1. Характеристика устройства

В настоящее время для обеспечения высокой эффективности общественного производства определяющее значение имеет правильный экономический подход к планированию, производству и эксплуатации создаваемых производственных и непроизводственных машин, а также устройств преобразовательной техники. Поэтому при осуществлении мероприятий научно-технического (НТП) необходимо правильно давать экономическую оценку разработке и внедрению новой техники.

В рамках данной курсовой работы производится расчет экономического эффекта от внедрения в производство электропривода основного и резервного центробежных насосов.

Отличительной чертой насосов является их широкая распространённость в народном хозяйстве. Прежде всего насосы используются в системах водоснабжения - коммунального и промышленного, в ирригационных системах (оросительных и осушительных). Важное место в энергетическом балансе страны занимают насосы тепловых электрических станций и судовых установок. Общая мощность этой группы насосов составляет до 6% от мощности основных агрегатов. Ответственную роль играют насосы в атомной энергетике. Большое значение имеют насосы в химической, нефтеперерабатывающей промышленности и в системах дальнего транспортирования нефтепродуктов. Особенно крупные насосные агрегаты используются в системах гидроаккумулирования и обслуживания каналов.

Поэтому внедрение регулируемого электропривода, особенно для мощных турбомеханизмов, должно являться одной из первостепенных задач в области промышленности и энергетики.

Расчет экономической эффективности производится по всему циклу разработки и реализации за установленный для каждого этапа период.

Характеристика устройства, для которого рассчитывается экономический эффект, представлен в табл.1.

Таблица 1

Характеристика устройства

Сравниваемые технические системы, устройства, приборы, и т.д.	Характер функционирования системы		Сфера внедрения и использования системы		Программа выпуска шт/год	Срок службы систем, лет
	Как автономно функционирующая система	Функционирующая часть другой системы	Производ-ственная	Непроиз-водст-венная
АЭП с АДКЗ с ПЧ-АТ04	___	+	+	___		5

2. Расчёт экономического эффекта

Расчёт текущих издержек.

Текущие издержки включают затраты, учитываемые в составе себестоимости продукции по статьям калькуляции. Расчет ведется по продукции (услуге) в сфере использования техники (у конечного потребителя).

Для расчёта текущих издержек сгруппируем затраты по следующим статьям калькуляции:

Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты.

Полученные по данной статье затраты для новой техники сведены в таблицу 2.

Таблица 2

Ведомость затрат на покупные изделия для новой техники

№ п/п	Наименование, индекс комплектующих изделий и полуфабрикатов	Кол-во, шт.	Цена, руб.	Общие затраты, руб.	Источник цены
1	3В225М4	1	85900	85900	ООО "РУСЭЛТ " СПб
2	ПЧ "Триол" АТ04-055	1	53000	53000	Корпорация "ТРИОЛ"
3	Датчик давления "Метран-100-Вн-ДИ-1153-02-МП3-t10-015-1МПа-42-М80-С"	1	5200	5200	Каталог фирмы "МЕТРАН"
4	Блок питания "Метран-602-024-120-01	1	1800	1800	Каталог фирмы "МЕТРАН"
5	Светодиодная лампа "Пермь LC18x5+12R"	1	108	108	SOLON.ru
6	Кнопочный выключатель типа SPA-101A1	3	16	48	SOLON.ru
7	Датчик температуры DS18В20	1	70	70	CHIP-DIP.ru
8	Электромагнитный выключатель ВЭ-6-40/1600У3	2	516	1032	"Чебоксарский завод электроники и механики" PLATAN.ru
9	Автоматический пускатель АП50-3МТУ33	4	650	2600	"Чебоксарский завод электроники и механики" PLATAN.ru
10	Электромагнитное реле TRL-220VAC-SB-C-M	4	77	308	"Чебоксарский завод электроники и механики" PLATAN.ru
11	Электромагнитный пускатель ПБР-2М1	2	3200	6400	"ТЕХНОПРИБОРСЕРВИС" TPSPRIBOR.ru
12	Конденсатор К10-17а 22 пф ±5%	5	15	75	MITRACON.ru
13	Резистор МЛТ-0.125-240 К±5%	8	1,5	12	MITRACON.ru
14	Кабель АВВГ4х35 (30 м)	1	86	2580	TPSPRIBOR.ru
ИТОГО		35		158133

Основная заработная плата производственных рабочих.

