Рефетека.ру / Банковское дело

Контрольная работа: Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Индивидуальное задание по дисциплине «Страхование»

«Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием»


Оглавление


1. Цели и постановка задачи

2. Обоснование выбора страховой организации

3. Исходные данные

4. Структура и расчет страховых тарифов

5. Расчет страховых премий и их учет

6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании

7. Финансовая устойчивость страховых операций

8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств

Библиографический список


1. Цели и постановка задачи


Страховое дело – это стратегический сектор экономики. Особенно в период развития рыночных отношений предприниматель получает возможность сосредоточить все свое внимание на прибылях, рынках и конкуренции, будучи уверенным при этом, что средства и предметы труда материально защищены от любых случайностей.

Очень важен вдумчивый подход к финансовым возможностям деятельности страховых компаний, поскольку их деятельность является важным элементом функционирования финансового рынка.

Целью выполнения индивидуального задания по дисциплине «Страхование» является закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятиях.

Важным аспектом при выполнении индивидуального задания является приобретение навыков страховых расчетов:

– уставного капитала;

– страховых тарифов;

– страховых премий (взносов);

– страховых сумм;

– ущерба при возникновении страхового случая;

– страхового возмещения по системе первого риска и системе пропорциональной ответственности;

– финансовой устойчивости страховых операций;

– эффективности работы страховой компании.

А также научиться анализировать ситуацию на страховом рынке, результаты работы компании, приобрести навыки по выработке мероприятий на основании анализа финансово-хозяйственной деятельности, научиться составлять бизнес-план развития компании, делать выводы по результатам анализа.

2. Обоснование выбора страховой организации


ООО «Счастливчик» – это общество с ограниченной ответственностью. Участники такого общества вносят взнос в уставный капитал и несут ограниченную ответственность в пределах своих вкладов. Уставный капитал общества разделен на паевые доли. Паи распределены между учреждениями без проведения публичной подписи и являются именными.

Страховая компания «Счастливчик» была основана в 2004 году и представлена во всех городах Липецкого района.

Это крупная компания по имущественному страхованию с богатым опытом работы на страховом рынке, предоставляет услуги физическим и юридическим лицам на всей территории Липецкой области.

Имущественное страхование – отрасль страхования, в которой объектом страховых отношений выступает имущество в различных видах.

Застрахованным может быть имущество, являющееся собственностью страхователя либо находящееся в его владении, пользовании или распоряжении.

Страхователями выступают либо собственники имущества либо другие лица, несущие ответственность за его сохранность.

Клиентская база компании обширна и разнообразна. Руководство компании обладает высокой деловой репутацией среди страхового сообщества. ООО «Счастливчик» обладает обширным опытом урегулирования крупных убытков страхователей.

Липецк – наиболее динамично развивающийся город в Черноземье. За последние 50 лет население города выросло более, чем в 4 раза и превысило Ѕ миллиона человек (502,6 тыс. чел.). В настоящее время Липецк – второй город в ЦЧР (после Воронежа) по численности населения.

Липецк – это промышленный центр с преобладанием тяжелой промышленности. Основное предприятие города – Новолипецкий металлургический комбинат; также функционирует металлургическое предприятие «Свободный сокол». Развито машиностроение и металлообработка. Помимо этого, имеются многочисленные предприятия пищевой и легкой промышленности. В 2006 году начала строиться особая экономическая зона «Липецк». Благодаря реализации специальной программы по охране окружающей среды, проводимой администрацией в последние годы, Липецк вышел из компании «грязных» городов.


3. Исходные данные


Для расчета страховых тарифов и платежей по имущественному страхованию

Наименование показателя

Ед. изм.

Величина

1. Средняя величина страховой выплаты на один договор Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 30

2. Средняя величина страховой суммы на один договор Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 50

3. Средний объем выплат страхового возмещения Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 60

4. Средняя совокупная страховая сумма всех застрахованных объектов Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 200

5. Вероятность наступления страхового случая Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


0,05

6. Доля нагрузки в брутто-ставке Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

% (р/100 р.)

6.1. Расходы на ведение дела Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

р/100 р. 0,08

6.2. Расходы на предупредительные мероприятия Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

% 16

6.3. Планируемая прибыль Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

% 10

7. Страховая сумма по договору Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 400

8. Франшиза Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

% 8

9. Стоимость имущества по страховой оценке Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 8000

10. Сумма износа Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 176

11. Расходы по спасению и приведению имущества в порядок Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 25

12. Стоимость остатков пригодного имущества Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

тыс. р. 812

Для расчета финансового результата страховой компании, ее платежеспособности (по данным бухгалтерского баланса страховщика на отчетную дату)


Наименование

Ед. изм.

Величина

1. Уставный капитал Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 20

2. Добавленный капитал Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 2

3. Резервный капитал Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 4

4. Непокрытые убытки Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 0,7

5. Акции компании, выкупленные Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 1,9

6. Нематериальные активы Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 2,8

7. Дебиторская задолженность Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 0,9
8. Сумма резерва по страхованию млн. р. 177
9. Доля перестраховщиков по страхованию % 26

10. Сумма страховых премий по страхованиюОрганизация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


109

11. Сумма страховых премий, возвращенных страхователями в связи с расторжением договоров Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 5,5

12. Сумма отчислений от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 4,5

13. Сумма других отчислений от страховых премий Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 1

14. Страховые выплаты на 3 года предшествующие дате расчета по имущественному страхованию Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 248

15. Страховые поступления, связанные с реализацией права страховщика на суброгацию за 3 года Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 49

16. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 19

17. Резерв, заявленных, но неурегулированных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 29

18. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 18,4

19. Резерв произошедших, но незаявленных убытков на начало трехлетнего периода, на дату расчета Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

млн. р. 14,4
20. Страховые выплаты по имущественному страхованию за год, предшествующий дате расчета млн. р. 60
21. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года млн. р. 30
22. Резерв заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета млн. р. 29
23. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года млн. р. 16
24. Резерв происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета млн. р. 13,4
25. Доля перестраховщиков в страховых выплатах % 24
26. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на начало расчетного года % 7,4
27. Доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегулированных убытков на дату расчета % 14
28. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на начало расчетного года % 4
29. Доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявленных убытков на дату расчета % 2,5

4. Расчет страховых тарифов


Расчет нетто-ставки.

1) Вероятность наступления страхового случая Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием.


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием= Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


m =2 – количество выплат при наступлении страхового случая; n = 4000 – общее число заключенных договоров; 100 р. – единица страховой суммы.

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр.

Рассчитанная нетто-ставка корректируется на поправочный коэффициент Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием.

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


Получаем формулу для расчета нетто-ставки Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием с единицы страховой суммы в 100 р.


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр.


Формула расчета средней нетто-ставки Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием будет иметь вид


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр.


По массовым рисковым видам страхования учитывается рисковая надбавка Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием.


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр,


где Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием- коэффициент, который зависит от гарантии безопасности Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием=0,95.

Расчет брутто-ставки.

Статьи нагрузки составляют Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр. со 100 р.; Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием; Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием Размер брутто-ставки составит:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр., где

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием, где

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием- суммарная нагрузка брутто-ставки;

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием- доля статей нагрузки, закладываемая в процентах к брутто-ставке.


Рассчитанная брутто-ставка по страхованию данного имущества равна 4,2 рубля со 100 р. страховой суммы.


5. Расчет страховых премий и их учет


Расчет страховой премии осуществляется по формуле:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


Сумма договора составляет 400000 р. Тарифная брутто-ставка – 4,2 р. Страховая премия составит:

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием р.

Расчет страховой премии при наличии франшизы. Сумма договора составляет 400000 р. Франшиза – 8%. Тарифная ставка – 2,5 р., тогда:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемр. Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


Для учета поступления платежей по договорам делается запись:

Д50, 51, 52, 92 – К77–1


6. Определение ущерба и страхового возмещения в имущественном страховании


Главный принцип имущественного страхования – принцип возмещения ущерба. Размер ущерба определяется на основании страхового акта, составленного страховщиком, уполномоченным им лицом с участием страхователя.

Рассмотрим один из страховых случаев, которым занималась наша компания. В результате наводнения обрушилось административное здание. После наводнения остался фундамент, стоимость которого составляет 12% стоимости здания. Дом возведен 7 лет назад. Для расчистки территории после наводнения привлекались техника и люди. Затраты составили 25 тыс. р., действующая норма амортизации составляет 2,2%. Определим ущерб нанесенный зданию страховым случаем.

SS =8000 тыс. р.;

I = 8000 Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием 0,022 = 176 тыс. р.;

R = 25 тыс. р.;

O = 8000 Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием 0,12 – (8000 Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием 0,12 Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием 0,022 Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием 7) = 960 – 148 = 812 тыс. р.

U = SS – I + R – O = SS – I + R – O = 8000 – 176 + 25 – 812 = 7037 тыс. р.

Величина страхового возмещения зависит от размера ущерба и системы страховой ответственности, предусмотренной в договоре страхования, которая обусловливает степень возмещения возникшего ущерба. Существует несколько систем:

Система пропорциональной ответственности.

Система первого риска.

Система предельной ответственности.

Рассмотрим страхование по системе пропорциональной ответственности, которое означает неполное страхование стоимости объекта. Величина страхового возмещения:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием, где (9)


W – величина страхового возмещения, р.;

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием= 9 – страховая сумма по договору, р.;

SS = 11 – страховая стоимость объекта страхования, р.;

U = 7 – фактическая сумма ущерба, р.

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиеммлн. р.

В договорах имущественного страхования часто предусматривают собственное участие страхователя в покрытии части ущерба (франшиза). Это освобождает страховщика от обязанности возмещения мелких ущербов. Она выгодна и для страхователя, так как обеспечивает ему льготное снижение страховых премий.

Страховая стоимость 100 тыс. р., страховая сумма 80 тыс. р., условная франшиза – 1000 р. Ущерб составит: 1) 900 р.; 2) 1200 р.

В первом случае ущерб не подлежит возмещению. Во втором случае ущерб возмещается.

Выплата страховых возмещений при возникновении страховых случаев производится страхователю или выгодоприобретателю:

Д22–1 – К50, 51, 52, 77

Д77,92 – К22–1


7. Финансовая устойчивость страховых операций


Страховая компании ООО «Счастливчик» имеет доходов 120 млн. р. Сумма средств в запасных фондах на конец тарифного периода – 45 млн. р. Сумма расходов 130,5 млн. р., расходы на ведение дела 4,8 млн. р.

Для оценки финансовой устойчивости страхового фонда как отношения доходов к расходам за тарифный период используют коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда (Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием):


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием, где

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемсумма доходов за тарифный период;

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемсумма средств в запасных фондах на концах тарифного периода;

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием- сумма расходов за тарифный период.

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Страховая компания ООО «Счастливчик» финансово устойчива.


8. Платежеспособность страховщика и определение нормативного соотношения активов и принятых им страховых обязательств


Расчет платежеспособности страховой компании

1. Расчет фактической маржи (Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием):


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием,


Для расчета фактической маржи платежеспособности данные взяты из бухгалтерского баланса страховой компании ООО «Счастливчик» на последнюю дату (млн. р.)

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.

2. Расчет нормативной маржи (Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием):


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиемОрганизация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием, где


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием- поправочный коэффициент.


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Сумма резерва по страхованию 177, доля перестраховщиков в резерве по страхованию 26. Рассчитаем поправочный коэффициент:

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Рассчитаем нормативный резерв маржи платежеспособности по имущественному страхованию:

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.

Рассчитаем нормативный размер маржи платежеспособности по имущественному страхованию. Определим первый показатель для расчета маржи платежеспособности:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.,


где

Определим второй показатель для расчета нормативной маржи платежеспособности по имущественному страхованию:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


Рассчитаем поправочный коэффициент. Для этого предварительно произведем расчеты промежуточных итогов Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием и Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием:

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.

Поправочный коэффициент определяем по формуле:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием.

Проведем окончательный расчет нормативной маржи по имущественному страхованию. Показатель, принимаемый для расчета маржи, выбираем как наибольший из двух рассчитанных: Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием, Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием для расчета используем показатель Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием

Нормативная маржа платежеспособности по имущественному страхованию составит:

Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.

Рассчитаем общую маржу платежеспособности:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованиеммлн. р.


Определим отклонение фактической маржи от нормативной:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием млн. р.


Определим процент превышения фактической маржи платежеспособности:


Организация работы специализированной страховой компании, занимающейся имущественным страхованием


Вывод: расчеты показали, что страховщик соблюдает соотношение между фактическими и нормативными размерами маржи платежеспособности, что свидетельствует о его финансовой устойчивости.


Библиографический список


Шахов, В.В. Страхование: учебник / В.В. Шахов. – М.: ЮНИТИ, Страховой полис, 2002.

Страховое дело: учебник / под ред. Л.Н. Рейтмана. – М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 2001.

Практикум по страховому делу: учебное пособие / под ред. В.И. Рябикина. – М.: Финстатинформ, 2002.

Матвеев Д.Е. Организация работы страховой компании: методические указания к выполнению индивидуального задания по дисциплине «Страхование» для студентов специальностей 08010965 «Бухгалтерский учет и аудит» [Текст]/Д.Е. Матвеев. – Липецк: ЛГТУ, 2006. – 69 с.

Похожие работы:

  1. • Имущественное страхование
  2. • Реформирование системы контроля платежеспособности страховых ...
  3. • Страховая компания "СК "Альфа Страхование"
  4. •  ... моделирование роста доходности страховой компании
  5. • Добровольное медицинское страхование
  6. • Организационная структура страховой компании
  7. • Ипотечное страхование: тенденции и проблемы
  8. • Имущественное страхование
  9. • Принятие решений в страховой компании ОАО "Югория"
  10. • Финансовые возможности новых форм страхового бизнеса за ...
  11. • Организация имущественного страхования
  12. • Финансовые возможности новых форм страхового бизнеса за ...
  13. • Правовое регулирование имущественного страхования
  14. • Моделювання поведінки клієнта страхової компанії
  15. • Информационные технологии управления страховой деятельностью
  16. • Страхование как фактор инновационного развития России
  17. • Особенности Лондонского рынка страхования
  18. • О прохождении маркетинговой практики в страховой компании ИФ ...
  19. • Правовой статус страховых компаний
Рефетека ру refoteka@gmail.com