1. Характеристика устройства

В настоящее время для обеспечения высокой эффективности общественного производства определяющее значение имеет правильный экономический подход к планированию, производству и эксплуатации создаваемых производственных и непроизводственных машин, а также устройств преобразовательной техники. Поэтому при осуществлении мероприятий научно-технического (НТП) необходимо правильно давать экономическую оценку разработке и внедрению новой техники.

В рамках данного дипломного проекта производится расчет экономического эффекта от модернизации электропривода установки для притирки зубчатых колес.

Расчет экономической эффективности производится по всему циклу разработки и реализации за установленный для каждого этапа период.

Характеристика устройства, для которого рассчитывается экономический эффект, представлен в табл.1.

Таблица 1

Характеристика устройства

Наименование техники (технических устройств, приборов, и т.д.)	Характер функционирования		Сфера внедрения и использования системы		Программа выпуска шт/год	Срок службы системы, лет
	Автономно функционирующая система	функционирующая как часть другой системы	производственная	непроизводственная
АЭП с коробкой передач	-	+	+	-	5	5
АЭП с частотным управлением	-	+	+	-	5	5

2. Расчет экономического эффекта

Расчет текущих издержек.

Текущие издержки включают затраты, учитываемые в составе себестоимости продукции по статьям калькуляции.

Расчет ведется по продукции (услуге) в сфере использования техники (у конечного потребителя).

Для расчета текущих издержек сгруппируем затраты по следующим статьям калькуляции:

1. Сырьё и материалы

2. Возвратные отходы (вычитаются)

3. Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты

Полученные по данной статье затраты для новой техники сведены в табл.2. Данные получены по прайс-листам фирм Siemens, Mitsubishi, НТМК ОАО - г. Нижний Тагил, "ОАО "Электромашина" г. Прокопьевск,, прайсам Platan.ru.

Таблица 2

Ведомость затрат на покупные изделия для новой техники

№ п/п	Наименование, индекс комплектующих изделий и полуфабрикатов	Количество, шт.	Цена, руб.	Общие затраты, руб.
1	ЭД Асинхронный МТН712-10	2	250000	500000
2	Инвертор SIMOVERT MASTERDRIVES VECTOR CONTROL	2	725200	1450400
3	Активный выпрямитель MASTERDRIVES Active Front End	1	2303000	2303000
4	Импульсный датчик XCC 3510PS84CB	4	10500	42000
5	Командоконтроллер PRE120N8	1	15200	15200
6	ПЛК Simatic S7	1	25700	25700
7	Технологическая плата T300	2	2300	4600
8	Дополнительные элементы силового канала	Укрупненный расчет	4000	4000
9	Элементы системы управления		2000	2000
Итого				4346900

4. Топливо и энергия на технологические цели.

Составляют в основном затраты на электроэнергию при изготовлении и сборке электропривода, и при его настройке и наладке.

Затрат по данной статье нет.

5. Основная заработная плата производственных рабочих.

Полученные по статье 5 расчетные данные сведены в табл.3.

(Сведения по часовым тарифным ставкам представлены ОАО "Красный пролетарий").

Таблица 3

Основная заработная плата производственных рабочих для новой техники/аналога.

№ п/п	Операция	Трудоемкость операций нормо-час (Н-ч)	Специальность рабочего	Квалификационный разряд рабочего	Часовая тарифная ставка	Основная Заработная плата
3	Сборка ЭП	40	Электромонтажник	II	48, 19	1927,6
4	Настройка/ Регулировка СУ и ЭП	16	Регулировщик	VI	57,83	925,28
Итого						2852,88

6. Дополнительная заработная плата производственных рабочих

Затраты по данной статье примем в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

Здопнов=Зосннов*0,1=2852,88*0,1=285,29 руб.

Здопан=Зоснан*0,1=398,87*0,1=39,89 руб. - для аналога.

7. Отчисления во внебюджетные фонды

Затраты, включаемые в статью 7 устанавливаются от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих. Примем их в размере 35,6%.

Зотчнов=ΣЗ*0,356= (2852,88+285,29) *0,356=1117,18 руб.

