Рефетека.ру / Банковское дело

Курсовая работа: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

ВСЕРОССИЙСКИЙ ЗАОЧНЫЙ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКИЙ ИНСТИТУТ

КАФЕДРА СТАТИСТИКИ


КУРСОВАЯ РАБОТА

по дисциплине «Статистика»

на тему «Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков»


Выполнил: ст. III курса

специальность финансы и кредит

№ зачетной книжки

Проверил:

ОГЛАВЛЕНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

1. Показатели прибыльности, рентабельности

2. Методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

2.1 Индексный метод

2.2 Метод аналитических группировок

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

ВВЕДЕНИЕ


Чтобы рассмотреть методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, нужно знать, что собой представляет коммерческий банк.

Коммерческий банк – это кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности, следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц; размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности; открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц. По мимо перечисленных банковских операций, кредитная организация вправе заниматься и такими сделками, как осуществление профессиональной деятельности на первичном и вторичном рынке ценных бумаг, фондовом рынке; приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме; лизинговые операции; оказание консультативных и информационных услуг, а также иные сделки в соответствии с законодательством РФ.

Первый коммерческий банк был зарегистрирован в августе 1988г.*

Цель данной работы – рассмотреть показатели и методы, влияющие на деятельность коммерческих банков.

В теоретической части будут рассмотрены индексный метод и метод аналитических группировок для анализа результатов деятельности коммерческих банков, а так же показатели прибыльности, ликвидности, рентабельности и другие.

В аналитической части на практике осуществлен анализ вложений кредитных организаций в ценные бумаги. Расчеты произведены в программе MS Excel.

ТЕОРЕТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ


1. Показатели прибыльности, рентабельности


Показателями, характеризующими результаты деятельности кредитных организаций, являются прибыль и рентабельность, эффективность использования финансовых ресурсов.

Прибыль имеет большое значение для акционеров банка, банковских работников, для вкладчиков и стоящих на рассчетно-кассовом обслуживании юридических лиц.

Различают балансовую и чистую прибыль.

Балансовая прибыль определяется как разница между доходами (без налога на добавленную стоимость) и расходами банка.

В течение года банк производит платежи из прибыли в бюджет. Оставшаяся в распоряжении банка прибыль называется чистой прибылью.

Основным источником прибыли банка является процентная маржа, которая определяется как разница между процентными доходами и процентными расходами банка.

Изменение прибыли за счет изменения рентабельности (R) и собственного капитала (К) рассчитывается по формулам:


∆П(К) = (К1-К0)*RК0/100

∆П(RК) = (RK1-RK0)*К1/100

∆П = ∆П(К)+∆П(R)


Для факторного анализа процентной маржи (процентной прибыли) применяют формулу:


Мп = Ар*Кпк*Кк,

где Кпк – прибыльность капитала, определяемая Мп/К.

Определяем влияния размера работающих активов на процентную маржу:


∆Мп = (Ар) = (Ар1-Ар0)*Кпк1*Кк1


Влияние прибыльности капитала на процентную маржу:


∆Мп(Кпк) = (Кпк1-Кпк0)*Ар0*Ар1


Изменение процентной маржи от достаточности капитала (Кк):


∆Мп(Кк) = (Кк1-Кк0)*Ар1*Ар0


Факторный анализ балансовой прибыли коммерческого банка можно произвести на основании следующей формулы:


П = К*КDA*КМК*dП,


где КМК - мультипликатор капитала, который определяется отношением активов к собственному капиталу (А/К).

Влияние четырех факторов на сумму прибыли.

- Влияние изменения собственного капитала на прибыль:


∆П(К) = (К1-К0)*КDA1*КМК1*d;


- Влияние изменения эффективности использования активов на прибыль:


∆П(КDA) = (КDA1 – КDA0)*К0*КМК1*dП1;

-Влияние изменения мультипликатора капитала на прибыль:


∆П(КМК) = (КМК1 – КМК0)*К0*КDA0*dП1;


- Влияние изменения доли маржи прибыли на прибыль:


∆П(dП) = (dП1 – dП0)*К0*КDA0*КМК0;


Общий прирост прибыли за счет всех факторов можно определить:


∆П = ∆П(К)+ ∆П(КDA)+ ∆П(МК)+ ∆П(dП).


