Задание
1. Рассчитать потребное количество технологического оборудования для производства изделия и его стоимости.
2. Определить потребность в производственных площадях и бытовых помещениях.
3. Составить сводную ведомость основных производственных фондов.
4. Определить затраты на материалы.
5. Рассчитать стоимость технологической энергии.
6. Определить численность по категориям работающих и рассчитать фонд оплаты труда.
7. Рассчитать затраты на содержание и эксплуатацию оборудования.
8. Определить полную себестоимость, цену изделия и финансовые результаты предприятия.
9. Список использованной литературы
Таблица 1. Исходные данные, детали типа ступенчатый вал
Номер варианта | Годовая программа выпуска, тыс.шт. | Масса детали, кг | Материал | Коэффициент использования материала (КИМ) | |||
22 | 240 | 19 | Сталь 50 | 0,75 | |||
Трудоёмкость технологической операции, нормо-часов | |||||||
Центровка | Токарная обработка | Сверление отверстий | Нарезка резьбы | Фрезерование пазов |
Цементация и Закалка |
Шлифовка шеек | |
0,021 | 0,4 | 0,18 | 0,19 | 0,27 | 0,1 | 0,3 |
1.Рассчитываем потребное количество технологического оборудования и его стоимость
Число часов работы производственного оборудования определённого типоразмера, необходимое для заданной программы
То=Т·А,
где
То-число часов работы производственного оборудовании определенного типоразмера.
Т-трудоёмкость детали в часах (по техпроцессу).
А-годовой оббьем выпуска деталей, штук.
Центровка 0,021·240000=5040ч.
Токарная обработка 0,4·240000=96000ч.
Сверление отверстий 0,18·240000=43200ч.
Фрезерование резьбы 0,19·240000=45600ч.
Фрезерование шлицев 0,27·240000=64800ч.
Закалка ТВЧ 0,1·240000=24000ч.
Шлифовка шлицев 0,3·240000=72000ч.
Расчёт количества оборудования.
Ср - расчётное количество оборудования;
Фд - действительный годовой фонд времени работы оборудования, ч
Принятое количество технологического оборудования по операциям определяется округлением в большую сторону расчётного количества.
Коэффициент загрузки оборудования:
Сп - принятое количество оборудования.
Коэффициент загрузки оборудования должен быть не менее 0.6 и не более 0.95 то есть необходимо резервировать примерно 5% времени на устранение непредвиденных простоев.
Таблица 2.1 Расчет потребного количества оборудования.
Наименование оборудования | Годовая программа деталей, шт., А0 | Норма времени на штуку, ч., Т | Потребное время на программу, ч., Т0 | Действительный фонд времени работы оборудования, ч., Фд | Расчётное количество оборудования шт., Ср |
Исходные данные | Исходные данные | А0·Т | Норматив | Т0/Фд | |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
Фрезерно- центральный станок (2А931) | 240000 | 0.021 | 5040 | 3890 | 1,296 |
Токарный станок(16К25) | 240000 | 0.4 | 96000 | 3890 | 24,678 |
Вертикально сверлильный станок(2Н135) | 240000 | 0.18 | 43200 | 3890 | 11,105 |
Резьбофрезерный станок (Спец.) | 240000 | 0.19 | 45600 | 3890 | 11,722 |
Шлицфрезерный станок (5Б63Г) | 240000 | 0.27 | 64800 | 3890 | 16,658 |
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67) | 240000 | 0.1 | 24000 | 3890 | 6,17 |
Шлифовальный станок(3П732) | 240000 | 0.3 | 72000 | 3890 | 18,508 |
Принятое количество оборудования шт., Сп | Коэффициент загрузки оборудования, Кз |
Большее число | Ср/Сп |
7 |
8 |
2 | 0,648 |
25 | 0,987 |
12 | 0,925 |
12 | 0,977 |
17 | 0.98 |
7 | 0.881 |
19 | 0.974 |
Таблица 2.2 Титульный список оборудования
Наименование оборудования | Кол-во единиц | Установленная мощность, кВт | Стоимость единицы, грн. | Стоимость всего оборудования, грн. | |||
единицы | всего | оптовая цена | Затраты на транспорт монтаж | всего (5+6) | (2·7) | ||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
Фрезерно- центральный станок (2А931) | 2 | 4,4 | 8.8 | 21045 | 2525,4 | 23570,4 | 47140,8 |
Токарный станок(16К25) | 25 | 10,0 | 250 | 6400 | 768 | 7168 | 179200 |
Вертикально сверлильный станок(2Н135) | 12 | 4,0 | 48 | 4485 | 538,2 | 5023,2 | 60278,4 |
Резьбофрезерный станок (Спец.) | 12 | 3,0 | 36 | 5500 | 660 | 6160 | 73920 |
Шлицфрезерный станок (5Б63Г) | 17 | 2,2 | 37,4 | 9369 | 1124,28 | 10493,28 | 178385,76 |
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67) | 7 | 105 | 735 | 4560 | 684 | 5244 | 36708 |
Шлифовальный станок(3П732 | 19 | 22 | 418 | 21976 | 2637,12 | 24613,12 | 467649,28 |
Итого | 94 | 1533,2 | 1043282,24 | ||||
Кран-балка подвесная (КБМН) | 5 | 4 | 20 | 1618 | 161,8 | 1779,8 | 8899 |
Кран мостовой электрический | 2 | 28 | 56 | 12410 | 1241 | 13651 | 27302 |
Электропогрузчик (ЭП-05) | 1 | 1.5 | 1,5 | 2310 | 231 | 2541 | 2541 |
Электрокар (ЭК-2) | 3 | 1.5 | 4,5 | 1240 | 124 | 1364 | 4092 |
Итого | 11 | 82 | 42834 | ||||
Всего | 105 | 1615,2 | 1086116,24 |
Затраты на транспортирование и монтаж технологического оборудования 12% от стоимости оборудования.
