1. Исходные данные

Таблица 1 – Материальный баланс установки А-37/3

Наименование	%	Количество годовое	Цена, руб.
1	2	3	4
Приход: - вакуум-дистиллят - деасфальтизат	71,54 28,46		6240,0 5380,0
Итого:	100	1100000,0
Расход: Основная продукция - рафинат дистиллят (компонент ДТ) Попутная продукция - экстракт остатка Потери	54,3 45,5 0,2
Итого:	100

Таблица 2 – Стоимость основных производственных фондов

Стоимость ОПФ всего: 103152 т.руб.

Активные ОПФ – 62%; =8,9%.

Пассивные ОПФ – 38%; =4,1%.

Таблица 3 – Потребность в материальных и энергетических ресурсах

Наименование ресурсов	Единицы измерения	Нормы расхода	Цена за единицу Руб.коп
1	2	3	4
Реагенты: - фенол синт. техн. Топливо и энергия: - газ непредельный очищенный - мазут топочный - ХОВ на восполение - возврат конденсата - Пар 15 ата - электроэнергия - пром. Вода - оборотная вода	кг/тн кг/тн кг/тн тн/тн Гкал/тн Гкал/тн ткВтч/тн т/тн т/тн	0,0368 1,314 1,471 4,478 0,00022 0,0058 0,0020 0,000033 0,00032	5600 1810 2458 45 375 575 620 1735 2190

Таблица 4 – Штатная расстановка

Наименование профессии	Разряд	Количество явочное в смену	Количество явочное в сутки	Тарифная ставка/оклад
1	2	3	4	5
Сменный персонал:		8
Старший оператор технологических установок	6	2
Оператор технологических установок	5	4
Машинист компрессорных установок	6	2
Дневной персонал:			14
Слесарь по ремонту технологического оборудования	5		7
Электромонтер	5		3
Слесарь КИП	6		3
Сварщик	5		1
ИТР и служащие:			14
Начальник цеха	Рук		1	23000,0
Заместитель начальника цеха	Рук		1	18200,0
Ведущий инженер	Рук		1	17100,0
Механик цеха	Спец		1	16740,0
Продолжение таблицы 4
Инженер по ремонту	Спец		1	14080,0
Энергетик цеха	Спец		1	16740,0
Начальник участка эксплуатации КИП	Рук		1	15660,0
Начальник установки	Рук		1	16740,0
Механик установки	Спец		1	16200,0
Ст. экономист	Служ		1	15200,0
Кладовщик	МОП		1	8000,0
Уборщик	МОП		3	4500,0

2. Организация основного производства

2.1 Расчёт бюджета рабочего времени

На основе графика выходов лежит расчёт рабочего времени на 2010год.

Таблица 5 - Бюджет рабочего времени на 2010год

Показатели	Периодическое производство		Непрерывное производство
	Тсм = 7	Тсм = 8	Тсм = 6	Тсм = 8
1	2	3	4	5
1. Календарный фонд времени (Ткал)	365	365	365	365
2. Выходные дни	12	12	-	-
3. Праздничные дни	104	104	73	91
4. Номинальный фонд времени, дней (Тном)	249	249	292	274
5. Плановые невыходы на работу: 5.1Основной и дополнительный отпуск 5.2 По больничным листам 5.3 Исполнение гос. обязанностей 5.4 Ученический отпуск	43 28+8 5 0,5 1,5	43 28+8 5 0,5 1,5	43 28+8 5 0,5 1,5	43 28+8 5 0,5 1,5
6. Эффективный фонд времени (Тэф): дней часов	206 1442	206 1648	249 1494	231 1848

2.2 Расчёт графика выходов

Основной персонал предприятия (технологический персонал) работает в особо вредных условиях труда, следовательно, продолжительность рабочей смены составляет 6 часов. На основании этого составляется график выходов сменного персонала.

Тэф=1494 часов

Рабочие дни=365/25*5=73

Таблица 6 – Расчёт графика выходов сменного персонала

Бригады

календарное время

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

6 -12 А

А

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

Д

12-18 Б

Г

Д

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

Б

В

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

18-24 В

В

В

Г

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

А

Б

Б

Б

Б

Б

В

В

В

0-6 Г

Б

Б

Б

В

В

В

В

В

Г

Г

Г

Г

Г

Д

Д

Д

Д

Д

А

А

А

А

А

Б

Б

отдых Д

Д

Г

В

Б

Б

А

Д

Г

В

В

Б

А

Д

Г

Г

В

Б

А

Д

Д

Г

В

Б

А

А

2.3 Расчёт численности работающих

2.3.1 Расчёт численности сменного персонала

Расчёт производится в целом по категории «сменный персонал» с учётом явочной численности по видам профессий и разрядов.

Коэффициент подмены рассчитывается по формуле:

Кподмены = Тном / Тэф

Списочный состав = Норм. численности*Кподмены

Таблица 7 – Расчёт численности сменного персонала.

Наименование профессии	Разряд	Явочная в смену	Число бригад	Норм. числен -ности	Кподмены	Списочный состав	Тарифная ставка
1. Старший оператор технологи- ческой установки	6	2	5	10	1,17	12	66,67
2. Оператор технологи- ческой установки	5	4	5	20	1,17	23	57,50
3. Машинист компрессорной установки	6	2	5	10	1,17	12	66,67
Итого:						47

2.3.2 Расчёт численности рабочих дневного персонала

Общая численность работников рассчитывается на основе исходных данных с учётом Кподмены.

Условия труда – ВУТ

Кподмены = Тном/Тэф = 249/206 = 1,2

Таблица 8 – Расчёт численности дневного персонала

Наименование профессии	Разряд	Явочная в сутки	Число бригад	Норм. числен -ности	Кподмены	Списочный состав	Тарифная ставка
1. Слесарь по ремонту технологического оборудования	5	7	1	7	1,2	8	54,77
2.Электромонтер	5	3	1	3	1,2	4	54,77
3. Слесарь КИП	6	3	1	3	1,2	4	63,50
4. Сварщик	5	1	1	1	1,2	1	54,77
Итого:						17

3. Расчетная часть

3.1 Расчет материального баланса технологической установки

Таблица 9 – Материальный баланс установки А – 37/3

Наименование	%	Количество годовое
1	2	3
Приход: - вакуум-дистиллят - деасфальтизат	71,54 28,46	786940 313060
Итого:	100	1100000
Расход: Основная продукция - рафинат дистиллят (компонент ДТ) Попутная продукция - экстракт остатка Потери	54,3 45,5 0,2	597300 500500 2200
Итого:	100	1100000

3.2 Расчёт сумм амортизационных отчислений

Амортизация – это стоимость оборудования и средств труда, установленное в размере расчётной нормы амортизации, переносимое в себестоимость готовой продукции.

Агод=,

где стоим.ОПФ – стоимость ОПФ, тыс.руб;

Nа – нормы амортизационных отчислений,

Стоимость ОПФ – всего 1031520 тыс. руб.

- активные составляют 62% - 63954,24 тыс. руб.;Nа=8,9%

- пассивные составляют 38% - 39197,76 тыс. руб.;Nа=4,1%

Расчёт сумм амортизационных отчислений активных ОПФ

Агод=5691,93 тыс. руб.

Расчёт сумм амортизационных отчислений пассивных ОПФ

Агод==1607,11 тыс. руб.

3.3 Расчёт фонда оплаты труда

3.3.1 Расчёт оплаты труда сменного персонала

Расчёт производится на основании утверждённой методике ОАО АНХК.

Расчёт производится на основе средней тарифной ставке.

Чср=,

где n – число работающих по данному разряду;

ч – часовая ставка.

Чср==62,18 руб./час

Расчёт фонда оплаты труда по тарифу

Фтар=Тэф*Чср*n

Фтар=1494*62,18*47=4366155,2 руб.

Расчёт фонда оплаты труда в праздничные дни

Фпразд=12*Тсмены*Чср*n

Фпразд=12*6*62,18*47=210417,12 руб.