Полученные по статье 2 расчётные данные сведены в таблице 3. (Сведения по часовым тарифным ставкам представлены ОАО "ВЭМЗ").

Таблица 3

Основная заработная плата производственных рабочих для новой техники

№ п/п	Операция	Трудоемкость операций нормо-час (Н-ч)	Специальность рабочего	Квалификационный разряд рабочего	Часовая тарифная ставка, рублей	Основная заработная плата, рублей
1	Сборка ЭП	24	Электромонтажник	IV	33.84*	812.16
2	Настройка/ Регулировка СУ и ЭП	24	Регулировщик	VI	45.31**	1087.44
Итого						1899,6

* расчёт часовой тарифной ставки произведен исходя из заработной платы электромонтажника 4-го разряда 5600 рублей (5600/165.5=33.84 рубля, где 165.5 н-ч - среднемесячный баланс рабочего времени, который рассчитывается из годового баланса рабочего времени, делённого на 12 месяцев)

** расчёт часовой тарифной ставки произведен исходя из заработной платы регулировщика 6-го разряда 7500 рублей (7500/165.5=45.31 рубля).

Дополнительная заработная плата производственных рабочих.

Дополнительная заработная плата определяется по нормативам к основной, включая премии по премиальным системам. Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 10% от основной заработной платы производственных рабочих.

Здоп=Зосн*0.1=1899,6*0.1=189,96 руб.

Отчисления во внебюджетные фонды.

Отчисления во внебюджетные фонды рассчитываются по установленным законодательством нормам на государственное социальное страхование и пенсионное обеспечение.

В настоящее время единый социальный налог (ЕСН) составляет 26%. Кроме того, предприятие перечисляет 0.6% в фонд социального страхования от несчастных случаев (7 класс профессионального риска). Общий процент отчислений составляет 26.6%. Затраты, включаемые в статью 4, рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы производственных рабочих.

Зотч=ΣЗ*0.266= (1899.6+189.96) *0.266=555.82 руб.

Расходы на подготовку и освоение производства.

Расходы на подготовку и освоение производства включают затраты на освоение новых производств, цехов, агрегатов, новых видов продукции, технологических процессов и другие затраты (Приложение 1).

Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 1% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зосв= Зосн *0.01=1899.6*0.01=19 руб.

Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения.

В этой статье отражается доля стоимости специальных инструментов и приспособлений, включая расходы на их ремонт и поддержание в исправном состоянии, а также прочих специальных расходов, переносимых на единицу продукции).

Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 9% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зизн= Зосн *0.09=1899.6*0.09=170.96 руб.

Общепроизводственные расходы.

Общепроизводственные расходы рассчитываются путём составления соответствующих смет с их последующим распределением по видам продукции.

Смета общепроизводственных расходов включает расходы на содержание и эксплуатацию оборудования, амортизацию и затраты на ремонт основных средств производственного назначения, расходы на отопление, освещение и содержание производственных помещений, арендную плату за производственные помещения, машины и оборудование, оплату труда производственного персонала, занятого обслуживанием производства и другие расходы (Приложение 2).

Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 380% от основной заработной платы производственных рабочих.

Зобщепр=Зосн*3.8=1899.6*3.8=7218.48 руб.

Общехозяйственные расходы.

В общехозяйственные расходы включаются затраты, связанные с обслуживанием и организацией производства и управления предприятием в целом: расходы на оплату труда работников аппарата управления, расходы на командировочные и служебные разъезды, текущие расходы, связанные с природоохранными мероприятиями, расходы на оплату консультаций, информационных и аудиторских услуг и другие расходы (Приложение 3). Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 130% от основной заработной платы производственных рабочих

Зобщехоз=Зосн*1.3=1899.6*1.3= 2469,48руб.