Зотчан=ΣЗ*0,356= (398,87+39,89) *0,356=156,2 руб.

8. Расходы на подготовку и освоение производства

Затраты по этой статье примем в размере 0,5% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зосвнов=Зотчнов*0,005=2852,88*0,005=14,26 руб.

Зосван=Зотчан*0,005=398,87*0,005=1,99 руб.

9. Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения.

Затраты, входящие в данную статью примем равными 7% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зизннов=Зосвнов*0,07=2852,88*0,07=199,7 руб.

Здопан=Зосван*0,07=398,87*0,07=27,92 руб.

10. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования

Затраты, входящие в данную статью, примем равными 70% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зсоднов=Зосвнов*0,7=2852,88*0,7=1997 руб.

Зсодан=Зосван*0,7=398,87*0,7=279,21 руб.

11. Цеховые расходы

Затраты включаемые в статью 11, примем на уровне 160% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зцехнов=Зосвнов*1,6=2852,88*1,6=4564,6 руб.

Зцехан=Зосван*1,6=398,87*1,6=638,19 руб.

12. Общезаводские расходы

Затраты, входящие в данную статью, примем в размере 110% от основной заработной платы производственных рабочих

Ззавнов=Зосвнов*1,1=2852,88*1,1=3138,17 руб.

Ззаван=Зосван*1,1=398,87*1,1=438,76 руб.

13. Внепроизводственные расходы

Затраты, включаемые в статью 13, примем в размере 2% от производственной себестоимости.

Звнепнов=С*0,02=4346900*0,02=86938 руб.

Звнепан=С*0,02=74512,2*0,02=1490,42 руб.

Таблица 4

Калькуляция себестоимости единицы изготавливаемой продукции

№ п/п	Статья калькуляции	Затраты, руб.
1	Сырье и материалы	-
2	Возвратные отходы (вычитаются)	-
3	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	4346900
4	Топливо и энергия на технологические цели	-
5	Основная заработная плата производственных рабочих	2852,88
6	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	285,29
7	Отчисление во внебюджетные фонды	1117,18
8	Расходы на подготовку и освоение производства	14,26
9	Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения	199,7
10	Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования	1997
11	Цеховые расходы	4564,6
12	Общезаводские расходы	3138,17
13	Внепроизводственные расходы	86938
14	Полная себестоимость	4448007,08

3. Расчет единовременных затрат

Расчет сметной стоимости разработки конструкторской документации.

Для расчета сметной стоимости разработки конструкторской документации требуется определение трудоемкости разработки и сметной стоимости, приходящейся на 1 человека-час (1 чел. - ч) этой работы.

Трудоемкость работы рассчитывается по типовым нормам времени на разработку конструкторской документации, по аналогу или любым другим методом, применяемым в практике.

Сметная стоимость 1 чел. - ч. Конструкторских работ определяется в размере статей расходов. Для конструкторских работ примем следующий их перечень.

1. Основная заработная плата

В основную заработную плату включается заработная плата непосредственных разработчиков конструкторской документации - конструкторов (Зо).

Она рассчитывается по формуле:

где СЧ1 - среднечасовая ставка конструктора по i-му этапу (виду работы) проектирования, руб.; n - число этапов (видов работ) проектирования. Среднечасовая ставка конструктора СЧ1 определяется по формуле:

где QДК - сумма должностных окладов конструкторов, занятых на i-м этапе проектирования (берется по штатному расписанию или по схеме должностных окладов); NЭ1 - число конструкторов, занятых на i-м этапе.

где ТЭ1 - трудоемкость i-го этапа (ТЭ1 можно принять по аналогу или нормативам); ФД - годовой действительный фонд времени работы конструктора, час. Результаты расчета основной заработной платы сведены в табл.5 (принимаем равными для аналога и новой техники). Ведения по должностным окладам представлены ОАО "Красный пролетарий".