Расчёт фонда оплаты труда в ночное время

Фноч=1/3*3/5*Фтар,

где 1/3 – доля ночных смен в году:

3/5 – коэффициент доплаты за работу в ночное время

Фноч=1/3*3/5*4366155,2=873231,04 руб.

Расчёт фонда премий

Премия основному персоналу – 40%

Фпрем= ,

Фпрем=(4366155,2+210417,12+873231,04)*0,4=2179921,3 руб.

Расчёт основного фонда оплаты труда

Фосн=(Фтар+Фпразд+Фноч+Фпрем)*1,6

Фосн=(4366155,2+210417,12+873231,04+2179921,3)*1,6=12207559,46 руб.

Фонд дополнительной оплаты труда

Фдоп=,

где Дни – сумма: «очередной отпуск + дополнительный отпуск + ученический отпуск + исполнение гос.обязанностей согласно «Бюджету рабочего времени», Дни=40дней.

7 – число часов, оплачиваемых за каждый непроработанный день.

Фдоп= = 2287896,02 руб.

Расчёт годового фонда оплаты труда

Фгод=Фосн+Фдоп=12207559,46+2287896,02=14495455,48 руб.

Расчёт ЕСН

ФЕСН=,

ФЕСН==3768818,42 руб.

3.3.2 Расчёт фонда оплаты труда дневного персонала

Расчет средней тарифной ставки

Чср=,

Чср==56,83 руб/час

Расчёт фонда оплаты труда по тарифу

Фтар=Тэф*Чср*n,

Фтар=1442*56,83*17=1393130,6 руб.

Расчёт фонда премий

Премия дневному персоналу – 28%,

Фпрем=1393130,6*0,28=390076,6 руб.

Расчёт основного фонда оплаты труда

Фосн=(Фтар+ Фпрем)*1,6

Фосн=(1393130,6+390076,6)*1.6=2853131,5 руб.

Расчёт фонда дополнительной оплаты труда

Фдоп=,

Фдоп= = 542094,98 руб.

Расчёт годового фонда оплаты труда

Фгод=Фосн+Фдоп=2853131,5+542094,98=3395226,4 руб.

Расчёт ЕСН

ФЕСН=,

ФЕСН==882758,86 руб.

3.3.3 Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих

Расчёт производится на основе установленных должностных окладов за месяц и количества отработанных месяцев (11 месяцев).

Расчёт производится в табличной форме.

Согласно бюджету рабочего времени дополнительный фонд составляет 17% от основного.

Фонд социальных отчислений составляет 26% от годового фонда оплаты труда:

20% - в пенсионный фонд;

3,1% - на медицинское страхование;

2,9% - социальное страхование.

Таблица 10 – Расчёт фонда оплаты труда ИТР и служащих

Наименование профессии	к -во	Оклад, руб	Фонд по окладу, руб	Фосн, руб	Фдоп, руб	Фгод, руб	ФЕСН, руб
1. начальник цеха	1	23000	253000	404800	68816	473616	123140,16
2. зам. начальника цеха	1	18200	200200	320320	54454,4	374774,4	97441,34
3. ведущий инженер	1	17100	188100	300960	51163,2	352123,2	91552,03
4. механик цеха	1	16740	184140	294624	50086,08	344710,08	89624,62
5. инженер по ремонту	1	14080	154880	247808	42127,36	289935,36	75383,19
6. энергетик цеха	1	16740	184140	294624	50086,08	344710,08	89624,62
7. начальник участка эксплуатации КИП	1	15660	172260	275616	46854,72	322470,72	83842,39
8. начальник установки	1	16740	184140	294624	50086,08	344710,08	89624,62
9. механик установки	1	16200	178200	285120	48470,4	333590,4	86733,5
10. ст. экономист	1	15200	167200	267520	45478,4	312998,4	81379,58
11. кладовщик	1	8000	88000	140800	23936	164736	42831,36
12. уборщик	3	4500	148500	237600	40392	277992	72277,92
Итого				3364416	571950,7	3936366,7	1023455,35

3.4 Расчёт потребностей в материальных и энергетических ресурсах

Таблица 11 – Потребность в сырье материальных и энергетических ресурсов.

Наименование ресурсов	ед. изм.	Норма расхода	Кол-во	ед. изм.	Цена, руб	Сумма, тыс.руб.
Сырьё: - вакуум-дистиллят - диасфальт Реагенты: - фенол синт.техн. Топливо и энергия: - газ непредельный очищенный - мазут топочный - ХОВ на восполение - возврат конденсата - пар 15 ата - электроэнергия - пром. вода - оборотная вода	тн/тн тн/тн тн/тн тн/тн тн/тн тн/тн Гкал/тн Гкал/тн ткВтч/тн тм3/тн тм3/тн	1,32 0,52 0,0000368 0,001314 0,001471 4,478 0,00022 0,0058 0,002 0,000033 0,00032	786940 313060 21,98 784,85 878,63 2674709 131,4 3464,3 1194,6 19,7 191,14	тн тн тн тн тн тн Гкал Гкал кВт/ч тм3 тм3	6240 5380 5600 1810 2458 45 375 575 620 1735 2190	4910505,6 1684262,8 123,08 1420,58 2159,67 120361,9 49,3 1991,97 740,7 34,2 418,6

3.5 Расчёт сметы «цеховые расходы»

В документе предоставлены расходы общепроизводственного характера в состав которых включаются накладные расходы по обслуживанию цеха, а так же затраты по управлению цехом и затраты на содержание цеховых объектов в эксплуатационном состоянии.

Таблица 12 – Расчёт сметы «цеховые расходы»

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.	Примечание
1	2	3
1.Содержание аппарата управления цеха	3936,4	Заработная плата ИТР
2.Страховые взносы	1023,5	Ставка налога 26%
3. Амортизация зданий и сооружений	1607,11	Амортизация пассивных ОПФ
4.Содержание зданий и сооружений	705,56	1,8% от стоимости пассивных ОПФ
5.Текущий ремонт	783,96	2% от стоимости пассивных ОПФ
6.Охрана труда	4365,4	20% от годового фонда всех рабочих
7.Испытания, опыты, исследования	327,4	1,5% от годового фонда всех рабочих
8. Износ МБП	63,6	3,5% от суммы статей 4, 5, 7
Итого	12812,93
9. Прочие цеховые расходы	256,26	2% от итого
Всего по смете	13069,2

3.6 Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования

Расчёт производится для ремонтных подразделений предприятия, которые заняты обслуживанием оборудования и его состоянием.

Состав сметы определён положением по предприятию и входит в затраты на производство.

Таблица 13 – Расчёт сметы по расходам на содержание и эксплуатацию оборудования

Наименование затрат	Сумма, тыс. руб.	Примечание
1	2	3
1.Заработная плата дневного персонала рабочих	3395,2	Заработная плата дневного персонала
2. Страховые взносы	882,8	Ставка налога 26%
3.Содержание оборудования	767,45	1,2% от стоимости активных ОПФ
4.Ремонт оборудования	796,87	14% от суммы амортизационных отчислений активных ОПФ
5.Внутризаводское перемещения грузов	7913,7	1,2 рубля на 1000р стоимости сырья
Итого:	13756,02
6.Прочие производственные расходы	687,8	5% от итого
7.Всего по смете	14443,82

3.7 Расчет калькуляции себестоимости компонента ДТ

Таблица 14 – Калькуляция себестоимости компонента ДТ на весь объём – 597300 тн и на 1 тн

Наименование статей и элементов затрат	ед. изм.	Цена, руб.	На весь объём		На 1 тн
			Кол - во	Сумма, тыс. руб.	Кол - во	Сумма, руб.
1. Сырьё: - вакуум-дистиллят - диасфальт 2.Вспомогательные материалы: -фенол синт.техн.	тн тн тн	6240 5380 5600	786940 313060 21,98	4910505,6 1684262,8 123,08	1,32 0,52 0,0000368	8236,8 2797,6 0,20
Итого				6594891,5		11034,6
3.Энергоресурсы: - газ непредельный очищенный - мазут топочный - ХОВ на восполение - возврат конденсата - пар 15 ата - электроэнергия - пром. вода - оборотная вода	тн тн тн Гкал Гкал кВт/ч тм3 тм3	1810 2458 45 375 575 620 1735 2190	784,85 878,63 2674709 131,4 3464,3 1194,6 19,7 191,14	1420,58 2159,67 120361,9 49,3 1991,97 740,7 34,2 418,6	0,001314 0,001471 4,478 0,00022 0,0058 0,002 0,000033 0,00032	2,38 3,62 201,51 0,08 3,34 1,24 0,57 0,7
Итого				127176,9		213,44
ПМЗ				6722068,4		11248,04
4. Заработная плата основного персонала 5. Страховые взносы 6. Амортизация активных ОПФ 7. Цеховые расходы 8. РСЭО 9.Общехозяйственные расходы				14495,6 3768,8 5691 13069,2 14443,82 18413,15		24,3 6,3 9,5 21,9 24,2 30,8
Производственная себестоимость				6791949,97		11365,65
10.Внепроизводственные расходы 11. Попутная продукция - экстракт остатка	тн	920	500500	339597,5 -460460	0,84	568,28 -772,8
Полная себестоимость				6671087,47		11161,13

3.8 Расчёт отпускной цены

Цена – денежное выражение стоимости единицы товара.

Цот=с/ст(един.)+прибыль,

Прибыль составляет величину равную уровню рентабельности производимой продукции.

По данным базового предприятия, уровень рентабельности для нефтепродуктов составляет 32% от себестоимости готовой продукции.

Прибыль=11161,13*0,32=3571,6 руб.

Цот=11161,13+3571,6=14732,7 руб.

Выручка=Q*Цот,

где Q – калькулируемое количество продукции, тн.

Выручка=597300*14732,7=8799841710 руб.

Прибыль=8799841,71-6671087,47=2128754,24 тыс. руб.

4. Расчёт технико-экономических показателей деятельности технологической установки А-37/3

Таблица 15 – Технико-экономические показатели

Наименование показателей	Ед.изм.	Показатель
1.Мощность установки: -по сырью -по продукту	т/год т/год	1100000 597300
2.Численность рабочих: -сменный -дневной -ИТР и служащие	человек человек человек	78 47 17 14
3. Производительность труда: - натуральный метод - стоимостной метод - трудовой метод	тн/чел т.руб/чел чел.час/тн	7657,69 112818,48 0,2
4. Себестоимость основной продукции: - на весь объём - на 1тн	тыс.руб руб	6671087,47 11161,13
5. Отпускная цена	руб/тн	14732,7
6. Выручка	тыс.руб	8799841,71
7. Рентабельность	%	32
8. Прибыль	тыс.руб	2128754,24

Натуральная производительность труда - это количество продукции на одного работающего.

Птр=В/N,

где N – общая численность работающих,чел.;

В – кол – во продукции

Птр =597300/78=7657,69 тн/чел

Стоимостная производительность труда – это колдичество рублей на одного работающего.

Птр=В*Цот/N

Птр=8799841710/78=112818483,46 руб/чел

Трудовая производительность труда – это количество рублей на одного работающего.

Птр=Т/В,

где Т – трудоёмкость, чел.*час.

Т=nсм*Тэф+nдн*Тэф+nИТР*Тэф

Т=47*1494+17*1442+14*1648=117804

Птр=117804/597300=0,2 чел.час/тн

Литература

1. Методические показания к выполнению курсовой работы по дисциплине Экономика организации. Издательство АПТ 2006г. г. Ангарск.

2. Тарифные сетки и ставки ОАО «АНХК»

3. Удельные формы расходов материальных и энергетических ресурсов

4. Временная методика калькулирования себестоимости готовой продукции

5. Штатная расстановка личного персонала по технологическим расстановкам

6. Нормативы организации и управление трудом на ОАО «АНХК»