Внепроизводственные расходы.

Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 1.7% от производственной себестоимости.

Звнепр=С*0.017= 170656,3*0.017= 2901,16 руб.

Расчётные данные по себестоимости сводятся в таблицу 4.

Таблица 4

Калькуляция себестоимости единицы изготавливаемой продукции

№ п/п	Статья калькуляции	Затраты, руб.
1	Покупные комплектующие изделия и полуфабрикаты	158133
2	Основная заработная плата производственных рабочих	1899.6
3	Дополнительная заработная плата производственных рабочих	189,96
4	Отчисление во внебюджетные фонды	555,82
5	Расходы на подготовку и освоение производства	19
6	Возмещение износа инструментов и приспособлений целевого назначения	170,96
7	Общепроизводственные расходы	7218,48
8	Общехозяйственные расходы	2469,48
9	Производственная себестоимость	170656,3
10	Внепроизводственные расходы	2901,16
11	Полная себестоимость	173557,46

Расчёт единовременных затрат.

Единовременные затраты на разработку, производство, внедрение и использование новой техники включают капитальные вложения и затраты единовременного характера. К ним относятся следующие виды работ и приобретения:

на научно-исследовательские, экспериментальные, конструкторские, технологические и опытные работы;

приобретения, доставку, монтаж (демонтаж), наладку и освоение новой техники;

строительство или реконструкция зданий или сооружений, необходимые производственные площади и другие элементы основных фондов, на пополнение оборотных средств и другие работы, связанные с выполнением мероприятия.

Единовременные затраты определяются сметной стоимостью всех видов работ на стадиях создания новой техники.

Расчёт сметной стоимости разработки конструкторской документации.

Для расчета сметной стоимости разработки конструкторской документации требуется определение трудоемкости разработки и сметной стоимости, приходящейся на 1 человека-час (1 чел. - ч) этой работы.

Трудоёмкость работы рассчитывается по типовым нормам времени на разработку конструкторской документации, по аналогу или любым другим методом, применяемым в практике.

Сметная стоимость 1 чел. - ч. Конструкторских работ определяется в размере статей расходов. Для конструкторских работ примем следующий их перечень.

1. Основная заработная плата.

В основную заработную плату включается заработная плата непосредственных разработчиков конструкторской документации - конструкторов (Зо). Она рассчитывается по формуле:

,

где СЧ1 - среднечасовая ставка конструктора по i-му этапу (виду работы) проектирования, руб.;

n - число этапов (видов работ) проектирования.

Среднечасовая ставка конструктора СЧ1 определяется по формуле:

где QДКi - сумма должностных окладов конструкторов, занятых на i-м этапе проектирования (берется по штатному расписанию или по схеме должностных окладов);

NЭi - число конструкторов, занятых на i-м этапе проектирования.

,

где ТЭi - трудоемкость i-го этапа (ТЭ1 можно принять по аналогу или нормативам);

ФД - годовой действительный фонд времени работы конструктора, час. Результаты расчета основной заработной платы сведены в таблице. Сведения по должностным окладам представлены ОАО "ВЭМЗ".

Таблица 5

Ведомость основной заработной платы исполнителей конструкторской документации (конструкторов)

№ п/п	Этап, (вид работы)	Трудоемкость этапа, (вида работы), н-ч.	Должность исполнителя с указанием категории	Должно-стной оклад исполни-теля	Средне-часовая ставка испол- нителя, руб.	Численность исполни-телей на каждом этапе проекти-рования, чел	Оплата труда по этапу, руб.
1	Разработка принципиальной схемы	40	Инженер-конструктор 1 кат.	6000	36.25	1	1450
2	Разработка программного обеспечения	40	Инженер программист 1 кат.	5500	33.23	1	1329,2
3	Разработка конструкции	16	Инженер-конструктор 2 кат.	5000	30.21	1	483,36
4	Разработка КД	24	Инженер-конструктор 3 кат.	4500	27.19	1	652,56
Итого							3915,12

2. Дополнительная заработная плата.