Затраты на транспортирования и монтаж печного оборудования (установка печь для цементирования (СНУ-5)) составляет 15% от стоимости установки.
Затраты на транспортирование и монтаж подъёмно-транспортного оборудования принимаем 10% от стоимости оборудования.
Мощность (кВт) и стоимость единицы оборудования-данные в табл. П.2.1.
Одна кран-балка подвесная обслуживает 20-25 станков и рабочих мест, принимаем 4 единицы.
Кран мостовой применяется на участке с количеством станков и рабочих мест не более 50, выбираем 2 единицы.
Один электрокар обслуживает 35-40 станков и рабочих мест, выбираем 2 единицы.
Электропогрузчик обслуживает один цех, выбираем 1 единицу.
Мощность (кВт), и стоимость подъёмно-транспортного оборудования-данные в табл. П.3.1.
Затраты на энергетическое оборудование (цеховые распределительные устройства и др.) принимаем 5 грн. на 1 кВт установленной мощности (с монтажом).
Расчет: 1288,5 кВт·5 грн = 8076 грн.
Стоимость дорогостоящего и долго служащего инструмента (приспособлений) принимаем 15% от стоимости технологического оборудования.
Расчет: 1086116,24 грн·15% = 162917,436 грн.
Стоимость производственного инвентаря принимаем в размере 2% от стоимости оборудование.
Расчет: 1086116,24 грн·2% = 21722,325 грн.
2. Определяем потребность в производственных площадях и хозяйственных помещениях
Таблица 2.3 Определение производственной площади.
Наименование оборудования | Кол-во единиц, шт. | Габаритные размеры | Коэффициент, учитывающий дополнительную площадь. | Площадь, занимаемая оборудованием м2. | |
длина | ширина | ||||
Фрезерно- центральный станок (2А931) | 2 | 2,0 | 1,05 | 4 | 16,8 |
Токарный станок(16К25) | 25 | 2,79 | 1,24 | 3,5 | 302,715 |
Вертикально сверлильный станок(2Н135) | 12 | 1,7 | 1,03 | 4 | 84,048 |
Токарно-винторезный станок(1М61) | 12 | 1,65 | 1,52 | 4 | 120,384 |
Вертикально-фрезерный станок(6С12) | 17 | 2,29 | 1,08 | 4 | 168,178 |
Печь для цементирования (СНУ-5) | 7 | 1,5 | 2,9 | 3,5 | 106,575 |
Кругло-шлифовальный станок(3У10А) | 19 | 4,0 | 2,13 | 3 | 485,64 |
Производственная площадь | 1284,34 |
Стоимость зданий исчисляется, укрупнено, исходя из площади участка и принятой высоты цеха до подкрановых путей (9м). Строительные затраты на 1м3 здания с железобетонной несущей конструкцией принимаем 15 грн.
Расчёт: 1284,34 м2·9 м = 11559,06 м3;
11559,06 м3·15 грн = 173385,9 грн;
Потребность в бытовых помещениях определяем из расчёта 7м2 на одного рабочего по наиболее загруженной смене. Высота бытовых помещений 2.5м.
Расчёт: 88чел·7м2 = 616м2
616м2·2.5м = 1540м3
Определяем стоимость бытовых помещений из расчёта 18грн за 1м3 бытовых помещений.
Расчёт: 1540м3·18грн = 27720грн
Стоимость хозяйственного инвентаря принимаем в размере 1% от стоимости производственной площади и стоимости бытовых помещений.
Расчёт: (173385,9 + 27720) 1% = 2011,059грн.
3. Составить свободную ведомость основных производственных фондов
Таблица 2.4 Свободная ведомость основных средств.
Наименование основных средств | Расчётная единица | Стоимость единицы, грн | Кол-во расчётных единиц | Стоимость основных средств, тыс. грн | % к общему итогу | Износ (амортизация ОС) | |
Годовая норма, % | Сумма, тыс. грн. | ||||||
Здания и сооружения: производственные | м3 | 15 | 11559,06 | 173,386 | 11,5 | 5 | 7,245 |
Бытовые | м3 | 18 | 1540 | 27,72 | 1,9 | 5 | 1,197 |
Итого | - | 13099,06 | 201,106 | 13,4 | - | 8,442 | |
Оборудование технологическое | грн | - | 1615,2 | 1086,116 | 70,7 | 15 | 133,2 |
Энергетическое | 1кВт уст. Мощност | 5 | - | 8,076 | 0,5 | 15 | 0,966 |
Подъемно- транспортное | грн. | - | - | 42,83 | 3,2 | 15 | 5,954 |
Инструменты и приспособления | 15% | - | - | 163 | 10,6 | 25 | 33,3 |
Производственный инвентарь | 2% | - | - | 21,722 | 1,4 | 25 | 4,44 |
Хозяйственный инвентарь | 1% | - | - | 2,011 | 0,1 | 25 | 0,422 |
Всего: | - | - | 1725,967 | 100 | - | 186,724 | |
Нематериальные активы | 3% от стоимости ОС | - | - | 51,779 | - | 10 | 3,767 |
4. Определяем затраты на материалы
Сталь 20Х, цена 1 тонны – 600 грн.
Транспортно-заготовительные расходы – 5% от оптовой цены материалов.
Сталь 20Х, цена 1 тонны – 630 грн., с учётом ТЗР.
Цена 1т. Отходов, принимаем 10% от стоимости материала. КИМ-0.76.
5. Рассчитаем стоимость технологической энергии
Технологией изготовления детали предусмотрена термическая обработка. Нагрев детали производится с помощью электроэнергии. Затраты на электроэнергию для термической обработки деталей можно определить по формуле:
Эт = Сп·Фд·Ну·Кз·Кс·Цэ,
Где Сп - принятое количество установок печь цементирования и закалки ТВЧ (ЛЗ-2-67) – 5 шт.
Фд – действительный годовой фонд времени работы единицы оборудования, - 3890ч.
Ну – установленная мощность одного агрегата – 105кВт
Кз – коэффициент загрузки оборудования, - 0.833.
Цэ – цена одного кВт электроэнергии, принимаем – 0.4грн., за один кВт.
Расчёт: Эт = 5·3890·105·0.833·0.4 = 680477,7грн.
6. Определение численности рабочих по категориям и расчёт фонда оплаты труда
Таблица 2.6 Расчёт численности основных рабочих
Наименование операции. | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживания | Профессия | Разряд рабочего | Кол-во человек в смену | Сменность | Явочный состав |
Центровка | 2 | 1 | Фрезеровщик | 3 | 2 | 2 | 4 |
Токарная обработка | 25 | 1 | Токарь | 4 | 25 | 2 | 50 |
Сверление отверстий | 12 | 1 | Сверловщик | 3 | 12 | 2 | 24 |
Фрезерование резьбы | 12 | 1 | Фрезеровщик | 4 | 12 | 2 | 24 |
Фрезерование шлицев | 17 | 2 | Фрезеровщик | 4 | 9 | 2 | 18 |
Поверхностная закалка ТВЧ | 7 | 1 | Оператор | 4 | 7 | 2 | 14 |
Шлифовка шлицев | 19 | 2 | Шлифовщик | 4 | 10 | 2 | 20 |
Итого | 94 | 77 | 2 | 134 | |||
Кран-балка подвесная (КБМН) | 5 | 1 | Крановщик | 4 | 5 | 2 | 10 |
Кран мостовой электрический | 2 | 1 | Крановщик | 4 | 2 | 2 | 4 |
Электропогрузчик (ЭП-05) | 1 | 1 | Крановщик | 4 | 1 | 2 | 2 |
Электрокар (ЭК-2) | 3 | 1 | Водитель | 4 | 3 | 2 | 6 |
Итого | 11 | 11 | 22 | ||||
Всего |
105 |
88 |
156 |
Расчётом определяется явочный состав рабочих, для получения списочного состава необходимо увеличить численность в 1.08 – 1.1 раза, принимаем – 1.08.
Расчёт: 156 чел·1.08 = 169 чел.
Таблица 2.7 Расчёт численности вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием оборудования.
Группа оборудования | Кол-во единиц оборудования | Норма обслуживан. наладчиком в смену | Разряд рабочего | Кол-во человек в смену | Сменность | Явочный состав |
Наладчики Фрезерно-центровальный станок (2А931) | 2 | 4-6 | 5 | 1 | 2 | 2 |
Токарный станок (16К25) | 25 | 14-15 | 5 | 2 | 2 | 4 |
Вертикально-сверлильный станок (2Н135) | 12 | 14-16 | 5 | 1 | 2 | 2 |
Резьбофрезерный станок (Спец.) | 12 | 10-12 | 5 | 1 | 2 | 2 |
Шлицфрезерный станок (5Б63Г) | 17 | 8-10 | 5 | 2 | 2 | 4 |
Установка ТВЧ (ЛЗ-2-67) | 7 | 6-10 | 5 | 1 | 2 | 2 |
Шлифовальный станок (ЗП732) | 19 | 8-10 | 5 | 2 | 2 | 4 |
Итого наладчиков | - | - | - | 10 | - | 20 |
Ремонтный персонал Слесари ремонтники | 94 | 25-30 | 4 | 3 | 2 | 6 |
Слесари-элетрики по ремонту оборудования | 105 | 50-60 | 4 | 2 | 2 | 4 |
Слесари по контрольно-измерительным приборам | 105 | 60-80 | 4 | 2 | 2 | 4 |
Итого ремонтников | - | - | - | 7 | - | 14 |
Всех рабочих, занятых обслуживанием оборудования |
- |
- |
- |
17 |
- |
34 |
Таблица 2.8 Расчёт численности вспомогательных рабочих, занятых обслуживанием цеха.
Профессия вспомогательного рабочего | Разряд рабочих | Норматив обслуживания | Количество в смену | Сменность | Явочный состав |
Дежурный персонал электромонтёр | 4 | 1 в смену | 1 | 2 | 2 |
Сантехник | 4 | 1 в смену | 1 | 2 | 2 |
Транспортно складской персонал Крановщик | 4 | 1 на единицу оборудования | 6 | 2 | 12 |
Стропальщик | 4 | 1 на единицу оборудования | 6 | 2 | 12 |
Водитель напольного транспорта | 4 | 1 на единицу оборудования | 3 | 2 | 6 |
Кладовщик | 4 | 1 на 60-80 основных производствен. рабочих. | 2 | 2 | 4 |
Раздатчик инструмента | 4 | 1 на 60-80 основных производствен. рабочих. | 2 | 2 | 4 |
Комплектовщик | 4 | 1 на 60-80 основных производствен. рабочих. | 2 | 2 | 4 |
Персонал, занятый техническим контролем. Контролёр | 4 | 6% от числа основных производствен. рабочих | 9 | 2 | 18 |
Контрольный мастер | 1 в смену | 1 | 2 | 2 | |
Итого: | 33 | 66 | |||
Из них контролёры | 10 | 20 |
Таблица 2.9 Численность руководителей, специалистов и иных служащих цеха.
Должность | Рекомендуемый норматив для цеха с численностью рабочих 125-200 человек. | Принятое кол- во служащих |
1) Линейное руководство | ||
Начальник цеха | 1 | 1 |
Начальник участка | По числу участков | 3 |
Старший мастер | 1 | 1 |
Мастер | 3-5 | 3 |
Бригадир | по числу бригад | 6 |
2) Технологическая подготовка производства | ||
Старший инженер-технолог | 1 | 1 |
Инженер-технолог | 3-4 | 3 |
Инженер по инструменту | 1 | 1 |
3) Оперативное управление производством | ||
Старший диспетчер | 1 | 1 |
Диспетчер | 1 | 1 |
4) Организация труда и з/п | ||
Старший нормировщик | 1 | 1 |
Нормировщик | 1 | 1 |
5) Технико-экономическое планирование | ||
Экономист | 1 | 1 |
6) Ремонтно-энеггетическое и ремонтно-механическое оборудование | ||
Механик | 1 | 1 |
Хозяйственное и транспортное обслуживание | 1 | 1 |
7) Счётно-конторские операции | ||
Старший бухгалтер | 1 | 1 |
Бухгалтер-счетовод | 1 | 1 |
Табельщик | 1 | 1 |
8) Общее обслуживание цеха | ||
Уборщик производственной площади | 2 | 2 |
Итого служащих, в том числе | 31 | |
Руководители | 17 | |
Специалисты | 8 |
Таблица 2.10 Сводная ведомость работающих в цехе.
Категория работающих. | Всего | По сменам | Структура работающих, % | |
1 | 2 | |||
Основные работающие. | 156 | 78 | 78 | 51,82 |
Вспомогательные рабочие. | 94 | 47 | 47 | 31,23 |
Служащие, в том числе руководители | 17 | 10 | 7 | 5,65 |
Специалисты. | 8 | 6 | 2 | 2,66 |
Другие служащие. | 26 | 13 | 13 | 8,64 |
Всего работающих. | 301 | 154 | 147 | 100% |
Расчёт фонда оплаты труда.
33.2% - Сбор в Пенсионный фонд.
1.5% - Сбор в фонд социального страхования.
1.3% - Сбор в фонд социального страхования на случай безработицы.
1.0% - Сбор в фонд социального страхования от несчастного случая.
Таблица 2.11 Расчёт фонда оплаты труда рабочих-сдельщиков.
Профессия | Числ. по год. плану | Кол-во нормо-часов | Разряд рабочих | Часов. Тариф. ставки, грн. | Фонд сдельно з/п по тарифу, тыс. грн | Доп. з/п 50% тыс. грн. | Итого ФОТ, тыс. грн | 33.2%, тыс. грн. | 1.5%, тыс. грн. | 1.3%, тыс. грн. | 1.0%, тыс. грн. |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
(3·5) | % 6 | (6+7) | % 8 | % 8 | % 8 | % 8 | |||||
Фрезе-ровщик | 4 | 5040 | 3 | 5,39 | 27,17 | 13,59 | 40,76 | 13,53 | 0,61 | 0,52 | 0,41 |
Токарь | 50 | 96000 | 4 | 5,96 | 572,16 | 286,08 | 858,24 | 284,93 | 12,87 | 11,16 | 8,58 |
Сверло-вщик | 24 | 43200 | 3 | 5,39 | 232,85 | 116,43 | 349,28 | 115,96 | 5,24 | 4,54 | 3,49 |
Фрезе-ровщик | 24 | 45600 | 4 | 5,96 | 271,78 | 135,88 | 407,67 | 135,35 | 6,12 | 5,29 | 4,08 |
Фрезе-ровщик | 17 | 64800 | 4 | 5,96 | 386,21 | 193,11 | 579,32 | 192,33 | 8,69 | 7,53 | 5,79 |
Оператор | 14 | 24000 | 4 | 5,96 | 143,04 | 71,52 | 214,56 | 71,23 | 3,22 | 2,79 | 2,15 |
Шлифо-вальщик | 19 | 72000 | 4 | 5,96 | 429,12 | 214,55 | 643,68 | 243,7 | 9,66 | 8,37 | 6,44 |
Итого | 152 | - | - | - | 2062,33 | 1031,16 | 3039,5 | 1027,03 | 46,4 | 40,22 | 30,94 |
Таблица 2.12 Расчёт фонда оплаты труда рабочих-повременщиков.
Профессия | Числ-ть по годов. плану. |
Действительный Годовой фонд времени рабочих |
Ср. разряд раб. | Часов. тариф. Ставка, грн. | Фонд з/п по тарифу, тыс. грн | Доп. з/п, 40% тыс. грн | Итого ФОТ, тыс. грн | 33.2% тыс. грн | 1.5% тыс. грн | 1.3% тыс. грн | 1% тыс. грн | |
Одного рабочего | Всех рабочих | |||||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 |
(4·6) | (%от 7) | (7+8) | % 9 | % 9 | % 9 | %9 | ||||||
Кранов-щики | 15 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.72 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
Води-тели | 6 | 1860 | 11160 | 4 | 5.57 | 62.16 | 24.86 | 87.02 | 28.89 | 1.31 | 1.13 | 0.87 |
Налад-чики | 18 | 1860 | 37200 | 5 | 6.27 | 233.24 | 93.3 | 326.54 | 108.4 | 4.9 | 4.25 | 3.27 |
Слесари- ремонт | 12 | 1860 | 29760 | 4 | 5.57 | 165.76 | 66.30 | 232.06 | 77.04 | 3.48 | 3.01 | 2.32 |
Электро- монтёр | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.27 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
Сантех-ник | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.27 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
Кранов-щик | 14 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.73 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
Стро-пальщик | 12 | 1860 | 22320 | 4 | 5.57 | 124.32 | 49.73 | 174.04 | 57.78 | 2.61 | 2.26 | 1.74 |
Водитель напольн. транспор. |
6 | 1860 | 11160 | 4 | 5.57 | 62.16 | 24.86 | 87.02 | 28.89 | 1.31 | 1.13 | 0.87 |
Кладо-вщик | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
Раздатчик инструм. | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
Комплек-товщик | 4 | 1860 | 7440 | 4 | 5.57 | 41.44 | 16.58 | 58.02 | 19.26 | 0.87 | 0.75 | 0.58 |
Контро-лёр | 15 | 1860 | 33480 | 4 | 5.57 | 186.48 | 74.59 | 261.07 | 86.68 | 3.92 | 3.39 | 2.61 |
Контрол. мастер | 2 | 1860 | 3720 | 4 | 5.57 | 20.72 | 8.29 | 29.01 | 9.63 | 0.44 | 0.38 | 0.29 |
Завхоз | 1 | 1860 | 1860 | 3 | 5.03 | 9.36 | 3.74 | 13.1 | 4.35 | 0.2 | 0.17 | 0.13 |
Уборщи-ки | 2 | 1860 | 3720 | 3 | 5.03 | 18.71 | 7.48 | 26.19 | 8.7 | 0.39 | 0.34 | 0.26 |
Итого |
121 |
- |
- |
- |
- |
1296.43 |
518.57 |
1815.0 |
602.5 |
27.2 |
23.5 |
18.1 |
Таблица 2.13 Расчёт фонда труда служащих.
Должность | Кол-во штатных единиц | Оклад в месяц, | Дополнит. з/п., 30%, грн. | Годовой фонд оплаты труда, тыс. грн | 33.2% тыс. грн. | 1.5% тыс. грн. | 1.3% тыс. грн | 1.0% тыс. грн |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
(% от 3) | (2·(3+4)·12) | (% 5) | (% 5) | (% 5) | (% 5) | |||
Начальник цеха | 1 | 2150 | 645 | 33.54 | 11.14 | 0.5 | 0.44 | 0.34 |
Начальник участка | 3 | 1600 | 480 | 74.88 | 24.86 | 1.12 | 0.97 | 0.74 |
Старший мастер | 1 | 1650 | 495 | 25.74 | 8.55 | 0.39 | 0.33 | 0.25 |
Мастер | 3 | 1550 | 465 | 72.54 | 24.08 | 1.09 | 0.94 | 0.73 |
Бригадир | 6 | 1550 | 465 | 145.08 | 48.17 | 2.18 | 1.89 | 1.45 |
Старший инженер-технолог | 1 | 1600 | 480 | 24.96 | 8.29 | 0.37 | 0.32 | 0.25 |
Инженер технолог | 3 | 1500 | 450 | 70.2 | 23.31 | 1.05 | 0.91 | 0.7 |
Инженер по инструменту | 1 | 1550 | 465 | 24.18 | 8.03 | 0.36 | 0.31 | 0.24 |
Старший диспетчер | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
Диспетчер | 1 | 1300 | 390 | 20.28 | 6.73 | 0.3 | 0.26 | 0.2 |
Старший нормировщик | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
Нормировщик | 1 | 1350 | 405 | 21.06 | 6.99 | 0.32 | 0.27 | 0.21 |
Экономист | 1 | 1500 | 450 | 23.04 | 7.77 | 0.35 | 0.3 | 0.23 |
Механик | 1 | 1600 | 480 | 24.96 | 8.29 | 0.37 | 0.32 | 0.25 |
Старший бухгалтер | 1 | 1550 | 465 | 24.18 | 8.03 | 0.36 | 0.31 | 0.24 |
Бухгалтер-счетовод | 1 | 1450 | 435 | 22.62 | 7.51 | 0.34 | 0.29 | 0.23 |
Табельщик | 1 | 1400 | 420 | 21.84 | 7.25 | 0.33 | 0.28 | 0.22 |
Итого |
28 |
674.56 |
224.02 |
10.11 |
8.72 |
6.75 |
Таблица 2.14 Сводная ведомость годового фонда заработной платы
Категория работающих | Количество | Фонд оплаты труда, тыс. грн. | Средний месячный уровень з/пл., грн. |
Основные рабочие | 152 | 3094,5 | 20358,86 |
Вспомогательные рабочие | 121 | 2067,97 | 17090,66 |
Служащие, в том числе Руководители | 14 | 351,78 | 25127,14 |
Специалисты | 14 | 322,78 | 23055,71 |
Итого по цеху | 301 | 5837,03 | 85632,37 |
7. Расчёт затрат на содержание и эксплуатацию оборудования
Таблица 2.15 Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования
Статья затрат и её содержание | Сумма, тыс. грн | Норматив или способ определения затрат |
1.Затраты на полное восстановление и капитальный ремонт основных производственных фондов (оборудования, транспортных средств). 1.1Амортизация: оборудования |
133,2 | По расчёту таблицы 2.4 |
Транспортных средств | 5,954 | |
Инструментов и приспособлений | 33,3 | |
Производственного инвентаря | 4,44 | |
2. Затраты на эксплуатацию оборудования (технический осмотр и обслуживание). 2.1 Стоимость вспомогательных материалов для поддержания оборудования в рабочем состоянии. |
4.32 | 40-50 грн в год на единицу оборудования; см. расчёт фонда оплаты труда рабочих-повременщиков; см. дополнение к таблице 2.15 |
2.2 Затраты на оплату труда (с начислениями) рабочих, обслуживающих (наладчиков, электриков, ремонтников). | 765.63 | |
2.3 Стоимость использования топлива, электроэнергии, воды, пара, сжатого воздуха и других видов энергии на приведение в движение станков, кранов, подъёмного и другого оборудования. | 292.479 | |
3. Затраты на проведение текущего ремонта оборудования и транспортных средств | 56.11 | 5% от первоначальной стоимости оборудования и транспортных средств |
4. Расход на внутризаводское перемещение грузов. 4.1 Затраты оплату труда рабочих, занятых перемещением грузов, подвозкой материалов на рабочее место и склады (водители авто- и электрокар, машинисты кранов) |
742.27 |
См. расчёт фонда оплаты труда вспомогательных рабочих; 20% от первоначальной стоимости авто- и электрокар |
4.2 Стоимость вспомогательных материалов для эксплуатации транспортных средств (авто- и электрокар) | 1.32 | |
5 Износ малоценных и быстроизнашивающихся инструментов и устройств (не целевого назначения) | 33.67 | 20-30% от стоимости инструментов |
6 Прочие расходы | 156.71 | 5% от фонда оплаты труда основных рабочих |
Итого |
2229,4 |
Дополнение к таблице 2.15. Статья 2.3 Затраты на электроэнергию для питание станков и др. силовых машин определяется на основании расхода двигательной энергии и стоимости одного киловатт-часа.
Годовой расход электроэнергии:
Действительный фонд времени работы оборудования, часов | Мощность оборудования, с учётом количества, по видам оборудования, кВт. | Суммарная мощность по видам оборудования, кВтч. |
3890 | 8.8 | 34232 |
3890 | 230 | 894700 |
3890 | 40 | 155600 |
3890 | 68 | 264520 |
3890 | 93.5 | 363715 |
3890 | 648 | 2520720 |
3890 | 16 | 62240 |
3890 | 56 | 217840 |
Всего | 4513567 |
Рэ=Кз·Кс·Ну;
Рэ – годовой расход электроэнергии, кВтч;
Кз – коэффициент загрузки оборудования во времени (0.9)
Кс – коэффициент спроса, учитывающий недогрузку по мощности и вспомогательное время (0.2+0.15)/2)=0.18;
Ну – установленная суммарная мощность всего оборудования.
Рэ=0.9·0.18·4513567=731197.854кВтч;
Стоимость: 731197.854·0.4грн/кВт=292.479тыс. грн.
8. Определить полную себестоимость, цену изделия и финансовые результаты предприятия
Таблица 2.16 Определение общепроизводственных расходов.
Статья затрат и её содержание | Сумма тыс. грн | Норматив или способ определения затрат |
1. Затраты, связанные с управлением производством 1.1 Затраты на оплату труда работников аппарата управления цеха (с начислениями на зарплату) |
312.59 | См. расчёт фонда оплаты труда |
2. Затраты, связанные с оплатой служебных командировок | - | |
3. Амортизация отчисления 3.1 Амортизация производственных и бытовых помещений |
9.767 | См. расчёт таблица 2.4 |
3.2 Амортизация хозяйственного инвентаря | 0.488 | |
3.3 Износ нематериальных активов | 4.672 | |
4. Затраты на обслуживание производственного процесса и совершенствования технологий. 4.1 Затраты на оплату труда цехового персонала (с начислениями): Специалистов, служащих, младшего обслуживающего персонала и других работников, не относящихся к управленческому персоналу. |
1936.75 | См. расчёт оплаты труда служащих |
4.2 Затраты на проведение текущего ремонта и содержание зданий и сооружений | 7.18 | 3% от первоначальной стоимости зданий сооружений, 3% от фонда труда основных и вспомогательных рабочих. |
4.3 Затраты, связанные с обеспечением техники безопасности труда, санитарно-гигиенических и других специальных требований | 148.48 | |
5. Прочие расходы (затраты по рационализации, пожарной и сторожевой охране, недостачи, канцелярские расходы) | 156.71 | 5% от фонда оплаты труда рабочих. |
Итого | 2576.637 |
Таблица 2.17 Калькуляция себестоимости единицы изделия.
Шрифт строки | Наименование статей калькуляции | Сумма за единицу, грн | Структуру затрат, % |
1 | Сырьё и материалы | 5.35 | - |
2 | Возвратные отходы | 0.24 | - |
Итого материала за вычетом отходов | 5.59 | 14.4 | |
3 | Топливо и энергия на технологические цели | 3.97 | 10.23 |
4 | Основная заработная плата (основных рабочих) | 4.74 | 12.21 |
5 | Дополнительная заработная плата | 2.37 | 6.1 |
6 | Отчисление на социальное страхование | 2.56 | 6.59 |
7 | Прочие отчисления на заработную плату | 0.071 | 0.18 |
8 | Затраты, связанные с подготовкой и освоением производства (30% от стр. 4+5) | 2.13 | 5.48 |
9 | Возмещение износа специальных инструментов и устройств целевого назначения (12% от стр.4+5) | 0.85 | 2.19 |
10 | Затраты на содержание и эксплуатацию оборудования | 5.17 | 13.32 |
11 | Общепроизводственные расходы | 5.85 | 15.07 |
12 | Итого цеховая себестоимость | 33.3 | - |
13 | Общехозяйственные расходы (60% от стр. 4+5) | 4.26 | 10.97 |
14 | Потери вследствие технического неизбежного брака (2% от стр. 4+5) | 0.14 | 0.36 |
15 | Прочие издержки производства (1% от стр.12) | 0.33 | 0.85 |
16 | Итого производственная себестоимость | 38.03 | - |
17 | Внепроизводственные затраты (1-2% от стр.16) | 0.76 | 1.95 |
18 | Итого полная себестоимость | 38.8 | 100 |
Определение финансовых результатов.
Основой для расчёта прибыли является полная себестоимость, рентабельность, цена изделия, а также оббьем производственной программы.
Принимаем плановый уровень рентабельности (25%) и определяем оптовую цену изделия:
Сп - полная себестоимость изделия, грн.;
Р – уровень рентабельности, %;
Расчётная отпускная цена:
Цо = Ц+НДС, г
где, Н ДС – налог на добавленную стоимость.
Цо = 48.5+9.7 = 58.2 грн;
Полная себестоимость годового объема товарной продукции:
Стп = Сп·А, где
А – годовой объём выпуска изделий, шт.
Сп – полная себестоимость изделия, грн.
Стп = 38.8·440000 = 17072000 грн;
Стоимость годового объёма товарной продукции (без налога на добавленную стоимость, акцизов, торговых и сбытовых скидок):
Qт = Ц·А;
Qт = 45.8·440000 = 21340000 грн;
Балансовая прибыль по товарному выпуску планируемого периода (год):
Пб = Qт- Стп;
Пб = 21340000 - 17072000 = 4268000 грн;
Расчётная (чистая) прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия:
Пр = Пб – Н, где
Н – общая сумма налогов и выплат из балансовой прибыли (налог на прибыль – 25%, прочие выплаты принимаем – 5%).
Пр = 4268000 – 1280400 = 2987600 грн.
Расчётную рентабельность проектируемого предприятия можно рассчитать по формуле:
Фо – стоимость основных производственных фондов, грн.;
Фос – объём оборотных средств, грн.
Стоимость оборотных средств укрупнено можно определить из условия, что затраты на основные материалы в их структуре составляют 30%, тогда:
п – число оборотов оборотных средств за год.
Срок окупаемости вложений в основные производственные фонды:
Проектируемый вариант считается экономически эффективным, если расчётный срок окупаемости будет меньше нормативного, то есть меньше 6.6года.
Срок окупаемости вложений в основные производственные фонды составляют: 12 мес.·0.54 = 6.48;
Список использованной литературы
А.В. Шегда. Экономика предприятия. - Киев: Знание, 2005.-431с.
Горфинкель В.Я. Экономика предприятия: Учебник.- М.,2003.
Гринёв А.В. Организация и управление на предпричтии.-Х.,2004.
Грузинов В.П. Экономика предприятия: Учебник.-М.,2002.
И.М. Петрович. Экономика производственного предприятия: Учебное пособие. Киев, 2002.