операції: № 11а 19б 22а 22б 25 26а 26б	387 1656,15	296 329 58 1639,86 16,29
Оборот за квартал	30103,34	29300,39	Оборот за квартал	2043,15	2339,15
Залишок на 30.03	1052,95		Залишок на 30.03	54

662 «Розрахунки з депонентами»			312 «Поточні рахунки в іноземній валюті»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01	3500
Операції: № 20 29	255,95	255,95	Операції: № 24 26б	16,29	1656,15
Оборот за квартал	255,95	255,95	Оборот за квартал	16,29	1656,15
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03	1860,14

375 «Розрахунки по відшкодуванню збитків»			601 «Короткострокові кредити в нац.валюті»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01	1400		Залишок на 1.01		30000
Операції: № 27		489	Операції: № 5а 30	11880	11880
Оборот за квартал		489	Оборот за квартал	11880	11880
Залишок на 30.03	911		Залишок на 30.03		30000

26 «Готова продукція»			701 «Дохід від реалізації готової продукції»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 32 36	63910	63910	Операції: № 33 34 37	20200 101000	121200
Оборот за квартал	63910	63910	Оборот за квартал	121200	121200
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

94 «Інші витрати операційної діяльності»			901 «Собівартість реалізованої готової продукції»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 35 37б	5200	5200	Операції: № 36 37б	63910	63910
Оборот за квартал	5200	5200	Оборот за квартал	63910	63910
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

98 «Податок на прибуток»			79 «Фінансові результати»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01			Залишок на 1.01
Операції: № 38	4973,55	4973,55	Операції: № 37а 37б 38 39	84575,81 4973,55 14920,64	104470
Оборот за квартал	4973,55	4973,55	Оборот за квартал	104470	104470
Залишок на 30.03			Залишок на 30.03

441 «Прибуток нерозподілений»
	Сума, грн.
	дебет	кредит
Залишок на 1.01		6000
Операції: № 39		14920,64
Оборот за квартал		14920,64
Залишок на 30.03		20920,64

4. Оборотна відомість за квартал

№ рахунку	Найменування рахунку	Сальдо початкове		Обороти за квартал		Сальдо кінцеве
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
10	Основні засоби	450000		21603		471603
112	Малоцінні необоротні матеріальні активи	5000				5000
12	Нематеріальні активи	25000				25000
131	Знос основних засобів		150000		1450		151450
132	Знос інших необоротних матеріальних активів		2500				2500
151	Капітальне будівництво	14900		3536,45		18436,45
152	Придбання основних засобів			1203	1203
201	Сировина й матеріали	55000		23950	29070	49880
203	Паливо	3600			1901	1699
207	Запасні частини			296		296
22	МШП			9900	2344	7556
23	Виробництво			63910	63910
26	Готова продукція			63910	63910
30	Каса	250		30103,34	29300,39	1052,95
311	Поточні рахунки в національній валюті	165000		32955,95	119588,3	78367,65
312	Поточні рахунки в іноземній валюті	3500		16,29	1656,15	1860,14
361	Розрахунки з вітчизняними покупцями	27500		122020	20820	128700
372	Розрахунки з підзвітними особами	350		2043,15	2339,15	54
375	Розрахунки по відшкодуванню збитків	1400			489	911
38	Резерв сумнівних боргів		3500		5200		8700
40	Статутний капітал		550000		18900		568900
424	Безоплатно отримані необоротні активи		13695		1500		15195
441	Прибуток нерозподілений		6000		14920,64		20920,64
451	Вилучені акції	15000				15000
46	Неоплачений капітал	28000				28000
473	Забезпечення гарантійних зобов’язань		6880				6880
601	Короткострокові кредити в нац.валюті		30000	11880	11880		30000
631	Розрахунки з вітчизняними постачальниками		16100	38394,80	38909,40		16614,6
641	Розрахунки за податками (податок на прибуток)			4973,55	4973,55
641	Розрахунки за податками (ПДВ)			20200	20200
641	Розрахунки за податками (НДФЛ)		2700	8200	5500
651	Розрахунки по пенсійному забезпеченню		960	12971,16	12011,16
652	Розрахунки за соціальним страхуванням		120	1559,10	1439,10
653	Розрахунки по страхуванню на випадок безробіття		45	662,19	617,19
661	Розрахунки за заробітною платою		3000	34830	35085.95		3255.95
662	Розрахунки з депонентами			255,95	255,95
685	Розрахунки з іншими кредиторами		9000	120	120		9000
701	Дохід від реалізації готової продукції			121200	121200
715	Одержані пені, штрафи			820	820
745	Дохід від безоплатно одержаних активів			2650	2650
79	Фінансовий результат			104470	104470
901	Собівартість реалізованої готової продукції			63910	63910
91	Загально виробничі витрати			8270,50	8270,50
92	Адміністративні витрати			12848,71	12848,71
93	Витрати на збут			2617,10	2617,10
94	Інші витрати операційної діяльності			5200	5200
98	Податок на прибуток			4973,55	4973,55
	Всього	789500	794500	836453,79	836453.79	833416,19	833416.19

Баланс

Додаток до стандарту 2

Актив	Код рядка	На початок звітного періоду			На кінець звітного періоду
1	2	3			4
I. Необоротні активи
Нематеріальні активи:
залишкова вартість	010	25000			25000
первісна вартість	011	25000			25000
накопичена амортизація	012	(	0	)	(	0	)
Незавершене будівництво	020	14900			18436.45
Основні засоби:
залишкова вартість	030	302500			322653
первісна вартість	031	455000			476603
знос	032	(	152500	)	(	153950	)
Довгострокові біологічні активи:
справедлива (залишкова) вартість	035
первісна вартість	036
накопичена амортизація	037	(		)	(		)
Довгострокові фінансові інвестиції:
які обліковуються за методом участі в капіталі інших підприємств	040
інші фінансові інвестиції	045
Довгострокова дебіторська заборгованість	050
Відстрочені податкові активи	060
Інші необоротні активи	070
Усього за розділом I	080	342400			366089.45
II. Оборотні активи
Виробничі запаси	100	58600			59431
Поточні біологічні активи	110
Незавершене виробництво	120
Готова продукція	130
Товари	140
Векселі одержані	150
Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:
чиста реалізаційна вартість	160	24000			120000
первісна вартість	161	27500			128700
резерв сумнівних боргів	162	(	3500	)	(	8700	)
Дебіторська заборгованість за розрахунками:
з бюджетом	170
за виданими авансами	180
з нарахованих доходів	190
із внутрішніх розрахунків	200
Інша поточна дебіторська заборгованість	210	1750			965
Поточні фінансові інвестиції	220
Грошові кошти та їх еквіваленти:
в національній валюті	230	165250			79420.60
в іноземній валюті	240	3500			1860.14
Інші оборотні активи	250
Усього за розділом II	260	253100			261676.74
III. Витрати майбутніх періодів	270
Баланс	280	595500			627766.19

Пасив	Код рядка	На початок звітного періоду			На кінець звітного періоду
1	2	3			4
I. Власний капітал
Статутний капітал	300	550000			568900
Пайовий капітал	310
Додатковий вкладений капітал	320
Інший додатковий капітал	330	13695			15195
Резервний капітал	340
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)	350		6000			20920.64
Неоплачений капітал	360	(	28000	)	(	28000	)
Вилучений капітал	370	(	15000	)	(	15000	)
Усього за розділом I	380	526695			562015.64
II. Забезпечення наступних витрат і платежів
Забезпечення виплат персоналу	400
Інші забезпечення	410	6880			6880
Цільове фінансування	420
Усього за розділом II	430	6880			6880
III. Довгострокові зобов'язання
Довгострокові кредити банків	440
Інші довгострокові фінансові зобов'язання	450
Відстрочені податкові зобов'язання	460
Інші довгострокові зобов'язання	470
Усього за розділом III	480
IV. Поточні зобов'язання
Короткострокові кредити банків	500	30000			30000
Поточна заборгованість за довгостроковими зобов'язаннями	510
Векселі видані	520
Кредиторська заборгованість за товари, роботи, послуги	530	16100			16614.60
Поточні зобов'язання за розрахунками:
з одержаних авансів	540
з бюджетом	550	2700			0
з позабюджетних платежів	560
зі страхування	570	1125			0
з оплати праці	580	3000			3255.95
з учасниками	590
із внутрішніх розрахунків	600
Інші поточні зобов'язання	610	9000			9000
Усього за розділом IV	620	61925			58870.55
V. Доходи майбутніх періодів	630
Баланс	640	595500			627766.19