Относительную характеристику доходности дают показатели рентабельности.

Показатели рентабельности свидетельствуют об общей эффективности работы финансовой компании, об успешности политики ее руководства и отдельных служб.

Коэффициент характеризует отношение прибыли к сумме продаж:

Прибыль на единицу продаж = Чистая прибыль*100 / Сумму продажи.

Второй показатель – прибыль на единицу активов:

Прибыль на единицу активов = Чистая прибыль*100 / Активы.

Показатель дохода, полученного на единицу акционерного капитала, свидетельствует о том, насколько эффективно и прибыльно использовались средства акционеров:


Прибыль на единицу акционерного капитала = Чистая прибыль*100/ Акционерный капитал.


Специалисты банка при определении ставки по кредиту исходят из расчетов требуемой нормы доходности по ссуде, которая рассчитывается по формуле

Норма доходности = Доход по ссуде – Расходы по ссуде / Величина ссуды.

2. Методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


2.1 Индексный метод


Для анализа кредитных вложений и их динамики широко используют такой статистический метод, как индексный.

Индексный метод позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости операций. В этом случае применяются индексы средних и агрегатных величин. В систему индексов средних величин входят индексы переменного и постоянного состава и индекс влияния структурных сдвигов.

Индекс переменного состава представляет собой отношение среднего уровня явления в отчетном периоде и среднего значения в базисном периоде.


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


где m- однородный оборот по погашению кредита, равный Оп / Д. Если принять

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков - показатель структуры однодневного оборота по погашению, то формула этого индекса примет вид:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


На величину индекса переменного состава оказывают влияние два фактора: изменение длительности пользования кредитом в отраслях и структурных сдвигов в однодневном обороте по погашению кредита.

Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет двух факторов:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Индекс средней длительности пользования кредитом постоянного состава используют для определения влияния только первого фактора на изменение средней длительности пользования кредитом:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, или Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет изменения длительности пользования кредитом в отраслях составит: Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Индекс структурных сдвигов позволяет определить влияние второго фактора – структурных изменений в составе однодневного оборота по погашению на изменение средней длительности пользования кредитом:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, или Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом за счет структурных сдвигов в однодневном обороте составит:Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.

Общее абсолютное изменение средней длительности пользования кредитом:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Индекс среднего числа оборотов кредита переменного состава определяется по формулам:

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов: изменения числа его оборотов по отраслям и структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Индекс среднего числа оборотов кредита постоянного состава определяется по формулам:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет одного фактора – изменения оборачиваемости кредита в отраслях.

Индекс структурных сдвигов определяется по формулам:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков; Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


Этот индекс показывает относительные и абсолютные изменения средней оборачиваемости кредита за счет структурных сдвигов в средних остатках кредита.

Абсолютные изменения среднего числа оборотов кредита за счет двух факторов составит:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


2.2 Метод аналитических группировок


Второй метод изучения анализа результатов деятельности коммерческих банков – это аналитические группировки, которые исследуют связи и зависимости между изучаемыми явлениями и их признаками.

Аналитическая группировка позволяет выявить наличие или отсутствие зависимости. Вместе с тем в рамках этого метода не удается аналитически описать эту зависимость, а также не удается выяснить "тесноту" или "существенность" этой зависимости.

Метод аналитических группировок применяется для выделения особенностей и дифференцированного регулирования по показателям объема и структуры производства, его концентрации, размещения, эффективности и др.

Используя аналитические группировки, прежде всего, определяют факторные и результативные признаки изучаемых явлений. Факторные - это признаки, оказывающие влияние на другие, связанные с ними признаки. Результативные - признаки, которые изменяются под влиянием факторных. Чтобы исследовать взаимосвязь между отобранными признаками с помощью метода аналитических группировок, необходимо произвести группировку единиц совокупности по факторному признаку и по каждой группе вычислить среднее значение результативного признака, вариация которого от группы к группе под влиянием группировочного признака будет указывать на наличие или отсутствие взаимосвязи.

При сравнении функциональных и корреляционных зависимостей следует иметь в виду, что при наличии функциональной зависимости между признаками можно, зная величину факторного признака, точно определить величину результативного признака. При наличии же корреляционной зависимости устанавливается лишь тенденция изменения результативного признака при изменении величины факторного признака. В отличие от жесткости однозначно функциональной связи корреляционные связи характеризуются множеством причин и следствий и устанавливаются лишь их тенденции.

Статистическое выражение связи между явлениями может показать, что изменения одного из сопоставляемых признаков сопровождаются изменениями другого. Следовательно, нужно искать объяснение этим изменениям в их содержательном анализе. С помощью статистических методов изучения зависимостей можно установить, как проявляется теоретически возможная связь в данных конкретных условиях. *

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ


В задание 1 предполагается по данным по 36 банкам построить статистический ряд распределения банков по вложениям в ценные бумаги, образовав 5 групп с равными интервалами.


Таблица 1

Исходные данные

№ банка п/п Вложения в ценные бумаги Прибыль № банка п/п Вложения в ценные бумаги Прибыль
1 4069 110 19 9087 439
2 4279 538 20 8016 441
3 3959 85 21 7324 237
4 1032 60 22 3445 282
5 4152 39 23 2079 191
6 5347 153 24 2058 201
7 2286 215 25 648 12
8 2948 224 26 2673 77
9 2914 203 27 3145 282
10 1600 64 28 2048 451
11 2145 11 29 287 50
12 3811 153 30 2571 306
13 889 121 31 2081 440
14 584 94 32 3787 204
15 990 105 33 2131 63
16 1618 93 34 7298 650
17 1306 329 35 4729 538
18 1981 451 36 7096 175

Построим ряд распределения по среднегодовому вложению в ценные бумаги, образовав 5 групп с равным интервалом.


R= хmax – xmin

i = R / n

i = (9087-287)/5 = 1760 млн. руб.

Формируем группы:

1 287 287+1760 2047
2 2047 2047+1760 3807
3 3807 3807+1760 5567
4 5567 5567+1760 7327
5 7327
и выше

Делаем разноску предприятий по группам. Если значение показателя соответствует значению верхней границы интервала одной группы и нижнему значению границы интервала другой группы, то эту организацию мы относим к последнему.


Таблица 1

Разработанная таблица

п/п

Группы банков по величине вложения в ценные бумаги

млн. руб.

Номер банка

Стоимость вложения в ценные бумаги,

млн. руб.

Прибыль в млн. руб.

1 287-2047 4; 10; 13; 14; 15; 16; 17; 18; 25; 29 1032; 1600; 889; 584; 990; 1618; 1306; 1981; 648; 287 60; 64; 121; 94; 105; 93; 329; 451; 12; 50
2 2047-3807 7; 8; 9; 11; 22; 23; 24; 26; 27; 28; 30; 31; 32; 33 2286; 2948; 2914; 2145; 3445; 2079; 2058; 2673; 3145; 2048; 2571; 2081; 3787; 2131 215; 224; 203; 11; 282; 191; 201; 77; 282; 451; 306; 440; 204; 63
3 3807-5567 1; 2; 3; 5; 6; 12; 35 4069; 4279; 3959; 4152; 5347; 3811; 4729 110; 538; 85; 39; 153; 153; 538
4 5567-7327 21; 34; 36 7324; 7298; 7096 237; 650; 175
5 7327 и выше 19; 20 9087; 8016 439; 441

Итого

36 116413 8087

На основании разработанной таблицы строим ряд распределения.

Таблица 2

Ряд распределения коммерческих банков по стоимости вложения в ценные бумаги

№ п/п Группы банков по стоимости вложения в ценные бумаги, млн. руб. Количество банков Удельный вес банков по группам, в % Кумулято, количество банков

А 1 2 3
1 287-2047 10 27,8 10
2 2047-3807 14 38,9 24
3 3807-5567 7 19,4 31
4 5567-7327 3 8,3 34
5 7327 и выше 2 5,6 36

Итого 36 100 Х

Анализ таблицы 3.

Наибольшее число банков 24 или 66,7% имеют стоимость вложений в ценные бумаги от 287 до 3807 млн. руб. Наименьшее число банков 2 или 5,6% имеют наибольшую стоимость вложений от 7327 и выше.

