Задание 1
Таблица 1 - Анализ динамики и структуры расходов средств ФОМС
В (тыс.руб.)
|
Показатели |
2006 год |
2007 год |
2008 год |
Отклонение |
|
|
07/06 |
08/07 |
||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
Расходы - всего в % от доходов |
1073727,6 100,4 |
1526084,7 98,7 |
2019026,6 100,5 |
452357 -1,7 |
492941,9 1,8 |
|
в том числе: |
|||||
|
на финансирование территориальной программы ОМС в % от доходов |
1024189,2 95,8 |
1464809,6 94,7 |
1788831,2 89,0 |
440620,4 -1,1 |
324021,6 -5,7 |
|
Реализация мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами в % от доходов |
200913,4 10,0 |
- - |
- - |
||
|
на выполнение управленческих функций в % от доходов |
24598,9 2,3 |
26885,0 1,7 |
29282,0 1,4 |
2286,1 -0,6 |
2397 -0,3 |
|
Остаток на конец отчетного периода (величина прибыли) |
4947,5 |
25570,4 |
16245,0 |
20622,9 |
-9325,4 |
Расходы фонда в 2006 году составили 2019026,6 тыс. рублей или 100,5% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 188,0%, к уровню 2007 года 132,3%. Основную часть расходов 1788831,2 тыс. рублей или 88,6% от общей суммы расходов и 89,0% от доходов в 2008 году составили расходы на финансирование территориальной программы ОМС. К уровню 2006 года расходы на финансирование территориальной программы ОМС составили 174,6%, к уровню 2007 года 122,1%. В 2007 году Амурский областной фонд обязательного медицинского страхования принимал участие в реализации государственной программы дополнительного лекарственного обеспечения отдельных категорий граждан, имеющих право на получение государственной социальной помощи в виде набора социальных услуг (льготное лекарственное обеспечение) на реализацию мер социальной поддержки отдельных категорий граждан по обеспечению лекарственными средствами.
В рамках данной программы израсходовано 200913,4 тыс.руб.
В 2008 году расходы на выполнение управленческих функций территориальным фондом ОМС составили 29282,0 тыс. рублей, что составило 1,4% от доходов. К уровню 2006 года расходы составили 119,0%, к уровню 2007 года 108,9%.
Остаток финансовых средств фонда на конец 2006 ода составил 16245,0 тыс. рублей. Тенденция роста расходов ФОМС объясняется тем, что произошло увеличение поступлений взносов на медицинское обеспечение от организаций области, а так же со стороны государство в виде политики государственного финансирования.
Задание 2
Для того чтобы спрогнозировать величину расходов на медицинское обеспечение необходимо оценить взаимосвязь между величиной произведенных расходов и процентного соотношения по сравнению с поступлениями.
Исходные данные для прогноза представлены в таблице 2.
Таблица 2 - Исходные данные для расчета корреляции
|
Год |
Израсходовано всего |
Процентное соотношения с поступлениями |
|
2004 |
5076,3 |
103,7 |
|
2005 |
6010 |
104,1 |
|
2006 |
8025,4 |
111,2 |
|
2007 |
9977,1 |
102,8 |
|
2008 |
10739,8 |
120,8 |
Исходя из того что, между величиной израсходованных средств и размером и процентных соотношений с поступлениями существует прямолинейная корелляционная зависимость, необходимо составит уравнение регрессии, рассчитать коэффициенты корреляции и детерминации для этой связи.
Обозначим через х - процентное соотношение с поступлениями, через у - израсходовано всего средств на медицинское обеспечение.
Поскольку корреляционная зависимость прямолинейна между х и у, уравнение регрессии имеет вид:
Їу = а0 + а1х.
Для нахождения параметров уравнения а0 и а1 необходимо решить систему нормальных уравнений:
{nа0 + а1∑х = ∑у}
{а0∑х + а1∑хІ = ∑ху}
Для дальнейших расчетов необходимо рассчитать значения в таблице 3.
Таблица 3 - Исходные данные для расчета корреляции расходов на медицинское обеспечение
|
год |
х |
у |
хІ |
ху |
уЇ |
уІ |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
2004 |
98,6 |
986,7 |
9721,9 |
97288,6 |
-91522,5 |
973576,8 |
|
2005 |
100,2 |
100,2 |
10040 |
10040,04 |
-90813,36 |
10040 |
|
2006 |
100,4 |
1073,7 |
10080,2 |
107799,48 |
-90724,72 |
1152831,6 |
|
2007 |
98,7 |
1526,1 |
9741,69 |
150626,07 |
-91478,16 |
2328981,2 |
|
2008 |
100,5 |
2019,03 |
10100,25 |
202912,5 |
-90680,4 |
4076361 |
|
Итого |
498,4 |
5705,7 |
49684,3 |
56866,7 |
-455219,14 |
8541790,6 |
Таким образом, система нормальных уравнений будет иметь вид:
{5а0 + 498,4а1 = 5705,7
{498,4а0 + 49684,3а1 = 56866,7
Решив систему уравнений, найдем параметры а0 и а1:
а0 = -135222
а1 = 443,2
Следовательно: уЇ = -135222 + 443,2х
Подставляя в это уравнение соответствующие значения х, получим уЇ.
Далее измерим тесноту связи между х и у, для чего рассчитаем линейный коэффициент корреляции по формуле:
r = хуЇ - хЇуЇ
σх σу
Из таблицы 3 видно что:
х = 498,4: 5 = 99,68
у = 5705,7: 5 = 1141,14
ху = 568668,7: 5 = 11373,34
хІ = 49684,3: 5 = 9936,86
уІ = 8541790,6: 5 = 1708358,12
Как известно:
σх = √ хІЇ - (хЇ)І = √9936,86 - 99,68І = 0,93
σх = √ уІЇ - (уЇ)І = √1708358,12 - 1141,14І = 637,3
Подставляя эти значения в формулу для линейного коэффициента корреляции, получим:
r = 11373134 - 99,68 х 1141,14 = 0,001
0,93 х 637,3
Так как коэффициент корреляции исчислен для небольшого числа наблюдений (число лет), следует оценить его надежность (значимость).
Для этого рассчитаем среднюю ошибку коэффициента корреляции:
σr = 1 - rІ: √n -2
В этой формуле n -2 = 5 - 2 = 3 - число степенней свободы (к).
Итак σr = 1 - 0,93І: √3 = 0,02
Далее находим отношение коэффициента корреляции к его средней ошибке:
0,93: 0,02 = 46,5
Судя по полученным результатам прогнозирования можно сделать следующие выводы о тенденции расходов на медицинское обслуживание.
Между величиной расходов на медицинское обслуживание и размером поступлений в ФОМС Амурской области наблюдается линейная связь, которая отражается параметром уравнения регрессии а1.
Данный параметр равен 443,2 милл.руб. и говорит о том, что увеличение размеров поступлений в ФОМС позволит увеличить величину расходов на медицинское обслуживание.
Поэтому при планировании расходов на медицинское обеспечение необходимо учитывать соотношение реальных поступлений и предполагаемых расходов.
Задание 3
Структура кода классификации доходов бюджета
|
Коды классификации доходов бюджетов |
|||||||||||||||||||
|
Администратор |
группа |
подгруппа |
статья |
подстатья |
элемент |
программа |
Экономическая классификация |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
1 |
0 |
1 |
0 |
2 |
0 |
0 |
2 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
2 |
0 |
Администратор доходов 000 - федеральный бюджет
Вид доходов - Дивиденды по акциям и доходы от прочих форм участия в капитале, находящихся в собственности субъектов Российской Федерации
Задание 4
Структура кода классификации доходов бюджета
|
Коды классификации доходов бюджетов |
|||||||||||||||||||
|
Администратор |
группа |
подгруппа |
статья |
подстатья |
элемент |
программа |
Экономическая классификация |
||||||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
||||||||||||||||
|
0 |
0 |
0 |
1 |
0 |
7 |
0 |
1 |
0 |
1 |
3 |
0 |
1 |
0 |
0 |
0 |
0 |
1 |
1 |
0 |
Библиографический список
1.Бюджетный кодекс Российской Федерации.
2.Приказ Министерства финансов Российской Федерации от 29.12.2008 №162н «О внесении изменений в Указания о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденные приказом Министерства финансов Российской Федерации».
3.Бюджетный процесс в Российской Федерации: учебное пособие/ Л.Г. Баранова, О.В. Врублёвская и др. – М.: Изд-во «Перспектива»: ИНФРА-М, 2008.
4. Статистический сборник Амурской области за 2008 год
5. www.admblag.ru