Первая часть доклада будет посвящена основным технико-экономическим показателям предприятия в базовом периоде до внедрения мероприятий, обеспечивающих рост прибыли.

Данная информация даст общее представление о производительности задействованных ресурсов.

ООО «Сиракузы» - предприятие по производству пиццы, целевая группа которого – население с повышенной обеспеченностью. По данному виртуальному предприятию был рассчитан стартовый капитал для установленного объема производства, необходимый для ведения бизнеса. Эго сумма составила: 30 930 550,9 грн.

Далее представлена методика его расчета

Основной капитал

Состав и структура основных фондов предприятия

№	Стоимость, тыс. грн	Структура, %
Всего:	Из них:	Всего:	Из них:
Пассив	Актив	Пассив	Актив
1	12 292 488	7 375 492	4 916 995	40	60	40
2	6 146 244	3 687 746	2 458 497	20	60	40
3	9 219 366	5 531 691	3 687 746	30	60	40
4	3 073 122	1 843 873	1 229 248	10	60	40
Σ	30 731 220	18 438 732	12 292 488	100	-	-

Нематериальные активы

Нематериальные активы
Элементы	Стоимость, ФНА, грн
Лицензия на производство изделий	3000
Сертификат качества	5000
Σ	8000

Оборотные средства

Для расчета остатка оборотных средств предприятия, необходимого для ведения ритмичного производства, были рассчитаны оборотные средства по элементам:

Расчет оборотных средств в производственных запасах

Производственные запасы включают:

- сырьё (основные материалы);

- вспомогательные материалы;

- топливо, электроэнергия;

- пара;

- малоценка, быстроизнашивающиеся материалы.

При производстве пиццы используются следующие материалы: мука, молоко, яйца, мясо, сыр, томатная паста, овощи и фрукты (в определенном соотношении).

Рассчитанная стоимость основных материалов на Qтп :(базовый период)

Товарная продукция	Материалы и другие ресурсы
Номенклатура изделия	Qтп, шт	Наименование i-го материала	Цена, грн/ед	План. Норма расхода	Стоимость материальных ресурсов на заданный объем продукции, грн
Пицца размером 15 см.	286 000	Мука	2	0.15	286 000*2*0.15 = 85 800
Молоко	2	0.08	286 000*2*0.08 = 45 760
Яйца	0.4	0.5	286 000*0.4*0.5 = 57 200
Мясо	25	0.07	286 000*25*0.07 = 500 500
Сыр	25	0.05	286 000*25*0.05 = 357 500
Томатная паста	30	0.03	286 000*30*0.03 = 257 400
Овощи и фрукты	20	0.08	286 000*20*0.08 = 457 600
			1 761 760

Для производства первого вида изделий размером 15 см. необходимо основных материалов на сумму 1 761 760 грн; в производстве второго вида изделий размером 30 см. Требуется в два раза больше основных материалов: 1761 760 * 2 = 3 523 520 грн.

Итого, стоимость основных материалов составляет: 3 523 520 + 1 761 760 = 5 285 280 грн.

Стоимость вспомогательных материалов составляет около 3 000 грн в год.

Электроэнергия расходуется на сумму 70 000 грн в год.

Малоценные быстроизнашивающиеся предметы оцениваются в 5 000 грн в год.

Итого, сумма производственных запасов за год составляет МЗ = 5 285 280 + 3 000 + 70 000 + 5 000 = 5 363 280 грн.

Определяем нормативы производственных запасов по каждому элементу по формуле:

МЗi – материальные затраты по i-му элементу;

ti – норма запасов в днях;

T – продолжительность периода (365 дней).

Наименование материалов	Норма О по производственному запасу
Транспортный запас	Подготовка к производству	Гарантийный запас (50% от текущего), дн	Текущий запас, дн	Итого, дн
В пути, дн	Прием, разгрузка, сертификация
1	2	3	4	5	6	7
Мука	1	1	1	5	10	18
Молоко	1	1	1	1	2	6
Яйца	1	1	1	1.5	3	7.5
Мясо	1	1	1	2.5	5	10.5
Сыр	1	1	1	1.5	3	7.5
Томатная паста	2	1	1	2.5	5	11.5
Овощи и фрукты	1	1	1	1	2	6
Малоценка	2	1	-	1.5	3	7.5
Вспомогательные	1	1	1	2	4	9
Электроэнергия	-	-	-	2.5	5	7.5

ОПЗ =12 870 + 2 288 + 3 575 + 43 793,75 + 22 343,75 + 24 667,5 + 22 800 + 104,1 + 1458,3 + 75 = 134 055,4 грн

Расчет оборотных средств в незавершенном производстве

На предприятии нет незавершенного производства, так как длительность производственного цикла менее суток.

Расчет оборотных средств в готовой продукции

Tскл – время складирования (1 день);

Tоф – время оформления (1 день);

Расчет суммы нормируемых оборотных средств

Расчет оборотных средств в кассе

Окасса = ΣЗП + деньги на управление + прочие деньги

Для того, чтобы узнать, нужно ли ложить деньги в кассу для выплаты аванса либо ЗП рабочим, рассчитаем норму оборачиваемости нормируемых средств в днях:

Часть вложенных в нормируемые средства денег вернется в кассу через 7 дней, таким образом, до дня выплаты и аванса (18-е число) и ЗП (5-е число) необходимая сумма уже будет в кассе. Следовательно, с самого начала деньги в кассу закладывать не нужно.

Также в кассу планировалось закладывать денежные средства по управлению и прочие расходы. На первые 7 дней хватит 2500 грн.

Сумма денежных средств в кассе на начало производственной деятельности составляет 2500 грн.

Расчет оборотных средств в дороге

Дебиторская задолженность предприятия составляет 512 187 грн, из которых предоплата составляет 50%.

Tв дор = 711 грн 30 коп.

Структура используемого капитала

Основные средства	30 731 220 грн	99,35%
Нематериальные активы	8 000 грн	0,05%
Оборотные средства	191 330,9 грн	0,6%
Итого	30 930 550,9 грн	100%

В результате взаимодействия вышеупомянутого капитала с трудовыми ресурсами были получены конечные экономические результаты

Среднегодовая выработка в расчете на одного рабочего

Трудоемкость изделия

γ – количество дней в году;

t – количество рабочих часов в день.

Фонд заработной платы ФЗП = 536 880 грн/год

Средняя заработная плата на одного работника ПП <ЗППП> = 12 343 грн/год

Фондоотдача ζ = QВП/ФА = 10 243 740 / 12 292 488 = 0,833

Объем продукции с 1 м2 производственной площади qS = QТП/SПР = 10 243 740/200 = 51 218,7 грн/м2

C0 = 9 241 739,24 грн

П0 = QРП - СРП = 9 390 369 – 8 779 652,3 – 26 000 = 584 734,6 грн

R0 = П0/ C0 = 584 734,6 / 9 241 739,24 = 6,3%

Динамика эффективности технико-экономических показателей предприятия

Выполнив рационализацию использования производственных ресурсов предприятия, мы добились повышения прибыльности более чем в три раза. Более детальный обзор динамики показателей представлен в таблице.

Показатель	Базовый период	Отчетный период	Δ	Δ, %
Наращивание объемов производства	QТП0 = 10 243 740 грн	QТП1 = 40 974 960 грн	30 731 220 грн	+300%
Ликвидация простоя производственных мощностей	KИСП0 = 0,33	KИСП1 = 0,67	0,34	+100%
Рационализация производственной площади	qS0 = 51 218,7 грн/м2	qS1 = 204 874,8 грн/м2	153 656,1 грн/м2	+300%
Эффективное использование трудовых ресурсов	ПТ0 = 276 857,83 грн/чел	ПТ1 = 330 443,2 грн/чел	53 585,37 грн/чел	+19,3%
Фондоотдача	ζ 0 = 0,833
Снижение себестоимости за счет МЗ
Себестоимость	С0 = 9 241 739,24 грн	С1 = 32 554 958 грн	23 313 218,76 грн	+252% (в 3.52 раза)
Прибыль	П0 = 584 734,6 грн	П1= 6 371 254 грн	5 786 519,4 грн	+989% (в 10,9 раз)
Рентабельность	R0 = 6.3%	R1 = 19.6%	13.3%	В 3,1 раза