Затраты по этой статье по предприятию сложились в размере 10% от основной заработной платы исполнителей КД:

Здоп=Зосн*0.1=3915.12*0.1=391.51 руб.

3. Отчисления во внебюджетные фонды.

Отчисления во внебюджетные фонды составляют 26.6%. Затраты, включаемые в статью 3, рассчитываются от суммы основной и дополнительной заработной платы исполнителей КД:

Зотч=ΣЗ*0.266= (3915.12+391.51) *0.266= 1145,56 руб.

Расходы на командировки.

Расходы на командировки примем в размере 15% от основной заработной платы.

Зком=Зосн*0.15=3915.12*0.15= 587,27 руб.

5. Расходы на материалы.

Расходы на материалы примем в размере 3% от суммы основной и дополнительной заработной платы конструкторов:

Змат=ΣЗ*0.03= (3915.12+391.51) *0.03=129.2 руб.

6. Расходы на спецоборудование

Расходы, включаемые в данную статью, примем в размере 5% от суммы основной и дополнительной заработной платы конструкторов:

Зсо=ΣЗ*0,05= (3915.12+391.51) *0.05=215,33 руб.

7. Прочие прямые расходы

Прочие прямые расходы примем равными 10% от суммы основной и дополнительной заработной платы конструкторов:

Зпроч=ΣЗ*0.1= (3915.12+391.51) *0.1=430.66 руб.

8. Накладные расходы

Накладные расходы примем в размере 80% от основной заработной платы.

Знак=Зосн*0.8=3915.12*0,8=3132.1 руб.

Сумма затрат по вышеперечисленным статьям расходов составляет себестоимость 1 чел. - ч. работ по проектированию и доработке конструкторской документации (СЧ-Ч).

Общая сметная стоимость конструкторских работ рассчитывается по формуле:

Ск=ΣТэi* СЧ-Ч* (1+в/100),

где Ск - общая сметная стоимость конструкторских работ; СЧ-Ч - себестоимость 1 чел. - ч. конструкторских работ; в - процент прибыли от разработки конструкторской документации, примем равным 20% от себестоимости.

Общая сметная стоимость конструкторских работ в разрезе калькуляционных статей приводится в таблице 6.

Таблица 6

Сметная стоимость конструкторских работ

№ п/п	Статья затрат	Затраты, руб.
1	Основная заработная плата	3915,12
2	Дополнительная заработная плата	391,51
3	Отчисления во внебюджетные фонды	1145,56
4	Расходы на командировки	587,27
5	Расходы на материалы	129,2
6	Расходы на спецоборудование	215,33
7	Прочие прямые расходы	430,66
8	Накладные расходы	3132,1
Прибыль		1989,35
Сметная стоимость		11936,1

Расчёт стоимости опытного образца.

Для расчета стоимости опытного образца будем использовать следующую формулу:

,

где СМ - себестоимость изготовления одного опытного образца, рассчитывается по формуле:

где Ц - стоимость материалов и комплектующих изделий, руб; ЗП - средняя годовая ставка заработной платы рабочего экспериментального производства (принята равной 8.3); ТР - нормативные затраты труда на 1 кг. веса опытного образца, чел. - ч. (принята равной 0,6); КПР - коэффициент, учитывающий плановые выплаты рабочим по результатам работы экспериментального производства (КПР=1А); КСОЦ - процент отчислений во внебюджетные фонды; КНАКЛ - процент накладных расходов экспериментального производства (КНАКЛ=1,5); КНП - доля прибыли, включается в стоимость комплектующих изделий. Стоимость опытного образца составляет 1412306,7 руб.