Таблица 5

Ведомость основной заработной платы исполнителей конструкторской документации (конструкторов)

№ п/п	Этап, (вид Работы)	Трудоемкость Этапа, (вида работы), н-ч.	Должность Исполнителя С указанием категории	Должностной Оклад исполнителя	Среднечасовая Ставка исполнителя, руб.	Численность исполнителей на каждом этапе проектирования, чел	Оплата труда по этапу, руб.
1	Разработка принципиальной схемы	30	Инженер-конструктор 1 кат.	9100	54,81	1	1644,3
2	Разработка программного обеспечения	10	Инженер программист 1 кат.	8500	51, 20	1	512
3	Разработка конструкции	8	Инженер-конструктор 2 кат.	8500	51, 20	1	409,6
4	Разработка КД	30	Инженер-конструктор 3 кат.	8500	51, 20	1	1536
Итого							4101,9

2. Дополнительная заработная плата.

Затраты по данной статье примем в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

Здоп=Зосн*0,1=4101,9*0,1=410,19 руб.

3. Отчисления во внебюджетные фонды.

Зотч=Зосн*0,356=4101,9*0,356=1460,27 руб.

4. Расходы на командировки

Расходы на командировки примем в размере 15% от основной заработной платы.

Зком=Зосн*0,15=4101,9*0,15=615,28 руб.

5. Расходы на материалы

Расходы на материалы примем в размере 3% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Змат=ΣЗ*0,03= (4101,9+410, 19) *0,03=135,36 руб.

6. Расходы на спецоборудование

Расходы, включаемые в данную статью, примем в размере 5% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Зсо=ΣЗ*0,05= (4101,9+410, 19) *0,05=225,6 руб.

7. Прочие прямые расходы

Прочие прямые расходы примем равными 10% от суммы основной и дополнительной заработной платы.

Зпроч=ΣЗ*0,1= (4101,9+410, 19) *0,1=451,2 руб.

8. Накладные расходы

Накладные расходы примем в размере 80% от основной заработной платы.

Знак=Зосн*0,8=4101,9*0,8=3281,52 руб.

Сумма затрат по вышеперечисленным статьям расходов составляет себестоимость 1 чел. - ч. Работы по проектированию и доработке конструкторской документации (СЧ-Ч).

Общая сметная стоимость конструкторских работ рассчитывается по формуле:

Ск=ΣТэ1* СЧ-Ч* (1+в/100),

где Ск - общая сметная стоимость конструкторских работ; СЧ-Ч - себестоимость 1 чел. - ч. конструкторских работ; в - процент прибыли от разработки конструкторской документации, примем равным 20% от себестоимости.

Общая сметная стоимость конструкторских работ в разрезе калькуляционных статей приводится в табл.8.

Таблица 6

Сметная стоимость конструкторских работ

№ п/п	Статья затрат	Затраты, руб.
1	Основная заработная плата	4101,9
2	Дополнительная заработная плата	410, 19
3	Отчисления во внебюджетные фонды	1460,27
4	Расходы на командировки	615,28
5	Расходы на материалы	135,36
6	Расходы на спецоборудование	225,6
7	Прочие прямые расходы	451,2
8	Накладные расходы	3281,52
Прибыль		2136,26
Сметная стоимость		12817,58

Для расчета стоимости опытного образца СОП можно использовать следующую формулу

СОП = СМ (1 + КНП),

где СМ - себестоимость изготовления одного опытного образца, рассчитывается по формуле

СМ = Ц ЗП ТР КПР (1 + Ксоц / 100 + Кнакл / 100),

где Ц - стоимость материалов и комплектующих изделий, руб.; ЗП - средняя годовая ставка заработной платы рабочего экспериментального производства (принимается равной 8,3); ТР - нормативные затраты труда, чел. - ч. (принимаются равными 0,6); КПР - коэффициент, учитывающий плановые выплаты рабочим по результатам работы экспериментального производства (принимается равным 1,4); Ксоц - процент отчислений во внебюджетные фонды (принимается равным 1,50); Кнакл - процент накладных расходов экспериментального производства (принимается равным 1,80); КНП - доля прибыли, включается в стоимость комплектующих изделий.

См=4448007,08*8,3*0,6*1,4* (1+1,5/100+1,8/100) =32034885,04руб

Стоимость опытного образца составляет СОП = СМ (1 + +0,15) =36840117,79 руб. для новой техники.

4. Расчет затрат на НИР и подготовку производства продукции

Сметная стоимость научно-исследовательских работ (НИР) по созданию и усовершенствованию техники определяется но основе установленного соотношения между сметной стоимостью планируемых НИР и следующих за ними опытно-конструкторских работ (ОКР). Примем сметную стоимость НИР 40% от сметной стоимости разработки и доработки конструкторской документации.

Знир=Зкд*0,4=12817,58*0,4=5127,03 руб.

К затратам, связанным с подготовкой к использованию и освоению техники, можно отнести затраты по оказанию технической помощи предприятию при выполнении этих видов работ, оказанию помощи в процессе серийного производства, затрат по авторскому надзору, а также сопутствующие капитальные вложения. Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию по подготовке и освоению техники примем в размере 20% от стоимости разработки конструкторской документации.

Зтех=Зкд*0,2=12817,58*0,2=2563,52 руб.

Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию в процессе серийного производства определим в размере 5% от стоимости разработки конструкторской документации.

Знир=Зкд*0,05=12817,58*0,05=640,88 руб.

Авторский надзор определим в размере 3% от стоимости разработки конструкторской документации.

Завт=Зкд*0,03=12817,58*0,03=384,52 руб.

Затраты на приобретение новой техники рассчитываются по ее цене, определяемой на основе учета затрат и средней нормы прибыли на рынке или в отрасли, а также затрат на доставку и монтаж техники (20000 руб).Расчетные данные по единовременным затратам сведены в табл.7.

Таблица 7. Ведомость единовременных затрат

№ п/п	Затраты	Сумма, руб.
1	Разработка и доработка КД	12817,58
2	Изготовление опытного образца	36840117,79
3	Научно-исследовательские работы	5127,03
4	Техническая помощь по подготовке и освоению техники	2563,52
5	Техническая помощь в процессе серийного производства	640,88
6	Авторский надзор	384,52
7	Доставка	20000
Итого единовременные затраты		36881651,32

Сумма единовременных затрат, приведенных в таблице 7, подставляется в формулу [6] для расчета затрат на реализацию мероприятия.

ЗГ=И+ (КР+ЕН) - К,

где И - годовые текущие издержки; КР - норма реновации новой техники; ЕН - норматив приведения разновременных затрат и результатов, численно равный нормативу капитальных вложений (ЕН=0,1); К - единовременные затраты.

ЗГНОВ=22499*5+ (0,1638+0,1) *139102=149190 руб.

ЗГАН=28252*5+ (0,1638+0,1) *162184=169431 руб.

Стоимостная оценка результатов.

Стоимостная оценка результатов у производителя в сфере производства техники определяется как сумма основных Р0 и сопутствующих РСГ результатов:

,

Стоимостная оценка основных результатов производства техники определяется по формуле:

,

где Ц - цена единицы продукции; В - программа выпуска.

РСГ=0 Цена аналога определяется по формуле:

Ца = Са + Нпр = Са + Са*0,25=Са*1,25=28252*1,25=35315 руб.

Са - себестоимость аналога; Нпр - норма прибыли (*25% от себестоимости). Цену нового изделия принимаем равную стоимости аналога.

Цн = Ца = 35315 руб.

Р1нов = Р1ан = 35315*5=176575 руб.

Расчет экономического эффекта за расчетный период.

Суммарный экономический эффект за расчетный период.

где Эг - экономический эффект за расчетный период; Рт - стоимостная оценка результатов за расчетный период; Зт - стоимостная оценка затрат за расчетный период.

5. Расчет периода возврата единовременных затрат и прибыли предприятия

Период возврата единовременных затрат Тр определяется последовательным сложением величин (Рt-Ht) *αt до момента, пока получаемая сумма не сравняется с величиной единовременных вложений, приведенных к расчетному году. Период возврата сопоставляется с продолжительностью расчетного периода Тн (должно выполняться условие Тр<Тн).

Период возврата единовременных затрат составляет: