Общество с ограниченной ответственностью «Яр-Диоксид»
Место нахождения и почтовый адрес: 424000 Российская Федерация, Республика Марий Эл, г. Йошкар-Ола, ул. Лобачевского, д. 15.
Учредителями общества являются:
1. Канюков Эдуард Галипович 17.07.71 года рождения, паспорт серии 88 01 №698273 выдан 05.01.01г. Заречным отделением милиции УВД г. Йошкар-Олы; г. Йошкар-Ола, ул. Машиностроителей, 42-45.
3. Емельянов Алексей Викторович 17.07.75 года рождения, паспорт серии 88 01 №155822 выдан 29.08.00г. Заводским отделением милиции УВД г. Йошкар-Олы; г. Йошкар-Ола, ул. Красноаретейская, 18-34.
Суть проекта - привлечение заемных средств банка для кредитования части затрат на покупку комплекса оборудования (станция «CarbonyX») по переработке сбросных дымовых газов котельной.
Стоимость проекта - 523500 евро (18323 тыс. руб.)
Ссылка на секретность – конфиденциально.
Содержание
1. Резюме (обоснование приобретения оборудования)
7. Руководство и собственность
8. Источники и направления инвестиций
1. Резюме (обоснование приобретения оборудования)
Комплекс оборудования (станция «CarbonyX») предназначен для переработки отходящих дымных газов котельной использующей в качестве топлива природный газ.
Продуктом переработки дымных газов является углекислота (CO2) содержащаяся в дымном газе в значительном количестве. Задачей комплекса является производство углекислоты с чистотой 99,9 % в газообразном, жидком и твердом состоянии. Комплекс оснащен современной системой контроля и управления.
На сегодняшний день существует несколько типов исполнения углекислотной станции.
Исполнение зависит от того, где будет устанавливаться оборудование, соответственно название станции отражает тип ее исполнения.
CarbonyX-Monster - размещается непосредственно в цеху.
CarbonyX-Turtle - размещается в ангаре.
CarbonyХ-Aurora - размещается в 40-ка футовом морском контейнере.
Римская цифра в наименовании модели указывает на ее производительность в тоннах за сутки (I, HI, V, IIV, X).
Производительность станции зависит от исполнения аппаратов и содержания углекислоты в дымном газе. Например, станция, предназначенная для производства пяти тонн углекислоты в сутки, может выдавать только три тонны, если режим горения газа в котле не настроен на оптимум и содержание углекислоты пониженное. В каждом конкретном случае мощность станции требует оптимального расчета.
Оборудование станции должно быть установлено в непосредственной близости от здания котельной и дымовой трубы. В случае невозможности строительства оборудование может быть смонтировано в 40-ка футовом морском контейнере.
Контейнер должен быть установлен на территории примыкающей к зданию котельной в непосредственной близости от газоходов.
Для установки станции «Aurora» требуется площадка с размерами: длина-15м, ширина – 6 м. На площадке должно быть выполнено бетонное основание толщиной не менее 20 см.
Все части оборудования станции выполняются на металлической основе-раме. Также оборудование углекислотной станции может быть установлено на бетонном основании и впоследствии накрыто ангарной конструкцией (станция «Tartle») либо в специально отведенном помещении.
Монтаж оборудования производится за счет заказчика специальными монтажными организациями, которые имеют лицензию на производство монтажных работ.
Доставка оборудования осуществляется машинами заказчика. Всего для транспортировки оборудования понадобится четыре-пять машин с «длинными» полуприцепами от МАЗа.
Стоимость углекислотной станции зависит от ее исполнения и производственной мощности.
Стоимость станции рассчитывается в каждом конкретном случае, в зависимости от нескольких показателей.
Стоимость станции CarbonyX-Aurora V, закупаемой ООО «Яр-Диоксид», составляет 523500 евро с НДС. Стоит заметить, что оборудование производства западных фирм аналогичное по своим техническим характеристикам стоит как минимум 900 000 $.
Оплата оборудования осуществляется в рублях по курсу евро на день оплаты. Работы по проектированию станции начинаются после 10% оплаты. Производство самой станции начинается только после полной оплаты стоимости станции. Срок изготовления оборудования колеблется в зависимости от исполнения станции, ее производственной мощности и наличия комплектующих частей, что приблизительно составляет 3-6 месяцев.
2. Анализ рынка
Продукция, предлагаемая к производству и реализации данным проектом, реализуется и используется на том же рынке сбыта, на котором ныне действует предприятие, - рынке Волго-Вятского региона.
Оборудование «CarbonyX-Aurora» изначально проектировалось с учетом всех особенностей российского рынка и способно выполнять несколько функций, которые могут принести немалую прибыль для хозяйства. Так как углекислотная станция производит чистую углекислоту пищевой кондиции, то углекислота может быть сжижена и направлена на хранение в большую емкость. Из этой емкости углекислота может заправляться в баллоны по 25 кг для дальнейшей реализации или преобразована в сухой лед, который тоже имеет свою коммерческую ценность на рынке.
Изучая покупателей предприятия, следует выяснить следующие его характеристики:
географическое положение – Волго-Вятский регион;
юридический статус - юридические лица;
вид деятельности юридических лиц - индивидуальные заказчики, предприятия, продающие аналогичные виды товаров, прочие организации;
размер потребителей юридических лиц - крупные, средние, мелкие;
статус пользователя и приверженность предприятию - постоянные потребители предприятия, постоянные потребители конкурентов, «странники», потенциальные пользователи;
уровень информированности покупателя – низкий, так как продукция предприятия и ее качество еще не известны.
По разновидности потребителей рынок является потребительским, который характеризуется доступной ценой и оперативностью поставки.
Начальная продажа и маркетинг ориентированы на ремонтные, сварочные мастерские, предприятия пищевой промышленности и торговли города Йошкар-Олы и республики Марий Эл, а в дальнейшем возможен выход на внешний рынок.
Ориентация на местный рынок обоснована тем, что производством аналогичной по стандарту и качеству углекислоты за счет переработки сбросных дымовых газов котельной в республике Марий Эл не занимается ни одно предприятие.
Отразим распределение продукции по регионам сбыта в процентах от продажи:
- Республика Марий Эл – 10%;
- Кировская область – 15%;
- Республика Чувашия – 20%;
- Республика Татарстан – 10%;
- Горьковская область – 30%;
- другие региона – 15%.
В данном соотношении планируется реализовывать произведенную продукцию. Реализация углекислоты за пределами Волго-Вятского региона нецелесообразна по причине высоких транспортных расходов.
На сегодняшний день в России остро стоит вопрос о переработке отходящих дымных газов образующихся при сжигании топлива для производства тепла. Ежесуточно в окружающую среду выбрасываются миллионы тон ценнейшего сырья, которое имеет устойчивый спрос на рынке при этом повышающийся постоянно. Во всем мире ведутся разработки технологий по производству углекислоты, а так же технологии по ее использованию в народном хозяйстве.
Маркетинговые исследования показывают, что рынок сбыта углекислоты растет с огромной скоростью, а предложение отстает от спроса как минимум в 10 раз.
На сегодняшний день рынок удовлетворен: 12% - по газообразной углекислоте; 7,5% - по жидкой углекислоте; 2% - по сухому льду. Увеличивается количество предприятий, которые производят оборудование, использующее углекислоту как основное сырье или необходимый компонент.
Представленные комплексы по переработке сбросных дымовых газов котельных работают в г. Казани и г. Саранск. На этих предприятиях имеются развитые производственные базы, где налажено производство углекислоты.
Данные фирмы имеет налаженную сеть сбыта и определенный круг постоянных потребителей продукции, среди которых находится и Республика Марий Эл. Но за последние годы в их работе неоднократно наблюдалось несоблюдение сроков поставок, что свидетельствует о сбоях в его системе производства, снабжения и сбыта.
Следует добавить, что производство углекислоты, не зависимо от вида ее состояния является высокорентабельным. Это обусловлено в первую очередь низкой себестоимостью продукта и очень высокой стоимостью предлагаемого товара на рынке. Получаемый доход может превышать затраты на производство в несколько раз. Для примера можно привести сухой лед. Для производства тонны сухого льда требуется 1,5-2 тысячи рублей, а стоимость одного килограмма сухого льда на рынке нижегородской области достигает 50 рублей. То есть цена выше себестоимости почти в 25 раз. На рынке московской области сухой лед предлагают по цене 25 рублей за 1 кг, что тоже является отличным показателем выгоды при производстве углекислоты.
Следует отметить ценовое преимущество проектной продукции ООО «Яр-Диоксид». Преимущество достигается, в основном, за счет более низких расходов на оплату труда, т.к. на предприятиях-конкурентах уровень заработной платы, выше.
Определим относительные преимущества, имеющиеся у предприятия ООО «Яр-Диоксид» и его основного конкурента - предприятия ООО «Карбоникс» г. Казань. Выразим их в балльной оценке в таблице 1.
Предприятие ООО «Яр-Диоксид» имеет относительно небольшое преимущество, в основном, за счет более низкой стоимости продукции. Главным положительным фактором для его конкурента является наличие сложившейся системы сбыта своей продукции.
Таблица 1
Определение относительных преимуществ в конкуренции
| Относительные преимущества в конкуренции |
Уд. вес, % |
ООО «ЯР-Диоксид» |
ООО «Карбоникс» | ||
|
Баллы 0-100 |
Общие оценки |
Баллы 0-100 |
Общие оценки | ||
| 1. Цены | 30 | 95 | 28,5 | 80 | 24 |
| 2. Соблюдение сроков поставки | 30 | 100 | 30 | 95 | 28,5 |
| 3. Качество | 30 | 100 | 30 | 100 | 30 |
| 4. Сеть сбыта | 10 | 80 | 8 | 90 | 9 |
| Итого: | 96,5 | 91,5 | |||
Для ООО «Яр-Диоксид» наилучшей стратегией бизнеса является продуктовая дифференциация, к которой относятся такие направления, как: высокое качество работ и изделий; дополнительные виды и характеристики изделий, а также работа на заказ.
У предприятия имеются также следующие преимущества: имеются производственные корпуса, которые удовлетворяют условиям планируемого производства, и уже существуют внутренние транспортные коммуникации, что полностью обеспечивает непрерывное транспортное обслуживание производства.
3. Описание предприятия
Общество с ограниченной ответственностью «Яр-Диоксид» является хозяйственным обществом, уставный капитал которого разделен на доли, определенные уставом.
Общество с ограниченной ответственностью «Яр-Диоксид» создано в соответствии с Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью».
Общество с ограниченной ответственностью «Яр-Диоксид» зарегистрировано Государственной регистрационной палатой Республики Марий Эл 09.06.02 г. № 635, является юридическим лицом и действует на основании устава, учредительного договора и законодательства РФ.
Участниками общества являются физические лица.
В своей деятельности Общество руководствуется действующим законодательством, Гражданским кодексом Российской Федерации, Федеральным законом «Об обществах с ограниченной ответственностью» и Уставом.
ООО «Яр-Диоксид» реализует свою продукцию, работы, услуги, отходы производства по ценам и тарифам, устанавливаемым самостоятельно или на договорной основе, за исключением тех цен и тарифов, установленных уполномоченными на то государственными органами.
Общество вправе свободно выбирать своих поставщиков и партнеров, как в Российской Федерации, так и за рубежом.
Общество может входить в союзы, ассоциации, концерны и другие объединения.
Общество может создавать дочерние предприятия, а также участвовать в образовании других юридических лиц любой организационно-правовой формы, как в Российской Федерации, так и в других странах.
Взаимоотношения Участников определяются Уставом, Учредительным договором, другими договорами и соглашениями между ними.
ООО «Яр-Диоксид» несет ответственность по своим обязательствам всем принадлежащим ему имуществом.
Общество не отвечает по обязательствам своих участников.
ООО «Яр-Диоксид» самостоятельно осуществляет свою деятельность, исходя из реального потребительского спроса физических и юридических лиц. Планы деятельности разрабатываются обществом самостоятельно и утверждаются собранием Участников. Все работы в обществе выполняются Участниками, штатными работниками, а также лицами, принимаемыми по трудовым договорам (контрактам).
Общество ведет оперативный учет, бухгалтерскую и статистическую отчетность в установленном законом порядке.
Взаимоотношения общества с юридическими лицами, предпринимателями без образования юридического лица, а также отдельными гражданами, осуществляется на договорной основе.
4. Маркетинг и сбыт
Предприятие ООО «Яр-Диоксид» работает в условиях полной самостоятельности в выборе целей деятельности, управленческих структур, окладов и др.
При реализации плана маркетинга необходимо основываться на следующих принципах:
Принцип «понимание потребителя», основанный на учете потребностей и динамике рыночной конъюнктуры.
Принцип «борьбы за потребителей», который реализуется воздействием на рынок и потребителя с помощью всех доступных средств.
Принцип «максимального приспособления производства к требованиям рынка», основанный на знании спроса и его изменений.
При определении стратегии маркетинга необходимо исходить из концепции совершенствования товара. На рынке найдут сбыт товары, отличающиеся наивысшим качеством, лучшими характеристиками и эксплуатационными показателями. Фирма выбрала стратегию совершенствования товара путем его модификации и обдуманной политики цен.
Применительно к новой продукции ООО «Яр-Диоксид» приемлемо использовать стратегию усиления мероприятий маркетинга для на имеющихся рынках с целью стабилизации или расширения доли рынка или увеличения объема рынка.
Пути достижения:
- увеличение потребления (снижение цен, увеличение объема продаж);
- привлечение покупателей конкурирующих товаров;
- активизация скрытой потребности (реклама).
-сбыт на новых региональных, национальных рынках, т.е. выход за пределы РМЭ.
5. Продукты
Проведем краткий экскурс в историю производства углекислоты.
Углекислота (углекислый газ - CO2) - инертный газ, не имеющий цвета, запаха и вкуса. Газ не горюч и является безвредным для человека и животных. Тяжелее воздуха, поэтому скапливается внизу закрытых помещений. Не наносит ущерба окружающей среде. Оказывает положительное воздействие на растения стимулируя их рост.
Таблица 2
Свойства CO2
| Молекулярный вес | 44,01 | |
| Плотность (в твердом виде) | 1561,8 кг / м3 при -78,33 °С | |
| Плотность (в жидком виде) | 1020,4 кг /м3 при -17,78°С | |
| Плотность (в газообразном виде) | 1,97кг/м3приО°С | |
| Температура таяния | -56,6 ГС при 11, 6 кг/см" | |
| Коэффициент перехода из жидкости в газ | 8,726 при -17,78°С | |
| Коэффициент перехода из жидкости в снег | 0,46 при -1 7,78°С 0,57 при -48,33°С | |
Известно, что при сгорании природного газа образуется газовая смесь, состоящая из различных газовых соединений, где присутствуют основные его части (таблица 3).
Таблица 3
Состав газовой смеси в отходящих дымных газах котельной
| Хим. формула | Название (обиходное) | Содержание в % | |
| Не менее | Не более | ||
| 02 | Кислород | 1 | 2 |
| СО | монооксид углерода (угарный газ) | 3 | 7 |
| СО2 | двуокись углерода (углекислота) | 6 | 12 |
| NxOx, C2H4 | Воздух, соединения азота и др. | 88 | 75 |
Примечание: в таблице приведены приблизительные данные, которые могут отличаться в некоторых конкретных случаях.
Из таблицы 3 видно, что CO2 составляет существенную часть от общего количества газовой смеси. Что бы понять, сколько на самом деле углекислоты содержится в дыму, приведем пример: котельная небольшого тепличного хозяйства выбрасывает вместе с дымом до 7 тонн углекислоты в сутки. Т.е. если найдется тот, кто заберет углекислоту из дыма, он будет не только получать прибыль, но и снизит затраты котельной.
Само собой возникает вопрос как углекислоту, содержащуюся в дыму собрать для дальнейшего использования. Химиками был синтезирован химический компонент моноэтаноламин, который является щелочным раствором. В холодном состоянии тощий (обедненный) водный раствор моноэтаноламина способен поглощать (абсорбировать) CO2, т.е. насыщаться.
При нагревании насыщенный раствор способен отдавать CO2 превращаясь в обедненный раствор. Именно этот эффект и заложен в основу производства углекислоты из дымных газов.
Область применения CO2:
Пищевая промышленность. В пищевой ромышленности углекислота применяется для газирования воды, безалкогольных и слабоалкогольных напитков, а так же газированных вин.
Хранение. В последнее время особой популярностью пользуется идея хранения пищевых продуктов, овощной продукции, фруктов в углекислотной среде. Имеется в виду эффект хранения в анаэробной среде где отсутствует возможность для развития бактерий и других микроорганизмов. Хотя сама углекислотная среда никак не влияет на качество хранимой продукции. Для примера можно привести характеристики углекислотного хранилища картофеля, где условия хранения не отличаются от традиционных условий, но при этом потери обусловленные гнилью снижены до 1% на весь срок закладки.
Быстрая сухая заморозка пищевых продуктов:
С помощью сжиженной углекислоты можно производить быструю сухую заморозку пищевых продуктов, полуфабрикатов, овощей и фруктов. Особенным спросом пользуется заморозка лесных ягод и фруктов, так как при быстрой заморозке не разрушаются витамины содержащиеся в них.
Изготовление сухого льда. Сухой лед – это твердая форма углекислого газа (CO2), который не имеет запаха, вкуса и цвета, не проводит электричество и не воспламеняется.
Температура сухого льда – 78,33ОС, термоэнергия, имеющаяся в веществе, может быть использована для очистки поверхностей. Количество используемого для очистки CO2 примерно равно количеству CO2, используемого в пищевой индустрии и производстве напитков.
Сухой лед изготавливается из сжиженной углекислоты с помощью специального оборудования (сухоледный пресс). Используется сухой лед для обеспечения поддержки низких температур в закрытых термоизоли-рованных объемах для хранения скоропортящихся или замороженных продуктов в условиях отсутствия холодильных установок. Эффект достигается в результате испарения углекислоты и отсутствия жидкости при таянии люда. Так же сухой лед используется в медицине для сходных целей.
Очистка сухим льдом. Технология очистки сухим льдом очень эффективна, не абразивная и экологически чиста. Гранулы сухого льда, попадая по объекту, создают термический удар. Как результат, покрытие или грязь сжимается и отходит с основного материала. Останутся только отошедшие с поверхности покрытие и грязь, так как гранулы сухого льда испарятся в атмосферу без появления влаги. Эта очищающая система используется во многих производствах, таких как шиномонтаж, сталелитейное, пищевое, печатное и металлообрабатывающее и т.д.
Сварка металлов. Существует специальное оборудование (сварочный аппарат полуавтоматический), которое использует сжатую углекислоту для производства сварки металлов. Известно, что при сварке металла в углекислотной «шубе» получают более качественное соединение и сварочные швы.
6. Операции
Проведем краткое описание технологии производства углекислоты из сбросных дымных газов котельной.
Подача газовой смеси:
Сбросные дымовые газы (Смесь) отбираются из газоходов котлов котельной. Через коллектор, выполненный из металлических труб и далее по газоходу, смесь поступает на узел предварительной очистки «Скрубер». Далее смесь поступает в абсорбер.
Процесс абсорбции/десорбции (А/Д):
В качестве агента А/Д используется водный раствор моноэтаноламина (МЭА). Дымный газ из «Скрубера» направляется в узел А/Д где в противотоке абсорбирующему раствору из него отбирается CO2 путем насыщения раствора. Далее Насыщенный раствор поступает в испаритель где из него выделяется отобранный CO2. Обедненный раствор охлаждается в охладителе и насосом обратно подается в узел А/Д. Отобранный CO2 направляется в узел охлаждения и очистки. Очистка:
После охлаждения отобранный CO2 поступает в узел очистки где из него удаляются пары раствора носителя, посторонние соединения и механические примеси, а так же различные запахи. На выходе образуется очищенная газовая смесь содержащая газ СО2не менее 99,8% на 1м3 и безвредные соединения в следовых количествах. Сжижение:
Для сжижения используется специальное компрессорное и холодильное оборудование, имеющее высокое рабочее давление (выше 70 бар).
Углекислота может быть сжижена под давлением при температуре ниже 31°С (критическая точка). Жидкое состояние СО2 может быть удержано повышением давления и охлаждением, в этом случае углекислый газ останется жидким, но будет стремится к газообразному состоянию, если температура превысит -31°С несмотря на повышенное давление. Хранение жидкой углекислоты:
Жидкая углекислота хранится в предназначенных для этого резервуарах, которые имеют в составе холодильное оборудование для поддержания необходимой температуры.
Производство сухого льда:
Существует несколько методов производства сухого льда.
Первый метод - прессование блочного сухого льда. Таким методом прессуется снежные хлопья образующиеся в результате редуцирования жидкой углекислоты. Второй метод - производство гранул высокой плотности в пеллетайзере. После производства гранулы могут быть использованы немедленно или сохранены в изолированном контейнере до востребования. Такие гранулы имеют диаметр от 2 до 3 мм и длину от 2.5 до 10.2 мм.
Данная схема переработки дымных газов лежит в основе оборудования многих западных и отечественных производителей. Именно на основе этой схемы сконструирована углекислотная станция «CarbonyX» . Но в отличие от других производителей в данном комплексе сделан упор на простоту монтажа оборудования, отсутствие вести строительство специального здания и простоту эксплуатации самой станции.
Наладку оборудования осуществляют специалисты производителя. После запуска станции и окончания наладочных работ созывается приемочная комиссия и составляется акт приемки. Далее через комиссию Госсанэпиднадзора получается сертификат соответствия и безопасности. В случае если при производстве углекислоты используется емкость для ее хранения, тогда требуется зарегистрироваться в местном отделении Государственного технического надзора.
Для нормальной работы станции необходимо подключить ее к подаче воды, пара и дыма. При подключении к дымоходам следует учесть, что попадание воздуха в систему влечет за собой нештатный режим работы станции, поэтому соединения должны быть максимально герметизированы. При работе аппаратов происходит естественная потеря агента (водный раствор моноэтаноламина технического) поэтому следует его добавлять в систему. Следует заметить, что потери агента составляют приблизительно 5 литров на 1 тонну углекислоты.
Режим работы углекислотной станции круглосуточный. Обслуживание станции не требует специальных навыков и может осуществляться работниками котельной.
Основные техническо-экономические характеристики углекислотной станции, необходимые для расчетов, представлены в таблице 4.
Таблица 4
Исходные данные для расчета эффективности эксплуатации
углекислотной станции
| Показатель | Единица | Значение |
| Стоимость станции с учетом НДС | тыс. руб. | 18323 |
| Производительность станции в час | Кг | 125 |
| Производительность станции в сутки | Кг | 10000 |
| Производительность станции в месяц | т | 290 |
| Процент СО2 в дымном газе (+ 1 %) | % | 9 |
| Уставленная мощность | КВт | 50 |
| Расход электроэнергии на 1 т СО2 | КВт | 300 |
| Расход электроэнергии в сутки | КВт | 1200 |
| Стоимость электроэнергии за 1 кВт | Руб. | 1,25 |
| Расход топлива на 1 т СО2 | м3 | 700 |
| Стоимость сжигаемого топлива за 1 м3 | Руб. | 0,7 |
| Расход моноэтаноламина «МЭА» на 1 т (приблизительно) | Кг | 3 |
| Стоимость моноэтаноламина «МЭА» (технического) за 1 т | Руб. | 6000 |
| Расход воды на 1 т СО2 | м3 | 0,2 |
| Стоимость воды за 1 м3 | Руб. | 5,17 |
| Расход пара на 1 тонну | Кг | 1000 |
| Расход дыма в час (нормальные условия) | м3 | 1000 |
| Площадь необходимая для размещения станции | м2 | 100 |
Расчеты эффективности эксплуатации станции произведены для режима работы не менее 23 часа в сутки (это могут быть 2 смены по 10-12 часов или 3 укороченные смены). Номинальный (режимный) месячный фонд рабочего времени - 29 рабочих дней. Станция работает круглосуточно, каждые 10 дней проводятся профилактические работы (остановка на 5 часов).
Месячный фонд времени работы станции, объемы вырабатываемой углекислоты представлены в таблице 5.
Таблица 5
Месячный фонд времени работы станции и объемы производимой продукции
| Показатель | Единица | Значение |
| Эксплуатация станции в сутки | час | 23 |
| Рабочих дней в месяце | день | 29 |
| Профилактические работы в месяц | час | 15 |
| Эксплуатация станции в месяц | час | 652 |
| Кол-во производимой углекислоты в час | кг | 125 |
| Кол-во производимой углекислоты в сутки | т | 10 |
| Кол-во производимой углекислоты в месяц | т | 290 |
| Кол-во производимой углекислоты в год | т | 3480 |
Затраты на производство углекислоты
Технологический процесс производства предусматривает работу 5 основных рабочих в смену. Таким образом, для круглосуточной работы станции необходимо принять в штат 10 работников.
Расходы на электроэнергию. Расходы на месяц рассчитываются, исходя из количества произведенной углекислоты, среднего расхода э/энергии на 1 кг готовой продукции и стоимости 1 кВт электроэнергии.
Дополнительные расходы материалов для функционирования углекислотной станции – вода, пар, МЭА (технический) рассчитываются исходя из потребности в данных видах материалов и цены на них.
План производства углекислоты по видам представлен в табл. 6.
Согласно программе выпуска на год, предусматривается производство углекислоты в бочках (по 203 тонны в месяц) и баллонах (по 87 тонн в месяц). На начальном этапе производство сухого льда не предусматривается.
Всего за год планируется к производству 2436 тонн углекислоты в бочках и 1044 тонны в баллонах. Процентное содержание данных видов продукции от общего объема производства составит соответственно 70 и 30%.
7. Руководство и собственность
Органами управления ООО «Яр-Диоксид» являются: Общее собрание участников общества; директор (единоличный исполнительный орган).
Директор организует выполнение решений общего собрания участников.
Директор ООО «Яр-Диоксид» без доверенности действует от имени общества, в том числе:
представляет интересы общества как в РФ, так и за ее пределами, в том числе в иностранных государствах;
совершает сделки от имени общества;
имеет право первой подписи под финансовыми документами;
распоряжается имуществом общества для обеспечения его текущей деятельности в пределах, установленных Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью и уставом;
распоряжается фондами ООО «Яр-Диоксид»;
выдает доверенности от имени общества, в том числе с правом передоверия;
исполняет другие функции, необходимые для достижения целей деятельности общества и обеспечения его нормальной работы, в соответствии с действующим законодательством и уставом общества.
Полномочия директора действуют с момента избрания его очередным общий собранием до момента избрания (переизбрания) директора следующим через 3 года очередным общим собранием.
Успешное развитие производства в значительной степени зависит от уровня организации управления.
8. Источники и направления инвестиций
Далее необходимо рассмотреть финансирование данного проекта. Рассматривая соотношение собственных и заемных средств, следует отметить, что для финансирования данного проекта используются только заемные средства (кредит банка), так как предприятие находится в сложной финансовой ситуации, связанной с отсутствием собственных денежных средств.
Для начала производства углекислоты в 2009 году необходимы заемные средства в размере 523500 евро или 18323 тыс. руб. Эти средства направляются на приобретение углекислотной станции.
Кредит планируется возвратить к 2012 году после достижения устойчивого финансового положения предприятия.
Расчет возврата кредита по годам представлен в табл. 7.
Курс евро при расчетах -35 руб.
9. Финансовый план
Разработка финансовых планов является важной составной частью внутрифирменного планирования, а также одним из основных средств контактов с внешней средой: поставщиками, потребителями, инвесторами.
Цель финансового плана – определить эффективность предлагаемого бизнеса, вида деятельности.
Рассмотрим состав планируемых финансовых показателей деятельности ООО «Яр-Диоксид» по производству углекислоты на планируемый период и форму их представления (типовые документы) с целью улучшения финансовой деятельности предприятия и привлечения инвесторов.
План движения финансовых средств покажет, как будет формироваться и изменяться прибыль, и, по существу, является прогнозом финансовых результатов.
Необходимо определить, насколько выгодным является использование оборудования «CarbonyX-Aurora».
В качестве основного показателя эффективности принята прибыль хозяйства от реализации третьим лицам полученной углекислоты (сжиженной, сухой лед), а также срок возврата вложенных средств.
Таблица 8
Цены на продукцию
| Параметр | Значение |
| инфляция (% в мес.) | 1,5 |
| оптовая цена на сжиженную СО2 (руб. за тонну) | 4 500 |
| цена на СО2 в баллонах (руб. за тонну) | 8000 |
| цена на сух. лёд (руб. за тонну) | 18000 |
| увеличение стоимости СО2 в теч. года (в % в мес) | 1,5 |
Исследования рынка показали, что цена за 1 тонну углекислоты зависит от вида в котором она находиться. Так, например, жидкая углекислота в бочке стоит от 2417 до 6208. Средняя цена 4500 рублей за тонну без НДС.
Стоимость углекислоты расфасованной в баллоны по 25 кг колеблется в пределах от 74 до 117 рублей за баллон. Т.е. средняя цена 1 тонны составит 8000 рублей за одну тонну, без НДС.
Стоимость углекислоты в виде сухого льда очень сильно зависит от времени года и колеблется от 4442 до 25167. Средняя цена 18000 рублей за одну тонну без НДС.
Имея данные о планах производства и средней рыночной цены за определенный вид продукта, мы можем высчитать объем реализации продукции за год.
При этом учтем увеличение стоимости продукции и ресурсов по годам (табл. 9).
Таблица 9
Увеличение стоимости ресурсов
| Показатель | Значение |
| Увеличение стоимости электроэнергии в течении года ( в % мес.) | 3,6 |
| Увеличение стоимости топлива в течении года (в % в мес.) | 3,0 |
| Увеличение стоимости воды в течении года (в % в мес.) | 7,3 |
| Повышение заработной платы работникам (в % на 1 чел) | 1,8 |
| Увеличение стоимости МЭА в течении года (в % в месяц) | 1,5 |
При расчетах учтен штат работников 13 чел., средняя заработная плата штатного работника – 5 тыс. руб. в месяц.
Расчет финансовых показателей производится с учетом упрощенной системы налогообложения. Фирма платит единый налог в размере 6%.
Определим финансовые результаты эксплуатации углекислотной станции в расчете по годам (табл. 10 – 12).
Таблица 6
Годовая программа выпуска
программа выпуска на год |
янв |
фев |
мар |
апр |
май |
июн |
июл |
авг |
сен |
окт |
нояб |
дек |
за год |
|
| бочки | % | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70 | 70,0 |
| тонны | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 | 203 |
2436,0 |
|
| баллоны | % | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 | 30 |
30,0 |
| тонны | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 87 | 1044,0 | |
| сухой лёд | % | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0,0 |
| тонны | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 |
Таблица 10
План движения финансовых средств за 1 год работы станции
| 0 | май | июн | июл | авг | сент | окт | нояб | дек | за год | |||
| 1 | бочки | выпуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | ||
| 2 3 | цена за тонну (руб) | 4 500,0 | 4 567,5 | 4 636,0 | 4 705,6 | 4 776,1 | 4 847,8 | 4 920,5 | 4994,3 | |||
| сумма: | 913 500,0 | 927202,5 | 941 110,5 | 955227,2 | 969 555,6 | 984 098,9 | 998 860,4 | 1 013 843,3 | 7 703 398,5 | |||
| 4 | баллоны | выпуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | ||
| 5 | цена за тонну (руб) | 8 000,0 | 8 120,0 | 8241,8 | 8 365,4 | 8 741,9 | 9310,1 | 10 101,5 | 10 556,0 | |||
| 6 | сумма: | 696 000,0 | 706440,0 | 717036,6 | 727 792J | 760 542,8 | 809 978,1 | 878 826,2 | 918373,4 | 6214989,2 | ||
| 7 |
сухой лёд |
выпуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| 8 | цена за тонну (руб) | 18000,0 | 18 270,0 | 18 544,1 | 18 822,2 | 19 104,5 | 20 346,3 | 22 279,2 | 24 173,0 | |||
| 9 | сумма: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | ||
| 10 | валовая выручка | 1 609 500,0 | 1 633 642,5 | 1 658 147,1 | 1 683 019,3 | 1 730 098,4 | 1 794 077,0 | 1877686,6 | 1932216,7 | 13918387,8 | ||
| 11 | единый налог (6%) | 96570,0 | 98 018,6 | 99488,8 | 100 981,2 | 103 805,9 | 107644,6 | 112 661,2 | 115 933,0 | 835 103,3 | ||
| 12 | прибыль | 1 512 930,0 | 1 535 624,0 | 1 558 6583 | 1 582 038,2 | 1 626 292,5 | 1 686 432,4 | 1 765 025,4 | 1 816 283,7 | 13 083 284,5 | ||
| 13 | затраты | расход эл. энегрии | 108 750,0 | 112665,0 | 116720,9 | 120 922,9 | 125 276,1 | 129 786,1 | 134 458,4 | 139 298,9 | 987 878,2 | |
| расход топлива | 142 100,0 | 146 363,0 | 150753,9 | 155 276,5 | 159934,8 | 164 732,8 | 169 674,8 | 174765,1 | 1 263 601,0 | |||
| 14 | расход воды | 299,9 | 321,7 | 345,2 | 370,4 | 397,5 | 426,5 | 457,6 | 491,0 | 3 109,9 | ||
| 15 | расход МЭА | 5 220,0 | 5 298,3 | 5 377,8 | 5 458,4 | 5 540,3 | 5 623,4 | 5 707,8 | 5 793,4 | 44 019,4 | ||
| 16 | з\п штатного перс. | 65 000,0 | 66 170,0 | 67361,1 | 68 573,6 | 69 807,9 | 71 064,4 | 72 343,6 | 73 645,8 | 553 966,3 | ||
| 17 | налоги на з\п | 9 100,0 | 9 263,8 | 9 430,5 | 9 600,3 | 9 773,1 | 9 949,0 | 10 128,1 | 10310,4 | 77 555,3 | ||
| 19 | затраты | 330469,9 | 340 081,8 | 349 989,5 | 360202,1 | 370729,7 | 381 582,3 | 392 770,3 | 404304,5 | 2930130,1 | ||
| 20 | прибыль без учета кредитов | 1 182 460,1 | 1 195 542,1 | 1 208 668,9 | 1 221 836,0 | 1 255 562,8 | 1 304 850,1 | 1 372 255,2 | 1 411 979,2 | 10 153 154,4 | ||
| 21 | выплаты по кредиту | 1 096 906,0 | 1 084 839,4 | 1 072 772,4 | 1 057 678,3 | 1 045611,4 | 1 033 544,4 | 1018 450,3 | 1 006 383,4 | 8416185,4 | ||
| 22 | чистая прибыль | 85 554,2 | 110702,8 | 135 896,5 | 164 157,7 | 209951,4 | 271 305,7 | 353 804,9 | 405 595,8 | 1 736 969,0 | ||
| 24 | месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | |||
Таблица 11
План движения финансовых средств за 2 год работы станции
| 0 | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окг | нояб | дек | за год | ||
| 1 | бочки | выпуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | |
| 2 | цена за тонну (руб) | 5 069,2 | 5 145,3 | 5 222,4 | 5 300,8 | 5 380,3 | 5461,0 | 5 542,9 | 5 626,0 | 5 710,4 | 5 796,1 | 5 883,0 | 5 971,3 | ||
| 3 | сумма: | 1 029 051,0 | 1044486,7 | 1060 154,0 | 1 076056,4 | 1 092 197,2 | 1108 580,2 | 1125208,9 | 7 142 087,0 | 1 159218,3 | 1 176606,6 | 1194255,7 | 1 212 169,5 | 13 420 071,4 | |
| 4 | баллоны | выпуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | |
| 5 | цена за тонну (руб) | 10714,4 | 10875,1 | 11 038,2 | 11203,8 | 1 1 707,9 | 12 469,0 | 13 528,8 | 14 137,6 | 14 349,7 | 14 564,9 | 14 783,4 | 15005,1 | ||
| 6 | сумма: | 932 149,0 | 946 131,2 | 960323,2 | 974 728,0 | 1 018 590,8 | / 084 799,2 | 1 177007,1 | 7 229 972,5 | / 248 422,1 | 1267148,4 | 1286155,6 | 1305447,9 | 13430875,1 | |
| 7 |
сухой лед |
выпуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 8 | цена за тонну (руб) | 24 535,6 | 24 903,6 | 25 277,2 | 25 656,3 | 26 041,2 | 27 733,8 | 30 368,6 | 32 949,9 | 33444,1 | 33 945,8 | 34 455,0 | 34971,8 | ||
| 9 | сумма: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 10 | валовая выручка | 1 961 200,0 | 1 990 618,0 | 2 020 477,2 | 2050784,4 | 2110788,0 | 2 193 379,4 | 2302216,0 | 2372059,5 | 2407640,3 | 2 443 755,0 | 2480411,3 | 2517617,4 | 26850946,5 | |
| 11 | единый налог (6%) | 117672,0 | 119437,1 | 121 228,6 | 123 047,1 | 126 647,3 | 131 602,8 | 138 133,0 | 142323,6 | 144458,4 | 146 625,3 | 148824,7 | 151 057,0 | 1 611 056,8 | |
| 12 | прибыль | 1 843 528,0 | 1 871 180,9 | 1 899 248,6 | 1 927 737,3 | 1 984 140,7 | 2 061 776,6 | 2 164 083,0 | 2 229735,9 | 2263181,9 | 2 297 129,7 | 2 331 586,6 | 2 366 560,4 | 25 239 889,7 | |
| 13 | затраты | расход эл.энегрии | 144313,6 | 149 508,9 | 154891,2 | 160467,3 | 166244,1 | 172 228,9 | 178 429,2 | 184852,6 | 191 507,3 | 198401,6 | 205 544,0 | 212943,6 | 2 119332,4 |
| расход топлива | 180 008,0 | 185 408,3 | 190 970,5 | 196 699,6 | 202 600,6 | 208 678,6 | 214 939,0 | 221 387,2 | 228 028,8 | 234 869,6 | 241 915,7 | 249 173,2 | 2 554 679,3 | ||
| 14 | расход воды | 526,9 | 565,3 | 606,6 | 650,9 | 698,4 | 749,4 | 804,1 | 862,8 | 925,8 | 993,4 | 1 065,9 | 1 143,7 | 9 593,3 | |
| 15 | расход МЭА | 5 298,3 | 5 377,8 | 5 458,4 | 5 540,3 | 5 623,4 | 5 707,8 | 5 793,4 | 5 880,3 | 5 968,5 | 6 058,0 | 6 148,9 | 6241,1 | 69 096,3 | |
| 16 | з\п штатного перс. | 66 170,0 | 67361,1 | 68 573,6 | 69 807,9 | 71 064,4 | 72 343,6 | 73 645,8 | 74971,4 | 76 320,9 | 77 694,7 | 79 093,2 | 80516,8 | 877 563,2 | |
| 17 | налоги на з\п | 9 263,8 | 9430,5 | 9 600,3 | 9773,1 | 9 949,0 | 10 128,1 | 10310,4 | 10496,0 | 10 684,9 | 10877,3 | 11073,0 | 11272,4 | 122 858,8 | |
| 19 | затраты | 405580,6 | 417651,9 | 430100,7 | 442 939,2 | 456 180,0 | 469836,4 | 483 921,8 | 498 450,3 | 513 436,2 | 528894,5 | 544840,8 | 561 290,8 | 5 753 123,2 | |
| 20 | прибыль без учета кредитов | 1 437 947,3 | 1 453 529,0 | 1 469 147,9 | 1 484 798,2 | 1 527 960,7 | 1 591 940,2 | 1 680 161,2 | 1 731 285,6 | 1 749 745,7 | 1 768 235,1 | 1 786 745,9 | 1 805 269,6 | 19 486 766,4 | |
| 21 | выплаты по кредиту | 994316,8 | 979 222,3 | 967 155,7 | 955 088,8 | 921 830,7 | 909 763,8 | 897 697,2 | 882 602,7 | 870536,1 | 858 469,2 | 62 699,7 | 62 699,7 | 9 362 082,5 | |
| 22 | чистая прибыль | 443 630,6 | 474 306,7 | 501 992,2 | 529 709,4 | 606 130,0 | 682 176,4 | 782464,1 | 848 682,9 | 879 209,6 | 909 766,0 | 1 724 046,2 | 1 742 569,9 | 10 124 684,0 | |
| 24 | месяцы | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | ||
|
Таблица 12 План движения финансовых средств за 3 год работы станции) |
|||||||||||||||
| 0 | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | нояб | дек | За год | ||
| 1 | бочки | выпуск (тонн) | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | 203,0 | |
| 2 | цена за тонну (руб) | 6 060,8 | 6 151,8 | 6244,0 | 6 337,7 | 6 432,8 | 6 529,3 | 6 627,2 | 6 726,6 | 6 827,5 | 6 929,9 | 7 033,9 | 7 139,4 | ||
| 3 | сумма: | 1230352,0 | / 248 807,3 | 1267539,4 | 1286552,5 | / 305 850,8 | / 325 438,6 | 1345320,2 | / 365 500,0 | 1 385 982,5 | 1 406 772,2 | 1427873,8 | 1 449 291,9 | 16045281,2 | |
| 4 | баллоны | выпуск (тонн) | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | 87,0 | |
| 5 | цена за тонну (руб) | 15 230,2 | 15458,7 | 15690,6 | 15925,9 | 16 642,6 | 17 724,4 | 19 230,9 | 20 096,3 | 20 397,8 | 20 703,7 | 21 014,3 | 21 329,5 | ||
| 6 | сумма: | 1325029,7 | 1 344 905,1 | 1365078,7 | 1 385 554,9 | 1447904,8 | 1 542 018,6 | 1 673 090,2 | 1748379,3 | 1 774 605,0 | 1 801 224,1 | 1828242,4 | 1855666,1 | 19 091 698,8 | |
| 7 | сухой | выпуск (тонн) | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 8 |
лед |
цена за тонну (руб) | 35 496,4 | 36 028,8 | 36 569,3 | 37117,8 | 37 674,6 | 40 123,4 | 43935,1 | 47 669,6 | 48 384,7 | 49110,4 | 49 847,1 | 50 594,8 | |
| 9 | сумма: | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | 0,0 | |
| 10 | валовая выручка | 2555381,7 | 2593712,4 | 2 632 618,1 | 2 672 07,4 | 2 753755,7 | 2867457,2 | 3 018410,4 | 3 113879,3 | 3160587,4 | 3207996,3 | 3 256 116,2 | 3304957,9 | 35 136 980,0 | |
| 11 | единый налог (6%) | 153322,9 | 155622,7 | 157957,1 | 160326,4 | 165225,3 | 172047,4 | 178104,6 | 186832,8 | 189 635,2 | 192479,8 | 195367,0 | 198297,5 | 2108218,8 | |
| 12 | прибыль | 2 402 058,8 | 2 438 089,7 | 2 474 661,0 | 2 511 781,0 | 2 588 5303 | 2 695 409,8 | г 837 305,8 | 2 927 046,5 | 2 970 952,2 | 3 015 516,5 | 3 060 749,2 | 3 106 660,5 | 33 028 761,2 | |
| 13 | затраты | расход эл.энегрии | 212943,6 | 220 609,6 | 228 551,5 | 236 779,4 | 245 303,4 | 254 134,4 | 263 283,2 | 272 761,4 | 282 580,8 | 292 753,7 | 303 292,9 | 314211,4 | 3 127 205,3 |
| расход топлива | 256 648,4 | 264 347,9 | 272 278,3 | 280 446,6 | 288 860,0 | 297 525,8 | 306451,6 | 315645,2 | 325 1 14,5 | 334 868,0 | 344 914,0 | 355 261,4 | 3642361,8 | ||
| 14 | расход воды | 1 227,2 | 1 316,8 | 1 412,9 | 1 516,0 | 1 626,7 | 1 745,5 | 1 872,9 | 2 009,6 | 2 156,3 | 2313,7 | 2 482,6 | 2 663,9 | 22 344,1 | |
| 15 | расход МЭА | 6 334,7 | 6 429,8 | 6 526,2 | 6 624,1 | 6 723,5 | 6 824,3 | 6 926,7 | 7 030,6 | 7 136,0 | 7 243,1 | 7351,7 | 7 462,0 | 82 612,7 | |
| 16 | з\п штатного перс. | 80516,8 | 81 966,1 | 83 441,5 | 84 943,5 | 86 472,5 | 88 029,0 | 89613,5 | 91 226,5 | 92 868,6 | 94 540,2 | 96 242,0 | 97 974,3 | 1 067 834,5 | |
| 17 | налоги на з\п | 11272,4 | 1 1 475,3 | 11681,8 | 11 892,1 | 12 106,1 | 12 324,1 | 12 545,9 | 12771,7 | 13 001,6 | 13 235,6 | 13 473,9 | 13 716,4 | 149 496,8 | |
| 19 | затраты | 568943,1 | 586 145,4 | 603 892,3 | 622201,7 | 641 092,3 | 660583,0 | 650 693,8 | 707 445,0 | 722857,9 | 744 954,3 | 767 757,0 | 797 289,4 | 8 091 855,2 | |
| 20 | прибыль без уч кредитов | 1 833 115,7 | 1 851 9443 | 1 870 768,8 | 1 889 579,2 | 1 947 438,0 | 2 034 826,8 | 2 156 612,0 | 2 225 601,5 | 2 248 0943 | 2 270 562,1 | 2 292 992,2 | 2315371,1 | 24 936 906,0 | |
| 21 | выплаты по кредиту | 59 672,2 | 59 672,2 | 59 672,2 | 38481,1 | 38481,1 | 38481,1 | 35 454,0 | 35 454,0 | 35 454,0 | 32 426,5 | 32 426,5 | 32 426,5 | 498 101,1 | |
| 22 | чистая прибыль | 1 773 443,5 | 1 792272,1 | 1811096,6 | 1 851 098,1 | 1 908 956,9 | 1 996 345,7 | 2 121 158,1 | 2 190 147,6 | 2212640,4 | 2238135,7 | 2 260 565,7 | 2 282 944,6 | 24 438 804,9 | |
Таблица 7
Расчет возврата кредита
| год | 2009 | |||||||||
| месяц | май | июн | июл | авг | сент | окт | нояб | дек | за год | |
| сумма | евро | 31340,17 | 30995,41 | 30650,64 | 30219,38 | 29874,61 | 29529,84 | 29098,58 | 28 753,81 | 240 462,44 |
| руб | 1 096 905,95 | 1 084 839,35 | 1 072 772,40 | 1 057 678,30 | 1045611,35 | 1 033 544,40 | 1 018 450,30 | 1 006 383,35 | 8416185,40 | |
| год | 2010 | |||||||||||||
| месяц | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | нояб | дек | за год | |
| сумма | евро | 28409,05 | 27977,78 | 27 633,02 | 27288,25 | 26338,02 | 25 993,25 | 25 648,49 | 25217,22 | 24872,46 | 24527,69 | 1 791,42 | 1 791,42 | 267488,07 |
| руб | 994316,75 | 979 222,30 | 967 155,70 | 955 088,75 | 921 830,70 | 909 763,75 | 897697,15 | 882 602,70 | 870 536,10 | 858469,15 | 62 699,70 | 62 699,70 | 9 362 082,45 | |
| год | 2011 | |||||||||||||
| месяц | янв | фев | мар | апр | май | июн | июл | авг | сен | окт | нояб | дек | за год | |
| сумма | евро | 1 704,92 | 1 704,92 | 1 704, 92 | 1 099,46 | 1 099,46 | 1 099,46 | 1 012,97 | 1 012, 97 | 1 012,97 | 926,47 | 926,47 | 926,47 | 14231,46 |
| руб | 59 672,20 | 59 672,20 | 59 672,20 | 38481,10 | 38481,10 | 38481,10 | 35 453,95 | 35 453,95 | 35 453,95 | 32 426,45 | 32 426,45 | 32 426,45 | 498 101,10 | |
| год | 2012 |
| месяц | янв | фев | мар | за год | итого: | |
| сумма | евро | 868,81 | 446,89 | 14,42 | 1 330,12 | 523 512,09 |
| руб | 30 408,35 | 15641,15 | 504,70 | 46 554,20 | 18322923,15 | |
Таким образом, в результате освоения нового производства ООО «Яр-Диоксид» сможет получить чистую прибыль после выплаты кредитов:
- за первый год работы станции - 1737 тыс. руб.;
- за второй год работы станции -10124,7 тыс.руб.;
- за третий год работы станции – 24438,8 тыс.руб.
Всего за три года реализации проекта фирма получит общую прибыль в сумме 36,3 млн. руб.
Рентабельность продаж составит:
- за первый год работы станции - 12,5%;
- за второй год работы станции – 37,7%;
- за третий год работы станции – 69,6%.
Далее необходимо произвести оценку эффективности проекта в целом. Для этого рассчитываются следующие показатели:
1. Срок окупаемости – один из наиболее часто применяемых показателей для анализа инвестиционных проектов.
Таким образом, определив объемы реализации и виды затрат, можно определить срок окупаемости станции.
Ток = (10153154 + 19486766,4) / 18322923
По приблизительным расчетам, учитывая затраты на производство по Волго-Вятскому региону России, срок окупаемости станции составил 2 года.
2. Коэффициент эффективности представляет собой отношение суммы прибыли к величине стартовых инвестиций.
Э = (10153154 + 19486766,4+24936906) / 18322923 = 2,98
В рассматриваемом проекте на 1 руб. вложенных средств приходится почти 3 руб. прибыли, что характеризует высокую эффективность и прибыльность представленного вида деятельности.
3. Определение чистой дисконтированной стоимости (ЧДС).
Данный метод предусматривает дисконтирование денежных потоков с целью определения эффективности инвестиций при ставке дисконтирования r = 9%.
Расчет коэффициент дисконтирования (Кд) для трех лет определяется по формуле:
Кд = 1/(1+r)n, (1)
где r – ставка дисконта (0,09);
n – номер года.
для первого года: Кд = 1/(1+0,09)1=0,9174;
для второго года: Кд = 1/(1+0,09)2=0,8417;
для третьего года: Кд = 1/(1+0,09)3=0,7722.
Для бизнес-плана расчет ЧДС представлен в таблице 13.
Таблица 13
Расчет ЧДС для проекта (тыс. руб.)
Год |
Коэффициент дисконтирования |
Реальный вариант развития | ||
| Прибыль | Дисконтированная прибыль | ЧДС | ||
| 0 | 1 | -18322,9 | -18322,9 | -18322,9 |
| 1 | 0,9174 | 1737,0 | 1593,5 | -16729,4 |
| 2 | 0,8417 | 10124,7 | 8521,4 | -8208,0 |
| 3 | 0,7722 | 24438,8 | 18871,8 | 10663,8 |
Положительная величина ЧДС – 10663,8 тыс.р. для варианта развития проекта говорит о его эффективности. Расчет потока чистых денежных поступлений говорит об эффективности проекта, то есть члены денежного потока являются положительными величинами.
Выводы и предложения
На основании проведенных расчетов, можно сделать следующие выводы:
1. Основные проблемы ООО «Яр-Диоксид» состоят в отсутствие инвестиций для расширения новых производственных мощностей, низкий уровень маркетинговых исследований, неопределённость целей и направлений развития предприятия.
2. Одним из вариантов решения проблем видится поиск и привлечение дополнительных заемных средств для погашения срочных долгов, разработка новой сбытовой политики. В перспективе фирма стремиться освоить рынок по переработке сбросных дымовых газов котельной.
3. Целью предложенного бизнес-плана развития фирмы является привлечение заемных средств банка на сумму 18323 тыс.р. для кредитования части затрат на покупку комплекса оборудования по переработке сбросных дымовых газов котельной.
4. Комплекс углекислотной станции является наиболее современным решением по переработке сбросных дымовых газов. Оборудование комплекса позволит производить стратегический сырьевой продукт, пользующийся постоянным спросом на рынке, сократить потерю ценного газа и направить его на нужды производства.
5. Рентабельность продаж за первый год реализации плана составит 12,5%, срок окупаемость проекта – 2 года, коэффициент эффективности – 2,98.
Исходя из проведенных расчетов и на основе прогнозов развития ситуации, в работе предложены способы решения текущих задач ООО «Яр-Диоксид», выявить перспективы развития предприятия. Показатели эффективности проекта по приобретению комплекса оборудования по переработке сбросных дымовых газов котельной, а также отсутствие на рынке сбыта аналогичной продукции позволяет сделать вывод о ее перспективности.
Список литературы
Афитов Э.А. Планирование на предприятии: Учеб. Пособие. – Мн.: Выш. шк., 2001. – 285 с.
Бизнес-план. Как развернуть собственное дело. Э.А.Уткин, А.И.Кочеткова. – М.: АКАЛИС, 2004. – 209 с.
Бизнес-план. Методические материалы. / Под ред. Н.А.Колесниковой. – М.: Финансы и статистика, 2000- 256 с.
Бизнес-план – инструмент предпринимательского менеджмента / Сост. В.М. Мишин. – М.: ЦНИИИЭИ, 2003. – 33 с.
Бизнес-планирование: Учебник/ Под ред. В.М.Попова и С.И.Ляпунова.-М: Финансы и статистика, 2001.- 672 с.
Буров В.В. Бизнес-план. Методика составления. – М.: Изд-во ЦИПКК АП, 2000. – 88с.
Буров В.П., Ломакин А.Л., Морошкин В.А. Бизнес-план фирмы. Теория и практика.- М.: Ассоциация авторов и издателей «Тандем», Издательство «Экмос», 2000.-176 с.
Горохов М.Ю. Малеев В.В. Бизнес-планирование и инвестиционный анализ. – М.: «Филинъ», 2002. – 208с.
Леонтьев С.В., Ткаченко П.Н. Типовая методика разработки бизнес-планов.–М.: ЮНИТИ, 2002.–478 с.
Палих А.С. Бизнес-план. – М.: «Ось-89», 2000. – 96с.
Сборник Бизнес-планов: Современная практика и документация. Отечественный и зарубежный опыт/ Под ред. В.М. Попова — М.: Финансы и статистика, 2005. - 336 с.
А.А., Стрикленд А. Дж. Стратегический менеджмент. Искусство разработки и реализации стратегии: Учебник для вузов/Пер, с англ./Под. ред. Зайцева Л.Г., Соколовой М.И. — М: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2003. — 576 с.