3. Расчёт затрат на НИР и подготовку производства продукции

Сметная стоимость научно-исследовательских работ (НИР) по созданию и усовершенствованию техники определяется но основе установленного соотношения между сметной стоимостью планируемых НИР и следующих за ними опытно-конструкторских работ (ОКР). Примем сметную стоимость НИР 35% от сметной стоимости разработки и доработки конструкторской документации.

Знир=Зкд*0.35=11936.1*0.35=4177,64 руб.

К затратам, связанным с подготовкой к использованию и освоению техники, можно отнести затраты по оказанию технической помощи предприятию при выполнении этих видов работ, оказанию помощи в процессе серийного производства, затрат по авторскому надзору, а также сопутствующие капитальные вложения. Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию по подготовке и освоению техники примем в размере 20% от стоимости разработки конструкторской документации.

Зтех=Зкд*0.2=11936.1*0.2=2387,22 руб.

Стоимость работ по оказанию технической помощи предприятию в процессе серийного производства определим в размере 5% от стоимости разработки конструкторской документации.

Знир=Зкд*0.05=11936,1*0.05=596,81 руб.

Авторский надзор определим в размере 3% от стоимости разработки конструкторской документации.

Завт=Зкд*0.03=11936,1*0.03=358,08 руб.

Затраты на приобретение новой техники рассчитываются по ее цене, определяемой на основе учёта затрат и средней нормы прибыли на рынке или в отрасли, а также затрат на доставку и монтаж техники (50000 руб). Структура и стоимость сопутствующих капитальных вложений: расширение площадей: 80000 руб.; реконструкция помещений: 60000 руб.

Расчётные данные по единовременным затратам сведены в таблице 7.

Таблица 7. Ведомость единовременных затрат

№ п/п	Затраты	Сумма, руб.
1	Разработка и доработка КД	11936,1
2	Изготовление опытного образца	1412306,7
3	Научно-исследовательские работы	4177,64
4	Техническая помощь по подготовке и освоению техники	2387,22
5	Техническая помощь в процессе серийного производства	596,81
6	Авторский надзор	358,08
7	Приобретение новой техники	50000
8	Сопутствующие капитальные вложения	140000
Итого единовременные затраты		1621762,55

Сумма единовременных затрат, приведенных в таблице 7, подставляется в формулу для расчета затрат на реализацию мероприятия:

ЗГ=И+ (КР+ЕН) *К,

где И - годовые текущие издержки;

КР - норма реновации новой техники;

ЕН - норматив приведения разновременных затрат и результатов, численно равный нормативу капитальных вложений (ЕН=0,1);

К - единовременные затраты.

ЗГ=173557,46+ (0.1638+0.1) *1621762.55=601378 руб.

Стоимостная оценка результатов.

Стоимостная оценка результатов у производителя в сфере производства техники определяется как сумма основных РГ0 и сопутствующих РГС результатов:

,

Стоимостная оценка основных результатов производства техники определяется по формуле:

,

где Ц - цена новой техники;

А - объём производства техники.

РСГ=0 Цена аналога определяется по формуле:

Ца = Са + Нпр = Са + Са*0,25=Са*1,25=28252*1,25=35315 руб.

Са - себестоимость аналога;

Нпр - норма прибыли (*25% от себестоимости).

Цену нового изделия принимаем равную стоимости аналога.

Цн = Ца = 35315 руб.

Р1нов = Р1ан = 35315*5=176575 руб.

4. Расчет экономического эффекта за расчетный период

Суммарный экономический эффект за расчетный период.

где Эг - экономический эффект за расчетный период; Рт - стоимостная оценка результатов за расчетный период; Зт - стоимостная оценка затрат за расчетный период.

5. Расчет периода возврата единовременных затрат и прибыли предприятия

Период возврата единовременных затрат Тр определяется последовательным сложением величин (Рt-Ht) *αt до момента, пока получаемая сумма не сравняется с величиной единовременных вложений, приведенных к расчетному году. Период возврата сопоставляется с продолжительностью расчетного периода Тн (должно выполняться условие Тр<Тн). Период возврата единовременных затрат составляет: