Доклад: План развития туристического курорта Чимбулак
Министерство образования и науки Республики Казахстан
Международная Бизнес Академия
Курсовая работа
На тему: «Бизнес- план развития туристического курорта Чимбулак»
Выполнила: уч-ся гр.зЭ-05(5)
Рогачева Ю.А.
Проверил: преподаватель
Мамраев М.А.
Караганда 2009
Содержание
1. Задачи, цели разработки бизнес-плана
2. Краткая информация о предприятии
4. Производственный план
3. Оценка конкурентов, выбор конкурентной стратегии и разработка плана маркетинга
5. Финансовый план
6. Выводы
1. Задачи, цели разработки бизнес-плана
Разрабатываемый бизнес-план представляет собой проект реконструкции и модернизации существующего горнолыжного курорта Чимбулак, расположенного в Алматинской области Республики Казахстан.
Разработка данного бизнес-плана предусматривает привлечение инвестиционных средств, что должно увеличить ассортимент услуг предоставляемых предприятием и следовательно положительным образом сказаться на прибыльности.
Основная задача данного бизнес-плана координация действий разработчиков бизнес-плана, инвесторов, строительных подрядчиков, хозяйственных структур и других участников в комплексном развитии горнолыжного направления в туризме данного региона.
Цель бизнес-плана: увеличение объема спроса, путем более полного удовлетворения спроса потребителей, чтобы предприятие стало прибыльным и поэтапно максимизировать прибыль. Получение прибыли за счет увеличения количества клиентов до 10 тыс. человек в год.
Таким образом, целями представленного инвестиционного проекта является:
разработка и описание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательные услуги, определение её организационно-правовой формы;
определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке услуг;
описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям;
анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;
выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-плане задач;
разработка конкретных мероприятий, связанных с реализацией бизнес-плана.
Первоначально основным направлением деятельности горнолыжного курорта «Чимбулак», будет предоставление услуг горнолыжной индустрии туристам внутреннего и внешних рынков при относительно низких ценах и высоком качестве по сравнению с основными конкурентами.
В дальнейшем планируется расширение деятельности и решении основной проблемы курорта- сезонности путем организации летней программы отдыха.
Основным преимуществом горнолыжного курорта является его полностью монопольное положение на рынке горнолыжных услуг республики.
Преимущества горнолыжного курорта перед конкурентами:
цены ниже, чем у основных конкурентов;
высокий уровень качества предоставляемых услуг;
уникальное географическое положение;
наличие канатно-кресельных подъемников;
разнообразие маршрутов, среди которых пологие и мягкие склоны для начинающих, длинные трассы для подготовленных лыжников, ФИС-трассы для скоростного спуска, дикие долины с нетронутым снегом и халф-пайп для сноубордистов, экстремальные виражи для профи, специальная трасса для могула;
общая площадь катания - 99 акров;
наличие снегоуплотняющей техники - ратрака.
Для реализации данного проекта необходимы средства в размере 36288 тыс. тенге на покупку основных средств и строительства объектов инфраструктуры горнолыжного курорта.
93% капиталовложений составят собственные средства, что составит порядка 33768 тыс. тенге, и 7% заемные средства в виде банковского кредита в 2520 тыс. тенге с годовой процентной ставкой 24% на период 4 месяца.
Планируемый уровень спроса на услуги горнолыжного курорта составят порядка 8 тыс. человек в сезон. Дальнейшее увеличение спроса до 10 тыс. человек будет достигнуто в течение первых 3х лет.
Чистая прибыль первого года составит порядка 16002 тыс. тенге.
Капиталовложения в проект полностью окупятся в период 3х лет где прибыль составит 15372 тыс. тенге.
Общее время возврата капитальных инвестиций составит 2 года 1 месяц.
Планируемый уровень рентабельности предприятия составит 68%.
2. Краткая информация о предприятии
Предметом деятельности АО «Чимбулак» является:
оказание услуг в сфере международного и внутреннего туризма;
осуществление инвестиций в туризм, сооружение и эксплуатация отелей, домов отдыха, ресторанов, магазинов, жилых и административных зданий, а также передача их в аренду;
привлечение иностранных инвестиций.
Акционерное общество «Чимбулак» предоставляет следующие виды услуг:
1. Предоставление услуг в сфере внутреннего и международного туризма:
организация внутренних (пеших, конных, rural) туров;
организация трекингов;
организация экскурсий по маршрутам Заилийского Алатау, предоставление услуг гидов-переводчиков и транспорта;
закупки продовольствия, прокат и продажа альпинистского оборудования;
прием и размещение иностранных туристов и альпинистов в гостинице «Чимбулак».
продажа, бронирование и приобретение авиабилетов;
2. Поиск и привлечение иностранных инвестиций.
поиск потенциальных инвесторов.
финансовые, правовые и бизнес консультации.
Компания имеет определенный регион действий: Алматинская область РК.
Успех АО «Чимбулак» на рынке туристических услуг, профессионализм работников, накопленный опыт и свобода производственных активов вкупе со сложившийся конъюктурой туристского рынка позволяет расширить сферу деятельности АО «Чимбулак» и начать поиск путей его дальнейшего развития.
3. Оценка конкурентов, выбор конкурентной стратегии и разработка плана маркетинга
Прежде чем приступить к составлению бизнес-плана, было проведено детальное изучение рынка с целью выявления основных конкурентов. Это было необходимо для того, чтобы определить выбор правильной конкурентной стратегии.
Результаты исследований показали, что у ОАО «Чимбулак» в данном регионе республики конкурентов нет.
Следующим этапом при разработке бизнес-плана горнолыжной базы было составление плана маркетинга, который позволит правильно определить стратегию развития будущего предприятия, методы продвижения услуг на рынке.
Для этого нами были проведены следующие процедуры: сегментация (таблица 1) и характеристика рынка, определена стратегия ценообразования.
Таблица 6. Сегментация рынка по признакам
| 2008 – 2009 | 2009 – 2010 | |
| 1. Географический | ||
| - регион | Страны СНГ, Казахстан. | РФ, страны СНГ, Казахстан, страны дальнего зарубежья. |
| - административное деление | Москва, Алматы | Москва, Алматы и т.д. |
| - плотность населения | Любая | Любая |
| 2. Демографический | ||
| - возраст | Любой | Любой |
| - пол | М/Ж | М/Ж |
| - семейное положение | Не имеет значения | Не имеет значения |
| - уровень дохода | От 13800 тенге/мес | От 13800 тенге/мес |
| - образование | Не имеет значения | Не имеет значения |
| - национальность | Не имеет значения | Не имеет значения |
| 3. Психологический | ||
| - социальный слой | Средний достаток | Средний достаток |
| - стиль жизни | спортивный | Спортивный |
| 4. Поведенческий | ||
| - степень случайности покупки | Иногда, регулярно | Иногда, регулярно |
| - степень потребности в товаре | 1-2 раза в год | 1-2 раза в год |
| - степень готовности купить товар | Интерес, желание | Желание |
| - эмоциональное отношение | Нейтральное, положительное | положительное |
В качестве потенциальных потребителей предоставляемых курортом услуг можно рассматривать всё население страны, которое имеет доход от 13860 тенге в месяц.
Целевая аудитория потребителей горнолыжных услуг как разновидности отдыха и развлечения в нашей стране выглядит следующим образом:
12-16 лет - 10%;
16-20 лет - 15%;
20-25 лет - 25%;
25-35 лет - 45%;
35- более - 5%.
При этом следует отметить, что более 50% целевой группы 20-35 лет составляют корпоративные клиенты являющимися активными потребителями услуг на рынке развлечений и активного отдыха. Проектируемый горнолыжный курорт на начальном периоде планирует полностью занять рынок, и будет принимать порядка 10000 туристов в год.
Характер спроса на услуги горнолыжного курорта естественно будет сезонным, напрямую зависящим от времени года и от погоды. Деятельность курорта будет осуществляться в период с 25 ноября по 25 марта, что составит около 120 рабочих дней. Естественно это найдет свое отражение в политики ценообразования. Существуют различные пути решения проблем сезонности а заодно и расширения рыночных сегментов деятельности компании, примером может стать строительство летнего туристского и развлекательного центров на территории горнолыжного курорта.
В данном случае решение сезонного вопроса откроет дополнительный сегмент рынка для расширения производства и новый источник притока финансовых средств для компании.
Формирование ценовой политики компании происходит на стадии выпуска на рынок нового товара, новых услуг с учетом установившихся цен на услуги, реализуемые относительно продолжительное время. Ценовая стратегия выбирается в зависимости, как от позиции конкурентов, так и в зависимости от типов рынка.
В компании применяется гибкое ценообразование, способное удовлетворить интересы перспективного сотрудничества, долговременной рыночной устойчивости, конкурентоспособности оказываемых услуг, и используются следующие методы.
Затратный метод предполагает расчет отпускной цены исходя из фактической себестоимости производства, умноженной на ожидаемую рентабельность, которая в свою очередь зависит от требуемых инвестиций в основной и оборотный капитал, а также от прогноза продаж:
P=Cx(1+R),
где:
P -отпускная цена,
C -фактическая себестоимость,
R -(экономический эффект- текущие издержки клиента по использованию товара).
Тендерный метод установления цен на основе открытых торгов или сравнения.
При определении тендера компания исходит, прежде всего, из цен, которые могут назначить конкуренты и определяет цену на более низком, по сравнению с ними уровне.
Ценовая стратегия является одним из инструментов обеспечения реализации продуктово-рыночной стратегии и достижении плановых показателей деятельности компании.
Постоянные задачи:
поддержание конкурентного отношения «цена-качество» по видам услуг;
стимулирование спроса;
увеличение денежной составляющей в оплате;
компенсация негативного влияния инфляции;
получение плановых объемов дохода и прибыли.
Ценовая политика увязана с общими целями предприятия и включает формирование кратко- и долгосрочных целей на базе издержек производства и спроса на продукцию, а также цен конкурентов.
Рыночные возможности горнолыжного курорта оцениваются возможностями материально-технической базы горнолыжной базы, т.е. максимальное количество клиентов, которых курорт может принять за определенный период времени, соотношением цена – качество т.е. учитываются цены конкурентов из стран ближнего зарубежья, на аналогичные виды услуг и их заменители, а так же созданным информационным полем и имиджем курорта.
При создании имиджа престижного (элитного) горнолыжного курорта необходимо поддерживать цены на относительно высоком уровне, но на уже существующие услуги цена не должна быть выше, чем у конкурентов, и при этом ценовая политика курорта должна строится по принципу «высокая цена - высокое качество», а для максимального использования возможностей горнолыжного курорта рассмотреть возможность введения скидок на покупку услуг постоянным (корпоративным клиентам), льготного времени, объёмных скидок и клубных карт.
В качестве примера приведем средние цены на услуги на горнолыжных курортах Республики Кыргизия:
(Цены даны по прайс-листу горнолыжной базы «Норус»)
Проживание в отеле: 1-местный номер – 6300 тенге,
2-местный – 7560 тенге, 3-местный – 8820 тенге ( в стоимость входит завтрак).
Питание: кофе-брейк - 252 тенге (1чел.), обед – 630 тенге (1чел.).
Аренда транспорта – 3780 тенге (в одну сторону).
Услуги инструктора – 1260 тенге/час.
Стоимость проката на день: сноуборд – 1260 тенге, лыжи – 1890 тенге.
Подъемники: детский абонемент – 504 тенге, взрослый – 756 тенге.
Абонемент на каток – 186 тенге.
Средняя стоимость проведенного дня составляет: 7560-8190 тенге.
Для привлечения потребителей необходимо предусмотреть предоставление дополнительных услуг и выгод, составляющих вкупе товар с подкреплением:
система скидок для больших групп или детей до 7 лет;
скидки для детей от 7 до 14 лет;
проявление личного внимания отдыхающим.
гарантия возврата денег в экстренных ситуациях;
Также, для повышения конкурентоспособности, на наш взгляд, необходимо оказание и бесплатных услуг. Например, таких, как:
бесплатный вход на каток, если коньки были взяты на прокат;
бесплатный вход на детскую площадку детей, которые проживают в отеле;
небольшая плата за присмотр за ребенком в отсутствие родителей, а если в семье 2 детей, то второй ребенок обслуживается бесплатно.
Для расширения занимаемого сегмента рынка, и привлечения большего количества клиентов необходимо внедрить комплекс маркетинговых приемов и стратегий, которые могут проявляться в виде внедрения разнообразных мероприятий и программ. Это могут быть услуги как зимнего, так и летнего характера.
Для горнолыжного курорта «Чимбулак» можно предложить следующее:
Зимой:
беговые лыжи;
горные лыжи;
сноуборд;
катание на санках, тарелках
катание, экскурсии на снегоходе;
походы по снежным горам;
коньки;
бильярд.
Летом:
катание на роликах;
катание на скейтах;
походы;
прокат велосипедов;
оздоровительный бег;
бильярд;
бадминтон.
Кроме того, при продвижении услуг курорта необходима и массированная реклама, как в Казахстане, так и странах Средней Азии, Восточной Европе, странах СНГ, а особенно в России, Украине, Белоруссии. Люди из этих областей очень заинтересованы в туруслугах нашей страны, т.к. активный, спортивный отдых на сегодняшний день очень престижен, привлекают также невысокие цены, т.к. средний доход в странах Восточной Европе значительно ниже стран Западной Европы. В дальнейшем можно рекламировать горнолыжный курорт и в странах Азии, например в Китае, в Японии. Потребителей будет привлекать экзотика Казахстана (кухня) и низкие, по сравнению с курортами Западной Европы цены.
Таким образом, услуги горнолыжного курорта должны разнообразно рекламироваться:
реклама в популярных и читаемых газетах и журналах РФ, Украины, Белоруссии, СНГ, Средней Азии.
предложения в туристических агентствах крупнейших, перспективных городов;
красочные рекламные проспекты со всей необходимой информацией и фотографиями должны быть размещены в местах скопления людей, например, на борту различных авиалиний, отелях, ресторанах, др;
предоставление территории горнолыжного курорта для устройства детских мероприятий, в рекламных целях;
реклама в Интернете, на сайтах крупных туристических агентств;
несколько собственных Web – страничек со всей необходимой информацией в Интернете;
рекламные статьи в читаемых журналах для любителей спорта и отдыха;
установить вдоль оживленных автомобильных трасс/дорог рекламные дорожные щиты с информацией о горнолыжной базе;
организация рекламной компании для внутренних туристов посредством теле-радио вещания, в печатных изданиях республиканского и местного масштаба.
Все эти виды рекламы являются каналами сбыта. Необходимо увеличивать уровень дохода путем постоянного роста объемов продаж за счет расширения рынка сбыта.
Затраты на рекламу таких масштабов потребуют массивных денежных вложений, но так как нас интересует вопрос роста объемов продаж и расширения рынков сбыта, то они вполне оправданы.
Средние затраты на проведение рекламной компании в странах СНГ и Казахстана составят порядка 1134000 тенге в год.
В рамках проведения программ Public Relations для создания положительного имиджа горнолыжного курорта планируется проведение целого комплекса мероприятий направленного на пропагандирование здорового образа жизни, продвижение горнолыжного туризма как стиля жизни, организации различного рода турниров и соревнований, а также проведение конференций и семинаров.
Отдавая себе отчет в том, что хороший маркетинг - дело специалистов, особых служб и фирм, что не надо бояться затрат на маркетинг, признаем, что наилучшим способом проведения маркетингового исследования, в нашем случае было бы привлечение группы специалистов от маркетинговой фирмы. Это позволит получить наиболее точную и исчерпывающую информацию о реальном состоянии рынка, а также четко сформулировать рекомендации на такие вопросы, как:
разработка новых услуг;
определение оптимальной структуры производства;
путей достижения высокого качества услуг;
нахождения оптимального уровня издержек производства;
выявления необходимых форм организации рекламы.
Разумеется, что в выборе маркетинговой фирмы необходимо руководствоваться такими принципами, как:
качество услуг;
сроки проведения исследований;
репутация фирмы;
стоимость услуг.
При этом методы и подходы к получению информации необходимо четко обозначить: будь то обзор или анализ исходных данных о состоянии в отрасли, либо проведение различного рода опросов или анкетирования.
Нас, в наибольшей степени, интересуют данные отчетов подобных фирм. Методы получения данного вида информации оставим на усмотрение специалистов маркетинговой фирмы. Кроме того, потенциальными источниками информации могут стать:
ежедневные газеты и журналы;
специальные книги;
аналитические статьи;
информационно-аналитические бюллетени.
Существует некий постоянный набор целей исследований, выраженных либо количественно, либо качественно. Для создаваемого центра количественными ориентирами можно признать:
выявление объекта неудовлетворенного спроса;
изучение целесообразности открытия центра;
установление минимально и максимально возможных объемов услуг и их цен.
Качественные ориентиры:
изучение возможности достижения необходимого уровня качества услуг;
определение форм и методов получения позитивного имиджа фирмы;
оценка возможностей занятия устойчивого положения в данной отрасли.
В целом по результатам маркетингового исследования должна быть выработана стратегия, которая определила бы как ценовую политику (снижение цен при увеличении объемов продаж), так и стратегию в области качества (повышение качества предоставляемых услуг путем обращения внимания на нужды потребителей и ориентация на постоянных клиентов).
4. Производственный план
1. Здание гостиницы и ресторана:
гостиница
Рассчитана на 150 человек, расположена около горных склонов и подъемников.
| № | Номера | Количество |
| 1 | Четырехместные | 20 номеров |
| 2 | Двухместные | 30 номеров |
| 3 | Одноместные | 10 номеров |
гостиничный ресторан
Ресторан вмещает в себя 200 мест для питания для проживающих в отеле и других посетителей.
| № | Количество мест | Количество столов |
| 1 | Стол на 4 персоны | 40 |
| 2 | Стол на 2 персоны | 20 |
2. Здание бара и проката
Здание бара находиться в 40 м от центрального подъемника и вмещает в себя:
Бар-кафе (на 30 мест)
Будут предлагаться горячие и холодные напитки, алкоголь, холодные закуски, сладости, сигареты круглосуточно.
| № | объекты | Количество объектов |
| 1 | Стол на 4 персоны | 4 |
| 2 | Стол на 2 персоны | 5 |
| 3 | Табурет у стойки | 4 |
Помещение проката
На прокат отдыхающие смогут приобрести:
| № |
Наименование |
Количество комплектов |
| 1 | Классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки) | 25 |
| 2 | Горные лыжи (+ палки, ботинки) | 35 |
| 3 | Сноуборд | 25 |
| 4 | Санки, тарелки | 30 |
| 5 | Коньки | 50 |
| 6 | Велосипеды | 10 |
| 7 | Горные велосипеды | 2 |
| 8 | Роликовые коньки | 20 |
| 9 | Ракетки для бадминтона | 2 |
| 10 | Мячи (футбольный, баскетбольный, волейбольный) | 6 |
Раздевалка – сушилка
В раздевалке находится вешалка и множество теплых батарей, где отдыхающие могут высушить мокрую верхнюю одежду и переодеться.
Медпункт
Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо.
Бильярд
Бильярдный стол («американка») будет находиться в помещении бара. Эта игра пользуется большой популярностью, как среди россиян, так и среди европейцев.
3. Подъемники
Необходимо установить 2 дополнительных подъемников протяженностью 1900 и 650 метров, на случай непредвиденной поломки одного из ранее установленных. Также, при установке 2 подъемников, проходимость увеличивается вдвое, а значит увеличивается и доход.
4. Детская площадка
Детская площадка (детский городок) будет местом развлечения детей. Все это обязательно оценится их родителями, нашими клиентами.
5. Каток
Катание на коньках - одно из главных зимних удовольствий. Этот вид спорта обязательно должен быть включен в программу горнолыжного курорта.
6. Парковка
Парковка охраняется сторожем, является платной.
Таблица 7. Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость
| № | Наименование | Стоимость (тенге) | Поставщик | |
| 1 | Подъемник 1 кресельный длина 1900 м | 2142000 | Stadeli Doppelmayr (Россия) | |
| 2 | Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 650 м | 1260000 | "Tatrapoma" (Россия) | |
| 3 | Снегообразующая техника (снежные пушки) 1987г.в. производительность 60 м3/час кол-во 2 шт. | 2016000 |
“HEDCO STANDARD” (Россия) |
|
| 4 | Осветительное оборудование 20 шт. | 2205000 | “Piesten Static” (Россия) | |
| 5 | Ратрак Bombardier Yeti M 1993 г.в. | 3225600 | “Seilbahn” GBMH, (Австрия) | |
| 6 | Оборудование и мебель кафе | 1764000 | “Шатура” (Караганда) | |
| 7 | Оборудование и мебель здания гостиницы | 2142000 | “Шатура” (Караганда) | |
| 8 | Бильярд 5 шт. | 126000 | “Hosschis” (Россия) | |
| 9 | Снегоход (мотосани) | 504000 | “Honda” (Москва) | |
| 9 | Электрогенераторы 2 шт. | 756000 | ||
| 10 | Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ компрессор + генератор | 1348200 | “Пейнтболлер” (Москва) | |
| 11 | Оборудование пропускного контроля Ski-pass | 1663200 | “Sky-Ski” (Москва) | |
| 13 | Автомобиль типа «минивэн» | 756000 | ||
| 13 | Снаряжение на прокат: в том числе: | 3847032 | “JetSport” (Москва) | |
| Наименование | Количество | Цена за ед. продукции (тенге) | Общая стоимость (тенге) | |
| - | классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки) | 25 | 31500 | 787500 |
| - | горные лыжи (+ палки, ботинки) | 35 | 40320 | 1411200 |
| - | Сноуборд | 25 | 52920 | 1323000 |
| - | санки, тарелки | 30 | 1260 | 37800 |
| - | Коньки | 50 | 2394 | 119700 |
| - | Велосипед | 10 | 8820 | 88200 |
| - | Скейт | 5 | 2520 | 12600 |
| - | Горные велосипед | 2 | 12600 | 25200 |
| - | Роликовые коньки | 20 | 2520 | 3040 |
| - | Бадминтон | 2 | 3780 | 7560 |
| - | Мяч (волейбольный, футбольный, баскетбольный) | 6 | 252 | 15212 |
| Итого | 25267032 | |||
Таблица 8. Материалы, монтаж, поставщики и ориентировочные цены
| № | Наименование | Стоимость (тенге) | Поставщик |
| 1 | Строительные материалы для гостиницы и ресторана + строительные услуги | 5670000 | АО «Алматыстрой» |
| 2 | Строительные материалы для бара и пункта проката + строительные услуги | 2772000 | АО «Алматыстрой» |
| 3 | Строительные материалы для детской площадки + строительные услуги | 441000 | АО «Алматыстрой» |
| 4 | Строительство автомобильной стоянки | 529200 | АО «Алматыстрой» |
| 5 | Строительные материалы для хозпостроек + строительные услуги | 648900 | АО «Алматыстрой» |
| 6 | Монтаж 3х подъемников | 441000 | АО «Алматыстрой» |
| 7 | Строительство пейнтбольного поля | 63000 | АО «Алматыстрой» |
| 8 | Монтаж осветительного оборудования | 504000 | АО «Алматыстрой» |
| Итого | 11136510 |
Как видно из таблиц, основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, с которыми оговорены сроки доставки и методы оплаты.
В частности, с компаниями Stadeli Doppelmayr и "Tatrapoma" имеется договоренность о поэтапном погашении задолженности в течении 12 месяцев.
Срок доставки основного оборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты.
Для поставки производственных запасов и снабжение горнолыжного курорта будут привлечены расположенные вблизи хозяйства.
Для пополнения запасов специальными продуктами необходимо будет организовать еженедельную доставку продовольствия из города Алматы.
Водное и электрическое снабжение базы будет осуществляться посредством подключения к насосам и электрическим сетям города Алматы.
Помимо этого планируется закупка электрогенераторов с мощностью, необходимой для полного снабжения базы электричеством.
Земля под расширение горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 20 лет с правом дальнейшей аренды или полного выкупа.
Контроль над доступом к подъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря, обед в ресторане, бронирование номеров) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускной системы Ski-Pass, и специальных электронных пластиковых карт на которых будет записана информация о клиенте.
Кадровое планирование
Таблица 9. Требуемый персонал
| № | Работники | Необходимое количество | Заработная плата в месяц (тенге) |
| 1 | Управляющий | 1 | 52920 |
| 2 | Бухгалтер | 1 | 50400 |
| 3 | Медицинский работник | 1 | 47880 |
| 4 | Инструктор-техник | 4 | 47250 |
| 6 | Служащий проката | 2 | 44100 |
| 7 | Бармен | 1 | 40320 |
| 8 | Горничная-официантка | 6 | 37800 |
| 9 | Повар | 2 | 37800 |
| 10 | Портье | 2 | 37800 |
| 11 | Дворник-сторож | 2 | 31500 |
| 12 | Пейнтбольный судья-инструктор | 2 | 34650 |
| 13 | Оператор-механик ратрака | 1 | 31500 |
| 14 | Оператор канатной дороги | 1 | 32760 |
| Итого: | 1030680 |
Управляющий
Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.
Бухгалтер
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Медицинский работник
Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским образованием и иметь опыт работы.
Инструктор-механик
У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.
Служащий проката
Служащий проката не несет за собой важных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.
Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Портье
Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.
Судья-инструктор по пейнтболу
Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.
Обязательное знание иностранных языков, в частности казахского, русского, английского (или немецкого) для всех работников горнолыжного курорта(кроме повара, дворника, бухгалтера).
5. Финансовый план
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 93% капиталовложений, а остальную часть покроют банковский кредит в размере 2520 тыс. тенге с процентной ставкой 24% на период в четыре месяца. Поступление финансовых средств отражено в таблице 5.
Таблица 10. Источники средств (на начало реализации проекта) (тенге)
| Наименование источников |
Средства на начало реализации проекта |
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА Выручка от реализации акций (взнос в уставный капитал в денежной форме) Нераспределенная прибыль (фонд накопления) Неиспользованная амортизация основных средств Результат от продажи основных средств Собственные средства, всего (сумма показателей пунктов 1-4) |
17388000 15668100 178668 378000 3375600 |
|
ЗАЕМНЫЕ И ПРИВЛЕЧЕННЫЕ СРЕДСТВА Кредиты банков (по всем видам кредитов) Заемные средства других организаций Долевое участие в строительстве Прочие Заемные и привлеченные средства, всего (сумма показателей пунктов 6-9) 11. Предполагаемая государственная поддержка проекта |
2520000 407232 0,00 0,00 407232 0,00 |
| 13. Итого (сумма показателей пунктов 5, 10, 11) | 3654000 |
Общие расходы на строительство в рамках программы модернизации и развития горнолыжного курорта составляют 36399132 тенге.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n х Р,
где: СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, тенге;
Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;
n - количество рабочих дней в месяц;
Р = 33 - расценка на 1 куб. м воды, тенге.
Тогда:
СВМ = 70 х 30 х 33 = 69330 тенге
Стоимость вывоза мусора в месяц:
СКМ = Q1 х n х Р1,
Где, СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, тенге;
Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;
Р1 = 45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, тенге
СКМ = 20 х 30 х 45 = 27000 тенге
Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T,
где: СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
СЭМ = 612 х 30 х 5,5 = 100980 тенге.
Арендная плата за землю в месяц: 60000 тенге.
5. Затраты на оплату труда за месяц:
ЗП = Ф + ОС,
где: Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц, тенге;
ОС - отчисления на социальные нужды, тенге;
Ф = ФП + ФР,
где: ФП - месячный фонд оплаты труда производственного персонала, тенге;
ФР - месячный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников, тенге;
Ф = 196560 + 151200 = 347760 тенге.
Отчисления на социальные нужды складываются из отчислений в пенсионный фонд (28%), соцстрах (5,4%), мед. страхование (3,6%), отчисления в фонд занятости (1,5%) и составляет всего 38,5% от фонда оплаты труда за весь период.
Тогда:
| Ос = |
347760 х 38,5 100 |
= 133887,6 тенге. |
Отсюда:
ЗП = 347760 + 133812 = 481572 тенге.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 189000 тенге.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т,
где: Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n - количество рабочих дней в месяц;
Т = 5,5 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, тенге.
Тогда:
ЗОСВ = 350 х 30 х 5,5 = 57750 тенге.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц,
где: ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, тенге;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 100 - цена 1 л горючего, тенге.
Тогда:
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 100 = 63000 тенге.
9. Затраты на отопление:
ЗОМ = N х Q6 х Ц,
где: ЗОМ - стоимость затрат на отопление, тенге;
N - отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 1160 - цена 1 Гкал тепловой энергии, тенге.
Тогда:
ЗОМ = 4 х 25,9 х 1160 = 120176 тенге.
10. Погашение процентов за кредит:
| П = |
К х Спр х m N х 100 |
, |
где: П - процент, выплачиваемый за кредит в период, тенге;
К - величина кредита,тенге;
СПР - учетная ставка банка, равная 24% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
Тогда:
| П = |
2520000 х (24 + 4) х 1 4 х 100 |
= 604800 тенге. |
Таблица 11. Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель)
| № п/п | Наименование элементов затрат | Всего, тенге. |
| 1 | Вода на технологические цели | 8820 |
| 2 | Энергия на технологические цели | 127134 |
| 3 | Вывоз мусора | 3780 |
| 4 | Коммунальные услуги | 0 |
| а) отопление помещений | 103572 | |
| б) освещение помещений | 72702 | |
| 5 | Горючее для автомобиля | 119070 |
| 6 | Профилактика и текущий ремонт оборудования | 126000 |
| 7 | Продукты, алкоголь, табак | 4536000 |
| 8 | Реклама | 1134000 |
| Всего материальных затрат | 49453 | |
| 1 | Заработная плата производственного персонала | 1275120 |
| 2 | Заработная плата руководителей и других категорий работников | 115920 |
| Всего затрат на оплату труда | 11040 | |
| Всего затрат на отчисления на социальных нужды | 4248 | |
| Затраты на амортизацию основных фондов | 4500 | |
| 1 | Арендная плата | 221256 |
| 2 | Управленческие расходы | 28980 |
| 3 | Накладные расходы | 31500 |
| 4 | Расходы на освоение производства | 44100 |
| 5 | Процент за кредит | 604800 |
| 6 | Сумма кредита | 2520000 |
| 7 | Налог на пользователей автодорогами | 15120 |
| Всего прочих затрат | 34194 | |
| Итого полная себестоимость продукции | 83647 | |
| Сумма НДС по материальным затратам и арендной плате | 3123 | |
| Итого полная себестоимость с учетом НДС | 86770 | |
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2007-2008гг, по нашим предварительным расчетам представлен в таблице 12.
Таблица 12. Сезонный оборот 2008-2009гг. гостиницы (тенге)
| Номер | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Доход в будничные дни недели | Доход в выходные дни недели | Месячный доход |
| Четырехместный | 15 | 25 | 2520 | 189000 | 126000 | 1260000 |
| Двухместный | 9 | 15 | 3780 | 170100 | 113400 | 1134000 |
| Одноместный | 1 | 4 | 4788 | 23940 | 38304 | 248976 |
| Всего | 2642976 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 1408 чел | 10571904 |
Таблица 13. Сезонный оборот 2008-2009гг. ресторана (тенге)
| Питание | Среднее количество посетителей в будничный день | Среднее количество посетителей в выходной день | Цена за единицу продукции | Выручка в будничные дни недели | Выручка в выходные дни недели | Месячный доход |
| Завтрак | 25 | 150 | 315 | 39312 | 94500 | 535248 |
| Обед | 28 | 170 | 378 | 52920 | 128520 | 725760 |
| Ужин | 30 | 185 | 630 | 94500 | 233100 | 1310400 |
| Всего | 2571408 | |||||
| Сезонный оборот | 2400 чел | 6000 чел | 10285632 |
Таблица 14. Сезонный оборот 2008-2009гг. бара (тенге)
| Предлагаемая продукция | Среднее количество потребления в будничные дни недели | Среднее количество потребления в выходные дни недели | Среднее количество потребляемых порций на 1 человека | Цена за единицу продукции | Доход в неделю | Месячный доход |
| Горячие и холодные напитки | 20 | 120 | 2 | 126 | 85680 | 342720 |
| Табак | 8 | 75 | 1 | 75,6 | 14364 | 57456 |
| Алкоголь | 15 | 30 | 2 | 189 | 51030 | 204120 |
| Закуски | 20 | 35 | 2 | 189 | 64260 | 257040 |
| итого | 861336 | |||||
| Сезонный оборот | 342720 |
Таблица 15. Сезонный оборот 2005-2006гг. подъемников (тенге)
| № подъемника | Среднее количество посетителей в будничный день недели | Среднее количество посетителей в выходной день недели |
Цена абонемента На один день пользования |
Доход в будничный день недели | Доход в выходной день недели | Месячный доход |
| 1 | 15 | 92 | 630 | 47250 | 115920 | 652680 |
| 2 | 10 | 62 | 630 | 31500 | 78120 | 438480 |
| 3 | 5 | 31 | 504 | 12600 | 31248 | 124992 |
| Итого: | 1216152 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 5920 чел | 4864608 |
Таблица 16. Сезонный оборот 2005-2006гг. проката оборудования (тенге)
| Наименование | Среднее количество посетителей в будничный день недели | Среднее количество посетителей в выходной день недели |
Цена абонемента На один день пользования |
Доход в будничный день недели | Доход в выходной день недели | Месячный доход |
| Сноуборд | 5 | 45 | 1008 | 25200 | 90720 | 463680 |
| Лыжи | 12 | 65 | 1764 | 105840 | 229320 | 1340640 |
| Сани | 3 | 20 | 504 | 7560 | 20160 | 120960 |
| Коньки | 2 | 35 | 126 | 1260 | 8820 | 40320 |
| Тарелки | 1 | 15 | 252 | 1260 | 7560 | 35280 |
| Пейнтбол | 2 | 10 | 630 | 6300 | 12600 | 75600 |
| Мотосани | 0 | 2 | 3780 | 0 | 7560 | 30240 |
| Бильярд | 5 пар | 20 пар | 252 | 6300 | 10080 | 65520 |
| Автостоянка | 10 | 45 | 126 | 6300 | 11340 | 70560 |
| Итого: | 2242800 | |||||
| Сезонный оборот | 2000 чел | 5920 чел | 8971200 |
Таким образом, сезонный оборот горнолыжного курорта за 2005-2006 год должен составить 38138688 тенге.
Прибыль годовая = объем реализации без НДС и налога с продаж – себестоимость.
Прибыль годовая = 32034366 – 10933020= 21101346 тенге
Делаем налоговые отчисления:
а) Налогооблагаемая база для налога на прибыль:
21101346 тенге
б) Налог на прибыль:
21101346: 100% Ч 24% = 5064318 тенге
в) Чистая прибыль:
21101346 – 5064318= 16037028 тенге
Рентабельность:
10933020: 16037028 Ч 100% =68 %
В следующем 2006 – 2007 г.г. мы планируем иметь еще большую прибыль и поэтому сможем снизить цены на некоторые товары и услуги для привлечения еще большего количества потребителей. Например,
цена двухместного номера за сутки понижается с 2520 до 2142 тенге;
цена одноместного номера за сутки понижается с 4788 до 4158 тенге;
цена на абонемент на подъемник в день понижается с 630 до 378 тенге;
цена 1 катания на снегоходе понижается с 3780 до 3150 тенге.
Далее нами был разработан предполагаемый план доходов и расходов курорта на период 2005-2008гг., который представлен в таблице 17.
Таблица 17. План доходов и расходов на 2008-2010гг. (тенге)
| Показатель | 2008г. | 2009г. | 2010г. |
| Валовая прибыль (оказания услуг или выполнения работ) | 38136168 | 40403160 | 44188200 |
| Налог на добавленную стоимость | 6101676 | 6464430 | 7070112 |
| Доход | 32034366 | 3393810 | 37118088 |
| Эксплуатационные издержки, всего | 10933020 | 11025000 | 12852000 |
| Прибыль до уплаты налогов | 21101346 | 22911210 | 24266088 |
| Налог на прибыль | 5064318 | 5498640 | 5823846 |
| Чистая прибыль | 16036902 | 17412444 | 18442116 |
Следующим этапом разработки финансового плана было определение периода окупаемости (по данным о денежных потоках).
Инвестиции составляют 36399132 тенге в 0-й год. Денежные потоки за трехлетний срок составляют 16036902 тенге, 17412444 тенге, 18442116 тенге. Доходы покроют инвестиции на 3 год. За первые 2 года доходы составят:
16036902 + 17412444= 33449346 тенге
За 3-ий год необходимо покрыть:
36399132 – 33449346 = 2949786 тенге,
2953944 / 18442116 = 0,16 (примерно 1.8 месяца).
Таким образом, общий срок окупаемости составляет 2 года 1 месяц.
Проект полностью окупится на третьем году работы, где прибыль составит 15492330 тенге.
В процессе разработки бизнес-плана горнолыжного курорта не представилось возможным подсчитать точку безубыточности в натуральном выражении.
Средняя предполагаемая сумма, которую турист потратит в день, составляет 5040 тенге. Приняв допущение, точкой безубыточности можно считать минимальное количество потребителей, которое необходимо обслужить, чтобы окупить затраты.
Такое число потребителей можно рассчитать следующим образом.
Постоянные текущие затраты, возникающие во время производственного периода составляют 10933020 тенге.
Для того, чтобы окупить постоянные затраты необходимо обслуживать:
10933020 / 5040 = 2169 потребителей,
где:
10933020 тенге - постоянные затраты;
5040 тенге - средняя сумма расходов одного туриста;
Таким образом, каждому пункту для достижения безубыточности необходимо обслуживать в среднем по 2169 человека в сезон или 542 человека в месяц.
6. Выводы
Дальнейшее развитие горнолыжного курорта «Чимбулак», занятие нового рыночного сегмента сферы обслуживания предполагает решение главной проблемы горнолыжного курорта преодоление его сезонного характера.
Как известно горнолыжный курорт «Чимбулак» имеет ограниченное время функционирования. Лыжный сезон с наиболее благоприятными погодными условиями пригодными для катания начинается с 25 ноября и заканчивается 25 марта, рабочий период курорта составляет 120 дней.
Выраженная сезонность, естественно, сказывается на ценообразовании и уровне получаемой прибыли.
Существуют различные способы решения проблемы сезонности.
Наиболее экономным и наиболее прибыльным является строительство дополнительных объектов инфраструктуры и разработки различного рода летних программ отдыха.
К примеру, к 2010 году с учетом получаемых прибылей у курорта появится реальная возможность предоставления новой номенклатуры услуг ориентированной на летний период.
Строительство двух бассейнов на территории горнолыжной базы, расширение списка предлагаемого на прокат оборудования, внедрение новых программ для отдыха и развлечения, несомненно, приведет к увеличению интереса к курорту не только как к объекту горнолыжной индустрии, но и как к интересному месту для летнего отдыха.
Вниманию отдыхающих можно предоставить довольно широкий спектр услуг, до предоставления услуг экстремальных гонок по пересеченной местности.
К списку наиболее интересных летних программ отдыха можно отнести:
строительство крытого и открытого бассейнов с прилагаемой
инфраструктурой;
предоставление на прокат горных велосипедов, квадроциклов;
строительство трассы для гонок на дёрткартах;
расширение услуг пейнтбольного клуба до 20-30 маркеров.
строительство тематического бара - развлекательного центра с досками для дартса, бильярдной, игровыми автоматами.
строительство теннисных кортов.
Основной центр разработанного бизнес-плана — концентрирование финансовых ресурсов.
Именно бизнес-план — важное средство для увеличения капитала данной компании.
Процесс составления бизнес-плана позволяет тщательно проанализировать начатое дело во всех деталях. Бизнес-план служит основой бизнес-предложения при переговорах с будущими партнерами; он играет важную роль при приглашении на работу основного персонала фирмы.
Таким образом, бизнес-план является не только внутренним документом фирмы, но и может быть использован для привлечения инвесторов. Перед тем как рискнуть некоторым капиталом, инвесторы должны быть уверены в тщательности проработки проекта и осведомлены о его эффективности.