Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»

«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»

Оглавление

1. Цели и постановка задачи

2. Обоснование выбора страховой организации

3. Исходные данные

4. Структура и расчет страховых тарифов

5. Расчет страховых премий и их учет

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

7. Финансовая устойчивость страховых операций

8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

Библиографический список

1. Цели и постановка задачи

Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.

Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.

Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:

– уставного капитала;

– страховых тарифов;

– страховых премий (взносов);

– страховых сумм;

– ущерба при возникновении страхового случая;

– страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;

– финансовой устойчивости страховых операций;

– эффективности работы страховой компании.

А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.

2. Обоснование выбора страховой организации

ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.

Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.

Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.

Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.

Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.

Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.

Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.

Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.

3. Исходные данные

Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию

Наименование показателя	Ед. изм.	Величина
1. Средняя величина страховой выплаты на один договор	тыс. р.	30
2. Средняя величина страховой суммы на один договор	тыс. р.	50
3. Средний объем выплат страхового возмещения	тыс. р.	60
4. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов	тыс. р.	200
5. Вероятность наступления страхового случая		0,05
6. Доля нагрузки в брутто-ставке	% (р/100 р.)
6.1. Расходы на ведение дела	р/100 р.	0,08
6.2. Расходы на предупредительные мероприятия	%	16
6.3. Планируемая прибыль	%	10
7. Страховая сумма по договору	тыс. р.	400
8. Франшиза	%	8
9. Стоимость имущества по страховой оценке	тыс. р.	8000
10. Сумма износа	тыс. р.	176
11. Расходы по спасению и приведению имущества в порядок	тыс. р.	25
12. Стоимость остатков пригодного имущества	тыс. р.	812

Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)

Наименование	Ед. изм.	Величина
1. Уставный капитал	млн. р.	20
2. Добавленный капитал	млн. р.	2
3. Резервный капитал	млн. р.	4
4. Непокрытые убытки	млн. р.	0,7
5. Акции компании, выкупленные	млн. р.	1,9
6. Нематериальные активы	млн. р.	2,8
7. Дебиторская задолженность	млн. р.	0,9
8. Сумма резерва по страхованию	млн. р.	177
9. Доля перестраховщиков по страхованию	%	26
10. Сумма страховых премий по страхованию		109
11. Сумма страховых премий, возвращенных страхователями в связи с расторжением договоров	млн. р.	5,5
12. Сумма отчислений от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий	млн. р.	4,5
13. Сумма других отчислений от страховых премий	млн. р.	1
14. Страховые выплаты на 3 года предшествующие дате расчета по имущественному страхованию	млн. р.	248
15. Страховые поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за 3 года	млн. р.	49
16. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода	млн. р.	19
17. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета	млн. р.	29
18. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода	млн. р.	18,4
19. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета	млн. р.	14,4
20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета	млн. р.	60
21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года	млн. р.	30
22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета	млн. р.	29
23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года	млн. р.	16
24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета	млн. р.	13,4
25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах	%	24
26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года	%	7,4
27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета	%	14
28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года	%	4
29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета	%	2,5

4. Расчет страховых тарифов

Расчет нетто-ставки.

1) Вероятность наступления страхового случая .

=

m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.

р.

Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент .

Получаем формулу для расчета нетто-ставки с единицы страховой суммы в 100 р.

р.

Формула расчета средней нетто-ставки будет иметь вид

р.

По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка .

р,

где - коэффициент, который зависит от гарантии безопасности =0,95.

Расчет брутто-ставки.

Статьи нагрузки составляют р. со 100 р.; ; Размер брутто-ставки составит:

р., где

, где

- суммарная нагрузка брутто-ставки;

- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.

Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.

5. Расчет страховых премий и их учет

Расчет страховой премии осуществляется по формуле:

Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:

р.

Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:

р.

Для учета поступления платежей по договорам делается запись:

Д50, 51, 52, 92 – К77–1

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.

Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.

SS =8000 тыс. р.;

I = 8000 0,022 = 176 тыс. р.;

R = 25 тыс. р.;

O = 8000 0,12 – (8000 0,12 0,022 7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.

U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:

Система пропорциональной ответственности.

Система первого риска.

Система предельной ответственности.

Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:

, где (9)

W – величина страхового возмещения, р.;

= 9 – страховая сумма по договору, р.;

SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;

U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.

млн. р.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.

Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:

Д22–1 – К50, 51, 52, 77

Д77,92 – К22–1

7. Финансовая устойчивость страховых операций

Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда ():

, где

сумма доходов за тарифный период;

сумма средств в запасных фондах на концах тарифного периода;

- сумма расходов за тарифный период.

Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.

8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

Расчет платежеспособности страховой компании

1. Расчет фактической маржи ():

,

Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)

млн. р.

2. Расчет нормативной маржи ():

, где

- поправочный коэффициент.

Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:

Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

млн. р.

Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:

млн. р.,

где

Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

Рассчитаем поправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчеты промежуточных итогов и :

млн. р.

млн. р.

Поправочный коэффициент определяем по формуле:

.

Проведем окончательный расчет нормативной маржи по имущественному страхованию. Показатель, принимаемый для расчета маржи, выбираем как наибольший из двух рассчитанных: , для расчета используем показатель

Нормативная маржа платежеспособности по имущественному страхованию составит:

млн. р.

Рассчитаем общую маржу платежеспособности:

млн. р.

Определим отклонение фактической маржи от нормативной:

млн. р.

Определим процент превышения фактической маржи платежеспособности:

Вывод: расчеты показали, что страховщик соблюдает соотношение между фактическими и нормативными размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.

Библиографический список

Шахов, В.В. Страхование: учебник / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, Страховой полис, 2002.

Страховое дело: учебник / под ред. Л.Н. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.

Практикум по страховому делу: учебное пособие / под ред. В.И. Рябикина. – М.: Финстатинформ, 2002.

Матвеев Д.Е. Организация работы страховой компании: методические указания к выполнению индивидуального задания по дисциплине «Страхование» для студентов специальностей 08010965 «Бухгалтерский учет и аудит» [Текст]/Д.Е. Матвеев. – Липецк: ЛГТУ, 2006. – 69 с.