Керівник
Головний бухгалтер

6.Звіт про фінансові результати

I. Фінансові результати
Стаття		Код рядка	За звітний період		За попередній період
1		2	3		4
Доход (виручка) вiд реалiзацiї продукції (товарiв, робiт, послуг)		010	121200
Податок на додану вартість		015	20200
Акцизний збір		020	0
		025	0
Інші вирахування з доходу		030	0
Чистий доход (виручка) від реалізації продукцiї (товарiв, робiт, послуг)		035	101000
Собівартість реалізованої продукцiї (товарів, робіт, послуг)		040	63910
Валовий :
прибуток		050	37090
збиток		055	0
Інші операційні доходи		060	820
Адміністративні витрати		070	12848.71
Витрати на збут		080	2617.10
Інші операційні витрати		090	5200
Фінансові результати від операційної діяльності :
прибуток		100	17244.19
збиток		105
Доход від участі в капіталі		110	0
Інші фінансові доходи		120	0
Інші доходи		130	2650
Фінансові витрати		140	0
Втрати від участі в капіталі		150	0
Інші витрати		160	0
Фінансові результати від звичайної діяльності до оподаткування:
прибуток		170	19894.19
збиток		175
Податок на прибуток від звичайної діяльності		180	4973.55
Фінансові результати від звичайної діяльності :
прибуток		190	14920.64
збиток		195
Надзвичайні :
доходи		200	0
витрати		205	0
Податки з надзвичайного прибутку		210	0
Чистий :
прибуток		220	14920.64
збиток		225

II. Елементи операційних витрат
Найменування показника		Код рядка	За звітний період		За попередній період
1		2	3		4
Матеріальні затрати		230	30971
Витрати на оплату праці		240	35580
Відрахування на соціальні заходи		250	23392.45
Амортизація		260	1450
Інші операційні витрати		270	0
Разом		280	91393.45

III. Розрахунок показників прибутковості акцій
Назва статті		Код рядка	За звітний період		За попередній період
1		2	3		4
Середньорічна кількість простих акцій		300
Скоригована середньорічна кількість простих акцій		310
Чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію		320
Скоригований чистий прибуток, що припадає на одну просту акцію		330
Дивіденди на одну просту акцію		340

	Директор _________________________			/ . . /
		(підпис)
	Бухгалтер _________________________			/ . . /
		(підпис)

Список використаної літератури

Верига А.В., Кондрашова Т.Н. Бухгалтерський учт: Учеб.-метод.пособие./ Изд.2-е дополн., переработанное. Донецк: Норд-Пресс, 2007. – 242с.

Грачева Р.Е. Энциклопедия бухгалтерского учета. – К.: Галицкие Контракты, 2004. – 832с.

40 «Статутний капітал»			201 «Сировина й матеріали»
	Сума, грн.			Сума, грн.
	дебет	кредит		дебет	кредит
Залишок на 1.01		550000	Залишок на 1.01	55000
Операції: № 2		18900	Операції: № 3 7а 7б 7в 7г 9а	2650 21300	20950 6500 780 840
Оборот за квартал		18900	Оборот за квартал	23950	29070
Залишок на 30.03		568900	Залишок на 30.03	49880

Контрольная работа: Форми бухгалтерської звітності

Похожие работы: