Рефетека.ру / Экономика

Контрольная работа: Расчет зависимости экономических показателей

. По данным таблицы определите:

1) влияние на отклонение в объеме произведенной продукции по сравнению с планом изменения среднегодовой численности рабочих;

2) влияние на отклонение в объеме произведенной продукции по сравнению с планом изменения среднегодовой выработки продукции на одного работающего ППП.


Расчет факторов провести методом ценных подстановок. По результатам расчетов написать аналитическое заключение.


Показатели План Отчет

1.Общее число отработанных всеми рабочими:

-человеко-дней, тыс.

-человеко-часов, тыс.

в том числе основными рабочими:

-человеко-дней, тыс.

-человеко-часов, тыс.


46

360


40,56

314,61


43,88

342


40,49

318,003

2.Среднегодовая численность:

-работающих промышленно-производственного персонала, чел.

в том числе:

-всех рабочих, чел.

из них:

-основных рабочих


235


200


172


240


195


176

3.Объем произведенной продукции, тыс. руб. 320 450 288 975

Решение:

Объем продукции = среднегодовая численность ПППРасчет зависимости экономических показателейфонд времени 1 работникаРасчет зависимости экономических показателейпродолжительность сменыРасчет зависимости экономических показателейсреднечасовая выработка 1 работника ППП.



План Отчет Расчет
Фонд времени 1 работника 195,74 182,83

общее отраб.всеми работн. чел.-дни Расчет зависимости экономических показателей

Продолжительность смены 7,826 7,794

всего чел.-часов: Расчет зависимости экономических показателей

Среднечасовая выработка 890,139 844,956

Расчет зависимости экономических показателей


Объем продукции план = 235Расчет зависимости экономических показателей195,74Расчет зависимости экономических показателей7,826Расчет зависимости экономических показателей890,139=320 450 000;

Объем продукции отчет = 240Расчет зависимости экономических показателей182,83Расчет зависимости экономических показателей7,794Расчет зависимости экономических показателей844,956=288 975 000;

∆ объема продукции = отчет-план = 288 975 000-320 450 000 = -31 475 000;

Объем (∆ численности рабочих) = 240Расчет зависимости экономических показателей195,74Расчет зависимости экономических показателей7,826Расчет зависимости экономических показателей890,139=327 256 664;

Объем (∆ фонда времени) = 240Расчет зависимости экономических показателей182,83Расчет зависимости экономических показателей7,826Расчет зависимости экономических показателей890,139 = 305 672 504;

Объем’’’ (∆ продолжительности смены) = 240Расчет зависимости экономических показателей182,83Расчет зависимости экономических показателей7,794Расчет зависимости экономических показателей890,139 = 304 422 629;

Объем’ = объем продукции отчет = 288 975 000.

а) ∆ объема (∆ числ-ти) = объем’ – объемплан = 327 256 664 – 320 450 000 = 6 806 664 руб.;

б) ∆ объема (∆ фонда времени) = объем’’ – объем’ = 305 672 504 – 327 256 664 = -21 584 160;

в) ∆ объема (∆ продол-ти смены) = объем’’’ – объем’’ = 304 422 629 – 305 672 504 = -1 249 875;

г) ∆ объема (∆ среднечас.выработки) = объемотчет – объем’’’ = 288 975 000 – 304 422 629 = -15 447 629.

Сумма ∆ объема = ∆ объема продукции.

6 806 664–21 584 160–1 249 875–15 417 629=-31 475 – правильность расчетов.


Вывод: изменение (увеличение) среднегодовой численности работающих ППП привело к увеличению объема выпускаемой продукции на 6 806 664 руб. За счет увеличения среднегодовой численности ППП приведет к объему выпускаемой продукции в 327 256 664 руб. Уменьшение фонда рабочего времени привело к снижению объема производства продукции на 21 584 160 руб. Уменьшение продолжительности смены повлияло так на объем производимой продукции, что он снизился на 1 249 875 руб. и достиг значения в 304 422 629 руб. За счет уменьшения среднечасовой выработки объем произведенной продукции сократился бы на 15 447 629 руб. и достиг значения в 288 975 000 руб.


2) Расчет зависимости экономических показателей


V продукции = общая численность ПППРасчет зависимости экономических показателейсреднегодовая выработка;

V продукции план = 235Расчет зависимости экономических показателей1 363 617,02 = 320 450 000 руб.;

V продукции’ (∆ среднегод.выработки) = 1 203 312,5Расчет зависимости экономических показателей235 = 212 778 437,5;

V продукции’’ (∆ общей численности) = 1 203 312,5Расчет зависимости экономических показателей240 = 288 795 000 = V продукции отчет ;

V продукции отчет - V продукции план = 31 655 000.

V продукции (∆ среднегод.выработки) = V’- Vплан = 212 778 437,5 – 20 450 000 = -37 671 562,5;

V продукции (∆ общей численности) = V’’ – V’ = 288 795 000 – 212 778 437,5 = 6 016 562,5;

-37 671 562,5 + 6 016 562,5 = -31 655 000 – достоверность расчетов.


Вывод: изменение среднегодовой выработки (уменьшение) при прочих неизменных условиях привело бы к снижению объема производства продукции на 37 671 562,5 руб. Объем продукции за счет изменения этого фактора имел бы значение 282 778 437,5. Увеличение численности ППП привело бы при прочих неизменных условиях к увеличению объема произведенной продукции на 6 016 562,5 руб. Общее влияние этих двух факторов привело к снижению объема производства на 31 655 000 руб. до 288 795 000 руб.


2. Определите влияние изменения среднегодовой стоимости основных производственных фондов и фондоотдачи на изменение объема выпущенной продукции по сравнению с предыдущим периодом методом относительных разниц. По результатам факторного анализа написать аналитическое заключение.


Показатели Предыдущий период Отчетный период

1.Выпуск продукции, тыс. р.

2.Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. р.

3.Фондоотдача с 1 рубля стоимости ОПФ,р (рассчитать).

191 560

68 670

210 240

72 105


Решение:

Расчет зависимости экономических показателей Расчет зависимости экономических показателей


Vпр=СопфРасчет зависимости экономических показателейФотд

Vпр.пред.год = 68 670 000Расчет зависимости экономических показателей2,78957 = 191 560 000 руб.

Vпр.отч.год = 72 105 000Расчет зависимости экономических показателей2,91575 = 210 240 000 руб.


Относительные отклонения рассматриваемых факторов составят:


- Расчет зависимости экономических показателей

- Расчет зависимости экономических показателей

Рассчитаем влияние на объем произведенной продукции каждого фактора:


Расчет зависимости экономических показателей

Расчет зависимости экономических показателей

= 9 102 000 руб.


Вывод: изменение среднегодовой стоимости ОПФ привело к увеличению объема продукции на 9 578 000 руб. Изменение уровня фондоотдачи привело к увеличению объема продукции на 9 102 000 руб. Общее влияние двух факторов привело к увеличению объема продукции на 18 680 000 руб.


3. Проанализируйте влияние эффективности использования материальных ресурсов на объем товарной продукции. Расчет выполнить методом абсолютных разниц. Написать аналитическое заключение.


Показатели План Отчет

1.Материальные затраты, т.р.

2.Товарная продукция, т.р.

3. Материалоотдача, р.(рассчитать)

153 430

230 148

155 470

230 456


Решение:

Материалоотдача Расчет зависимости экономических показателей Расчет зависимости экономических показателей Расчет зависимости экономических показателей


Мо план = 1,5 тыс.руб. Мо отчет = 1,48 тыс.руб.

Vпр.план = 153 430Расчет зависимости экономических показателей1,5 = 230 145 тыс.руб.

Vпр.отчет = 155 470Расчет зависимости экономических показателей1,48 = 230 096 тыс.руб.

∆Vпр (∆МЗ) = (МЗотч – МЗплан) Расчет зависимости экономических показателейМо план = (155 470 – 153 430) Расчет зависимости экономических показателей1,5 = 3 060 тыс.руб.

∆Vпр (∆Мотд) = (Мотд.отчет – М о план) Расчет зависимости экономических показателейМЗотчет = (1,48 – 1,5) Расчет зависимости экономических показателей155 470 = -3 109 тыс.руб.

3 060 – 3 109 = -49 тыс.руб. – проверка


Вывод: объем продукции сократился на 49 тыс.руб. На это оказали влияние 2 фактора: материалоотдача и матер.затраты. Уменьшение материалоотдачи привело к сокращению объема товарной продукции на 3 109 тыс.руб. Рост матер. затрат привел к увеличению объема товарной продукции на 3 060 тыс.руб.


4. Проанализируйте влияние следующих факторов на объем выпущенной продукции: изменения среднесписочной численности рабочих, среднего количества отработанных дней за период одним рабочим, изменения среднедневной выработки рабочего. Расчет произвести способом цепных подстановок. По результатам расчетов выполнить аналитическое заключение.


Показатели План Отчет

1.Объем продукции, тыс. р.

2.Среднесписочная численность рабочих, чел.

3.Общее количество дней, отработанных одним рабочим за анализируемый период, дней

4. Среднедневная выработка в расчете на одного рабочего, тыс.р.

446678,4

420

1840


0,578

469823,5

435

1593


0,678


Решение:


Vпр = среднеспис.чис-ть (ССЧ)Расчет зависимости экономических показателейКол-во днейРасчет зависимости экономических показателейВср.дн. (выработка среднеднев.)

Vпр.план = 420 чел.Расчет зависимости экономических показателей1 840 дн.Расчет зависимости экономических показателей0,578 тыс.руб. = 446 678,4 тыс.руб.

Vпр.отчет = 435Расчет зависимости экономических показателей1 593Расчет зависимости экономических показателей0,678 = 469 823,5 тыс.руб.

∆ Vпр = 469 823,5 – 446 678,4 = 23 145,1 тыс.руб.

Vпр’ (∆ ССЧ) = 435Расчет зависимости экономических показателей1 840Расчет зависимости экономических показателей0,578 = 462 631,2 тыс.руб.

Vпр’’ (∆ Кол-во дней) = 435Расчет зависимости экономических показателей1 593Расчет зависимости экономических показателей0,578 = 400 528 тыс.руб.

Vпр’’’ (∆ Вср.дн.) = 435Расчет зависимости экономических показателей1 593Расчет зависимости экономических показателей0,678 = 469 823,5 тыс.руб.

∆ Vпр (∆ ССЧ) = Vпр’ (∆ ССЧ) - Vпр.план = 462 631,2 – 446 678,4 = 15 652,8 тыс.руб.

Vпр (∆ Кол-во дней) = Vпр’’ (∆ Кол-во дней) - Vпр’ (∆ ССЧ) = 400 528 – 462 631,2 = -62 103,2 тыс.руб.

Vпр (∆ Вср.дн.) = Vпр’’’ (∆ Вср.дн.) - Vпр’’ (∆ Кол-во дней) = 469 823,5 – 400 528 = = 69 295,5 тыс.руб.

15 952,8 – 62 103,2 + 69 295,5 = 23 145,1 тыс.руб.


Вывод: на изменение объема производства повлияли 3 фактора: среднесписочная численность, количество отработанных дней и среднедневная выработка 1 работника. Увеличение численности работающих привело к увеличению объема продукции на 15 952,8 тыс.руб. Снижение количества рабочих дней повлияло так, что объем продукции сократился на 62 103,2 тыс.руб. За счет роста среднеднев. Выработки объем продукции вырос на 69 295,5 тыс.руб.


5. Используя данные, представленные в таблице 1 (Приложение 1), рассчитать влияние экстенсивности и интенсивности использования основных производственных средств на динамику выручки от продаж. Расчет факторов произвести любым методом факторного анализа. По результатам расчетов написать аналитическое заключение.


Решение:

Расчет влияния факторов на V продукции. Для оценки влияния экстенсивности использования каждого из видов производственных фондов:


Расчет зависимости экономических показателей (1)


где Tпр – темп прироста;

ДFдоля ОПФ в произв.фондах = Расчет зависимости экономических показателей

ДE - доля оборотных средств в произв.фондах = Расчет зависимости экономических показателей



1 год 2 год
ДF

Расчет зависимости экономических показателей

Расчет зависимости экономических показателей

ДE

Расчет зависимости экономических показателей

Расчет зависимости экономических показателей


Темп прироста Расчет зависимости экономических показателей


Расчет зависимости экономических показателей


Всего произв.фонды за 1 год: F + E = 74 350 + 16 007 = 90 357 тыс.руб.


2 год: F + E = 78 581 + 16 241 = 94 822 тыс.руб.

Темп роста произв.фондов = Расчет зависимости экономических показателей

Темп прироста произв.фондов = Расчет зависимости экономических показателей

Темп прироста продукции N = Расчет зависимости экономических показателей

Экстенсивность использования всех производственных фондов:


Расчет зависимости экономических показателей(или 1,0082)


Интенсивность использования общих фондов:


Иоф = 1 – Эоф = 1 – 1,0082 = -0,0082 (или -0,82%).


В данном выражении эти доли влияния оцениваются так:

Эоф – 1,0082Расчет зависимости экономических показателей∆N = 1,0082Расчет зависимости экономических показателей(83 610 – 79 700) = 1,0082Расчет зависимости экономических показателей3 910 = 3 942,062 тыс.руб.


Иоф = -0,0082Расчет зависимости экономических показателей3 910 = -32,062 тыс.руб.


Если рассматривать отдельно по видам основных и оборотных фондов (1), то


Расчет зависимости экономических показателей


Иоф = 1 – 1,00874 = -0,00874

В денежном выражении:


ЭF = 0,957

ИF = (1 – 0,954)Расчет зависимости экономических показателей(83 610 – 79 700) = 179,86 тыс.руб.

ЭF = 0,954Расчет зависимости экономических показателей3 910 = 3 730,14

ЭE = 0,306Расчет зависимости экономических показателей0,18 = 5,5%

ИE = (1 - 0,306)Расчет зависимости экономических показателей0,18 = 0,125 = 12,5%

ЭE = 5,5%Расчет зависимости экономических показателей3 910 = 215,05 тыс.руб.

ИE = 12,5%Расчет зависимости экономических показателей3 910 = 488,75 тыс.руб.


Показатель

Единица измерения

Условные обозначения

1-й год

2-й год

Темп роста, %

А

Б

В

1

2

3

Выручка от продажи продукции тыс. р. N 79700 83610 104,9

Трудовые ресурсы:

а) среднесписочная численность работников

б) оплата труда с начислениями


чел.

тыс. р.


R

U


381

11628


382

11900


100,3

102,3

Материальные затраты тыс. р. M 50228 52428 104,4

Основные производственные фонды:

а) величина основных производственных фондов

б) амортизация.


тыс. р.


тыс. р.


F


A


74350


8311


78581


8726


105,7

105,0

Оборотные средства тыс. р. E 16007 16241 101,5
Совокупные затраты (себестоимость)
S 70 167 73 054 104,1
Прибыль тыс. р. P 9524 10556 110,8
Затраты на 1 руб. продукции коп. Z 88 87 98,9
Рентабельность продукции % ρ(N) 13,57 14,45 106,5

В результате проведенного анализа о финансовом состоянии банка можно сделать следующие выводы. В структуре активов банка наибольший удельный вес занимает чистая ссудная задолженность, то есть основным направлением деятельности банка является кредитование. Деятельность банка характеризуется такими показателями, как низкая просроченная задолженность, инвестирование и поддержка реального сектора экономики. Относительно пассивной части баланса можно отметить увеличение средств клиентов, что означает рост доходности банковских операций. Высокий уровень устойчивости и независимости от внешних источников финансирования, достаточная обеспеченность рискованных вложений собственным капиталом, хорошая возвратность кредитов являют положительными характеристиками деятельности банка. Наблюдается очень низкая прибыльность банка, несмотря на увеличение объема прибыли за 2 рассматриваемых года. Так, по результатам проведенных анализов можно говорить об устойчивом финансовом состоянии коммерческого банка. Однако, нельзя не отметить, увеличение прибыли банка за рассматриваемый период, что все-таки позволяет сделать вывод о нормальном финансовом состоянии банка.

Похожие работы:

  1. • Система показателей повышения экономической эффективности ...
  2. • Статистика отрасли
  3. • Прогнозирование показателей социально-экономического ...
  4. • Судовые холодильные установки
  5. • Бизнес-план инновационного предприятия
  6. • Экспресс-анализ бухгалтерской отчетности
  7. • Технология электроконтактного нагрева заготовок
  8. • Рентабельность:методы расчета и система оценки на ...
  9. • Влияние качества выпускаемой продукции на рост ее ...
  10. • Политика занятости
  11. • Анализ финансового состояния ЗАО "Агротехсервис" как ...
  12. • Управленческий учет в системе менеджмента
  13. • Отличие наружных сетей водоснабжения от наружной ...
  14. • Проект создания булочной "Сказка"
  15. • Особенности исследования систем управления
  16. • Этапы статистического анализа качества производства и ...
  17. • Повышение рентабельности предприятия туризма
  18. • Годовая бухгалтерская отчетность: порядок ...
  19. • Управление качеством (шпаргалка)
Рефетека ру refoteka@gmail.com