Построим графики полученного ряда распределения.


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Рис. 1. Кумулята распределения банков по вложению средств в ценные бумаги

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Рис. 2 Количество банков по стоимости вложения в ценные бумаги


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Рис.3 Гистограмма распределения банков по вложению средств в ценные бумаги


Рассчитаем характеристики интервального ряда распределения:

а) Средняя арифметическая

- простая


Xар = ∑x / n = 116413/36 = 3233,69 млн. руб.

Χар(взв) = ∑xf / ∑f


(287+2047)/2 = 1167;

(2047+3807)/2 = 2927;

(3807+5567)/2 = 4687;

(5567+7327)/2 = 6447;

(7327+9087)/2 = 8207

Χар(взв) = (1167*10+2927*14+4687*7+6447*3+8207*2)/36 = 121212/36 = 3367 млн. руб.

Рассчитаем среднеквадратное отклонение:


σІ = Σ(x­x)Іf/Σf

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


(1167-3233,69)І *10 = 42712075,60

(2927-3233,69)І* 14 = 1316822,64

(4687-3233,69)І* 7 = 14784769,72

(6447-3233,69)І* 3 = 30976083,48

(8207-3233,69)І* 2 = 49467624,72

139257376,16

= 139257376,16/36 = 3868260,45

δ = ± 1966,79 млн. руб.

Рассчитываем коэффициент корреляции:


V = δ*100/х = 1966,79*100/3233,69 = 60,82 %


Коэффициент корреляции равен 60,82 % говорит о том, что ряд распределения банков по стоимости вложения средств в ценные бумаги не однороден, так как превышает 33 %, а средняя стоимость вложений средств в ценные бумаги равна 3233,69 млн. руб. типична и надежна для данного ряда распределения. Колеблемость в ряду распределения значительна, так как превышает 60 %.

Рассчитаем моду и медиану для интервального ряда.

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


Мо = 2047+1760*(14-10) / (14-10)+(14-7) = 2047+1760+7 = 3814,00 млн. руб.

Наибольшее число банков имеет среднегодовое вложение средств в ценные бумаги 3814,00 млн. руб.


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


Ме = 2047+1760*(36/2-10)/14 = 3052,71 млн. руб.

Вывод: медиана равна 3052,71 млн. руб. говорит о том, что половина банков имеет стоимость вложения средств в ценные бумаги до 3052,71 млн. руб., а остальные – более 3814,00 млн. руб.


Задание № 2

1) Строим аналитическую группировку на основании разработочной таблицы


Таблица 3

Группировка банков по стоимости вложений средств в ценные бумаги

№ п/п Группы банков по стоимости вложений в ценные бумаги, млн. руб. Количество банков Стоимость вложений в ценные бумаги, млн. руб. Прибыль банков, млн. руб.



всего

В 1 банке


всего В 1 банке

А 1 2 3 4 5
1 287-2047 10 10935 1093,50 1379 137,90
2 2047-3807 14 36311 2593,64 3150 225,00
3 3807-5567 7 30346 4335,14 1616 230,86
4 5567-7327 3 21718 7239,33 1062 354,00
5 7327 и выше 2 17103 8551,50 880 440,00

Итого 36 116413 3233,69 8087 224,64

Из данных таблицы 2 следует, что с увеличением вложений средств в ценные бумаги от 1 к 5 группе в среднем на 1 банк увеличивается и прибыль. Это свидетельствует о наличии прямой связи между вложением средств в ценные бумаги и прибылью банков.

Вложения в ценные бумаги 5 группы по отношению к 1 группе в расчете на 1 банк составляет 7,89 раза, а прибыль на 1 банк в 5 группе больше чем в 1 в 3,19 раза. Разные темпы роста этих показателей свидетельствуют о наличии корреляционной зависимости между вложениями и прибылью – прямая корреляционная связь.

На основании данных аналитической группировки делается расчет показателей тесноты связей.

Расчет коэффициента детерминации:


η2 = δ2 /σ2 = 6068,69/27450,56 = 0,22


Рассчитаем дисперсию, делаем по результативному признаку – прибыль


δ2 = ∑(у –у)2f /∑f = ((137,90-224,64)І*10+(225-224,64)І*14+(230,86-224,64)І*7+(354-224,64)І*3+(440-224,64)І*2)/36 = 6068,69


Делаем разработочную таблицу, где у – это сумма прибыли в каждом банке


Таблица 2

Разработочная таблица

п/п

Прибыль млн. руб., у

у2

1 110 12100
2 538 289444
3 85 7225
4 60 3600
5 39 1521
6 153 23409
7 215 46225
8 224 50176
9 203 41209
10 64 4096
11 11 121
12 153 23409
13 121 14641
14 94 8836
15 105 11025
16 93 8649
17 329 108241
18 451 203401
19 439 192721
20 441 194481
21 237 56169
22 282 79524
23 191 17381
24 201 40401
25 12 144
26 77 5929
27 282 79524
28 451 203401
29 50 2500
30 306 93636
31 440 193600
32 204 41616
33 63 3969
34 650 422500
35 538 289444
36 175 30625


2804893

σ2 = у2 – у2, где у2 = ∑у2 /n

у2 = ∑у2 /n = 2804893/36 = 77913,69

σ2 = у2 – у2 = 77913,69-50463,13 = 27450,56


Вывод по коэффициенту детерминации:

Коэффициент детерминации свидетельствует о том, что прибыль на 22 % определяется вложением в ценные бумаги.

Империческое корреляционное отношение:

Ŋ = √ η2 = √0,22 = 0,47

Вывод: этот коэффициент свидетельствует о том, что связь между вложением в ценные бумаги и прибылью весьма тесна.

Задание 3

1) Находим предельную ошибку выборки:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков = t Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков=2*322,84 = ± 645,69 млн. руб.


Средний уровень вложений средств в ценные бумаги будет находиться в границах, которые мы находим по формуле:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковСтатистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковСтатистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банковСтатистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков+Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков.


3233,69-645,69<=Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков>= 3233,69+645,69

2588,00 млн. руб. <=Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков>= 3879,38 млн. руб.

Вывод.

С вероятностью 0,954 можно утверждать, что средняя величина вложений в ценные бумаги всех банков будет находиться в пределах от 3811 млн. руб. и более.

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков2) Определим долю банков.

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Выборочная доля составит:

Ω = 26/36 = 0,72

Ошибку выборки определяем по формуле:


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

где N – объем генеральной совокупности.

∆ω = 2*0,074 = 0,147

72-14,7<=p>=72+14,7

57,3<=p>=86,7

Вывод: с вероятностью 0,954 можно утверждать, что доля банков, имеющих среднегодовое вложение средств в ценные бумаги 2047 млн. руб. и более, генеральная совокупность будет находиться в пределах от 57,3% до 86,7%.


Задание 4

Имеются следующие данные по коммерческому банку о просроченной задолженности по кредитным ссудам:


Год

Задолженность, по кредиту, млн. руб.

По сравнению с предыдущим годом

Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб.



Абсолютный прирост, млн. руб.

Темп роста, %

Темп прироста, %


2000
2001

106,25
16
2002
+100


2003


30,0
2004

108,5

1. Определим задолженность по кредиту за каждый год.

Задолженность по кредиту в 2000 году находится по формуле абсолютного значения 1 % прироста: a = yi-1/100 → уi-1 = а*100. Получается, что в 2000 году задолженность по кредиту составила 16*100 = 1600 млн. руб. Для нахождения задолженности в остальные года, заполним таблицу недостающими показателями.


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков, Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


Ту(2001) = 106,25→ Т∆y(2001) = 106,25-100 = 6,25;

а(2001) = 16→у(2000) = а(2001)*100 = 1600;

Т∆y(2001) = 106,25→∆y(2001) = Т∆y(2001)*у(2000)/100 = 100

∆y(2001) = 100→y(2001) = у(2000)+∆y(2001) = 1700

Ту(2002) = 1800/1700*100 = 105,88; а(2002) = 1700/100 = 17;

Ту(2003) = у(2003)/у(2002)*100→у(2003) = 130*1800/100 = 2340;

∆y(2003) = у(2003)-у(2002) = 540;

Ту(2003) = 30+100 = 130; а(2003) = у(2002)/100 = 1800/100 = 18; а(2004) = 23,4;

Ту(2004) = 108,5 = у(2004)/у(2003)*100→y(2004) = 108,5*2340/100 = 2538,9

∆y(2004) = 2538,9-2340 = 198,9.

Заполним данную таблицу недостающими данными:

Таблица 4

Просроченная задолженность по кредитным ссудам

Год

Задолженность, по кредиту, млн. руб.

(у)

По сравнению с предыдущим годом

Абсолютное значение 1% прироста, млн. руб. (а)



Абсолютный прирост, млн. руб. (∆y)

Темп роста, % (Ту)

Темп прироста, % (Т∆y)


2000 1600
2001 1700 +100 106,25 6,25 16
2002 1800 +100 105,88 5,88 17
2003 2340 +540 130 30,0 18
2004 2538,9 +198,9 108,5 8,5 23,4

Построим график распределения задолженности по кредиту в данные годы.

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Рис. 3 Задолженность по кредиту в данные годы


3. Построим разработочную таблицу для определения тенденции развития задолженности по кредиту, млн. руб.


Таблица 3

Разработочная таблица

Год у t Yt = а0 + а1t
2000 1600 -2 1635.78+251,78*(-2)=1132,22
2001 1700 -1 1635,78+251,78*(-1)=1384,00
2002 1800 0 0
2003 2340 +1 1635,78+251,78=1887,56
2004 2538, 90 +2 1635,78+251,78*2=2139,34

а0 = Σy/n = 8178,9/5 = 1635,78

а1 = Σyt/ΣtІ = 1600*(-2)+1700*(-1)+0+2340+2538,9*2/10 = 251,78


Уравнение прямой представляет собой: yt = 1635,78+251,78t

Полученное уравнение показывает, сто несмотря на значительные колебания в отдельные годы, наблюдается тенденция увеличения развития задолженности по кредиту: с 2000 по 2004 г.г. задолженность по кредиту в среднем возрастала на а1 = 251,78 млн. руб.

На основе найденного тренда осуществим прогноз на следующие два года.

Рассчитаем прогнозируемые доверительные интервалы задолженности на 2005 г. Если n = 6 и m = 2, то число степеней свободы равно 4. Тогда при вероятности 0,95, tа = 2,306, Σ(уi-yt)І = 683024,27


уi-yt (уi-yt)І
1600-1132,22 = 467,78 218818,13
1700-1384 = 316,00 99856,00
0 0
2340-1887,56 = 452,44 204701,95
2538,90-2139,34 = 399,56 159648,19

683024,27

Sуt = √683024,27/(6-2) = ±413,23

3146,56-2,306*413,23 ≤ упр ≥ 3146,46+2,306*413,23

2193,56 ≤ yпр ≥ 4099,37


Можно утверждать, что с вероятностью равной 0,95 задолженность по кредиту в 2005 году будет не менее чем 2193,56, но и не более чем 4099,37 млн. руб. Так как в среднем задолженность по кредиту из года в год приблизительно возрастает на 251,78 млн. руб., можно предположить, что в 2006 году она будет находиться в пределах от 2445,34 до 4351,15 млн. руб.

АНАЛИТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ


1. Постановка задачи


Проведем анализ вложений кредитных организаций в ценные бумаги. Расчеты выполним в MS Excel. Исходные данные взяты из Российского статистического ежегодника за 2006г., стр. 635.


Методика решения задачи


Важное значение в статистических исследованиях коммерческой деятельности имеет индексный метод. Полученные на основе этого метода показатели используются для характеристики развития анализируемых показателей во времени, по территории, изучения структуры и взаимосвязей, выявления роли факторов в изменении сложных явлений.

Индексы широко применяются в экономических разработках государственной и ведомственной статистики.

Статистический индекс - это относительная величина сравнения сложных совокупностей и отдельных их единиц. При этом под сложной понимается такая статистическая совокупность, отдельные элементы которой непосредственно не подлежат суммированию.

Основой индексного метода при определении изменений в производстве и обращении товаров является переход от натурально - вещественной формы выражения товарных масс к стоимостным (денежным) измерителям. Именно посредством денежного выражения стоимости отдельных товаров устраняется их несравнимость как потребительских стоимостей и достигается единство.

Индивидуальные индексы характеризуют изменения отдельных единиц статистической совокупности. Общие индексы выражают сводные (обобщающие) результаты совместного изменения всех единиц, образующих статистическую совокупность. Важной особенностью общих индексов является то, что они обладают синтетическими и аналитическими свойствами.

Синтетические свойства индексов состоят в том, что посредством индексного метода производится соединение (агрегирование) в целом разнородных единиц статистической совокупности.

Аналитические свойства индексов состоят в том, что посредством индексного метода определяется влияние факторов на изменение изучаемого показателя.

Для определения индекса надо произвести сопоставление не менее двух величин. При изучении динамики социально-экономических явлений сравниваемая величина (числитель индексного отношения) принимается за текущий (или отчетный) период, а величина, с которой производится сравнение - за базисный период.

Основным элементом индексного отношения является индексируемая величина. Под индексируемой величиной понимается значение признака статистической совокупности, изменение которой является объектом изучения. На основе данных проведем анализ вложений кредитных организаций в ценные бумаги, и осуществим прогноз вложений на 2007 год.


Таблица 1

Структура вложений кредитных организаций в ценные бумаги (на начало года; миллионов рублей). Российского статистического ежегодника за 2006г., стр. 635.


2001

2002

2003

2004

2005

2006

Вложения в долговые обязательства – всего из них: 329784 366731 502571 625080 752269 1036557
В государственные долговые обязательства 310647 338388 412767 446969 435608 492047
В долговые обязательства субъектов Российской Федерации и местных органов власти 2742 8427 22017 48522 79064 88208
В долговые обязательства, выпущенные кредитными организациями-резидентами 389 1119 4363 7123 23433 30669
В долговые обязательства, выпущенные нерезидентами 14728 6489 22073 32764 79232 163546
Вложения в акции – всего из них: 26770 32763 51344 98426 121279 227923
В акции кредитных организаций-резидентов 816 989 876 2431 3048 2516
В акции нерезидентов 690 96 104 770 990 8896
Учтенные векселя с номиналом в рублях и в иностранной валюте из них: 109255 147343 208546 261325 193382 210083
Векселя органов федеральной власти и авалированные ими 517 458 86 69 34 3
векселя органов власти субъектов Российской Федерации, местных органов власти и авалированные ими 229 41 4 12 30 30
Векселя банков 6607 9041 42228 92504 95372 142775
Векселя нерезидентов 11725 16888 10898 5935 6635 1964

Статистический анализ вложений кредитных организаций в ценные бумаги выполним с применением пакета прикладных программ обработки электронных таблиц MS Excel.

Некоторые пояснения и формулы для анализа данной задачи используются из практической части задания 4 курсовой работы.

Таблица 2

Динамика вложений кредитных организаций в ценные бумаги

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


По данной таблицы видно, что несмотря на значительные колебания в отдельные годы, наблюдается увеличение вложений кредитных организаций в ценные бумаги: с 2001 по 2006 г.г. вложения в долговые обязательства возросли на 107660,9 млн. руб., в акции – на 29556,18 млн. руб., а в учтенные векселя – на 15976,46 млн. руб.

На основе найденных данных составим прогноз вложений кредитных организаций в ценные бумаги. Для этого: n = 7, m = 2, число степеней свободы равно 5. Тогда при вероятности 0,95, ta = 2,306


Таблица 3

Расчет прогноза на 2007 года

Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков


По данному рисунку 2 можно сказать, что с вероятностью равной 0,95 вложения в ценные бумаги в 2007 году в долговые обязательства будет составлять 1355841,33 млн. руб., в акции – 299977,42 млн. руб., в учтенные векселя – 300157,58 млн. руб.

Полученные данные следует рассматривать как предварительный этап в разработке прогнозов. Для составления прогноза должна быть привлечена дополнительная информация, не содержащаяся в самом динамическом ряду.


Статистические методы анализа результатов деятельности коммерческих банков

Рис. 1 Диаграмма вложения в ценные бумаги


ЗАКЛЮЧЕНИЕ


Как уже говорилось выше коммерческий банк – это кредитная организация, которая может осуществлять следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности и другие.

В этой курсовой работе рассмотрены такие важные показатели для деятельности коммерческих организаций как показатели рентабельности, ликвидности, прибыльности, платежеспособности.

Для статистического анализа деятельности коммерческих банков были рассмотрены два необходимых метода – это индексный метод и метод аналитических группировок.

Как известно индексный метод широко применим в изучении коммерческой деятельности. Он позволяет проанализировать факторы изменения скорости оборачиваемости операций. А аналитическая группировка позволяет выявить наличие или отсутствие зависимости. Вместе с тем в рамках этого метода не удается аналитически описать эту зависимость, а также не удается выяснить "тесноту" или "существенность" этой зависимости.

Метод аналитических группировок применяется для выделения особенностей и дифференцированного регулирования по показателям объема и структуры производства, его концентрации, размещения, эффективности и др.

В практической части бала разобрана задача нахождения задолженности по кредиту за каждый год и, на основе этого, приведен прогноз на следующие два года.

В аналитической части, на примере практической, на реальных факторах был приведен прогноз вложений кредитных организаций в ценные бумаги на 2007 год. С помощью программы MS Excel было получен результат прогноза, который предсказал, что в 2007 году с вероятностью равной 0,95% вложения в ценные бумаги в долговые обязательства будет составлять 1355841,33 млн. руб., в акции – 299977,42 млн. руб., в учтенные векселя – 300157,58 млн. руб.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ


1. А.А. Спирина. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник 5-е изд. – М.: Финансы и статистика, 2001 – 440 с.: ил.

2. Б.И. Башкатова. Социально-экономическая статистика: Учеб. для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2002 – 703 с.

3. В.Н. Сталина. Статистика финансов. – Москва, 2000 – 813 с.

4. В.М. Гусаров. Статистика: Учеб. пособие для вузов. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001 – 463 с.

5. И.И. Елисеева. Общая теория статистики: Учебник 5-е изд.- М.: Финансы и статистика, 2005 – 656 с.: ил.

6. М.Г. Назаров. Курс социально-экономической статистики: Учеб. для студентов вузов, 5-е изд. – М.: Омега-Л, 2006 – 984 с.

7. М.Г. Назаров. Статистика финансов.: Учеб. для студентов вузов, 3-е изд. – Москва: Омега-Л, 2007 – 460 с.: ил., табл.

8. М.Г. Назаров. Курс социально-экономической статистики: Учеб. для вузов. – М.: ЮНИТИ – ДАНА, 2000 – 771 с.

9. М.Г. Назаров. Курс социально-экономической статистики: Учеб. для вузов. – М.: Финстатинформ, 2002 – 976 с.

10. О.Э. Башина, А.А. Спирина. Общая теория статистики: Статистическая методология в изучении коммерческой деятельности: Учебник. – М.: Финансы и статистика, 2005 – 440 с. ил. 5 из.

11. Российский статистический ежегодник. – М.: Росстат, 2006 – 635 с.

12. Т.Ю. Теймурова. Финансовая статистика. Калуга, 2003г.

13. Финансы Росси: Статистический сборник. Росстат-М, 2004 – 332 с.

14. Ю.И. Иванова. Экономическая статистика. - М.: Финансы и статистика», 2002.

15. http://www.google.ru

Похожие работы:

  1. • Статистические методы анализа результатов ...
  2. • Статистические методы анализа результатов ...
  3. • Статистические методы анализа результатов ...
  4. • Статистические методы изучения финансовых ...
  5. • Анализ финансовых результатов деятельности ...
  6. • Банковские риски и управление ими
  7. • Статистические методы анализа финансовых ...
  8. • Анализ финансовых результатов коммерческого банка
  9. • Анализ финансовых результатов деятельности ...
  10. • Анализ доходов и расходов банка
  11. • Анализ деятельности коммерческого банка
  12. • Статистические методы изучения кредитных операций ...
  13. • Инвестиционная деятельность коммерческих банков
  14. • Анализ хозяйственной деятельности коммерческих ...
  15. • Анализ хозяйственной деятельности коммерческого банка
  16. • Использование статистических методов в оценке деятельности ...
  17. • Банковские операции
  18. • Деятельность коммерческого банка в современных условиях
  19. • Анализ коммерческого банка
Рефетека ру refoteka@gmail.com